Back to announcement
06 - PT JMFI Financial Statement - June 2023.pdf
Financial statement Text extracted MPMFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 73
Page 1
PT. JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN/STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
6 BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT)/
6 MONTHS ENDED 30 JUNE 2023 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
Page 4
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT)/STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (UNAUDITED)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember/
30 Juni/ June December
Catatan/
ASET ASSETS
Notes 2023 2022
Kas dan bank 4,6,34,35 660,395 438,206 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan – bersih 4,7,35 Financing receivables - net
Pihakkonsumen
Piutang pembiayaan ketiga – bersih 6,595,934 6,387,217 Third parties
Piutang sewa pembiayaan - bersih 4,8,35 Finance lease receivables - net
Pihak ketiga
Piutang sewa pembiayaan - bersih 827,131 884,247 Third parties
Beban dibayar dimuka 9 28,119 27,792 Prepaid expenses
Piutang lain-lain 4,10,34,35 238,860 186,056 Other receivables
Aset derivatif 4,11,34,35 31,616 184,703 Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 31 87,593 81,865 Deferred tax assets - net
Aset tetap - bersih 12 36,550 40,648 Fixed assets - net
Aset tak berwujud - bersih 13 14,471 14,608 Intangible assets - net
Aset lain-lain 14,30 17,430 47,465 Other assets
JUMLAH ASET 8,538,099 8,292,807 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 31 12,035 29,524 Tax payable
Utang usaha 4,15,34,35 60,284 56,813 Account payables
Liabilitas lain-lain 4,16,35 45,190 47,483 Other liabilities
Beban yang masih harus dibayar 4,17,34,35 80,939 60,135 Accrued expenses
Liabilitas derivatif 4,11,34,35 197,693 60,169 Derivative liabilities
Pinjaman yang diterima 4,18,34,35 5,439,966 5,333,491 Borrowings
Utang obligasi 4,20,34,35 650,533 649,324 Bonds payable
Surat utang jangka menengah 4,19,35 301,964 301,942 Medium term notes
Pinjaman subordinasi 4,21,34,35 13,094 13,096 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 6,801,698 6,551,977 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp. 1.000.000 Share capital - per value
(nilai penuh) per saham Rp 1,000,000 (full amount) per share
Modal dasar dan modal ditempatkan Authorised capital and issued
dan nominal
Modal saham - nilai disetor penuh 1.224.475 saham
Rp. 1.000.000 22 1,224,475 1,224,475 and fully paid 1,224,475 shares
Tambahan modal disetor 24 243,689 243,689 Additional paid-in capital
Cadangan lindung nilai arus kas 11 (33,186) (29,188) Cash flow hedging Reserves
Komponen ekuitas lain 1,971 1,971 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukanTelah ditentukan penggunaannya
penggunaannya 23 150,017 140,017 Appropriated
Belum ditentukanBelum ditentukan penggunaannya
penggunaannya 149,435 159,866 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1,736,401 1,740,830 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8,538,099 8,292,807 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keungan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1 The accompanying notes to the finacial statement form an integral part of these financial statements.
Page 5
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN / STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6 Bulan berakhir / 6 Months ended
30 Juni/ June
Catatan/ Notes 2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan Financing
Pihak berelasi 34 - 529 Related parties
Pihak ketiga
Pembiayaan konsumen 520,319 492,807 Third parties
Sewa pembiayaan Finance lease
Pihak ketiga
Sewa pembiayaan 54,249 67,195 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 25,34 35,711 34,797 Related parties
Pihak ketiga 25 192,889 167,075 Third parties
JUMLAH PENDAPATAN 803,168 762,403 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban keuangan 26,34 (242,312) (189,021) Financing charges
Penyisihan kerugian penurunan nilai 27 (250,101) (221,222) Provision for impairment losses
Gaji dan tunjangan 28,34 (159,311) (154,127) Salaries and allowances
Umum dan administrasi 29,34 (113,549) (92,415) General and administrative
JUMLAH BEBAN (765,273) (656,785) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN 37,895 105,618 TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 31 (8,136) (23,664) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH PERIODE NET INCOME FOR THE
BERJALAN 29,759 81,954 PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN, SETELAH PAJAK INCOME, NET OF INCOME
PENGHASILAN: TAX:
Pos-pos yang tidak akan Items that will never be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali akturial atas Remeasurement of post-
imbalan pasca-kerja, setelah employment benefits obligation,
pajak
Pos-pos yang tidak pengasilan
akan 110 1,159 net of tax
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value
lindung nilai atas arus kas, of cashflows hedge,
setelahneto
Perubahan nilai wajar pajak penghasilan
dari 11 (3,998) 38,766 net of income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN, SETELAH PAJAK INCOME, NET OF INCOME
PENGHASILAN (3,888) 39,925 TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 25,871 121,879 INCOME FOR THE PERIOD
Laba per saham dasar (dalam Earnings per share
Rupiah penuh) 32 24,303 66,930 (in whole Rupiah)
Catatan atas laporan keungan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2 The accompanying notes to the finacial statement form an integral part of these financial statements.
Page 6
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAAN EKUITAS (TIDAK DIAUDIT)/STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (UNAUDITED)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Lindung nilai arus Telah ditentukan Belum ditentukan Komponen ekuitas
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional kas/Cash flow penggunaannya/ penggunaannya/ lain/Other equity Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital hedges Appropriated Unappropriated components Total equity
Saldo pada tanggal 31 December 2021 1,224,475 243,689 (86,890) 130,017 61,000 1,971 1,574,262 Balance as of 31 December 2021
Pembentukan cadangan umum 23 - - - 10,000 - 10,000 - - Appropriation of general reserve
Laba bersih - - - - 81,954 - 81,954 Net income for the periods
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - 38,766 - - - 38,766 hedge
Pengukuran kembali aktuarial atas Actuarial remeasurement loss on post-
kewajiban imbalan kerja - - - - 1,159 - 1,159 employment benefits obligation – net
Saldo pada tanggal 30 Juni 2022 1,224,475 243,689 (48,124) 140,017 134,113 1,971 1,696,141 Balance as of 30 June 2022
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 1,224,475 243,689 (29,188) 140,017 159,866 1,971 1,740,830 Balance as of 31 December 2022
Pembentukan cadangan umum - - - 10,000 (10,000) - - Appropriation of general reserve
Dividen kas - - - - (30,300) - (30,300) Cash Dividend
Laba bersih - - - - 29,759 - 29,759 Net income for the periods
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - (3,998) - - - (3,998) hedge
Pengukuran kembali aktuarial atas Actuarial remeasurement loss on post-
kewajiban imbalan kerja - - - - 110 - 110 employment benefits obligation – net
Komponen ekuitas lain - - - - - - Other equity components
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 1,224,475 243,689 (33,186) 150,017 149,435 1,971 1,736,401 Balance as of 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes to the finacial statement form an integral part of these financial statements.
3
Page 7
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS (TIDAK DIAUDIT)/STATEMENT OF CASH FLOWS (UNAUDITED)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 Juni/ June
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan 2,359,481 2,298,936 Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan 368,616 350,599 Finance lease transactions
Pendapatan administrasi 25 112,374 90,808 Administration income
Denda dari pelanggan 21,615 22,158 Penalties from customers
Pendapatan bunga 25 4,176 549 Interest income
Lain - lain 350,958 93,853 Other
Jumlah penerimaan kas 3,217,220 2,856,903 Total cash received
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Transaksi pembiayaan (2,319,589) (2,165,126) Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan (308,914) (228,593) Finance lease transactions
Beban usaha (83,952) (66,870) Operating expenses
Gaji dan tunjangan (165,465) (155,276) Salaries and allowances
Beban keuangan (217,379) (218,574) Financing charges
Jumlah pengeluaran kas (3,095,299) (2,834,439) Total cash disbursements
Pembayaran pajak penghasilan (652) (2,366) Payment of income taxes
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas operasi 121,269 20,098 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap 12 2,747 3,278 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap 12 (2,329) (5,300) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 13 (5,989) (1,838) Acquisition of intangible assets
Kas bersih (digunakan untuk) Net cash (used in) provided
by investing
diperoleh dari aktivitas investasi (5,571) (3,860) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM
FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2,042,584 2,723,000 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (1,934,060) (2,720,754) Payments of borrowings
Pembayaran dari utang obligasi - - Payments of bond payable
Penerimaan dari utang obligasi - - Proceeds from bond payable
Pembayaran surat utang jangka menengah - - Payments of medium term notes
Penerimaan dari surat utang jangka menengah - - Proceeds from medium term notes
Penerimaan dari pinjaman Subordinasi - - Proceeds from Subordinate loan
Pembayaran liabilitas sewa (2,033) (4,047) Payment of lease liabilities
Kas bersih dari aktivitas pendanaan 106,491 (1,801) Net cash from financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS DAN BANK 6 222,189 14,437 IN CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK, AWAL CASH ON HAND AND IN BANK
PERIODE/TAHUN 438,206 46,961 BEGINNING OF THE PERIOD/YEAR
KAS DAN BANK, AKHIR CASH ON HAND AND IN
PERIODE/TAHUN 6 660,395 61,398 BANKS, END OF THE PERIOD/YEAR
Catatan atas laporan keungan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4 The accompanying notes to the finacial statement form an integral part of these financial statements.
Page 8
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perusahaan a. Establishment and general information of the Company
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance Indonesia (Dahulu PT Mitra PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance Indonesia (Formerly PT Mitra
Pinasthika Mustika Finance) (“Perusahaan”), dahulu PT Elbatama Securindo, Pinasthika Mustika Finance) (“the Company”), formerly PT Elbatama Securindo
didirikan pada tanggal 3 Mei 1990 berdasarkan Akta Notaris Rachmat Santoso, was established on 3 May 1990 based on Notarial Deed No. 26 of Rachmat
S.H., No. 26. Akta Notaris ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Santoso, S.H. The Deed of Establishment was approved by the Ministry of
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia) melalui Surat Justice of the Republic of Indonesia (now Indonesian Ministry of Law and
Keputusan No. C2-4110.HT.01.01.Th.90 tanggal 16 Juli 1990 dan telah Human Rights) in its Decision Letter No. C2-4110.HT.01.01.Th.90 dated 16
diumumkan dalam Tambahan No. 85 pada Berita Negara Republik Indonesia July 1990 and was published in Supplement No. 85 to the State Gazette of the
No. 1583 tanggal 26 Juli 1990. Republic of Indonesia No. 1583 dated 26 July 1990.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai Perusahaan pembiayaan dari The Company obtained its license to operate as a financing company from the
Menteri Keuangan dalam Surat Keputusan No. 68/KMK.017/1994 tanggal 5 Ministry of Finance based on Decision Letter No. 68/KMK.017/1994 dated 5
Maret 1994. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha March 1994. In accordance with article 3 of the Company’s Articles of
dalam bidang lembaga pembiayaan yang mencakup kegiatan usaha: Association, the Company engages as a financial institution in the following
lines of business:
. pembiayaan investasi; . investment financing;
. pembiayaan modal kerja; . working capital financing;
. pembiayaan multiguna; dan . multiporpose financing; and
. kegiatan usaha pembiayaan lain berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa . other financing business activities base don the approval of the
Keuangan (“OJK”). Financial Services Authority (“OJK”).
Perusahaan berlokasi di Lippo Kuningan, Lantai 25, Jalan H.R. Rasuna Said The Company’s registered office is located at Lippo Kuningan, 25th Floor, Jalan
Kav. B-12, Kuningan, Jakarta 12920, Indonesia. Pada tanggal 30 Juni 2023, H.R. Rasuna Said Kav. B‑12, Kuningan, Jakarta 12920, Indonesia. As of 30
Perusahaan memiliki 92 kantor cabang dan 2 kantor pemasaran (tidak diaudit) June 2023, the Company had 92 branches and 2 marketing points (unaudited)
yang tersebar di wilayah Indonesia. Perusahaan memulai operasi komersialnya throughout Indonesia. The Company started its commercial operations in
pada tahun 1994. 1994.
Surat keputusan sirkuler pemegang saham sebagai pengganti dari Rapat The circular resolutions in lieu of an extraordinary general meeting of
Umum Pemegang Saham Luar Biasa masing-masing dari Perusahaan dan shareholders of each of the Company and PT Sasana Artha Finance dated
PT Sasana Artha Finance tanggal 23 April 2014 (disahkan dalam akta notaris 23 April 2014 (notarized by deed of notary public Jose Dima Satria, S.H.,
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 37 dan No. 38 tanggal 24 April 2014) M.Kn., No. 37 and No. 38 dated 24 April 2014) resolved among other to
menyetujui penggabungan usaha antara Perusahaan dan PT Sasana Artha approve the merger between the Company and PT Sasana Artha Finance,
Finance, yang efektif terhitung pada tanggal 14 Mei 2014, dimana Perusahaan which was effective on 14 May 2014, whereby the Company became the
merupakan surviving entity . surviving entity.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. The Company’s Articles of Association have been amended several times.
Perubahan terakhir terhadap anggaran dasar Perusahaan dilakukan dengan The latest amendment to the Company’s Articles of Association was
Akta No. 37 tanggal 6 Desember 2019 yang dibuat dihadapan Jose Dima effected by notarial deed No.37 dated 6 December 2019 of Jose Dima
Satria, S.H., M. Kn., notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah diberitahukan Satria, S.H., M.Kn., notary public in Jakarta. This amendment has been
dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia informed and received by the Ministry of Law and Human Rights of the
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-010393.AH.01.02 Republic of Indonesia based on Receipt Letter No. AHU-010393.AH.01.02
tanggal 10 Desember 2019. dated 10 December 2019.
Perusahaan adalah bagian dari kelompok usaha JACCS Co., Ltd (“JACCS”) The Company is part of JACCS Co., Ltd (“JACCS”) which is a diversified global
yang merupakan perusahaan global yang menawarkan berbagai ragam jasa company whose business provides a broad range of financial services. The
keuangan. Pemegang saham terbesar dari JACCS adalah MUFG Bank, Ltd., largest shareholders of JACCS is MUFG Bank, Ltd., a Company based in Japan.
yang berkedudukan di Jepang.
Entitas induk terakhir adalah Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) The ultimate parent is Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG).
b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioners and Board of Directors
Susunan Dewan Komisaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The composition of the Company’s Boards of Commissioners as of 30
Desember 2022 adalah sebagai berikut: June 2023 and 31 December 2022 was as follows:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Komisaris Utama : Toshiya Kaname Toshiya Kaname : President Commissioner
Komisaris : - Takahiro Nagoshi : Commissioner
Komisaris : Benny Redjo Setyono Benny Redjo Setyono : Commissioner
Komisaris Independen : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Independent Commissioner
Susunan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember The composition of the Company’s Boards of Directors as of 30 June 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 was as follows:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Direktur Utama : Kojun Sato Kojun Sato : President Director
Direktur Keuangan : Hajimu Yukimoto Hajimu Yukimoto : Finance Director
Direktur : Venky Charles Sutiono Venky Charles Sutiono : Director
Direktur : Supriyanto Supriyanto : Director
Direktur : Kazuhiro Inoue - : Director
Direktur : Gestik Dwi Puji Marhaeningsih - : Director
5
Page 9
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Laporan keuangan Perusahaan disusun oleh Direksi dan diotorisasi untuk The financial statements of the Company were prepared by the Board of
terbit pada tanggal 24 Juli 2023. Directors and authorized for issue on 24 July 2023.
c. Komite Pemantau Risiko, Komite Audit dan Komite Nominasi dan c. Risk Monitoring Committee, Audit Committee and Nomination and
Remunerasi Remuneration Committee
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 susunan Komite As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the composition of the
Manajemen Risiko, Komite Audit dan Komite Nominasi dan Remunerasi Company’s Risk Management Committee, Audit Committee and Nomination
Perusahaan adalah sebagai berikut: and Remuneration Committee was as follows:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Ketua : Handoko Handoko : Chairman
Anggota : Dewan Direksi/Board of Directors Dewan Direksi/Board of Directors : Members
: Lingling Liesuanto Lingling Liesuanto :
: Melinda Lilananda Gestik DP :
: Nugroho Budi Santoso Nugroho Budi Santoso
Komite Pemantau Resiko Risk Management Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira - : Chairman
Anggota : Hendry Hendry : Members
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Yusuke Yoshimoto Yusuke Yoshimoto : Members
: Hendry Hendry :
Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration
Remunerasi Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Toshiya Kaname Toshiya Kaname : Members
: Benny Redjo Setyono Benny Redjo Setyono :
d. Sekretaris Perusahaan dan Unit Audit Internal d. Corporate Secretary and Internal Audit Unit
Berdasarkan Surat Keputusan No. Ref: 0855/MPMF/HRM/03/2019 tanggal 28 Based on Decision Letter No. Ref: 0855/MPMF/HRM/03/2019 dated 28 March
Maret 2019, Perusahaan mengangkat Suviana, sebagai Sekretaris Perusahaan, 2019, the Company appointed Suviana, as Corporate Secretary, effective since
efektif sejak tanggal 1 April 2019. Penunjukan Sekretaris Perusahaan 1 April 2019. The Corporate Secretary appointment has met the requirements
Perusahaan telah memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan of OJK Regulation No. 35/POJK.04/2014.
OJK No. 35/POJK.04/2014.
Berdasarkan Surat Keputusan Sirkuler Pemegang saham tanggal 4 November Based on Circular Resolutions of Shareholders dated 4 November 2021 the
2021 Perusahaan menunjuk Rino Bayu Irawan sebagai Kepala Audit Internal Company appointed Rino Bayu Irawan as Head of Internal Audit effective since
efektif sejak tanggal 1 Desember 2021. Penunjukan Kepala Audit Internal 1 December 2021. The Head of Internal Audit’s appointment has complied with
telah memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. the requirements of OJK Regulation No. 30/ POJK.05/2014 and No.
30/POJK.05/2014 dan No. 56/POJK.04/2015. 56/POJK.04/2015.
e. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan e. As of 30 June 2023 and 31 Desember 2022, the Company had 1,433
mempunyai masing-masing 1.433 (tidak diaudit) dan 1.434 (tidak diaudit) (unaudited) and 1,434 (unaudited) permanent employees, respectively.
karyawan tetap.
f. Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa Indonesia dan Inggris. f. These financial statements are presented in Indonesian and English
Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran akibat penerjemahan bahasa, languages. Should there be any difference in interpretation due to
maka yang digunakan sebagai acuan adalah bahasa Indonesia. translation, the Indonesian version shall prevail.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan The financial statements have also been prepared and presented in accordance
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”, yang with Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-
fungsinya dialihkan kepada OJK sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 LK”, whose function has been transferred to OJK starting 1 January 2013) rule
yang merupakan lampiran keputusan ketua BAPEPAM LK No.KEP-347/BL/2012 No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No.KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding “Financial Statements
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosure of the Issuer or Public Company”.
b. Dasar pengukuran b. Basis of measurement
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual (kecuali laporan arus kas) The financial statements are prepared on the accrual basis (except for the
dengan menggunakan konsep nilai historis, kecuali bila standar akuntansi statement of cash flows) using the historical cost concept, except where the
mengharuskan pengukuran dengan nilai wajar. accounting standards require fair value measurement.
6
Page 10
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
c. Laporan arus kas c. Statement of cash flows
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam kas dan bank dari aktivitas The statement of cash flows presents the changes in cash on hand and in
operasi, investasi dan pendanaan, dan disusun dengan metode langsung. banks from operating, investing and financing activities, and is prepared using
the direct method.
d. Mata uang fungsional dan penyajian d. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang mana merupakan mata uang The financial statements are presented in Rupiah, which is the functional
fungsional Perusahaan. Semua informasi keuangan yang disajikan dalam currency of the Company. All financial information presented in Rupiah has
Rupiah telah dibulatkan ke dalam jutaan Rupiah terdekat. been rounded to the nearest millions of Rupiah.
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK mengharuskan manajemen The preparation of financial statements in conformity with SAK requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi management to make judgments, estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan application of accounting policies and the reported amounts of assets,
beban yang dilaporkan. liabilities, income and expenses.
Walaupun estimasi tersebut dibuat berdasarkan pemahaman terbaik Although those estimates are based on management’s best knowledge of
manajemen atas kejadian dan kegiatan terkini, hasil aktual dapat berbeda dari current events and activities, actual results may differ from those estimates.
estimasi tersebut.
Estimasi dan asumsi yang mendasarinya ditinjau secara berkesinambungan. Estimates and underlying assumptions are reviewed on ongoing basis.
Perubahan terhadap estimasi akuntansi diakui di periode dimana estimasi Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the
tersebut diubah dan periode selanjutnya yang terkena dampaknya. estimate is revised and in any future periods affected.
Informasi mengenai asumsi dan estimasi ketidakpastian yang memiliki risiko Information about assumptions and estimation uncertainties that have a
signifikan terjadinya penyesuaian yang material dalam satu tahun kedepan significant risk of resulting in material adjustment within the next financial year
dijelaskan di Catatan 5. are described in Note 5.
f. Amandemen standar akuntansi f. Amandements in accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi yang berlaku efektif tanggal 1 Januari The following accounting standards became effective on 1 January 2023 and
2023 dan relevan terhadap laporan keuangan Perseroan untuk tahun yang are relevant to the Company’s financial statements for the year ended 30 June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023: 2023:
● Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" ● Amendment to PSAK 1 "Presentation of Financial Statement"
Amandemen PSAK 16 "Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan Amendment to PSAK 16 "Property, Plant and Equipment Related to
● ●
yang Diintensikan" Proceeds before Intended Use"
Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Amendment to PSAK 25 "Accounting Policy, Changes in Accounting
● ●
Akuntansi, dan Kesalahan" Estimate, and Errors"
● Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan". ● Amendment to PSAK 46 "Income Taxes"
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di atas tidak memiliki The implementation of the above-mentioned accounting standards did not
dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perseroan. have significant impacts to the Company’s financial statements.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
Kebijakan akuntansi yang material, yang diterapkan dalam penyusunan The material accounting policies, applied in the preparation of the Company's
laporan keuangan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember financial statements as of 30 June 2023 and 31 December 2022, for six-month
2022, untuk periode 6 bulan berakhir 30 June 2023 dan 2022 adalah sebagai periods ended 30 June 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
a. Aset keuangan dan liabilitas keuangan a. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Perusahaan terutama terdiri dari kas dan bank, piutang The Company’s financial assets mainly consist of cash on hand and in banks,
pembiayaan, piutang sewa pembiayaan, aset derivatif dan piutang lain-lain. financing receivables, finance lease receivables, derivative assets and other
receivables.
Liabilitas keuangan Perusahaan terutama terdiri dari pinjaman yang diterima, The Company’s financial liabilities mainly consist of borrowings, medium term
surat utang jangka menengah, utang obligasi, liabilitas derivatif, utang usaha, notes, bonds payable, derivative liabilities, account payables, certain accrued
beban yang masih harus dibayar, liabilitas lain-lain dan pinjaman subordinasi. expenses, other liabilities and subordinated loan.
a.1. Klasifikasi a.1. Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Seluruh aset keuangan Perusahaan, kecuali aset derivatif, All of the Company’s financial assets, except for derivative assets, are
diklasifikasikan ke dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. Aset classified into amortized cost category. The financial assets in amortized
keuangan dalam kategori biaya perolehan diamortisasi merupakan aset cost category represent the financial assets which its contractual terms
keuangan yang pada tanggal tertentu sesuai persyaratan give rise on specified dates to cash flows that are solely payment of
kontraktualnya menghasilkan arus kas yang merupakan pembayaran principal and interest on the principal amount outstanding and they are
pokok dan bunga semata dari jumlah pokok terutang dan aset managed in a business model whose objective is to hold the assets to
keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki collect contractual cash flows (hold to collect).
aset keuangan untuk tujuan mendapatkan arus kas kontraktual (hold to
collect).
Derivative assets are clasified into fair value through profit or loss
Aset derivatif diklasifikasikan ke dalam kategori nilai wajar melalui laba
category. All of the Company’s derivative instruments are for hedging
rugi. Seluruh instrumen derivatif Perusahaan merupakan instrumen
instruments.
untuk lindung nilai.
7
Page 11
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Seluruh liabilitas keuangan Perusahaan, kecuali liabilitas derivatif, All of the Company’s financial liabilities, except for derivative liabilities,
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. are classified as amortized cost.
Liabilitas derivatif diklasifikasikan ke dalam kategori nilai wajar melalui Derivative liabilities are classified into fair value through profit or loss
laba rugi. Seluruh instrumen derivatif Perusahaan merupakan instrumen category. All of the Company’s derivative instruments are for hedging
untuk lindung nilai. instruments.
a.2. Pengakuan a.2. Recognition
Perusahaan pada awalnya mengakui aset keuangan dan liabilitas The Company initially recognizes financial assets and liabilities on the
keuangan pada tanggal dimana Perusahaan menjadi suatu pihak dalam date at which the Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instruments.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan At initial recognition, the Company’s financial assets or financial liabilities
Perusahaan diukur pada nilai wajar (untuk item yang diukur pada biaya are measured at fair value (including the assets that are subsequently
perolehan di amortisasi setelah pengakuan awal) ditambah biaya measured at amortized cost) plus transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset attributable to the acquisition of financial assets or issuance of financial
keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset liabilities. The subsequent measurement of financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung liabilities depends on their classification.
pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Subsequent to initial recognition, financial assets and financial liabilities
biaya perolehan diamortisasi diukur kembali dengan menggunakan that are carried at amortized cost are remeasured using the effective
metode suku bunga efektif (lihat Catatan 3a.5). interest method (see Note 3a.5).
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan Transaction costs include only those costs that are directly attributable
secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak and are incremental costs that would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau financial instrument had not been acquired or issued. In the case of
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada financial assets, transaction costs are added to the amount recognized
jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from
liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang the amount of debt recognized initially. Such transaction costs are
diakui pada awal pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut amortized over the terms of the instruments based on the effective
diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga interest method and are recorded as part of interest income for
efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaction costs related to financial assets or interest expenses for
transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari transaction costs related to financial liabilities.
beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
a.3. Penghentian pengakuan a.3. Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak The Company derecognizes a financial asset when the contractual rights
kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut to the cash flows from the financial asset expire, or when the Company
kadaluarsa, atau pada saat Perusahaan mentransfer seluruh hak untuk transfers the rights to receive the contractual cash flows on the financial
menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi asset in a transaction in which substantially all the risks and rewards of
dimana Perusahaan secara substansial telah mentransfer seluruh risiko ownership of the financial asset are transferred. Any interest in
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan. Setiap hak atau transferred financial assets that is created or retained by the Company is
kewajiban atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang recognized as a separate assets or liability.
masih dimiliki oleh Perusahaan diakui sebagai aset atau liabliitas secara
terpisah.
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat The Company derecognizes a financial liability when its contractual
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan obligations are discharged or cancelled or expired.
atau kadaluarsa.
Dalam transaksi dimana Perusahaan secara substansial tidak memiliki In transactions where the Company neither retains nor transfers
atau tidak mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan substantially all the risks and rewards of ownership of a financial asset,
aset keuangan, Perusahaan menghentikan pengakuan aset tersebut jika the Company derecognizes the asset if the Company does not retain
Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak control over that asset. The rights and obligations retained in the
dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer transfer are recognized separately as assets and liabilities as
tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam appropriate. In transfers where control over the asset is retained, the
transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Perusahaan Company continues to recognize the asset to the extent of its continuing
tetap mengakui aset yang dialihkan tersebut sebesar keterlibatan involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes
berkelanjutan, yang ditentukan sebesar perubahan nilai aset yang in the value of the transferred asset.
dialihkan.
Perusahaan juga menghentikan pengakuan aset keuangan yang The Company also derecognizes financial assets that are deemed to be
dianggap tidak dapat dipulihkan. Penerimaan atau pemulihan kembali unrecovarable. Subsequent recovery of written-off financial assets is
atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan diakui sebagai recorded as other income.
pendapatan lain-lain.
8
Page 12
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
a.4. Saling hapus a.4. Offseting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
Financial assets and liabilities are offset and the net amount is presented
dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan
in the statement of financial position when, and only when, the Company
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
has a legal enforceable right to set off the amounts and intends either to
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan
settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
simultaneously. The legally enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus tidak kontinjen atas
future events and must be enforceable in the normal course of business
peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam
and in the event of default insolvency or bankruptcy of the Company or
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau
the counterparty.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when permitted
diperkenankan oleh standar akuntansi. by accounting standards.
a.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi a.5. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan adalah The amortized cost of financial asset or liability is the amount at which
merupakan suatu nilai dimana aset atau liabilitas keuangan diukur pada the financial asset or financial liability is measured on initial recognition
saat pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau minus the principal repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode amortization using the effective interest method of any difference
suku bunga efektif atas selisih antara nilai awal dan nilai jatuh between that initial amount and the maturitu amount and, for financial
temponya, dan untuk aset keuangan, disesuaikan dengan cadangan assets, adjusted for any allowance for impairment losses. The 'gross
kerugian nilai. 'Nilai tercatat bruto aset keuangan' merupakan biaya carrying amount of financial assets' is the amortized cost of financial
perolehan diamortisasi aset keuangan sebelum dikurangi cadangan asset before adjusting for any allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
a.6. Identifikasi dan pengukuran nilai wajar a.6. Identification and measurement of impairment
Model kerugian kredit ekspektasian (KKE) memasukkan informasi yang Expected Credit Loss (ECL) model incorporating forward looking
bersifat perkiraan masa depan (forward looking). PSAK 71 information. PSAK 71 requires a loss allowance to be recognized at an
mengharuskan cadangan kerugian diakui sebesar kerugian kredit amount equal to either 12-month ECL of lifetime ECL. Lifetime ECL is the
ekspektasian (KKE 12 bulan) atau kerugian kredit ekspektasian ECL that results from all possible default events over the expected life of
sepanjang umur aset keuangan (KKE lifetime). KKE lifetime adalah a financial instrument, whereas 12-month ECL is the portion of ECL that
kerugian ekspektasian yang berasal dari semua kemungkinan kejadian results from default events that are possible within the 12-month after
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, reporting date.
sedangkan KKE 12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian
yang berasal dari kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan estimasi probabilitas Expected credit losses are a probability weighted estimate of credit
tertimbang dari kerugian kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan losses (i.e the present value of all cash shortfalls) over the expected life
kredit) selama perkiraan umur instrumen keuangan. Kekurangan kas of the financial instrument. A cash shortfall is the difference between the
adalah selisih antara arus kas yang diperkirakan akan diterima entitas. cash flows that are due to an entity in accordance with the contract and
Karena kerugian kredit ekspektasian. mempertimbangkan jumlah dan the cash flows that the entity expects to receive. Because expected
waktu pembayaran, kerugian kredit tetap timbul meskipun entitas credit losses consider the amount and timing of payments, a credit loss
mengharapkan untuk dibayar penuh namun setelah jatuh tempo arises even if the entity expectes to be paid in full but later than when
kontraktual contractually due.
Model KKE akan diterapkan pada semua aset keuangan yang diukur The ECL model will be applied to all financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan akan mengukur cadangan At each reporting date, the Company shall measure the loss allowance
kerugian instrumen keuangan sebesar kerugian kredit sepanjang umur for a financial instrument at an amount equal to the lifetime credit
(lifetime) instrumen keuangan, kecuali dalam kodisi berikut, dimana losses, except in the following condition, for which the amount
cadangan kerugian yang akan diakui sebesar KKE 12 bulan: recognized will be 12-month ECL:
9
Page 13
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
● Instrumen keuangan dengan risiko kredit rendah; dan ● Financial instruments with low credit risks; and
● Instrumen keuangan dengan risiko kredit yang belum meningkat ● Financial instruments for which credit risk has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal significantly since initial recognition
Perusahaan mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Default The Company measures credit risk using Probability of Default (PD),
(PD), Exposure at Default (EAD), Loss Given Default (LGD) dan variabel Exposure at Default (EAD), Loss Given Default (LGD) and
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat perkiraan masa depan macroeconomic variables for forward looking perspective. To determine
(forward-looking ). Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian the expected credit loss (ECL), these components are multiplied together
(KKE), komponen-komponen tersebut akan diperhitungkan bersama- and discounted to the reporting date using the effective interest rate.
sama dan didiskontokan ke tanggal pelaporan menggunakan suku
bunga efektif.
Dalam model KKE, tiga tahap pendekatan berikut ini diterapkan dalam Under the ECL model, the following three stage approach is applied to
menghitung KKE berdasarkan migrasi kredit diantara tahap tersebut measuring ECL based on credit migration between the stages since
sejak pengakuan awal: origination:
● Tahap 1: pada pengakuan awal aset keuangan, dan dimana tidak ● Stage 1: At the origination of a financial asset, and where there has
ada peningkatan signifikan atas risiko kredit sejak pengakuan awal, not been a significant increase in credit risk since origination, a loss
maka penyisihan kerugian sebesar KKE 12 bulan diakui. allowance equivalent to 12 months ECL is recognized.
● Tahap 2: Jika ada peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak ● Stage 2: Where there has been a significant increase in credit risk
pengakuan awal, maka penyisihan kerugian sebesar KKE sepanjang since origination, a loss allowance equivalent to lifetime ECL is
umurnya diakui. Jika, risiko kredit membaik pada periode berikutnya recognised. If the credit risk improves in a subsequent period such
sehingga peningkatan risiko kredit sejak pengakuan awal tidak lagi that the increase in credit risk since origination is no longer
dianggap signifikan, eksposur kembali ke tahap 1 dan KKE 12 bulan considered significant, the exposure returns to a Stage 1 classification
diakui. and a 12-month ECL is recognized.
● Tahap 3: Jika aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit, aset ● Stage 3: If the financial asset is credit impaired, the financial asset is
keuangan tersebut dipindahkan ke Tahap 3 dan KKE lifetime diakui. moved to Stage 3 and a lifetime ECL is recognized.
Kerugian kredit ekspektasian diestimasi pada tingkat fasilitas dengan Expected credit losses are estimated at the facility level by using a
menggunakan suatu probabilitas gagal bayar yang mencerminkan probability of default reflecting a probability-weighted range of possible
probabilitas kisaran tertimbang dari skenario ekonomi masa depan dan future economic scenarios, and applying this to the estimated exposure
menerapkannya terhadap estimasi eksposur Perusahaan pada saat of the Company at the point of default (exposure at default) after taking
gagal bayar (exposure at default ) setelah memperhitungkan nilai into account the value of any collateral held or other mitigants of loss
agunan yang dimiliki atau mitigasi kerugian lainnya (loss given default ), (loss given default), while allowing for the impact of discounting for the
dan memperhitungkan dampak diskonto atas nilai waktu uang (time time value of money.
value of money ).
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, For financial assets measured at amortized cost, the balance at
saldo di laporan posisi keuangan mencerminkan nilai tercatat bruto statement of financial position reflects the gross carrying amount less
dikurangi KKE. Perubahan atas kerugian kredit ekspektasian diakui pada ECL. Changes in expected credit losses are recognized in the current
laba rugi tahun berjalan. year profit or loss.
a.7. Pengukuran nilai wajar a.7. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction ) antara pelaku pasar (market at the measurement date in the principal market or, in its absence, the
participants ) pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika tidak most advantageous market to which the Company has access at that
terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan dimana date. The fair value of a liability reflects its non performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen keuangan When available, the Company measures the fair value of a financial
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen instrument using the quoted price in an active market for that
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset dan instrument. A market is regarded as active if transactions for the asset or
liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk liability take place with sufficient frequency and volume to provide
menyediakan informasi penentuan harga secara berkelanjutan. pricing information on an ongoing basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Perusahaan If there is no quoted price in an active market, then the Company uses
menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan valuation techniques that maximise the use of relevant observable inputs
input yang dapat diobservasi dan relevan dan meminimalkan and minimise the use of unobservable inputs. The chosen valuation
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian yang technique incorporates all of the factors that market participants would
dipilih menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku take into account in pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
10
Page 14
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial
awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang recognition is normally the transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Perusahaan menetapkan bahwa nilai wajar consideration given or received. If the Company determines that the fair
pada pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar value at initial recognition differs from the transaction price and the fair
tidak dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset value is evidenced neither by a quoted price in an active market for an
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik penilaian yang identical asset or liability nor based on a valuation technique that uses
hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka nilai only data from observable markets, then the financial instrument is
wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan initially measured at fair value, adjusted to defer the difference between
untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar pada saat the fair value at initial recognition and the transaction price.
pengakuan awal dan harga transaksi.
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi Subsequently, that difference is recognised in profit or loss on an
berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih lambat appropriate basis over the life of the instrument but no later than when
dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang the valuation is wholly supported by observable market data or the
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. transaction is closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar memiliki harga If an asset or a liability measured at fair value has a bid price and an ask
penawaran dan harga permintaan, maka Perusahaan mengukur aset price, then the Company measures assets and long positons at a bid pice
dan posisi long berdasarkan harga penawaran dan mengukur liabilitas and liabilities and short positions at an ask price.
dan posisi short berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Portfolios of financial assets and financial liabilities measured at fair
wajar, yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh value, that are exposed to market risk and credit risk that are managed
Perusahaan berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko pasar by the Company on the basis of the net exposure to either market or
ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang akan diterima credit risk, are measured on the basis of a price that would be received
untuk menjual posisi net long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi to sell a net long position (or paid to transfer a net short position) for a
net short ) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada level particular risk exposure. Those portfolio-level adjustments are allocated
portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual to the individual assets and liabilities on the basis of the relative risk
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing-masing instrumen adjustment of each of the individual instruments in the portfolio.
individual di dalam portofolio.
b. Piutang Pembiayaan b. Financing Receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan dicatat pada biaya perolehan Subsequent to initial recognition, financing receivables are stated at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (lihat Catatan cost using the effective interest rate method (see Note 3a.2 and 3a.5).
3a.2 dan 3a.5).
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah Unearned financing income represents the difference between total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dengan installments to be received from the consumers and the principal amount
jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan selama jangka financed, which is recognized as income over the term of the contract based
waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang on effective interest rate of the related financing receivables.
pembiayaan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas When calculating the effective interest rate, the Company estimates cash flows
dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam kontrak considering all contractual terms of the financing contract.
pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir Early termination of a contract is treated as a cancellation of the existing
diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan contract and the resulting gain is recognized in the current year profit or loss.
keuntungan yang timbul diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Lihat Catatan 3j untuk kebijakan pengakuan pendapatan. See Note 3j for revenue recognition policy.
Modifikasi Piutang Pembiayaan Modification of Financing Receivables
Skema modifikasi pinjaman yang diberikan dapat berupa penyesuaian pada Modification schemes for loans can be in the form of adjustment to interest
suku bunga, pokok bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan jangka waktu rate, loan principal and past due interest, extension of repayment period,
jatuh tempo, penjadwalan kembali pembayaran angsuran serta modifikasi rescheduling of installments and other modification of the terms of the loans.
persyaratan kredit lainnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu piutang pembiayaan dimodifikasi, maka If the terms of a financing receivable are modified, then the Company
Perusahaan mengevaluasi apakah arus kas kontraktual dari pinjaman yang evaluates whether the contractual cash flows of the modified asset are
termodifikasi berbeda secara signifikan. substantially different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka hak kontraktual original atas If the cash flows are substantially different, then the original contractual rights
arus kas dari aset keuangan yang original sebenarnya telah kadaluarsa. to cash flows from the original financial asset are deemed to have expired. In
Dalam hal ini, aset keuangan yang original dihentikan pengakuannya dan aset this case the original financial asset is derecognised and a new financial asset
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang is recognised at fair value plus any eligible transaction costs. Any fees received
memenuhi syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian dari modifikasi as part of the modification are accounted for as follows:
diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu menentukan nilai wajar dari aset - Fees that are considered in determining that fair value of the new asset
baru dan imbalan yang merupakan pembayaran kembali (reimbursement ) and fees represent reimbursement of eligible transaction costs are included
dari biaya transaksi yang memenuhi syarat akan dimasukkan sebagai in the initial measurement of the asset; and
pengakuan awal aset; dan
11
Page 15
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba rugi sebagai bagian dari - Other fees are included in profit or loss as part of the derecognition gain or
keuntungan atau kerugian dari penghentian pengakuan. loss.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi If the modification of a financial asset measured at amortized cost does not
tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset keuangan, maka result in derecognition of the financial asset, then the Company first
Perusahaan terlebih dahulu menghitung kembali nilai tercatat bruto aset recalculates the gross carrying amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif awal aset tersebut dan mengakui effective interest rate of the asset and recognizes the resulting adjustment as
selisih penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi di dalam modification gain or loss in profit or loss. Any costs or fees incurred and
laba rugi. Biaya atau imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi yang modification fees received are adjusted to the gross carrying amount of the
diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa modified financial asset and are amortized over the remaining term of the
jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan untuk alasan risiko kredit, maka keuntungan atau If a modification is carried out because of credit risk reason, then the gain or
kerugian disajikan sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena alasan ini, loss is presented together with impairment losses. In other cases, it is
keuntungan atau kerugian disajikan sebagai pendapatan bunga yang dihitung presented as interest income calculated using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. method.
c. Sewa c. Leases
Perusahaan sebagai Pesewa The Company acting as Leassor
Pada awal, kontrak sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa At inception, a lease contract is classified as a finance lease if it transfers
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang substantially all the risks and rewards incidental to the ownership of the leased
terkait dengan kepemilikan aset sewa. Sebaliknya, kontrak akan assets. Otherwise, it is considered an operating lease.
dipertimbangkan sebagai sewa operasi.
Pendapatan dari perjanjian sewa pembiayaan dan sewa kendaraan ditentukan Revenue from finance leases and vehicle rental agreements is driven by the
oleh klasifikasi perjanjian sebagai sewa operasi atau sewa pembiayaan. classification of the arrangement as either an operating or finance lease.
Pendapatan dari penyewaan kendaraan kepada pelanggan di bawah Revenue earned from renting vehicles to customers under short term operating
perjanjian sewa operasi, secara umum jangka waktu antara 1 tahun sampai lease contracts, generally for periods of 1 to 4 years, is recognised on a
dengan 4 tahun, diakui dengan metode garis lurus selama masa sewa. Biaya straight-line basis over the term of the contract. Initial direct transaction costs
transaksi awal ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. are deferred and amortized over the term of the lease.
Pendapatan yang diperoleh dari sewa pembiayaan diakui menggunakan suku Revenue generated from finance leases is recognized using the effective
bunga efektif, yang memberikan tingkat pengembalian periodik yang konstan interest method, which provides a constant periodic rate of return on the
pada investasi sewa yang belum dilunasi. outstanding investment on the lease.
Tagihan sewa pembiayaan diakui sebesar nilai yang didiskontokan pada Finance lease receivables are recorded at the present value of the gross
tingkat suku bunga efektif dalam sewa pembiayaan tersebut. Pengukuran awal investment in the lease at the effective interest rate in the lease. The initial
dari tagihan sewa pembiayaan termasuk biaya awal yang dapat diatribusikan measurement of finance lease receivables includes the initial costs that are
secara langsung untuk negosiasi dan pengaturan sewa. Nilai investasi sewa directly attributable to negotiating and arranging a lease. Gross investment in
bruto dalam sewa pembiayaan merupakan penjumlahan agregat dari the lease represents the aggregate sum of the minimum lease payments and
pembayaran sewa minimum dan nilai residu yang menjadi hak pesewa. any unguaranteed residual value as to which the lessor has rights. Minimum
Pembayaran sewa minimum termasuk pembayaran selama masa sewa yang lease payments include those payments that the lessee is, or can be, required
harus dibayar oleh penyewa atau jumlah yang diharuskan oleh pesewa untuk to make to the lessor over the lease term plus the residual value guarantees
dibayar selama masa sewa, ditambah dengan nilai residu yang dijamin oleh by the lessee, a party related to the lessee, or any third party unrelated to the
penyewa, pihak terkait dengan penyewa, atau pihak ketiga yang tidak terkait lessor provided who is financially capable of fulfilling the obligations under the
dengan pesewa yang secara keuangan memiliki kemampuan untuk guarantee. The exercise price of a purchase option over the leased asset held
menyelesaikan kewajiban atas jaminan tersebut. by the lessee is included in the minimum lease payments
Harga opsi beli atas aset sewa pembiayaan yang dimiliki oleh penyewa if it is reasonably certain at inception of the lease that the purchase option will
termasuk di dalam pembayaran sewa minimum jika hampir dapat dipastikan be exercised.
pada awal sewa bahwa opsi beli tersebut akan dilaksanakan.
Perbedaan antara nilai investasi sewa pembiayaan bruto dan nilai investasi The difference between the gross investment and the net investment in a
sewa pembiayaan bersih dicatat sebagai pendapatan pembiayaan tangguhan finance lease is recorded as unearned revenue which is recognised as finance
yang diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan selama periode sewa pada lease income over the lease period at a constant periodic rate of return on the
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian yang konstan atas net investment in finance leases.
investasi bersih dalam sewa pembiayaan tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan berakhir diperlakukan Early termination is treated as cancellations of the existing lease contract, and
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan, dan keuntungan atau kerugian yang the resulting gains or losses are recognized in current year’s profit or loss.
timbul diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Jika aset sewa pembiayaan dijual kepada penyewa sebelum berakhirnya If the assets under finance lease are sold to the lessee before the end of the
periode sewa, selisih antara harga jual dan nilai investasi sewa pembiayaan lease period, the difference between the sales price and the net investment in
bersih dicatat sebagai laba atau rugi dari pembatalan kontrak dan diakui finance lease is recorded as gain or loss on contract cancellation and is
dalam laba rugi. reflected in profit or loss.
12
Page 16
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perusahaan sebagai Penyewa The Company acting as Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak dimana Perusahaan adalah penyewa, dan At the inception of a contract wherein the company is the lessee, and
penilaian dilakukan untuk menentukan apakah kontrak merupakan, atau assessment is made to determine if the contract is, or contains lease. The
mengandung sewa, Perusahaan menilai apakah suatu kontrak merupakan, Company determines if a contract is, or contains, a lease by considering
atau mengandung, sewa dengan mempertimbangkan apakah kontrak tersebut whether the contract conveys the right to control the use of an identified asset
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian for a period of time in exchange for a consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Suatu kontrak memberikan hak mengendalikan penggunaan suatu A contract conveys the right to control the use of an identified asset if all of
identifikasian jika semua kondisi di terpenuhi: the following conditions are met:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan secara substansial seluruh - the contract Involves the use of substantially all of the capacity of an
kapasitas dari aset identifikasian yang secara fisik berbeda (sebagaimana identified asset that is physically distinct (as specified explicitly or implicitly
ditentukan secara eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika pemasok in the contract). If the supplier has a substantive substitution right, then
memiliki hak substitusi yang substantif, maka aset tersebut tidak dapat the asset cannot be considered as identifiable;
dianggap dapat diidentifikasi;
- Perusahaan memiliki hak untuk memperoleh secara substansial semua - the Company has the right to obtain substantially all of the economic
manfaat ekonomi dari penggunaan aset selama periode penggunaan; dan benefits from the use of the asset throughout the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset: yaitu - the Company has the right to direct the use of the asset: i.e. it has
memiliki hak pengambilan keputusan yang paling relevan untuk mengubah decision-making rights that are most relevant to changing how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset tersebut digunakan. what purpose the asset is used.
Pada tanggal permulaan sewa atau penilaian kembali sebuah kontrak yang On the lease commencement date, or on reassessment of a contract that
berisi komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam kontrak contains a lease component, the Company allocates the consideration in the
tersebut kepada setiap komponen sewa atas dasar harga relatif yang berdiri contract to each lease component on the basis of their relative standalone
sendiri dan mengakui jumlah yang dialokasikan sebagai aset hak-guna dan prices, ad recognizes the allocated amounts as a right-of-use asset and a lease
liabilitas sewa pada tanggal permulaan sewa. Aset hak-guna awalnya diukur liability at the lease commencement date. The right-of-use asset is initially
pada biaya perolehan, yang sama dengan jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which equals to the initial amount of the lease liability after
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada adjustments for any lease payments made at or before the commencement
saat atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal date, plus any initial direct costs incurred, as well as an estimate of end-of -
yang dikeluarkan beserta estimasi biaya untuk membongkar dan term costs of dismantling and removing the underlying lease improvements
memindahkan aset saat akhir masa sewa pendasar dan untuk merestorasi and restoring the site, less any lease incentives received.
aset pendasar atau tempat di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan model biaya, dan After commencement date, right-of-use asset is measured using the cost
didepresiasi menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan sampai model, and is depreciated using straight line method from commencement
dengan mana yang lebih awal antara masa manfaat asset hak guna atau akhir date to the earlier of the end of the useful life of the right of-use asset or the
masa sewa. Jumlah tercatat aset hak-guna di evaluasi jika ada indikasi asset end of lease term. The carrying amount of the right-of use asset is evaluated if
mungkin mengalami penurunan nilai; Jika ada, jumlah tercatat dikurangi there is an indication that the asset may have been impaired; if so, the
dengan estimasi kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat asset hak guna carrying amount reduced by the estimated impairment losses. The right-of-use
disesuaikan, dalam situasi tertentu, ketika terjadi pengukuran kembali atas asset carrying amount is also adjusted, in certain situations, when there is a
liabilitas sewa. remeasurement of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present value of the lease
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan suku payments that are not yet paid at the commencement date, discounted using
bunga implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat the interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman inkremental Perusahaan determined, the Company's incremental borrowing rate. Generally, the
Umumnya, Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Company uses its incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa terdiri Lease payments included in the measurement of the lease liability consist of
dari: the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara-substansi, - fixed payments, including in-substance fixed payments, less lease
dikurangi insentif sewa yang belum diterima; incentives receivable;
- pembayaran sewa secara variabel yang bergantung pada indeks atau suku - variable lease payments that depend on an index or a rate, initially
bunga, yang pada awalnya diukur menggunakan indeks atau suku bunga measured using the index or rate as at the commencement date;
pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan berdasarkan jaminan nilai - amounts expected to be payable under a residual value guarantee; and
residual; dan
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup pasti untuk mengeksekusi - the exercise price under a purchase option that the Company is reasonably
opsi, pembayaran sewa dalam opsi periode perpanjangan jika Perusahaan certain to exercise, lease payments in an option renewal period if the
cukup pasti untuk melaksanakan opsi perpanjangan, dan denda untuk Company is reasonably certain to exercise an extension option, and
penghentian sewa lebih awal kecuali Perusahaan yakin tidak penalties for early termination of a lease unless the Company is reasonably
menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
13
Page 17
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan The lease liability is measured at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada method. It is remeasured when there is a change in future lease payments
perubahan pembayaran sewa masa depan yang timbul dari perubahan indeks arising from a change in an index or rate, if there is a change in the Company's
atau suku bunga, jika ada perubahan estimasi Perusahaan atas jumlah yang estimate of the amount expected to be payable under a residual value
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika Perusahaan guarantee, or if the Company changes its assessment of whether it will
mengubah penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan exercise a purchase, extension or termination option.
atau penghentian.
Aset hak-guna Perusahaan disajikan sebagai bagian dari “Aset tetap”, dan The Company’s right-of-use assets are presented as “Fixed assets” and lease
liabilitas sewa sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain”. liabilities are presented as part of “Other liabilities”.
Perusahaan menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor The Company leases buildings for its office. The leases of office space typically
secara umum berlaku untuk periode 3 – 5 tahun. Beberapa sewa termasuk run for a period of 3 – 5 years. Some leases include an option to renew the
opsi untuk memperbaharui periode sewa dengan tambahan durasi yang sama lease for an additional period of the same duration after the end of the
setelah kontrak berakhir. contract term.
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi perpanjangan yang dapat Some leases of office buildings contain extension options exercisable by the
dieksekusi Perusahaan sebelum periode kontrak yang tidak dapat dibatalkan Company before the end of the non-cancellable contract period. Where
tersebut berakhir. Jika memungkinkan, Perusahaan berupaya untuk practicable, the Company seeks to include extension options in new leases to
memasukkan opsi perpanjangan dalam sewa baru untuk memberikan provide operational flexibility. At the commencement of the lease, the
fleksibilitas operasional. Pada permulaan sewa, perpanjangan periode extension period is added to the term of the lease, if it is reasonably certain
ditambahkan ke masa sewa, jika cukup pasti untuk opsi perpanjangan that the extension options will be exercised. The Company reassesses whether
dieksekusi. Perusahaan menilai kembali apakah cukup pasti untuk it is reasonably certain to exercise the options in the event that there is a
mengeksekusi opsi tersebut jika ada peristiwa atau perubahan signifikan significant change in circumstances within its control.
dalam kondisi yang berada dalam pengendalian perusahaan.
Seperti yang diperbolehkan dalam PSAK 73, Perusahaan memilih untuk tidak As allowed under PSAK 73, the Company has elected not to recognize right-of-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang use assets and lease liabilities for short-term leases that have a lease term of
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa atas aset bernilai-rendah. 12 months or less and leases of low value assets. The Company recognizes
Perusahaan mengakui pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai the lease payments associated with these leases as an expense on a straight-
beban dengan dasar garis-lurus selama masa sewa. line basis over the lease term.
Nilai tercatat aset hak guna segera diturunkan menjadi sebesar jumlah yang The right-of-use carrying amount is written down immediately to its
dapat dipulihkan ketika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah recoverable amount when the asset’s carrying amount is greater than its
yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
d. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko d. Derivative instruments held for risk management
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perusahaan digunakan untuk tujuan All derivative instruments held by the Company are for risk management
manajemen risiko. Instrumen derivatif ini digunakan untuk lindung nilai purposes. These derivative instruments are used to hedge the Company’s
terhadap eksposur variabilitas arus kas yang diatribusikan pada risiko tingkat exposures to variability in cash flows that is attributable to interest rate risk
suku bunga dan risiko mata uang Perusahaan dan dapat mempengaruhi laba and currency risk associated with recognized liabilities that could affect profit
rugi. Instrumen derivatif diakui dalam laporan keuangan pada nilai wajar. or loss. Derivative instruments are recognized in the financial statements at
Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai, beberapa kriteria fair value. To qualify for hedge accounting, certain criteria are to be met,
tertentu harus dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi formal pada awal including formal documentation to be in place at the inception of the hedge.
lindung nilai.
PSAK 71 memperkenalkan ketentuan akuntansi lindung nilai baru yang lebih PSAK 71 introduced new hedge accounting requirements which more align the
menyelaraskan akuntansi dengan kegiatan manajemen risiko yang dilakukan accounting with risk management activities undertaken to hedge financial and
ketika melakukan lindung nilai atas risiko keuangan dan non-keuangan. non-financial risk.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perusahaan mendokumentasikan secara On initial designation of the hedge, the Company formally documents the
formal hubungan antara instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, relationship between the hedging instruments and hedged items, including the
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam melaksanakan transaksi risk management objective and strategy in undertaking the hedge transaction,
lindung nilai, bersamaan dengan metode yang akan digunakan untuk menilai as well as the method to be used to assess the effectiveness of the hedging
efektivitas hubungan lindung nilai. Perusahaan menilai, pada awal hubungan relationship. The Company makes an assessment, both at the inception of the
lindung nilai dan juga secara berkesinambungan, apakah instrumen lindung hedge relationship as well as on an ongoing basis, as to whether the hedging
nilai diharapkan akan sangat efektif dalam rangka saling hapus atas instruments are expected to be ‘highly effective’ in offsetting the changes in
perubahan nilai wajar atau perubahan arus kas dari item yang dilindung nilai the fair value or cash flows of the respective hedged items during the period
sepanjang periode di mana lindung nilai tersebut ditetapkan. for which the hedge is designated.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai arus kas, bagian When a derivative is designated as a cash flow hedging instruments, the
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif tersebut diakui di penghasilan effective portion of changes in the fair value of the derivative is recognised in
komprehensif lainnya ("OCI") dan diakumulasi dalam cadangan lindung nilai. other comprehensive income ("OCI") and accumulated in the hedging reserve.
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif yang diakui di OCI terbatas The effective portion of changes in the fair value of the derivative that is
pada perubahan kumulatif nilai wajar item yang dilindungi nilainya, yang recognised in OCI is limited to the cumulative change in fair value of the
ditentukan berdasarkan nilai sekarang, sejak dimulainya lindung nilai. Setiap hedged item, determined on a present value basis, from inception of the
bagian yang tidak efektif dari perubahan nilai wajar derivatif langsung diakui hedge. Any ineffective portion of changes in the fair value of the derivative is
dalam laporan laba rugi. recognised immediately in profit or loss.
Perusahaan hanya menetapkan perubahan nilai wajar dari nilai waktu kontrak The Company designates only the change in fair value of time value of foreign
foreign currency option sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan currency option contracts as the hedging instrument in cash flows hedging
lindung nilai arus kas. Perubahan nilai wajar dari nilai waktu kontrak foreign relationships. The change in fair value of time value of foreign currency option
currency option (‘time value ’) dicatat secara terpisah sebagai biaya lindung contracts (‘time value’) is separately accounted for as a cost of hedging and
nilai dan diakui dalam cadangan lindung nilai arus kas dalam ekuitas. recognised in a cash flows hedging reserves within equity.
14
Page 18
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria untuk akuntansi lindung nilai If the hedge no longer meets the criteria for hedged accounting or the hedging
atau instrumen lindung nilai dijual, kedaluwarsa, dihentikan atau dilaksanakan, instruments is sold, expires, is terminated or is exercised, then hedge
maka akuntansi lindung nilai dihentikan secara prospektif. Jika arus kas masa accounting is discontinued prospectively. If the hedged future cash flows are
depan yang dilindungi nilainya tidak diharapkan terjadi lagi, maka jumlah yang no longer expected to occur, then the amounts that have been accumulated in
telah diakumulasi dalam cadangan lindung nilai dan biaya cadangan lindung the hedging reserve and the cost of hedging reserve are immediately
nilai segera direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
e. Piutang lain-lain e. Other receivables
Piutang lain-lain mencakup piutang yang berasal dari agunan (yaitu aset Other receivables include receivables for which the collaterals (which are the
pembiayaan) yang diambil- alih dari konsumen untuk penyelesaian piutang financed assets) have been repossessed from consumers for settlement of
pembiayaan atau piutang sewa pembiayaan, yang dinyatakan sebesar nilai their financing receivables or finance lease receivables, which is presented at
terendah antara nilai tercatat piutang terkait atau nilai realisasi neto dari the lower of the carrying value of the uncollected receivables or the net
agunan tersebut. Jika nilai atas piutang melebihi nilai realisasi neto dari realizable value of the collaterals. If the carrying amount of receivables
agunan, selisih dicatat sebagai penyisihan kerugian penurunan nilai piutang exceeds the net realizable value of the collaterals, the difference is recorded as
lain-lain dan dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. allowance for impairment losses of other receivables and is charged to the
current year profit or loss.
Pada umumnya, Perusahaan tidak mengambil kepemilikan atas agunan yang Ordinarily, The Company does not take title in the repossessed collateral
diambil-alih tetapi membantu konsumen untuk menjual agunan tersebut assets but assists in selling the assets to enable the customers to settle the
sehingga dapat menulasi saldo utang pembiayaannya. outstanding financing payable.
Konsumen memberi kuasa kepada Perusahaan untuk menjual aset In the case of default, the customers give the right to the Company to sell the
pembiayaan ataupun melakukan tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian financed assets or take any other actions to settle the outstanding receivables.
piutang ketika terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Selisih Excess of the proceeds from sales of financed assets and the outstanding
lebih antara hasil penjualan aset pembiayaan dengan saldo piutang receivables is refunded to customers. The shortage is charged to allowance for
dikembalikan kepada pelanggan. Sedangkan selisih kurang akan dibebankan impairment losses on consumer finance receivables and finance lease
sebagai penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen receivables.
dan piutang sewa pembiayaan.
15
Page 19
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
f. Beban dibayar dimuka f. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat dengan Prepaid expenses are amortized over the period of benefit using the straight-
menggunakan metode garis lurus. line method.
g. Aset tetap g. Fixed assets
Tanah yang diperoleh dengan Hak Guna Bangunan (“HGB”) diukur sebesar Land acquired under Hak Guna Bangunan (“HGB”) title is measured at
biaya perolehan (termasuk biaya legal dan administrasi yang timbul dalam acquisition cost (including the legal and administrative costs incurred in the
transaksi untuk memperoleh tanah) dan tidak diamortisasi. transactions to acquire the land) and is not amortized.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah Fixed assets are initially recognized at acquisition cost. After initial
pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada harga measurement, fixed assets are measured using the cost model, carried at its
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation on fixed assets are calculated on the straight-line method to
untuk mengalokasikan harga perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang allocate their cost to their residual values over their estimated useful lives as
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: follows:
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Renovasi gedung 3-5 20 - 33,3 Leasehold improvements
Perabotan kantor 3-4 20 - 33,3 Office furniture
Peralatan kantor 3-8 12,5 - 33,3 Office equipment
Kendaraan 4-8 12,5 - 25 Vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi selama Repairs and maintenance are charged to profit or loss during the year in which
tahun dimana beban-beban tersebut terjadi. Pengeluaran yang they are incurred. Expenditures that extend the future life of assets or provide
memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan tambahan further economic benefits are capitalized and depreciated.
manfaat ekonomis dikapitalisasi dan disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan When fixed assets are retired or disposed, their carrying values and the related
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan accumulated depreciation are removed from the statement of financial
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laba rugi. position, and the resulting gains or losses are recognized in the current year
profit or loss.
h. Aset tak berwujud h. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli oleh Perusahaan. Intangible assets consist of software acquired by the Company.
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah Software is initially recognised at acquisition cost. After initial recognition,
pengakuan awal, aset tak berwujud diukur menggunakan model biaya, dicatat intangible assets are measured using cost model, stated at cost less
sebesar biaya perolehannya dikurangi akumulasi amortisasi. accumulated amortization.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akan dikapitalisasi hanya jika Subsequent expenditure on software assets is capitalised only when it
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomi di masa mendatang untuk increases the future economic benefits embodied in the specific asset to which
aset yang bersangkutan. Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada saat it relates. All other expenditures are expensed as incurred.
terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode garis Amortisation is recognised in the statement of profit or loss on a straight-line
lurus sepanjang estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal perangkat method over the estimated useful life of the software, from the date that it is
lunak tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi masa manfaat perangkat lunak available for use. The estimated useful life of software is ranging one to four
adalah satu sampai empat tahun. years.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual ditelaah pada Amortisation method, useful lives and residual values are reviewed at each
setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. financial year-end and adjusted, if appropriate.
i. Provisi i. Provisions
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa lalu. Perusahaan memiliki A provisions is recognized if, as a result of a past event. The Company has a
kewajiban masa kini, baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, yang present legal or constructive obligation that can be estimated reliably and it is
dapat diestimasi secara andal dan kemungkinan besar penyelesaian kewajiban probable that an outflow of economic benefits will be required to settle the
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat obligation. Provisions are determined by discounting the estimated future cash
ekonomi. Provisi ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa flows at a pre-tax rate that reflects current market assessments of the time
depan pada tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian value of money and the risks specific to the liability, unless the effect of
pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait dengan liabilitas discounting are insignificant.
yang bersangkutan, kecuali pengaruh dari pendiskontoan tidak signifikan.
16
Page 20
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
j. Pengakuan pendapatan dan beban j. Income and expense recognition
j.1. Pendapatan pembiayaan, pendapatan sewa pembiayaan, l.1. Financing income, finance lease income, interest income and
pendapatan bunga dan beban bunga interest expenses
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang diukur dengan nilai Interest income for financial assets held at either fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya perolehan comprehensive income or amortised cost, and interest expense on all
diamortisasi, dan beban bunga atas seluruh liabilitas keuangan yang financial liabilities held at amortised cost are recognised in profit or loss
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba rugi using the effective interest method.
berdasarkan suku bunga efektif.
Beban provisi yang dibayar dimuka sehubungan dengan pinjaman yang Upfront fees related to borrowings are recognized as transaction costs
diterima diakui sebagai biaya transaksi yang terkait langsung dengan associated with the origination of borrowings and are amortized over the
pinjaman yang diterima dan diamortisasi selama jangka waktu pinjaman terms of the related borrowings using the effective interest method.
yang diterima tersebut dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode dalam menghitung biaya The effective interest method is a method of calculating the amortised cost
perolehan diamortisasi atas aset atau liabilitas keuangan dan alokasi atas of a financial asset or a financial liability and of allocating the interest
pendapatan atau beban bunga pada periode yang relevan. Suku bunga income or interest expense over the relevant period. The effective interest
efektif adalah tingkat bunga yang mendiskontokan estimasi pembayaran rate is the rate that discounts estimated future cash payments or receipts
atau penerimaan kas masa depan sepanjang umur yang diekspektasi atas through the expected life of the financial instrument or, when appropriate,
instrumen keuangan, atau periode yang lebih pendek, atas nilai tercatat a shorter period, to the gross carrying amount of the financial asset or to
bruto dari aset keuangan atau pada biaya perolehan diamortisasi untuk the amortised cost of the financial liability.
liabilitas keuangan.
Saat menghitung suku bunga efektif instrumen keuangan selain aset yang When calculating the effective interest rate for financial instruments other
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, Perusahaan than purchased or originated credit-impaired assets, the Company
melakukan estimasi arus kas masa depan dengan mempertimbangkan estimates future cash flows considering all contractual terms of the
seluruh perjanjian kontraktual atas instrumen keuangan (antara lain opsi financial instrument (for example prepayment options) but does not
pelunasan dipercepat) tapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa consider future credit losses. The calculation of the effective interest rate
depan. Perhitungan suku bunga efektif termasuk biaya transaksi dan includes transaction costs and fees that are an integral part of the effective
imbalan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga interest rate.
efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas keuangan dihitung pada saat The effective interest rate of a financial assets or financial liability is
pengakuan awal aset atau liabilitas keuangan tersebut. Dalam menghitung calculated on initial recognition of a financial asset or financial liability. In
pendapatan dan beban bunga, suku bunga efektif diterapkan atas nilai calculating interest income and expense, the effective interest rate is
tercatat bruto aset keuangan (ketika aset tidak mengalami penurunan applied to the gross carrying amount of the asset (when the asset is not
nilai) atau atas biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan. credit impaired) or to the amortised cost of the financial liability. For
Untuk aset keuangan yang telah mengalami penurunan nilai setelah financial assets that have become credit-impaired subsequent to initial
pengakuan awal (aset dalam tahap 3), pendapatan bunga dihitung dengan recognition (asset in stage 3), interest income is calculated by applying the
menerapkan suku bunga efektif atas biaya perolehan diamortisasi aset effective interest rate to the amortised cost of the financial asset. If the
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi mengalami penurunan asset is no longer credit-impaired, then the calculation of interest income
nilai, maka perhitungan pendapatan bunga kembali menggunakan nilai reverts to the gross carrying amount.
tercatat bruto.
Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai tercatat atas aset atau liabilitas Where the estimates of cash flows have been revised, the carrying amount
keuangan disesuaikan untuk merefleksikan arus kas yang aktual dan of the financial asset or liability is adjusted to reflect the actual and revised
direvisi, didiskontokan pada suku bunga efektif original . Penyesuaian ini cash flows, discounted at the instruments original effective interest rate.
diakui sebagai pendapatan atau beban bunga pada periode dilakukannya The adjustment is recognised as interest income or expense in the period
revisi. in which the revision is made.
j.2. Pendapatan lain-lain j.2. Other income
Pendapatan jasa administrasi diakui segera dalam laba rugi sebagai Administration fees are recognized directly in profit or loss as revenue to
pendapatan sepanjang terkait dengan pengembalian biaya yang terjadi the extent it relates with reimbursement cost incurred at the origination of
saat perolehan piutang pembiayaan. Marjin yang diperoleh dari the financing receivables. The margin derived from administration fees is
pendapatan jasa administrasi ditangguhkan sebagai biaya transaksi dalam deferred as transaction cost in financing receivables. Insurance commission
piutang pembiayaan. Pendapatan komisi asuransi diakui pada saat income is recognized upon origination of the financing receivables.
perolehan piutang pembiayaan telah terjadi.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat terjadinya. Late charges income is recorded as incurred.
k. Imbalan kerja k. Employment benefits
k.1. Imbalan pasca-kerja k.1. Post-employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja dihitung sebesar nilai kini estimasi jumlah The obligation for post-employment benefit is calculated at the present
kewajiban imbalan pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa yang value of estimated future benefits that the employees have earned for their
telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan services in the current and prior period. The calculations are performed by
dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan metode projected-unit- a qualified actuary using the projected- unit-credit method.
credit .
17
Page 21
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan Actuarial gains or losses are recognized as other comprehensive income in
komprehensif lain pada periode dimana hal tersebut terjadi. Apabila the period in which they arise. When the plan benefits change, the portion
rencana imbalan pasca-kerja berubah, bagian atas imbalan sehubungan of the benefits that relate to past service by employees is charged or
dengan biaya jasa lalu dibebankan atau dikreditkan segera dalam laba credited immediately to profit or loss.
rugi.
k.2. Insentif jangka panjang k.2. Long term incentive
Kewajiban Perusahaan terkait insentif jangka panjang merupakan imbalan The Company’s obligation in respect of long-term incentive is the amount
yang akan di terima di masa mendatang sebagai kompensasi atas jasa of future benefits that employees have earned in return for their services
yang diberikan dan memenuhi kondisi kinerja selama tiga tahun yang performances in three years which consists of current and prior periods.
terdiri dari periode sekarang dan periode-periode sebelumnya. Akrual atas The long term incentives accrual is recognized as an expenses over the
insentif jangka panjang diakui sebagai beban selama periode program. program period.
l. Pajak penghasilan l. Income tax
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban Income tax expense comprises of current and deferred tax. Income tax
pajak diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara expenses are recognized in profit or loss except to the extent that it relates to
langsung di ekuitas atau di penghasilan komprehensif lain. items recognized directly in equity or in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan jumlah atas pajak yang dibayar, atau terutang Current tax expenses is the amount of tax paid, or payable on taxable income
atas laba atau rugi kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, dengan or loss for the year, using tax rates substantively enacted as of the reporting
menggunakan tarif pajak yang secara substansif telah berlaku pada tanggal date. Current tax also includes true-up adjustments made to the previous
pelaporan. Pajak kini juga termasuk penyesuaian- penyesuaian yang dibuat years’ tax provisions either to reconcile them with the income tax reported in
untuk penyisihan pajak tahun-tahun sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi annual tax returns, or to account for differences arising from tax assessments.
pajak penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di surat pemberitahuan Current tax expense is measured using the best estimate of the amount
tahunan, atau untuk memperhitungkan perbedaan yang muncul dari expected to be paid or received, taking into consideration the uncertaintly
pemeriksaan pajak. Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi terbaik associated with the complexity of tax regulations.
atas jumlah yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, dengan
mempertimbangkan ketidakpastian terkait dengan kompleksitas peraturan
pajak.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai tercatat aset Deferred tax is recognized in respect of temporary differences between the
dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting purposes and
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang the amounts used for taxation purposes. Deferred tax is measured at the tax
diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan temporer pada saat pembalikan, rates that are expected to be applied to temporary differences when they
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau secara substansial berlaku reverse, based on the laws that have been enacted or substantically enacted
pada tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat as of the reporting date. This method also requires the recognition of future
pajak masa depan, seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, apabila besar tax benefits, such as tax loss carryforwards, to the extent that realization of
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih atas manfaat pajak tangguhan Deferred tax assets represent the net remaining balance of deferred tax
yang timbul dan dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. Aset pajak benefits that have been originated and utilized through the reporting date.
tangguhan dikaji ulang pada setiap tanggal pelaporan dan dikurangkan Deferred tax assets are reviewed at each reporting date and are reduced to
dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang besar kemungkinan tidak dapat the extend that it is no longer probable that the related tax benefit will be
direalisasi. Pengurangan tersebut akan dibalik ketika kemungkinan laba kena realized; such reductions are reversed when the probability of future taxable
pajak di masa depan meningkat. income improves.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai ulang pada setiap tanggal Unrecognized deferred tax assets are reassessed at each reporting date and
pelaporan dan diakui apabila besar kemungkinan laba kena pajak masa depan recognized to the extent that it has become probable that future taxable
akan tersedia untuk digunakan. profits will be available againts which they can be used.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan tangguhan, Perusahaan In determining the amount of current and deferred tax, the Company takes
memperhitungkan dampak atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan into account the impact of uncertain tax positions and any additional taxes and
pajak serta penalti. penalties.
Penyesuaian yang mungkin terjadi dari pemeriksaan otoritas pajak atas Adjustments that may arise from the Tax Authority’s examination of prior
pengembalian tahun lalu dicatat dalam laba rugi di tahun saat penilaian pajak year’s tax return filings are accounted for in profit or loss in the year in which
diterbitkan. Jika manajemen mengajukan keberatan atas penilaian pajak dan the tax assessment are issued. In the event that management object to the
memberikan penjelasan untuk mempertahankan posisi Perusahaan sesuai assessment and sets forth a plausible defense to sustain the Company’s
dengan yang tercantum dalam pengembalian pajak, penyesuaian yang position as declared in the contested tax return, the resulting adjustment are
dihasilkan dibuat pada akhir proses banding. made at the conclusion of the appeal process.
m. Laba bersih per saham m. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, laba bersih per saham dasar dihitung dengan In accordance with PSAK No. 56, basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik dengan rata- dividing net income attributable to equity holders by the weighted average
rata tertimbang jumlah saham biasa yang ditempatkan dan disetor penuh number of outstanding issued and fully paid-up common shares during the
selama tahun yang bersangkutan. year.
18
Page 22
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
n. Segmen operasi n. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Perusahaan yang terlibat dalam An operating segment is a component of the Company that engages in
aktivitas bisnis yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, business activities, in which it may earn revenues and incur expenses,
termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan including revenues and expenses that relate to transactions with other
komponen lain, dimana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh components, whose operating results are reviewed regularly by the Company’s
Direksi Perusahaan untuk membuat keputusan mengenai sumber daya yang Board of Directors to make decisions about resources allocated to the segment
akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta and assess its performance, and for which discrete financial information is
tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang available. Segment results that are reported to the Company’s Board of
dilaporkan kepada Direksi Perusahaan meliputi komponen-komponen yang Directors include items directly attributable to a segment, as well as those that
dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen, dan komponen- can be allocated on a reasonable basis. Unallocated items mainly comprise of
komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. Komponen yang income tax assets and liabilities, including current and deferred taxes, and
tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak fixed assets.
penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, serta aset tetap.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan mengidentifikasi segmen yang The Company manages its business activities and identifies reported segments
dilaporkan berdasarkan jenis produk dan wilayah geografis. Beberapa jenis based on product categories and geographic area. Product categories and
produk dan wilayah yang memiliki karakteristik serupa, diagregasikan dan areas which have similar characteristics, are aggregated and evaluated
dievaluasi secara berkala oleh manajemen. Laba atau rugi dari masing-masing periodically by management. Profit or loss from each segment is used to
segmen digunakan untuk menilai kinerja masing-masing segmen. assess the performance of each segment.
o. Penjabaran mata uang asing o. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang fungsional Transactions in foreign currencies are translated to the Company’s functional
Perusahaan (Rupiah) dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal currency (Rupiah) at the rates prevailing at transaction date. Year end
transaksi. Saldo akhir tahun aset dan liabilitas moneter dalam mata uang balances of monetary assets and monetary liabilities denominated in foreign
asing dijabarkan ulang ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang currencies are retranslated to Rupiah exchange rates as of reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Laba atau rugi kurs mata uang asing dari aset dan liabilitas moneter The foreign exchange gains or losses on monetary items is the difference
merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada between amortized cost in Rupiah at the beginning of the period, adjusted for
awal periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran effective interest rate and payments during the period, and the amortized cost
selama periode berjalan, dengan biaya perolehan diamortisasi dalam mata in foreign currency translated into Rupiah at the exchange rate at reporting
uang asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada date.
tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam suatu mata uang asing yang diukur atas Non-monetary assets and liabilities denominated in a foreign currency that are
dasar nilai historis dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada measured based on historical cost are translated using the exchange rate at
tanggal transaksi. the date of transaction.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penjabaran aset dan Foreign currency gains and losses on retranslation of financial assets and
liabilitas keuangan dalam mata uang asing yang berasal dari aktivitas operasi liabilities that arise from operating activities are generally recognized in profit
pada umumnya diakui pada laba rugi, kecuali untuk laba dan rugi selisih kurs or loss, except for the foreign exchange gains and losses arising from the
yang timbul dari penjabaran kembali instrumen derivatif yang memenuhi retranslation of a qualifying cash flows hedge, which are recognized directly in
kriteria lindung nilai arus kas, yang diakui langsung di penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, kurs nilai tukar yang As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the exchange rates used were
digunakan adalah kurs tengah Bank Indonesia (Rupiah penuh) adalah sebagai the prevailing Bank Indonesia middle rates (whole Rupiah) as follows:
berikut:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15,000 15,592 1 US Dollar
100 Yen Jepang 10,449 11,796 100 Japanese Yen
p. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak- pihak berelasi p. N ature of relationship and transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas Related parties are the persons or entities related to the entity that prepares
yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk the financial statements (reporting entity). The related parties are as follows:
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Orang atau
a. Orang anggota keluarga dekatnya mempunyai
atau anggota relasidengan
mempunyai relasi entitaspelapor jika
denganentitas The
Orang
a. orang person
atau anggota
tersebut: entitas
dengan with
relationship
has a relasi
mempunyai
member
dekatnya
family
keluarga
or immediate the
pelapor jika orang tersebut:
pelapor jika orang tersebut: reporting entity if the person:
a.1 memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; a.1 has control or joint control over the reporting entity;
a.2 memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau a.2 has a significant influence on the reporting entity; or
a.3 merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk a.3 is a key management personnel of the reporting entity or the parent of
dari entitas pelapor. the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu b. An entity is related to the reporting entity if it meets one of the following:
hal berikut:
b.1 Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang b.1 The entity and reporting entity are members of the same business group
sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya (meaning the parent entity, subsidiary, and subsequent subsidiaries are
saling berelasi dengan entitas lainnya). related to each other).
19
Page 23
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
b.2 Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas b.2 An entity is an associate or joint venture of another entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan associate or joint venture entity that is a member of a business group, of
anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah which the other entity is also a member).
anggotanya).
b.3 Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk b.3 The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employee
imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait of one of the reporting entities or entities associated with the reporting
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang entity. If the reporting entity is the entity that organizes the program,
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga then the sponsoring entity is also related to the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
b.4 Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang b.4 Entities controlled or jointly controlled by persons identified in letter (a).
diidentifikasikan dalam huruf (a).
b.5 Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a.1) memiliki pengaruh b.5 The person identified in the letters (a.1) has a significant influence over
signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci the entity or is the key management personnel of the entity (or parent
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan The nature of transactions and balances of accounts with related parties,
berdasarkan persyaratan komersial pada umumnya, yang disetujui oleh kedua which are made based on commercial terms agreed by the parties, and which
belah pihak, dan persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan may not be the same as those of the transactions with third parties, are
persyaratan pada transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan disclosed in the notes to the financial statements.
dalam catatan atas laporan keuangan.
q. Penurunan nilai aset non-keuangan q. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset dalam aset non-keuangan ditelaah pada setiap tanggal The carrying amount assets within non-financial assets is reviewed at each
pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika reporting date to determine whether there is any indication of impairment. If
terdapat indikasi tersebut maka jumlah terpulihkan aset diestimasi. any such indications exist then the asset’s recoverable amount is estimated.
Rugi penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah An impairment loss is recognized if the assets’s carrying amount exceeds its
terpulihkannya. Kerugian penurunan nilai diakui dalam laba rugi. recoverable amount. Impairment losses are recognized in profit or loss.
The recoverable amount is the greater of its value in use and its fair value less
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih besar antara nilai pakai dan nilai
costs of disposal. In assessing value in use, the estimated future cash flows
wajarnya dikurangi biaya pelepasan. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus
are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects
kas masa depan didiskontokan ke nilai kininya menggunakan tingkat diskonto
current market assessments of the time value of money and the risks specific
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat ini atas nilai waktu
to the asset.
uang dan risiko spesifik atas aset tersebut
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada periode sebelumnya dinilai pada Impairment losses recognized in prior periods are assessed at each reporting
setiap tanggal pelaporan untuk indikasi bahwa kerugian telah berkurang atau date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An
tidak ada lagi. Rugi penurunan nilai dipulihkan jika terdapat perubahan impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used
estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan. Rugi to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to
penurunan nilai dipulihkan hanya sepanjang nilai tercatat aset tidak melebihi the extent that the asset’s carrying amount does not exceed the carrying
nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi penyusutan atau amount that would have been determined, net of depreciation or amortization,
amortisasi, jika tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui. if no impairment loss had been recognized.
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Pendahuluan dan gambaran umum Introduction and overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas instrumen keuangan The Company has exposure to the following risks from financial instruments:
sebagai berikut:
Risiko kredit Credit risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko operasional Operational risk
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Keseluruhan program manajemen risiko Perusahaan terfokus untuk memitigasi The Company’s overall risk management program focuses on mitigating the
volatilitas pasar keuangan dan untuk meminimalisasi dampak yang tidak volatility of financial markets and minimizing potential adverse effects on the
menguntungkan bagi kinerja keuangan Perusahaan. Company’s financial performance.
Direksi memiliki tanggung jawab secara menyeluruh atas penetapan dan The Board of Directors has the overall responsibility for the establishment and
pengawasan kerangka manajemen risiko Perusahaan. oversight of the Company’s risk management framework.
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan ditetapkan untuk mengidentifikasi dan The Company’s risk management policies are established to identify and analyze
menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Perusahaan, untuk menetapkan batasan the risks faced by the Company, to set appropriate risk limits and controls, and to
dan pengendalian risiko yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan monitor risks and adherence to limits. Risk management policies and systems are
terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko reviewed regularly to reflect changes in market conditions, products and services
dikaji secara berkala untuk mencerminkan perubahan pada kondisi pasar, produk offered.
dan jasa yang ditawarkan.
20
Page 24
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Objectives and policies of financial risk management
Manajemen risiko keuangan Perusahaan bertujuan untuk memastikan kecukupan The objective of the Company’s financial risk management is to ensure the
sumber daya keuangan untuk mendukung pertumbuhan dan pengembangan adequacy of financial resources to support business growth and development,
usaha, serta mengelola risiko mata uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit while managing exposures to foreign exchange risk, interest rate risk, credit risk
dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi sesuai rumusan pedoman yang telah and liquidity risk. The Company operates within defined guidelines that are
disetujui oleh Direksi. approved by the Board of Directors.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha pembiayaan dan dengan demikian The Company is engaged in the financing business and is therefore exposed to
menghadapi risiko kegagalan kredit dari pelanggannya. Untuk mengelola risiko credit default risk from its customers. To manage this risk, the Company
ini, Perusahaan menggunakan kebijakan dan prosedur kredit tertulis. Proses employs written credit policies and procedures. The credit approval process
persetujuan kredit dimulai dengan analisa tertulis atas kelayakan kredit begins with a written analysis of the customer’s creditworthiness followed by a
pelanggan diikuti dengan pemeriksaan fisik aset, tempat tinggal, dan/atau physical inspection of the customer’s assets, residence, and/or business
tempat usaha pelanggan. Pencairan dana tidak dapat dilakukan, kecuali premises. Fund disbursements are not permitted unless there is evidence that
terdapat bukti bahwa analisa tersebut telah diperiksa dan disetujui oleh the aforementioned analysis has been reviewed and approved by authorized
manajer yang berwenang. Untuk kredit dengan nilai yang lebih besar, proses managers. For credit in larger amounts, the process requires review and
persetujuan kredit membutuhkan penelaahan dan persetujuan dari manajer approval from more senior managers.
yang lebih senior.
Eksposur kredit Perusahaan dipantau secara terus-menerus untuk mengurangi The Company’s credit exposure is continuously monitored to mitigate
konsentrasi dan untuk menjamin diversifikasi pelanggan, sektor usaha, aset concentration and to ensure diversification in customers, business sectors,
dan geografis. Piutang lewat jatuh tempo, status penagihan dan penarikan assets, and geography. Past due receivables are monitored on a daily basis by
aset dipantau setiap hari oleh manajemen senior. senior management, along with the status of collection and asset repossession.
Manajemen risiko kredit selama pandemi COVID-19 Credit risk management during the COVID 19 pandemic
Pandemi COVID-19 yang dimulai pada awal 2020 telah berdampak pada COVID-19 pandemic started in early 2020 has impacted many Industries
banyak industri termasuk pelanggan Perusahaan. Penurunan pada ekonomi including the Company's customers. The industry downturn has impacted
telah mempengaruhi kemampuan bayar dan meningkatkan risiko kredit. customers’ payment performance and increasing the credit risk. As a response
Dalam menanggapi situasi ini, manajemen menerbitkan kebijakan relaksasi to the situation, management issued credit relaxation policy to provide either
kredit untuk memberikan masa cuti angsuran atau keringanan pembayaran payment holiday or concession on principal and interest payment for certain
pokok dan bunga untuk jangka waktu tertentu. Selain itu, manajemen juga period of time. In addition, management also adjusted some credit policy such
menyesuaikan beberapa kebijakan kredit seperti persyaratan uang muka yang as higher down payment requirement, ask more detail information to perform
lebih tinggi, meminta informasi yang lebih rinci untuk melakukan survei dan direct survey and enhance monitoring of customer payment behavior.
meningkatkan pemantauan perilaku pembayaran pelanggan. Namun, However, the Company still maintains proper balance between prudent risk
Perusahaan tetap menjaga keseimbangan antara mitigasi risiko kehati-hatian mitigation and optimizing sales opportunities.
dan mengoptimalkan peluang penjualan.
Perusahaan melakukan proses seleksi yang atas pelanggan yang mengajukan The Company conducts a selection process for customers who apply
restrukturisasi dengan mengevaluasi data historis angsuran pelanggan. restructuring program by evaluating historical data over customer installments.
Pelanggan yang diberikan restrukturisasi adalah pelanggan yang memiliki Restructured Customers are customers who have a good history of
historis angsuran yang bagus atau tidak ada tunggakan sebelum COVID-19, installments or no overdue before COVID-19, analysis of customer income
analisa pendapatan pelanggan sebelum dan sesudah COVID-19 dan before and after COVID-19 and customers can show the existence of financial
pelanggan dapat menunjukan keberadaan jaminan aset keuangan piutang assets collateral of financing receivables and finance lease receivables.
pembiayaan dan piutang sewa pembiayaan.
Restrukturisasi dilakukan untuk mengelola risiko kredit yang meningkat akibat Restructuring of receivables is carried out to manage the increase in credit risk
dampak pandemi COVID-19. Perusahaan menyesuaikan jumlah dan jadwal due to the impact of COVID-19 pandemic. The Company adjusts installment
angsuran sesuai dengan kemampuan pelanggan yang telah memenuhi kriteria amounts and schedules in accordance with capability of customers who have
restrukturisasi. met the restructuring criteria.
Perusahaan telah melakukan beberapa inisiatif penagihan untuk meningkatkan The Company has carried out several collection initiatives to improve credit
kualitas kredit yaitu menunjuk 2 orang sebagai ketua penagihan di kantor quality by appointing 2 people as collection heads at the head office, adding
pusat, dan menambahkan ketua penagihan di wilayah tertentu dan juga collection heads in certain area and redesigning collection incentive.
merancang ulang insentif penagihan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah kontrak yang As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the number of restructured
direstrukturisasi masing-masing mewakili 2.15% dan 3.52% dari kontrak contracts represented 2,15% and 3,52% of total financing contracts and
pembiayaan dan 13.02% dan 24.54% dari kontrak sewa pembiayaan. 13,02% and 24,54% of total finance lease contracts.
Setiap piutang pembiayaan dijamin dengan agunan berupa kendaraan Each finance receivable are secured by collaterals in the form of motor vehicles
bermotor dan barang modal yang menjadi objek pembiayaan tersebut, dimana and capital goods which become the object of the financing, in which the value
nilai dari agunan tersebut paling sedikit setara dengan nilai piutang of the collaterals was at least equal to the financing receivables at the initial
pembiayaan pada tanggal awal pengakuan piutang pembiayaan. acquisition date of financing receivables.
21
Page 25
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit hampir seluruhnya berasal The Company’s exposure to credit risk mainly comes from the consumer
dari piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan, finance receivables and finance lease receivables, of which the maximum
dimana eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai exposure to credit risk equals to the carrying amount.
tercatatnya.
ii. Analisa risiko kredit ii. Credit risk analysis
Pembagian piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa Distribution of consumer finance receivables and finance lease receivables
pembiayaan berdasarkan kualitas kredit disajikan di bawah ini: by their credit quality is summarized as below:
30 Juni /June 2023
Tahap 1 / Tahap 2 / Tahap 3 / Stage
Stage 1 Stage 2 3 Jumlah / Total
Kas dan Bank* 653,537 653,537 Cash on hand and in banks*
Piutang pembiayaan Financing receivable
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5,851,893 2,580 976 5,855,449 Current (0-10 days past due)
Dalam perhatian (>10-90 hari 499,080 219,469 8,252 726,801 special mention (>10-90 days
tunggakan) past due)
Kurang lancar (>90-120 hari - - 45,386 45,386 Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) past due)
Diragukan (>120-180 hari - - 92,520 92,520 Doubtful (>120-180
tunggakan) days past due)
Macet (>180 hari tunggakan) - - 110,796 110,796 Loss >180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (72,893) (32,268) (129,857) (235,018) impairment losses
6,278,080 189,781 128,073 6,595,934
Piutang sewa pembiayan Finance leases receivable
Lancar (0-10 hari tunggakan) 756,635 5,600 - 762,235 Current (0-10 days past due)
Dalam perhatian (>10-90 hari 6,497 15,077 5,643 27,217 special mention (>10-90 days
tunggakan) past due)
Kurang lancar (>90-120 hari - - 3,751 3,751 Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) past due)
Diragukan (>120-180 hari - - 8,311 8,311 Doubtful (>120-180
tunggakan) past due)
Macet (>180 hari tunggakan) - - 37,819 37,819 Loss >180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian days past due)
penurunan nilai (3,632) (1,722) (6,848) (12,202) impairment losses
759,500 18,955 48,676 827,131
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 31,616 31,616 Current
Piutang lain-lain Other Reveivable
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 70,616 - - 70,616 Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari - - - - 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari - - - - 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90 hari - - 501,485 501,485 More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1) - (333,240) (333,241) impairment losses
70,615 - 168,245 238,860
7,793,348 208,736 344,994 8,347,078
* Tidak termasuk kas/Excluded cash on hand
31 Desember/ December 2022
Tahap 1 / Tahap 2 / Tahap 3 / Stage
Stage 1 Stage 2 3 Jumlah / Total
Kas dan Bank* 432,403 - - 432,403 Cash on hand and in banks*
Piutang pembiayaan Financing receivable
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5,809,278 - 2,761 5,812,039 Current (0-10 days past due)
Dalam perhatian (>10-90 hari 404,285 153,998 4,776 563,059 special mention (>10-90 days
tunggakan) past due)
Kurang lancar (>90-120 hari - - 39,207 39,207 Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) past due)
Diragukan (>120-180 hari - - 63,870 63,870 Doubtful (>120-180
tunggakan) days past due)
Macet (>180 hari tunggakan) - - 88,429 88,429 Loss >180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (56,786) (20,410) (102,191) (179,387) impairment losses
6,156,777 133,588 96,852 6,387,217
Piutang sewa pembiayan Finance leases receivable
Lancar (0-10 hari tunggakan) 744,479 2,614 187,201 934,294 Current (0-10 days past due)
Dalam perhatian (>10-90 hari 27,577 62,118 11,834 101,529 special mention (>10-90 days
tunggakan) past due)
Kurang lancar (>90-120 hari - - 5,428 5,428 Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) past due)
Diragukan (>120-180 hari - - 2,083 2,083 Doubtful (>120-180
tunggakan) days past due)
Macet (>180 hari tunggakan) - - 3,664 3,664 Loss >180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian
penurunan nilai (4,171) (5,910) (152,670) (162,751) impairment losses
767,885 58,822 57,540 884,247
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 184,703 - - 184,703 Current
Piutang lain-lain Other Reveivable
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 57,237 - - 57,237 Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari - - - 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari - - - 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90 hari - - 311,439 311,439 More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai - - (182,620) (182,620) impairment losses
57,237 - 128,819 186,056
7,599,005 192,410 283,211 8,074,626
22
Page 26
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Eksposur yang lewat jatuh tempo merupakan eksposur dimana Past due exposures represent exposures which contractual interest or
pembayaran bunga atau pokok berdasarkan kontraktual telah lewat jatuh principal payment are past due, but the Company believes that there was
tempo, namun Perusahaan berkeyakinan belum terjadi penurunan nilai no impairment yet on the basis of the stage collection on outstanding
karena masih ada penagihan bertahap atas piutang yang terhutang. receivables.
iii. Analisis konsentrasi risiko kredit iii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah pelanggan bergerak Concentration of credit risk arises when a number of customers are
dalam aktivitas usaha yang sama atau aktivitas dalam wilayah geografis engaged in similar business activities or activities within the same
yang sama, atau ketika mereka memiliki karakteristik yang sejenis yang geographic region, or when they have similar characteristic that would
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya cause their ability to meet contractual obligations to be similiarly affected
sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau yang by changes in economic or other conditions.
lainnya.
Tabel di bawah ini menunjukkan konsentrasi risiko kredit atas piutang The following table presents the credit risk concentration of the Company’s
yang dimiliki Perusahaan berdasarkan wilayah geografis: receivables based on geographic region:
30 Juni /June 2023
Piutang Piutang sewa
pembiayaan - pembiayaan -
bersih/ bersih/Finance
Financing lease
receivables - receivables -
net net Jumlah/Total %Total
Jawa dan Bali 2,790,186 104,566 2,894,752 39.00 Java and Bali
Sumatera 1,572,989 185,521 1,758,510 23.69 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 790,770 237,779 1,028,549 13.86 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 944,626 252,369 1,196,995 16.13 Kalimantan
Sulawesi 497,363 46,896 544,259 7.33 Sulawesi
6,595,934 827,131 7,423,065 100.00
31 Desember/ December 2022
Piutang Piutang sewa
pembiayaan - pembiayaan -
bersih/ bersih/Finance
Financing lease
receivables - receivables -
net net Jumlah/Total %Total
Jawa dan Bali 2,621,956 118,326 2,740,282 37.69 Java and Bali
Sumatera 1,532,286 191,219 1,723,505 23.70 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 801,398 279,123 1,080,521 14.86 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 923,046 205,060 1,128,106 15.51 Kalimantan
Sulawesi 508,531 90,519 599,050 8.24 Sulawesi
6,387,217 884,247 7,271,464 100.00
b. Risiko pasar b. Market risk
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang Dolar Amerika The Company has assets and liabilities denominated in US Dollar and
Serikat dan Yen Jepang, yang menimbulkan suatu potensi risiko terkait Japanese Yen, creating a potential risk with regards to fluctuation of foreign
fluktuasi nilai tukar mata uang asing. Perusahaan mengelola risiko ini currency exchange rates. The Company manages this risk through its policy
melalui kebijakannya untuk menyamakan mata uang yang mendasari of matching the underlying currencies of its financing assets and liabilities
aset keuangan terhadap liabilitas keuangan satu sama lain. Misalnya against each other. For example, US Dollar financing receivables are funded
piutang pembiayaan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat didanai by US Dollar denominated loans.
dengan pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.
Perusahaan melakukan kontrak-kontrak foreign currency option dan The Company entered into foreign currency option contracts and cross-
kontrak-kontrak cross-currency interest rate swap dengan lindung nilai currency interest rate swap contracts with an effective hedge (Note 11) to
efektif (Catatan 11) untuk mengatasi risiko fluktuasi mata uang asing mitigate the risk of foreign currency fluctuation in respect of US Dollar and
atas pinjaman yang diterima dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Japanese Yen denominated borrowings.
Yen Jepang.
23
Page 27
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company had non-
mempunyai aset dan liabilitas keuangan non-derivatif dalam mata uang derivative financial assets and liabilities denominated in US Dollar and
Dolar Amerika Serikat (USD) dan Yen Jepang (JPY) yang dilindungi nilai Japanese Yen currency which were hedged with cross currency interest
oleh kontrak cross currency interest rate swap dan kontrak foreign swap contracts and foreign currency option contracts as follows:
currency option sebagai berikut:
30 Juni /June 2023 31 Desember/ December 2022
JPY USD Jumlah/Total 1) JPY USD Jumlah/Total 1)
Kas dan bank 64,161 58,006 877 4,834 372,180 5,804 Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan 2) 2,179,414 32,691 - 2,879,235 44,893 Finance lease receivables 2)
Aset keuangan 64,161 2,237,420 33,568 4,834 3,251,415 50,697 Financial assets
Pinjaman yang diterima (19,993,132,417) (141,485,325) (4,211,355) (13,797,150,546) (130,902,896) (3,668,494) Borrowings
Liabilitas keuangan (19,993,132,417) (141,485,325) (4,211,355) (13,797,150,546) (130,902,896) (3,668,494) Financial liabilities
Kontrak cross - currency
interest rate swap Cross - currency interest rate swap
(Catatan 11) 19,513,666,667 139,771,398 4,135,547 11,889,833,333 120,933,150 3,288,066 contracts (Note 12)
Kontrak foreign currency option Foreign currency
(Catatan 11) 618,750,000 1,937,500 93,715 1,953,876,000 8,787,500 367,486 option contracts (Note 12)
20,132,416,667 141,708,898 4,229,262 13,843,709,333 129,720,650 3,655,552
Eksposur bersih 139,348,411 2,460,993 51,475 46,563,621 2,069,169 37,755 Net exposure
1):
setara dengan jutaan Rupiah/equivalent to millions of Rupiah
2):
sebelum dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai /before allowance for impairment losses
Jika nilai tukar mata uang asing pasar akan mencapai rentang nilai tukar If the foreign exchange rate is about to reach range to fully hedge exchange rate,
yang dilindungi penuh, maka top-up hedging akan dilakukan untuk top-up hedging will be entered to ensure that the Company is not being exposed
memastikan Perusahaan tidak terpapar pada risiko nilai tukar akibat nilai to foreign exchange risk.
par.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Penguatan/pelemahan Rupiah, seperti yang diindikasikan berikut ini, A strengthening/weakening of the Rupiah, as indicated below, against the US
terhadap US Dollar dan Yen Jepang pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Dollar and Japanese Yen as at 30 Juni 2023 and 31 December 2022 would have
Desember 2022 akan menambah (mengurangi) laba bersih dan ekuitas increased (decreased) net income and equity by the amounts shown below. This
sebesar jumlah yang tertera di tabel berikut. Analisis ini berdasarkan analysis is based on US Dollar and Japanese Yen rate variances that the Company
pertimbangan Perusahaan atas perubahan nilai tukar US Dollar dan Yen considered to be reasonably possible at the reporting date. The analysis below
Jepang yang wajar terjadi pada saat tanggal pelaporan. Analisis berikut assumes that all other variables remain constant:
berasumsi bahwa semua variabel lain dianggap tetap:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
10 persen penguatan USD 2,879 2,516 10 percent strengthening of USD
10 persen pelemahan USD (2,879) (2,516) 10 percent weakening of USD
10 persen penguatan JPY 1,136 428 10 percent strengthening of JPY
10 persen pelemahan JPY (1,136) (428) 10 percent weakening of JPY
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
Karena aset dan liabilitas memiliki profil suku bunga yang berbeda As assets and liabilities may have different interest rate profiles (fixed
(tingkat bunga tetap versus tingkat bunga mengambang) dengan versus floating) with various time spans, the Company faces the potential
berbagai periode jatuh tempo, Perusahaan menghadapi potensi risiko risk from the fluctuation of interest rates. To mitigate this risk, the
fluktuasi suku bunga. Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan Company employs a policy of approximately matching the interest rate
menggunakan kebijakan untuk menyesuaikan profil suku bunga dan profile and time span of assets and liabilities. A majority of the Company’s
jangka waktu aset dengan liabilitas. Sebagian besar piutang pembiayaan financing receivables consist of 3-5 years fixed and floating rate vehicles
Perusahaan terdiri dari pembiayaan kendaraan periode 3-5 tahun financing, which are funded by 3-5 years fixed and floating rate
dengan tingkat bunga tetap dan mengambang, yang didanai dengan borrowings.
pinjaman yang diterima periode 3-5 tahun dengan tingkat bunga tetap
dan mengambang.
24
Page 28
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perusahaan melakukan kontrak cross- currency interest rate swap dan The Company entered into cross-currency interest rate swap contracts and
kontrak interest rate swap (Catatan 11) untuk mengatasi risiko fluktuasi interest rate swap contracts (Note 11) to mitigate the risk of interest rate
tingkat suku bunga atas pinjaman yang diterima. fluctuation on borrowings.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas keuangan The following table describes the Company’s details of financial assets and
Perusahaan yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara liabilities, classified by the earlier of repricing date and contractual due
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual untuk melihat date, to see the impact of interest rate changes:
dampak perubahan tingkat suku bunga:
30 Juni / June 2023
Suku bunga mengambang/Floating interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ Less 3 bulan/ Less 3 - 12 > 1 tahun/ Jumlah/Tota
than 3 months 3 - 12 bulan/months than 3 months bulan/months year l
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 653,537 - - - - 653,537 Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing
- bersih - - 708,553 1,865,937 4,021,444 6,595,934 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 3,201 24,172 119,408 307,787 372,563 827,131 receivables - net
Jumlah aset keuangan 656,738 24,172 827,961 2,173,724 4,394,007 8,076,602 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (4,211,355) - (204,584) (502,546) (521,481) (5,439,966) Borrowings
Utang obligasi (135,370) - (515,163) (650,533) Securities isued
Surat utang jangka
menengah - - - - (301,964) (301,964) Medium term notes
Pinjaman subordinasi - - - - (13,094) (13,094) Subordinate loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (4,211,355) - (339,954) (502,546) (1,351,702) (6,405,557) liabilities
Dampak derivatif Effect from
untuk tujuan derivatives held for
manajemen risiko 4,278,703 - (254,918) (1,298,868) (2,724,917) - risk management
724,086 24,172 233,089 372,310 317,388 1,671,045
31 Desember / December 2022
Suku bunga mengambang/Floating interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ Less 3 bulan/ Less 3 - 12 > 1 tahun/ Jumlah/
than 3 months 3 - 12 bulan/months than 3 months bulan/months year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 432,403 - - - - 432,403 Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing
- bersih - - 729,146 1,888,444 3,769,627 6,387,217 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 10,500 29,415 114,203 302,869 427,260 884,247 receivables - net
Jumlah aset keuangan 442,903 29,415 843,349 2,191,313 4,196,887 7,703,867 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (3,668,494) - (231,759) (595,270) (837,968) (5,333,491) Borrowings
Surat utang jangka
menengah - - - - (301,942) (301,942) Medium term notes
Utang obligasi - - - (130,080) (519,244) (649,324) Securities isued
Pinjaman subordinasi - - - (13,096) (13,096) Subordinate loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (3,668,494) - (231,759) (725,350) (1,672,250) (6,297,853) liabilities
Dampak derivatif Effect from
untuk tujuan derivatives held for
manajemen risiko 3,261,224 - (303,227) (1,071,016) (1,886,981) - risk management
35,633 29,415 308,363 394,947 637,656 1,406,014
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga utama sedang dilakukan secara A fundamental reform of major interest rate benchmarks is being undertaken
global, termasuk penggantian beberapa suku bunga yang ditawarkan antar globally, including the replacement of some interbank offered rates (“IBORs”)
bank (“IBOR”) dengan suku bunga alternatif yang hampir bebas risiko with alternative nearly riskfree rates (“IBOR Reform”).
(“Reformasi IBOR”).
Perusahaan memiliki eksposur terhadap IBOR atas instrumen keuangan The Company has exposures to IBORs on its financial instruments that will be
yang akan direformasi sebagai bagian dari inisiatif pasar global. reformed as part of this market-wide initiative.
Suku bunga alternatif yang digunakan Perusahaan dalam transisi dari LIBOR Alternative interest rates that are used by the Company in the transition from
adalah sebagai berikut: LIBOR are as follows:
25
Page 29
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Suku bunga acuan sebelum reformasi / Suku bunga referensi alternatif /
Mata Uang /
Currency Benchmark interest rate before reform Alternative Reference Rate (ARR)
Compounded Secured Overnight Financing
USD USD LIBOR 3M
Rate (SOFR)
Tabel di bawah ini menunjukkan acuan sebelum dan setelah reformasi dari The table below sets out the benchmark before and after reform from the
semua instrumen keuangan yang berdampak (pinjaman yang diterima dan impacted financial instruments (borrowings and derivative instruments) and
instrumen derivatif) dan status transisi pada tanggal 31 December 2022. status of the transition as of 31 December 2022.
Status transisi pada tanggal
Mata Uang /
Acuan sebelum reformasi / Acuan setelah reformasi / 31 Desember 2022 /
Currency
Benchmark before reform Benchmark after reform Status of transition as of 31
December 2022
USD USD LIBOR USD SOFR In progress
Tabel berikut adalah jumlah eksposur pada tanggal 31 Desember 2022 The following table shows the total exposures as of 31 December 2022 for
untuk pinjaman yang diterima dan instrumen derivatif, baik yang terdampak borrowings and derivative instruments, both affected and not affected by the
maupun yang tidak terdampak oleh reformasi IBOR. IBOR reform.
30 Juni / June 2023
Acuan USD LIBOR/ USD LIBOR
Benchmark
Eksposur yang tidak Eksposur yang terdampak/
terdampak/ Unaffected Affected exposure
exposure
Pinjaman yang diterima - Nilai pokok 1,875,000 15,393,833 Borrowing - Principal amount
pinjaman 1,875,000 15,393,833 Derivative liabilities - Notional amount
Liabilitas derivatif - Nilai nosional
31 Desember / December 2022
Acuan USD LIBOR/ USD LIBOR
Benchmark
Eksposur yang tidak Eksposur yang terdampak/
terdampak/ Unaffected Affected exposure
exposure
Pinjaman yang diterima - Nilai pokok 24,854,167 15,393,833 Borrowing - Principal amount
pinjaman 24,854,167 15,393,833 Derivative liabilities - Notional amount
Liabilitas derivatif - Nilai nosional
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Manajemen risiko tingkat suku bunga terhadap limit perubahan tingkat suku The management of interest rate risk against interest rate gap limits is
bunga dilengkapi dengan pemantauan atas sensitivitas aset dan liabilitas supplemented by monitoring the sensitivity of the Company’s financial assets and
keuangan Perusahaan terhadap beberapa skenario suku bunga baku liabilities to various standard and non-standard interest rate scenarios. Standard
maupun non-baku. Skenario baku yang dilakukan setiap bulan mencakup scenarios that are considered on a monthly basis include a 100 basis point (bp)
analisis kenaikan atau penurunan kurva imbal hasil sebesar 100 basis point . parallel fall or rise in all yield curves.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas kemungkinan perubahan tingkat The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably possible change
suku bunga pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba in market interest rates, with all other variables held constant, of income after tax
setelah pajak dan ekuitas: and equity:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis point 5,836 507 Increase in interest rate by 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis point (5,836) (507) Decrease in interest rate by 100 basis point
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dengan profil jatuh tempo berbeda, The Company has assets and liabilities with various maturity profiles, creating a
menimbulkan potensi risiko liabilitas jatuh tempo lebih awal daripada aset. potential risk from liabilities with maturities shorter than assets. The Company
Perusahaan mengelola risiko ini dengan mencocokkan jatuh tempo aset manages this risk by matching the maturities of its assets against liabilities, so the
dengan liabilitas, sehingga kas yang dihasilkan dari aset yang jatuh tempo cash generated by maturing assets is sufficient to pay maturing liabilities in the
cukup untuk membayar liabilitas yang jatuh tempo pada periode yang sama. same period. In addition, liquidity risk is continuously managed by monitoring
Selain itu, risiko likuiditas dikelola secara terus-menerus melalui pengawasan actual cash flows, forecasting future cash flows, controlling maturity profiles of
arus kas aktual, perkiraan arus kas masa depan, pengendalian profil jatuh assets and liabilities, and maintaining sufficient cash balances and banking
tempo aset dan liabilitas, serta penjagaan kecukupan saldo kas dan fasilitas facilities. The Company has established an Asset and Liability Committee which
perbankan. Perusahaan telah membentuk Komite Aset dan Liabilitas yang regularly meets on a monthly basis to monitor and manage liquidity risk. This
bertemu secara bulanan untuk mengawasi dan mengelola risiko likuiditas. committee includes all of the Company’s Directors.
Komite ini mencakup semua Direktur Perusahaan.
Sisa umur kontraktual liabilitas keuangan sampai dengan jatuh tempo pada Residual contractual maturities of financial liabilities as at 30 Juni 2023 and 31
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 were as follows:
26
Page 30
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 Juni / June 2023
Nilai nominal
bruto arus kas
Nilai tercatat/ keluar/ Gross Sampai dengan
Carrying nominal 1 bulan/up to >1 – 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (60,284) (60,284) (60,284) - - - - Account payables
Liabilitas lain-lain (45,190) (44,863) (38,765) - (6,098) Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (80,939) (80,939) (66,014) - (14,925) - - Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (5,439,966) (6,155,136) (194,112) (582,196) (1,868,351) (2,921,226) (589,251) Borrowings
Utang obligasi (650,533) (735,344) - (141,589) (29,066) (564,689) - Securities isued
Surat utang jangka
menengah (301,964) (347,355) (2,535) (2,445) (14,940) (327,435) - Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13,094) (15,627) - (874) (14,753) - Subordinate loan
(6,591,970) (7,439,548) (361,710) (726,230) (1,934,254) (3,828,103) (589,251)
Liabilitas derivatif (197,693) - - - - - - Derivative liabilities
Arus kas masuk - 2,985,851 38,710 207,621 723,491 1,463,529 552,500 Cash inflow
Arus kas keluar - (3,143,855) (40,089) (227,476) (781,605) (1,520,790) (573,895) Cash outflow
(197,693) (158,004) (1,379) (19,855) (58,114) (57,261) (21,395)
31 Desember / December 2022
Nilai nominal
bruto arus kas
Nilai tercatat/ keluar/ Gross Sampai dengan
Carrying nominal 1 bulan/up to >1 – 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (56,813) (56,813) (56,813) - - - - Account payables
Liabilitas lain-lain (47,483) (47,539) (37,375) (2,033) (6,098) (2,033) - Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (60,135) (60,135) (39,231) (20,904) - - - Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (5,333,491) (5,898,239) (275,722) (582,971) (1,953,738) (2,628,764) (457,044) Borrowings
Utang obligasi (649,324) (758,521) - (11,589) (162,866) (584,066) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah (301,942) (357,315) (2,535) (2,445) (14,940) (337,395) - Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13,096) (16,026) - - (865) (1,729) (13,432) Subordinate loan
(6,462,284) (7,194,588) (411,676) (619,942) (2,138,507) (3,553,987) (470,476)
Liabilitas derivatif (60,169) Derivative liabilities
Arus kas masuk - 746,452 35,472 66,398 256,953 290,179 97,450 Cash inflow
Arus kas keluar - (798,151) (39,140) (75,392) (283,146) (302,884) (97,589) Cash outflow
(60,169) (51,699) (3,668) (8,994) (26,193) (12,705) (139)
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak didiskontokan dari liabilitas The above table shows the undiscounted cash flows of the Company’s financial
keuangan Perusahaan berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang liabilities on the basis of their earliest possible contractual maturity. The
paling dekat. Arus kas atas instrumen keuangan yang diharapkan Company’s expected cash flows on these instruments vary significantly from this
Perusahaan bervariasi secara signifikan dari analisa ini. analysis.
Nilai nominal arus kas keluar yang diungkapkan pada tabel di atas The nominal outflow disclosed in the above table represents the contractual
menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan undiscounted cash flows relating to the principal and interest on the financial
nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. liability.
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional biasanya disebabkan oleh beberapa hal seperti Operational risk usually caused by lack or failure of internal process, human
kekurangan dan kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan errors, system failure or others that impact the Company’s operation. The
sistem maupun hal-hal yang lain yang dapat berdampak pada operasional Company implements the following items to prevent operational risk:
Perusahaan. Untuk mencegah timbulnya risiko operasional, Perusahaan
melakukan beberapa hal:
Pengertian yang jelas oleh semua lini yang terkait terhadap risiko yang A clear understanding by all lines related to risks attached in each stage of
melekat pada setiap tahapan proses kegiatan operasional yang the process of operational activities associated primarily with approval and
berhubungan terutama dengan persetujuan dan pencairan pembiayaan, disbursement of financing, customer service, recording and reporting.
pelayanan konsumen, pencatatan pembukuan dan pelaporan.
Pembagian tugas yang jelas dan terpisah antara pelaksanaan dan A clear segregation of duties between implementation and controls, as
kontrol, sebagai pelaksana, aktivitas yang dikerjakan berdasarkan executors, activities based on Standard Operating Procedures (“SOP”) of
Standard Operating Procedures (“SOP ”) baku Perusahaan. Sedangkan the Company. Whereas the control function ensures the activities comply
fungsi kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi persyaratan yang with the requirements that have been outlined by the SOP.
sudah digariskan oleh SOP .
Perusahaan menggunakan Sistem Confins agar kelangsungan dan The Company uses Confins system to guarantee the continuity of operating
kelancaran pengoperasian sistem dapat terjamin. Perusahaan sudah system. The Company implemented on-line and real time system so the
menerapkan sistem on-line dan real time sehingga pihak manajemen management can directly monitor all activities, and take the right decision
dapat memonitor seluruh aktivitas operasional secara langsung, dan in a timely manner to mitigate any possible risks that may occur due to
dengan cepat dapat mengambil keputusan yang tepat untuk memitigasi negligence, system malfunction, or deviation from SOP implementation
kemungkinan risiko yang terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya and/or the Company’s policies.
sistem, maupun penyimpangan dari pelaksanaan SOP dan/atau
kebijakan Perusahaan.
Perusahaan juga sudah memiliki unit kerja yang melakukan tinjauan dan The Company also has a working unit to perform periodic review and
evaluasi periodik terhadap kebijakan-kebijakan dan SOP secara berkala. evaluation of policies and SOPs on a regular basis.
27
Page 31
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perusahaan senantiasa mengembangkan kemampuan dan pengetahuan The Company continuously develops the skills and knowledge of its
karyawannya dengan berbagai pelatihan agar dapat menekan seminimal employees through a variety of trainings to suppress the frequency of
mungkin frekuensi kesalahan manusia dan sistem operasional dan human and operational system errors and the impact of financial losses
dampak kerugian finansial yang diakibatkan oleh hal tersebut. caused by it to a minimum level.
e. Manajemen modal e. Capital management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa Perusahaan The Company manages capital risk to ensure that the Company will be able to
akan mampu untuk melanjutkan kelangsungan usaha, selain continue as a going concern, in addition to maximize the profits of the
memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi shareholders through the optimization of the balance of debt and equity.
saldo utang dan ekuitas.
Dalam mengelola permodalan, Perusahaan melakukan analisa secara In managing capital, the Company conducts monthly analysis to ensure that the
bulanan untuk memastikan bahwa Perusahaan tetap mengikuti peraturan Company complies with the prevailing regulation of OJK regarding conducting the
OJK yang berlaku tentang penyelenggaraan usaha Perusahaan Pembiayaan business of Multi-Finance Companies which have some provisions as follows:
yang diantaranya mengatur ketentuan sebagai berikut:
Modal disetor Perusahaan minimum sebesar Rp 100.000; The Company’s paid-up capital of minimum Rp 100,000;
Rasio piutang pembiayaan neto terhadap jumlah aset (financing to Net financing receivables to total assets (financing to asset/ FAR ratio) at
asset/ FAR ratio ) paling rendah 40%; least 40%;
Modal sendiri Perusahaan minimum sebesar 50% dari modal disetor The Company’s equity amounting to minimum 50% of paid-up capital
(Rasio Modal Sendiri Modal Disetor/ rasio MSMD); (MSMD ratio);
Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan dibandingkan modal sendiri The amount of the Company’s loan to equity and subordinated loan
dan pinjaman subordinasi dikurangi penyertaan (gearing ratio ) deducted by investment (gearing ratio) is maximum 10 times, both for
maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar negeri maupun dalam foreign and domestic loans.
negeri.
28
Page 32
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan telah As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company has complied all ratios which
memenuhi seluruh ketentuan yang tercantum dalam Peraturan Otoritas Jasa required from Regulation of Financial Services Authority Republic of Indonesia No.
Keuangan Republik Indonesia No. 35/POJK.05/2018 tentang 35/POJK.05/2018 regarding Implementation of Multifinance Company Operation. Ratios
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah dihitung calculated by the Company among others (unaudited):
Perusahaan antara lain (tidak diaudit):
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Rasio FAR 86.94% 87.68% FAR ratio
Rasio MSMD 141.81% 142.17% MSMD ratio
Rasio Gearing 3.66x 3.59x Gearing ratio
Return on assets 0.92% 1.64% Return on assets
Return on equity 3.39% 6.00% Return on equity
Rasio piutang pembiayaan terhadap pinjaman 115.88% 115.46% Financing to funding ratio
Pembiayaan Investasi dan Modal KerjaTerhadap Saldo Piutang Receivable for investment financing and working
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 27.64% 33.57% capital financing to total financing receivable ratio
Rasio Permodalan 30.65% 29.99% Capital ratio
Beberapa rasio yang digunakan Perusahaan untuk memonitor permodalan Several ratios used by the Company to monitor capital are return on equity ratio and
antara lain rasio imbal hasil ekuitas dan rasio solvabilitas. Rasio imbal hasil solvency ratio. Return on equity ratio is used to identify the Company’s capability to earn
ekuitas digunakan untuk mengetahui kemampuan Perusahaan meraih laba profit from the invested equity and is reflected through the comparison between net
dari modal yang ditanamkan dan dicerminkan melalui perbandingan antara income to equity.
laba bersih dengan ekuitas.
Rasio solvabilitas digunakan untuk mengetahui kemampuan Perusahaan Solvency ratio is used to identify the Company’s capability to fulfill the Company’s
untuk memenuhi kewajibannya dengan menggunakan modal yang dimiliki. obligation through utilizing its own capital.
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
i. Pertimbangan-pertimbangan i. Judgements
Informasi mengenai pertimbangan-pertimbangan penting dalam penerapan Information about critical judgments in applying accounting policies that have the most
kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah significant effect on the amounts recognized in the financial statements is included in the
yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan pada catatan berikut: following notes:
● Catatan 3a.6: Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan ● Note 3a.6: Classification of financial assets and financial liabilities
● Catatan 3a.7: Pengukuran nilai wajar ● Note 3a.7: Fair value measurement
ii. Asumsi-asumsi dan estimasi-estimasi yang tidak pasti ii. Assumptions and estimation uncertainties
Informasi mengenai asumsi-asumsi dan ketidakpastian estimasi, yang dapat Information about the assumptions and estimation uncertainties that may result in a
mengakibatkan penyesuaian material pada tahun berikutnya, termasuk material adjustment within the following year is included in the following notes:
dalam catatan berikut:
● Catatan 7 dan 8 - Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan ● Notes 7 and 8 - Allowance for impairment losses of financial assets
● Catatan 30 – pengukuran kewajiban imbalan pascakerja: asumsi-asumsi ● Note 30 – measurement of post-employment benefits liabilities: actuarial assumptions.
aktuarial.
● Catatan 31 – pengakuan dan pengukuran klaim pengembalian pajak: ● Note 31 – recognition and measurement of claim for tax refund: likelihood of
asumsi – asumsi kemungkinan atas jumlah yang dapat dikembalikan. recoverables amount assumptions.
Perusahaan melakukan peninjauan kembali atas aset keuangan pada setiap The Company reviews their financial assets at reporting date to evaluate the allowance for
tanggal pelaporan untuk melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai impairment losses. Management’s judgement is applied in the estimation when determining
yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen diperlukan dalam menentukan the level of allowance required.
tingkat cadangan yang dibutuhkan.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai asset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial assets
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset memerlukan estimasi mengenai The assessment of credit risk of an asset portfolio entails further estimations as to the
kemungkinan terjadinya gagal bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan likelihood of defaults occurring, of the associated loss ratios and of default correlations
korelasi gagal bayar antar pihak. Perusahaan mengukur menggunakan between counterparties. The Company primarily uses sophisticated models that utilize the
model yang kompleks yang menggunakan matriks Probability of Default Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
(PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure at Default (EAD), dan variabel macroeconomic variables for forward looking perspective, which are discounted using the
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat perkiraan masa depan, yang effective interest rate, as described as follows:
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif, yang dapat dijelaskan
sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu waktu (point in time) dimana - PD represents the probability at a point in time that debtor will default, calibrated over
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12 months from the reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the asset
bulan dari tanggal pelaporan (Tahap 1) atau sepanjang umur aset (Stage 2) and incorporating the impact of forward looking economic assumptions that
(Tahap 2) dan memperhitungkan dampak asumsi ekonomi masa depan have an effect on credit risk. PD is estimated at point in time that means it will fluctuate
yang memiliki dampak terhadap risiko kredit. PD diestimasikan pada in line with the economic cycle.
suatu waktu berarti PD akan berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.
29
Page 33
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
- LGD merupakan kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur - LGD represents the loss that is expected to arise on default, which represents the
yang gagal bayar, yaitu perbedaan antara arus kas kontraktual yang difference between the contractual cash flows due and those that the Company expects
seharusnya diterima dengan arus kas yang diharapkan Perusahaan untuk to receive. The Company estimates LGD based on the history of recovery rates and
diterima. Perusahaan mengestimasikan LGD berdasarkan data historis considers the recovery of any collateral that is integral to the loans, taking into account
tingkat pemulihan dan memperhitungkan pemulihan yang berasal dari forward looking economic assumptions where relevant.
jaminan yang merupakan bagian yang tidak terpisah dari pinjaman yang
diberikan dengan mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa depan
yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur pada saat gagal bayar dengan - EAD represents the expected exposure at the time of default, taking into account that
mempertimbangkan perubahan eksposur yang diharapkan selama masa expected change in exposure over the lifetime of the exposure. This incorporates the
eksposur. EAD memperhitungkan dampak pembayaran pokok dan bunga, impact of repayments of principals and interest, amortisation and prepayments.
amortisasi dan pembayaran dimuka.
Pertimbangan utama dan estimasi yang dibuat oleh Perusahaan meliputi: Key judgment and estimates made by the Company include the following:
● Peningkatan risiko kredit yang signifikan ● Significant increase in credit risk
Dalam pengukuran KKE, pertimbangan diperlukan dalam penerapan In the measurement of ECL, judgment is involved in setting the rules to determine
aturan untuk menentukan apakah telah terdapat peningkatan whether there has been a significant increase in credit risk (SICR) since initial
signifikan atas risiko kredit (SICR) sejak pengakuan awal atas recognition of a loan, resulting the financial asset moving from "Stage 1” to “Stage
pinjaman yang diberikan, yang mengakibatkan aset keuangan 2”.
berpindah dari “Tahap 1” ke “Tahap 2”.
Dalam menentukan apa yang merupakan SICR, Perusahaan In determining what constitutes SICR, the Company uses 30 days or more past due
menggunakan informasi tunggakan 30 hari atau lebih untuk information and recognizes lifetime expected credit losses. This is a key area of
mengakui kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya. Ini judgment as transition from Stage 1 and Stage 2 increases the ECL calculation from
merupakan hal yang utama dalam pertimbangan karena perpindahan an allowance based on the probability of default in the next 12 months, to an
dari Tahap 1 dan Tahap 2 meningkatkan perhitungan KKE atas allowance for lifetime expected credit losses. Subsequent decreases in credit risk
penyisihan berdasarkan probability of default dalam 12 bulan combined with transition from Stage 2 to Stage 1 may simillarly result in significant
mendatang, menjadi penyisihan kerugian kredit ekspektasian changes in the ECL allowance. The Company monitors the effectiveness of SICR
sepanjang umur. Penurunan selanjutnya atas risiko kredit yang criteria on an ongoing basis.
digabungkan dengan perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 1 mungkin
akan memberikan hasil yang sama atas perubahan signifikan dalam
penyisihan KKE. Perusahaan memantau efektivitas kriteria SICR
secara berkelanjutan.
● Informasi forward looking ● Forward looking information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian mencerminkan jumlah rata- The measurement of expected credit losses reflects an unbiased probability-weighted
rata probabilitas tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil akhir range of possible future outcomes.
masa depan yang mungkin terjadi.
Dalam menetapkan informasi forward looking dalam model PSAK 71 In applying forward looking information in the Company’s PSAK 71 credit models, the
Perusahaan menggunakan variabel makroekonomi dalam Company uses macroeconomics variables. The macroeconomic variables used,
menentukan KKE. Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri among others, consisted of Gross Domistic Products (GDP) growth, unemployment
dari: pertumbuhan Pendapatan Bruto Nasional (PDB), tingkat rate and exchange rate (USD/IDR). In determination of ECL as of 30 June 2023, the
pengangguran dan tingkat tukar mata uang (USD/IDR). Untuk Company used macroeconomic variables as follows:
perhitungan ECL pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan
menggunakan variabel makroekonomi sebagai berikut:
Tingkat pertumbuhan
pendapatan bruto nasional
(PDB)/ Gross Domistic Tingkat pengangguran/ Tingkat tukar mata
Skenario/ Scenario Products (GDP) Unemployment rate uang/ Exchange rate
31 31 Desember
31
30 Juni/June Desember/ 30 Juni/June 30 Juni/June / December
Desember/Decem
2023 December 2023 2023 2022
ber 2022
2022
62023 Optimis/Optimistic 5.9% 5.6% 5.0% 5.9% 15,000 15,592
Dasar/Base 5.6% 5.3% 5.5% 5.9% 15,000 15,592
Pesimis/Pessimistic 5.3% 5.0% 5.9% 5.9% 15,000 15,592
Dalam menentukan probabilitas tertimbang dari skenario yang akan In determining the probability weighted of each scenario that will occur in the future,
terjadi di masa depan, Perusahaan telah melakukan analisis berdasarkan the Company has conducted an analysis based on historical GDP information which
informasi historis PDB yang meliputi insiden besar yang terjadi pada includes the major incident that happened in the last 5 years.
rentang waktu 5 tahun terakhir.
Perusahaan menerapkan tiga skenario makroekonomi berikut untuk The Company applied the following three macroeconomic scenarios to reflect an
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang yang unbiased probability-weighted range of possible future outcomes in estimating ECL:
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian hasil yang kemungkinan
dapat terjadi dalam mengestimasi ECL:
- Skenario dasar: Skenario ini mencerminkan bahwa kondisi - Base scenario: This scenario reflects that current macroeconomic conditions continue
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan to prevail; and
30
Page 34
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
- Skenario optimis dan pesimis: Skenario ini ditetapkan relative - Optimistic and pessimistic scenarios: These scenarios are set relative to the base
terhadap skenario dasar; mencerminkan kondisi makroekonomi scenario; reflecting best and worstcase macroeconomic conditions based on
terbaik dan terburuk berdasarkan kombinasi pendekatan statistik dan combination of statistical approach and subject matter expert’s assessment from
penilaian dari subject matter expert berdasarkan kondisi ekonomi current economic conditions.
saat ini.
Jika memungkinkan, penyesuaian dapat dilakukan untuk situasi dimana Where applicable, adjustments may be made to account for situations where known or
risiko yang diketahui atau yang diharapkan belum ditangani secara expected risks have not been adequately addressed in the modelling process. Risk
memadai dalam proses permodelan. Divisi Manajemen Risiko Management Division is responsible for recommending such adjustments.
bertanggungjawab untuk mengusulkan penyesuaian tersebut.
Tingkat keseluruhan kerugian kredit ekspektasian dan area pertimbangan The overall level of expected credit losses and areas of significant management
manajemen yang signifikan akan dilaporkan kepada, dan diawasi oleh, judgement will be reported to and oversighted by, the Company’s Risk Management
Komite Manajemen Risiko Perusahaan. Committee.
b. Penentuan nilai wajar b. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan The determination of fair value for financial assets and financial liabilities for which there is
dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan no observable market price requires the use of valuation techniques as described in Note
harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 3a.7. 3a.7.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari instrumen keuangan Information about the determination of fair value of financial instruments is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 35. Note 35.
c. Pengukuran atas kewajiban imbalan pasca-kerja c. Measurement of obligation for post employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja ditentukan oleh perhitungan aktuarial. Obligation for post-employment benefits is determined by actuarial valuation. The actuarial
Perhitungan aktuarial menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, valuation involves assumptions such as discount rate, expected rate on returns on plan
tingkat pengembalian aset, tingkat kenaikan penghasilan, tingkat kematian, assets, salary increase rate, mortality rate, resignation rate and others.
tingkat pengunduran diri, dan lain-lain.
31
Page 35
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. KAS DAN BANK 6. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Kas Cash on hand
CCE1100 Rupiah 6,858 5,803 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
CCE2112 MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 139 187 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
CCE2113 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100,421 150,153 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
CCE2128
Pihak ketiga Third parties
CCE2101 PT Bank Permata Tbk 453,246 60,699 PT Bank Permata Tbk
CCE2102 PT Bank Central Asia Tbk 86,572 56,985 PT Bank Central Asia Tbk
CCE2107 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 6,634 4,900 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
CCE2106 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,789 1,726 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
CCE2111 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 995 578 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
CCE2123 PT Bank Mizuho Indonesia 264 169 PT Bank Mizuho Indonesia
CCE2145 PT Bank BTPN Tbk (dahulu PT Bank Sumitomo 75 144 PT Bank BTPN Tbk (formerly PT Bank Sumitomo
Mitsui Indonesia) Mitsui Indonesia
CCE2103 PT Bank CIMB Niaga Tbk 129 129 PT Bank CIMB Niaga Tbk
CCE2134 Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 107 93 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
CCE2124 PT Bank KEB Hana Indonesia 69 69 PT Bank KEB Hana Indonesia
CCE2150 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 49 150,525 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
CCE2151 PT Bank Shinhan Indonesia 37 37 PT Bank Shinhan Indonesia
CCE2104 PT Bank DBS Indonesia 36 36 PT Bank DBS Indonesia
CCE2109 PT Bank Resona Perdania 20 20 PT Bank Resona Perdania
CCE2152 PT Bank Syariah Indonesia Tbk 16 108 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
CCE2105 PT Bank ANZ Indonesia 8 7 PT Bank ANZ Indonesia
CCE2121 PT Bank OCBC NISP Tbk 4 5 PT Bank OCBC NISP Tbk
CCE2114 PT Bank Pan Indonesia Tbk 4 2 PT Bank Pan Indonesia Tbk
CCE2115 PT Bank Mega Tbk 2 - PT Bank Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 100) 30 27 Rp 100)
Jumlah - Rupiah 652,646 426,599 Total - Rupiah
Dolar Amerika Serikat US Dollar
CCE2212 Pihak berelasi Related parties
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 331 87 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
PT Bank CIMB Niaga Tbk
CCE2234 Pihak ketiga Third parties
CCE2209 PT Bank Central Asia Tbk 293 3,236 PT Bank Central Asia Tbk
CCE2205 PT Bank Resona Perdania 173 180 PT Bank Resona Perdania
CCE2202 Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 29 1,581 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
CCE2215 PT Bank Mega Tbk 15 - PT Bank Mega Tbk
CCE2203 PT Bank CIMB Niaga Tbk 14 15
CCE2223 PT Bank ANZ Indonesia 11 667 PT Bank ANZ Indonesia
CCE2203 PT Bank Mizuho Indonesia 12 30 PT Bank Mizuho Indonesia
CCE2249 PT Bank CTBC Indonesia 6 7 PT Bank CTBC Indonesia
Jumlah - Dolar Amerika Serikat 884 5,803 Total - US Dollar
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak berelasi Related Parties
CCE2312 MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 6 - MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third parties
CCE2334 Standard Chartered Bank Indonesia 1 1 Standard Chartered Bank Indonesia
Jumlah - Yen Jepang 7 1 Total - Japanese Yen
Jumlah kas di bank 653,537 432,403 Total cash in banks
Deposito Deposito
CCE3124 Rupiah - - Rupiah
Jumlah kas dan kas di bank 660,395 438,206 Total cash on hand and cash in banks
Untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2023, untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 30 June 2023, for the years ended 31 December 2022, the contractual
31 Desember 2022, tingkat suku bunga kontraktual setahun atas jasa giro adalah interest rates per annum on current accounts were as follows:
sebagai berikut:
32
Page 36
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas jasa giro: Contractual interest rates per annum on current accounts:
Rupiah
Rupiah 0% - 5.00% 0% - 3.75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0% - 1.50% 0% - 1.00% US Dollar
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat kas dan kas di As of 30 June 2023 and 31 December 2022, there was no cash on hand and in banks being
bank yang digunakan sebagai jaminan. pledged as collateral.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of balances and transactions with related parties.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak pembiayaan untuk motor, mobil dan a. The Company extends consumer financing contracts of motorcycles, cars and multipurpose
multiguna dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. vehicles with terms ranging from 1 year to 5 years.
Rincian piutang pembiayaan pada biaya perolehan diamortisasi pada tanggal The details of financing receivables at amortized cost as of 30 June 2023 and 31
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 were as follows:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Piutang pembiayaan - bruto 8,985,824 8,566,617 Financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui (2,154,872) (2,000,013) Unearned consumer finance income
6,830,952 6,566,604
Penyisihan kerugian penurunan nilai (235,018) (179,387) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan - neto 6,595,934 6,387,217 Finance receivables - net
Angsuran piutang pembiayaan yang akan diterima dari konsumen sesuai The installments of financing receivables, which will be collected from consumers in
dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut: accordance with the due dates are as follows:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
< 1 tahun 3,796,892 3,763,154 < 1 year
1 – 2 tahun 2,603,168 2,490,625 1 – 2 years
> 2 tahun 2,585,764 2,312,838 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan - bruto 8,985,824 8,566,617 Total financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual piutang pembiayaan The weighted average contractual interest rate of financing receivables per annum as of 30
per tahun pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai June 2023 and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Mobil 16.15% 16.08% Cars
Motor 26.28% 25.09% Motorcycles
Multiguna 26.06% 23.88% Multipurpose
Piutang pembiayaan dijamin oleh Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor The financing receivables are secured by the related certificates of ownership (“BPKB”) of
(BPKB) dari kendaraan yang dibiayai Perusahaan. the vehicles financed by the Company.
4 525 811 4 161 187
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 terdapat piutang As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there were financing receivables which were
pembiayaan yang dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima masing- pledged as collaterals to borrowings amounting to Rp 4,525,811 and Rp 4,161,187
masing sebesar Rp 4.525.811 dan Rp 4.161.187 (lihat Catatan 18). respectively (see Note 18).
628 672 623 278
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 terdapat piutang As of 30 June 2023 and 31 December 2022, there were financing receivables which were
pembiayaan yang dijadikan jaminan atas utang obligasi sebesar Rp 628.672 pledged as collaterals to bonds payable amounting to Rp 628,672 and Rp 623,278
dan Rp 623.278 (lihat Catatan 20). respectively (see Note 20).
33
Page 37
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
b. Menurut stage b. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan yang diberikan (sebelum The movement in the carrying amount of financing receivables (before expected credit
cadangan kerugian kredit ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan losses) based on stages was a follow:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut:
Perubahan nilai tercatat piutang Tahun berakhir/Year ended Movement of financing receivable
pembiayaan 30 Juni /June 2023 at carrying amount
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 6,213,563 153,998 199,043 6,566,604 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) 7,181 (6,569) (612) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (185,719) 186,470 (751) - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (189,079) (31,335) 220,414 - osses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (994,027) (48,130) (5,490) - 1,047,647 Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 2,133,209 - 2,133,209 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (634,155) (32,386) (19,819) (686,360) Financial assets that have been repaid
Hapus buku - - (134,854) (134,854) Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2023 6,350,973 222,048 257,931 6,830,952 Balance, end of year 30 June 2023
Perubahan nilai tercatat piutang Tahun berakhir/Year ended Movement of financing receivable
pembiayaan 31 Desember / December 2022 at carrying amount
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 5,967,299 143,498 172,377 6,283,174 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) 9,403 (8,465) (938) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (97,646) 98,192 (546) - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (195,092) (41,391) 236,483 - osses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (1,667,505) 23,121 46,296 Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 3,657,444 - - 3,657,444 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (1,460,340) (60,957) (36,912) (1,558,209) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (217,717) (217,717) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember 2022 6,213,563 153,998 199,043 6,566,604 Balance, end of year 31 December 2022
c. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan tahap (stage) c. The movement of allowance for impairment losses based on stages was as follows:
adalah sebagai berikut:
Perubahan cadangan kerugian kredit Tahun berakhir/Year ended Movement of expected credit
ekspektasian 30 Juni /June 2023 losses
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (56,786) (20,410) (102,191) (179,387) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) (200) 187 13 - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 28,627 (28,747) 120 - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 95,499 15,601 (111,100) - osses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (109,484) (3,519) (61,383) (174,386) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (38,601) (38,601) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 8,050 4,621 9,831 22,502 Financial assets that have been repaid
Hapus buku - - 134,854 134,854 Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2023 (72,895) (32,267) (129,856) (235,018) Balance, end of year 30 June 2023
34
Page 38
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perubahan cadangan kerugian kredit Tahun berakhir/Year ended Movement of expected credit
ekspektasian 31 Desember / December 2022 losses
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (13,647) (5,552) (88,325) (107,524) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) (196) 184 12 - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 14,316 (14,394) 78 - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 132,571 35,858 (168,429) - osses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (123,811) (38,784) (81,857) (244,452) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (69,386) - - (69,386) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 3,367 2,278 18,613 24,258 Financial assets that have been repaid
Hapus buku - - 217,717 217,717 Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember 2022 (56,786) (20,410) (102,191) (179,387) Balance, end of year 31 December 2022
Piutang pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai atas dasar seperti Financing receivables are evaluated for impairment on the basis described in Note 3a.6.
yang dijelaskan di Catatan 3a.6.
Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai yang d. Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.
dibentuk telah cukup.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of balances and transactions with related parties.
d. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, piutang pembiayaan d. As at 30 June 2023 and 31 December 2022, financing receivables amounted to Rp 789,246
masing-masing sejumlah Rp 522.652 dan Rp. 775.034 telah mengalami and Rp. 775,034 respectively, were subject to nonsubstantial modification during the period
modifikasi yang tidak substansial selama periode berjalan sehubungan as part of Covid-19 restructuring program. The Company recognized modification loss of
dengan program restrukturisasi Covid-19. Perusahaan mengakui kerugian Rp 90 presented as part of addition of allowance for impairment losses in the first 6 month
dari modifikasi sebesar Rp 90 yang diakui dalam laba rugi sebagai bagian of 2023. The gross carrying amount at 30 June 2023 and 31 December 2022 of financing
dari tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai selama 6 bulan pertama receivables for which the allowance for impairment losses has changed to stage 1 during
tahun 2023. Nilai tercatat bruto per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 the year amounts to Rp 7,031 and Rp 15,694, respectively.
dari piutang pembiayaan yang penyisihan penurunan nilainya berubah ke
tahap 1 selama tahun berjalan adalah Rp 7.031 dan Rp 15.694
Perusahaan memberikan kelonggaran pembayaran bagi pelanggan yang The Company provided payment relaxation for customers who meet the eligibility criteria.
memenuhi kriteria kelayakan. Kelonggaran pembayaran tersebut meliputi Such payment relaxation includes payment holiday with interest and term extension. As of
liburan pembayaran dengan perpanjangan bunga dan tenor. Pada 30 Juni 30 June 2023 and 31 December 2022, addition/(reversal) allowance for impairment losses
2023 dan 31 Desember 2022, penambahan/(pengurangan) penyisihan of Rp 28 and Rp 2, respectively, was recognized in profit or loss for interest accruals during
kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 28 dan Rp 2 diakui payment relaxation.
dalam laba rugi untuk bunga selama periode kelonggaran pembayaran.
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan yang The breakdown of allowance for impairment losses on financing receivables that
diakui dalam laba rugi adalah sebagai berikut: recognised in profit or loss were as follow:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai 190,485 289,580 Addition of allowance for impairment lossess
Kerugian dari modifikasi 91 40 Loss on modification
190,576 289,620
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 perusahaan telah memenuhi As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company has complied the non-performing
ketetuan rasio piutang pembiayaan bermasalah berdasarkan ketentuan finance ratio which in accordance with the prevailing regilation of Financial Service Authority
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku tentang Penyelenggaraan Republic of Indonesia regarding conducting the business of Multifinance Company Rtios calculated
Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah dihitung oleh perusahaan : by the Company :
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - netto 1.61% 1.24% Non-performing financing - net rasio
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak sewa pembiayaan untuk alat berat, mesin, a. The Company extends financing contracts of heavy equipment, machines, vessels and etc
kapal dan sebagainya dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan with terms ranging from 1 year to 8 years.
8 tahun.
Rincian piutang pembiayaan pada biaya perolehan diamortisasi pada tanggal The details of financing receivables at amortized cost as of 30 June 2023 and were as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
35
Page 39
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Tagihan sewa pembiayaan bruto, Gross finance lease receivables due in
jatuh tempo dalam periode: periods:
Sampai dengan 1 tahun 523,191 618,650 Up to 1 year
>1 tahun sampai dengan 5 tahun 437,778 597,231 > 1 year up to 5 years
Lebih dari 5 tahun - - More than 5 years
960,969 1,215,881
Nilai sisa yang terjamin 1,424,698 1,349,378 Guaranteed residual value
Investasi sewa pembiayaan bruto Gross investment in finance leases
Dikurangi: 2,385,667 2,565,259 Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned lease income
tangguhan (121,635) (168,883)
Simpanan jaminan (1,424,698) (1,349,378) Security deposits
Investasi neto dalam sewa Net investment in finance leases, before
pembiayaan, sebelum penyisihan kerugian allowance for impairment losses
penurunan nilai 839,334 1,046,998
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12,203) (162,751) Allowance for impairment losses
Investasi neto dalam sewa Net investment in finance leases, after
pembiayaan, setelah penyisihan kerugian penurunan nilai 827,131 884,247 allowance for impairment losses
b. Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual piutang sewa b. The weighted average contractual interest rate of finance lease receivables per annum as
pembiayaan per tahun pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of 30 June 2023 and 31 December 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
IDR 13.47% 12.73% IDR
USD 7.50% 7.50% USD
c. Menurut stage c. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang sewa pembiayaan yang diberikan (sebelum The movement in the carrying amount of financing lease receivables (before expected
cadangan kerugian kredit ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan credit losses) based on stages was a follows:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut:
Perubahan nilai tercatat piutang Tahun berakhir/Year ended Movement of financing receivable
pembiayaan 30 Juni /June 2023 at carrying amount
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 772,056 64,732 210,210 1,046,998 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) 13,714 (919) (12,795) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (19,604) 19,604 - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (4,436) (43,691) 48,127 - osses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (178,069) (18,875) (189,684) (386,629) Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 253,259 253,259 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (73,785) (177) (281) (74,243) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (51) (51) Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2023 763,135 20,674 55,525 839,334 Balance, end of year 30 June 2023
(0)
36
Page 40
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Perubahan nilai tercatat piutang Tahun berakhir/Year ended Movement of financing receivable
pembiayaan 31 Desember / December 2022 at carrying amount
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 928,660 201,302 153,004 1,282,966 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) 18,653 (12,651) (6,002) - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (60,800) 60,800 - - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (19,344) (187,201) 206,545 osses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (304,926) 9,411 (3,905) (299,420) Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 365,973 - 365,973 New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (156,160) (6,929) (130,877) (293,966) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (8,555) (8,555) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember 2022 772,056 64,732 210,210 1,046,998 Balance, end of year 31 December 2022
(0)
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan tahap (stage) d. The movement of allowance for impairment losses based on stages was as follows:
adalah sebagai berikut:
Perubahan cadangan kerugian kredit Tahun berakhir/Year ended Movement of expected credit
ekspektasian 30 Juni /June 2023 losses
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (4,171) (5,910) (152,670) (162,751) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) (69) 1 68 - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 1,624 (1,624) - - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 367 5,967 (6,334) osses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (538) (166) 152,010 151,306 from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (1,199) (1,199) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 355 9 26 390 Financial assets that have been repaid
Hapus buku 51 51 Write-off
Saldo akhir tahun 30 Juni 2023 (3,631) (1,723) (6,849) (12,203) Balance, end of year 30 June 2023
Perubahan cadangan kerugian kredit Tahun berakhir/Year ended Movement of expected credit
ekspektasian 31 Desember / December 2022 losses
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (6,044) (59,376) (125,355) (190,775) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 months expected
12 bulan (Tahap 1) (205) 167 38 - credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 5,559 (5,559) - - osses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 1,765 150,743 (152,508) osses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (4,107) (92,470) (1,127) (97,704) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (1,833) - - (1,833) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 694 585 117,727 119,006 Financial assets that have been repaid
Hapus buku 8,555 8,555 Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember 2022 (4,171) (5,910) (152,670) (162,751) Balance, end of year 31 December 2022
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, terdapat piutang sewa As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there were finance lease receivables which
pembiayaan yang dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima masing- were pledged as collaterals to borrowings amounting to Rp. 623,083 and Rp. 532,053
masing sebesar Rp. 623.083 dan Rp. 532.053 (lihat Catatan 19). respectively (see Note 19).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, terdapat piutang sewa As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there were finance lease receivables which
pembiayaan yang dijadikan jaminan atas utang obligasi masing - masing were pledged as collateral for bonds payable amounted to Rp 19,328 dan Rp 24,722
sebesar Rp 19.328 dan Rp 24.722 (lihat Catatan 20). respectively (see Note 20).
Simpanan Jaminan Security deposits
Pada awal perjanjian sewa guna, lessee diwajibkan untuk menempatkan At the inception of the lease agreement, the lessee is required to place a lease deposit,
simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas which will be used as payment for the purchase of the leased assets at the end of the
pembelian aset sewa pada akhir masa sewa pembiayaan apabila lessee lease period if the lessee exercises the purchase option. Otherwise, the security deposits
melaksanakan hak opsi. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan will be returned to the lessee.
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee .
e. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 piutang sewa e. As of 30 June 2023 and 31 December 2022, finance lease receivables of Rp 189,815 dan
pembiayaan masing-masing sejumlah Rp 189.815 dan Rp 299.513 telah Rp 299,513, respectively, were subject to nonsubstantial modification during the period as
mengalami modifikasi yang tidak substansial selama periode berjalan part of Covid-19 restructuring program. The Company recognized modification loss of Rp
sehubungan dengan program restrukturisasi Covid-19. Perusahaan 1,516 presented as part of addition of allowance for impairment losses in the first 6 month
mengakui kerugian dari modifikasi sebesar Rp 1.516 yang diakui dalam laba of 2023. The gross carrying amount at 30 June 2023 and 31 December 2022 of finance
rugi sebagai bagian dari tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai lease receivables for which the allowance for impairment losses has changed to stage 1
selama 6 bulan tahun 2023. Nilai tercatat bruto per 30 Juni 2023 dan 31 during the year amounts to Rp 32.350 and Rp 15,575, respectively.
Desember 2022 dari piutang sewa pembiayaan yang penyisihan penurunan
nilainya berubah ke tahap 1 selama tahun berjalan adalah Rp 32.350 dan Rp
15.575.
Perusahaan memberikan kelonggaran pembayaran bagi pelanggan yang The Company provided payment relaxation for customers who meet the eligibility criteria.
memenuhi kriteria kelayakan. Kelonggaran pembayaran tersebut meliputi Such payment relaxation includes payment holiday with interest and term extension.As of
liburan pembayaran dengan perpanjangan bunga dan tenor. Pada 30 Juni 30 June 2023 and 31 December 2022, addition/(reversal) allowance for impairment losses
2023 dan 31 Desember 2022 penambahan/(pengurangan) penyisihan of Rp (51) and Rp 11, respectively, was recognized in profit or loss for interest accruals
kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp (51) dan Rp 11 diakui during payment relaxation
dalam laba rugi untuk bunga selama periode kelonggaran pembayaran.
37
Page 41
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang sewa pembiayaan yang The breakdown of allowance for impairment losses on finance lease receivables that
diakui dalam laba rugi adalah sebagai berikut: recognised in profit or loss were as follow:
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
(Pembalikan) penyisihan kerugian penurunan nilai (150,496) (19,469) (Reversal )of allowance for impairment lossess
Kerugian dari modifikasi 1,516 (914) Loss on modification
(148,980) (20,383)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 perusahaan telah As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company has complied the non-
memenuhi ketetuan rasio piutang pembiayaan bermasalah berdasarkan performing finance ratio which in accordance with the prevailing regilation of Financial
ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku tentang Service Authority Republic of Indonesia regarding conducting the business of Multifinance
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah dihitung Company Rtios calculated by the Company :
oleh perusahaan :
30 Juni / June 31 Desember /
2023 December 2022
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - netto 0.57% 0.14% Non-performing financing - net rasio
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Promosi
Prepaid Promotion 20,397 24,296 Promotion
Perbaikan sistem 3,291 1,380 System maintenance
Asuransi
Prepaid insurance 3,168 124 Insurance
Prepaid Rent Sewa 44 1,005 Rent
Prepaid Others Lain-lain 1,219 987 Others
28,119 27,792
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Receivables from financed assets
Piutang dari jaminan aset keuangan 168,244 128,819 collaterals
Piutang agen pembayaran
AR Channel Payment 27,627 15,048 Payment channel receivables
Piutang karyawan
Employee Loan 14,564 15,787 Employee receivables
Late ChargesAkrual
Incomedenda keterlambatan
Receivables 12,392 12,176 Accrued late charges
Pembayaran dimuka
Advance Payment 8,922 6,150 Advance payment
Factoring Receivables
Anjak piutang 1,314 1,652 Factoring
Other Receivables
Lain-lain - bersih 4,876 5,373 Others - net
237,939 185,005
Pihak berelasi Related parties
Piutang karyawan 921 1,051 Employee receivables
238,860 186,056
333 240 182 620
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that allowance for impairment losses of other receivables from third parties
atas piutang lain-lain dari pihak ketiga yang dimasukkan sebagai “lain-lain” included in “others” as of 30 June 2023 and 31 December 2022 amounting to Rp. 333.240 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp. 333.240 dan Rp. 182.620 is adequate to cover possible losses from uncollectible other receivables from third
Rp. 182.620 cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak parties.
tertagihnya piutang lain-lain dari pihak ketiga
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of balances and transactions with related parties.
38
Page 42
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Aset derivatif Derivative assets
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak ketiga 1,358 9,423 Third parties
Cross-currency interest rate swap
Kontrak cross-currency interest rate swap Contracts
Pihak berelasi 16,137 107,643 Related parties
Pihak ketiga 13,747 65,792 Third parties
Kontrak interest rate swap Interest rate swap contracts
Pihak ketiga 374 1,845 Third parties
31,616 184,703
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak berelasi 498 Related parties
Pihak ketiga 1,344 5,080 Third parties
Cross-currency interest rate swap
Kontrak cross-currency interest rate swap contracts
Pihak berelasi 63,095 792 Related parties
Pihak ketiga 133,254 53,799 Third parties
197,693 60,169
Perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian derivatif dengan tujuan lindung The Company entered into derivative contracts to hedge the risks of fluctuations in cash flows
nilai risiko fluktuasi arus kas yang ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat arising from exchange rates and interest rates on its borrowings denominated in foreign currencies
suku bunga atas pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dengan which bear floating interest rates. The Company does not use derivative instruments for
tingkat suku bunga mengambang. Perusahaan tidak menggunakan instrumen speculative purpose.
derivatif untuk tujuan spekulasi.
Perubahan keuntungan (kerugian) kumulatif atas instrumen derivatif untuk The movement of the cumulative gains (losses) on derivative instruments for cash flow hedges
lindung nilai arus kas yang merupakan bagian efektif atas perubahan bersih which is an effective portion of the cumulative net change in the fair value of cash flows hedging
kumulatif nilai wajar arus kas instrumen lindung nilai terkait dengan transaksi instruments related to hedge transactions that have not yet affected profit or loss was as follows:
lindung nilai yang belum berdampak pada laba rugi adalah sebagai berikut:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at the beginning of year
penghasilan tangguhan (37,421) (111,397) before deferred income tax
Perubahan neto bagian efektif atas Net change effective portion of
perubahan nilai wajar (5,125) 73,976 changes in fair value
Total - sebelum pajak penghasilan tangguhan (42,546) (37,421) Total - before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 9e) 9,360 8,233 Deferred income tax (Note 9e)
Saldo pada akhir periode/tahun - bersih (33,186) (29,188) Balance at the end of period/year - net
15 713 23 294
Terdapat bagian yang tidak efektif untuk lindung nilai arus kas masing-masing There was ineffective portion of cash flow hedge amounting to Rp. 15,713 and Rp. 23,294,
sebesar Rp. 15.713 dan Rp. 23.294, pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 respectively, as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
Desember 2022.
Lihat Catatan 34. untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34. for details of balances and transactions with related parties.
39
Page 43
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
a. Kontrak cross-currency interest rate swap a. Cross-currency interest rate swap contracts
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah nosional dan As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the notional amount of cross-currency
tingkat suku bunga dari kontrak cross-currency interest rate swap adalah interest rate swap contracts were as follows:
sebagai berikut:
Mata uang/
Jumlah nosional (dalam mata uang asal)/ Tingkat suku bunga setahun (%)/
National amounts (in original currency) Interest rate per annum (%)
Currency 2023 2022 2023 2022
Kontrak cross-currency Cross-currency interest rate
interest rate swap swap contracts
3 bulan/month 3 bulan/month
Yang akan diterima USD 139,771,398 120,933,150 LIBOR + 1,45–3 LIBOR + 1,45–3 To be received
bulan/month bulan/month
LIBOR + 1,50, 3 LIBOR + 1,50, 3
bulan/month SOFR bulan/month
compound + SOFR compound
1,45%, 1M BTPN + 1,45, 1M BTPN
COF + 1,00 COF + 1,00
JPY 19,513,666,667 11,889,833,333 3 bulan/month 3 bulan/month
DTIBOR +0,85 – DTIBOR +0,85 –
DTIBOR +0,90 DTIBOR +0,90
Yang akan dibayar IDR 4,260,602 3,137,844 5,73 – 9,45 5,73 – 9,49 To be paid
Tanggal jatuh tempo dari kontrak derivatif adalah sebagai berikut: The maturity dates of derivative contracts were as follows:
2023 2022
Kontrak cross-currency interest rate 29 Juli/July 2023 – 28 Juni/June 16 Januari/January 2023 - 21
Cross-currency interest rate swaps
swap 2027 Desember/December 2026
Pada tanggal 30 Juni 2023 , Perusahaan memiliki instrumen untuk As of 30 Juni 2023, the Company held the following instruments to hedge exposures to
melindungi eksposur terhadap perubahan tingkat suku bunga dan mata changes in interest rates and foreign currencies.
uang asing.
30 Juni 2023/30 June 2023
Jatuh tempo / Maturity
< 1 bulan/ 3 - 12 bulan/
Month 1 - 3 bulan/ months months 1-3 tahun/years >3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap Swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 4,629,222 10,589,153 39,280,127 69,647,896 15,625,000 - Notional amount IN usd
- Nilai nosional dalam JPY 200,000,000 1,394,833,333 4,734,833,332 10,056,000,000 3,128,000,000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata – rata USD 14,624 14,724 14,738 14,788 15,207 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata – rata JPY 106.37 120.47 117.75 109.25 109.57 - Average JPY exchange rate
- Rata – rata suku bunga tetap USD 7.40% 7.42% 7.33% 7.31% 7.70% - Average USD fixed interest rate
- Rata – rata suku bunga tetap JPY 8.02% 7.69% 7.71% 7.92% 7.91% - Average JPY fixed interest rate
40
Page 44
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Jatuh tempo / Maturity
< 1 bulan/ 3 - 12 bulan/
Month 1 - 3 bulan/ months months 1-3 tahun/years >3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap Swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 6,241,722 10,089,153 36,369,366 56,860,232 11,372,676 - Notional amount IN usd
- Nilai nosional dalam JPY 168,750,000 937,833,333 2,907,249,999 5,676,000,000 2,200,000,000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata – rata USD 14,458 14,633 14,636 14,663 15,274 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata – rata JPY 119.16 123.20 121.49 112.51 108.59 - Average JPY exchange rate
- Rata – rata suku bunga tetap USD 7.65% 7.59% 7.39% 7.21% 7.76% - Average USD fixed interest rate
- Rata – rata suku bunga tetap JPY 8.55% 7.86% 7.69% 7.85% 8.00% - Average JPY fixed interest rate
b. Kontrak foreign currency option b. Foreign currency option contracts
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah nosional dari As at 30 Juni 2023 and 31 December 2022, the notional amount of foreign currency
kontrak foreign currency option adalah sebagai berikut: options contracts were as follows:
2023 2022
USD JPY USD JPY
Jumlah nosional (dalam mata uang asal) 1.937.500 618.750.000 8,787,500 1.953.876.000 Notional amounts (in original currency)
Harga eksekusi (Rupiah penuh) 13.976 - 14.085 127,87 – 135,10 13.747 – 14.415 125,50 – 135,10 Strike price (in full amount IDR)
Rentang nilai tukar yang seluruhnya dilindung Range of fully hedge exchange
nilai (Rupiah penuh) 16.800 – 17.200 155,00 16,800 – 17,200 155,00 – 158,00 rate (in full amount IDR)
Rentang nilai tukar yang sebagian dilindung Range of partially hedge
>155,00 -
nilai (Rupiah penuh) - - >16.800 - >17.200 exchange rate (in full amount IDR)
>158,00
26
September/Sept 29 Juli/July 2023 – 28 Maret/March 15 Maret/March
ember 2023 – 27 2023 – 27 2023 – 27
Tanggal jatuh tempo Maturity date
27 Desember/Decemb Desember/Decemb Desember/Dece
Desember/Dece er 2023 er 2023 mber 2023
mber 2023
c. Kontrak interest rate swap c. Interest rate swap contracts
Perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian interest rate swap dengan The Company has entered into interest rate swap contracts to hedge the risks of
tujuan lindung nilai risiko fluktuasi arus kas yang ditimbulkan oleh tingkat fluctuations in cash flows arising from interest rates on its borrowings which bear floating
suku bunga atas pinjaman yang diterima dengan tingkat suku bunga interest rates.
mengambang.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, rincian kontrak interest As at 30 Juni 2023 and 31 December 2022, the details of the interest rate swap contracts
rate swap adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Jumlah nosional (dalam mata uang asal) USD 1.937.500 USD 8,787,500 Notional amounts (in original currency)
26
28 Maret/March
September/Septem
2023 – 27
Tanggal jatuh tempo ber 2023 – 27 Maturity date
Desember/Decemb
Desember/Decemb
er 2023
er 2023
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan memiliki As at 30 Juni 2023 and 31 December 2022, the Company held the following instrument to
instrumen untuk melindungi eksposur terhadap perubahan tingkat suku hedge expsures to changes in interest rates and foreign currencies.
bunga dan mata uang asing.
30 Juni 2023/30 June 2023
Jatuh tempo / Maturity
< 1 bulan/ 3 - 12 bulan/
Month 1 - 3 bulan/ months months 1-3 tahun/years >3 tahun/years
Kontrak interest rate swap Interest rate swap
swap Swap contracts
- Nilai nosional dalam USD - 1,312,500 625,000 - - - Notional amount IN usd
- Nilai tukar rata – rata USD - 14,031 13,976 - - - Average USD exchange rate
- Rata – rata suku bunga tetap USD 3.14% 3.16% - Average USD fixed interest rate
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Jatuh tempo / Maturity
< 1 bulan/ 3 - 12 bulan/
Month 1 - 3 bulan/ months months 1-3 tahun/years >3 tahun/years
Kontrak interest rate swap Interest rate swap
swap Swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 600,000 3,150,000 5,037,500 - - - Notional amount IN usd
- Nilai tukar rata – rata USD 13,747 14,082 14,053 - - - Average USD exchange rate
- Rata – rata suku bunga tetap USD 4.19% 3.48% 3.35% - Average USD fixed interest rate
41
Page 45
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
2023
31
Desember/Dec Penambahan/ Pengurangan/ 30 June /June
ember 2022 Additions Deductions 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 70 - 70 Land
Bangunan Bangunan 1,017 - 1,017 Buildings
Renovasi gedung
Renovasi gedung 37,970 1,791 - 39,761 Leasehold improvements
Perabot kantorPerabot kantor 8,424 76 (9) 8,491 Office furniture
Peralatan kantor
Peralatan kantor 76,368 462 (545) 76,285 Office equipment
Kendaraan Kendaraan 9,547 (3,048) 6,499 Vehicle
Bangunan sewaAset hak guna 75,559 6,193 - 81,752 Right of use asset
208,955 8,522 (3,602) 213,875
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Acc Bangunan Bangunan (1,019) (1,019) Buildings
Renovasi gedung
Acc Renovasi gedung (33,286) (1,504) (34,790) Leasehold improvements
Perabot kantor
Acc Perabot kantor (8,113) (94) 9 (8,198) Office furniture
Peralatan kantor
Acc Peralatan kantor (69,631) (2,248) 543 (71,336) Office equipment
Acc KendaraanKendaraan (7,974) (775) 2,870 (5,879) Vehicle
Acc Bangunan Aset
sewahak guna (48,284) (7,819) (56,103) Right of use asset
(168,307) (12,440) 3,422 (177,325)
Nilai buku bersih 40,648 36,550 Net book value
2022
31 31
Desember/De Penambahan/ Pengurangan/ Desember/Dece
cember 2021 Additions Deductions mber 2022
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 70 - 70 Land
Bangunan 1,017 - - 1,017 Buildings
Renovasi gedung 36,831 1,139 - 37,970 Leasehold improvements
Perabot kantor 8,319 152 (47) 8,424 Office furniture
Peralatan kantor 74,971 2,160 (763) 76,368 Office equipment
Kendaraan 19,148 (9,601) 9,547 Vehicle
Aset hak guna 65,936 9,623 - 75,559 Right of use asset
206,292 13,074 (10,411) 208,955
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (972) (47) - (1,019) Buildings
Renovasi gedung (29,830) (3,456) - (33,286) Leasehold improvements
Perabot kantor (7,899) (261) 47 (8,113) Office furniture
Peralatan kantor (65,533) (4,861) 763 (69,631) Office equipment
Kendaraan (14,882) (2,534) 9,442 (7,974) Vehicle
Aset hak guna (33,111) (15,173) - (48,284) Right of use asset
(152,227) (26,332) 10,252 (168,307)
Nilai buku bersih 54,065 40,648 Net book value
Seluruh aset tetap Perusahaan merupakan aset kepemilikan langsung. All of the Company's fixed asset are direct ownership assets.
12 440 26 332
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan Depreciation expense for the years ended 30 June 2023 and the years ended 31 December 2022
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp. 12,440 and Rp. 26,332, respectively, was charged to general and administrative
Rp. 12.440 dan Rp. 26.332 dibebankan pada beban umum dan administrasi expenses (see Note 28).
(lihat Catatan 28).
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember During the years ended 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company sold fixed assets with
2022, Perusahaan menjual aset tetap dengan hasil penjualan masing-masing proceeds from sale of fixed assets amounting to Rp 2,747 and Rp. 6,165, respectively, and the
sebesar Rp 2.747 dan Rp. 6.165, dan nilai buku masing-masing sebesar Rp. book value amounting to Rp. 180 and Rp. 159 respectively. For the years ended 30 June 2023
180 dan Rp. 159, Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and 31 December 2022, the Company recognized net (profit)/losses on sale of fixed assets
Desember 2022, Perusahaan membukukan (keuntungan)/ kerugian bersih atas amounting to Rp (2,567) and Rp (6,006), respectively, which were recognized in the statements of
penjualan aset tetap masing-masing sebesar Rp (2.567) dan Rp (6.006), yang profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
42
Page 46
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
95 347 88 155
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap dengan harga As of 30 June 2023 and 31 December 2022, fixed assets with acquisition cost amounting to Rp
perolehan sebesar Rp 95.347 dan Rp 88.155 telah disusutkan penuh dan masih 95,347 and Rp 88,155 have been fully depreciated and are still being used by the Company.
digunakan oleh Perusahaan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan tidak memiliki As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company did not have any fixed assets pledged
aset tetap yang dijadikan jaminan. as collateral.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap Management was of the view that there was no indication of impairment in the value of fixed
yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. assets owned by the Company as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan tidak As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company did not have any payables from
mempunyai utang atas pembelian aset tetap. purchases of fixed assets.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh aset tetap As of 30 June 2023 and 31 December 2022, all of the Company's fixed assets were insured with
Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika which is the Company's related party amounting to Rp 62,103
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan masing-masing sebesar Rp 62.103 and Rp 63,884. Management believes that the sum insured is adequate to cover possible losses on
dan Rp 63.884 . Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan sudah the insured fixed assets.
memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember/ 30 Juni /
December Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ June
2022 Additions Disposals Corection 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Software Perangkat lunak 77,620 5,357 82,977 Software
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Acc SoftwarePerangkat lunak (63,012) (5,494) (68,506) Software
Nilai buku bersih 14,608 14,471 Net book value
31 Desember/ 31 Desember/
December Penambahan/ Pengurangan/ Koreksi/ December
2021 Additions Disposals Corection 2022
Harga perolehan: Acquisition cost:
Perangkat lunak 71,584 6,036 77,620 Software
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (54,159) (8,853) (63,012) Software
Nilai buku bersih 17,425 14,608 Net book value
5 467 8 854
Beban amortisasi untuk periode 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- Amortization expense for period 30 June 2023, and 31 December 2022 amounting to Rp. 5,467
masing sebesar Rp. 5.467 dan Rp. 8.854, dibebankan pada beban umum dan dan Rp. 8,854, respectively, was charged to general and administrative expense (see Note 28).
administrasi (lihat Catatan 28).
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Provisi loan 1,209 27,486 Loan provision
Simpanan jaminan 4,019 4,019 Security deposits
Uang muka 1,597 2,265 Advance payment
Plan Asset Aset perencanaan 10,526 13,615 Plan asset
Lain-lain 79 80 Others
17,430 47,465
43
Page 47
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dealer 46,648 42,052 Dealers
Asuransi 9,461 10,475 Insurance
Fidusia 3,656 3,754 Fiducia
Lain-lain 512 513 Others
60,277 56,794
Pihak berelasi Related parties
Asuransi 7 19 Insurance
60,284 56,813
Lihat Catatan 34. untuk rincian saldo utang usaha dengan pihak berelasi. Refer to Note 34. for details of balances of account payable with related parties
16. LIABILITAS LAIN-LAIN 16. OTHER LIABILITIES
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Titipan konsumen 36,714 36,751 Customer deposits
Kwajiban sewa guna 8,458 10,108 Lease liabilities
Lain-lain 18 624 Others
45,190 47,483
45,190 47,483
Lihat Catatan 34. untuk rincian saldo liabilitas lain - lian dengan pihak berelasi. Refer to Note 34. for details of balances of others laibilities with related parties
17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dividen Pembayaran dividen 30,300 - Dividend payment
Biaya
Accrued Expenses promosi
Promotion 29,350 33,500 Promotions
Kompensasi
Accrued Expenses - Bonus karyawan 7,637 15,367 Employee compensation
Sewa perlengkapan kantor dan mobil 2,152 2,018 Rent office supplies and car
Telepon, listrik, Kirim, Cetakan 1,746 1,444 Telephone, electricity, Postage, Printing
Konsultan 1,549 183 Consultant
Outsourcing 903 978 Outsourcing
Internet 189 181 Internet
Accrued Expenses
Lain-lain 2,922 2,830 Others
76,748 56,501
Pihak berelasi Related parties
Kompensasi karyawan 3,699 3,634 Employee compensation
Sewa mobil 492 Rent car
4,191 3,634
80,939 60,135
Akun lain-lain terdiri dari beban operasional lainnya yang masih harus dibayar. Others consist of other operating expenses accruals
Lihat Catatan 34. untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34. for details of balances and transactions with related parties
44
Page 48
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. BORROWINGS
31 Desember/
30 Juni /June December
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk (a) 149,548 202,033 PT Bank Permata Tbk (a)
PT Bank Mizuho Indonesia (b) 92,864 111,655 PT Bank Mizuho Indonesia (b)
PT Bank Central Asia Tbk (c) 355,127 496,531 PT Bank Central Asia Tbk (c)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (d) - 12,694 MUFG Bank, Ltd., Jakarta branch (d)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (e) 58,422 91,749 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (e)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (f) 117,245 150,630 PT Bank CIMB Niaga Tbk (f)
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta (g) - - Standard Chartered Bank, Jakarta Branch (g)
PT Bank Resona Perdania (h) - - PT Bank Resona Perdania (h)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (i) - - PT Bank Pan Indonesia Tbk (i)
PT Bank KEB Hana Indonesia (j) 93,410 116,694 PT Bank KEB Hana Indonesia (j)
PT Bank Shinhan Indonesia (k) 29,356 37,714 PT Bank Shinhan Indonesia (k)
PT Bank BTPN Tbk (formerly PT Bank Sumitomo - 14,521 PT Bank BTPN Tbk (formerly PT Bank Sumitomo(l)
Mitsui Indonesia) (l) Mitsui Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (m) 14,966 29,871 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (m)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (n) 317,673 400,905 PT Bank Danamon Indonesia Tbk (n)
1,228,611 1,664,997
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by MUFG
MUFG Bank, Ltd., dan Mizuho Bank Ltd. (o) 1,350,407 753,145 Bank, Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (o)
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by MUFG
MUFG Bank, Ltd., dan Mizuho Bank Ltd. (p) 255,987 512,058 Bank, Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (p)
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by
MUFG Bank Ltd., Mizuho Bank Ltd. MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd., and
dan Overseas – Chinese Banking Corporation Limited (q) - 84,158 Overseas – Chinese Banking Corporation Limited (q)
K12USD MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (d) 334,850 415,977 MUFG Bank, Ltd., Jakarta branch (d)
K32USD PT Bank BTPN Tbk (formerly PT Bank Sumitomo 109,426 139,094 PT Bank BTPN Tbk (formerly PT Bank Sumitomo
Mitsui Indonesia) (l) Mitsui Indonesia (l)
Metropolitan Bank dan Trust Company, Metropolitan Bank and Trust
Cabang Tokyo (r) - 29,048 Company, Tokyo Branch (r)
PT Bank Resona Perdania (h) - 7,596 PT Bank Resona Perdania (h)
PT Bank Mizuho Indonesia (b) 71,610 99,962 PT Bank Mizuho Indonesia (b)
2,122,280 2,041,038
Yen Jepang Japanese Yen
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by MUFG
MUFG Bank, Ltd., dan Mizuho Bank Ltd. (o) 1,889,800 1,149,142 Bank, Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (o)
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by MUFG
MUFG Bank, Ltd., dan Mizuho Bank Ltd. (p) 199,275 433,040 Bank, Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (p)
Pinjaman sindikasi yang koordinasi oleh Syndicated loan coordinated by
MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd., dan Overseas – MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd., and Overseas –
Chinese Banking Corporation Limited (q) - 45,274 Chinese Banking Corporation Limited (q)
2,089,075 1,627,456
Jumlah 5,439,966 5,333,491 Total
45
Page 49
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the outstanding borrowings were as follows:
Pembayaran untuk Fasilitas- Fasilitas Jangka Panjang / Repayment
Jumlah fasilitas/Facility amount for Long Term Facility
30 Juni /June 31 Desember/ December Jaminan /
No. Pemberi Pinjaman / Lender 2023 2022 Collateral Jatuh Tempo /Maturity
A PT Bank Permata Tbk IDR 550,000 IDR 550,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 25 Maret/March 2024 – 2023: IDR 109.540
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 2 Februari/February 2025 2022: IDR 251.657
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
IDR 105,000 IDR 105,000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
B PT Bank Mizuho Indonesia IDR 400,000 IDR 400,000 Tidak dijamin oleh apapun/Unsecured 24 November/November 2023 - 2023: USD 520.713 dan/and IDR 121.676
24 Desember/December 2025 2022: USD 1.034.375 dan/and IDR 960.199
C PT Bank Central Asia Tbk IDR 870,000 IDR 870,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 2023: IDR 158.633
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 18 Agustus/August 2023 –
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
2022: IDR 253.217
28 Oktober/October 2025
D MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR 700,000 IDR 900,000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 7 November/November 2025 –
2023: IDR 85.779
23 Januari/January 2026 2022: IDR 1.091.518
E PT Bank Jtrust Indonesia Tbk IDR 200,000 200,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 23 Desember/December 2023 - 17 2023: IDR 36.479
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables Mei/May 2024
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
2022: IDR 77.028
F PT Bank CIMB Niaga Tbk IDR 100,000 IDR 100,000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 21 Februari/February 2025 2023: IDR 88.385
IDR 200,000 IDR 200,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa - 2022: IDR 162.283
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
G Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta/Jakarta IDR - IDR - Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa - 2023: IDR -
Branch pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 2022: IDR 47.915
8)
H PT Bank Resona Perdania USD - USD - Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 25 April/April 2023 2023: USD 492.711
IDR - IDR - pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables - -
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8) 2022: USD 2.017.845 dan/and
IDR 11.612
46
Page 50
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
I PT Bank Pan Indonesia Tbk IDR - IDR - Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 26 April/April 2022 2023: IDR -
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 2022: IDR 8.496
8)
J PT Bank KEB Hana Indonesia IDR 140,000 IDR 140,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing 9 Juni/June 2025 2023: IDR 27.118
receivables (see Note 7) 2022: IDR 28.318
K PT Bank Shinhan Indonesia IDR 50,000 IDR 50,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) / Financing 17 Februari/February 2025 2023: IDR 9.670
receivables (see Note 7)
2022: IDR 15.104
L PT Bank BTPN Tbk (dahulu/formerly PT Bank IDR 250,000 IDR 250,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 2023: IDR 43.227
Sumitomo Mitsui Indonesia) pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 25 April /April 2025 – 16
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8) Desember/December 2025
2022: IDR 65.716
M PT Bank Mandiri (Persero)Tbk IDR 500,000 IDR 500,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) / Financing 28 Desember/December 2023 2023: IDR 15.912
receivables (see Note 7)
2022: IDR -
N PT Bank Danamon Indonesia Tbk IDR 500,000 IDR 500,000 25 April/April 2025 - 2023: IDR 97.106
Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa
pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 22 Juni/June 2025 2022: IDR 477.109
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
IDR 250,000 250,000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
O Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi USD 100,000,000 100,000,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 21 Juli/July 2026 - 2023: IDR 380.650
oleh/Syndicated loan coordinated by MUFG Bank, JPY 20,112,000,000 20,112,000,000 pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 28 Juni/June 2027 2022: IDR 75.924
Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. (see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
P Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi USD 125,000,000 125,000,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 29 Juli/July 2023 - 2023: USD 5.200.285
oleh/Syndicated loan coordinated by MUFG Bank, JPY 13,988,750,000 13,988,750,000 pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables 24 Mei/May 2024 JPY 1.094.708.734 dan/ and IDR 274.070
Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. (see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8) 2022: USD 10.384.419
JPY 2.206.017.935 dan/ and IDR 564.824
Q Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi USD - USD 199,800,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 18 April/April 2023 2023: USD -
oleh/Syndicated loan coordinated by MUFG Bank, pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables
Ltd., Mizuho Bank Ltd. dan/and Overseas – JPY - JPY 14,311,008,000 (see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8) 18 April/April 2023 JPY 164.834.924 dan/ and IDR 96.545
Chinese Banking Corporation Limited
2022: USD 22.456.907
JPY 2.030.125.329 dan/ and IDR 449.611
47
Page 51
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
R Metropolitan Bank and Trust Company, Cabang USD - USD 25,000,000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa 13 April/April 2023 2023: USD 1.891.971
Tokyo/Tokyo Branch pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing receivables
(see Note 7) and Finance lease receivables (see Note 8)
2022: USD 5.144.303
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amoun
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perusahan digunakan untuk modal kerja. All of the Company’s borrowings are used for working capital purposes
48
Page 52
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company had syndicated loans as
mempunyai pinjaman sindikasi sebagai berikut: follows:
Jumlah terhutang/Outstanding amount Jumlah fasilitas/Facility amount*
31 Desember/ 31 Desember/
30 Juni /June 30 Juni /June
December December
2023 2022 2023 2022
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., and Mizuho Bank, Ltd.
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Singapore Branch IDR 271,875 IDR 151,048 20,000,000 -
USD USD
The Gunma Bank, Ltd IDR 203,906 IDR 113,286 15,000,000 -
USD USD
Metropolitan Bank and Trust Company, Tokyo Branch IDR 203,906 IDR 113,286 15,000,000 -
USD USD
Shinsei Bank, Limited IDR 163,125 IDR 90,629 12,000,000 -
USD USD
PT Bank BTPN Tbk IDR 156,328 IDR 86,852 11,500,000 -
USD USD
Mega International Commercial Bank Co., Ltd.,
IDR 129,141 IDR 71,748 9,500,000 -
Singapura/Singapore Branch USD USD
First Commercial Bank Ltd Singapore Branch IDR 95,156 IDR 52,867 7,000,000 -
USD USD
Land Bank of Taiwan, Cabang Singapura
IDR 67,969 IDR 37,762 5,000,000 -
/Singapore Branch USD USD
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang
IDR 67,969 IDR 37,762 5,000,000 -
Singapura/Singapore Branch USD USD
Jumlah biaya up-front fees yang
IDR (17,005) IDR - 8,531 - -
ditangguhkan/Total deferred up-front fees USD USD
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 8,036 IDR 6,438 - -
USD USD
Jumlah/Total IDR 1,350,407 IDR 753,145 100,000,000 -
USD USD
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., and Mizuho Bank, Ltd.
MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch IDR 391,739 IDR 237,357 JPY 4,140,200,000 JPY -
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/
Singapore Branch IDR 391,739 IDR 237,357 JPY 4,140,200,000 JPY -
PT Bank Mizuho Indonesia IDR 253,729 IDR 153,736 JPY 2,681,600,000 JPY -
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR 160,851 IDR 97,461 JPY 1,700,000,000 JPY -
NTT TC Leasing Co., Ltd IDR 141,928 IDR 85,995 JPY 1,500,000,000 JPY -
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR 113,542 IDR 68,796 JPY 1,200,000,000 JPY -
The Shizuoka Bank Limited Singapore Branch IDR 113,542 IDR 68,796 JPY 1,200,000,000 JPY -
Taiishin International Bank Co., Ltd
Tokyo Branch IDR 113,542 IDR 68,796 JPY 1,200,000,000 JPY -
Fuyo General Lease (Asia) Pte., Ltd IDR 94,618 IDR 57,330 JPY 1,000,000,000 JPY -
The Hyakugo Bank, Ltd IDR 80,426 IDR 48,730 JPY 850,000,000 JPY -
The Nanto Bank, Ltd IDR 47,309 IDR 28,665 JPY 500,000,000 JPY -
Jumlah biaya up-front fees yang
ditangguhkan/Total deferrred up-front fees IDR (24,218) IDR (11,485) JPY - JPY -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 11,053 IDR 7,608 JPY - JPY -
Jumlah/Total IDR 1,889,800 IDR 1,149,142 JPY 20,112,000,000 JPY -
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., and Mizuho Bank, Ltd.
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 32,984 IDR 65,836 USD 16,000,000 USD 16,000,000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR 32,984 IDR 65,836 USD 16,000,000 USD 16,000,000
Metropolitan Bank & Trust Company, Cabang Tokyo/Tokyo
IDR 32,984 IDR 65,836 USD 16,000,000 USD 16,000,000
Branch
Shinsei Bank, Limited IDR 32,984 IDR 65,836 USD 16,000,000 USD 16,000,000
Mitsubishi HC Capital (Singapore) Pte. Ltd. IDR 26,800 IDR 53,491 USD 13,000,000 USD 13,000,000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/Tokyo
IDR 26,800 IDR 53,491 USD 13,000,000 USD 13,000,000
Branch
The Gunma Bank, Ltd. IDR 20,615 IDR 41,147 USD 10,000,000 USD 10,000,000
The Korea Development Bank, Cabang Singapura/Singapore
IDR 20,615 IDR 41,147 USD 10,000,000 USD 10,000,000
Branch
Taiwan Cooperative Bank, Cabang Manila Offshore
IDR 20,615 IDR 41,147 USD 10,000,000 USD 10,000,000
Banking Branch
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang
IDR 10,308 IDR 20,574 USD 5,000,000 USD 5,000,000
Singapura/Singapore Branch
Jumlah biaya up-front fees yang
ditangguhkan/Total deferred up-front fees IDR (3,223) IDR (5,810)
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 1,523 IDR 3,527
Jumlah/Total IDR 255,987 IDR 512,058 USD 125,000,000 USD 125,000,000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
49
Page 53
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., and Mizuho Bank, Ltd.
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 56,548 IDR 122,449 JPY 3,360,000,000 JPY 3,360,000,000
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR 28,670 IDR 62,077 JPY 2,000,000,000 JPY 2,000,000,000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang
IDR 24,083 IDR 52,145 JPY 1,680,000,000 JPY 1,680,000,000
Singapure/Singapore Branch
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR 22,042 IDR 47,728 JPY 2,122,780,000 JPY 2,122,780,000
Daido Life Insurance Company IDR 14,335 IDR 31,039 JPY 1,000,000,000 JPY 1,000,000,000
Fukoku Mutual Life Insurance Company IDR 14,335 IDR 31,039 JPY 1,000,000,000 JPY 1,000,000,000
Lotte Financial Corporation IDR 14,335 IDR 31,039 JPY 1,000,000,000 JPY 1,000,000,000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR 7,168 IDR 15,519 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
The Highashi-Nippon Bank, Limited IDR 7,168 IDR 15,519 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
The Juroku Bank, Ltd. IDR 7,168 IDR 15,519 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
Mizuho Bank, Ltd., Cabnag Singapore/Singapore Branch IDR 4,816 IDR 10,428 JPY 335,970,000 JPY 335,970,000
Jumlah biaya up-front fees yang
ditangguhkan/Total deferred up-front fees IDR (2,559) IDR (4,328)
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 1,166 IDR 2,867
Jumlah/Total IDR 199,275 IDR 433,040 JPY 13,998,750,000 JPY 13,998,750,000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/ USD/JPY facility in full amount
50
Page 54
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho
Bank Ltd. dan/and Overseas – Chinese Banking
Corporation Limited
PT Bank Mizuho Indonesia IDR IDR 8,447 20,000,000 20,000,000
USD USD
Overseas-Chinese Banking Corporation Limited IDR IDR 8,447 20,000,000 20,000,000
AG12 USD USD
Security Bank Corporation IDR IDR 6,758 16,000,000 16,000,000
AG10 USD USD
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR IDR 6,336 15,000,000 15,000,000
USD USD
Mitsubishi HC Capital (Singapore) Pte. Ltd. IDR IDR 6,125 14,500,000 14,500,000
AG13 USD USD
First Commercial Bank, Ltd., Cabang
IDR IDR 5,069 12,000,000 12,000,000
AG14 Singapura/Singapore Branch USD USD
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR IDR 4,646 11,000,000 11,000,000
AG15 USD USD
PT Bank ClMB Niaga Tbk IDR IDR 4,224 10,000,000 10,000,000
USD USD
Mega International Commercial Bank Co., Ltd.,
IDR IDR 4,224 10,000,000 10,000,000
AG16 Cabang Singapura/Singapore Branch USD USD
Land Bank of Taiwan, Cabang
IDR IDR 4,139 9,800,000 9,800,000
AG17 Singapura/Singapore Branch USD USD
Bank of China (Hong Kong) Limited, Cabang
IDR IDR 3,379 8,000,000 8,000,000
Jakarta/Jakarta Branch USD USD
PT Bank CTBC Indonesia IDR IDR 3,379 8,000,000 8,000,000
USD USD
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang
IDR IDR 3,379 8,000,000 8,000,000
Tokyo/Tokyo Branch USD USD
The Hyakugo Bank, Ltd. IDR IDR 3,379 8,000,000 8,000,000
USD USD
Shinhan Bank Japan IDR IDR 2,957 7,000,000 7,000,000
USD USD
Taiwan Cooperative Bank, Cabang Manila
AG11 IDR IDR 2,112 5,000,000 5,000,000
Offshore Banking/Manila Offshore Banking Branch USD USD
AG18 Bank of Taiwan, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR IDR 2,112 5,000,000 5,000,000
USD USD
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang
AG19 IDR IDR 2,112 5,000,000 5,000,000
Singapura/Singapore Branch USD USD
The Hokkoku Bank, Ltd., Cabang
AG20 IDR IDR 1,901 4,500,000 4,500,000
Singapura/Singapore Branch USD USD
PT Bank SBI Indonesia IDR IDR 1,267 3,000,000 3,000,000
USD USD
Jumlah biaya up-front fees yang
AG23 IDR IDR (953) - -
ditangguhkan/Total deferred up-front fees USD USD
AG24 Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR IDR 719 - -
USD USD
Jumlah/Total IDR IDR 84,156 199,800,000 199,800,000
USD USD
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated
loan coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho
Bank Ltd. dan/and Overseas – Chinese Banking
Corporation Limited
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR IDR 6,542 JPY 2,061,008,000 JPY 2,061,008,000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang
AH13 Singapura/Singapore Branch IDR IDR 5,714 JPY 1,800,000,000 JPY 1,800,000,000
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/
AH14 Singapore Branch IDR IDR 5,555 JPY 1,750,000,000 JPY 1,750,000,000
Shinsei Bank, Limited IDR IDR 3,492 JPY 1,100,000,000 JPY 1,100,000,000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR IDR 3,174 JPY 1,000,000,000 JPY 1,000,000,000
The Nomura Trust and Banking Co., Ltd. IDR IDR 2,857 JPY 900,000,000 JPY 900,000,000
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia (merged to
PT Bank BTPN Tbk) IDR IDR 2,698 JPY 850,000,000 JPY 850,000,000
The Shizuoka Bank, Ltd., Cabang
Hong Kong/Hong
IDR IDR 2,698 JPY 850,000,000 JPY 850,000,000
Kong Branch
The Gunma Bank, Ltd. IDR IDR 2,698 JPY 850,000,000 JPY 850,000,000
The Senshu Ikeda Bank, Ltd. IDR IDR 2,698 JPY 850,000,000 JPY 850,000,000
The Hiroshima Bank, Ltd. IDR IDR 2,539 JPY 800,000,000 JPY 800,000,000
AH10 The Higo Bank, Ltd. IDR IDR 1,587 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
AH11 The Juroku Bank, Ltd. IDR IDR 1,587 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
AH12 The San Ju San Bank, Ltd. IDR IDR 1,587 JPY 500,000,000 JPY 500,000,000
Jumlah biaya up-front fees yang
AH17 ditangguhkan/Total deferrred up-front fees IDR IDR (452) JPY - JPY -
AH18 Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR IDR 300 JPY - JPY -
Jumlah/Total IDR IDR 45,274 JPY 14,311,008,000 JPY 14,311,008,000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
51
Page 55
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pinjaman-pinjaman yang diterima ini dijamin dengan piutang pembiayaan dan sewa These borrowings are secured by restricted cash, consumer finance and finance
pembiayaan (Catatan 7 dan 8). lease receivables (Notes 7 and 8).
Pada umumnya, fasilitas pinjaman dari semua bank tersebut mensyaratkan Perusahaan In general, the loan facilities from all banks require the Company to provide a
untuk memberikan pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, perubahan written notice in respect of dividend payments, changes of directors and
susunan direksi dan komisaris, dan perolehan pinjaman baru dari bank lain, kecuali dalam commissioners, and obtaining new loan facilities from other banks, except in
rangka kegiatan usaha sehari-hari, serta mensyaratkan Perusahaan untuk mendapatkan business activities, required Company to provide a written approval in respect of
persetujuan tertulis dalam hal perubahan modal dan pemegang saham, perubahan bisnis changes of capital and shareholders and changes of main business and investment.
utama dan investasi. Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Perusahaan juga diwajibkan Under the loan agreements, the Company is also obliged to comply with certain
untuk memenuhi persyaratan keuangan tertentu dan kewajiban penyampaian laporan financial covenants and other reporting obligations.
lainnya.
Perusahaan diwajibkan oleh krediturnya untuk memenuhi antara lain, batasan rasio The Company is required by the lenders to comply with, among others, financial
keuangan seperti debt equity ratio , non performing financing ratio , total write-off ratio, ratio covenants such as debt equity ratio, non performing financing ratio, total write
kepemilikan JACCS, ekuitas pemegang saham dan rasio likuiditas. Pada tanggal 30 Juni off ratio, JACCS’ ownership, shareholder’s equity and liquidity ratio. As of 30 June
2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan telah mematuhi pembatasan-pembatasan yang 2023 and 31 December 2022, the Company complied with the covenants.
ada.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas pinjaman yang diterima pada tanggal 30 Juni The contractual interest rates per annum of borrowings as of 30 June 2023 and 31
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing: December 2022 ranged from:
31 Desember/
30 Juni /June December
2023 2022
Tingkat suku bunga 4,54% - 9,75% 4,54% - 11,24% Contractual interest rate
Selama tahun berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, amortisasi biaya up-front During the year ended 30 June 2023 and 31 December 2022, the amortization of
fees atas semua fasilitas pinjaman yang diterima yang dicatat sebagai beban bunga adalah up-front fees of all borrowings facilities are recognized as interest expense
masing-masing sebesar Rp 16.345 dan Rp 38.724 sedangkan bagian yang belum amounting to Rp 16,345 and Rp 38,724, respectively; while the unamortized portion
diamortisasi adalah masing-masing sebesar Rp 51.479 dan Rp 29.609 dikurangkan dari amounted to Rp 51,479 and Rp 29,609, respectively, was deducted from the
jumlah nilai pinjaman yang diterima . balance of borrowings .
Lihat catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of balances and transactions with related parties.
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 19. MEDIUM TERM NOTES
31 Desember/
30 Juni /June
December
2023 2022
Nilai nominal 300,000 300,000 Nominal value
Beban emisi yang belum diamortisasi (344) (421) Unamortized issuance costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 2,308 2,363 Accrued interest
Jumlah - neto 301,964 301,942 Total - net
Perusahaan menerbitkan surat utang jangka menengah (“MTN”) dalam The Company issued medium term notes (“MTN”) in two series which have
dua seri dengan rincian sebagai berikut: the following details:
Nama efek/ Nilai nominal/ Tanggal penerbitan/ Tingkat bunga per tahun/ Interest
Securities nama Nominal valule Issuance date Tanggal jatuh tempo/ Maturity date rate per annum
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150,000 28 September/September 2022 28 September/September 2025 6.52%
Tahap/Phase I Tahun/Year 2022
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150,000 11 Oktober/October 2022 11 Oktober/October 2025 6.76%
Tahap/Phase II Tahun/Year 2022
Dana yang diperoleh dari penerbitan MTN tersebut digunakan untuk The proceeds from the issuance of MTN were used to develop the business and
mengembangkan usaha dan modal kerja. working capital.
Berdasarkan perjanjian penerbitan MTN, Perusahaan diharuskan untuk Under the MTN issuance agreement, the Company is required to comply with the
menaati pembatasan, termasuk mempertahankan rasio keuangan covenants, which include the maintenance of certain financial ratios as follows:
tertentu sebagai berikut:
52
Page 56
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
a. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 rasio likuiditas a. As of 30 June 2023 and 31 December 2022 liquidity ratio of more than 1;
lebih dari 1;
b. Rasio gearing sebesar sama dengan atau kurang dari 8,0. b. Gearing ratio were equal to or less than 8.0
Selain itu, selama pokok MTN belum dilunasi, Perusahaan tidak Moreover, to the extent that the MTN’s principal are still outstanding, the Company
diperkenankan antara lain, sesuai dengan penjelasan detil didalam is not permitted to, among others, as described in detail in the agreement, conduct
perjanjian, untuk melakukan penggabungan usaha, mengubah bidang a merger, change its main business, decrease the amount of its authorized, issued,
usaha utama, mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, dan modal and paid up share capital, file for bankruptcy, and enter into any kind of
disetor, mengajukan permohonan pailit, serta mengadakan segala agreements that cause the Company’s operations to be controlled by other party.
bentuk kerjasama yang mengakibatkan kegiatan/operasi Perusahaan
diatur oleh pihak lain.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, MTN tidak As at 30 June 2023 and 31 December 2022, MTN were unsecured.
dijaminkan oleh apapun.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan telah mematuhi pembatasan As at 30 June 2023, the Company has complied with the financial covenants
keuangan seperti yang tertera diperjanjian penerbitan MTN. stipulated in the MTN issuance agreement.
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022, saldo utang obligasi As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the balance of bond payable issued by
yang diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai berikut : the Company was as follows :
31 Desember/
30 Juni /June
December
2023 2022
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance 600,000 600,000 Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap I Tahun 2022 Indonesia phase I Year 2022
Obligasi MPM Finance I Tahun 2019 48,000 48,000 MPM Finance Bonds I/Year 2019
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (3,459) (4,655) Unamortized bonds issuance costs
Beban kupon yang masih harus dibayar 5,992 5,979 Accrued coupon
Jumlah - bersih 650,533 649,324 Total - net
Beban amortisasi yang dibebankan ke beban keuangan pada laba rugi untuk tahun yang Amortization costs charged to finance charges in profit or loss for the year ended
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, masing - masing sebesar Rp. 30 June 2023 and 31 December 2022, amounting to Rp 1.196 and Rp 2,791,
1.196 dan Rp. 2.791. respectively.
Lihat catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of balances and transactions with related parties.
Pada tanggal 30 Juni 2023, obligasi yang telah diterbitkan oleh As of 30 June 2023, the Company's bonds issued and are not yet matured
Perusahaan dan belum jatuh tempo adalah sebagai berikut : were as follows :
Tingkat suku
bunga tetap
setahun/ Fixed Skedul pembayaran Tanggal jatuh
Nilai nominal/ Interest rates per bunga/Interest payment tempo/ Maturity
Nominal valule annum schedule date
MPM Finance I Tahun/Year 2019
Seri/Series B Rp 30,000 9.50% Triwulan/ Quarterly 24 September/September 2023
MPM Finance I Tahun/Year 2019
Seri/Series C Rp 18,000 9.75% Triwulan/ Quarterly 24 September/September 2024
Obligasi Berkelanjutan I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap 1 Tahun/Year 2022 Rp 100,000 4.75% Triwulan/ Quarterly 20 Agustus/August 2023
Seri/Series A
Obligasi Berkelanjutan I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap 1 Tahun/Year 2022 Rp 500,000 7.40% Triwulan/ Quarterly 10 Agustus/August 2025
Seri/Series B
Obligasi tersebut di atas tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan PT The above bonds are listed at the Indonesian Stock Exchange with PT Bank Rakyat
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai wali amanat. Indonesia (Persero) Tbk as the trustee.
Kupon bunga obligasi akan dibayarkan pada tanggal pembayaran bunga The interest coupons on the bonds are payable in accordance with the interest
obligasi, yang jatuh tempo pada tanggal-tanggal sebagai berikut: payment due dates as follows:
53
Page 57
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun/Year 2019 Tahun/Year 2019 Tahun/Year 2022 Tahun/Year 2022
Kupon obligasi/ Obligasi/Bond I Obligasi/Bond I Obligasi/Bond II Obligasi/Bond II
Bonds coupon Seri/Series B Seri/Series C Seri/Series A Seri/Series B
1 24-Dec-2019 24-Dec-2019 10-Nov-2022 10-Nov-2022
2 24-Mar-2020 24-Mar-2020 10-Feb-2023 10-Feb-2023
3 24-Jun-2020 24-Jun-2020 10-May-2023 10-May-2023
4 24-Sep-2020 24-Sep-2020 20-Aug-2023 10-Aug-2023
5 24-Dec-2020 24-Dec-2020 10-Nov-2023
6 24-Mar-2021 24-Mar-2021 10-Feb-2024
7 24-Jun-2021 24-Jun-2021 10-May-2024
8 24-Sep-2021 24-Sep-2021 10-Aug-2024
9 24-Dec-2021 24-Dec-2021 10-Nov-2024
10 24-Mar-2022 24-Mar-2022 10-Feb-2025
11 24-Jun-2022 24-Jun-2022 10-May-2025
12 24-Sep-2022 24-Sep-2022 10-Aug-2025
13 24-Dec-2022 24-Dec-2022
14 24-Mar-2023 24-Mar-2023
15 24-Jun-2023 24-Jun-2023
16 24-Sep-2023 24-Sep-2023
17 24-Dec-2023
18 24-Mar-2024
19 24-Jun-2024
20 24-Sep-2024
Pada tanggal 14 April 2023, peringkat obligasi Perusahaan yang dibuat On 14 April 2023, the credit ratings given by PT Fitch Rating Indonesia adalah
oleh PT Fitch Rating Indonesia adalah AA(idn). AA(idn).
Perusahaan tidak menyelenggarakan penyisihan dana untuk pelunasan The Company does not put up a sinking fund for the repayment of Bonds. Instead,
Obligasi ini. Obligasi ini dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen these Bonds are secured by the designated consumer finance and finance lease
dan sewa pembiayaan dengan nilai jaminan secara agregat tidak boleh receivables that in aggregate amount should not be less than 100% of the
kurang dari 100% dari nilai pokok obligasi yang terutang sebagaimana outstanding bonds’ principal as documented in the Deed of Fiduciary Collateral
termuat dalam Akta Pembebanan Jaminan Fidusia antara Perusahaan between the Company and PT Bank Rakyat Indonesia Tbk., as the trustee which
dan PT Bank Rakyat Indonesia. sebagai wali amanat yang dibuat oleh was prepared by Mala Mukti, S.H., LL.M, and Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta.
Mala Mukti, S.H., LL.M dan Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta.
Perusahaan dapat membeli kembali (buy back) atau menjual Obligasi The Company can buy back or sell part or all of the Bonds issued in the open
baik seluruhnya maupun sebagian di pasar terbuka. Pembelian kembali market. Buy back can be made at any time after 1 (one) year from the allotment
dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun dari tanggal date as mentioned in the prospectus.
penjatahan sebagaimana disebutkan dalam prospektus.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa pembatasan termasuk The trustee agreement provides several restrictive covenants as well as financial
pembatasan keuangan (rasio utang terhadap modal) yang harus covenant (debt to equity ratio) that should be complied by the Company, that
dipenuhi oleh Perusahaan yaitu antara lain bahwa sebelum dilunasinya among others, prior to the repayment of the bonds payable, without the written
obligasi, Perusahaan tanpa ijin tertulis dari wali amanat, tidak consent from the trustee, the Company is not allowed to:
diperkenankan melakukan hal-hal sebagai berikut:
1. melakukan penjualan, pengalihan atau dengan cara apapun 1. conduct sale, transfer or in any way release in one or several related
melepaskan dalam satu atau beberapa transaksi yang berhubungan, transactions, all or most of the total assets, except for the day-to-day business
seluruh atau sebagian besar total aset, kecuali dalam rangka activities of the Company; What is meant by the majority of total assets is
kegiatan usaha sehari-hari Perusahaan. Adapun yang dimaksud more than 40% (forty percent) of the total assets per Company’s most recent
dengan sebagian besar total aset adalah lebih dari 40% (empat financial statement;
puluh persen) dari total aset per laporan keuangan Perusahaan yang
terakhir;
2. mengadakan segala bentuk merger atau akuisisi atau peleburan, 2. conduct all forms of merger or acquisition or consolidation, except:
kecuali:
(i) merger atau akuisisi yang dilakukan dalam kaitannya dengan (i) mergers or acquisitions carried out in connection with Company’s business
kegiatan usaha Perusahaan, atau activities, or
(ii) akuisisi yang didanai oleh tambahan setoran modal yang (ii) acquisitions funded by additional capital deposits made by Company's
dilakukan oleh pemegang saham Perusahaan, dan tidak shareholders, and have no negative effect on Company's ability to pay all
menimbulkan akibat negatif terhadap kemampuan Perusahaan of its obligations to Bondholders, or
dalam membayar semua kewajibannya kepada Pemegang
Obligasi, atau
3. mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan; 3. change the Company’s main business activities;
4. mengurangi modal dasar dan modal disetor Perusahaan. 4. reduce the authorized capital and paid up capital of the Company.;
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan telah As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company was in compliance with
mematuhi pembatasan-pembatasan penting sehubungan dengan important covenants in relation to the bonds payable agreements and complied with
perjanjian utang obligasi dan memenuhi seluruh persyaratan yang all the requirements stated in the trustee agreement.
disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan.
21. PINJAMAN SUBORDINASI 21. SUBORDINATE LOAN
31 Desember/
30 Juni /June
December
2023 2022
Nilai nominal 13,000 13,000 Nominal value
Beban bunga yang masih harus dibayar 94 96 Accrued interest
Jumlah - neto 13,094 13,096 Total - net
Perusahaan memperoleh pinjaman subordinasi dari JACCS Co., Ltd pada The Company gained Subordinated Loan in 2021 from JACCS Co., Ltd with total
tahun 2021 dengan total plafon pinjaman sebesar JPY 40.000.000.000 limit of JPY 40,000,000,000 with a maximum tenor of 5 years. Subordinated loan
dengan maksimum tenor 5 tahun. Pinjaman subordinasi diakui sebesar are recognized at fair value initially and subsequently measured at the cost of
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya amortization using the effective interest rate method. Amortization acquisition costs
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga are calculated taking into account th existence of discounts or premium related to
efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan initial recognition and transaction fees that are not separate from the effective
adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya interest rate.
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.
54
Page 58
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. MODAL SAHAM 22.SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, modal dasar Perusahaan sebesar Rp. As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company’s authorized share capital
1.224.475 (1.224.475 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (nilai penuh) per saham), amounted to Rp 1,224,475 (1,224,475 shares at par value of Rp 1,000,000 (full
dimana seluruhnya telah ditempatkan dan disetor penuh oleh pemegang saham sebagai amount) per share), all of which has been issued and fully paid-up by the following
berikut: shareholders:
Persentase
kepemilikan/ Jumlah
Jumlah saham/ Percentage modal
Number of of disetor/ Paid-
Pemegang saham/Shareholders shares ownership up capital
JACCS Co., Ltd 734,685 60,00% 734,685
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk 489,790 40,00% 489,790
Jumlah/Total 1,224,475 100% 1,224,475
Tidak ada kepemilikan saham oleh Direksi dan Komisaris Perusahaan. There is no ownership of the Company’s Board of Directors and Board of
Commissioners on Company’s share.
23. CADANGAN UMUM 23.GENERAL RESERVE
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan telah membentuk cadangan umum sejumlah Rp As at 30 June 2023, the Company had a general reserve amounting to Rp 150,017
150.017 (2022: Rp 140.017) sesuai dengan Undang-undang Republik Indonesia No. 40/2007 (2022: Rp 140,017), in accordance with the Law of the Republic of Indonesia
tentang Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perseroan di Indonesia untuk membuat No. 40/2007 regarding Limited Liability Company, which requires Indonesian companies
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang to set up a general reserve amounting to at least 20% of the Company’s issued and
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk paid up share capital. There is no definite period of time over which this amount should
penyisihan cadangan umum minimum tersebut. be provided.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Perusahaan sebagai pengganti dari Rapat Based on Circular Resolution of the Company’s Shareholders in lieu of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 30 Juni 2023, para pemegang saham menyetujui Meeting of Shareholders dated 30 June 2023, the shareholders approved the
pembentukan cadangan umum sebesar Rp 10.000 dari saldo laba tahun 2022. appropriation of 2022 retained earnings amounting of Rp 10,000.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24.ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Merupakan hasil selisih atas penukaran saham antara Perusahaan dan PT Sasana Artha Represents the difference in the exchange of shares between the Company and PT
Finance sebesar Rp 49.278 dan kelebihan modal disetor di atas nilai nominal saham yang Sasana Artha Finance amounted to Rp 49,278 and the excess of par value of the shares
diterbitkan sebesar Rp 194.411 dari tahun 2000 sampai 2014. issued amounted to Rp 194,411 from 2000 to 2014.
25. PENDAPATAN LAIN-LAIN 25.OTHER INCOME
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
2023 2022
Administrasi
Administration Income 112,374 90,808 Administration
Penerimaan dari piutang yang
Recovery from WO
telah dihapus bukukan 24,908 27,479 Recoveries from write-offs
Asuransi - neto
Insurance Income 7,503 5,173 Insurance - net
Aktivitas promosi bersama
Join Promo Activities 1,960 2,009 Joint promo
Denda
Income Penalty keterlambatan
Interest 21,589 20,596 Late charges
Pendapatan bunga
Interest Income 4,176 550 Interest income
Gain(loss) onKeuntungan
foreign exchange
(kerugian) nilai tukar mata uang asing 279 2,738 Gain(loss) on foreign exchange
Others Lain-lain 20,100 17,722 Other
Structured lease income 192,889 167,075
Early Termination
Pihak berelasi Related parties
Asuransi - neto 35,711 34,797 Insurance - net
35,711 34,797
228,600 201,872
Lihat Catatan 34 untuk rincian pendapatan lain – lan dari transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of other income from transactions with related parties.
55
Page 59
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
26. BEBAN KEUANGAN 26.FINANCING CHARGES
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
Bank Provision & Fees 2023 2022
Revaluation (Gain) / Loss
Interest on Pinjaman
Borrowingsyang diterima 203,656 105,322 Borrowings
Interest on Utang
Borrowings
obligasi
Bond 24,394 31,914 Bonds payable
Interest on Surat utang MTN
Borrowings jangka menengah 10,010 12,028 Medium term notes
Hedging CostBeban lindung nilai 3,436 38,627 Hedging cost
Interest JACCS
Pinjaman subordinasi 435 435 Subordinate loan
Interest on Bunga
ROU atas liabilitas sewa 381 695 Interest on lease liabilities
Jumlah 242,312 189,021 Total
Beban keuangan termasuk amortisasi beban provisi yang dibayar dimuka sehubungan dengan Financial charge included amortization of upfront fees related to the Company’s
pinjaman yang diterima, surat utang jangka menengah dan obligasi Perusahaan pada tanggal borrowings, medium term notes and bonds payable for the year ended 30 June 2023
30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 masing-masing sebesar Rp 16.345 dan Rp 14.754 and 30 June 2022 amounting to Rp 16,345 and Rp 14,754, respectively.
Lihat Catatan 34 untuk rincian pendapatan lain – lan dari transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 34 for details of other income from transactions with related parties.
27. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 27.PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
2023 2022
Provision forPiutang pembiayaan
impairment CF 190,485 144,961 Financing receivables
Provision forPiutang sewa FL
impairment pembiayaan (150,496) (85,182) Finance lease receivables
Kerugian (Keuntungan)
Loss on contract modification atas modifikasi kontrak 1,607 (3,839) Loss (Gain) on contract modification
Provision forPiutang lain-lain
impairment Other 208,505 165,282 Other receivables
250,101 221,222
28. GAJI DAN TUNJANGAN 28.SALARIES AND ALLOWANCES
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
2023 2022
Personnel Expenses
Gaji dan tunjangan
Bonus Expenses 156,040 151,120 Salary and allowance
Imbalan pasca-kerja
PEB Expenses 3,271 3,007 Post-employment benefits
159,311 154,127
Lihat Catatan 34 untuk gaji dan tunjangan yang diberikan kepada personil manajemen kunci. Refer to note 34 for salaries and benefits given to key management personnel.
Pada tahun 2021, terdapat perubahan program yang timbul dari perubahan program imbalan In 2021, there was a plan amendment arising from changes on post-employment
pasca kerja sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11 Tahun 2020, benefits program in accordance with the Job Creation Law (“UUCK”) No. 11 of 2020,
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021, yang menggantikan program imbalan sebelumnya Government Regulation No. 35 of 2021, which supersedes previous benefits formula
di bawah UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 sehingga Perusahaan mengakui keuntungan pada under Labor Law No. 13/2003, resulting a gain in the current year.
tahun berjalan.
56
Page 60
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
29. UMUM DAN ADMINISTRASI 29.GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
2023 2022
ProfessionalJasa
Feesprofesional 25,462 18,770 Professional fees
Pemasaran
Marketing and dan jamuan
entertainment 17,494 14,270 Marketing and entertainment
DepreciationPenyusutan
Expenses aset tetap 12,439 13,473 Depreciation of fixed assets
Biayaexpenses
Unit redemption penyelesaian kontrak 8,882 4,615 Unit redemption expenses
Telephone, Telepon, faksimili dan listrik
fax and electricity 8,914 6,463 Telephone, fax and electricity
Rental Sewa 6,961 5,440 Rental
DepreciationAmortisasi
Expensesaset tak berwujud
Intanggible 5,466 4,180 Amortization of intangible assets
OutsourcingBeban
fees outsourcing 4,179 3,963 Outsourcing fees
Perjalanan
Travelling and dinas dan transportasi
transportation 3,804 3,760 Travelling and transportation
Repair and Perbaikan
maintenancedan pemeliharaan 3,111 3,315 Repair and maintenance
Perlengkapan kantor
Office Supplies 2,279 1,583 Office supplies
Others GA Insurance
Biaya asuransi kesehatan 2,986 2,932 Health insurance fees
Biaya Iuran OJK
Others GA ASC 1,719 1,075 OJK levy fees
Beban fidusia
Others GA Fiducia 830 733 Fiducia fees
Training Pelatihan 459 187 Training
Pajak
Others GA Tax 64 590 Taxes
Others GA Lain-lain 8,500 7,066 Others
113,549 92,415
Lihat Catatan 34 untuk rincian beban umum dan administrasi dari transaksi dengan pihak Refer to note 34 for details of general and administrative expenses from transactions
berelasi. with related parties.
30. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 30.OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Sejak 1990, Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk seluruh Since 1990, the Company established a defined-benefits pension plan covering all of its
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Manfaat tersebut akan dibayarkan pada saat qualified permanent employees. This benefit is payable following the employee’s
karyawan pensiun, mengalami cacat atau meninggal dunia. retirement, disability or death.
Pada tanggal 1 Desember 2016, Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Jiwa Manulife On 1 December 2016, the Company appointed PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, a
Indonesia, pihak ketiga, untuk sebagian karyawan tetap yang telah memenuhi syarat dalam third party, to manage its retirement plan for certain qualified permanent employees.
mengelola program dana pensiun Perusahaan. Iuran pensiun yang ditanggung oleh Contributions are funded by the Company’s contributions was 8% of the employees’
Perusahaan adalah sebesar 8% dari penghasilan tetap karyawan. salaries.
Sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan dan In accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 13/2003 relating to labor
Perjanjian Kerja Bersama Perusahaan, Perusahaan wajib memberikan imbalan pasca-kerja regulations and the Company’s Collective Labor Agreement, the Company is required to
kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan provide post-employment benefits to its employees when their employment is
menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini diberikan terutama berdasarkan masa terminated or when they retire. These benefits are primarily based on years of service
kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa and the employees’ compensation at termination or retirement.
kerja.
Kewajiban imbalan pasca-kerja pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, dihitung The obligation for post-employment benefits as of 30 June 2023 and 31 December
oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan Aktuaria Hery Al Hariry, dalam laporannya masing- 2022 was calculated by an independent actuary, Kantor Konsultan Aktuaria Hery Al
masing tertanggal 27 Februari 2023 dan 05 Januari 2023 dengan menggunakan metode Hariry, in their reports dated 27 February 2023 and 05 January 2023 respectively, using
projected-unit-credit. the projected-unit-credit-method.
57
Page 61
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris independen dalam perhitungan liabilitas The major assumptions used by the independent actuary to determine the obligation
imbalan pasca-kerja pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai for post-employment benefits as of 30 June 2023 and 31 December 2022 were as
berikut: follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 7,12 7,12 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan pokok per tahun 5,00 5,00 Annual basic salary growth rate
Pada tanggal 30 Juni 2023, durasi rata-rata tertimbang atas liabilitas imbalan pasca-kerja As at 30 June 2023, the weighted-average duration of the defined benefit obligation
adalah 10,53 tahun (31 Desember 2022: 10,53 tahun). was 10.53 years and (31 Desember 2022: 10.53 years).
Tingkat diskonto digunakan dalam penentuan nilai kini dari liabilitas imbalan kerja pada The discount rate is used in determining the present value of the benefit obligation at
tanggal penilaian. Pada umumnya, tingkat diskonto berhubungan dengan tingkat suku bunga valuation date. In general, the discount rate correlates with the yield on high quality
dari obligasi negara berkualitas tinggi yang diperdagangkan di pasar modal aktif pada tanggal government bonds that are traded in active capital markets at the reporting date.
pelaporan.
Asumsi kenaikan penghasilan di masa yang akan datang memproyeksikan liabilitas imbalan The future salary increase assumption projects the benefit obligation starting from the
kerja dari tanggal penilaian sampai dengan umur pensiun normal. Tingkat kenaikan valuation date through the normal retirement age. The salary increase rate is generally
penghasilan secara umum ditentukan dengan menggunakan penyesuaian inflasi pada tarif determined by applying inflation adjustments to pay scales, and by taking account of
gaji, dan dengan mempertimbangkan masa kerja. the length of service.
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan ditentukan sebagai berikut: The amounts recognised in the statement of fianancial position were determined as
follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Present value of the defined benefit
Nilai kini kewaiiban imbalan pasti 69,077 62,421 obligation
Nilai wajar aset program (79,603) (76,036) Fair value of plan asset
Dampak batas aset - - Effect of asset celling
(10,526) (13,615)
Tabel berikut mencerminkan saldo liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal pelaporan, serta The following table reflects the balance of the obligation for post-employment benefits
perubahan liabilitas, dan beban yang diakui selama 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: as of the reporting dates, as well as the movements in the obligation, and the expense
recognized during 30 June 2023 and 31 December 2022:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Perubahan liabilitas imbalan The movement in the obligation for
pasca-kerja: post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja, Obligation for post-employment benefits,
awal periode/ tahun (13,615) (3,349) beginning of the period/ year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
(lihat catatan 27): (see note 27):
- Beban jasa kini 1 3,447 6,223 - Current service cost
- Biaya jasa lalu* - Past service cost*
- Beban bunga # (129) (622) - Interest cost
- Keuntungan atas penyelesaian - - Gains on settlement
- Perubahan atas Perubahan 87 (5,582) - Adjustment due to change in benefit
metode atribusi manfaat yang diakui pada laba rugi - attribution method recognized in profit or loss
Termasuk dalam pendapatan Included in other comprehensive
komprehensif lain: income:
- Kerugian (keuntungan) aktuaria - Actuarial loss (gain) from
dari perubahan asumsi keuangan (1) (1,379) changes in financial assumptions
- (Keuntungan) aktuaria dari - Actuarial (gain) loss from
perubahan penyesuaian yang timbul 1 226 (22) changes in experience adjusment
- Kerugian aktuaria dari perubahan asumsi
demografi
- (Keuntungan) kerugian atas aset 3,275 - Actuarial (gain) loss on asset
- Actuarial loss (gain) from changes
- (Keuntungan) kerugian atas perubahan dampak batas aset 0 (500) (11,986) in the effect of the asset ceiling
Pembayaran: Payment:
- Iuran 12.277.11.000 - Contribution
- Manfaat (40) (173) - Benefits
Liabilitas imbalan pasca-kerja, Obligation for post-employment
Akhir periode/ tahun (10,526) (13,615) benefits, end of the period/ year
-
58
Page 62
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tabel berikut mencerminkan saldo kewajiban imbalan pasti pada tanggal pelaporan, serta The following table reflects the balance of the defined benefits obligation as of the
perubahan kewajiban, dan beban yang diakui selama tahun berakhir 30 Juni 2023 dan 31 reporting dates, as well as the movements in the obligation, and the expense
Desember 2022: recognized during the years ended 30 June 2023 and 31 December 2022:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of the defined benefit
pada awal periode/ tahun 62,421 60,713 obligation of beginning of the period/ year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Biaya jasa kini 3,447 6,223 Current service cost
Biaya jasa lalu* Post service cost
Bunga atas kewajiban imbalan pasti 3,791 3,791 Interest on define benefit obligation
Kurtailmen - - Curtailment
(Keuntungan) kerugian aktuarial: Actuarial (gains)/losses:
- Dampak atas perubahan asumsi keuangan - - - Changes in financial assumption
- Penyesuaian atas pengalaman - - - Experience adjustment
- Penyesuaian atas perubahan metode atribusi - Adjustment due to change in benefit
manfaat yang diakui pada laba rugi 87 - 5,582 attribution method recognized in profit or loss
Termasuk dalam pendapatan Included in other comprehensive
komprehensif lain: income:
Kurtailmen - - Curtailment
(Keuntungan) kerugian aktuarial: Actuarial (gains)/losses:
- Dampak atas perubahan asumsi keuangan (1) (1,379) - Changes in financial assumption
- Penyesuaian atas pengalaman 222 (22) - Experience adjustment
Lain-lain: Others:
Pembayaran manfaat: Benefit paid:
- Pembayaran manfaat dari aset program 12.277.11.000 (849) (1,150) - Benefits paid by plan assets
- Pembayaran manfaat dari pemberi kerja (40) (173) - Benefits paid by employer
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Preset value of the defined benefit
pada akhir periode/ tahun 69,077 62,421 obligation at the end of the period/ year
Perubahan nilai wajar aset program untuk imbalan pensiun selama periode dan tahun berjalan The movement in the fair value of plan assets for pension benefits during the period
adalah sebagai berikut: and the year is as follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Nilai wajar aset program Fair value of plan asset,
awal periode/ tahun 76,036 76,205 beginning of the period/ year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Pendapatan bunga atas aset program 4,416 4,256 Interest income on plan asset
Termasuk dalam pendapatan Included in other comprehensive
kompehensif lain: income:
(Keuntungan) kerugian atas penyelesaian - - (Gains) losses on settlement
Imbal hasil atas aset program, tidak Return on plan assets, excluding
termasuk jumlah yang dimasukan amounts included in
dalam bunga neto atas liabilitas net interest on net defined
(aset) imbalan pasti neto - (3,275) benefit liability
Lain-lain: Others:
Pembayaran manfaat dari aset program (849) (1,150) Benefit paid by plan asset
Iuran yang dibayarkan oleh pemberi kerja Contribution paid by employer
Penyesuaian PSAK 24 Adjustment of PSAK 24
Nilai wajar aset program pada akhir Fair value of plan assets at the end of
periode/ tahun 79,603 76,036 Period/ year
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise the following:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Pasar uang 58,519 73.51% 55,897 73.51% Money market
Pendapatan tetap 21,084 26.49% 20,139 26.49% Fixed income
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil The expected return on plan assets is determined by considering the expected returns
yang diharapkan atas aset dengan mengacu kepada kebijakan investasi. Hasil yang available on the assets underlying the current investments policy. Expected yields on
diharapkan dari investasi dengan bunga tetap didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada fixed interest investments are based on gross redemption yields as at the reporting
tanggal pelaporan. date.
Informasi Historis Historical Information
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 69,077 62,421 60,713 80,005 82,080 Present value of the defined benefit
obligation
Penyesuaian pengalaman atas liabilitas 222 (22) (1,604) (1,232) (1,844) Experience adjustment on Liability
Nilai wajar aset program 79,603 76,036 76,205 82,612 76,282 Fair value plan asset
Perubahan estimasi pada aset - (3,275) (2,791) 558 481 Changes in estimates of assets
59
Page 63
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Asumsi aktuarial utama yang diterapkan dalam mengestimasi imbalan pasca kerja mungkin It is reasonably possible that the key actuarial assumptions applied in estimating the
berbeda dengan yang diharapkan. Kisaran variabilitas yang diharapkan secara wajar tersebut defined benefits obligation may trun out to be different than expected. The range of
akan mempengaruhi kewajiban imbalan pasti pada tanggal pelaporan dalam jumlah sebagai such reasonably expected variability would affect the defined benefits obligation at the
berikut: reporting dates by the following amounts:
30 Juni / June 31 Desember/ December
2023 2022
Penurunan/ Penurunan/
Kenaikan/ Decrease Kenaikan/ Decrease
Increase 1% 1% Increase 1% 1%
Tingkat diskonto 32,178 37,196 58,174 67,218 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji yang akan datang 37,224 32,114 67,269 58,058 Future salary increase rate
Analisa ini menggambarkan perkiraan sensitivitas kewajiban imbalan terhadap kemungkinan This analysis depicts the approximate sensitivity of the defined benefits obligation to a
perubahan asumsi wajar, tetapi tidak memperhitungkan variabilitas dalam waktu distribusi reasonable possible change in assumptions, but does not take account of the variability
pembayaran imbalan yang diharapkan menurut program. in the timing of the distribution of benefit payments expected under the plan.
31. PAJAK PENGHASILAN 31.INCOME TAX
a Komponen beban pajak penghasilan diakui di laba rugi adalah sebagai berikut: a The components of income tax expense recognized in profit or loss were as follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Beban pajak kini: Current tax expense:
Pajak kini 12,766 35,031 Current year
Penyesuaian untuk beban pajak tahun
sebelumnya - - Adjusment to prior year tax expense
Beban pajak tangguhan: Deferred tax expense:
Pembentukan perbedaan temporer (4,630) (6,255) Origination of temporary differences
Pengakuan rugi pajak yang sebelumnya tidak diakui - Recognition of previously unrecognized tax losses
8,136 28,776
b Pajak kini b Current income tax
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam Reconciliation between accounting income before tax, as shown in the statements
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak adalah of profit or loss and other comprehensive income, and taxable income was as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
(Rugi) laba akuntansi sebelum pajak penghasilan 37,895 129,755 Accounting (loss) income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan pasca-kerja 3,231 (155) Post-employment benefit obligation
Beban yang masih harus dibayar (7,618) 5,149 Accrued expense
Penyusutan aset tetap 861 (657) Depreciation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai 16,994 796 Allowance for impairment losses
Instrumen derivatif 7,581 23,302 Derivative instruments
21,049 28,435
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pendapatan bunga (3,793) (2,644) Interest income
Beban gaji dan tunjangan 4 28 Salary and allowance expenses
Beban umum dan administrasi 2,875 3,661 General and administrative expenses
(914) 1,045
Kompensasi rugi fiskal
Laba/ (Rugi) kena pajak 58,030 159,235 Taxable income/ (loss)
Perhitungan pajak penghasilan badan periode untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2023 The corporate income tax calculation for year ended 30 June 2023 was a preliminary
adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat estimate made for accounting purposes and its subject to revision when the Company
berubah pada saat Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh lodges its Annual Corporate Income Tax Return.
Badan.
Jumlah laba kena pajak Perusahaan untuk tahun berakhir 31 Maret 2023 telah sesuai The Company’s taxable income for the year ended 31 March 2023 was in line with
dengan SPT Tahunan PPh Badan Perusahaan. Annual Corporate Income Tax Return.
e. Pajak tangguhan e. Deferred income tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: The details of the Company’s deferred tax assets and liabilities were as follows:
60
Page 64
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember/ Diakui pada 30 Juni /
December penghasilan June
Diakui pada komprehensif
laba lain/Recognized
rugi/Recogniz in other
ed in profit or comprehensive
2022 loss income 2023
Liabilitas imbalan pasca-kerja
(2,994) 711 (31) (2,314) Post-employment benefit obligation
Beban yang masih harus dibayar
3,771 (1,676) - 2,095 Accrued expenses
Penyusutan aset tetap
4,590 189 - 4,779 Depreciation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan
nilai 73,392 3,739 - 77,131 Allowance for impairment losses
Perubahan nilai wajar neto dari
Net changes in fair value of
lindung nilai atas arus kas
8,232 1,128 9,360 cash flows hedges
Instrumen derivatif
(5,126) 1,668 (3,458) Derivative instruments
Kompensasi rugi fiskal
- Tax loss carry forward
Aset pajak tangguhan, bersih 81,865 4,631 1,097 87,593 Deferred tax asset, net
Diakui pada
31 Desember/ 31
penghasilan
December Desember/D
Diakui pada komprehensif
ecember
laba lain/Recognized
rugi/Recogniz in other
ed in profit or comprehensive
2021 loss income 2022
Liabilitas imbalan pasca-kerja (736) (34) (2,224) (2,994) Post-employment benefit obligation
Beban yang masih harus dibayar 2,638 1,133 - 3,771 Accrued expenses
Penyusutan aset tetap 4,735 (145) - 4,590 Depreciation of fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan
73,217 175 - 73,392 Allowance for impairment losses
nilai
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of
lindung nilai atas arus kas 24,507 (16,275) 8,232 cash flows hedges
Instrumen derivatif (10,252) 5,126 (5,126) Derivative instruments
Kompensasi rugi fiskal - Tax loss carry forward
Aset pajak tangguhan, bersih 94,109 6,255 (18,499) 81,865 Deferred tax asset, net
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dikalikan dengan tarif pajak Reconciliation between accounting income before tax multiplied by the prevailing tax
yang berlaku dan beban pajak adalah sebagai berikut: rates and income tax expense was as follows:
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Laba/(rugi) akuntansi sebelum pajak penghasilan 37,895 129,755 Accounting income before tax
37,895 129,755
Beban pajak atas dasar tarif pajak Income tax expense at prevailing
yang berlaku (22%) 8,337 28,546 tax rates (22%)
Jumlah 8,337 28,546 Total
Pengaruh pajak atas perbedaan permanen - 201 230 Tax effect on permanent differences
Pajak penghasilan badan kini 8,136 28,776 Current corporate income tax expense
f. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan melaporkan/menyetorkan f. Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis
pajak berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the
pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. statuate of limitations, under prevailing regulations.
Posisi pajak Perusahaan mungkin dapat dipertanyakan oleh pengawas pajak. Manajemen The Company’s tax positions may be challenged by the tax authorities. Management
mempertahankan posisi pajak Perusahaan berdasarkan landasan teknis yang kuat. Oleh vigorously defends the Company’s tax position which are believed to be grounded
karena itu, manajemen menilai bahwa akrual atas liabilitas pajak telah memadai untuk on sound technical basis. Accordingly, management believes that the accruals for
semua tahun pajak berdasarkan evaluasi atas berbagai faktor, termasuk interpretasi atas tax liabilities are adequate for all open tax years based on its assessment of various
undang-undang pajak dan pengalaman sebelumnya. Penilaian didasarkan pada estimasi factors, including interpretations of tax law and prior experience. The assessment
dan asumsi dan dapat melibatkan pertimbangan mengenai kejadian mendatang. Informasi relies on estimates and assumptions and may involve judgment about future events.
baru mungkin saja tersedia dapat menyebabkan perubahan keputusan oleh manajemen New information may become available that causes management to change its
atas kecukupan dari liabilitas pajak. Perubahan atas liabilitas pajak tersebut akan judgment regarding the adequacy of existing tax liabilities. Such changes to tax
berdampak pada beban pajak pada periode dimana keputusan itu dibuat. liabilities will impact tax expense in the period that such determination is made.
Pada Oktober 2021, UU No. 7/2021 mengubah UU No. 2/2020 yang telah diundangkan In October 2021, Law No. 7/2021 amended the proviously promulgated Law No.
sebelumnya, sehingga merubah tarif pajak wajib yang berlaku untuk tahun 2022 dan 2/2020, and thereby changed the statutory tax rate applicable for 2022 onward
seterusnya dari 20% menjadi 22%. from 20% to 22%.
61
Page 65
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
32. LABA PER SAHAM 32.EARNINGS PER SHARE
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Laba/(rugi) bersih 29,759 100,979 Net income
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 1,224,475 1,224,475 outstanding shares
Laba/(rugi) per saham - dasar (dalam Rupiah penuh ) 24,303 82,467 Profit/(loss) per share - basic (in whole Rupiah)
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan dampak efek dilusi pada laba per The Company does not have instruments that gives impact of dilution effect on basic
saham. earning per share.
33. INFORMASI SEGMEN 33.SEGMENT INFORMATION
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan mengidentifikasi segmen yang dilaporkan The Company manages its business activities and identifies its reported segments
berdasarkan jenis produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari masing - masing segmen based on product categories and geographic area. Profit or loss from each segment is
digunakan untuk menilai kinerja masing – masing segmen. Informasi yang berkaitan dengan used to measure performance of each segments’ information concerning the main
segmen usaha utama disajikan sebagai berikut: segments are set out as follows:
Untuk periode yang berakhir / For the year periods ended
30 Juni /June 2023
Pembiayaan /Financing
Sewa
Sepeda pembiayaa
motor/ n/ Finance Lain-lain/ Jumlah /
Motorcycles Mobil/ Cars lease Others Total
1 Pendapatan pembiayaan 146,627 327,156 - 46,537 520,319 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
2 pembiayaan - - 54,249 - 54,249 income
3 Pendapatan lain-lain 62,931 148,195 5,552 11,922 228,600 Others income
4 Beban keuangan (48,825) (149,175) (32,817) (11,495) (242,312) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
5 amortisasi (1,994) (3,257) (80) (870) (6,200) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
6 penurunan nilai (76,479) (157,986) (2,863) (12,773) (250,101) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
7 dilaporkan 12,198 84,531 14,215 12,084 123,029 segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
8 dilaporkan 1,550,485 4,630,535 1,228,812 358,149 7,767,981 segment
Liabilitas untuk segmen Liability for reportable
9 dilaporkan 1,354,711 4,045,851 1,073,654 312,926 6,787,142 segment
62
Page 66
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember/ December 2022
Pembiayaan / Financing
Sepeda Sewa
motor/ pembiayaa Lain-lain/ Jumlah /
Motorcycles Mobil/ Cars n/ Finance Others Total
1 Pendapatan pembiayaan 261,226 650,284 - 84,729 996,239 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
2 pembiayaan - - 130,853 - 130,853 income
3 Pendapatan lain-lain 111,677 277,992 12,629 25,303 427,602 Others income
4 Beban keuangan (86,274) (282,078) (71,184) (23,437) (462,973) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
5 amortisasi (4,447) (7,484) (239) (2,029) (14,199) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
6 penurunan nilai (110,382) (237,575) (106,670) (21,632) (476,259) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
7 dilaporkan 41,705 250,747 (46,826) 29,763 275,389 segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
8 dilaporkan 1,412,188 4,607,698 1,290,458 406,633 7,716,977 segment
Liabilitas untuk segmen Liability for reportable
9 dilaporkan 1,191,030 3,886,098 1,088,363 342,951 6,508,442 segment
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama berdasarkan wilayah The following tables present information concerning the main segments based on
geografis: geographic area:
Untuk periode yang berakhir / For the periods ended
Jakarta30 Juni /June 2023
dan
sekitarnya/
Jakarta and
Jawa dan its
Bali/ Java Sumatera/ surroundin Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and bali Sumatera gs Kalimantan Sulawesi Total
1 Pendapatan pembiayaan 234,822 119,308 57,638 70,063 38,488 520,319 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
2 pembiayaan 5,804 11,206 17,311 14,548 5,380 54,249 income
3 Pendapatan lain-lain 106,979 51,587 26,242 25,435 18,356 228,600 Others income
4 Beban keuangan (91,336) (53,748) (34,996) (35,926) (26,306) (242,312) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
5 amortisasi (3,172) (1,123) (668) (709) (527) (6,200) amortisasi expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
6 penurunan nilai (94,319) (55,503) (36,014) (37,099) (27,165) (250,101) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
7 dilaporkan 62,899 35,237 8,695 20,038 (3,840) 123,029 segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
8 dilaporkan 2,036,857 2,056,146 1,416,677 1,270,401 987,899 7,767,981 segment
Liabilitas untuk segmen Liability for reportable
9 dilaporkan 2,543,358 1,513,600 980,292 1,016,111 733,781 6,787,142 segment
31 Desember/ December 2022
Jakarta dan
sekitarnya/
Jawa dan Jakarta and
Bali/ Java Sumatera/ its Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and bali Sumatera surroundin Kalimantan Sulawesi Total
1 Pendapatan pembiayaan 432,312 235,742 109,221 135,567 83,398 996,239 Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
2 pembiayaan 14,132 25,492 37,080 25,261 28,888 130,853 income
3 Pendapatan lain-lain 179,387 87,636 80,393 47,907 32,278 427,602 Others income
4 Beban keuangan (169,621) (102,270) (70,415) (67,996) (52,670) (462,973) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
5 amortisasi (6,811) (2,696) (1,662) (1,458) (1,572) (14,199) amortisasi expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
6 penurunan nilai (174,482) (105,201) (72,452) (69,945) (54,180) (476,259) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
7 dilaporkan 123,753 79,804 14,474 44,357 13,002 275,389 segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
8 dilaporkan 2,086,679 1,996,810 1,435,357 1,201,658 996,473 7,716,977 segment
Liabilitas untuk segmen Liability for reportable
9 dilaporkan 2,380,865 1,444,256 988,757 957,886 736,679 6,508,442 segment
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, asset, liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan The reconciliation of net income, assets and liabilities for reportable segments based on
jenis produk dan wilayah geografis : product categories and geographic categories as follows :
63
Page 67
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember/
30 Juni / June December
2023 2022
Laba untuk segmen dilaporkan 123,029 275,389 Income for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan (93,270) (174,410) Unallocated amount
Laba tahun berjalan 29,759 100,979 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 7,767,981 7,716,977 Asset for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan 770,118 575,830 Unallocated amount
Aset 8,538,099 8,292,807 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 6,787,142 6,508,442 Asset for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan 14,556 43,535 Unallocated amount
Liabilitas 6,801,698 6,551,977 Liabilites
34. PIHAK-PIHAK BERELASI 34.RELATED PARTIES
Pihak berelasi/Related party Jenis hubungan/ Nature of relationship Jenis transaksi/Type of transactions
Pinjaman subordinasi dan beban keuangan/
JACCS Co., Ltd Pemegang saham/ Shareholder
Subordinate loan and financial charges
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk Pemegang saham/ Shareholder -
Piutang pembiayaan, pendapatan pembiayaan
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/ konsumen dan beban umum dan administrasi/
PT Mitra Pinasthika Mustika Rent*
Subsidiary of non-controlling shareholder financing receivable, financing income and general
and administrative expense
Utang usaha, utang obligasi, beban keuangan, beban
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/ umum dan administrasi dan pendapatan lain-lain/
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Subsidiary of non-controlling shareholder Accounts payable, bonds payable, financial charges,
general and administrative expense and other income
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/
PT Mitra Pinasthika Mustika Auto -
Subsidiary of non-controlling shareholder
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/ Beban umum dan administrasi/ General and
PT Balai Lelang Asta Nara Jaya*
Subsidiary of non-controlling shareholder administrative expense
Beban yang masih harus dibayar dan beban umum dan
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/
PT Dayakarya Solusi Sejati* administrasi/ Accrued expenses and general and
Subsidiary of non-controlling shareholder
administrative expense
Piutang pembiayaan, pendapatan pembiayaan
Entitas anak dari pemegang saham nonpengendali/ konsumen dan beban umum dan administrasi/
PT Surya Anugerah Kencana*
Subsidiary of non-controlling shareholder financing receivable, financing income and general
and administrative expense
Mempunyai kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak dan entitas anak
berikutnya dengan Perusahaan)/ Have the same
MUFG Bank, Ltd., Jepang/Japan -
business group (meaning the parent entity,
subsidiary, and subsequent subsidiary) with those
of the Company
Mempunyai kelompok usaha yang sama (artinya Kas di bank, aset derivatif untuk tujuan manajemen
entitas induk, entitas anak dan entitas anak resiko, liabilitias derivatif untuk tujuan manajemen
berikutnya dengan Perusahaan)/ Have the same resiko, pinjaman yang diterima dan beban keuangan/
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta branch
business group (meaning the parent entity, Cash in banks, derivatives asset held for risk
subsidiary, and subsequent subsidiary) with those management, derivatives liability held for risk
of the Company management, borrowings and financial charges
Mempunyai kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak dan entitas anak
Kas di bank, pinjaman yang diterima dan beban
berikutnya dengan Perusahaan)/ Have the same
PT Bank Danamon Indonesia Tbk keuangan/ Cash in banks, borrowings and financial
business group (meaning the parent entity,
charges
subsidiary, and subsequent subsidiary) with those
of the Company
Beban yang masih harus dibayar, gaji dan tunjangan
Personil manajemen inti/ Key management
Dewan Komisaris dan Direksi/ Board of Commissioners and Directors dan imbalan pasca-kerja/ Accrued expenses, salaries
personnel
and allowancs and post-employment benefit
*Sejak akhir Mei 2022 bukan merupakan pihak berelasi *By end of May 2022 is not a related party
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi pada dan untuk tahun The details of significant balances and transactions with related parties as at and for
yang berakhir tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: the years ended 30 June 2023 and 31 December 2022 were as follows:
64
Page 68
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Persentase terhadap jumlah aset atau liabilitas/
Jumlah/Total Percentage to total assets or liabilities
31
31 Desember
30 Juni 2023 30 Juni 2023 Desember
2022
2022
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Bank Cash in bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100,421 150,153 1.18 1.81 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 477 274 0.01 0.00 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 100,898 150,427 1.18 1.81 Total
Piutang lain-lain Other receivables
Personil manajemen kunci 921 1,051 0.01 0.01 Key management personnel
Jumlah 921 1,051 0.01 0.01 Total
Aset derivatif untuk tujuan manajemen risiko Derivative assets held for risk management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 16,137 107,643 0.19 1.30 MUFG Bank, Ltd., Jakarta branch
Jumlah 16,137 107,643 0.19 1.30 Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Other liabilities
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 7 19 0.00 0.00 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Jumlah 7 19 0.00 0.00 Total
Pinjaman yang diterima Borrowing
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 754,098 737,215 11.09 11.25 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 317,673 400,905 4.67 6.12 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 1,071,771 1,138,120 15.76 17.37 Total
Utang obligasi Bond payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 60,234 60,123 0.89 0.92 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100,391 100,204 1.48 1.53 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 160,625 160,327 2.37 2.45 Total
Beban yang masih harus dibayar Accrued Expenses
PT Dayakarya Solusi Sejati* 31 - 0.00 - PT Dayakarya Solusi Sejati*
PT Mitra Pinasthika Mustika Rent* 492 - 0.01 - PT Mitra Pinasthika Mustika Rent*
Personil manajemen kunci 3,699 3,634 0.05 0.06 Key management personnel
Jumlah 4,222 3,634 0.06 0.06 Total
Liabilitas derivatif untuk tujuan Derivative liabilities held for risk
manajemen risiko management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 63,095 1,290 0.93 0.02 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 63,095 1,290 0.93 0.02 Total
Pinjaman subordinasi Subordinate loan
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan 13,094 13,096 0.19 0.20 JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan
Jumlah 13,094 13,096 0.19 0.20 Total
*Sejak akhir Mei 2022 bukan merupakan pihak relasi
*By end of May 2022 is not related party
65
Page 69
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Persentase terhadap jumlah
Jumlah/Total pendapatan atau beban
Untuk periode yang berakhir 30 bersangkutan/ Percentage to
Juni / For the period ended 30 total respective
June income/expenses
2023 2022 2023 2022
Pendapatan Income
Pendapatan lain-lain Other income
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 35,711 69,479 4.45 9.11 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Jumlah 35,711 69,479 4.45 9.11 Total
Beban Expenses
Beban keuangan Financial charges
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 26,753 51,447 3.50 7.78 MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7,553 22,319 0.99 3.39 PT Bank Danamon
Jumlah 34,306 73,766 4.49 11.17 Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 2,259 6,051 0.30 0.92 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10,085 10,085 1.32 1.54 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 2,259 6,051 0.30 0.92 Total
Pinjaman subordinasi Subordinate loan
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan 435 877 0.06 0.01 JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan
Jumlah 435 877 0.06 0.01 Total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Asuransi Insurance
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 205 650 0.03 0.10 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Biaya Sewa Rent Expense
PT Mitra Pinasthika Mustika Rent* 2,170 507 0.28 0.08 PT Mitra Pinasthika Mustika Rent*
PT Dayakarya Solusi Sejati* 204 0.03 PT Dayakarya Solusi Sejati*
PT Surya Anugerah Kencana* - - - - PT Surya Anugerah Kencana*
Jasa Lelang Auction Fee
PT Balai Lelang Asta Nara Jaya 132 68 0.02 0.01 PT Balai Lelang Asta Nara Jaya
Jumlah 2,711 1,225 0.36 0.19 Total
*Sejak akhir Mei 2022 bukan merupakan pihak relasi *By end of May 2022 is not related party
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada cadangan kerugian penurunan As of June and 31 Desember 2022, there was no allowance for impairment losses that
nilai yang dibukukan atas piutang pembiayaan dan piutang lain-lain yang diberikan kepada have been recorded against consumer financing receivable for key management
personil manajemen kunci. personnel.
Kompensasi personil manajemen inti selama yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 terdiri dari: Key management personnel compensation for the years ended 30 June 2023 and 2022
comprised of:
Tahun berakhir 30 Juni / Year ended 30 June
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 7,916 11,713 Short-term employement benefits
Imbalan pasca-kerja 102 124 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1,706 2,401 Other long-term employment benefits
66
Page 70
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN 35.FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi
Klasifikasi
aset
aset
dan
dan
liabilitas
liabilitas
keuangan
keuangan a. Classification
Klasifikasi asetofdan
financial
liabilitasassets and liabilities
keuangan
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas The following table sets out the carrying amounts and the fair values of the
keuangan utama Perusahaan. Berdasarkan kategori masing-masing pada tanggal 30 Juni Company’s main financial assets and liabilities. Based on their respective category
2023 dan 31 Desember 2022. as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
30 Juni / June 2023
Diukur pada
nilai wajar Biaya
melalui laba Pinjaman yang perolehan
rugi/Fair diberikan dan diamortisasi/ Jumlah nilai
value through piutang/ Loans Amortized tercatat/Total Nilai wajar/
profit or loss and receivable cost carrying Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 653,536 - 653,536 653,536 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan - bersih - 6,595,934 - 6,595,934 6,546,796 Financing receivables-net
Piutang sewa pembiayaan - - Finance lease receivables-
bersih - 827,131 - 827,131 787,990 net
Piutang lain-lain - 238,860 - 238,860 238,860 Other receivables
Aset derivatif 31,616 - - 31,616 31,616 Derivative assets
Jumlah 31,616 8,315,461 - 8,347,077 8,258,798 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - - 60,284 60,284 60,284 Account payables
Liabilitas lain-lain - - 45,190 45,190 45,190 Other liabilities
Beban yang masih
harus dibayar - - 80,939 80,939 80,939 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - - 5,439,966 5,439,966 5,439,966 Bank loans
Surat utang jangka
menengah - - 301,964 301,964 301,964 Medium term notes
Utang obligasi - - 650,533 650,533 656,209 Bonds payable
Pinjaman Subordinasi - - 13,094 13,094 13,094 Subordinate loan
Liabilitas derivatif 197,693 - - 197,693 197,693 Derivative liabilities
Jumlah 197,693 6,591,970 6,789,663 6,795,339 Total
31 Desember/ December 2022
Diukur pada
nilai wajar Biaya
melalui laba Pinjaman yang perolehan
rugi/Fair diberikan dan diamortisasi/ Jumlah nilai
value through piutang/Loans Amortized tercatat/Total Nilai wajar/
profit or loss and receivable cost carrying Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 438,206 - 438,206 438,206 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan - bersih - 6,387,217 - 6,387,217 6,375,004 Financing Receivable - net
Piutang sewa pembiayaan - - Finance lease receivables-
bersih - 884,247 - 884,247 903,107 net
Piutang lain-lain - 186,056 - 186,056 186,056 Other receivables
Aset derivatif 184,703 - - 184,703 184,703 Derivative assets
Jumlah 184,703 7,895,726 - 8,080,429 8,087,076 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - - 56,813 56,813 56,813 Account payables
Liabilitas lain-lain - - 47,483 47,483 47,483 Other liabilities
Beban yang masih
harus dibayar - - 60,135 60,135 60,135 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - - 5,333,491 5,333,491 5,318,986 Bank loans
Surat utang jangka
menengah - - 301,942 301,942 301,942 Medium term notes
Utang obligasi - - 649,324 649,324 656,802
Pinjaman subordinasi - - 13,096 13,096 13,096
Liabilitas derivatif 60,169 - - 60,169 60,169 Derivative liabilities
Jumlah 60,169 - 6,462,284 6,522,453 6,515,426 Total
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instrument
Model penilaian Valuation models
Perusahaan mengukur nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar The Company measures fair value for financial instrument recognized at fair values
dengan menggunakan tingkat hirarki berikut ini: using the following hierarchy level:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or
yang identik. liabilities.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat - Level 2: inputs other than quoted prices included in Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai harga) atau observable for the asset or liability, either directly (i.e. as prices) or
tidak langsung (yaitu ditentukan dari harga). indirectly (i.e. derived from prices).
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas. - Level 3: inputs for the asset or liability that are not based on observable
market data (unobservable inputs).
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan arus kas yang didiskontokan, Valuation techniques include net present value and discounted cash flow models,
perbandingan dengan instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia, serta dapat comparison with similar instruments for which market observable prices exist and
diobservasi, serta model penilaian lainnya. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik other valuation models. Assumptions and inputs used in valuation techniques
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk-free ) dan suku bunga acuan serta credit include risk-free and benchmark interest rates and credit spreads used in estimating
spreads yang digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi dan nilai discount rates, bond prices and foreign currency exchange rates.
tukar mata uang asing.
67
Page 71
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran nilai wajar yang mencerminkan The objective of valuation techniques is to arrive at a fair value measurement that
harga yang akan diterima untuk menjual aset atau harga yang akan dibayar untuk reflects the price that would be received to sell the asset or paid to transfer the
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transactions ) antara pelaku liability in an orderly transaction between market participants at the measurement
pasar (market participants ) pada tanggal pengukuran. date.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya memerlukan pemilihan model yang Management judgment and estimation are usually required for selection of the
sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas masa depan yang diharapkan pada instrumen appropriate valuation model to be used, determination of expected future cash
keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan pembayaran flows on the financial instrument being valued, determination of the probability of
dimuka dan pemilihan tingkat diskonto yang tepat penentuan probabilitas kegagalan pihak counterparty default and prepayments and selection of appropriate discount rates
lawan dan pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto yang tepat. determination of the probability of counterparty default and prepayments and
selection of appropriate discount rates.
Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model disesuaikan dengan faktor-faktor lain, Fair values estimates obtained from models are adjusted for any other factors, such
seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model, sepanjang Perusahaan berkeyakinan as liquidity risk or model uncertainties, to the extent that the Company believes that
bahwa pelaku pasar pihak ketiga akan memperhitungkan mereka dalam menentukan a third party market participants would take them into account in pricing a
harga transaksi. Nilai wajar mencerminkan risiko kredit instrumen termasuk penyesuaian transaction. Fair values reflect the credit risk of the instrument and include
untuk memperhitungkan risiko kredit Perusahaan dan pihak lawan. Untuk mengukur adjustments to take account of the credit risk of the Company and the counterparty
derivatif yang klasifikasinya mungkin berubah dari aset menjadi liabilitas atau sebaliknya where appropriate. For measuring derivatives that might change classification from
seperti swap suku bunga, nilai wajar memperhitungkan Credit Valuation Adjustment being an asset to a liability or vice versa such as interest rate swaps, fair values
(“CVA”) dan Debit Valuation Adjustment (“DVA”) ketika pelaku pasar mempertimbangkan take into account both credit valuation adjustment (CVA) and debit valuation
hal ini dalam harga derivatif. adjusment (DVA) when market participants take this into consideration in pricing
the derivatives.
Kerangka Penilaian Valuation Framework
Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan dikaji secara independen dari bisnis oleh Valuation of financial assets and financial liabilities are subject to an independent
Direktur Keuangan. Direktur Keuangan terutama bertanggung jawab untuk memastikan review of the business, by Finance Director. Finance Director is primarily responsible
bahwa penyesuaian penilaian telah dilakukan secara tepat. Validasi harga secara for ensuring that valuation adjustments have been properly accounted for. An
independen dilakukan untuk memastikan bahwa Perusahaan menggunakan data pasar independent price validation was performed to ensure that the Company uses
yang dapat diandalkan dari sumber-sumber independen (misalnya harga perdagangan dan reliable market data from independent sources (e.g. traded prices and broker
kuotasi pialang) berdasarkan konsensus sumber data. Pengkajian tahunan terhadap model quotes) based on consensus data sources. Annual review on the valuation model
penilaian dilakukan untuk memastikan bahwa hasil penilaian mencerminkan harga pasar. was done to ensure that the result of the valuation reflects the market prices.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , Perusahaan mempunyai instrumen As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company had financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar yaitu aset dan liabilitas derivatif. Instrumen recognized at fair value which are derivative assets and liabilities. Those financial
keuangan tersebut diukur dengan menggunakan hirarki tingkat 2. Perusahaan tidak instruments are measured at hierarchy level 2. The Company does not have any
memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan hirarki financial instruments recognized at fair value that measurement uses hierarchy level
tingkat 1, 2 dan 3. Nilai wajar derivatif ditentukan dengan teknik penilaian berdasarkan 1, 2 and 3. Fair value of derivatives was determined using valuation techniques
input yang dapat diobservasi. based on observable inputs.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar Financial instruments not measured at fair values
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai The following table sets out the fair values of financial instruments not measured at
wajar dan analisa atas instrumen keuangan tersebut sesuai dengan masing-masing level fair value and analysis on those financial instruments by level in the fair value
pada hirarki nilai wajar. hierarchy.
30 Juni / June 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai
tercatat/Carryin Level 2/ Level 3/
g amount Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan - bersih 6,595,934 - 6,546,796 6,546,796 Financing receivables – net
Piutang sewa pembiayaan – bersih 827,131 - 787,990 787,990 Finance lease receivables – net
7,423,065 7,334,786 7,334,786
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 5,439,966 - 5,439,966 5,439,966 Borrowings
Surat utang jangka menengah 301,964 - 301,964 301,964 Medium term notes
Utang obligasi 650,533 656,209 - 656,209 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas lain-lain) 3,426 3,426 3,426 Lease liabilities (part of other liabilities)
Pinjaman subordinasi 13,094 13,094 13,094 Subordinate loan
6,408,983 659,635 5,755,024 6,414,659
68
Page 72
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember / December 2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai
tercatat/Carryin Level 2/ Level 3/
g amount Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan - bersih 6,387,217 - 6,375,004 6,375,004 Financing receivables – net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 884,247 - 903,107 903,107 Finance lease receivables – net
7,271,464 - 7,278,111 7,278,111
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 5,333,491 - 5,318,986 5,318,986 Borrowings
Surat utang jangka menengah 301,942 - 301,942 301,942 Medium term notes
Utang obligasi 649,324 656,802 - 656,802 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas lain-lain) 10,108 10,108 10,108 Lease liabilities (part of other liabilities)
Pinjaman subordinasi 13,096 13,096 13,096 Subordinate loan
6,307,961 666,910 5,634,024 6,300,934
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada Majority of the financial instruments not measured at fair value are measured at
biaya perolehan diamortisasi. Tabel di bawah ini menyajikan daftar instrumen keuangan amortized cost. The following table lists those financial instruments for which their
yang nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya, contohnya, instrumen keuangan jangka carrying amount are reasonable approximation of fair value because, for example,
pendek atau yang ditinjau ulang menggunakan harga pasar secara berkala. they are short term in nature or re-price to current market rates frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas dan bank - Cash on hands and in banks
- Piutang lain-lain - Other receivables
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Beban yang masih harus dibayar - Accrued expense
- Utang usaha - Account payables
- Liabilitas lain-lain (tidak termasuk liabilitas sewa) - Other liabilities (exclude lease liabilities)
- Pinjaman yang diterima - Borrowing
Nilai wajar piutang pembiayaan, piutang sewa pembiayaan, pinjaman yang diterima, surat The fair values of finance receivables, finance lease receivables, fixed-rate
utang jangka menengah, utang obligasi bunga dan liabilitas lain-lain (tidak termasuk borrowings medium term notes, bonds payable and other liabilities (exclude lease
liabilitas sewa) tetap ditentukan menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku liabilities) are determined by discounting cash flows using market interest rate as a
bunga pasar pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
Nilai wajar pinjaman bank dengan tingkat suku bunga mengambang mendekati nilai The fair values of floating-rate bank loans approximate their carrying amounts
tercatatnya karena tingkat suku bunganya sering ditinjau ulang. because the interest rates are repriced frequently.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk kepentingan pengungkapan dan tidak The fair values calculated are for disclosure purposes only and do not have any
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Perusahaan. Nilai wajar yang impact on the Company’s reported financial performance or position. The fair values
dihitung oleh Perusahaan mungkin berbeda dengan jumlah aktual yang akan calculated by the Company may be different from the actual amount that will be
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh tempo instrumen keuangan. Mengingat received/paid on the settlement or maturity of the financial instrument. As certain
kategori tertentu instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan, maka terdapat categories of financial instruments are not traded, there is management judgment
pertimbangan manajemen dalam perhitungan nilai wajar. involved in calculating the fair values.
69
Page 73
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/ In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. KOMITMEN COMMITMENT
Pada tanggal 23 Juni 2014, Perusahaan menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa yang tidak On 23 June 2014, the Company entered into a non-cancellable lease agreement with
dapat dibatalkan dengan PT Mitra Wijaya Wisesa sebagai kantor komersial Perusahaan di PT Mitra Wijaya Wisesa as the Company’s commercial office at Lippo Kuningan,
Lippo Kuningan, Jakarta. Periode sewa adalah 5 tahun sejak 23 Juni 2014 sampai dengan 23 Jakarta. The lease period covers 5 years beginning from 23 June 2014 to 22 June 2019.
Juni 2019. Perusahan telah memperpanjang periode masa sewa melalui Addendum II The Company had been extended the lease period with Addendum II of the Lease
Perjanjian Sewa Menyewa Ref. No. 007/LK.ADD02/XII/2018 untuk periode 5 tahun sejak 23 Agreement with Ref. No. 007/LK.ADD.02/XII/2018 that covers 5 years beginning from
Juni 2019 sampai 22 Juni 2024. Pembayaran sewa dibayarkan di muka setiap triwulanan. 23 June 2019 to 22 June 2024. Rental payments are paid in advance on a quarterly
basis.
Untuk periode sewa dari 23 Juni 2019 sampai 22 Juni 2024, Perusahaan telah membayar di For the rental period from 23 June 2019 to 22 June 2024, the Company has paid in
muka uang jaminan sebesar Rp 2.898 serta pembayaran tersebut disajikan sebagai “Aset lain- advance security deposits amounting to Rp 2,898 and presented the payments as
lain” pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2023. “Other assets” on the statement of financial position as of 30 June 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023, jumlah pembayaran sewa di masa depan terkait dengan perjanjian As of 30 June 2023, the total future lease payments related to the lease agreement
sewa sebesar Rp 8.458. amounted to Rp 8,458.
37. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 37.NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai berikut: Reconciliation from financing activities are as follows:
Tahun berakhir Periode enam bulan yang berakhir 30 Juni/ Six-month periods ended 30 June 2023
Pergerakan Pergerakan
Arus kas valuta asing/ Pergerakan utang
masuk Foreign beban transaksi/ bunga/
30 Juni/
31 Desember/ bersih/Net exchange Transaction cost Interest June 2023
December 2022 cash in-flow movement movement payable
Pinjaman yang diterima 5,333,491 417,873 (296,945) (12,756) (1,697) 5,439,966 Borrowings
Surat utang jangka
menengah 301,942 - - 78 (56) 301,964 Medium term notes
Utang obligasi 649,324 - - 1,196 13 650,533 Bonds payable
Pinjaman subordinasi 13,096 - - (2) 13,094 Subordinate Loan
Liabilitas sewa 10,108 (2,033) - - 382 8,457 Lease liability
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 6,307,961 415,840 (296,945) (11,482) (1,360) 6,414,014 financing activities
Tahun berakhir Periode enam bulan yang berakhir 30 Juni/ Six-month periods ended 30 June 2022
Pergerakan
Arus kas Pergerakan Pergerakan utang
31 Desember/ masuk valuta asing/ beban transaksi/ bunga/ 30 Juni/
December 2021 bersih/Net Foreign Transaction cost Interest June 2022
cash in-flow exchange movement payable
movement movement
Pinjaman yang diterima 4,805,521 24,912 (25,792) 5,517 (2,391) 4,807,767 Borrowings
Surat utang jangka
menengah 304,196 - - 59 320 304,575 Medium term notes
Utang obligasi 663,086 - 1,293 (171) 664,208 Bonds payable
Pinjaman subordinasi 13,094 - - 4 13,098 Subordinate Loan
Liabilitas sewa 16,975 (4,047) - - 694 13,622 Lease liability
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 5,802,872 20,865 (25,792) 6,869 (1,544) 5,803,270 financing activities
38. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF 38.ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) relevan yang telah disahkan oleh Dewan The relevant Statements of Financial Accounting Standards (PSAK)) issued by the Board
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan of Financial Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for the financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: statements for the year ended 31 December 2023 are as follows:
● Amandemen PSAK No. 1 “Penyajian Laporan Keuangan tentang liabilitas jangka panjang ● Amendments to PSAK No. 1 “Presentation of Financial Statements: insurance
dengan kovenan”; dan, contract regarding long-term liabilities with the covenant" and,
● Amandemen PSAK 73 “Sewa“ terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. ● Amendments to PSAK 73 “Leases” regarding lease liabilities in sale and lease-back
transaction.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024 The above standards will be effective on 1 January 2024.
● PSAK 74: "Kontrak Asuransi" ● PSAK 74: "Insurance Contract"
● Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - ● Amendments to PSAK 74 “Insurance Contracts on Initial Application of PSAK 74 and
"Informasi Komparatif". PSAK 71 - Comparative Information”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan masih mengevaluasi dampak yang As at the authorization date of these financial statements, the Company is still
mungkin timbul dari penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan evaluating the potential impact of the new standard to the financial statements.
keuangan.
70
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.