Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 309
Page 1
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dan Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2023 (Inhouse) dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut/ Consolidated Financial statements as of June 30, 2023 (Inhouse) and for the period ended
Page 2
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
4
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 7 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 9 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 12 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan: Additional Information:
Laporan Posisi Keuangan Lampiran I/ Statements of Financial Position
Entitas Induk Appendix I of Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Lampiran II/ Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Entitas Induk Appendix II Comprehensive Income of Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Lampiran III/ Statements of Changes in Equity
Entitas Induk Appendix III of Parent Entity
Laporan Arus Kas Lampiran IV/ Statements of Cash Flows
Entitas Induk Appendix IV of Parent Entity
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 2a,2e 17 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 2a,2e,2f,4 1,381 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank 2a,2d,2e,2f Current accounts with banks
Penugasan Umum 2ag,5,39 164,903 149,586 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai -- (1) impairment losses
164,903 149,585
Penugasan Khusus 86,706 31,061 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1) -- impairment losses
86,705 31,061
251,608 180,646
Penempatan pada bank 2a,2d,2e,2g Placements with banks
Penugasan Umum 2ag,6,39 6,001,554 2,180,664 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9) (9) impairment losses
6,001,545 2,180,655
Penugasan Khusus 4,609,600 10,380,100 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (500) (500) impairment losses
4,609,100 10,379,600
10,610,645 12,560,255
Efek-efek 2a,2d,2e,2h,7 1,902,502 1,970,120 Securities
2a,2d,2e,2j
Tagihan derivatif Derivatives receivable
2ag,3,8a 83 --
Pembiayaan dan piutang, Financing and receivables,
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
dan piutang lainnya and other receivables
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables, and
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang 2a,2d,2e,2k,2l
yang diberikan 2ag,3,9,39,42 63,708,476 68,673,657 Financing and Receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (15,312,434) (15,548,824) impairment losses
48,396,042 53,124,833
Pembiayaan dan piutang 2a,2d,2e,2m,2n Financing and
syariah yang diberikan 2ag,3,9,39,42 10,978,108 11,469,720 sharia receivables
Cadangan penyisihan Allowance for
aset produktif (2,369,852) (2,285,350) doubtful accounts
8,608,256 9,184,370
Penugasan Khusus National Interest Account
Pembiayaan dan piutang 2a,2d,2e,2k,2l,
yang diberikan 2ag,3,9,39,42 3,524,698 3,489,399 Financing and receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (51,345) (48,735) impairment losses
3,473,353 3,440,664
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
1
Page 7
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pembiayaan dan piutang syariah 2a,2d,2e,2m,2n Financing and
yang diberikan 2ag,3,9,42 2,243 3,227 sharia receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (27) (40) doubtful accounts
2,216 3,187
Total - neto 60,479,867 65,753,054 Total - net
Piutang lainnya Other receivables
Piutang pembiayaan 2a,2d,2e,2k,2l Guarantee financing
garansi 2ag,3,9i,42 6,772 325,532 receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6,772) (43,865) impairment losses
-- 281,667
Pajak dibayar dimuka 2a,2ah,3,15a,42 -- 865 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 2a, 2v,12 21,263 15,129 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 2a,2p,2q,10a 225,985 288,989 guarantee receivables
Aset reasuransi 2a,2r,2ag,10b 7,434 3,544 Reinsurance assets
Tagihan akseptasi 2a,2e,2d,2s Acceptances receivable
Penugasan Umum 2ag,11,39 155,176 147,569 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223) (231) impairment losses
154,953 147,338
Penugasan Khusus 2ag,11,39 1,987 3,592 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (13) (13) impairment losses
1,974 3,579
156,927 150,917
Aset tetap Premises and equipment
Harga perolehan 2a,2t,3,13 1,526,978 1,525,478 Cost
Akumulasi penyusutan (582,573) (527,643) Accumulated depreciation
944,405 997,835
Aset pajak tangguhan - neto 2a,2ah,3,15d,42 1,552,011 1,552,978 Deferred tax assets - net
2a,2l,2m
Aset lain-lain 2u,14 64,937 59,289 Other assets
TOTAL ASET 76,219,065 83,815,752 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
2
Page 8
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2a,2e,2w 32,478 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 2a,2d,2e,2s Acceptances payable
Penugasan Umum 2ag,11,39 155,176 147,569 General Assignment
Penugasan Khusus 1,987 3,592 National Interest Account
157,163 151,161
Utang pajak 2a,2ah,15b 8,747 11,267 Taxes payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 2a,2d,2e,2x 23,339,200 25,311,700 Debt securities issued
Biaya penerbitan obligasi yang 2ag,16,39 Unamortized
belum diamortisasi (15,581) (21,028) debt issuance cost
23,323,619 25,290,672
Liabilitas derivatif 2a,2d,2i,2ae,8b -- 56 Derivatives payable
Pinjaman yang diterima 2a,2d,2e,2y,17,39 23,369,928 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi 2a,2e,2q 8,055 #REF! 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 2a,2d,2e,2p 63,136 #REF! 61,715 Guarantee payable
Liabilitas asuransi 2a,2e,2q,2ag,10c 10,936
-- #REF! 7,961 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan 2a,2p,2ag,18b 472,785
-- #REF! 478,657 Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja 2a,2af,3,29,39 143,979
23,369,928 #REF! 144,514 Liability for employee benefits
Liabilitas sewa 2a,2d,2t,19 3,915
-- #REF! 5,553 Lease liabilities
2a,2d,2t,
Liabilitas lain-lain 2ag,20 1,697,418 1,446,534 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 49,292,159 56,947,507 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Kontribusi modal Pemerintah Government capital contribution
Penugasan Umum 2a,21 23,589,123 23,589,123 General Assignment
Penugasan Khusus 2a,21 14,013,308 14,013,308 National Interest Account
37,602,431 37,602,431
(Kerugian) keuntungan yang belum direalisasi Unrealized (loss) gain of financial assets
atas efek-efek yang diukur pada nilai at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income, net of
lain, setelah pajak tangguhan 2a,7,15d (1,299) (3,391) deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti, benefit obligation, net
setelah pajak tangguhan 2a,2af,15d 122,598 122,598 of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan umum 2a,22 322,161 322,161 General reserve
Cadangan tujuan 2a,22 758,235 758,235 Specific reserve
1,080,396 1,080,396
Belum ditentukan penggunaannya (11,877,221) (11,933,790) Unappropriated
26,926,905 26,868,244
Kepentingan non-pengendali 1 1 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 26,926,906 26,868,245 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 76,219,065 83,815,752 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
3
Page 9
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN INCOME AND EXPENSES
BEBAN OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
usaha syariah income from sharia
Pendapatan bunga 2a,2c,2aa,23 Interest income
Penugasan Umum 1,579,081 1,210,511 General Assignment
Penugasan Khusus 224,185 184,234 National Interest Account
1,803,266 1,394,745
Usaha syariah 2a,2ad,23 Sharia
Penugasan Umum 260,929 283,701 General Assignment
Penugasan Khusus 85 39 National Interest Account
261,014 283,740
Total pendapatan bunga Total interest income and
dan usaha syariah 2,064,280 1,678,485 income from sharia
Pendapatan usaha dari Ujrah 24 64 -- Income from Ujrah
2a,2aa,
Beban bunga 2ad,25 (1,674,158) (1,361,512) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
USAHA SYARIAH - NETO 390,186 316,973 INCOME FROM SHARIA - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA INCOME
Pendapatan dari asuransi Income from insurance
Pendapatan dari asuransi 2a,2ae,10d 8,932 10,829 Income from insurance
Premi reasuransi 2a,2ae,10d (3,487) (4,908) Reinsurance premiums
Pendapatan dari asuransi - neto 5,445 5,921 Income from insurance - net
Kenaikan pada 2a,2q,2ac, Increase in
liabilitas asuransi 10h (3,255) (1,149) insurance liabilities
Kenaikan pada Increase in
aset reasuransi 2a,2r,2ae,10g 4,054 1,580 reinsurance assets
Beban klaim asuransi Claim expense from insurance
dan lainnya 2a,2q,2ae,10e (482) (601) and other
Pendapatan dari penjaminan 2a,2p,10f 46,196 55,721 Income from guarantee
Keuntungan/(kerugian) transaksi 2a,2ag Gain/(loss) on foreign exchange
mata uang asing - neto 8,035 (31,266) transactions - net
Provisi dan komisi selain dari 2a, 2ab Non financing and receivables
pembiayaan dan piutang 16,850 12,622 related fees and commission
Lain-lain 57,466 12,290 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA - NETO 134,309 55,118 OPERATING INCOME - NET
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
4
Page 10
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
Pembentukan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset keuangan 2a,2o,9,26 (80,000) -- losses on financial assets
Provision for impairment
Penyisihan kerugian 2a,2p,18b losses on estimated
estimasi klaim penjaminan 3,463 (187) guarantee claim
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 2a,3,28 (246,460) (209,598) Salaries and benefits
Umum dan administrasi 2a,27 (142,780) (105,928) General and administrative
Lain-lain (4,661) (11,394) Others
TOTAL BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (393,901) (326,920) OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 54,057 44,984 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 2,889 5,089 INCOME - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 56,946 50,073 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK 2a,2ah,15c (377) (9,308) TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 56,569 40,765 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN YANG AKAN OTHER COMPREHENSIVE
DIREKLASIFIKASI INCOME TO BE RECLASSIFIED
KE LABA RUGI TO PROFIT OR LOSS
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes in fair value of
yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - neto 2,682 (39,658) other comprehensive income- net
Pajak terkait dengan
komponen penghasilan Tax related to components of other
komprehensif lainnya 2a,2ah,15d (590) 8,725 comprehensive income
2,092 (30,933)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
5
Page 11
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG TIDAK AKAN INCOME NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali Remeasurement of
kewajiban imbalan pasti 2a,2af,29 -- (10,083) defined benefit obligation
Pajak terkait dengan Tax related to
komponen penghasilan components of other
komprehensif lainnya 2a,2ah,15d -- 2,218 comprehensive income
-- (7,865)
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME -
NETO SETELAH PAJAK 2,092 (38,798) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 58,661 1,967 INCOME FOR THE PERIOD
Total Penghasilan Periode Berjalan Total Income For The Period
yang diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 56,569 40,765 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali -- -- Non-controlling interest
Total 56,569 40,765 Total
Total Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 58,661 1,967 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali -- -- Non-controlling interest
Total 58,661 1,967 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
6
Page 12
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 For the Period Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Keuntungan/(kerugian)
Yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komperhensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain/(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal at fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ through Remeasurement Appropriated Kepentingan
Catalan/ Government other comperhensive of defined benefit Belum ditentukan nonpengendali/
Notes capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total ekuitas/
contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 37,340,939 26,462 119,529 322,161 758,235 (8,446,949) 30,120,377 1 30,120,378 Balance as of December 31, 2021
Impact of transitional adjustment on
Penerimaan Negara Bukan Pajak Government's not-tax revevue
berdasarkan UU No. 2 tahun 2009 based on Law No.2 year 2009
pasal 20 ayat (2) 2a,21,22 -- -- -- (87,164) -- -- (87,164) -- (87,164) article 20 paragraph 2
Kapitalisasi Modal berdasarkan Capitalization based on
UU No. 2 tahun 2009 Law No.2 year 2019
pasal 20 ayat (2) 2a,21,22 261,492 -- -- (261,492) -- -- -- -- -- article 20 paragraph
Bagian laba pemerintah 2a,22 -- -- -- -- -- (23,631) (23,631) -- (23,631) Government’s profit share
Pembentukan cadangan umum Allocation for general reserve
dan cadangan tujuan 2a,21 -- -- -- 348,656 -- (348,656) -- -- -- and specific reserve
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan 2a,2h,7,15d -- (29,853) -- -- -- -- (29,853) -- (29,853) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan 2a,2af,15d,29 -- -- 3,069 -- -- -- 3,069 -- 3,069 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (3,114,554) (3,114,554) -- (3,114,554) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 1 26,868,245 Balance as of December 31, 2022
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
7
Page 13
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 For the Period Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Keuntungan(kerugian)
Yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komperhensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal in the fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ group through Remeasurement Appropriated Kepentingan
Catalan/ Government other comperhensive of defined benefit Belum ditentukan nonpengendali/
Notes capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total ekuitas/
contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 1 26,868,245 Balance as of December 31, 2021
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan 2a,2h,7,15d -- 2,092 -- -- -- -- 2,092 -- 2,092 of deferred tax
Laba periode berjalan -- -- -- -- -- 56,569 56,569 -- 56,569 Income for the period
Saldo per 30 Juni 2023 37,602,431 (1,299) 122,598 322,161 758,235 (11,877,221) 26,926,905 1 26,926,906 Balance as of June 30, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
8
Page 14
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 1,803,385 1,394,744 commissions received
Pendapatan usaha syariah 261,015 283,740 Sharia income
Pendapatan operasional
Iainnya - neto 119,430 84,800 Other operating income - net
Klaim atas kelebihan
pembayaran pajak (400) 89,369 Claims for tax refund
Beban operasional Other operating
Iainnya - neto (595,981) (196,673) expenses - net
Pembayaran bunga Interest and
dan pembiayaan Iainnya (1,669,264) (1,356,347) other financing charges
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto (1,015) 5,089 income - net
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operations
perubahan aset dan before changes in operating
liabilitas operasi (82,830) 304,722 assets and liabilities
Perubahan dalam aset Changes in operating assets
dan liabilitas operasi and liabilities
(Kenaikan) penurunan (Increase) decrease
aset operasi: in operating assets:
Tagihan derivatif (83) (1,879) Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang 5,248,642 (4,207,493) Financing and receivables
Pembiayaan/piutang syariah 492,596 (251,903) Sharia financing/receivables
Biaya dibayar dimuka (6,134) (633) Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 63,004 149 guarantee receivables
Aset reasuransi (3,890) (1,594) Reinsurance assets
Tagihan akseptasi (6,010) 287,267 Acceptances receivable
Aset lain-lain (5,675) (12,565) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera (13,568) (18,641) Current liabilities
Liabilitas akseptasi 6,002 (286,392) Acceptances payable
Utang pajak (2,520) 510 Taxes payable
Liabilitas derivatif (56) -- Derivatives payable
Utang asuransi 1,749 1,078 Insurances payable
Utang penjaminan 1,421 (564) Guarantee payable
Liabilitas asuransi 2,975 1,217 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan (5,872) (56) Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja (535) (1) Liability for employee benefits
Liabilitas lain-lain 249,184 192,160 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas operasi 5,938,400 (3,994,618) (used in) operating activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
9
Page 15
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
(lanjutan) CASH FLOW (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan(pembelian) efek-efek Sales(purchase) of available
tersedia untuk dijual 76,988 (805,800) for sale securities
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
aset sewa guna usaha (407) 4,004 lease assets
Acquisitions of premises
Perolehan aset tetap 2a,13 (1,093) (1,134) and equipment
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas investasi 75,488 (802,930) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman yang diterima 12,862,102 31,889,806 Proceeds from fund borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (18,789,239) (30,883,393) Payments of fund borrowings
Pembayaran efek-efek utang yang Payments for matured
diterbitkan yang jatuh tempo (1,972,500) (1,505,500) debt securities issued
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (7,899,637) (499,087) financing activities
Pengaruh perubahan kurs
mata uang asing pada kas Foreign exchange effect related to
dan setara kas 8,035 (31,266) cash and cash equivalents
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS (1,877,714) (5,327,901) IN CASH AND EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 12,741,875 17,312,869 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 10,864,161 11,984,968 AT END OF PERIOD
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
10
Page 16
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
(lanjutan) CASH FLOW (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Catatan/ Period ended June 30,
Notes 2023 2022
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI COMPONENTS OF CASH AND
DARI: CASH EQUIVALENTS:
Kas 17 109 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 2a,4 1,381 1,281 with Bank Indonesia
Giro pada bank 2a,5 251,609 166,060 Current accounts with banks
Penempatan pada bank - jangka Placements with banks - maturing
waktu jatuh tempo tiga within three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal since the acquisition
perolehan 2a,6 10,611,154 11,817,518 date
Total kas dan setara kas 10,864,161 11,984,968 Total cash and cash equivalents
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
11
Page 17
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lemabaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
didirikan dengan nama PT Bank Ekspor was establish under the name PT Bank
Indonesia (Persero) (“BEI”) yang didirikan Ekspor Indonesia (Persero) (“BEI”) which
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 37 established based on Government Regulation
Tahun 1999 tanggal 25 Mei 1999, tentang No. 37 of 1999 dated May 25, 1999, regarding
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia the State Capital Participation of the
untuk Pendirian Perusahaan Perseroan Government of the Republic of Indonesia in
(Persero) di Bidang Perbankan. Pendirian the Establishment of a Limited Liability
Bank ditetapkan dengan akta No. 49 tanggal Company (Persero) in the Banking Sector.
25 Juni 1999 oleh notaris Siti Pertiwi Henny The establishment of the Bank was notarized
Singgih, S.H. Akta pendirian ini telah disahkan under deed No. 49 dated June 25, 1999 of
oleh Menteri Kehakiman Republik notary Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H. The
Indonesia dalam Surat Keputusan deed of establishment approved by the
No. C-13130.HT.01.01-TH.99 tanggal 19 Juli Minister of Justice of the Republic of
1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Indonesia in its Decision Letter No.
Republik Indonesia No. 81 tanggal 8 Oktober C-13130.HT.01.01-TH.99 dated July 19, 1999
1999, Tambahan No. 6652. and published in the State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 81 dated October
8, 1999, Supplement No. 6652.
BEI memperoleh izin usaha sebagai bank BEI has a business license to conduct
umum berdasarkan Surat Keputusan commercial banking activities based on the
Gubernur Bank Indonesia No. Decision Letter No. 1/12/KEP.GBI/1999 dated
1/12/KEP.GBI/1999 tanggal 18 Agustus 1999 August 18, 1999 of the Governor of Bank
dan beroperasi secara komersial sejak Indonesia and started commercial operations
tanggal 10 September 1999. Berdasarkan on September 10, 1999. The Bank obtained
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia its status as a foreign exchange bank based
No. 2/6/KEP.DpG/2000 tanggal 24 April 2000, on the Decision Letter of the Deputy Governor
Bank memperoleh status sebagai bank of Bank Indonesia No. 2/6/KEP.DpG/2000
devisa. dated April 24, 2000.
Pada tanggal 21 September 2007, BEI telah On September 21, 2007, the BEI obtained its
mendapat izin usaha syariah dari Bank sharia business license from the Bank
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia through Decision Letter
Indonesia No. 9/1494/DPbs. No. 9/1494/DPbs.
Pemegang saham telah menyetujui The stockholder approved the revision of
perubahan pasal 3 anggaran dasar BEI article 3 of the BEI's Articles of Association
tentang Maksud dan Tujuan serta Kegiatan concerning the BEI's objectives and scope of
Usaha BEI berdasarkan (i) Rapat Umum activities based on (i) Shareholder’s
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Mei Extraordinary General Meeting held on May
2003 yang diaktakan dengan akta No. 45 19, 2003 as provided in the deed No. 45
tanggal 21 Mei 2003 oleh notaris dated May 21, 2003 of notary Imas Fatimah,
Imas Fatimah, S.H., yang telah S.H., which was approved by the Minister of
mendapat persetujuan dari Menteri Justice and Human Rights of the Republic of
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 dated May
No. C-11539.HT.01.04.TH.2003 tanggal 23 23, 2003 and was published in the State
Mei 2003 dan diumumkan dalam Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 70
Negara Republik Indonesia No. 70 tanggal 2 dated September 2, 2003, Supplement No.
September 2003, Tambahan No. 7838. 7838.
Final Draft/28 Juli 2023 12 Paraf:
Page 18
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(lanjutan) (continued)
dan (ii) Rapat Umum Pemegang Saham Luar and (ii) Stockholder's Extraordinary General
Biasa tanggal 22 Maret 2007 yang diaktakan Meeting held on March 22, 2007 as provided
dengan Akta No. 15 tanggal 10 Mei 2007 oleh in the Deed No. 15 dated May 10, 2007 of
notaris Imas Fatimah, S.H., yang telah notary Imas Fatimah, S.H., which was
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in its
dalam Surat Keputusan No. W7- Decision Letter No. W7-05624.HT.01.04-
05624.HT.01.04- TH.2007 tanggal 21 Mei TH.2007 dated May 21, 2007 and published in
2007 dan diumumkan dalam Berita Negara the State Gazette of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 61 tanggal 31 Juli No. 61 dated July 31, 2007, Supplement No.
2007, Tambahan No. 7655. 7655.
Di dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Stockholder’s Extraordinary General
Luar Biasa tanggal 18 Juli 2008, yang Meeting held on July 18, 2008 as mentioned
diaktakan dengan Akta No. 2 tanggal 1 in Deed No. 2 dated August 1, 2008 of notary
Agustus 2008 oleh notaris Sutjipto, S.H., Sutjipto, S.H., M.Kn. which was approved by
M.Kn. yang telah mendapat persetujuan dari the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decision Letter
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-73679.AH.01.02.Year 2008 dated
No. AHU-73679.AH.01.02.Tahun 2008 October 14, 2008, the stockholders approved
tanggal 14 Oktober 2008, pemegang saham the entire changes in the Bank’s Articles of
menyetujui perubahan Anggaran Dasar Association to conform with Law No. 19 Year
Perseroan secara keseluruhan untuk 2003, Law No. 40 Year 2007 and Government
disesuaikan dengan Undang-undang No. 19 Regulation No. 45 Year 2005.
Tahun 2003, Undang-undang No. 40 Tahun
2007 Peraturan Pemerintah No. 45 Tahun
2005.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar BEI, According to article 3 of the BEI's Articles of
maksud dan tujuan BEI adalah turut Association, the BEI's objectives and scope
melaksanakan dan menunjang kebijaksanaan are to execute and provide assistance to the
dan program pemerintah di bidang ekonomi government in the implementation of its
dan pembangunan nasional pada umumnya, policies and programs in the economic sector
khususnya di bidang pembiayaan and in the national development in general,
perdagangan ekspor impor melalui pemberian particularly in export and import trade
pinjaman/pembiayaan, penjaminan dan/atau financing through the disbursement/financing
asuransi serta jasa konsultasi yang berkaitan of trade financing and providing
dengan pembiayaan perdagangan luar negeri, guarantees/insurance as well as providing
penerus pinjaman pemerintah, termasuk consultations on foreign trade financing, the
menghimpun dana pihak ketiga dalam bentuk disbursement of two-step financing from the
giro, simpanan berjangka atau bentuk Iainnya government, including collecting third-parties
yang dipersamakan dengan itu, memperoleh funds in the form of demand deposits, time
pinjaman dan menerbitkan efek-efek, baik di deposits or other forms, obtaining borrowings
dalam maupun di luar negeri, serta and issuing securities in the local or foreign
melaksanakan kegiatan perbankan syariah. markets, and conducting sharia banking
activities.
Final Draft/28 Juli 2023 13 Paraf:
Page 19
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI (lanjutan) 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(continued)
Pada tanggal 12 Januari 2009, Gubernur Bank On 12 January 2009, the Governor of Bank
Indonesia telah mencabut izin usaha BEI Indonesia revoked the BEI business license
sebagai tindak lanjut dari diterbitkannya as a follow-up to the issuance of Law No. 2 of
Undang-undang No. 2 Tahun 2009 tentang 2009 concerning the Indonesian Export
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia dan Financing Institution and confirmed that with
menegaskan bahwa dengan dicabutnya izin the revocation of the BEI business license, all
usaha BEI, maka seluruh aktiva dan pasiva assets and liabilities as well as legal rights
serta hak dan kewajiban hukum PT Bank and obligations of PT Bank Ekspor Indonesia
Ekspor Indonesia (Persero) beralih kepada (Persero) transferred to the Indonesian
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Export Financing Institution ("LPEI") as
(“LPEI”) sebagaimana diatur dalam Undang- stipulated in Law No. 2 of 2009 dated
undang No. 2 Tahun 2009 tanggal 12 Januari January 12, 2009 concerning LPEI.
2009 tentang LPEI.
Undang-undang No. 2 Tahun 2009 tanggal 12 Law No. 2 Year 2009 dated January 12, 2009
Januari 2009 tentang LPEI Pasal 48 about LPEI Article 48 states maximum of 9
menyebutkan bahwa paling lama 9 (sembilan) (nine) months since the Law was
bulan sejak Undang-undang ini diundangkan, promulgated, LPEI started to operate, so that
LPEI mulai beroperasi, sehingga berdasarkan based on Decree of the Financial Minister
Keputusan Menteri Keuangan No. 336/KMK.06/2009 dated August 24,
No. 336/KMK.06/2009 tanggal 24 Agustus 2009, the Government of Republic of
2009, Pemerintah Negara Republik Indonesia Indonesia decided that September 1, 2009 is
menetapkan bahwa tanggal 1 September 2009 the start of operation date of LPEI. When
sebagai tanggal mulai beroperasinya LPEI. LPEI started to operate, the BEI was
Pada saat mulai beroperasinya LPEI, maka dissolved and effective immediately, all legal
BEI dinyatakan bubar dan seketika itu pula assets and liabilities as well as rights and
seluruh aktiva dan pasiva serta hak dan obligations of BEI employees become the
kewajiban hukum BEI dan pegawai BEI legal assets and liabilities, as well as the
tersebut beralih menjadi aktiva dan pasiva rights and obligations of employees of LPEI.
serta hak dan kewajiban hukum LPEI dan
pegawai LPEI.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Based on the decision statement of the BEI
Umum Pemegang Saham Luar Biasa BEI yang Stockholder's Extraordinary General Meeting
diaktakan No. 16 tanggal 31 Agustus 2009 as mentioned in the deed No. 16 dated
oleh Notaris Ny. Anne Meyanne Alwie, S.H., August 31, 2009 of notary Ms. Anne
pemegang saham memutuskan diantaranya: Meyanne Alwie, S.H., the stockholders
decided among others to:
Mengalihkan seluruh aktiva dan pasiva Transfer all the assets and liabilities,
serta hak dan kewajiban hukum BEI rights and obligations legal of the BEI to
menjadi aktiva dan pasiva serta hak dan become the legal assets and liabilities
kewajiban hukum LPEI. and rights and obligations legal of LPEI.
Mengalihkan semua pegawai BEI menjadi Transfer all of the BEI’s employees to
pegawai LPEI termasuk namun tidak become employees of LPEI including but
terbatas pada masa kerja, penghargaan not limited to the working period,
masa kerja, dan jasa produksi pegawai employee benefits and employee
yang telah dibiayakan sampai dengan production service that had been
31 Agustus 2009. expensed up to August 31, 2009.
Pembubaran BEI tanpa likuidasi. The Dissolve the BEI without liquidation.
Final Draft/28 Juli 2023 14 Paraf:
Page 20
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI (lanjutan) 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(continued)
LPEI akan lebih berfokus dalam menjalankan LPEI will be more focused on running the
kegiatan usaha berupa pembiayaan, business activities of financing, guarantees,
penjaminan, asuransi, dan jasa konsultasi insurance, and consulting services in order to
dalam rangka ekspor. Keberadaan LPEI juga export. The presence of LPEI also will
akan memberikan garansi atas berbagai risiko provide warranty for a variety of risk that has
yang selama ini tidak diberikan oleh bank not been granted by commercial banks.
komersial. Pihak asing akan lebih mempunyai Foreign parties will have more confidence in
keyakinan atas LPEI karena LPEI merupakan LPEI because LPEI is part of the
bagian dari Pemerintah dan dibentuk Government and was formed based on law
berdasarkan atas undang-undang (sovereign). (sovereign). LPEI can also set the prudential
LPEI juga bisa mengatur prudential norm-nya norm of his own. In addition, the structure of
sendiri. Selain itu, struktur organisasi LPEI LPEI use One Board System would be
yang menggunakan One Board System tentu effective for decision making.
akan bisa mengefektifkan pengambilan
keputusan.
Kegiatan usaha LPEI adalah: LPEI business activities are:
a. Memberikan pembiayaan konvensional b. a. Provides local and international financing
maupun secara prinsip syariah baik di and receivable under the conventional
dalam negeri maupun di luar negeri; and Syariah principles;
c.
b. Penjaminan yang meliputi: penjaminan bagi c. b. Guarantee that includes: underwriting for
eksportir Indonesia atas pembayaran yang Indonesian exporters for payment
diterima dari pembeli barang/jasa di luar received from the buyer of goods/services
negeri, penjaminan bagi importir overseas, guarantee for importers of
barang/jasa Indonesia di luar negeri atas goods/services from Indonesia to
pembayaran yang telah diberikan, overseas for the payment of which has
penjaminan bagi bank yang menyediakan been given, which provides a guarantee
pembiayaan transaksi ekspor kepada for bank financing on export transactions
eksportir Indonesia, serta penjaminan to Indonesian exporters, as well as
dalam rangka tender terkait dengan guarantee in order to tender related to the
pelaksanaan proyek yang seluruhnya atau implementation of the project in whole or
sebagian merupakan kegiatan yang in part which is supporting export activity;
menunjang ekspor;
c. Asuransi ekspor yang meliputi asuransi d. c. Export insurances cover the risk of failure
atas risiko kegagalan ekspor, asuransi atas on export, failure to pay, the investment
risiko kegagalan bayar, asuransi atas by insurance Indonesian companies
investasi yang dilakukan perusahaan abroad, and/or political risk insurance in a
Indonesia di luar negeri, dan/atau asuransi country's export destination;
atas risiko politik di suatu negara yang
menjadi tujuan ekspor;
e.
d. Bimbingan dan jasa konsultasi kepada e. d. Provides guidance and consulting
bank, lembaga keuangan, eksportir, services to banks, financial institutions,
produsen barang ekspor, khususnya usaha exporters, manufacturers of export goods,
mikro, kecil, menengah, dan koperasi untuk especially micro, small, medium, and
membantu mengatasi hambatan yang cooperatives to help overcome the
dihadapi oleh bank/lembaga keuangan barriers faced by banks/financial
dalam penyediaan pembiayaan bagi institutions in providing financing to
eksportir yang secara komersial cukup exporters with commercial potential
potensial dan/atau penting bagi and/or important to the economic
perkembangan ekonomi lndonesia. development of lndonesia.
Final Draft/28 Juli 2023 15 Paraf:
Page 21
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.a. Pendirian dan Pembentukan LPEI (lanjutan) 1.a. Establishment and Formation of LPEI
(continued)
Untuk membiayai kegiatan dalam To finance its activities in order to conduct
melaksanakan Penugasan Umum, LPEI dapat the General Assignment, LPEI can obtain
memperoleh dana yang berasal dari: funds derived from:
a. Penerbitan surat berharga; a. a. Issuance of securities;
b. Pinjaman jangka pendek, jangka a. b. Short-term loan, medium-term, and/or
menengah, dan/atau jangka panjang dari long-term Indonesia government, foreign
pemerintah Indonesia, pemerintah asing, governments, multilateral institutions,
lembaga multilateral, bank serta lembaga banks and financial institutions and
keuangan dan pembiayaan, baik di dalam finance loans, both at domestic and
maupun luar negeri; abroad;
c. Hibah; b. c. Grant;
d. Penempatan dana oleh Bank Indonesia. c. d. Placement of funds by Bank Indonesia.
d.
Penugasan Khusus atau National Interest The Special Assignment or National Interest
Account (NIA) adalah penugasan yang Account (NIA) was assigned from
diberikan pemerintah kepada LPEI untuk government to LPEI to provide export
menyediakan pembiayaan ekspor atas financing for transactions or projects that is
transaksi atau proyek yang secara komersial difficult to be implemented commercially,
sulit dilaksanakan, tetapi dianggap perlu oleh but its required by the government to
pemerintah untuk menunjang kebijakan atau support the government policies or export
program ekspor. program.
Penugasan Khusus kepada LPEI bertujuan This NIA assignment to LPEI aims to help in
untuk membantu memberikan pembiayaan providing finance to the area that is not
pada area yang tidak dimasuki oleh bank atau accessible by banks or commercial financial
lembaga keuangan komersial yang enggan institutions that are reluctant or do not have
atau tidak memiliki kemampuan dalam hal the capacity in terms of competitive
pembiayaan yang kompetitif dan kemampuan financing and the ability to absorb risks, it
menyerap risiko, namun harus memenuhi must meet the criteria to enhance
kriteria meningkatkan daya saing dan nilai competitiveness and value-added
tambah produk Indonesia, mendukung indonesian products, support the growth of
pertumbuhan industri dalam negeri dan the domestic industry and has the potential
memiliki potensi peningkatan dan for improvement and long-term export
pengembangan ekspor jangka panjang. development.
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
Berdasarkan mandat Undang-Undang Based on the mandate of Law No. 2 Year
Nomor 2 Tahun 2009, LPEI dapat memberikan 2009, LPEI is able to provide financing for
pembiayaan atas transaksi atau proyek yang the transaction or project that is
secara komersial sulit dilaksanakan, namun commercially difficult to implement, but is
dianggap perlu oleh Pemerintah untuk considered necessary by the Government
menunjang kebijakan atau program ekspor to support a national export policy or
nasional/Penugasan Khusus Ekspor (PKE). program/National Interest Account (NIA).
Penugasan khusus ini menjadi strategis This special assignment becomes strategic
karena bertujuan untuk meningkatkan daya because it aims to improve the
saing dan nilai tambah produk Indonesia, competitiveness and value-added products
mendukung pertumbuhan industri dalam of Indonesia, supporting the growth of the
negeri, dan memiliki potensi peningkatan dan domestic industry, and has the potential for
pengembangan ekspor jangka panjang. improvement and long-term export
development.
Final Draft/28 Juli 2023 16 Paraf:
Page 22
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) (lanjutan) 1.b. National Interest Account (NIA)
(continued)
Kegiatan usaha LPEI dalam rangka The business activities of LPEI in the
Penugasan Khusus dapat diberikan secara framework of NIA can be administered
konvensional maupun berdasarkan prinsip either through conventional or based on
syariah yang meliputi pembiayaan, sharia principles that include financing,
penjaminan, dan asuransi kepada badan guarantees and insurance to both legal
usaha yang berbentuk badan hukum maupun entities and other entities including
yang tidak berbentuk badan hukum termasuk individuals who live inside or outside the
perorangan yang berdomisili di dalam atau di territory of the Republic Indonesia.
luar wilayah Negara Republik Indonesia.
Di tahun 2015, LPEI telah mendapatkan In 2015, LPEI has obtained a NIA
penugasan PKE dari Pemerintah melalui assignment from the Government through
Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. the Regulation of Minister of Finance (PMK)
134/PMK.08/2015 tentang Penugasan Khusus No. 134/PMK.08/2015 on National Interest
Kepada Lembaga Pembiayaan Ekspor Account Assignment To Lembaga
Indonesia yang ditetapkan tanggal 14 Juli Pembiayaan Ekspor Indonesia issued on
2015 yang telah dua kali diubah yaitu pada July 14, 2015 which has been amended
tahun 2017 dengan PMK No. twice In 2017, with PMK No.
198/PMK.08/2017 tentang Penugasan Khusus 198/PMK.08/2017 on National Interest
kepada LPEI yang ditetapkan tanggal 21 Account Assignment to LPEI dated
Desember 2017 dan pada tahun 2021, dengan December 21, 2017 and In 2021, with PMK
PMK No. 183/PMK.08/2021 tentang No. 183/PMK.08/2021 regarding National
Penugasan Khusus kepada LPEI yang Interest Account Assignment to LPEI dated
ditetapkan tanggal 14 Desember 2021. December 14, 2021. The implementation of
Pelaksanaan atas mandat tersebut diatur the mandate is set out in Decree of the
dalam Keputusan Menteri Keuangan (KMK). Minister of Finance (KMK).
Pada tahun 2015, telah diterbitkan Keputusan In 2015, has been issued Decree of
Menteri Keuangan (KMK) No. Minister of Finance (KMK) No.
1156/KMK.08/2015 tanggal 13 November 1156/KMK.08/2015 dated November 13,
2015 tentang Penugasan Khusus Kepada 2015 on Special Assignment LPEI to
LPEI untuk Menyediakan Pembiayaan Ekspor Provide Financing for Export of Passenger
Produk Gerbong Penumpang Kereta Api. KMK Railway Carriages Product. KMK No.
No. 1231/KMK.08/2015 tanggal 8 Desember 1231/KMK.08/2015 dated December 8,
2015 tentang Penugasan Khusus Kepada 2015 on Special Assignment To LPEI
LPEI Untuk Mendukung Paket Kebijakan Economic Policy Package To Support
Ekonomi Pemerintah Tahun 2015 yang diubah Government in 2015 which amended based
berdasarkan KMK No. 167/KMK.08/2016 on KMK No. 167/KMK.08/2016 dated
tanggal 8 Maret 2016 tentang Perubahan Atas March 8, 2016 on the Amendment to
Keputusan Menteri Keuangan No. Decree of the Minister of Finance
1231/KMK.08/2015 tentang Penugasan No. 1231/KMK.08/2015 on Special
Khusus Kepada LPEI untuk Mendukung Paket Assignment to LPEI to Support Government
Kebijakan Ekonomi Pemerintah Tahun 2015. Economic Policy Package year 2015.
Final Draft/28 Juli 2023 17 Paraf:
Page 23
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Pada tahun 2017, telah diterbitkan Keputusan In 2017, has been issued Decree of Minister
Menteri Keuangan (KMK) No. of Finance (KMK) No. 374/KMK.08/2017 on
374/KMK.08/2017 tentang Penugasan Special Assignment LPEI to Provide
Khusus Kepada LPEI untuk Menyediakan Financing for Export of Passenger Railway
Pembiayaan Ekspor Gerbong Penumpang Carriages Products dated on May 12, 2017
Kereta Api yang ditetapkan tanggal 12 Mei with Bangladesh and has been amended
2017 dengan negara tujuan ke Bangladesh based on the Decree of Minister of Finance
yang sudah diubah berdasarkan Keputusan (KMK) No. 513/KMK.08/2018 regarding
Menteri Keuangan (KMK) No. changes of KMK No. 374/KMK.08/2017 on
513/KMK.08/2018 tentang Perubahan atas National Interest Account Assignment to LPEI
Keputusan Menteri Keuangan No. to Provide Financing for Export of Passenger
374/KMK.08/2017 tentang Penugasan Railway Carriages Products with Bangladesh
Khusus Kepada LPEI untuk Menyediakan and Srilangka as the country of
Pembiayaan Ekspor Kereta Penumpang dan destination and has term of assignment until
Gerbong Barang Kereta Api dengan Negara December 31, 2020 taking into account the
tujuan ke Bangladesh dan Srilanka yang allocation of funds.
memiliki jangka waktu penugasan sampai
dengan 31 Desember 2020 dengan
mempertimbangkan alokasi dana.
LPEI juga mendapatkan penugasan khusus LPEI has obtained a special assignment from
dari Pemerintah melalui Keputusan Menteri the Government through the Decree of
Keuangan (KMK) No. 649/KMK.08/2017 Minister of Finance (KMK) No.
tentang Penugasan Khusus Kepada LPEI 649/KMK.08/2017 on Special Assignment
untuk menyediakan Pembiayaan Ekspor LPEI to Provide Financing for Export of
Pesawat Udara yang ditetapkan tanggal 5 Aircrafts dated on September 5, 2017 with the
September 2017 dengan negara tujuan ke countries of destination Thailand, Nepal,
Thailand, Nepal, Uni Emirat Arab, dan United Arab Emirates, and countries in the
negara- negara di kawasan Afrika yang tidak African region that are not in the embargo of
diembargo Perserikatan Bangsa-Bangsa dan the United Nations and have been amended
telah diubah berdasarkan Keputusan Menteri based on Decree of Minister of Finance
Keuangan (KMK) No. 512/KMK.08/2018 (KMK) No. 512/KMK.08/2018 regarding
tentang Perubahan atas Keputusan Menteri changes of KMK No. 649/KMK.08/2017 on
Keuangan No. 649/KMK.08/2017 tentang National Interest Account Assignment to LPEI
Penugasan Khusus kepada LPEI untuk to Provide Aircraft Export Financing which
Menyediakan Pembiayaan Ekspor Pesawat has an assignment period until December 31,
Udara yang memiliki jangka waktu penugasan 2020 taking into account the availability of
sampai dengan 31 Desember 2020 dengan fund allocation.
mempertimbangkan ketersediaan alokasi
dana.
Final Draft/28 Juli 2023 18 Paraf:
Page 24
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA) (continued)
(lanjutan)
Pada tahun 2019 telah diterbitkan Keputusan In 2019, has been issued the
Menteri Keuangan (KMK) No. Decree of Minister of Finance (KMK)
01/KMK.08/2019 tanggal 2 Januari 2019 No. 01/KMK.08/2019 dated January 2, 2019
sebagai Addendum KMK regarding Changes of KMK No.
No.787/KMK.08/2017 tanggal 6 November 787/KMK.08/2017 dated November 6, 2017
2017 tentang Penugasan Khusus Kepada on National Interest Account Assignment to
LPEI untuk Mendorong Ekspor ke Negara LPEI to Provide Financing Exports to Africa,
Kawasan Afrika, Asia Selatan, dan Timur South Asia, and the Middle East and issued
Tengah dan telah diterbitkan the Decree of Minister of Finance (KMK)
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) No. 685/KMK.08/2019 dated August 27, 2019
No. 685/KMK.08/2019 tanggal 27 Agustus and have been amended based on the
2019 dan telah diubah berdasarkan Decree of Minister of Finance (KMK) No.
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) No. 387/KMK.08/2022 dated September 23, 2022
387/KMK.08/2022 tanggal 23 September regarding changes of the Decree of Minister
2022 sebagai Addendum Keputusan Menteri of Finance (KMK) No. 685/KMK.08/2019
Keuangan (KMK) No. 685/KMK.08/2019 dated August 27, 2019 regarding National
tanggal 27 Agustus 2019 tentang Penugasan Interest Account Assignment to LPEI to
Khusus kepada LPEI dalam rangka developing Mandalika Special Economic
Pengembangan Pariwisata Kawasan Ekonomi Zone Tourism.
Khusus Mandalika.
Pada tahun 2020, telah diterbitkan Keputusan In 2020, has been issued the Decree of
Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK) No.
No.372/KMK.08/2020 tanggal 11 Agustus 372/KMK.08/2020 dated August 11, 2020 and
2020 dan telah diperbaharui berdasarkan has been updated based on the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) No. Minister of Finance (KMK)
409/KMK.08/2021 tanggal 21 September No. 409/KMK.08/2021 dated September 21,
2021 tentang Perubahan Atas Keputusan 2021 revision of Decree of KMK
Menteri Keuangan No. 372/KMK.08/2020 No. 372/KMK.08/2020 dated August 11, 2020
tanggal 11 Agustus 2020 tentang Penugasan regarding National Interest Account
Khusus Kepada LPEI dalam Rangka Assignment to LPEI to Supporting the Export
Mendukung Sektor Usaha Kecil dan Oriented Small and Medium Enterprises
Menengah Berorientasi Ekspor, dengan Sector, with a term of assignment period until
jangka penugasan sampai dengan December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Pada tahun 2020, juga telah diterbitkan In 2020, also has been issued the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan (KMK) Minister of Finance (KMK) No.
No. 428/KMK.08/2020 tanggal 23 September 428/KMK.08/2020 dated September 23, 2020
2020 tentang Penugasan Khusus kepada regarding National Interest Account
LPEI untuk Mendukung Industri Penerbangan Assignment to LPEI to Supporting the
Indonesia, dengan jangka penugasan sampai Indonesian Aviation Industry, with a term of
dengan 31 Desember 2021. assignment period until December 31, 2021.
Final Draft/28 Juli 2023 19 Paraf:
Page 25
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Serta di 2020 telah diterbitkan Keputusan In 2020, has been issued the Decree of
Menteri Keuangan (KMK) No. Minister of Finance (KMK) No.
526/KMK.08/2020 tanggal 18 November 2020 526/KMK.08/2020 dated November 18, 2020
yang telah diubah berdasarkan Keputusan and has been amended based on the Decree
Menteri Keuangan (KMK) No. of Minister of Finance (KMK)
410/KMK.08/2021 tanggal 21 September No. 410/KMK.08/2021 dated
2021 tentang Perubahan Atas KMK No. September 21, 2021 revision of KMK
526/KMK.08/2020 tanggal 18 November 2020 No. 526/KMK.08/2020 dated November 18,
tentang Penugasan Khusus kepada LPEI 2020 regarding National Interest Account
untuk Menyediakan Fasilitas Trade Finance Assignment to LPEI to Provide Trade Finance
dalam Rangka Mendukung Pemulihan Facilities in Order to Support National
Ekonomi Nasional, dengan jangka penugasan Economic Recovery, with a term of
sampai dengan 31 Desember 2022. assignment period until December 31, 2022.
Pada tahun 2021, telah diterbitkan Keputusan In 2021, has been issued the Decree of the
Menteri Keuangan (KMK) No. Minister of Finance (KMK) No.
406/KMK.08/2021 tanggal 21 September 406/KMK.08/2021 dated September 21, 2021
2021 tentang Penugasan Khusus kepada regarding Special Assignment to LPEI to
LPEI untuk Menyediakan Pembiayaan Ekspor Provide Export Financing in Order to Support
dalam Rangka Mendukung Industri Alat the Transportation Equipment Industry with
Transportasi dengan jangka penugasan an assignment period until December 31,
sampai dengan 31 Desember 2026. 2026.
Berdasarkan pasal 9 Peraturan Menteri According to Article 9 Minister of Finance
Keuangan No. 183/PMK/08/2021 tentang Regulation No. 183/PMK/08/2021 on special
penugasan khusus kepada LPEI, perlu assignment to the LPEI, committees for NIA
dibentuk komite penugasan khusus. need to be established.
Dalam rangka pelaksanaan tugas komite, In order to execute the task of the committee,
Ketua komite membentuk tim teknis, Komite the Chairman of the committee formed a
bertanggung jawab dan melaporkan hasil technical team, the Committee which is
pelaksanaan tugasnya kepada Kementerian responsible and report on performance of its
Keuangan. duties to the Ministry of Finance.
Dalam rangka memperoleh masukan terkait In order to obtain feedback regarding the
kebijakan kementerian sektor sesuai surat appropriate sector ministry policy decision in
keputusan Menteri Keuangan No. accordance with the Minister of Finance
191/KMK.08/2016, dibentuk kelompok decision No. 191/KMK.08/2016, Advisory
advisori yang merupakan perwakilan dari Group comprising representatives
Kementerian/ Lembaga Pemerintah Non of the Ministries/Non-ministries Government
Kementerian. Organization has been formed.
Berdasarkan surat keputusan Menteri Based on the decision of the Minister of
Keuangan No. 66/KMK.08/2020, tentang Finance No. 66/KMK.08/2020, about
Pembentukan Komite Penugasan Khusus establishing committess for NIA in 2020, the
Ekspor Tahun 2020, masa kerja komite dan tenure of committees and Advisory Group is
kelompok Advisori ditetapkan selama 12 (dua set for 12 (twelve) months from January 1,
belas) bulan terhitung mulai tanggal 1 Januari 2020 until December 31, 2020.
2020 sampai dengan 31 Desember 2020.
Final Draft/28 Juli 2023 20 Paraf:
Page 26
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the decision of the Minister of
No.36/KMK.08/2021, tentang Pembentukan Finance No. 36/KMK.08/2021, about
Komite Penugasan Khusus Ekspor Tahun establishing committess for NIA in 2021, the
2021, ditetapkan selama 12 (dua belas) bulan tenure of committees and Advisory Group is
terhitung mulai tanggal 1 Januari 2021 sampai set for 12 (twelve) months from January 1,
dengan 31 Desember 2021. 2021 until December 31, 2021.
Peraturan Menteri Keuangan Minister of Finance Regulation No.
No.183/PMK.08/2021 tentang LPEI juga 183/PMK.08/2021 on LPEI also includes
memuat tata cara pengajuan usul program procedure of filing a national export program
ekspor nasional dari kementerian dan proposals of ministries and agencies, sources
lembaga, sumber dana, denda, provisi of funds, fines, underwriting fees, insurance
penjaminan, premi asuransi, penggantian premiums, indemnities, committees, and
kerugian, pembentukan komite penugasan special assignments export payments.
khusus ekspor, dan pembayaran.
Pada tahun 2022, telah diterbitkan Keputusan In 2022, the Decree of the Minister of Finance
Menteri Keuangan (KMK) No. (KMK) No. 272/KMK.08/2022 dated July 5,
272/KMK.08/2022 tanggal 5 Juli 2022 tentang 2022 regarding National Interest Account
Penugasan Khusus Kepada LPEI Untuk Assignment to LPEI to Developing Marina
Pengembangan Infrastruktur Marina dan Infrastructure and Tourism Support in Super
Penunjang Pariwisata Pada Destinasi Priority Tourism Destinations with an
Pariwisata Super Prioritas dengan jangka assignment period until December 31, 2024.
penugasan sampai dengan 31 Desember 2024.
Kegiatan usaha LPEI dalam Penugasan LPEI’s business activities in NIA include the
Khusus: following:
a. Memberikan pembiayaan konvensional a. Provides conventional and sharia
maupun secara prinsip syariah, baik di financing both domestic and overseas;
dalam negeri maupun di luar negeri;
b. Penjaminan yang meliputi Penjaminan b. Guarantees for Indonesian exporters on
bagi eksportir Indonesia atas pembayaran payments received from the buyer of
yang diterima dari pembeli barang goods and/or services abroad, guarantee
dan/atau jasa diluar negeri, penjaminan for banks that become partners in
bagi bank yang menjadi mitra penyediaan providing financing transactions that have
pembiayaan transaksi yang telah been provided to the Indonesian
diberikan kepada eksportir Indonesia; exporters;
c. Asuransi yang meliputi asuransi atas c. Insurance that cover against payment
risiko gagal bayar, asuransi atas investasi default, insurance on the investments
yang dilakukan oleh perusahaan made by the Indonesian company in
Indonesia di luar negeri, dan/atau overseas, and/or insurance on political
asuransi risiko politik. risk.
Untuk membiayai kegiatannya dalam rangka To finance its activities in the framework of a
penugasan khusus, LPEI dapat memperoleh special assignment (National Interest
dana yang berasal dari: Account), LPEI can obtain funds from:
a. Anggaran pendapatan dan belanja negara a. State budget of revenues and
berupa penyertaan modal negara yang expenditures in the form of equity
diakui dalam ekuitas LPEI sebagaimana participation which is recognized in LPEI’s
penambahan modal dan/atau bentuk lain equity as additional capital and/or other
yang diatur dalam peraturan menteri; forms stipulated in the ministerial
regulations;
Final Draft/28 Juli 2023 21 Paraf:
Page 27
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.b. Penugasan Khusus Ekspor (PKE) 1.b. National Interest Account (NIA)
(lanjutan) (continued)
b. Bagian kapitalisasi modal LPEI untuk b. Part of capitalization of LPEI’s equity for
Dana Penugasan Khusus sesuai dengan NIA stipulated in the requirements of law;
ketentuan perundang-undangan;
c. Sumber lain yang sah sesuai dengan c. Other legitimate sources in accordance
ketentuan peraturan perundang- with the requirements of law.
undangan.
Dalam memperkuat struktur permodalan dan In strengthening the capital structure and
meningkatkan kapasitas usaha pelaksanaan increase the capacity of business for the
Penugasan Khusus Pemerintah kepada LPEI implementation of NIA to export financing to
guna mendukung program ekspor nasional support export programs nationwide,
pada tanggal 31 Desember 2020, Negara December 31, 2020, the Republic of
Republik Indonesia telah menyetorkan Indonesia has injected additional equity
penambahan penyertaan modal negara participation amounting to Rp6,000,000 to
masing-masing sebesar Rp6.000.000 untuk LPEI, respectively. The capital injection
LPEI. Modal tersebut sebesar Rp1.000.000 Rp1,000,000 was received on August 18,
efektif diterima pada tanggal 18 Agustus 2020 2020 and Rp5,000,000 was received on
dan Rp5.000.000 efektif diterima pada December 30, 2020, respectively.
30 Desember 2020.
Dana dalam rekening Penugasan Khusus The funds available under NIA bank account
hanya dapat dimanfaatkan untuk pelaksanaan can only be used for the implementation of
Penugasan Khusus. Pendanaan program NIA program. Financing for NIA program is
Penugasan Khusus dibatasi paling banyak limited to the accumulated funds of NIA, after
sebesar akumulasi dana Penugasan Khusus, taking into account all of the related costs.
setelah memperhitungkan seluruh biaya The cost of NIA includes cost of fund,
terkait. Biaya terkait program Penugasan allowance for impairment, and operational
Khusus meliputi biaya dana, cadangan expense charge by LPEI.
kerugian penurunan nilai, dan biaya
operasional lain yang dibebankan oleh LPEI.
1.c. Jaringan Kantor 1.c.
1.a.Office Network
1.b.
Kantor Grup berlokasi di Prosperity Tower, Group office is located at the Prosperity
District 8, Jalan Jenderal Sudirman Kavling Tower, District 8, Jenderal Sudirman Street
52-53, Jakarta - 12190. Pada tanggal Lot 52-53, Jakarta - 12190. As of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, LPEI June 30, 2023 and December 31, 2022, LPEI
mempunyai tiga kantor wilayah yaitu Kantor has three regional offices which are Regional
Wilayah I yang membawahi Wilayah Jakarta, Office I covers Jakarta, Medan Branch, and
Kantor Cabang Medan, dan Kantor Batam Marketing Office; Regional Office II
Pemasaran Batam; Kantor Wilayah II covers Surakarta Branch Office and
membawahi Kantor Cabang Surakarta dan Balikpapan Marketing, and Office Regional
Kantor Pemasaran Balikpapan; dan Kantor Office III covers Makassar Branch and
Wilayah III membawahi Kantor Cabang Denpasar Marketing Office.
Makassar dan Kantor Pemasaran Denpasar.
Final Draft/28 Juli 2023 22 Paraf:
Page 28
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.c.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai Audit Committee and Employees
1.d.
Susunan Dewan Direktur LPEI pada tanggal- The composition of the Board of Directors of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 LPEI as of June 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Dewan Direktur merangkap Chairman of Board of Directors
Direktur Eksekutif *) Rijani Tirtoso Rijani Tirtoso concurrently Executive Director *)
Anggota Dewan Direktur **) Kasan Kasan Member of Board of Directors **)
Anggota Dewan Direktur ***) Arus Gunawan Arus Gunawan Member of Board of Directors ***)
Anggota Dewan Direktur ****) Suminto Suminto Member of Board of Directors ****)
Anggota Dewan Direktur *****) Felia Salim Felia Salim Member of Board of Directors *****)
Anggota Dewan Direktur ******) D. James Rompas D. James Rompas Member of Board of Directors ******)
Anggota Dewan Direktur *******) Yon Arsal -- Member of Board of Directors *******)
*) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.e. *) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 552/KMK.06/2021 tentang No.552/KMK.06/2021 regarding
Penetapan Ketua Dewan Direktur Appointment of the Chairman of the
Merangkap Direktur Eksekutif Lembaga Board of Directors concurrently as
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal Executive Director Lembaga Pembiayaan
31 Desember 2021, menetapkan Rijani Ekspor Indonesia dated
Tirtoso sebagai Ketua Dewan Direktur December 31, 2021, appointed Rijani
Merangkap Direktur Eksekutif LPEI Tirtoso as Chairman of the Board of
berlaku efektif setelah 5 hari kerja sejak Directors and concurrently as Executive
tanggal ditetapkan dengan masa jabatan Director LPEI, effective after 5 working
sampai dengan tanggal 31 Agustus 2024 days from the date of appointment with a
menggantikan Daniel James Rompas tenure up to August 31, 2024 replacing
yang telah menjabat sejak 23 Desember Daniel James Rompas who has served
2019 berdasarkan Surat Keputusan since December 23, 2019 based on the
Menteri Keuangan No.933/KMK.06/2019. Decree of the Minister of Finance
No.933/KMK.06/2019.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.f. **) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 274/KMK.06/2020 tentang No. 274/KMK.06/2020 regarding
Pemberhentian dan Pengangkatan Termination and Appointment of
Anggota Dewan Direktur Lembaga Members of the Board of Directors of
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
5 Juni 2020, mengangkat Kasan sebagai dated June 5, 2020, Kasan was
anggota dewan direktur sejak appointed as a member of the board of
5 Juni 2020 dengan masa jabatan sampai directors since June 5, 2020 for a tenure
dengan tanggal 31 Agustus 2023. up to August 31, 2023.
1.g.
Final Draft/28 Juli 2023 23 Paraf:
Page 29
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.h.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
***) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.a. ***) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 530/KMK.06/2020 No. 530/KMK.06/2020 regarding
tentang Pengangkatan Anggota Dewan Appointment of Members of the Board
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor of Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia tanggal 19 November 2020, Ekspor Indonesia dated
mengangkat Arus Gunawan sebagai November 19, 2020, Arus Gunawan
anggota dewan direktur sejak was appointed as a member of the
19 November 2020 dengan masa board of directors since November 19,
jabatan selama 5 (lima) tahun. 2020 for a tenure of 5 (five) years.
1.b.
****) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.c. ****) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No.554/KMK.06/2018 No.554/KMK.06/2018 regarding
tentang Pemberhentian dan Termination and Appointment of
Pengangkatan Anggota Dewan Direktur Members of the Board of Directors of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia tanggal 14 Agustus 2018, Indonesia dated August 14, 2018,
mengangkat Suminto sebagai anggota Suminto was appointed as a member of
dewan direktur sejak 1 September 2018 the board of directors since September
dengan masa jabatan selama 5 (lima) 1, 2018 for a tenure of 5 (five) years.
tahun.
1.d.
*****) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.e. *****) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 522/KMK.06/2018 No. 522/KMK.06/2018 regarding
tentang Pengangkatan Anggota Dewan Appointment of Members of the Board
Direksi Lembaga Pembiayaan Ekspor of Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia tanggal 25 Juli 2018, Ekspor Indonesia dated July 25, 2018,
mengangkat Felia Salim sebagai Felia Salim was appointed as a member
anggota dewan direktur sejak 25 Juli of the board of directors since July 25,
2018 dengan masa jabatan selama 2018 for a tenure of 5 (five) years.
5 (lima) tahun.
1.f.
1.g.
1.h.
Final Draft/28 Juli 2023 24 Paraf:
Page 30
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.i. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
******)Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.i. ******) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 934/KMK.06/2019 No. 934/KMK.06/2019 regarding
tentang Pengangkatan Anggota Dewan Appointment of Members of the Board
Direksi Lembaga Pembiayaan Ekspor of Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia tanggal 23 Desember 2019, Ekspor Indonesia dated
mengangkat Rijani Tirtoso sebagai December 23, 2019, Rijani Tirtoso was
anggota dewan direktur sejak appointed as a member of the board of
23 Desember 2019 dengan masa directors since December 23, 2019 for a
jabatan sampai dengan 23 Desember tenure up to December 23, 2024. Based
2024. Berdasarkan Surat Keputusan on Decree of Minister of Finance
Menteri Keuangan No. No. 522/KMK.06/2021 regarding
522/KMK.06/2021 tentang Penetapan Appointment of the Chairman of the
Ketua Dewan Direktur Merangkap Board of Directors concurrently as
Direktur Eksekutif Lembaga Executive Director Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia tanggal Pembiayaan Ekspor Indonesia dated
31 Desember 2021, menetapkan Daniel December 31, 2021, appointed Daniel
James Rompas kembali menjadi James Rompas return to being a
anggota Dewan Direktur LPEI berlaku member of the LPEI Board of Directors
efektif setelah 5 hari kerja sejak tanggal effective after 5 working days from the
ditetapkan dengan masa jabatan date of appointment with a tenure up to
sampai dengan tanggal 31 Agustus August 31, 2024.
2024.
1.j.
*******) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri 1.k.*******) Based on Decree of Minister of Finance
Keuangan No. 155 tahun 2023 tentang No. 155 year 2023 regarding
Pengangkatan Anggota Dewan Direksi Appointment of Members of the Board
Lembaga Pembiayaan Ekspor of Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia tanggal 28 April 2023, Ekspor Indonesia dated April 28, 2023,
mengangkat Yon Arsal sebagai anggota Yon Arsal was appointed as a member
dewan direktur sejak 28 April 2023 of the board of directors since April 28,
dengan masa jabatan selama 2023 for a tenure of 5 (five) years.
5 (lima) tahun.
1.l.
Susunan Direktur Pelaksana LPEI pada 1.m.The Managing Directors of LPEI as of June
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 30, 2023 and December 31, 2022 are as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/
June 30, 2023
Direktur Pelaksana Bidang
Pembiayaan *) Dikdik Yustandi Managing Director of Financing *)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Pengembangan Bisnis **) Maqin U. Norhadi Business Development **)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Keuangan & Operasional ***) Agus Windiarto Finance & Operations ***)
Plt. Direktur Pelaksana Bidang Act. Managing Director of
Manajemen Risiko & Kredit ****) Agus Windiarto Credit & Risk Management ****)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Hubungan Kelembagaan *****) Chesna F. Anwar Institutional Relations *****)
Final Draft/28 Juli 2023 25 Paraf:
Page 31
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.j. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Direktur Pelaksana Bidang
Pembiayaan *) Dikdik Yustandi Managing Director of Financing *)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Pengembangan Bisnis **) Maqin U. Norhadi Business Development **)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Keuangan & Operasional ***) Agus Windiarto Finance & Operations ***)
Plt. Direktur Pelaksana Bidang Act. Managing Director of
Manajemen Risiko & Kredit ****) Agus Windiarto Credit & Risk Management ****)
Direktur Pelaksana Bidang Managing Director of
Hubungan Kelembagaan *****) Chesna F. Anwar Institutional Relations *****)
*) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.n.*) Based on Board of Directors of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia No. 0010/KDD/08/2019 Indonesia Letter No. 0010/KDD/08/2019
tanggal 30 Agustus 2019 tentang dated August 30, 2019 regarding
Pengangkatan Direktur Pelaksana Appointment of Managing Director of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia menetapkan Dikdik Yustandi Indonesia, Dikdik Yustandi was
sebagai Direktur Pelaksana sejak 1 assigned as Managing Director since
September 2019 dengan masa jabatan September 1, 2019 for his term until
sampai dengan 31 Agustus 2024. August 31, 2024.
1.o.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.p.**) Based on Board of Directors of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia No. 0004/KDD/04/2021 Indonesia Letter No. 0004/KDD/04/2021
tanggal 12 April 2021 tentang dated April 12, 2021 regarding
Pengangkatan Direktur Pelaksana Appointment of Managing Director of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia menetapkan Maqin U. Indonesia, Maqin U. Norhadi was
Norhadi sebagai Direktur Pelaksana assigned as Managing Director for his
dengan masa jabatan sampai dengan term until August 31, 2024.
31 Agustus 2024.
1.q.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.r. ***) Based on Board of Directors of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia No. 0012/KDD/08/2019 Indonesia Letter No. 0012/KDD/08/2019
tanggal 30 Agustus 2019 tentang dated August 30, 2019 regarding
Pengangkatan Direktur Pelaksana Appointment of Managing Director of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia menetapkan Agus Windiarto Indonesia, Agus Windiarto was
sebagai Direktur Pelaksana sejak assigned as Managing Director since
1 September 2019 dengan masa September 1, 2019 for his term until
jabatan sampai dengan 31 Agustus August 31, 2024.
2024.
1.s.
Final Draft/28 Juli 2023 26 Paraf:
Page 32
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.k. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
1.a.
****) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.b.****) Based on the Decree of the Board of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Directors of Lembaga Pembiayaan
Indonesia No. 0003/KDD/12/2022 Eskpor Indonesia No.
tanggal 13 Desember 2022 tentang 0003/KDD/12/2022 dated December 13,
Perangkapan Jabatan, Pelaksana 2022 concerning Concurrent Positions,
Tugas dan Pelaksana Harian Direktur Task Executor and Daily Executor of the
Pelaksana dan Surat Keputusan Dewan Managing Director and Decree of the
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Board of Directors of Lembaga
Indonesia No. 0002/KDD/03/2023 Pembiayaan Eskpor Indonesia No.
tanggal 6 Maret 2023 tentang 0002/KDD/03/2023 dated March 6, 2023
Perpanjangan Masa Jabatan Pelaksana concerning Extension of Task Executor
Tugas Direktur Pelaksana Lembaga of Managing Director Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia Pembiayaan Ekspor Indonesia,
menetapkan Agus Windiarto sebagai assigned Agus Windiarto as Acting
Pelaksana Tugas (Plt) Direktur Director (Plt) of Managing Director and
Pelaksana dan perangkapan jabatan concurrent positions as Managing
Direktur Pelaksana bidang Manajemen Director of Credit & Risk Management
Risiko & Kredit dengan masa jabatan with a term of office from the date set.
sejak tanggal ditetapkan.
*****) Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.c. *****) Based on Board of Directors of
Direktur Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia No. 0014/KDD/08/2019 Indonesia Letter No.
tanggal 30 Agustus 2019 tentang 0014/KDD/08/2019 dated August 30,
Pengangkatan Direktur Pelaksana 2019 regarding Appointment of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Managing Director of Lembaga
Indonesia menetapkan Chesna Fizetty Pembiayaan Ekspor Indonesia,
Anwar sebagai Direktur Pelaksana Chesna Fizetty Anwar was assigned as
sejak 1 September 2019 dengan masa Managing Director since
jabatan sampai dengan 31 Agustus September 1, 2019 for her term until
2024. August 31, 2024.
1.d.
Peranan dan tanggung jawab pembidangan 1.e. The roles and responsibilities of Management
Manajemen LPEI berdasarkan Keputusan of LPEI based on the Board of Executive
Direktur Eksekutif No.0009/KDE/02/2022 Directors Decision Letter No.
tentang Pembidangan Direktur Pelaksana 0009/KDE/02/2022 regarding structure of
yang merupakan bagian yang tidak Managing Director which is an inseparable
terpisahkan dari Memorandum Prosedur No. part of Memorandum of Procedure No.
MPO.0029/CEO/11/2021 tanggal MPO.0029/CEO/11/2021 dated November 25,
25 November 2021 dan Peraturan Direktur 2021 and Executive Director Regulation No.
Eksekutif No. 0065/PDE/11/2019 tentang 0065/PDE/11/2019 regarding the Guidelines
Pedoman dan Tata Kerja Organisasi and Work Procedures of the Lembaga
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Pembiayaan Ekspor Indonesia, which came
yang mulai berlaku tanggal 3 Januari 2022 into force on January 3, 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
Final Draft/28 Juli 2023 27 Paraf:
Page 33
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.l. Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
Direktur Eksekutif membawahi Direktur 1.f. Executive Director is responsible for
Pelaksana Bidang Pembiayaan, Direktur Managing Director of Financing, Managing
Pelaksana Bidang Pengembangan Bisnis, Director of Business Development,
Direktur Pelaksana Bidang Hubungan Managing Director of Institutional
Kelembagaan, Direktur Pelaksana Bidang Relations, Managing Director of Risk
Manajemen Risiko, Direktur Pelaksana Management, Managing Director of
Bidang Keuangan & Operasional, Head of Finance & Operations, Head of
Kepatuhan, SDM, & Transformasi Compliance, SDM & Transformasi
Organisasi, Head of Audit (Ketua SKAI) organisasi, HR & TO and Head of Internal
HR & TO dan Head of Internal Audit. Audit.
1.g.
Direktur Pelaksana Bidang Pembiayaan 1.h. Director of Financing is responsible for
membawahi Head of Wilayah, Divisi Head of Region, State Owned Enterprise
BUMN, Divisi UMKM, Divisi Korporasi I, Division, Small & Medium Enterprise
dan Divisi Korporasi II. Division, Corporate I Division, and
Corporate II Division.
1.i.
Direktur Pelaksana Bidang Pengembangan 1.j. Director of Business Development is
Bisnis membawahi, Head of Penjaminan & responsible for Head of Guarantee &
Asuransi, Divisi Syariah, Divisi Transaksi Insurance, Sharia Division, International
Perdagangan Internasional, Divisi Program Trade Finance Division, Government
Investasi Pemerintah dan Divisi Investment Program Division, and Special
Penugasan Khusus. Mandate Division.
1.k.
Direktur Pelaksana Bidang Keuangan & 1.l. Director of Finance & Operations is
Operasional membawahi Head of responsible for Head of Operations & IT,
Operasional & TI, Head of Keuangan & Head of Finance & Strategic Planning, and
Perencanaan Strategis, dan Divisi Procurement and GA Division.
Pengadaan & Umum.
1.m.
Direktur Pelaksana Bidang Manajemen 1.n. Director of Credit & Risk Management is
Risiko & Kredit membawahi Head of responsible for Head of Credit & Risk
Manajemen Risiko & Kredit. Management.
1.o.
Direktur Pelaksana Bidang Hubungan 1.p. Director of Institutional Relations is
Kelembagaan membawahi Divisi Jasa responsible for Advisory Services Division,
Konsultasi, Divisi Riset & Pengembangan, IEB Institute Division, Financial Institution &
Divisi Institusi Finansial & Tresuri, Divisi Treasury Division, Communication &
Strategi Komunikasi & Hubungan Stakeholder Engagement Division,
Kelembagaan, Divisi Sekretariat Lembaga, Corporate Secretary Division, Corporate
Divisi Hukum, dan Fungsional Narasumber Legal Division, and Knowledge Retainer
Lembaga. Specialist.
Final Draft/28 Juli 2023 28 Paraf:
Page 34
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.m.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
Head of Penjaminan & Asuransi 1.q. Head of Guarantee & Insurance is
membawahi Divisi Penjaminan dan Divisi responsible for Guarantee Division and
Asuransi. Insurance Division.
1.r.
Head of Operasional & TI membawahi 1.s. Head of Operations & IT is responsible for
Divisi Teknologi Informasi dan Divisi Technology Information Division and
Operasional. Operations Division.
1.t.
Head of Keuangan & Perencanaan 1.u. Head of Finance & Strategic Planning is
Strategis membawahi Divisi Keuangan, responsible for Finance Division, Strategic
Divisi Strategi dan Perencanaan Lembaga, & Corporate Planning Division, Assets &
Divisi Manajemen Aset & Kewajiban, dan Liabilities Management Division, and
Fungsional Hubungan Investor & Investor & International Relationship
Internasional. Specialist.
1.v.
Head of Kepatuhan, SDM & Transformasi 1.w. Head of Compliance, HR & TO is
Organisasi membawahi Divisi HRBP, responsible for HRBP, OD & Recruitment
Pengembangan Organisasi & Rekrutmen, Division, HR Services & People
Divisi HR Service & Pengembangan SDM, Development Division, Transformation
Divisi Transformasi & Budaya Lembaga, Office & Culture Division, and Compliance
dan Divisi Kepatuhan. Division.
1.x.
Head of Audit (Ketua SKAI) membawahi 1.y. Head of Audit is responsible for Reguler
Divisi Reguler Audit, Divisi Audit Khusus, Audit Division, Special Audit Division, and
dan Departemen Pengendalian Mutu, dan QA, and Follow Up & Methodology
Tindak Lanjut & Metodologi Audit. Depatment.
1.z.
Head of Wilayah membawahi Kantor 1.aa. Head of Region is responsible for Regional
Wilayah I, Kantor Wilayah II, Kantor Office I, Regional Office II, Regional Office
Wilayah III, dan Fungsional Special III, and Special Mention Specialist.
Mention.
1.bb.
Head of Manajemen Risiko & Kredit 1.cc. Head of Credit & Risk Management is
membawahi Divisi Analisa Risiko Kredit I, responsible for Credit Reviewer I Division,
Divisi Analisa Risiko Kredit II, Divisi Credit Reviewer II Division, Policy &
Kebijakan dan Prosedur, Divisi Procedure Division, Product Development
Pengembangan Produk, Divisi Manajemen Division, Risk & Portfolio Management
Risiko & Portofolio, dan Pemegang Limit Division, and Individual Limit Owner.
Individu.
1.dd.
Final Draft/28 Juli 2023 29 Paraf:
Page 35
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.n.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan 1.a. LPEI's Audit Committee as June 30, 2023 and
Direktur No. 0004/KDE/01/2022 tanggal December 31, 2022 based on the Board of
7 Januari 2022 dan Surat Keputusan Dewan Directors’ Decision Letter No. 0004/KDE/01/
Direktur No.0077/KDE/08/2021 tanggal 2022 dated January 7, 2022 and on the Board
24 Agustus 2021, susunan Komite Audit LPEI of Directors’ Decision Letter No.0077/KDE/08/
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2021 dated August 24, 2021, is composed of
2022 adalah sebagai berikut: the following:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Arus Gunawan Arus Gunawan Chairman
Anggota Yulida S. Marbun Yulida S. Marbun Member
Anggota Peter Umar Abdilla A. Peter Umar Abdilla A. Member
Kepala Satuan Audit Internal LPEI pada 1.b.LPEI’s Head of Internal Audit as of June 30,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Satuan Kerja Audit Internal I Nyoman Gede Suarja I Nyoman Gede Suarja Head of Internal Audit
Berdasarkan Memorandum Prosedur 1.c. Based on the Memorandum of Procedure
No.MPO.0003/KDE/01/2022 tanggal 3 Januari No.MPO.0003/KDE/01/2022 dated January 3,
2022 dan Memorandum Prosedur 2022 and the Memorandum of Procedure
No.MPO.0035/CEO/07/2020 tanggal 1 Juli No.MPO.0035/CEO/07/2020 dated July 1,
2020, Sekretaris LPEI pada tanggal 2020, LPEI’s secretary as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and December 31, 2022 is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Sekretaris LPEI Chesna F. Anwar Chesna F. Anwar LPEI’s Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur 1.d.Based on the Executive Director Decision
Eksekutif No.0044/KDE/07/2020 tanggal Letters No.0044/KDE/07/2020 dated July 27,
27 Juli 2020, susunan Dewan Pengawas 2020, the composition of Sharia Supervisory
Syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 Board as of June 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2022 is as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Kanny Hidaya Kanny Hidaya Chairman
Anggota Yulizar D. Sanrego Yulizar D. Sanrego Member
Pengangkatan anggota Dewan Pengawas 1.e. The appointment of member of the Sharia
Syariah tersebut berdasarkan rekomendasi Supervisory Board based on the
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama recommendation of the National Sharia Board
Indonesia melalui surat No. U-453/DSN- of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI)
MUI/XII/2012 tanggal 12 Desember 2012. by the letter No. U-453/DSN-MUI/XII/2012
dated December 12, 2012.
Final Draft/28 Juli 2023 30 Paraf:
Page 36
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.d. Dewan Direktur, Direktur Pelaksana, 1.d.
1.o.Board of Directors, Managing Directors,
Komite Audit dan Pegawai (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
Jumlah pegawai tetap LPEI pada tanggal- 1.f. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 LPEI had 524 dan 516 permanent employees,
masing-masing adalah 524 dan 516 (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
1.g.
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.p.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah of the Sukuk Mudharabah
1.h.
LPEI telah menerbitkan obligasi, Medium Term 1.i. LPEI issued bonds, Medium Term Notes and
Notes dan Sukuk Mudharabah sejak tahun Sukuk Mudharabah from 2003 until June 30,
2003 sampai dengan 30 Juni 2023. Berikut 2023. Below are the details of bonds issued,
adalah rincian obligasi, Medium Term Notes Medium Term Notes and Sukuk Mudharabah
dan Sukuk Mudharabah yang diterbitkan dan which have not yet matured until June 30,
belum jatuh tempo sampai 30 Juni 2023: 2023:
1.j.
i. Obligasi 1.k. i. Bonds
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Obligasi amount Maturity date per annum Name of Bonds
Obligasi berkelanjutan IEB Phase III Shelf
IEB III Tahap III - 2016 22 November/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri D 1,038,000 November 2023 8,50% - 2016 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB III Tahap IV - 2017 23 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri D 1,007,000 February 2024 9,20% - 2017 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB III Tahap IV - 2017 23 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri E 1,266,000 February 2027 9,40% - 2017 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB III Tahap V - 2017 15 Agustus/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri C 1,786,000 August 2024 8,25% - 2017 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB III Tahap VI - 2018 14 Februari/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds III
Seri C 206,000 February 2025 6,90% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase I Shelf
IEB IV Tahap I - 2018 6 Juni/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 1,756,000 June 2025 8,30% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase II Shelf
IEB IV Tahap II - 2018 5 September / Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 275,700 September 2023 8,40% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase II Shelf
IEB IV Tahap II - 2018 5 September / Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 1,324,000 September 2025 8,75% - 2018 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase III Shelf
IEB IV Tahap III - 2018 8 November/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 28,000 November 2023 9,25% - 2018 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase III Shelf
IEB IV Tahap III - 2018 8 Nopember/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 380,000 November 2025 9,75% - 2018 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 1,523,000 April 2024 8,90% - 2019 Series C
Final Draft/28 Juli 2023 31 Paraf:
Page 37
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.q.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
i. Obligasi (lanjutan) 1.l. i. Bonds (continued)
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Obligasi amount Maturity date per annum Name of Bonds
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 278,000 April 2026 9,25% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri E 349,000 April 2029 9,50% - 2019 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase IV Shelf
IEB IV Tahap IV - 2019 23 April/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri F 625,000 April 2034 9,80% - 2019 Series F
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB IV Tahap V - 2019 9 Juli/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 330,000 July 2024 8,70% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase V Shelf
IEB IV Tahap V - 2019 9 Juli/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 737,000 July 2026 9,20% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB IV Tahap VI - 2019 3 September/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 6,000 September 2024 8,10% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VI Shelf
IEB IV Tahap VI - 2019 3 September/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 714,500 September 2026 8,50% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 25,500 October 2024 8,10% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri D 112,000 October 2026 8,50% - 2019 Series D
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VII Shelf
IEB IV Tahap VII - 2019 29 Oktober/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri E 219,750 October 2029 8,75% - 2019 Series E
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VIII Shelf
IEB IV Tahap VIII - 2019 6 Desember/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri B 1,551,000 December 2024 7,90% - 2019 Series B
Obligasi berkelanjutan IEB Phase VIII Shelf
IEB IV Tahap VIII - 2019 6 Desember/ Tetap/Fixed - Registration Offering Bonds IV
Seri C 22,500 December 2026 8,20% - 2019 Series C
Obligasi berkelanjutan 8 Juli/ Tetap/Fixed - IEB Phase I Shelf
IEB V Tahap I - 2020 48,000 July 2023 7,60% Registration Offering V - 2020
Total ekuivalen Rp 15,607,950 Total equivalent in Rp
Final Draft/28 Juli 2023 32 Paraf:
Page 38
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.r. Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
1.s.
ii. Medium term notes 1.m.ii. Medium term notes
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Medium Term Notes amount Maturity date per annum Name of Medium Term Notes
Euro Medium Term Note (EMTN) IEB Medium Term Note (EMTN)
Programme IEB - 2017 6 April/ Tetap/Fixed Programme - 2017
(USD500.000.000) 7,496,250 April 2024 3,875% (USD500,000,000)
Total ekuivalen Rp 7,496,250 Total equivalent Rp
iii. Sukuk mudharabah 1.n.iii. Sukuk mudharabah
Jumlah Tingkat bunga
nominal/ Tanggal per tahun/
Nominal jatuh tempo/ Interest rate
Nama Sukuk Mudharabah amount Maturity date per annum Name of Sukuk Mudharabah
Sukuk Mudharabah Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II - 2018 8 November/ Indonesia Eximbank
Seri C 14,000 November 2023 9,25% Phase II - 2018 Series C
Sukuk Mudharabah Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II - 2018 8 November/ Indonesia Eximbank
Seri D 155,000 November 2025 9,75% Phase II - 2018 Series D
Sukuk Mudharabah Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III - 2019 23 April/ Indonesia Eximbank
Seri C 66,000 April 2024 8,90% Phase III - 2019 Series C
Total ekuivalen Rp 235,000 Total equivalent Rp
Seluruh penerbitan obligasi, penerbitan 1.o.All the offerings of the above bonds, issuance
Medium Term Notes dan penerbitan Sukuk of the Medium Term Notes and the offering of
Mudharabah tersebut telah terdaftar the Sukuk Mudharabah have been registered
berdasarkan surat terlampir: based on letters as follows:
1.p.
i. Obligasi 1.q.i. Bonds
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter number Date Register
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap III - 2016/
IEB Phase III Shelf - 23 Nopember 2016/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2016 S-07248/BEI.PP3/11-2016 November 2016 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap IV - 2017/
IEB Phase IV Shelf - 24 Februari 2017/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2017 S-01060/BEI.PP3/02-2017 Februari 2017 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap V - 2017/
IEB Phase V Shelf - 16 Agustus 2017/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2017 S-04415/BEI.PP3/08-2017 August 2017 Indonesia Stock Exchange
Final Draft/28 Juli 2023 33 Paraf:
Page 39
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.t. Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
i. Obligasi (lanjutan) 1.r. i. Bonds (continued)
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter number Date Register
Obligasi berkelanjutan IEB III,
Tahap VI - 2018/
IEB Phase VI Shelf - 15 Februari 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds III - 2018 S-00929/BEI.PP3/02-2018 Februari 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap I - 2018/
IEB Phase I Shelf - 7 Juni 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-03393/BEI.PP3/06-2018 Juni 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap II - 2018/
IEB Phase II Shelf - 6 September 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-05154/BEI.PP3/09-2018 September 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap III - 2018/
IEB Phase III Shelf - 9 Nopember 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2018 S-06570/BEI.PP3/11-2018 November 2018 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap IV - 2019/
IEB Phase IV Shelf - 24 April 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-21441/BEI.PP3/04-2019 April 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap V - 2019/
IEB Phase V Shelf - 10 Juli 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-03751/BEI.PP3/07-2019 July 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VI - 2019/
IEB Phase VI Shelf - 4 September 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-05189/BEI.PP3/09-2019 September 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VII - 2019/
IEB Phase VII Shelf - 30 Oktober 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-06891/BEI.PP3/10-2019 October 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB IV,
Tahap VIII - 2019/
IEB Phase VIII Shelf - 9 Desember 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds IV - 2019 S-07906/BEI.PP3/12-2019 December 2019 Indonesia Stock Exchange
Obligasi berkelanjutan IEB V,
Tahap I - 2020/
IEB Phase I Shelf - 9 Juli 2020/ Bursa Efek Indonesia/
Registration Offering Bonds V - 2020 S-03741/BEI.PP3/07-2020 July 2020 Indonesia Stock Exchange
ii. Medium term notes 1.s. ii. Medium term notes
Nama Obligasi/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Bonds Letter No. Date Register
EMTN Program IEB - 2017/ Ref:RMR/IR/THJ/ 7 April 2017/ Singapore Exchange
IEB EMTN Programme - 2017 2012040022 April 2017 Securities Trading
Final Draft/28 Juli 2023 34 Paraf:
Page 40
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.e. Penawaran umum obligasi, penerbitan 1.e.
1.u.Public offerings of the bonds, issuance of
Medium Term Notes dan penawaran umum Medium Term Notes and public offerings
Sukuk Mudharabah (lanjutan) of the Sukuk Mudharabah (continued)
iii. Sukuk mudharabah 1.t. iii. Sukuk mudharabah
Nama Sukuk Mudharabah/ Nomor surat/ Tanggal/ Tempat terdaftar/
Name of Sukuk Mudharabah Letter number Date Register
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan
Indonesia Eximbank I
Tahap II - 2018/
Shelf Sukuk Mudharabah I
Indonesia Eximbank 9 November 2018/ Bursa Efek Indonesia/
Phase II - 2018 S-06570/BEI.PP3/11-2018 November 2018 Indonesia Stock Exchange
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan
Indonesia Eximbank I
Tahap III - 2019/
Shelf Sukuk Mudharabah I
Indonesia Eximbank 24 April 2019/ Bursa Efek Indonesia/
Phase III - 2019 S-21441/BEI.PP3/04-2019 April 2019 Indonesia Stock Exchange
1.f. Entitas Anak 1.f. Its subsidiary
LPEI mempunyai kepemilikan langsung pada LPEI has direct ownership in the following Its
Entitas Anak berikut: subsidiary:
Tahun Mulai
Beroperasi/ Persentasi Kepemilikan/
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Year Started Percentage of Ownership Total Aset/
Company Name Business Activity Operations 30 Juni/June 30, 2023 Total Assets
Jasa Konsultasi/
PT IEB Prima Aset Consulting Services 2021 99.99% 36,895
PT IEB Prima Aset (IEBPA) PT IEB Prima Aset (IEBPA)
IEBPA didirikan berdasarkan Akta Notaris IEBPA was established based on Notarial
No. 154 tanggal 17 Desember 2021. Deed No. 154 dated December 17, 2021.
Sesuai dengan Surat Menteri Keuangan In accordance with the Letter of the Minister
Republik Indonesia No. S-1097/MK.06/2021 of Finance of the Republic of Indonesia No.
pada tanggal 6 Desember 2021, ruang S-1097/MK.06/2021 dated December 6,
lingkup IEBPA khususnya dalam rangka 2021, the scope of IEBPA in particular in
percepatan penanganan aset bermasalah dan order to accelerate the handling of
perbaikan struktur neraca. problematic assets and improvement of
balance sheet structure.
Final Draft/28 Juli 2023 35 Paraf:
Page 41
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. 2.
General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Its subsidiary (continued)
Pada bulan Desember 2021 LPEI memberikan In December 2021 LPEI provided an initial
setoran modal awal kepada IEBPA capital deposit to IEBPA of Rp49,999. The
sebesar Rp49.999. Modal saham tersebut share capital has received approval from the
telah mendapatkan persetujuan dari Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0081370.AH.01.01.Year of 2021
No. AHU-0081370.AH.01.01.Tahun 2021 dated on December 20, 2021.
tanggal 20 Desember 2021.
Kantor pusat IEBPA berlokasi di Prosperity IEBPA head office is located in Prosperity
Tower Lantai 33, District 8, JI. Jenderal Tower 33rd Floor, District 8, JI. Jenderal
Sudirman Kavling 52-53, Jakarta – 12190. Sudirman Kavling 52-53, Jakarta – 12190.
Dasar Pembentukan PT IEB Prima Aset Basis for Establishment of PT IEB Prima
Asset
Dalam rangka mengatasi tingginya angka aset In order to more comprehensively address
bermasalah yang lebih komprehensif, the high number of non-performing assets,
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia the Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(LPEI) telah mengkaji beberapa opsi yang (LPEI) has reviewed several available
tersedia. Berdasarkan kajian tersebut options. Based on this study, it was
disimpulkan, pembentukan PT IEB Prima Aset, concluded that the establishment of PT IEB
entitas anak, sebagai Special Purpose Vehicle Prima Aset, its subsidiary, as a Special
(SPV) yang mengelola aset bermasalah Purpose Vehicle (SPV) which manages non-
sebagai opsi yang paling efektif untuk performing assets is the most effective option
mengatasi pembiayaan/piutang bermasalah to overcome LPEI's non-performing
LPEI. Kajian atas perlunya entitas anak financing/receivables. A study on the need
dilakukan bersama dengan konsultan bisnis for a its subsidiary is carried out together with
(Deloitte) dan konsultan hukum (Tumbuan and a business consultant (Deloitte) and a legal
partner) termasuk memastikan bahwa consultant (Tumbuan and partners) including
pendirian entitas anak ini tidak bertentangan ensuring that the establishment of a its
dengan Undang-Undang yang mengatur LPEI. subsidiary does not conflict with the Law
governing LPEI.
Landasan pembentukan entitas anak mengacu The establishment basis of a its subsidiary
pada: refers to:
1. UU No. 2 tahun 2009 tentang Lembaga 1. Law No. 2 of 2009 regarding Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia Pasal 14 (1) Pembiayaan Ekspor Indonesia Article 14
Dalam rangka melaksanakan tugas (1) In order to carry out the tasks as
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13, referred to in Article 13, LPEI is
LPEI berwenang: a. menetapkan skema authorized to: a. establish a National
Pembiayaan Ekspor Nasional; b. Export Financing scheme; b. restructure
melakukan restrukturisasi Pembiayaan the National Export Financing; c. carry out
Ekspor Nasional; c. melakukan reasuransi reinsurance of the implemented insurance
terhadap asuransi yang dilaksanakan as referred to in Article 8; and d. make
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8; dan equity participation. (2) Equity
d. melakukan penyertaan modal. (2) participation as referred to in paragraph
Penyertaan modal sebagaimana dimaksud (1) letter d may only be made to a legal
pada ayat (1) huruf d hanya dapat entity or other entity required to carry out
dilakukan pada badan hukum atau badan LPEI duties with the approval of Minister.
lainnya yang diperlukan dalam pelaksanaan
tugas LPEI dengan persetujuan Menteri.
Final Draft/28 Juli 2023 36 Paraf:
Page 42
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Its subsidiary (continued)
2. PP No. 43/2019 tentang Kebijakan Dasar 2. PP No. 43/2019 regarding Basic Policy of
Pembiayaan Ekspor Nasional Pasal 16 National Export Financing Article 16
ayat (2) Selain kegiatan menyediakan paragraph (2) In addition to providing
fasilitas sebagaimana dimaksud pada ayat facilities as referred to in paragraph (1),
(1), LPEI dapat melaksanakan kegiatan LPEI may carry out activities in the form of:
berupa:
a. menyediakan jasa konsultasi; a. provide consulting services;
b. melakukan restrukturisasi PEN; b. carry out restructuring of PEN;
c. melakukan reasuransi; c. carry out reinsurance;
d. melakukan penyertaan modal; dan/atau d. make equity participation; and/or
e. melakukan kegiatan lain yang e. carry out other activities that support the
menunjang fungsi, tugas, dan functions, duties, and authorities of
wewenang LPEI sepanjang tidak LPEI as long as they do not conflict with
bertentangan dengan ketentuan the provisions of laws and regulations.
peraturan perundang-undangan. Pasal Article 25 paragraph (1) states that
25 ayat (1) Penyertaan modal dilakukan Equity participation is carried out with
dengan persetujuan Menteri, dan ayat the approval of Minister, and paragraph
(2) Penyertaan modal dapat dilakukan (2) Equity participation may be made to
kepada badan hukum dalam negeri dan domestic legal entities and foreign legal
badan hukum luar negeri sesuai dengan entities in accordance with the
ketentuan peraturan perundang- provisions of laws and regulations.
undangan.
3. Selanjutnya, rencana pembentukan entitas 3. Furthermore, the plan for the
anak ini telah dicantumkan pada RKAT establishment of a its subsidiary has been
LPEI tahun 2021 yang mendapatkan included in the RKAT of LPEI 2021 which
pengesahan dari Menteri Keuangan has received approval from Minister of
melalui surat Menteri Keuangan No. S- Finance through the letter of Minister of
121/MK.06/2021 pada tanggal 15 Februari Finance No. S-121/MK.06/2021 dated
2021. February 15, 2021.
4. Dengan pertimbangan perlu segera 4. Considering the need to immediately
dilakukan upaya penyelesaiaan kondisi resolve the NPL condition and improve
NPL dan perbaikan kualitas aset, LPEI asset quality, LPEI has received full
telah mendapat dukungan penuh dari support from the Directorate General of
Direktorat Jenderal Kekayaan Negara State Assets (DJKN) for the establishment
(DJKN) untuk pembentukan entitas anak of a its subsidiary as submitted by the
seperti yang disampaikan melalui surat letter number: S-86/KN/2021 dated June
nomor: S-86/KN/2021 pada tanggal 17 17, 2021. The letter also stated that
Juni 2021. Pada surat tersebut juga referring to the mandate of Article 14 of
dinyatakan bahwa mengacu pada amanat Law No. 2 of 2009 concerning LPEI, in
Pasal 14 Undang-Undang No.2 Tahun terms of establishing a legal entity and
2009 tentang LPEI, dalam hal membentuk making equity participation, then to submit
badan hukum dan melakukan penyertaan to Minister of Finance for approval and set
modal, maka agar mengajukan kepada forth in the Annual Work Plan and Budget.
Menteri Keuangan untuk mendapat
persetujuan dan dituangkan dalam
Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan.
Final Draft/28 Juli 2023 37 Paraf:
Page 43
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Its subsidiary (continued)
5. Menteri Keuangan melalui surat nomor: S- 5. Minister of Finance by the letter number:
1097/MK/06/2021 pada tanggal 6 S-1097/MK/06/2021 dated December 6,
Desember 2021 menyetujui permohonan 2021 approved the application for equity
penyertaan modal oleh LPEI dalam rangka participation by LPEI in the context of
pembentukan entitas anak. establishing a its subsidiary.
6. Entitas anak, yang selanjutnya disebut 6. The its subsidiary, hereinafter referred to
PT IEB Prima Aset berdiri pada tanggal as PT IEB Prima Aset was established on
17 Desember 2021 berdasarkan Akta December 17, 2021 based on Deed of
Pendirian Perseroan Terbatas PT IEB Establishment of the Limited Company
Prima Aset disingkat PT IEBPA No. 154 PT IEB Prima Aset for the sake brevity as
tanggal 17 Desember 2021 dengan modal PT IEBPA No. 154 dated December 17,
dasar Rp50.000 dengan jumlah saham 2021 with the authorized capital of
beredar 50.000 lembar yang dimiliki oleh Rp50,000 with a total outstanding share of
LPEI sebesar 49.999 lembar saham 50,000 The shares owned by LPEI is
(99,99%) dan Koperasi Konsumen amounting to 49,999 shares (99.99%) and
Pegawai Lembaga Pembiayaan Ekspor the Consumer Cooperative of Employees
Indonesia sebesar 1 lembar saham of the LPEI owns 1 share (0.01%).
(0,01%). Pengesahan dari Menkumham Ratification from Minister of Law and
tanggal 20 Desember 2021 dengan No. Human Rights was on December 20, 2021
AHU-0081370.AH.01.01. Tahun 2021. with No. AHU-0081370.AH.01.01. Year
2021.
7. Sesuai dengan Akta Pendirian PT IEBPA 7. In accordance with the Deed of
pada pasal 3 mengenai Maksud dan Etablishment of PT IEBPA Article 3
Tujuan serta kegiatan Usaha, concerning Aim and Objective as well as
sebagaimana tercantum pada ayat 1 Business Activities, as set forth in
mengenai maksud dan tujuan Perseroan paragraph 1 the aim and objective of PT
adalah bergerak dalam bidang konsultasi, IEBPA is to engage in the field of
termasuk konsultasi atas kegiatan yang consulting, including consulting on export-
berorientasi ekspor. Pada ayat 2 mengenai oriented activities. Paragraph 2 concerning
kegiatan usaha yang meliputi kegiatan the business activities include the
usaha sebagai berikut: following:
Final Draft/28 Juli 2023 38 Paraf:
Page 44
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
1.f. Entitas Anak (lanjutan) 1.f. Its subsidiary (continued)
a. Aktivitas Konsultasi Manajemen a. Other Management Consulting
Lainnya (KBLI 70209), meliputi: Activities (KBLI 70209), including:
Bantuan nasihat, bimbingan dan Assistance with advice, guidance and
operasional usaha dan permasalahan business operations and other
organisasi dan manajemen lainnya, organizational and management
seperti perencanaan strategi dan issues, such as strategic and
organisasi; keputusan berkaitan organizational planning; decisions
dengan keuangan; tujuan dan related to finance; marketing
kebijakan pemasaran; perencanaan, objectives and policies; human
praktik dan kebijakan sumber daya resource planning, practices and
manusia; perencanaan penjadwalan policies; planning scheduling and
dan pengontrolan produksi. controlling production. The provision of
Penyediaan jasa usaha ini dapat these business services may include
mencakup bantuan nasihat, bimbingan advice, guidance and operational
dan operasional berbagai fungsi assistance for various management
manajemen, konsultasi manajemen functions, management consulting for
olah agronomist dan agricultural agronomists and agricultural
economis pada bidang pertanian dan economists in agriculture and the like,
sejenisnya, rancangan dari metode design of accounting methods and
dan prosedur akuntansi, program procedures, cost accounting
akuntansi biaya, prosedur programs, budget control procedures,
pengawasan anggaran belanja, providing advice and assistance to
pemberian nasihat dan bantuan untuk businesses and public services in
usaha dan pelayanan - masyarakat planning, organizing, efficiency and
dalam perencanaan, control, management information and
pengorganisasian, efisiensi dan others. Including infrastructure
pengawasan, informasi manajemen investment study services.
dan lain-lain. Termasuk jasa
pelayanan studi investasi infrastruktur
b. Pemberian jasa hukum terkait aset, b. Provision of legal services related to
dan assets, and
c. Kegiatan lain sesuai maksud dan c. Other activities according to the
tujuan LPEI. purposes and objectives of LPEI.
8. Sampai dengan 30 Juni 2023, PT IEBPA 8. Until June 30, 2023, PT IEBPA is a
adalah sebagai konsultasi manajemen dan management consultancy and in its
dalam kegiatannya tidak ada pengalihan activities there is no transfer of assets from
aset dari LPEI ke PT IEBPA. LPEI to PT IEBPA.
9. Pembentukan entitas anak sebagaimana 9. Establishment of a its subsidiary as above
diatas sudah sesuai dengan ketentuan is in accordance with the applicable
yang berlaku. provisions.
Final Draft/28 Juli 2023 39 Paraf:
Page 45
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
Policies
2.a. Pernyataan kepatuhan 2.a. Statement of compliances
Laporan keuangan konsolidasian LPEI tanggal LPEI’s consolidated financial statements as of
30 Juni 2023 dan untuk periode yang berakhir June 30, 2023 and for the period ended on
pada tanggal tersebut telah disusun dan that date have been prepared and presented
disajikan sesuai dengan dasar penyusunan in accordance with the basis for preparation of
laporan keuangan yang dijelaskan pada the financial statements as described in Note
Catatan 2b di bawah ini. 2b below.
Laporan keuangan LPEI tanggal LPEI’s financial statements as of June 30
30 Juni 2023 dan untuk periode yang berakhir , 2023 and for the period ended on that date
pada tanggal tersebut telah disusun sesuai have been prepared in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar which include Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Accounting Standards (PSAK) and
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by the Financial
Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Accounting Standards Board-Indonesian
Accountants Association (IAI).
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan 2.b. Basis of measurement and preparation of
keuangan the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian LPEI dan The consolidated financial statements of LPEI
Entitas Anaknya untuk periode yang berakhir and its Subsidiary for the period ended June
pada 30 Juni 2023 dan untuk tahun yang 30, 2023 and for the year ended December 31,
berakhir pada 31 Desember 2022 disusun dan 2022 have been prepared and presented in
disajikan sesuai dengan kerangka pelaporan accordance with fair presentation of special
keuangan penyajian wajar bertujuan khusus purpose financial reporting framework as
sebagai berikut: follows
1. Untuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. For the Allowance for Impairment Losses
(CKPN) atas pembiayaan dalam rangka (CKPN) on restructured National Interest
Penugasan Khusus yang direstrukturisasi Account financing, calculated using the
dihitung menggunakan asumsi tingkat assumption of the discount rate that is
diskonto sebesar tingkat suku bunga equal to the interest rate after the
setelah direstrukturisasi. restructuring.
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As per June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, atas pembiayaan 2022, for financing that has been provided
diberikan kepada PT Garuda Indonesia to PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk is
(Persero) Tbk dihitung menggunakan calculated using the assumption of the
asumsi tingkat diskonto yang ditetapkan discount rate determined by the Minister of
oleh Menteri Keuangan Republik Finance of the Republic of Indonesia
Indonesia melalui surat Nomor S- through letter No. S-194/MK.08/2023
194/MK.08/2023 tentang Penetapan concerning the Determination of the Use of
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto Discount Rates Assumption Based on
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga Setelah Interest Rates After Restructuring in the
Restrukturisasi Dalam Perhitungan CKPN. Calculation of CKPN.
Final Draft/28 Juli 2023 40 Paraf:
Page 46
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.b. Dasar pengukuran dan penyusunan 2.b. Basis of measurement and preparation of
laporan keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
2. Untuk unsur-unsur laporan keuangan 2. The other elements of the consolidated
konsolidasian lainnya disusun sesuai financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia yang mencakup Pernyataan Accounting Standards which include the
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Statement and Interpretation which
Dewan Standar Akuntansi Keuangan- published by the Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), Standards Board of the Indonesian
dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and
Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Regulations from the Capital Markets and
LK) No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Financial Institutions Supervisory Agency
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 regarding
atau Perusahaan Publik” yang terlampir “Financial Statements Presentation and
dalam Surat Keputusan Ketua BAPEPAM- Disclosure for Issuers or Public
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Companies” included in the Appendix of
2012, Peraturan Menteri Keuangan (PMK) the Decision of the Chairman of
No. 161/PMK.010/2010 tentang BAPEPAM - LK No. KEP-347/BL/2012
Perubahan atas PMK No. dated June 25, 2012, Regulation of
140/PMK.010/2009 tentang Pembinaan Financial Minister (PMK) No.
dan Pengawasan LPEI dan PMK No. 161/PMK.010/2010 regarding changes of
58/PMK.06/2020 tentang Pembinaan dan No. 140/PMK.010/2009 regarding
Pengawasan LPEI, dan Peraturan Otoritas Development and Supervision of LPEI and
Jasa Keuangan (POJK) No. PMK No. 58/PMK.06/2020 regarding
9/POJK.05/2022 tanggal 23 Juni 2022 Development and Supervision of LPEI,
tentang Pengawasan LPEI. and Regulation of Financial Service
Authority (POJK) No. 9/POJK.05/2022
dated June 23, 2022 regarding
Supervision of LPEI.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Based on the Financial Services Authority
Keuangan No 14/POJK.4/2022, LPEI Regulation No 14/POJK.4/2022, LPEI as
sebagai emiten wajib menyusun dan an Issuer obliged to prepare periodic
menyajikan laporan keuangan berkala financial statement in accordance with
berdasarkan standar akuntansi keuangan Indonesian Financial Accounting Standard
di Indonesia sebagaimana diatur dalam as regulated in Regulation No. VIII.G.7
peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian regarding “Presentation and Disclosure of
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Financial Statements of Issuers or Public
Emiten atau Perusahaan Publik”. Company”. As described above, LPEI has
Sebagaimana dijelaskan di atas, LPEI prepared the consolidated financial
menyusun laporan keuangan statements as of December 31, 2022 and
konsolidasian tanggal 31 Desember 2022 for the year then ended only in accordance
dan untuk tahun yang berakhir pada with the basis for preparation of the
tanggal tersebut hanya sesuai dengan consolidated financial statement as
dasar penyusunan laporan keuangan described above.
konsolidasian seperti yang dijelaskan di
atas.
Final Draft/28 Juli 2023 41 Paraf:
Page 47
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2b. Dasar pengukuran dan penyusunan 2b. Basis of measurement and preparation of
laporan keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements are
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan prepared and presented based on business
usaha serta atas dasar akrual, kecuali untuk continuity assumptions and on an accrual
laporan arus kas konsolidasian. Dasar basis, except for consolidated cash flow
pengukuran dalam penyusunan laporan statements. The basis for measurement in the
keuangan konsolidasian ini adalah konsep preparation of these consolidated financial
nilai historis, kecuali jika standar akuntansi statements is the concept of historical value,
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. unless accounting standards require fair value
measurement.
Untuk unit syariah yang menjalankan For the sharia business unit which operates
usahanya berdasarkan prinsip perbankan based on the shariah banking principles, the
syariah, laporan keuangannya disajikan presentation of the financial statement is in
sesuai dengan PSAK 101 (Revisi 2022) accordance to PSAK 101 (Revised 2022)
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, “Presentation of Sharia Financial Statements”,
PSAK 102 (Revisi 2019) “Akuntansi PSAK 102 (Revised 2019) “Accounting for
Murabahah”, PSAK 104 “Akuntansi Istishna”, Murabahah”, PSAK 104 “Accounting for
PSAK 105 “Akuntansi Mudharabah”, PSAK Istishna’’, PSAK 105 “Accounting for
106 “Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107 Mudharabah”, PSAK 106 “Accounting for
(Revisi 2021) “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 Musyarakah”, PSAK 107 (Revised 2021)
(Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk”, “Accounting for Ijarah”, PSAK 110 (Revised
PSAK 111 “Akuntansi Wa’d”, dan Pedoman 2020) “Sukuk Accounting”, PSAK 111 “Wa’d
Akuntasi Perbankan Syariah Indonesia Accounting”, and Accounting Guidelines for
(PAPSI Revisi 2013) yang diterbitkan oleh Indonesian Sharia Banking (PAPSI Revised
Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan 2013) established by Bank Indonesia and the
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statement of cash flows are prepared
langsung dengan mengelompokkan arus kas based on direct method by classifying cash
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan flows into operating, investing and financing
pendanaan. Untuk keperluan laporan arus activities. For purposes of the statement of
kas, yang termasuk kas dan setara kas terdiri cash flows, cash and cash equivalents consist
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada of cash, current accounts with Bank
bank dan penempatan pada bank yang jatuh Indonesia, current accounts with banks and
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak placements with banks maturing within 3
tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan (three) months from the date of acquisition,
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima provided they are not pledged as collateral for
serta tidak dibatasi penggunaannya. borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used for the
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah consolidated financial statements is
(Rp), yang merupakan mata uang fungsional. Indonesian Rupiah (Rp), which is LPEI’s
Angka-angka disajikan dalam laporan functional currency. Unless otherwise stated,
keuangan, kecuali bila dinyatakan secara all figures presented in the consolidated
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan financial statements are rounded off to
Rupiah. millions of Rupiah.
Final Draft/28 Juli 2023 42 Paraf:
Page 48
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan 2b. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
LPEI menyajikan laporan posisi keuangan LPEI presents its statement of financial
sesuai tingkat likuiditas. Suatu analisis position based on liquidity level. An analysis
mengenai pemulihan (aset) atau penyelesaian regarding recovery (asset) or settlement
(liabilitas) dalam dua belas (12) bulan setelah (liability) within twelve (12) months after the
tanggal pelaporan (lancar) dan lebih dari dua reporting date (current) and more than twelve
belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan (12) months after the reporting date (non-
(tidak lancar) disajikan di dalam Catatan 43. current) is presented in Note 43.
Termasuk di dalam laporan keuangan Included in the consolidated financial
konsolidasian LPEI adalah penyajian aset, statements of LPEI is the presentation of
liabilitas, modal, laba dan rugi yang berasal assets, liabilities, capital, profits and losses
dari Penugasan Khusus sesuai surat yang derived from Special Assignment accordance
dikeluarkan Direktorat Jenderal Kekayaan with the letter issued by the Directorate
Negara No. S-368/KN/2017 tanggal General of State No. S-368/KN/2017 dated
16 Februari 2017. February 16, 2017.
2.c. Prinsip konsolidasian 2.c. Consolidation principal
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup yang mayoritas the financial statements of Group whose
sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh LPEI. majority shares are owned or controlled by
the LPEI.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A its subsidiary is an entity controlled by the
oleh LPEI, yakni terekspos, atau memiliki hak LPEI, is exposed, or has rights to variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the entity
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its current ability to direct the entity’s
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevant activities (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive
potensial dimana LPEI memiliki kemampuan potential voting rights that LPEI has the
praktis untuk melaksanakan (yakni hak practical ability to exercise (ie substantive
substantif) dipertimbangkan saat menilai rights) are considered when assessing
apakah LPEI mengendalikan entitas lain. whether LPEI controls another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil Group financial statements incorporate the
usaha, arus kas, aset, dan liabilitas dari Grup results, cash flows, assets, and liabilities of
yang, secara langsung dan tidak langsung, Group which, directly and indirectly, is
dikendalikan oleh LPEI. Entitas anak controlled by LPEI. Its subsidiary are
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, consolidated from the effective date of
yaitu tanggal dimana Grup secara efektif acquisition, which is the date on which Group
memperoleh pengendalian atas bisnis yang effectively obtains control of the acquired
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian business, until that control ceases.
berakhir.
Final Draft/28 Juli 2023 43 Paraf:
Page 49
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.c. Prinsip konsolidasian (lanjutan) 2.c. Consolidation principal (continued)
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies
akuntansi yang sama untuk transaksi dan for like transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All transactions,
Seluruh transaksi, saldo, penghasilan, beban, balances, income, expenses, and cash flows
dan arus kas dalam intra kelompok usaha relating to transactions between entities of
terkait dengan transaksi antar entitas dalam the group are eliminated in full.
kelompok usaha dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap Group attributed the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan to the owners of the parent and non-
non-pengendali meskipun hal tersebut controlling interest even though this results in
mengakibatkan kepentingan non-pengendali the non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan balance. Group presents non-controlling
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam interest in equity in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, statement of financial position, separately
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. from the equity owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a its subsidiary that do not result in loss of
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah control are equity transactions (ie
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan transactions with owners in their capacity as
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). owners). When the proportion of equity held
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh by non-controlling interest change, Group
kepentingan non-pengendali berubah, Grup adjusted the carrying amounts of the
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan controlling interest and non-controlling
pengendali dan kepentingan non-pengendali interest to reflect the changes in their relative
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan interest in the its subsidiary. Any difference
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara between the amount by which the non-
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali controlling interests are adjusted and the fair
yang disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah value of the consideration paid or received is
yang diterima atau dibayarkan diakui langsung recognised directly in equity and attributed to
dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik the owners of the parent.
dari entitas induk.
Jika Grup anak kehilangan pengendalian, If subsidiary Group loses control, so Group
maka Grup akan: will:
- Menghentikan pengakuan aset (termasuk - Derecognise the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada goodwill) and liabilities of the its
jumlah tercatatnya ketika pengendalian subsidiary at their carrying amounts at the
hilang; date when control is lost;
- Menghentikan pengakuan jumlah tercatat - Derecognise the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former its
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to
diatribusikan pada kepentingan non- non-controlling);
pengendali);
Final Draft/28 Juli 2023 44 Paraf:
Page 50
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.c. Prinsip konsolidasian (lanjutan) 2.c. Consolidation principal (continued)
- Mengakui nilai wajar pembayaran yang - Recognise the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received (if any) from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event, or circumstances that
hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
- Mengakui sisa investasi pada entitas anak - Recognise any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former its subsidiary at fair value at the
hilangnya pengendalian; date when control is lost;
- Mereklasifikasi ke laba rugi, atau - Reclassify to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah other FAS, the amount recognized in
yang diakui dalam penghasilan other comprehensive income in relation to
komprehensif lain dalam kaitan dengan the its subsidiary; and
entitas anak; dan
- Mengakui perbedaan apapun yang - Recognize any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss in profit and loss attributable
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan to the parent entity.
kepada entitas induk.
2.d. Pernyataan dan interpretasi standar 2.d. New and revised statements
akuntansi baru dan revisi yang berlaku interpretations of financial accounting
efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Grup telah menerapkan standar akuntansi As of January 1, 2022, Group have
pada tanggal 1 Januari 2022, yang dianggap implemented revised accounting standards
relevan dengan laporan keuangan that are relevant to consolidated financial
konsolidasian, yaitu: statements, which are as follows:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis PSAK 22 Amendment: Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual; Combination of Reference to Conceptual
Framework;
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendment PSAK 57: Provisions,
Kontijensi, dan Aset Kontijensi terkait Contingent Liabilities and Contingent
kontrak yang merugi - biaya memenuhi Assets related to onerous contracts –
kontrak. Amandemen ini mengklarifikasi onerous costs of fulfilling the contract.
biaya untuk memenuhi suatu kontrak This amendment clarifies the cost of
kaitannya dalam menentukan apakah suatu fulfilling a contract in relation to
kontrak merupakan kontrak memberatkan; determining whether a contract is
onerous;
PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 71 (Annual Improvement 2020):
Instrumen Keuangan terkait imbalan dalam Financial Instruments related to the
pengujian 10 persen untuk penghentian consideration in the 10 percent test for
pengakuan liabilitas keuangan. the termination of financial liabilities. The
Amandemen tersebut mengklarifikasi biaya amendment clarify the costs that are
yang termasuk dalam entitas ketika menilai included in the entity when assessing
apakah persyaratan liabilitas keuangan whether the terms of a new or modified
baru atau yang dimodifikasi secara financial liability are substantially different
substansial berbeda dari persyaratan from the terms of the original financial
liabilitas keuangan asli. liability.
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 73 (Annual Improvement 2020):
“Sewa”. Penyesuaian ini mengklarifikasi “Lease”. This amendment clarifies the
pengukuran oleh penyewa dan pencatatan measurement by the lease and the
perubahan masa sewa terkait “perbaikan recording of changes in the lease terim
properti sewaan”. regarding “rental properties repair”.
Final Draft/28 Juli 2023 45 Paraf:
Page 51
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.d. Pernyataan dan interpretasi standar 2.d. New and revised statements
akuntansi baru dan revisi yang berlaku interpretations of financial accounting
efektif pada tahun berjalan (lanjutan) standards effective in the current year
(continued)
Penerapan standar akuntansi baru ini tidak Implementation of new accounting standards
berdampak material terhadal laporan has no significant impact to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
2.e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi 2.e. Transactions with related parties
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak- In these financial statements, the term related
pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK parties is used as defined in PSAK 7
7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak regarding “Related Party Disclosures”, the
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang meaning of a related party is a person or
berelasi adalah orang atau entitas yang entity that is related to a reporting entity as
berelasi dengan entitas pelapor sebagai follow:
berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has joint control or control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personal manajemen kunci iii. is member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk personnel of the reporting entity or a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang member of the same the Bank (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiaries,
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiaries is related to
terkait dengan entitas lain); the others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a Bank, of which the other entity is
suatu kelompok usaha, di mana entitas a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
Final Draft/28 Juli 2023 46 Paraf:
Page 52
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi 2.e. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari satu entitas pelapor atau employees of either the reporting
entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity
entitas yang menyelenggarakan in itself such a plan, the sponsoring
program tersebut, maka entitas employers are also related to the
sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity.
pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam butir (a); (a);
vii. orang yang diidentifikasi dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personel of the entity (or of a parent
induk dari entitas); atau of the entity); or
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to
personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelaporan.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi, Transaction with related parties, except for key
kecuali dengan personel manajemen kunci, management personel is conducted under
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang terms and conditions similar with third party
sama dengan transaksi-transaksi dengan transactions. The transactions to be conducted
pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan LPEI by LPEI will be in accordance with the
akan memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan (POJK) No.42/POJK.04/2020 (POJK) No.42/POJK.04/2020 about “Affiliated
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Transactions and Conflict of Interest
Benturan Kepentingan”, pada saat transaksi- Transactions”, when the transactions are
transaksi tersebut dilakukan. conducted.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity that is
adalah entitas yang dikendalikan, controlled, jointly controlled, or significant
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi oleh influence by a government. Government
pemerintah. Pemerintah mengacu kepada refers to government agencies and similar
pemerintah, instansi pemerintah dan badan bodies wheter local, national, or international.
yang serupa baik local, nasional, maupun
internasional.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan the related parties are disclosed in the
dalam catatan atas laporan keuangan relevant notes to consolidated financial
konsolidasian yang relevan dan rinciannya statements and the details are presented in
telah disajikan dalam Catatan 39. Note 39.
Final Draft/28 Juli 2023 47 Paraf:
Page 53
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
Grup menerapkan PSAK 71, “Instrumen Group adopted PSAK 71, “Financial
Keuangan” Instruments”
Aset keuangan Grup terdiri dari giro pada Group financial assets consist of current
Bank Indonesia, giro pada bank, penempatan accounts with Bank Indonesia, current
pada bank, efek-efek, tagihan derivatif, accounts with banks, placements with banks,
pembiayaan dan piutang syariah, piutang securities, derivative receivables, financing
pembiayaan garansi, piutang asuransi dan and sharia receivables, guarantee financing
penjaminan, tagihan akseptasi, dan aset lain- receivables, insurance and guarantee
lain (bunga yang masih akan diterima dan receivables, acceptances receivable, and
uang jaminan). other assets (accrued interest receivables and
refundable deposits).
Liabilitas keuangan LPEI terdiri dari liabilitas LPEI’s financial liabilities consist of current
segera, liabilitas akseptasi, efek-efek utang liabilities, acceptances payable, securities
yang diterbitkan, liabilitas terkait dengan issued, derivative payables, debt, fund
transaksi liabilitas derivatif, pinjaman yang borrowings, insurance payables, guarantee
diterima, utang asuransi, utang penjaminan, payables, liability related to reverse repos,
liabilitas sewa guna usaha, dan liabilitas lain- lease liabilities, and other liabilities (accrued
lain (bunga yang masih harus dibayar, interest payable, tantiem and accrued bonus,
tantiem, dan jasa produksi, kewajiban kepada liabilities to reguarantor).
penjamin ulang).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assesses the contractual terms of
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi financial to identify whether they meet the
apakah instrumen keuangan memenuhi (Solely Payment of Principal and Interest)
pengujian (Solely Payment of Principal and SPPI test.
Interest) SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of
berubah selama umur aset keuangan the financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortisation of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest
perjanjian pembiayaan biasanya adalah within a lending arrangement are typically the
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan consideration for the time value of money and
risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, financing risk. To make the SPPI
Grup menerapkan pertimbangan dan assessment, Group applies judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan, dan periode pada saat suku denominated, and the period for which the
bunga ditetapkan. interest rate is set.
Final Draft/28 Juli 2023 48 Paraf:
Page 54
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Sebaliknya, persyaratan kontraktual In contrast, contractual terms that
yang memberikan eksposur lebih dari de introduce a more than de minimis
minimis atas risiko atau volatilitas dalam exposure to risks or volatility in the
arus kas kontraktual yang tidak terkait contractual cash flows that are
dengan dasar pengaturan pinjaman, unrelated to a basic lending
tidak menimbulkan arus kas kontraktual arrangement, do not give rise to
SPPI atas jumlah saldo. Dalam kasus contractual cash flows that are SPPI on
seperti itu, aset keuangan diharuskan the amount outstanding. In such cases,
untuk diukur pada FVPL. the financial asset is required to be
measured at FVPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya Group determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how it
mencerminkan bagaimana Grup manages Group of financial assets to
mengelola kelompok aset keuangannya achieve its business objective.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai Group business model is not assessed
berdasarkan masing-masing instrumen on an instrument-by-instrument basis,
nya, tetapi pada tingkat portofolio secara but at a higher level of aggregated
agregat yang lebih tinggi dan didasarkan portfolios and is based on observable
pada faktor-faktor yang dapat diamati factors such as:
seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis How the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki business model and the financial
dalam model bisnis tersebut assets held within that business
dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity's key management
personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the
model bisnis (dan aset keuangan performance of the business model
yang dimiliki dalam model bisnis (and the financial assets held
tersebut) dan, khususnya, within that business model) and, in
bagaimana cara risiko tersebut particular how the way those risks
dikelola; are managed;
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example,
kompensasi didasarkan pada nilai whether the compensation is based
wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang managed or on the contractual
tertagih); cash flows collected);
Frekuensi, nilai, dan waktu The expected frequency, value,
penjualan yang diharapkan, juga and timing of sales, are also
merupakan aspek penting dari important aspects of Group
penilaian Grup. assessment.
Final Draft/28 Juli 2023 49 Paraf:
Page 55
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is
skenario yang diharapkan secara wajar based on reasonably expected scenarios
tanpa mempertimbangkan skenario without taking “worst case” or “stress
“worst case” atau “stress case”. Jika arus case” scenarios into account. If cash
kas setelah pengakuan awal flows after initial recognition are realized
direalisasikan dengan cara yang in a way that is different from original
berbeda dari yang awal diharapkan, expectations, Group does not change
Grup tidak mengubah klasifikasi aset the classification of the remaining
keuangan dimiliki yang tersisa dalam financial assets held in that business
model bisnis tersebut, tetapi model, but incorporates such information
memasukkan informasi tersebut dalam when assessing newly originated or
melakukan penilaian atas aset keuangan newly purchased financial assets going
yang baru atau yang baru dibeli forward.
selanjutnya.
Grup mengklasifikasikan aset Group classifies its financial assets in the
keuangannya berdasarkan kategori following categories at initial recognition:
sebagai berikut pada saat pengakuan
awal:
a. Aset keuangan yang diukur pada a. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Grup mengukur aset keuangan Group measures financial assets at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost if both of the
jika kedua kondisi berikut dipenuhi: following conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan untuk a business model with the
memiliki aset keuangan dalam objective to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas in order to collect contractual
kontraktual. cash flows.
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the
keuangan yang pada tanggal financial asset give rise on
tertentu meningkatkan arus kas specified dates to cash flows that
yang semata-mata dari are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the
dari jumlah pokok terutang (SPPI). principal amount outstanding.
b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain income (FVOCI)
Grup mengukur aset keuangan yang Group measures financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui FVOCI when both of the following
penghasilan komprehensif lain conditions are met:
ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
Final Draft/28 Juli 2023 50 Paraf:
Page 56
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan yang dikelola Financial assets are managed to
untuk mendapatkan arus kas collect the contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset and sell the assets; and
keuangan; dan
Arus kas kontraktual tersebut The contractual cash flows are
semata dari pembayaran pokok solely payments of principal and
dan bunga (SPPI). interest (SPPI).
c. Aset keuangan yang diukur pada c. Financial assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Grup menerapkan kategori aset Group applies the category of
keuangan berdasarkan nilai wajar financial assets based on fair value
melalui laba rugi jika tidak through profit or loss if it does not
memenuhi kriteria sebagai biaya meet the criteria as amortized cost
perolehan diamortisasi atau nilai or fair value through other
wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut: following categories:
a. Liabilitas keuangan yang diukur a. Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba through profit or loss consist of two
rugi terdiri dari dua sub-kategori, sub-categories, financial liabilities
yaitu liabilitas keuangan classified as held for trading and
diklasifikasikan sebagai financial liabilities designated by
diperdagangkan dan liabilitas Group as at fair value through profit
keuangan yang pada saat or loss upon initial recognition.
pengakuan awal telah ditetapkan
oleh Grup untuk diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as held
sebagai diperdagangkan jika for trading if it is acquired or incurred
diperoleh atau dimiliki Grup untuk principally for the purpose of selling
dijual atau dibeli kembali dalam or repurchasing it in the near term, or
waktu dekat, atau dimiliki sebagai if it is part of portfolio of identified
bagian dari portofolio instrumen financial instrument that are managed
keuangan tertentu yang dikelola together pattern of short term profit
bersama untuk memperoleh laba taking.
jangka pendek atau position taking.
Final Draft/28 Juli 2023 51 Paraf:
Page 57
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
b. Liabilitas keuangan yang diukur b. Financial liabilities measured at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities at amortized cost
berdasarkan biaya perolehan are financial liabilities that are not
diamortisasi merupakan liabilitas held for trading nor designated as at
keuangan yang tidak dimiliki untuk fair value through profit or loss upon
dijual atau ditentukan sebagai diukur the recognition liability.
pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi saat pengakuan liabilitas.
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 / Golongan (ditentukan oleh LPEI)/
Category as defined by PSAK 71 Class (as determined by LPEI)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/Financial assets at fair value Tagihan derivatif/derivative receivables
through profit or loss
Giro pada Bank Indonesia/Current
accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain/Current accounts
with other banks
Penempatan pada bank Indonesia dan
Aset keuangan yang diukur pada biaya bank-bank lain/Placements with Bank
Aset keuangan/ perolehan yang diamortisasi/Financial assets at Indonesia and other banks
Financial assets amortised cost Tagihan akseptasi/Acceptances
receivables
Pembiayaan, piutang pembiayaan garansi,
tagihan akseptasi/Financing receivables,
guarantee financing receivables,
acceptances receivable
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain/Financial
Efek-efek/Marketable securities
assets at fair value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/Financial liabilities at fair value Liabilitas derivatif/Derivative payables
through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due
immediately
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali/Securities sold under agreements
to repurchase
Liabilitas keuangan/
Liabilitas akseptasi/Acceptable payables
Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
Efek-efek yang ditebitkan/Marketable
perolehan diamortisasi/Financial liabilities at
securities issued
amortised cost
Pinjaman yang diterima, utang asuransi,
utang penjaminan, liabilitas sewa guna
usaha/Fund Borrowings, insurance
payables, guarantee payables, lease
liabilities
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Final Draft/28 Juli 2023 52 Paraf:
Page 58
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Metode suku bunga efektif (ii) Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah The effective interest method is a
metode untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
diamortisasi instrumen utang dan alokasi of a debt instrument and of allocating
pendapatan bunga selama periode yang interest income over the relevant period.
relevan. Suku bunga efektif yang The effective interest rate is the rate
mendiskonto penerimaan kas masa exactly that discounts estimated future
depan (termasuk semua biaya pada cash receipts (including all fees on points
poin-poin yang dibayar atau diterima paid or received that form an integral
yang membentuk bagian integral dari part of the effective interest rate,
suku bunga efektif, biaya transaksi dan transaction costs and other premiums or
premi atau diskon lainnya) sepanjang discounts) through the expected life of
umur ekonomis yang diharapkan dari the debt instrument, or (where
instrumen utang, atau (jika lebih tepat) appropriate) a shorter period, to the net
periode yang lebih singkat, dengan carrying amount on the initial recognition.
jumlah tercatat neto pada pengakuan
awal.
(iii) Pengakuan awal (iii) Initial recognition
Grup pada awalnya mengakui kredit Group initially recognizes loans and
yang diberikan serta simpanan diukur deposits at fair value on the date of
pada nilai wajar pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (regular) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the
perdagangan dimana Grup memiliki trade date at which Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual purchase or sell the asset.
aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan All other financial assets and liabilities
lainnya pada awalnya diakui pada are initially recognized on the trade date
tanggal perdagangan dimana Grup at which the Group becomes a party to
menjadi suatu pihak dalam ketentuan the contractual provisions of the
kontraktual instrumen tersebut. instrument.
Pada saat pengakuan awal, aset At the first confession, a financial asset
keuangan atau liabilitas keuangan diukur or financial liability is initially measured at
pada nilai wajar ditambah/dikurang fair value plus/minus (for financial
(untuk instrumen keuangan yang tidak instruments not subsequently measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi at fair value through profit or loss)
setelah pengakuan awal) biaya transaksi transaction costs that are directly
yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung atas perolehan aset keuangan asset or issue of financial liability.
atau penerbitan liabilitas keuangan.
Final Draft/28 Juli 2023 53 Paraf:
Page 59
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Pengakuan awal (lanjutan) (iii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those
biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue of
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas a financial liability and are incremental
keuangan dan merupakan biaya costs that would not have been incurred if
tambahan yang tidak akan terjadi apabila the financial instrument had not been
instrumen keuangan tersebut tidak acquired or issued. In the case of
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are
keuangan, biaya transaksi ditambahkan added to the amount recognized initially,
pada jumlah yang diakui pada awal while for financial liabilities, transaction
pengakuan aset, sedangkan untuk costs are deducted from the amount of
liabilitas keuangan, biaya transaksi debt recognized initially.
dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based
metode suku bunga efektif dan dicatat on the effective interest method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai assets or interest expenses for
bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial
transaksi sehubungan dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, Grup After initial recognition, the Group
mengukur aset keuangan, sesuai measures financial assets, according to
dengan klasifikasi aset keuangan pada the classification of financial assets at
(i) Biaya perolehan diamortisasi; (ii) Nilai (i) Amortized cost; (ii) Fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income; or (iii) Fair
lain; atau (iii) Nilai wajar melalui laba value through profit or loss.
rugi.
- Aset Keuangan yang diukur pada - Financial Assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi Aset Financial assets at amortized cost are
keuangan pada biaya perolehan measured by adding up the financial
diamortisasi diukur dengan assets measured at initial recognition
menjumlahkan aset keuangan yang minus principal payments, added or
diukur saat pengakuan awal reduced by cumulative amortization
dikurangi pembayaran pokok, using the effective interest method
ditambah atau dikurangi dengan calculated from the difference
amortisasi kumulatif menggunakan between the initial value and the
metode bunga efektif yang dihitung maturity value and adjusted for the
dari selisih antara nilai awal dan nilai allowance for losses.
jatuh temponya dan disesuaikan
dengan penyisihan kerugiannya.
Final Draft/28 Juli 2023 54 Paraf:
Page 60
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using the
menggunakan metode bunga efektif effective interest method by applying an
yaitu dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross
efektif atas jumlah tercatat bruto aset carrying amount of financial assets,
keuangan, kecuali untuk: except for:
a) aset keuangan yang dibeli atau yang a) financial assets purchased or
berasal dari aset keuangan originating from financial assets
memburuk. Untuk aset keuangan deteriorate. For these financial
tersebut, Grup menerapkan suku assets, Group applies an effective
bunga efektif yang disesuaikan interest rate adjusted by credit for the
dengan kredit atas biaya perolehan amortized cost of the financial assets
diamortisasi aset keuangan sejak from initial recognition.
pengakuan awal.
b) aset keuangan yang tidak dibeli atau b) financial assets that are not
yang berasal dari aset keuangan purchased or that originate from
memburuk tetapi selanjutnya menjadi financial assets deteriorate but
aset keuangan memburuk. Untuk subsequently become financial assets
aset keuangan tersebut, Grup deteriorate. For these financial
menerapkan suku bunga efektif atas assets, Group applies an effective
biaya perolehan diamortisasi aset interest rate on the amortized cost of
keuangan di periode pelaporan the financial assets in the next
selanjutnya. reporting period.
Grup dalam suatu periode pelaporan Group in a reporting period calculates
menghitung pendapatan bunga dengan interest income by applying the effective
menerapkan metode bunga efektif atas interest method on the acquisition cost of
biaya perolehan diamortisasi aset amortized financial assets, in the next
keuangan, pada periode pelaporan reporting period, calculating interest
selanjutnya, menghitung pendapatan income by applying an effective interest
bunga dengan menerapkan suku bunga rate on the gross carrying amount if the
efektif atas jumlah tercatat bruto jika credit risk of the financial instrument
risiko kredit instrumen keuangan improves so that the financial assets no
tersebut membaik sehingga aset longer experience impairment of credit
keuangan tidak lagi mengalami value and improvement can be
penurunan nilai kredit dan perbaikan objectively related to an event that
tersebut secara objektif dapat dikaitkan occurs after the requirements listed in
dengan suatu peristiwa yang terjadi point (b) of the above paragraph are
setelah persyaratan yang tercantum applied (for example an improvement in
dalam poin (b) paragraf di atas the borrower's credit rating).
diterapkan (misalnya perbaikan
peringkat kredit peminjam).
Final Draft/28 Juli 2023 55 Paraf:
Page 61
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
- Aset Keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Keuntungan atau kerugian aset Gains or losses of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive income until the
komprehensif lain sampai aset financial assets are derecognized or
keuangan dihentikan pengakuannya reclassified, except:
atau direklasifikasi, kecuali:
a. bunga yang dihitung menggunakan a. interest calculated using the
metode bunga efektif diakui dalam effective interest method is
laba rugi, jumlah yang diakui dalam recognized in profit or loss, the
laba rugi sama dengan jumlah yang amount recognized in profit or loss is
akan diakui dalam laba rugi jika equal to the amount to be
aset keuangan diukur pada biaya recognized in profit or loss if the
perolehan diamortisasi; financial asset is measured at
amortized cost;
b. keuntungan atau kerugian b. impairment gains or losses; or
penurunan nilai; atau
c. Keuntungan atau kerugian selisih c. Foreign exchange gains or losses.
kurs.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya, keuntungan atau derecognized, the cumulative gain or
kerugian kumulatif yang telah diakui loss previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan comprehensive income is reclassified
komprehensif lain direklasifikasi dari from equity to profit or loss as a
ekuitas ke laba rugi sebagai reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Khusus untuk aset keuangan Specifically for financial assets in the
berbentuk instrumen ekuitas, jumlah form of equity instruments, the
yang disajikan pada penghasilan amounts presented in other
komprehensif lainnya tidak selanjutnya comprehensive income are not
dialihkan ke laba rugi. Akan tetapi, subsequently transferred to profit or
Grup dapat mengalihkan keuntungan loss. However, Group can transfer
atau kerugian kumulatif pada ekuitas. cumulative gains or losses on equity.
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets measured at fair val
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Aset dinilai pada nilai wajar. Seluruh Assets are valued at fair value. All
keuntungan dan kerugian yang timbul gains and losses arising from changes
akibat perubahan nilai wajar diakui in fair value are recognized in profit or
pada laporan laba rugi, kecuali loss, except for hedging instruments
instrumen lindung nilai yang that are designated in certain hedging
ditetapkan kedalam hubungan relationships.
lindung nilai tertentu.
Final Draft/28 Juli 2023 56 Paraf:
Page 62
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengukuran setelah pengakuan awal (iv) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Grup menerapkan persyaratan Group applies an impairment
penurunan nilai untuk aset keuangan requirement for financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost and
diamortisasi dan aset keuangan dalam financial assets in the form of debt
bentuk instrumen utang yang diukur instruments that are measured at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
Kebijakan akuntansi terkait The accounting policy related to the
pencadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses for
atas aset keuangan dapat mengacu financial asset can be seen on Note 2o.
pada Catatan 2o.
Setelah pengakuan awal, Grup After initial recognition, Group measures
mengukur liabilitas keuangan, yang financial liabilities, are classified into the
diklasifikasikan ke dalam kategori following categories at; (i) Financial
sebagai berikut; (i) Liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit or
yang diukur pada nilai wajar melalui loss, which has 2 (two) sub-
laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) classifications, i.e. those designated as
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan financial liabilities such upon initial
yang ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as held
pengakuan awal dan diklasifikasikan for trading and; (ii) Other financial
dalam kelompok diperdagangkan dan; liabilities. Other financial liabilities
(ii) Liabilitas keuangan lain. Liabilitas pertain to financial liabilities that are not
keuangan lainnya merupakan liabilitas held for trading nor designated as at fair
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual value through profit or loss upon
atau ditentukan sebagai nilai wajar recognition of the liability.
melalui laba rugi saat pengakuan
liabilitas.
(v) Penghentian Pengakuan (v) Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset expire, or
keuangan tersebut berakhir, atau Grup when it transfers the rights to receive
mentransfer seluruh hak untuk menerima the contractual cash flows on the
arus kas kontraktual dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Grup secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any rights or liabilities in
keuangan yang ditransfer. Setiap hak transferred financial assets that is
atau kewajiban atas aset keuangan yang created or retained by the Group is
ditransfer yang timbul atau yang masih recognized as a separate asset or
dimiliki oleh Grup diakui sebagai aset liability.
atau liabilitas secara terpisah.
Final Draft/28 Juli 2023 57 Paraf:
Page 63
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian Pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Grup financial asset, the Group derecognizes
menghentikan pengakuan aset tersebut the asset if it does not retain control over
jika Grup tidak lagi memiliki the asset. The rights and obligations
pengendalian atas aset tersebut. Hak retained in the transfer are recognized
dan kewajiban yang timbul atau yang separately as assets and liabilities as
masih dimiliki dalam transfer tersebut appropriate. In transfers in which control
diakui secara terpisah sebagai aset atau over the asset is retained, the Group
liabilitas. Dalam transfer dimana continues to recognize the asset to the
pengendalian atas aset masih dimiliki, extent of its continuing involvement,
Grup tetap mengakui aset yang determined by the extent to which it is
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan exposed to changes in the value of the
berkelanjutan, dimana tingkat transferred asset.
keberlanjutan Grup dalam aset yang
ditransfer adalah sebesar perubahan
nilai aset yang ditransfer.
a. Penghentian pengakuan atas a. Derecognition due to substantial
modifikasi substansial atas syarat dan modification of terms and condition
ketentuan
Jika modifikasi atas aset keuangan If the modification of the financial asset
tidak menghasilkan penghentian does not result in the termination of
pengakuan aset keuangan, maka recognition of the financial asset,
Grup akan mencatat aset keuangan Group will record the financial asset as
tersebut sebagai aset keuangan the modified financial asset at the date
modifikasian pada tanggal modifikasi. of modification. The difference
Selisih jumlah tercatat bruto aset between the gross carrying amount of
keuangan awal dengan nilai wajar the initial financial assets and the fair
aset modifikasian diakui di laba rugi. value of the modified assets is
Pendapatan atau biaya transaksi recognized in profit or loss. The
yang terjadi sehubungan dengan income or transaction costs incurred in
kejadian modifikasi diakui sebagai connection with the modification event
bagian dari keuntungan atau kerugian are recognized as part of the gain or
atas modifikasi tersebut. loss on the modification.
Final Draft/28 Juli 2023 58 Paraf:
Page 64
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian Pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
b. Penghentian pengakuan selain b. Derecognition other than for
modifikasi substansial substantial modification
Aset keuangan dihentikan Financial assets are derecognized if:
pengakuannya jika:
hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
Grup telah mentransfer haknya Group has transferred its rights to
untuk menerima arus kas yang receive cash flows from the asset or
berasal dari aset tersebut atau has assumed an obligation to pay
menanggung liabilitas untuk the cash flows in full without
membayarkan arus kas yang material delay to third parties under
diterima tersebut secara penuh a ‘pass-through’ arrangement; and
tanpa penundaan berarti kepada either (a) Group has transferred
pihak ketiga dan antara (a) Grup substantially all the risks and
telah mentransfer secara rewards of the assets, or (b) Group
substansial seluruh risiko dan has neither transferred nor retained
manfaat atas aset, atau (b) Grup substantially all the risks and
tidak mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred the control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Grup menghapusbukukan aset Group writes off a financial asset and
keuangan dan kerugian penurunan any related impairment losses, when
nilai terkait, pada saat Grup Group determines that the collectibility
menentukan bahwa kemungkinan of financial assets is relatively remote.
tertagihnya aset keuangan tersebut This decision is reached after
relatif kecil. Keputusan ini diambil considering information such as
setelah mempertimbangkan informasi recoverability of the amount due from
seperti kemungkinan tertagihnya borrowers, the occurrence of
piutang dari debitur, telah terjadinya significant changes in the financial
perubahan signifikan pada posisi position of borrower/financial asset
keuangan debitur/penerbit aset issuer such that the borrower/issuer
keuangan sehingga debitur/penerbit can no longer pay the obligation, or
tidak lagi dapat melunasi that proceeds from collateral will not be
kewajibannya, atau hasil penjualan sufficient to pay back the entire
agunan tidak akan cukup untuk exposure. The days past due used to
melunasi seluruh eksposur. Jumlah trigger write off of unsecured financing
hari lewat jatuh tempo yang in retail portfolio are broadly driven by
digunakan untuk memicu past experiences which shows that
penghapusan pembiayaan tanpa once an account reaches the certain
jaminan dalam portofolio ritel number of days past due, the
ditentukan berdasarkan pengalaman probability of recovery is almost zero.
akun masa lalu yang menunjukkan
ketika suatu akun mencapai jumlah
hari lewat jatuh tempo tertentu, maka
probabilitas pengembalian dari akun
tersebut mendekati nol.
Final Draft/28 Juli 2023 59 Paraf:
Page 65
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Pembiayaan dan piutang atau aset Financing and receivables or other
keuangan lain dihapusbukukan ketika financial assets are written off when
tidak terdapat prospek yang realistis there is no realistic prospect of collection
mengenai pengembalian pembiayaan in the near future or the normal
dan piutang atau hubungan normal relationship between Group and the
antara Grup dan debitur telah berakhir. borrowers has ceased to exist. When
Ketika pembiayaan dan piutang tidak financing and receivables are deemed
dapat dilunasi, maka akan uncollectible, they are written off against
dihapusbukukan dengan mendebit the related allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Penerimaan kemudian atas pembiayaan Subsequent recoveries from financing
yang telah dihapusbukukan sebelumnya, previously written off are added to the
jika pada tahun berjalan dikreditkan ke allowance for impairment losses account
dalam akun cadangan kerugian in the statement of financial position, if
penurunan nilai atas kredit yang recovered in the current year and are
diberikan di laporan posisi keuangan, recognized in the statement of profit or
sedangkan jika setelah tanggal laporan loss and other comprehensive income as
posisi keuangan dikreditkan sebagai other operating income, if recovered
pendapatan operasional lainnya dalam after the statement of financial position
laporan laba rugi dan penghasilan dates.
komprehensif lain.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
memasuki pass-through arrangement entered into a pass-through arrangement
dan tidak mentransfer serta tidak and has neither transferred nor retained
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas aset the asset nor transferred control of the
atau tidak mentransfer kendali atas aset, asset, the asset is recognized to the
aset diakui sebesar keterlibatan Grup extent of Group continuing involvement
yang berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has taken
dalam bentuk jaminan atas aset yang the form of a guarantee over the
ditransfer adalah diukur dari nilai transferred asset is measured at the
minimum tercatat awal dari aset dan lower of original carrying amount of the
jumlah maksimum pertimbangan bahwa asset and the maximum amount of
Grup diminta untuk membayar kembali. consideration that Group could be
required to repay.
Final Draft/28 Juli 2023 60 Paraf:
Page 66
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, discharged, cancelled, or has expired.
dibatalkan, atau kadaluarsa. Jika suatu Where an existing financial liability is
liabilitas keuangan yang ada digantikan replaced by another from the same
dengan yang lain oleh pemberi pinjaman lender on substantially different terms, or
yang sama pada keadaan yang secara the terms of an existing liability are
substansial berbeda, atau berdasarkan substantially modified, such an exchange
suatu liabilitas yang ada yang secara or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi tersebut the recognition of a new liability. The
diperlakukan sebagai penghentian difference between the carrying value of
pengakuan liabilitas awal dan the original financial liability and the
pengakuan liabilitas baru. Perbedaan consideration paid is recognized in profit
antara nilai tercatat liabilitas keuangan or loss.
awal dan imbalan yang dibayarkan
diakui dalam laba rugi.
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recoginition
a. Keuntungan dan kerugian yang timbul a. Gains and losses arising from
dari perubahan dalam nilai wajar tidak changes in fair value are not
diakui untuk aset yang dicatat recognized for assets recorded at
berdasarkan perolehan diamortisasi; amortized cost;
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan dalam nilai wajar changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi untuk aset in the of profit and loss for assets
yang diklasifikasikan dalam kelompok classified in the group of financial
aset keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value through
wajar melalui laba rugi; profit or loss;
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar diakui changes in fair value are recognized
dalam penghasilan komprehensif lain in other comprehensive income for
untuk aset yang diklasifikasikan assets classified as fair value through
sebagai nilai wajar melalui other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized
pengakuannya atau dilakukan or impaired, the cumulative gains or
penurunan nilai, keuntungan atau losses previously recognized in equity
kerugian kumulatif yang sebelumnya and other comprehensive income are
diakui dalam ekuitas dan penghasilan must recognized in the statement of
komprehensif lain harus diakui pada laba profit or loss.
rugi.
Final Draft/28 Juli 2023 61 Paraf:
Page 67
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi atas aset keuangan yang Reclassification of owned financial
dimiliki dilakukan jika adanya perubahan assets is made if there is a change in the
model bisnis untuk pengelolaan aset business model for managing financial
keuangan dan tidak diperkenankan assets and is not allowed to reclassify
untuk melakukan reklasifikasi atas financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model must
berdampak secara signifikan terhadap have a significant impact on the Group
kegiatan operasional Grup seperti operational activities, such as acquiring,
memperoleh, melepaskan, atau releasing, or ending a line of business. In
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, addition, it is necessary to prove these
perlu membuktikan adanya perubahan changes to external parties.
tersebut kepada pihak eksternal.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify all financial
keuangan yang terkena dampak dari assets affected by changes in business
perubahan model bisnis. Perubahan models. Changes in the objectives of the
tujuan model bisnis Grup harus Group business model should take effect
berdampak sebelum tanggal before the reclassification date.
reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan What is not a change in the business
model bisnis adalah: model are:
a. perubahan intensi berkaitan dengan a. change in intention relating to a
aset keuangan tertentu (bahkan particular financial asset (even in
dalam situasi perubahan signifikan situations of significant changes in
dalam kondisi pasar). market conditions).
b. hilangnya sementara pasar tertentu b. the temporary loss of certain markets
untuk aset keuangan. for financial assets.
c. pengalihan aset keuangan antara c. transfers of financial assets between
bagian dari Grup dengan model parts of the Group with different
bisnis berbeda. business models.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling hapus dan nilai netonya are offset and the net amount is reported
dilaporkan di laporan posisi keuangan in the statement of financial position if,
jika dan hanya jika, saat ini terdapat hak and only if, there is currently an
yang berkekuatan hukum untuk saling enforceable legal rights to offset the
hapus jumlah keduanya dan terdapat recognised amounts and there is an
intensi untuk diselesaikan secara neto, intention to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realise the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Final Draft/28 Juli 2023 62 Paraf:
Page 68
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(viii) Saling hapus (lanjutan) (viii) Offsetting (continued)
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right to set off:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. must not be contingent on a future
yang akan datang; dan event; and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of
kondisi-kondisi berikut ini: the following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau iii. the event of insolvency or
bangkrut. bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(ix) Pengukuran biaya perolehan (ix) Amortized cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan liability is the amount at which the
adalah jumlah aset keuangan atau financial asset or liability is measured at
liabilitas keuangan yang diukur pada initial recognition minus principal
saat pengakuan awal dikurangi repayments, plus or minus the
pembayaran pokok pinjaman, ditambah cumulative amortization using the
atau dikurangi amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between the initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara recognized and the maturity amount,and
nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya dan dikurangi penurunan nilai.
(x) Pengukuran nilai wajar (x) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Nilai pasar can be obtained from IDMA’s (Interdealer
dapat diperoleh dari Interdealer Market Market Association) or quoted market
Association (IDMA) atau harga pasar prices or broker’s quoted price from
atau harga yang diberikan oleh broker Bloomberg and Reuters on the
(quoted price) dari Bloomberg dan measurement date.
Reuters pada tanggal pengukuran.
Final Draft/28 Juli 2023 63 Paraf:
Page 69
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Selain itu, untuk tujuan pelaporan In addition, for financial reporting
keuangan, pengukuran nilai wajar purposes, fair value measurements are
dikategorikan ke Level 1, 2 atau 3 categorized into Level 1, 2 or 3 based on
berdasarkan tingkat input untuk the degree to which the inputs to the fair
pengukuran nilai wajar yang dapat value measurements are observable and
diobservasi dan signifikansi input pada the significance of the inputs to the fair
pengukuran nilai wajar secara value measurement in its entirety, which
keseluruhan, yang digambarkan sebagai are described as follows:
berikut:
- Tingkat 1 adalah harga kuotasian - Level 1 inputs are quoted prices
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities that the
yang dapat diakses entitas pada entity can access at the
tanggal pengukuran; measurement date;
- Tingkat 2 adalah input, selain harga - Level 2 inputs are inputs, other than
kuotasian yang termasuk dalam Level quoted prices included within Level 1,
1, yang dapat diobservasi untuk aset which are observable for the asset or
atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly or indirectly;
maupun tidak langsung; dan and
- Tingkat 3 adalah input yang tidak - Level 3 inputs are unobservable
dapat diobservasi untuk aset atau inputs for the asset or liability.
liabilitas.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, Group establishes fair value using
dengan menggunakan teknik penilaian. a valuation technique. Valuation
Teknik penilaian meliputi penggunaan techniques include using the recent arm’s
transaksi pasar terkini yang dilakukan length transactions between
secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable and willing parties (if
mengerti dan berkeinginan (jika tersedia), available), reference to the current fair
referensi atas nilai wajar terkini dari value of other instruments that are
instrumen lain yang secara substansial substantially the same and discounted
serupa dan analisis arus kas yang cash flow analysis. Group uses its own
didiskonto. Grup menggunakan credit risk credit risk spreads in determining the fair
spread sendiri untuk menentukan nilai value for its derivative liabilities and all
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas other liabilities for which it has elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When Group credit spread widens, Group
spread, Grup mengakui keuntungan atas recognizes a gain on these liabilities
liabilitas tersebut sebagai akibat because the value of the liabilities has
penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika decreased. When Group credit spread
terjadi penurunan di dalam credit spread, becomes narrow, Group recognizes a
Grup mengakui kerugian atas liabilitas loss on these liabilities because the value
tersebut sebagai akibat kenaikan nilai of the liabilities has increased.
tercatat liabilitas.
Final Draft/28 Juli 2023 64 Paraf:
Page 70
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Grup menggunakan beberapa teknik Group uses widely recognized valuation
penilaian yang digunakan secara umum models for determining fair values of
untuk menentukan nilai wajar dari financial instruments of lower complexity,
instrumen keuangan dengan tingkat such as exchange value options and
kompleksitas yang rendah, seperti opsi currency swaps. For these financial
nilai tukar dan swap mata uang. Input instruments, inputs into models are
yang digunakan dalam teknik penilaian generally market-observable.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed model which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments
melekat) dan instrumen utang lainnya for which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. Beberapa input liquid. Some of the inputs to these models
dari model ini tidak berasal dari data yang may not be market observable and are
dapat diobservasi di pasar dan dengan therefore estimated based on
demikian merupakan hasil estimasi assumptions.
berdasarkan asumsi tertentu.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan the fair value is determined by reference
mengacu pada nilai wajar instrumen lain to the fair value of another instrument
yang substansinya sama atau dihitung which substantially has the same
berdasarkan arus kas yang diharapkan characteristics or calculated based on the
terhadap aset neto efek-efek tersebut. expected cash flows of the underlying net
asset base of the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an
merupakan sebuah estimasi atau estimate or approximation of a value that
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat cannot be determined with certainty, and
ditentukan dengan pasti, dan teknik the valuation technique employed may
penilaian yang digunakan mungkin tidak not fully reflect all factors relevant to the
dapat menggambarkan seluruh faktor positions that Group holds. Therefore,
yang relevan atas posisi yang dimiliki valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risks,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparties credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan
risiko pembiayaan counterparties.
Final Draft/28 Juli 2023 65 Paraf:
Page 71
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (x) Fair value measurement (continued)
Berdasarkan kebijakan teknik penilaian Based on the established fair value
nilai wajar, pengendalian dan prosedur valuation technique policy, related controls
yang diterapkan, manajemen berkeyakinan and procedures applied, management
bahwa penyesuaian atas penilaian believes that these valuation adjustments
tersebut di atas diperlukan dan dianggap are necessary and considered appropriate
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai to fairly state the values of financial
dari instrumen keuangan yang diukur instruments measured at fair value in the
berdasarkan nilai wajar dalam laporan statement of financial position. Price data
posisi keuangan. Data harga dan and parameters used in the measurement
parameter yang digunakan di dalam procedures applied are generally reviewed
prosedur pengukuran pada umumnya telah and adjusted, if necessary, particularly in
di-review dan disesuaikan, view of the current market developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan less impairment value. The fair values of
penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman financing and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas liability to Group and debtors are
kepada Grup dan debitur ditentukan determined using a present value model on
menggunakan nilai kini berdasarkan arus the basis of contractually agreed cash
kas kontraktual, dengan flows, by cosidering quality of financing
mempertimbangkan kualitas pembiayaan and receivables, liquidity, and costs.
dan piutang, likuiditas, dan biaya.
Aset keuangan, long position, liabilitas Financial assets, long positions, financial
keuangan, dan short position diukur liabilities, and short positions are measured
dengan harga penutupan. Dimana Grup at closing price. Where Group has assets
memiliki posisi aset dan liabilitas yang and liabilities positions with off setting
risiko pasarnya saling hapus, maka dapat market risk, middle market prices are used
digunakan nilai tengah dari nilai pasar to measure the off-setting risk positions
sebagai dasar untuk menentukan nilai and a bid or ask price adjustment is
wajar posisi risiko yang saling hapus applied to the net open positions as
tersebut dan menerapkan penyesuaian appropriate.
tersebut terhadap harga penawaran atau
harga permintaan terhadap posisi terbuka
atau neto (net open position), mana yang
lebih sesuai.
Final Draft/28 Juli 2023 66 Paraf:
Page 72
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
2.f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 2.f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(xi) Perbedaan hari pertama (xi) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from the
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same instrument
instrumen yang sama atau berdasarkan or based on a valuation technique whose
teknik penilaian yang hanya menggunakan variables include only data from
variabel data dari pasar yang dapat observable markets. Group immediately
diobservasi. Grup secara langsung recognizes the difference between the
mengakui perbedaan antara nilai transaksi transaction price and fair value (a ‘Day 1’
dan nilai wajar (“1 hari” keuntungan atau profit or loss) in the statement of profit or
kerugian) pada laporan laba rugi dan loss and Other comprehensive income. In
penghasilan komprehensif lain. Jika nilai cases where fair value is determined using
wajar ditentukan berdasarkan data yang data which is not observable, the
tidak dapat diobservasi, maka perbedaan difference between the transaction price
antara nilai transaksi dan nilai model and model value is only recognized in the
hanya dapat diakui pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income when the inputs
saat data menjadi dapat diobservasi atau become observable or when the instrument
pada saat instrumen tersebut tidak diakui is derecognized.
lagi.
2.g. Giro pada Bank Indonesia dan bank 2.g. Current accounts with Bank Indonesia and
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan masing-masing sebagai biaya banks are classified as amortized cost. The
perolehan diamortisasi. Giro pada Bank current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank dinyatakan sebesar biaya banks are stated at amortized cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest method less allowance for
suku bunga efektif dikurangi cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
2.h. Penempatan pada bank 2.h. Placements with banks
Penempatan pada bank adalah penanaman Placements with banks represent funds in
dana pada bank berupa penempatan pada banks in the form of interbank call money and
pasar uang (interbank call money) dan time deposits.
deposito berjangka.
Penempatan pada bank diklasifikasikan Placements with banks are classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. The placements with banks
Penempatan pada bank dinyatakan sebesar are stated at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi menggunakan effective interest method less allowance for
metode suku bunga efektif dikurangi impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Final Draft/28 Juli 2023 67 Paraf:
Page 73
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.i. Efek-efek 2.i. Securities
Efek-efek terdiri atas efek-efek yang Securities consist of securities traded on the
diperdagangkan di pasar modal dan pasar stock exchanges and in the money market, in
uang, berupa Obligasi Negara Republik the form of bonds of the Republic of
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Indonesia, Certificates of Bank Indonesia
dan obligasi korporasi. (SBI), and corporate bonds.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar Securities are initially measured at fair value.
nilai wajarnya.
Setelah pengakuan awal, efek-efek After the initial recognition, the securities are
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Penilaian efek-efek didasarkan atas The valuation of securities is stated based on
klasifikasinya sebagai berikut: the classification as follows:
1. Keuntungan dan kerugian yang timbul 1. Gains and losses from changes in fair
dari perubahan nilai wajar diakui dalam value are recognized directly in the
laporan laba rugi penghasilan statement of profit or loss other
komprehensif lain. comprehensive income.
2. Pendapatan bunga diakui dalam laba 3. 2. Interest income is recognized in profit or
rugi menggunakan metode suku bunga loss using the effective interest method.
efektif. Laba atau rugi selisih kurs diakui Foreign exchange gains or losses are
pada laba rugi. recognized in profit or loss.
4.
2.j. Sukuk 2.j. Sukuk
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia securities is a proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang based on sharia principles that are commonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah traded in sharia money market and/or sharia
dan/atau pasar modal syariah, antara lain capital market, such as sharia bonds (sukuk)
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga and other securities based on syariah
lainnya berdasarkan prinsip syariah. principles.
LPEI menentukan klasifikasi investasi pada LPEI defined the classification of investment
surat berharga, khususnya sukuk, in marketable securities, especially sukuk,
berdasarkan model usaha yang ditentukan based on business model in accordance with
berdasarkan klasifikasi sesuai PSAK 110 PSAK 110 (Revised 2020) on “Accounting for
(Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk” Sukuk” as follows:
sebagai berikut:
1) Sukuk diukur pada biaya perolehan 1) Sukuk measured at cost are stated at cost
disajikan sebesar biaya perolehan (including transaction costs), adjusted by
(termasuk biaya transaksi), yang unamortized premium and/or discount.
disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortized over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity using straight line
dan diskonto diamortisasi selama periode method.
hingga jatuh tempo menggunakan
metode garis lurus.
Final Draft/28 Juli 2023 68 Paraf:
Page 74
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.j. Sukuk (lanjutan) 2.j. Sukuk (continued)
2) Sukuk diukur pada nilai wajar melalui laba 2) Sukuk measured at fair value through
rugi yang dinyatakan sebesar nilai wajar. profit and loss are stated at fair value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the
direalisasi akibat kenaikan atau increase or decrease in fair values are
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam presented in current year statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain tahun yang income.
bersangkutan.
3) Sukuk yang diukur pada nilai wajar 3) Sukuk measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income. Securities
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar are presented at fair value. Unrealized
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian gains or losses from the increase or
yang belum direalisasi akibat kenaikan decrease in fair value are presented in
atau penurunan nilai wajarnya disajikan other comprehensive income. Premium
dalam penghasilan komprehensif lain. and discount are amortized over the
Premi dan diskonto diamortasi selama period until maturity using straight line
periode hingga jatuh tempo method.
menggunakan metode garis lurus.
2.k. Instrumen keuangan derivatif 2.k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, LPEI In the normal course of business, LPEI enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang instruments such as foreign currency forward
asing dan swap mata uang asing untuk contracts and foreign currency swaps to
mengelola eksposur pada risiko pasar, seperti manage exposures on market risks, such as
risiko mata uang dan risiko tingkat suku currency risk and interest rate risk.
bunga.
Seluruh instrumen derivatif dicatat dalam All derivative instruments are recognized in
laporan posisi keuangan berdasarkan nilai the statement of financial position at fair
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan value. The fair value is based on market rate,
berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada Reuters exchange rate at statement of
tanggal pelaporan laporan posisi keuangan, financial position date, discounted cash flows,
diskonto arus kas, model penentu harga atau price valuation or broker quoted price on other
harga yang diberikan oleh broker (quoted instruments with similar characteristics or
price) atas instrumen lain yang memiliki price model.
karakteristik atau model penentuan harga
serupa.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments are
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
Final Draft/28 Juli 2023 69 Paraf:
Page 75
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.k. Tagihan wesel ekspor 2.k. Export bills receivable
Tagihan wesel ekspor diklasifikasikan dan Export bills receivable are classified and
disajikan sebagai biaya perolehan presented as amortized cost. Export bills
diamortisasi. Tagihan wesel ekspor adalah receivable are negotiated export bills
wesel ekspor yang dinegosiasikan secara discounted and negotiated by LPEI. Export
diskonto dan dijaminkan oleh LPEI. Tagihan bills receivable are stated at amortized cost
wesel ekspor dicatat pada biaya perolehan less allowance for impairment losses.
diamortisasi setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai.
2.l. Pembiayaan dan piutang 2.l. Financing and receivables
Pembiayaan dan piutang yang diberikan Financing and receivables represent funds
adalah penyediaan uang atau tagihan yang provided or receivables that can be
dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan considered as equivalents there of, based on
persetujuan atau kesepakatan pinjam- agreements or financing contracts with
meminjam dengan debitur yang mewajibkan borrowers, where borrowers are required to
debitur untuk melunasi utang dan bunganya repay their debts with interest after a specified
setelah jangka waktu tertentu, dan tagihan period, and matured trade finance facilities.
yang berasal dari transaksi perdagangan.
Pembiayaan dan piutang diklasifikasikan Financing and receivables are classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pembiayaan dan piutang yang diberikan pada Financing and receivables provided are
awalnya diukur menggunakan metode EIR measured at amortized cost using EIR
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. method less allowance for impairment losses.
Biaya perolehan diamortisasi diukur dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan diskonto atau premi yang account any discount or premium on
timbul pada saat akuisisi serta biaya/fee acquisition and cost/fee that are an integral
transaksi yang merupakan bagian yang tidak part of the EIR. The amortization is
terpisahkan dari suku bunga efektif. recognized in the statement of profit or loss
Amortisasi tersebut diakui pada laporan laba and other comprehensive income. Allowance
rugi dan penghasilan komprehensif lain. for impairment losses is carried out using the
Cadangan kerugian atas penurunan nilai expected credit loss calculation method as
dilakukan dengan menggunakan metode disclosed in Note 2o.
perhitungan kerugian kredit ekpektasian
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2o.
Final Draft/28 Juli 2023 70 Paraf:
Page 76
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.m. Pembiayaan dan piutang berdasarkan 2.m. Sharia financing and receivables
prinsip syariah
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip Sharia financing/receivables are receivables
syariah adalah penyediaan uang atau tagihan from providing funds or other similar forms of
yang dapat disamakan dengan itu, receivables arising from transactions carried
berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil out based on the sale and purchase
antara LPEI dengan pihak lain selama jangka arrangements and profit sharing between
waktu tertentu. Pembiayaan/ piutang tersebut LPEI and borrowers for a certain period of
meliputi piutang murabahah dan pembiayaan time. The financing/receivables consist of
mudharabah. murabahah receivables and mudharabah
financing.
Piutang murabahah merupakan akad jual beli Murabahah receivable is a transaction carried
barang dengan harga pembelian dan margin out based on sales and purchase agreement
yang telah disepakati oleh pembeli dan whereby the price and the profit margin are
penjual dan dibuat secara eksplisit agreed by the buyer and seller and are
(dinyatakan dalam akad pembiayaan). disclosed explicitly (stated on the financing
Murabahah dapat dilakukan berdasarkan agreement). Murabahah may or may not be
pesanan atau tanpa pesanan. Dalam carried out based on a certain order to
murabahah berdasarkan pesanan, LPEI purchase goods. Under Murabahah, based on
melakukan pembelian barang setelah ada a certain order, the purchase will be realized
pemesanan dari debitur. by LPEI after the order is received.
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivable is initially recognized at
pada nilai wajar ditambah dengan biaya fair value plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs and is an additional cost to obtain the
langsung dan merupakan biaya tambahan respected financial assets and after the initial
untuk memperoleh aset keuangan tersebut recognition are measured at amortized cost
dan setelah pengakuan awal diukur pada using the effective interest rate method less
biaya perolehan diamortisasi menggunakan any allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad kerja Musyarakah financing is a partnership
sama yang terjadi diantara para pemilik modal contract between fund owners (musyarakah
(mitra musyarakah) untuk menggabungkan partners) to contribute funds and conduct
modal dan melakukan usaha secara bersama business through partnership. All parties
dalam suatu kemitraan dengan nisbah share profits based on a predetermined ratio,
pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, while the loss will be distributed
sedangkan kerugian ditanggung secara proportionately based on the capital
proporsional sesuai dengan kontribusi modal. contribution. At statement of financial position
Pada tanggal laporan posisi keuangan, date, musyarakah financing is stated at the
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar outstanding balance of the financing less
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo allowance for possible losses based on the
penyisihan kerugian yang dibentuk management’s review on the musyarakah
berdasarkan hasil penelaahan oleh financing collectibility at the end of the year.
manajemen terhadap tingkat kolektibilitasnya
pada setiap akhir tahun.
Final Draft/28 Juli 2023 71 Paraf:
Page 77
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.n. Pinjaman qardh 2.n. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah pinjam meminjam Funds of qardh are borrowing funds without
dana tanpa imbalan yang diperjanjikan an agreed commitment of benefits where the
dengan kewajiban pihak peminjam borrower is obligated to repay the principal
mengembalikan pokok pinjaman secara simultaneously or in installments in certain
sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu periods. Funds of qardh can be combined with
tertentu. Pinjaman qardh dapat disertai wakalah.
dengan wakalah.
Wakalah digunakan dalam hal nasabah Wakalah is used in the event that the
mewakilkan kepada LPEI untuk melakukan customer represents LPEI to manage
pengurusan dokumen-dokumen nasabah dan customer documents and collect receivables
menagih piutang kepada buyer. Atas jasa from the buyer. For these services, LPEI can
tersebut, LPEI dapat memperoleh ujrah yang obtain ujrah which is recognized proportionally
diakui secara proporsional selama jangka during the period.
waktu pembiayaan.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognized at the amount
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. lent at the transaction date. Any excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas amount paid by the borrower in repaying a
qardh yang dilunasi diakui sebagai qardh is recognized as revenue upon
pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman realization. Funds of qardh is stated at its
qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian. LPEI menetapkan possible losses. LPEI provides allowance for
cadangan kerugian qardh berdasarkan possible losses on qardh based on the review
penelaahan atas masing-masing saldo. of quality of the individual outstanding
balances.
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
Aset keuangan Financial asset
LPEI mencatat cadangan kerugian kredit LPEI recognize the allowance for expected
ekpektasian (expected loss) atas instrumen credit loss (expected loss) for all financial
keuangan sesuai dengan PSAK 71 sebagai instruments in accordance with PSAK 71 as
berikut: follows:
1. Aset keuangan yang berupa instrumen 1. Financial assets in the form of debt
utang yang diklasifikasikan dalam biaya instruments that are classified as
perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
a. Penurunan nilai atas aset keuangan a. Impairment loss for financial asset
pada biaya perolehan diamortisasi under the classification of amortized
diakui sebagai pengurang dari nilai cost are recognized as a deduction
tercatat aset di dalam laporan posisi from the asset’s carrying value and is
keuangan, dan disajikan di dalam presented as “allowance for
laba rugi sebagai “Beban impairment losses” in profit or loss
Pembentukan Cadangan Kerugian and other comprehensive income.
Penurunan Nilai”.
Final Draft/28 Juli 2023 72 Paraf:
Page 78
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial asset (continued)
1. Aset keuangan yang berupa instrumen 1. Financial assets in the form of debt
utang yang diklasifikasikan dalam biaya instruments that are classified as
perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (continued).
(lanjutan).
b. Penurunan nilai atas aset keuangan b. Allowance for impairment of financial
(di luar instrumen ekuitas) yang assets (other than equity
diukur pada nilai wajar melalui instruments) under the classification
penghasilan komprehensif lain diakui of fair value through other
sebagai penambah dari penghasilan comprehensive income are
komprehensif lainnya di dalam recognized as addition to other
laporan posisi keuangan sebagai comprehensive income in the
“unrealized gain or loss”, (tidak statement of financial position as
mengurangi jumlah tercatat aset “unrealized gain or loss”, (which will
keuangan dalam laporan keuangan consolidated value of a financial
konsolidasian) dan diakui di laba rugi asset in the financial statement) and
sebagai “Beban Pembentukan recognized in profit or loss as
Cadangan Kerugian Penurunan “Allowance for impairment losses”.
Nilai”.
2. Komitmen pinjaman atau kelonggaran 2. Commited loan commitment or
tarik yang sifatnya tidak dapat dibatalkan undisbursed loan (commited)
(commited)
a. Penurunan nilai atas komitmen a. Impairment loss for loan commitments
pinjaman diakui sebagai provisi pada are recognized as provision in liabilty
komponen liabilitas bank yang dicatat separate from its related loan asset
secara terpisah dari aset pinjaman as “Expected Credit Loss Provision
yang terkait sebagai “Provisi Kerugian on Loan Commitments”, unless an
Kredit Ekspektasian Komitmen event has caused LPEI to not be able
Pinjaman”, kecuali LPEI tidak dapat to identify both components
mengidentifikasi secara terpisah. separately.
b. Dalam kondisi tersebut, penurunan b. In such condition, impairment loss for
nilai atas komitmen pinjaman dan loan commitment and financial asset
aset pinjaman diakui bersama are recognized together as deduction
sebagai pengurang dari nilai tercatat to a financial asset carrying value in
aset di dalam laporan posisi the statement of financial position.
keuangan.
3. Kontrak penjaminan keuangan yang 3. Financial guarantee contracts included in
termasuk dalam PSAK 71 dan tidak PSAK 71 and not measured at fair value
diukur dalam nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments.
ekuitas.
Final Draft/28 Juli 2023 73 Paraf:
Page 79
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
LPEI mengukur cadangan kerugian sejumlah LPEI measure the allowance for losses for the
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime of an expected credit losses, except
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur for the following, which are measured
sejumlah kerugian kredit ekspektasian according to 12 months expected credit
12 bulan: losses:
i. Instrumen utang yang memiliki risiko kredit i. Debt instruments that have low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
ii. Instrumen keuangan lainnya yang risiko ii. Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara risk has not increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition.
LPEI mengevaluasi apakah terdapat LPEI evaluates whether there is significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan atau increase in credit risk or objective evidence
terdapat bukti objektif terjadinya penurunan that a financial asset or group of financial
nilai. assets is impaired.
Dalam mengevaluasi hal tersebut, LPEI In assessing those matters, LPEI applies the
menetapkan kriteria berikut: criteria as follows:
1. Tahap 1 1. Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, credit risk on
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak financial instruments does not increase
meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition, which
pengakuan awal yang dapat dibuktikan can be proven by the occurrence of all of
dengan terjadinya seluruh hal berikut, the following, namely:
yaitu:
a. Tidak terdapat tunggakan lebih dari a. Does not have past due obligation not
30 hari; more than 30 days;
b. Instrumen keuangan memiliki peringkat b. The financial instrument has a
kolektabilitas 1 atau 2; dan collectability rating 1 or 2; and
c. Tidak direstrukturisasi (berdasarkan c. Not restructured (based on restructuring
informasi flag restrukturisasi di sistem). flag information in the system).
Pada tahap ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for impairment losses for the
keuangan tersebut sejumlah kerugian financial instrument at the amount of an
kredit ekspektasian 12 bulan. expected 12 months credit loss.
2. Tahap 2 2. Stage 2
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, credit risk on
risiko kredit atas instrumen keuangan financial instruments has increased
telah meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition, when
pengakuan awal yang dapat dibuktikan the is past due obligation of 31 days to 89
dengan terdapat tunggakan antara 31 hari days.
sampai dengan 89 hari.
Pada tahapan ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for impairment losses for the
keuangan tersebut sejumlah kerugian financial instrument at the amount of the
kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit losses over its lifetime.
(lifetime).
Final Draft/28 Juli 2023 74 Paraf:
Page 80
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
3. Tahap 3 3. Stage 3
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, At the evaluation date, there is objective
aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that the financial asset is
yang dapat dibuktikan dengan terjadinya impaired, which can be proven by the
salah satu dari 3 (tiga) hal berikut, yaitu: occurrence of one of 3 (three) the following:
a. Terdapat tunggakan lebih dari 89 hari; b. Past day obligation for more than 89
atau days has occured; or
b. Instrumen keuangan memiliki peringkat c. The financial instrument has a
kolektibilitas 3, 4, atau 5; atau collectability rating of 3, 4, or 5; or
c. Terdapat restrukturisasi atas aset d. Restructured financial instrument (based
keuangan (berdasarkan informasi flag on restructuring flag information in the
restrukturisasi di sistem). system).
Pada tahap ini, LPEI akan mengukur At this stage, LPEI will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for losses for financial
keuangan sejumlah kerugian kredit instruments at the amount of the expected
ekspektasian sepanjang umurnya. credit losses over their lifetime.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
i. Penilaian secara individual i. Individual assessment
1) Kriteria individual 1) Individual criteria
LPEI mengevaluasi penurunan nilai LPEI evaluates impairment individually if
secara individual jika LPEI memiliki LPEI has reasonable and supportable
informasi yang wajar dan terdukung untuk information to measure the lifetime
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit losses on an individual
sepanjang umurnya secara individual dan instrument and the financial assets have
aset keuangan memiliki kriteria sebagai the following criteria:
berikut:
a. Aset keuangan dikategorikan sebagai a. The financial asset is categorized as
non-performing financing; atau non-performing financing
b. Aset keuangan yang mengalami b. The financial asset is restructured; or
restrukturisasi; atau
c. Terdapat bukti objektif penurunan nilai. c. There is objective evidence that the
financial asset is impaired.
LPEI juga dapat menetapkan aset LPEI can also assign certain financial
keuangan untuk dievaluasi secara assets to be evaluated individually even
individual meskipun aset keuangan though the said criteria has not been met,
dimaksud belum memiliki kriteria untuk if the management has determined that
dievaluasi secara individual, apabila dinilai the individual method will result in a more
oleh manajemen akan menghasilkan accurate expected credit loss.
kerugian kredit ekspektasi yang lebih
akurat apabila dinilai secara individual.
Final Draft/28 Juli 2023 75 Paraf:
Page 81
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
2) Evaluasi penurunan nilai 2) Impairment evaluation
Evaluasi penurunan nilai secara individual Individual impairment evaluation is based
didasarkan pada konsep estimasi jumlah on the concept of an estimated weighted
probabilitas tertimbang kerugian aset probability of loss of financial assets. This
keuangan. Konsep tersebut menggunakan concept uses the weighting of each of the
pembobotan masing-masing dari 3 (tiga) 3 (three) scenarios, namely optimistic
skenario yaitu skenario optimis, skenario scenario, moderate scenario, and
moderat, dan skenario pesimis. Setiap pessimistic scenario. Each scenario
skenario menghasilkan nilai kini arus kas results in fair value of cashflow
yang didiskontokan menggunakan EIR, discounted using EIR, where the cashflow
dimana arus kas tersebut didasarkan pada is based on readily available information
seluruh informasi yang tersedia dan and experienced credit judgement.
experienced credit judgement.
Dalam membuat estimasi recoverable In estimating cashflow based on
amount pada arus kas, metode individual recoverable amount, the individual
didasarkan pada 2 (dua) konsep yaitu: method is based on 2 (two) concept,
(1) Discounted Cashflow berdasarkan consisting of:
estimasi arus kas masa depan; dan (1) The Discounted Cashflow which is
based on estimated future cashflow;
and
(2) Expected Collateral berdasarkan (2) The Expected Collateral which is
estimasi penjualan agunan dengan based on estimated sale of collateral
mempertimbangkan nilai wajar dan taking into consideration the fair value
jangka waktu penjualan agunan di of the collateral and length of sale in
masa depan. Selisih estimasi jumlah the future.The difference between the
probabilitas tertimbang dengan estimated weighted average amount
jumlah outstanding aset keuangan against the financial asset oustanding
mencerminkan jumlah kerugian kredit reflects the individual expected credit
ekspektasian secara individual. loss.
Skenario proyeksi ekonomi ini disusun This economic projection scenario is
dengan melihat proyeksi pertumbuhan derived from GDP Indonesia’s growth
GDP Indonesia pada tahun 2023 projection in 2023 from numbers of
dari sejumlah contributor/forecaster. contributors/forecasters. At least 3
Setidaknya terdapat 3 faktor yang factors are assumed to influence the
mempengaruhi proyeksi yaitu (1) inflasi; economic projection consisting of (1)
(2) resesi ekonomi; dan (3) tingkat inflation; (2) economic recession; and (3)
pengetatan kebijakan. policy tightening.
Final Draft/28 Juli 2023 76 Paraf:
Page 82
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
a. Optimis a. Optimistic
Pada skenario Optimis diasumsikan: The Optimistic scenario is assumed
that:
(1) Inflasi yang lebih rendah (1) Lower inflation will cause slower
mendorong perlambatan monetary tightening policy and, in
pengetatan kebijakan moneter dan, a few cases, decrease in interest
dalam beberapa kasus, penurunan rate. Other factors regarding
suku bunga, serta terdapat tekanan inflation includes easing of
terhadap konsumsi rumah tangga, domestic household pressure,
bisnis, dan pasar mereda; business, and market.
(2) Jepang menjadi harapan (2) Japan is expected to grow within
pertumbuhan dari sisi negara maju. developed countries. Supported
didukung oleh kebijakan yang by sustainable policies and
berkelanjutan dan rebound produksi vehicle production rebound; and
mobil; dan
(3) Tekanan harga turun di tengah (3) Lower pressure on pricing of
meredanya tekanan rantai pasokan supply chain and evenly spread
dan gangguan pasar komoditas commodity market pressure,
yang lebih terurai, serta Inflasi other factors include lower
negara-negara yang mereda akan inflation will promote easing of
mendorong pelonggaran kebijakan interest rate policy to interest rate
suku bunga hingga mendorong cuts.
pemangkasan suku bunga.
b. Moderat b. Moderate
Pada skenario Moderat diasumsikan: The Moderate scenario is assumed that:
(1) Ekspektasi Inflasi yang berkurang (1) Reduce in expected inflation which
memungkinkan kebijakan may enable a not so tight monetary
moneter yang tidak terlalu ketat, policy, other factors regarding policy
serta penurunan harga minyak includes decrease in oil prices
akan mendukung pemulihan causing recovery in the world’s
ekonomi negara-negara dunia; economy;
(2) PDB global akan melemah dalam (2) Slowing of world’s GDP in the short
jangka pendek, namun kemudian tem followed by economic rebound
rebound seiring ekspektasi inflasi along with reduced inflation
berkurang dan kebijakan suku expectation and the untightening of
bunga melonggar; interest rate policy;
(3) Disrupsi pasar akibat perang dan (3) Market discruption due to war and
keterbatasan energi tetap energy crisis will be the source of
menjadi sumber tekanan serta pressure, along with looser monetary
potensi inflasi yang lebih lemah policy due to potential weakening of
memungkinkan dukungan inflation.
kebijakan moneter yang lebih
longgar.
Final Draft/28 Juli 2023 77 Paraf:
Page 83
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
c. Pesimis c. Pessimistic
Pada skenario pesimis diasumsikan: The Pessimistic scenario is assumed that:
(1) Ekspektasi inflasi jangka panjang (1) Increase in long term expected
meningkat secara global, global inflation, causing a boost in
mendorong inflasi inti terus core inflation, other factors include
meningkat, serta ekspektasi inflasi expected inflation beyond Central
melampaui target bank sentral dan Bank’s target in an unknown time
masih tetap tinggi untuk jangka frame. Demand is slowing as real
waktu yang belum diketahui. disposable income becomes
Permintaan melambat karena increasingly limited.
pendapatan riil yang dapat
dibelanjakan semakin terbatas.
(2) Inflasi yang tinggi dan pengetatan (2) High inflation and tight monetary
kebijakan moneter yang cepat policy impacting household income.
menggerus pendapatan riil rumah Other factors include sharp increase
tangga, serta yield obligasi in obligation yield, fall of stock/equity
melonjak, harga saham/ekuitas prices, and diminishing property
jatuh, dan pasar properti terus prices.
melemah.
(3) Pengetatan kebijakan The Fed dan (3) Contininous agresive monetary
global secara agresif berlanjut tightening by The Fed in 2023 as a
hingga akhir tahun 2023 sebagai respond to high inflation di 2023.
respons Inflasi yang masih tinggi
sepanjang tahun 2023.
Untuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai For the Allowance for Impairment Losses
(CKPN) atas pembiayaan dalam rangka (CKPN) on restructured National Interest
Penugasan Khusus yang direstrukturisasi Account financing, calculated using the
dihitung menggunakan asumsi tingkat assumption of the discount rate that is equal to
diskonto sebesar tingkat suku bunga setelah the interest rate after the restructuring.
direstrukturisasi.
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 LPEI menghitung CKPN atas LPEI calculate the CKPN on financing for
pembiayaan dalam rangka Penugasan National Interest Account given to PT Garuda
Khusus yang diberikan kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk, using the discounted
Indonesia (Persero) Tbk, menggunakan cash flow method with a discount rate equal to
metode arus kas yang didiskontokan dengan the interest rate after restructuring according to
tingkat diskonto sebesar tingkat suku bunga the Letter from the Minister of Finance of the
setelah restrukturisasi, sesuai dengan Surat Republic of Indonesia, Number S-
Menteri Keuangan Republik Indonesia, Nomor 194/MK.08/2023 concerning Determination of
S-194/MK.08/2023 tentang Penetapan the Use of Discount Rates Assumption Based
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto on Interest Rates After Restructuring in
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga Setelah Calculation of CKPN.
Restrukturisasi Dalam Perhitungan CKPN.
Final Draft/28 Juli 2023 78 Paraf:
Page 84
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
ii. Penilaian secara kolektif ii. Collective assessment
1) Kriteria kolektif 1) Collective criteria
LPEI mengevaluasi penurunan nilai LPEI evaluates impairment collectively
secara kolektif jika aset keuangan if the financial assets share the same
memiliki kesamaan dalam karakteristik credit risk characteristics of the
risiko kredit aset keuangan dengan financial assets with the aim of
tujuan untuk memfasilitasi analisis yang facilitation analysis designed which
didesain untuk memungkinkan allows a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit secara risk to be identified in a timely manner.
signifikan dapat diidentifikasi tepat LPEI evaluates the financial assets
waktu. LPEI mengevaluasi collectively if the financial asset has
pencadangan secara kolektif untuk past due obligation of less than 90
aset keuangan yang memiliki hari days and is not categorized as non-
tunggakan kurang dari 90 hari untuk performing financing.
dan bukan merupakan non-performing
financing.
Secara garis besar, seluruh portofolio In general, all financing portfolios for
pembiayaan yang evaluasi penurunan which impairment evaluation is not
nilainya tidak dihitung menggunakan calculated using the individual method
metode individual, akan dievaluasi will be evaluated using the collective
menggunakan metode kolektif. method.
2) Evaluasi penurunan nilai 2) Impairment evaluation
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif The evaluation of collective
didasarkan pada konsep probability of impairment is based on the concepts
default (PD), loss given default (LGD), of probability of default (PD), loss
dan exposure at default (EAD) yang given default (LGD), and exposure at
mempertimbangkan informasi masa default (EAD) which take into account
lalu, masa kini, dan masa mendatang. past, current, and future information.
a. Probability of default (PD) a. Probability of default (PD)
Probability of default mencerminkan Probability of default reflects the
estimasi kemungkinan suatu debitur estimated probability of a debtor
gagal bayar pada rentang waktu defaulting over a certain period of
tertentu. time.
PD dihitung untuk setiap bucket pada PD is calculated for each bucket in
setiap segmen yang telah ditetapkan each segment that reflects similarity in
melalui kesamaan karakterikstik risiko credit risk characteristic.
kredit.
Dalam menghasilkan PD, LPEI In calculating the PD, LPEI uses 3
menggunakan 3 tahapan perhitungan, calculation phases, namely: (1) PD
yaitu: (1) PD through the cycle; (2) PD through the cycle; (2) PD forward
forward looking; dan looking; and (3) PD point in time
(3) PD point in time melalui proses through a scaling process.
scaling.
Final Draft/28 Juli 2023 79 Paraf:
Page 85
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
a. Probability of default (PD) (lanjutan) a. Probability of default (PD) (continued)
Dalam 3 tahapan ini, LPEI In these 3 stages, LPEI uses the
menggunakan metode vasicek, roll vasicek method, roll rate transition
rate transition matrix, dan pendekatan matrix, and other approaches that is
lainnya yang lebih sesuai dan tidak deemed more appropriate and is not
bertentangan dengan ketentuan contradictory with the regulation.
regulator.
Metode vasicek adalah metode The vasicek method is a method of
penentuan PD menggunakan formula determining PD using the asset
korelasi aset yang telah ditentukan correlation formula that has been
oleh Basel Committee digunakan determined by the Basel Committee, is
untuk aset keuangan yang termasuk used for financial assets that are
dalam portofolio tresuri, diantaranya included in treasury portfolios, namely
giro pada Bank Indonesia dan Bank current accounts with Bank Indonesia
lain, penempatan pada Bank Indonesia and other Banks, placement with Bank
dan Bank lain, serta efek-efek. Indonesia and other Banks, and
securities.
Metode roll rate transition matrix The roll rate transition matrix method
menggunakan transisi historis bucket uses the historical transition bucket
PD. Bucket PD yang digunakan dalam PD. PD buckets used in historical
perhitungan historis adalah sebagai calculations are as follows:
berikut:
1. Bucket 1: 0 day past due (DPD) 1. Bucket 1: 0 day past due (DPD)
2. Bucket 2: 1 – 30 DPD 2. Bucket 2: 1 – 30 DPD
3. Bucket 3: 31 – 60 DPD 3. Bucket 3: 31 – 60 DPD
4. Bucket 4: 61 – 89 DPD 4. Bucket 4: 61 – 89 DPD
5. Bucket 5: > 89 DPD, atau 5. Bucket 5: > 89 DPD, or
restrukturisasi aset keuangan (flag restructured financial assets
restukturisasi), atau berada di (restructuring flag), or has a
kolektibilitas 3, 4, atau 5. collectability rating of 3, 4, or 5.
PD dilakukan forward looking A forward looking macroeconomic
macroeconomic adjustment untuk adjustment is made to the PD to
menentukan forward looking PD determine the forward looking PD
berdasarkan hubungan historis antara based on the historical relationship
makroekonomi dengan nilai PD LPEI. between the macroeconomic and LPEI
PD value.
Final Draft/28 Juli 2023 80 Paraf:
Page 86
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
b. Loss given default (LGD) b. Loss given default (LGD)
Loss given default (LGD) merupakan Loss given default (LGD) is the
estimasi kerugian dengan menghitung estimated loss by calculating the
recovery yang didapatkan setelah recoverable amount through collateral
debitur tersebut default. Recovery date after the debtor has defaulted. The
dihitung mempertimbangkan time recovery date is calculated by
value of money dari pengembalian considering the time value of money
kewajiban yang telah default. Tingkat from the repayment of the defaulted
suku bunga yang digunakan untuk obligation. The interest rate used to
menghitung time value of money calculate the time value of money is
adalah effective interest rate (EIR). the effective interest rate (EIR).
LGD dihitung dengan LGD is calculated by considering
mempertimbangkan forward looking forward looking adjustments based on
adjustment berdasarkan hubungan the historical relationship between
historis antara makroekonomi dengan macroeconomics and the LPEI LGD
nilai LGD LPEI. Jika tidak terdapat value. If there is no macroeconomic
hubungan antara makroekonomi relationship with the LPEI LGD value,
dengan nilai LGD LPEI, maka LPEI then the LPEI may not use forward
dapat tidak menggunakan forward looking in determining the LGD value.
looking dalam penentuan nilai LGD.
c. Exposure at default (EAD) c. Exposure at default (EAD)
Dalam menentukan nilai EAD In determining the EAD value of each
dari setiap debitur, LPEI debtor, LPEI considers the expected
mempertimbangkan expected lifetime. lifetime. EAD describes the exposure
EAD menggambarkan exposure yang that will be borne by LPEI if a debtor
akan ditanggung LPEI jika terdapat has defaulted.
debitur yang default.
Expected lifetime adalah pendekatan The expected lifetime is an approach
yang mempelajari behaviour dari that studies the behavior of the
tingkat penyelesaian fasilitas (lunas debtor's facility settlement rate (paid
atau write off) debitur dibandingkan off or writen off) compared to the
dengan jadwal penyelesaian fasilitas. facility completion schedule.
d. Expected credit loss (ECL) d. Expected credit loss (ECL)
Secara umum, formula untuk In general, the formula for calculating
menghitung ECL secara kolektif ECL collectively is the multiplication of
adalah perkalian antara PD, LGD, dan PD, LGD, and EAD.
EAD.
Dalam menghitung besarnya In calculating the amount of collective
cadangan kerugian penurunan nilai impairment loss, LPEI uses the
kolektif, LPEI menggunakan nilai outstanding value of collectively
outstanding aset keuangan dari yang assessed financial assets.
penurunan nilainya dievaluasi secara
kolektif.
Final Draft/28 Juli 2023 81 Paraf:
Page 87
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Perhitungan cadangan kerugian The impairment loss is calculated
penurunan nilai sesuai masing-masing based on the criteria of respective
stage sesuai pada karakteristik stages according to the criteria stated
staging. Metode perhitungan pada above. The calculation method for
masing-masing tahapan adalah respective stages are as follows:
sebagai berikut:
- Tahap 1: kerugian kredit - Stage 1: 12-months expected credit
ekspektasian 12 bulan loss (ECL)
- Tahap 2: kerugian kredit - Stage 2: Lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya
- Tahap 3: kerugian kredit - Stage 3: Lifetime ECL
ekspektasian sepanjang umurnya
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-months ECL is the portion of
adalah porsi aset keuangan yang the financial asset possibly defaulting
mungkin akan default dalam 12 bulan within the next 12 months.
ke depan.
Kerugian kredit ekspektasian The ECL lifetime is the expected credit
sepanjang umurnya adalah ekspektasi loss that result from default events
kerugian yang merupakan hasil dari over the expected life of the financial
kejadian default selama umur aset asset or according to the remaining
keuangan atau sesuai dengan sisa tenor of the facility.
tenor fasilitas.
Faktor diskonto yang digunakan The discount factor used to calculate
untuk menghitung kerugian kredit ECL is effective interest rate (EIR).
ekspektasian adalah suku bunga
efektif (EIR).
Probabilitas rata-rata tertimbang The probability weighted calculation of
(probability weighted) dalam ECL is determined by LPEI which
perhitungan cadangan kerugian consists of optimistic, normal, and
penurunan nilai ditentukan LPEI yang pessimistic scenarios.
mencakup skenario optimis, normal,
dan pesimis.
Total rata-rata tertimbang (weighted) The total weighted cash flow
atas estimasi cashflow dimaksud estimation is deducted from the
menjadi pengurang atas nilai tercatat financial asset’s carrying amount,
aset keuangan, yang dimana where the difference between the
selisihnya akan menjadi cadangan weighted average cashflow estimation
kerugian penurunan nilai aset to the carrying value of the financial
keuangan. asset will result in the impairment loss
of the financial assets.
Final Draft/28 Juli 2023 82 Paraf:
Page 88
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan asumsi yang digunakan untuk The estimates and assumptions used to
menghitung cadangan kerugian penurunan calculate allowance for impairment losses on
nilai pembiayaan dan piutang berdasarkan financing and receivables based on PSAK 71
PSAK 71 diungkapkan dalam Catatan 3b.2. are disclosed in Note 3b.2.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on
piutang murabahah yang dinilai secara murabahah receivables that are assessed
kolektif dan individual dihitung berdasarkan collectively and individually is calculated based
PSAK 102 “Akuntansi Murabahah” dan ISAK on PSAK 102 “Murabahah Accounting” and
102 “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. ISAK 102 “Impairment of Murabahah
Receivables”.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones
kesulitan keuangan peminjam, maka due to the borrower’s financial difficulties, an
dilakukan penilaian apakah aset keuangan assessment is made whether recognition of
yang ada harus dihentikan pengakuannya dan existing financial assets must be derecognized
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai and expected credit losses measured as
berikut: follows:
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan i. If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang arising from the modified financial assets
dimodifikasi dimasukkan dalam are included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset shortages of existing assets.
yang ada.
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan ii. If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date using
pengakuan ke tanggal pelaporan the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal existing financial assets.
dari aset keuangan yang ada.
Final Draft/28 Juli 2023 83 Paraf:
Page 89
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan yang Memburuk Deteriorating Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI menilai At each reporting date, LPEI assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada whether the financial assets recorded at
biaya perolehan diamortisasi dan aset amortized cost and the financial assets of debt
keuangan instrumen utang yang dicatat pada instruments which are recorded at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are
lain mengalami penurunan nilai kredit credit impaired (worsening). Financial assets
(memburuk). Aset keuangan memburuk ketika deteriorate when one or more events that have
satu atau lebih peristiwa yang memiliki an adverse effect on the estimated future cash
dampak merugikan atas estimasi arus kas flows of the financial assets have occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti objektif bahwa aset keuangan Objective evidence that financial assets are
mengalami penurunan nilai meliputi impaired can include default or delinquency by
wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh a debtor, restructuring of a loan, or receivable
debitur, restrukturisasi kredit, atau tagihan by LPEI on terms that the LPEI would not
oleh LPEI dengan persyaratan yang tidak otherwise consider if the debtor is not
mungkin diberikan jika debitur tidak experiencing financial difficulties, indications
mengalami kesulitan keuangan, indikasi that a borrower or issuer will enter bankruptcy,
bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan the disappearance of an active market for a
pailit, hilangnya pasar aktif dari aset security due to financial difficulties, or other
keuangan akibat kesulitan keuangan, atau observable data relating to a group of assets
data yang dapat diobservasi lainnya yang such as adverse changes in the payment
terkait dengan kelompok aset keuangan status of borrowers or issuers in the group, or
seperti memburuknya status pembayaran economic conditions that correlate with
debitur atau penerbit dalam kelompok defaults in the group.
tersebut, atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset
dalam kelompok tersebut.
Final Draft/28 Juli 2023 84 Paraf:
Page 90
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal Credit-impaired Financial Assets (Purchased
dari aset keuangan memburuk (Purchased or or originated credit impaired financial assets –
Originated Credit Impaired Financial Assets - POCI)
POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are categorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan allowance for credit losses is recognized
kerugian kredit yang diakui karena harga because the purchase price or value has
pembelian atau nilainya telah termasuk included lifetime estimated credit losses.
estimasi kerugian kredit sepanjang umurnya. Furthermore, changes in lifetime credit losses,
Selanjutnya, perubahan kerugian kredit whether positive or negative, are recognized in
sepanjang umurnya, apakah positif atau the statement of profit or loss as part of the
negatif, diakui dalam laporan laba rugi allowance for impairment losses.
sebagai bagian dari cadangan kerugian
penurunan nilai.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected Credit
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Losses in Statements of Financial Position
Keuangan
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial
sebagai berikut: positions as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi dan komitmen cost and loan commitments, allowance for
pinjaman, penyisihan kerugian kredit expected credit losses is presented as a
ekspektasian disajikan sebagai pengurang deduction from the gross carrying amount
dari jumlah tercatat bruto aset; of the asset;
ii. Instrumen utang yang diukur pada nilai ii. Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian, penyisihan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Final Draft/28 Juli 2023 85 Paraf:
Page 91
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of written-off financial assets
telah dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written-off
pinjaman yang diberikan tersebut against the related allowance for impairment
dihapusbukukan dengan menjurnal balik loss. Such loans are written-off after all the
cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman necessary procedures have been completed
yang diberikan tersebut dapat and the amount of the loss has been
dihapusbukukan setelah semua prosedur determined.
yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of written-off financial assets are
telah dihapusbukukan diakui sebagai recognized as operational income other than
pendapatan operasional selain pendapatan interest income.
bunga.
Aset keuangan syariah Sharia financial assets
Untuk aset keuangan unit usaha Pembiayaan For the financial assets of the business unit
Syariah, kecuali transaksi murabahah, LPEI that is engaged in Sharia Financing, except
Syariah menerapkan POJK No. for Murabahah transactions, LPEI Sharia
9/POJK.05/2022 tentang Pengawasan LPEI applies POJK No. 9/POJK.05/2022 on
dalam menentukan kerugian penurunan nilai. Supervising and Monitoring of LPEI for
determination of impairment loss.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan financial assets
LPEI menerapkan PSAK 48 “Penurunan Nilai LPEI applied PSAK 48 “Impairment of Asset”,
Aset”, yang menetapkan prosedur-prosedur that states the procedures applicable for LPEI
yang diterapkan LPEI agar aset dicatat tidak so that the amount of assets recorded do not
melebihi jumlah aset yang dapat dipulihkan. exceed the assets recoverable amount.
PSAK ini juga yang menentukan kapan LPEI The PSAK also states that when LPEI is able
membalik suatu rugi penurunan nilai dan to offset the loss from impairment and the
pengungkapan yang diperlukan. disclosures needed.
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI At each reporting date, LPEI assesses
melakukan penilaian apakah terdapat indikasi whether there is any indication that its non-
bahwa aset non-keuangan mungkin financial assets may be impaired. When an
mengalami penurunan nilai. Ketika sebuah indicator of impairment exists or when an
indikator penurunan nilai ada atau ketika annual impairment testing for an asset is
sebuah pengujian penurunan nilai tahunan required, LPEI makes a formal estimate of
untuk aset diperlukan, LPEI membuat recoverable amount.
estimasi resmi atas jumlah terpulihkan.
Final Draft/28 Juli 2023 86 Paraf:
Page 92
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih Recoverable amount is the higher of an
tinggi dari nilai wajar aset (atau unit penghasil asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
kas) setelah dikurangi besarnya biaya value less costs of disposal and its value in
pelepasan dibandingkan dengan nilai use and is determined for an individual asset,
pakainya, dan ditentukan untuk aset individu, unless the asset does not generate cash
kecuali aset tersebut menghasilkan arus kas inflows that are largely independent of those
masuk yang tidak tergantung lagi dari aset from other assets or groups of assets, in
yang lain atau kumpulan aset, yang dalam hal which case the recoverable amount is
jumlah terpulihkan dinilai sebagai bagian dari assessed as part of the CGU to which it
unit penghasil kas. Apabila nilai tercatat suatu belongs. Where the carrying amount of an
aset (atau unit penghasil kas) melebihi jumlah asset (or CGU) exceeds its recoverable
terpulihkan, maka aset (atau unit penghasil amount, the asset (or CGU) is considered
kas) tersebut dianggap mengalami penurunan impaired and is written down to its
nilai dan diturunkan menjadi sebesar nilai recoverable amount.
yang dapat dipulihkan.
Dalam menilai nilai pakai suatu aset, estimasi In assessing value in use of assets, the
terhadap arus kas dipulihkan di masa depan estimated future cash flows are discounted to
akan didiskontokan menjadi nilai kini dengan their present value using a pretax discount
menggunakan tingkat suku bunga diskonto rate that reflects current market assesments
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian of the time value of money and the risks
pasar terhadap nilai waktu dari uang (time specific to the asset (or CGU).
value of money) dan risiko spesifik aset (atau
unit penghasil kas) tersebut.
Kerugian penurunan nilai akan dibebankan An impairment loss is charged to operations
pada tahun yang bersangkutan, kecuali aset on the year in which it arises, unless the asset
tersebut telah dicatat sebesar jumlah yang is carried at a revalued amount, in which case
direvaluasi, dalam hal ini kerugian penurunan the impairment loss is charged to the
nilai tersebut akan dibebankan langsung ke revaluation increment of the said asset.
dalam selisih penilaian kembali aset
bersangkutan.
Penelaahan dilakukan pada setiap tanggal An assesment is made at each reporting date
pelaporan untuk mengetahui apakah terdapat as to whether there is any indication that
indikasi bahwa pengakuan kerugian previously recognized impairment losses may
penurunan nilai sebelumnya mungkin tidak no longer exist or may have decreased. If
lagi ada atau telah menurun. Apabila terdapat such indication exists, the recoverable amount
indikasi tersebut, maka jumlah terpulihkan is estimated. A previously recognized
akan diestimasi. Kerugian penurunan nilai impairment loss is reversed only if there has
yang sebelumnya telah diakui akan dibalik been a change in the estimates used to
hanya jika telah terjadi perubahan dalam determine the asset’s recoverable amount
estimasi yang digunakan untuk menentukan since the last impairment loss was
jumlah terpulihkan aset sejak kerugian recognized. If that is the case, the carrying
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, amount of the asset is increased to its
nilai tercatat aset akan ditingkatkan sejumlah recoverable amount.
nilai terpulihkan.
Final Draft/28 Juli 2023 87 Paraf:
Page 93
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.o. Cadangan kerugian penurunan nilai 2.o. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset Allowance for impairment losses on non-
non-keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan cadangan klaim atas aktivitas The calculation of estimated guarantee claim
penjaminan telah dihitung sesuai dengan was calculated based on Regulation of
Peraturan Direktur Eksekutif No. Director Executive No. 0036/PDE/12/2015
0036/PDE/12/2015 tanggal 29 Desember dated December 29, 2015 regarding the
2015 tentang perhitungan cadangan klaim calculation of estimated guarantee claim and
atas aktivitas penjaminan dan telah based on actuary calculation.
berdasarkan perhitungan aktuaris.
2.p. Kontrak penjaminan 2.p. Guarantee contracts
Kontrak penjaminan yang memenuhi definisi Guarantee contracts that meets the definition
kontrak penjaminan keuangan yang of financial guarantee contracts laid out in
tercantum dalam PSAK 71 dicatat dalam PSAK 71 is recorded as financial guarantee
kontrak penjaminan keuangan berdasarkan contract based on PSAK 71.
PSAK 71.
Kontrak penjaminan yang tidak memenuhi Guarantee contracts that do not meet the
definisi kontrak penjaminan keuangan dalam definition of financial guarantee contracts
PSAK 71, dicatat berdasarkan PSAK 57. under PSAK 71, are recorded for under PSAK
57.
Piutang yang timbul dari proses penyelesaian Receivables resulting from guarantee
klaim dari kontrak garansi dengan contracts claim which is settled with
menggunakan akta pengakuan utang dicatat debentures are recorded as financial assets if
sebagai aset keuangan apabila memenuhi they meet the definition of financial asset
definisi aset keuangan sesuai PSAK 71 jika following PSAK 71 if estimated that the
probabilitas ketertagihan tinggi. likelihood of collection is high.
Liabilitas yang timbul dari kontrak penjaminan Liabilities arising from financial guarantee
keuangan diakui sebesar nilai wajar pada saat contracts are recognized at fair value at initial
pengakuan awal. Jika kontrak jaminan recognition. If the financial guarantee contract
keuangan diterbitkan untuk pihak yang tidak was issued to an unrelated party in a stand-
berelasi dalam suatu transaksi yang wajar alone arm's length transaction, its fair value at
(arm’s length transaction) yang berdiri sendiri, inception is likely to guarantee fee received,
nilai wajarnya pada saat dimulainya transaksi unless there is evidence to the contrary. After
kemungkinan sama dengan guarantee fee initial recognition, the amount of financial
yang diterima, kecuali terdapat bukti yang guarantee contract liabilities are measured at
sebaliknya. Setelah pengakuan awal, jumlah the higher of the provision amount recognized
di dalam liabilitas kontrak jaminan keuangan and amount initially recognized less
diukur pada jumlah yang lebih tinggi antara cumulative amortization (when appropriate).
jumlah yang diakui provisi dan jumlah yang
diakui pada saat pengakuan awal dikurangi
amortisasi kumulatif (jika sesuai).
Liabilitas yang timbul atas suatu klaim yang Liabilities incurred on claims approved but
telah disetujui namun belum dibayarkan akan have not been paid are recorded as claims
dicatat sebagai utang klaim. Pendapatan fee payable. Guarantee fees from financial
kontrak penjaminan keuangan diakui sebagai guarantee contracts are recognized as
pendapatan selama periode penjaminan. revenue over the period of the guarantee.
Final Draft/28 Juli 2023 88 Paraf:
Page 94
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.q. Piutang asuransi, liabilitas asuransi, dan 2.q. Insurance receivables, insurance liabilities,
utang asuransi and insurance payables
Piutang asuransi merupakan tagihan premi Insurance receivables represent premium
kepada tertanggung/agen/broker dan charges due from the insured/agent/broker
perusahaan asuransi (ceding company) pada and insurer (ceding company) as of the
tanggal pelaporan keuangan. reporting date.
Liabilitas asuransi meliputi estimasi klaim, dan Insurance liabilities include estimated claims,
premi belum merupakan pendapatan, serta and unearned premiums, and deferred
pendapatan premi ditangguhkan. Estimasi premium income. Estimated claims are based
klaim adalah estimasi jumlah kewajiban yang on the estimated ultimate cost of all claims
menjadi tanggungan sehubungan dengan incurred but not settled, including claims
klaim yang dilaporkan masih dalam proses incurred but not reported (IBNR).
penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi
namun belum dilaporkan (IBNR).
Cadangan yang terkait dengan klaim Reserves associated with claims reported but
dilaporkan masih dalam proses penyelesaian have not been settled represents the ultimate
menunjukkan biaya akhir atas klaim yang cost of claims that were reported, but is yet to
dilaporkan, namun belum disetujui pada be approved as of the reporting date.
tanggal pelaporan.
IBNR adalah bagian dari klaim dimana IBNR is the element of claims where the
kejadian yang diasuransikan telah terjadi insured event has occurred but where the
namun asuradur belum memperoleh insurer has yet to be notified of a claim.
pemberitahuan atas klaim. Walaupun Although the insurer has not yet been notified
asuradur belum diberitahu mengenai klaim of these claims before the end of the financial
tersebut sebelum akhir tahun buku, year, the cost of these claims are provided to
pencadangan biaya atas klaim tersebut comply with both the prudence and the
diperlukan untuk memenuhi konsep kehati- matching concept.
hatian dan konsep penandingan (matching
concept).
Utang asuransi terdiri dari utang premi Insurance payables consist of reinsurance
reasuransi, utang komisi, dan utang klaim. premium payables, commission payables, and
claims payables.
Utang premi termasuk diantaranya adalah: Premium payables includes:
Kewajiban pembayaran premi kepada Premium payment obligations to the
reasuradur, sebagai akibat adanya reinsurer, as a result of reinsurance
transaksi reasuransi yang dilakukan transactions with reinsurers.
dengan pihak reasuradur.
Kewajiban pembayaran premi kepada Premium payment obligations due to
koasuransi. coinsurers.
Utang klaim merupakan klaim yang telah Claims payable is represents claims agreed
disetujui namun belum dibayarkan kepada but have not been paid to the insured arising
tertanggung dari transaksi asuransi langsung from either direct insurance or coinsurance.
atau koasuransi.
Utang klaim diakui saat klaim disetujui untuk Claims payable is recognized when the claim
dibayar. is approved for payment.
Final Draft/28 Juli 2023 89 Paraf:
Page 95
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.q. Piutang asuransi, liabilitas asuransi, dan 2.q. Insurance receivables, insurance
utang asuransi (lanjutan) liabilities, and insurance payables
(continued)
Utang klaim dihentikan pengakuannya saat Claims payable is derecognized when the
kewajiban telah berakhir, dilepaskan, atau obligation expires, is discharged, or cancelled.
dibatalkan.
2.r. Aset reasuransi 2.r. Reinsurance assets
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual Reinsurance assets is a cedant's net
neto cedant dalam perjanjian reasuransi. Aset contractual rights under a reinsurance
reasuransi terdiri dari estimasi penggantian contract. Reinsurance assets is consist of
reasuransi atas klaim yang masih dalam estimated reinsurance reimbursement for
proses penyelesaian, estimasi penggantian claims that are still in the process of
reasuransi atas klaim yang terjadi namun completion, estimated reinsurance
belum dilaporkan, porsi reasuransi atas reimbursement for claims incurred but not yet
liabilitas premi asuransi, dan porsi reasuransi reported, the portion of reinsurance premiums
atas klaim yang disetujui untuk dibayar on liability insurance, and reinsurance portion
(piutang reasuransi). Aset reasuransi diukur of claims approved for payment (reinsurance
secara konsisten dengan jumlah yang terkait receivables). Reinsurance assets are
dengan asuransi yang mendasari sesuai measured consistently with the amounts
dengan jangka waktu kontrak reasuransi. associated with the underlying insurance in
accordance with the terms of the reinsurance
contract.
Setiap tanggal pelaporan, LPEI mengevaluasi At each reporting date, LPEI assesses
apakah aset reasuransi mengalami whether reinsurance assets are impaired.
penurunan nilai. Aset reasuransi mengalami Reinsurance assets are impaired if objective
penurunan nilai jika terdapat bukti objektif evidence is available to suggest that it is
yang menunjukkan adanya kemungkinan probable that LPEI will not be able to collect
besar LPEI tidak mendapatkan jumlah yang the amounts due from reinsurers. The
tertagih kepada reasuradur. Kerugian impairment loss is recognized as an expense
penurunan nilai diakui sebagai beban di in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
2.s. Tagihan dan liabilitas akseptasi 2.s. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. stated at amortized cost. Acceptances
Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable is stated net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Final Draft/28 Juli 2023 90 Paraf:
Page 96
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.t. Aset tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.t. Fixed assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa Lease Liability
Harga perolehan awal atas aset tetap terdiri The initial cost of premises and equipment
dari harga beli dan semua biaya langsung consists of its purchase price and any directly
yang dapat diatribusikan untuk membuat aset attributable costs of bringing the asset to its
dalam kondisi siap pakai dan berlokasi di working condition and location for its intended
tempat yang digunakan. Biaya perolehan use. Cost includes the replacement cost of a
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap part of the fixed assets when the expenditure
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi meets the criteria for recognition. Fixed assets
kriteria pengakuan. Aset tetap dinyatakan are stated at cost less accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi depreciation and impairment loss.
penyusutan dan rugi penurunan nilai.
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, When a significant inspection of the asset is
biaya inspeksi itu dikapitalisasi sebagai biaya performed, the cost of inspection is capitalized
penggantian atas jumlah tercatat (carrying as part of the replacement cost of the asset’s
amount) aset tetap sebagai suatu carrying amount if the criteria for recognition
penggantian, jika memenuhi kriteria are met. All maintenance and repair costs
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan which do not fulfill the capitalization criteria,
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria are recognized in the statement of profit or
kapitalisasi, diakui dalam laporan laba rugi loss and other comprehensive income upon
dan penghasilan komprehensif lain pada saat occurrence.
terjadinya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, At each statement of financial position date,
umur manfaat, dan metode penyusutan aset the assets’ residual values, useful lives, and
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan methods of depreciation are reviewed, and
keadaan, disesuaikan secara prospektif. adjusted prospectively as appropriate.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is calculated on a straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat aset method over the estimated useful lives of the
tetap yang diestimasi sebagai berikut. assets as follows.
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Gedung 20 5% Building
Peralatan dan perlengkapan kantor 5 20% Office furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 5 20% Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost. The
biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan accumulated costs will be reclassified to the
akan dipindahkan ke aset tetap yang appropriate premises and equipment account
bersangkutan pada saat pekerjaan aset when the construction is substantially
tersebut telah selesai dan siap untuk completed and the asset constructed is ready
digunakan. for its intended use.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang amount, it is written down to its recoverable
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan amount, which is determined as the higher of
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto the net selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Final Draft/28 Juli 2023 91 Paraf:
Page 97
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.t. Aset tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.t. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa (lanjutan) Lease Liability (continued)
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When premises and equipment are retired or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari akun accumulated depreciation are derecognized
tersebut. Keuntungan atau kerugian yang from the accounts. Any resulting gain or loss
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. is recognized in statement of profit or loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right-of-use-Assets and Lease Liabilities
LPEI mengakui liabilitas sewa, sebagai LPEI recognized a lease liability, being the
pembayaran sewa yang tersisa termasuk atas remaining lease payments including
opsi perpanjangan dimana perpanjangan extensions options where renewal is
hampir dapat dipastikan, didiskontokan reasonably certain, discounted using the
menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate at the date of initial
inkremental pada tanggal penerapan awal. application. Meanwhile, rights of use assets
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah include the amount of lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung recognized, initial direct costs paid, recovery
awal yang dibayarkan, biaya pemulihan, dan costs, and lease payments made on or before
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau the start date of the lease, less rental
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi incentives received.
insentif sewa yang diterima.
Beban keuangan dicatat dalam laba rugi. Finance expense is recorded in profit or loss.
Aset hak guna (disajikan sebagai bagian aset Right of used assets (presented under fixed
tetap) disusutkan selama jangka waktu yang assets) are depreciated over the shorter of the
lebih pendek antara umur manfaat aset sewa estimated useful life of the assets and the
dan periode masa sewa, jika tidak ada lease term, if there is no reasonable certainty
kepastian yang memadai bahwa LPEI akan that LPEI will obtain ownership by the end of
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir the lease term.
masa sewa.
Final Draft/28 Juli 2023 92 Paraf:
Page 98
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.u. Aset yang diambil alih 2.u. Foreclosed Assets
Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed assets represent assets acquired
yang diperoleh LPEI, baik melalui pelelangan, by LPEI, both from auction and non-auction
maupun diluar pelelangan berdasarkan based on voluntary transfer by the debtors or
penyerahan secara sukarela oleh pemilik based on debtors’ approval to sell the
agunan dalam hal debitur tidak memenuhi collateral where the debtors could not fulfill
kewajibannya kepada LPEI dan diselesaikan their obligations to LPEI and is settled through
melalui penjualan. AYDA merupakan jaminan a sale. Foreclosed assets represent loan
kredit yang diberikan yang telah diambil alih collateral acquired in settlement of loans.
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang LPEI has policy to sell foreclosed assets to
diberikan. LPEI memiliki kebijakan untuk settle debtors’ liabilities.
selalu berusaha menjual AYDA untuk
menyelesaikan sisa kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat Foreclosed assets are recognised at their net
direalisasi (net realisable value), yaitu nilai realisable value. Net realisable value is the
wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya fair value of the foreclosed assets less
pelepasan. estimated cost of liquidating the foreclosed
assets.
LPEI membentuk cadangan kerugian The allowance for impairment made on
penurunan nilai atas AYDA berdasarkan foreclosed assets is based on its asset
kualitas atas aset, yaitu: quality:
1) 15% (lima belas persen) untuk kualitas 1) 15% (fifteen percent) for substandard
kurang lancar, yaitu dimiliki lebih dari 1 assets, which are owned for more than 1
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; (one) year up to 3 (three) years;
2) 50% (lima puluh persen) untuk kualitas 2) 50% (fifty percent) for doubtful assets,
aset diragukan, yaitu dimiliki lebih dari 3 which are owned for more than 3 (three)
(tiga) sampai dengan 5 (lima) tahun; years up to 5 (five) years;
3) 100% untuk kualitas aset macet, yaitu 3) 100% (one hundred percent) for non
dimiliki lebih dari 5 tahun. performing assests, which are owned for
more than 5 (five) years.
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi Maintenance costs of foreclosed assets
setelah pengambilalihan atau akuisisi aset subsequent to the foreclosure or acquisition of
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat the assets are charged as current year
terjadinya. Keuntungan atau kerugian dari profit/loss as incurred. Gains or losses from
penjualan aset yang diambil alih diakui sale of foreclosed assets are charged as
sebagai laba/rugi periode berjalan. current period profit/loss as incurred.
2.v. Biaya dibayar di muka 2.v. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka, diamortisasi selama Prepaid expenses, are amortized over its
masa manfaat dengan menggunakan metode benefited periods using the straight-line
garis lurus. method.
Final Draft/28 Juli 2023 93 Paraf:
Page 99
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.w. Liabilitas segera 2.w. Current liabilities
Liabilitas segera merupakan liabilitas LPEI Current liabilities represent LPEI's obligations
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera to outside parties which should be settled
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi immediately based on predetermined
amanat perjanjian yang ditetapkan instructions by those having the authority.
sebelumnya. Liabilitas segera dicatat Current Liabilities are recorded at amortized
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. cost. This account is classified as financial
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilities.
liabilitas keuangan.
2.x. Efek-efek utang yang diterbitkan 2.x. Debt securities issued
Efek-efek utang yang diterbitkan terdiri dari Debt securities issued consist of obligations of
surat pengakuan utang yang diterbitkan oleh LPEI in the form of bonds traded in the capital
LPEI berupa obligasi yang diperdagangkan di market. Bonds are stated at their carrying
pasar modal. Obligasi yang diterbitkan value, net of unamortized cost.
disajikan sebesar nilai tercatat dengan biaya
perolehan yang belum diamortisasi.
Beban yang berkaitan dengan penerbitan Expenses related to bonds issuance are
obligasi diakui sebagai diskonto dan recognized as discount, directly deducted
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan from the net proceeds of the bonds issuance
diamortisasi selama jangka waktu obligasi and amortized over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
2.y. Pinjaman yang diterima 2.y. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received from
diterima dari bank atau pihak lain dengan banks or other parties with repayment
liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan obligation based on the borrowing agreement.
persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan taking into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau related to the initial recognition of borrowings
premi terkait dengan pengakuan awal and transaction costs that are an integral part
pinjaman diterima dan biaya transaksi yang of the effective interest rate.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Final Draft/28 Juli 2023 94 Paraf:
Page 100
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.z. Provisi 2.z. Provision
Provisi diakui jika LPEI memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when LPEI has
(baik bersifat hukum maupun bersifat current liability (both legal or constructive) as
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu a result of past events with high profitability of
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas settlement by outflow of resources with
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits and a reliable estimate of
daya yang mengandung manfaat ekonomi the amount of liability can be made.
dan estimasi yang andal mengenai jumlah
liabilitas tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode Provisions are reviewed at the end of each
pelaporan dan disesuaikan untuk reporting period and adjusted to reflect the
mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak current best estimate. If there is no probable
terdapat kemungkinan arus keluar sumber outflow of resources to settle these liabilities,
daya untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provision is not recognized.
provisi tidak diakui.
2.aa. Pendapatan dan beban bunga 2.aa. Interest income and expense
Sebelum terjadinya penurunan nilai (tahap Prior to impairment (stage 1 & 2), interest
1 & 2), pendapatan bunga dihitung income is calculated using the EIR method,
menggunakan metode EIR yaitu dengan namely by applying an effective interest rate
menerapkan suku bunga efektif atas jumlah on the gross carrying amount of financial
tercatat bruto aset keuangan kecuali untuk assets except for financial assets purchased
aset keuangan yang dibeli atau yang berasal or originating from credit impaired financial
dari aset keuangan memburuk. assets.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan niai (tahap 3 atau (stage 3 or POCI) is calculated by applying
POCI) dilakukan dengan menerapkan EIR EIR to the net carrying amount of financial
atas jumlah tercatat neto aset keuangan, yaitu assets, namely the outstanding amount after
jumlah outstanding setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment for:
kerugian akibat penurunan nilai untuk:
a. Aset keuangan yang dibeli atau berasal a. Financial assets purchased or originating
dari aset keuangan memburuk (POCI) from deteriorating financial assets (POCI)
Untuk aset keuangan tersebut, LPEI For these financial assets, LPEI applies
menerapkan suku bunga efektif yang an effective interest rate that is adjusted
disesuaikan dengan risiko kredit (risk to credit risk (risk adjusted effective
adjusted effective interest rate) atas biaya interest rate) on the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset financial assets since initial disclosure.
keuangan sejak pengakuan awal.
b. Tahap 3 b. Stage 3
Untuk aset keuangan tersebut, LPEI For these financial assets, LPEI applies
menerapkan suku bunga efektif atas an effective interest rate on the amortized
biaya perolehan diamortisasi dari aset cost of financial assets in the reporting
keuangan di periode pelaporan, yaitu nilai period, namely the value that has been
yang telah dikurangi kerugian akibat reduced by losses due to impairment.
penurunan nilai.
Final Draft/28 Juli 2023 95 Paraf:
Page 101
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.aa. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) 2.aa. Interest income and expense (continued)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan niai (stage 3 atau (stage 3 or POCI) is calculated by applying
POCI) dilakukan dengan menerapkan EIR EIR to the net carrying amount of financial
atas jumlah tercatat neto aset keuangan, yaitu assets, namely the outstanding amount after
jumlah outstanding setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment.
kerugian akibat penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui atas Interest income is subsequently recognized
dasar suku bunga yang digunakan untuk based on the interest rate used to discount
mendiskonto arus kas masa depan dalam future cash flows in measuring impairment
pengukuran kerugian penurunan nilai atau losses or what is known as unwinding interest.
yang disebut dengan unwinding interest.
2.ab. Pendapatan provisi dan komisi 2.ab. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pembiayaan dan financing and receivables activities, or fees
piutang, atau pendapatan provisi dan komisi and commissions income which relate to a
yang berhubungan dengan jangka waktu specific period are amortized over the term of
tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka the contract using the effective interest
waktu kontrak menggunakan metode suku method and classified as part of interest
bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai income in the statement of profit or loss and
bagian dari pendapatan bunga pada laporan other comprehensive income. These fees
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. include provision and commission.
Pendapatan ini mencakup provisi dan komisi.
Pendapatan atau komponen pendapatan Fees or component of fees that are not linked
yang tidak berkaitan dengan kegiatan to loan financing activities or to a certain
pemberian kredit atau suatu jangka waktu period and/or in regards to a service
dan/atau terkait dengan pemberian suatu performed, is directly recognized as income
jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat when performance obligations are met and is
terjadinya transaksi dan dicatat pada akun accounted as other operational income.
pendapatan operasional lainnya.
2.ac. Pendapatan asuransi lainnya 2.ac. Other insurance income
LPEI mengakui pendapatan asuransi seperti LPEI recognized insurance income such as
komisi yang diperoleh dari transaksi commission received from reinsurance
reasuransi dan pendapatan lainnya sebagai transaction and other income as other
pendapatan asuransi lainnya. insurance income.
Final Draft/28 Juli 2023 96 Paraf:
Page 102
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus 2.ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expenses
Pendapatan usaha syariah merupakan Sharia income represents margin income from
pendapatan margin murabahah, dan murabahah, and musyarakah financing and
pembiayaan musyarakah serta aset produktif other earning assets which are recognized on
lainnya yang diakui dengan menggunakan an accrual basis except for income derived
metode akrual kecuali untuk pendapatan yang from profit sharing. Sharia bonus expenses
berasal dari bagi hasil. Beban bonus secara consist of bonus distribution and profit-sharing
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi to fund owners which are recognized on an
hasil kepada pemilik dana yang diakui accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan margin murabahah diakui Murabahah margin is recognized using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate method taking into
dengan mempertimbangkan biaya transaksi consideration directly attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung. costs.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil Total margin income and profit sharing on the
atas pembiayaan/piutang syariah dan dari sharia financing/receivables transactions and
aset produktif lainnya yang akan dibagikan from other earning assets to be distributed to
kepada debitur penyimpan dana dan LPEI debtors of fund owners and LPEI are
dihitung secara proporsional sesuai dengan computed based on the proportion of funds
alokasi dana debitur dan LPEI yang dipakai from the debtors and LPEI used to finance the
dalam piutang murabahah dan pembiayaan murabahah receivables and mudharabah and
mudharabah dan musyarakah yang diberikan musyarakah financing and other earning
dan aset produktif lainnya yang disalurkan. assets.
Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing
yang tersedia untuk debitur tersebut are distributed to debtors as “shahibul maal”
kemudian dibagihasilkan ke nasabah sebagai (owner of funds) and to LPEI as “mudharib”
“shahibul maal” dan LPEI sebagai “mudharib” (fund manager) in accordance with a pre-
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang determined ratio (nisbah).
telah disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif financing and other earning assets which use
lainnya yang memakai dana LPEI, seluruhnya LPEI’s funds belong to LPEI as a whole.
menjadi milik LPEI.
Final Draft/28 Juli 2023 97 Paraf:
Page 103
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.ae. Pengakuan pendapatan dan beban 2.ae. Insurance revenue and expense
asuransi pendapatan premi recognition premium income
Premi yang diterima dari kontrak asuransi Premium received from insurance contracts
diakui sebagai pendapatan selama periode are recognized as income during the policy
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah period (contracts) in proportion to the
proteksi yang diberikan. Premi dari polis insurance coverage provided. Premiums from
bersama diakui sebesar pada bagian coinsurance policy is recognized based on
kepemilikan premi LPEI. LPEI’s proportionate share of the premium.
Premi yang diterima dari kontrak jangka Premium received from short-term insurance
pendek asuransi ditangguhkan dan diakui contracts are deferred and recognized as
sebagai pendapatan secara individual ke income on an individual basis over the
masa pertanggungan. coverage period.
Bagian tahun berjalan atas premi dari kontrak Current portion of premium received from
jangka panjang asuransi dicatat dengan cara long-term insurance contracts are accounted
yang sama seperti yang diterima untuk jangka for in the same manner as those received for
pendek. Bagian premi tahun-tahun berikutnya short-term insurance contract. Portion for
ditangguhkan. following years is deferred.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premium are those proportions of
adalah proporsi dari premi dalam satu tahun premiums written in a year relate to periods of
yang berhubungan dengan periode risiko risk after the reporting date. Unearned
setelah tanggal pelaporan. Premi yang belum premiums are calculated on a daily pro rata
merupakan pendapatan dihitung secara pro basis. The proportion attributable to
rata harian. Proporsi yang timbul dari periode subsequent periods is deferred as a provision
berikutnya ditangguhkan sebagai cadangan for unearned premiums.
premi yang belum merupakan pendapatan.
LPEI mereasuransikan sebagian risiko atas LPEI reinsures part of its total accepted risk
akseptasi pertanggungan kepada perusahaan with other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. companies. Premiums paid or share in
Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas premium on prospective reinsurance contracts
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai are recognized over the remaining period of
premi reasuransi selama sisa periode kontrak the reinsurance contracts based on the
reasuransi yang jumlahnya proporsional coverage provided.
dengan proteksi yang diberikan.
Pendapatan premi menunjukkan jumlah premi Premium income represents gross premium
bruto dan premi reasuransi. Premi reasuransi and reinsurance premiums. Reinsurance
disajikan sebagai pengurang premi bruto. premium is presented as deduction from
gross premium.
Final Draft/28 Juli 2023 98 Paraf:
Page 104
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.ae. Pengakuan pendapatan dan beban 2.ae. Insurance revenue and expense
asuransi Pendapatan premi (lanjutan) recognition Premium income (continued)
Beban klaim Claim expenses
Klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), Claims consist of settled claims, guarantee
klaim penjaminan, klaim dalam proses claims, outstanding claims including claims
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi incurred but not yet reported, and claim
namun belum dilaporkan, dan beban settlement expenses. Claims are recognized
penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui as expenses when the liabilities to cover
sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas claims have been incurred. Subrogated rights
untuk memenuhi klaim. Hak subrogasi diakui are recognized as deduction from claim
sebagai pengurang beban klaim pada saat expenses upon realization.
realisasi.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian Claims in process (estimated claims) are
(estimasi klaim) ditentukan berdasarkan computed based on estimated loss from
estimasi kerugian dari klaim masih dalam claims that are still in process at reporting
proses di tanggal pelaporan, termasuk klaim date, including claims incurred but not yet
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. reported. Changes in estimated claims are
Perubahan estimasi klaim diakui dalam recognized in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income at the time
komprehensif lain periode terjadinya of change. Increase (decrease) in estimated
perubahan. Kenaikan (penurunan) estimasi claims represents the difference between the
klaim adalah selisih antara estimasi klaim balance of estimated claims in the current
tahun berjalan dan tahun lalu. year and prior year.
Beban klaim menunjukkan jumlah klaim bruto, Claim expenses represent gross claims,
klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) reinsurance claims, and increase (decrease)
estimasi klaim. Klaim reasuransi disajikan in estimated claims. Reinsurance claims are
sebagai pengurang klaim bruto. presented as deduction from gross claims.
Estimasi klaim yang diperkirakan akan Estimated claims that are expected to be
diselesaikan lebih dari satu tahun setelah settled for more than one year after the end of
akhir periode harus memperhitungkan the period must take into account the effect of
pengaruh nilai waktu uang. Perubahan dalam time value of money. Changes in the
estimasi liabilitas klaim sebagai hasil dari estimated claims liabilities as a result of
proses penelaahan lebih lanjut diakui further review process are recognized based
berdasarkan perbedaan antara periode on the the difference between the current
berjalan dan periode kewajiban klaim period and the prior period claims liability.
sebelumnya.
Final Draft/28 Juli 2023 99 Paraf:
Page 105
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.af. Program dana pensiun dan imbalan kerja 2.af. Pension plan and employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefit such a wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contribution, short-term leave,
bonus, dan imbalan non-moneter lainnya bonuses, and other non-monetary benefit are
diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan recognized over the service rendered. Short-
kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah term employee benefit is measured using
yang tidak didiskontokan. undiscounted amount.
Program pensiun iuran pasti Defined benefit pension
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan program where the pension amount to be
imbalan pensiun yang akan diterima oleh received by employees at the time of
pegawai pada saat pensiun, biasanya retirement, usually depends on one or more
berdasarkan pada satu faktor atau lebih factors such as age, years of service, and
seperti usia, masa kerja, dan kompensasi. compensation.
LPEI menyelenggarakan program pensiun LPEI has a defined benefit pension plan
iuran pasti untuk seluruh pegawai tetap. covering all of its permanent employees. LPEI
Kontribusi LPEI adalah sebesar 6%, and the employees’ contributions are
sedangkan kontribusi pegawai adalah computed at 6% and 4%, respectively, of the
sebesar 4% yang dihitung berdasarkan employees’ monthly basic salaries. LPEI’s
penghasilan dasar bulanan pegawai. contributions to the retirement plan are
Kontribusi LPEI terhadap dana pensiun recognized as expense when incurred.
dicatat sebagai beban pada saat terjadinya.
LPEI diwajibkan menyediakan program LPEI is required to provide a minimum
pensiun dengan imbalan minimal tertentu amount of pension benefits in accordance
sesuai dengan UU Cipta Kerja No. 11/2020, with Job Creation Law No. 11/2020. Because,
karena UU Cipta Kerja menentukan rumus the Job Creation Law determines a certain
tertentu untuk menghitung jumlah minimal formula to calculate the minimum amount of
imbalan pensiun, pada dasarnya, program pension benefits, basically, the pension
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah program based on the Job Creation Law is a
program imbalan pasti. defined benefit program.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Manfaat pascakerja diperoleh dan diakui The post-employment benefits are accrued
sebagai biaya ketika layanan telah diberikan and recognized as expense when services
oleh karyawan LPEI yang memenuhi syarat. have been rendered by qualified LPEI
Manfaat tersebut ditentukan berdasarkan employees. The benefits are determined
peraturan LPEI dan persyaratan minimum based on the LPEI’s regulations and the
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun minimum requirements of Law No. 11 year
2020 tentang "Undang-undang Cipta Kerja" 2020 regarding “Undang-undang Cipta Kerja”
sejak tahun 2021, mana yang lebih tinggi. since 2021, whichever is higher.
Manfaat pasca kerja dan tunjangan karyawan The post-employment benefits and other long-
jangka panjang lainnya ditentukan secara term employee benefits are actuarially
aktuaria menggunakan Metode Kredit Unit determined using the Projected Unit Credit
Proyeksi. Method.
Final Draft/28 Juli 2023 100 Paraf:
Page 106
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.af. Program dana pensiun dan imbalan kerja 2.af. Pension plan and employee benefits
(lanjutan) (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities(assets), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; (i) Actuarial gains and losses;
(ii) Imbal hasil atas aset program tidak (ii) Return on plan assets excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset); (assets);
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The changes in the impact of the asset
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan ceiling, excluding amounts that included
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). in net interest on liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (assets), which is recognized as
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income are not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent
berikutnya. periods.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits over
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas the current service cost, net interest on net
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran defined benefit liabilities (assets), and the
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto remeasurement of net defined benefit liability
langsung diakui pada laporan laba rugi dan (asset) obligations are recognized
penghasilan komprehensif lain konsolidasian immediately in the current consolidated
periode berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada All past service costs are recognised at the
tanggal yang lebih awal antara ketika earlier of when the amendment or curtailment
amandemen atau kurtailmen program terjadi, occurs, and when the related restructuring or
dan ketika biaya restrukturisasi atau termination costs are recognized, as a result,
pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu unvested past service cost can no longer be
yang belum vested tidak lagi dapat deferred and recognised over the future
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting period.
vesting masa depan.
Final Draft/28 Juli 2023 101 Paraf:
Page 107
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.ag. Transaksi dan saldo dalam mata uang 2.ag. Foreign currency transactions and
asing balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are
dalam nilai Rupiah berdasarkan nilai tukar recorded in Rupiah at the exchange rates
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. prevailing at the time of the transaction. At
Pada tanggal posisi keuangan, aset dan financial position date, monetary assets and
kewajiban moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah are translated to Rupiah at the Reuters’ spot
berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul exchange rates at 04.00 PM (West
16.00 WIB. Reuters adalah salah satu sumber Indonesian local time). Reuters is one of the
kurs penutupan yang diakui oleh Bank recognized sources of closing rate by Bank
Indonesia dan PSAK. of Indonesia and PSAK.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions denominated in foreign
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter currencies and from the translation of
dalam mata uang asing diakui dalam laporan monetary assets and liabilities denominated
laba rugi tahun berjalan. in foreign currencies are recognized in profit
or loss for the current year.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara monetary assets and liabilities are the
biaya perolehan diamortisasi dalam rupiah difference between amortized cost in rupiah
pada awal tahun, disesuaikan dengan tingkat at the beginning of the year, adjusted for
suku bunga efektif dan pembayaran selama effective interest rate and payments during
tahun berjalan, dan biaya perolehan the year, and the amortized cost in foreign
diamortisasi dalam valuta asing yang currency translated into rupiah using the
dijabarkan ke dalam rupiah dengan exchange rate at the end of the year.
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kurs yang digunakan adalah 2022, the exchange rates used are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 14,993 15,568 United States Dollars
Euro Eropa 16,402 16,582 European Euro
100 Yen Jepang 10,446 11,781 100 Japanese Yen
Dolar Singapura 11,109 11,593 Singapore Dollars
Final Draft/28 Juli 2023 102 Paraf:
Page 108
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting
(lanjutan) Policies (continued)
2.ah. Pajak Penghasilan 2.ah. Income Tax
Pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax is the expected tax payable or
pengembalian pajak yang dihitung atas laba refundable on taxable income or loss for the
atau rugi kena pajak untuk tahun yang year using tax rates substantively enacted as
bersangkutan dengan menggunakan tarif of the reporting date and includes true-up
pajak yang secara substansial telah berlaku adjustments made to the previous years’ tax
pada tanggal pelaporan dan termasuk provisions either to reconcile them with the
penyesuaian yang dibuat untuk penyisihan income tax reported in annual tax returns, or to
pajak tahun sebelumnya, baik untuk account for differences arising from tax
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan assesments.
pajak yang dilaporkan di surat pemberitahuan
tahunan, atau untuk memperhitungkan
perbedaan yang muncul dari pemeriksaan
pajak.
Utang atau restitusi pajak kini diukur Current tax payable or refundable is measured
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah using the best estimate of the amount
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, expected to be paid or received, taking into
dengan mempertimbangkan ketidakpastian consideration the uncertainty associated with
terkait dengan kompleksitas peraturan pajak. the complexity of tax regulations.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are
konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset attributable to differences between the
dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statement carrying amounts of
dengan dasar pengenaan pajak aset dan existing assets and liabilities and their
liabilitas, kecuali perbedaan yang dikenakan respective tax bases, except those differences
pajak final. Liabilitas pajak tangguhan diakui that are subject to final tax. Deferred tax
untuk semua perbedaan temporer kena pajak liabilities are recognized for all taxable
dan aset pajak tangguhan diakui untuk temporary differences while deferred tax
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, assets are recognized for deductible
sepanjang besar kemungkinan dapat temporary differences to the extent that it is
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena probable that taxable income will be available
pajak pada masa datang. in future periods against which the deductible
temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan akan diterapkan pada periode be applied to the period when the assets or
aset atau liabilitas tersebut direalisasi atau liabilities are realized or settled, based on tax
diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted
peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau or substantively enacted at statements of
secara substansi telah berlaku pada tanggal financial position date. Changes in the
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai carrying amount of deferred tax assets and
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan liabilities due to a change in tax rate are
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak credited or charged to current year statement
dikreditkan atau dibebankan pada laporan of profit or loss and other comprehensive
laba rugi komprehensif tahun berjalan, kecuali income, except to the extent that they relate to
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya items previously charged or credited to equity.
telah langsung dibebankan atau dikreditkan
ke ekuitas.
Final Draft/28 Juli 2023 103 Paraf:
Page 109
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
2.ah. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.ah. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are
secara saling hapus di laporan keuangan, presented on a mutually deleted basis in the
kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan financial statements, except for deferred tax
untuk entitas yang berbeda sesuai dengan assets and liabilities for different entities
penyajian aset dan liabilitas pajak kini. according to the current presentation of tax
assets and liabilities.
Pajak penghasilan tangguhan dihitung Deferred income tax is calculated using the
dengan menggunakan metode posisi financial position method, on all temporary
keuangan, terhadap semua perbedaan differences at the statement of financial
temporer pada tanggal laporan posisi position date between the tax bases of assets
keuangan antara aset dan liabilitas menurut and liabilities and their carrying amounts for
pajak dengan nilai tercatatnya untuk tujuan financial reporting purposes.
pelaporan keuangan.
2.ai. Informasi segmen 2.ai. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statement to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which LPEI is involved in and the
LPEI terlibat dalam lingkungan ekonomi economic environment where LPEI operates.
dimana LPEI beroperasi.
LPEI menentukan dan menyajikan segmen LPEI determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara segments based on the information that is
internal diberikan kepada pengambil internally provided to the chief operating
keputusan operasional. decision maker.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of
LPEI: LPEI:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the LPEI’s chief operating
operasional LPEI untuk membuat decision maker to make decisions about
keputusan tentang sumber daya yang resources to be allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan and assess its performance; and
menilai kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
LPEI hanya beroperasi dalam usaha LPEI only operates in the the business of
perbankan konvensional dan syariah dan conventional banking and sharia and only
hanya beroperasi di Indonesia tanpa cabang. operates in Indonesia without any branches.
Sehingga, LPEI tidak menyajikan informasi Therefore, LPEI cannot present reporting
pelaporan segmen berdasarkan wilayah information segment by the operation
geografis operasi. geographical area.
Final Draft/28 Juli 2023 104 Paraf:
Page 110
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
2.ai. Informasi Segmen (lanjutan) 2.ai. Segment Information (continued)
Pendapatan, beban, hasil, aset, dan liabilitas Income, costs, outcome, assets, and liabilities
segmen termasuk item-item yang dapat segment include ítems that directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a certain segment and also
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan matters that can be allocated with the basis
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. appropriate to specified segment.
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan Estimates, and Assumptions
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan
1. Usaha yang berkelanjutan 1. Going concern
Dalam proses penerapan kebijakan In the process of implementing LPEI's
akuntansi LPEI, manajemen telah accounting policies, management has
menggunakan pertimbangan dan estimasi exercised judgments and estimates in
dalam menentukan jumlah yang diakui determining the amounts recognized in
dalam laporan keuangan. the financial statements.
Manajemen telah melakukan penilaian The management has assessed LPEI’s
atas kemampuan LPEI untuk melanjutkan ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan believes that LPEI has the resources to
berkeyakinan bahwa LPEI memiliki continue its business in the future. In
sumber daya untuk melanjutkan addition, management was not aware of
usahanya di masa mendatang. Selain itu, any material uncertainty which may cast
manajemen tidak mengetahui adanya significant doubt to LPEI’s ability to
ketidakpastian material yang dapat continue as a going concern. Therefore,
menimbulkan keraguan yang signifikan the financial statements have been
terhadap kemampuan LPEI untuk prepared on a going concern basis.
mempertahankan kelangsungan
hidupnya. Oleh sebab itu, laporan
keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
2. Nilai wajar atas instrumen keuangan 2. Fair value of financial instruments
Apabila nilai wajar aset keuangan dan If the fair value of financial assets and
kewajiban keuangan yang tercatat pada financial liabilities recorded in the financial
posisi keuangan tidak tersedia di pasar position is not available in an active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan market, the fair value is determined using
menggunakan berbagai teknik penilaian various valuation techniques including the
termasuk penggunaan model matematika use of statistical mathematical model.
statistik.
Final Draft/28 Juli 2023 105 Paraf:
Page 111
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang a. Significant accounting judgments
signifikan (lanjutan) (continued)
2. Nilai wajar atas instrumen keuangan 2. Fair value of financial instruments
Masukan (input) untuk model ini berasal The input for this model comes from
dari data pasar yang dapat diobservasi. observable market data. When
Bila data pasar yang dapat diobservasi observable market data are not available,
tersebut tidak tersedia, manajemen management considers necessary inputs
mempertimbangkan masukan dan asumsi and assumptions to determine the
yang diperlukan untuk menentukan nilai fair value. Considerations include
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations such as liquidity and
pertimbangan seperti model umpan balik volatility feedback model for derivative
likuiditas dan volatilitas untuk transaksi transactions and long term discount rate,
derivatif dan tingkat diskonto jangka the level of early payment, and the level of
panjang, tingkat pelunasan dipercepat, default assumption.
dan asumsi tingkat gagal bayar.
3. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3. Classification of financial assets and
liabilities
LPEI menetapkan klasifikasi atas aset LPEI specifies certain classification of
dan liabilitas tertentu sebagai aset assets and liabilities with consideration
keuangan dan liabilitas keuangan dengan whether the definition specified by the
mempertimbangkan apakah definisi yang PSAK 71 is fulfilled. Therefore, financial
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan assets and liabilities have been
demikian, aset keuangan dan liabilitas recognized in accordance with the
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounting policies of LPEI stated in Note
akuntansi LPEI seperti diungkapkan pada 2e.
Catatan 2e.
4. Klasifikasi produk asuransi dan 4. Classification of insurance products
penjaminan and guarantees
Produk LPEI berupa “Penjaminan LPEI’s “Indonesia Eximbank Guarantee”
Indonesia Eximbank” dan “Penjaminan and “Customs Guarantee” products are
Kepabeanan” dicatat sesuai dengan accounted for in accordance with
ketentuan di PSAK 57 karena produk- PSAK 57 as they are not financial
produk tersebut tidak memenuhi guarantee contract under PSAK 71 and
persyaratan sebagai kontrak penjaminan do not qualify as insurance contract under
keuangan berdasarkan PSAK 71 dan PSAK 62 due to the lack of significant
tidak memenuhi kualifikasi sebagai insurance risk.
kontrak asuransi berdasarkan PSAK 62
disebabkan tidak terdapat risiko asuransi
yang signifikan.
“Asuransi Proteksi Piutang Dagang” “Accounts Receivable Protection
dicatat sesuai dengan ketentuan di PSAK Insurance” is recorded in accordance with
28 dan PSAK 62 karena merupakan PSAK 28 and PSAK 62 because it is an
kontrak asuransi dan LPEI telah mencatat insurance contract and LPEI has recorded
produk tersebut sebagai kontrak asuransi the product as insurance contract and
dan memiliki intensi meneruskan intended to continue such accounting
perlakuan tersebut. treatment.
Final Draft/28 Juli 2023 106 Paraf:
Page 112
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang signifikan a. Significant accounting judgments
(lanjutan) (continued)
5. Penilaian mata uang fungsional 5. Assesment of functional currency
Manajemen menggunakan pertimbangan- The management uses its judgment to
nya untuk menentukan mata uang determine LPEI’s functional currency
fungsional LPEI yang dapat which faithfully represents the economic
merepresentasikan secara benar efek effects of the underlying transactions,
ekonomi dari transaksi yang events, and conditions that are relevant
mendasarinya, peristiwa, dan kondisi yang to LPEI.
relevan dengan LPEI.
Dalam pembuatan pertimbangan tersebut, In making this judgment, LPEI considers
LPEI memperhatikan hal-hal berikut: the following:
a. mata uang yang sangat a. the currency that mainly influences
mempengaruhi harga jual untuk sales prices for financial instruments
instrumen keuangan dan jasa-jasa (ini and services (this will often be the
sering kali menjadi mata uang yang currency in which sales prices for its
digunakan, yaitu mata uang dimana financial instruments and services
harga jual instrumen keuangan dan are denominated and settled);
jasa-jasa didenominasi dan
direalisasikan);
b. mata uang atas dana yang dihasilkan b. the currency in which funds from
dari aktivitas pendanaan; dan financing activities are generated;
and
c. mata uang dimana penerimaan dari c. the currency in which receipts from
kegiatan operasi biasanya didapatkan. operating activities are usually
retained.
6. Dampak Pandemi Covid-19 terhadap 6. Impact of Covid-19 Pandemic on the
penerapan PSAK 71 Instrumen adoption of PSAK 71 Financial
Keuangan Instruments
Pandemi Global Virus Corona (Covid-19) The Global Corona Virus pandemic
menimbulkan ketidakpastian ekonomi (Covid-19) raises global and domestic
global dan domestik serta secara economic uncertainties and significantly
signifikan memengaruhi pertimbangan influences LPEI's considerations in
LPEI dalam menyusun laporan keuangan preparing financial statements and has
dan berdampak pada penerapan PSAK 71 an impact on the adoption of PSAK 71
instrumen keuangan. financial instruments.
Final Draft/28 Juli 2023 107 Paraf:
Page 113
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
a. Pertimbangan akuntansi yang signifikan a. Significant accounting judgments
(lanjutan) (continued)
6. Dampak Pandemi Covid-19 terhadap 6. Impact of Covid-19 Pandemic on the
penerapan PSAK 71 Instrumen adoption of PSAK 71 Financial
Keuangan Instruments
Mengacu pada POJK No. Referring to POJK No. 17/POJK.03/2021
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan concerning the Second Amendment to
Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa the Financial Services Authority
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 Regulation Number 11/POJK.03/2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional concerning National Economic Stimulus
Sebagai Kebijakan Countercyclical as a Countercyclical Policy for the Impact
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease of the Spread of Coronavirus Disease
2019 serta panduan Dewan Standar 2019 and guidelines for the Financial
Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan Accounting Standards Board –
Indonesia tentang dampak pandemi Indonesian Institute of Accountants
Covid-19 maka LPEI: regarding the impact of the Covid-19
pandemic, LPEI:
Mengidentifikasi debitur-debitur yang Identifying debtors who have been
selama ini berkinerja baik namun performing well but have decreased
menurun kinerjanya karena terdampak their performance due to Covid-19.
Covid-19.
Menerapkan skema restrukturisasi Implementing a restructuring scheme
mengacu pada hasil asesmen yang refers to the results of the
akurat disesuaikan dengan profil assessment which are accurately
debitur dengan jangka waktu selama- adjusted to the debtor profile with a
lamanya 1 (satu) tahun dan hanya period of maximum of 1 (one) year
diberikan pada debitur-debitur yang and is only given to debtors who are
benar-benar terdampak Covid-19. truly affected by Covid-19.
Melakukan identifikasi dan monitoring Identifying and monitoring on an
secara berkelanjutan serta berjaga- ongoing basis as well as being
jaga untuk tetap melakukan prepared to continue forming the
pembentukan CKPN apabila debitur- CKPN if debtors who have obtained
debitur yang telah mendapatkan the restructuring facility perform well
fasilitas restrukturisasi tersebut initially, are expected to decrease
berkinerja baik pada awalnya, due to Covid-19 impact, and cannot
diperkirakan menurun karena recover after the restructuring or
terdampak Covid-19, dan tidak dapat Covid-19 damage ends.
pulih pasca restrukturisasi atau
dampak Covid-19 berakhir.
Final Draft/28 Juli 2023 108 Paraf:
Page 114
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber Future main assumption and main source
utama estimasi ketidakpastian lain pada of other uncertainty estimates on the
tanggal pelaporan yang memiliki risiko reporting date which might have
signifikan bagi penyesuaian yang material significant risk of material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas the recorded asset and liabilities for the
untuk periode berikutnya diungkapkan di coming period are disclosed below. LPEI
bawah ini. LPEI mendasarkan asumsi dan based its assumptions and estimates on
estimasi pada parameter yang tersedia the provided parameter during the
pada saat laporan keuangan disusun. preparation of financial statements. The
Asumsi dan situasi mengenai assumptions and situations regarding the
perkembangan masa depan mungkin future development may change due to
berubah akibat perubahan pasar atau market changes or circumstances beyond
situasi di luar kendali LPEI. Perubahan the control of LPEI. Such changes are
tersebut dicerminkan dalam estimasi dan reflected in the estimates and
asumsi terkait pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
1. Metode penyusutan dan masa manfaat 1. Depreciation method and useful lives
aset tetap of premises and equipment
Untuk kepentingan perhitungan For depreciation calculation purposes,
penyusutan, nilai sisa untuk semua aset the residual value for all fixed assets,
tetap, kecuali ada catatan lain untuk aset unless there is another note for a
tertentu, harus lebih besar dari Rp1 (nilai particular asset, must be greater than $1
penuh). LPEI melakukan peninjauan (full value). LPEI reviews the residual
kembali atas nilai sisa, umur manfaat, dan value, useful life, and depreciation
metode penyusutan yang ditetapkan untuk method set for each minimum fixed asset
setiap aset tetap minimum pada setiap at the end of each financial year. The
akhir tahun buku. Taksiran masa manfaat estimated useful life of fixed assets is
dari aset tetap diungkapkan dalam disclosed in Note 2t.
Catatan 2t.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan Fixed asset are depreciated using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat economic useful life. Management
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates that the useful life of building
masa manfaat ekonomis untuk gedung and premises and equipment, are 20
dan peralatan dan perabotan, masing- years and 5 years, respectively.
masing adalah 20 tahun dan 5 tahun.
Ini adalah umur yang secara umum This is the expected average useful life in
diharapkan dalam industri dimana LPEI the industry where LPEI operates.
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi technology development may affect the
dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful life and also the residual
ekonomis dan nilai sisa aset, dan value of the assets and therefore, and
karenanya biaya penyusutan masa depan future depreciation costs may be revised.
mungkin direvisi. Lihat Catatan 13 untuk Refer to Note 13 for book value of LPEI’s
nilai buku atas aset tetap LPEI pada premises and equipment as of June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 109 Paraf:
Page 115
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions
(continued)
2. Cadangan kerugian penurunan nilai 3. 2. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan dan piutang financing and receivables
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai Financial assets accounted for at
aset keuangan yang dicatat pada biaya amortized cost are evaluated for
perolehan diamortisasi dijelaskan di impairment on a basis described in
Catatan 2o. Note 2o.
Komponen cadangan kerugian penurunan The specific counterparty component of
nilai debitur tertentu dalam total cadangan the total allowances for impairment
kerugian penurunan nilai berlaku pada applies to claims evaluated individually
tagihan yang penurunan nilainya for impairment and is based upon
dievaluasi secara individual berdasarkan management’s best estimate of the
estimasi terbaik manajemen atas nilai present value of the cash flows that are
tunai arus kas yang diharapkan akan expected to be received. In estimating
diterima. Dalam mengestimasi arus kas these cash flows, management makes
ini, manajemen membuat pertimbangan judgments about the counterparty’s
mengenai kondisi keuangan dari debitur financial situation and the net realizable
dan nilai bersih yang dapat direalisasi dari value of any underlying collateral
agunan yang diterima dengan lebih dari received in more than one scenario.
satu skenario. Setiap aset yang Impaired asset is assessed on its merits,
mengalami penurunan nilai dievaluasi and the workout strategy and estimate of
berdasarkan kinerjanya dan strategi cash flows considered recoverable are
penyelesaiannya serta estimasi arus kas independently approved by the Risk
yang dinilai dapat diperoleh kembali Analysis and Credit Reviewer
secara independen disetujui oleh Department.
Departemen Analisis Risiko dan Kredit
Reviewer.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian allowances cover credit losses inherent in
kredit yang melekat pada portofolio portfolios of claims with similar economic
tagihan dengan karakteristik ekonomi characteristics when there is objective
yang serupa ketika terdapat bukti objektif evidence to suggest that they contain
bahwa telah terjadi penurunan nilai impaired claims, but the individual
tagihan dalam portofolio tersebut, namun impaired items cannot yet be identified. In
penurunan nilai secara individu belum assessing the need for collective loan
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan loss allowances, management considers
perlunya membentuk cadangan kerugian factors such as credit quality, portfolio
penurunan nilai kredit secara kolektif, size, credit concentrations, and economic
manajemen mempertimbangkan faktor- factors.
faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit, dan faktor-
faktor ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk allowance, assumptions are made to
menentukan model kerugian bawaan dan define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modeled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
historis dan kondisi ekonomi saat ini. experience and current economic
conditions.
Final Draft/28 Juli 2023 110 Paraf:
Page 116
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
3. Imbalan pascakerja dan imbalan kerja 3. Post-employement benefit and other
jangka panjang lainnya long term employee benefits
Ketepatan dari cadangan ini tergantung The accuracy of the allowances depends
pada seberapa tepat estimasi arus kas on how well the estimated future cash
masa depan untuk menentukan cadangan flows are determined for specific
individual serta asumsi model dan counterparty allowances and the model
parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja The determination liabilities post
serta imbalan jangka panjang lainnya, employement benefit and also other long
tergantung pada pemilihan asumsi- term employee benefits depend on the
asumsi tertentu yang digunakan oleh assumptions used by the actuary in
aktuaria untuk menghitung estimasi calculating the estimation. Those
tersebut. Asumsi tersebut termasuk assumptions include discount rate, annual
antara lain tingkat diskonto, tingkat salary increases rate, annual resignation
kenaikan gaji tahunan, tingkat rate, level of disability, retirement age,
pengunduran diri pegawai tahunan, and mortality rate. Difference in the actual
tingkat kecacatan, umur pensiun, dan result and assumption of LPEI is
tingkat kematian. Hasil aktual yang recognized in the profit or loss by the time
berbeda dari asumsi yang ditetapkan of occurrence. While, LPEI believes that
LPEI langsung diakui dalam laba rugi the assumptions are fair and appropriate,
pada saat terjadinya. Sementara, LPEI there could be a significant difference
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut between the actual result or change in
adalah wajar dan sesuai, perbedaan estimation on the pension and employee
signifikan pada hasil aktual atau benefit and net employee benefit
perubahan diestimasi atas pensiun dan expense. See Note 29 for carrying
imbalan kerja dan beban imbalan kerja amount of estimated liability on employee
neto. Lihat Catatan 29 untuk nilai tercatat benefit as of June 30, 2023 and
atas liabilitas diestimasi atas imbalan December 31, 2022.
kerja pada 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022.
4. Penurunan nilai efek-efek ekuitas yang 4. Impairment of equity securities
diakui pada nilai wajar melalui classifies as fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
LPEI menelaah aset keuangan mereka LPEI review their financial assets at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain berdasarkan PSAK 71 income under PSAK 71 which required to
yang mengharuskan untuk mengakui recognise the expected credit loss at each
kerugian kredit ekspektasian pada setiap reporting date to reflect changes in credit
tanggal pelaporan untuk mencerminkan risk of the financial assets not at fair value
perubahan risiko kredit dari aset through profit or loss. PSAK 71
keuangan tidak pada nilai wajar melalui incorporates forward-looking and
laba rugi. PSAK 71 menggabungkan historical, current and forecasted
informasi forward-looking dan historis, information into expected credit loss
terkini dan yang diperkirakan ke dalam estimation.
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Final Draft/28 Juli 2023 111 Paraf:
Page 117
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
4. Penurunan nilai efek-efek ekuitas yang 4. Impairment of equity securities
diakui pada nilai wajar melalui classifies as fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income (continued)
(lanjutan)
Dalam melakukan peninjauan penurunan In carrying out the impairment review, the
nilai, penilaian manajemen berikut following management’s judgements are
diperlukan: required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is
penurunan nilai berdasarkan indikator impaired based on certain indicators
tertentu seperti kesulitan keuangan such as financial difficulties of the
debitur dan penurunan kualitas kredit; debtor’s and deterioration of the credit
dan quality of the debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian ii. Determination of expected credit life
yang mencerminkan: that reflect:
a. Jumlah yang tidak bisa dan a. An unbiased and probability-
probabilitas tertimbang yang weighted amount that is
ditentukan dengan mengevaluasi determined by evaluating a range
kemungkinan dari berbagai hasil; of possible outcomes;
b. Nilai waktu dari uang; dan b. The time value of money; and
c. Informasi yang masuk akal dan c. Reasonable and supportable
dapat didukung yang tersedia information that is available
tanpa biaya atau usaha yang without undue cost or effort at the
tidak semestinya pada tanggal reporting date about past events,
pelaporan tentang peristiwa masa current conditions, and forecasts
lalu, kondisi saat ini, dan of future economic conditions.
perkiraan kondisi ekonomi masa
depan.
Nilai tercatat efek-efek ekuitas pada nilai The carrying value of fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income equity
lain serta cadangan kerugian penurunan securities and allowance for impairment
nilai diungkapkan dalam Catatan 7. losses are disclosed in Note 7.
5. Penurunan nilai aset non-keuangan 5. Impairment of non-financial assets
Dalam mengidentifikasi terdapat atau In assessing the possibility of impairment
tidaknya penurunan nilai aset, LPEI of non-financial assets, LPEI considers
mempertimbangkan hal-hal berikut ini: these factors:
1. terdapat bukti mengenai keusangan 1. evidence of obsolescence or physical
atau kerusakan fisik aset; damage on assets;
2. perubahan signifikan yang bersifat 2. significant changes which might
merugikan sehubungan dengan cara negatively affect the use of the
penggunaan aset; assets;
3. terdapat bukti bahwa kinerja ekonomi 3. evidence that the assets economical
aset tidak memenuhi harapan atau performance is worse than expected;
lebih buruk dari yang diharapkan;
4. arus kas sesungguhnya secara 4. the cash flow which is materially less
material lebih kecil dari arus kas than expected cash flow, before any
taksiran, sebelum perhitungkan discount.
diskonto.
Final Draft/28 Juli 2023 112 Paraf:
Page 118
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
6. Pengakuan aset pajak tangguhan 6. Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for all
seluruh saldo rugi fiskal yang belum unused tax losses to the extent that it is
digunakan sejauh terdapat kemungkinan probable that taxable income will be
bahwa saldo rugi tersebut dapat available against which the losses can be
dikompensasikan terhadap penghasilan utilized. Significant management
kena pajak di masa yang akan datang. judgment is required to determine the
Pertimbangan manajemen yang signifikan amount of deferred tax assets that can be
diperlukan untuk menentukan jumlah aset recognized, based upon the likely timing
pajak tangguhan yang dapat diakui, and level of future taxable income
sesuai dengan saat dan jumlah together with future tax planning
penghasilan kena pajak di masa strategies.
mendatang seiring dengan strategi
perencanaan pajak.
LPEI menelaah aset pajak tangguhan LPEI reviews their deferred tax assets at
pada setiap tanggal laporan posisi each statement of financial position date
keuangan dan mengurangi jumlah and reduce the carrying amount to the
tercatat dalam hal tidak adanya lagi extent that it is no longer probable that
kemungkinan bahwa penghasilan kena sufficient taxable income will be available
pajak yang cukup akan tersedia untuk to allow all or part of the deferred tax
mengkompensasi sebagian atau seluruh assets to be utilized.
aset pajak tangguhan.
Mengacu kepada Catatan 15d tentang Refer to Note 15d for the deferred tax
aset pajak tangguhan. assets.
7. Estimasi Klaim Penjaminan 7. Estimated Guarantee Claim
Pada setiap tanggal pelaporan, LPEI At each reporting date, LPEI assess its for
menelaah kewajibannya atas potensi potential claim on risks covered by the
klaim atas risiko-risiko yang ditanggung LPEI under guarantee agreements to
LPEI dalam perjanjian penjaminan untuk determine whether such liabilities should
menilai apakah suatu liabilitas harus be recognised in the financial statements.
diakui dalam laporan keuangan. LPEI LPEI records estimated guarantee claim
mencatat estimasi klaim penjaminan based on a certain method based on
berdasarkan metode tertentu sesuai accounting standards in Indonesia. Actual
standar akuntansi keuangan di Indonesia. results that differ from LPEI’s calculation
Hasil aktual yang berbeda dari hasil result will be charged to profit or loss for
perhitungan LPEI akan dibebankan ke the year. While LPEI believes that its
laba rugi tahun berjalan. Sementara LPEI calculation results are reasonable and
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan appropriate, significant differences in the
tersebut adalah wajar dan sesuai, actual results may materially affect its
perbedaan signifikan pada hasil aktual profit and loss.
akan dapat memengaruhi secara material
laba ruginya.
Final Draft/28 Juli 2023 113 Paraf:
Page 119
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
3. Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi 3. Significant Accounting Judgments,
Akuntansi Signifikan (lanjutan) Estimates, and Assumptions (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
8. Liabilitas Asuransi 8. Insurance Liabilities
LPEI mencatat liabilitas asuransi LPEI records insurance liabilities based on
berdasarkan metode perhitungan tertentu a certain calculation method which
yang berlaku umum di Indonesia. Asumsi generally applied in Indonesia. The main
utama yang mendasari metode tersebut assumption underlying this method is
adalah pengalaman klaim masa lalu LPEI. LPEI’s past claim experience. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari hasil results that differ from LPEI’s calculation
perhitungan LPEI akan dibebankan ke result will be charged to profit or loss for the
laba rugi tahun berjalan. Sementara LPEI year. While LPEI believes that its
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan calculation results are reasonable and
tersebut adalah wajar dan sesuai, appropriate, significant differences in the
perbedaan signifikan pada hasil aktual actual results may materially affect its profit
akan dapat mempengaruhi secara and loss.
material laba ruginya.
9. Menentukan jangka waktu kontrak 9. Determining the term of the contract
dengan opsi perpanjangan dan with the option of contract extension
penghentian kontrak LPEI sebagai and termination LPEI as lessee
penyewa
LPEI menentukan jangka waktu sewa The LPEI determines the lease term as the
sebagai jangka waktu yang tidak dapat term that cannot be canceled together with
dibatalkan bersama dengan periode yang the period covered by the option to extend
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang the lease if it is determined to be
masa sewa jika dipastikan akan implemented, or any period covered by the
dilaksanakan atau periode apa pun yang option to terminate the lease if it is
dicakup oleh opsi untuk menghentikan reasonable to do so.
sewa jika cukup wajar untuk dilakukan.
LPEI memiliki beberapa kontrak sewa LPEI has several rental contracts that
yang mencakup opsi perpanjangan dan include options for extension and
penghentian jangka waktu sewa. LPEI termination of the lease term. LPEI applies
menerapkan penilaian dalam an assessment in evaluating whether it can
mengevaluasi apakah dapat dipastikan be ascertained if it will use the option to
jika akan menggunakan opsi untuk extend or terminate the lease. This is done
memperpanjang atau menghentikan sewa. by considering all relevant facts or
Hal tersebut dilakukan dengan circumstances that provide economic
mempertimbangkan seluruh fakta atau incentives to extend or terminate the lease.
keadaan yang relevan yang memberikan After the commencement date, LPEI
insentif ekonomi untuk melakukan reassesses the lease term if there is a
perpanjangan atau penghentian sewa. significant event or change in
Setelah tanggal dimulainya, LPEI menilai circumstances which is under its control
kembali masa sewa jika terdapat peristiwa and affects whether the lessee is certain
atau perubahan signfikan dalam keadaan enough to exercise the option to extend or
yang berada dalam kendali dan terminate the lease.
memengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
Final Draft/28 Juli 2023 114 Paraf:
Page 120
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Current Account with Bank Indonesia
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1,381 426 Rupiah
Total 1,381 426 Total
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, LPEI memiliki saldo giro LPEI has current account with Bank Indonesia
pada Bank Indonesia untuk keperluan transfer for Real Time Gross Settlement (RTGS)
dana Real Time Gross Settlement (RTGS). transfer of funds.
5. Giro pada Bank 5. Current Accounts with Banks
a. Berdasarkan counterparties dan mata a. By counterparties and currencies
uang
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 31,437 724 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 17,235 31,921 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 16,483 8,629 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 3,480 2,230 Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2 2 (Persero) Tbk
68,637 43,506
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Jabar Banten Syariah 514 512 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Central Asia, Tbk 100 100 PT Bank Central Asia, Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 9 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1 1 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
619 622
69,256 44,128
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1,950,998 29,250 712,633 11,094 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 2,217,291 33,243 1,862,355 28,992 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 254,353 3,813 167,531 2,608 (Persero) Tbk
66,306 42,694
Final Draft/28 Juli 2023 115 Paraf:
Page 121
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
a. Berdasarkan counterparties dan mata a. By counterparties and currencies
uang (lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank, New York 6,494,046 97,362 4,818,307 75,009 Bank, New York
JP Morgan Chase Bank 643,004 9,640 852,241 13,267 JP Morgan Chase bank
PT. Bank Bukopin Tbk 118,344 1,774 118,330 1,842 PT. Bank Bukopin Tbk
Citibank, N.A, Jakarta 9,375 141 -- -- Citibank, N.A, Jakarta
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo - Mitsubishi
Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta 9,228 138 9,375 146 UFJ Ltd., Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia 5,866 88 9,228 144 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 4,758 71 5,866 91 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Indonesia, Tbk 890 13 4,758 74 PT Bank Panin Indonesia, Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 728 11 950 15 PT Bank CIMB Niaga Tbk
The HSBC Ltd, New York -- -- 771 12 The HSBC Ltd, New York
109,238 90,600
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 580 10 640 11 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Commerzbank Aktiengesellschaft 387,342 6,353 179,922 2,983 Commerzbank Aktiengesellschaft
Citibank, N.A, Jakarta 386 6 386 6 Citibank, N.A, Jakarta
6,359 2,989
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 117,500 12 120,500 14 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Citibank, N.A, Jakarta 1,314,254 137 1,314,254 155 Citibank, N.A, Jakarta
137 155
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
Overseas-Chinese Overseas-Chinese Banking
Banking Corporation Corporation Bank
Bank (OCBC) Ltd., Singapura 26,148 291 4,850 56 (OCBC) Ltd., Singapore
182,353 136,519
251,609 180,647
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Total 251,608 180,646 Total
Final Draft/28 Juli 2023 116 Paraf:
Page 122
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
a. Berdasarkan counterparties dan mata a. By counterparties and currencies
uang (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam giro pada bank adalah Included in current accounts with banks is
giro pada PT Bank Rakyat Indonesia current account in PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk, pihak berelasi (Catatan 39) Indonesia (Persero) Tbk. a related party
sehubungan dengan Penugasan Khusus. (Note 39) in relation with National Interest
Pemanfaatan jumlah tersebut dibatasi Account. The utilization of such amount is
untuk Program NIA, sebesar Rp86.706 restricted for NIA Program, amounting to
dan Rp31.061 masing-masing per Rp86,706 and Rp31,061 as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022,
respectively.
b. Berdasarkan kolektibilitas dan b. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
LPEI melakukan penilaian giro pada LPEI assesses current accounts with
bank secara kolektif dengan banks collectively by considering
mempertimbangkan informasi dan analisis qualitative and quantitative information and
kualitatif dan kuantitatif, berdasarkan analysis, based on historical experience
pengalaman historis dan penilaian kredit and credit assessments including future
termasuk informasi masa depan. information.
Seluruh giro pada bank diklasifikasikan All current accounts with banks as of June
Lancar dan tahap 1 pada tanggal 30 Juni 30, 2023 and December 31, 2022 are
2023 dan 31 Desember 2022. classified as current and stage 1.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian possible losses arising from uncollectible
yang mungkin timbul akibat tidak placement with banks.
tertagihnya penempatan pada bank lain.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami are disclosed in Note 32.
penurunan nilai diungkapkan pada
Catatan 32.
Final Draft/28 Juli 2023 117 Paraf:
Page 123
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
5. Giro pada Bank (lanjutan) 5. Current Accounts with Banks (continued)
a.
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun b. c. The range of annual interest rates for
untuk giro pada bank current accounts with banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 0,00% - 2,00% 0,00% - 2,00% Rupiah
Giro pada bank dalam mata uang Dolar The current accounts with banks
Amerika Serikat, Euro Eropa, Yen Jepang, denominated in United States Dollars,
dan Dolar Singapura tidak memperoleh European Euro, Japanese Yen, and
bunga. Singapore Dollars do not bear interest.
d. Giro pada bank yang digunakan d. Current accounts with banks pledged
sebagai jaminan as collateral
Tidak terdapat giro pada bank yang There were no current accounts with
digunakan sebagai jaminan pada banks pledged as collateral as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
6. Penempatan pada Bank 6. Placements with Banks
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currencies, type, and counterparties
counterparties
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2,908,600 3,556,100 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 32,396 40,727 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 21,000 1,324,000 (Persero) Tbk
2,961,996 4,920,827
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mega Tbk 800,000 800,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Jabar Banten 767,000 -- PT Bank Jabar Banten
PT Bank DKI 400,000 950,000 PT Bank DKI
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk -- 3,750,000 PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk -- 194,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
1,967,000 5,694,000
4,928,996 10,614,827
Final Draft/28 Juli 2023 118 Paraf:
Page 124
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currencies, type, and counterparties
counterparties (lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/ Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent (Dalam nilai penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk -- -- 2,000,000 31,135 (Persero) Tbk
-- 31,135
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk -- -- 36,000,000 560,430 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Buana Tbk -- -- 30,000,000 467,025 PT Bank UOB Buana Tbk
-- 1,027,455
Call Money Call Money
Pihak ketiga Third parties
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 97,000,000 1,454,273 57,000,000 887,347 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
Malayan Banking Berhard 69,000,000 1,034,483 -- -- Malayan Banking Berhard
ANZ Bank New Zealand ltd - Sing 66,000,000 989,505 -- -- ANZ Bank new zealand ltd - Sing
Landesbank Baden-Wutemberg Landesbank Baden-Wutemberg
Lbbw Sg 65,000,000 974,512 -- -- Lbbw Sg
DZ Bank Singapore 36,000,000 539,730 -- -- DZ Bank Singapore
Taipei Fubon Commercial Bank - Sg 32,000,000 479,760 -- -- Taipei Fubon Commercial Bank - Sg
CTBC Bank Co. Ltd - Sing 14,000,000 209,895 -- -- CTBC Bank Co. Ltd - Sing
5,682,158 887,347
5,682,158 1,945,937
10,611,154 12,560,764
Cadangan kerugian penurunan nilai (509) (509) Allowance for impairment losses
Total 10,610,645 12,560,255 Total
Termasuk dalam penempatan pada bank Included in placements with banks is
merupakan penempatan sehubungan placement in relation with National Interest
dengan Penugasan Khusus. Berikut Account. The details as of June 30, 2023
adalah rincian pada 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022, are as follows:
Desember 2022:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Program NIA NIA Program
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Time deposit
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2,908,600 3,556,100 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 21,000 1,324,000 (Persero) Tbk
2,929,600 4,880,100
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mega Tbk 800,000 800,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk 480,000 -- PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank DKI 400,000 950,000 PT Bank DKI
PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk -- 3,750,000 PT BPD Jawa Barat & Banten Tbk
1,680,000 5,500,000
4,609,600 10,380,100
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (500) (500) impairment losses
Total 4,609,100 10,379,600 Total
Final Draft/28 Juli 2023 119 Paraf:
Page 125
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
b. Berdasarkan periode sisa umur jatuh b. By remaining period to maturity
tempo
Klasifikasi jangka waktu penempatan pada The details of placements with banks
bank berdasarkan periode sisa umur jatuh classified as to remaining period to maturity
tempo adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 bulan 4,928,996 10,614,827 Up to 1 month
4,928,996 10,614,827
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 bulan 5,682,158 1,945,937 Up to 1 month
5,682,158 1,945,937
10,611,154 12,560,764
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (509) (509) impairment losses
Total 10,610,645 12,560,255 Total
c. Kisaran tingkat suku bunga per tahun c. The range of annual interest rates for
untuk penempatan pada bank placement with banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 4.60% - 5.90% 3.50% - 6.50% Time deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka -- 3.00% - 3,60% Time deposit
Call Money 4.80 % - 5.15% 4.32% Call Money
d. Berdasarkan kolektibilitas dan d. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
LPEI melakukan penilaian terhadap LPEI evaluates bank placements
penempatan pada bank secara kolektif collectively using qualitative and
dengan menggunakan informasi dan quantitative information and analysis
analisis kualitatif dan kuantitatif based on historical experience and credit
berdasarkan pengalaman historis dan assessment including future information.
penilaian kredit termasuk informasi masa
depan.
Seluruh penempatan pada bank All placements with banks as of June 30,
diklasifikasikan lancar dan tahap 1 pada 2022 and December 31, 2021 are
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 classified as current and stage 1.
Desember 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 120 Paraf:
Page 126
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
6. Penempatan pada Bank (lanjutan) 6. Placements with Banks (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas dan d. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses (continued)
(lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang for impairment losses is adequate to
dibentuk cukup untuk menutup kerugian cover possible losses arising from
yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible placement with banks.
tertagihnya penempatan pada bank lain.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification
keuangan yang tidak mengalami of not impaired and impaired financial
penurunan nilai dan mengalami assets is disclosed in Note 32.
penurunan nilai diungkapkan pada
Catatan 32.
e. Penempatan pada bank yang e. Placements with banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank There are no placements with banks
yang digunakan sebagai jaminan pada 30 pledged as collateral as of Juni 30, 2023
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Berdasarkan mata uang, tujuan, dan a. By currency, purpose, and type
jenis
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Nilai nominal/ Nilai tercatat/
Nominal value Carrying value Nominal value Carrying value
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
Green Bond 720,000 718,848 720,000 728,784 Green Bond
FR0081 251,628 252,666 252,130 251,961 FR0081
FR0059 212,047 217,189 212,309 214,668 FR0059
FR0070 97,001 96,691 98,367 97,945 FR0070
FR0077 70,512 70,725 71,147 71,592 FR0077
FR0056 53,013 53,570 53,429 53,327 FR0056
FR0084 51,231 51,415 51,453 51,256 FR0084
FR0086 39,268 39,684 39,153 39,164 FR0086
FR0078 36,687 38,516 36,807 37,713 FR0078
FR0080 34,663 37,616 34,664 35,802 FR0080
FR0082 29,267 30,976 29,240 30,061 FR0082
FR0083 19,920 21,673 19,920 20,593 FR0083
FR0064 19,242 20,086 19,181 19,547 FR0064
FR0063 -- -- 9,929 10,002 FR0063
1,634,479 1,649,655 1,647,729 1,662,415
Final Draft/28 Juli 2023 121 Paraf:
Page 127
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
a. Berdasarkan mata uang, tujuan, dan a. By currency, purpose, and type
jenis (lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Nilai nominal/ Nilai tercatat/
Nominal value Carrying value Nominal value Carrying value
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Indon 29 New 60,349 55,574 62,693 57,209 Indon 29 New
Indon 25 45,043 44,300 46,791 46,061 Indon 25
Indon 27 New 44,889 43,350 46,600 45,068 Indon 27 New
Indon 28 New 37,406 36,293 38,834 38,107 Indon 28 New
Indon 49 New 37,272 30,164 38,699 29,917 Indon 49 New
Indon 28 29,737 28,380 30,852 29,500 Indon 28
Indois 24 New 14,993 14,786 15,568 15,374 Indois 24 New
Indon 23 New -- -- 46,701 46,469 Indon 23 New
269,689 252,847 326,738 307,705
Total 1,904,168 1,902,502 1,974,467 1,970,120 Total
Efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities based on currencies are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nosional nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
amount in amount in
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 39) Related party (Note 39)
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah -- 930,807 -- 933,631 Government Bonds
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk -- 718,848 -- 728,784 (Persero) Tbk
-- 1,649,655 -- 1,662,415
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 16,864,923 252,847 19,765,861 307,705 Government Bonds
Total 16,864,923 1,902,502 19,765,861 1,970,120 Total
Final Draft/28 Juli 2023 122 Paraf:
Page 128
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
a. Berdasarkan mata uang, tujuan, dan a. By currency, purpose, and type
jenis (lanjutan) (continued)
Mutasi keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) resulting from the increase/(decrease) in
nilai wajar efek-efek dicatat sebagai fair value of marketable securities is
bagian komponen ekuitas, sehingga LPEI recorded as part of the equity component,
mengakui keuntungan/(kerugian) periode and LPEI recognized current period
berjalan atas perubahan nilai wajar efek- gain/(losses) from changes in fair value of
efek, sedangkan penyesuaian reklasifikasi marketable securities, whreas
atas keuntungan/(kerugian) sudah reclassification adjustment on
termasuk dalam laba rugi. gains/(losses) are included in profit or loss.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal (3,391) 26,462 Beginning balance
Perubahan nilai wajar 2,682 (38,275) Changes in fair value
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
yang di reklasifikasi ke laba rugi - 2 reclassifed to profit or loss
Dampak pajak tangguhan (590) 8,420 Deferred tax impact
Saldo Akhir (1,299) (3,391) Ending Balance
Harga pasar efek-efek dalam kelompok The market values of the fair value through
nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income securities as
komprehensif lainnya berkisar antara of June 30, 2023 and December 31, 2022
80,48%-110,05% dan 76,87%-107,75% ranged from 80.48%-110.05% and 76.87%-
dari nilai nominal masing-masing pada 107.75% respectively, of the nominal
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 amount.
Desember 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 123 Paraf:
Page 129
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
a. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo, dan a. Based on issuer, maturity, and interest
suku bunga rate
30 Juni/
June 30, 2023
Suku bunga kontrak
Tanggal jatuh per tahun/
Jenis/ tempo/ Contractual interest
Penerbit Types Maturity date rate per annum Issuer
Pemerintah Negara The Government of the
Republik Indonesia Republic of Indonesia
FR0056 Obligasi/Bond 15 September/ 8,375% tetap/fixed FR0056
September 15, 2026
FR0059 Obligasi/Bond 15 Mei/ 7,00% tetap/fixed FR0059
May 15, 2027
FR0064 Obligasi/Bond 15 Mei/ 6,125% tetap/fixed FR0064
May 15, 2028
FR0070 Obligasi/Bond 15 Maret/ 8,375% tetap/fixed FR0070
March 15, 2024
FR0077 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8,125% tetap/fixed FR0077
May 15, 2024
FR0078 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8,25% tetap/fixed FR0078
May 15, 2029
FR0080 Obligasi/Bond 15 Juni/ 7,50% tetap/fixed FR0080
June 15, 2035
FR0081 Obligasi/Bond 15 Juni/ 6,50% tetap/fixed FR0081
June 15, 2025
FR0082 Obligasi/Bond 15 September/ 7,00% tetap/fixed FR0082
September 15, 2030
FR0083 Obligasi/Bond 15 April/ 7,50% tetap/fixed FR0083
April 15, 2040
FR0084 Obligasi/Bond 15 Februari/ 7,25% tetap/fixed FR0084
February 15, 2026
FR0086 Obligasi/Bond 15 April/ 5,50% tetap/fixed FR0086
April 15, 2026
Indois 24 New Obligasi/Bond 20 Agustus/ 3,90% tetap/fixed Indois 24 New
August 20, 2024
Indon 25 Obligasi/Bond 15 Januari/ 4,125% tetap/fixed Indon 25
January 15, 2025
Indon 28 Obligasi/Bond 11 Januari/ 3,50% tetap/fixed Indon 28
January 11, 2028
Indon 27 New Obligasi/Bond 18 Juli/ 3,85% tetap/fixed Indon 27 New
July 18, 2027
Indon 28 New Obligasi/Bond 24 April/ 4,10% tetap/fixed Indon 28 New
April 24, 2028
Indon 29 New Obligasi/Bond 18 September/ 3,40% tetap/fixed Indon 29 New
September 18, 2029
Indon 49 New Obligasi/Bond 30 Oktober/ 3,70% tetap/fixed Indon 49 New
October 30, 2049
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Green Bond Obligasi/Bond 21 Juni/ 6,35% tetap/fixed Green Bond
June 21, 2025
Final Draft/28 Juli 2023 124 Paraf:
Page 130
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
b. Berdasarkan penerbit, jatuh tempo, dan b. Based on issuer, maturity, and interest
suku bunga (lanjutan) rate (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Suku bunga kontrak
Tanggal jatuh per tahun/
Jenis/ tempo/ Contractual interest
Penerbit Types Maturity date rate per annum Issuer
Pemerintah Negara The Government of the
Republik Indonesia Republic of Indonesia
FR0056 Obligasi/Bond 15 September/ 8,375% tetap/fixed FR0056
September 15, 2026
FR0059 Obligasi/Bond 15 Mei/ 7,00% tetap/fixed FR0059
May 15, 2027
FR0063 Obligasi/Bond 15 Mei/ 5,625% tetap/fixed FR0063
May 15, 2023
FR0064 Obligasi/Bond 15 Mei/ 6,125% tetap/fixed FR0064
May 15, 2028
FR0070 Obligasi/Bond 15 Maret/ 8,375% tetap/fixed FR0070
March 15, 2024
FR0077 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8,125% tetap/fixed FR0077
May 15, 2024
FR0078 Obligasi/Bond 15 Mei/ 8,25% tetap/fixed FR0078
May 15, 2029
FR0080 Obligasi/Bond 15 Juni/ 7,50% tetap/fixed FR0080
June 15, 2035
FR0081 Obligasi/Bond 15 Juni/ 6,50% tetap/fixed FR0081
June 15, 2025
FR0082 Obligasi/Bond 15 September/ 7,00% tetap/fixed FR0082
September 15, 2030
FR0083 Obligasi/Bond 15 April/ 7,50% tetap/fixed FR0083
April 15, 2040
FR0084 Obligasi/Bond 15 Februari/ 7,25% tetap/fixed FR0084
February 15, 2026
FR0086 Obligasi/Bond 15 April/ 5,50% tetap/fixed FR0086
April 15, 2026
Indois 24 New Obligasi/Bond 20 Agustus/ 3,90% tetap/fixed Indois 24 New
August 20, 2024
Indon 23 New Obligasi/Bond 11 Januari/ 2,95% tetap/fixed Indon 23 New
January 11, 2023
Indon 25 Obligasi/Bond 15 Januari/ 4,125% tetap/fixed Indon 25
January 15, 2025
Indon 28 Obligasi/Bond 11 Januari/ 3,50% tetap/fixed Indon 28
January 11, 2028
Indon 27 New Obligasi/Bond 18 Juli/ 3,85% tetap/fixed Indon 27 New
July 18, 2027
Indon 28 New Obligasi/Bond 24 April/ 4,10% tetap/fixed Indon 28 New
April 24, 2028
Indon 29 New Obligasi/Bond 18 September/ 3,40% tetap/fixed Indon 29 New
September 18, 2029
Indon 49 New Obligasi/Bond 30 Oktober/ 3,70% tetap/fixed Indon 49 New
October 30, 2049
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Green Bond Obligasi/Bond 21 Juni/ 6,35% tetap/fixed Green Bond
June 21, 2025
Final Draft/28 Juli 2023 125 Paraf:
Page 131
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
c. Berdasarkan peringkat c. By rating
Efek-efek yang dimiliki oleh LPEI pada 30 Securities held by LPEI as of June 30,
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 memiliki 2023 and December 31, 2022 were
peringkat sebagai berikut: rated as follows:
Peringkat/Rating
Lembaga
Pemeringkat/ 30 Juni/ 31 Desember/
Rating Agencies June 30, 2023 December 31, 2022
Efek pemerintah S&P BBB BBB Government securities
Green Bond BNI Pefindo idAAA idAAA Green Bond BNI
d. Berdasarkan periode sisa umur jatuh d. By remaining period to maturity
tempo
KIasifikasi jangka waktu efek-efek The details of securities classified as to
berdasarkan periode sisa umur jatuh tempo remaining period to maturity are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Sampai dengan 5 tahun 1,687,983 1,701,171 Up to 5 years
Lebih dari 5 tahun
sampai dengan 10 tahun 125,066 182,637 More than 5 to 10 years
Lebih dari 10 tahun
sampai dengan 15 tahun 89,453 86,312 More than 10 to 15 years
Total 1,902,502 1,970,120 Total
e. Berdasarkan efek Pemerintah dan e. By Government and non-Government
bukan Pemerintah securities
Efek-efek yang dimiliki oleh LPEI pada Securities held by LPEI as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Efek pemerintah 1,183,654 1,241,336 Government securities
Bukan efek pemerintah 718,848 728,784 Non government securities
Total 1,902,502 1,970,120 Total
f. Berdasarkan kolektibilitas dan f. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Seluruh efek-efek pada 30 Juni 2023 dan All securities as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 tidak mengalami December 31, 2022 are not impaired and
penurunan nilai dan tergolong lancar. are classified as current.
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Allowance for impairment losses on
efek-efek per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 marketable securities as of June 30, 2023
Desember 2022 masing-masing adalah and December 31, 2022 are nil,
nihil. respectively.
Final Draft/28 Juli 2023 126 Paraf:
Page 132
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
7. Efek-Efek (lanjutan) 7. Securities (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas dan f. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification
keuangan yang tidak mengalami of not impaired and impaired financial
penurunan nilai dan mengalami penurunan assets is disclosed in Note 32.
nilai diungkapkan pada Catatan 32.
g. Efek-efek yang digunakan sebagai g. Securities pledged as collateral
jaminan
Tidak terdapat efek-efek yang digunakan There are no securities pledged as
sebagai jaminan pada tanggal collateral as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 8. Derivative Receivables and Payables
LPEI menghadapi risiko pasar atas LPEI faces market risk with respect to
perubahan nilai tukar mata uang dan changes in foreign currency exchange rates
menggunakan instrumen derivatif untuk and thus, LPEI uses derivative instruments to
mengelola risiko tersebut. LPEI melakukan manage this risk. LPEI enters into derivative
transaksi derivatif berupa kontrak berjangka transactions in the form of foreign currency
mata uang asing (forward dan swap) dengan forward contracts (forward and swap) with
beberapa counterparties yang memungkinkan certain counterparties that allow LPEI to
LPEI atau pihak lain untuk mengurangi risiko reduce the risk of fluctuations in foreign
fluktuasi nilai tukar mata uang asing. currency exchange rates.
Perjanjian swap mata uang merupakan Currency swap contract is a contract between
kontrak antara dua pihak untuk pertukaran two parties to exchange series of cash flows
arus kas berdasarkan nilai nosional dan nilai based on a predetermined notional value and
tukar yang ditetapkan terlebih dahulu. exchange value. While, foreign currency
Sedangkan, kontrak berjangka forward mata forward contract is a covenant to sell a certain
uang asing merupakan perjanjian untuk amount of currencies to other parties or to buy
menjual sejumlah mata uang tertentu kepada a certain amount of currencies from other
pihak lain atau untuk membeli sejumlah mata parties in the future at a predetermined price.
uang tertentu dari pihak lain pada suatu
tanggal di masa yang akan datang dengan
harga yang telah ditetapkan terlebih dahulu.
Transaksi derivatif tersebut menimbulkan Such derivative transactions result in market
risiko pasar dan risiko kredit. Risiko pasar dari risk and credit risk. Market risk from derivative
transaksi derivatif timbul sebagai akibat dari transactions arises as a result of fluctuation in
adanya fluktuasi nilai instrumen derivatif yang the value of derivative instruments due to
disebabkan adanya fluktuasi kurs mata uang foreign currency fluctuation, while credit risk
asing, sedangkan risiko kredit timbul dalam arises when the other parties fail to fulfill their
hal pihak lain tidak dapat memenuhi obligations stated in the contracts with LPEI.
liabilitasnya sesuai dengan ketentuan dalam
kontrak kepada LPEI.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat instrumen derivatif LPEI there are no derivatives which qualify as
yang memenuhi syarat sebagai transaksi hedging instruments for accounting purposes.
lindung nilai untuk keperluan akuntansi. Oleh Therefore, all gains or losses resulting from
sebab itu, seluruh keuntungan atau kerugian fair value changes from these derivative
yang terjadi dari perubahan nilai wajar dari transactions are recognized in profit or loss.
transaksi derivatif ini diakui dalam laba rugi.
Final Draft/28 Juli 2023 127 Paraf:
Page 133
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif (lanjutan) 8. Derivative Receivables and Payables
(continued)
a. Tagihan derivatif a. Derivative receivables
Rincian tagihan derivatif pada tanggal The derivative receivables details as of June
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: 30, 2023 is as follows:
Nilai nosional Nilai wajar
mata uang asing/ Tanggal tagihan
Notional amount Tanggal Jatuh derivatif/
in foreign currencies efektif/ Tempo/ Fair value of
(Dalam nilai penuh/ Effective Maturity derivative
30 Juni 2023 In full amount) date date receivables June 30, 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Euro Eropa European Euro
Swap Beli Swap Bought
Pihak ketiga Third parties
26 Juni/ 26 Juli/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3,000,000 June 26, 2023 July 26, 2023 83 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total tagihan derivatif 83 Total derivative receivables
Pada tanggal 31 Desember 2022, LPEI As of December 31, 2022, there is no
tidak memiliki tagihan derivatif. derivatives receivables.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami penurunan are disclosed in Note 32.
nilai diungkapkan pada Catatan 32.
b. Liabilitas derivatif b. Derivative payables
Pada tanggal 30 Juni 2023, LPEI tidak As of December 31, 2022, there is no
memiliki liabilitas derivatif. derivatives payables.
Rincian liabilitas derivatif pada tanggal The derivative payables details as of
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Nilai nosional Nilai wajar
mata uang asing/ Tanggal liabilitas
Notional amount Tanggal Jatuh derivatif/
in foreign currencies efektif/ Tempo/ Fair value of
(Dalam nilai penuh/ Effective Maturity derivative
31 Desember 2022 In full amount) date date payables December 31, 2022
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Swap Beli Swap Bought
Pihak ketiga Third party
28 Desember/ 30 Januari/
Bank CIMB Niaga, Tbk 3,000,000 December 28, 2022 January 30, 2023 56 Bank CIMB Niaga, Tbk
Total liabilitas derivatif 56 Total derivatives liabilities
Final Draft/28 Juli 2023 128 Paraf:
Page 134
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
Receivables
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan a. By type, currency, and collectability
kolektibilitas
Informasi mengenai Pembiayaan dan Information related Financing and
Piutang, Pembiayaan dan Piutang Receivables, Sharia Financing and
Syariah, dan Piutang Lainnya berdasarkan Receivables, and Other Receivables
jenis dan mata uang adalah sebagai based on type and currency are as
berikut: follows:
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/
30 Juni 2023 Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total June 30, 2023
Rupiah Rupiah
Modal kerja 9,194,779 6,871,979 137,433 2,081,565 7,002,665 25,288,421 Working capital
Investasi 14,913,836 4,057,185 805,146 1,616 3,887,929 23,665,712 Investment
Konsumsi 135,075 -- -- -- -- 135,075 Consumption
24,243,690 10,929,164 942,579 2,083,181 10,890,594 49,089,208
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 5,480,366 5,032,143 143,060 888,319 4,087,267 15,631,155 Working capital
Investasi 7,423,923 3,104,907 -- -- 2,964,332 13,493,162 Investment
12,904,289 8,137,050 143,060 888,319 7,051,599 29,124,317
Total 37,147,979 19,066,214 1,085,639 2,971,500 17,942,193 78,213,525 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (568,419) (3,579,670) (219,011) (1,122,099) (12,244,459) (17,733,658) impairment losses
Neto 36,579,560 15,486,544 866,628 1,849,401 5,697,734 60,479,867 Net
Dalam perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2022
\
Rupiah Rupiah
Modal kerja 9,180,562 6,533,593 1,694,445 518,775 6,852,919 24,780,294 Working capital
Investasi 14,803,227 4,170,982 1,374,570 -- 3,532,873 23,881,652 Investment
Konsumsi 137,544 -- -- -- -- 137,544 Consumption
24,121,333 10,704,575 3,069,015 518,775 10,385,792 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 8,445,060 5,568,390 770,600 1,354,804 3,039,649 19,178,503 Working capital
Investasi 9,103,616 3,433,977 1,110,227 73,078 1,937,112 15,658,010 Investment
17,548,676 9,002,367 1,880,827 1,427,882 4,976,761 34,836,513
Total 41,670,009 19,706,942 4,949,842 1,946,657 15,362,553 83,636,003 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (524,562) (3,786,963) (1,629,374) (785,287) (11,156,763) (17,882,949) impairment losses
Neto 41,145,447 15,919,979 3,320,468 1,161,370 4,205,790 65,753,054 Net
Final Draft/28 Juli 2023 129 Paraf:
Page 135
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan a. By type, currency, and collectability
kolektibilitas (lanjutan) (continued)
Informasi mengenai Pembiayaan dan Information related Financing and
Piutang, Pembiayaan dan Piutang Receivables, Sharia Financing and
Syariah, dan Piutang Lainnya berdasarkan Receivables, and Other Receivables based
kolektibilitas adalah sebagai berikut: on collectability are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Cadangan/ Nilai Tercatat/ Cadangan/
Carrying Value Allowance Carrying Value Allowance
Individual 44,207,225 15,477,189 46,027,319 15,828,240 Individual
Kolektif: Collective:
Lancar 27,826,354 455,917 31,979,785 378,707 Current
Dalam perhatian khusus 2,856,889 35,384 2,211,775 9,316 Special mention
Kurang lancar -- -- 617,580 97,393 Substandard
Diragukan 630,878 134,591 274,150 41,251 Doubtful
Macet 2,692,179 1,630,577 2,525,394 1,528,042 Loss
Total 78,213,525 17,733,658 83,636,003 17,882,949 Total
b. Berdasarkan mata uang, sektor b. By currency, economic sector, and
ekonomi, dan kolektibilitas collectibility
Perincian pembiayaan dan piutang Financing and receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nosional nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
amount amount
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah -- 49,089,208 -- 48,799,490 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,942,592,446 29,124,317 2,237,771,810 34,836,513 United States Dollar
Total 78,213,525 83,636,003 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (17,733,658) (17,882,949) Allowance for Impairment Losses
Neto 60,479,867 65,753,054 Net
Final Draft/28 Juli 2023 130 Paraf:
Page 136
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
b. Berdasarkan mata uang, sektor b. By currency, economic sector, and
ekonomi, dan kolektibilitas (lanjutan) collectibility (continued)
Perincian pembiayaan dan piutang Financing and receivables based on sector
berdasarkan sektor ekonomi adalah are as follows:
sebagai berikut:
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
30 Juni 2023 Current mention Substandard Doubtful Loss Total June 30, 2023
Rupiah Rupiah
Perindustrian 6,123,473 7,323,677 560,483 1,379,660 5,106,531 20,493,824 Manufacturing
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 6,878,639 1,248,314 382,096 419679.0 2,859,510 11,788,238 agriculture services
Konstruksi 787,103 750,732 -- -- 68,175 1,606,010 Construction
Listrik, gas dan air 650,275 432,472 -- -- -- 1,082,747 Electricity, gas and water
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 3,169,370 557,572 -- -- 285,597 4,012,539 and communication
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 727,373 4797.0 -- 283,842 1,089,697 2,105,709 hotels
Jasa dunia usaha 2,238,047 -- -- -- 443,363 2,681,410 Business services
Pertambangan 3,446,589 466,860 -- -- 1,027,920 4,941,369 Mining
Jasa-jasa sosial/masyarakat -- 19,010 -- -- 9,800 28,810 Social, services/society
Lain-lain 222,822 125,730 -- -- -- 348,552 Others
24,243,691 10,929,164 942,579 2,083,181 10,890,593 49,089,208
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Perindustrian 5,990,611 4,210,096 143,060 224,640 4,725,184 15,293,591 Manufacturing
Pertambangan 4,072,056 2,487,811 -- -- 442,859 7,002,726 Mining
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 452,487 1,084,896 -- 240,517 452,116 2,230,016 agriculture services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 398,573 232,565 -- -- 302,592 933,730 and communication
Konstruksi 493,307 40,038 -- -- 328,808 862,153 Construction
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 575,712 81,644 -- 423,162 138,604 1,219,122 hotels
Jasa dunia usaha 293,843 -- -- -- 653,939 947,782 Business services
Listrik, gas dan air 410,418 -- -- -- -- 410,418 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat 217,283 -- -- -- 7,496 224,779 Social, services/society
12,904,290 8,137,050 143,060 888,319 7,051,598 29,124,317
Total 37,147,981 19,066,214 1,085,639 2,971,500 17,942,191 78,213,525 Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (568,419) (3,579,670) (219,011) (1,122,099) (12,244,459) (17,733,658) Impairment Losses
Neto 36,579,562 15,486,544 866,628 1,849,401 5,697,732 60,479,867 Net
Final Draft/28 Juli 2023 131 Paraf:
Page 137
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi, mata b. By economic sector, currency, and
uang, dan kolektibilitas (lanjutan) collectability (continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Perindustrian 6,441,120 7,718,277 2,353,090 274,149 4,449,440 21,236,076 Manufacturing
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 5,470,001 1,374,305 548,777 -- 3,126,938 10,520,021 agriculture services
Konstruksi 2,013,991 17,441 -- -- 68,175 2,099,607 Construction
Listrik, gas dan air 873,294 434,818 -- -- -- 1,308,112 Electricity, gas and water
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 3,244,521 563,476 126,004 -- 162,700 4,096,701 and communication
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 475,081 -- 41,144 244,626 1,093,669 1,854,520 hotels
Jasa dunia usaha 2,096,272 -- -- -- 444,168 2,540,440 Business services
Pertambangan 3,236,822 469,861 -- -- 1,030,902 4,737,585 Mining
Jasa-jasa sosial/masyarakat 130,919 -- -- -- 9,800 140,719 Social, services/society
Lain-lain 139,312 126,397 -- -- -- 265,709 Others
24,121,333 10,704,575 3,069,015 518,775 10,385,792 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Perindustrian 8,131,027 4,694,461 1,854,393 988,467 2,339,112 18,007,460 Manufacturing
Pertambangan 4,329,602 2,594,238 -- -- 495,512 7,419,352 Mining
Pertanian, perburuan dan Agriculture, haunting and
sarana pertanian 1,550,353 1,177,144 26,434 -- 653,363 3,407,294 agriculture services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing
telekomunikasi 459,759 409,111 -- -- 314,197 1,183,067 and communication
Konstruksi 834,078 41,681 -- -- 342,750 1,218,509 Construction
Perdagangan, restoran dan Trading, restaurants and
hotel 734,585 85,732 -- 439,415 145,024 1,404,756 hotels
Jasa dunia usaha 312,893 -- -- -- 679,019 991,912 Business services
Listrik, gas dan air 947,401 -- -- -- -- 947,401 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat 248,978 -- -- -- 7,784 256,762 Social, services/society
17,548,676 9,002,367 1,880,827 1,427,882 4,976,761 34,836,513
Total 41,670,009 19,706,942 4,949,842 1,946,657 15,362,553 83,636,003 Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (524,562) (3,786,963) (1,629,374) (785,287) (11,156,763) (17,882,949) Impairment Losses
Neto 41,145,447 15,919,979 3,320,468 1,161,370 4,205,790 65,753,054 Net
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, lain-lain termasuk pembiayaan 2022, others include employee financing.
kepada karyawan.
Final Draft/28 Juli 2023 132 Paraf:
Page 138
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
c. Berdasarkan pihak-pihak, jenis dan mata c. By parties, type and currency
uang
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Rupiah
Modal kerja 6,780,888 7,073,007 Related parties (Note 39)
Investasi 5,584,408 6,455,970 Working capital
Konsumsi 7,927 9,263 Investment
12,373,223 13,538,240 Consumption
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 18,507,534 17,707,287 Working capital
Investasi 18,081,303 17,425,682 Investment
Konsumsi 127,148 128,281 Consumption
36,715,985 35,261,250
Total Rupiah 49,089,208 48,799,490 Rupiah Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Modal kerja 331,708 323,920 Working capital
Investasi 426,026 904,646 Investment
757,734 1,228,566
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 15,299,447 18,854,583 Working capital
Investasi 13,067,136 14,753,364 Investment
28,366,583 33,607,947
Total Dolar Amerika Serikat 29,124,317 34,836,513 United States Dollar Total
Total 78,213,525 83,636,003 Total
(17,733,658) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 60,479,867 65,753,054 Net
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 tahun 6,039,099 7,553,023 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 5,688,035 4,790,712 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 6,123,662 6,768,753 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 31,238,412 29,687,002 More than 5 years
49,089,208 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 tahun 4,699,413 7,077,343 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 1,779,719 2,733,428 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 6,065,352 6,704,902 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 16,579,833 18,320,840 More than 5 years
29,124,317 34,836,513
Total 78,213,525 83,636,003 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17,733,658) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 60,479,867 65,753,054 Net
Final Draft/28 Juli 2023 133 Paraf:
Page 139
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
e. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo e. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 tahun 12,992,124 12,179,107 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 5,863,031 7,314,575 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 7,450,866 7,973,338 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 22,783,187 21,332,470 More than 5 years
49,089,208 48,799,490
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Sampai dengan 1 tahun 8,263,471 11,559,971 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 5,289,536 4,987,651 More than 1 up to 3 years
Lebih dari 3 sampai dengan 5 tahun 5,991,637 6,701,866 More than 3 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 9,579,673 11,587,025 More than 5 years
29,124,317 34,836,513
Total 78,213,525 83,636,003 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17,733,658) (17,882,949) Allowance for impairment losses
Neto 60,479,867 65,753,054 Net
f. Pembiayaan/piutang syariah f. Sharia financing/receivables
Rincian pembiayaan/piutang syariah pada 30 As of June 30, 2023 and December 31,
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2022, the details of sharia
sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Murabahah 1,596,642 1,603,302 Murabahah receivables
Pembiayaan Musyarakah 9,383,709 9,866,174 Musyarakah financing
Qardh -- 3,471 Qardh
Total 10,980,351 11,472,947 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,369,879) (2,285,390) Allowance for impairment losses
Neto 8,610,472 9,187,557 Net
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus Interest Account
LPEI memiliki Penugasan Khusus untuk LPEI has National Interest Account (NIA)
melakukan pembiayaan ekspor for export financing according to PMK
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 183/PMK.08/2021 dated December 14,
(PMK) No. 183/PMK.08/2021 yang 2021 and revoked PMK No.
ditetapkan tanggal 14 Desember 2021 dan 198/PMK.08/2017 regarding NIA for LPEI.
mencabut (PMK) No. 198/PMK.08/2017 As of June 30, 2023 and December 31,
tentang Penugasan Khusus LPEI. Rincian 2022, the details of NIA financing and
pembiayaan dan piutang Penugasan receivables, are as follows:
Khusus pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan dan piutang konvensional 3,524,698 3,489,399 Financing and receivables conventional
Pembiayaan dan piutang syariah 2,243 3,227 Financing and receivables sharia
Total 3,526,941 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,372) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,475,569 3,443,851 Net
Final Draft/28 Juli 2023 134 Paraf:
Page 140
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus (lanjutan) Interest Account (continued)
Kolektibilitas pada seluruh pembiayaan The collectibility for all of NIA financing and
dan piutang Penugasan Khusus pada 30 receivables as of June 30, 2023 and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022, are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 3,518,847 3,485,629 Current
Dalam perhatian khusus 1,807 -- Special mention
Macet 6,287 6,997 Loss
Total 3,526,941 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,372) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,475,569 3,443,851 Net
Rincian pembiayaan dan piutang The details of NIA financing and
Penugasan Khusus berdasarkan jenis dan receivables by type and currency as of
mata uang pada tanggal-tanggal 30 Juni June 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 1,635,626 1,581,643 Working capital
Investasi 1,403,210 1,325,651 Investment
3,038,836 2,907,294
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Modal kerja 488,105 585,332 Working capital
Total 3,526,941 3,492,626 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,372) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,475,569 3,443,851 Net
Final Draft/28 Juli 2023 135 Paraf:
Page 141
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
g. Pembiayaan dan piutang Penugasan g. Financing and receivables National
Khusus (lanjutan) Interest Account (continued)
Rincian pembiayaan dan piutang The details of NIA financing and
Penugasan Khusus berdasarkan mata receivables by currency and economic
uang dan sektor ekonomi pada tanggal- sectors as of June 30, 2023 and December
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 31, 2022, are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 78,702 92,012 services
Perdagangan, restoran dan hotel 59,434 58,260 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 600,322 654,719 Industry
Konstruksi 995,423 994,943 Construction
Jasa dunia usaha 1,304,955 1,107,360 Business services
3,038,836 2,907,294
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 26,511 35,625 services
Perdagangan, restoran dan hotel 138,997 186,009 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 274,222 342,014 Industry
Konstruksi 48,375 21,684 Construction
488,105 585,332
Total 3,526,941 3,492,626 Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (51,372) (48,775) Allowance for impairment losses
Neto 3,475,569 3,443,851 Net
Suku bunga yang digunakan untuk seluruh Interest rate for all NIA financing and
pembiayaan dan piutang Penugasan receivables ranged from 0.10%-6.00%
Khusus berkisar antara 0,10%-6,00% dan and 0.10%-9.50%, as of June 30, 2023
0,10%-9,50% pada tanggal-tanggal 30 Juni and December 31, 2022, respectively.
2023 dan 31 Desember 2022. Seluruh Allowance method for impairment losses
pembiayaan dan piutang Penugasan for NIA financing and receivables are
Khusus yang diberikan telah dibentuk individual and collective.
cadangan kerugian penurunan nilai dengan
menggunakan metode individual dan
kolektif.
h. Informasi signifikan lainnya h. Other significant information
1. Kisaran suku bunga per tahun untuk 1. Range of annual interest rates for
pembiayaan dan piutang dalam Rupiah financing and receivables in Rupiah
dan Dolar Amerika Serikat adalah and United States Dollars are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga kontrak Contractual interest rate
Rupiah 0,00% - 14,50% 0,00% - 14,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% - 10,90% 0,00% - 10,75% United States Dollars
Suku bunga efektif Effective interest rate
Rupiah 0,00% - 18,06% 0,00% - 23,57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% - 21,74% 0,00% - 20,09% United States Dollars
Final Draft/28 Juli 2023 136 Paraf:
Page 142
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
2. Pembiayaan dan piutang dijamin 2. Financing and receivables are secured
dengan surat sanggup (promissory by promissory notes, registered
note), agunan yang diikat dengan hak mortgages, trade receivables, and
tanggungan, piutang dagang, dan inventories pledged under a fiduciary
persediaan yang diikat secara fidusia transfer of ownership ("cessie") and by
("cessie") dan jaminan lain yang other guarantees generally accepted by
umumnya dapat diterima oleh LPEI. LPEI.
3. Jumlah pembiayaan dan piutang dalam 3. Total syndicated financing and
bentuk sindikasi adalah sebesar receivables amounted to Rp21.122.888
Rp21.122.888 dan Rp22.214.901 and Rp22,214,901, as of June 30, 2023
masing-masing pada tanggal and December 31, 2022, respectively.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. LPEI's share in syndicated financing
Keikutsertaan LPEI berkisar antara and receivables ranged from 3.33% to
3,33% sampai dengan 65,77% dan 65.77% and 4.17% to 65.77% of the
4,17% sampai dengan 65,77% dari total syndicated financing and
jumlah pembiayaan dan piutang receivables as of June 30, 2023 and
sindikasi, masing-masing pada tanggal- December 31, 2022, respectively. Risks
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember from syndicated financing and
2022. Risiko atas pembiayaan dan receivables are shared proportionately
piutang sindikasi ditanggung secara among the participating banks.
proporsional oleh bank-bank peserta.
4. Pinjaman pegawai adalah pinjaman 4. Loans to employees which carry interest
yang diberikan kepada pegawai dengan rates of 0% and 4% per annum are
tingkat bunga sebesar 0% dan 4% per intended for the acquisition of houses,
tahun yang ditujukan untuk pembelian vehicles, and other necessities with
rumah, kendaraan, dan keperluan terms ranging from 1 (one) year to 20
lainnya dengan jangka waktu berkisar (twenty) years. Total loan to employees
antara 1 (satu) tahun sampai 20 (dua amounted to Rp135,075 and Rp137,544
puluh) tahun. Jumlah pinjaman pegawai as of Juni 30, 2023 and December 31,
adalah sebesar Rp135.075 dan 2022, respectively. The loan principal
Rp137.544 masing-masing pada 30 and interest payments are collected
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. through monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan
bunga dilunasi melalui pemotongan gaji
setiap bulan.
Perbedaan antara tingkat bunga The difference between the employee
pinjaman karyawan dan Base Lending loan’s interest rates and the Base
Rate (BLR) diamortisasi sepanjang Lending Rate (BLR) is amortized over of
jangka waktu pembiayaan dengan the term of the loan using Effective
menggunakan Effective Interest Rate Interest Rate (EIR).
(EIR).
Besarnya biaya tersebut pada tahun- For the years ended June 30, 2023 and
tahun yang berakhir pada December 31, 2022, amortization of the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 difference amounted to Rp1,143 and
masing-masing sebesar Rp1.143 dan Rp5,622, respectively, which is recorded
Rp5.622 dibukukan sebagai bagian dari as part of salaries and benefit expenses
beban gaji dan tunjangan (Catatan 28). (Note 28).
Final Draft/28 Juli 2023 137 Paraf:
Page 143
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
5. Dalam laporan Batas Maksimum 5. Based on the Legal Lending Limit (LLL)
Pemberian Pembiayaan (BMPP) yang reports submitted by LPEI to Otoritas
diserahkan oleh LPEI kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) as of December
Jasa Keuangan (OJK) pada 30 Juni June 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022, tidak there were no financing and receivables,
terdapat pemberian pembiayaan dan either to related parties or third parties,
piutang, baik kepada pihak berelasi that breached or exceeded the LLL
maupun pihak ketiga, yang tidak requirement.
memenuhi atau melampaui ketentuan
BMPP.
6. Manajemen berpendapat bahwa jumlah 6. Management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is
yang dibentuk cukup untuk menutup adequate to cover possible losses
kerugian yang mungkin timbul akibat arising from uncollectible financing and
tidak tertagihnya pembiayaan dan receivables, financing and receivables
piutang, pembiayan dan piutang syariah and other receivable.
dan piutang lainnya.
Tabel di bawah ini menunjukkan The table below shows the
rekonsiliasi dari cadangan kerugian reconciliation of allowance for
penurunan nilai pembiayaan impairment losses for financing by class
berdasarkan kelompok untuk tahun for the years ended June 30, 2023 and
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 December 31, 2022:
Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/
June 30, 2023
Modal Kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working Capital Investment Consumption Total
Saldo awal per 1 Januari 11,526,002 6,356,487 460 17,882,949 Beginning balance as of January 1
Pembentukan penyisihan Provision for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 26) 232,243 (116,760) (11) 115,472 during the year (Note 26)
Penghapusbukuan - - -- - Written-off
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing (162,220) (102,543) -- (264,763) adjustment
Saldo per 30 Juni 2023 11,596,025 6,137,184 449 17,733,658 Balance as of June 30, 2023
Mengalami penurunan nilai
secara individual 10,415,461 5,061,728 -- 15,477,189 Individual impairment
Mengalami penurunan nilai
secara kolektif 1,180,564 1,075,456 449 2,256,469 Collective impairment
Saldo per 30 Juni 2023 11,596,025 6,137,184 449 17,733,658 Balance as of June 30, 2023
Jumlah bruto dari pembiayaan Gross amount of
yang mengalami penurunan financing determined
nilai secara individu 28,451,706 15,755,519 -- 44,207,225 to be individually impaired
Final Draft/28 Juli 2023 138 Paraf:
Page 144
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Modal Kerja/ Investasi/ Konsumsi/
Working Capital Investment Consumption Total
Saldo awal per 1 Januari 12,392,015 5,556,006 162 17,948,183 Beginning balance as of January 1
Pembentukan penyisihan Provision for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 26) 1,087,853 896,833 298 1,984,984 during the year (Note 26)
Penghapusbukuan (2,539,543) (137,496) -- (2,677,039) Written-off
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
mata uang asing 407,150 219,671 -- 626,821 adjustment
Saldo per 31 Desember 2022 11,347,475 6,535,014 460 17,882,949 Balance as of December 31, 2022
Mengalami penurunan nilai
secara individual 10,531,048 5,297,192 -- 15,828,240 Individual impairment
Mengalami penurunan nilai
secara kolektif 816,427 1,237,822 460 2,054,709 Collective impairment
Saldo per 31 Desember 2022 11,347,475 6,535,014 460 17,882,949 Balance as of December 31, 2022
Jumlah bruto dari pembiayaan Gross amount of
yang mengalami penurunan financing determined
nilai secara individu 29,435,314 16,592,004 -- 46,027,319 to be individually impaired
7. Jumlah pembiayaan dan piutang yang 7. As of June 30, 2023 and December 31,
mengalami penurunan nilai pada 2022, gross carrying amounts of total
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 impaired financing and receivables
Desember 2022 adalah masing-masing amounted to Rp44,207,225 and
sebesar Rp44.207.225 dan Rp46,027,319, respectively, which
Rp46.027.319 yang terdiri dari consist of financing and receivables in
pembiayaan dan piutang dalam Rupiah Rupiah of Rp28,708,378 and
masing-masing sebesar Rp28.708.378 Rp29,426,349, respectively, and
dan Rp29.426.349 dan pembiayaan dan financing and receivables in United
piutang dalam Dolar Amerika Serikat States Dollars of Rp15,498,847 and
masing-masing sebesar Rp15.498.847 Rp16,600,970, respectively.
dan Rp16.600.970.
LPEI telah membentuk cadangan LPEI has provided allowance
kerugian penurunan nilai atas forimpairment losses on the
pembiayaan dan piutang yang impaired/non-performing financing and
mengalami penurunan nilai/bermasalah receivables amounting to
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Rp15,477,189 and Rp15,828,240 as
Desember 2022 masing-masing sebesar of June 30, 2023 and December 31,
Rp15.477.189 dan Rp15.828.240. 2022, respectively.
8. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 8. As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, saldo pembiayaan 2022, the outstanding balance of
dan piutang yang direstrukturisasi oleh financing and receivables which are
LPEI adalah Rp45.868.334 dan restructured amounted to
Rp48.417.257 serta cadangan kerugian Rp45,868,334 and Rp48,417,257,
penurunan nilai atas pembiayaan dan respectively, and the related allowance
piutang tersebut, telah dibentuk oleh for impairment losses provided by LPEI
LPEI masing-masing sebesar amounted to Rp14,275,034 and
Rp14.275.034 dan Rp14.304.164. Rp14,304,164, respectively. Financing
Skema restrukturisasi kredit meliputi restructuring involves extension and
perpanjangan dan penjadwalan kembali rescheduling of loan maturity date,
jangka waktu kredit, penurunan suku reduction of interest rate and other
bunga kredit dan skema restrukturisasi restructuring scheme.
lain.
Final Draft/28 Juli 2023 139 Paraf:
Page 145
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
a. Pembiayaan dan piutang yang a. Restructured financing and
direstrukturisasi berdasarkan receivables by collectibility are as
kolektibilitas adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 9,639,508 10,873,571 Current
Dalam perhatian khusus 18,330,421 19,706,941 Special mention
Kurang lancar 1,085,640 4,923,408 Substandard
Diragukan 2,971,500 1,946,657 Doubtful
Macet 13,841,265 10,966,680 Loss
Total 45,868,334 48,417,257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14,275,034) (14,304,164) impairment losses
Neto 31,593,300 34,113,093 Net
b. Pembiayaan dan piutang yang b. Restructured financing and
direstrukturisasi berdasarkan jenis receivables by type and collectibility
dan kolektibilitas adalah sebagai are as follows:
berikut:
Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
30 Juni 2023 Current mention Substandard Doubtful Loss Total June 30, 2023
Modal kerja 2,939,181 11,169,168 280,494 2,969,884 8,013,625 25,372,352 Working capital
Investasi 6,700,327 7,161,254 805,146 1,616 5,827,639 20,495,982 Investment
Total 9,639,508 18,330,422 1,085,640 2,971,500 13,841,264 45,868,334 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (200,136) (3,573,990) (219,011) (1,122,099) (9,159,798) (14,275,034) impairment losses
Neto 9,439,372 14,756,432 866,629 1,849,401 4,681,466 31,593,300 Net
Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
31 Desember 2022 Current mention Substandard Doubtful Loss Total 31 Desember 2022
Modal kerja 3,309,016 12,101,983 2,438,612 1,873,579 6,660,477 26,383,667 Working capital
Investasi 7,564,555 7,604,958 2,484,796 73,078 4,306,203 22,033,590 Investment
Total 10,873,571 19,706,941 4,923,408 1,946,657 10,966,680 48,417,257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (210,807) (3,786,963) (1,612,073) (785,287) (7,909,034) (14,304,164) impairment losses
Neto 10,662,764 15,919,978 3,311,335 1,161,370 3,057,646 34,113,093 Net
9. Per tanggal 23 Juni 2022, OJK telah 9. As of June 23, 2022, OJK has issued
menerbitkan POJK No.9 tahun 2022 POJK No. 9 of 2022 concerning
tentang Pengawasan Lembaga Supervision of Lembaga Pembiayaan
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang Ekspor Indonesia which replaces
menggantikan POJK No. 40 tahun POJK No. 40 of 2015.
2015.
Dimana berdasarkan Pasal 55 No. 3, Where based on Article 55 No. 3, LPEI
LPEI wajib menilai, memantau, dan is obliged to assess, monitor, and take
mengambil langkah yang diperlukan the necessary steps so that asset
agar kualitas aset senantiasa membaik quality always improves by keeping
dengan menjaga agar nilai pembiayaan the value of non-performing financing
bermasalah berada pada level yang at a controlled level.
terkendali.
Final Draft/28 Juli 2023 140 Paraf:
Page 146
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h.Other significant information
(continued)
Rasio pembiayaan dan piutang yang Financing and receivables ratios
diklasifikasikan NPF/NPL adalah classified as NPF/NPL are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rasio NPF bruto 28.13% 26.61% Gross NPF ratio
Rasio NPF neto 10.76% 10.39% Net NPF ratio
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, ikhtisar pembiayaan dan piutang 2022, a summary of non-performing
bermasalah berdasarkan sektor financing and receivables based on
ekonomi dan jumlah cadangan economic sector and related allowance
kerugian penurunan nilai sesuai for impairment losses based on PMK
dengan PMK No. 58/PMK.06/2020 No. 58/PMK.06/2020 regarding
tentang Pembinaan dan Pengawasan Development and Supervision of LPEI,
LPEI adalah sebagai berikut: is as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023
Pembiayaan dan Cadangan
piutang kerugian
bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
financing and impairment
receivables losses
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 3,661,285 1,967,410 services
Perdagangan, restoran dan hotel 1,373,539 948,010 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 7,046,674 4,219,686 Industry
Pertambangan 1,027,920 808,687 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 285,597 134,574 and communication
Konstruksi 68,175 37,439 Construction
Jasa dunia usaha 443,364 434,186 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 9,800 2,549 Social services/society
13,916,354 8,552,541
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 692,633 494,375 services
Perdagangan, restoran dan hotel 561,766 320,925 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 5,092,884 2,695,776 Industry
Pertambangan 442,859 317,157 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 302,592 217,610 dan communication
Konstruksi 328,808 328,808 Construction
Jasa dunia usaha 653,939 653,939 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 7,498 4,438 Social services/society
8,082,979 5,033,028
Total 21,999,333 13,585,569 Total
Final Draft/28 Juli 2023 141 Paraf:
Page 147
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
31 Desember 2023 December 31, 2023
Pembiayaan dan Cadangan
piutang kerugian
bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
financing and impairment
receivables losses
Rupiah Rupiah
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 3,675,715 1,953,395 services
Perdagangan, restoran dan hotel 1,379,439 951,435 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 7,076,679 4,053,294 Industry
Pertambangan 1,030,902 753,691 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 288,704 135,506 and communication
Konstruksi 68,175 37,439 Construction
Jasa dunia usaha 444,168 432,644 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 9,800 2,549 Social services/society
13,973,582 8,319,953
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian, perburuan, dan sarana Agriculture, hunting, and agriculture
pertanian 679,797 510,647 services
Perdagangan, restoran dan hotel 584,439 320,993 Trading, restaurants and hotel
Perindustrian 5,181,972 2,834,990 Industry
Pertambangan 495,512 332,508 Mining
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 314,197 225,956 dan communication
Konstruksi 342,750 342,750 Construction
Jasa dunia usaha 679,019 679,019 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 7,784 4,608 Social services/society
8,285,470 5,251,471
Total 22,259,052 13,571,424 Total
10. Penghapusbukuan kredit macet 10. Writing off bad credit
Pada periode yang berakhir pada In the periods ending June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022, LPEI has
2022, LPEI melaksanakan written off bad loans amounting to Nil
penghapusbukuan kredit macet and Rp2,677,039, respectively. The
masing-masing sebesar Nihil dan criteria for debtors that can be written
Rp2.677.039. Adapun kriteria debitur off include:
yang dapat dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah digolongkan a. The credit facility has been
macet; classified as loss
b. Fasilitas kredit telah dibentuk b. The credit facility has been
dengan cadangan kerugian established with an allowance for
penurunan nilai (CKPN) sebesar impairment losses (CKPN) of
100% (seratus persen) dari pokok 100% (one hundred percent) of the
kredit macetnya; principal for bad loans;
c. Telah dilakukan berbagai upaya c. Several attempts at collection and
penagihan dan penyelamatan, rescue have been made, but to no
namun tidak berhasil; avail;
Final Draft/28 Juli 2023 142 Paraf:
Page 148
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia Financing
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya and Receivables, and Other Receivables
(lanjutan) (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
d. Usaha debitur sudah tidak memiliki d. The debtor's business has no
prospek atau kinerja debitur buruk prospects or the debtor's
atau tidak ada kemampuan performance is poor or there is no
membayar; dan ability to pay; and
e. Hapus buku dilakukan terhadap e. Write-offs are carried out on all of
seluruh kewajiban kreditnya, its credit obligations, including
termasuk yang berasal dari non- those originating from non-cash
cash loan sehingga loans so that write-offs may not be
penghapusbukan tidak boleh made on a portion of its credit
dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off).
(partial write-off).
11. Kredit yang dihapusbukukan dicatat di 11. Write-off credits are recorded in the
ekstra-komtabel. LPEI terus melakukan extra-committable. LPEI continues to
usaha-usaha penagihan atas kredit yang make efforts to collect written-off loans.
telah dihapusbukukan. Kredit ekstra- These extra-comtable credits are not
komtabel ini tidak disajikan dalam laporan presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. Ikhtisar statements of financial position. The
mutasi kredit ekstra-komtabel untuk tahun summary of movements of extra-
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 comtable credit for the years ended
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai June 30, 2023 and December 31, 2022
berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal per 1 Januari 2,791,496 37,800 Beginning balance as of January 1
Penghapusbukuan tahun berjalan - 2,677,039 Written-off current year
Penerimaan kembali kredit yang telah Receipt of credit that has been
dihapusbukukan (cash recoveries ) (47,466) (32,010) Written-off
Lain-lain (85,461) 108,667 Others
Saldo akhir 2,658,569 2,791,496 Ending balance
Lain-lain merupakan selisih kurs karena Others represent exchange differences
penjabaran mata uang asing, pencatatan due to translation of foreign currencies,
kembali asset yang telah dihapusbuku re-recording of assets that have been
dan lainnya. written off and others.
12. Rasio pembiayaan dan piutang usaha 12. The ratio of small medium enterprises
kecil dan menengah terhadap total financing and receivables to total
pembiayaan dan piutang LPEI yang mana financingand receivables of LPEI,
tidak termasuk pembiayaan yang which does not include loan under
merupakan Penugasan Khusus pada National Interest Account as of June
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022, are
Desember 2022 adalah masing-masing 19.01% and 17.17%, respectively.
sebesar 19,01% dan 17,17%.
Final Draft/28 Juli 2023 143 Paraf:
Page 149
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information
(continued)
13. LPEI memiliki pembiayaan Kredit Usaha 13.LPEI has financing under Credit Export
Rakyat Berorientasi Ekspor (KURBE) related to SME (KURBE) as of June 30,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022, amounting
Desember 2022 masing-masing sebesar to Rp81,465 and Rp87,756, respectively.
Rp81.465 dan Rp87.756. Fasilitas KURBE facility is a form of financing
KURBE merupakan bentuk pembiayaan provided by LPEI for micro, small and
yang disediakan oleh LPEI untuk para medium enterprises (SMEs) which are
pelaku usaha dengan skala mikro, kecil export-oriented. KURBE is launched to
dan menengah (UMKM) yang berorientasi help the export-oriented micro, small and
ekspor. KURBE diluncurkan untuk SMEs in gaining access to low cost
membantu para pelaku bisnis mikro, kecil financing. LPEI has provided allowance
dan UMKM yang berorientasi ekspor for impairment losses on financing to
dalam memperoleh akses pendanaan KURBE amounting to Rp65,850 and
yang murah. LPEI telah membentuk Rp65,911, as of June 30, 2023 and
cadangan kerugian penurunan nilai pada December 31, 2022, respectively.
pembiayaan KURBE per tanggal 30 Juni
2023 dan 31 Desember 2022 masing-
masing sebesar Rp65.850 dan Rp65.911.
14. Pembiayaan kepada PT Garuda Indonesia 14.Financing to PT Garuda Indonesia
Airlines, Tbk Airlines, Tbk
Berdasarkan ketentuan pada Pasal 18 Based on the provision of Article 18 of
Undang-Undang nomor 02 tahun 2009 Law number 02 of concerning Indonesian
tentang Lembaga Pembiayaan Ekspor Export Financing Agency, LPEI may carry
Indonesia, LPEI dapat melaksanakan out special assignments from the
penugasan khusus dari Pemerintah untuk Government to support the national
mendukung program Ekspor nasional Export program at the Government’s
atas biaya Pemerintah. Ketentuan lebih expense. Further provisions regarding
lanjut mengenai mengenai hal-hal yang matters related to special assignments for
terkait dengan penugasan khusus the implementation of the national Export
pelaksanaan program Ekspor nasional program are regulated by Regulation of
diatur dengan Peraturan Menteri Minister of Finance Number
Keuangan Nomor 198/PMK.08/2017 198/PMK.08/2017 concerning Special
tentang Penugasan Khusus kepada Assignments to the Indonesian Export
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Financing Institution (Regulation of
(PMK No. 198/2017) yang saat ini telah Minister of Finance No. 198/2017) which
dicabut dan diganti dengan PMK currently has been revoked and
183/PMK.08/2021 tentang Penugasan substituted with PMK 183/PMK.08/2021
Khusus kepada Lembaga Pembiayaan concerning Special Assignment to the
Ekspor Indonesia (PMK No 183/2021). Indonesian Export Financing Institution
(Regulation of Minister of Finance No
183/2021) .
Final Draft/28 Juli 2023 144 Paraf:
Page 150
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
Melalui PP nomor 44 tahun 2019 Through Government Regulation
tentang Penambahan Penyertaan number 44 of 2019 regarding
Modal Negara (PMN) Republik Additional State Equity Participation of
Indonesia ke Dalam Modal Lembaga the Republic of Indonesia into the
Pembiayaan Ekspor Indonesia, LPEI Equity of the Indonesian Export
menerima PMN sebesar Rp 2,5 triliun Financing Institution, LPEI receives
dengan alokasi Rp 1,5 triliun untuk State Equity Participation in the
melaksanakan Penugasan Umum amount of Rp 2.5 trillion with the
(peningkatan kapasitas usaha) dan allocation of Rp 1.5 trillion to carry out
Rp1 triliun untuk melaksanakan General Assignment (increasing of
program Penugasan Khusus Ekspor business capacity) and Rp 1 trillion to
(PKE). carry out the Export Special
Assignment (PKE) program.
Kementerian Badan Usaha Milik Ministry of State-Owned Enterprises
Negara (KBUMN) melalui Surat nomor by the Letter number S-
S-427/MBU/06/2020 tanggal 26 Juni 427/MBU/06/2020 dated 26 June 2020
2020 menyampaikan usulan Program conveyed the proposed PKE Program
PKE Industri Penerbangan dan Komite for Aviation Industry and PKE
PKE yang terdiri dari perwakilan Committee consisting of
Kementerian Keuangan, Kementerian representatives of Ministry of Finance,
Perdagangan dan Kementerian Ministry of Trade and Ministry of
Perindustrian sebagai anggota tetap Industry as permanent members to
melakukan penilaian melalui beberapa conduct an assessment through
Rapat Teknis dan melaksanakan Rapat several Technical Meetings and carry
Pleno untuk menyusun rekomendasi out Plenary Meetings to prepare
yang akan disampaikan kepada recommendations that will be
Menteri Keuangan atas usulan program submitted to the Minister of Finance on
PKE Industri Penerbangan yang telah the proposed PKE program for
disampaikan oleh KBUMN. Aviation Industry that has been
submitted by Ministry of State-Owned
Enterprises.
Melalui Keputusan Menteri Keuangan Through Decree of Minister of Finance
(KMK) nomor 428/KMK/08/2020 number 428/KMK/08/2020 dated 23
tanggal 23 September 2020 tentang September 2020 concerning Special
Penugasan Khusus kepada LPEI untuk Assignment to LPEI to support the
mendukung Industri Penerbangan Indonesian Aviation Industry, LPEI is
Indonesia, LPEI ditugaskan untuk assigned to provide export financing
menyediakan pembiayaan ekspor with with the allocation of the Special
dengan alokasi Dana Penugasan Assignment Fund of Rp. 1 trillion in
Khusus (DPK) sebesar Rp 1 triliun accordance with the implementation
sesuai ketentuan pelaksanaan yang provisions contained in the Decree of
tercantum dalam KMK tersebut. Minister of Finance. The assignment
Adapun jangka waktu penugasan atas period for this Aviation Industry PKE
PKE Industri Penerbangan ini telah has ended on December 31, 2021.
berakhir di 31 Desember 2021.
Final Draft/28 Juli 2023 145 Paraf:
Page 151
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
PT Garuda Indonesia (Persero) PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk/GIAA
Tbk/GIAA melalui Surat nomor by the Letter number
GARUDA/JKDZ/24610/2020 tanggal 25 GARUDA/JKDZ/24610/2020 dated 25
September 2020 menyampaikan September 2020 submitted an application
permohonan pembiayaan modal kerja for PKE working capital financing to LPEI.
PKE kepada LPEI. Terhadap With respect to the GIAA application, LPEI
permohonan GIAA tersebut, LPEI conducted a financing evaluation based
melakukan evaluasi pembiayaan on the Feasibility Study (FS) prepared by
berdasarkan Feasibility Study (FS) yang an independent party.
disusun oleh pihak independen.
LPEI dan GIAA melakukan LPEI and GIAA signed the Deed of Export
penandatanganan Akta Perjanjian Kredit Working Capital Credit Agreement
Modal Kerja Ekspor nomor 19 tanggal 06 number 19 dated 6 October 2020 before
Oktober 2020 di hadapan Notaris Ir. Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito di Warsito in Jakarta, with a financing limit of
Jakarta, dengan limit pembiayaan Rp 1 trillion and the purpose of using the
sebesar Rp 1 triliun dan tujuan Working Capital Credit of National Interest
penggunaan fasilitas Kredit Modal Kerja Account facility for past-due payments to
(KMKE) PKE untuk pembayaran past- lessors in order to reduce rental costs or
due kepada lessors dalam rangka other benefits, payments to lessors for
penurunan biaya sewa atau manfaat revocation of aircraft grounding notices as
lainnya, pembayaran kepada lessors well as direct costs financing for costs
untuk pencabutan grounding notice operational as follows: (1) aircraft rental
pesawat serta pembiayaan direct costs costs to lessors; (2) fuel costs for
atas biaya-biaya operasional sebagai international routes or refueling outside
berikut: (1) biaya sewa pesawat kepada the territory of the Republic of Indonesia;
lessor; (2) biaya bahan bakar untuk rute (3) the cost of aircraft and airport services
internasional atau pengisian bahan bakar on international routes; (4) aircraft
di luar wilayah Republik Indonesia; (3) maintenance costs.
biaya pelayanan pesawat dan bandara
atas rute internasional; (4) biaya
perawatan pesawat.
Per 27 Juni 2022, Pengadilan Niaga As of June 27, 2022, the Central Jakarta
Jakarta Pusat telah memutus Commercial Court has decided on the
Homologasi atas PKPU dan Homologation of PKPU and GIAA
Restrukturisasi GIAA berdasarkan Restructuring based on Decision No.
Putusan No. 425/Pdt.Sus- 425/Pdt.Sus-
PKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst dengan PKPU/2021/PN.Niaga.Jkt.Pst by stating
menyatakan sah dan mengikat secara san and legally binding Settlement
hukum Perjanjian Perdamaian tertanggal Agreement dated 27 June 2022 between
27 Juni 2022 antara GIAA dengan Para GIAA and its Creditors; and punish GIAA
Kreditornya; dan menghukum GIAA dan and all of its creditors as well as the
seluruh krediturnya serta pihak – pihak parties mentioned in the Settlement
yang disebutkan dalam Perjanjian Agreement dated June 27, 2022 to
Perdamaian tertanggal 27 Juni 2022 comply with, comply with, and implement
untuk tunduk dan mematuhi, serta the contents of the Settlement
melaksanakan isi Perjanjian Perdamaian Agreement.
tersebut.
Final Draft/28 Juli 2023 146 Paraf:
Page 152
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h.Other significant information (continued)
Per 31 Desember 2022, GIAA memiliki As of December 31, 2022, GIAA has the
Fasilitas KMKE PKE dengan Working Capital Credit of National Interest
pembiayaan sebesar Rp994 sesuai Account Facility with outstanding in the
dengan tujuan penggunaan dan amount of Rp994 billion in accordance
melaksanakan kegiatan monitoring with the intended use and carried out
pemenuhan covenant debitur. LPEI telah monitoring activities for the fulfillment of
melakukan kegiatan monitoring baik debtor covenants. LPEI has carried out
onsite dengan melakukan site visit ke monitoring activities both onsite by
lokasi usaha dan offsite berupa conducting site visits to business
penyampaian laporan-laporan kepada locations and offsite in the form of
Komite PKE. submitting reports to the National Interest
Account Committee.
Pelaksanaan pemberian KMKE PKE The implementation of the granting of the
kepada GIAA pada tahun 2020 tersebut Working Capital Credit of National Interest
telah sesuai dengan PMK No. 198/2017 Account to GIAA in 2020 was in
(yang saat ini telah dicabut dan diganti accordance with Regulation of Minister of
dengan PMK No.. 183/2021) dan Finance No. 198/2017 (which has now
ketentuan dalam KMK nomor been revoked and substituted with
428/KMK/08/2020. Regulation of Minister of Finance No.
183/2021) and the provisions in Decree of
Minister of Finance number
428/KMK/08/2020.
Per tanggal 31 Desember 2022 LPEI As of December 31, 2022, LPEI calculate
menghitung CKPN atas pembiayaan CKPN on financing for National Interest
dalam rangka Penugasan Khusus yang Account provided to PT Garuda Indonesia
diberikan kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk using the discounted cash
(Persero) Tbk menggunakan metode flow method at a discount rate of 0.1%
arus kas yang didiskontokan dengan (interest rate after restructuring) based on
tingkat diskonto sebesar 0,1% (tingkat a Letter from the Minister of Finance of the
suku bunga setelah restrukturisasi) Republic of Indonesia, Number S-
berdasarkan Surat Menteri Keuangan 194/MK.08/2023 concerning Determination
Republik Indonesia, Nomor S- of the Use of Discount Rates Assumption
194/MK.08/2023 tentang Penetapan Based on Interest Rates After
Penggunaan Asumsi Tingkat Diskonto Restructuring in the Calculation of CKPN
Berdasarkan Tingkat Suku Bunga
Setelah Restrukturisasi Dalam
Perhitungan CKPN
Menurut Standar Akuntansi Keuangan di According to the Indonesian Financial
Indonesia, asumsi tingkat diskonto yang Accounting Standards, the discount rate
digunakan dalam perhitungan CKPN atas assumption used in calculating the
pembiayaan dalam rangka Penugasan Allowance for Impairment Losses on
Khusus yang diberikan kepada PT financing for National Interest Account
Garuda Indonesia (Persero) Tbk adalah provided to PT Garuda Indonesia
3,94% (tingkat suku bunga sebelum (Persero) Tbk is 3.94% (interest rate
restrukturisasi). before restructuring).
Final Draft/28 Juli 2023 147 Paraf:
Page 153
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
h. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) h. Other significant information (continued)
Perbandingan hasil perhitungan CKPN atas Comparison of the results of CKPN
pembiayaan dalam rangka Penugasan Khusus calculation on financing for National Interest
yang diberikan kepada PT Garuda Indonesia Account provided to PT Garuda Indonesia
(Persero) Tbk per 31 Desember 2022 (Persero) Tbk as of December 31, 2022
berdasarkan Surat Menteri Keuangan based on the Letter from the Minister of
Republik Indonesia dengan Standar Akuntansi Finance of the Republic of Indonesia and
Keuangan di Indonesia adalah sebagai Indonesian Financial Accounting Standards
berikut: is as follows:
Perhitungan CKPN berdasarkan Surat
Perhitungan CKPN berdasarkan Standar
Menteri Keuangan Republik Indonesia /
Akuntansi Keuangan di Indonesia /
Keterangan / Description Calculation of CKPN based on the Letter
Calculation of CKPN based on the
from the Minister of Finance of the
Indonesian Financial Accounting Standards
Republic of Indonesia
Aruskas yang didiskontokan / Discounted Arus kas yang didiskontokan / Discounted
Metode / Methodology
cash flow cash flow
Asumsi tingkat diskonto / Discount rate
0.10% 3.94%
assumptions
Laporan posisi keuangan / Statements of
financial position
Jumlah/ Total CKPN 10,413 558,839
Laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain / Statement of profit or
loss and other comprehensive income
(Pemulihan) Pembentukan beban CKPN /
(359,308) 189,118
(Recovery of) Provision of CKPN expense
Per 31 Desember 2022, LPEI mengakui As of December 31, 2022, LPEI recognised
CKPN pada laporan posisi keuangan CKPN on the statement of consolidated
konsolidasian dan pemulihan beban CKPN financial position and recovery of CKPN
pada laporan laba rugi dan penghasilan expense on the statement of consolidated profit
komprehensif lain konsolidasian atas or loss and other comprehensive income on
pembiayaan dalam rangka Penugasan financing for National Interest Account provided
Khusus yang diberikan kepada PT Garuda to PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Indonesia (Persero) Tbk masing-masing amounted to Rp10,413 and Rp359,308,
sebesar Rp10.413 dan Rp359.308. respectively.
i. Piutang Pembiayaan Garansi (lanjutan) i. Guarantee Financing Receivables
(continued)
Piutang pembiayaan garansi adalah Guarantee financing receivables are claims
pembayaran klaim oleh LPEI kepada PT payments by LPEI to PT Pertamina
Pertamina (Persero) atas Refund (Persero) for a Refund Guarantee of
Guarantee sebesar USD22.654.767, USD22,654,767 where LPEI acts as
dimana LPEI bertindak sebagai penjamin guarantor of Bank Guarantees issued to
atas Bank Garansi yang diterbitkan untuk Consortium customers PT Anggrek Hitam
nasabah Konsorsium PT Anggrek Hitam and PT High Speed Shipyard ("HSS")
dan PT High Speed Shipyard (“HSS”) amounting USD22,665,347 issued from
sebesar USD22.665.347 yang diterbitkan November 1, 2017 to August 24, 2018. The
dari tanggal 1 Nopember 2017 sampai HSS Consortium has failed to carry out
dengan tanggal 24 Agustus 2018. work on the completion of shipbuilding
Final Draft/28 Juli 2023 148 Paraf:
Page 154
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, Sharia
Piutang Syariah, dan Piutang Lainnya Financing and Receivables, and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
i. Piutang Pembiayaan Garansi (lanjutan) i. Guarantee Financing Receivables
(continued)
Konsorsium HSS telah gagal ordered by PT Pertamina (Persero) on
melaksanakan pekerjaan atas time, i.e past the maximum agreed
penyelesaian pembuatan kapal yang deadline for completion on July 31, 2018.
dipesan oleh PT Pertamina (Persero)
secara tepat waktu, yaitu melewati tenggat
waktu maksimal penyelesaian yang telah
disepakati bersama pada tanggal 31 Juli
2018.
Pembayaran klaim kepada PT Pertamina The payment of claims to PT Pertamina
(Persero) tersebut di atas berasal dari (Persero) above originates from the own
porsi retensi (yang menjadi bagian) LPEI retention portion (which is part of) LPEI
atas klaim sebesar USD6.089.430, serta claims amounting to USD6,089,430, and
cash collateral sebesar USD1.743.757, cash collateral amounting to
dan sisanya ditanggung oleh Penjamin USD1,743,757, and the balance reinsured
Ulang (Reguarantor), yaitu konsorsium PT by the Reinsurer (Reguarantor), namely PT
Asuransi Central Asia, Asia Capital Asuransi Central Asia Consortium, Asia
Reinsurance Group Pte Ltd, PT Capital Reinsurance Group Pte Ltd,
Reasuransi Nasional Indonesia, PT PT Reasuransi Nasional Indonesia,
Asuransi Jasa Indonesia, dan PT PT Asuransi Jasa Indonesia, and
Asuransi Kredit Indonesia melalui skema PT Asuransi Kredit Indonesia through a re-
penjaminan ulang dan kontra-bank garansi guarantee scheme and counter-bank
sebesar USD14.684.563. guarantee amounting to USD14,684,563.
Sehubungan dengan recovery atas klaim Due to the recovery of claims that was paid
yang telah dibayarkan LPEI tersebut. HSS by LPEI, HSS has signed a Debt
telah menandatangani Perjanjian Recognition Agreement amounting to
Pengakuan Hutang sebesar USD21,548,796 with LPEI on November 5,
USD21.548.796 kepada LPEI pada 2018, with maturity date on September 30,
tanggal 5 November 2018 dengan jatuh 2019 which has been extended up to May
tempo pada tanggal 30 September 2019 25, 2024.
yang diperpanjang sampai 25 Mei 2024.
Sesuai perjanjian kerjasama penutupan Referring to co-insurance agreement and
asuransi dan perjanjian pembagian co-guarantee agreement for payments
pertanggungan penjaminan atas received by LPEI from HSS, LPEI will share
pembayaran yang diterima oleh LPEI dari it to the Re-guarantor a portion of the risk
HSS, LPEI akan mengembalikannya covered by each Re-guarantor. LPEI
kepada para Penjamin Ulang sesuai records the reinsurance liability to the Re-
dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Guarantee amounting to
masing-masing Penjamin Ulang. LPEI USD14.717.747,21 and USD14,684,562.84
mencatat liabilitas kepada Penjamin Ulang (full amount) or equivalent with Rp220,656
sebesar USD14.717.747,21 dan and with Rp228,602 (in million Rupiah)
USD14.684.562,84 (bilangan penuh) atau (Note 20) for the portion of the risk borne
ekuivalen dengan Rp220,656 dan by the Reinsurer as of June 30, 2023 and
Rp228.602 (dalam jutaan Rupiah) December 31, 2022, respectively.
(Catatan 20) masing-masing pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2023 dam 31 Desember
2022 atas porsi risiko yang ditanggung
oleh Penjamin Ulang tersebut.
Final Draft/28 Juli 2023 149 Paraf:
Page 155
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
9. Pembiayaan dan Piutang, Pembiayaan dan 9. Financing and Receivables, and Financing
Piutang Syariah dan Piutang Lainnya and Sharia Receivables and Other
(lanjutan) Receivables (continued)
i. Piutang Pembiayaan Garansi (lanjutan) i. Guarantee Financing Receivables
(continued)
Termasuk dalam jumlah liabilitas kepada Included in the obligations amount of the Re-
Penjamin Ulang tersebut adalah bagian dari guarantor is part of a fine which is the Re-
pengenaan denda yang menjadi porsi Guarantee portion amounting to USD33,184
Penjamin Ulang sebesar USD33.184 pada as of June 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
10. Asuransi dan Penjaminan 10. Insurance and Guarantee
a. Piutang asuransi dan penjaminan a. Insurance and guarantee receivables
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Piutang proteksi piutang dagang 470 194 Trade receivable protection receivables
Piutang asuransi kegagalan ekspor 25 65 Export failure insurance receivables
Piutang asuransi properti 13 13 Property insurance receivables
Piutang penjaminan-PEN 217,389 281,637 Guarantee receivables - PEN
217,897 281,909
Mata uang asing Foreign currency
Piutang proteksi piutang dagang 8,015 6,974 Trade receivable protection receivables
Piutang asuransi kegagalan ekspor 73 103 Export failure insurance receivables
Piutang asuransi properti -- 3 Property insurance receivables
8,088 7,080
Total 225,985 288,989 Total
b. Aset reasuransi b. Reinsurance assets
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Premi yang belum diakui Unearned premium
sebagai pendapatan income
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 37 111 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 15 31 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 1,485 2,353 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 12 -- Failure on export insurance
1,549 2,495
Estimasi klaim reasuransi Estimated reinsurance claim
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 45 67 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 13 48 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 5,790 934 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 37 -- Failure on export insurance
5,885 1,049
Total 7,434 3,544 Total
Final Draft/28 Juli 2023 150 Paraf:
Page 156
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
b. Aset reasuransi (lanjutan) b. Reinsurance assets (continued)
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated
klaim asuransi yang dibentuk cukup untuk reinsurance claims provided is adequate to
menutup kemungkinan kerugian atas aset cover losses on the reinsurance assets.
reasuransi tersebut.
c. Liabilitas asuransi c. Insurance liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Premi yang belum diakui
sebagai pendapatan Unearned premium income
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 72 210 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 30 60 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 2,951 4,677 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 24 96 Failure on export insurance
3,077 5,043
Estimasi klaim asuransi Estimated insurance claim
Rupiah Rupiah
Proteksi piutang dagang 91 200 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 36 43 Failure on export insurance
Mata uang asing Foreign currency
Proteksi piutang dagang 7,632 2,563 Trade receivable protection
Asuransi kegagalan ekspor 100 112 Failure on export insurance
7,859 2,918
Total 10,936 7,961 Total
d. Pendapatan asuransi - neto d. Income from insurance – net
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Pendapatan asuransi - bruto Income from insurance - gross
Rupiah Rupiah
Pendapatan premi bruto 459 1,040 Gross written premiums
Pendapatan komisi 70 182 Commission income
529 1,222
Mata uang asing Foreign currency
Pendapatan premi bruto 6,418 7,263 Gross written premiums
Pendapatan komisi 967 1,205 Commission income
Pendapatan asuransi lainnya 1,018 1,139 Other insurance income
8,403 9,607
8,932 10,829
Premi reasuransi Reinsurance premiums
Rupiah Rupiah
Premi reasuransi (235) (784) Reinsurance premiums
Mata uang asing Foreign currency
Premi reasuransi (3,252) (4,124) Reinsurance premiums
(3,487) (4,908)
Pendapatan dari asuransi - neto 5,445 5,921 Income from insurance - net
Final Draft/28 Juli 2023 151 Paraf:
Page 157
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
e. Beban klaim bruto asuransi dan beban e. Gross claim expense from insurance
asuransi lainnya and other insurance expenses
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Beban asuransi lainnya Other insurance expense
Rupiah (45) (138) Rupiah
Mata uang asing (437) (463) Foreign currency
Subtotal beban asuransi lainnya (482) (601) Subtotal Other insurance expense
Beban klaim asuransi dan lainnya (482) (601) Claim and other insurance expense
f. Pendapatan penjaminan f. Income from guarantee
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Ru p iah 18,471 25,202 Rupiah
Mat a u an g asin g 27,725 30,519 Foreign currency
Total 46,196 55,721 Total
g. Kenaikan/(penurunan) pada aset g. Increase/(decrease) in reinsurance
reasuransi - neto assets – net
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Rupiah (61) (91) Rupiah
Mata uang asing 4,115 1,671 Foreign currency
Total 4,054 1,580 Total
h. (Kenaikan)/penurunan pada liabilitas h. (Increase)/decrease in insurance
asuransi liabilities
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Rupiah 284 149 Rupiah
Mata uang asing (3,539) (1,298) Foreign currency
Total (3,255) (1,149) Total
Final Draft/28 Juli 2023 152 Paraf:
Page 158
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya h. Other significant information
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
Dampak dari Pandemi Covid-19 yang The impact of the Covid-19 Pandemic that
muncul di Indonesia sejak bulan Maret has emerged in Indonesia since March
2020 membuat Pemerintah menetapkan 2020 has made the Government stipulated
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- a Government Regulation in Lieu of Law
Undang (Perpu) No. 1 Tahun 2020 (Perpu) No. 1 of 2020 concerning State
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Financial Policy and Financial System
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Stability for Handling the Corona Virus
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) Pandemic and/or
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau dalam in the Context of Facing Threats that
Rangka Menghadapi Ancaman yang endanger the National Economy and/or
membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability which has been
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang approved by the House of Representatives
telah mendapat persetujuan Dewan (DPR) to be later ratified as Law No. 2 of
Perwakilan Rakyat (DPR) untuk kemudian 2020 concerning Stipulation of Government
disahkan menjadi Undang-Undang Regulation in Lieu of Law No. 1 of 2020 on
No. 2 Tahun 2020 tentang Penetapan State Financial Policy and Financial
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- System Stability for Handling the Corona
Undang No 1 Tahun 2020 tentang Virus Disease 2019 (Covid-19) Pandemic
Kebijakan Keuangan Negara dan and/or in the Context of Facing Threats that
Stabilitas Sistem Keuangan untuk endanger the National Economy and/or
Penanganan Pandemi Corona Virus Financial System Stability into Law (Law
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau dalam No. 2/2020). Article 11 of Attachment to
Rangka Menghadapi Ancaman yang Law No. 2/2020 stipulates that one of the
membahayakan Perekonomian Nasional programs that can be carried out for
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan national economic recovery is a guarantee
menjadi Undang-Undang (UU No. 2/2020). activity with a scheme set by the
Pasal 11 Lampiran UU No. 2/2020 Government.
mengatur bahwa salah satu program yang
dapat dilakukan untuk pemulihan ekonomi
nasional adalah kegiatan penjaminan
dengan skema yang ditetapkan
Pemerintah.
Final Draft/28 Juli 2023 153 Paraf:
Page 159
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information (continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Skema penjaminan sebagaimana yang The implementation of the guarantee
disebutkan dalam UU No 2/2020 scheme as stated in Law No. 2/2020 is
pelaksanaannya diatur lebih lanjut dalam further regulated in Government Regulation
Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2020 No. 23 of 2020 concerning Implementation
tentang Pelaksanaan Program Pemulihan of the National Economic Recovery
Ekonomi Nasional dalam rangka Program in order to Support State Financial
Mendukung Kebijakan Keuangan Negara Policy for Handling the Corona Virus
untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) Pandemic and/or
Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Facing Threats That Endanger the National
Menghadapi Ancaman yang Economy and/or Financial System Stability
Membahayakan Perekonomian Nasional and Saving the National Economy
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan serta (Government Regulation No 23/2020) which
Penyelamatan Ekonomi Nasional (PP No has been amended by Government
23/2020) yang telah diubah dengan PP Regulation No. 43 of 2020 concerning
No. 43 Tahun 2020 tentang Perubahan Amendment to Government Regulation No.
atas PP No. 23/2020 (PP No 43/2020), 23/2020 (Government Regulation No
dimana Pasal 18 ayat (1) PP No 43/2020 43/2020), where Article 18 paragraph (1) of
mengatur bahwa dalam pelaksanaan Government Regulation No. 43/2020
penjaminan oleh Pemerintah, Pemerintah regulates that in the implementation of
dapat menugaskan LPEI dan/atau PT guarantee by Government, the Government
Penjaminan Infrastruktur Indonesia may assign LPEI and/or PT Penjaminan
(PT PII) untuk melakukan Penjaminan. Infrastruktur Indonesia (PII) to carry out
Guarantee.
Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cara Further provision regarding Guarantee
Penjaminan sebagaimana dimaksud pada Procedures as referred to in Government
PP No. 43/2020 diatur dengan Peraturan Regulation No. 43/2020 is regulated by
Menteri Keuangan No. 98/PMK.08/2020 Regulation of Minister of Finance No.
tentang Tata Cara Penjaminan Pemerintah 98/PMK.08/2020 regarding Government
untuk Pelaku Usaha Korporasi melalui Guarantee Procedures for Corporate
Badan Usaha Penjaminan (PMK No. Business Players through Guarantee
98/2020) yang telah diubah kedua kali Business Entity (Regulation of Minister of
dengan PMK No. 27/PMK.08/2022 tentang Finance No. 98/2020) which has been
Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri amended two times by PMK
Keuangan Nomor 98/PMK.08/2020 No. 27/PMK.08/2022 concerning the Second
(PMK No. 27/2022). Pasal 6 PMK No Amendment to the Minister of Finance
98/2020 mengatur bahwa dalam rangka Regulation of Minister of Finance No.
melaksanakan Penjaminan Pemerintah, 98/2020 (Regulation of Minister of Finance
Menteri menugaskan LPEI untuk No 27/2022). Article 6 of Regulation of
memberikan Penjaminan Pemerintah serta Minister of Finance No 98/2020 regulates
dapat menugaskan LPEI untuk melakukan that in order to implement Government
Penjaminan Bersama dengan PT PII. Saat Guarantee, the Minister assigns LPEI to
ini LPEI dan PT PII melalui PMK No. provide Government Guarantee and may
27/PMK.08/2022 yang merupakan assign LPEI to cary out Joint Guarantee with
addendum dari PMK No. 98/PMK.08/2020 PT PII. Currently LPEI and PT PII throught
ditunjuk kembali menjadi badan usaha PMK No. 27/PMK.08/2022 which was
penjaminan dalam rangka Pemulihan addendum from PMK No. 98/PMK.08/2020
Ekonomi Nasional sampai dengan were reappointed to support the National
Desember 2022. Economic Recovery program until
December 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 154 Paraf:
Page 160
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information
(continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Penugasan atas pelaksanaan Penjaminan The assignment for the implementation of
Pemerintah tersebut kemudian ditetapkan Government Guarantee is then stipulated in
dalam Keputusan Menteri Keuangan Decree of Minister of Finance
No. 599/KMK.08/2020 tentang Penugasan No. 599/KMK.08/2020 concerning
Kepada LPEI dalam Melaksanakan Assignment to LPEI in Implementing
Penjaminan Pemerintah untuk Pelaku Government Guarantees for Corporate
Usaha Korporasi dalam rangka Business Players in the Implementation of
Pelaksanaan Program PEN (KMK No. PEN Program (KMK No. 599/2020).
599/2020).
Berdasarkan KMK No. 599/2020 tersebut, Based on the KMK No. 599/2020, LPEI
LPEI ditugaskan untuk memberikan assigned to provide government guarantee
penjaminan pemerintah kepada pelaku to business players with with criteria that
usaha dengan kriteria yang memenuhi meet the national export financing strategy.
strategi pembiayaan ekspor nasional. LPEI may provide guarantees to business
LPEI dapat memberikan penjaminan players whose criteria for business actors
kepada pelaku usaha yang kriteria pelaku cannot be guaranteed by LPEI itself and/or
usahanya tidak dapat dijamin LPEI secara guarantee capacity of LPEI approaching
sendiri dan/atau kapasitas penjaminan the maximum limit in accordance with the
LPEI mendekati batas maksimal sesuai laws and regulations by way of joint
peraturan perundang-undangan dengan guarantee with PT PII, provided that LPEI
cara melakukan penjaminan bersama bears the highest retention portion of 49%.
dengan PT PII, dengan ketentuan LPEI In the implementation of Joint Guarantee,
menanggung porsi retensi paling tinggi LPEI bears the retention portion of 20%.
sebesar 49%. Pada pelaksanaannya atas
Penjaminan bersama, LPEI menanggung
porsi retensi sebesar 20%.
Dalam rangka pelaksanaan Penjaminan In the context of implementing Government
Pemerintah oleh LPEI, pasal 11 PMK No. Guarantees by LPEI, Article 11 of PMK No.
98/2020 mengatur bahwa Pemerintah 98/2020 stipulates that the Government
melalui Menteri dapat memberikan through Minister may provide support in the
dukungan berupa loss limit, Penyertaan form of loss limits, State Equity
Modal Negara (PMN), dan Pembayaran Participation (PMN), and Payment
Imbal Jasa Penjaminan (IJP) loss limit. Guarantee Service Fees (IJP) loss limits.
Dukungan berupa loss limit ditujukan Support in the form of loss limits is intended
untuk membatasi risiko LPEI dalam to limit the risk of LPEI in carrying out
melaksanakan penugasan Penjaminan Government Guarantee assignments under
Pemerintah pada kondisi tertentu yang certain conditions stipulated in the
diatur dalam perjanjian kerja sama antara cooperation agreement between the
Pemerintah melalui Menteri dan LPEI. Government through Minister and LPEI.
Final Draft/28 Juli 2023 155 Paraf:
Page 161
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
10. Asuransi dan Penjaminan (lanjutan) 10. Insurance and Guarantee (continued)
i. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) i. Other significant information (continued)
Program Penjaminan Pemerintah dalam Government Guarantee Program in the
Rangka Pemulihan Ekonomi Nasional Context of National Economic Recovery
(lanjutan) (continued)
Lebih lanjut dukungan loss limit diatur Furthermore, loss limit support is regulated
dalam perjanjian kerjasama No. PRJ- in the cooperation agreement No. PRJ-
291/PR/2020 dan 314/PKS/07/2020 291/PR/2020 and 314/PKS/07/2020
antara Kementerian Keuangan melalui between the Ministry of Finance through the
Direktur Jenderal Pengelolaan Director General of Risk Financing
Pembiayaan Risiko (DJPPR) dengan Management (DJPPR) and LPEI that loss
LPEI bahwa dukungan loss limit diberikan limit support is provided with a threshold
dengan threshold loss limit sebesar 85% loss limit of 85% of accumulated IJP
dari akumulasi IJP yang diterima. received.
Sebagai Penjamin dalam pelaksanaan As a guarantor in the implementation of
Penjaminan Pemerintah, LPEI telah government guarantees, LPEI has received
menerima PMN sebesar Rp5.000.000. a PMN in the amount of Rp5,000,000. This
Penyertaan modal negara ini merupakan state equity participation is part of the
bagian dari dana penugasan khusus special assignment fund in carrying out
dalam melaksanakan penugasan Government Guarantee assignments with
Penjaminan Pemerintah dengan tujuan the aim of increasing the LPEI guarantee
untuk meningkatkan kapasitas usaha business capacity and as liquidity that can
penjaminan LPEI dan sebagai likuiditas be used for payments when claims occur.
yang dapat digunakan untuk pembayaran The purpose of using the State Equity
ketika terjadi klaim. Tujuan penggunaan Participation will be redefined when the
PMN tersebut akan ditetapkan kembali Government Guarantee coverage has
ketika pertanggungan Penjaminan ended. The implementation of the
Pemerintah telah berakhir. Pelaksanaan Government Guarantee program ends on
program Penjaminan Pemerintah berakhir December 17, 2022 with the period of
pada tanggal 17 Desember 2022 dengan coverage of the Government Guarantee will
masa pertanggungan Penjaminan last until December 15, 2024.
Pemerintah akan berlangsung sampai
dengan tanggal 15 Desember 2024.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Outstanding Penjaminan Guarantee Outstanding
Penjaminan Sendiri oleh LPEI 2,233,236 2,291,574 Self-Guarantee by LPEI
Penjaminan bersama PT PII 1,085,004 1,405,675 Joint Guarantee with PT PII
Total 3,318,240 3,697,249 Total
Program Penjaminan Pemerintah yang The Government Guarantee Program
dilakukan oleh LPEI, sudah sesuai dengan implemented out by LPEI, is in accordance
ketentuan yang berlaku. with applicable regulations.
Final Draft/28 Juli 2023 156 Paraf:
Page 162
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 11. Acceptances Receivable and Payable
a. Berdasarkan mata uang, jatuh tempo, a. By currency, maturity, and relationship
dan hubungan
Perincian tagihan dan liabilitas akseptasi Acceptance’s receivable and payable
berdasarkan mata uang, jatuh tempo, dan based on currencies, maturity, and
hubungan adalah sebagai berikut: relationship are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/
Acceptances Acceptances Acceptances Acceptances
receivable payable receivable payable
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lebih dari 1 sampai 3 bulan 4,107 4,107 3,425 3,425 More than 1up to 3 months
4,107 4,107 3,425 3,425
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak ketiga Third parties
Sampai dengan 1 bulan 3,988 3,988 3,592 3,592 Up to 1 month
Lebih dari 1 sampai 3 bulan 12,835 12,835 80,031 80,031 More than 1 up to 3 months
Lebih dari 3 sampai 6 bulan 136,233 136,233 64,113 64,113 More than 3 up to 6 months
153,056 153,056 147,736 147,736
Total 157,163 157,163 151,161 151,161 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (236) -- (244) -- impairment losses
Neto 156,927 157,163 150,917 151,161 Net
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan Acceptances receivable based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nosional nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
Amount in Amount in
Foreign Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ Equivalent penuh/ Equivalent
In full amount) Rupiah In full amount) Rupiah
Rupiah 4,107 3,425 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 10,208,821 153,056 11,202,917 147,736 United States Dollar
Total 157,163 151,161 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (236) (244) impairment losses
Neto 156,927 150,917 Net
Final Draft/28 Juli 2023 157 Paraf:
Page 163
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) 11. Acceptances Receivable and Payable
(continued)
b. Tagihan dan liabilitas akseptasi b. Acceptances receivable and payable -
Penugasan Khusus National Interest Account
Tagihan dan liabilitas akseptasi Acceptances receivable and payable -
Penugasan Khusus per 30 Juni 2023 National Interest Account as of June 30,
dan 31 Desember 2022 masing-masing 2023 and December 31, 2022, are Rp
adalah Rp 1.987 dan Rp3.592. 1,987 and Rp3,592, respectively.
c. Berdasarkan kolektibilitas dan c. By collectibility and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki As of June 30, 2023 and December 31,
LPEI diklasifikasikan lancar dan tahap 1 2022, all LPEI acceptances receivable are
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan classified as current and stage 1.
31 Desember 2022.
Manajemen LPEI berkeyakinan bahwa LPEI management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses provided
nilai yang dibentuk cukup untuk is adequate to cover any possible
menutupi kemungkinan penurunan nilai impairment on acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
Final Draft/28 Juli 2023 158 Paraf:
Page 164
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
12. Biaya Dibayar di Muka 12. Prepaid Expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Sistem 11,338 6,845 System
Asuransi 5,754 7,617 Insurance
Profesional 2,518 351 Professional
Telekomunikasi 1,653 244 Telecommunication
Sewa -- 72 Rent
Total 21,263 15,129 Total
13. Aset Tetap 13. Premises and Equipment
30 Juni/
June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 1,148,616 -- -- -- 1,148,616 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 334,105 342 -- 8,605 343,052 and fixtures
Kendaraan bermotor 7,351 -- -- -- 7,351 Motor vehicles
1,490,072 342 -- 8,605 1,499,019
Aset dalam penyelesaian 16,548 751 -- (8,605) 8,694 Construction in progress
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 13,967 407 -- -- 14,374 Building
Kendaraan bermotor 4,891 -- -- -- 4,891 Motor vehicles
Total 1,525,478 1,500 -- -- 1,526,978 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 244,081 28,715 -- -- 272,796 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 269,439 23,164 -- -- 292,603 and fixtures
Kendaraan bermotor 2,190 720 -- -- 2,910 Motor vehicles
515,710 52,599 -- -- 568,309
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 8,610 1,813 -- -- 10,423 Building
Kendaraan bermotor 3,323 518 -- -- 3,841 Motor vehicles
527,643 54,930 -- -- 582,573
Nilai buku 997,835 944,405 Book value
Final Draft/28 Juli 2023 159 Paraf:
Page 165
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
13. Aset Tetap (lanjutan) 13. Premises and Equipment (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 1,148,616 -- -- -- 1,148,616 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 307,661 2,676 (60) 23,828 334,105 and fixtures
Kendaraan bermotor 7,351 -- -- -- 7,351 Motor vehicles
1,463,628 2,676 (60) 23,828 1,490,072
Aset dalam penyelesaian 39,554 4,208 (3,386) (23,828) 16,548 Construction in progress
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 16,177 5,851 (8,061) -- 13,967 Building
Kendaraan bermotor 5,828 405 (1,342) -- 4,891 Motor vehicles
Total 1,525,187 13,140 (12,849) -- 1,525,478 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Gedung 186,650 57,431 -- -- 244,081 Building
Peralatan dan perlengkapan Office furnitures
kantor 223,749 45,750 -- (60) 269,439 and fixtures
Kendaraan bermotor 744 1,446 -- -- 2,190 Motor vehicles
411,143 104,627 -- (60) 515,710
Aset hak guna Right of use asset
Gedung 8,367 3,842 (3,599) -- 8,610 Building
Kendaraan bermotor 2,252 1,071 -- -- 3,323 Motor vehicles
421,762 109,540 (3,599) (60) 527,643
Nilai buku 1,103,425 997,835 Book value
Beban penyusutan yang dibebankan pada The depreciation expense for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada June 30, 2023 and 2022, amounted to
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah Rp54,930 and Rp109,540, respectively (Note
masing-masing sebesar Rp54.930 dan 27).
Rp109.540 (Catatan 27).
Rincian aset dalam penyelesaian per Details of construction in progress as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30, 2023 and December 31, 2022, are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/
June 30, 2023
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Aset dalam penyelesaian 8,694 97.55% Desember/ December 2023 Construction in progress
31 Desember/
December 31, 2022
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Aset dalam penyelesaian 16,548 95.97% Juni/ June 2023 Construction in progress
Final Draft/28 Juli 2023 160 Paraf:
Page 166
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
13. Aset Tetap (lanjutan) 13. Premises and Equipment (continued)
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap the gross amount of fixed assets which have
yang telah disusutkan penuh dan masih been fully depreciated and are still in use
digunakan adalah masing-masing sebesar amounted to Rp117,530 and Rp114,750.
Rp117.530 dan Rp114.750.
Selama tahun 2023 dan 2022, LPEI telah During the year 2023 and 2022, LPEI has sold
melakukan penjualan aset tetap dengan fixed asset with acquisition cost amounting to
harga perolehan masing-masing sebesar Rp Rp Nil and Rp60.
Nihil dan Rp60.
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko Premises and equipment are covered by
kebakaran dan risiko Iainnya berdasarkan insurance against fire and other risks under
suatu paket polis tertentu dengan pihak certain package policies issued by third
ketiga. Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember parties. As of June 30, 2023 and December
2022, LPEI menggunakan PT Asuransi 31, 2022, LPEI has obtained insurance
Central Asia dengan nilai pertanggunan coverage from PT Asuransi Central Asia with
sebesar Rp7.315 dan PT Askrindo dengan sum insured amounting to Rp7,315 and PT
nilai pertanggungan sebesar Rp147.149. Askrindo with sum insured amounting
Manajemen berpendapat bahwa nilai Rp147,149. Management believes that the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insurance coverage is adequate to cover
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang losses arising from insured premises and
dipertanggungkan. equipment.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management’s assessment, there
terdapat kejadian atau perubahan keadaan are no events or changes in circumstances
yang mengindikasikan adanya penurunan which may indicate any impairment in the
nilai aset tetap pada 30 Juni 2023 dan 31 value of premises and equipment as of June
Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022.
LPEI menyewa beberapa aset termasuk LPEI leases several assets including office
gedung kantor, rumah dinas, dan kendaraan. buildings, official houses, and vehicles. The
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak average lease period based on the contracts
yang dimiliki LPEI adalah 2,5 tahun. LPEI juga held by LPEI is 2.5 years. LPEI also has
memiliki sewa tertentu dengan masa sewa certain leases with lease terms of 12 months
12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai or less and leases of low value assets. LPEI
rendah. LPEI menerapkan pengecualian applies exemptions a license for short term
untuk sewa jangka pendek dan sewa bernilai leases and low value leases for these leases.
rendah untuk sewa tersebut.
Final Draft/28 Juli 2023 161 Paraf:
Page 167
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
14. Aset Lain-lain 14. Other Assets
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Bunga yang masih akan diterima: Accrued interest receivable:
Penempatan pada bank 6,640 22,417 Placements with banks
Efek-efek 10,263 10,535 Securities
Uang muka 15,248 10,011 Advances
Agunan yang diambil alih setelah
dikurangi cadangan kerugian Foreclosed assets, net of
penurunan nilai sebesar Rp149.399 allowance for impairment losses of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan Rp149,399 as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 2,712 2,712 December 31, 2022
Uang jaminan 892 880 Refundable deposits
Lain-lain 8,370 4,703 Others
44,125 51,258
Mata uang asing Foreign currencies
Bunga yang masih akan diterima: Accrued interest receivable:
Penempatan pada bank 3,186 418 Placements with banks
Efek-efek 3,452 4,235 Securities
Uang muka 4,594 575 Advances
Lain-lain 9,580 2,803 Others
20,812 8,031
Total 64,937 59,289 Total
15. Perpajakan 15. Taxes
a. Pajak di bayar di muka a. Prepaid taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun 2021 - 865 Year 2021
Total - 865 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
PPh Pasal 21 8,168 5,988 Income Tax Article 21
PPh Pasal 22 - 1 Income Tax Article 22
PPh Pasal 23 154 154 Income Tax Article 23
PPh Pasal 26 307 4,769 Income Tax Article 26
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 118 353 Value Added Tax (VAT)
PPh Pasal 4(2) - 2 Income Tax Article 4(2)
Total 8,747 11,267 Total
c. (Beban)/manfaat pajak c. Tax (expense)/benefit
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Pajak tangguhan (377) (9,308) Deferred tax
Beban pajak (377) (9,308) Tax expense
Final Draft/28 Juli 2023 162 Paraf:
Page 168
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
c. (Beban)/manfaat pajak (lanjutan) c. Tax (expense)/benefit (continued)
Rekonsiliasi antara (rugi)/laba sebelum A reconciliation between (loss)/profit
beban pajak, seperti yang disajikan dalam before tax expense, as shown in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan taksiran comprehensive income and estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the period ended June
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 30, 2023 and 2022, are as follows:
2023 dan 2022, adalah sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak 56,946 50,073 Income before tax expense
Perbedaan waktu: Timing differences:
Penyisihan/(pembalikan) Provision for/(reversal of)
cadangan kerugian penurunan impairment losses
nilai aset produktif untuk on earning assets
pembiayaan dan piutang dan for financing and receivables
pembiayaan/piutang syariah 26,085 438,100 and sharia financing/receivables
Penyisihan imbalan kerja (535) 35,748 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 8,560 5,545 Depreciation of premises and equipment
Estimasi klaim asuransi 4,942 1,994 Estimated insurance claim
Estimasi klaim penjaminan (3,666) (56) Estimated guarantee claim
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment guarantee
pembiayaan garansi (37,092) 1,817 financing receivables
Estimasi klaim penjaminan HSS - - Estimated guarantee claim HSS
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment
tresuri - 17 treasury
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang impairment
akseptasi (8) 876 acceptance
Penyisihan/cadangan Provision for/allowance for
kerugian piutang PEN - - impairment PEN
(1,714) 484,041
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Kenikmatan pegawai 1,203 17,132 Employees’ benefits in kind
Hubungan masyarakat 478 742 Public relationship
Aktivitas karyawan 156 51 Employee activities
Jamuan dan representasi 440 408 Representation and entertainment
Lain-lain 3,895 21,715 Others
6,172 40,048
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final (180,160) (137,116) Income subject to final tax
Taksiran (rugi )/ laba fiskal kena pajak (118,756) 437,046 Estimated (fiscal loss)/taxable income
Kompensasi Kerugian - - Loss Carried Forward
Beban pajak kini Current tax expense
Dikurangi pajak penghasilan Less prepaid taxes
dibayar dimuka Pasal 25 - - Article 25
dibayar dimuka Pasal 23 - (865) Article 23
Lebih bayar tahun berjalan - (865) Overpayment current year
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan - - Estimated fiscal loss during the year
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya Accumulated prior year’s fiscal loss
Tahun 2018 - (309,885) Year 2018
Tahun 2019 (4,740,685) (4,770,892) Year 2019
Tahun 2020 (334,775) (334,775) Year 2020
Tahun 2022 (2,970,739) - Year 2022
Akumulasi rugi fiskal (8,046,199) (5,415,552) Accumulated fiscal loss
Final Draft/28 Juli 2023 163 Paraf:
Page 169
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
c. (Beban)/manfaat pajak (lanjutan) c. Tax (expense)/benefit (continued)
Tarif pajak penghasilan LPEI LPEI’s income tax rate is calculated using
menggunakan tarif pajak tunggal 22% single tax rate of 22% for the fiscal years
untuk tahun fiskal yang berakhir pada ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022, based on The Law on The
berdasarkan Undang-undang Harmonisasi Harmonization of Tax Regulations No.7
Peraturan Perpajakan No 7 tahun 2021. Year 2021.
Pajak atas laba sebelum pajak berbeda The tax on profit before tax differs from the
dari nilai teoritis yang mungkin muncul theoretical amount that would arise using
apabila menggunakan rata-rata tertimbang the weighted average tax rate applicable to
tarif pajak terhadap laba dalam jumlah profits as follows:
sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak 56,946 50,073 Income before tax expense
Beban pajak penghasilan yang dihitung Corporate income tax based on
dengan tarif pajak yang berlaku (12,528) (11,016) the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak yang berlaku 38,277 21,355 differences with prevailing tax rate
Penyisihan atas aset pajak tangguhan (26,126) (19,647) Allowance for deferred tax assets
Beban pajak (377) (9,308) Tax expense
Taksiran penghasilan kena pajak tahun Estimated taxable income in 2022 is
2022 telah sesuai dengan Surat consistent with Annual Tax Return (SPT)
Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang for corporate income tax reported by LPEI
dilaporkan LPEI kepada Kantor Pelayanan to Tax Office (KPP). LPEI has reported its
Pajak (KPP). LPEI telah melaporkan SPT SPT fiscal year 2022 to the tax office on
tahun 2022 kepada KPP pada tanggal 18 April 18, 2023.
April 2023.
Final Draft/28 Juli 2023 164 Paraf:
Page 170
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan neto d. Deferred tax asset (liabilities) net
2023
Dikreditkan ke
laporan
(rugi) penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain/
laporan Credited to
laba rugi/ other
1 Januari/ Charged to comprehensive 30 Juni/
January 1 profit or loss (loss) income June 30
Liabilitas atas imbalan kerja 31,794 (118) -- 31,676 Liability for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif 1,465,643 5,739 -- 1,471,382 losses on earning assets
Estimasi klaim penjaminan 2,107 (806) -- 1,301 Estimated guarantee claim
Laba yang belum direalisasi Unrealized gain
atau efek-efek dalam kelompok on available-for-sale
tersedia untuk dijual - neto 955 -- (590) 365 securities - net
Estimasi klaim asuransi 642 1,087 -- 1,729 Estimated insurance claim
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang lain - lain 1,761 -- -- 1,761 on other guarantee receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang garansi 9,650 (8,160) -- 1,490 losses on guarantee receivables
Aset tetap 7,392 1,883 -- 9,275 Premises and equipment
Rugi fiskal -- -- -- -- Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai tresuri 112 -- -- 112 losses on treasury
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai akseptasi 54 (2) -- 52 losses on acceptacy
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai AYDA 32,868 -- -- 32,868 losses on Foreclosed Assets
Neto 1,552,978 (377) (590) 1,552,011 Net
2022
Dikreditkan ke
laporan
(rugi) penghasilan
Dibebankan ke komprehensif lain/
laporan Credited to
laba rugi/ other
1 Januari/ Charged to comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss (loss) income December 31
Liabilitas atas imbalan kerja 34,689 (2,029) (866) 31,794 Liability for employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif 1,676,073 (210,430) -- 1,465,643 losses on earning assets
Estimasi klaim penjaminan 1,964 143 -- 2,107 Estimated guarantee claim
Laba yang belum direalisasi Unrealized gain
atau efek-efek dalam kelompok on available-for-sale
tersedia untuk dijual - neto (7,465) -- 8,420 955 securities - net
Estimasi klaim asuransi 577 65 -- 642 Estimated insurance claim
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang lain - lain 1,761 -- -- 1,761 on other guarantee receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang garansi 8,835 815 -- 9,650 losses on guarantee receivables
Aset tetap 5,132 2,260 -- 7,392 Premises and equipment
Rugi fiskal 1,040,210 (1,040,210) -- -- Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai treasuri 487 (375) -- 112 losses on treasury
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai akseptasi 420 (366) -- 54 losses on acceptance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai AYDA 4,930 27,938 -- 32,868 losses on Foreclosed Assets
Neto 2,767,613 (1,222,189) 7,554 1,552,978 Net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset Management believes that the deferred tax
pajak tangguhan seluruhnya dapat assets are fully realizable.
dipulihkan.
Final Draft/28 Juli 2023 165 Paraf:
Page 171
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assesment
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund
1. Surat keputusan DJP PPh 25/29 tahun 1. DGT decision letter Income Tax
pajak 2010 Article 25/29 fiscal year 2010
LPEI mengajukan permohonan restitusi LPEI submitted the overpayment
lebih bayar tahun pajak 2010 tax refund for fiscal year
sebesar Rp124.075. Dalam Surat 2010 amounting to Rp124,075. In the
Ketetapan Pajak Lebih Bayar Tax Assesment overpaid Letter
No. 00013/406/10/093/12 tanggal 26 No. 00013/406/10/093/12 dated April
April 2012, Direktorat Jenderal Pajak 26, 2012, the Directorate General of
menetapkan pengembalian kepada Taxation has decided the tax refund to
LPEI sebesar Rp52.240. LPEI amounting to Rp52,240.
Selisih antara permohonan restitusi The difference in the overpayment of tax
lebih bayar tahun pajak 2010 dengan refund for fiscal year 2010 with SKP is
SKP disebabkan karena koreksi due to the correction of allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses financing and
pembiayaan dan piutang tahun pajak receivables in fiscal year 2010
2010 sebesar Rp71.835. amounting to Rp71,835.
LPEI telah mengajukan permohonan LPEI has filed the tax objection and tax
keberatan dan banding sebesar appeal amounting to Rp71,835
Rp71.835 terkait cadangan kerugian regarding the correction of allowance of
penurunan nilai pembiayaan dan impairment losses financing and
piutang yang diperbolehkan untuk receivables.
dibiayakan.
Pada tanggal 30 Maret 2015, LPEI On March 30, 2015, LPEI has received
menerima Putusan Pengadilan Pajak copies of the Tax Court decision on
atas sengketa pajak PPh Badan Tahun corporate income tax year 2010 No.
2010 No. Put.59987/PP/M.IVB/15/ 2015 Put.59987/PP/M.IVB/15/2015 which
yang diumumkan tanggal 5 Maret 2015. was pronounced on March 5, 2015. Tax
Pengadilan Pajak Republik Indonesia Court Republic of Indonesia granted the
mengabulkan seluruhnya permohonan appeal of LPEI entirely on corporate
banding LPEI atas SKPLB PPh Badan income tax disputes in 2010, with details
Tahun 2010 dengan rincian sebagai as follows:
berikut:
Surat Ketetapan Pajak dan Surat
Tagihan Pajak yang dibatalkan/
Nomor keputusan Tax Assesment Letter canceled Dana yang dikembalikan/
Pengadilan pajak by Tax Court Tax Refund Tax Court Decision Number
Put.59987/PP/M.IVB/15/2015 SKPLB PPh Badan Tahun 2010 75,508 Put.59987/PP/M.IVB/15/2015
Nomor 00013/406/10/093/12
Pada tanggal 27 April 2015, LPEI telah On April 27, 2015, LPEI has received a
menerima pengembalian dana dari kas refund from the state treasury in respect
negara sehubungan Putusan of the Tax Court Decision on
Pengadilan Pajak atas SKPLB PPh overpayment of 2010 Corporate Income
Badan tahun 2010 sebesar Rp75.508 Tax amounting to Rp75,508 (previously
(sebelumnya LPEI mencatat klaim atas LPEI recorded Tax Return Claim
kelebihan pembayaran pajak sebesar amounting to Rp71,835). The difference
Rp71.835). Selisih sebesar Rp3.673, of Rp3,673, has been recognized as
diakui sebagai penghasilan lain-lain. other income.
Final Draft/28 Juli 2023 166 Paraf:
Page 172
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
1. Surat keputusan DJP PPh 25/29 1. DGT decision letter Income Tax
tahun pajak 2010 (lanjutan) Article 25/29 fiscal year 2010
(continued)
Pada tanggal 1 Juli 2016, LPEI On July 1, 2016, LPEI has received a
menerima surat dari Pengadilan Pajak letter from the Tax Court about Judicial
tentang Pemberitahuan Permohonan Review of Tax Court Decision on Tax
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Dispute Cases of Corporate Income
Memori Peninjauan Kembali atas Tax 2010 submitted by Directorat
perkara sengketa pajak PPh Badan General of Taxes are:
tahun 2010 yang terdiri dari:
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2119T/PAN.Wk/2016 S- 3566/PJ.07/2015 SKPLB PPh tahun 2010 59990/PP/M.IVB/16/2015
No. 00013/406/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali yang dikirimkan which was submitted to the Supreme
melalui Pengadilan Pajak pada tanggal Court through the Tax Court on July 28,
28 Juli 2016. 2016.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Until the date of completion of the
laporan keuangan 30 Juni 2023, LPEI financial statement as of June 30, 2023,
belum menerima Putusan Mahkamah LPEI has not received the Supreme
Agung atas Peninjauan Kembali yang Court Decision of the Judicial Review of
diajukan oleh Direktorat Jenderal Pajak Tax Court Decision on Tax Dispute
terhadap Putusan Pengadilan Pajak Case of Corporate Income Tax 2010
PPh Badan tahun 2010. proposed by the Directorate General of
Taxes.
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 2010
Pada tanggal 26 April 2012, LPEI telah On April 26, 2012, LPEI has received
menerima beberapa SKP dan STP PPN several TALs and TCL of VAT
dengan total seluruhnya sebesar amounting to Rp34,283 as follows:
Rp34.283 dengan rincian sebagai
berikut:
Final Draft/28 Juli 2023 167 Paraf:
Page 173
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun pajak 2010 Fiscal year 2010
SKP PPN Masa Januari 2010 TAL PPN January 2010
No. 00068/207/10/093/12 7,201 3,457 No. 00068/207/10/093/12
SKP PPN Masa Februari 2010 TAL PPN February 2010
No. 00069/207/10/093/12 5,433 2,608 No. 00069/207/10/093/12
SKP PPN Masa Maret 2010 TAL PPN March 2010
No. 00070/207/10/093/12 7,772 3,731 No. 00070/207/10/093/12
STP PPN Masa Januari 2010 TCL PPN January 2010
No. 00037/107/10/093/12 -- 1,440 No. 00037/107/10/093/12
STP PPN Masa Februari 2010 TCL PPN February 2010
No. 00038/107/10/093/12 -- 1,087 No. 00038/107/10/093/12
STP PPN Masa Maret 2010 TCL PPN March 2010
No. 00039/107/10/093/12 -- 1,554 No. 00039/107/10/093/12
Total 20,406 13,877 Total
LPEI mengajukan keberatan dan LPEI appealed against the assesment
banding atas penetapan SKPKB PPN of underpayment of VAT in fiscal year
tahun pajak 2010, karena atas 2010, because the interest income from
pendapatan bunga dari pemberian financing and receivables to debtors is
pinjaman kepada debitur tidak terutang not subject to VAT according to VAT
PPN sesuai UU PPN No. 18 tahun Law No. 18 year 2000.
2000.
Pada tanggal 30 Maret 2015, LPEI On March 30, 2015, LPEI has received
menerima Putusan Pengadilan Pajak the Tax Court decision on the dispute
atas sengketa pajak PPN masa pajak for VAT tax period in January 2010,
Januari 2010, Februari 2010, dan Maret February 2010, and March 2010 with
2010 dengan putusan mengabulkan the decision to approve entirely the
seluruhnya permohonan banding LPEI appeal of LPEI on the tax Assesment
atas SKPKB PPN masa Januari sampai over the period from January to March
dengan Maret 2010 dengan rincian 2010 with the following details:
sebagai berikut:
Surat Ketetapan yang
dibatalkan/
Nomor keputusan Tax Assesment Letter Dana yang dikembalikan/
Pengadilan pajak canceled by Tax Court Tax Refund Tax court decision number
59988/PP/M.IVB/16/2014 SKPKB PPN Masa Januari 2010 10,658 59988/PP/M.IVB/16/2014
No. 00068/207/10/093/12
59989/PP/M.IVB/16/2014 SKPKB PPN Masa Februari 2010 8,041 59989/PP/M.IVB/16/2014
No. 00069/207/10/093/12
59990/PP/M.IVB/16/2014 SKPKB PPN Masa Maret 2010 11,503 59990/PP/M.IVB/16/2014
No. 00070/207/10/093/12
Total 30,202 Total
Final Draft/28 Juli 2023 168 Paraf:
Page 174
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Pada tanggal 27 April 2015, LPEI telah On April 27, 2015, the LPEI has
menerima pengembalian dana dari kas received a refund from the state
negara sehubungan pembatalan treasury in respect of the cancellation of
SKPKB PPN masa Januari sampai SKPKB OON the tax Assesment period
dengan Maret 2010 sebesar Rp30.202. from January to March 2010 amounting
to Rp30,202.
Sehubungan perkara sengketa pajak In respect of past VAT tax dispute case
PPN masa Januari 2010, Februari in January 2010, February 2010, and
2010, dan Maret 2010 telah dikabulkan March 2010 had been granted entirely
seluruhnya oleh Pengadilan Pajak, by the Tax Court, then in accordance
maka sesuai dengan pasal 34 Putusan with article 34 of Decision of the
Menteri Keuangan nomor PMK. Minister of Finance number
8/PMK.03/2013 maka, atas STP PPN PMK.8/PMK.03/2013, the sanction
secara otomatis akan dibatalkan secara (STP) of Value Added Tax automatically
jabatan oleh Kantor Pajak. canceled by the office of the Tax Office.
Pada tanggal 17 September 2015, LPEI On September 17, 2015, LPEI has
menerima Surat Keputusan Pembatalan received a Letter of Cancellation of STP
STP secara jabatan dari Direktorat from Directorate General of Taxation
Jenderal Pajak dengan rincian sebagai with the following details:
berikut:
Surat Tagihan Pajak yang
dibatalkan Pengadilan
Pajak/ Nomor keputusan pengadilan
Nomor Surat / (Tax Assesment Letter Jumlah nominal/ pajak/
Letter Number canceled by Tax Court) Nominal amount Tax Court Decision Number
Kep 1673/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Januari 2010 1,440 59988/PP/M.IVB/16/2014
Tanggal 15-0902015 No. 00037/107/10/093/12
Kep-1674/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Februari 2010 1,087 59989/PP/M.IVB/16/2014
Tanggal 15-09-2015 No. 00038/107/10/093/12
Kep-1675/WPJ.19/2015 STP PPN Masa Maret 2010 1,554 59990/PP/M.IVB/16/2014
Tanggal 15-09-2015 No. 00039/107/10/093/12
4,081
Pada tanggal 1 Juli 2016, LPEI menerima On July 1, 2016, LPEI has received a
surat dari Pengadilan Pajak tentang letter from the Tax Court about
Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Judicial Review of Tax Court Decision
Kembali dan Penyerahan Memori on tax dispute case in 2010 of VAT.
Peninjauan Kembali atas perkara The Judicial Review from Directorate
sengketa pajak PPN tahun 2010 yang General of Tax consists of:
terdiri dari:
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax court decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2116T/PAN.Wk/2016 S- 3563/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Maret 2010 59987/PP/M.IVB/15/2015
No. 00070/207/10/093/12
Final Draft/28 Juli 2023 169 Paraf:
Page 175
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the above Judicial
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Review Letter, LPEI has provided an
jawaban berupa Kontra Memori answer in the form of a Counter
Peninjauan Kembali atas Memori Memorandum which was submitted to
Peninjauan Kembali kepada Mahkamah the Supreme Court through the Tax
Agung yang dikirimkan melalui Court on July 28, 2016. Until the date of
Pengadilan Pajak pada tanggal 28 Juli the finalization of this financial
2016. Sampai dengan tanggal statements, LPEI has not received the
penyelesaian laporan keuangan ini, Supreme Court Decision of the Judicial
LPEI belum menerima Putusan Review of Tax Court Decision on tax
Mahkamah Agung atas Peninjauan dispute case of Corporate Income Tax
Kembali Putusan Pengadilan Pajak atas and VAT in 2010 proposed by the
kasus sengketa pajak PPh Badan dan Directorate General of Taxes.
PPN tahun 2010 yang diajukan oleh
Direktorat Jenderal Pajak.
Pada tanggal 4 September 2017, LPEI On September 4, 2017, LPEI has
menerima surat dari Pengadilan Pajak received letter from the Tax Court about
tentang Pemberitahuan Permohonan Judicial Review of Tax Court Decision
Peninjauan Kembali dan Penyerahan on Tax Dispute Cases of VAT for Period
Memori Peninjauan Kembali atas February 2010.
perkara sengketa pajak PPN Masa
Pajak Februari 2010.
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2118/PAN/2017 S- 3573/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Februari 2010 59989/PP/M.IVB/16/2015
No. 00069/207/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali pada tanggal which was submitted to the Supreme
25 Februari 2019. Court through the Tax Court on
February 25, 2019.
Pada tanggal 20 Mei 2021, LPEI On May 20, 2021 LPEI received
menerima Putusan Mahkamah Agung Indonesia Supreme Court Decision
No. 477/B/PK/Pjk/2021 tanggal 18 No. 477/B/PK/Pjk/2021 dated
Maret 2021 yang memutuskan menolak March 18, 2021 and the
Peninjauan Kembali Direktorat Jenderal Supreme Court has decided to
Pajak No. Put-59989/PP/M.IVB/16/2015 refuse Judicial Review Directorate
tanggal 5 Maret 2015 tentang Surat General of Taxation
Ketetapan Pajak Pertambahan Nilai No. Put- 59989/PP/M.IVB/16/2015
masa Pajak Februari 2010. dated March 5, 2015 regarding Tax
Assesments Letter of VAT for the
period Februari 2010.
Final Draft/28 Juli 2023 170 Paraf:
Page 176
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
2. Surat keputusan DJP PPN tahun 2. DGT decision letter VAT fiscal year
pajak 2010 (lanjutan) 2010 (continued)
Pada tanggal 28 Januari 2019, LPEI On January 28, 2019, LPEI received a
menerima surat dari Pengadilan Pajak letter from the Tax Court regarding the
tentang Pemberitahuan Permohonan Notice of Review Application and
Peninjauan Kembali dan Penyerahan Submission of Review Memory on the
Memori Peninjauan Kembali atas January 2010 VAT tax dispute case.
perkara sengketa pajak PPN Masa
Pajak Januari 2010.
No. Surat Peninjauan Surat Ketetapan Pajak dan Surat Nomor keputusan
Kembali Direktorat Pajak/ Tagihan Pajak yang dibatalkan oleh pengadilan pajak/
Nomor Surat / No. Judicial Review Letter of Pengadilan Pajak/Tax Assesment Tax Court Decision
Letter Number Directorate General of Taxation Letter cancelled by Tax Court Number
MPK-2117/PAN.Wk/2019 S- 3574/PJ.07/2015 SKPKB PPN Masa Januari 2010 59988/PP/M.IVB/16/2015
No. 00068/207/10/093/12
Sehubungan dengan Surat Peninjauan In connection with the Judicial Review
Kembali diatas, LPEI telah memberikan Letter, LPEI has provided an answer in
jawaban berupa Kontra Memori the form of a Counter Memorandum
Peninjauan Kembali pada tanggal which was submitted to the Supreme
25 Februari 2019. Court through the Tax Court on
February 25, 2019.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Until the date of completion of the
laporan keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements,
LPEI belum menerima Putusan LPEI has not received the Supreme
Mahkamah Agung atas Peninjauan Court Decision of the Judicial Review
Kembali yang diajukan oleh Direktorat of Tax Court Decision on Tax Dispute
Jenderal Pajak atas Putusan Case of VAT January and March 2010
Pengadilan Pajak terhadap sengketa proposed by the Directorate General of
PPN Masa Januari dan Maret 2010. Taxes.
3. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 3. The Result of 2019 Corporate
Tahun 2019 Income Tax
SPT Tahunan PPh badan tahun 2019 The 2019 corporate income tax
yang dilaporkan oleh LPEI adalah SPT reported by LPEI is an overpayment of
lebih bayar pajak penghasilan Badan. corporate income tax.
Pada tanggal 10 Agustus 2020, LPEI On August 10, 2020, LPEI received
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Tax Audit Warrant for all types of tax
Pajak untuk seluruh jenis pajak tahun for the 2019 tax year from the
pajak 2019 dari Direktorat Jenderal Directorate General of Taxes.
Pajak.
Melalui Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on the Tax Overpayment
Bayar tanggal 20 April 2021, Direktorat Assesment Letter dated April 20,
Jenderal Pajak mengabulkan 2021, The Directorate General of
permohonan lebih bayar LPEI tahun Taxation approved LPEI’s Claim 2019
Pajak 2019 sebesar Rp93.267. for the tax overpayment amounting
Rp93,267.
Final Draft/28 Juli 2023 171 Paraf:
Page 177
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
3. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 3. The Result of 2019 Corporate
Tahun 2019 (lanjutan) Income Tax (continued)
Namun demikian, pengembalian atas However, the tax overpayment was
lebih bayar tersebut dikurangi dengan offset by the underpayment of tax
pembayaran kurang bayar pajak PPh articles 23, 26 and VAT on taxable
Pasal 23, PPh 26, dan PPN Barang dan intangible goods and services out of
Jasa atas barang kena pajak tidak custom area with a total reduction
berwujud dari luar daerah pabean Rp203. So the amount transferred to
dengan jumlah pengurangan total Rp203. LPEI Rp93,064. Whereas the results of
Sehingga jumlah uang yang 2019 tax audits article 21, 22, 4(2),
dikembalikan ke LPEI adalah sebesar VAT, and VAT Collecting Tax are Zero
Rp93.064. Sedangkan, hasil Tax Assesment Letter.
pemeriksaan pajak tahun 2019 atas PPh
Pasal 21, 22, 4 (2), PPN, dan PPN
Pemungut adalah SKP Nihil.
Pada tanggal 19 Mei 2021, LPEI On May 19, 2021, LPEI received
menerima transfer dari kas negara atas transfer from Government Treasury for
pengembalian pajak PPh Badan tahun 2019 Corporate Income Tax refund
2019 sebesar Rp93.062 setelah amounting to Rp93,062 after deducting
dikurangi utang pajak yang belum the unpaid tax debt.
dibayar.
Hasil Pemeriksaan pajak PPh Badan The result of 2019 Tax Overpayment
Tahun 2019 dan Rugi fiskal tahun 2019 Assesment Letter Corporate Income
yang diakui Direktorat Jenderal Pajak Tax and 2019 Fiscal Loss recognized
adalah sebagai berikut: by Directorate General of Taxation as
follow:
Pengembalian Pajak/ Rugi Fiskal/
Tax Return Fiscal Loss
Tahun Pajak 2019 Fiscal Year 2019
SKPLB PPh Badan TAL Tax Return
No. 00021/406/19/093/21 93,267 (4,770,892) No. 00021/406/19/093/21
Total 93,267 (4,770,892) Total
4. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 4. The Result of 2020 Corporate Income
Tahun 2020 Tax
SPT Tahunan PPh badan tahun 2020 Annual notification letter of corporate
yang dilaporkan LPEI adalah SPT Lebih income tax year 2020 corporate income
Bayar PPh Badan. tax return reported by LPEI is an
overpayment of corporate income tax.
Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal Based on these, on December 29, 2021,
29 Desember 2021, LPEI menerima LPEI received Tax Audit Letter for all
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak types of tax for the 2020 tax year from
untuk seluruh jenis pajak tahun pajak the Directorate General of Taxes.
2020 dari Direktorat Jenderal Pajak.
Final Draft/28 Juli 2023 172 Paraf:
Page 178
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
4. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 4. The Result of 2020 Corporate Income
Tahun 2020 (lanjutan) Tax (continued)
Melalui Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on the Tax Overpayment
Bayar tanggal 18 Mei 2022, Direktorat Assesment Letter dated May 18, 2022,
Jenderal Pajak mengabulkan The Directorate General of Taxation
permohonan lebih bayar LPEI tahun approved LPEI’s Claim 2020 for the tax
Pajak 2020 sebesar Rp75.806. Namun overpayment amounting Rp75,806.
demikian pengembalian atas lebih However, the tax overpayment was
bayar tersebut dikurangi dengan offset by the underpayment of income
pembayaran kurang bayar pajak PPh tax article 22, article 23, article final 4(2)
pasal 22, pasal 23, final pasal 4 ayat (2) and VAT on taxable intangible goods
dan PPN Barang dan Jasa atas barang and services out of custom area with a
kena pajak tidak berwujud dari luar total reduction of Rp93 so the amount
daerah pabean dengan jumlah transferred to LPEI Rp75,713. Whereas
pengurangan total Rp93 sehingga the results of 2020 tax audits article 21,
jumlah uang yang dikembalikan ke LPEI 21 Final, 26, and VAT Collecting Tax are
adalah sebesar Rp75.713. Sedangkan Zero Tax Assesment Letter.
hasil pemeriksaan pajak tahun 2020
atas PPh pasal 21, 21 Final, 26, dan
PPN Pemungut adalah SKP Nihil.
Pada tanggal 24 Juni 2022, LPEI On June 24, 2022, LPEI received
menerima transfer dari kas negara atas transfer from Government Treasury for
pengembalian pajak PPh Badan tahun 2020 Corporate Income Tax refund
2020 sebesar Rp75.713 setelah amounting to Rp75,713 after deducting
dikurangi utang pajak yang belum the unpaid tax debt.
dibayar.
Hasil Pemeriksaan pajak PPh Badan The result of 2020 Tax Overpayment
Tahun 2020 dan Rugi fiskal tahun 2020 Assesment Letter Corporate Income Tax
yang diakui Direktorat Jenderal Pajak and 2020 Fiscal Loss recognized by
adalah sebagai berikut: Directorate General of Taxation as
follow:
Pengembalian Pajak/ Rugi Fiskal/
Tax Return Fiscal Loss
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
SKPLB PPh Badan TAL Tax Return
No. 00037/406/20/093/22 75,806 (334,775) No. 00037/406/20/093/22
Total 75,806 (334,775) Total
Final Draft/28 Juli 2023 173 Paraf:
Page 179
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
15. Perpajakan (lanjutan) 15. Taxes (continued)
e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assesment (continued)
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak Claims for tax refund (continued)
(lanjutan)
5. Hasil Pemeriksaan Pajak PPh Badan 5. The Result of 2021 Corporate Income
Tahun 2021 Tax
SPT Tahunan PPh badan tahun 2021 The 2021 corporate income tax return
yang dilaporkan LPEI adalah SPT Lebih reported by LPEI is an overpayment of
Bayar PPh Badan. corporate income tax.
Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal Based on this, on August 25, 2022, LPEI
25 Agustus 2022, LPEI menerima Surat received Tax Audit Letter for all types of
Perintah Pemeriksaan Pajak dengan tax No: S-881/KPP.1904/2022 for the
No:S-881/KPP.1904/2022 untuk seluruh 2021 tax year from from the Directorate
jenis pajak tahun pajak 2021 dari General of Taxes.
Direktorat Jenderal Pajak.
Melalui Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on the Tax Overpayment
Bayar tanggal 4 April 2023, Direktorat Assesment Letter dated April 4, 2023,
Jenderal Pajak mengabulkan The Directorate General of Taxation
permohonan lebih bayar LPEI tahun approved LPEI’s Claim 2021 for the tax
Pajak 2021 sebesar Rp864. Namun overpayment amounting Rp864.
demikian pengembalian atas lebih However, the tax overpayment was
bayar tersebut dikurangi dengan offset by the underpayment of tax
pembayaran kurang bayar pajak PPh articles 23, VAT Collecting Tax and VAT
Pasal 23, PPN Pemungut dan PPN on taxable intangible goods and
Barang dan Jasa atas barang kena services out of custom area with a total
pajak tidak berwujud dari luar daerah reduction Rp55,- So the amount
pabean dengan jumlah pengurangan transferred to LPEI Rp809. Whereas the
total Rp55,- sehingga jumlah uang yang results of 2021 tax audits article 21,21
dikembalikan ke LPEI adalah sebesar Final, 22 and 26 are Zero Tax
Rp809. Sedangkan hasil pemeriksaan Assesment Letter.
pajak tahun 2021 atas PPh Pasal 21, 21
Final , 22 dan 26, adalah SKP Nihil.
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan tempat terdaftar adalah sebagai listed country location are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dalam Negeri Domestic
Rupiah 15,832,055 17,514,428 Rupiah
Luar negeri Overseas
Dolar Amerika Serikat 7,491,564 7,776,244 United States Dolar
Total 23,323,619 25,290,672 Total
Final Draft/28 Juli 2023 174 Paraf:
Page 180
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan jenis dan mata uang adalah type and currency are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai nominal Nominal value
Rupiah Rupiah
Obligasi berkelanjutan Continuous bonds
Eximbank III Tahap III - 2016 Shelf Registration Offering III - 2016
Seri D 1,038,000 1,038,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV - 2017 Shelf Registration Offering III - 2017
Seri D 1,007,000 1,007,000 Series D
Seri E 1,266,000 1,266,000 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V - 2017 Shelf Registration Offering III - 2017
Seri C 1,786,000 1,786,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI - 2018 Shelf Registration Offering III - 2018
Seri B -- 1,650,000 Series B
Seri C 206,000 206,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri B -- 35,000 Series B
Seri C 1,756,000 1,756,000 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri C 275,700 275,700 Series C
Seri D 1,324,000 1,324,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III - 2018 Shelf Registration Offering IV - 2018
Seri C 28,000 28,000 Series C
Seri D 380,000 380,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 1,523,000 1,523,000 Series C
Seri D 278,000 278,000 Series D
Seri E 349,000 349,000 Series E
Seri F 625,000 625,000 Series F
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 330,000 330,000 Series C
Seri D 737,000 737,000 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 6,000 6,000 Series C
Seri D 714,500 714,500 Series D
Final Draft/28 Juli 2023 175 Paraf:
Page 181
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri C 25,500 25,500 Series C
Seri D 112,000 112,000 Series D
Seri E 219,750 219,750 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII - 2019 Shelf Registration Offering IV - 2019
Seri B 1,551,000 1,551,000 Series B
Seri C 22,500 22,500 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V Tahap I - 2020 48,000 48,000 Shelf Registration Offering V - 2020
15,607,950 17,292,950
Dikurangi: Less:
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (10,895) (13,522) Unamortized bonds issuance cost
15,597,055 17,279,428
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase II
Indonesia Eximbank I Tahap II - 2018 Shelf Registration Offering I - 2018
Seri C 14,000 14,000 Series C
Seri D 155,000 155,000 Series D
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase III
Indonesia Eximbank I Tahap III - 2019 Shelf Registration Offering I - 2019
Seri C 66,000 66,000 Series C
235,000 235,000
Total Rupiah 15,832,055 17,514,428 Total Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Obligasi berkelanjutan Continuous bonds
EMTN Program IEB - 2017 IEB EMTN Programme - 2017
(USD500.000.000) 7,496,250 7,783,750 (USD500,000,000)
Diskonto obligasi yang belum
diamortisasi (1,748) (2,742) Unamortized bonds discount
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (2,938) (4,764) Unamortized bonds issuance cost
(4,686) (7,506)
Total Dolar Amerika Serikat 7,491,564 7,776,244 Total United States Dollars
Neto 23,323,619 25,290,672 Net
Final Draft/28 Juli 2023 176 Paraf:
Page 182
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek utang yang diterbitkan The details of debt securities issued based on
berdasarkan pihak-pihak: parties:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Obligasi 4,847,000 4,967,000 Bonds
Sukuk Mudharabah 75,000 75,000 Sukuk Mudharabah
4,922,000 5,042,000
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 10,760,950 12,325,950 Bonds
Sukuk Mudharabah Indonesia 160,000 160,000 Sukuk Mudharabah
European Medium European Medium
Term Notes (EMTN) 7,496,250 7,783,750 Term Notes (EMTN)
18,417,200 20,269,700
Total 23,339,200 25,311,700 Total
Dikurangi: Less:
Diskonto obligasi yang belum
diamortisasi (1,748) (2,742) Unamortized bonds discount
Beban emisi obligasi yang belum
diamortisasi (13,833) (18,286) Unamortized bonds issuance cost
(15,581) (21,028)
Neto 23,323,619 25,290,672 Net
a. Obligasi Berkelanjutan Indonesia a. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 Registration Offering III 2016
Pada bulan November 2016, LPEI In November 2016, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase III Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap III 2016 Offering III 2016 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,532,000, with details as follows:
Rp2.532.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Shelf Registration
Tahap III - 2016 Offering III - 2016
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 2 Desember/ Shelf Registration
2016 Seri A 672,000 December 2017 7,15% tetap/fixed Offering III - 2016 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri B 540,000 November 2019 7,85% tetap/fixed Offering III - 2016 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri C 282,000 November 2021 8,20% tetap/fixed Offering III - 2016 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank III Tahap III 22 November/ Shelf Registration
2016 Seri D 1,038,000 November 2023 8,50% tetap/fixed Offering III - 2016 Series D
Final Draft/28 Juli 2023 177 Paraf:
Page 183
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
a. Obligasi Berkelanjutan Indonesia a. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 (lanjutan) Registration Offering III 2016
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 23 November Exchange on November 23, 2016. Interest
2016. Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on February
triwulanan dan pembayaran pertama 22, 2017.
dilakukan pada tanggal 22 Februari 2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase III Shelf Registration Offering III
Eximbank III Tahap III 2016 Seri A, Seri B, 2016 Series A, B, and C were fully paid
dan Seri C telah jatuh tempo dan dilunasi upon maturity on December 2, 2017,
masing-masing pada tanggal 2 Desember November 22, 2019, and November 22,
2017, 22 November 2019, dan 22 2021, respectively.
November 2021.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase III Shelf Registration Offering III -
Tahap III 2016 adalah PT Bank Mandiri 2016 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap III – 2016 Registration Offering III 2016 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif III-2016 finance earning productive assets
dalam bentuk pembiayaan ekspor. in the form of export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Tahap III 2016 sebesar Rp4.093 yang Registration Offering III 2016 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,093 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank III Tahap III 2016 dan Registration Offering III 2016 and amortized
diamortisasi selama jangka waktu obligasi over the term of the bonds using the
tersebut dengan metode suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/28 Juli 2023 178 Paraf:
Page 184
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan Indonesia b. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank III Tahap IV 2017 Registration Offering III 2017
Pada bulan Februari 2017, LPEI In February 2017, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase IV Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap IV 2017 Offering III 2017 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp5,221,000, with details as follows:
Rp5.221.000, dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Shelf Registration
Tahap IV - 2017 Offering III - 2017
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 3 Maret/ Shelf Registration
2017 Seri A 861,000 March 2018 7,40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri B 1,339,000 February 2020 8,40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri C 748,000 February 2022 8,90% tetap/fixed Offering III - 2017 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri D 1,007,000 February 2024 9,20% tetap/fixed Offering III - 2017 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank III Tahap IV 23 Februari/ Shelf Registration
2017 Seri E 1,266,000 February 2027 9,40% tetap/fixed Offering III - 2017 Series E
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 24 Februari 2017. Exchange on February 24, 2017. Interest
Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on May 23,
triwulanan dan pembayaran pertama 2017.
dilakukan pada tanggal 23 Mei 2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase IV Shelf Registration Offering
Eximbank III Tahap IV 2017 Seri A, B, dan III 2017 Series A, B, and C were fully paid
C telah jatuh tempo dan dilunasi pada upon maturity on March 3, 2018,
tanggal 3 Maret 2018, 23 Februari 2020, February 23, 2020, and February 23,
dan 23 Februari 2022. 2022, respectively.
Final Draft/28 Juli 2023 179 Paraf:
Page 185
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan Indonesia b. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank III Tahap IV 2017 (lanjutan) Registration Offering III 2017
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase IV Shelf Registration Offering III
Tahap IV 2017 adalah PT Bank Mandiri 2017 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap IV 2017 Registration Offering III 2017 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Tahap IV 2017 sebesar Rp6.556 yang Registration Offering III 2017 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp6,556 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank III Tahap IV 2017 dan Phase IV Shelf Registration Offering III
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2017 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
c. Euro Medium-Term Note (EMTN) c. Indonesia Eximbank Euro Medium-
Programme Indonesia Eximbank 2017 Term Note (EMTN) Programme 2017
Pada bulan April 2017, LPEI menerbitkan In April 2017, LPEI issued the Indonesia
Euro Medium Term Note (EMTN) Eximbank Euro Medium Term Note
Programme Indonesia Eximbank – 2017 (EMTN) Programme 2017 with a face
dengan nilai nominal sebesar value of USD500,000,000 with details as
USD500,000,000 dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Euro Medium Indonesia Eximbank Euro
Term Note (EMTN) Medium Term Note (EMTN)
Programme Indonesia Eximbank 6 April/ Programme - 2017
2017 (nilai penuh) USD500.000.000 April 2024 3.87% tetap/fixed (full amount)
EMTN Programme Indonesia Eximbank – The Indonesia Eximbank EMTN
2017 ini merupakan bagian dari Euro Programme – 2017 is part of the Indonesia
Medium Term Note (EMTN) Programme Eximbank Euro Medium Term Note
dengan tingkat suku bunga tetap dengan (EMTN) Programme with fixed interest rate
target dana yang akan dihimpun sebesar and targeted funds to be raised amounted
USD1,500,000,000. to USD1,500,000,000.
Final Draft/28 Juli 2023 180 Paraf:
Page 186
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
c. Euro Medium-Term Note (EMTN) c. Indonesia Eximbank Euro Medium-Term
Programme Indonesia Eximbank 2017 Note (EMTN) Programme 2017
(lanjutan) (continued)
Jadwal pembayaran bunga adalah Interest is payable semi-annually starting
semesteran dan pembayaran pertama on October 6, 2017. The Indonesia
dilakukan pada tanggal 6 Oktober 2017. Eximbank EMTN Programme-2017 is listed
EMTN Programme Indonesia Eximbank – in the Singapore Exchange Securities
2017 tercatat di Singapore Exchange Trading Limited. The offering of the
Securities Trading Limited. Penerbitan Indonesia Eximbank EMTN Programme –
EMTN Indonesia Eximbank – 2017 telah 2017 was declared effective since April 7,
dinyatakan efektif mulai tanggal 7 April 2017.
2017.
Bertindak sebagai wali amanat EMTN The trustee for the Indonesia Eximbank
Programme Indonesia Eximbank 2017 EMTN -2017 are The Hong Kong Shanghai
adalah The Hong Kong Shanghai Banking Banking Corporation Limited. The Join
Corporation Limited. Bertindak sebagai Lead Managers (JLM) for the Indonesia
Join Lead Managers (JLM) emisi Euro Eximbank Euro Medium Term Note
Medium Term Note (EMTN) Programme (EMTN) Programme – 2017 are The Hong
Indonesia Eximbank 2017 adalah The Kong Shanghai Banking Corporation
Hong Kong Shanghai Banking Corporation Limited, Overseas Chinese Banking
Limited, Overseas Chinese Banking Corporation, and Mitsubishi UFJ Securities
Corporation dan Mitsubishi UFJ Securities International. The net proceeds from the
International. Penerimaan neto dari issuance of the Indonesia Eximbank EMTN
penerbitan EMTN Programme Indonesia Programme – 2017 were used to refinance
Eximbank 2017 digunakan untuk existing debt, finance its operations and
membayar utang yang telah ada, earning assets, and for its general LPEI
pembiayaan operasional dan produktif, purposes.
dan untuk kegunaan umum LPEI.
LPEI mencatat beban emisi EMTN LPEI recorded the issuance cost and
Programme Indonesia Eximbank-2017 discount on Indonesia Eximbank EMTN
sebesar USD1,405,097 dan diskonto Programme 2017 amounting to
sebesar USD860,000 yang dikurangkan USD1,405,097 and USD860,000,
langsung dari hasil emisi EMTN respectively, as a deduction from the
Programme Indonesia Eximbank – 2017 proceeds of the Indonesia EMTN
dan diamortisasi selama jangka waktu Programme – 2017 and amortized over
obligasi tersebut dengan metode suku the term of the bonds using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, EMTN Programme 2022 Indonesia Eximbank EMTN
Indonesia Eximbank 2017 memiliki Programme 2017 were rated “BBB“ by
peringkat “BBB“ dari Fitch dan “Baa2” dari Fitch and “Baa2” by Moody’s Investor Inc.
Moody’s Investor Inc.
Final Draft/28 Juli 2023 181 Paraf:
Page 187
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
d. Obligasi Berkelanjutan Indonesia d. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 Registration Offering III 2017
Pada bulan Agustus 2017, LPEI In August 2017, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase V Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap V 2017 Offering III 2017 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp3,222,000 with details as follows:
Rp3.222.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Shelf Registration
Tahap V - 2017 Offering III - 2017
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri A 1,000,000 August 2020 7,60% tetap/fixed Offering III - 2017 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri B 436,000 August 2022 7,90% tetap/fixed Offering III - 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank III Tahap V 15 Agustus/ Shelf Registration
2017 Seri C 1,786,000 August 2024 8,25% tetap/fixed Offering III - 2017 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 16 Agustus 2017. Exchange on August 16, 2017. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on November 15,
triwulanan dan pembayaran pertama 2017.
dilakukan pada tanggal 15 November
2017.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase V Shelf Registration Offering III
Eximbank III Tahap V – 2017 Seri A dan B – 2017 Series A and B were fully paid upon
telah jatuh tempo dan dilunasi pada maturity on August 15, 2020 and August
tanggal 15 Agustus 2020 dan 15 Agustus 15, 2022, respectively.
2022.
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase V Shelf Registration Offering III -
Tahap V 2017 adalah PT Bank Mandiri 2017 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap V-2017 Registration Offering III 2017 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
Final Draft/28 Juli 2023 182 Paraf:
Page 188
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
d. Obligasi Berkelanjutan Indonesia d. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 (lanjutan) Registration Offering III 2017
(continued)
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Tahap V 2017 sebesar Rp4.333 yang Registration Offering III 2017 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,333 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank III Tahap V 2017 dan Registration Offering III 2017 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia e. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 Registration Offering III 2018
Pada bulan Februari 2018, LPEI In February 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VI Shelf Registration
Indonesia Eximbank III Tahap VI 2018 Offering III 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,466,000 with details as follows:
Rp2.466.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Shelf Registration
Tahap VI - 2018 Offering III - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri A 610,000 February 2021 6,35% tetap/fixed Offering III - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri B 1,650,000 February 2023 6,70% tetap/fixed Offering III - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank III Tahap VI 14 Februari/ Shelf Registration
2018 Seri C 206,000 February 2025 6,90% tetap/fixed Offering III - 2018 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering III
Eximbank III dengan target dana yang targeted funds to be raised amounting to
akan dihimpun sebesar Rp24.000.000, Rp24,000,000, that is planned to be fully
yang direncanakan untuk dikeluarkan issued within 2 years.
secara penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 15 Februari 2018. Exchange on February 15, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on May 14,
triwulanan dan pembayaran pertama 2018.
dilakukan pada tanggal 14 Mei 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase VI Shelf Registration Offering III
Eximbank III Tahap VI 2018 Seri A dan B 2018 Series A and B were fully paid upon
telah jatuh tempo dan dilunasi pada maturity on February 14, 2021 and
tanggal 14 Februari 2021 dan 14 Februari February 14, 2023, respectively.
2023.
Final Draft/28 Juli 2023 183 Paraf:
Page 189
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
e. Obligasi Berkelanjutan Indonesia e. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 (lanjutan) Registration Offering III 2018
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Phase VI Shelf Registration Offering III
Tahap VI 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank III Tahap VI 2018 Registration Offering III 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank III Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Tahap VI 2018 sebesar Rp3.783 yang Registration Offering III 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil Rp3,783 as a deduction from the proceeds
emisi Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank III Tahap VI 2018 dan Registration Offering III 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Selama periode efektif PUB III, LPEI telah During the Shelf Registration Offering
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap Bond III period, LPEI has issued Bond
I sampai dengan Tahap VI dengan total Phase I to Phase VI with total funds raised
dana yang dihimpun sebesar amounting to Rp21,772,000, the deficiency
Rp21.772.000 adapun jumlah target dana of the target amount of funds raised is
yang kurang dihimpun adalah sebesar Rp2,228,000 from target funds amounting
Rp2.228.000 dari total target dana yang to Rp24,000,000. In order to comply with
dihimpun sebesar Rp24.000.000. Dalam OJK Regulation No. 36/POJK.04/2014
rangka pemenuhan terhadap Peraturan dated December 8, 2014 on Shelf
OJK No. 36/POJK.04/2014 tanggal Registration Offering of Debt Securities
8 Desember 2014 tentang Penawaran and/or Sukuk, LPEI announced
Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang Discontinuation of Shelf Registration
dan/atau Sukuk, LPEI telah Offering Bond III on LPEI’s official Website
mengumumkan Penghentian PUB III pada and Indonesian Stock Exchange’s (IDX)
Laman resmi LPEI dan Bursa Efek official Website LPEI on February 28,
Indonesia pada tanggal 28 Februari 2018. 2018.
f. Obligasi Berkelanjutan Indonesia f. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan Juni 2018, LPEI menerbitkan In June 2018, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration
Eximbank IV Tahap I 2018 dengan Offering IV 2018 with a face value of
nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,729,000 with details as follows:
Rp2.729.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Final Draft/28 Juli 2023 184 Paraf:
Page 190
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
f. Obligasi Berkelanjutan Indonesia f. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap I - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri A 938,000 June 2021 7,50% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri B 35,000 June 2023 7,70% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank IV Tahap I 6 Juni/ Shelf Registration
2018 Seri C 1,756,000 June 2025 8,30% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that is planned
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang to be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 7 Juni 2018. Exchange on June 7, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on September 6,
triwulanan dan pembayaran pertama 2018.
dilakukan pada tanggal 6 September 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase I Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV Tahap I 2018 Seri A dan B 2018 Series A and B were fully paid upon
telah jatuh tempo dan dilunasi pada maturity on June 6, 2021 and June 6,
tanggal 6 Juni 2021 dan 6 Juni 2023. 2023.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase I Shelf Registration Offering IV 2018
Tahap I 2018 adalah PT Bank Mandiri is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The net
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap I 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I 2018 sebesar Rp4.749, yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp4,749, as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank IV Tahap I 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/28 Juli 2023 185 Paraf:
Page 191
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia g. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan September 2018, LPEI In September 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase II Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap II 2018 Offering IV 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,514,100 with details as follows:
Rp2.514.100 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap II - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 15 September/ Shelf Registration
2018 Seri A 724,400 September 2019 7,00% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September/ Shelf Registration
2018 Seri B 190,000 September 2021 7,50% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September / Shelf Registration
2018 Seri C 275,700 September 2023 8,40% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase II
Eximbank IV Tahap II 5 September / Shelf Registration
2018 Seri D 1,324,000 September 2025 8,75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series D
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that is
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang planned to be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 6 September Exchange on September 6, 2018. Interest
2018. Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on December
triwulanan dan pembayaran pertama 5, 2018.
dilakukan pada tanggal 5 Desember 2018.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase II Shelf Registration Offering
Eximbank IV Tahap II 2018 Seri A dan IV 2018 Series A and B were fully paid
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada upon maturity on September 15, 2019
tanggal 15 September 2019 dan 5 and September 5, 2021 respectively.
September 2021.
Final Draft/28 Juli 2023 186 Paraf:
Page 192
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
g. Obligasi Berkelanjutan Indonesia g. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase II Shelf Registration Offering IV
Tahap II 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap II 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Tahap II 2018 sebesar Rp3.912 yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp3,912 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Eximbank IV Tahap II 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia h. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 Registration Offering IV 2018
Pada bulan November 2018, LPEI In November 2018, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase III Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap III 2018 Offering IV 2018 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,004,000 with details as follows:
Rp1.004.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap III - 2018 Offering IV - 2018
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 18 November/ Shelf Registration
2018 Seri A 515,000 November 2019 8,25% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri B 81,000 November 2021 8,75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri C 28,000 November 2023 9,25% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase III
Eximbank IV Tahap III 8 November/ Shelf Registration
2018 Seri D 380,000 November 2025 9,75% tetap/fixed Offering IV - 2018 Series D
Final Draft/28 Juli 2023 187 Paraf:
Page 193
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
h. Obligasi Berkelanjutan Indonesia h. Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 (lanjutan) Registration Offering IV 2018
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 November 2018. Exchange on November 9, 2018. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on February 8,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 8 Februari 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase III Shelf Registration Offering
Eximbank IV Tahap III – 2018 Seri A dan IV – 2018 Series A and B were fully paid
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada upon maturity on November 18, 2019, and
tanggal 18 November 2019 dan 8 November 8, 2021, respectively.
November 2021.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase III Shelf Registration Offering IV
Tahap III 2018 adalah PT Bank Mandiri 2018 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap III 2018 Registration Offering IV 2018 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of export
dalam bentuk pembiayaan ekspor. financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Tahap III 2018 sebesar Rp2.996 yang Registration Offering IV 2018 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp2,996 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase III Shelf
Eximbank IV Tahap III 2018 dan Registration Offering IV 2018 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
i. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan i. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018
Pada bulan November 2018, LPEI On November 2018, LPEI issued Shelf
menerbitkan Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah I Indonesia Eximbank
Berkelanjutan I Indonesia Eximbank Phase II Year 2018 (“Shelf Sukuk
Tahap II Tahun 2018 (“Sukuk Mudharabah Mudharabah”) amounting to Rp630,500,
Berkelanjutan”) sebesar Rp630.500, with detail as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Final Draft/28 Juli 2023 188 Paraf:
Page 194
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
j. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan j. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018 (continued)
(lanjutan)
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Sukuk Mudharabah Shelf Sukuk Mudharabah I
Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank
Eximbank I Tahap II - 2018 Phase II - 2018
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 18 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri A 211,500 November 2019 8.25% Phase II - 2018 Series A
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri B 250,000 November 2021 8.75% Phase II - 2018 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri C 14,000 November 2023 9.25% Phase II - 2018 Series C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap II 8 November/ Indonesia Eximbank
2018 Seri D 155,000 November 2025 9.75% Phase II - 2018 Series D
Penerimaan dana dari penerbitan Sukuk The fund received from Sukuk
Mudharabah ini digunakan untuk Mudharabah issuance will be used to
pemberian pembiayaan produktif dalam finance earning assets in the form of
bentuk pembiayaan ekspor berdasarkan export financing with sharia principles.
prinsip syariah.
Nisbah pemegang Sukuk Mudharabah Customer’s nisbah of Sukuk Mudharabah
Seri A adalah sebesar 43,42% dengan Series A at 43.42% with profit sharing
indikatif bagi hasil setara 8,25% per tahun, indicative equivalent at 8.25% per annum,
berjangka waktu 370 Hari Kalender sejak with 370 days calendar tenor since
Tanggal Emisi. Nisbah pemegang Sukuk Issuance Date. Customer’s nisbah of
Mudharabah Seri B adalah sebesar Sukuk Mudharabah Series B at 46.05%
46,05% dengan indikatif bagi hasil setara with profit sharing indicative equivalent at
8,75% per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) 8.75% per annum, with 3 (three) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 8 tenor since Issuance Date in November 8,
November 2018. Nisbah pemegang Sukuk 2018. Customer’s nisbah of Sukuk
Mudharabah Seri C adalah sebesar Mudharabah Series C at 48.68% with
48,68% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
9,25% per tahun, berjangka waktu 5 (lima) 9.25% per annum, with 5 (five) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 8 tenor since Issuance Date in November 8,
November 2018. Nisbah pemegang Sukuk 2018. Customer’s nisbah of Sukuk
Mudharabah Seri D adalah sebesar Mudharabah Series D at 51.32% with
51,32% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
9,75% per tahun, berjangka waktu 7 9.75% per annum with 7 (seven) years
(tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 8 tenor since Issuance Date in November 8,
November 2018. Sukuk Mudharabah ini 2018. This Sukuk Mudharabah is listed at
terdaftar di Bursa Efek Indonesia Indonesian Stock Exchange.
Final Draft/28 Juli 2023 189 Paraf:
Page 195
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
i. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan i. Indonesia Eximbank Phase II Shelf
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Sukuk Mudharabah I 2018 (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bagi hasil akan dibayarkan The profit sharing income is paid quarterly
setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan based on profit sharing income payment
tanggal pembayaran pendapatan bagi date of Sukuk Mudharabah. The first profit
hasil Sukuk Mudharabah. Pembayaran sharing income payment of Sukuk
pendapatan bagi hasil pertama Sukuk Mudharabah Series A, B, C, and D will be
Mudharabah seri A, B, C, dan D akan paid on February 8, 2019, while the last
dilakukan pada tanggal 8 Februari 2019, profit sharing income payment on due date
sedangkan pembayaran pendapatan bagi of each Sukuk Mudharabah and also the
hasil Sukuk Mudharabah terakhir pada repayment date of Sukuk Mudharabah
tanggal jatuh tempo pokok masing-masing principal.
Sukuk Mudharabah yang juga merupakan
tanggal pembayaran kembali dana Sukuk
Mudharabah.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap II 2018 Seri Eximbank Phase II 2018 Series A and B
A dan Seri B telah jatuh tempo dan were fully paid upon maturity on
dilunasi pada tanggal 18 November 2019, November 18, 2019, and November 8,
dan 8 November 2021. 2021, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Sukuk Mudharabah yang 2022, Sukuk Mudharabah is rated as
diterbitkan, Pefindo memberikan peringkat “idAAA(sy)” by Pefindo.
“idAAA(sy)”.
Sukuk Mudharabah tersebut tidak dijamin Sukuk Mudharabah are not guaranteed
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin with specific guarantee, but guaranteed
dengan seluruh harta kekayaan LPEI, baik with all assets of the LPEI, whether
barang bergerak, maupun barang tidak present or future fixed or non-fixed assets
bergerak sesuai dengan ketentuan dalam in accordance with the provisions of Article
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang Hukum Perdata.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of Sukuk
Mudharabah, sebelum dilunasinya dana Mudharabah and prior to the redemption
Sukuk Mudharabah dan pendapatan bagi of all principal and profit sharing income of
hasil Sukuk Mudharabah, LPEI berjanji Sukuk Mudharabah, LPEI agreed to
dan mengikatkan diri untuk menjaga maintain and/or comply with all terms
dan/atau memenuhi semua ketentuan stated in the trustee agreement as out
dalam Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk lined in the Shelf Sukuk Mudharabah I
Mudharabah Berkelanjutan I Indonesia Indonesia Eximbank Phase II – 2018.
Eximbank Tahap II Tahun 2018.
Final Draft/28 Juli 2023 190 Paraf:
Page 196
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia j. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan April 2019, LPEI menerbitkan In April 2019, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase IV Shelf Registration
Eximbank IV Tahap IV 2019 dengan nilai Offering IV 2019 with a face value of
nominal keseluruhan sebesar Rp3,857,000 with details as follows:
Rp3.857.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap IV - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 03 Mei/ Shelf Registration
2019 Seri A 147,000 May 2020 7,35% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri B 935,000 April 2022 8,40% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri C 1,523,000 April 2024 8,90% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri D 278,000 April 2026 9,25% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri E 349,000 April 2029 9,50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase IV
Eximbank IV Tahap IV 23 April/ Shelf Registration
2019 Seri F 625,000 April 2034 9,80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series F
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 24 April 2019. Exchange on April 24, 2019. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on July 23,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 23 Juli 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase IV Shelf Registration Offering
Eximbank IV Tahap IV – 2019 Seri A dan IV – 2019 Series A and B were fully paid
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada upon maturity on May 3, 2020, and April,
tanggal 3 Mei 2020 dan 23 April 2022. 23, 2022, respectively.
Final Draft/28 Juli 2023 191 Paraf:
Page 197
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
j. Obligasi Berkelanjutan Indonesia j. Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase IV Shelf Registration Offering IV
Tahap IV 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap IV 2019 Registration Offering IV 2019 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Tahap IV 2019 sebesar Rp7.525 yang Registration Offering IV 2019 amounting to
dikurangkan langsung dari hasil emisi Rp7,525 as a deduction from the proceeds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia of the Indonesia Eximbank Phase IV Shelf
Eximbank IV Tahap IV 2019 dan Registration Offering IV 2019 and
diamortisasi selama jangka waktu obligasi amortized over the term of the bonds using
tersebut dengan metode suku bunga the effective interest rate method.
efektif.
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019
Pada bulan April 2019, LPEI menerbitkan On April 2019, LPEI issued Shelf Sukuk
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mudharabah I Indonesia Eximbank Phase
Indonesia Eximbank Tahap III Tahun 2019 III Year 2019 (“Sukuk Mudharabah”)
(“Sukuk Mudharabah”) sebesar amounting to Rp441,000, with detail as
Rp441.000, dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Indonesia Eximbank
Tahap III - 2019 Phase III - 2019
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 03 Mei/ Indonesia Eximbank
2019 Seri A 230,000 May 2020 7.35% Phase III - 2019 Series A
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 23 April/ Indonesia Eximbank
2019 Seri B 145,000 April 2022 8.40% Phase III - 2019 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Indonesia Shelf Sukuk Mudharabah I
Eximbank I Tahap III 23 April/ Indonesia Eximbank
2019 Seri C 66,000 April 2024 8.90% Phase III - 2019 Series C
Penerimaan dana dari penerbitan Sukuk The fund received from Sukuk
Mudharabah ini digunakan untuk Mudharabah issuance will be used to
pemberian pembiayaan produktif dalam finance earning assets in the form of
bentuk pembiayaan ekspor berdasarkan export financing with sharia principles.
prinsip syariah.
Final Draft/28 Juli 2023 192 Paraf:
Page 198
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019 (continued)
(lanjutan)
Nisbah pemegang Sukuk Mudharabah Customer’s nisbah of Sukuk Mudharabah
Seri A adalah sebesar 38,68% dengan Series A at 38.68% with profit sharing
indikatif bagi hasil setara 7,35% per tahun, indicative equivalent at 7.35% per annum,
berjangka waktu 370 Hari Kalender sejak with 370 days calendar tenor since
Tanggal Emisi. Nisbah pemegang Sukuk Issuance Date. Customer’s nisbah of
Mudharabah Seri B adalah sebesar Sukuk Mudharabah Series B at 44.21%
44,21% dengan indikatif bagi hasil setara with profit sharing indicative equivalent at
8,40% per tahun berjangka waktu 3 (tiga) 8.40% per annum with 3 (three) years
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 23 April tenor since Issuance Date in April 23,
2019. Nisbah pemegang Sukuk 2019. Customer’s nisbah of Sukuk
Mudharabah Seri C adalah sebesar Mudharabah Series C at 46.84% with
46,84% dengan indikatif bagi hasil setara profit sharing indicative equivalent at
8,90% per tahun berjangka waktu 5 (lima) 8.90% per annum, with 5 (five) years tenor
tahun sejak Tanggal Emisi yaitu 23 April since Issuance Date in April 23, 2019. This
2019. Sukuk Mudharabah ini terdaftar di Shelf Sukuk Mudharabah is listed at
Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Pendapatan bagi hasil akan dibayarkan The profit sharing income is paid quarterly
setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan based on profit sharing income payment
tanggal pembayaran pendapatan bagi date of Sukuk Mudharabah. The first
hasil Sukuk Mudharabah. Pembayaran profit sharing income payment of Shelf
pendapatan bagi hasil pertama Sukuk Sukuk Mudharabah Series A, B, and C
Mudharabah berkelanjutan seri A, B, dan will be paid on July 23, 2019, while the
C akan dilakukan pada tanggal 23 Juli last profit sharing income payment on due
2019, sedangkan pembayaran date of each Shelf Sukuk Mudharabah
pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah and also the repayment date of Sukuk
berkelanjutan terakhir pada tanggal jatuh Mudharabah principal.
tempo pokok maisng-masing Sukuk
Mudharabah yang juga merupakan
tanggal pembayaran kembali dana Sukuk
Mudharabah.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Seri Eximbank Phase III 2019 Series A and B
A dan Seri B telah jatuh tempo dan were fully paid upon maturity on May 3,
dilunasi pada tanggal 3 Mei 2020 dan 23 2020, and April, 23, 2022, respectively.
April 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Sukuk Mudharabah yang 2022, Sukuk Mudharabah is rated as
diterbitkan, Pefindo memberikan peringkat “idAAA(sy)” by Pefindo.
“idAAA(sy)”.
Sukuk Mudharabah tersebut tidak dijamin Sukuk Mudharabah are not guaranteed
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin with specific guarantee, but guaranteed
dengan seluruh harta kekayaan LPEI baik with all assets of the LPEI, whether
barang bergerak maupun barang tidak present or future fixed or non-fixed assets
bergerak sesuai dengan ketentuan dalam in accordance with the provisions of
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- Article 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang Hukum Perdata.
Final Draft/28 Juli 2023 193 Paraf:
Page 199
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
k. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan k. Shelf Sukuk Mudharabah I Indonesia
Indonesia Eximbank I Tahap III 2019 Eximbank Phase III 2019 (continued)
(lanjutan)
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of Sukuk
Mudharabah dan sebelum dilunasinya Mudharabah and prior to the redemption
dana Sukuk Mudharabah dan pendapatan of all principal and profit sharing income
bagi hasil Sukuk Mudharabah, LPEI of Sukuk Mudharabah, LPEI agreed to
berjanji dan mengikatkan diri untuk maintain and/or comply with all terms
menjaga dan/atau memenuhi semua stated in the trustee agreement as out
ketentuan dalam Perjanjian lined in the Self Sukuk Mudharabah I
Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah I Indonesia Eximbank Phase III – 2019.
Indonesia Eximbank Tahap III Tahun
2019.
l. Obligasi Berkelanjutan Indonesia l. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Juli 2019, LPEI menerbitkan In July 2019, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf Registration
Eximbank IV Tahap V 2019 dengan Offering IV 2019 with a face value of
nilai nominal keseluruhan sebesar Rp2,000,000 with details as follows:
Rp2.000.000 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap V - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 19 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri A 312,000 July 2020 7,45% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri B 621,000 July 2022 8,45% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri C 330,000 July 2024 8,70% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase V
Eximbank IV Tahap V 9 Juli/ Shelf Registration
2019 Seri D 737,000 July 2026 9,20% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund to
tetap dengan target dana yang akan be raised of Rp26,000,000, that plan to be
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 10 Juli 2019. Exchange on July 10, 2019. Interest is
Jadwal pembayaran bunga adalah payable quarterly starting on October 9,
triwulanan dan pembayaran pertama 2019.
dilakukan pada tanggal 9 Oktober 2019.
Final Draft/28 Juli 2023 194 Paraf:
Page 200
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
l. Obligasi Berkelanjutan Indonesia l. Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Eximbank IV Tahap V 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase V Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV Tahap V 2019 Seri A dan 2019 Series A and B was fully paid upon
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada maturity on July 19, 2020, and July 9,
tanggal 19 Juli 2020, dan 9 Juli 2022. 2022, respectively.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase V Shelf Registration Offering IV
Tahap V 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of the
penerbitan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap V 2019 Registration Offering IV 2019 were used to
digunakan untuk pembiayaan produktif finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase V Shelf
Tahap V 2019 sebesar Rp3.594 yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp3,594 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap V 2019 dan Phase V Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
m. Obligasi Berkelanjutan Indonesia m. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan September 2019, LPEI In September 2019, LPEI issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019 with a face
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar value of Rp1,018,500 with details as
Rp1.018.500 dengan rincian sebagai follows:
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VI - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 13 September/ Shelf Registration
2019 Seri A 283,000 September 2020 7,00% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September/ Shelf Registration
2019 Seri B 15,000 September 2022 7,80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September/ Shelf Registration
2019 Seri C 6,000 September 2024 8,10% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VI
Eximbank IV Tahap VI 3 September / Shelf Registration
2019 Seri D 714,500 September 2026 8,50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Final Draft/28 Juli 2023 195 Paraf:
Page 201
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
m. Obligasi Berkelanjutan Indonesia m. Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Eximbank IV Tahap VI 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 4 September Exchange on September 4, 2019. Interest
2019. Jadwal pembayaran bunga adalah is payable quarterly starting on December
triwulanan dan pembayaran pertama 3, 2019.
dilakukan pada tanggal 3 Desember 2019.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase VI Shelf Registration Offering
Eximbank IV Tahap VI 2019 Seri A dan IV 2019 Series A and B were fully paid
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi upon maturity on September 13, 2020
pada tanggal 13 September 2020 dan 3 and September 3, 2020, respectively.
September 2022.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VI Shelf Registration Offering IV
Tahap VI 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan Obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VI 2019 Registration Offering IV 2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VI Shelf
Tahap VI 2019 sebesar Rp3.040 yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp3,040 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VI 2019 dan Phase VI Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
Final Draft/28 Juli 2023 196 Paraf:
Page 202
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
n. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Oktober 2019, LPEI In October 2019, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VII Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap VII 2019 Offering IV 2019 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,058,550, with details as follows:
Rp1.058.550, dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VII - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 9 November/ Shelf Registration
2019 Seri A 600,000 November 2020 7,00% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri B 101,300 October 2022 7,80% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri C 25,500 October 2024 8,10% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri D 112,000 October 2026 8,50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII
Eximbank IV Tahap VII 29 Oktober/ Shelf Registration
2019 Seri E 219,750 October 2029 8,75% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series E
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 30 Oktober 2019. Exchange on October 30, 2019. The
Jadwal pembayaran bunga adalah interest payment is quarterly and the first
triwulanan dan pembayaran pertama payment was made on January 29,2020.
dilakukan pada tanggal 29 Januari 2020.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 Seri A dan Registration Offering IV 2019 Series A
Seri B telah jatuh tempo dan dilunasi pada and B were fully paid upon maturity on
tanggal 9 November 2020 dan 29 Oktober November 9, 2020, and October 29,
2022. 2022, respectively.
Final Draft/28 Juli 2023 197 Paraf:
Page 203
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
n. Obligasi Berkelanjutan Indonesia n. Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Eximbank IV Tahap VII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VII Shelf Registration Offering IV
Tahap VII 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan Obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VII 2019 Registration Offering IV-2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VII Shelf
Tahap VII 2019 sebesar Rp4.238 yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp4,238 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VII 2019 dan Phase VII Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 Registration Offering IV 2019
Pada bulan Desember 2019, LPEI In December 2019, LPEI issued Indonesia
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Phase VIII Shelf Registration
Indonesia Eximbank IV Tahap VIII 2019 Offering IV 2019 with a face value of
dengan nilai nominal keseluruhan sebesar Rp1,661,500 with details as follows:
Rp1.661.500 dengan rincian sebagai
berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Shelf Registration
Tahap VIII - 2019 Offering IV - 2019
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri A 88,000 December 2022 7,50% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series A
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri B 1,551,000 December 2024 7,90% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase VIII
Eximbank IV Tahap VIII 6 Desember/ Shelf Registration
2019 Seri C 22,500 December 2026 8,20% tetap/fixed Offering IV - 2019 Series C
Final Draft/28 Juli 2023 198 Paraf:
Page 204
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering IV
Eximbank IV dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp26,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp26.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 Desember 2019. Exchange on December 9, 2019. The
Jadwal pembayaran bunga adalah interest payment schedule is quarterly
triwulanan dan pembayaran pertama and the first payment was made on March
dilakukan pada tanggal 6 Maret 2020. 6, 2020.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia IEB Phase VIII Shelf Registration Offering
Eximbank IV Tahap VIII 2019 Seri A telah IV 2019 Series A was fully paid upon
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal maturity on December 6, 2022.
6 Desember 2022.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Phase VIII Shelf Registration Offering IV –
Tahap VIII 2019 adalah PT Bank Mandiri 2019 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Indonesia Eximbank IV Tahap VIII – 2019 Registration Offering IV 2019 were used
digunakan untuk pembiayaan produktif to finance earning assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan ekspor. export financing.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Tahap VIII 2019 sebesar Rp3.323, yang Registration Offering IV 2019 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp3,323 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank IV Tahap VIII 2019 dan Phase VIII Shelf Registration Offering IV
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2019 and over the term of the bonds
tersebut dengan metode suku bunga using the effective interest rate method.
efektif.
Final Draft/28 Juli 2023 199 Paraf:
Page 205
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
o. Obligasi Berkelanjutan Indonesia o. Indonesia Eximbank Phase VIII Shelf
Eximbank IV Tahap VIII 2019 (lanjutan) Registration Offering IV 2019
(continued)
Selama periode efektif PUB Obligasi IV During the Shelf Registration Offering
dan PUB Sukuk Mudharabah I, LPEI telah Bond IV and Sukuk Mudharabah I period,
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap LPEI has issued Bond Phase I to Phase
I sampai dengan Tahap VIII serta Sukuk VIII and Shelf Sukuk Mudharabah Phase I
Mudharabah Berkelanjutan Tahap I sampai to Phase IV with total funds raised
dengan Tahap IV dengan total dana yang amounting to Rp17,564,150, the
dihimpun sebesar Rp17.564.150, adapun deficiency of the target amount of funds
jumlah target dana yang kurang dihimpun raised is Rp14,435,850 from target funds
adalah sebesar Rp14.435.850 dari total amounting to Rp32,000,000. In order to
target dana yang dihimpun sebesar comply with FSA Regulation No.
Rp32.000.000. Dalam rangka pemenuhan 36/POJK.04/2014 dated December 8,
terhadap Peraturan OJK No. 2014 on Shelf Registration Offering of
36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Debt Securities and/or Sukuk, LPEI
2014 tentang Penawaran Umum announced Discontinuation of Shelf
Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Registration Offering Bond IV and Sukuk
Sukuk, LPEI telah mengumumkan Mudharabah I on LPEI’s official website
Penghentian PUB Obligasi IV dan PUB and Indonesia Stock Exchange official
Sukuk Mudharabah I pada laman resmi Website on March 27, 2020.
LPEI dan Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 27 Maret 2020.
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 Registration Offering V 2020
Pada bulan Juli 2020, LPEI menerbitkan In July 2020, LPEI issued Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Phase I Shelf Registration
Eximbank V Tahap I 2020 dengan nilai Offering V 2020 with a face value of
nominal keseluruhan sebesar Rp48.000 Rp48,000 with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga
Tanggal per tahun/
Jumlah nominal/ jatuh tempo/ Interest rate Obligasi/
Seri/Series Nominal amount Maturity Date per annum Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V Shelf Registration
Tahap I - 2020 Offering V - 2020
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Phase I
Eximbank V 8 Juli/ Shelf Registration
Tahap I - 2020 48,000 July 2023 7,60% tetap/fixed Offering V - 2020
Obligasi ini merupakan bagian dari These bonds are part of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Shelf Registration Offering V
Eximbank V dengan tingkat suku bunga with fixed interest rate and targeted fund
tetap dengan target dana yang akan to be raised of Rp22,000,000, that plan to
dihimpun sebesar Rp22.000.000, yang be fully issued within 2 years.
direncanakan untuk dikeluarkan secara
penuh selama 2 tahun.
Final Draft/28 Juli 2023 200 Paraf:
Page 206
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan (lanjutan) 16. Debt Securities Issued (continued)
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 (lanjutan) Registration Offering V 2020
(continued)
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek These bonds are listed in Indonesia Stock
Indonesia pada tanggal 9 Juli 2020. Exchange on July 9, 2020. The interest
Jadwal pembayaran bunga adalah payment schedule is quarterly and the
triwulanan dan pembayaran pertama first payment was made on October 8,
dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2020. 2020.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for the Indonesia Eximbank
Berkelanjutan Indonesia Eximbank V Phase I Shelf Registration Offering V
Tahap I 2020 adalah PT Bank Mandiri 2020 is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Penerimaan neto dari The net proceeds from the issuance of
penerbitan obligasi Berkelanjutan the Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Indonesia Eximbank V Tahap Registration Offering V – 2020 were used
I – 2020 digunakan untuk pembiayaan to finance earning assets in the form of
produktif dalam bentuk pembiayaan export financing.
ekspor.
LPEI mencatat beban emisi Obligasi LPEI recorded the issuance cost on
Berkelanjutan Indonesia Eximbank V Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Tahap I 2020 sebesar Rp905 yang Registration Offering V 2020 amounting
dikurangkan langsung dari hasil emisi to Rp905 as a deduction from the
Obligasi Berkelanjutan Indonesia proceeds of the Indonesia Eximbank
Eximbank V Tahap I 2020 dan Phase I Shelf Registration Offering V
diamortisasi selama jangka waktu obligasi 2020 and amortized over the term of the
tersebut dengan metode suku bunga bonds using the effective interest rate
efektif. method.
Selama periode efektif PUB Obligasi V dan During the Shelf Registration Offering
PUB Sukuk Mudharabah II, LPEI telah Bond V and Sukuk Mudharabah II period,
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Tahap LPEI has issued Bond Phase I and Shalf
I serta Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Phase I with total
Tahap I dengan total dana yang dihimpun funds raised amounting to Rp148,000, the
sebesar Rp148.000, adapun jumlah target deficiency of the target amount of funds
dana yang kurang dihimpun adalah raised is Rp23,852,000 from target funds
sebesar Rp23.852.000 dari total target amounting to Rp24,000,000. In order to
dana yang dihimpun sebesar comply with FSA Regulation No.
Rp24.000.000. Dalam rangka pemenuhan 36/POJK.04/2014 dated December 8,
terhadap Peraturan OJK No. 2014 on Shelf Registration Offering of
36/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Debt Securities and/or Sukuk, LPEI has
2014 tentang Penawaran Umum announced the end of Shelf Registration
Berkelanjutan Efek Bersifat Utang Offering Bond V and Sukuk Mudharabah
dan/atau Sukuk, LPEI telah II on LPEI’s official website and Indonesia
mengumumkan berakhirnya PUB Obligasi Stock Exchange’s official website on June
V dan PUB Sukuk Mudharabah II pada 30, 2022.
laman resmi LPEI dan Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 30 Juni 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 201 Paraf:
Page 207
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan (lanjutan) 16. Debt Securities Issued (continued)
p. Obligasi Berkelanjutan Indonesia p. Indonesia Eximbank Phase I Shelf
Eximbank V Tahap I 2020 (lanjutan) Registration Offering V 2020
(continued)
Sebelum dilunasinya semua pokok Before settlement of all the principal and
obligasi, bunga obligasi dan biaya lain interest on all LPEI Bonds (“Bonds”) and
yang harus ditanggung oleh LPEI other charges payable by LPEI in
berkenaan dengan seluruh Obligasi, LPEI connection with the issuance of Bonds,
berjanji dan mengikatkan diri untuk LPEI agreed to maintain and/or comply
menjaga dan/atau memenuhi semua with all terms stated in the trustee
ketentuan dalam Perjanjian agreement as out lined in the Indonesia
Perwaliamanatan Obligasi Berkelanjutan Eximbank Shelf Registration Offering.
Indonesia Eximbank.
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Indonesia Eximbank Shelf Registration
Eximbank memiliki peringkat “idAAA” Offering were rated “idAAA” by PT
berdasarkan PT Pefindo pada tanggal 30 Pefindo as of June 30, 2023 and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Obligasi-obligasi ini tidak dijamin dengan The bonds are not secured by specific
suatu agunan khusus, namun dijamin collateral, but are secured by all of LPEI’s
dengan seluruh harta kekayaan LPEI, baik fixed and non-fixed assets, both existing
barang bergerak maupun barang tidak and will exist in the future, in compliance
bergerak, baik yang telah ada maupun with the regulations of Indonesian Civil
yang dikemudian hari sesuai dengan Law Articles 1131 and 1132.
ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal
1132 Kitab Undang-Undang Hukum
Perdata Indonesia.
Obligasi ini tidak dijamin oleh Pemerintah These bonds are not guaranteed by the
Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
Hak pemegang obligasi adalah paripassu The bondholders’ right is paripassu
tanpa preferen dengan hak-hak kreditur without preference offer other LPEI
LPEI lain sesuai dengan peraturan creditors’ rights in compliance with
perundang-undangan yang berlaku. prevailing regulations.
Final Draft/28 Juli 2023 202 Paraf:
Page 208
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
16. Efek-Efek Utang yang Diterbitkan 16. Debt Securities Issued (continued)
(lanjutan)
Persyaratan dan kondisi pembatasan Terms and required covenants
Per tanggal 23 Juni 2022, OJK telah As of June 23, 2022, OJK has issued POJK No.
menerbitkan POJK No.9 tahun 2022 tentang 9 of 2022 concerning Supervision of Lembaga
Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Pembiayaan Ekspor Indonesia which replaces
Indonesia yang menggantikan POJK No.40 POJK No. 40 of 2015.
tahun 2015.
Dimana berdasarkan Pasal 55 No. 3, LPEI Where based on Article 55 No. 3, LPEI is obliged
wajib menilai, memantau, dan mengambil to assess, monitor, and take the necessary steps
langkah yang diperlukan agar kualitas aset so that asset quality always improves by keeping
senantiasa membaik dengan menjaga agar the value of non-performing financing at a
nilai pembiayaan bermasalah berada pada controlled level.
level yang terkendali.
17. Pinjaman yang Diterima 17. Fund Borrowings
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman Borrowings
Sindikasi 6,688,812 8,474,260 Syndicated
Bilateral 15,195,332 19,329,517 Bilateral
Pinjaman Syirkah 1,485,784 1,493,288 Syirkah Fund
Total 23,369,928 29,297,065 Total
Final Draft/28 Juli 2023 203 Paraf:
Page 209
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Di bawah ini adalah rincian pinjaman yang Below are the details of fund borrowings
diterima berdasarkan pemberi pinjaman: based on the lenders:
Pinjaman Sindikasi Borrowings - Syndicated
30 Juni/
June 30, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount ) Rupiah Effective date Maturity date
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Facility agent with facility agent
16 November/ 15 November/
SMBC SGP 198,356,888 2,973,866 November 16, 2022 November 15, 2024 SMBC SGP
20 September/ 19 September/
SMBC SGP 247,786,954 3,714,946 September 20, 2022 September 19, 2025 SMBC SGP
Total 6,688,812 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount ) Rupiah Effective date Maturity date
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Facility agent with facility agent
20 Mei/ 20 Mei/
Commerzbank 99,280,127 1,545,543 May 20, 2021 May 20, 2024 Commerzbank
20 September/ 19 September/
SMBC SGP 247,300,674 3,849,853 September 20, 2022 September 19, 2025 SMBC SGP
16 November/ 15 November/
SMBC SGP 197,775,079 3,078,864 November 16, 2022 November 15, 2024 SMBC SGP
Total 8,474,260 Total
Final Draft/28 Juli 2023 204 Paraf:
Page 210
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral Borrowings – Bilateral
30 Juni/
June 30, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
21 September/ 21 September/
PT Bank Central Asia Tbk 2,000,000 September 21, 2021 September 21, 2023 PT Bank Central Asia Tbk
Total mata uang Rupiah 2,000,000 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
19 November/ 17 November/
PT Bank ICBC Indonesia 129,623,185 1,943,375 November 19, 2020 November 17, 2023 PT Bank ICBC Indonesia
29 September/ 29 September/
PT Bank ICBC Indonesia 148,462,480 2,225,824 September 29, 2020 September 29, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
19 November/ 19 November/
PT Bank ICBC Indonesia 98,910,039 1,482,909 November 19, 2020 November 19, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
5,652,108
21 Oktober/ 21 Oktober/
China Eximbank 199,746,315 2,994,697 October 21, 2020 October 21, 2023 China Eximbank
Standard Chartered Bank, 27 Juni/ 5 Juli/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 299,991,671 4,497,625 June 27, 2023 July 5, 2023 Jakarta
Total Dolar Amerika Serikat 13,144,430 Total Dollar
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Juli/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 589,386 9,667 July 4, 2008 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 23 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 738,816 12,118 December 23, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 30 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 443,644 7,276 December 30, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 9 Maret/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 755,106 12,385 March 9, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Mei/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 576,547 9,456 May 4, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Total Euro Eropa 50,902 Total European Euro
Total mata uang asing 13,195,332 Total foreign currency
Total Pinjaman Bilateral 15,195,332 Total Bilateral Borrowings
Final Draft/28 Juli 2023 205 Paraf:
Page 211
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings – Bilateral (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
21 September/ 21 September/
PT Bank Central Asia Tbk 2,000,000 September 21, 2021 September 21, 2023 PT Bank Central Asia Tbk
28 Desember/ 4 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk 1,000,000 December 28, 2022 January 4, 2023 PT Bank Central Asia Tbk
3,000,000
PT Bank ANZ Indonesia 150,000 December 28, 2022 January 4, 2023 PT Bank ANZ Indonesia
29 Desember/ 5 Januari/
PT Bank UOB Indonesia Tbk 2,500,000 December 29, 2022 January 5, 2023 PT Bank UOB Indonesia Tbk
Total mata uang Rupiah 5,650,000 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
19 November/ 17 November/
PT Bank ICBC Indonesia 148,154,801 2,306,400 November 19, 2020 November 17, 2023 PT Bank ICBC Indonesia
29 September/ 29 September/
PT Bank ICBC Indonesia 129,146,501 2,010,488 September 29, 2020 September 29, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
19 November/ 19 November/
PT Bank ICBC Indonesia 98,705,889 1,536,604 November 19, 2020 November 19, 2025 PT Bank ICBC Indonesia
5,853,492
21 Oktober/ 20 Oktober/
China Eximbank 199,337,597 3,103,188 October 21, 2020 October 20, 2023 China Eximbank
Standard Chartered Bank, 20 Mei/ 19 Mei/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 100,000,000 1,556,750 May 20, 2022 May 19, 2023 Jakarta
Standard Chartered Bank, 22 Juni/ 22 Juni/ Standard Chartered Bank,
Jakarta 199,994,033 3,113,407 June 22, 2022 June 22, 2023 Jakarta
4,670,157
Total Dolar Amerika Serikat 13,626,837 Total Dollar
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Juli/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 603,344 10,004 July 4, 2008 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 23 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 756,313 12,541 December 23, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 30 Desember/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 454,151 7,531 December 30, 2010 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 9 Maret/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 772,989 12,817 March 9, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Pemerintah Republik Indonesia Government of the Republic
melalui Kementerian 4 Mei/ 30 Juni/ of Indonesia through
Keuangan 590,202 9,787 May 4, 2011 June 30, 2044 the Ministry of Finance
Total Euro Eropa 52,680 Total European Euro
Total mata uang asing 13,679,517 Total foreign currency
Total Pinjaman Bilateral 19,329,517 Total Bilateral Borrowings
Final Draft/28 Juli 2023 206 Paraf:
Page 212
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Syirkah Syirkah Fund
30 Juni/
June 30, 2023
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
27 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 1,485,784 June 27, 2022 June 27, 2024 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
1,485,784
31 Desember/
December 31, 2022
Jumlah nosional
Mata uang asing/
Notional
amount Foreign
currencies Ekuivalen/ Tanggal
(Dalam nilai penuh/ Equivalent Tanggal efektif/ jatuh tempo/
In full amount) Rupiah Effective date Maturity date
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
27 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 1,493,288 June 27, 2022 June 27, 2024 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
1,493,288
Pinjaman Sindikasi Borrowings Syndicated
Dibawah ini adalah rincian masing-masing Below are the details of each loan facility
fasilitas pinjaman yang diperoleh: obtained:
a. Commerzbank AG a. Commerzbank AG
Pada tanggal 29 Januari 2021, LPEI On January 29, 2021, LPEI signed a
menandatangani perjanjian fasilitas syndicated loan facility amounting to
sindikasi dengan bank-bank asing USD300,000,000 with foreign banks.
sebesar USD300,000,000.
Pada tanggal 20 Mei 2021, LPEI On May 20, 2021, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD100,000,000, and has
USD100.000.000, dan telah dilunasi pada been repaid on May 23, 2023. Bank
tanggal 23 Mei 2023. Bank yang bertindak acting as the facility agent is
sebagai facility agent adalah Commerzbank AG, with the details as of
Commerzbank AG, dengan rincian per June 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember are as follows:
2022 sebagai berikut:
Jumlah fasilitas/
Facility amount
Komposisi sindikasi (USD) Composition of the syndicate
Bank peserta: Participant banks:
Commerzbank AG Commerzbank AG
Frankfurt 80,000,000 Frankfurt
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd 20,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd
100,000,000
Final Draft/28 Juli 2023 207 Paraf:
Page 213
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Sindikasi (lanjutan) Borrowings Syndicated (continued)
a. Commerzbank AG (lanjutan) a. Commerzbank AG (continued)
Tingkat kisaran suku bunga sebesar The interest rate range is LIBOR (3
LIBOR (3 bulan) ditambah margin tertentu months) plus a certain margin on June 30,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
b. Pinjaman sindikasi dengan facility b. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
agent Sumitomo Mitsui Banking Banking Corporation, Singapore
Corporation, Singapore Branch (SMBC Branch as facility agent (SMBC SGP)
SGP)
Pada tanggal 16 Agustus 2022, LPEI On August 16, 2022, LPEI signed a
menandatangani fasilitas pinjaman syndicated loan facility amounting to
sindikasi dari bank-bank asing sebesar USD450,000,000 with foreign banks
USD450,000,000 yang terbagi menjadi which was divided into Tranche A
Tranche A sebesar USD200,000,000 dan amounting USD200,000,000 and Tranche
Tranche B sebesar USD250,000,000. B amounting USD250,000,000. Bank
Bank yang bertindak sebagai facility agent acting as the facility agent is Sumitomo
adalah Sumitomo Mitsui Banking Mitsui Banking Corporation, Singapore
Corporation, Cabang Singapura (SMBC Branch (SMBC SGP). On September 20,
SGP). Pada tanggal 20 September 2022, 2022, LPEI has withdrawal Tranche B
LPEI melakukan penarikan Tranche B amounted to USD250,000,000, and will
sebesar USD250,000,000, dan akan jatuh be matured on September 19, 2025. On
tempo pada tanggal 19 September 2025. November 16, 2022, LPEI has withdrawal
Pada tanggal 16 November 2022, LPEI Tranche A amounted to USD200,000,00,
melakukan penarikan Tranche A sebesar and will be matured on November 15,
USD200,000,000 dan akan jatuh tempo 2024 with the details as of June 30, 2023
pada tanggal 15 November 2024, dengan are as follows:
rincian per tanggal 30 Juni 2023 sebagai
berikut:
Tranche A Tranche A
Facility amount
Komposisi sindikasi (USD) Composition of the syndicate
Bank peserta: Participant banks:
Australia and New Zealand Banking Group Limited Australia and New Zealand Banking Group Limited
Singapore Branch 44,020,925 Singapore Branch
United Overseas Bank Limited 44,020,926 United Overseas Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch 13,333,333
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch
Fubon Bank (Hong Kong) Limited 8,888,889 Fubon Bank (Hong Kong) Limited
The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan 4,400,000 The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan
With Limited Liability) Hong Kong Branch With Limited Liability) Hong Kong Branch
The Export- Import Bank Of The Republic Of China 5,720,000 The Export- Import Bank Of The Republic Of China
AfrAsia Bank Limited 6,675,000 AfrAsia Bank Limited
The Korea Development Bank, Singapore Branch 17,600,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch 10,000,000 The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch
The Shanghai Commercial & Savings Bank Ltd Singapore Branch
The
1,320,000
Shanghai Commercial & Savings Bank Ltd Singapore Branch
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Singapore Branch 44,020,926 Singapore Branch
200,000,000
Final Draft/28 Juli 2023 208 Paraf:
Page 214
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Sindikasi (lanjutan) Borrowings Syndicated (continued)
b. Pinjaman sindikasi dengan facility b. Syndicated loan with Sumitomo Mitsui
agent Sumitomo Mitsui Banking Banking Corporation, Singapore
Corporation, Cabang Singapura Branch as facility agent (continued)
(lanjutan)
Tranche B Tranche B
Jumlah fasilitas/
Facility amount
Komposisi sindikasi (USD) Composition of the syndicate
Bank peserta: Participant banks:
The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan The Chiba Bank, Ltd., (Incorporated In Japan
With Limited Liability) Hong Kong Branch 5,600,000 With Limited Liability) Hong Kong Branch
The Export- Import Bank Of The Republic The Export- Import Bank Of The Republic
Of China 7,280,000 Of China
AfrAsia Bank Limited 8,325,000 AfrAsia Bank Limited
The Korea Development Bank, Singapore Branch 22,400,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch 20,000,000 The Bank of Yokohama, Ltd. Singapore Branch
The Hachijuni Bank, Ltd. 30,000,000 The Hachijuni Bank, Ltd.
The Shanghai Commercial & Savings The Shanghai Commercial & Savings
Bank Ltd Singapore Branch 1,680,000 Bank Ltd Singapore Branch
Australia and New Zealand Banking Group Limited Australia and New Zealand Banking Group Limited
Singapore Branch 42,312,408 Singapore Branch
United Overseas Bank Limited 7,312,407 United Overseas Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
Singapore Branch 36,666,667 Singapore Branch
The Joyo Bank, Ltd. 10,000,000 The Joyo Bank, Ltd.
The Shizuoka Bank, Ltd. Singapore Branch 10,000,000 The Shizuoka Bank, Ltd. Singapore Branch
Industrial Bank of Korea, London Branch 5,000,000 Industrial Bank of Korea, London Branch
KEXIM Bank (UK) Limited 10,000,000 KEXIM Bank (UK) Limited
Fubon Bank (Hong Kong) Limited 11,111,111 Fubon Bank (Hong Kong) Limited
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Singapore Branch 22,312,407 Singapore Branch
250,000,000
Tingkat kisaran suku bunga sebesar The interest rate range is a certain margin
margin tertentu ditambah dengan plus a certain interest rate reference for
referensi suku bunga tertentu untuk Tranche A and B as of June 30, 2023 and
Tranche A dan B pada tanggal December 31, 2022.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 209 Paraf:
Page 215
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral Borrowings Bilateral
c. Pemerintah Republik Indonesia melalui c. Government of the Republic of
Kementerian Keuangan-Perjanjian Indonesia through the Ministry of
Penerusan Pinjaman atas Fasilitas Finance Its subsidiary Loan Agreement
Kredit dari Kreditanstalt fur on Credit Facility from Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) Wiederaufbau (KfW)
LPEI memperoleh fasilitas kredit dari LPEI obtained a credit facility from the
Pemerintah Republik Indonesia melalui Government of the Republic of Indonesia
Kementerian Keuangan sesuai dengan through the Ministry of Finance based on
Perjanjian Penerusan Pinjaman No. SLA- Its subsidiary Loan Agreement No. SLA-
1169/DP3/2004 tanggal 30 Juni 2004. 1169/DP3/2004 dated June 30, 2004.
Pinjaman ini berasal dari Kreditanslat fur This loan was granted by Kreditanstalt fur
Wiederaufbau (KfW) melalui Pemerintah Wiederaufbau (KfW) through the
dengan jumlah maksimum sebesar Government with a maximum amount of
EUR4,500,000 yang digunakan untuk EUR4,500,000 that is intended to be
pembiayaan efisiensi industri dan kontrol used for financing industrial efficiency and
fase II terhadap polusi di Indonesia. pollution control phase II in Indonesia.
Jangka waktu pinjaman adalah empat The facility has a term of fourty years up
puluh tahun sampai dengan 30 Juni 2044, to June 30, 2044, including a grace period
termasuk masa tenggang sepuluh tahun of ten years for the principal payments.
atas pembayaran pokok. Tingkat suku The loan has a fixed interest rate
bunga tetap per tahun.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, LPEI memiliki saldo 2022, LPEI has a total outstanding
pinjaman masing-masing sebesar borrowings of EUR3,103,500 and
EUR3.103.500 dan EUR3.177.000. EUR3,177,000, respectively.
Tidak terdapat aset yang dijaminkan oleh There are no assets pledged as collateral
LPEI atas seluruh pinjaman yang diterima by LPEI for all of the above fund
di atas. borrowings.
d. China Eximbank d. China Eximbank
Pada tanggal 25 September 2020, LPEI On September 25, 2020, LPEI signed a
menandatangani perjanjian fasilitas Facility Agreement from China Eximbank
dengan China Eximbank sebesar amounting to USD200,000,000.
USD200,000,000 .
Pada tanggal 21 Oktober 2020, LPEI On October 21, 2020, LPEI
melakukan penarikan sebesar has withdrawal amounted to
USD200,000,000 dari China Eximbank, USD200,000,000 from China Eximbank,
dengan tingkat suku bunga sebesar which bear interest rate at LIBOR (3
LIBOR (3 bulan) ditambah margin tertentu months) plus a certain margin and will be
dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 mature on October 21, 2023.
Oktober 2023.
e. PT Bank ICBC Indonesia e. PT Bank ICBC Indonesia
Pada tanggal 24 September 2020, LPEI On September 24, 2020, LPEI signed a
menandatangani fasilitas pinjaman Bilateral Committed Loan Credit from
Bilateral Committed Loan Credit dengan PT Bank ICBC Indonesia amounting to
PT Bank ICBC Indonesia sebesar USD380,000,000.
USD380,000,000.
Final Draft/28 Juli 2023 210 Paraf:
Page 216
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
e. PT Bank ICBC Indonesia (lanjutan) e. PT Bank ICBC Indonesia (continued)
Pada tanggal 29 September 2020, LPEI On September 29, 2020, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to USD150,000,000
USD150,000,000 dari PT Bank ICBC from PT Bank ICBC Indonesia, which
Indonesia dengan tingkat suku bunga bear interest rate at SOFR (3 months)
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah plus a certain margin and will be mature
margin tertentu dan akan jatuh tempo on September 29, 2025.
pada tanggal 29 September 2025.
Pada tanggal 19 November 2020, LPEI On November 19, 2020, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to
USD100,000,000 dari PT Bank ICBC USD100,000,000 from PT Bank ICBC
Indonesia dengan tingkat suku bunga Indonesia, which bear interest rate at
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah SOFR (3 months) plus a certain margin
margin tertentu dan akan jatuh tempo and will be mature on November 19,
pada tanggal 19 November 2025. 2025.
Pada tanggal 19 November 2020, LPEI On November 19, 2020, LPEI
melakukan penarikan sebesar has withdrawal amounted to
USD130,000,000 dari PT Bank ICBC USD130,000,000 from PT Bank ICBC
Indonesia dengan tingkat suku bunga Indonesia, which bear interest rate at
saat ini sebesar SOFR (3 bulan) ditambah SOFR (3 months) plus a certain margin
margin tertentu dan akan jatuh tempo and will be mature on November 17,
pada tanggal 17 November 2023. 2023.
f. Standard Chartered Bank Indonesia f. Standard Chartered Bank Indonesia
Pada tanggal 28 April 2022, LPEI On April 28, 2022, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from Standard Chartered
dengan Standard Chartered Bank Bank Indonesia amounting to
Indonesia sebesar USD300,000,000. USD300,000,000.
Pada tanggal 20 Mei 2022, LPEI On May 20, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD100,000,000 from
USD100,000,000 dari Standard Chartered Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at Term SOFR (3
bunga Term SOFR (3 bulan) ditambah months) plus certain margin and has
margin tertentu dan telah dilunasi pada been repaid on May 19, 2023.
tanggal 19 Mei 2023.
Final Draft/28 Juli 2023 211 Paraf:
Page 217
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
f. Standard Chartered Bank Indonesia f. Standard Chartered Bank Indonesia
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 22 Juni 2022, LPEI On June 22, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD200,000,000 from
USD200.000.000 dari Standard Chartered Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at Term SOFR (3
bunga Term SOFR (3 bulan) ditambah months) plus certain margin and has
margin tertentu dan telah dilunasi pada been repaid on June 22, 2023.
tanggal 22 Juni 2023.
Pada tanggal 23 Juni 2023, LPEI On June 23, 2023, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from Standard Chartered
dengan Standard Chartered Bank Bank Indonesia amounting to
Indonesia sebesar USD300.000.000. USD300,000,000.
Pada tanggal 27 Juni 2023, LPEI On June 27, 2023, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to USD300,000,000 from
USD300.000.000 dari Standard Chartered Standard Chartered Bank Indonesia
Bank Indonesia dengan tingkat suku which bear interest rate at a certain
bunga tertentu yang akan jatuh tempo margin and will be matured on July 5,
pada tanggal 5 Juli 2023. 2023.
g. PT ANZ Indonesia g. PT ANZ Indonesia
Pada tanggal 10 Juni 2022, LPEI On June 10, 2022, LPEI signed a Facility
menandatangani perjanjian fasilitas Agreement from PT Bank ANZ Indonesia
dengan PT Bank ANZ Indonesia sebesar amounting to USD50,000,000.
USD50.000.000.
Pada tanggal 28 Desember 2022, LPEI On December 28, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar Rp150.000 withdrawal amounted to Rp150,000 from
dari PT ANZ Indonesia, dengan tingkat PT ANZ Indonesia, which bear interest
suku bunga tertentu dan telah dilunasi rate at a certain margin and has been
pada tanggal 4 Januari 2023. repaid on January 4, 2023.
Pada tanggal 15 Mei 2023, LPEI On May 15, 2023, LPEI signed an
menandatangani perubahan perjanjian Amendment of Facility Agreement from
fasilitas dengan PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ANZ Indonesia amounting to
sebesar USD50.000.000. USD50,000,000.
Final Draft/28 Juli 2023 212 Paraf:
Page 218
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
h. PT Bank Danamon Indonesia h. PT Bank Danamon Indonesia
Pada tanggal 20 Maret 2023 LPEI On March, 20, 2023 LPEI obtained an
mendapatkan Perpanjangan Terhadap extension on the Credit Agreement with
Perjanjian Kredit dengan PT Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Danamon Indonesia Tbk sebesar amounting to Rp1,075,000 and
Rp1.075.000 dan sebesar Rp1.500.000. Rp1,500,000.
Pada tanggal 24 Maret 2023, LPEI On March 24, 2023, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to Rp1,000,000 from PT Bank
Rp1.000.000 dari PT Bank Danamon Danamon Indonesia Tbk, which bear
Indonesia Tbk, dengan tingkat suku interest rate at a certain margin and has
bunga tertentu dan telah dilunasi pada been repaid on April 6, 2023.
tanggal 6 April 2023.
i. PT Bank Central Asia Tbk i. PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 22 Juni 2021 LPEI On June, 22, 2021 LPEI signed an
menandatangani Perjanjian Perubahan Amendment of Credit Agreement with
atas Perjanjian Kredit dengan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk amounting
Central Asia Tbk sebesar Rp3.000.000. toRp3,000,000.
Pada tanggal 21 September 2021, LPEI On September 21, 2021, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp2,000,000,
Rp2.000.000 dari PT Bank Central Asia from PT Bank Central Asia Tbk, which
Tbk, dengan tingkat suku bunga sebesar bear interest rate at JIBOR (three
JIBOR (tiga bulan) ditambah margin months) plus a certain margin and will be
tertentu dan akan jatuh tempo pada mature on September 21, 2023.
tanggal 21 September 2023.
Pada tanggal 25 Juli 2022 LPEI On July 25, 2022 LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment of Credit Agreement with PT
Perubahan atas Perjanjian Kredit dengan Bank Central Asia Tbk amounting
PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp1,500,000, Rp500,000, Rp1,000,000
Rp1.500.000, Rp500.000, Rp1.000.000 and Rp1,500,000.
dan Rp1.500.000.
Final Draft/28 Juli 2023 213 Paraf:
Page 219
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
i. PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) i. PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Pada tanggal 1 Desember 2022 LPEI On December 1, 2022 LPEI signed an
menandatangi Perubahan Perjanjian atas Amendment of Credit Agreement with PT
Perjanjian Kredit dengan PT Bank Central Bank Central Asia Tbk amounting to
Asia Tbk dengan total sebesar Rp6,500,000.
Rp6.500.000.
Pada tanggal 28 Desember 2022, LPEI On December 28, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp1,000,000
Rp1.000.000 dari PT Bank Central Asia from PT Bank Central Asia Tbk, which
Tbk, dengan tingkat suku bunga tertentu bear interest rate at a certain margin and
dan telah dilunasi pada tanggal 4 Januari has been repaid on January 4, 2023.
2023.
Pada tanggal 27 Maret 2023, LPEI On March 27, 2023, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to Rp1,000,000 from PT Bank
Rp1.000.000 dari PT Bank Central Asia Central Asia Tbk, which bear interest rate
Tbk, dengan tingkat suku bunga tertentu at a certain margin and will has been
dan telah dilunasi pada tanggal 11 April repaid on April 11, 2023.
2023.
j. PT Bank UOB Indonesia Tbk j. PT Bank UOB Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 September 2022 LPEI On September 23, 2022 LPEI signed an
menandatangani Perubahan Perjanjian Amendment of Credit Agreement with PT
Kredit dengan PT Bank UOB Indonesia Bank UOB Indonesia amounting
sebesar Rp2.500.000. Rp2,500,000.
Pada tanggal 29 Desember 2022, LPEI On December 29, 2022, LPEI has
melakukan penarikan sebesar withdrawal amounted to Rp2,500,000
Rp2.500.000 dari PT Bank UOB from PT Bank UOB Indonesia, which bear
Indonesia, dengan tingkat suku bunga interest rate at a certain margin and has
tertentu dan telah dilunasi pada tanggal 5 been repaid on January 5, 2023.
Januari 2023.
Pada tanggal 27 Maret 2023, LPEI On March 27, 2023, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan sebesar amounted to Rp1,000,000,000,000 from
Rp1.000.000.000.000 dari PT Bank UOB PT UOB Indonesia, which bear interest
Indonesia, dengan tingkat suku bunga rate at a certain margin and has been
tertentu dan telah dilunasi pada tanggal repaid on April 11, 2023.
11 April 2023.
Final Draft/28 Juli 2023 214 Paraf:
Page 220
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
17. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 17. Fund Borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral (lanjutan) Borrowings Bilateral (continued)
Pinjaman Syirkah Syirkah Fund
k. PT Bank Syariah Indonesia Tbk k. PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pada tanggal 31 Maret 2022, LPEI telah On March 31, 2022, LPEI signed a
menandatangani perjanjian kredit uncommitted credit agreement with
uncommitted dengan PT Bank Syariah PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Indonesia Tbk sebesar Rp3.000.000. amounting Rp3,000,000.
Pada tanggal 27 Juni 2022, LPEI On June 27, 2022, LPEI has withdrawal
melakukan penarikan pinjaman dari PT borrowing from PT Bank Syariah
Bank Syariah Indonesia Tbk sebesar Indonesia Tbk amounted to Rp1,500,000,
Rp1.500.000, dengan tingkat margin bagi which bear profit sharing margin at a
hasil tertentu dan akan jatuh tempo pada certain margin and will be mature on June
tanggal 27 Juni 2024. 27, 2024.
Persyaratan dan kondisi pembatasan Terms and required covenants
Per tanggal 23 Juni 2022, OJK telah As of June 23, 2022, OJK has issued POJK
menerbitkan POJK No.9 tahun 2022 tentang No. 9 of 2022 concerning Supervision of
Pengawasan Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Indonesia yang menggantikan POJK No.40 which replaces POJK No. 40 of 2015.
tahun 2015.
Dimana berdasarkan Pasal 55 No. 3, LPEI Where based on Article 55 No. 3, LPEI is
wajib menilai, memantau, dan mengambil obliged to assess, monitor, and take the
langkah yang diperlukan agar kualitas aset necessary steps so that asset quality always
senantiasa membaik dengan menjaga agar improves by keeping the value of non-
nilai pembiayaan bermasalah berada pada performing financing at a controlled level.
level yang terkendali.
Final Draft/28 Juli 2023 215 Paraf:
Page 221
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi Contingencies
a. Estimasi kerugian atas komitmen dan a. The estimated losses on commitments
kontinjensi and contingencies
30 Juni/
June 30, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 119,750 -- -- -- -- 119,750 facilities to debtors
Bank garansi 353,205 -- -- -- -- 353,205 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN -- 1,000,000 -- -- -- 1,000,000 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 50,893 -- -- -- -- 50,893 Outstanding irrevocable L/C
523,848 1,000,000 -- -- -- 1,523,848
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,585,569 110 -- -- 61,577 1,647,256 facilities to debtors
Bank garansi 1,200,634 5,196 -- -- -- 1,205,830 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN 1,441,179 -- -- -- -- 1,441,179 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 24,354 -- -- -- -- 24,354 Outstanding irrevocable L/C
4,251,736 5,306 -- -- 61,577 4,318,619
Total mata uang Rupiah 4,775,584 1,005,306 -- -- 61,577 5,842,467 Total Indonesia Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,802 -- -- -- -- 1,802 facilities to debtors
Bank garansi 311,683 374,813 -- -- -- 686,496 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 48,220 -- -- -- -- 48,220 Outstanding irrevocable L/C
361,705 374,813 -- -- -- 736,518
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,828,566 -- 24,330 -- 516 1,853,412 facilities to debtors
Bank garansi 5,272,574 -- -- -- -- 5,272,574 Bank guarantee
Penjaminan Kredit - PEN 877,062 -- -- -- -- 877,062 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 345,465 -- -- -- -- 345,465 Outstanding irrevocable L/C
8,323,667 -- 24330.0 -- 516 8,348,513
Sub Total 8,685,372 374,813 24330.0 -- 516 9,085,031 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 15,208 -- -- -- -- 15,208 Bank guarantee
Sub Total 15,208 -- -- -- -- 15,208 Sub Total
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Bank garansi 742 -- -- -- -- 742 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 12,421 -- -- -- -- 12,421 Outstanding irrevocable L/C
13,163 -- -- -- -- 13,163
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 182,407 -- -- -- -- 182,407 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan -- -- -- -- -- - Outstanding irrevocable L/C
182,407 -- -- -- -- 182,407
Sub Total 195,570 -- -- -- -- 195,570 Sub Total
Total mata uang asing 8,896,150 374,813 24330.0 -- 516 9,295,809 Total foreign currencies
Total 13,671,734 1,380,119 24330 - 62,093 15,138,276 Total
Final Draft/28 Juli 2023 216 Paraf:
Page 222
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi (lanjutan) Contingencies (continued)
a. Estimasi kerugian atas komitmen dan a. The estimated losses on commitments
kontinjensi (lanjutan) and contingencies (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,031,216 -- -- -- -- 1,031,216 facilities to debtors
Bank garansi 368,830 -- -- -- -- 368,830 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN -- 1,000,000 -- -- -- 1,000,000 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan -- -- -- -- -- -- Outstanding irrevocable L/C
1,400,046 1,000,000 -- -- -- 2,400,046
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 560,234 3,598 958 -- 58,079 622,869 facilities to debtors
Bank garansi 1,014,606 5,214 -- -- -- 1,019,820 Bank guarantee
Penjaminan kredit - PEN 1,786,550 -- -- -- -- 1,786,550 Credit guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 4,727 -- -- -- -- 4,727 Outstanding irrevocable L/C
3,366,117 8,812 958.0 -- 58,079 3,433,966
Total mata uang Rupiah 4,766,163 1,008,812 958.0 -- 58,079 5,834,012 Total Indonesia Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 257,807 -- -- -- -- 257,807 facilities to debtors
Bank garansi 99,088 1,074,158 -- -- -- 1,173,246 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 43,806 -- -- -- -- 43,806 Outstanding irrevocable L/C
400,701 1,074,158 -- -- -- 1,474,859
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada
debitur yang belum Unused loan
digunakan 1,167,744 25,256 -- -- 536 1,193,536 facilities to debtors
Bank garansi 5,963,898 -- -- -- -- 5,963,898 Bank guarantee
Penjaminan Kredit - PEN 910,699 -- -- -- -- 910,699 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 334,381 -- -- -- -- 334,381 Outstanding irrevocable L/C
8,376,722 25,256 -- -- 536 8,402,514
Sub Total 8,777,423 1,099,414 -- -- 536 9,877,373 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 20,605 -- -- -- -- 20,605 Bank guarantee
Sub Total 20,605 -- -- -- -- 20,605 Sub Total
Euro Eropa European Euro
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Bank garansi 750 -- -- -- -- 750 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 11,167 -- -- -- -- 11,167 Outstanding irrevocable L/C
11,917 -- -- -- -- 11,917
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 184,408 -- -- -- -- 184,408 Bank guarantee
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 990 -- -- -- -- 990 Outstanding irrevocable L/C
185,398 -- -- -- -- 185,398
Sub Total 197,315 -- -- -- -- 197,315 Sub Total
Total mata uang asing 8,995,343 1,099,414 -- -- 536 10,095,293 Total foreign currencies
Total 13,761,506 2,108,226 958. -- 58,615 15,929,305 Total
Final Draft/28 Juli 2023 217 Paraf:
Page 223
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
18. Estimasi Kerugian atas Komitmen dan 18. Estimated Losses on Commitments and
Kontinjensi (lanjutan) Contingencies (continued)
b. Perubahan estimasi klaim penjaminan b. Changes in estimated guarantee claims
Perubahan estimasi klaim penjaminan The changes in estimated guarantee
adalah sebagai berikut: claims are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30, 2023
Mata uang asing/
Rupiah Foreign currencies Total
Saldo awal 473,170 5,487 478,657 Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan Addition during the year
penjaminan (2,204) (1,172) (3,376) of guarantee
Pembentukan tahun berjalan Addition during the year
penjaminan - NIA -- (87) (87) guarantee - NIA
Pembentukan cadangan stop loss Addition during the year of
penjaminan - PEN (2,205) -- (2,205) guarantee - PEN
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
tahun berjalan -- (204) (204) during the year
Saldo akhir 468,761 4,024 472,785 Ending balance
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30, 2022
Mata uang asing/
Rupiah Foreign currencies Total
Saldo awal 387,871 4,688 392,559 Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan Addition during the year
penjaminan (219) 406 187 of guarantee
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
tahun berjalan -- (243) (243) during the year
Saldo akhir 387,652 4,851 392,503 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated
klaim penjaminan yang dibentuk adalah guarantee claims as provided is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan to cover losses on guarantee claim.
kerugian klaim penjaminan.
Informasi mengenai klasifikasi aset Information with respect to classification of
keuangan yang tidak mengalami not impaired and impaired financial assets
penurunan nilai dan mengalami penurunan is disclosed in Note 32.
nilai diungkapkan pada Catatan 32.
19. Liabilitas Sewa 19. Lease Liabilities
Rincian liabilitas sewa berdasarkan jatuh Detail of lease liabilities based on maturity
tempo pembayaran pada 30 Juni 2023 dan 31 payment as of June 30, 2023 and December
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rincian liabilitas sewa Detail of lease liabilities
berdasarkan jatuh tempo based on maturity
Sampai dengan 1 tahun 2,361 2,921 Up to 1 year
Lebih dari 1 sampai dengan 3 tahun 1,554 2,632 More than 1 up to 3 years
Total 3,915 5,553 Total
Final Draft/28 Juli 2023 218 Paraf:
Page 224
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
19. Liabilitas Sewa (lanjutan) 19. Lease Liabilities (continued)
Semua liabilitas utang sewa didenominasi All the lease liabilities are denominated in
dalam Rupiah yang dibayar setiap bulan Rupiah, payable every month at fixed
dalam suatu jumlah tetap. amounts.
Berikut adalah rincian liabilitas sewa pada Following is the details of lease liabilities as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: June 30, 2023 and December 31, 2022:
Saldo awal Penambahan (Pengurangan) Beban bunga Pembayaran Saldo,
1 Januari 2022/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/ 30 Juni 2023
Rincian liabilitas Beginning balance Additions of (Deduction) of Interest expense Payments Balance, Detail of
sewa January 1, 2022 lease liabilities lease liabilities of lease liabilities of lease liabilities June 30, 2023 lease liabilities
Kendaraan bermotor 1,802 - - 37 (631) 1,208 Vehicles
Bangunan 3,751 - - 109 (1,153) 2,707 Building
Total 5,553 - - 146 (1,784) 3,915 Total
Saldo awal Penambahan (Pengurangan) Beban bunga Pembayaran Saldo,
1 Januari 2022/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/ 31 Desember 2022/
Rincian liabilitas Beginning balance Additions of (Deduction) of Interest expense Payments Balance, Detail of
sewa January 1, 2022 lease liabilities lease liabilities of lease liabilities of lease liabilities December 31, 2022 lease liabilities
Kendaraan bermotor 3,886 336 (1,342) 165 (1,244) 1,801 Vehicles
Bangunan 7,094 1,255 - 206 (4,803) 3,752 Building
Total 10,980 1,591 (1,342) 371 (6,047) 5,553 Total
20. Liabilitas Lain-lain 20. Other Liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Bunga yang masih harus dibayar 171,948 188,618 Accrued interest payable
Rekening penampungan 365,695 184,055 Suspense accounts
Jaminan atas pembukaan L/C Collateral for L/C and
dan bank garansi 66,840 72,169 bank guarantee opening
Tantiem dan jasa poduksi 19,720 16,701 Tantiem and accrued bonus
Lain-lain 123,667 100,386 Others
747,870 561,929
Mata uang asing Foreign currencies
Jaminan atas pembukaan L/C Collateral for L/C and
dan bank garansi 354,831 370,406 bank guarantee opening
Bunga yang masih harus dibayar 163,492 178,436 Accrued interest payable
Rekening penampungan 199,858 101,527 Suspense accounts
Lain-lain 231,367 234,236 Others
949,548 884,605
Total 1,697,418 1,446,534 Total
Termasuk dalam rekening penampungan The suspense accounts include accounts
adalah rekening yang digunakan oleh debitur used by debtors for the repayment of principal
untuk melakukan pembayaran pokok kembali and interest of financing and receivables.
maupun bunga atas pembiayaan dan piutang.
Final Draft/28 Juli 2023 219 Paraf:
Page 225
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah 21. Government Capital Contribution
Berdasarkan penjelasan pasal 19 ayat (1) Based on the explanation on article
Undang-Undang No. 2 tahun 2009 tanggal 12 19 paragraph (1) Law No. 2 of Year 2009
Januari 2009 tentang Lembaga Pembiayaan dated January 12, 2009 regarding Lembaga
Ekspor Indonesia, dinyatakan bahwa modal Pembiayaan Ekspor Indonesia, it was stated
awal LPEI berasal dari seluruh kekayaan that LPEI’s initial capital is composed of all
negara yang tertanam dalam shares of the state’s treasury in
PT Bank Ekspor Indonesia (Persero). PT Bank Ekspor Indonesia (Persero).
Selanjutnya, berdasarkan pasal 19 ayat (2) Furthermore, based on article 19 paragraph
dari undang-undang di atas, dinyatakan (2) of above mentioned law, the paid up
bahwa modal sebagaimana dimaksud pada capital as specified in paragraph (1) here of,
ayat (1) merupakan kekayaan negara yang shall be the state’s treasury and is separated
dipisahkan dan tidak terbagi atas saham. and undivided into shares. Based on the letter
Berdasarkan surat Kepala Biro Hukum of the Head of Legal Department of the
Departemen Keuangan Republik Indonesia Ministry of Finance of the Republic of
No. S-139/SJ.3/2010 tanggal 3 Februari 2010 Indonesia No. S-139/SJ.3/2010 dated
perihal Permintaan Tinjauan Hukum Terkait February 3, 2010 regarding Request for Legal
Penerapan Modal Awal Lembaga Review Related Legal to the Initial Capital of
Pembiayaan Ekspor Indonesia, dinyatakan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia,
bahwa saldo laba yang ditahan termasuk retained earnings included all state’s treasury
dalam pengertian seluruh kekayaan negara in PT Bank Ekspor Indonesia (Persero).
yang tertanam di PT Bank Ekspor Indonesia
(Persero).
Dengan demikian, modal saham dan saldo Therefore, the share capital and retained
laba direklasifikasikan sebagai Kontribusi earnings were reclassified as Government
Modal Pemerintah yang sebelumnya dalam Contributed Capital which were previously in
bentuk modal saham, cadangan umum, the form of capital stocks, general reserve,
cadangan tujuan, dan belum ditentukan specific reserve, and unappropriated retained
penggunaannya masing-masing sebesar earnings amounting to Rp3,000,000,
Rp3.000.000, Rp1.088.094, Rp140.470, dan Rp1,088,094, Rp140,470, and Rp93,022,
Rp93.022. respectively.
Sesuai dengan Undang-Undang No. 2 tahun Based on Law No. 2 of Year 2009 dated
2009 tanggal 12 Januari 2009 tentang January 12, 2009 regarding Lembaga
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia. Pembiayaan Ekspor Indonesia. LPEI’s initial
Modal awal LPEI ditetapkan paling sedikit capital shall be at least Rp4,000,000. In the
Rp4.000.000. Dalam hal modal LPEI event that LPEI’s capital becomes less than
berkurang dari Rp4.000.000, Pemerintah Rp4,000,000, the Government shall cover
menutup kekurangan tersebut dari dana such deficiency from the State Budget based
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara on the applicable mechanism. LPEI’s
berdasarkan mekanisme yang berlaku. additional capital to cover such capital
Penambahan modal LPEI untuk menutup deficiency shall be determined by
kekurangan modal ditetapkan dengan Government Regulation.
Peraturan Pemerintah.
Pada tanggal 22 Desember 2010, LPEI On December 22, 2010, LPEI received the
menerima kontribusi modal dari Pemerintah contributed capital from the Government of
Negara Republik Indonesia sebesar the Republic of Indonesia which amounted to
Rp2.000.000. Dengan demikian, pada Rp2,000,000. As of December 31, 2013 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, 2012, the contributed capital from the
kontribusi modal dari Pemerintah Negara Government of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia pada LPEI menjadi LPEI amounted to Rp6,321,586.
sebesar Rp6.321.586.
Final Draft/28 Juli 2023 220 Paraf:
Page 226
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Minister of Finance Regulation
Nomor 247/PMK.02/2012 tentang Tata Cara (PMK) No. 247/PMK.02/2012 on Procedures
Perencanaan, Penetapan, Alokasi, dan for Planning, Determination, Allocation, and
Pengesahan Dokumen Pelaksanaan Implementation Document Legalization of
Anggaran Bendahara Umum Negara, State General Treasury, the government
perencanaan investasi pemerintah yang plans to increase the Capital Participation of
bersumber dari Anggaran Pendapatan the Government of the Republic of Indonesia
Belanja Negara (APBN) salah satunya adalah (PMN) to State Owned Company/Institutions
penambahan Penyertaan Modal Negara for the year 2014. Hence, LPEI has made a
(PMN) kepada BUMN/Lembaga dan untuk request for PMN amounting to Rp1,000,000.
tahun anggaran 2014. LPEI telah melakukan The request has been incorporated in APBN
permohonan PMN sebesar Rp1.000.000. year 2014.
Permohonan tersebut telah masuk ke dalam
nota APBN tahun 2014.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 86 year
No. 86 tahun 2014 tanggal 17 Oktober 2014 2014 dated October 17, 2014 regarding the
tentang Penambahan Penyertaan Modal Capital Contribution from the State’s Treasury
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal into The Capital of LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Republic of Indonesia increased its capital of
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia the state amounting to Rp1,000,000.
melakukan penambahan penyertaan modal
negara sebesar Rp1.000.000.
Berdasarkan perencanaan pemerintah, maka Based on the above government plan on
pada tanggal 30 Desember 2014, LPEI December 30, 2014, LPEI received the
menerima kontribusi modal dari Pemerintah contributed capital from the Government of
Negara Republik Indonesia sebesar the Republic of Indonesia amounting to
Rp1.000.000. Rp1,000,000.
Untuk memperkuat struktur permodalan dan To strengthen the capital structure and based
berdasarkan pada UU No. 2 tahun 2009, atas on Law No. 2 of 2009, the excess of the
kelebihan akumulasi cadangan umum dan general reserve and the reserve accumulation
cadangan tujuan telah melebihi 25% dari of interest has exceeded 25% of the capital,
modal, 75% telah dilakukan kapitalisasi modal 75% has been capitalized amounting to
sebesar Rp54.370 dan 25% sebagai Rp54,370 and 25% as non-tax revenue
penerimaan negara bukan pajak sebesar amounting to Rp18,123. LPEI has deposited
Rp18.123. LPEI telah menyetorkan ke to the Government of the Republic of
Pemerintah Negara Republik Indonesia Indonesia at Rp18,123 in August 2014.
sebesar Rp18.123 pada bulan Agustus 2014.
Dengan demikian, pada tanggal Therefore, as of December 31, 2014, the
31 Desember 2014, kontribusi modal dari contributed capital from the Government of
Pemerintah Negara Republik Indonesia pada the Republic of Indonesia in LPEI amounted
LPEI menjadi sebesar Rp7.375.956. to Rp7,375,956.
Final Draft/28 Juli 2023 221 Paraf:
Page 227
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 67 Based on Government Regulation No. 67 year
tahun 2015 tanggal 20 Agustus 2015 tentang 2015 dated August 20, 2015 regarding the
Penambahan Penyertaan Modal Negara Capital Contribution from the state’s treasury
Republik Indonesia ke dalam Modal Lembaga into the capital of Indonesia Eximbank, stated
Pembiayaan Ekspor Indonesia, dinyatakan that the Republic of Indonesia increased its
bahwa Negara Republik Indonesia melakukan capital of the state amounting to Rp1,000,000.
penambahan penyertaan modal negara This increase in capital was received and
sebesar Rp1.000.000. Penambahan recorded effectively by LPEI on November 26,
penyertaan modal tersebut efektif diterima 2015.
dan dibukukan oleh LPEI pada tanggal
26 November 2015.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 1154/KMK.06/2015 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 12 November 2015, tentang No. 1154/KMK.06/2015 dated November 12,
Penetapan Kapitalisasi Modal Lembaga 2015, on the Establishment of chare
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang berasal capitalization for Indonesia Eximbank derived
dari surplus tahun 2013 dan 2014, Menteri from surplus in year 2013 and 2014, the
Keuangan menetapkan Kapitalisasi Modal Ministry of Finance set share Capitalization
LPEI yang berasal dari surplus tahun buku from LPEI 2013 and 2014 surplus amounting
2013 dan 2014 sebesar Rp554.586 dan to Rp554,586 and Rp798,046.
Rp798.046.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 81 year
No. 81 tahun 2016 tanggal 30 Desember 2016 dated December 30, 2016 regarding
2016 tentang Penambahan Penyertaan Modal Government of Indonesia’s capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal contribution to LPEI stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp4,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp2,000,000 to
negara sebesar Rp4.000.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp2,000,000 to carry out National Interest
Rp2.000.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan Rp2.000.000 untuk and recorded by LPEI effective on December
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal 31, 2016.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 31 Desember 2016.
Dalam rangka memperkuat struktur In order to strengthen LPEI’s capital structure,
permodalan LPEI berdasarkan pasal 20 ayat pursuant to Article 20 paragraph (2) of Law
(2) Undang-Undang No. 2 tahun 2009 tanggal No. 2 of 2009 dated January 12, 2009 of LPEI
12 Januari 2009 tentang Lembaga and Ministry of Finance No. 260/PMK.06/
Pembiayaan Ekspor Indonesia dan Peraturan 2015, if the accumulated general and specific
Menteri Keuangan No. 260/PMK.06/2015, reserves has exceeded 25% of the initial
ditetapkan bahwa dalam hal akumulasi capital of LPEI, the excess of 75% is used for
cadangan umum dan cadangan tujuan telah the capitalization of capital, and 25% as Tax
melebihi 25% dari modal awal LPEI, State Revenue (non-tax).
kelebihannya 75% digunakan untuk
kapitalisasi modal, dan 25% sebagai
Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP).
Final Draft/28 Juli 2023 222 Paraf:
Page 228
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 463/KMK.06/2016 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 15 Juni 2016, tentang Penetapan No. 463/KMK.06/2016 dated June 15, 2016,
Kapitalisasi Modal Lembaga Pembiayaan on the Establishment of Share Capitalization
Ekspor Indonesia yang berasal dari surplus for LPEI derived from surplus in year 2015,
tahun 2015, Menteri Keuangan menetapkan the Ministry of Finance set share
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari Capitalization from LPEI 2015 surplus
surplus tahun buku 2015 sebesar Rp963.600. amounting to Rp963,600.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation No. 55 year
No. 55 tahun 2017 tanggal 28 Desember 2017 dated December 28, 2017 regarding
2017 tentang Penambahan Penyertaan Modal Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp3,200,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp1,000,000 to
negara sebesar Rp3.200.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp2,200,000 to carry out National Interest
Rp1.000.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan Rp2.200.000 untuk and recorded by LPEI effective on December
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal 30, 2017.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 30 Desember 2017.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 788/KMK.06/2017 Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 6 November 2017, tentang Penetapan No. 788/KMK.06/2017 dated November 6,
Kapitalisasi Modal Lembaga Pembiayaan 2017, on the Establishment of Share
Ekspor Indonesia yang berasal dari surplus Capitalization for Indonesia Eximbank derived
tahun 2016, Menteri Keuangan menetapkan from surplus in year 2016, the Ministry of
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari Finance set Share Capitalization from LPEI
surplus tahun buku 2016 sebesar Rp951.998. 2016 surplus amounting to Rp951,998.
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Based on the Decree of the Minister of
Republik Indonesia No. 620/KMK.06/2018 Finance of the Republic of Indonesia No.
tanggal 24 September 2018, tentang 620/KMK.06/2018 dated September 24, 2018,
Penetapan Kapitalisasi Modal Lembaga on the Establishment of Share Capitalization
Pembiayaan Ekspor Indonesia yang berasal for LPEI derived from surplus in year 2017,
dari surplus tahun 2017, Menteri Keuangan the Ministry of Finance set Share
menetapkan Kapitalisasi Modal LPEI yang Capitalization from LPEI 2017 surplus
berasal dari surplus tahun buku 2017 sebesar amounting to Rp686,211.
Rp686.211.
Final Draft/28 Juli 2023 223 Paraf:
Page 229
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 44 tahun 2019 tanggal 26 Juni 2019 No. 44 year 2019 dated June 26, 2019
tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp2,500,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp1,500,000 to
negara sebesar Rp2.500.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp1,000,000 to carry out National Interest
Rp1.500.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan Rp1.000.000 untuk and recorded by LPEI effective on
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal June 28, 2019.
tersebut efektif diterima dan dibukukan oleh
LPEI pada tanggal 28 Juni 2019.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Minister of Finance
Republik Indonesia No. S-838/MK.06/2019 of the Republic of Indonesia No. S-
tanggal 22 November 2019, tentang 838/MK.06/2019 dated November 22, 2019,
Pertanggungjawaban Laporan Keuangan on Accountability of LPEI Financial Report of
LPEI Tahun 2018 dan Penetapan 2018, Determination of Business from Surplus
Penggunaan Surplus Usaha Tahun 2018, in Year 2018, the Ministry of Finance set
Menteri Keuangan menetapkan Kapitalisasi Share Capitalization from LPEI 2018 surplus
Modal LPEI yang berasal dari surplus tahun amounted to Rp115,879.
buku 2018 sebesar Rp115.879.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 40 tahun 2020 tanggal 21 Juli 2020 No. 40 year 2020 dated July 21, 2020
tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp4,000,000 to
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp1,000,000 to carry out National Interest
Rp4.000.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection amounting
kapasitas usaha LPEI dan Rp1.000.000 untuk Rp4,000,000 was received and recorded by
melaksanakan Penugasan Khusus. Modal LPEI effective on August 12, 2020 and
Rp4.000.000 tersebut efektif diterima dan Rp1,000,000 was received and recorded by
dibukukan oleh LPEI pada tanggal LPEI effective on August 18, 2020.
12 Agustus 2020 dan Rp1.000.000 tersebut
efektif diterima dan dibukukan oleh LPEI
tanggal 18 Agustus 2020.
Final Draft/28 Juli 2023 224 Paraf:
Page 230
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 78 tahun 2020 tanggal 30 Desember No. 78 year 2020 dated December 30, 2020
2020 tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI, stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, Government of Indonesia increased its capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is to carry Implementation of The
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan National Economic Recovery Program. The
penyertaan modal dimaksud digunakan untuk capital injection was received and recorded by
Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi LPEI effective on December 30, 2020.
Nasional dan efektif diterima dan dibukukan
oleh LPEI tanggal 30 Desember 2020.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Ministry of Finance
Republik Indonesia No. S-688/MK.06/2021 of the Republic of Indonesia No.
tanggal 3 Agustus 2021, tentang S-688/MK.06/2021 dated August 3, 2021, on
Pertanggungjawaban Laporan Keuangan Accountability of LPEI Financial Report of
LPEI Tahun 2020, Menteri Keuangan 2020, the Ministry of Finance set Share
menetapkan Kapitalisasi Modal LPEI yang Capitalization from LPEI 2020 surplus
berasal dari surplus tahun buku 2020 sebesar amounted to Rp194,663.
Rp194.663.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on Government Regulation
No. 117 tahun 2021 tanggal 15 Desember No. 117 year 2021 dated December 15, 2021
2021 tentang Penambahan Penyertaan Modal regarding Government of Indonesia’s Capital
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Contribution to LPEI stated that the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Government of Indonesia increased its Capital
dinyatakan bahwa Negara Republik Indonesia Contribution by Rp5,000,000. The increase in
melakukan penambahan penyertaan modal capital is composed of Rp2,500,000 to
negara sebesar Rp5.000.000. Penambahan increase LPEI’s business capacity and
penyertaan modal dimaksud terdiri dari Rp2,500,000 to carry out National Interest
Rp2.500.000 digunakan untuk meningkatkan Account. The capital injection was received
kapasitas usaha LPEI dan sebesar and recorded by LPEI effective on December
Rp2.500.000 digunakan untuk melaksanakan 29, 2021 and December 30, 2021.
Penugasan Khusus. Modal tersebut efektif
diterima dan dibukukan oleh LPEI pada
tanggal 29 Desember 2021 dan tanggal
30 Desember 2021.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan Based on the Letter of the Minister of Finance
No. S-688/MK.06/2021, dinyatakan bahwa No. S 688/MK.06/2021, regarding the excess
atas kelebihan akumulasi cadangan umum accumulated general and specific reserves
dan cadangan tujuan berdasarkan surplus based on surplus of year 2020, there are non-
tahun buku 2020, terdapat PNBP yang harus tax revenues to be deposited into the state
disetorkan ke kas negara sebesar Rp 64.888 treasury amounting to Rp64,888 and the
dan Menteri Keuangan menetapkan Ministry of Finance set Share Capitalization
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari from LPEI 2020 surplus amounted to
Surplus tahun buku 2020 sebesar Rp194.663. Rp194,663. LPEI has deposited the non-tax
LPEI telah menyetorkan PNBP tersebut pada revenues in August 2021.
bulan Agustus 2021.
Final Draft/28 Juli 2023 225 Paraf:
Page 231
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
21. Kontribusi Modal Pemerintah (lanjutan) 21. Government Capital Contribution
(continued)
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan Based on the Letter of the Minister of Finance
No. S-662/MK.06/2022 dinyatakan bahwa No. S-662/MK.06/2022 regarding the excess
atas kelebihan akumulasi cadangan umum accumulated general and specific reserves
dan cadangan tujuan berdasarkan surplus based on surplus of year 2021, there are non-
tahun buku 2021, terdapat PNBP yang harus tax revenues to be deposited into the state
disetorkan ke kas negara sebesar Rp 87.164 treasury amounting to Rp87,164. and the
dan Menteri Keuangan menetapkan Ministry of Finance set Share Capitalization
Kapitalisasi Modal LPEI yang berasal dari from LPEI 2021 surplus amounted to
surplus tahun buku 2021 sebesar Rp261.492. Rp261,492. LPEI has deposited the non-tax
LPEI telah menyetorkan PNBP tersebut pada revenues in August 2022.
bulan Agustus 2022.
Dengan demikian, pada tanggal As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 the capital contribution from the Government
kontribusi modal dari Pemerintah Negara of the Republic of Indonesia in LPEI
Republik Indonesia pada LPEI adalah sebesar amounted to Rp37,602,431.
Rp37.602.431.
22. Pembagian Laba Tahun Berjalan 22. Distribution of Income for the Current Year
Berdasarkan pasal 21 Undang-Undang According to article 21 of Republic of
Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2009 Indonesia Law No. 2 Year 2009 regarding
tentang LPEI dan Peraturan Menteri LPEI and Regulation of the Minister of
Keuangan No. 260/PMK.06/2015, surplus Finance No. 260/PMK.06/2015, the surplus
yang diperoleh LPEI dalam kurun waktu 1 gained by LPEI in 1 (one) year operation shall
(satu) tahun kegiatan digunakan untuk be used for general reserve, special purpose
cadangan umum, cadangan tujuan, jasa reserve, performance bonus and tantiem, and
produksi dan tantiem, dan bagian laba the Government’s profit share. The surplus
Pemerintah. Persentase alokasi surplus allocation percentage shall be determined as
ditetapkan sebagai cadangan umum dan follows: general reserve and special purpose
cadangan tujuan sebesar 90% (sembilan reserve shall be 90% (ninety percent) of the
puluh persen) dari surplus dan jasa produksi surplus and performance bonus and tantiem
dan tantiem serta bagian laba Pemerintah and the Government’s profit share shall be
sebesar 10% (sepuluh persen) dari surplus. 10% (ten percent) of the surplus. The
Besarnya persentase untuk cadangan umum, percentage amount for general reserve,
cadangan tujuan, jasa produksi dan tantiem, special purpose reserve, performance bonus
serta bagian laba Pemerintah ditetapkan oleh and tantiem, including Government’s profit
Menteri Keuangan. share shall be determined by the Ministry of
Finance.
Berdasarkan Surat Menteri Keuangan According to the Letter of Minister of Finance
Republik Indonesia No. S-662/MK.06/2022 of the Republic of Indonesia
tanggal 14 Agustus 2022, Menteri Keuangan No. S-662/MK.06/2022 dated August 14,
menetapkan penggunaan surplus usaha LPEI 2022, the Ministry of Finance determined the
tahun buku 2021 sebesar Rp387.396 untuk business surplus for the year ended 2021
alokasi cadangan umum dan tujuan sebesar amounting to Rp387,396 for the allocation of
Rp348.656, jasa produksi sebesar Rp15.108, general and special purpose reserve
dan bagian laba Pemerintah sebesar amounting to Rp348,656, bonus amounting to
Rp23.631. Rp15,108, and Government’s profit share
amounting to Rp23,631.
Final Draft/28 Juli 2023 226 Paraf:
Page 232
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
22. Pembagian Laba Tahun Berjalan (lanjutan) 22. Distribution of Income for the Current Year
(continued)
Jasa produksi, tantiem, dan bagian laba Bonus, tantiem, and Government’s profit
Pemerintah tahun buku 2021 telah dibayarkan share for 2021 were paid in August 2022.
pada bulan Agustus 2022.
23. Pendapatan Bunga dan Usaha Syariah 23. Interest Income and Income From Sharia
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 681,506 578,149 Working capital
Investasi 776,125 604,710 Investment
Konsumsi 5,085 5,212 Consumption
Pendapatan Usaha Syariah 260,929 283,701 Income from sharia
Penempatan pada bank Placements with banks
Deposito berjangka 19,719 6,972 Time deposit
Call money 83,042 2,317 Call money
Efek-efek, Obligasi Pemerintah 12,818 12,775 Securities, Government bonds
Giro pada bank 786 376 Current accounts with banks
1,840,010 1,494,212
Penugasan Khusus National Interest Account
Deposito berjangka 130,566 141,118 Time deposit
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 14,726 12,128 Working capital
Investasi 32,624 29,109 Investment
Pendapatan Usaha Syariah 85 39 Income from sharia
Efek-efek, Obligasi Pemerintah 44,365 1,610 Securities, Government bonds
Giro pada bank 1,904 269 Current account with banks
224,270 184,273
Total 2,064,280 1,678,485 Total
Final Draft/28 Juli 2023 227 Paraf:
Page 233
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
23. Pendapatan Bunga dan Usaha Syariah 23. Interest Income and Income From Sharia
(lanjutan) (continued)
Berikut adalah rincian pendapatan bunga Following is the details of interest income
berdasarkan klasifikasi aset keuangan pada according to the classification of financial
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal- assets for years ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022: 2022:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Pembiayaan dan piutang 1,771,080 1,513,048 Financing and receivables
Penempatan pada bank 233,327 150,407 Placements with banks
Giro pada bank 2,690 645 Current accounts with banks
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 57,183 14,385 Securities
Total 2,064,280 1,678,485 Total
24. Pendapatan Usaha Dari Ujrah 24. Income From Ujrah
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended June 30, 2023 and 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, pendapatan income from ujrah were amounted to Rp64
usaha dari ujrah adalah sebesar Rp64 dan and Nil, respectively.
Nihil.
25. Beban Bunga 25. Interest Expense
Akun ini merupakan beban bunga atas: Interest expense was derived from:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Efek-efek utang yang diterbitkan 696,025 824,259 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 50,218 2,454 Fund borrowing
746,243 826,713
Mata uang asing Foreign currency
Efek-efek utang yang diterbitkan 164,196 157,985 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 763,719 376,814 Fund borrowing
927,915 534,799
Total 1,674,158 1,361,512 Total
26. Pembentukan (Pembalikan) Kerugian 26. Provision (Reversal) for Impairment Losses
Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non on Financial Assets and Non Financial Asset
Keuangan
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables
Pembiayaan dan and financing and
piutang syariah (Catatan 9h) 115,472 - sharia receivables (Note 9h)
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi (Catatan 9h) (35,472) - receivables (Note 9h)
Total 80,000 - Total
Final Draft/28 Juli 2023 228 Paraf:
Page 234
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
27. Beban Umum dan Administrasi 27. General and Administrative Expenses
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Penyusutan aset Depreciation of premises
tetap (Catatan 13) 54,930 54,354 and equipment (Note 13)
Jasa profesional 51,786 15,105 Professional services
Sewa 9,330 11,231 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 6,853 7,296 Repairs and maintenance
Komunikasi 6,112 4,439 Communications
Perjalanan dinas 4,159 3,053 Travelling
Listrik dan air 1,744 1,718 Electricity and water
Iklan dan promosi 1,588 1,919 Advertising and promotions
Biaya berlangganan 1,308 868 Subscription cost
Corporate social responsibilities 982 1,011 Corporate social responsibilities
Percetakan dan perlengkapan kantor 398 699 Printing and office supplies
Kegiatan perusahaan 395 204 Corporate activities
Aktivitas pegawai 159 58 Employee activities
Lain-lain 3,036 3,973 Others
Total 142,780 105,928 Total
Termasuk dalam lain-lain adalah beban- Included in others are expenses disbursed for
beban yang dikeluarkan untuk transportasi, transportation, interest expense of lease
beban bunga atas liabilitas sewa, donasi, liabilities, donation, insurance on official
asuransi atas kendaraan dinas, dan bea vehicles, and stamp duty.
materai.
28. Beban Gaji dan Tunjangan 28. Salaries and Benefits
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Beban gaji dan tunjangan 133,976 131,804 Salaries and benefits expenses
Manfaat lain-lain 32,964 15,817 Other benefits
Tunjangan hari raya 26,462 11,002 Religion holiday benefits
Tunjangan kesehatan 15,816 12,702 Medical allowance
Pendidikan dan pelatihan 9,183 5,126 Training and education
Asuransi 8,443 9,903 Insurance
Imbalan kerja (Catatan 29) 6,218 8,393 Employee benefits (Note 29)
Lain-lain 13,398 14,851 Others
Total 246,460 209,598 Total
Termasuk di dalam beban gaji dan tunjangan Included in salaries and benefits expenses is
adalah beban atas perbedaan antara tingkat the amount expensed arising from the
bunga pinjaman karyawan dan Base Lending difference between the employee loan’s
Rate (BLR) sebesar Rp1.143 dan Rp2.126 interest rates and the Base Lending Rate
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- (BLR) which amounted to Rp1,143 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (Catatan 9h). Rp2,126 for the year ended June 30, 2023
and 2022, respectively (Note 9h).
Termasuk dalam lain-lain adalah honorarium Included in others are honorarium for
atas staf ahli Dewan Direktur. technical assistance of the Board of Directors.
Final Draft/28 Juli 2023 229 Paraf:
Page 235
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
28. Beban Gaji dan Tunjangan (lanjutan) 28. Salaries and Benefits (continued)
Rincian gaji, tunjangan, serta jasa produksi The details of salaries, allowances, and
dan tantiem atas Dewan Direktur, Direktur bonuses and tantiem of the Boards of
Pelaksana, Komite Audit, dan Dewan Directors, Managing Directors, Audit
Pengawas Syariah, untuk tahun-tahun Committee, and Sharia Supervisory Board, for
yang berakhir pada tanggal-tanggal the years ended June 30, 2023 and 2022 are
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
30 Juni/
June 30, 2023
Jumlah Bonus dan
Pegawai/ Tantiem/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonuses and
Employees Salaries Allowances Tantiem Total
Dewan Direktur 6 2,811 3,220 - 6,031 Board of Directors
Direktur Pelaksana 5 4,854 6,199 - 11,053 Managing Directors
Komite Audit 2 362 16 - 378 Audit Committee
Komite Pemantau Risiko 2 342 15 - 357 Risk Management Committee
Dewan Pengawas Syariah 2 347 7 - 354 Sharia Supervisory Board
Wakil Ketua Eksekutif Senior 6 3,585 8,793 - 12,378 Senior Executive Vice President
Total 23 12,301 18,250 - 30,551 Total
30 Juni/
June 30, 2022
Jumlah Bonus dan
Pegawai/ Tantiem/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonuses and
Employees Salaries Allowances Tantiem Total
Dewan Direktur 5 2,513 2,432 -- 4,944 Board of Directors
Direktur Pelaksana 6 5,279 4,624 -- 9,902 Managing Directors
Komite Audit 2 300 14 -- 314 Audit Committee
Komite Pemantau Risiko 2 300 37 -- 337 Risk Management Committee
Dewan Pengawas Syariah 2 315 15 -- 330 Sharia Supervisory Board
Wakil Ketua Eksekutif Senior 5 3,000 4,680 -- 7,680 Senior Executive Vice President
Total 22 11,706 11,801 -- 23,508 Total
29. Liabilitas Imbalan Kerja 29. Liability For Employee Benefits
Berdasarkan kebijakan LPEI, pegawai Under LPEI’s policy, in addition to salaries,
memperoleh tunjangan dan manfaat selain the employees are entitled to allowances and
gaji berupa tunjangan hari raya (THR), benefits, which are religion holiday benefits
penggantian biaya pengobatan, tunjangan (THR), medical reimbursements, death
kematian, tunjangan cuti, masa persiapan allowances, leave allowances, pension
pensiun, penghargaan masa bakti, dana preparation period, long service award,
pensiun, jasa produksi, asuransi, dan manfaat pension plan, bonus, insurance, and other
lainnya berdasarkan Undang-undang benefits based on Job Creation Law No.
Republik Indonesia Nomor 11 Tahun 2020 11/2020.
tentang Cipta Kerja.
Final Draft/28 Juli 2023 230 Paraf:
Page 236
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits
(continued)
Pensiun iuran pasti Defined contribution plan
LPEI menyelenggarakan program pensiun LPEI implements a defined contribution plan
iuran pasti untuk seluruh pegawai tetapnya covering all of their permanent employees,
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga which is managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. LPEI's
Jumlah kontribusi LPEI untuk dana pensiun contribution to the pension plan retirement
adalah sebesar 6,00% dari gaji pokok fund is 6.00% of the employees' basic salaries
pegawai yang disajikan sebagai bagian dari and is presented as part of "salaries and
"beban gaji dan tunjangan" dalam laporan benefits" in the statements of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. LPEI‘s
Jumlah kontribusi LPEI adalah sebesar contributions were amounted to Rp3,826 and
Rp3.826 dan Rp3.777 masing-masing untuk Rp3,777 for the years ended June 30, 2023
tahun-tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 and December 31, 2022.
dan 2022.
Pensiun manfaat pasti Defined benefit plan
LPEI menyiapkan penyisihan imbalan kerja LPEI has provided allowance for employee
jangka panjang dan pascakerja sesuai long-service and post-employement benefits
dengan Undang-Undang Cipta Kerja in accordance with Job Creation Law
No.11/2020 dan Peraturan Pemerintah RI No.11/2020 and Government Regulation of
No.35/2021 yang meliputi uang pesangon, The Republic of Indonesia No.35/2021 which
uang penghargaan masa kerja, dan uang include severance fee, service pay benefits,
penggantian hak serta imbalan kerja atas and compensation fees as well as employee
long-service award. benefit long-service award.
LPEI memberikan imbalan tersebut mana LPEI has provided the benefits whichever is
yang lebih tinggi antara Peraturan higher between Collective Labor Agreement
Perusahaan dengan Undang-Undang Cipta with Job Creation Law No.11/2020.
Kerja No.11/2020.
Liabilitas imbalan kerja dihitung oleh aktuaris Liability for employee benefits is computed by
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Enny an independent actuary, Kantor Konsultan
Diah Awal tertanggal 9 Januari 2023 dan Aktuaria Enny Diah Awal dated January 9,
3 Januari 2022, masing-masing untuk tahun- 2023 and January 3, 2022 for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 December 31, 2022 and 2021, respectively:
dan 2021:
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
Penyisihan imbalan kerja terdiri dari: The provision for employee benefits consist
of:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Program imbalan pascakerja 63,403 80,613 Post-employment benefit plan
Imbalan jangka panjang lainnya 79,381 75,749 Other long-term employee benefit
Program PKWT 1,730 1,313 PKWT Program
Saldo akhir 144,514 157,675 Ending balance
Program imbalan pascakerja terdiri dari Post-employment benefit plan consist of
program pesangon dan program kesehatan severance cost and pension healthcare. Other
pensiun. Program imbalan jangka panjang long-term employee benefit consist of period
lainnya terdiri dari program masa persiapan prior to pension, long service pay, and long
pensiun, program penghargaan masa kerja, service leave.
dan program cuti besar berimbalan.
Final Draft/28 Juli 2023 231 Paraf:
Page 237
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits
(continued)
Penyisihan imbalan kerja (lanjutan) Provision for employee benefits
(continued)
Beban yang diakui di laba rugi untuk imbalan The expense recognized in the profit or loss
kerja adalah: for the employee benefits are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2022 2021
Program imbalan pascakerja 1,822 28,757 Post-employment benefit plan
Imbalan jangka panjang lainnya 7,848 (8,902) Other long-term employee benefit
Program PKWT 737 1,323 PKWT program
Beban yang diakui Expense recognized in the
dalam laporan laba rugi 10,407 21,178 statement of profit or loss
Beban yang diakui di laporan laba rugi The expense recognized in the consolidated
konsolidasian dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain berdasarkan klasifikasi akun adalah comprehensive income based on account
sebagai berikut: classification are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2022 2021
Beban gaji dan tunjangan (Catatan 28) 10,407 21,178 Salaries and benefits expense (Note 28)
Pengukuran kembali atas Remeasurement of liability
liabilitas imbalan kerja - for employee benefits -
kerugian/(laba) aktuaria (3,935) (35,749) actuarial loss/(gains)
Beban yang diakui Expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan consolidated statement
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and
konsolidasian 6,472 (14,571) other comprehensive income
Program imbalan pascakerja Post-employment benefit plan
Berikut ini adalah hal-hal penting yang The following are the significant items
diungkapkan dalam laporan aktuaris: disclosed in the actuarial reports:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Tingkat diskonto pertahun 7.40% 7.50% Annual discount rates
Tingkat kenaikan Increase rates
Gaji per tahun 4.00% 4.00% Annual salary
Tingkat pengunduran diri pertahun Annual resignation rates
untuk pegawai di bawah usia 30 tahun for employee before
dan akan menurun menjadi 0% pada the age of 30 and will
umur 46 tahun 3.50% 3.50% decrease until 0% at the age of 46
Tingkat kematian TMI Tahun 2019 TMI Tahun 2019 Mortality rate
Usia pensiun 56 tahun/years 56 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average remaining
rata-rata karyawan 17.35 18.49 working periods
Final Draft/28 Juli 2023 232 Paraf:
Page 238
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
a. Beban yang diakui di laporan laba rugi dan a. Expense recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian untuk imbalan kerja adalah comprehensive income for employee
sebagai berikut: benefit plan follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2022 2021
Biaya jasa kini dan jasa lalu (716) 8,450 Current and past service cost
Biaya bunga 5,496 6,500 Interest cost
Beban pesangon 13,085 -- Termination cost
(Keuntungan) / kerugian aktuaria (8,241) 13,807 Actuarial (gain) / loss
Dampak perubahan metode atribusi (7,802) -- Impact on changes in attribution method
Beban yang diakui dalam Expense recognized in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1,822 28,757 statement of profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of the net
liabilitas imbalan kerja - neto: liability for employee benefits:
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
perubahan asumsi keuangan 772 (19,114) changes in financial assumption
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gains from
penyesuaian sebelumnya (4,707) (16,634) experience adjustments
Keuntungan yang diakui dalam Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain (3,935) (35,748) other comprehensive income
Total beban yang diakui dalam laporan Total expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian (2,113) (6,991) loss and other comprehensive income
b. Perubahan cadangan penyisihan adalah b. The movements in the allowance are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Saldo awal 80,613 91,461 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 1,822 28,757 Addition during the year
Nilai yang diakui dalam penghasilan Amount recognized in other
komprehensif lain (3,935) (35,749) comprehensive income
Pembayaran tahun berjalan (15,097) (3,856) Payment during the year
Saldo akhir 63,403 80,613 Ending balance
c. Perubahan nilai kini liabilitas imbalan kerja c. The movements for the present value of
adalah sebagai berikut: employee benefit are as follows:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Saldo awal tahun 80,613 91,461 Balance at beginning of the year
Biaya jasa kini 10,126 11,858 Current service cost
(Kurtailmen) / Settlement (8,242) 13,806 (Curtailement) / Settlement
Biaya jasa lalu (10,842) (3,408) Past service cost
Biaya bunga 5,497 6,500 Interest cost
Dampak perubahan metode atribusi (7,802) -- Impact on changes in attribution method
Beban pesangon 13,085 -- Termination Cost
Pembayaran tahun berjalan (15,097) (3,856) Payment during the year
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement of actuarial
aktuaria: losses :
Kerugian aktuaria dari Actuarial loss from
penyesuaian perubahan metode atribusi -- -- changes in attribution method
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
perubahan asumsi keuangan 772 (19,114) changes in financial assumption
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
penyesuaian sebelumnya (4,707) (16,634) experience adjustments
Saldo akhir tahun nilai kini Ending balance present value of
liabilitas imbalan kerja 63,403 80,613 employee benefit liabilities
Final Draft/28 Juli 2023 233 Paraf:
Page 239
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability for Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
d. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko d. Sensitivity analysis for discount rate risk
tingkat diskonto (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 6,516 -1% 1,316
+1% (5,597) +1% (885)
31 Desember/
December 31, 2021
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 14,624 -1% 618
+1% (16,269) +1% (673)
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for salary increase risk
tingkat kenaikan gaji (tidak diaudit) (unaudited)
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (7,897) -1% (1,285)
+1% 9,063 +1% 1,780
31 Desember/
December 31, 2021
Pengaruh
Pengaruh terhadap terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (16,896) -1% (711)
+1% 15,163 +1% 651
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above
mungkin tidak mewakili perubahan yang may not be representative of the actual
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti change in the defined benefit obligation as
mengingat bahwa perubahan asumsi it is unlikely that the change in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain assumptions would occur in isolation of
karena beberapa asumsi tersebut mungkin one another as some of the assumptions
berkorelasi. may be correlated.
Final Draft/28 Juli 2023 234 Paraf:
Page 240
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability for Employee Benefits (continued)
Program imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefit plan (continued)
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermorse, in presenting the above
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban sensitivity analysis, the present value of
imbalan pasti dihitung dengan the benefit obligation has been calculated
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method at
pada akhir periode pelaporan, yang sama the end of the reporting period, which is the
dengan yang diterapkan dalam same as that applied in calculating the
menghitung liabilitas manfaat pasti yang defined benefit obligation liability
diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised in the statement of financial
position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam assumptions used in preparing the
penyusunan analisis sensitivitas dari tahun sensitivity analysis from prior years.
sebelumnya.
f. Jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasca- f. The maturity of the obligation for post-
kerja pada tanggal-tanggal 31 Desember employment benefits as of December 31,
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: 2022 and 2021 is as follows:
December 31, 2022
Jumlah Jumlah Pembayaran Pembayaran Pembayaran
Pembayaran Pembayaran Manfaat Manfaat Manfaat
Manfaat Manfaat OLTEB/Amount Kesehatan/Amount PKWT/Amount
Pensiun/Amount MPP/Amount of Benefit of Benefit of Benefit
Benefit Payment Benefit Payment Payment for Payment for Payment for
for Pension for MPP OLTEB Healthcare PKWT Total
Di bawah 1 tahun 1,721 933 4,521 196 1,811 9,182 Below 1 year
Antara 1 - 2 tahun 4,142 3,980 8,492 108 335 17,057 Within 1 - 2 years
Antara 2 - 3 tahun 11,771 4,862 6,594 138 93 23,458 Within 2 - 3 years
Antara 3 - 4 tahun 4,476 3,574 9,342 289 -- 17,681 Within 3 - 4 years
Antara 4 - 5 tahun 10,695 5,402 6,047 395 -- 22,539 Within 4 - 5 years
Di atas 5 tahun 431,092 268,334 169,178 200,947 -- 1,069,551 Up 5 years
31 Desember/
December 31, 2021
Jumlah Jumlah Pembayaran Pembayaran Pembayaran
Pembayaran Pembayaran Manfaat Manfaat Manfaat
Manfaat Manfaat OLTEB/Amount Kesehatan/Amount PKWT/Amount
Pensiun/Amount MPP/Amount of Benefit of Benefit of Benefit
Benefit Payment Benefit Payment Payment for Payment for Payment for
for Pension for MPP OLTEB Healthcare PKWT Total
Di bawah 1 tahun 4,666 -- 3,787 192 1,795 10,440 Below 1 year
Antara 1 - 2 tahun 7,995 -- 4,331 464 227 13,017 Within 1 - 2 years
Antara 2 - 3 tahun 9,488 -- 8,872 416 -- 18,776 Within 2 - 3 years
Antara 3 - 4 tahun 16,971 -- 7,224 623 -- 24,818 Within 3 - 4 years
Antara 4 - 5 tahun 12,614 -- 10,357 576 -- 23,547 Within 4 - 5 years
Di atas 5 tahun 711,624 -- 169,239 14,700 -- 895,563 Up 5 years
Rata-rata durasi dari liabilitas imbalan The average of duration of the obligation
pasca-kerja adalah 17,35 dan 18,49 tahun for post employment benefits is 17.35 and
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 18.49 for the years as of December 31,
dan 2021. 2022 and 2021, respectively.
Final Draft/28 Juli 2023 235 Paraf:
Page 241
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari Other long-term benefits consist of Long-
Long-Service Award (LSA), masa persiapan Service Award (LSA), pre-retirement period,
pensiun, pemberian logam mulia, dan long gold granting, and long leave (LL).
leave (LL).
Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaris The assumptions used by the actuary for
dalam perhitungan imbalan jangka panjang other long-term benefits calculation are as
lainnya adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31
2022 2021
Tingkat diskonto pertahun 7.40% 7.10% Annual discount rates
Tingkat kenaikan gaji per tahun 4.00% 4.00% Annual salary increase rates
Tingkat pengunduran diri pertahun Annual resignation rates
untuk pegawai dibawah usia 30 tahun for employee before
dan akan menurun menjadi 0% pada the age of 30 and will
umur 46 tahun 3.50% 3.50% decrease until 0% at the age of 46
Tingkat kematian TMI 19 TMI 19 Mortality rate
Usia pensiun 56 tahun/years 56 tahun/years Retirement age
Ekspektasi sisa masa kerja Average remaining
rata-rata karyawan 11.73 12.03 working period
a. Beban imbalan jangka panjang lainnya a. Other long term benefit plan expense
yang diakui di laba rugi adalah sebagai recognized in profit or loss are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2022 2021
Biaya jasa kini dan jasa lalu 11,699 12,819 Current and past service cost
Biaya bunga 5,347 6,157 Interest cost
(Keuntungan) / kerugian aktuaria (9,198) (27,878) Actuarial (gain) / loss
Pendapatan/(beban) yang diakui dalam Income/(expense) recognized in the
laporan laba rugi konsolidasian 7,848 (8,902) consolidated statement of profit or loss
b. Perubahan penyisihan adalah sebagai b. The movements in the provision are as
berikut: follows:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Saldo awal 75,749 91,092 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 7,848 (8,902) Addition during the year
Pembayaran tahun berjalan (4,216) (6,441) Payments during the year
Saldo akhir 79,381 75,749 Ending balance
Final Draft/28 Juli 2023 236 Paraf:
Page 242
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
c. Perubahan nilai kini liabilitas imbalan c. The movements for the present value of
jangka panjang lainnya adalah sebagai other long term benefit plan are as follows:
berikut:
31 Desember / December 31,
2022 2021
Saldo awal tahun 75,749 91,092 Balance at beginning of the year
Biaya jasa kini 11,699 12,819 Current service cost
(Kurtailmen) / Settlement (5,149) (16,041) (Curtailement) / Settlement
Biaya bunga 5,347 6,157 Interest cost
Pembayaran tahun berjalan (4,216) (6,441) Payment during the year
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement of actuarial
aktuaria: losses :
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
perubahan asumsi keuangan (304) (4,742) changes in financial assumption
Keuntungan aktuaria dari Actuarial gain from
penyesuaian sebelumnya (3,745) (7,095) experience adjustments
Saldo akhir tahun nilai kini Ending balance present value of
liabilitas imbalan kerja 79,381 75,749 employee benefit liabilities
d. Saldo imbalan kerja untuk posisi d. Balance of employee benefits as of
31 Desember 2022 dan posisi selama December 31, 2022 and previous four
empat tahun sebelumnya: years are as follows:
31 Desember/ December 31,
2022 2021 2020 2019 2018
Nilai kini dari liabilitas Present value of employee
imbalan kerja (144,514) (157,675) (182,553) (292,329) (231,274) benefit obligation
Penyesuaian asumsi Experience adjustments on
pada liabilitas program 8,452 23,729 53,501 15,015 20,669 plan liabilities
e. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko e. Sensitivity analysis for discount rate risk
tingkat diskonto (tidak diaudit) (unaudited)
Tabel berikut menunjukan analisa The tables below show the sensitivity
sensitivitas atas nilai kini liabilitas imbalan analysis ofthe present value of employee
kerja dan biaya jasa kini dengan asumsi benefit liabilities and current service cost in
perubahan atas tingkat diskonto: the assumed changes in the discount rate:
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 6,315 -1% 1,032
1% (5,543) 1% (768)
31 Desember/
December 31, 2021
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% 3,154 -1% 150
1% (2,823) 1% (131)
Final Draft/28 Juli 2023 237 Paraf:
Page 243
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
29. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 29. Liability For Employee Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
f. Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko f. Sensitivity analysis for salary increase risk
kenaikan gaji (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (5,762) -1% (822)
1% 6,466 1% 1,080
31 Desember/
December 31, 2021
Pengaruh terhadap Pengaruh terhadap
Perubahan nilai kini liabilitas/ Perubahan biaya jasa kini/
Persentase/ Impact to present Persentase/ Impact to
Percentage value of employee Percentage current
Change benefit obligation Change service cost
-1% (2,929) -1% (136)
1% 3,221 1% 154
30. Komitmen dan Kontinjensi 30. Commitments and Contingencies
Komitmen dan kontinjensi LPEI adalah LPEI’s commitments and contingencies are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 119,750 1,031,216 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 50,893 -- Outstanding irrevocable L/C
170,643 1,031,216
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan facilities
debitur yang belum digunakan 1,647,256 622,869 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 24,354 4,727 Outstanding irrevocable L/C
1,671,610 627,596
Total Rupiah 1,842,253 1,658,812 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Fasilitas pinjaman kepada debitur Unused loan facilities
yang belum digunakan 1,802 257,807 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 60,641 54,973 Outstanding irrevocable L/C
62,443 312,780
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan facilities
debitur yang belum digunakan 1,853,412 1,193,536 to debtors
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 345,465 335,371 Outstanding irrevocable L/C
2,198,877 1,528,907
Total mata uang asing 2,261,320 1,841,687 Total foreign currencies
Total liabilitas komitmen 4,103,573 3,500,499 Total commitment liabilities
Komitmen (4,103,573) (3,500,499) Commitments
Final Draft/28 Juli 2023 238 Paraf:
Page 244
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
30. Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) 30. Commitments and Contingencies
(continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pendapatan bunga kredit bermasalah 251,813 238,804 Interest income on non-performing loans
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga kredit bermasalah 5,003,860 4,776,499 Interest income on non-performing loans
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Pendapatan bunga kredit bermasalah 156,725 152,762 Interest income on non-performing loans
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga kredit bermasalah 2,179,168 2,228,920 Interest income on non-performing loans
Total tagihan kontinjensi 7,591,566 7,396,985 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Penjaminan Kredit - PEN 1,000,000 1,000,000 Credit Guarantee - PEN
Asuransi kegagalan ekspor 300,000 400,000 Failure on export insurance
Bank garansi 353,205 368,830 Bank guarantee
1,653,205 1,768,830
Pihak ketiga Third parties
Penjaminan Kredit - PEN 1,441,179 1,786,550 Credit Guarantee - PEN
Bank garansi 1,205,830 1,019,820 Bank guarantee
Asuransi kegagalan ekspor 960,000 649,769 Failure on export insurance
Proteksi piutang dagang 222,464 221,380 Receivable protection
3,829,473 3,677,519
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 39) Related parties (Note 39)
Bank garansi 687,238 1,173,996 Bank guarantee
Asuransi kegagalan ekspor 404,798 420,323 Failure on export insurance
Proteksi piutang dagang 34,033 26,776 Receivable protection
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 5,470,189 6,168,911 Bank guarantee
Asuransi kegagalan ekspor 2,841,079 10,511,176 Failure on export insurance
Proteksi piutang dagang 4,752,134 4,553,277 Receivable protection
Penjaminan Kredit - PEN 877,179 910,699 Credit Guarantee - PEN
15,066,650 23,765,158
Total liabilitas kontinjensi 20,549,328 29,211,507 Total contingent liabilities
Kontinjensi - neto (12,957,762) (21,814,522) Contingencies - net
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan Information with respect to classification of not
yang tidak mengalami penurunan nilai dan impaired and impaired financial assets is
yang mengalami penurunan nilai diungkapkan disclosed in Note 32.
pada Catatan 32.
Final Draft/28 Juli 2023 239 Paraf:
Page 245
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31. Manajemen Risiko 31. Risk Management
Penerapan manajemen risiko dilakukan LPEI implements risk management in
berdasarkan Pasal 17 UU No. 2 Tahun 2009 accordance with Article 17 Law No. 2 Year
tentang LPEI dengan mencakup pemenuhan 2009 about LPEI Article 17 which encompasses
modal minimum, pengawasan aktif, dan the fulfillment of capital adequacy, active
pemenuhan disiplin pasar terhadap risiko yang supervision, and compliance of market
melekat. Penerapan ini dilaksanakan melalui (i) discipline against inherent risk. This
implementasi manajemen risiko pada setiap implementation is realized in the form of (i) risk
aktivitas operasional sehingga manajemen management implementation in each and every
risiko mampu menjadi bagian yang tidak operational activity so that risk management
terpisahkan dalam setiap aktivitas becomes an inseparable part of every
operasionalnya dan (ii) pengelolaan operational activity and (ii) capital management
permodalan agar mampu menyerap risiko yang in order to be able to absorb risks that LPEI
dihadapi LPEI. faces.
Pelaksanaan proses dan sistem manajemen The process and system of effective risk
risiko yang efektif, merujuk pada Peraturan management are being carried out in
Menteri Keuangan (PMK) Republik Indonesia accordance to the Regulation of the Minister of
No. 208/PMK.06/2021 tentang Tata Kelola, Finance No. 208/PMK.06/2021 regarding
Prinsip Manajemen Risiko, dan Prinsip Governance, Risk Management Principles, and
Mengenal Nasabah LPEI, bentuk Know Your Customer Principles, in which the
penerapannya paling kurang mencakup: forms of application at the very least include:
1. Pengawasan aktif Dewan Direktur dan 1. Active monitoring by the Board of Directors
Direktur Eksekutif; and Managing Directors;
2. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan 2. Adequate policies, procedures, and
penetapan limit risiko; indetermining risk barrier;
3. Kecukupan proses identifikasi, 3. Adequate process in identifying,
pengukuran, pemantauan, pengendalian measuring, monitoring, risk control, and
risiko serta sistem informasi manajemen system information of risk management;
risiko; dan and
4. Sistem pengendalian internal yang 4. Comprehensive internal control system.
menyeluruh.
Sasaran Penerapan Manajemen Risiko LPEI The target of LPEI Risk Management
adalah untuk memelihara dan/atau Implementation is to maintain and/or improve
meningkatkan tingkat kesehatan LPEI dengan the health status of LPEI by applying the
menerapkan prinsip kehati-hatian dan precautionary principle and risk management
Manajemen Risiko yang antara lain berfungsi which, among other things. Function as a filter
sebagai penyaring dan pemberi peringatan and early warning system for institutions in
dini (early warning system) Lembaga dalam carrying out business activities.
melaksanakan kegiatan usaha.
LPEI menerapkan manajemen risiko secara LPEI applied effective risk management which
efektif yang disesuaikan dengan tujuan, aligned with target, policy, criteria, complexity,
kebijakan, criteria, kompleksitas, serta and good risk mitigation, which expected to
kemampuan mengelola risiko yang baik yang increase stakeholder value and provide a
diharapkan tidak hanya meningkatkan good prediction of potential loss in the
stakeholder value, tetapi juga memberikan upcoming future. This also expected to
gambaran mengenai potensi kerugian yang maintain optimum risk-adjusted-return and
mungkin dihadapi di masa mendatang, also helping on making a good decision.
memelihara tingkat risk-adjusted-return yang
optimal dan membantu dalam proses
pengambilan keputusan usaha secara tepat.
Final Draft/28 Juli 2023 240 Paraf:
Page 246
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Sejalan dengan perkembangan kegiatan In line with the development of business
usaha, risiko yang dihadapi LPEI juga activities, LPEI also deal with higher risk. This
berkembang secara luas, antara lain mencakup risk are including credit risk, insurance risk,
risiko kredit, risiko asuransi, risiko likuiditas, liquidity risk, market risk, operational risk, legal
risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risk, reputation risk, strategic risk, compliance
risiko reputasi, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risk, and investment risk as well as risk of
dan risiko investasi serta risiko imbal hasil return specifically for Sharia Business Units.
khusus untuk Unit Usaha Syariah. Risiko kredit Credit risk is the most significant among others.
merupakan risiko yang paling signifikan Credit risk is a risk that occured because of the
dibanding jenis risiko lainnya. Risiko kredit failure of the debtor, which causes not fulfilled
adalah risiko akibat kegagalan pihak lain dalam to pay off debt.
memenuhi kewajiban kepada LPEI, termasuk di
dalamnya risiko penjaminan.
Pada tahun 2022, LPEI tengah berproses In 2022, LPEI is in the process of reorganizing
dalam menata kembali kebijakan manajemen risk management policies, risk management
risiko, proses manajemen risiko, dan processes, and the implementation of a risk
penerapan kerangka manajemen risiko yang management framework in accordance with
sesuai dengan POJK No. 9/POJK.05/2022, POJK No. 9/POJK.05/2022, especially in the
khususnya pada cakupan jenis risiko, Risk scope of risk types, Risk Appetite Statement,
Appetite Statement, pengkinian three lines updating three lines models, measurement
model, alat dan metodologi pengukuran, tools and methodologies, running periodic Early
menjalankan Early Warning Detection berkala Warning Detection of financing portfolios that
terhadap portofolio pembiayaan yang have the potential to experience aggravation,
berpotensi mengalami pemburukan, melakukan updating the Industry Financing Reference and
pengkinian Industry Financing Reference dan Portfolio Guidelines, to initiatives to develop
Portfolio Guideline, hingga inisiatif Operational Risk Management in order to
pengembangan Manajemen Risiko Operasional support the Enterprise Risk Management
dalam rangka mendukung Enterprise Risk Framework. Risk management also includes
Management Framework. Pengelolaan risiko risk management of special assignments
juga termasuk pengelolaan risiko penugasan through the Minister of Finance Regulation
khusus melalui Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 183/PMK.08/2021 concerning
(PMK) No. 183/PMK.08/2021 tentang Special Assignments to LPEI.
Penugasan Khusus kepada LPEI.
Penerapan manajemen risiko dicerminkan dari Risk management implementation also
hasil penilaian profil risiko LPEI yang mencakup reflected in LPEI risk profile assesment that
penilaian risiko inheren, yaitu penilaian atas consist of inherent risk assessment of inherent
risiko yang melekat (inherent) pada risks (inherent) in the implementation of LPEI
pelaksanaan kegiatan usaha LPEI, yang business activities. Activity that include
mencakup pembiayaan, penjaminan dan financing activity, guarantee and insurance, and
asuransi, dan penilaian atas Kualitas an assessment of the Quality of Implementation
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) yang of Risk Management (KPMR) which includes all
mencakup seluruh pilar-pilar penerapan pillars of risk management implementation in
manajemen risiko sebagaimana Peraturan accordance with the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan. Hasil penggabungan Authority Regulations. The result of inherent
penilaian risiko inheren dan penilaian Kualitas risk assessment and risk control management
Penerapan Manajemen Risiko akan implementation quality assessment will produce
menghasilkan Profil Risiko secara komposit. a composite Risk Profile. The LPEI's risk profile
Profil risiko LPEI merupakan salah satu faktor which is one of the factors in Risk Based LPEI
penilaian Tingkat Kesehatan LPEI Rating as stipulated in the Regulation of the
sebagaimana ketentuan dalam Peraturan Board of Directors
Dewan Direktur No. 0001/PDD/11/2012 tentang No. 0001/PDD/11/2012 concerning LPEI Risk
Pedoman Tingkat Kesehatan LPEI. Based LPEI Rating Guidelines.
Final Draft/28 Juli 2023 241 Paraf:
Page 247
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Dalam kerangka manajemen risiko terpadu In the organizational structure to enterprise
(enterprise risk management), LPEI risk management. LPEI has implemented the
menerapkan konsep three lines of defense, concept of three lines of defense:
yakni:
- Lini pertama (First line) merupakan unit - The first line (First line) are unit that is in
kerja yang berada pada setiap risk taking each risk taking function which is a unit
function) yang mana merupakan unit kerja that is a risk owner who is directly
pemilik risiko (risk owners) yang responsible for achieving business
bertanggung jawab secara langsung activities and carrying out the mandate of
terhadap pencapaian kegiatan usaha dan LPEI as well as units that support the the
pelaksanaan mandat LPEI serta unit kerja risk owner. The first line performs self-
yang merupakan pendukung langsung assurance in the form of implementing
dari unit kerja pemilik risiko (risk owner) risk and compliance culture in every
tersebut. Lini pertama melakukan self- activity carried out.
assurance berupa menerapkan budaya
kepatuhan dan budaya peduli risiko pada
setiap kegiatan yang dilakukan.
- Lini kedua (Second line) merupakan - The second line (Second line) is a Risk
fungsi Manajemen Risiko yang fokus Management function that focuses on the
pada pengembangan metodologi terkait development of methodologies related to
manajemen risiko, termasuk di dalamnya risk management, including the Business
fungsi Analisa Risiko Bisnis sebagai four Risk Analysis function as four eyes
eyes principles pada level transaksi, dan principles at the transaction level, and the
fungsi Kepatuhan. Lini kedua memiliki Compliance function. The second line has
peran antara lain pemantauan, pemberian roles including monitoring, providing
advis, pengujian, analisis, pengaturan dan advice, testing, analysis, regulation and
pelaporan tentang hal-hal yang berkaitan reporting on matters relating to risk
dengan manajemen risiko dan kepatuhan. management and compliance.
- Lini ketiga (Third line) merupakan Audit - The third line (Third line) is the Audit
Function yang berfungsi melakukan audit Function which audit the implementation
terhadap pelaksanaan kegiatan di seluruh of activities in all units, including carry out
unit kerja termasuk berfungsi untuk independent assessments of the
melakukan penilaian secara independen effectiveness of the implementation of
atas efektivitas penerapan Manajemen Risk Management and internal control at
Risiko dan pengendalian internal di LPEI. LPEI. The third line has roles including
Lini ketiga memiliki peran antara lain providing assurance and conducting
memberikan assurance dan melakukan independent and objective evaluations of
evaluasi yang independen dan obyektif internal control, implementation of
terhadap pengendalian internal, governance and risk management.
penerapan tata kelola dan manajemen
risiko.
Manajemen Risiko dalam Kondisi Risk Management During Covid-19
COVID-19 Pandemic
Pandemi Covid-19 memberikan dampak The Covid-19 pandemic has affected the level
terhadap tingkat risiko yang dihadapi LPEI of risk that LPEI faced, albeit not significantly.
walaupun tidak secara signifikan. Hal ini This is reflected in the outcome of LPEI’s Risk
tercermin dalam hasil penilaian Profil Risiko Profile assessment as of 31 December 2022,
LPEI posisi triwulan IV 2022 menunjukkan which resulted in Rank 3 (PK-3) or relatively
peringkat komposit 3 (PK-3) atau sama bila stable compared to the results of LPEI’s
dibandingkan dengan Tingkat Kesehatan Soundness Level (TK) assessment as of 31
LPEI posisi triwulan IV 2022. December 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 242 Paraf:
Page 248
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dalam Kondisi Risk Management During Covid-19
COVID-19 (lanjutan) Pandemic (continued)
Dari segi kebijakan, LPEI telah menyusun In terms of policy, LPEI has established a
regulasi terkait debitur terdampak pandemi regulation regarding debtors being impacted
Covid-19 melalui Peraturan Direktur Eksekutif with the Covid-19 pandemic by ratifying the
Nomor 0012/PDE/04/2021 tentang Manual Regulation of the Executive Director No.
Operasional Tindak Lanjut Pengelolaan 0012/PDE/04/2021 about Follow-Up Actions to
Nasabah terdampak COVID-19. Manage Debtors Affected by COVID-19.
Regulasi ini disusun sesuai dengan terbitnya This regulation was constructed based on The
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation of Financial Services Authority
14/POJK.05/2020 tentang “Kebijakan (POJK) No. 14/POJK.05/2020 about
Countercyclical Dampak Penyebaran “Kebijakan Countercyclical Dampak
Coronavirus Disease 2019 Bagi Lembaga Penyebaran Coronavirus Disease 2019 Bagi
Jasa Keuangan Nonbank” yang telah diubah Lembaga Jasa Keuangan Nonbank” which
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan were revised by POJK
No. 58/POJK.05/2020 tentang Perubahan No. 58/POJK.05/2020 tentang Perubahan Atas
Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.
No. 14/POJK.05/2020 tentang “Kebijakan 14/POJK.05/2020 about “Kebijakan
Countercyclical Dampak Penyebaran Countercyclical Dampak Penyebaran
Coronavirus Disease 2019 Bagi Lembaga Coronavirus Disease 2019 Bagi Lembaga
Jasa Keuangan Nonbank” serta sebagai Jasa Keuangan Nonbank”, and serves as a
pedoman dan panduan bagi unit-unit kerja guidance for related units to manage debtors
terkait dalam penetapan tindak lanjut bagi being impacted by the Covid-19 pandemic so
debitur LPEI yang terdampak pandemi Covid- that the practices of good corporate
19, sehingga dalam pelaksanaan kegiatan governance, risk management and know your
tersebut tetap memenuhi prinsip tata kelola customer are carried out accordingly.
perusahaan yang baik, penerapan
manajemen risiko dan prinsip mengenal
nasabah.
Kebijakan ini mengatur kriteria sektor usaha This policy states the criteria of which
dan debitur yang terdampak penyebaran economic sectors and debtors are
Covid-19, kriteria restrukturisasi debitur categorized of being impacted by Covid-19,
terdampak Covid-19, bentuk restrukturisasi restructuration criteria of impacted debtors,
pembiayaan, penetapan kualitas pembiayaan forms of restructuration, stipulation of
bagi debitur terdampak Covid-19 dan impacted debtors’ loan qualities and other
ketentuan lain terkait tindak lanjut related regulations regarding the
pengelolaan debitur terdampak Covid-19. management of debtors being impacted by
Pengambilan keputusan atas restrukturisasi the Covid-19 pandemic. All decision making
dilakukan oleh Komite Pembiayaan dan processes are carried out by the Financing
dengan mekanisme proses persetujuan Committee in accordance to the applicable
sesuai ketentuan yang berlaku. Dengan regulations. By ratifying this policy, debtors
diterapkannya kebijakan tersebut, diharapkan being impacted by the Covid-19 pandemic
debitur-debitur terdampak penyebaran Covid- could hopefully be eased of their burdens
19 dapat terbantu dan kualitas portofolio tetap and LPEI could maintain its portfolio quality.
terjaga.
Final Draft/28 Juli 2023 243 Paraf:
Page 249
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
31. Manajemen Risiko (lanjutan) 31. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dalam Kondisi COVID- Risk Management During The Covid-19
19 (lanjutan) Pandemic (continued)
Terkait dengan kondisi pandemi Covid-19 Still on the topic of the ongoing Covid-19
yang sedang berlangsung, LPEI telah pandemic, LPEI has conducted studies and
melakukan kajian maupun backtesting pada back-testing processes on several risk
beberapa alat pengukuran risiko yaitu measurement tools, including conducting
pelaksanaan Stress Testing secara berkala, Stress Testing practices regularly. LPEI has
backtesting terhadap forward looking model performed back-testing on the current
PD yang telah diimplementasikan saat ini forward looking PD model and re-modeling of
serta permodelan kembali atas komponen the historical and forward looking ECL
historis dan forward looking untuk perhitungan components (i.e., PD, LGD and EAD) to
ECL (PD, LGD dan EAD) untuk accommodate the impact of the Covid-19
mengakomodasi dampak pandemi Covid-19. pandemic.
32. Risiko Kredit 32. Credit Risk
Risiko kredit didefinisikan sebagai risiko Credit risk is defined as the risk of the inability
akibat kegagalan pihak lain dalam memenuhi of debtors or counterparties to fulfill its
kewajiban kepada LPEI, termasuk di obligation to LPEI (counterparties default).
dalamnya risiko penjaminan. Jenis risiko ini This type of risk is the biggest risk which is
merupakan risiko terbesar yang dihadapi faced by LPEI. LPEI implements credit risk
LPEI. LPEI menerapkan manajemen risiko management through the stages of
kredit melalui tahapan identifikasi, identification, measurement, control, and
pengukuran, pengendalian, dan pemantauan monitoring of credit risk either individually or
risiko kredit baik secara individual maupun as a portfolio. Financing position
secara portofolio. Pembiayaan posisi 30 Juni June 30, 2023 has a Gross NPF ratio at
2023 memiliki rasio NPF Gross sebesar 27,39%, which increased from the
27,39% meningkat terhadap posisi December 31, 2022 position of 26,61%. Net
31 Desember 2022 sebelumnya yang sebesar NPF ratio of June 30, 2023 was 10,46%, a
26,61%. Rasio NPF Net posisi increase from December 31, 2022 position at
30 Juni 2023 sebesar 10,46% naik terhadap 10,39%. Credit risk management
posisi 31 Desember 2022 yang sebesar implemented by managing risk exposure at
10,39%. Pengelolaan risiko kredit diantaranya acceptable limit for individual debtors, specific
dilakukan dengan pengelolaan limit pada geographic boundaries, concentration limit per
batasan eksposur risiko yang dapat diterima industry, and economic sectors. Set-up limit is
untuk individu debitur, pengelolaan limit pada also done through the classification of credit
batasan geografis tertentu, pengelolaan limit risk (rating) per individual debtor. Credit risk
konsentrasi per industry, dan sektor ekonomi ratings are periodically updated to estimate
tertentu. Penetapan limit juga dilakukan potential losses (as credit risk) as a result of
melalui penggolongan risiko kredit (rating) per financing expansion and determining follow-
individual debitur. Rating risiko kredit dikinikan up improvement. Credit risk management is
secara berkala untuk memperkirakan potential not only intended to comply with regulator, but
loss sebagai risiko kredit akibat ekspansi also Management’s intention to implement
pembiayaan dan penentuan tindak lanjut credit risk management system at the
perbaikan. Penerapan manajemen risiko optimum risk and return and commonly
kredit tidak hanya ditujukan untuk memenuhi practiced in financial institutions, so that is
ketentuan regulator, namun merupakan suatu expected to encourage LPEI’s business
tuntutan manajemen untuk menerapkan activities.
sistem pengelolaan risiko kredit pada tingkat
risk and return yang optimum dan sesuai
dengan praktik di lembaga keuangan,
sehingga diharapkan mampu mendorong
kegiatan usaha LPEI.
Final Draft/28 Juli 2023 244 Paraf:
Page 250
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
Proses analisa dan persetujuan pembiayaan Loan analysis and approval process begins
diawali dengan proses pengenalan calon with the introduction of the applicants through
debitur melalui penilaian tingkat risiko masing- risk evaluation of each prospective debtor by
masing calon debitur dengan menggunakan using the IEB Credit Risk Rating System for
IEB Credit Risk Rating System untuk corporate funding. Rating result is also used
pembiayaan korporasi. Hasil rating dimaksud by the Asset Liabilities Committee (ALCO) to
dipergunakan pula untuk penerapan risk- set risk-based pricing.
based pricing dalam Asset Liabilities
Committee (ALCO).
Penyaluran pembiayaan yang dilakukan oleh In granting its financing, the business unit has
unit bisnis telah mempertimbangkan dan considered credit risk since loan being
memperhatikan risiko kredit sejak pembiayaan drawdowned up until the said facility is settled.
dimaksud diberikan sampai dengan Monitoring of loan quality is conducted
pelunasannya. Pemantauan dilakukan secara periodically to prevent non-performing loans
berkala terhadap kualitas pembiayaan untuk (NPL), including to monitor any objective
mencegah terjadinya Non Performing Loan evidence of impairment, as well as to
(NPL) termasuk memantau ada atau tidaknya calculate the allowance for impairment losses,
bukti obyektif penurunan nilai serta both collectively and individually.
perhitungan besarnya cadangan kerugian
penurunan nilai (CKPN) baik secara kolektif
maupun secara individual.
Melalui penerapan Early Warning Detection Through the implementation of Early Warning
(EWD) terhadap kondisi perkembangan Detection (EWD) in monitoring debtors, LPEI
debitur, maka pengelolaan risiko kredit yang could enhance the effectiveness of credit risk
efektif dapat meminimalkan risiko terjadinya management and eventually minimize
kerugian dan mengoptimalkan penggunaan potential loss as well as optimize capital
modal untuk mendukung pembiayaan ekspor utilization to support national export
nasional. programme.
Pengelolaan risiko kredit di LPEI dimaksudkan The purpose of LPEI’s credit risk management
agar kemungkinan kerugian yang diakibatkan is to manage the possible losses on loan and
oleh tidak terbayarnya pinjaman yang other financial contracts default at minimum
diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik level, both as individual and as loan portofolio.
secara tingkat individual maupun portofolio Besides, credit risk management also
pembiayaan secara keseluruhan dapat intended to comply with regulations including
dikelola seminimal mungkin. Pengelolaan the Regulation of the Minister of Finance and
risiko kredit ini juga dilakukan LPEI dalam Financial Services Authority.
upaya memenuhi persyaratan-persyaratan
yang telah ditetapkan dalam perundangan-
undangan termasuk Peraturan Menteri
Keuangan dan Otoritas Jasa Keuangan.
a. Analisis eksposur maksimum risiko kredit a. Analysis of maximum exposure to credit
dengan mempertimbangkan dampak risk considering the financial effect of
keuangan dari agunan dan peningkatan collateral and other credit enhancement.
kredit lainnya.
Nilai tercatat aset keuangan LPEI selain As of June 30, 2023 and December 31,
pembiayaan dan piutang merupakan 2022, the carrying value of LPEI’s financial
eksposur maksimum risiko kredit per assets other than financing and receivables
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 represents the maximum exposure to credit
Desember 2022. risk.
Final Draft/28 Juli 2023 245 Paraf:
Page 251
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
Pembiayaan dan piutang LPEI dijamin LPEI’s financing and receivables are
dengan agunan (misalnya piutang, secured by collateral (e.g. receivables,
persediaan, mesin, dan lain-lain). LPEI inventories, machineries, and etc.). LPEI
menggunakan nilai wajar agunan sebagai uses the fair value of collateral as a basis
dasar arus kas masa depan untuk tujuan of future cash flows for impairment
penurunan jika pembiayaan dan piutang purposes if financing and receivables are
bersifat collateral dependent dan collateral dependent and foreclosure of
penyitaan agunan kemungkinan besar collateral is most likely to occur based on
terjadi berdasarkan perjanjian. the agreement.
Agunan adalah hak dan kekuasaan atas Collateral is the right and power over
benda berwujud dan/atau benda tidak tangible and/or intangible assets submitted
berwujud yang diserahkan oleh nasabah by the debtor and the owner or a third party
dan/atau pihak ketiga sebagai pemilik as collateral to LPEI as a second way out to
agunan kepada LPEI sebagai second way ensure repayment of a debt of the debtor, if
out guna menjamin pelunasan utang financing cannot be paid based on receipt
nasabah, apabila pembiayaan yang of the financing agreement time or its
diterimanya tidak dapat dilunasi sesuai addendum. Object of financed collateral is
waktu yang diperjanjikan dalam perjanjian follows:
pembiayaan atau addendumnya. Objek
agunan yang dibiayai berupa:
Barang-barang bergerak maupun tidak Moveable and immoveable goods
bergerak yang dibiayai dengan fundedby financing.
pembiayaan.
Fungsi agunan berupa objek yang Function of object collateral not only
dibiayai tersebut tidak hanya sebagai asevidence of financing, seriousness/
bukti penggunaan pembiayaan, earnestness debtor, but also as a risk-
keseriusan/ kesungguhan debitur atau reducing financing in the future if the
calon debitur, tetapi juga sebagai faktor financing facilities cannot be paid.
pengurang risiko pembiayaan
dikemudian hari jika fasilitas
pembiayaan yang diberikan tersebut
mengalami macet.
Untuk meminimalkan risiko, LPEI To minimize the risk, LPEI prioritizes to
mengutamakan untuk memperoleh aset acquire fixed assets as collateral.
tetap sebagai agunan.
Manajemen meyakini kemampuan LPEI Management believes on LPEI’s ability to
untuk mengendalikan dan memelihara control and sustain minimal exposure on
eksposur risiko kredit yang berasal dari credit risk of LPEI resulting from its
pembiayaan dan piutang berdasarkan hal- financing and receivables based on the
hal sebagai berikut: following:
LPEI telah memiliki pedoman tertulis LPEI has written financing and
mengenai kebijakan dan proses receivables policy and manual
pembiayaan dan piutang yang procedures that covers all aspects of
mencakup seluruh aspek pemberian LPEI’s lending activities. At all times, the
pembiayaan dan piutang yang financing and receivables must adhere
dilakukan. Setiap pemberian to the requirements of LPEI’s policy.
pembiayaan dan piutang harus
senantiasa mengacu pada kebijakan
tersebut.
Final Draft/28 Juli 2023 246 Paraf:
Page 252
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
Manajemen meyakini kemampuan LPEI Management believes on LPEI’s ability to
untuk mengendalikan dan memelihara control and sustain minimal exposure on
eksposur risiko kredit yang berasal dari credit risk of LPEI resulting from its
pembiayaan dan piutang berdasarkan hal- financing and receivables based on the
hal sebagai berikut: following:
LPEI telah memiliki sistem deteksi dini LPEI has an early problem detection
permasalahan melalui “early warning system through “early warning system”
system” dan pemantauan yang disiplin. and a disciplined monitoring practice.
Seluruh pembiayaan dan piutang All financing and receivables are
diberikan dengan agunan, kecuali secured by collateral, except for certain
untuk jenis pembiayaan dan piutang financing and receivables such as
tertentu seperti fasilitas antar bank interbank financing (i.e. loan).
(pinjaman yang diberikan).
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of financial assets risk with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
1) Sektor geografis, neto cadangan kerugian 1) Geographical sectors, net of allowance for
penurunan nilai impairment losses
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit LPEI pada nilai tercatat LPEI’s credit exposures at their carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung pembiayaan dan piutang collateral held or other financing and
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan receivables support), categorized by
area geografis pada tanggal-tanggal 30 geographical region as of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022: June 30, 2023 and December 31, 2022:
30 Juni/
June 30, 2023
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1,381 -- -- -- -- -- -- -- 1,381 Bank Indonesia
Giro pada bank 137,448 514 -- -- -- -- -- 113,646 251,608 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 5,196,032 766,944 -- -- - -- -- 4,647,669 10,610,645 Placements with banks
Efek-efek 1,902,502 -- -- -- -- -- -- -- 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif 83 -- -- -- -- -- -- -- 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 10,133,434 3,328,140 4,427,210 7,236,080 1,922,113 1,241,403 1,035,172 - 29,323,552 Working capital
Investasi 15,024,716 2,126,111 880,497 1,476,331 5,484,116 3,849,918 2,095,017 84,982 31,021,688 Investment
Konsumsi 132,567 2,060 -- -- -- -- -- -- 134,627 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan 225,985 -- -- -- -- -- -- -- 225,985 receivables
Tagihan akseptasi 136,028 5,098 1,975 13,826 -- -- -- -- 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) 24,433 -- -- -- -- -- -- -- 24,433 Other assets - net *)
Neto 32,914,609 6,228,867 5,309,682 8,726,237 7,406,229 5,091,321 3,130,189 4,846,297 73,653,431 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 426 -- -- -- -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 88,818 512 -- -- -- -- -- 91,316 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 7,923,192 3,749,725 -- -- - -- -- 887,338 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek 1,970,120 -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 12,072,218 3,659,303 4,528,160 7,941,506 1,935,572 1,132,726 1,163,310 - 32,432,795 Working capital
Investasi 16,378,594 3,342,222 789,274 1,870,148 4,690,822 4,027,930 1,956,994 127,191 33,183,175 Investment
Konsumsi 134,340 2,744 -- -- -- -- -- -- 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi 281,667 -- -- -- -- -- -- -- 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan 288,989 -- -- -- -- -- -- -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 122,739 2,156 3,578 22,444 -- -- -- -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) 38,485 -- -- -- -- -- -- -- 38,485 Other assets - net *)
Neto 39,299,588 10,756,662 5,321,012 9,834,098 6,626,394 5,160,656 3,120,304 1,105,845 81,224,559 Net
Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/28 Juli 2023 247 Paraf:
Page 253
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
1) Sektor geografis, neto cadangan kerugian 1) Geographical sectors, net of allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to gross
administratif gross adalah sebagai berikut: administrative accounts items are as
follows:
30 Juni/
June 30, 2023
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Bank garansi 4,789,570 1,725,997 2,406 137,765 878,879 8,743 35,169 137,931 7,716,460 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,199,750 402,850 -- 1,572,441 5,000 25,000 113,200 -- 3,318,241 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 268,339 93,039 2,994 116,981 -- -- -- -- 481,353 Outstanding irrevocable L/C
Total 6,257,659 2,221,886 5,400 1,827,187 883,879 33,743 148,369 137,931 11,516,054 Total
Estimasi klaim Penjaminan (472,785) Estimated Guarantee claim
Total 11,043,269 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Dalam Negeri/Domestic
Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Indonesia Timur/ Luar Negeri/
DKI Jakarta West Java Central Java East Java Sumatera Kalimantan East Indonesia Overseas Total
Bank garansi 5,140,784 2,415,477 2,498 93,260 926,774 9,543 -- 143,221 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,211,250 714,350 -- 1,597,999 5,000 25,000 143,650 -- 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 255,014 77,479 4,309 58,269 -- -- -- -- 395,071 Outstanding irrevocable L/C
Total 6,607,048 3,207,306 6,807 1,749,528 931,774 34,543 143,650 143,221 12,823,877 Total
Estimasi klaim Penjaminan (478,657) Estimated Guarantee claim
Total 12,345,220 Total
2) Jenis counterparties 2) Type of counterparties
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEI pada nilai LPEI’s credit risk exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan amounts (without taking into account any
atau pendukung pembiayaan dan piutang collateral held or financing and
lainnya), yang dikategorikan berdasarkan receivables support), as categorized
jenis counterparties pada tanggal-tanggal based on type of counterparties as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: June 30, 2023 and December 31, 2022:
30 Juni/
June 30, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 1,381 -- -- -- -- 1,381 Bank Indonesia
Giro pada bank -- 251,608 -- -- -- 251,608 Current accounts with banks
Penempatan pada Placements with
bank -- 10,610,645 -- -- -- 10,610,645 banks
Efek-efek 1,183,654 718,848 -- -- -- 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif -- 83 -- -- -- 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 6,888,674 -- 3,587 22,407,687 23,604 29,323,552 Working capital
Investasi 6,118,767 -- 69,911 24,831,997 1,013 31,021,688 Investment
Konsumsi -- -- -- -- 134,627 134,627 Consumption
Piutang pembiayaan garansi -- -- -- -- -- -- Guarantee financing receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 225,985 -- 225,985 receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- 156,927 -- 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- 24,433 -- 24,433 Other assets *)
Neto 14,192,476 11,581,184 73,498 47,647,029 159,244 73,653,431 Net
Final Draft/28 Juli 2023 248 Paraf:
Page 254
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
2) Jenis counterparties (lanjutan) 2) Type of counterparties (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total Placements with
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 426 -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank -- 180,646 -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada Placements with
bank -- 12,560,255 -- -- -- 12,560,255 banks
Efek-efek 1,970,120 -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 7,172,705 -- 21,361 25,197,798 40,931 32,432,795 Working capital
Investasi 7,193,950 -- 73,454 25,914,615 1,156 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan garansi -- -- -- 281,667 -- 281,667 Guarantee financing receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 288,989 -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- 150,917 -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- 38,485 -- 38,485 Other assets *)
Neto 16,337,201 12,740,901 94,815 51,872,471 179,171 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur risiko kredit LPEI yang LPEI’s credit risk exposure as categorized
dikategorikan berdasarkan jenis based on type of counterparties to
counterparties terhadap rekening administrative accounts items:
administratif:
30 Juni/
June 30, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Bank garansi -- -- -- 7,716,460 -- 7,716,460 Bank Guarantee
Penjaminan Kredit PEN -- -- -- 3,318,241 -- 3,318,241 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C
yang tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- -- 481,353 -- 481,353 irrevocable L/C
Total -- -- -- 11,516,054 -- 11,516,054 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (472,785) claim
Neto 11,043,269 Net
Final Draft/28 Juli 2023 249 Paraf:
Page 255
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
2) Jenis counterparties (lanjutan) 2) Type of counterparties (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individuals Total
Bank garansi -- -- -- 8,731,557 -- 8,731,557 Bank Guarantee
Penjaminan Kredit PEN -- -- -- 3,697,249 -- 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C
yang tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- -- 395,071 -- 395,071 irrevocable L/C
Total -- -- -- 12,823,877 -- 12,823,877 Total
Outstanding
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (478,657) claim
Neto 12,345,220 Net
Estimated guarantee
3) Sektor industri 3) Industrial sectors
Tabel di bawah menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang LPEI’s credit exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor amounts as categorized by industrial
industry: sectors:
30 Juni/
June 30, 2023
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,381 1,381 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 247,787 247,787 with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 10,578,249 10,578,249 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,902,502 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- -- 83 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 3,913,360 816,240 1,528,907 74,217 242,778 985,010 567,043 845,781 1,060,794 19,289,422 29,323,552 Working capital
Investasi 788,479 2,479,259 6,085,221 1,275,156 80,837 1,064,330 40,527 1,438,538 3,107,907 14,661,434 31,021,688 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 134,627 134,627 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- -- -- 225,985 225,985 receivables
Tagihan akseptasi 1,975 -- -- -- -- -- -- -- -- 154,952 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 24,433 24,433 Other assets - net *)
Neto 4,703,814 3,295,499 7,614,128 1,349,373 323,615 2,049,340 607,570 2,284,319 4,168,701 47,220,855 73,617,214 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 180,646 180,646 with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12,560,255 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 0 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 4,099,698 1,912,549 1,454,079 77,753 252,140 984,529 595,027 1,091,453 1,219,050 20,746,517 32,432,795 Working capital
Investasi 803,002 1,802,146 6,510,926 1,575,036 79,902 1,150,742 37,481 1,495,696 3,095,032 16,633,212 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- -- 281,667 281,667 receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- -- -- 288,989 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 3,578 -- -- -- -- -- -- -- -- 147,339 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets - net *)
Neto 4,906,278 3,714,695 7,965,005 1,652,789 332,042 2,135,271 632,508 2,587,149 4,314,082 52,984,740 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
masih akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/28 Juli 2023 250 Paraf:
Page 256
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
3) Sektor industri (lanjutan) 3) Industrial sectors (continued)
Tabel di bawah menggambarkan rincian The following tables provide details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang LPEI’s credit exposures at their carrying
dikategorikan berdasarkan sektor industri amounts as categorized by industrial
terhadap rekening administrative: sectors to administrative accounts items:
30 Juni/
June 30, 2023
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Bank garansi -- -- -- 1,433,245 -- 1,129 -- 1,126,947 22,489 5,132,650 7,716,460 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 52,474 -- 149,925 -- -- - - 100,000 - 3,015,842 3,318,241 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang Current account
tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- 872 -- -- -- -- 308,272 - 172,209 481,353 Irrevocable L/C
Total 52,474 -- 150,797 1,433,245 -- 1,129 -- 1,535,219 22,489 8,320,701 11,516,054 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (472,785) claim
Neto 11,043,269 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Industri
minyak Industri Pengang- Pengang-
kelapa tanaman kutan Industri kutan
sawit perkebunan- umum- crumb umum Pertam-
Industri mentah/ kelapa sawit/ laut/ rubber/ udara/ Industri Industri bangan
tekstil/ Crude Palm oil - General Crumb General perabot/ logam dasar/ batubara/
Textile palm oil plantation transport rubber transport Furniture Basic metal Coal Lainnya/
industry industry industry sea industry air industry industry mining Others Total
Bank garansi -- -- -- 1,582,024 -- 3,141 -- 1,821,952 289,587 5,034,853 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 54,486 -- 155,675 -- -- -- -- 100,000 -- 3,387,088 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang Current account
tidak dapat Outstanding
dibatalkan -- -- 4,309 -- -- -- -- 247,880 -- 142,882 395,071 Irrevocable L/C
Total 54,486 -- 159,984 1,582,024 -- 3,141 -- 2,169,832 289,587 8,564,823 12,823,877 Total
Estimasi klaim Estimated guarantee
penjaminan (478,657) claim
Neto 12,345,220 Net
4) Sektor ekonomi 4) Economic sectors
Tabel berikut ini menyajikan rincian The following tables provide details of
eksposur risiko kredit berdasarkan sektor LPEI’s credit risk exposures by economic
ekonomi: sectors:
30 Juni/
June 30, 2023
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- 1,381 1,381 Bank Indonesia
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 251,608 251,608 Current accounts with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 10,610,645 10,610,645 Placements with Banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- 1,902,502 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- 83 83 Derivative receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 14,635,255 2,871,569 636,554 1,137,170 6,098,850 1,718,414 1,532,582 693,158 29,323,552 Working Capital
Investasi 11,338,877 8,375,529 1,852,085 3,168,325 5,252,192 275,597 433,045 326,038 31,021,688 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- 134,627 134,627 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- -- Receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- 225,985 225,985 receivables
Tagihan akseptasi 20,898 -- -- -- -- -- -- 136,029 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) -- -- -- -- -- -- -- 24,433 24,433 Other assets - net *)
Neto 25,995,030 11,247,098 2,488,639 4,305,495 11,351,042 1,994,011 1,965,627 14,306,489 73,653,431 Net
Final Draft/28 Juli 2023 251 Paraf:
Page 257
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
4) Sektor ekonomi (lanjutan) 4) Economic sectors (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Current account with
Giro pada Bank Indonesia -- -- -- -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Giro pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 180,646 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada Bank -- -- -- -- -- -- -- 12,560,255 12,560,255 Placements with Banks
Efek-efek -- -- -- -- -- -- -- 1,970,120 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- -- Derivative receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 17,167,072 2,850,470 583,392 1,140,240 6,435,642 1,647,359 1,788,836 819,784 32,432,795 Working Capital
Investasi 12,017,092 8,310,916 1,787,745 3,410,736 5,962,575 310,738 1,013,630 369,743 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- -- -- -- -- 137,084 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- 281,667 281,667 Receivables
Piutang asuransi Insurance and guarantee
dan penjaminan -- -- -- -- -- -- -- 288,989 288,989 receivables
Tagihan akseptasi 28,178 -- -- -- -- -- -- 122,739 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain neto *) -- -- -- -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets - net *)
Neto 29,212,342 11,161,386 2,371,137 4,550,976 12,398,217 1,958,097 2,802,466 16,769,938 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari *) Financial assets under “other assets” consist of
bunga yang masih akan diterima dan uang accrued interest receivables and refundable
jaminan. deposits.
Tabel berikut ini menyajikan rincian The following tables provide details of
eksposur risiko kredit terhadap rekening LPEI’s credit risk exposures relating to
administratif berdasarkan sektor ekonomi administrative accounts items by
terhadap rekening administratif: economic sectors to administrative
accounts:
30 Juni/
June 30, 2023
Perdagangan,
restoran
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Bank garansi 519,769 -- 2,059,107 1,577,807 866,908 447,399 600,172 1,645,298 7,716,460 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,760,212 -- 325,079 -- -- 437,100 -- 795,850 3,318,241 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 430,459 -- 50,894 -- -- -- -- -- 481,353 Outstanding irrevocable L/C
Total 2,710,440 -- 2,435,080 1,577,807 866,908 884,499 600,172 2,441,148 11,516,054 Total
Estimasi klaim Penjaminan (472,785) Estimated Guarantee claim
Total 11,043,269 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Perdagangan,
restoran,
Jasa dunia dan hotel/
Usaha/ Pengang- Pertam- Trading,
Perindustrian/ Pertanian/ Business kutan/ bangan/ restaurant, Konstruksi/ Lainnya/
Industry Agriculture services Transportation Mining and hotels Construction Others Total
Bank garansi 1,158,895 -- 2,290,541 1,730,749 1,160,069 530,086 445,304 1,415,913 8,731,557 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 1,782,349 300,000 340,000 -- -- 437,100 -- 837,800 3,697,249 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 349,864 -- -- -- -- 44,217 -- 990 395,071 Outstanding irrevocable L/C
Total 3,291,108 300,000 2,630,541 1,730,749 1,160,069 1,011,403 445,304 2,254,703 12,823,877 Total
Estimasi klaim Penjaminan (478,657) Estimated Guarantee claim
Total 12,345,220 Total
Final Draft/28 Juli 2023 252 Paraf:
Page 258
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
Informasi kualitas kredit dari aset The information on the credit quality of
keuangan yang belum jatuh tempo dan neither past due nor impaired financial
tidak mengalami penurunan nilai per assets as of June 30, 2023 and December
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 31, 2022, are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/
June 30, 2023
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan nilai/ dan tidak
Neither past due nor impaired mengalami
Tingkat penurunan
Tingkat Tingkat sub nilai/ Mengalami
tinggi/ standar/ standar/ Tidak Past-due penurunan
High Standard Sub -standard diperingkat/ but not nilai/
grade grade grade Unrated impaired Impaired Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 1,381 -- -- -- -- 1,381 Bank Indonesia
Giro pada bank 143,562 108,046 -- -- -- -- 251,608 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 4,896,100 5,714,545 -- -- -- -- 10,610,645 Placements with banks
Efek-efek -- 1,902,502 -- -- -- -- 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif -- 83 -- -- -- -- 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 256,973 7,764,392 642,234 399,886 1,783,804 18,476,263 29,323,552 Working capital
Investasi 1,445,661 6,795,110 1,533,694 7,961,168 1,690,787 11,595,269 31,021,689 Investment
Konsumsi -- -- -- 134,626 -- -- 134,626 Consumption
Financing guarantee
Piutang penjaminan garansi -- -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 225,985 -- -- 225,985 receivables
Tagihan akseptasi -- 156,927 -- -- -- -- 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- 24,433 -- -- 24,433 Other assets - net *)
Neto 6,742,296 22,442,986 2,175,928 8,746,098 3,474,591 30,071,532 73,653,431 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan nilai/ dan tidak
Neither past due nor impaired mengalami
Tingkat penurunan
Tingkat Tingkat sub nilai/ Mengalami
tinggi/ standar/ standar/ Tidak Past-due penurunan
High Standard Sub -standard diperingkat/ but not nilai/
grade grade grade Unrated impaired Impaired Total
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 426 -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 102,112 78,534 -- -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 11,672,917 887,338 -- -- -- -- 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- 1,970,120 -- -- -- -- 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Pembiayaan Financing
Modal kerja 375,098 10,521,768 741,338 1,570,797 62,209 19,161,585 32,432,795 Working capital
Investasi 1,104,127 8,313,353 1,552,463 9,285,816 901,703 12,025,713 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- 137,084 -- -- 137,084 Consumption
Financing guarantee
Piutang penjaminan garansi -- -- -- 281,667 -- -- 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and guarantee
penjaminan -- -- -- 288,989 -- -- 288,989 receivables
Tagihan akseptasi -- 150,917 -- -- -- -- 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain - neto *) -- -- -- 38,485 -- -- 38,485 Other assets - net *)
Neto 13,254,254 21,922,456 2,293,801 11,602,838 963,912 31,187,298 81,224,559 Net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang masih akan *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
Final Draft/28 Juli 2023 253 Paraf:
Page 259
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Kualitas kredit aset keuangan LPEI dinilai The credit quality of LPEI’s financial assets
dan dikelola berdasarkan peringkat is assessed and managed using external
eksternal dan internal. and internal ratings.
Kualitas kredit dimonitor dengan The credit quality is monitored using IEB
menggunakan sistem peringkat IEB Credit Credit Rating System. The rating system is
Rating System. Sistem peringkat dinilai assessed and updated regularly and
dan diperbarui secara berkala dan individual borrower risk rating is validated
peringkat risiko debitur individual divalidasi to maintain accuracy and consistency of
untuk menjaga akurasi dan konsistensi risk rating. The credit quality and the
peringkat risiko. Kualitas kredit corresponding IEB Credit Rating System
berdasarkan sistem peringkat IEB Credit grade are as follows:
Rating System dinilai sebagai berikut:
Tingkat tinggi High grade
Luar biasa Outstanding
Debitur diberi peringkat luar biasa (nilai A debtor given an outstanding outlook
'AAA') jika memiliki debt service capacity (rated ‘AAA’) if it has an extremely strong
yang sangat kuat. Debitur 'AAA' dinilai debt service capacity. ‘AAA’ rated debtors
dapat memiliki sebuah kualitas outlook are viewed to possess a high credit
kualitas kredit yang tinggi dalam segala quality outlook under all economic
kondisi ekonomi. 'AAA' adalah peringkat conditions. ‘AAA’ is the highest rating
tertinggi yang diberikan kepada debitur provided to a borrower under the IEB
berdasarkan IEB Credit Rating System. Credit Rating System.
Tingkat standar Standard grade
Kuat Strong
Debitur yang diberi peringkat kuat (nilai A debtor given a strong outlook (rated
'AA') adalah debitur yang dianggap ‘AA’) is deemed to have a very strong
memiliki debt service capacity yang debt service capacity and a low
sangat kuat dan probabilitas yang rendah probability of going into default. An ‘AA’
pinjamannya akan gagal bayar. Terdapat rated debtor differs from the highest rated
perbedaan yang kecil antara debitur debtors in a small degree.
dengan peringkat 'AA' dan debitur dengan
nilai tertinggi.
Baik Good
Debitur yang diberi peringkat baik (nilai A debtor given a good outlook (rated ‘A’)
'A') adalah debitur yang dianggap is deemed to have a strong debt service
memiliki debt service capacity yang kuat. capacity. While the probability of default is
Walaupun probabilitas gagal bayar low, ‘A’ rated debtors are more
rendah, debitur dengan peringkat 'A' susceptible to the adverse effects of
dinilai lebih rentan terhadap efek yang changes in economic conditions.
merugikan perubahan kondisi ekonomi.
Final Draft/28 Juli 2023 254 Paraf:
Page 260
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Rata-rata Average
Debitur yang diberi peringkat rata-rata A debtor given an average outlook (rated
(nilai 'BBB') adalah debitur yang dianggap ‘BBB’) is deemed to have an adequate
memiliki debt service capacity yang debt service capacity. However, adverse
memadai. Namun, kondisi ekonomi yang economic conditions or changing
buruk atau perubahan keadaan yang circumstances are more likely to lead to a
akan cenderung membuat debt service weakened debt service capacity.
capacity melemah.
Tingkat sub standar Sub-standard grade
Dapat diterima Acceptable
Debitur diberi peringkat rata-rata (nilai A debtor given an acceptable outlook
'BB') adalah debitur yang dalam jangka (rated ‘BB’) is deemed to be less
pendek dianggap lebih tidak rentan vulnerable in the near term than other
daripada debitur pada peringkat yang lower rated debtors. However, it faces
lebih rendah lain. Namun, debitur ini major ongoing uncertainties and exposure
menghadapi ketidakpastian yang besar to adverse business, financial, or
dan terpapar kondisi bisnis yang rugi, economic conditions which could lead to
kondisi keuangan, atau kondisi ekonomi the debtor being unable to meet its
yang dapat menyebabkan debitur tidak financial obligations.
mampu memenuhi kewajiban
keuangannya.
Risiko tinggi High risk
Debitur diberi peringkat berisiko tinggi A borrower given a high risk outlook
(nilai 'BB-' sampai 'B+') adalah debitur (rated ‘BB-’ to ‘B+’) is deemed to be less
yang dianggap kurang rentan daripada vulnerable than lower rated debtors.
debitur dengan peringkat yang lebih However, adverse business, financial, or
rendah lain. Namun, kondisi bisnis yang economic conditions will likely impair the
merugikan, kondisi keuangan, atau debtors capacity or willingness to meet its
kondisi ekonomi kemungkinan akan financial commitments.
menurunkan kemampuan debitur atau
menurunkan kesediaan debitur untuk
memenuhi komitmen keuangannya.
Dalam perhatian Watch list
Eksposur kredit bagi debitur diberi Credit exposures for a debtor given a
peringkat dalam perhatian (nilai 'B') watch list outlook (rated ‘B’) is deemed to
adalah debitur yang untuk sementara be not at risk for the moment but the
waktu dianggap tidak berisiko tetapi debtor’s performance has already
kinerja debitur telah melemah dan kecuali weakened and unless present trends are
tren berubah, dapat menyebabkan reversed, could lead to losses.
kerugian.
Final Draft/28 Juli 2023 255 Paraf:
Page 261
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
5) Kualitas kredit dari aset keuangan 5) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tidak diperingkat Unrated
Aset keuangan yang tidak diperingkat Unrated financial assets are those who
adalah aset yang tidak dinilai dengan have not been assessed under the IEB
Sistem Penilaian IEB atau provider Rating System or by external rating
peringkat kredit eksternal. agencies.
Transaksi tresuri Treasury transaction
Untuk memastikan kualitas portofolio To ensure the quality of LPEI’s
investasi LPEI, LPEI menggunakan investment portfolio, LPEI uses the credit
peringkat kredit eksternal. risk rating of external provider.
6) Efek-efek 6) Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The allowance for impairment losses
dengan akun ini disebabkan karena related to this account pertains to the
investasi divisi Syariah LPEI yang tidak investment of LPEI’s Sharia division that
dihitung dan dilaporkan menurut PSAK 55 is not measured and reported under
(Revisi 2014). PSAK 55 (Revised 2014).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, seluruh efek-efek tidak 2022, all securities are not impaired and
mengalami penurunan nilai dan tergolong are classified as current and there is no
lancar sehingga tidak terdapat allowance for impairment losses related
pembentukan cadangan kerugian to this account.
penurunan nilai terkait akun tersebut.
7) Pembiayaan, piutang, dan piutang 7) Financing, receivables, and guarantee
pembiayaan garansi financing receivables
Aset keuangan yang signifikan dianalisa Individually significant financial asset is
berdasarkan bukti objektif secara analyzed if objective evidence of
individual per debitur. Selanjutnya impairment exist. For significant debtors
nasabah signifikan yang memiliki bukti with objective evidence of impairment and
objektif penurunan nilai dan perhitungan the allowance for impairment losses is
cadangan kerugian penurunan nilai calculated individually based on the cash
dilakukan secara individual berdasarkan flow while for debtors with no objective
arus kas masing-masing debitur, evidence of impairment dan the allowance
sedangkan debitur yang tidak terdapat for impairment losses is calculated
bukti objektif penurunan nilai dan collectively.
perhitungan penyisihan kerugian
penurunan nilai dilakukan secara kolektif.
Final Draft/28 Juli 2023 256 Paraf:
Page 262
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
7) Pembiayaan dan piutang dan piutang 7) Financing and receivables and guarantee
pembiayaan garansi (lanjutan) financing receivables (continued)
Ikhtisar pembiayaan dan piutang yang Financing and receivables and guarantee
diberikan dan piutang pembiayaan financing receivables are summarized are
garansi adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/
June 30, 2023
Mengalami penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 3,929,093 10,294,948 433,575 14,657,616 Manufacturing
Pertanian 5,698,318 3,353,013 618,292 9,669,623 Agriculture
Jasa dunia usaha 2,188,052 12,589 - 2,200,641 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 740,815 411,622 - 1,152,437 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 2,133,462 1,478,453 - 3,611,915 Transportation
Konstruksi 1,465,232 52,555 - 1,517,787 Construction
Pertambangan 1,076,888 3,772,440 151,044 5,000,372 Mining
Lain-lain 227,112 138,015 - 365,127 Others
Total Rupiah 17,458,972 19,513,635 1,202,911 38,175,518 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 5,237,562 6,014,990 63,964 11,316,516 Manufacturing
Pertanian 1,239,706 337,768 - 1,577,474 Agriculture
Jasa dunia usaha 287,999 - - 287,999 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 523,203 318,372 - 841,575 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 307,997 385,584 - 693,581 Transportation
Konstruksi 415,921 31,919 - 447,840 Construction
Pertambangan 4,275,548 2,000,500 74,621 6,350,669 Mining
Lain-lain 661,426 127,269 - 788,695 Others
Total mata uang asing 12,949,362 9,216,402 138,585 22,304,349 Total foreign currencies
Total 30,408,334 28,730,037 1,341,496 60,479,867 Total
31 Desember/
December 31, 2022
Mengalami penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/ Kolektif/
Not impaired Individual Collective Total
Rupiah Rupiah
Perindustrian 4,506,053 10,866,264 125,861 15,498,178 Manufacturing
Pertanian 4,362,813 3,456,798 630,326 8,449,937 Agriculture
Jasa dunia usaha 2,047,177 17,318 - 2,064,495 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 496,000 414,663 - 910,663 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 2,207,234 1,484,192 - 3,691,426 Transportation
Konstruksi 1,955,170 53,270 - 2,008,440 Construction
Pertambangan 1,080,662 3,830,249 163,682 5,074,593 Mining
Lain-lain 249,118 139,899 - 389,017 Others
Total Rupiah 16,904,227 20,262,653 919,869 38,086,749 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian 7,254,066 6,431,919 - 13,685,985 Manufacturing
Pertanian 2,369,548 341,902 - 2,711,450 Agriculture
Jasa dunia usaha 306,642 - - 306,642 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 702,575 344,859 - 1,047,434 Trading, restaurants and hotels
Pengangkutan 358,366 501,184 - 859,550 Transportation
Konstruksi 760,797 33,230 - 794,027 Construction
Pertambangan 5,110,868 2,135,272 77,483 7,323,623 Mining
Lain-lain 798,667 138,927 - 937,594 Others
Total mata uang asing 17,661,529 9,927,293 77,483 27,666,305 Total foreign currencies
Total 34,565,756 30,189,946 997,352 65,753,054 Total
Final Draft/28 Juli 2023 257 Paraf:
Page 263
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
32. Risiko Kredit (lanjutan) 32. Credit Risk (continued)
8) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo 8) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai impaired loans as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 31, 2022:
Desember 2022:
30 Juni/
June 30, 2023
Kurang dari
30 hari/ 31 sampai
Less than 90 hari/
30 days 31 to 90 days Total
Modal kerja 1,014,382 769,422 1,783,804 Working capital
Investasi 960,297 730,490 1,690,787 Investment
Neto 1,974,679 1,499,912 3,474,591 Net
31 Desember/
December 31, 2022
Kurang dari
30 hari/ 31 sampai
Less than 90 hari/
30 days 31 to 90 days Total
Modal kerja 4,703 57,506 62,209 Working capital
Investasi 732,965 168,738 901,703 Investment
Neto 737,668 226,244 963,912 Net
9) Komitmen dan Kontinjensi 9) Commitments and contingencies
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Bank garansi 1,559,033 1,388,650 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 2,441,180 2,786,550 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 75,247 4,727 Outstanding irrevocable L/C
4,075,460 4,179,927
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 6,157,427 7,342,907 Bank guarantee
Penjaminan Kredit PEN 877,061 910,699 Credit Guarantee - PEN
Penerbitan L/C yang tidak
dapat dibatalkan 406,106 390,344 Outstanding irrevocable L/C
7,440,594 8,643,950
Total 11,516,054 12,823,877 Total
Final Draft/28 Juli 2023 258 Paraf:
Page 264
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
33. Risiko Likuiditas 33. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk resulting from LPEI's
ketidakmampuan LPEI untuk memenuhi inability to meet maturing liabilities from cash
liabilitas yang jatuh tempo dari sumber flow funding sources and/or from liquid assets
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid that can be easily converted into cash, without
yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi disrupting LPEI's activities and financial
kas, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi condition. LPEI manages liquidity risk in order
keuangan LPEI. LPEI mengelola risiko to fulfill every financial obligation that has
likuiditas agar dapat memenuhi setiap been agreed in a timely manner, and can
kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan maintain an adequate and optimal level of
secara tepat waktu, serta dapat memelihara liquidity.
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal.
Untuk membatasi risiko ini, manajemen telah To limit this risk, management has arranged
mengatur diversifikasi sumber dana selain diversified funding sources in addition to its
dasar modal intinya, mengelola aset yang core capital base, manages assets with
terkait likuiditas dan memonitor arus kas dan liquidity in mind, and monitors future cash
likuiditas masa depan setiap hari. Hal ini flows and liquidity on a daily basis. This
menggabungkan penilaian atas arus kas yang incorporates an assesment of expected cash
masa depan dan ketersediaan jaminan flows and the availability of high grade
berkualitas tinggi yang dapat digunakan untuk collateral which could be used to secure
mengamankan dana tambahan jika additional funding if required.
diperlukan.
LPEI telah merencanakan Iangkah-Iangkah LPEI has planned step to overcome the
untuk mengatasi perbedaan jatuh tempo maturity gap between assets and liabilities,
antara aset dan liabilitas, diantaranya: among others by:
Menjaga stabilitas dan kontinuitas sumber Maintaining the stability and continuity of
dan dengan melakukan pengelolaan funding sources by managing the Assets-
Aset-Liabilitas secara hati-hati dan Liabilities carefully and proper planning.
terencana. Maintaining the sufficiency of money
Menjaga ketersediaan fasilitas pinjaman market line credit facility from several
money market line dari berbagai bank, banks, either on-shore or off-shore.
baik di dalam maupun di luar negeri.
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows the Undiscounted Cash flows
Potensi risiko likuiditas yang akan dihadapi The potential liquidity risk that LPEI may be
LPEI di masa mendatang diukur melalui exposed in the future is measured through
Liquidity Gap Analysis, yang merupakan Liquidity Gap Analysis, which is the projection
proyeksi kelebihan atau kekurangan likuiditas of excess or shortage of liquidity base on
atas dasar jatuh tempo aset dan liabilitas, maturity of assets and liabilities, after taking
setelah memperhitungkan kebutuhan untuk into account the need for business expansion.
ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi This information is also used as a base
pertimbangan dalam perencanaan dan consideration when planning and managing
pengelolaan likuiditas, termasuk juga liquidity as well as business expansion plan.
kebutuhan ekspansi bisnis. Dengan By implementing effective liquidity
diterapkannya pengelolaan likuiditas yang management, it is expected to minimize
efektif, diharapkan dapat meminimalkan risiko liquidity risk at LPEI.
likuiditas di LPEI.
Final Draft/28 Juli 2023 259 Paraf:
Page 265
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
33. Risiko Likuiditas (lanjutan) 33. Liquidity Risk (continued)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows (lanjutan) the Undiscounted Cash flows (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan mengenai The tables below present the mapping of net
pemetaan aset dan liabilitas keuangan-neto financial assets and liabilities undiscounted
dalam skala waktu tertentu (maturity bucket) cash flows in a specific timescale (maturity
berdasarkan sisa jangka waktu sampai bucket) based on remaining period until
dengan jatuh tempo (remaining maturity). maturity.
30 Juni/June 30 , 2023
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1,381 -- -- -- -- -- -- 1,381 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank 247,788 -- -- -- -- -- -- 247,788 with Bank
Penempatan pada Bank 10,578,758 -- -- -- -- -- -- 10,578,758 Placements with Bank
Efek-efek 120,377 1,020,066 1,429,122 2,570,367 6,183,068 1,924,039 3,818,220 17,065,259 Securities
Tagihan akseptasi 61,992 95,608 15,549 -- -- -- -- 173,149 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 83.471 -- -- -- -- -- -- 83.471 Derivatives receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang receivables
Modal Kerja 18,909,062 3,273,051 2,154,225 5,333,162 6,183,162 4,844,671 6,615,635 47,312,968 Working Capital
Investasi 16,470,239 27,764 444,160 689,224 8,384,255 11,774,655 8,793,091 46,583,388 Investment
Konsumsi 183,891 45 261 918 4,998 20,655 5,904 216,672 Consumption
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 225,985 -- -- -- -- -- -- 225,985 guarantee receivables
Aset lain-lain - neto *) 24,433 -- -- -- -- -- -- 24,433 Other assets *)
Sub total 46,823,988 4,416,534 4,043,317 8,593,671 20,755,483 18,564,020 19,232,850 122,429,863 Sub total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 32,478 -- -- -- -- -- -- 32,478 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 61,992 95,608 15,549 -- -- -- -- 173,149 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives payable
Efek-efek hutang yang Debt securities
Diterbitkan 436,869 1,240,375 2,633,279 12,346,078 12,272,293 4,010,438 2,798,106 35,737,438 issued
Pinjaman yang diterima -- 2,000,000 4,962,773 7,122,809 12,193,247 -- 104,723 26,383,552 Fund borrowings
Insurance and
Utang asuransi dan penjaminan 71,191 -- -- -- -- -- -- 71,191 guarantee payables
Liabilitas asuransi 10,936 -- -- -- -- -- -- 10,936 Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain** 575,816 -- -- -- -- -- -- 575,816 Other liabilities**
Sub total 1,189,282 3,335,983 7,611,601 19,468,887 24,465,540 4,010,438 2,902,829 62,984,560 Sub total
Maturity gap 45,634,706 1,080,551 (3,568,284) (10,875,216) (3,710,057) 14,553,582 16,330,021 59,445,303 Maturity gap
31 Desember/December 31 , 2022
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 426 -- -- -- -- -- -- 426 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank 180,646 -- -- -- -- -- -- 180,646 with Bank
Penempatan pada Bank 12,520,005 -- -- -- -- -- -- 12,520,005 Placements with Bank
Efek-efek 51,165 19,967 57,085 71,877 620,813 509,388 583,684 1,913,979 Securities
Tagihan akseptasi 47,141 88,077 15,549 -- -- -- -- 150,767 Acceptances receivable
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang receivables
Modal Kerja 7,978,436 4,549,725 4,913,120 3,165,498 5,878,321 4,972,164 19,558,609 51,015,873 Working Capital
Investasi 1,524,326 334,942 388,581 1,438,620 6,820,794 16,979,853 25,076,921 52,564,037 Investment
Konsumsi 19 105 144 675 5,214 17,998 196,428 220,583 Consumption
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 288,989 -- -- -- -- -- -- 288,989 guarantee receivables
Aset lain-lain - neto *) 38,485 -- -- -- -- -- -- 38,485 Other assets *)
Sub total 22,629,638 4,992,816 5,374,479 4,676,670 13,325,142 22,479,403 45,415,642 118,893,790 Sub total
Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 46,024 -- -- -- -- -- -- 46,024 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 47,141 88,077 15,549 -- -- -- -- 150,767 Acceptances payable
Efek-efek hutang yang Debt securities
Diterbitkan 392,517 2,640,529 1,715,905 4,320,397 23,888,840 4,831,964 3,025,372 40,815,524 issued
Pinjaman yang diterima 3,650,000 -- 4,660,262 7,122,809 14,325,505 -- 121,143 29,879,719 Fund borrowings
Insurance and
Utang asuransi dan penjaminan 68,021 -- -- -- -- -- -- 68,021 guarantee payables
Liabilitas asuransi 7,961 -- -- -- -- -- -- 7,961 Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain** 612,357 -- -- -- -- -- -- 612,357 Other liabilities**
Sub total 4,824,077 2,728,606 6,391,716 11,443,206 38,214,345 4,831,964 3,146,515 71,580,429 Sub total
Maturity gap 17,805,561 2,264,210 (1,017,237) (6,766,536) (24,889,203) 17,647,439 42,269,127 47,313,361 Maturity gap
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang masih *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
akan diterima dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri dari bunga yang **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of accrued interest
masih harus dibayar, tantiem dan jasa produksi dan kewajiban kepada payable, tantiem and accrued bonus and liability or reguarantor.
penjamin ulang..
Final Draft/28 Juli 2023 260 Paraf:
Page 266
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
33. Risiko Likuiditas (lanjutan) 33. Liquidity Risk (continued)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Analysis of Assets and Liabilities by
Jatuh Tempo Kontraktual berdasarkan Remaining Contractual Maturity based on
Undiscounted Cash flows (lanjutan) the Undiscounted Cash flows (continued)
30 Juni/June 30, 2023
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Liabilitas komitmen Commitment and
dan kontinjensi contingent liabilities
Bank garansi 199,332 597,111 570,938 3,316,942 2,275,228 815,406 294,780 8,069,737 Bank guarantee
Penerbit LC yang tidak Outstanding
dibatalkan 1,915 -- 41,275 8,968 -- -- -- 52,158 irrevocable L/C
Total 201,247 597,111 612,213 3,325,910 2,275,228 815,406 294,780 8,121,895 Total
31 Desember/December 31 , 2022
Sampai
dengan Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-6 Lebih dari 6-12 Lebih dari 1-3 Lebih dari 3-5 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Up to More than 1-3 More than 3-6 More than 6-12 More than 1-3 More than 3-5 More than
1 month months months months years years 5 years Total
Liabilitas komitmen Commitment and
dan kontinjensi contingent liabilities
Bank garansi 424,491 1,492,938 1,810,456 1,949,664 4,545,641 1,594,274 806,288 12,623,752 Bank guarantee
Penerbit LC yang tidak Outstanding
dibatalkan 75,924 250,614 -- 65,269 2,916 -- -- 394,723 irrevocable L/C
Total 500,415 1,743,552 1,810,456 2,014,933 4,548,557 1,594,274 806,288 13,018,475 Total
Untuk aset keuangan, analisis For financial assets, the analysis into maturity
pengelompokan jatuh tempo didasarkan pada buckets is based on the remaining period from
sisa periode dari akhir periode pelaporan ke the end of the reporting period to the
tanggal jatuh tempo kontraktual atau jika lebih contractual maturity date or if earlier the
awal tanggal perkiraan aset akan direalisasi. expected date the assets will be realized.
Untuk liabilitas keuangan, analisis jatuh tempo For financial liabilities, the maturity analysis is
didasarkan pada tanggal yang lebih awal based on the earliest date on which LPEI may
dimana LPEI disyaratkan untuk membayar. be required to pay.
Termasuk di tabel di atas adalah arus kas The tables above include both interest and
bunga dan pokok. Sepanjang bunga adalah principal cash flows. To the extent that
suku bunga mengambang, jumlah yang tidak interest flows are floating rate, the
didiskonto diperoleh dari kurva suku bunga undiscounted amount is derived from interest
pada akhir periode pelaporan. Untuk rate curves at the end of the reporting period.
instrumen keuangan yang didenominasi For foreign currency denominated financial
dengan mata uang asing, jumlah yang tidak instruments, the undiscounted amount is
didiskonto ditranslasi dengan kurva nilai tukar translated by the relevant forward exchange
forward yang relevan pada akhir periode curve at the end of the reporting period.
pelaporan.
Tabel selanjutnya menyajikan mengenai The following tables present the mapping of
pemetaan liabilitas komitmen dan kontinjensi commitment and contingent liabilities in a
dalam skala waktu tertentu (maturity bucket) specific timescale (maturity bucket) based on
berdasarkan sisa jangka waktu sampai remaining maturity.
dengan jatuh tempo (remaining maturity).
Final Draft/28 Juli 2023 261 Paraf:
Page 267
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar 34. Market Risk
Risiko pasar merupakan risiko pada posisi Market risk is risk to the position of assets,
aset, liabilitas, ekuitas dan/atau rekening liabilities, equity and/or administrative
administratif termasuk Transaksi Derivatif accounts including Derivative Transactions
akibat perubahan secara keseluruhan dari due to changes in overall market conditions.
kondisi pasar. Eksposur risiko pasar pada Market risk exposure to LPEI is only in the
LPEI hanya pada banking book karena LPEI banking book because LPEI does not make
tidak melakukan transaksional pada trading transactions on the trading book, while trading
book, sedangkan trading hanya dilaksanakan is only carried out in the context of hedging
dalam rangka lindung nilai (hedging) dan and is a natural hedge.
bersifat natural hedge.
LPEI telah memiliki sistem aplikasi treasuri LPEI has a treasury application system to
untuk mengukur risiko pasar (Opics Plus) measure market risk (Opics Plus) which is an
yang merupakan sistem terintegrasi, dan integrated system, and is used by front office,
digunakan oleh front office, middle office, dan middle office, and back office for treasury
back office untuk fungsi portofolio treasury. portfolios functions. Currently the use of this
Saat ini penggunaan sistem ini belum system is yet to be optimized because it is still
dioptimalkan karena masih terkendala constrained by data availability and is limited
ketersediaan data dan terbatas pada to treasury portfolios.
portofolio treasury.
Selain melakukan monitoring eksposur risiko In addition to monitoring instrument risk
instrumen, LPEI juga melakukan monitoring exposure, LPEI also monitors market risk
limit risiko pasar dan limit transaksi khusus limits and transaction limits specifically for
untuk transaksi banking book antara lain limit banking book transactions, including nominal
nominal transaksi dealer dan limit counterpart. limits for dealer transactions and counterparty
Monitoring dilakukan secara harian sehingga limits. Monitoring is carried out on a daily
mempercepat penyediaan informasi terkini basis so as to accelerate the provision of up-
yang mendukung pengambilan keputusan to-date information that supports decision-
oleh pejabat lini dan manajemen secara tepat making by line officials and management in a
waktu. timely manner.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Included in the market risk is the risk of the
perubahan harga instrumen keuangan akibat changes of financial instruments price due to
perubahan faktor-faktor pasar, seperti the changes in market factors, such as
perubahan nilai tukar mata uang dan exchange rate and interest rate changes.
perubahan suku bunga.
(i) Risiko nilai tukar (i) Currency risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang Exchange rate risk is the risk of foreign
timbul karena adanya gap posisi valuta exchange positions gap held by LPEI and
asing yang dimiliki LPEI yang tercermin reflected in Net Open Position (NOP)
dalam Posisi Devisa Neto (PDN) LPEI either on or off balance sheet. Included in
baik secara keseluruhan ataupun the NOP is trading book and banking
laporan posisi keuangan. Termasuk book.
dalam posisi valuta asing tersebut yaitu
posisi trading book dan banking book
dalam rangka pengendalian PDN.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, perhitungan Posisi 2022, the calculation of Net Open Position
Devisa Neto (PDN) didasarkan (NOP) is based on the Regulation of the
pada Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority No.
Keuangan No. 9/POJK.05/2022. 9/POJK.05/2022.
Final Draft/28 Juli 2023 262 Paraf:
Page 268
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
PDN untuk laporan posisi keuangan The NOP for the statement of financial
adalah selisih neto jumlah aset dan position is the net difference of total
jumlah liabilitas dalam setiap mata uang assets and total liabilities in each foreign
asing yang semuanya dinyatakan dalam currency which are stated in Rupiah.
Rupiah.
PDN secara keseluruhan adalah The overall NOP is the total of the
penjumlahan nilai absolut dari selisih absolute values of the net difference
neto antara aset dan liabilitas dalam between the assets and liabilities
mata uang asing dan selisih neto dari denominated in each foreign currency
tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables
kontinjensi yang dicatat dalam rekening and payables of both commitments
administratif yang didenominasi dalam and contingencies recorded in the
setiap mata uang asing, yang dinyatakan administrative accounts denominated in
dalam Rupiah. each foreign currency which are stated in
Rupiah.
Berdasarkan peraturan tersebut, LPEI Based on the regulation, LPEI has to
wajib memelihara rasio PDN secara maintain the overall NOP at a maximum
keseluruhan dan laporan posisi of 20% of the total capital.
keuangan setinggi-tingginya sebesar
20% dari modal.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto The following is LPEI’s Net Open
LPEI: Position:
30 Juni/June 30, 2023
Aset/ Kewajiban/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Keseluruhan Overall
(Laporan Posisi Keuangan dan (Statement of Financial Position
Rekening Administratif) and Administrative Accounts)
Dolar Amerika Serikat 29,001,411 28,887,053 114,359 United States Dollars
Euro Eropa 67,996 69,504 1,508 European Euro
Yen Jepang 150 121 28 Japanese Yen
Dolar Singapura 290 1 290 Singapore Dollars
Total 116,185 Total
Laporan Posisi keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 28,607,727 28,444,249 163,479 United States Dollars
Euro Eropa 6,368 57,082 50,713 European Euro
Yen Jepang 150 121 28 Japanese Yen
Dolar Singapura 290 1 290 Singapore Dollars
Total 214,510 Total
Modal (Catatan 21) 27,308,016 Capital (Note 21)
Net Open Position Ratio
Rasio Posisi Devisa Neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan) 0.79% position)
Rasio Posisi Devisa Neto Keseluruhan 0.43% Overall Net Open Position Ratio
Final Draft/28 Juli 2023 263 Paraf:
Page 269
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Aset/ Kewajiban/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Keseluruhan Overall
(Laporan Posisi Keuangan dan (Statement of Financial Position
Rekening Administratif) and Administrative Accounts)
Dolar Amerika Serikat 30,883,186 31,354,495 471,309 United States Dollars
Euro Eropa 64,902 66,044 1,142 European Euro
Yen Jepang 169 147 22 Japanese Yen
Dolar Singapura 56 1 55 Singapore Dollars
Total 472,528 Total
Laporan Posisi keuangan Statement of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 30,505,000 30,926,506 421,506 United States Dollars
Euro Eropa 3,000 53,887 50,887 European Euro
Yen Jepang 169 147 22 Japanese Yen
Dolar Singapura 56 1 55 Singapore Dollars
Total 472,470 Total
Modal (Catatan 21) 27,229,719 Capital (Note 21)
Net Open Position Ratio
Rasio Posisi Devisa Neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan) 1.74% position)
Rasio Posisi Devisa Neto Keseluruhan 1.74% Overall Net Open Position Ratio
Tabel berikut ini menunjukkan rincian The following tables detail the sensitivity
sensitivitas perubahan eksposur LPEI atas of LPEI’s exposure to changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rate. The sensitivity analysis
Analisis sensitivitas hanya termasuk pos includes only outstanding foreign
moneter yang didenominasi dalam mata currency denominated monetary items
uang asing dan menyesuaikan and adjusts their translation at the
translasinya pada akhir periode atas period end for a change in the relevant
perubahan nilai tukar mata uang asing foreign currency rates. The percentage
yang relevan. Persentase kenaikan dan increase or decrease represents LPEI’s
penurunan menunjukkan penilaian LPEI assesment of the reasonably possible
atas perubahan yang mungkin terjadi pada change in the relevant foreign exchange
nilai tukar mata uang asing setelah rates after considering the current
memperhatikan kondisi ekonomi saat ini. economic conditions.
30 Juni/June 30, 2023
USD EUR JPY SGD
0.95% -0.95% 2.98% -2.98% 10.98% -10.98% 0.48% -0.48%
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada bank 1,182 (1,182) 190 (190) 16 (16) 1 (6) with banks
Efek-efek 2,424 (2,424) -- -- -- -- -- -- Securities
Tagihan akseptasi 1,429 (1,429) -- -- -- -- -- -- Acceptances receivable
Financing and
Pembiayaan dan piutang 238,819 (238,819) -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi 66 (66) -- -- -- -- -- -- Insurance receivables
Aset reasuransi 27 (27) -- -- -- -- -- -- Reinsurance assets
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Aset lain-lain - bersih *) 108 (108) -- -- -- -- -- -- Other assets - net *)
Total - neto 244,055 (244,055) 190 (190) 16 (16) 1 (6) Total - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas akseptasi (1,429) 1,429 -- -- -- -- -- -- Acceptances payable
Efek-efek utang Debt securities
yang diterbitkan (71,508) 71,508 -- -- -- -- -- -- issued
Pinjaman yang diterima (199,031) 199,031 (1,535) 1,535 -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas asuransi (75) 75 -- -- -- -- -- -- Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain
- bersih **) (3,272) 3,272 (28) 28 (13) 13 -- -- Other liabilities-net **)
Total - neto (275,315) 275,315 (1,563) 1,563 (13) 13 -- -- Total - net
Final Draft/28 Juli 2023 264 Paraf:
Page 270
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar (lanjutan) (i) Currency risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
USD EUR JPY SGD
1.90% -1.90% 3.39% -3.39% 3.70% -3.70% 2.34% -2.34%
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada bank 555 (555) 92 (92) 10 (10) 1 (1) with banks
Efek-efek 1,651 (1,651) -- -- -- -- -- -- Securities
Tagihan akseptasi 763 (763) -- -- -- -- -- -- Acceptances receivable
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Financing and
Pembiayaan dan piutang 174,959 (174,959) -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi 37 (37) -- -- -- -- -- Insurance receivables
Aset reasuransi 18 (18) -- -- -- -- -- Reinsurance assets
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Aset lain-lain - bersih *) 18 (18) -- -- -- -- -- -- Other assets - net *)
Total - neto 178,001 (178,001) 92 (92) 10 (10) 1 (1) Total - net
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas akseptasi (763) 763 -- -- -- -- -- -- Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- -- -- -- -- Derivatives payable
Efek-efek utang -- -- -- -- -- -- -- -- Debt securities
yang diterbitkan (41,544) 41,544 -- -- -- -- -- -- issued
Pinjaman yang diterima (122,319) 122,319 (1,639) 1,639 -- -- -- -- Fund borrowings
Liabilitas asuransi (31) 31 -- -- -- -- -- -- Insurance liabilities
Liabilitas lain-lain
- bersih **) (1,318) 1,318 (3) 3 (8) 8 -- -- Other liabilities-net **)
Total - neto (165,975) 165,975 (1,642) 1,642 (8) 8 -- -- Total - net
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri *) Financial assets under “other assets” consist of
dari bunga yang masih akan diterima dan accrued interest receivables and refundable
uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” **) Financial liabilities under “other liabilities”
terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, consist of accrued interest payable, tantiem
tantiem dan jasa produksi dan kewajiban and accrued bonus and liability to reguarantor.
kepada penjamin ulang.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
LPEI terekspos risiko tingkat suku bunga LPEI is exposed to interest rate risk
karena meminjamkan dananya atas because it borrows funds at both fixed
dasar bunga tetap dan mengambang. and floating interest rates. LPEI follows a
LPEI menerapkan kebijakan pengelolaan prudent policy on managing its assets and
aset dan liabilitas untuk memastikan liabilities to ensure that exposure to
eksposur atas fluktuasi suku bunga fluctuations in interest rates are kept
dalam batasan yang dapat diterima. within acceptable limits.
Tabel berikut ini merangkum perbedaan The following tables summarize the
sensitivitas tingkat suku bunga LPEI. interest rate sensitivity gap of LPEI. The
Tabel menunjukkan penyesuaian nilai tables show the contractual repricing for
kontraktual untuk setiap kategori aset each category of asset liability and
liabilitas dan item rekening administratif administrative accounts items in LPEI’s
pada pembukuan LPEI. Posisi negatif book. A liability (or negative) gap position
gap (short position) muncul ketika exists when liabilities reprice more quickly
liabilitas menyesuaikan nilai lebih cepat or in greater proportion than assets during
atau pada proporsi yang lebih besar a given period and tends to benefit net
daripada aset sepanjang periode dan interest income in a declining interest rate
cenderung menghasilkan pendapatan environment. An asset (or positive) gap
bunga neto di dalam lingkungan tingkat position exists when assets reprice more
suku bunga menurun. Posisi positif gap quickly or in greater proportion than
(long position) muncul ketika aset liabilities during a given period and tends
menyesuaikan nilai lebih cepat atau to benefit net interest income in a rising
berada pada proporsi yang lebih besar interest rate environment.
daripada liabilitas sepanjang periode dan
cenderung menghasilkan pendapatan
bunga neto di dalam lingkungan tingkat
suku bunga meningkat.
Final Draft/28 Juli 2023 265 Paraf:
Page 271
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Syarat penyesuaian nilai kontraktual Contractual repricing terms do not reflect
tidak merefleksikan dampak potensial the potential impact of early repayment or
dari pembayaran kembali awal atau withdrawal. Positions may not be
penarikan. Posisi dapat tidak reflective of those in subsequent periods.
merepresentasikan posisi pada periode changes in positions can be made
tanggal laporan posisi keuangan. promptly as market outlooks change. In
Perubahan besar pada posisi dapat addition, significant variations in interest
dibuat saat terjadi perubahan potensi rate sensitivity may exist within the
pasar. Sebagai tambahan, variasi repricing periods presented and among
signifikan pada sensitivitas tingkat suku the currencies in which LPEI has interest
bunga dapat muncul pada periode rate positions.
penyesuaian nilai dan diantara mata
uang dimana LPEI memiliki posisi tingkat
suku bunga.
30 Juni/June 30, 2023
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/
Less than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- 1,381 1,381 Bank Indonesia
Giro pada bank 251,608 -- -- -- -- 251,608 Current accounts with banks
Penempatan pada bank -- -- -- 10,610,645 -- 10,610,645 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- 1,902,502 -- 1,902,502 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- 83 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 7,241,015 7,280,204 14,802,333 -- -- 29,323,552 Working capital
Investasi 666,672 867,266 29,487,751 -- -- 31,021,689 Investment
Konsumsi -- -- -- 128,663 5,963 134,626 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- -- -- receivables
Piutang asuransi dan Insurance and
penjaminan -- -- -- -- 225,985 225,985 guaranteee receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- -- 156,927 156,927 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- -- 24,433 24,433 Other assets *)
Total aset keuangan 8,159,295 8,147,470 44,290,084 12,641,810 414,772 73,653,431 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera -- -- -- -- 32,477 32,477 Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- -- -- -- 157,163 157,163 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- -- -- Derivatives payable
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan -- -- -- 23,323,619 -- 23,323,619 issued
Pinjaman yang diterima 2,000,000 4,938,072 10,397,544 6,034,312 -- 23,369,928 Fund borrowings
Utang asuransi -- -- -- -- 8,055 8,055 Insurance payable
Utang penjaminan -- -- -- -- 63,136 63,136 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain **) -- -- -- -- 575,816 575,816 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan 2,000,000 4,938,072 10,397,544 29,357,931 836,647 47,530,194 Total financial liabilities
Interest Gap 6,159,295 3,209,398 33,892,540 (16,716,121) (421,875) 26,123,237 Interest Gap
Final Draft/28 Juli 2023 266 Paraf:
Page 272
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31 , 2022
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/
Less than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- -- -- -- 426 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 180,646 -- -- -- -- 180,646 Current accounts with banks
Penempatan pada bank -- -- -- 12,560,255 -- 12,560,255 Placements with banks
Efek-efek -- -- -- 1,970,120 -- 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif -- -- -- -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 9,086,681 7,594,662 15,751,452 -- -- 32,432,795 Working capital
Investasi 662,746 1,596,207 30,924,222 -- -- 33,183,175 Investment
Konsumsi -- -- -- 131,487 5,597 137,084 Consumption
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi -- -- -- -- 281,667 281,667 receivables
Piutang asuransi dan Insurance and
penjaminan -- -- -- -- 288,989 288,989 guaranteee receivables
Tagihan akseptasi -- -- -- -- 150,917 150,917 Acceptances receivable
Aset lain-lain *) -- -- -- -- 38,485 38,485 Other assets
Total financial assets*)
Total aset keuangan 9,930,073 9,190,869 46,675,674 14,661,862 766,081 81,224,559 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera -- -- -- -- 46,046 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- -- -- -- 151,161 151,161 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- -- -- 56 56 Derivatives payable
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan -- -- -- 25,290,672 -- 25,290,672 issued
Pinjaman yang diterima -- -- -- 29,297,065 -- 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi -- -- -- -- 6,306 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan -- -- -- -- 61,715 61,715 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain **) -- -- -- -- 612,357 612,357 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan -- -- -- 54,587,738 877,641 55,465,378 Total financial liabilities
Interest Gap 9,930,073 9,190,869 46,675,674 (39,925,876) (111,560) 25,759,181 Interest Gap
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri *) Financial assets under “other assets” consist of
dari bunga yang masih akan diterima dan accrued interest receivables and refundable
uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” **) Financial liabilities under “other liabilities”
terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, consist of accrued interest payable, tantiem
tantiem dan jasa produksi dan kewajiban and accrued bonus and liability to reguarantor.
kepada penjamin ulang.
Tabel di bawah ini menunjukkan suku The tables below summarize the
bunga efektif dari mata uang utama effectiveinterest rate by major currencies
untuk instrumen keuangan moneter yang for monetary financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui carried at fair valuethrough profit or loss.
laporan laba rugi.
30 Juni/June 30, 2023
Suku Bunga Efektif/ Suku Bunga Kontraktual/
Effective Interest Rate Contractual Interest Rate
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 4,60 - 6,00 4,80 - 5,15 4,60 - 6,00 4,80 - 5,15 Placements with banks
Efek-efek 5,50 - 8,38 3,40 - 4,13 5,50 - 8,38 3,40 - 4,13 Securities
Pembiayaan dan piutang 0,00 - 14,50 0,00 - 10,75 0,00 - 14,50 0,00 - 10,75 Financing and receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Efek-efek utang yang diterbitkan 6,90 - 9,80 3,88 6,90 - 9,80 3,88 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 4,75 - 7,68 1,25 - 6,58 4,75 - 7,68 1,25 - 6,58 Fund borrowings
Final Draft/28 Juli 2023 267 Paraf:
Page 273
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Suku Bunga Efektif/ Suku Bunga Kontraktual/
Effective Interest Rate Contractual Interest Rate
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 0,00 - 0,00 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 3,50 - 6,50 3,00 - 4,32 3,50 - 6,50 3,00 - 4,32 Placements with banks
Efek-efek 5,50 - 8,38 2,95 - 4,13 5,50 - 8,38 2,95 - 4,13 Securities
Pembiayaan dan piutang 0,00 - 14,50 0,00 - 10,75 0,00 - 14,50 0,00 - 10,75 Financing and receivables
LIABILITAS LIABILITIES
Efek-efek utang yang diterbitkan 6,70 - 9,80 3,88 6,70 - 9,80 3,88 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 4,65 - 5,78 1,25 - 4,91 4,65 - 5,78 1,25 - 4,91 Fund borrowings
Tabel selanjutnya menunjukkan rincian The following tables detail the sensitivity
sensitivitas laba dan ekuitas LPEI of LPEI’s profit and equity to changes in
terhadap perubahan tingkat suku bunga. interest rate. The analysis is prepared
Analisis disusun dengan menggunakan assuming the amount of floating rate
asumsi atas saldo instrumen keuangan financial instrument outstanding at the
dengan bunga mengambang reporting date was outstanding for the
pada tanggal pelaporan telah whole year, taking into account actual
beredar sepanjang tahun, dengan principal movements during the year. The
memperhatikan pergerakan aktual atas basis point increase and decrease
pokok selama tahun berjalan. Basis poin represents the management’s assesment
kenaikan dan penurunan menunjukkan of the reasonably possible change in the
penilaian manajemen atas perubahan relevant interest rates after considering
yang mungkin terjadi atas suku the current economic conditions.
bunga yang relevan setelah
mempertimbangkan kondisi ekonomi
saat ini.
Tingkat sensitivitas yang digunakan The level of sensitivity that is used to
untuk menganalisis kemungkinan analyze possible changes in interest rates
perubahan suku bunga yang berdampak which affect the profit and loss portfolio of
pada keuntungan dan kerugian portofolio banking book. Sensitivity analysis using
banking book. Pada analisa sensitivitas assumptions of interest rates changes for
menggunakan asumsi perubahan suku banking book portfolio with base
bunga untuk portofolio banking book IDR+/47bp, USD+/-148bp, EUR +/-250bp,
dengan basis IDR+/47bp, USD+/-148bp, JPY +/-44bp and SGD +/-108bp as of
EUR +/-250bp, JPY +/-44bp dan SGD December 31, 2022 and IDR+/30bp,
+/-108bp pada tanggal 31 Desember USD+/-78 bp, EUR +/-0,02 bp, JPY +/-5,5
2022 dan IDR+/30bp, USD+/-78 bp, bp dan SGD +/-72 bp as of December 31,
EUR +/-0,02 bp, JPY +/-5,5 bp dan SGD 2021.
+/-72 bp pada tanggal 31 Desember
2021.
30 Juni/June 30, 2023
Efek pada laba rugi/ Efek pada laba rugi komprehensif/
Impact to profit or loss Impact to statement on profit or loss and other comprehensive income
IDR IDR Lain-lain/Others IDR USD EUR
+63bp -63bp +160bp +160bp +63bp -63bp +160bp +160bp +250bp +250bp
Aset Keuangan Financial Assets
Penempatan Placements
pada bank 29,697 (29,697) 93,921 (93,921) 176 (176) -- -- -- -- -- -- with banks
Efek-efek - - - - -- -- (57,444) 60,573 (2,211,417) 2,708,208 -- -- Securities
Pembiayaan dan Financing and
piutang 306,842 (306,842) 486,672 (486,672) -- -- -- -- -- -- -- -- receivables
Neto 336,539 (336,539) 580,593 (580,593) 176 (176) (57,444) 60,573 (2,211,417) 2,708,208 -- -- Net
Final Draft/28 Juli 2023 268 Paraf:
Page 274
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
34. Risiko Pasar (lanjutan) 34. Market Risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Efek pada laba rugi/
Impact to profit or loss
IDR USD Lain-lain/Others
+30bp -30bp +78 bp -78bp
Aset Keuangan Financial Assets
Penempatan Placements
pada bank 71,904 (71,904) 36,276 (36,276) 564 (564) with banks
Efek-efek (39,581) 41,231 (2,242,682) 2,674,495 -- -- Securities
Pembiayaan dan Financing and
piutang 235,281 (235,281) 537,207 (537,207) -- -- receivables
Neto 267,604 (265,954) (1,669,199) 2,101,012 564 (564) Net
35. Risiko Operasional 35. Operational Risk
Identifikasi dan analisa risiko operasional Operational risk is identified and analyzed
dilakukan terhadap faktor-faktor penyebab through risk factor inherent in all business
timbulnya risiko operasional yang melekat activities, products, process, and information
(inherent) pada seluruh aktivitas fungsional, system, either external or internal factor, that
produk, proses dan sistem informasi, baik might cause negative impact on objectives
yang disebabkan oleh faktor internal maupun and equity of LPEI. The framework of
eksternal yang berdampak negatif terhadap operational risk identification is based on
pencapaian sasaran organisasi dan cause, event, and impact.
permodalan LPEI. Kerangka kerja identifikasi
risiko operasional berdasarkan faktor-faktor
penyebab (causes), kejadian (event) dan
akibat (impact).
Secara rutin telah dilakukan proses identifikasi Identification of Operational Risk in general
Risiko Operasional secara umum melalui has been carried out through the quarterly
penilaian profil risiko triwulanan. Telah assessment of risk profile. Risk register
dilakukan pula pengikinian risk register yang referring to the latest organizational structure
telah mengacu pada struktur organisasi has also been updated, along with the
terbaru, dan dilakukan identifikasi risiko-risiko identification of other risks in each working
lain pada unit kerja secara berkala. unit periodically.
Proses pengukuran risiko operasional selain The process of measuring operational risk is
dilakukan secara manual dan telah mulai not only done manually and has begun to
dilakukan Risk Control and Self Assessment carry out Risk Control and Self Assessment
(RCSA) sehingga lebih persisi dalam (RCSA) so that it is more precise in measuring
mengukur risiko operasional pada masing- operational risks in each division and
masing divisi dan proses operasional. operational process. RCSA measurements
Pengukuran RCSA dilakukan secara kualitatif are carried out qualitatively and quantitatively.
dan kuantitatif. Saat ini LPEI mulai melakukan Currently, LPEI has begun to measure RCSA
pengukuran RCSA secara kualitatif. qualitatively. In the future, RCSA will be
Kedepannya RCSA akan dilakukan secara carried out quantitatively to measure how
kuantitatif untuk mengukur seberapa besar much impact and possibility of operational
dampak dan kemungkinan kejadian events so that better and appropriate
operasional sehingga dapat dibangun mitigasi mitigation can be built. Mitigation is then
yang lebih baik dan tepat. Untuk kemudian carried out in order to reduce the operational
dilakukan mitigasi agar dapat menurunkan risk of the institution through improved
risiko operasional lembaga melalui governance of the entire transaction process.
peningkatan tata kelola atas seluruh proses
transaksi yang berjalan.
Final Draft/28 Juli 2023 269 Paraf:
Page 275
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
36. Risiko Asuransi 36. Insurance Risk
Risiko utama yang dihadapi LPEI dalam The principal risk that LPEI faces under
kontrak asuransi adalah klaim aktual dan insurance contracts is that the actual claims
pembayaran manfaat atau waktu terkait and benefit payments or the timing thereof,
dengan hal tersebut, berbeda dengan yang differ from expectations. This is influenced by
diperkirakan. Hal ini dipengaruhi oleh the frequency of claims, severity of claims,
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat actual benefits paid and subsequent
klaim yang dibayarkan dan perkembangan development of long-term claims. Therefore,
selanjutnya atas klaim jangka panjang. Oleh LPEI’s objective is to ensure that sufficient
karena itu, tujuan LPEI adalah untuk reserves are available to cover these
memastikan terdapat cadangan yang cukup liabilities.
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut.
Aktivitas pengelolaan risiko asuransi LPEI LPEI’s insurance risk management activities
dilakukan pada tingkat transaksi dan are carried out on a transaction and portfolio
portofolio. Pada tingkatan transaksi, LPEI level. At the transaction level, LPEI
membuat batasan risiko atas jumlah yang establishes risk limits on the the insured
diasuransikan. Pada tingkatan portofolio, LPEI amount. At the portfolio level, LPEI ensures
memastikan bahwa strategi besarnya that insurance coverage strategy in the
asuransi dalam sektor ekonomi/industri economic/industry sector reflects the overall
merefleksikan seluruh struktur ekonomi/ national economic/ industry structure.
industri nasional. Sebagai tambahan, LPEI Additionally, LPEI also transfers insurance
juga mengalihkan risiko asuransi kepada risk to other parties through the use of
pihak lain melalui reasuransi atau koasuransi. reinsurance or coinsurance.
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
Liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The tables below summarize the comparison
antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua between the carrying amounts and fair values
aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang of all financial assets and liabilities. The fair
diungkapkan adalah berdasarkan informasi values disclosed are based on relevant
relevan yang tersedia dan tidak diperbaharui information available and not updated to
untuk mencerminkan perubahan dalam reflect changes in market conditions which
kondisi pasar yang telah terjadi setelah have occurred after this date.
tanggal ini.
Final Draft/28 Juli 2023 270 Paraf:
Page 276
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
30 Juni/
June 30, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 1,381 1,381 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank 251,609 251,609 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 10,611,154 10,611,154 Placements with banks
Efek-efek 1,902,502 1,902,502 Securities
Tagihan akseptasi 157,163 157,163 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 83 83 Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 40,919,578 30,504,116 Working capital
Investasi 37,158,873 31,230,697 Investment
Konsumsi 135,075 128,844 Consumption
Piutang asuransi 225,985 225,985 Insurance receivables
Aset lain-lain*) 24,322 24,322 Other assets*)
91,387,724 75,037,857
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 32,478 32,478 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 157,163 157,163 Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 23,323,619 21,258,345 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 23,369,928 34,836,857 Fund borrowings
Utang asuransi 8,055 8,055 Insurance payable
Utang penjaminan 63,136 63,136 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain**) 1,476,762 1,476,762 Other liabilities**)
48,431,309 57,832,964
Final Draft/28 Juli 2023 271 Paraf:
Page 277
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 426 426 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank 180,647 180,647 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 12,560,764 12,560,764 Placements with banks
Efek-efek 1,970,120 1,970,120 Securities
Tagihan akseptasi 151,161 151,161 Acceptances receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja 43,958,797 33,427,749 Working capital
Investasi 39,539,662 33,193,413 Investment
Konsumsi 137,544 127,061 Consumption
Piutang asuransi 288,989 288,989 Insurance receivables
Aset lain-lain*) 38,485 38,485 Other assets*)
98,826,595 81,938,815
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 46,046 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi 151,161 151,161 Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 25,290,672 22,585,908 Debt securities issued
Liabilitas derivatif 56 56 Derivatives payables
Pinjaman yang diterima 29,297,065 34,613,657 Fund borrowings
Utang asuransi 6,306 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 61,715 61,715 Guarantee payable
Liabilitas lain-lain**) 612,357 612,357 Other liabilities**)
55,465,378 58,077,206
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari *) Financial assets under “other assets” consist of
bunga yang masih akan diterima dan uang jaminan. accrued interest receivables and refundable
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri deposits.
dari bunga yang masih harus dibayar, tantiem dan **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of
jasa produksi dan kewajiban kepada penjamin accrued interest payable, tantiem and accrued
ulang. bonus and liability to reguarantor.
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by LPEI
LPEI dalam mengestimasi nilai wajar dari in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
(i) Nilai tercatat dari giro pada Bank (i) The carrying value of fixed rate current
Indonesia, giro pada bank, penempatan accounts with Bank Indonesia, current
pada bank dengan suku bunga tetap, kas, accounts withbanks, fixed rates
piutang pembiayaan garansi, tagihan dan placements with banks, cash, guarantee
liabilitas akseptasi, piutang asuransi, aset financing receivable, acceptances
reasuransi, utang asuransi, utang receivables and payable, insurances
penjaminan, liabilitas asuransi dan aset receivable, reinsurance assets,
lain-lain adalah perkiraan yang layak atas insurances payable, guarantee payable,
nilai wajar karena sisa jatuh tempo di insurance liabilities and other assets were
bawah satu tahun. the reasonable approximation of its fair
values since the maturity is below one
year.
Final Draft/28 Juli 2023 272 Paraf:
Page 278
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
(ii) Pembiayaan dan piutang LPEI secara (ii) Financing and receivables of LPEI
umum terdiri dari pembiayaan dan generally consists of financing and
piutang yang diberikan dengan suku receivables granted ata floating rate and
bunga mengambang dan suku bunga fixed rate. Financing and receivables
tetap. Pembiayaan dan piutang yang granted are stated at carrying amount.
diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah The fair value of financing and credit
nilai tercatat. Nilai wajar dari pembiayaan extended show discounted value of the
dan piutang yang diberikan menunjukkan estimated future cash flows expected to
nilai diskon dari perkiraan arus kas masa be received by LPEI. These discounted
depan yang diharapkan akan diterima cash flows use market rates to determine
oleh LPEI. Perkiraan arus kas ini fair value.
didiskontokan dengan menggunakan
suku bunga pasar untuk menentukan nilai
wajar.
(iii) Nilai wajar atas instrumen derivatif yang (iii) The fair values of derivative instruments
didapatkan dari teknik penilaian dengan are obtained from valuation techniques by
menggunakan masukan yang dapat usinginputs that can be observed in the
diamati di pasar terutama adalah suku market such as interest rate and foreign
bunga dan nilai tukar mata uang asing. currency exchange rate.
(iv) Estimasi nilai wajar liabilitas segera (iv) The estimated fair values of current
adalah sebesar jumlah yang harus liabilities are the amounts repayable on
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. demand.
(v) Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan (v) The fair values of securities are based on
berdasarkan harga pasar atau harga the market prices (broker)/dealer price
kuotasi perantara (broker)/pedagang efek quotations. When this information is not
(dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with
menggunakan harga pasar kuotasi efek similar credit, maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh characteristics or using internal valuation
tempo dan yield yang serupa atau dinilai model.
dengan menggunakan metode penilaian
internal.
(vi) Nilai wajar agregat untuk efek-efek utang (vi) The aggregate fair values for debt
yang diterbitkan dan pinjaman yang securities issued and fund borrowings
diterima dengan tingkat bunga tetap with fixed interestrate are based on
didasarkan pada arus kas diskonto model discounted cash flow model using current
yang menggunakan kurva yield terkini yield curve appropriate for the remaining
yang sesuai dengan sisa periode jatuh term to maturity. For debt securities
temponya. Untuk efek-efek utang yang issued and fund borrowings with floating
diterbitkan dan pinjaman yang diterima interest rate the carrying value
dengan suku bunga mengambang nilai approximates its fair value.
tercatat mendekati nilai wajarnya.
Final Draft/28 Juli 2023 273 Paraf:
Page 279
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
LPEI menggunakan hierarki berikut untuk LPEI adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar determining and disclosing the fair value of
dari instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari (i) Level 1: fair values derived from quoted
kuotasi harga pasar aktif (unadjusted) di prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas identical assets or liabilities;
keuangan yang identik;
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar (ii) Level 2: fair value measurements derived
diperoleh dari input selain dari kuotasi from inputs other than quoted prices
harga pasar yang termasuk dalam Tingkat included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset dan observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (seperti directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
harga) maupun tidak langsung (diperoleh derived from prices);
dari harga);
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar (iii) Level 3: fair value measurements derived
diperoleh dari teknik valuasi yang di from valuation techniques that include
dalamnya terdapat input untuk aset dan inputs for theasset or liability that are not
liabilitas yang tidak didasarkan pada data based on observable market data
yang dapat diobservasi di pasar (input (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
Final Draft/28 Juli 2023 274 Paraf:
Page 280
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
38. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 38. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
Tabel berikut menunjukan suatu analisa The following table shows an analysis of
instrumen keuangan yang dicatat pada nilai financial instruments recorded at fair value by
wajar berdasarkan tingkatan hierarki: level of the hierarchy:
30 Juni/
June 30, 2023
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Efek-efek 1,902,502 -- -- Securities
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Tagihan derivatif -- 83 -- Derivatives receivable
1,902,502 83 --
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair value
diungkapkan are disclosed
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 1,381 -- Bank Indonesia
Giro pada bank -- 251,609 -- Currenct account with bank
Penempatan pada bank -- 10,611,154 -- Placement with bank
Tagihan akseptasi -- 157,163 -- Acceptances receivable
Pembiayaan dan piutang Financing and receivables
Modal kerja -- 14,549,917 19,740,161 Working capital
Investasi -- 20,536,905 12,661,379 Investment
Konsumsi -- 128,844 Consumption
Piutang asuransi -- 225,985 -- Insurance receivables
Aset lain-lain*) -- 24,322 -- Other assets*)
-- 46,487,280 32,401,540
Total 1,902,502 46,487,363 32,401,540 Total
Liabilitas yang diukur Liabilities measured at fair
pada nilai wajar value
Liabilitas derivatif -- -- -- Derivatives payable
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value are
diungkapkan disclosed
Liabilitas segera -- 32,477 -- Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- 157,163 -- Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan -- 21,258,345 -- Debt securities issued
Pinjaman yang diterima -- 34,836,857 -- Fund borrowings
Utang asuransi -- 8,055 -- Insurance payable
Utang penjaminan -- 63,136 -- Guarantess payable
Liabilitas lain-lain**) -- 1,476,762 -- Other liabilities**)
-- 57,832,795 --
Total -- 57,832,795 -- Total
Final Draft/28 Juli 2023 275 Paraf:
Page 281
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and
(lanjutan) Liabilities (continued)
December 31, 2022
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Efek-efek 1,970,120 -- -- Securities
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Tagihan derivatif -- - -- Derivatives receivable
1,970,120 - --
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair value
diungkapkan are disclosed
Giro pada Current account with
Bank Indonesia -- 426 -- Bank Indonesia
Giro pada bank -- 180,647 -- Currenct account with bank
Penempatan pada bank -- 12,560,764 -- Placement with bank
Pembiayaan dan piutang -- 151,161 -- Financing and receivables
Modal kerja Working capital
Investasi -- 14,523,483 18,904,266 Investment
Konsumsi -- 21,898,600 11,294,813 Consumption
Piutang asuransi -- 127,061 -- Insurance receivables
Tagihan akseptasi -- 288,989 -- Acceptances receivable
Aset lain-lain*) -- 38,485 -- Other assets*)
-- 49,769,616 30,199,079
Total 1,970,120 49,769,616 30,199,079 Total
Liabilitas yang diukur Liabilities measured at fair
pada nilai wajar value
Liabilitas derivatif -- 56 -- Derivatives payable
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value are
diungkapkan disclosed
Liabilitas segera -- 46,046 -- Current liabilities
Liabilitas akseptasi -- 151,161 -- Acceptances payable
Efek-efek utang yang diterbitkan -- 22,585,908 -- Debt securities issued
Pinjaman yang diterima -- 34,613,657 -- Fund borrowings
Utang asuransi -- 6,306 -- Insurance payable
Utang penjaminan -- 61,715 -- Guarantess payable
Liabilitas lain-lain**) -- 612,357 -- Other liabilities**)
-- 58,077,206 --
Total -- 58,077,262 -- Total
*) Aset keuangan dalam “aset lain-lain” terdiri dari bunga yang masih *) Financial assets under “other assets” consist of accrued interest
akan diterima, dan uang jaminan. receivables and refundable deposits.
**) Liabilitas keuangan dalam “liabilitas lain-lain” terdiri dari bunga yang **) Financial liabilities under “other liabilities” consist of accrued interest
masih harus dibayar, tantiem dan jasa produksi dan kewajiban kepada payable, tantiem and accrued bonus and liability to reguarantor.
penjamin ulang.
Tidak terdapat perpindahan level untuk tahun- There were no transfers between levels for
tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan the years ended June 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
Final Draft/28 Juli 2023 276 Paraf:
Page 282
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
38. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 38. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Minimum
Manajemen modal Capital management
Tujuan utama dari kebijakan LPEI atas The main purpose of LPEI’s policy on capital
kebijakan pengelolaan modal adalah untuk management policies is to ensure that LPEI
memastikan LPEI memiliki modal yang kuat has strong capital to support expansive
untuk mendukung strategi ekspansi usaha business strategy and to comply with
LPEI dan memenuhi ketentuan kecukupan provisions from the regulator. The Capital
permodalan oleh regulator. Rasio kewajiban Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of capital of
penyediaan modal minimum (KPMM) risk weight asset (RWA).
merupakan rasio modal terhadap aktiva
tertimbang menurut risiko (ATMR).
Perhitungan rasio KPMM LPEI (entitas induk) The CAR calculation of LPEI (parent only) as
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 of June 30, 2023 and December 31, 2022, are
Desember 2022, didasarkan pada Peraturan based on Minister of Finance Regulation No.
Menteri Keuangan No. 140/PMK/010/2009 140/PMK/010/2009 Article 58, wherein LPEI is
Pasal 58, dimana LPEI wajib memelihara rasio required to maintain the capital adequacy ratio
kecukupan Modal paling rendah sebesar of at least 8.00%.
8,00%.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
ATMR (tanpa memperhitungkan Risk Weighted Assets (RWA)
risiko pasar) 73,276,601 82,799,897 (without market risk charge)
ATMR (dengan memperhitungkan
risiko pasar) 73,392,790 83,272,425 RWA (with market risk charge)
Modal Capital
Modal inti 26,776,023 26,745,646 Core capital
Modal pelengkap 568,419 524,562 Supplementary capital
Penyertaan Modal (36,426) (40,490) Equity Investment
Total modal 27,308,016 27,229,718 Total capital
Rasio KPMM (tanpa CAR (without market
memperhitungkan risiko pasar) 37.27% 32.89% risk charge)
Rasio KPMM (dengan memperhitungkan
risiko pasar) 37.21% 32.70% CAR (with market risk charge)
Rasio KPMM minimum 8.00% 8.00% Minimum CAR
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, LPEI telah memenuhi LPEI has complied with the required capital
ketentuan rasio KPMM. adequacy ratio.
Final Draft/28 Juli 2023 277 Paraf:
Page 283
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
38. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 38. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
Minimum (lanjutan) (continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum LPEI’s minimum capital adequacy ratio on a
LPEI secara konsolidasian dengan consolidated basis as at June 30, 2023 and
memperhitungkan risiko kredit dan pasar December 31, 2022 after considering credit
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember and market risk is 37,25% and 32.74%.
2022 adalah 37,25% dan 32,74%
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi Parties
Dalam kegiatan normal usaha, LPEI In the normal course of business, LPEI enters
melakukan transaksi dengan pihak-pihak into certain transactions with parties which are
berelasi karena hubungan kepemilikan related to the management and/or owned by
dan/atau kepengurusan. Semua transaksi the same ultimate shareholder. All
dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan transactions with related parties have met the
dengan kebijakan dan syarat yang telah terms and conditions agreed by the parties.
disepakati bersama.
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
1. Personel manajemen kunci/ Dewan direktur, direktur pelaksana, Pembiayaan dan piutang dan penyisihan
Key management personnel komite audit, dewan pengawas syariah imbalan kerja/ Financing and receivables,
dan kepala divisi/Board of directors, provision for employee benefits
managing directors, audit committee,
sharia supervisory board and
head of divisions
2. Kementerian Keuangan atas nama Pemilik/ Owner Efek-efek dan pinjaman yang
Pemerintah Republik Indonesia/ diterima/Securities and fund borrowings
Government of the Republic Indonesia
Through the Ministry of Finance
3. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank dan penempatan pada bank
Republik Indonesia (RI)/ /Current account with banks and placements
Controlling through the Government of the with banks
Republic of Indonesia
4. PT Bank Negara Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, penempatan pada bank dan efek-efek
(Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ /Current account with banks,
Controlling through the Government of the placements with banks and securities
Republic of Indonesia
5. PT Bank Rakyat Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, penempatan pada bank dan
( Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ pinjaman yang diterima/ Current account with banks,
Controlling through the Government of the placements with banks and fund borrowings
Republic of Indonesia
6. PT Bank Tabungan Negara Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, Penempatan pada bank/
(Persero) Tbk Republik Indonesia (RI)/ Current account with banks and placements
Controlling through the Government of the with banks
Republic of Indonesia
7.PT Bank Syariah Indonesia, Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Giro pada bank, pinjaman yang diterima/
Republik Indonesia (RI)/ Current account with banks and fund borrowings
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/28 Juli 2023 278 Paraf:
Page 284
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
8.PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/
Republik Indonesia (RI)/ Financing and receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
9.PT Perkebunan Nusantara I (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
10. PT Perkebunan Nusantara V (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
11. PT Perkebunan Nusantara VII (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
12.PT Perkebunan Nusantara XII (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
13. PT PAL Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
14. PT Perusahaan Listrik Negara Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
(Persero) Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
15. PT Pindad (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
16. PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
17. Pengembangan Pariwisata Indonesia Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
18. PT Nindya Karya (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/28 Juli 2023 279 Paraf:
Page 285
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
19. INKA Multi Solusi Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
20. PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
21. PT Dirgantara Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
22. PT Angkasa Pura II (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
23. PT Pembangunan Perumahan Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
(Persero) Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
24. PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
25. PT Petro Jordan Abadi Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
26. PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
27. PT Industri Kereta Api (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
28. PT Kharisma Pemasaran Bersama Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Nusantara Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
29. PT Nusantara Turbin dan Propulsi Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
30.PT Permodalan Nasional Madani Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
31.PT Pejagan Pemalang Tol Road Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/28 Juli 2023 280 Paraf:
Page 286
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Pihak berelasi/Related parties Sifat dari hubungan/Nature of relationship Sifat dari transaksi/Nature of transactions
32.PT Kimia Farma Tbk. Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
33.PT Jasamarga Pandaan Malang Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
34.PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
35.PT Jasamarga Manado Bitung Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
36.PT Jasamarga Balikpapan Samarinda Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
37.PT Indah Karya (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
38.PT Pertamina (Persero) Pengendalian melalui Pemerintah Pembiayaan dan piutang/Financing and
Republik Indonesia (RI)/ receivables
Controlling through the Government of the
Republic of Indonesia
Final Draft/28 Juli 2023 281 Paraf:
Page 287
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
ASET ASSETS
a. Giro pada bank (Catatan 5a) a. Current accounts with banks (Note 5a)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 60,709 11,843 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 49,726 37,621 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 21,048 34,529 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 3,480 2,230 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2 2 (Persero) Tbk
Total 134,965 86,225 Total
b. Penempatan pada bank (Catatan 6a) b. Placements with Banks (Note 6a)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2,908,600 3,587,235 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 21,000 1,324,000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 32,396 40,727 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 2,961,996 4,951,962 Total
c. Efek-efek (Catatan 7a) c. Securities (Note 7a)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pemerintah Republik Indonesia The Government of the Republic
melalui Kementerian Keuangan of Indonesia through the
Republik Indonesia 1,183,654 1,241,336 Ministry of Finance
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 718,848 728,784 (Persero) Tbk
Total 1,902,502 1,970,120 Total
Final Draft/28 Juli 2023 282 Paraf:
Page 288
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
d. Pembiayaan dan piutang (Catatan 9c) d. Financing and receivables (Note 9c)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Pertamina (Persero) 3,003,913 3,012,181 PT Pertamina (Persero)
Pengembangan Pariwisata Indonesia 1,303,918 1,106,186 Pengembangan Pariwisata Indonesia
PT Angkasa Pura II (Persero) 1,083,875 1,173,592 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) 995,423 994,942 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 987,311 1,157,165 PT Krakatau Steel Persero (Tbk)
PT Perkebunan Nusantara VII (Persero) 801,042 801,164 PT Perkebunan Nusantara VII (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 676,248 1,344,642 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 733,985 752,722 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Perkebunan Nusantara V (Persero) 528,347 558,225 PT Perkebunan Nusantara V (Persero)
PT Perkebunan Nusantara XII (Persero) 497,022 513,368 PT Perkebunan Nusantara XII (Persero)
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda 476,919 478,683 PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Perkebunan Nusantara I (Persero) 332,943 343,893 PT Perkebunan Nusantara I (Persero)
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 314,451 314,848 (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
Presisi Tbk 300,845 301,078 Presisi Tbk
PT PAL Indonesia (Persero) 295,389 310,752 PT PAL Indonesia (Persero)
PT Jasamarga Manado Bitung 239,528 240,433 PT Jasamarga Manado Bitung
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 227,244 252,993 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Petro Jordan Abadi 152,569 174,138 PT Petro Jordan Abadi
PT Permodalan Nasional Madani PT Permodalan Nasional Madani
(Persero) 77,199 110,517 (Persero)
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 27,220 14,581 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Pindad (Persero) 26,208 51,994 PT Pindad (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 20,991 20,991 PT Indah Karya (Persero)
PT Inka Multi Solusi 20,439 42,795 PT Inka Multi Solusi
PT Jasamarga Ngawi Kertasono Kediri -- 280,032 PT Jasamarga Ngawi Kertasono Kediri
PT Sinergi Gula Nusantara -- 261,252 PT Sinergi Gula Nusantara
PT Wijaya Karya Beton Tbk -- 141,711 PT Wijaya Karya Beton Tbk
PT Nusantara Turbin dan Propulsi - 2,665 PT Nusantara Turbin dan Propulsi
Personel manajemen kunci 7,927 9,263 Key management personnel
Total 13,130,956 14,766,806 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (373,137) (390,626) impairment losses
Neto 12,757,819 14,376,180 Net
Final Draft/28 Juli 2023 283 Paraf:
Page 289
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
LIABILITAS LIABILITIES
e. Pinjaman yang diterima (Catatan 17) e. Fund borrowings (Note 17)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,485,784 1,493,288 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Pengendalian melalui Controlling through the Government of
Pemerintah RI Republic of Indonesia
Kementerian keuangan Government of the Republic
atas nama Pemerintah Indonesia through Ministry
Republik Indonesia 50,902 52,680 of Finance
Total 1,536,686 1,545,968 Total
f. Penyisihan imbalan kerja f. Provision for employee benefits
Penyisihan Imbalan Kerja
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Personel manajemen kunci 48,760 40,533 Key management personnel
g. Fasilitas pinjaman kepada debitur yang g. Unused loan facilities to debtors (Note 30)
belum digunakan (Catatan 30)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 121,552 1,289,023 Government entities and institutions
h. Penerbitan L/C yang tidak dapat dibatalkan h. Outstanding irrevocable L/C (Note 30)
(Catatan 30)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 111,534 54,973 Government entities and institutions
i. Pendapatan Bunga Kredit Bermasalah i. Interest income on non-performing loans
(Catatan 30) (Note 30)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 408,538 391,566 Government entities and institutions
j. Bank garansi (Catatan 30) j. Bank guarantee (Note 30)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 1,040,443 1,542,826 Government entities and institutions
k. Proteksi piutang dagang (Catatan 30) k. Receivable protection (Note 30)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 34,033 26,776 Government entities and institutions
Final Draft/28 Juli 2023 284 Paraf:
Page 290
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
l. Tagihan dan liabilitas akseptasi (Catatan l. Acceptances payable and receivable (Note
11a) 11a)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah -- -- Government entities and institutions
m. Efek-efek utang yang diterbitkan (Catatan m. Debt securities issued (Note 16)
16)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas dan lembaga Pemerintah 4,922,000 5,042,000 Government entities and institutions
Suku bunga untuk pembiayaan dan Interest rate for financing and receivables
piutang dalam Rupiah dan Dolar Amerika in Rupiah and United States Dollar with
Serikat dengan pihak berelasi adalah related parties are as follow:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga kontrak Contractual interest rate
Rupiah 0,00 - 10,30 0,00 - 10,30 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,00 - 8,34 4,00 - 7,49 United States Dollar
Suku bunga efektif Effective interest rate
Rupiah 0,00 - 10,35 0,00 - 10,35 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,00 - 7,47 5,46 - 7,47 United States Dollar
Persentase saldo dengan pihak-pihak Percentage of balances with related
berelasi terhadap total aset dan liabilitas parties to total assets and liabilities of LPEI
LPEI adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Asset
Giro pada bank 0.18% 0.10% Current accounts with banks
Penempatan pada bank 3.89% 5.91% Placements with banks
Efek-efek 2.50% 2.35% Securities
Pembiayaan dan piutang 16.74% 16.98% Financing and receivables
Total 23.30% 25.34% Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 2.77% 2.71% Fund borrowings
Penyisihan imbalan kerja 0.07% 0.07% Liability for employee benefits
Efek-efek utang yang diterbitkan 8.83% 8.85% Debt securities issued
Total 11.67% 11.63% Total
Final Draft/28 Juli 2023 285 Paraf:
Page 291
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
n. Informasi signifikan lainnya n. n. Other significant information
o.
Pelaksanaan Program Investasi p. Implementation of Government Investment
Pemerintah dalam Rangka Program Program in the Context of the National
Pemulihan Ekonomi Nasional Economic Recovery Program
q.
Dampak dari Pandemi Covid-19 yang r. The impact of the Covid-19 Pandemic that
muncul di Indonesia sejak bulan Maret has emerged in Indonesia since March
2020 membuat Pemerintah menetapkan 2020 has made the Government stipulated
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law
Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Number 1 of 2020 concerning State
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Financial Policy and Financial System
Sistem Keuangan untuk Penanganan Stability for Handling the Corona Virus
Pandemi Corona Virus Disease 2019 Disease 2019 (Covid-19) Pandemic and/or
(Covid-19) dan/atau dalam Rangka in the Context of Facing Threats that
Menghadapi Ancaman yang endanger the National Economy and/or
membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability which has been
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang approved by the House of Representatives
telah mendapat persetujuan Dewan (DPR) to be later ratified as Law No. 2 of
Perwakilan Rakyat (DPR) untuk kemudian 2020 concerning Stipulation of
disahkan menjadi Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law No.
No 2 Tahun 2020 tentang Penetapan 1 of 2020 on State Financial Policy and
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Financial System Stability for Handling the
Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang 2019 Corona Virus Disease (Covid-19)
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Pandemic and/or in the Context of Facing
Sistem Keuangan untuk Penanganan Threats that endanger the National
Pandemi Corona Virus Disease 2019 Economy and/or Financial System Stability
(Covid-19) dan/atau dalam Rangka into Law (Law No 2/2020).
Menghadapi Ancaman yang
membahayakan Perekonomian Nasional
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan
menjadi Undang-Undang (UU No 2/2020).
s.
Pelaksanaan Program Investasi n. Implementation of Government Investment
Pemerintah dalam Rangka Program Program in the Context of the National
Pemulihan Ekonomi Nasional. Economic Recovery Program.
Final Draft/28 Juli 2023 286 Paraf:
Page 292
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
n. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) o. n. Other significant information (continued)
p.
Salah satu program pemulihan ekonomi q. One of the national economic recovery
nasional yakni melalui Program Investasi programs is through the Government
Pemerintah sebagaimana yang disebutkan Investment Program as stated in Article 11
dalam Pasal 11 Lampiran UU No 2/2020 of Attachment of Law No. 2/2020 whose
pelaksanaannya diatur lebih lanjut dalam implementation is further regulated in
Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun Government Regulation No. 23 of 2020
2020 tentang Pelaksanaan Program concerning Implementation of the National
Pemulihan Ekonomi Nasional dalam Economic Recovery Program in order to
rangka Mendukung Kebijakan Keuangan Support State Financial Policy for Handling
Negara untuk Penanganan Pandemi the Corona Virus Disease 2019 (COVID-
Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) 19) Pandemic and/or Facing Threats That
dan/atau Menghadapi Ancaman yang Endanger the National Economy and/or
Membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability and Saving the
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan serta National Economy (Government
Penyelamatan Ekonomi Nasional (PP No Regulation No 23/2020) which has been
23/2020) yang telah diubah dengan PP amended by Government Regulation No.
No. 43 Tahun 2020 tentang Perubahan 43 of 2020 concerning Amendment to
atas PP Nomor 23/2020 (PP No 43/2020). Government Regulation No. 23/2020
(Government Regulation No 43/2020).
Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cara n. Further provisions regarding Government
Investasi Pemerintah sebagaimana Investment Procedures as referred to in
dimaksud pada PP 43/2020 diatur dengan PP 43/2020 are regulated by Regulation of
Peraturan Menteri Keuangan No. Minister of Finance No. 118/PMK.06/2020
118/PMK.06/2020 tentang Investasi concerning Government Investments in the
Pemerintah Dalam Rangka Program Context of the National Economic
Pemulihan Ekonomi Nasional (PMK Recovery Program
No.118/2020) dan Peraturan Menteri (PMK No.118/2020) and Regulation of
Keuangan Nomor 189/PMK.06/2021 Minister of Finance Number
tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri 189/PMK.06/2021 concerning to
Keuangan Nomor 118/PMK.06/2020 amendment to Regulation of Minister of
tentang Investasi Pemerintah Dalam Finance No 118/PMK.06/2020 concerning
Rangka Program Pemulihan Ekonomi Government Investmens in the Context of
Nasional (PMK No. 189/2021). the National Economic Recovery Program
(PMK No. 189/2021).
o.
Penugasan atas pelaksanaan Investasi p. The assignment for the implementation of
Pemerintah tersebut kemudian ditetapkan Government Investment was then
dalam Keputusan Menteri Keuangan No. stipulated in the Decree of Minister of
545/KMK.06/2020 tentang Penugasan Finance No. 545/KMK.06/2020 concerning
Kepada LPEI sebagai Pelaksana Investasi Assignment to LPEI as Investment
untuk Melaksanakan Investasi Pemerintah Executor to Implement Government
Dalam Rangka Program Pemulihan Investment in the Framework of the
Ekonomi Nasional kepada Perusahaan National Economic Recovery Program for
Perseroan (Persero) PT Perkebunan the Company (Persero) PT Perkebunan
Nusantara III (KMK No. 545/2020). Nusantara III (KMK No. 545/2020).
Final Draft/28 Juli 2023 287 Paraf:
Page 293
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
n. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) o. n. Other significant information (continued)
Pada 28 Desember 2020, telah p. On December 28, 2020, an Investment
ditandatangani Perjanjian Pelaksanaan Implementation Agreement was signed
Investasi antara Kementerian Keuangan between the Ministry of Finance and LPEI
dan LPEI tentang Pelaksanaan Investasi regarding the Implementation of
Pemerintah Dalam Rangka Program Government Investments in the Context of
Pemulihan Ekonomi Nasional kepada PT the National Economic Recovery Program
Perkebunan Nusantara III (Persero) No. to PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PRJ-16/KN/2020 dan No.595/PKS/12/2020 No. PRJ-16/KN/2020 and No.
tanggal 28 Desember 2020 (Perjanjian 595/PKS/12/2020 dated December 28,
Pelaksanaan Investasi) serta Perjanjian 2020 (Investment Implementation
Pemberian Dana Investasi Pemerintah Agreement) and the Investment Fund
Republik Indonesia kepada PT Provision Agreement by the Government of
Perkebunan Nusantara III (Persero) dalam the Republic of Indonesia to PT
Bentuk Pinjaman Subordinasi dalam Perkebunan Nusantara III (Persero) in the
Rangka Program Pemulihan Ekonomi form of a subordinated loan in the context
Nasional No. 75 tanggal 28 Desember of the National Economic Recovery
2020 antara LPEI dengan PTPN, yang Program No. 75 dated December 28, 2020
dibuat dihadapan Nanette Cahyanie between LPEI and PTPN, which was made
Handari Adi Warsito, S.H, Notaris di before Nanette Cahyanie Handari Adi
Jakarta (Perjanjian Pemberian Dana Warsito, SH, Notary in Jakarta (Investment
Investasi). Fund Provision Agreement).
q.
Berdasarkan Perjanjian Pelaksanaan n. Based on the Investment Implementation
Investasi dan Perjanjian Pemberian Dana Agreement and the Investment Fund
Investasi, limit Investasi Pemerintah PEN Provision Agreement, the limit of
(IP PEN) kepada PTPN sebesar Government Investment PEN (IP PEN) to
Rp4.000.000 yang digunakan untuk PTPN is in the amount of Rp4,000,000
membiayai kegiatan belanja modal which is used to finance capital
perkebunan dan pabrik serta modal kerja expenditures for plantations and factories
untuk komoditas sawit dan tebu. Jangka as well as working capital for oil palm and
waktu pemberian IP PEN ditetapkan sugar cane commodities. The period of
selama 10 tahun atau sampai dengan granting of the IP PEN is set for 10 years
tahun 2030 termasuk grace period selama or up to 2030 including a grace period of 7
7 tahun. years.
o.
Di tahun 2022, LPEI selaku Pelaksana p. In 2022, LPEI as the Investment Executor
Investasi telah melakukan kegiatan has carried out the distribution of IP PEN
penyaluran dana IP PEN sebesar funds of Rp2,950,000, including carrying
Rp2.950.000, termasuk melaksanakan out monitoring activities both onsite by
kegiatan monitoring baik onsite dengan conducting site visits to PTPN plantation
melakukan site visit ke lokasi perkebunan and mill locations financed by IP PEN, as
dan pabrik PTPN yang dibiayai IP PEN, well as offsite monitoring that has been
serta monitoring offsite yang telah reported to the Investment Provider,
dilaporkan kepada Pemberi Investasi among others: Monthly Reports, Mid-Year
antara lain: Laporan Bulanan, Laporan Reports, Annual Reports, and Key
Tengah Tahun, Laporan Tahunan, dan Achievement Indicator realization reports.
Laporan realisasi pencapaian Key
Achievement Indicator.
Final Draft/28 Juli 2023 288 Paraf:
Page 294
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
39. Informasi Mengenai Transaksi Dengan 39. Information of Transaction With Related
Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
n. Informasi signifikan lainnya (lanjutan) o. n. Other significant information (continued)
Pelaksanaan kegiatan penyaluran p. Implementation of fund distribution
dana dan monitoring IP PEN activities and monitoring of IP PEN during
selama tahun 2022 dan 2021 telah 2022 and 2021 has complied with the
sesuai dengan ketentuan di dalam PMK provisions in Regulation of Minister PMK of
No. 118/PMK/2020, PMK Finance No. 118/PMK/2020, Regulation of
No.189/PMK.06/2021, KMK Minister of Finance No. 189/PMK.06/2021,
No.545/KMK.06/2020, Perjanjian KMK No.545/KMK.06/2020, the Investment
Pelaksanaan Investasi, dan Perjanjian Implementation Agreement, and the
Pemberian Dana Investasi. Investment Fund Provision Agreement.
40. Informasi Tambahan 40. Additional Information
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan non- As of June 30, 2023 and December 31,
performing terhadap total aset produktif pada 2022, the non-performing assets to total
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 earning assets ratios were 19.01% and
Desember 2022 masing-masing adalah 14.87%, respectively.
19,01% dan 14,87%.
41. Informasi Segmen Usaha 41. Business Segment Information
Informasi segmen berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Penugasan Umum/ Penugasan Khusus/
General Assignment National Interest Account
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Entitas anak/ Eliminasi/
Conventional Sharia Conventional Sharia Subsidiary Elimination Total
Pendapatan segmen 1,578,439 260,993 224,185 85 642 -- 2,064,344 Segment income
Beban segmen (1,403,259) (270,899) -- -- -- -- (1,674,158) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 175,180 (9,906) 224,185 85 642 -- 390,186 Segment income - net
Pendapatan operasional lainnya 154,675 (13,467) (6,899) -- -- -- 134,309 Other operating income
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses on financial
aset keuangan 37,806 (114,984) (2,835) 13 -- -- (80,000) financial assets
Penyisihan kerugian Provision for impairment
estimasi klaim Losses on estimated
penjaminan 3,376 -- 87 -- -- -- 3,463 guarantee claim
Beban operasional lainnya (385,783) (513) (2,899) -- (4,706) -- (393,901) Other operating expenses
Laba operasional (14,746) (138,870) 211,639 98 (4,064) -- 54,057 Income from operations
Pendapatan bukan Non-operating income
operasional - neto (1,175) -- - -- -- 4,064 2,889 - net
Pendapatan (Beban) pajak (377) Tax Income (expense)
Laba tahun berjalan 56,569 Income for the year
Aset 57,734,312 8,611,589 16,115,775 2,215 38,055 (6,282,881) 76,219,065 Assets
Liabilitas 47,730,898 6,953,583 850,517 1,988 - (6,244,828) 49,292,159 Liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Penugasan Umum/ Penugasan Khusus/
General Assignment National Interest Account
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Entitas anak/ Eliminasi/
Conventional Sharia Conventional Sharia Subsidiary Elimination Total
Pendapatan segmen 2,711,128 594,748 404,978 148 849 -- 3,711,851 Segment income
Beban segmen (2,396,842) (539,272) -- -- -- -- (2,936,114) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 314,286 55,476 404,978 148 849 -- 775,737 Segment income - net
Pendapatan operasional lainnya (296,383) 425,938 56,659 -- -- -- 186,214 Other operating income
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai losses on financial
aset keuangan (2,947,166) 487,246 352,324 -- -- -- (2,107,596) financial assets
Penyisihan kerugian Provision for impairment
estimasi klaim Losses on estimated
penjaminan (488) -- (164) -- -- -- (652) guarantee claim
Beban operasional lainnya (734,277) (8,703) (9,146) -- (10,362) -- (762,488) Other operating expenses
Laba operasional (3,664,028) 959,957 804,651 148 (9,513) -- (1,908,785) Income from operations
Pendapatan bukan Non-operating income
operasional - neto 6,654 -- 253 -- -- 9,513 16,420 - net
Pendapatan (Beban) pajak (1,222,189) Tax Income (expense)
Laba tahun berjalan (3,114,554) Income for the year
Aset 58,997,445 9,187,863 15,627,317 3,187 41,343 (41,403) 83,815,752 Assets
Liabilitas 49,843,106 6,427,906 673,499 3,057 852 (913) 56,947,507 Liabilities
Final Draft/28 Juli 2023 289 Paraf:
Page 295
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
42. Analisis Jatuh Tempo Aset dan Liabilitas 42. Maturity Analysis of Assets and Liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo Jatuh tempo Jatuh tempo Jatuh tempo
dalam satu lebih dari dalam satu lebih dari
tahun/ satu tahun/ tahun/ satu tahun/
One year Due beyond One year Due beyond
And below one year Total And below one year Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,381 -- 1,381 426 -- 426 Bank Indonesia
Giro pada bank 251,609 -- 251,609 180,647 -- 180,647 Current accounts with banks
Penempatan pada bank 10,611,154 -- 10,611,154 12,560,764 -- 12,560,764 Placements with banks
Efek-efek 167,417 1,735,085 1,902,502 56,471 1,913,649 1,970,120 Securities
Tagihan akseptasi 157,163 -- 157,163 151,161 -- 151,161 Acceptances receivable
Tagihan derivatif 83 -- 83 -- -- -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan Financing and
piutang syariah 21,255,594 56,957,931 78,213,525 23,739,078 59,896,925 83,636,003 sharia receivables
Piutang pembiayaan
garansi lainnya 6,772 -- 6,772 325,532 -- 325,532 Other guarantee receivables
Piutang asuransi Insurance and
dan penjaminan 225,985 -- 225,985 288,989 -- 288,989 guarantee receivables
Aset lain-lain 24,433 -- 24,433 38,485 -- 38,485 Other assets
Total aset keuangan 32,701,591 58,693,016 91,394,607 37,341,553 61,810,574 99,152,127 Total financial assets
Aset Non Keuangan Non-financial Assets
Kas 17 -- 17 38 -- 38 Cash
Biaya dibayar dimuka -- 21,263 21,263 -- 15,129 15,129 Prepaid expenses
Klaim atas kelebihan pembayaran
Pajak -- -- -- -- 865 865 Claim for tax refund
Aset pajak tangguhan-neto -- 1,552,011 1,552,011 -- 1,552,978 1,552,978 Deferred tax assets-net
Aset tetap -- 1,526,978 1,526,978 -- 1,525,478 1,525,478 Premises and equipment
Aset reasuransi 7,434 -- 7,434 3,544 -- 3,544 Reinsurance assets
Aset lain-lain 40,504 -- 40,504 20,804 -- 20,804 Other assets
Total aset non keuangan 47,955 3,100,252 3,148,207 24,386 3,094,450 3,118,836 Total non-financial assets
32,749,546 61,793,268 94,542,814 37,365,939 64,905,024 102,270,963
Akumulasi penyusutan (582,573) (527,643) Accumulated depreciation
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (17,741,176) (17,927,568) impairment losses
Total 76,219,065 83,815,752 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilties
Liabilitas segera 32,478 -- 32,478 46,046 -- 46,046 Current liabilities
Efek-efek utang yang Debt securities
diterbitkan 11,490,196 11,833,423 23,323,619 3,087,899 22,202,773 25,290,672 issued
Pinjaman yang diterima 12,921,481 10,448,447 23,369,928 15,433,833 13,863,232 29,297,065 Fund borrowings
Liabilitas akseptasi 157,163 -- 157,163 151,161 -- 151,161 Acceptances payable
Liabilitas derivatif -- -- 0 56.0 -- 56.0 Derivatives payable
Utang asuransi 8,055 -- 8,055 6,306 -- 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 63,136 -- 63,136 61,715 -- 61,715 Guarantee payable
Liabilitas sewa guna usaha 2,361 1,554 3,915 2,921 2,632 5,553 Lease payable
Liabilitas lain-lain 575,816 -- 575,816 612,357 -- 612,357 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 25,250,686 22,283,424 47,534,110 19,402,294 36,068,637 55,470,931 Total financial liabilities
Liabilitas Non Keuangan Non-financial Liabilitiies
Utang pajak 8,747 -- 8,747 11,267 -- 11,267 Taxes payable
Penyisihan imbalan kerja -- 143,979 143,979 -- 144,514 144,514 Provision for employee benefits
Estimasi klaim 472,785 -- 472,785 478,657 -- 478,657 Estimated claims
Liabilitas asuransi 10,936 -- 10,936 7,961 -- 7,961 Insurances liabilities
Liabilitas lain-lain 1,121,602 -- 1,121,602 834,177 -- 834,177 Other liabilities
Total liabilitas non keuangan 1,614,070 143,979 1,758,049 1,332,062 144,514 1,476,576 Total non-financial liabilities
Total 26,864,756 22,427,403 49,292,159 20,734,356 36,213,151 56,947,507 Total
Final Draft/28 Juli 2023 290 Paraf:
Page 296
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
43. Tambahan Informasi Arus Kas 43. Additional Cash Flow Information
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari Changes in liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan pada laporan arus kas activities in the cash flow statement are as
adalah sebagai berikut: follows:
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan Kurs
31 Desember/ Arus kas/Cash flow Mata Uang 30 Juni/
December 31, Penerimaan/ Pembayaran/ Asing/ Foreign Lain-lain/ June 30,
2022 Receipt Payment Exchange Rate Others 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 5,553 - (1,784) 146 -- 3,915 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 29,297,065 12,862,102 (18,789,239) -- -- 23,369,928 Fund borrowing
Efek-efek yang diterbitkan 25,290,672 -- (1,972,500) -- 5,447 23,323,619 Debt securities issued
Total 54,593,290 12,862,102 (20,763,523) 146.0 5,447 46,697,462 Total
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Pergerakan Kurs
31 Desember/ Arus kas/Cash flow Mata Uang 31 Desember/
December 31, Penerimaan/ Pembayaran/ Asing/ Foreign Lain-lain/ December 31,
2021 Receipt Payment Exchange Rate Others 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 10,980 -- (6,047) -- 620.0 5,553 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 28,799,571 70,215,181 (69,717,687) -- -- 29,297,065 Fund borrowing
Efek-efek yang diterbitkan 27,712,389 -- (3,089,300) 657,500 10,083 25,290,672 Debt securities issued
Total 56,522,940 70,215,181 (72,813,034) 657,500 10,703 54,593,290 Total
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. Accounting Standards and Standard
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretations which Has Issued But Not
Berlaku Efektif Yet Effective
Pernyataan dan Interpretasi Standar New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang signifikan terhadap had no significant effect on the amounts
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan reported for the current period or prior
atau tahun sebelumnya. financial year.
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2023, dengan penerapan dini 2023, with early adoption is permitted, are as
diperkenankan yaitu: follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding
Kebijakan Akuntansi; Disclosure of Accounting Policies;
Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as a Current or
Panjang; Non Current;
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Amendments PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi Estimates and Errors regarding Definition
Akuntansi; dan of Accounting Estimates; and
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendments PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilitas yang timbul dari Transaksi and Liabilities arising from a Single
Tunggal. Transaction.
Final Draft/28 Juli 2023 291 Paraf:
Page 297
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. Accounting Standards and Standard
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretations which Has Issued But Not
Berlaku Efektif (lanjutan) Yet Effective (continued)
Pernyataan dan Interpretasi Standar New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan (lanjutan) Standards Effective in the Current Year
(continued)
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, after January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan PSAK 74: Insurance Contract; and
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contract regarding Initial Application of
PSAK 71 – Informasi Komparatif. PSAK 74 and PSAK 71 – Comparative
Information.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, LPEI masih melakukan evaluasi authorized, the LPEI is still evaluating the
atas dampak potensial dari penerapan standar potential impact of the adoption of new
baru, amandemen standar dan interpretasi standards, amendments to standards and
standar tersebut. interpretations of these standards
Final Draft/28 Juli 2023 292 Paraf:
Page 298
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode yang Berakhir For The Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
45. Informasi Keuangan Tambahan a.
45. Additional Financial Information
b.
Informasi keuangan LPEI (entitas induk) yang The accompanying financial information of
terdapat dalam lampiran, yang terdiri dari LPEI (parent entity), which comprises the
laporan posisi keuangan 30 Juni 2023 dan statement of financial position as of June 30,
31 Desember 2022, serta laporan laba rugi 2023 and December 31, 2022, and the
dan penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas comprehensive income, changes in equity,
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 and cash flows for the period then ended
Juni 2023 dan 2022 (secara kolektif yang June 30, 2023 and 2022 (collectively referred
disebut sebagai “Informasi Keuangan to as the “Parent Entity Financial
Entitas”), yang disajikan sebagai informasi Information”), which is presented as a
tambahan terhadap laporan keuangan supplementary information to the
konsolidasian terlampir, disajikan untuk tujuan accompanying consolidated financial
analisis tambahan dan bukan merupakan statements, is presented for the purposes of
bagian dari laporan keuangan konsolidasian additional analysis and is not a required part
terlampir yang diharuskan menurut Standar of the accompanying consolidated financial
Akuntansi Keuangan Indonesia. Informasi statements under Indonesian Financial
Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung Accounting Standards. The Parent Entity
jawab manajemen serta dihasilkan dari dan Financial Information is the responsibility of
berkaitan secara langsung dengan catatan management and was derived from and
akuntansi dan catatan lainnya yang related directly to the underlying accounting
mendasarinya yang digunakan untuk and other records used to prepare the
menyusun laporan keuangan konsolidasian accompanying consolidated financial
terlampir. statements.
46. Penyelesaian Laporan Keuangan 46. c.
Completion of The Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan The management is responsible for the
disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen preparation of financial statements which are
LPEI pada tanggal 28 Juli 2023. completed and authorized for issue on
July 28, 2023.
Final Draft/28 Juli 2023 293 Paraf:
Page 299
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 17 38 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 1,381 426 with Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with banks
Penugasan Umum 161,082 148,974 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai -- (1) impairment losses
161,082 148,973
Penugasan Khusus 86,706 31,061 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1) -- impairment losses
86,705 31,061
247,787 180,034
Penempatan pada bank Placements with banks
Penugasan Umum 5,969,158 2,139,938 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9) (9) impairment losses
5,969,149 2,139,929
Penugasan Khusus 4,609,600 10,380,100 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (500) (500) impairment losses
4,609,100 10,379,600
10,578,249 12,519,529
Efek-efek 1,902,502 1,970,120 Securities
Tagihan derivatif 83 -- Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang, Financing and receivables,
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
dan piutang lainnya and other receivables
Pembiayaan dan piutang, dan Financing and receivables, and
pembiayaan dan piutang syariah financing and sharia receivables
Penugasan Umum General Assignment
Pembiayaan dan piutang
yang diberikan 63,708,476 68,673,657 Financing and receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (15,312,434) (15,548,824) impairment losses
48,396,042 53,124,833
Pembiayaan dan piutang Financing and
syariah yang diberikan 10,978,108 11,469,720 sharia receivables
Cadangan penyisihan Allowance for
aset produktif (2,369,852) (2,285,350) doubtful accounts
8,608,256 9,184,370
Penugasan Khusus National Interest Account
Pembiayaan dan piutang
yang diberikan 3,524,698 3,489,399 Financing and receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (51,345) (48,735) impairment losses
3,473,353 3,440,664
Pembiayaan dan piutang
syariah yang diberikan 2,243 3,227 Financing and sharia receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (27) (40) doubtful accounts
2,216 3,187
Total - neto 60,479,867 65,753,054 Total - net
Page 300
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Piutang lainnya Other receivables
Piutang pembiayaan Guarantee financing
garansi 6,772 325,532 receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6,772) (43,865) impairment losses
-- 281,667
Pajak dibayar dimuka -- 865 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 21,263 15,129 Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 225,985 288,989 guarantee receivables
Aset reasuransi 7,434 3,544 Reinsurance assets
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Penugasan Umum 155,176 147,569 General Assignment
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223) (231) impairment losses
154,953 147,338
Penugasan Khusus 1,987 3,592 National Interest Account
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (13) (13) impairment losses
1,974 3,579
156,927 150,917
Penyertaan saham - neto 36,426 40,490 Equity investment - net
Aset tetap Premises and equipment
Harga perolehan 1,526,978 1,525,478 Cost
Akumulasi penyusutan (582,573) (527,643) Accumulated depreciation
944,405 997,835
Aset pajak tangguhan - neto 1,552,011 1,552,978 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 64,727 60,198 Other assets
TOTAL ASET 76,219,064 83,815,813 TOTAL ASSETS
Page 301
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran I Attachment I
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 32,478 46,046 Current liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptances payable
Penugasan Umum 155,176 147,569 General Assignment
Penugusan Khusus 1,987 3,592 National Interest Account
157,163 151,161
Utang pajak 8,747 11,267 Taxes payable
Efek-efek utang yang diterbitkan 23,339,200 25,311,700 Debt securities issued
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized
belum diamortisasi (15,581) (21,028) debt issuance cost
23,323,619 25,290,672
Liabilitas derivatif -- 56 Derivatives payable
Pinjaman yang diterima 23,369,928 29,297,065 Fund borrowings
Utang asuransi 8,055 6,306 Insurance payable
Utang penjaminan 63,136 61,715 Guarantee payable
Liabilitas asuransi 10,936 7,961 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan 472,785 478,657 Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja 143,979 144,514 Liability for employee benefits
Liabilitas sewa 3,915 5,553 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 1,697,418 1,446,596 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 49,292,159 56,947,569 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Kontribusi modal Pemerintah Government capital contribution
Penugasan Umum 23,589,123 23,589,123 General Assignment
Penugasan Khusus 14,013,308 14,013,308 National Interest Account
37,602,431 37,602,431
(Kerugian) Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized (loss) gain of financial assets
atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, net of
setelah pajak tangguhan (1,299) (3,391) deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti, benefit obligation, net
setelah pajak tangguhan 122,598 122,598 of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan umum 322,161 322,161 General reserve
Cadangan tujuan 758,235 758,235 Specific reserve
1,080,396 1,080,396
Belum ditentukan penggunaannya (11,877,221) (11,933,790) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 26,926,905 26,868,244 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 76,219,064 83,815,813 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 302
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
PENDAPATAN DAN INCOME AND EXPENSES
BEBAN OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
usaha syariah income from sharia
Pendapatan bunga Interest income
Penugasan Umum 1,578,439 1,210,071 General Assignment
Penugasan Khusus 224,185 184,235 National Interest Account
1,802,624 1,394,306
Usaha syariah Income from sharia
Penugasan Umum 260,929 283,701 General Assignment
Penugasan Khusus 85 39 National Interest Account
261,014 283,740
Total pendapatan bunga Total interest income and
dan usaha syariah 2,063,638 1,678,046 income from sharia
Pendapatan usaha dari Ujrah 64 Income from Ujrah
Beban bunga (1,674,158) (1,361,512) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
USAHA SYARIAH - NETO 389,544 316,534 INCOME FROM SHARIA - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA INCOME
Pendapatan dari asuransi Income from insurance
Pendapatan dari asuransi 8,932 10,829 Income from insurance
Premi reasuransi (3,487) (4,908) Reinsurance premiums
Pendapatan dari asuransi - neto 5,445 5,921 Income from insurance - net
Kenaikan pada Increase in
liabilitas asuransi (3,255) (1,149) insurance liabilities
Kenaikan pada Increase in
aset reasuransi 4,054 1,580 reinsurance assets
Beban klaim asuransi Claim expense from insurance
dan lainnya (482) (601) and other
Pendapatan dari penjaminan 46,196 55,721 Income from guarantee
(Kerugian)/keuntungan transaksi (Loss)/gain on foreign exchange
mata uang asing - neto 8,035 (31,266) transactions - net
Provisi dan komisi selain dari Non financing and receivables
pembiayaan dan piutang 16,850 12,622 related fees and commission
Lain-lain 57,466 12,290 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA - NETO 134,309 55,118 OPERATING INCOME - NET
Page 303
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
Pembentukan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset keuangan (80,000) -- losses on financial assets
Provision for impairment
Penyisihan kerugian losses on estimated
estimasi klaim penjaminan 3,463 (187) guarantee claim
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (242,100) (205,388) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (142,449) (105,697) General and administrative
Lain-lain (4,646) (11,394) Others
TOTAL BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (389,195) (322,479) OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 58,121 48,986 INCOME FROM OPERATIONS
(BEBAN)/PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO (1,175) 1,087 (EXPENSES)/INCOME - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 56,946 50,073 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (377) (9,308) TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 56,569 40,765 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN YANG AKAN OTHER COMPREHENSIVE
DIREKLASIFIKASI INCOME TO BE RECLASSIFIED
KE LABA RUGI TO PROFIT OR LOSS
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes in fair value of
yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets fair value through
penghasilan komprehensif lain - neto 2,682 (39,658) other comprehensive income- net
Pajak terkait dengan
komponen penghasilan Tax related to components of other
komprehensif lainnya (590) 8,725 comprehensive income
2,092 (30,933)
Page 304
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran II Attachment II
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG TIDAK AKAN INCOME NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali Remeasurement of
kewajiban imbalan pasti -- (10,083) defined benefit obligation
Pajak terkait dengan Tax related to
komponen penghasilan components of other
komprehensif lainnya -- 2,218 comprehensive income
-- (7,865)
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME -
NETO SETELAH PAJAK 2,092 (38,798) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 58,661 1,967 INCOME FOR THE PERIOD
Page 305
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN III ATTACHMENT III
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 For the Period Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Keuntungan(kerugian)
Yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komperhensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal at fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ through Remeasurement Appropriated
Government other comperhensive of defined benefit Belum ditentukan
capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total ekuitas/
contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 37,340,939 26,462 119,529 322,161 758,235 (8,446,949) 30,120,377 Balance as of December 31, 2021
Impact of transitional adjustment on
Penerimaan Negara Bukan Pajak Government's not-tax revevue
berdasarkan UU No. 2 tahun 2009 based on Law No.2 year 2009
pasal 20 ayat (2) -- -- -- (87,164) -- -- (87,164) article 20 paragraph 2
Kapitalisasi Modal berdasarkan Capitalization based on
UU No. 2 tahun 2009 Law No.2 year 2019
pasal 20 ayat (2) 261,492 -- -- (261,492) -- -- -- article 20 paragraph
Bagian laba pemerintah -- -- -- -- -- (23,631) (23,631) Government’s profit share
Pembentukan cadangan umum Allocation for general reserve
dan cadangan tujuan -- -- -- 348,656 -- (348,656) -- and specific reserve
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan -- (29,853) -- -- -- -- (29,853) of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan -- -- 3,069 -- -- -- 3,069 obligation, net of deferred tax
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- (3,114,554) (3,114,554) Loss for the year
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 Balance as of December 31, 2022
Page 306
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN III ATTACHMENT III
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 For the Period Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Keuntungan(kerugian)
Yang belum direalisasi
dari kenaikan nilai wajar
aset keuangan
yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan
komperhensif lain
setelah dikurangi
pajak tangguhan/
Unrealized gain(loss) Pengukuran
from increase in the kembali kewajiban
fair value of imbalan pasti,
Kontribusi financial assets setelah pajak Saldo laba/Retained earnings
modal at fair value tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
Pemerintah/ through Remeasurement Appropriated
Government other comperhensive of defined benefit Belum ditentukan
capital income net of obligation, Cadangan umum/ Cadangan tujuan/ penggunaannya/ Total ekuitas/
contribution deferred tax net of deferred tax General reserve Specific reserve Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 37,602,431 (3,391) 122,598 322,161 758,235 (11,933,790) 26,868,244 Balance as of December 31, 2022
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss of
atas efek-efek yang diukur pada financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - neto income- net
setelah pajak tangguhan -- 2,092 -- -- -- -- 2,092 of deferred tax
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan -- -- -- -- -- -- -- obligation, net of deferred tax
Laba periode berjalan -- -- -- -- -- 56,569 56,569 Laba for the period
Saldo per 30 Juni 2023 37,602,431 (1,299) 122,598 322,161 758,235 (11,877,221) 26,926,905 Balance as of June 30, 2023
Page 307
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN IV ATTACHMENT IV
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 1,802,743 1,394,305 commissions received
Pendapatan usaha syariah 261,015 283,740 Sharia income
Pendapatan operasional
Iainnya - neto 119,430 84,800 Other operating income - net
Klaim atas kelebihan
pembayaran pajak (400) 89,369 Claims for tax refund
Beban operasional Other operating
Iainnya - neto (595,981) (196,234) expenses - net
Pembayaran bunga Interest and
dan pembiayaan Iainnya (1,668,711) (1,356,347) other financing charges
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 3,049 1,087 income - net
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operations
perubahan aset dan before changes in operating
liabilitas operasi (78,855) 300,720 assets and liabilities
Perubahan dalam aset Changes in operating assets
dan liabilitas operasi and liabilities
(Kenaikan) penurunan (Increase) decrease
aset operasi: in operating assets:
Tagihan derivatif (83) (1,879) Derivatives receivable
Pembiayaan dan piutang 5,248,642 (4,207,493) Financing and receivables
Pembiayaan/piutang syariah 492,596 (251,903) Sharia financing/receivables
Biaya dibayar dimuka (6,134) (633) Prepaid expenses
Insurance and
Piutang asuransi dan penjaminan 63,004 149 guarantee receivables
Aset reasuransi (3,890) (1,594) Reinsurance assets
Tagihan akseptasi (6,010) 287,267 Acceptances receivable
Aset lain-lain (4,529) (12,565) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera (13,568) (18,641) Current liabilities
Liabilitas akseptasi 6,002 (286,392) Acceptances payable
Utang pajak (2,520) 510 Taxes payable
Liabilitas derivatif (56) -- Derivatives payable
Utang asuransi 1,749 1,078 Insurances payable
Utang penjaminan 1,421 (564) Guarantee payable
Liabilitas asuransi 2,975 1,217 Insurance liabilities
Estimasi klaim penjaminan (5,872) (56) Estimated guarantee claim
Liabilitas imbalan kerja (535) -- Liability for employee benefits
Liabilitas lain-lain 249,184 192,159 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas operasi 5,943,521 (3,998,620) (used in) operating activities
Page 308
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN IV ATTACHMENT IV
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOW (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan(pembelian) efek-efek Sales(purchase) of available
tersedia untuk dijual 76,988 (805,800) for sale securities
Penyertaan saham -- 4,002 Equity investment
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
aset sewa guna usaha (407) 4,004 lease assets
Acquisitions of premises
Perolehan aset tetap (1,093) (1,134) and equipment
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(used in) aktivitas investasi 75,488 (798,928) (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman yang diterima 12,862,102 31,889,806 Proceeds from fund borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (18,789,239) (30,883,393) Payments of fund borrowings
Pembayaran efek-efek utang yang Payments for matured
diterbitkan yang jatuh tempo (1,972,500) (1,505,500) debt securities issued
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (7,899,637) (499,087) financing activities
Pengaruh perubahan kurs
mata uang asing pada kas Foreign exchange effect related to
dan setara kas 8,035 (31,266) cash and cash equivalents
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS (1,872,593) (5,327,901) IN CASH AND EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 12,700,537 17,267,651 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 10,827,944 11,939,750 AT END OF PERIOD
Page 309
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN IV ATTACHMENT IV
LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
(ENTITAS INDUK) (PARENT ENTITY)
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOW (continued)
Untuk Periode yang Berakhir pada For the Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah (Expressed in million Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless orherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Period ended June 30,
2023 2022
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI COMPONENTS OF CASH AND
DARI: CASH EQUIVALENTS:
Kas 17 109 Cash
Current account
Giro pada Bank Indonesia 1,381 1,281 with Bank Indonesia
Giro pada bank 247,788 161,202 Current accounts with banks
Penempatan pada bank - jangka Placements with banks - maturing
waktu jatuh tempo tiga within three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal since the acquisition
perolehan 10,578,758 11,777,158 date
Total kas dan setara kas 10,827,944 11,939,750 Total cash and cash equivalents
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.