Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT DUTA INTIDAYA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)/ 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) DAN/AND UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR/ FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)/ 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/1 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS AT 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/
June 2023 Notes December 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 180,121,138 5 70,034,665 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak Trade receivables - third
ketiga - bersih 28,992,933 6 41,453,266 parties - net
Persediaan - bersih 238,282,328 7 239,611,073 Inventories - net
dibayar dimuka 14a Prepaid taxes
- Pajak penghasilan badan 19,463,369 19,858,287 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 9,900,159 15,945,787 Other tax -
Biaya dibayar dimuka 16,776,561 8 6,333,357 Prepayments
Asset lancar lain-lain 14,876,970 12,890,968 Other current assets
Jumlah aset lancar 508,413,458 406,127,403 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 91,212,381 9 103,941,135 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 129,934,362 10 147,956,694 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 8,685,230 14d 8,665,576 Deferred tax assets
Uang jaminan 20,853,688 20,812,266 Refundable deposits
Jumlah aset tidak lancar 250,685,661 281,375,671 Total non-current assets
JUMLAH ASET 759,099,119 687,503,074 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 4
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/2 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS AT 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/
June 2023 Notes December 2022
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 255,868,163 11 196,420,311 Third parties -
- Pihak berelasi 75,037,169 11,22b 53,307,940 Related party -
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 2,128,925 771,209 Third parties -
- Pihak berelasi 75,913,106 22b 61,647,150 Related party -
Utang pajak Taxes payable
- Pajak lain-lain 2,202,054 14b 1,934,206 Other taxes -
Akrual 27,101,839 12 23,952,805 Accruals
Pinjaman bank jangka pendek 156,000,000 13 156,000,000 Short-term bank loan
Liabilitas sewa jangka pendek 55,557,197 23 65,772,951 Current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 11,682,184 15a 14,776,963 benefit obligations
Jumlah liabilitas jangka
pendek 661,490,637 574,583,535 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang 44,729,144 23 48,086,635 Non-current lease liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 20,741,320 15b 19,397,560 obligations
Liabilitas jangka panjang
lain-lain 11,218,745 11,396,561 Other non-current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang 76,689,209 78,880,756 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 738,179,846 653,464,291 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham -
modal dasar Share capital -
6.401.592.000 saham authorised capital
biasa dengan nilai nominal 6,401,592,000 ordinary
Rp 100 (nilai penuh) per shares with par value of
lembar saham, Rp 100 (full amount)
modal ditempatkan per share, issued and
dan disetor penuh fully paid-up capital
2.420.547.025 2,420,547,025
lembar saham 242,054,702 16 242,054,702 ordinary shares
Tambahan modal disetor 58,590,452 17 58,590,452 Additional paid-in capital
Akumulasi kerugian (279,725,881) (266,606,371) Accumulated losses
Jumlah ekuitas 20,919,273 34,038,783 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 759,099,119 687,503,074 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 5
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Halaman - 2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
Pendapatan bersih 702,207,382 18 556,683,185 Net revenue
Beban pokok pendapatan (451,287,827) 19 (354,002,476) Cost of revenue
Laba bruto 250,919,555 202,680,709 Gross profit
Beban usaha (256,689,174) 20 (194,353,517) Operating expenses
Keuntungan Foreign exchange
selisih kurs, bersih 3,048,755 736,486 gains, net
Biaya keuangan (11,032,448) (9,574,898) Finance costs
Penghasilan keuangan 949,125 520,326 Finance income
Beban lain-lain, bersih (334,977) (2,064,074) Other expenses, net
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (13,139,164) (2,054,968) income tax
Manfaat/(beban) Income tax
pajak penghasilan 19,654 14c (2,431,951) benefit/(expenses)
Rugi bersih tahun berjalan (13,119,510) (4,486,919) Net loss for the period
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (13,119,510) (4,486,919) loss for the period
Rugi bersih per Net loss per
saham - dasar dan share - basic and
dilusian (nilai penuh) (5.42) 21 (1.85) diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 6
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 3 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tambahan Akumulasi
Modal modal disetor/ kerugian/
saham/ Additional Accumulated Jumlah/
Share capital paid-in capital losses Total
Saldo 1 Januari 2022 242,054,702 58,590,452 (228,701,442) 71,943,712 Balance as at 1 January 2022
Rugi bersih tahun berjalan - - (4,486,919) (4,486,919) Net loss for the period
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (4,486,919) (4,486,919) for the period
Saldo 30 Juni 2022 242,054,702 58,590,452 (233,188,361) 67,456,793 Balance as at 30 June 2022
Saldo 1 Januari 2023 242,054,702 58,590,452 (266,606,371) 34,038,783 Balance as at 1 January 2023
Rugi bersih tahun berjalan - - (13,119,510) (13,119,510) Net loss for the period
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (13,119,510) (13,119,510) for the period
Saldo 30 Juni 2023 242,054,702 58,590,452 (279,725,881) 20,919,273 Balance as at 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
Page 7
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 4 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 786,066,649 626,756,478 Receipt from customers
Pembayaran kepada Payments to suppliers
pemasok dan lain-lain (532,806,721) (503,453,080) and others
Pembayaran kepada
karyawan (85,683,359) (76,509,746) Payments to employees
Kas yang dihasilkan dari Cash generated from
operasi 167,576,569 46,793,652 operations
Pembayaran bunga (7,332,668) (5,223,880) Interest paid
Penerimaan penghasilan Receipt of finance
keuangan 949,124 520,324 income
Pembayaran pajak Payment for corporate
penghasilan badan 400,683 (2,372,004) income tax
Arus kas bersih yang Net cash flows
dihasilkan dari generated from
aktivitas operasi 161,593,708 39,718,092 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (12,507,024) (18,539,964) Acquisitions of fixed assets
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (12,507,024) (18,539,964) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank Payment of
jangka pendek - (15,000,000) short-term bank loan
Pembayaran pokok atas Payment of principal portion
liabilitas sewa (35,274,760) (37,857,992) of lease liabilities
Pembayaran biaya Payment of finance
keuangan (3,635,561) (7,351,017) costs
Arus kas bersih yang Net cash flows
digunakan untuk used in
aktivitas pendanaan (38,910,321) (60,209,009) financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih Net increase/(decrease) in
kas dan setara kas 110,176,363 (39,030,881) cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
awal periode 70,034,665 5 62,506,055 the beginning of the period
Dampak perubahan Effect of exchange rate
kurs terhadap changes on cash and
kas dan setara kas (89,890) 8,871 cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
akhir periode 180,121,138 5 23,484,045 the end of the period
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 8
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Duta Intidaya Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Duta Intidaya Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal established based on the Notarial Deed No. 16 dated
16 Juni 2005 dari Notaris Ukon Krisnajaya, S.H. 16 June 2005 of Notary Ukon Krisnajaya, S.H. The
Anggaran Dasar Perusahaan disahkan oleh Menteri Articles of Association were approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic of
dalam surat keputusannya No. C-20675 Indonesia in its decision letter No. C-20675
HT.01.01.TH.2005 tanggal 26 Juli 2005. HT.01.01.TH.2005 dated 26 July 2005.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association have been amended from
perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan time to time. The most recent amendment to the
Anggaran Dasar terakhir dituangkan dalam akta No. Articles of Association as stated in the deed No. 43
43 tanggal 13 May 2022 yang dibuat di hadapan Jose dated 13 May 2022 drawn up before Jose Dima
Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, tentang Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was in respect
perubahan pasal 3 dari dari Anggaran Dasar dalam of amendments to change of Article 3 of the Articles
hubungannya dengan penambahan aktivitas bisnis of Association in connection with the addition of a
baru, yaitu Portal Web dan/atau Platform Digital untuk new business activity, namely Web Portal and/or
tujuan komersial Perusahaan. Perubahan ini telah digital Platform for commercial purposes of the
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Company. These changes were duly approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya the Minister of Law and Human Rights of Republic of
tanggal 10 Juni 2022 No. AHU-0039467.AH.01.02 Indonesia by virtue of its letter dated 10 June 2022
TAHUN 2022 dan didaftarkan dalam Daftar No. AHU-0039467.AH.01.02. TAHUN 2022 and
Perusahaan pada Menteri Hukum dan Hak Asasi registered in the Corporate Registry at the Minister
Manusia di bawah No. AHU- of Law and Human Rights under No. AHU-
0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal 10 Juni 0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 dated 10 June
2022. 2022.
Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan The Company is engaged in trading and services
dan jasa. Perusahaan menjual produk kesehatan dan activities. The Company retails health and beauty
kecantikan, parfum dan kosmetik. Kantor products, perfumeries and cosmetics. The office of
Perusahaan berlokasi di EightyEight@Kasablanka, the Company is located at
Tower A, Lantai 28 dan 37, Jl. Casablanca Raya Kav. EightyEight@Kasablanka, Tower A, 28th and 37th
88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan 12870. Floors, Jl. Casablanca Raya Kav. 88, Menteng
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan Dalam, Tebet, South Jakarta 12870. As at 30 June
mengoperasikan 157 toko dengan nama “Watsons” 2023, the Company operates 157 stores under the
(31 Desember 2022: 157 toko). name of “Watsons” (31 December 2022: 157
stores).
Pemegang saham pengendali utama Perusahaan The ultimate controlling shareholder of the Company
adalah CK Hutchison Holdings Limited, perusahaan is CK Hutchison Holdings Limited, a company listed
terdaftar di Bursa Efek Hong Kong dan didirikan di on The Stock Exchange of Hong Kong Limited and
Pulau Cayman. incorporated in the Cayman Islands.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company commenced its commercial
tanggal 13 Januari 2006. operations on 13 January 2006.
Penawaran umum perdana Initial public offering
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana The Company made an Initial Public Offering (“IPO”)
kepada publik sejumlah 478.041.000 lembar saham of 478,041,000 ordinary shares at the offering price
biasa dengan harga penawaran Rp 180 (nilai penuh) of Rp 180 (full amount) and has obtained effective
per saham dan telah mendapatkan pernyataan efektif statement from OJK through its decision letter No. S-
dari OJK melalui surat keputusan No. S- 286/D.04/2016 dated 15 June 2016. All shares of the
286/D.04/2016 tanggal 15 Juni 2016. Seluruh saham Company were registered on the Indonesia Stock
Perusahaan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada Exchange on 28 June 2016.
tanggal 28 Juni 2016.
Page 9
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui Penawaran In 2017, the Company through a limited public offering
Umum Terbatas dengan mekanisme Hak Memesan with pre-emptive rights mechanism (“Rights Issue”)
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) menerbitkan issued 342,108,025 new shares, with a par value of
342.108.025 lembar saham baru, dengan nilai Rp 100 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Perusahaan On 17 October 2017, the Company made the first
melakukan pendaftaran pertama dalam rangka registration of the Rights Issue with OJK. The Rights
HMETD kepada OJK. HMETD dinyatakan efektif Issue was declared effective by OJK on 6 December
oleh OJK pada tanggal 6 Desember 2017, yang 2017, which was previously approved by the
sebelumnya telah disetujui oleh Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders on
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 15 September 2017.
15 September 2017.
Sejumlah 151.185.365 lembar saham baru A total of 151,185,365 new shares were issued in
diterbitkan pada bulan Desember 2017 melalui December 2017 under the Rights Issue. On 8 January
HMETD. Pada tanggal 8 Januari 2018, Total Alliance 2018, Total Alliance Holdings Limited exercised its
Holdings Limited telah melaksanakan haknya right as standby buyer and purchased 190,922,660
sebagai pembeli siaga dan membeli saham-saham unsubscribed shares under the Rights Issue. The
sejumlah 190.922.660 lembar saham yang belum Rights Issue was completed in January 2018, the
diambil pada HMETD. HMETD telah diselesaikan Company issued pursuant to the Rights Issue
pada bulan Januari 2018, Perusahaan telah 342,108,025 new shares with par value of Rp 100
menerbitkan saham baru, sesuai dengan Jumlah (full amount) per share at an exercise price of Rp 190
HMETD yang telah dilaksanakan, sebesar (full amount) per share.
342.108.025 lembar saham baru dengan nilai
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham pada harga
sebesar Rp 190 (nilai penuh) per saham.
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Directors and Audit
Committee
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit composition of the Board of Commissioners, Directors
Perusahaan adalah sebagai berikut: and Audit Committee of the Company was as follows:
30 Juni 2023 30 June 2023
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Erwantho Siregar*) Director Erwantho Siregar*)
Page 10
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Directors and Audit
(lanjutan) Committee (continued)
31 Desember 2022 31 December 2022
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Mohammad Asy'ari*) Director Mohammad Asy'ari*)
*) Pengunduran diri Mohammad Asy’ari dan *) The resignation of Mohammad Asy’ari and the
penunjukan Erwantho Siregar efektif dari 15 Mei appointment of Erwantho Siregar were effective from
2023. 15 May 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
susunan Komite Audit Perseroan adalah sebagai composition of the Audit Committee of the Company
berikut: was as follows:
30 Juni 2023/31 Desember 2022 30 June 2023/31 December 2022
Ketua Komite Audit Alissa Qotrunnada Audit Committee Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Friso Palilingan Friso Palilingan
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan memiliki As at 30 June 2023, the Company had 1,260
1.260 orang karyawan (31 Desember 2022: 1.315 employees (31 December 2022: 1,315 employees) -
orang karyawan) - tidak diaudit. unaudited.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Laporan keuangan PT Duta Intidaya Tbk telah The financial statements of PT Duta Intidaya Tbk have
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi been prepared and finalised by the Board of Directors
untuk diterbitkan pada tanggal 28 Juli 2023. and were authorised for issuance on 28 July 2023.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang Presented below are the significant accounting
diterapkan oleh Perusahaan dalam penyusunan policies adopted in preparing the financial statements
laporan keuangan, yang sesuai dengan Standar of the Company, which are in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan Indonesian Financial Accounting Standards. The
keuangan ini juga disusun berdasarkan Peraturan financial statements have also been prepared in
yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7, yang conformity with OJK Regulation No. VIII.G.7, enclosed
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- in the decision letter No. KEP-347/BL/2012 regarding
347/BL/2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan the Financial Statements Presentation and Disclosure
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. for Public Company.
Page 11
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
biaya perolehan dan dasar akrual, kecuali untuk under the historical costs concept and the accrual
laporan arus kas. Laporan arus kas disusun basis, except for the statements of cash flows.
dengan menggunakan metode langsung dan The statements of cash flows are prepared using
menyajikan sumber dan penggunaan kas dan the direct method and present the sources and
setara kas dengan mengelompokkan arus kas uses of cash and cash equivalents according to
atas dasar kegiatan operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Angka-angka dalam laporan keuangan dibulatkan Figures in the financial statements are rounded to
dan dinyatakan dalam ribuan Rupiah (“Rp”), and expressed in thousands of Rupiah (“Rp”),
kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of certain critical
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen accounting estimates and assumptions. It also
untuk membuat pertimbangan dalam proses requires management to exercise its judgement
penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. in the process of applying the accounting policies
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat of the Company. The areas involving a higher
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana degree of judgement or complexity, or areas
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan where assumptions and estimates are significant
terhadap laporan keuangan diungkapkan di to the financial statements are disclosed in
Catatan 4. Note 4.
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“PSAK”)
Penerapan dari standar baru/revisi, yang relevan The adoption of these new/amended standards,
dengan operasi perusahaan, yang telah which are relevant to the operations of the
diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 Januari Company, had been issued and are effective
2023, namun tidak berdampak signifikan from 1 January 2023, but do not have a significant
terhadap laporan keuangan adalah sebagai impact on the financial statements are as follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang liabilitas Financial Statements” regarding the
diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau classification of liabilities as current or non-
jangka panjang current
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan Financial Statements” regarding disclosure
kebijakan akuntansi of accounting policies
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang - Amendments to PSAK 16 “Property, Plant
hasil sebelum penggunaan yang and Equipment” regarding proceeds before
diintensikan intended use
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendments to PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan” tentang definisi estimasi and Errors” regarding definition of
akuntansi accouinting estimates
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendments to PSAK 46 “Income Tax”
tentang pajak tangguhan terkait asset dan regarding deferred tax related to assets and
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal liabilities arising from a single transaction
Page 12
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“PSAK”) (continued)
Standar baru dan amandemen standar yang New standards and amendments issued and
telah diterbitkan dan relevan bagi Perusahaan relevant for the Company, that are mandatory
yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang implemented for the financial year beginning on or
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari after 1 January 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Efektif pada tanggal 1 Januari 2024 dan Effective on 1 January 2024 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang liabilitas jangka Financial Statements” regarding to non-
panjang dengan kovenan current liabilities with covenants
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang - Amendments to PSAK 73 “Lease” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-bali to leases on sale and leaseback
Pada tanggal laporan keuangan diotorisasi, As at the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar-standar potential impact of the implementation of the
baru dan revisi yang telah diterbitkan namun new and amended standards issued but not
belum berlaku efektif tersebut terhadap laporan yet effective to the financial statements of the
keuangan Perusahaan. Company.
b. Penjabaran mata uang asing b. Foreign currency translation
i) Mata uang fungsional dan penyajian i) Functional and presentation currency
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan Perusahaan diukur the Company are measured using the
menggunakan mata uang yang sesuai currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity operates
entitas beroperasi (“mata uang (the “functional currency”).
fungsional”).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
(“Rp”) yang merupakan mata uang Rupiah (“Rp”) which is the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
Page 13
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) b. Foreign currency translation (continued)
ii) Transaksi dan saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are converted into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku exchange rates prevailing at the date of the
pada tanggal transaksi. Pada tanggal transaction. At the reporting date, monetary
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam assets and liabilities in foreign currencies
mata uang asing dijabarkan ke dalam are translated into Rupiah at the exchange
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada rates prevailing at that date.
tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting from the settlement of such
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation at
dan liabilitas moneter dalam mata uang period-end exchange rates of monetary
asing diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognised in profit or loss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan The exchange rates used by the Company
sebagai acuan adalah kurs yang is the rate issued by Bank Indonesia at the
dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai amount):
Rupiah penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
1 Dolar Amerika Serikat United States Dollars
(USD) 15,162 15,731 (USD)1
Page 14
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
i) Aset keuangan i) Financial assets
Perusahaan mengklasifikasi aset keuangan The Company classifies its financial assets
dalam kategori berikut: diukur pada nilai into the following categories: measured at
wajar, melalui penghasilan komprehensif fair value, either through other
lain atau melalui laba rugi; dan diukur pada comprehensive income or through profit or
biaya perolehan diamortisasi. loss; and measured at amortised cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on the entity’s
bisnis entitas untuk mengelola aset business model for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus assets and the contractual terms of the cash
kas. flows.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As at 30 June 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Perusahaan hanya the Company only has financial asset
memiliki aset keuangan yang classified as financial asset measured at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan amortised cost. The financial assets of the
yang diukur pada biaya perolehan Company include cash and cash equivalent,
diamortisasi. Aset keuangan Perusahaan trade receivables, other receivables, and
meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, refundable deposits in the statements of
piutang lain-lain, dan uang jaminan pada financial position. These financial assets are
laporan posisi keuangan. Aset keuangan classified as current assets, except for
ini diklasifikasikan sebagai aset lancar, maturities greater than 12 months after the
kecuali jika jatuh temponya melebihi 12 end of reporting period; these are classified
bulan setelah akhir periode pelaporan; aset as non-current assets.
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset
tidak lancar.
Pada pengakuan awal, Perusahaan At initial recognition, the Company measures
mengukur aset keuangan pada nilai a financial asset at its fair value plus, in the
wajarnya ditambah, dalam hal aset case of a financial asset not at fair value
keuangan tidak diukur pada nilai wajar through profit or loss, transaction costs that
melalui laporan laba rugi, biaya transaksi are directly attributable to the acquisition of
yang dapat diatribusikan secara langsung the financial asset. Transaction costs of
dengan perolehan aset keuangan. Biaya financial assets carried at fair value through
transaksi dari aset keuangan yang dicatat profit or loss are expensed in profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi
dibebankan pada laba rugi.
Pengukuran selanjutnya instrumen utang Subsequent measurement of debt
bergantung pada model bisnis entitas instruments depends on the entity’s business
dalam mengelola aset dan karakteristik arus model for managing the asset and the cash
kas dari aset tersebut. flow characteristics of the asset.
Page 15
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang Amortised cost: Assets that are held for
dimiliki untuk mengumpulkan arus kas collection of contractual cash flows where
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya those cash flows represent solely payments
mewakili pembayaran pokok dan bunga of principal and interest are measured at
diukur dengan biaya perolehan amortised cost. A gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau kerugian investment that is subsequently measured at
dari investasi utang yang selanjutnya diukur amortised cost and is not part of a hedging
pada biaya perolehan diamortisasi dan relationship is recognised in profit or loss
bukan merupakan bagian dari hubungan when the asset is derecognised or impaired.
lindung nilai, diakui dalam laba rugi pada Interest income from these financial assets is
saat aset tersebut dihentikan included in finance income using the effective
pengakuannya atau penurunan nilainya. interest rate method.
Pendapatan bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan
keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Untuk penurunan nilai piutang, Perusahaan For impairment of receivables, the Company
menerapkan pendekatan yang applies the simplified approach permitted by
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK PSAK 71, which requires expected lifetime
71, yang mensyaratkan kerugian seumur losses to be recognised from initial
hidup yang diharapkan harus diakui dari recognition of the receivables.
pengakuan awal piutang.
Perusahaan menilai dengan dasar The Company assesses on a forward-looking
perkiraan masa yang akan datang kerugian basis the expected credit losses associated
kredit ekspektasian terkait dengan with its debt instruments carried at amortised
instrumen utangnya yang dicatat pada cost.
biaya perolehan diamortisasi.
ii) Liabilitas keuangan ii) Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities
keuangan dalam dua kategori: diukur pada into two categories: at fair value through other
nilai wajar melalui melalui penghasilan comprehensive income or through profit or
komprehensif lain atau melalui laba rugi, loss, and financial liabilities measured at
dan diukur pada biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas The Company determines the classification of
keuangan mereka pada saat pengakuan its financial liabilities at initial recognition.
awal.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022, Perusahaan hanya memiliki liabilitas the Company only has financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost. After initial
diamortisasi. Setelah pengakuan awal pada recognition which is at fair value plus
nilai wajar dan biaya transaksi, Perusahaan transaction costs, the Company measures all
mengukur semua liabilitas keuangan pada financial liabilities at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi menggunakan effective interest rates method, except where
metode suku bunga efektif, kecuali jika efek the effect of discounting would be immaterial.
diskontonya tidak material.
Page 16
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) ii) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diukur pada biaya The financial liabilities of the Company
perolehan diamortisasi Perusahaan terdiri measured at amortised cost comprise trade
atas utang usaha, utang lain-lain, akrual, payables, other payables, accruals, short-
pinjaman bank jangka pendek dan liabilitas term bank loans and lease liabilities.
sewa.
iii) Saling hapus instrumen keuangan iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah bersihnya the net amount is reported in the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognised
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle on
jumlah yang telah diakui tersebut dan a net basis, or realise the asset and settle the
adanya niat untuk menyelesaikan secara liability simultaneously.
bersih, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum tidak boleh The legally enforceable right must not be
tergantung pada kejadian di masa yang contingent on future events and must be
akan datang dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of business
secara hukum dalam kondisi bisnis yang and insolvency or bankruptcy of the
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, Company or the counterparty.
atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Perusahaan atau pihak lawan.
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, simpanan Cash and cash equivalents include cash on hand,
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, kas di bank deposits held at call with banks, cash in banks and
dan investasi likuid jangka pendek lain-lain other short-term highly liquid investments with
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan original maturities of three months or less.
atau kurang.
e. Piutang usaha e. Trade receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang Trade receivables are amounts due from
dari pemasok atas promosi dan diskon suppliers for claimable promotions, sales
penjualan serta insentif yang dapat diklaim serta discounts and incentives and sales paid with
penjualan yang dibayar dengan kartu kredit. credit cards.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai Trade receivables are recognised initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortised
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method, except
menggunakan metode bunga efektif, kecuali bila where the effect of discounting is immaterial, less
dampak diskontonya tidak material, dikurangi provision for impairment of receivables.
dengan provisi penurunan nilai piutang.
Page 17
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Piutang usaha (lanjutan) e. Trade receivables (continued)
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam If collection is expected in one year or less (or in
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam the normal operating cycle of the business if
siklus operasi normal jika lebih panjang), longer), they are classified as current assets. If
piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. not, they are presented as non-current assets.
Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak
lancar.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit losses by reviewing the
dengan melakukan penilaian atas kolektibilitas collectibility of individual or collective balances in
saldo secara individual atau kolektif sepanjang a lifetime of trade receivables using simplified
umur piutang usaha menggunakan pendekatan approach with considering the forward-looking
yang disederhanakan dengan information at the end of each reporting period.
mempertimbangkan informasi perkiraan masa
yang akan datang yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan meliputi barang dagangan untuk Inventories represent merchandise for sale and
dijual dan dinyatakan sebesar nilai terendah are stated at the lower of cost or net realisable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined by weighted average
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan cost which previously determined by using the
metode biaya rata-rata tertimbang yang first-in-first-out cost method. Net realisable value
sebelumnya menggunakan biaya masuk is the estimated selling price in the ordinary
pertama keluar pertama. Nilai realisasi bersih course of business, less the selling expenses.
adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan
usaha normal dikurangi beban penjualan.
Persediaan Perusahaan tidak termasuk The inventories of the Company exclude
persediaan konsinyasi. Persediaan konsinyasi consignment goods. Consignment goods are
ditempatkan di toko Perusahaan dimana kept in the stores of the Company where the
perusahaan bertindak sebagai consignee. Company acts as the consignee. However, the
Namun, consignor masih memiliki hak atas consignor retains the title of the goods until the
persediaan sampai penjualan kepada pelanggan sales to end customers occurred.
akhir dilakukan.
Provisi kehilangan persediaan dan barang usang Provision for inventory losses and obsolescence
ditentukan berdasarkan estimasi kehilangan is determined based on the estimated inventory
persediaan sejak tanggal pemeriksaan fisik losses since the date of the latest physical
terakhir dan estimasi penjualan persediaan di inventory observation and the estimated future
masa depan dengan mempertimbangkan nilai sale of the inventory items taking into
realisasi bersih persediaan tersebut. consideration the net realisable value of such
inventories.
g. Sewa g. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Page 18
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has this right
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has the decision-making rights that
ketika Perusahaan memiliki hak untuk are the most relevant to changing how and
pengambilan keputusan yang relevan for what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset in
dengan cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan Company allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri of their relative stand-alone prices and the
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri aggregate stand-alone price of the nonlease
agregat dari komponen nonsewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset and a lease liability at the lease commencement
hak guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially measured
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa at cost, which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa lease liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal made at or before the commencement date, plus
permulaan, ditambah dengan biaya langsung any initial direct cost incurred and an estimate of
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang costs to dismantle and remove the underlying
akan dikeluarkan untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset to the
memindahkan aset pendasar atau untuk condition required by the terms and conditions
merestorasi aset pendasar sesuai kondisi yang of the lease, less any lease incentives received.
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
Page 19
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use asset or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Generally, the
inkremental. Pada umumnya, Perusahaan Company uses its incremental borrowing rate as
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental the discount rate.
sebagai tingkat diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive receivable;
piutang insentif sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a
penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Company is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Perusahaan cukup pasti untuk tidak unless the Company is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period so
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat as to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset hak-guna” dan “Liabilitas sewa” part of “Right-of-use assets” and “Lease
di dalam laporan posisi keuangan. liabilities” in the statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement date
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka to the end of the useful life of the underlying
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari asset. Otherwise, the Company depreciates the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih right-of-use asset from the commencement date
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna to the earlier of the end of the useful life of the
atau akhir masa sewa. right-of-use asset or the end of the lease term.
Page 20
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise right-
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short term
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 leases that have a lease term of 12 months or
bulan atau kurang. Perusahaan mengakui less. The Company recognises the leases
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai payments associated with these leases as an
beban dengan dasar garis lurus selama masa expense on a straight-line basis over the lease
sewa. term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; underlying assets; and
dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk amount commensurate with the stand-alone
peningkatan dalam ruang lingkup dan price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustments to that stand-alone
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi as a separate lease, at the effective date of the
sewa, Perusahaan: lease modification, the Company:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determine the lease term of the modified lease;
modifikasian;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku determined as the incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada of the Company at the effective date of the
tanggal efektif modifikasi; modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa termination of the lease for lease
yang menurunkan ruang lingkup sewa. modifications that decrease the scope of the
Perusahaan mengakui dalam laporan laba rugi lease. The Company recognise in profit or
setiap laba rugi yang terkait dengan loss any gain or loss relating to the partial or
penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa full termination of the lease; and
tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - make a corresponding adjustment to the right-
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa of-use asset for all other lease modifications.
Page 21
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset tetap dan penyusutan h. Fixed assets and depreciation
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment, if any. Fixed assets
penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan are depreciated using the straight line method
dengan menggunakan metode garis lurus over their estimated useful lives as follows:
selama estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
Peralatan komputer 3 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 5-6 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store
kantor dan toko 5-7 equipment, furnitures and fixtures
Nilai sisa, estimasi masa manfaat dan metode The assets’ residual values, estimated useful
penyusutan setiap aset ditelaah dan disesuaikan lives and depreciation method are reviewed and
jika perlu, pada setiap tanggal posisi keuangan. adjusted if appropriate, at each financial position
date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable that
hanya jika kemungkinan besar Perusahaan future economic benefits associated with the item
mendapat manfaat ekonomis di masa depan will flow to the Company and the cost of the item
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya can be measured reliably. The carrying amount of
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai the replaced part is derecognised. All other
tercatat dari komponen yang diganti dihapuskan. repairs and maintenance are charged to the profit
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan or loss during the period in which they are
ke dalam laporan laba rugi selama periode incurred.
ketika biaya-biaya tersebut terjadi.
Ketika aset tidak digunakan lagi atau dilepas, When assets are retired or otherwise disposed of,
jumlah tercatat dan akumulasi penyusutan yang their carrying amount and the related
terkait dihapuskan dari laporan keuangan dan accumulated depreciation are eliminated from the
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari financial statements and the resulting gains or
pelepasan aset tersebut diakui dalam laporan losses on the disposal of fixed assets are
laba rugi. recognised in the profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya pembangunan accumulated costs of constructions are
direklasifikasi ke akun aset tetap yang sesuai reclassified to the appropriate fixed assets
ketika pembangunan secara substansial sudah accounts when the construction is substantially
selesai dan aset tersebut sudah siap dipakai completed and the assets are ready for their
sesuai peruntukannya. Penyusutan mulai intended use. Depreciation is charged from the
dibebankan sejak tanggal aset tersebut siap date when the assets are ready for use.
digunakan.
Page 22
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Penurunan nilai aset nonkeuangan i. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lain-lain Fixed assets and other non-financial assets are
ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau changes in circumstances indicate that the
perubahan keadaan yang mengindikasikan carrying amount may not be recoverable. An
bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat impairment loss is recognised for the amount by
diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan which the carrying amount of the asset exceeds
nilai diakui sebesar selisih lebih antara nilai its recoverable amount.
tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of the asset’s
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less cost to sell and its value-in-use. For
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam the purposes of assessing impairment, assets are
menentukan penurunan nilai, aset grouped at the lowest levels for which there are
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah separately identifiable cash inflows, which are
dimana terdapat arus kas masuk yang dapat largely independent of the cash inflows from other
diidentifikasi, yang sebagian besar tidak assets or group of assets (cash generating units).
tergantung pada arus masuk kas dari aset lain
atau kelompok aset (unit penghasil kas).
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset non- At the end of each reporting period, non-financial
keuangan yang telah mengalami penurunan nilai assets that suffered impairment are reviewed for
ditelaah untuk menentukan apakah terdapat possible reversal of the impairment. Reversal is
kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika immediately recognised in profit or loss, but not in
terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui the excess of any accumulated impairment loss
dalam laporan laba rugi, tetapi tidak boleh previously recognised.
melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang
telah diakui sebelumnya.
j. Utang usaha dan utang lain-lain j. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade and other payables are obligations to pay
kewajiban membayar barang atau jasa yang for goods or services that have been acquired
telah diterima dari pemasok. from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur recognised initially at fair value and subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika interest method, except where the effect of
dampak diskontonya tidak material. discounting would be immaterial.
Utang usaha dan utang lain-lain diklasifikasikan Trade payables and other payables are classified
sebagai liabilitas jangka pendek jika as current liabilities if payment is due within one
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu year or less (or in the normal operating cycle of
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi the business if longer). If not, they are presented
normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang as non-current liabilities.
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
Page 23
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Pinjaman k. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at the amortised cost; any
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan difference between the proceeds (net of
diamortisasi; selisih antara penerimaan kas transaction costs) and the redemption value is
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan recognised in profit or loss over the period of the
dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman borrowings using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognised as transaction costs of the loan to
pinjaman sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that some or all of the
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. facility will be drawn down. In this case, the fee is
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman deferred until the draw-down occurs. To the extent
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman that there is no evidence that it is probable that
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa some or all of the facility will be drawn down, the
besar kemungkinan sebagian atau seluruh fee is capitalised as a prepayment for liquidity
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh services and amortised over the period of the
pinjaman dikapitalisasi sebagai biaya dibayar facility to which it relates. Borrowing costs incurred
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi are expensed in profit or loss.
selama periode fasilitas yang terkait. Biaya
pinjaman yang terjadi dibebankan pada
laba rugi.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities
jangka pendek kecuali Perusahaan memiliki hak unless the Company has an unconditional right to
tanpa syarat untuk menunda pembayaran defer the settlement of the liability for at least 12
liabilitas selama paling tidak 12 bulan setelah months after the reporting date.
tanggal pelaporan.
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan pension Pension benefits
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with Labour Law No. 13/2003 as
Ketenagakerjaan No. 13/2003 sebagaimana amended by Omnibus Law No.11/2020 (“Law
diubah melalui Undang-Undang Nomor 11 11/2020”), the Company is required to provide
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja (“UU 11/2020”), pension benefits, with minimum benefits as
Perusahaan disyaratkan untuk memberikan stipulated in Law 11/2020, which basically is a
imbalan pensiun sekurang-kurangnya seperti defined benefit plan. The Law 11/2020 and
imbalan pensiun yang diatur dalam UU 11/2020, implementation guidance PP 35/2021 sets the
yang pada dasarnya adalah program imbalan formula for determining the minimum amount of
pasti. UU 11/2020 dan pedoman implementasi pension benefits.
PP 35/2021 menentukan rumus tertentu untuk
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun.
Page 24
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled to
saat pensiun, biasanya tergantung pada satu a pension, which usually depends on one or more
faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja dan factors such as age, years of service and
jumlah kompensasi. compensation.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan The pension benefit obligation is the present
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset reporting date less the fair value of plan assets, if
program, jika ada. any.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan menggunakan annually by an independent actuary using the
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban projected unit credit method. The present value of
imbalan pasti ditentukan dengan the defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas di masa discounting the estimated future cash outflows
depan dengan menggunakan tingkat diskonto using discount rate of long-term government bond
dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka yields that are denominated in Rupiah in which
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai the benefit will be paid and that have terms to
dengan mata uang dimana imbalan tersebut maturity similar to related pension obligation.
akan dibayarkan dan yang memiliki jangka
waktu yang sama dengan kewajiban imbalan
pensiun yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurement arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in the equity
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif in other comprehensive income in the period in
lain pada ekuitas dalam periode saat terjadinya. which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program diakui ketika kurtailmen are recognised when the curtailment or settlement
atau penyelesaian tersebut terjadi. occurs.
m. Saham dan biaya emisi saham m. Shares and share issuance costs
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Biaya terkait emisi saham yaitu tambahan biaya Share issuance related costs which are an
yang langsung terkait dengan penerbitan saham incremental cost directly attributable to the
baru atau opsi disajikan pada bagian ekuitas issuance of new shares or options are shown in
sebagai pengurang dari jumlah yang diterima equity as deduction, net of tax, from the
setelah dikurangi pajak. proceeds.
Page 25
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pajak penghasilan kini dan tangguhan n. Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut loss, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang recognised in other comprehensive income or
diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in equity. In this case, the tax is also
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognised in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying amounts in
nilai tercatatnya dalam laporan keuangan. the financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax rates
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pursuant to laws or regulations that have been
atau secara substansial telah berlaku pada enacted or substantially enacted as at the
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada reporting date and are expected to apply when
saat aset pajak tangguhan direalisasi atau the related deferred income tax asset is realised
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. or deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax asset is recognised only to the extent
kemungkinan besar jumlah penghasilan kena that it is probable that future taxable profit will be
pajak di masa mendatang akan memadai untuk available against which the deductible temporary
dikompensasi dengan perbedaan temporer differences and tax loss carried forward can be
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang utilised.
masih dapat dimanfaatkan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in annual corporate income tax returns with
Tahunan Pajak Penghasilan Badan respect to situations in which applicable tax
sehubungan dengan situasi dimana aturan regulation is subject to interpretation. Where
pajak yang berlaku membutuhkan penafsiran. appropriate, it established provisions based on
Jika perlu, manajemen menentukan provisi the amounts expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan authority in Indonesia.
dibayarkan kepada otoritas pajak di Indonesia.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang Revenue is measured at fair value of the
diterima atau piutang atas penjualan barang dan consideration received or receivable for the sale
penyerahan jasa dalam aktivitas normal of goods and rendering services in the ordinary
Perusahaan, setelah dikurangi potongan harga course of the activities of the Company, net of
dan diskon dan tidak termasuk Pajak rebates and discounts and exclude Value Added
Pertambahan Nilai. Tax.
Page 26
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Revenue and expenses recognition
(continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang yang memiliki customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price. Transaction
transaksi merupakan jumlah imbalan yang price is the amount of consideration to which
berhak diperoleh suatu entitas sebagai an entity expects to be entitled in exchange
kompensasi atas diserahkannya barang for transferring promised goods to a
yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan customer. If the consideration promised in a
yang dijanjikan di kontrak mengandung contract includes a variable amount, the
suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Company estimates the amount of
Perusahaan membuat estimasi jumlah consideration to which it expects to be
imbalan tersebut sebesar jumlah yang entitled in exchange for transferring the
diharapkan berhak diterima atas promised goods to a customer.
diserahkannya barang yang dijanjikan ke
pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, Where these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are
berdasarkan biaya yang diharapkan estimated based on expected cost plus
ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer (which is
pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki when the customer obtains control of that
kendali atas barang tersebut). goods).
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenue from retail sales of merchandise is
secara eceran diakui pada saat barang recognised when goods are delivered to
diserahkan ke pelanggan. customers.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognised when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
PSAK 72 mensyaratkan entitas untuk PSAK 72 requires an entity to determine whether
menentukan apakah entitas merupakan it is the principal in the transaction or the agent on
prinsipal atau agen dalam suatu transaksi the basis of whether it controls the goods or
berdasarkan apakah entitas mengendalikan services before they are transferred to the
barang atau jasa sebelum itu dialihkan kepada customer.
pelanggan.
Page 27
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Revenue and expenses recognition
(continued)
Perusahaan secara rutin mengadakan The Company routinely enters into arrangements
perjanjian dengan pemasok di mana with suppliers whereby the Company does not
Perusahaan tidak membeli atau membayar purchase or pay for the goods until the goods is
barang sampai barang tersebut dijual kepada ultimately sold to a customer.
pelanggan.
Berdasarkan PSAK 72, manajemen Based on PSAK 72, management concludes that
menyimpulkan bahwa Perusahaan adalah the Company is the principal in these transactions
prinsipal dalam transaksi ini karena beberapa for a number of reasons, most notably because it
alasan, terutama karena Perusahaan controls the overall economics of the
mengendalikan manfaat ekonomis transaksi, transactions, including price setting and realising
termasuk penetapan harga dan realisasi the majority of cash flows from the sale, control
mayoritas arus kas dari penjualan, the relationship with the customer, and is
mengendalikan hubungan dengan pelanggan, responsible for fulfilling the promise to provide
dan bertanggung jawab untuk memenuhi janji goods to the customer. Goods received under
untuk menyediakan barang kepada pelanggan. these arrangements are not included in the
Barang yang diterima berdasarkan pengaturan inventory in the statements of financial position
ini tidak termasuk dalam persediaan dalam because the obligation to pay the supplier is
laporan posisi keuangan karena kewajiban variable depending on the future sales to end
untuk membayar pemasok bersifat variabel customer. The Company does not have a present
bergantung pada penjualan di masa depan obligation to pay the supplier until goods are sold
kepada pelanggan akhir. Perusahaan tidak to customer. The variable payment is only fixed
memiliki kewajiban kini untuk membayar and cost of inventories are directly charged to
pemasok sampai barang dijual kepada cost of sales upon the sales to end customer.
pelanggan. Pembayaran variabel hanya
ditetapkan dan biaya persediaan langsung
dibebankan ke biaya penjualan pada saat
penjualan kepada pelanggan akhir.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Perusahaan mempunyai Provisions are recognised when the Company
kewajiban hukum maupun konstruktif sebagai has a present legal or constructive obligation as a
akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan result of past events and it is probable that outflow
besar penyelesaian kewajiban tersebut resources embodying economic benefits will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya. required to settle the obligation. Provisions are
Provisi diakui hanya jika estimasi yang wajar recognised only when a reliable estimate can be
dapat dilakukan atas jumlah kewajiban. Provisi made of the amount of the obligation. Provisions
tidak diakui untuk kerugian operasi masa depan. are not recognised for future operating losses.
q. Segmen operasi q. Operating segment
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
sesuai dengan laporan internal yang dilaporkan consistent with the internal reporting provided to
kepada pengambil keputusan operasi utama. the chief operating decision-maker. The chief
Pengambil keputusan operasi utama, yang operating decision-maker, who is responsible for
merupakan orang yang bertanggung jawab allocating resources and assessing performance
untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai of the operating segments, has been identified as
kinerja dari segmen operasi adalah Direksi. the Directors.
Page 28
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity holders
pemegang saham Perusahaan dengan jumlah of the Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar of ordinary shares outstanding during the period.
pada periode berjalan.
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Related parties transactions
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company enters into transactions with
pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam related parties as defined in PSAK 7 “Related
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak Berelasi”. Party Disclosures”.
Semua transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan. financial statements.
t. Uang jaminan t. Refundable deposits
Uang jaminan ini terutama merupakan uang These refundable deposits majorly consist of
jaminan untuk sewa gerai, sewa podium dan guarantee cash deposits for store rental, podium
saluran telepon. rental and telephone line.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Faktor-faktor risiko keuangan a. Financial risk factors
Aktivitas Perusahaan rentan terhadap berbagai The activities of the Company expose it to a
risiko keuangan seperti tingkat nilai tukar mata variety of financial risks such as foreign exchange
uang asing, risiko tingkat suku bunga, risiko risk, interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen The overall risk management program of the
risiko Perusahaan secara keseluruhan Company is designed to minimise the impact of
dirancang untuk meminimalkan dampak dari the unpredictability of financial markets and
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan potential adverse effects on the financial
efek yang berpotensi merugikan kinerja performance of the Company.
keuangan Perusahaan.
i) Risiko nilai tukar mata uang asing i) Foreign exchange risk
Perusahaan rentan terhadap risiko nilai tukar The Company is exposed to foreign exchange
mata uang asing terutama dari pembelian risk arising mainly from purchase of
barang dagangan. Perusahaan memantau merchandise. The Company monitors foreign
fluktuasi mata uang asing dan dapat exchanges fluctuations and may hedge the
melakukan lindung nilai terhadap eksposur exposure on the foreign currency fluctuation
fluktuasi mata uang asing untuk transaksi for known and committed transactions.
yang sudah diketahui dan diikat.
Mata uang asing yang banyak digunakan The foreign currency most commonly used is
adalah USD. Pada tanggal 30 Juni 2023, jika USD. As at 30 June 2023, if Rupiah had
Rupiah melemah terhadap USD sebesar 5% weakened by 5% against USD with all other
dengan semua variabel lain dianggap variables held constant, loss after tax for the
konstan, rugi setelah pajak periode berjalan period would have been Rp 2,851,858 higher
akan bertambah sebesar Rp 2.851.858 (31 (31 December 2022: Rp 2,085,040).
Desember 2022: Rp 2.085.040).
Page 29
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) i) Foreign exchange risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter bersih dalam Net monetary asset and liabilities
mata uang asing disajikan pada Catatan 26. denominated in foreign currencies are
disclosed in Note 26.
ii) Risiko tingkat suku bunga ii) Interest rate risk
Perusahaan menghadapi risiko tingkat suku The Company is exposed to interest rate risk
bunga yang disebabkan oleh perubahan through the impact of rate changes on
tingkat suku bunga pinjaman yang interest-bearing liabilities. Interest rate for
dikenakan bunga. Suku bunga atas borrowings can fluctuate over the borrowing
pinjaman dapat berfluktuasi sepanjang period. The treasury policy sets the guideline
periode pinjaman. Kebijakan keuangan that the interest rate exposure shall be
memberikan panduan bahwa eksposur identified and minimised/neutralised
tingkat bunga harus diidentifikasi dan promptly.
diminimalisasi/dinetralisasi secara tepat
waktu.
Pada tanggal 30 Juni 2023, apabila tingkat As at 30 June 2023, if interest rates on
suku bunga atas pinjaman borrowings at that date had been 100 point
meningkat/menurun sebesar 100 poin dan higher/lower with all other variables held
variabel lain tetap, rugi setelah pajak untuk constant, loss after tax for the period would
periode berjalan akan naik/turun sebesar increase/decrease by Rp 2,972,724 (31
Rp 2.972.724 (31 Desember 2022: December 2022: Rp 1,535,413), mainly as a
Rp 1.535.413), terutama akibat lebih result of higher/lower interest expense of
tinggi/rendah beban bunga pinjaman borrowings with floating interest rates.
dengan tingkat suku bunga mengambang.
iii) Risiko kredit iii) Credit risk
Perusahaan menghadapi risiko kredit The Company is exposed to credit risk
terutama dari kas di bank dan eksposur primarily from cash in banks and credit
kredit yang diberikan kepada pemasok exposures given to third party suppliers in
pihak ketiga sehubungan dengan diskon connection with claimable sales discount,
penjualan, insentif serta kegiatan promosi incentives and promotional activities. The
yang dapat diklaim. Perusahaan mengelola Company manages the credit risk by placing
risiko kredit dengan menempatkan kas its cash in highly reputable banks and by
pada bank-bank yang memiliki reputasi baik monitoring the receivable aging and entering
dan dengan memantau umur piutang dan into transactions with reputable suppliers.
melakukan transaksi dengan pemasok yang
memiliki reputasi baik.
Selain itu, tidak terdapat konsentrasi risiko Also, there is no concentration of credit risk
kredit karena Perusahaan memiliki banyak as the Company has a large number of third
pemasok pihak ketiga tanpa adanya party suppliers without any individually
pemasok individu yang signifikan. significant supplier.
Perusahaan berkeyakinan bahwa risiko The Company believes that the credit risk
kredit dari piutang kartu kredit tidak from credit cards receivables is not
signifikan karena piutang tersebut significant as they represent receivables from
merupakan piutang dari bank yang memiliki reputable banks and are generally settled
reputasi baik dan umumnya diselesaikan within 2 or 3 days from the transaction date.
dalam waktu 2 atau 3 hari dari tanggal
transaksi.
Page 30
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iii) Risiko kredit (lanjutan) iii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
adalah sebesar nilai tercatat pada masing- reporting date is the carrying value of each
masing aset keuangan. financial asset.
iv) Risiko likuiditas iv) Liquidity risk
Perusahaan mengelola risiko likuiditas The Company manages its liquidity risk by
dengan memantau proyeksi arus kas dan monitoring the projected and actual cash
arus kas aktual secara reguler. Perusahaan flows regularly. The Company believes that
berkeyakinan bahwa siklus penerimaan kas the cash collection cycle enables it to meet
memungkinkan Perusahaan untuk its obligations when it falls due.
memenuhi kewajibannya pada saat jatuh
tempo.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the financial
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan liabilities of the Company into relevant
berdasarkan periode yang tersisa sampai maturity groupings based on the remaining
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. period to the contractual maturity date. The
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel amounts disclosed in the table are the
merupakan arus kas kontraktual yang tidak contractual undiscounted cash flows.
didiskontokan.
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
30 Juni 2023 30 June 2023
Utang usaha 330,905,332 - - - 330,905,332 Trade payables
Utang lain-lain 78,042,031 - - - 78,042,031 Other payables
Akrual 27,101,839 - - - 27,101,839 Accruals
Pinjaman bank jangka
pendek 163,396,886 - - - 163,396,886 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 42,289,047 34,323,528 27,814,251 881,563 105,308,390 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 641,735,135 34,323,528 27,814,251 881,563 704,754,478 Total liabilities
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang usaha 249,728,251 - - - 249,728,251 Trade payables
Utang lain-lain 62,418,359 - - - 62,418,359 Other payables
Akrual 23,952,805 - - - 23,952,805 Accruals
Pinjaman bank jangka
pendek 170,274,000 - - - 170,274,000 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 71,234,613 28,965,406 21,457,025 881,563 122,538,607 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 577,608,028 28,965,406 21,457,025 881,563 628,912,022 Total liabilities
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan As at 30 June 2023, the Company has a
memiliki modal kerja negatif sebesar negative working capital of Rp 153,077,179.
Rp 153.077.159. Terkait dengan risiko In relation with the liquidity risk faced, the
likuiditas yang dihadapi, Perusahaan Company has financial plan by utilising the
memiliki rencana keuangan yaitu dengan unused facility from bank.
memanfaatkan fasilitas pinjaman dari bank
yang belum terpakai.
Page 31
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Tujuan Perusahaan dalam pengelolaan The objectives of the Company when managing
permodalan adalah untuk melindungi capital are to safeguard the ability of the Company
kemampuan Perusahaan dalam to continue as a going concern in order to provide
mempertahankan kelangsungan usaha returns for shareholders and benefits for other
Perusahaan guna memberikan imbal hasil stakeholders.
kepada pemegang saham dan manfaat kepada
pemangku kepentingan lainnya.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur modal, Perusahaan dapat menerbitkan the Company may issue new shares, considering
saham baru, dengan mempertimbangkan the future capital requirements and capital
kebutuhan modal di masa yang akan datang dan efficiency of the Company, prevailing and
efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas projected profitability, projected operating cash
sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus flows, projected capital expenditures and
kas operasi, proyeksi belanja modal dan projected strategic investment opportunities.
proyeksi peluang investasi yang strategis.
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu Fair value is the amount for which an asset could
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas be exchanged or liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan knowledgeable and willing parties in an arm’s
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transactions.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan kurang Fair value of financial assets and liabilities,
lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena approximate their carrying amount as the impact
dampak dari diskonto tidak signifikan. of discounting is not significant.
Pada tanggal 30 Juni 2023, nilai tercatat uang On 30 June 2023, the carrying value of refundable
jaminan sebesar Rp 31.648.492 (31 Desember deposits amounted to Rp 31,648,492 (31
2022: Rp 31.762.791) sedangkan nilai wajarnya December 2022: Rp 31,762,791) while their fair
adalah sebesar Rp 28.372.923 (31 Desember value amounted to Rp 28,372,923 (31 December
2022: Rp 28.487.222). 2022: Rp 28,487,222).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hirarki pengukuran disclosure purposes is determined by using the
nilai wajar tingkat 3 (input yang tidak dapat fair value measurement hierarchy level 3
diobservasi) yang diestimasi dengan (unobserveable input) which was estimated by
mendiskontokan arus kas kontrak masa depan discounting the future contractual cash flows
menggunakan tingkat bunga pada tanggal using interest rate at reporting date which
pelaporan yang berkisar 4.74% per tahun. approximates 4,74% per annum.
d. Saling hapus aset keuangan dan liabilitas d. Offsetting financial assets and financial
keuangan liabilities
Aset dan liabilitas keuangan berikut ini tunduk The following financial assets and liabilities are
kepada dasar saling hapus dan pengaturan subject to offsetting and enforceable netting
untuk menyelesaikan secara bersih: arrangements:
Page 32
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Saling hapus aset keuangan dan liabilitas d. Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Jumlah bersih
aset/(liabilitas)
Jumlah bruto aset/ keuangan yang
Jumlah bruto (liabilitas) keuangan disajikan di laporan
aset/(liabilitas) yang disalinghapuskan di posisi keuangan/
keuangan yang laporan posisi keuangan/ Net amounts of
diakui/Gross Gross amounts of recognised financial assets/
amounts of recognised financial assets/(liabilities) (liabilities) presented
financial assets/ offset in the statements in the statements
(liabilities) of financial position of financial position
30 Juni 2023 30 June 2023
Piutang usaha 32,440,679 (3,447,745) 28,992,934 Trade receivables
Utang usaha (334,353,077) 3,447,745 (330,905,332) Trade payables
31 Desember 2022 31 December 2022
Piutang usaha 42,866,031 (1,412,765) 41,453,266 Trade receivables
Utang usaha (251,141,016) 1,412,765 (249,728,251) Trade payables
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara Estimates and judgements are evaluated regularly
berkala berdasarkan pengalaman historis dan faktor- based on historical experience and other factors,
faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa including expectations of future events that are
depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang believed to be reasonable under the circumstances.
ada. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang Actual results may differ from these estimates. The
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki estimates and assumptions that have a significant
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset effect on the carrying amounts of assets and liabilities
dan liabilitias diungkapkan di bawah ini. are disclosed below.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Perusahaan In preparing the financial statements, the Company
telah membuat estimasi akuntansi berdasarkan has made accounting related estimates based on
asumsi tentang kondisi saat ini dan, untuk beberapa assumptions about current and, for some estimates,
estimasi, kondisi ekonomi dan pasar masa depan future economic and market conditions and in
dan secara khusus mengasumsikan bahwa kondisi particular has assumed that the current market
pasar saat ini sudah memasuki masa endemi conditions has entered the COVID-19 endemic period.
COVID-19. Meskipun perkiraan dan asumsi Although the estimates and assumptions contemplate
mempertimbangkan kondisi saat ini dan, current and, as applicable, expected future conditions
sebagaimana berlaku, kondisi masa depan yang that the Company considers are relevant and
diharapkan yang dianggap Perusahaan relevan dan reasonable, including but not limited to the potential
wajar, termasuk namun tidak terbatas pada potensi impacts to the operations of the Company arising from
dampak terhadap operasi Perusahaan yang timbul the previous COVID-19 pandemic and different
dari pandemi COVID-19 sebelumnya dan tanggapan monetary, fiscal and government policy responses
kebijakan moneter, fiskal, dan pemerintah yang aimed at reviving the economies, it is reasonably
berbeda yang ditujukan untuk menghidupkan possible that actual conditions could differ from the
kembali perekonomian, sangat mungkin bahwa expectations of the Company.
kondisi aktual dapat berbeda dari harapan
ekspektasi Perusahaan.
Secara khusus, sejumlah estimasi telah dan akan In particular, a number of estimates have been and will
terus terpengaruh oleh pandemi COVID-19 yang continue to be affected by the ongoing COVID-19
sedang berlangsung. Tingkat intensitas, besaran dan pandemic. The severity, magnitude and duration, as
durasi, serta konsekuensi ekonomi dari pandemi well as the economic consequences of the COVID-19
COVID-19 tidak pasti, berubah dengan cepat, dan pandemic are uncertain, rapidly changing and it is
saat ini tidak dapat untuk diprediksi. Sebagai currently impossible to predict. As a result, the
akibatnya, estimasi akuntansi dan asumsi accounting estimates and assumptions of the
Perusahaan dapat berubah dari waktu ke waktu Company may change over time in response to how
sebagai respons terhadap bagaimana kondisi pasar market conditions develop. In addition, actual results
berkembang. Selain itu, hasil aktual dapat berbeda could differ significantly from those estimates and
secara signifikan dari estimasi dan asumsi tersebut. assumptions.
Page 33
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Ketidakpastian tentang pertimbangan, asumsi, dan Uncertainty about these judgements, assumptions
estimasi ini dapat mengakibatkan hasil yang and estimates could result in outcomes that require a
memerlukan penyesuaian material terhadap nilai material adjustment to the carrying amount of assets
tercatat aset atau liabilitas yang terpengaruh, jumlah or liabilities affected and the amount and timing of
dan waktu dari hasil operasi, arus kas, dan results of operations, cash flows and disclosures in
pengungkapan di masa mendatang. future periods.
Pengakuan aset pajak tangguhan yang berasal Recognition of deferred tax assets from tax
dari rugi fiskal losses carry forward
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent that
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di it is probable that future taxable profit will be available
masa mendatang akan memadai untuk against which the deductible temporary differences
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang and tax losses carried forward can be utilised.
dapat dikurangkan dan rugi pajak yang masih dapat
dimanfaatkan.
Manajemen mempertimbangkan fakta bahwa terlalu Management considers the fact that the Company is
dini bagi Perusahaan untuk membuktikan tingkat premature to prove that the utilisation of the carried
kemungkinan atas penggunaan rugi fiskal dengan forward tax losses as probable considering the
mempertimbangkan riwayat kinerja Perusahaan. historical performance of the Company. Therefore,
Oleh karena itu, manajemen tidak mengakui aset management is of the view that the deferred tax
pajak tangguhan dari rugi fiskal. assets arising from the carried-forward tax losses
should not be recognised.
Namun, walaupun Perusahaan tidak mengakui aset Nevertheless, despite the Company did not
pajak tangguhan, Perusahaan tetap memiliki hak recognise the deferred tax assets, the Company
untuk mengajukan klaim atas rugi fiskal ketika remains entitled to claim the carried-forward tax
Perusahaan menghasilkan laba fiskal. Apabila losses when the Company generates taxable profit to
Perusahaan berhasil menghasilkan laba fiskal yang be compensated. If the Company is successful to
dapat dipergunakan untuk dikompensasikan dengan generate taxable profits sufficient to utilise the
rugi fiskal sebelum kadaluwarsa, maka rugi fiskal carried-forward tax losses prior to their expiration,
yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan akan then the carried-forward tax losses that are currently
diakui sebagai manfaat pajak penghasilan (lihat unrecognised as deferred tax assets would have to
Catatan 14c). be recognised as income tax benefits (refer to
Note 14c).
Provisi imbalan kerja Provision for employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are determined
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk tingkat on an actuarial basis using a number of assumptions
diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. including the discount rate and expected salary
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai increment rate. Any changes in these assumptions
tercatat liabilitas imbalan kerja. will impact the carrying amount of employee benefit
obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
sesuai pada akhir setiap periode pelaporan dengan rate at the end of each reporting period using the
menggunakan imbal hasil obligasi pemerintah dalam yields of government bonds that are denominated in
mata uang Rupiah, mata uang dimana imbalan Rupiah, the currency in which the benefits will be paid
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka and that have terms to maturity approximating the
waktu yang kurang lebih sama dengan jangka waktu terms of the related pension obligation.
kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan.
Page 34
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Provisi imbalan kerja (lanjutan) Provision for employee benefits (continued)
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the Company
Perusahaan mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in base
perubahan gaji dasar karyawan dan salaries and adjusts it for future business plans.
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis masa
datang.
Asumsi utama lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are based in part on current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi market conditions. Additional information is disclosed
tambahan diungkapkan pada Catatan 15. in Note 15.
Provisi kehilangan persediaan dan barang usang Provision for inventory losses and obsolescence
Perusahaan menetapkan provisi kehilangan The Company establishes provision for inventory
persediaan dan barang usang berdasarkan estimasi losses and obsolescence based on estimated
kehilangan persediaan sejak tanggal pemeriksaan inventory losses since the date of the latest physical
fisik terakhir dan estimasi penjualan persediaan di inventory observations and the estimated future sale
masa depan dengan mempertimbangkan nilai of the inventory items taking into consideration the
realisasi bersih persediaan tersebut. Ketidakpastian net realisable value of such inventories. Uncertainty
yang terkait dengan faktor-faktor ini dapat associated with these factors may result in the
mengakibatkan jumlah realisasi yang berbeda dari realisable amount being different from the reported
jumlah tercatat persediaan yang dilaporkan. carrying amount of inventories.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas The Company reviews periodically the estimated
masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan useful lives of fixed assets based on factors such as
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan keusangan. technical specification and obsolescence.
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi Future results of operations could be materially
secara material oleh perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought about
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Penurunan nilai aset tetap dan aset nonkeuangan Impairment of fixed assets and other non-
lainnya financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lainnya ditelaah Fixed assets and other non-financial assets are
untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan reviewed for impairment whenever events or
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan changes in circumstances indicate that the carrying
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah amount of the asset exceeds its recoverable amount.
tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh
kembali.
Nilai terpulihkan atas aset tetap dan aset The recoverable amount of a fixed assets and other
nonkeuangan lainnya ditentukan berdasarkan nilai non-financial assets is determined based on the
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi higher of its fair value less costs to sell and its value
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset, dihitung in use, calculated on the basis of management’s
berdasarkan estimasi manajemen. Perhitungan nilai estimates. The value in use calculation is based on a
pakai berdasarkan pada model arus kas yang discounted cash flow model which requires
didiskontokan mengharuskan manajemen untuk management to make estimates and assumptions
membuat estimasi dan asumsi atas kinerja about the Company’s performances, the discount
Perusahaan, tingkat diskonto dan tingkat rates and the growth rate assumptions in the cash
pertumbuhan dalam proyeksi arus kas yang dapat flow projections, could materially affect the value in
mempengaruhi perhitungan nilai pakai. Estimasi dan use calculations. These estimates and assumptions
asumsi ini terpapar risiko dan ketidakpastian, are subject to risk and uncertainty, hence there is a
sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat possibility that changes in circumstances will alter
mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi these projections, which may have an impact on the
nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. recoverable amount of the assets.
Page 35
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determination whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgement to assess whether
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of the
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari asset throughout the period of use and right to direct
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk the use of the asset, even if the right is not explicitly
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, specified in the arrangement. For lease modification
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara entered during the year, assessment whether a
eksplisit di perjanjian. Untuk modifikasi sewa selama modification is accounted for as a separate lease or
tahun berjalan, penilaian apakah modifikasi sewa as an amendment to an existing lease also requires
tersebut dicatat sebagai sewa terpisah atau sebagai judgement.
amandemen sewa yang ada juga melibatkan
pertimbangan.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, yang of the remaining lease payments during the lease
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga term, discounted using the incremental borrowing
pinjaman inkremental Perusahaan. Penentuan rate of the Company. Determination of the lease term
jangka waktu sewa dan suku bunga pinjaman and the incremental borrowing rates often involves
inkremental tersebut seringkali melibatkan estimasi significant estimates and judgements.
dan pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Perusahaan In determining the lease term, the Company
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang considers all facts and circumstances that create an
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan economic incentive to exercise an extension option,
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi or not exercise a termination option. Extension
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode options (or periods after termination options of lease
setelah opsi penghentian kontrak sewa) hanya contract) are only included in the lease term if the
dimasukkan dalam jangka waktu sewa jika cukup lease is reasonably certain to be extended (or not
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan), terminated), whereby the determination of
dimana penentuan jangka waktu sewa yang cukup reasonably certain lease term requires significant
pasti membutuhkan estimasi dan pertimbangan yang estimation and judgement.
signifikan.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate of the
Perusahaan inkremental, terdapat beberapa faktor Company, there are a number of factors to consider,
yang perlu dipertimbangkan, yang banyak di many of which need estimate and judgement in order
antaranya memerlukan estimasi dan pertimbangan to be able to reliably quantify any necessary
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates. The
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto Company considers the following main factors: the
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor Company corporate credit risk, the lease term, the
utama berikut: risiko kredit korporat Perusahaan, lease payment term, the economic environment, the
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, time at which the lease is entered into, and the
lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa dimulai, currency in which the lease payments are
dan mata uang di mana pembayaran sewa denominated.
ditentukan.
Page 36
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kas 7,290,603 4,008,124 Cash on hand
Kas di bank 172,830,535 58,026,541 Cash in banks
Deposito berjangka - 8,000,000 Time deposit
180,121,138 70,034,665
Rincian kas di bank: Details of cash in banks:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah:
Standard Chartered Bank 45,914,290 37,273,875
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 82,491,398 13,820,253
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd, Jakarta (“HSBC”) 0 1,393,088
PT Bank Central Asia Tbk 13,829,517 1,384,249
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,194,056 1,187,275
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 27,488,679 977,674
170,917,940 56,036,414
USD:
Standard Chartered Bank 1,703,788 1,772,032
HSBC 208,807 218,095
1,912,595 1,990,127
172,830,535 58,026,541
Rincian deposito berjangka: Details of time deposit:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah:
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - 8,000,000
Page 37
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA – BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES – NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kartu kredit dan kartu debit 15,546,055 20,080,431 Credit and debit cards
Promosi dan diskon Claimable promotions,
penjualan serta insentif sales discounts
yang dapat diklaim 18,130,040 25,111,293 and incentives
33,676,095 45,191,724
Dikurangi: Less:
Provisi atas penurunan nilai (4,683,162) (3,738,458) Provision for impairment
28,992,933 41,453,266
Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Piutang usaha dari penerbit kartu debit dan kartu Receivables from credit and debit cards issuers are
kredit umumnya diselesaikan dalam beberapa hari. typically settled within several days. Meanwhile,
Sementara itu, piutang dari aktivitas promosi receivables from promotions activities are mainly
umumnya terkait dengan pemasok yang telah related to the suppliers of which the Company has
memiliki hubungan bisnis jangka panjang dengan maintained long-term business relationship and most
Perusahaan dan sebagian besar tidak ada catatan of them have no records of default.
gagal bayar.
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of these trade receivables is as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 32,654,837 44,421,982 Not overdue
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Sampai dengan 3 bulan 367,842 204,071 Up to 3 months
Antara 3 sampai
dengan 6 bulan 148,766 72,426 Between 3 to 6 months
Lebih dari 6 bulan 504,650 493,245 More than 6 months
33,676,095 45,191,724
Perubahan provisi atas penurunan nilai piutang Changes in the amounts of the provision for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables are detailed as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 3,738,458 630,916 Beginning balance
(Pembalikan)/tambahan provisi 944,704 3,107,542 (Reversal)/addition of provision
Saldo akhir 4,683,162 3,738,458 Ending balance
Selama tahun berjalan perusahaan melakukan During the year company deduct the receivables
penghapusan piutang Rp 3.187.543 dengan metode balance totaling of Rp 3,187,543 using direct write off
penghapusan langsung dan Rp 994.704 melalui method and Rp 994,704 through additional provisions
penambahan provisi atas penurunan nilai piutang for impairment of trade receivables. Deduction of
usaha. Penghapusan piutang seluruhnya dicatat receivables were entirely charged to operating
sebagai beban usaha (Catatan 20). expenses (Note 20).
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai provisi atas Management believes that the provision for the
penurunan nilai piutang usaha telah memadai untuk impairment of trade receivables is adequate to cover
menutup potensi kerugian atas piutang usaha tidak potential losses from trade receivables.
tertagih.
Page 38
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN – BERSIH 7. INVENTORIES – NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Barang dagangan
untuk dijual 279,780,236 274,054,157 Merchandise for sale
Dikurangi: Provisi Less: Provision for
kehilangan persediaan inventory losses and
dan barang usang (41,497,908) (34,443,084) obsolescence
238,282,328 239,611,073
Pada tanggal 30 Juni 2023, persediaan Perusahaan As at 30 June 2023, the inventories of the Company
telah diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan were insured against all risks of damage, with total
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp coverage of approximately Rp 222,064,696 (31
222.064.696 (31 Desember 2022: Rp 222.064.696). December 2022: Rp 222,064,696). Management
Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan pada believes that the inventories as at 30 June 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 telah 31 December 2022 were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi kehilangan Management believes that the provision for inventory
persediaan dan barang usang telah memadai untuk losses and obsolescence is adequate to cover losses
menutup kerugian yang disebabkan oleh penurunan from the decline in the value of inventories due to
nilai persediaan karena kehilangan dan barang inventory losses and obsolescence.
usang.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Sewa dibayar dimuka 5,417,185 2,804,565 Prepaid rent
Asuransi dibayar dimuka 2,024,805 111,474 Prepaid insurance
Lain-lain 9,334,571 3,417,318 Others
16,776,561 6,333,357
9. ASET TETAP – BERSIH 9. FIXED ASSETS – NET
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 66,261,101 - 2,582,063 - 68,843,164 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 102,206,652 - 8,413,166 (2,455,609) 108,164,209 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 108,130,332 - 5,221,413 (2,464,533) 110,887,212 furnitures and fixtures
276,598,085 - 16,216,642 (4,920,142) 287,894,585
Aset dalam penyelesaian 15,223,738 12,507,024 (16,216,642) - 11,514,120 Assets under construction
291,821,823 12,507,024 - (4,920,142) 299,408,705
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (47,605,080) (4,359,741) - - (51,964,821) Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko (63,974,348) (11,819,967) - 2,324,558 (73,469,757) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (75,086,335) (8,721,094) - 2,260,608 (81,546,821) furnitures and fixtures
(186,665,763) (24,900,802) - 4,585,166 (206,981,399)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for Impairment
Nilai buku bersih 103,941,135 91,212,381 Net book value
Page 39
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP – BERSIH 9. FIXED ASSETS – NET
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 60,534,362 - 6,930,543 (1,203,804) 66,261,101 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 82,316,106 - 21,872,062 (1,981,516) 102,206,652 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 100,045,297 - 8,874,888 (789,853) 108,130,332 furnitures and fixtures
242,895,765 - 37,677,493 (3,975,173) 276,598,085
Aset dalam penyelesaian 19,945,065 32,956,166 (37,677,493) - 15,223,738 Assets under construction
262,840,830 32,956,166 - (3,975,173) 291,821,823
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (40,800,553) (8,005,956) - 1,201,429 (47,605,080) Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko (49,474,194) (16,091,766) - 1,591,612 (63,974,348) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (59,483,998) (16,218,551) - 616,214 (75,086,335) furnitures and fixtures
(149,758,745) (40,316,273) - 3,409,255 (186,665,763)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for Impairment
Nilai buku bersih 111,867,160 103,941,135 Net book value
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari Assets under construction comprised mainly the store
prasarana toko dan peralatan terkait sehubungan leasehold improvements and the related equipment
dengan rencana pembukaan toko baru. pertinent to the planned opening of new stores.
Beban penyusutan seluruhnya dicatat sebagai beban Depreciation expenses were entirely charged to
usaha (Catatan 20). operating expenses (Note 20).
Rincian kerugian atas pelepasan/penjualan aset Details of the loss on disposal/sale of fixed assets is
tetap adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Harga jual - - Proceeds from sales
Nilai buku bersih (334,977) (565,918) Net book value
Kerugian atas pelepasan/ Loss on disposal/
penjualan aset tetap (334,977) (565,918) sale of fixed assets
Page 40
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP – BERSIH (lanjutan) 9. FIXED ASSETS – NET (continued)
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All fixed assets as at the reporting date are fully used
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi to support the operation activities of the Company. As
Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2023, harga at 30 June 2023, the cost of fully depreciated fixed
perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh assets that were still being used by the Company in its
namun masih digunakan dalam operasi Perusahaan operation was Rp 89,386,830 (31 December 2022:
adalah sebesar Rp 89.386.830 (31 Desember 2022: Rp 78,370,960).
Rp 78.370.960).
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. value and carrying value of fixed assets.
Pada tanggal 30 Juni 2023, aset tetap Perusahaan As at 30 June 2023, the fixed assets of the Company
telah diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan were insured against all risks of damage, with total
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp coverage of approximately Rp 208,131,013 (31
208.131.013 (31 Desember 2022: Rp 208.131.013). December 2022: Rp 208,131,013). Management
Manajemen berkeyakinan bahwa aset tetap pada believes that the fixed assets as at 30 June 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 telah 31 December 2022 were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
10. ASET HAK-GUNA – BERSIH 10. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET
30 Juni/June 2023
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 354,614,534 21,720,113 1,591,918 - 377,926,565 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - (471,362 - 18,557,548 Office leases
Sewa gudang 13,789,891 - (1,139,153) - 12,650,738 Warehouse leases
Sewa lain-lain 948,457 - - - 948,457 Other leases
388,381,792 21,720,113 (18,597) - 410,083,308
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (214,530,322) (37,205,261) (1,206,320) - (252,941,903) Store leases
Sewa kantor (10,889,474) (924,829) 208,214 - (11,606,089) Office leases
Sewa gudang (10,589,941) (1,357,616) 998,106 - (10,949,451) Warehouse leases
Sewa lain-lain (397,028) (236,142) - - (633,170) Other leases
(236,406,765) (39,723,848) - - (276,130,613)
Provisi Provision for
penurunan nilai (4,018,333) (18,003,734) - - (4,018,333) impairment
Nilai buku bersih 147,956,694 129,934,362 Net book value
Page 41
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA – BERSIH (lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET (continued)
31 Desember/December 2022
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 357,668,916 37,965,930 (766,334) (40,253,978) 354,614,534 Store leases
Sewa kantor 18,557,548 471,362 - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 11,192,390 2,739,099 - (141,598) 13,789,891 Warehouse leases
Sewa lain-lain 1,744,605 948,457 - (1,744,605) 948,457 Other leases
389,163,459 42,124,848 (766,334) (42,140,181) 388,381,792
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (169,604,607) (83,899,681) (1,280,012) 40,253,978 (214,530,322) Store leases
Sewa kantor (8,831,604) (2,057,870) - - (10,889,474) Office leases
Sewa gudang (6,916,490) (3,815,049) - 141,598 (10,589,941) Warehouse leases
Sewa lain-lain (1,575,064) (566,569) - 1,744,605 (397,028) Other leases
(186,927,765) (90,339,169) (1,280,012) 42,140,181 (236,406,765)
Provisi Provision for
penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) impairment
Nilai buku bersih 198,217,361 147,956,694 Net book value
Beban penyusutan dan provisi atas penurunan nilai Depreciation expenses and provision for impairment
dicatat sebagai beban usaha. recognised as operating expenses.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga 255,868,163 196,420,311 Third parties
Pihak berelasi 75,037,169 53,307,940 Related party
330,905,332 249,728,251
Lihat Catatan 22 untuk informasi mengenai pihak Refer to Note 22 for related party information.
berelasi.
Utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Trade payables according to the currency were as
berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 255,868,163 196,420,311 Rupiah
USD 75,037,169 53,307,940 USD
330,905,332 249,728,251
Page 42
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUALS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Biaya restorasi 7,899,823 7,899,823 Restoration costs
Sewa dan beban terkait lain 3,536,138 3,619,412 Rental and related expenses
Utilitas 3,726,728 1,887,454 Utilities
Program loyalitas 1,899,081 1,706,410 Loyalty program
Jasa profesional 1,200,088 1,691,300 Professional fees
Iklan dan promosi 4,488,903 1,680,594 Advertising and promotion
Biaya kantor 1,229,716 1,632,068 Office expenses
Pembelian aset tetap 268,243 268,243 Purchase of fixed assets
Lain-lain (masing-masing Others (individually
dibawah Rp 1.000.000) 2,853,119 3,567,501 below Rp 1,000,000)
27,101,839 23,952,805
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM BANK LOANS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
HSBC 156,000,000 156,000,000 HSBC
Pinjaman tersebut seluruhnya dalam mata uang All the borrowings are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada tanggal 14 Juni 2019, Perusahaan On 14 June 2019, the Company signed revolving loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman facility agreement with HSBC with total facility of Rp
berulang dengan HSBC dengan fasilitas total 132,000,000. This facility bears interest rate of Jakarta
sebesar Rp 132.000.000. Fasilitas ini dikenakan Inter-bank Offered Rate (“JIBOR”) plus certain margin
bunga Jakarta Inter-bank Offered Rate (“JIBOR“) per annum. As at 31 December 2022, the alternative
ditambah marjin tertentu per tahun. Pada tanggal 31 benchmark is not yet determined.
Desember 2022, suku bunga acuan alternatif belum
ditentukan.
Pada tanggal 14 Desember 2020, Perusahaan On 14 December 2020, the Company signed
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas extention agreement of a revolving loan facility with
pinjaman berulang dengan HSBC dimana HSBC where the Company agreed to amend the total
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas loan facility to Rp 270,000,000.
pinjaman menjadi Rp 270.000.000.
Pada tanggal 28 Oktober 2022, Perusahaan On 28 October 2022, the Company signed extention
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC. This
pinjaman berulang dengan HSBC. Fasilitas tersebut facilities remain available to be utilised subject to the
tetap tersedia untuk digunakan dengan tunduk atas terms and conditions of the facility agreement.
syarat dan ketentuan perjanjian fasilitas.
Selama tahun 2022, Perusahaan melakukan During 2022, the Company made payments for bank
pembayaran atas pinjaman bank tersebut sebesar loans amounting to Rp 25,000,000.
Rp 25.000.000.
Perusahaan mencatat beban bunga atas pinjaman The Company recorded interest expense on bank
bank sebesar Rp 7,396,886 (31 Desember 2022: Rp loans amounting to Rp 7,396,886 (31 December 2022:
11.515.598). Rp 11,515,598).
Page 43
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2023 2,878,666 - 2023 -
- 2022 9,373,236 9,373,236 2022 -
- 2021 - 3,279,349 2021 -
- 2019 6,061,607 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
19,457,604 19,858,287
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 5,765 11,833 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 9,900,159 15,933,954 Value Added Tax -
9,905,924 15,945,787
29,363,528 35,804,074
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 4(2) 1,324,156 1,132,957 Article 4(2) -
- Pasal 21 526,903 408,096 Article 21 -
- Pasal 26 211,835 286,774 Article 26 -
- Pasal 23 139,160 106,379 Article 23 -
2,202,054 1,934,206
c. Beban/(manfaat) pajak penghasilan c. Income tax expenses/(benefit)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Kini - - Current
Tangguhan (19,654) 2,431,951 Deferred
(19,654) 2,431,951
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan The reconciliation between income tax expenses and
hasil perkalian rugi sebelum pajak penghasilan dan tarif the applicable tax amount on the loss before income tax
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: of the Company are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (13,139,164) (2,054,968) income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated
pajak yang berlaku (2,890,616) (452,093) at applicable tax rate
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak
dapat dikurangkan 4,032,711 2,633,249 Non-deductible expenses
Perbedaan temporer atas Unrecognised temporary
sewa yang tidak diakui 813,000 (2,990,249) difference of leases
Rugi/(penghasilan) yang Loss/(income)
dikenakan pajak final 634,427 (125,739) subject to final tax
Pajak tangguhan dari rugi Unrecognised deferred tax
fiskal yang tidak diakui - 3,366,783 from tax loss
Penggunaan rugi pajak
tahun sebelumnya (2,609,176) - Utilisation of prior year tax loss
(Manfaat)/beban Income tax
pajak penghasilan (19,654) 2,431,951 (benefit)/expenses
Page 44
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
c. Beban/(manfaat) pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expenses/(benefit) (continued)
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan The reconciliation between the loss before income tax of
Perusahaan, menurut laporan keuangan dengan the Company as shown in the financial statements and
estimasi rugi pajak untuk tahun yang berakhir 30 Juni the estimated tax loss for the periods ended 30 June
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (13,139,164) (2,054,968) income tax
Beda temporer: Temporary differences:
- Perbedaan
antara penyusutan Difference between commercial -
komersial dan fiskal 1,673,397 (7,324,874) and fiscal depreciation
- Bonus yang masih
harus dibayar (3,120,490) (4,976,176) Accrued bonus -
- Provisi loyalitas konsumen 192,671 1,364,105 Provision of consumer loyalty -
- Provisi atas penurunan nilai
piutang usaha 944,704 - Impairment of trade receivables -
- Liabilitas imbalan kerja 1,343,760 (117,379) Employee benefits obligations -
Beda tetap: Permanent differences:
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 18,330,504 11,969,312 Non-deductible expenses -
- Perbedaan atas sewa Unrecognised -
yang tidak diakui 3,695,457 (13,592,040) difference of lease
- Penghasilan kena pajak
final 2,883,758 (571,543) Income subject to final tax -
Laba/(rugi) kena pajak
Tahun berjalan sebelum Taxable profit/(loss) for the year
kompensasi rugi fiskal 12,804,597 (15,303,563) before fiscal loss compensation
Bawaan akumulasi kerugian Accumulated fiscal losses carried
fiskal pada awal tahun (12,804,597) - forward at beginning of the year
Taksiran (rugi fiskal)/laba kena Estimated taxable (fiscal loss)/
pajak tahun berjalan - (15,303,563) profit for the year
Taksiran (manfaat)/beban Estimated Income tax
pajak penghasilan - - (benefit)/expenses
Dikurangi: kredit pajak
penghasilan badan (2,878,666) (4,911,130) Less: corporate income tax credit
Taksiran (tagihan pajak Estimated (claim for corporate
penghasilan) utang pajak income tax refund) corporate
penghasilan badan (2,878,666) (4,911,130) income tax payable
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara income tax is calculated annually for the Company.
tahunan untuk Perusahaan.
Dalam laporan keuangan ini, jumlah penghasilan kena In these financial statements, the amount of taxable
pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni income for the period ended 30 June 2023 and 2022 is
2023 dan 2022 didasarkan atas perhitungan based on preliminary calculations. These amounts may
sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dari differ from taxable income reported in the annual
laba kena pajak yang dilaporkan dalam Surat corporate income tax return.
Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan badan.
Page 45
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Perhitungan aset pajak tangguhan adalah sebagai The calculation of deferred tax assets were as follows:
berikut:
30 Juni/June 2023
Dikreditkan/ Dibebankan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 1,433,928 368,147 - 1,802,075 for fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan kerja 4,267,463 295,627 - 4,563,090 benefit obligations
Provisi loyalitas Provision of
konsumen 375,410 42,388 - 417,798 consumer loyalty
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 2,588,775 (686,508) - 1,902,267 and others
8,665,576 19,654 - 8,685,230
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/ Dibebankan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 2,346,703 (912,775) - 1,433,928 for fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan kerja 4,825,598 39,427 (597,562) 4,267,463 benefit obligations
Provisi loyalitas Provision of
konsumen 373,762 1,648 - 375,410 consumer loyalty
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 2,803,161 (214,386) - 2,588,775 and others
10,349,224 (1,086,086) (597,562) 8,665,576
Rincian akumulasi rugi fiskal yang dilaporkan The details of accumulated tax losses as reported
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan namun in the annual income tax return but the deferred
aset pajak tangguhannya tidak diakui adalah tax asset is not recognised are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Tahun pajak: Fiscal year:
- 2020 - 5,055,488 2020 -
- 2021 9,639,849 17,388,958 2021 -
9,639,849 22,444,446
Page 46
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administration
Undang-undang perpajakan Indonesia The taxation laws of Indonesia require that each
mewajibkan setiap perusahaan di Indonesia company within Indonesia to submit individual tax
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri return on the basis of self assessment. Under
besarnya jumlah pajak yang terutang secara prevailing regulations, the Directorate General of
individu. Berdasarkan peraturan yang berlaku, Taxation may assess or amend taxes liability
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan within five years of the time the tax became due.
atau mengubah kewajiban pajak dalam jangka
waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Selama tahun 2022, Perusahaan telah During 2022, the Company has received a
menerima beberapa surat ketetapan pajak untuk number of assessments for various
berbagai jenis pajak dari berbagai tahun pajak. underpayment of taxes in respect of various fiscal
years.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, jumlah ketetapan pajak yang masih dalam amount of tax assessments in the process of
proses keberatan dan banding adalah sebagai objection and appeal were as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan : Corporate income tax:
- 2019 6,061,607 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
7,205,702 7,205,702
f. Tarif pajak f. Tax rates
Pada bulan Mei 2020, Undang -Undang Nomor In May 2020, Law Number 2 of 2020 on the
2 tahun 2020 tentang Penetapan Peraturan Enactment of Government Regulation In Lieu of
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor Law Number 1 of 2020 (“Law”) came into effect.
1 Tahun 2020 (“UU”) telah diberlakukan. UU ini The Law was effective applicable in Tax Year
berlaku efektif pada Tahun Pajak 2020 dan 2021 2020 and 2021 and provided a 22% flat rate of
yang menetapkan tarif tunggal untuk pajak corporate income tax, further reduced to 20% for
penghasilan perusahaan yaitu sebesar 22% dan Tax Year 2022 onwards.
akan turun menjadi 20% mulai Tahun Pajak
2022.
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah telah In October 2021, the Government agreed on Law
mengesahkan UU No. 7/2021 tentang No. 7/2021 relating to Harmonisation of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. UU No. Regulations. Law No. 7/2021 contains a number
7/2021 memuat sejumlah perubahan aturan of changes to tax rules, including that the
perpajakan antara lain tarif pajak penghasilan corporate income tax rate becomes 22% for fiscal
badan menjadi 22% mulai tahun pajak 2022 dan year 2022 onwards, and an adjustment to the VAT
seterusnya, serta penyesuaian tarif PPN dari rate from 10% to 11% effective from 1 April 2022.
10% menjadi 11% yang berlaku mulai tanggal 1
April 2022.
Aset pajak tangguhan per 30 Juni 2023 dan 31 Deferred tax assets as at 30 June 2023 and 31
Desember 2022 telah dihitung dengan December 2022 have been calculated taking into
memperhitungkan tarif pajak yang berlaku. account tax rates expected to be prevailing at the
time they realise.
Page 47
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefit obligations
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Akrual imbalan kerja 11,682,184 14,776,963 Accrued employee benefits
b. Liabilitas imbalan kerja b. Employee benefit obligations
Provisi imbalan pensiun dihitung oleh KKA The provision for pension benefits is calculated by
Bambang Sudradjad, aktuaris independen, KKA Bambang Sudradjad, an independent
sebagaimana tertera dalam laporannya actuary, as stated in its reports dated 30 January
tertanggal 30 Januari 2023 (31 Desember 2022: 2023 (31 December 2022: 30 January 2023). The
30 Januari 2023). Asumsi aktuarial utama yang principle actuarial assumptions used are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Tingkat diskonto 7.30% 7.30% Discount rate
Kenaikan gaji masa datang 6.50% 6.50% Future salary increases
Mutasi liabilitas imbalan pensiun selama The movement of pension benefits obligation
période/tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the period/year were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 19,397,560 21,934,537 Beginning balance
Biaya jasa kini 2,163,265 3,936,556 Current service cost
Beban bunga - 1,125,745 Interest expense
Biaya jasa lalu - (4,803,020) Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Penyesuaian
pengalaman atas Experience adjustment -
kewajiban - (1,192,320) on obligation
- Keuntungan
aktuarial yang timbul Actuarial gain -
dari perubahan dalam from change in
asumsi keuangan - (1,523,872) financial assumption
Imbalan yang dibayarkan (819,505) (80,066) Benefit paid
Saldo akhir 20,741,320 19,397,560 Ending balance
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the defined
pasti pada tanggal 30 Juni 2023 adalah 13,4 benefit obligation at 30 June 2023 is 13.4 years
tahun (31 Desember 2022: 13,4 tahun). (31 December 2022: 13.4 years).
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows:
sebagai berikut:
Kurang Antara 1 Antara 2 Lebih dari
dari 1 tahun/ - 2 tahun/ - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over 5 Jumlah/
1 year 1 - 2 years 2 - 5 years Years Total
Imbalan pensiun 6,626,709 412,005 1,235,068 715,543,872 723,817,654 Pension benefits
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the weighted principal assumptions is
adalah sebagai berikut: as follows:
Page 48
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Dampak terhadap kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/
Tingkat diskonto 1% Decrease by Increase by Discount rate
Rp 1,541,584 Rp 1,789,066
Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/
Kenaikan gaji masa 1% Increase by Decrease by
datang Rp 1,785,343 Rp 1,565,842 Future salary increases
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi an assumption while holding all other
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, assumptions constant. In practice, this is unlikely
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkolerasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti calculating the sensitivity of the defined benefit
atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama obligation to significant actuarial assumptions,
(metode projected unit credit di akhir periode the same method (projected unit credit method at
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam the end of the reporting period) has been applied
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui as when calculating the pension liability
dalam laporan posisi keuangan. recognised within the statements of financial
position.
Melalui program imbalan pasti, Perusahaan Through its defined benefit pension plans, the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Company is exposed to a number of significant
berikut: risks of which are detailed below:
1) Perubahan imbal hasil obligasi 1) Changes in bond yields
Liabilitas imbalan pensiun yang dihitung The pension benefits obligation calculated
berdasarkan PSAK 24 menggunakan tingkat under PSAK 24 uses a discount rate of
diskonto dari imbal hasil obligasi. Jika imbal bond yields. If bond yields decrease, the
hasil tersebut turun, maka kewajiban defined benefit obligation will tend to
imbalan pasti akan cenderung mengalami increase.
kenaikan.
2) Tingkat kenaikan gaji 2) Salary growth rate
Liabilitas imbalan pensiun Perusahaan The pension benefits obligation of the
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji. Company is linked to salary growth rate.
Semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan Higher salary growth rate will lead to higher
menyebabkan semakin besarnya jumlah liabilities.
liabilitas.
Page 49
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the shareholders of the Company
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 as at 30 June 2023 and 31 December 2022 according
menurut daftar pemegang saham adalah sebagai to share register is as follows:
berikut:
30 Juni/June 2023
31 Desember/December 2022
Nilai
Jumlah nominal Persentase
saham/ (nilai penuh)/ kepemilikan/
Number of Par value Nilai total/ Percentage
shares (full amount) Total value of ownership
Total Alliance Holdings Limited 1,788,029,003 100 178,802,900 73.87% Total Alliance Holdings Limited
PT Indah Sehat Cemerlang 422,007,259 100 42,200,726 17.43% PT Indah Sehat Cemerlang
PT Usaha Indah Abadi 25,000,000 100 2,500,000 1.03% PT Usaha Indah Abadi
Publik (masing-masing dibawah 5%) 185,510,763 100 18,551,076 7.67% Public (each below 5%)
2,420,547,025 242,054,702 100.00%
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of the additional paid-in capital balance as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 30 June 2023 and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
HMETD 30,789,722 Rights Issue
Penawaran umum saham
perdana (IPO) 38,243,280 Initial public offering (IPO)
Biaya emisi saham: Share issuance related cost:
- HMETD (3,196,927) Rights Issue -
- IPO (7,245,623) IPO -
58,590,452
18. PENDAPATAN BERSIH 18. NET REVENUE
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pendapatan 491,762,909 389,850,847 Revenue
Penjualan konsinyasi 210,444,473 166,832,338 Consignment sales
702,207,382 556,683,185
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun There were no sales made to related parties for the
yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022. periods ended 30 June 2023 and 2022.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenue earned from individual customers
melebihi 10% dari total pendapatan bersih. exceeded 10% of total net revenue.
Page 50
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of revenue
pendapatan selama tahun berjalan: during the periods:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Beban pokok barang
yang terjual: Cost of merchandise sold:
Persediaan Inventory
- Awal tahun 274,054,157 240,618,025 At the beginning of the period -
- Pembelian bersih dan Net purchases and -
biaya persediaan lainnya 449,959,080 380,885,164 other inventory costs
- Akhir tahun (279,780,235) (268,288,611) At the end of the period -
444,233,002 353,214,578
Penambahan
provisi kehilangan Addition
persediaan dan barang of provision for inventory
usang 7,054,825 787,898 losses and obsolescence
Beban pokok pendapatan 451,287,827 354,002,476 Cost of revenue
20. BEBAN USAHA 20. OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Gaji dan kompensasi Salaries and other employees
karyawan lain-lain 81,769,073 70,732,933 compensation
Penyusutan aset Right-of-use assets
hak-guna (Catatan 10) 39,723,847 32,333,272 depreciation (Note 10)
Sewa toko 24,377,379 18,012,285 Stores rental
Penyusutan Fixed assets
aset tetap (Catatan 9) 24,900,802 19,386,399 depreciation (Note 9)
Iklan, promosi dan Advertising, promotion
biaya jasa e-commerce 26,691,028 6,231,433 and e-commerce service fee
Royalti (Catatan 22) 14,706,413 14,311,741 Royalty (Note 22)
Utilitas dan biaya jasa internet 11,506,513 7,068,086 Utilities and internet service fee
Transportasi dan komunikasi 8,323,489 5,994,916 Transportation and communication
Perlengkapan toko 4,437,323 3,223,894 Store supplies
Biaya perpajakan
dan perijinan 3,189,977 2,249,700 Tax and license fee
Biaya bank 3,670,635 2,933,369 Bank charges
Jasa keamanan dan kebersihan 2,885,939 1,756,069 Security and cleaning service
Provisi atas penurunan Impairment of
nilai piutang usaha 944,704 - trade receivables
Penghapusan piutang 3,187,543 - written off trade receivables
Jasa profesional 2,084,109 1,295,949 Professional fee
Biaya perbaikan Repair and
dan pemeliharaan 1,514,265 - maintenance expenses
Lain-lain (masing-masing Others (individually
dibawah Rp 1.000.000) 2,776,135 8,823,471 below Rp 1,000,000)
256,689,174 194,353,517
Page 51
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 21. BASIC AND DILUTED NET LOSS PER SHARE
DILUSIAN
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Rugi bersih tahun berjalan/
Net loss for the period (13,119,510) (4,486,919)
Rata-rata jumlah saham yang beredar selama tahun
berjalan (nilai penuh)/Weighted average number of shares
outstanding during the period (full amount) 2,420,547,025 2,420,547,025
Rugi bersih per saham dasar dan dilusian
(nilai penuh)/Basic and diluted net loss
per share (full amount) (5.42) (1.85)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
mengoperasikan toko dengan menggunakan operates stores using the “Watsons” brand name.
merek “Watsons”. Perusahaan diwajibkan oleh The Company is required by the license owner to
pemilik lisensi untuk memenuhi standar tertentu conform to certain standards in association with
terkait dengan penggunaan nama ”Watsons” the use of the “Watsons” name in order to ensure
untuk menjaga keunikan dan reputasi merek distinctiveness and reputation of the trademark.
dagang.
Perusahaan menandatangani perjanjian ASW The Company signed an ASW Trade Mark
Trade Mark License Agreement (“Perjanjian License Agreement (“License Agreement”) with
Lisensi”) dengan A. S. Watson Retail (HK) A. S. Watson Retail (HK) Limited (“ASWRHK”)
Limited (“ASWRHK”) efektif sejak 1 Maret 2017. effective from 1 March 2017. On 1 September
Pada tanggal 1 September 2022, Perusahaan 2022, the Company signed an amendment of
menandatangani amandemen Perjanjian Lisensi License Agreement and valid for 8 (eight) years
dan ini berlaku selama 8 (delapan) tahun dan 10 and 10 (ten) months from the effective date and
(sepuluh) bulan sejak tanggal efektif dan akan will be automatically renewed for another 10 (ten)
diperpanjang secara otomatis untuk 10 years unless it is terminated by both parties. The
(sepuluh) tahun berikutnya kecuali diakhiri oleh License Agreement granted the Company the
kedua belah pihak. Perjanjian Lisensi ini right to use the “Watsons” brand name.
memberi hak kepada Perusahaan untuk Accordingly, the Company is subject to payment
menggunakan merk “Watsons”. Oleh karena itu, of royalty fees of a certain percentage of the net
Perusahaan merupakan subyek untuk sales of the Company.
membayar royalti dengan persentase tertentu
dari penjualan bersih Perusahaan.
Perusahaan membeli barang bermerek The Company purchased “Watsons” branded
“Watsons” dari perusahaan yang berhubungan goods from companies related to the license
dengan pemilik lisensi dan berbagi biaya owner and shared associated marketing costs
pemasaran dan kegiatan promosi. Transaksi and promotional activities. Transactions with
dengan pihak-pihak berelasi diuraikan lebih rinci related parties are outlined in more details below:
di bawah:
Page 52
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) (continued)
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
ASWRHK Entitas sepengendali/ Royalti atas penggunaan nama
Entity under common control merek “Watsons”/Royalty on the
use of the “Watsons” trade mark
Pembelian persediaan/Purchases
of inventories dan/and
Penggantian pembayaran beban
tertentu/Reimbursement of
certain operating expenses
Dewan Komisaris, Direksi dan Personil manajemen kunci/ Kompensasi dan remunerasi/
kepala departemen/ Board of Key management personnel Compensation and remuneration
Commissioners, Directors and
heads of department
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pembelian persediaan Purchases of inventories
ASWRHK 25,223,289 26,485,246 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of
total pembelian 5,61% 6.95% total purchases
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Royalti Royalty
ASWRHK 14,706,413 14,311,741 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
total beban usaha 5.73% 7.54% operating expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Utang usaha Trade payables
ASWRHK 75,037,169 53,307,940 ASWRHK
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 10.17% 8.16% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
ASWRHK 75,913,106 61,647,150 ASWRHK
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 10.28% 9.43% Percentage of total liabilities
Page 53
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) (continued)
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Personil manajemen kunci didefinisikan sebagai Key management personnel are defined as those
individu yang memiliki otoritas dan tanggung persons having authority and responsibility for
jawab untuk perencanaan, kepemimpinan, planning, directing and executing/controlling the
pelaksanaan/pengendalian aktivitas keuangan activities of the financial and operating of the
dan operasi Perusahaan, secara langsung Company, directly or indirectly, comprised of
maupun tidak langsung, terdiri dari Dewan Board of Commissioners, Board of Directors and
Komisaris, Dewan Direksi dan kepala heads of departments of the Company.
departemen Perusahaan.
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
personil manajemen kunci atas jasa management personnel for employee services is
kepegawaian adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Imbalan kerja Short-term
jangka pendek employee benefits
Direksi 5,279,766 2,401,353 Directors
Komisaris 498,332 242,408 Commissioners
Personel manajemen Other key management
kunci lainnya 5,983,317 2,782,128 personnels
11,761,415 5,425,889
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga 100,286,341 113,859,586 Third parties
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (55,557,197) (65,772,951) Current portion
Bagian jangka panjang 44,729,144 48,086,635 Non-current portion
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Penyusutan aset hak-guna 39,723,848 32,333,272 Depreciation of right-of-use assets
Biaya keuangan atas Finance costs of
liabilitas sewa 3,635,561 7,351,017 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expense relating to
sewa jangka pendek dan short-term leases and
pembayaran sewa variabel variable lease payments not
yang tidak termasuk dalam included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa 4,462,683 2,769,455 of lease liabilities
Potongan biaya sewa (753,630) (5,067,320) Rental discount
7,344,614 5,053,152
24. PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN 24. SIGNIFICANT AGREEMENT, COMMITMENTS
Page 54
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
KONTINJENSI AND CONTINGENCIES
Komitmen Commitments
Perusahaan menyewa kantor, gudang dan ruangan The Company leases office, warehouses and space
untuk toko di beberapa pusat perbelanjaan. for stores in several shopping centres. The lease
Perjanjian sewa tersebut tidak dapat dibatalkan. agreements are non-cancellable. The lease periods
Periode sewa berkisar dari 2-5 tahun. range from 2-5 years.
Perusahaan mengakui aset hak-guna untuk sewa The Company has recognised right-of-use assets for
tersebut, kecuali untuk sewa jangka pendek dan these leases, except for short-term leases and
pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk variable lease payments not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa. measurement of lease liabilities.
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Perusahaan bergerak dalam bidang penjualan The Company is engaged in business of sales of
barang dan kegiatan promosi. Pembuat keputusan merchandise and promotional activities. The chief
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan operating decision-maker is the Board of Directors.
penelaahan terhadap pelaporan internal Perusahaan The Board of Directors reviews the internal reporting
untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber of the Company in order to assess performance and
daya. Direksi menentukan segmen operasi allocate resources. Board of Directors has
berdasarkan laporan tersebut. determined the operating segment based on those
reports.
Perusahaan mengoperasikan dan mengelola bisnis The Company operates and manages the business
dalam satu segmen yang menjual produk kesehatan in a single segment which retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. products, perfumeries and cosmetics.
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCY
30 Juni/June 2023
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 127,506 1,912,595 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (5,209,086) (78,136,297) Trade payables
Liabilitas bersih (5,081,580) (76,223,702) Net liabilities
31 Desember/December 2022
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 127,572 1,990,127 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (3,417,176) (53,307,940) Trade payables
Liabilitas bersih (3,289,604) (51,317,813) Net liabilities
Page 55
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCY (continued)
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia pada translated using Bank Indonesia closing rates as at
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing If assets and liabilities in foreign currencies as at 30
pada tanggal 30 Juni 2023 dijabarkan dengan June 2023 had been translated using the middle rates
menggunakan kurs tengah mata uang asing pada as at the completion date of these financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, maka statements, the total net foreign currencies liabilities
liabilitas bersih dalam mata uang asing Perusahaan of the Company would have decreased by
akan turun sekitar Rp 132.132.908. approximately Rp 132,132,908.
27. PENGARUH COVID-19 DAN KELANGSUNGAN 27. EFFECT OF COVID-19 AND GOING CONCERN
USAHA
Sejak awal tahun 2020, pandemi COVID-19 telah Since early 2020, the COVID-19 pandemic has
menyebar ke berbagai negara, termasuk Indonesia. spread across many countries including Indonesia.
Pandemi ini berimbas pada kegiatan usaha This pandemic has affected the business and
Perusahaan di berbagai aspek, diantaranya kerugian economic activities of the Company in various
operasi yang berulang dan modal kerja negatif dan aspects, among others recurring losses from
kerugian yang berulang. Di pertengahan tahun 2022, operation and negative working capital. As of mid-
Indonesia mulai memasuki masa endemi COVID-19, 2022, Indonesia has entered the endemic period of
dimana pandemi sudah sangat terkendali, COVID-19, which the pandemic has been effectively
pemerintah mulai mengurangi pengetatan kegiatan controlled, the government had begun to loosen
masyakarat. Kondisi ini diharapkan dapat restrictions on community activities which was finally
meningkatkan konsumsi masyarakat yang akan lifted up by end of the year. This condition was
membuat kegiatan usaha Perusahaan membaik, tapi expected to increase public consumption that will
dalam waktu yang sama menghilangkan kemudahan improve the Company’s business but at the same
yang telah dinikmati Perusahaan, yaitu diskon time took away benefits the Company had enjoyed
signifikan atas biaya sewa toko tidak lagi tersedia during the pandemic, such as significant discount on
dimana hal ini berdampak terhadap kinerja beberapa store rental costs was no longer offered for which this
toko. Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan impacted performance of some stores. As at 30 June
mengalami rugi bersih sebesar Rp 13.119.510 dan 2023, the Company incurred net losses of Rp
modal kerja negatif sebesar Rp 155.452.113 (30 Juni 13,119,510 and negative working capital of Rp
2022: masing-masing sebesar Rp 4.486.919 dan Rp 155,452,113 (30 June 2022: Rp 4,486,919 and Rp
173.301.334) 173,301,334, respectively).
Sepanjang tahun 2022 dan 2023, Perusahaan telah During 2022 and 2023, the Company took various
mengambil langkah-langkah untuk melindungi bisnis actions to protect the business which were: the
antara lain: Perusahaan telah melakukan Company has made operational cost savings in
penghematan biaya operasional di berbagai lini, baik various lines, both at the head office and in offline
itu di kantor pusat maupun di toko-toko offline, stores, expand its online business through websites,
memperbesar bisnis secara online melalui website, e-commerce applications and other digital
aplikasi e-commerce serta pasar digital lainnya. marketplaces. In addition, the Company actively
Selain itu, Perusahaan secara aktif mempromosikan promoted awareness of the Watsons brand through
kesadaran terhadap brand Watsons melalui berbagai high profile and well publicised events hosted in
acara populer dan terkenal yang diselenggarakan di Indonesia.
Indonesia.
Page 56
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK 31 DECEMBER 2022 (AUDITED) AND FOR THE
PERIODE ENAM-BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE
2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PENGARUH COVID-19 DAN KELANGSUNGAN 27. EFFECT OF COVID-19 AND GOING CONCERN
USAHA (lanjutan) (continued)
Perusahaan akan melanjutkan arah strategisnya The Company will continue with its strategic direction
dalam mempercepat strategi O+O (Offline plus in accelerating its O+O (Offline plus Online) platform
Online) platform untuk memberikan pengalaman ritel strategy to provide seamless offline and online retail
offline dan online yang lancar, memberikan experiences, provide more sustainable product
penawaran produk dan layanan yang lebih offerings and services, build stronger customer
berkelanjutan, membangun konektivitas pelanggan connectivity in order to enhance growth and improve
yang lebih kuat untuk meningkatkan pertumbuhan profit margin and also the Company’s cash flow.
dan meningkatkan marjin laba serta arus kas With these actions, management consider that the
Perusahaan. pandemic and the current Company’s business
conditions have a minimal adverse impact on the
Dengan tindakan-tindakan tersebut, manajemen Company's business and operation as at the signing
menganggap bahwa kondisi pandemi dan usaha date of the financial statements and believe no
Perusahaan saat ini memberikan dampak negatif material uncertainty about the entity’s ability to
yang minimal terhadap bisnis dan operasi continue as a going concern.
Perusahaan kedepannya pada tanggal
penandatanganan laporan keuangan dan yakin tidak
ada ketidakpastian material tentang kemampuan
entitas untuk melanjutkan kelangsungan usahanya.
28. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 28. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Perolehan aset tetap Acquisitions of fixed assets
melalui akrual 268,243 268,243 through accruals
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 21,720,113 20,889,549 through lease liabilities
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui kapitalisasi through capitalisation
biaya restorasi - 15,194,169 of restoration costs
Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities:
pendanaan:
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Pinjaman bank Liabilitas Pinjaman bank Liabilitas
jangka pendek/ sewa/ jangka pendek/ sewa/
Short-term Lease Jumlah/ Short-term Lease Jumlah/
bank loan liabilities Total bank loan liabilities Total
Saldo awal 156,000,000 113,859,586 269,859,586 171,000,000 160,128,743 331,128,743 Beginning balance
Acquisition of
Perolehan aset right-of-use assets
hak-guna melalui through lease
liabilitas sewa - 21,270,113 21,270,113 - 20,889,549 20,889,549 liabilities
Arus kas - (38,910,321) (38,910,321) (15,000,000) (71,523,301) (86,523,301) Cash flows
Transaksi non-kas - 4,066,963 4,066,963 - 4,364,595 4,364,595 Non-cash transaction
Saldo akhir 156,000,000 100,286,341 256,286,341 156,000,000 113,859,586 269,859,586 Ending balance
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.