Back to announcement
20230728_TAFS_Laporan Informasi dan Fakta Material_31355442_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted TAFSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 99
Page 1
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI/JUNE 2023 SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR/ AND FOR THE PERIOD ENDED 30 Juni/June 2023 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
Page 3
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Jun 2023 31 Dec 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2c,2d,2p,4 380,277 604,908 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing
bersih setelah dikurangi receivables - net of
cadangan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 1.355.151 losses of Rp 1,355,151
(2022: Rp 1.202.627) 2c,2e,2g (2022: Rp 1,202,627)
- Pihak ketiga 5 28,931,729 24,887,629 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,30 45,751 22,974 Related parties -
Investasi bersih dalam sewa Net investment in finance
pembiayaan setelah dikurangi leases - net of allowance
cadangan kerugian penurunan for impairment losses
nilai sebesar Rp 47 of Rp 47
(2022: nil) 2c,2f,2g (2022: nil)
- Pihak ketiga 6 274,689 210,931 Third parties -
Piutang pembiayaan penyalur Dealer financing receivables
kendaraan setelah dikurangi - net of allowance
cadangan kerugian penurunan for impairment losses
nilai sebesar Rp 5.233 of Rp 5,233
(2022: Rp 7.446) 2c,2e,2g (2022: Rp 7,446)
- Pihak ketiga 7 624,194 664,392 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,30 30,645 47,811 Related parties -
Beban dibayar dimuka dan Prepaid expenses and
uang muka 2h advances
- Pihak ketiga 8 16,637 18,088 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,8,30 28,838 13,963 Related parties -
Piutang lain-lain 2c,2j Other receivables
- Pihak ketiga 11 149,904 58,365 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,11,30 289,934 174,348 Related parties -
Aset derivatif 2c,2n,9 438,421 865,862 Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 2o,17c 46,663 86,089 Deferred tax assets - net
Aset tetap Fixed assets
- setelah dikurangi akumulasi - net of accumulated
penyusutan sebesar depreciation of
Rp 363.365 Rp 363,365
(2022: Rp 323.995) 2i,3e,10 934,297 681,396 (2022: Rp 323,995)
Aset lain-lain 2c Other assets
- Pihak ketiga 12 22,822 17,052 Third parties -
JUMLAH ASET 32,214,801 28,353,808 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
Page 4
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Jun 2023 31 Dec 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 2c Payable to dealers
- Pihak ketiga 173,856 4,226 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,30 150,067 557 Related parties -
Liabilitas sewa pembiayaan 2t,3e 1,654 1,935 Financial lease liabilities
Utang lain-lain 2c Other payables
- Pihak ketiga 13 650,836 449,599 Third parties -
- Pihak berelasi 2r,13,30 289,826 189,362 Related parties -
Akrual 2c Accrued expenses
- Pihak ketiga 14 817,598 735,782 Third parties -
Surat berharga yang diterbitkan 2c,2l Securities issued
- Obligasi 16 1,016,255 2,035,948 Bonds -
Pinjaman 2c,2l,2p Borrowings
- Pihak ketiga 15 24,664,362 20,979,693 Third parties -
Liabilitas derivatif 2c,2n,9 97,064 21,149 Derivative liabilities
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan 2o,17a 21,267 60,809 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 2o,17a 8,341 13,164 Other taxes -
Imbalan kerja 2k,3c,18 94,970 79,196 Employee benefits
Jumlah liabilitas 27,986,096 24,571,420 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham biasa - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 1.000 per saham Rp 1,000 per share
(nilai penuh) (full amount)
- Modal dasar - 2.000.000.000 Authorised capital -
saham 2,000,000,000 shares
- Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 800.000.000 saham 19 800,000 800,000 800,000,000 shares
Saldo laba Retained earnings
- Cadangan wajib 20 80,000 72,000 Statutory reserves -
- Belum dicadangkan 3,210,465 2,880,772 Unappropriated -
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 2c,2n,9 138,240 29,616 hedge reserves
Jumlah ekuitas 4,228,705 3,782,388 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 32,214,801 28,353,808 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
Page 5
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Jun 2023 30 Jun 2022
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan konsumen 2e,2m,21,30 1,587,638 1,263,473 Consumer financing
Sewa pembiayaan 2f,2m 10,186 7,273 Finance leases
Pembiayaan penyalur kendaraan 2e,2m,22,30 26,833 17,784 Dealer financing
Bunga bank 2m,2r 5,187 4,408 Interest income from banks
Lain-lain 23 178,566 105,450 Miscellaneous
Jumlah pendapatan 1,808,410 1,398,388 Total income
BEBAN EXPENSES
Bunga dan keuangan 2m,25 (721,577) (549,794) Interest and financing charges
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2e,2g,3b losses
- Piutang pembiayaan konsumen, Consumer financing, -
investasi bersih dalam sewa receivables, net investment
pembiayaan dan piutang in finance leases and,
pembiayaan penyalur dealer financing
kendaraan 5,6,7 (277,054) (223,026) receivables
- Lainnya 11,26 (41,560) (19,945) Others -
Umum dan administrasi 2m,2r,24,30 (334,628) (296,507) General and administrative
Laba selisih kurs – bersih 2p (81) 10 Gain on foreign exchange - net
Jumlah beban (1,374,900) (1,089,262) Total expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 433,510 309,126 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2o,17b (95,817) (68,457) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 337,693 240,669 NET INCOME
Pendapatan/(beban) Other comprehensive
komprehensif lain income/(expense)
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
- Lindung nilai arus kas 2n 139,262 240,289 Cash flow hedges -
- Penyesuaian tarif pajak 17c - - Adjustment on tax rate -
- Pajak penghasilan terkait 17c (30,638) (52,864) Related income tax -
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain - setelah pajak 108,624 187,425 income - net of tax
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 446,317 428,094 INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 2q,27 422 301 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
Page 6
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/
Retained earnings Cadangan
lindung nilai
Cadangan arus kas/
wajib/ Belum Cash flow Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Statutory dicadangkan/ hedging ekuitas/
Notes Share capital reserves Unappropriated reserves Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 800,000 64,000 2,349,899 (109,893) 3,104,006 1 January 2022
Laba bersih tahun berjalan - - 240,669 - 240,669 Net income for the year
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain: income:
Pengukuran kembali Remeasurements from
atas liabilitas imbalan post-employment benefit
kerja 18 - - - - - obligations
Cadangan lindung nilai 2n - - - 240,289 240,289 Cash flow hedges
arus kas reserves
Beban pajak terkait 17c - - - (52,864) (52,864) Related tax effect
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif - - 240,669 187,425 428,094 income
Tambahan cadangan Additional statutory
wajib 20 - 8,000 (8,000) - - reserves
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2022 800,000 72,000 2,582,568 77,532 3,532,100 30 June 2022
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2023 800,000 72,000 2,880,772 29,616 3,782,388 1 January 2023
Laba bersih tahun berjalan - - 337,693 - 337,693 Net income for the year
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain: income:
Pengukuran kembali Remeasurements from
atas liabilitas imbalan post-employment benefit
kerja 18 - - - - - obligations
Cadangan lindung nilai 2n - - - 139,262 139,262 Cash flow hedges
arus kas reserves
Beban pajak terkait 17c - - - (30,638) (30,638) Related tax effect
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif - - 337,693 108,624 446,317 income
Tambahan cadangan Additional statutory
wajib 20 - 8,000 (8,000) - - reserves
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2023 800,000 80,000 3,210,465 138,240 4,228,705 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran – 3 – Schedule
Page 7
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Jun 2023 30 Jun 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi operating activities
Penerimaan kas dari pelanggan: Cash received from customers:
- Pembiayaan konsumen 7,986,378 6,753,770 Consumer financing -
- Sewa pembiayaan 22,939 48,239 Finance leases -
- Pembiayaan penyalur kendaraan 6,082,103 5,221,942 Dealer financing -
Bunga bank 4,150 3,527 Interest income from banks
Pendapatan denda dan penalti 23 55,241 44,439 Late charges and penalty income
Penerimaan dari piutang yang Recovery from written-off
telah dihapusbukukan 32,892 19,371 receivables
Lain-lain 206,361 37,546 Others
Jumlah 14,390,064 12,128,834 Total
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran kepada penyalur Payments to dealers and -
kendaraan dan premi asuransi (16,671,465) (13,066,791) insurance premium
- Beban usaha (236,359) (207,884) Operating expenses -
- Beban sewa (768) (2,173) Rent expenses -
- Beban bunga dan keuangan (651,621) (434,161) Interest and financing charges -
- Lain-lain (592) (402) Others -
Jumlah (17,560,805) (13,711,411) Total
Kas yang digunakan untuk Cash used in
aktivitas operasi (3,170,741) (1,582,577) operating activities
Beban pajak penghasilan (43,186) (38,382) Income tax expense
Arus kas bersih yang digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (3,213,927) (1,620,959) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Hasil penjualan aset tetap 10 7,691 231 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 10 (327,748) (209,900) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (320,057) (209,669) investing activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan kas dari: Cash received from:
- Penerimaan pinjaman 36 18,567,885 8,395,716 Proceeds from borrowings -
- Penerimaan dari surat Proceeds from -
berharga yang diterbitkan 36 - 1,500,000 securities issued
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran pinjaman 36 (14,237,725) (8,014,582) Payment of borrowings -
- Pembayaran surat berharga
yang diterbitkan 36 (1,019,150) - Payment of securities issued -
- Biaya emisi surat berharga
yang diterbitkan (1,576) (4,348) Securities issuance cost -
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided
aktivitas pendanaan 3,309,434 1,876,786 from financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih kas Net increase/(decrease) in
dan setara kas (224,550) 46,158 cash and cash equivalents
Penyesuaian atas selisih kurs Adjustments of foreign exchange
dari saldo kas (81) 10 difference in cash
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas at the beginning
pada awal tahun 4 604,908 309,476 of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 4 380,277 355,644 at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran – 4 – Schedule
Page 8
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services (the
(“Perseroan”) didirikan berdasarkan Akta “Company”) was established based on the
Notaris Enimarya Agoes Suwarko, S.H., No. 30 Notarial Deed No. 30 of Enimarya Agoes
tanggal 15 April 1994 dengan nama PT KDLC Suwarko, S.H., dated 15 April 1994 under the
Bancbali Finance. Akta pendirian tersebut telah name of PT KDLC Bancbali Finance. The deed
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of establishment was approved by the Ministry
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2- of Justice of the Republic of Indonesia in its
7949.HT.01.01.Th.94 tanggal 19 Mei 1994. Decision Letter No. C2-7949.HT.01.01.Th.94
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami dated 19 May 1994. The Company’s Articles of
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir Association has been amended from time to
adalah berdasarkan Akta Notaris Gibson time, the latest by Notarial Deed of Gibson
Thomasyadi, S.H., M. Kn. No. 19 tanggal 24 Thomasyadi, S.H., M. Kn., No. 19 dated 24
Februari 2022 mengenai perubahan anggaran February 2022 concerning the changes in
dasar. Akta ini telah disetujui dan dicatat dalam articles of association. This Notarial Deed has
sistem Administrasi Badan Hukum been accepted and recorded in the system
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia administration of Legal Entity of the Ministry of
Republik Indonesia pada tanggal 24 Februari Law and Human Rights of the Republic of
2022 dalam Surat Keputusan No.AHU- Indonesia based on its Decision Letter No.
0014027.AH.01.02.TAHUN2022. AHU-0014027.AH.01.02.TAHUN2022 dated 24
February 2022.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan a financing company from the Ministry of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Finance of the Republic of Indonesia based on
Keputusan Menteri Keuangan RI No. its Decision Letter No. 420/KMK.017/1994
420/KMK.017/1994 tanggal 18 Agustus 1994. dated 18 August 1994. Currently, the Company
Pada saat ini, Perseroan terutama bergerak is mainly engaged in consumer financing
dalam bidang pembiayaan konsumen. activities. The Company started its commercial
Perseroan mulai beroperasi secara komersial operation in 1994.
pada tahun 1994.
Perseroan memperoleh izin untuk The Company obtained its license to operate in
melaksanakan kegiatan pembiayaan dengan sharia financing. This license has been
prinsip syariah yang telah diterima dan dicatat accepted and recorded in the administration of
dalam administrasi Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (“OJK”) Regulation
(“OJK”) melalui Keputusan Dewan Komisioner Number KEP-366/NB.223/2015. The Company
OJK No. KEP-366/NB.223/2015. Perseroan also has obtained a recommendation letter from
juga telah memperoleh surat rekomendasi dari National Sharia Board - Indonesia Ulama
Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Council on 1 November 2012.
Indonesia pada tanggal 1 November 2012.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Gedung The Company’s head office is domiciled in The
Perkantoran The Tower Lt. 8 & 9, Jl. Jend. Tower Office Building 8th & 9th Floor, Jl. Jend.
Gatot Subroto Kav. 12-13, Karet Semanggi, Gatot Subroto Kav. 12-13, Karet Semanggi,
Setiabudi, Jakarta Selatan 12930. Setiabudi, Jakarta Selatan 12930.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan memiliki As at 30 June 2023, the Company has 39
39 kantor cabang (2022: 39 kantor cabang) branch offices (2022: 39 branch offices)
(tidak diaudit). (unaudited).
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 9
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum surat berharga b. Public offering of the Company’s securities
Perseroan issued
Sejak tahun 2007, Perseroan telah beberapa Since 2007, the Company has issued debt
kali menerbitkan surat berharga yang securities to the public through the Indonesian
ditawarkan kepada masyarakat melalui pasar capital market.
modal di Indonesia.
Sampai dengan 30 Juni 2023, surat berharga Until 30 June 2023, bonds and Medium-Term
yang diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai Notes issued by the Company are as follows:
berikut:
Surat berharga/ Tanggal penerbitan/ Pemeringkat/
Securities Wali amanat/Trustee Issue date Rating agency
Obligasi Yen Jepang - Samurai Bond/
Japanese Yen Bonds - Shogun Bonds
Obligasi Seri A/Bond Series A - 27 Juli/July 2007 -
Obligasi Seri B/Bond Series B - 27 Juli/July 2007 -
Medium Term Notes - Toyota Astra
Finance I/
Medium Term Notes - Toyota Astra
Finance I
Medium Term Notes Seri A/Medium Term - 23 Agustus/August 2010 -
Notes Series A
Medium Term Notes Seri B/Medium Term - 23 Agustus/August 2010 -
Notes Series B
Obligasi I/Bonds I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri C/Bonds Series C PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi II/Bonds II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 30 Mei/May 2012 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 30 Mei/May 2012 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi III/Bonds III
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri C/Bonds Series C PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I/
Continuance Bonds I Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 6 Feb/Feb 2014 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 6 Feb/Feb 2014 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II/
Continuance Bonds I Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 4 Juni/June 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 4 Juni/June 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III/
Continuance Bonds I Phase III
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 6 Nov/Nov 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 6 Nov/Nov 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I/
Continuance Bonds II Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 1 Juni/June 2016 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 1 Juni/June 2016 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II/
Continuance Bonds II Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 14 Feb/Feb 2017 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 14 Feb/Feb 2017 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I/
Continuance Bonds III Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 19 Mei/May 2020 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 19 Mei/May 2020 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 10
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum surat berharga b. Public offering of the Company’s securities
Perseroan (lanjutan) issued (continued)
Sampai dengan 30 Juni 2023, surat berharga Until 30 June 2023, bonds and Medium-Term
yang diterbitkan oleh Perseroan adalah Notes issued by the Company are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Surat berharga/ Tanggal penerbitan/ Pemeringkat/
Securities Wali amanat/Trustee Issue date Rating agency
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II/
Continuance Bonds III Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 23 Feb/Feb 2022 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 23 Feb/Feb 2022 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Dolar AS - Shogun Bond/
USD Bonds - Shogun Bonds
Obligasi Seri I - SMBC/ - 4 Feb/Feb 2014 -
Bond Series I - SMBC
Obligasi Seri II - MUFG/ - 17 Des/Dec 2014 -
Bond Series II - MUFG
Obligasi Seri III - SMBC/ - 20 Jan/Jan 2015 -
Bond Series III - SMBC
Obligasi Seri IV - SMBC/ - 2 Feb/Feb 2015 -
Bond Series IV - SMBC
Obligasi Seri V - MUFG/ - 30 Mar/Mar 2016 -
Bond Series V - MUFG
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Board of Commissioners, Directors and Audit
Committee
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite The members of the Company’s Board of
Audit dan Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Directors, Audit Committee and
Perseroan adalah sebagai berikut: Sharia Supervisory Board are as follows:
31 Desember/December 31
30 Juni/June 2023 Desember 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Hao Quoc Tien Hao Quoc Tien President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Rudy* Suparno Djasmin Vice President Commissioner
Komisaris Independen Lindawati Gani Lindawati Gani Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Presiden Direktur Agus Prayitno Wirawan Agus Prayitno Wirawan President Director
Wakil Presiden Direktur Tomohei Matsushita Tetsuo Higuchi Vice President Director
Direktur Pemasaran Budi Setiawan Budi Setiawan Marketing Director
Direktur Operasional Tan Justin Darsono* Devy Santoso Jayadi Operation Director
Direktur Keuangan Yoshiyuki Hiramine Yoshiyuki Hiramine Finance Director
Direktur Risiko Tomohei Matsushita Tetsuo Higuchi Risk Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Lindawati Gani Lindawati Gani Chairman
Anggota Juliani Eliza Syaftari Juliani Eliza Syaftari Member
Anggota Gede Harja Wasistha Gede Harja Wasistha Member
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Ketua Hasanudin Hasanudin Chairman
Anggota Basri Bermanda Basri Bermanda Member
Anggota Siti Ma’rifah Siti Ma’rifah Member
Kepala Audit Internal Renny Wati Renny Wati Head of Internal Audit
Sekretaris Perseroan Aryani Sri Hartati Aryani Sri Hartati Corporate Secretary
*Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum *According to Deed of General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham (RUPS) No. 35 tanggal 14 April 2023 dari Resolutions No. 35 dated 14 April 2023 of Notary Esther
Notaris Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn, Rudy Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn., Rudy as Vice President
sebagai Wakil Presiden Komisaris dan Tan Justin Darsono Commissioner and Tan Justin Darsono as Operation Director
sebagai Direktur Operasional baru akan efektif menjabat will be effective after the completion of Fit and Proper Test from
apabila syarat Fit and Proper Test dari Otoritas Jasa Otoritas Jasa Keuangan.
Keuangan telah dipenuhi.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 11
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Board of Commissioners, Directors and
(lanjutan) Audit Committee (continued)
Lihat Catatan 30 untuk rincian jumlah gaji dan Refer to Note 30 for details of total salaries and
tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi untuk allowances to the Board of Commissioners and
tahun-tahun yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Directors for the years ended 30 June 2023 and
Desember 2022. 31 December 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan As at 30 June 2023, the Company had 1,383
mempunyai 1.383 karyawan (2022: 1.352 employees (2022: 1,352 employees)
karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perseroan diotorisasi oleh The Company’s financial statements were
Direksi pada tanggal 28 Juli 2023. authorised by the Board of Directors on 28 July
2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan adalah seperti preparation of these financial statements are set out
dijabarkan di bawah ini: below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with the
Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesian Financial Accounting Standards
Indonesia dan Peraturan Bapepam dan LK No. issued by the Indonesian Institute of
VIII.G.7. Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- Accountants and Bapepam and LK Regulation
LK (sejak 1 Januari 2013, OJK telah mengambil No.VIII.G.7. Attachment of the Chairman of
alih fungsi dari Bapepam-LK) No. KEP- Bapepam-LK Decision (since 1 January 2013,
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang OJK took over the function of Bapepam-LK) No.
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan regarding “Guidelines for Financial Statements
Publik”. Presentation and Disclosures for Issuers or
Public Entities”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset dan liabilitas under the historical cost, except for financial
keuangan yang ditetapkan dan efektif sebagai assets and liabilities designated and effective
instrumen lindung nilai, yang diukur as hedging instruments, which have been
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan measured at fair value. The financial
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, statements are prepared under the accrual
kecuali laporan arus kas. basis of accounting, except for the statements
of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dan arus kas based on the direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan financing activities. For the purpose of the
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas dan statements of cash flows, cash and cash
kas di bank, investasi likuid jangka pendek equivalents include cash on hand and cash in
lainnya dengan yang jatuh tempo dalam waktu banks, other short-term highly liquid
tiga bulan atau kurang yang tidak dibatasi investments with original maturities of three
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai months or less which are not restricted and
jaminan pinjaman, setelah dikurangi cerukan. pledged as collateral of any borrowings, net of
Pada laporan posisi keuangan, cerukan overdraft. In the statement of financial position,
disajikan bersama dengan pinjaman dalam bank overdrafts are shown with borrowings in
liabilitas jangka pendek. current liabilities.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 12
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are rounded
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan to and expressed in millions of Rupiah, unless
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah otherwise stated.
yang terdekat.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
Manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires Management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perseroan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan di Catatan 3. the financial statements are disclosed in Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesia Institute of Accountants (DSAK-IAI)
menetapkan PSAK dan Interpretasi Standar has set SFAS and Interpretation of SFAS (IFAS)
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang berlaku which are effective as at 1 January 2023 as
efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements” regarding
classification of liabilities;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan - Amendment of SFAS 25: “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimate,
dan Kesalahan” tentang definisi “estimasi and Errors” regarding the definition of
akuntansi” dan penjelasannya; “accounting estimates” and their
explanations;
- Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” - Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before intended use;
diintensikan;
- Amendemen PSAK 46: “Pajak - Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on
Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan Deferred Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal yang diadopsi dari which adopted from Amended IAS 12
Amendemen IAS 12 Income Taxes tentang Income Taxes on Deferred Tax related to
Deferred Tax related to Assets and Assets and Liabilities arising from a Single
Liabilities arising from a Single Transaction; Transaction; and
dan
- Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. - Amendement of SFAS 107: “Ijarah
Accounting”
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 13
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Perseroan dan Company’s accounting policies and had no
tidak memiliki dampak yang material terhadap material impact to the financial statements for
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun current year or prior financial years.
sebelumnya.
Amendemen terkait Reformasi Acuan Suku The amendments related to Interest Rate
Bunga memungkinkan entitas untuk Benchmark Reform enable entities to reflect the
mencerminkan efek transisi dari suku bunga effects of transitioning from benchmark interest
acuan, seperti interbank offered rates (IBORs) rates, such as interbank offered rates (IBORs)
ke suku bank acuan alternatif tanpa to alternative benchmark interest rates without
menimbulkan dampak akuntansi yang tidak giving rise to accounting impacts that would not
memberikan informasi yang berguna bagi provide useful information to users of financial
pengguna laporan keuangan. statements.
Perseroan saat ini memiliki sejumlah kontrak The Company currently has a number of
yang mengacu pada USD SOFR dan JPY contracts which refers to USD SOFR dan JPY
TONAR yang berlaku hingga lebih dari 30 Juni TONAR which extend beyond 30 June 2023.
2023. Perseroan telah menentukan suku bunga The Company has already determined
acuan alternatif pengganti LIBOR yang alternative interest benchmark referring to the
mengikuti rekomendasi working group setiap recommendation of working group of each
mata uang. Manajemen akan terus memonitor currency. Management will continue to monitor
hal ini dan mengambil tindakan yang diperlukan this and take the necessary actions to address
untuk mengatasi risiko dan ketidakpastian related risks and uncertainties going forward.
terkait di masa mendatang.
Terkait adanya siaran pers DSAK-IAI Regarding the DSAK-IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service
pada bulan April 2022, Perseroan mengubah Period" in April 2022, the Company changed the
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada policy related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in SFAS 24 for
berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP the general fact pattern of pension programs
35/2021. Dampak perubahan perhitungan based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan
tersebut adalah tidak material terhadap PP 35/2021. The impact of the change in
Perseroan, sehingga dibukukan seluruhnya calculation is immaterial to the Company,
pada laporan laba rugi pada tahun berjalan. therefore the impact of the changes is recorded
entirety in the statement of profit or loss for the
current year.
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and financial
kewajiban keuangan. liabilities.
Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets into
keuangannya dalam kategori pengukuran aset measurement categories of those to be
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost and subsequently
diamortisasi dan yang diukur pada nilai wajar at fair value (through other comprehensive
(melalui penghasilan komprehensif lain). income). The Company has hedging
Perseroan memiliki instrumen lindung nilai atas instruments in cash flow hedges (refer to Note
arus kas (lihat Catatan 2n). Klasifikasi ini 2n). The classification depends on the purpose
tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan for which the financial assets were acquired.
tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi Management determines the classification of its
aset keuangan tersebut pada saat awal financial assets at initial recognition.
pengakuannya.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 14
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis di categories based on the business model within
mana aset keuangan tersebut dimiliki dan which they are held and their contractual cash
karakteristik arus kas kontraktualnya. Model flow characteristics. The business model
bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis managed to achieve a particular business
tertentu. objective.
(i) Aset keuangan dengan biaya perolehan (i) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and it is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets at other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income (FVOCI)
Suatu instrumen utang diukur pada A debt instruments measured at FVOCI
FVOCI, hanya jika memenuhi kedua only if it meets both of the following
kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as at
sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual achieved by both collecting contractual
dan menjual aset keuangan (held to cash flows and selling the financial
collect and sell); dan asset (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok outstanding.
terutang.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 15
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets at other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (lanjutan) income (FVOCI) (continued)
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan measured at amortised cost or FVOCI as
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to Assets may be sold out of hold to collect
collect ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in
kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in nature.
atau tidak sering.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealised gains or losses of financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai assets held at FVOCI deferred in other
FVOCI ditangguhkan di pendapatan comprehensive income until the asset is
komprehensif lain sampai aset tersebut derecognised.
dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or
atau mengurangi accounting mismatch. reduces accounting mismatch.
(iii) Penilaian apakah arus kas kontraktual (iii) Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan SPPI semata flows are solely SPPI
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit time value of money and for the credit risk
yang terkait dengan jumlah pokok yang associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan costs (e.g. liquidity risk and administrative
biaya administrasi), serta marjin costs), as well as profit margin.
keuntungan.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 16
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penilaian apakah arus kas kontraktual (iii) Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan SPPI semata (lanjutan) flows are solely SPPI (continued)
Dalam menilai apakah arus kas In assessing whether the contractual cash
kontraktual adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company considers the
mempertimbangkan ketentuan kontraktual contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk includes assessing whether the financial
menilai apakah aset keuangan asset contains a contractual term that could
mengandung ketentuan kontraktual yang change the timing or amount of contractual
dapat mengubah waktu atau jumlah arus cash flows such that it would not meet this
kas kontraktual sehingga tidak memenuhi condition. In making the assessment, the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Company considers:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat - Prepayment and extension terms;
dan perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim
Perseroan atas arus kas dari aset to cash flows from specified assets
tertentu (seperti pinjaman non- (e.g. non-recourse loans); and
recourse); dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
(iv) Penilaian model bisnis (iv) Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di where groups of assets are managed
mana kelompok aset dikelola bersama together to achieve a particular objective
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on Management's
bergantung pada niat Manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Perseroan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business
keuangan setidaknya pada tingkat lini model of financial assets at least at
bisnis atau pada di mana terdapat variasi business line level or where there are
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini varying mandates or objectives within a
bisnis produk atau pada tingkat desk yang business line, at a more granular product
lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. sub-
atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 17
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan how asset portfolios are segregated
dilaporkan kepada manajemen; and reported to senior management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks
are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Company
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak reasonably expects to occur and not under
dalam kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi Where assets are disposed of under
yang tidak diharapkan oleh Perseroan conditions that the Company did not
untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi reasonably expect to prevail when the
aset keuangan yang ada dalam portofolio assets were recognised, the classification
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi of existing financial assets in the portfolio
kondisi tersebut harus dipertimbangkan are not rendered inaccurate but the
untuk aset yang diperoleh di masa conditions in question should be considered
mendatang. for any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The Targeting Operating Model for SFAS
dirancang sedemikian rupa sehingga 71 is designed such that accounting for
akuntansi untuk instrumen di FVTPL instruments at FVTPL is a conscious
adalah pilihan yang tepat/conscious. choice.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis determined through the new business unit
baru. approval process.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh The Company can reclassify all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its business
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan model for managing those financial assets
aset keuangan berubah. changes.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 18
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Pengakuan (v) Recognition
Perseroan menggunakan tanggal The Company uses trade date accounting
transaksi untuk kontrak regular ketika for regular contracts when recording
mencatat transaksi aset keuangan. financial assets transactions. The
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas subsequent measurement of financial
keuangan setelah pengakuan awal assets and financial liabilities depends on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan their classification.
dan liabilitas keuangan tersebut.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui deducted from the amount of debt initially
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya recognised. Such transactions costs are
transaksi tersebut diamortisasi selama amortised over the terms of the instruments
umur instrumen berdasarkan metode suku based on the effective interest rate method
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian and are recorded as part of interest
dari beban bunga. expense.
(vi) Penurunan nilai aset keuangan (vi) Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either 12-
ekspektasian 12 bulan (“ECL”) atau month expected credit losses (“ECL”) or
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs
umur aset keuangan (lifetime ECL). that result from all possible default events
Lifetime ECL adalah kerugian kredit over the expected life of a financial
ekspektasian yangx berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECLs are
kemungkinan kejadian gagal bayar the portion of ECLs that result from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 months after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan instruments, loan commitments and
jaminan keuangan yang diklasifikasikan financial guarantees that are classified as
sebagai bagian untuk ditahan/bagian hold to collect/hold to collect and sell and
untuk ditahan dan dijual (hold to have cash flows that are solely payments of
collect/hold to collect and sell) dan memiliki principal and interest. Expected credit
arus kas SPPI. Kerugian kredit losses are not recognised for equity
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen instruments designated at FVOCI.
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 19
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(vi) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (vi) Impairment of financial assets
(continued)
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilize the probability of default
kemungkinan gagal bayar atau probability (“PD”), estimated losses in the event of
of default (“PD”), estimasi kerugian jika default, and exposure at default (“EAD”)
terjadi gagal bayar dan eksposur saat metrics, discounted using the effective
gagal bayar atau exposure at default interest rate.
(“EAD”), yang didiskontokan
menggunakan suku bunga efektif.
(vii) Penurunan nilai aset keuangan (vii) Impairment of financial assets
a. Kemungkinan Gagal Bayar (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
di mana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the reporting
periode 12 bulan dari tanggal laporan date (Stage 1) or over the lifetime of the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage product (Stage 2 and 3) and
2 dan 3) dan digabungkan pada incorporating the impact of forward-
dampak asumsi ekonomi masa depan looking economic assumptions that
yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is
diestimasikan pada point in time di estimated at a point in time that means
mana hal ini berfluktuasi sejalan it will fluctuate in line with the economic
dengan siklus ekonomi. cycle.
b. Estimasi Kerugian Jika Terjadi Gagal b. Estimated Losses in the Event of
Bayar Default
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari konsumen yang mengalami default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan menggabungkan relevant forward looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which represents
depan yang relevan (jika ada) di mana the difference between the contractual
hal ini mewakili perbedaan antara arus cash flows due and those that the
kas kontraktual yang akan jatuh tempo Company expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan Company estimates losses in the event
untuk diterima. Perseroan of default based on the historical
mengestimasikan kerugian jika terjadi recovery rates and considers the
gagal bayar berdasarkan data historis recovery of any cash in from receivable
dari tingkat pemulihan dan paid that is integral to the financial
memperhitungkan pemulihan yang assets, taking into account forward
berasal dari kas masuk atas looking economic assumptions if
pembayaran piutang dengan relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
c. Eksposur Saat Gagal Bayar (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure
saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa account that expected change in
perubahan ekspektasi yang exposure over the lifetime of the
diharapkan selama masa eksposur. exposure.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 20
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 month expected credit losses
(Tahap 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang instrument and represent the lifetime cash
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal shortfalls arising from possible default events
bayar di masa yang akan datang dalam kurun up to twelve months into the future from the
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. reporting date. Expected credit losses continue
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan to be determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko either a significant increase in the credit risk of
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, expected credit losses will revert to
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian being determined on a twelve month basis.
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko reporting date to the risk of default at origination
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan significant nor is it assessed in the context of
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks changes in expected credit loss. Whether a
perubahan dalam cadangan kerugian kredit change in the risk of default is significant or not
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal is assessed using a number of quantitative and
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai qualitative factors, the weight of which depends
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan on the type of product and counterparty.
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe Financial assets that are 30 until 90 days past
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan due and not credit-impaired will always be
tunggakan 30 sampai dengan 90 hari atau lebih considered to have experienced a significant
dan tidak mengalami penurunan nilai akan increase in credit risk.
selalu dianggap telah mengalami peningkatan
risiko kredit yang signifikan.
Selain itu, aset keuangan yang telah Moreover, financial assets that are ever
direstrukturisasi dengan tunggakan 7 hari di 10 restructured with 7 days past due in the first 10
periode angsuran pertama atau telah installments or 7 days past due after the
direstrukturisasi dengan tunggakan 7 hari akan restructuring period will be considered to have
dianggap telah mengalami peningkatan risiko experienced a significant increase in credit risk.
kredit yang signifikan.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 21
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2) (lanjutan) (continued)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired and
penurunan nilai dan kerugian kredit lifetime expected credit losses recognised, if
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, this includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired credit (mentioned as
atau mengalami forbearance atas kredit yang ‘Stage 3 asset’). The measurement of expected
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai credit losses across all stages is required to
‘aset Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit reflect an unbiased and probability weighted
ekspektasian di seluruh tahapan aset diperlukan amount that is determined by evaluating a
untuk mencerminkan jumlah yang tidak bias dan range of reasonably possible outcomes using
rata-rata probabilitas tertimbang yang reasonable and supportable information about
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian past events, current conditions and forecasts of
kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan future economic conditions.
informasi yang wajar dan dapat didukung
dengan peristiwa di masa lampau, kondisi saat
ini dan proyeksi terkait dengan kondisi ekonomis
di masa depan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired or defaulted exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due in respect of receivables amount
90 hari atas nilai piutang atau sedang dalam or in the process of entrused to the Company
proses dititipkan dalam pengawasan Perseroan as the consumers are not able to fulfill their
karena konsumen tidak dapat memenuhi obligations. Loss provisions against credit
kewajibannya. Cadangan kerugian penurunan impaired financial assets are determined based
nilai terhadap aset keuangan yang mengalami on an assessment of the recoverable cash
penurunan nilai ditentukan berdasarkan flows under a range of scenarios, including the
penilaian terhadap arus kas yang dapat realisation of any collateral held where
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, appropriate. The expected credit losses will
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika reflect weighted average of the scenarios
memungkinkan. Kerugian kredit ekspektasian based on the probability of the relevant
akan mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario represent the difference between the present
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian value of the cash flows expected to be
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai recovered and the gross carrying value of the
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan instrument prior to any credit impairment.
dipulihkan dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan terpisah separate reserve within other comprehensive
sebagai cadangan pada pendapatan income.
komprehensif lain.
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 22
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya hanya dalam satu kategori yaitu only into one category, which is financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost, as the
perolehan diamortisasi, dikarenakan Perseroan Company does not have financial liabilities
tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur classified as fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi. Perseroan The Company has hedging instruments in cash
memiliki instrumen lindung nilai atas arus kas flow hedges (refer to Note 2n).
(lihat Catatan 2n).
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value less
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transaction costs (if any) that are directly
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada) attributable to its issuance. After initial
yang dapat diatribusikan secara langsung recognition, the Company measures all
atas penerbitan liabilitas keuangan. Setelah financial liabilities at amortised cost using
pengakuan awal, Perseroan mengukur effective interest rates method. Effective
seluruh liabilitas keuangan yang diukur interest rate amortisation is recognised as
dengan biaya perolehan diamortisasi “Interest and financing charges”.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui
sebagai “Beban bunga dan keuangan”.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortised
perolehan diamortisasi antara lain utang cost are payables to dealers, other
penyalur kendaraan, utang lain-lain, akrual, payables, accrued expenses, borrowings
pinjaman, dan surat berharga yang and securities issued.
diterbitkan.
Pengukuran nilai wajar Measurement of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) pada or, in its absence, the most advantageous
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika market to which the Company has access at
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling that date. The fair value of a liability reflects its
menguntungkan di mana Perseroan memiliki non-performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. instrument.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 23
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Measurement of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date and based on routinely published
harga yang dipublikasikan secara rutin dan and reputable sources such as quoted market
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti prices or broker’s quoted price from Bloomberg
quoted market price atau broker’s quoted price and Reuters.
dari Bloomberg dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered as quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin and regularly available from an exchange,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara dealer, broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service atau regulatory actual and regularly occurring market
agency) dan harga tersebut mencerminkan transactions on an arm’s length basis. If the
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam above criteria are not met, the market is
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas regarded as being inactive. Indications that a
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan market is inactive are when there is a wide bid-
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak offer spread or significant increase in the bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or there are few recent
harga penawaran dan permintaan atau transactions.
kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang based on the expected cash flows discounted
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar by relevant market rates.
yang relevan.
Nilai wajar atas piutang pembiayaan, serta The fair value for financing and receivables as
pinjaman kepada bank ditentukan well as borrowings are determined using a
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas present value model on the basis of
kontraktual dengan mempertimbangkan contractually agreed cash flows, taking into
kualitas kredit, likuiditas, dan biaya. account credit quality, liquidity and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen received), unless the fair value of that
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan instrument is evidenced by comparison with
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar other observable current market transactions in
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa the same instrument (that is, without
modifikasi atau pengemasan ulang) atau modification or re-packaging) or based on a
berdasarkan teknik penilaian dimana valuation technique whose variables include
variabelnya hanya data dari pasar yang dapat only data from observable markets.
diobservasi.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 24
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Measurement of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that are measured at
menggunakan nilai wajar, Perseroan fair value, the Company uses the fair value
menggunakan hierarki nilai wajar yang hierarchy which reflects the significance of input
mencerminkan signifikansi input yang used in the measurement (level 1, 2 and 3) as
digunakan dalam melakukan pengukuran explained in Note 32 (v).
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 32 (v).
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut have been transferred and substantially all the
telah ditransfer dan secara substansial seluruh risks and rewards of ownership of the assets
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset are also transferred (if substantially all risks and
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial reward have not been transferred, the
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, Company evaluates to ensure that continuing
maka Perseroan melakukan evaluasi untuk involvement on the basis of any retained
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas powers of control does not prevent
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah derecognition). Financial liabilities are
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan derecognised when they have been redeemed
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Penghentian pengakuan piutang pembiayaan Consumer financing receivables, net
konsumen, investasi bersih dalam sewa investment in finance lease and dealer
pembiayaan, dan piutang pembiayaan penyalur financing receivables are derecognised when
kendaraan akan dilakukan ketika piutang the receivables have been written-off or
tersebut telah dihapusbukukan atau pada saat determined to be not collectible.
piutang tersebut diputuskan tidak dapat tertagih.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and there is an intention to settle on a
diakui tersebut dan adanya niat untuk net basis, or realise the asset and settle the
menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa The legally enforceable right must not be
di masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and the event of default, insolvency or bankrupt
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau of the Company or the counter party.
pihak lawan.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the nature
mencerminkan sifat dari informasi dan of information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen characteristic of those financial instruments.
keuangan tersebut.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 25
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Classification of financial instruments
(continued)
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: The classification can be seen in the table
below:
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh
oleh PSAK 71 / Perseroan)/ Sub - golongan/
Category as defined by SFAS 71 Class Sub - classes
(as determined by the
Company)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing
receivables
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan/Net investment in
finance leases
Aset keuangan yang diukur
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan/Dealer financing
dengan biaya perolehan
Aset receivables
diamortisasi/ Financial
keuangan/ - Piutang pembiayaan dengan
assets measured at
Financial perhatian khusus/Financing
amortised cost Piutang lain-lain/Other
assets receivables with special
receivables
attention
- Lain-lain/Others
Aset lain-lain/Other
- Lain-lain/Others
assets
Derivatif lindung nilai/ Aset derivatif - lindung nilai atas arus kas/Derivative assets -
Hedging derivatives hedging instruments in cash flow hedges
Utang penyalur kendaraan/Payable to dealers
- Komisi/Commission
- Utang kepada perusahaan
Liabilitas keuangan yang asuransi/Payable to
Utang lain-lain/Other
diukur dengan biaya insurance companies
payables
Liabilitas perolehan diamortisasi/ - Pemasok/Suppliers
keuangan/ Financial liabilities - Deposit penyalur
Financial measured at amortised kendaraan/Dealer deposit
liabilities cost - Lain-lain/Others
Akrual/Accrued expenses
Pinjaman/Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Derivatif lindung nilai/ Liabilitas derivatif - lindung nilai atas arus kas/Derivative
Hedging derivatives liabilities - hedging instruments in cash flow hedges
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash on
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan hand and cash in banks which are not restricted
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman and pledged as collateral for any borrowings
dan surat berharga yang diterbitkan. and securities issued.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 26
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Pembiayaan e. Financing
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian their outstanding balance less the portion of
pembiayaan bersama dimana risiko kredit joint financing where the credit risk is assumed
ditanggung pemberi pembiayaan bersama by joint financing providers in accordance with
sesuai dengan porsinya (without recourse), the financings portion (without recourse),
pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned consumer financing income and the
belum diakui dan penyisihan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from consumers and the total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of
pembiayaan, yang akan diakui sebagai the contract using effective interest rate method.
penghasilan sesuai dengan jangka waktu
kontrak menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan an existing contract and the resulting gain or
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan loss is credited or charged to the current year
konsumen dan laba dan rugi yang terjadi pada profit or loss at the transaction date.
saat transaksi timbul diakui dalam laporan laba
rugi tahun berjalan.
Dalam hal restrukturisasi, pembiayaan In terms of restructuring of consumer financing
konsumen dilakukan dengan modifikasi is carried out through modification of financing
persyaratan pembiayaan. Kewajiban tambahan terms. The additional obligations as well as the
yang timbul maupun yang tertunda dari delayed obligations arising from this
restrukturisasi ini ditambahkan ke dalam total restructuring are added to the outstanding of
sisa pembiayaan yang harus dibayarkan oleh consumer financing which has to be paid by the
konsumen. Dampak pembiayaan yang customer. The impact of restructured financing
direstrukturisasi diakui dalam laba rugi. is recognised to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas Thereafter, all the contractual cash flows under
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat the new terms shall be accounted for as the
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang repayment of principal and interest income, in
diberikan dan pendapatan bunga sesuai accordance with the restructuring scheme
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya as financial assets in amortised cost category.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk Refer to Note 2c for accounting policy of
perlakuan akuntansi aset keuangan dalam amortised cost.
kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 27
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Pembiayaan (lanjutan) e. Financing (continued)
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak lain, di mana masing-masing and joint financing providers bear credit risk in
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with their portion (without recourse)
porsinya (without recourse) disajikan di laporan are presented on a net basis in the statements
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan of financial position. Consumer financing
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang income and interest expenses related to joint
terkait dengan pembiayaan bersama without financing without recourse are also presented in
recourse disajikan secara bersih di laporan laba a net basis in the statements of profit or loss.
rugi.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat rates to customers than those as stated in the
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan joint financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part
diakui sebagai pendapatan pembiayaan of unearned consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan diakui recognised as income over the term of the
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka contract using effective interest method.
waktu kontrak dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan bersama without recourse Consumer financing receivables without
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam recourse are classified as financial assets in
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost category. Refer to Note 2c for
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset accounting policy of amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing receivables are stated at their
dinyatakan sebesar saldo piutang setelah outstanding balance less the allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan diakui Dealer financing receivables are initially
pada awalnya sebesar nilai wajar. recognised at fair value.
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam financial assets in amortised cost category.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortized cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance leases
Sesuai dengan PSAK 73, klasifikasi sewa Under SFAS 73, the classification of leases is
didasarkan atas sejauh mana risiko dan based on the extent to which risks and rewards
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset incidental to ownership of a leased asset lie with
sewaan berada pada lessor atau lessee. the lessor or the lessee.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 28
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance leases (continued)
(lanjutan)
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa Leases are classified as finance lease if the
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan leases transfer substantially all the risks and
secara substansial seluruh risiko dan manfaat rewards incidental to ownership of the leased
yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu assets. Leases are classified as operating
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika leases if the leases do not transfer substantially
sewa tidak mengalihkan secara substansial all the risks and rewards incidental to ownership
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan of the leased assets.
kepemilikan aset.
Transaksi sewa yang dilakukan Perseroan Leases transactions conducted by the
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Company are classified as finance lease.
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar investasi At initial recognition, the fair value of net
bersih dalam sewa pembiayaan merupakan investment in finance lease represents lease
jumlah piutang sewa pembiayaan ditambah nilai financing receivables plus the residual value at
sisa yang akan diterima oleh perusahaan sewa the end of the lease period deducted by
pada akhir masa sewa pembiayaan dikurangi unearned lease income and security deposits.
dengan pendapatan sewa pembiayaan yang The difference between the gross lease
ditangguhkan dan simpanan jaminan. Selisih receivables and the present value of the lease
antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang receivables is recognised as unearned lease
diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan income. Unearned lease income is then
yang belum diakui. Pendapatan sewa recognised as income over the term of the
pembiayaan yang belum diakui tersebut contract using the effective interest rate, on the
kemudian diakui sebagai pendapatan sesuai Company’s net investment as a lessor in the
dengan jangka waktu kontrak dengan financing lease.
menggunakan metode tingkat suku bunga
efektif, atas investasi neto Perseroan sebagai
lessor dalam sewa pembiayaan.
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk The lessee has the option to purchase at the
membeli aset yang disewapembiayakan pada end of the lease period at a price mutually
akhir masa sewa pembiayaan dengan harga agreed upon at the commencement of the
yang telah disetujui bersama pada saat finance lease agreement.
dimulainya perjanjian sewa pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai an existing contract and the resulting gain or
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi loss is credited or charged to the current year
yang timbul diakui dalam laporan laba rugi tahun profit or loss at the transaction date.
berjalan pada tanggal terjadinya transaksi.
Dalam hal restrukturisasi, investasi bersih In terms of restructuring of net investment in
dalam sewa pembiayaan dilakukan dengan finance leases through modification of financing
modifikasi persyaratan pembiayaan. Kewajiban terms. The additional obligations as well as the
tambahan yang timbul maupun yang tertunda delayed obligations arising from this
dari restrukturisasi ini ditambahkan ke dalam restructuring are added to the outstanding of
total sisa pembiayaan yang harus dibayarkan consumer financing which has to be paid by the
oleh konsumen. Dampak pembiayaan yang customer. The impact of restructured financing
direstrukturisasi diakui dalam laba rugi. is recognised to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas Thereafter, all the contractual cash flows under
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat the new terms shall be accounted for as the
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang repayment of principal and interest income, in
diberikan dan pendapatan bunga sesuai accordance with the restructuring scheme
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 29
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance leases (continued)
(lanjutan)
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan Net investment in finance leases are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam as financial assets in amortised cost category.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan Provisioning methodology of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan impairment losses is calculated using the
dengan menggunakan metode “expected credit expected credit losses methodology. Refer to
losses”. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan Note 2c for impairment of financial assets.
akuntansi atas penurunan nilai aset keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen dan investasi Consumer financing receivables and
dalam sewa pembiayaan akan dihapusbukukan investment in finance leases are written-off
setelah menunggak lebih dari 150 hari atau when they are overdue for more than 150 days
pada saat piutang tersebut diputuskan tidak or determined to be not collectible.
dapat tertagih.
h. Beban dibayar dimuka h. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortised and charged
dibebankan selama masa manfaat masing- as an expense over the periods of benefit using
masing biaya dengan menggunakan metode the straight line method.
garis lurus.
i. Aset tetap dan penyusutan i. Fixed assets and depreciation
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost
perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. assets.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights
atas tanah diakui sebagai bagian biaya akuisisi of land are recognised as part of the acquisition
tanah dan biaya-biaya tersebut tidak cost of the land, and these costs are not
didepresiasikan. Biaya terkait dengan depreciated. Costs related to renewal of land
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset rights are recognised as intangible assets and
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur amortised during the period of the land rights.
hukum hak atas tanah.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land is
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated using the straight-line method to
mengalokasikan harga perolehan hingga allocate their cost to their residual values over
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa their estimated useful lives as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan dan prasarana 20 5% Buildings and improvements
Kendaraan 5 20% Vehicles
Perlengkapan dan perabot 5 20% Furnitures and fixtures
Peralatan kantor 5 20% Office equipment
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 30
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
i. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) i. Fixed assets and depreciation (continued)
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
Renovasi-renovasi besar akan disusutkan Major renovations are depreciated over the
selama sisa masa manfaat aset yang remaining useful lives of the related asset.
bersangkutan.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable
hanya jika kemungkinan besar Perseroan that future economic benefits associated with
mendapat manfaat ekonomis dimasa depan the item will flow to the Company and the cost
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya of the item can be measured reliably. The
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai carrying amount of replaced part is
tercatat dari komponen yang diganti derecognised. All other repairs and
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan maintenance are charged to the profit or loss
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dalam during the financial period in which they are
periode keuangan ketika biaya-biaya tersebut incurred.
terjadi.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down immediately to its recoverable
dapat diperoleh kembali yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara nilai wajar higher of fair value less cost to sell and value in
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. use.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam fixed assets are capitalised as construction in
pembangunan. Biaya tersebut direklasifikasi ke progress. These costs are reclassified to fixed
akun aset tetap pada saat proses konstruksi assets when the construction or installation is
atau pemasangan selesai. Penyusutan dimulai complete. Depreciation is charged from the
pada saat aset tersebut siap untuk digunakan date the assets are ready for use in the manner
sesuai dengan tujuan yang diinginkan intended by Management.
Manajemen.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or otherwise
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi disposed of, their carrying values and the
penyusutannya dikeluarkan dari laporan related accumulated depreciation are
keuangan dan keuntungan dan kerugian yang eliminated from the financial statements, and
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. the resulting gains and losses on the disposal
of fixed assets are recognised in the profit or
loss.
j. Piutang pembiayaan dengan perhatian j. Financing receivables with special attention
khusus
Piutang pembiayaan dengan perhatian khusus Financing receivables with special attention are
dinyatakan berdasarkan nilai realisasi bersih stated at net realisable value, which is carrying
yaitu nilai tercatat piutang pembiayaan value of related consumer financing receivables
konsumen terkait atau investasi bersih dalam or net investment in finance leases deducted for
sewa pembiayaan dikurangi penyisihan impairment in market value of the collateral
penurunan nilai pasar atas jaminan kendaraan. vehicles. Consumer financing receivables or
Piutang pembiayaan konsumen atau investasi net investment in financing are reclassified as
bersih dalam sewa pembiayaan financing receivables with special attention
direklasifikasikan menjadi piutang pembiayaan when collateral assets have been placed under
dengan perhatian khusus ketika jaminan the Company’s authority because customers
kendaraan dititipkan dalam pengawasan cannot fulfill their obligations.
Perseroan karena konsumen tidak dapat
memenuhi kewajibannya.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 31
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
j. Piutang pembiayaan dengan perhatian j. Financing receivables with special attention
khusus (lanjutan) (continued)
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan nilai Difference between carrying value of related
realisasi bersih dicatat sebagai “(Pembalikan)/ receivables with net realisable value is recorded
cadangan kerugian penurunan nilai lainnya” di as “(Reversal)/allowance for other impairment
laporan laba rugi. losses” in the statements of profit or loss.
Pada saat terjadi wanprestasi terhadap In case of default, the Company facilitates the
perjanjian pembiayaan, Perseroan customer to sell the collateral vehicles under
memfasilitasi pelanggan untuk menjual fiducia arrangement for the purpose of
kendaraan yang dijaminkan dengan fidusia recovering the outstanding receivables.
untuk keperluan penyelesaian piutang. Selisih Differences between the proceeds from sales of
lebih antara hasil penjualan dengan utang vehicles and the outstanding receivables if
bersih pelanggan merupakan hak dari positive are to be refunded to customers. If
pelanggan. Sedangkan selisih kurang akan negative, are recorded as losses from disposal
dibebankan sebagai kerugian atas penjualan of financing receivables with special attention.
piutang pembiayaan dengan perhatian khusus.
Piutang pembiayaan dengan perhatian khusus Financing receivables with special attention are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam classified as amortised cost and receivables.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for the accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
k. Imbalan kerja k. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan The Company has defined benefit and defined
pasti dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit pension plan is a pension plan
program pensiun yang menetapkan jumlah that defines an amount of pension that will be
imbalan pensiun yang akan diterima oleh received by the employee on becoming entitled
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya to a pension, which usually depends on one or
tergantung pada satu faktor atau lebih seperti more factors such as age, years of service and
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun di mana Perseroan akan membayar under which the Company pays fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions into a separate entity (Astra
(Dana Pensiun Astra 2) dan Perseroan tidak Pension Fund 2) and the Company has no legal
memiliki liabilitas hukum atau konstruktif untuk or constructive obligation to pay further
membayar kontribusi lebih lanjut. contributions.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-employment
lainnya, seperti pensiun, uang pesangon, uang benefits, such as pension, severance pay,
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung service pay and other benefits, are calculated in
berdasarkan UU Cipta Kerja No. 11/2020 and accordance with the Job Creation Law No.
Peraturan Pemerintah 35/2021, dan Peraturan 11/2020 and Government Regulation No.
Perseroan tentang Imbalan Pasca Kerja (“IPK“). 35/2021, and Company Regulation regarding
Jika imbalan pensiun sesuai dengan UU Post Employment Benefits ("IPK"). If the
No. 11/2020 lebih besar, selisih tersebut diakui pension benefits based on Law No. 11/2020 are
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. higher, the difference is recorded as part of the
overall pension benefits obligation.
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 32
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
k. Imbalan kerja (lanjutan) k. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Karena UU terkait Ketenagakerjaan Since the Labor related Law sets the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung determining the minimum amount of benefits, in
jumlah minimal imbalan pensiun, pada substance pension plans under the Labor
dasarnya program pensiun berdasarkan UU related Law represent defined benefit plans.
terkait Ketenagakerjaan adalah program
imbalan pasti.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the
posisi keuangan. Liabilitas imbalan pasti defined benefit obligation at the statement of
dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen financial position’s date. The defined benefit
dengan menggunakan metode Projected Unit obligation is calculated annually by independent
Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti actuaries using the Projected Unit Credit
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi method. The present value of the defined
arus kas keluar di masa yang akan datang benefit obligation is determined by discounting
dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi the estimated future cash outflows using
Pemerintah dalam mata uang yang sama interest rates of Government Bonds that are
dengan mata uang pensiun yang akan denominated in the currency in which the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang pension will be paid, and that have terms to
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun maturity approximating the terms of the related
yang bersangkutan. pension liability.
Pengukuran kembali timbul dari penyesuaian Remeasurements arising from experience
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial adjustments and changes in actuarial
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan assumptions are directly fully recognised to
komprehensif lain dan akan diakui segera other comprehensive income and shall be
dalam saldo laba. recognised immediately in retained earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service cost are recognised immediately in
laba rugi. statements of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Perseroan juga memberikan imbalan pasca- The Company also provides other post-
kerja lainnya, seperti uang penghargaan dan employment benefits, such as award money
uang pisah. Imbalan berupa uang penghargaan and separation pay. Rewards in the form of
diberikan apabila karyawan bekerja hingga cash awards are given if employees work until
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan they reach retirement age. Meanwhile,
berupa uang pisah, dibayarkan kepada compensation in the form of severance pay is
karyawan yang mengundurkan diri secara paid to employees who resign voluntarily, after
sukarela, setelah memenuhi minimal masa fulfilling a certain minimum period of service.
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung This benefit is calculated using the same
menggunakan metode yang sama dengan method as calculating service pay.
perhitungan uang penghargaan masa kerja.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang dan penghargaan long service leave and jubilee awards are
jubilee dihitung dengan menggunakan metode calculated using the projected unit credit
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai method and discounted to present value. These
kini. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan benefits are accounted for using the same
metodologi yang sama dengan metodologi methodology as for the defined benefit pension
yang digunakan dalam perhitungan program plan, except for remeasurements which are
pensiun imbalan pasti, kecuali untuk recognised in profit or loss.
pengukuran kembali yang diakui pada laba rugi.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 33
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
l. Surat berharga yang diterbitkan dan l. Securities issued and borrowings
pinjaman
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Additional cost
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan directly attributable to the issuance of securities
yang dapat diatribusikan secara langsung are recognised as a discount and offset directly
dengan penerbitan surat berharga diakui from the proceeds derived from such offerings
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung and amortised over the period of the securities
dari hasil emisi dan diamortisasi selama jangka issued using effective interest rate method.
waktu surat berharga yang diterbitkan tersebut
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan Interest on securities issued are recorded as
diakui sebagai beban bunga dan keuangan interest and financing charges using accrual
berdasarkan basis akrual. basis.
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai Borrowings are recognised initially at fair value,
wajar setelah dikurangi biaya-biaya transaksi net of directly attributable transaction costs (if
(jika ada) yang dapat diatribusikan secara any). Borrowings are subsequently measured
langsung. Pinjaman yang diterima selanjutnya at amortised cost.
dicatat menggunakan biaya perolehan
diamortisasi.
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga Interest on borrowings are recorded as interest
dan keuangan berdasarkan basis akrual. and financing charges using accrual basis.
Surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman Securities issued and borrowings are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan as financial liabilities at amortised cost. Refer to
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Note 2c for the accounting policy for financial
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas liabilities at amortised cost.
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Income and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen, sewa Income from consumer financing, finance
pembiayaan, dan pembiayaan penyalur leases, and dealer financing and expense for all
kendaraan serta beban bunga untuk semua interest bearing financial instruments are
instrumen keuangan dengan interest bearing recognised over the term of the respective
diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak contracts using the effective interest rate
berdasarkan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas asset or a financial liability and of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period. The effective interest rate is the
periode yang relevan. Suku bunga efektif rate that accurately discounts estimated future
adalah suku bunga yang secara tepat cash payments or receipts through the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau expected life of the financial instrument or,
penerimaan kas di masa datang selama when appropriate, a shorter period to the net
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau carrying amount of the financial asset or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial liability. When calculating the effective
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih interest rate, the Company estimates cash flows
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. considering all contractual terms of the financial
Pada saat menghitung suku bunga efektif, instrument but does not consider future credit
Perseroan mengestimasi arus kas dengan losses. These calculations include transaction
mempertimbangkan seluruh persyaratan costs.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini
mencakup biaya transaksi.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 34
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
m. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) m. Income and expense recognition (continued)
Pendapatan denda keterlambatan dikenakan Late charges income is charged to overdue
kepada konsumen yang menunggak. consumers.
Pendapatan penalti dikenakan kepada Penalty income is charged to consumers who
konsumen yang menyelesaikan kontrak terminate their contracts before financing period
sebelum masa pembiayaan berakhir. ends.
Pendapatan administrasi dikenakan kepada Administration income is charged to consumers
konsumen yang menamendemen kontrak. who amend their contracts. Late charges
Pendapatan denda keterlambatan income, penalty and administration are
pembayaran, penalti dan administrasi diakui recognised when realisation is certain.
pada saat penerimaan dapat dipastikan.
Pendapatan lain-lain dari kegiatan operasi Other income mainly represents lease income
sewa di mana Perseroan bertindak sebagai from operating leases where the Company is a
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan lessor is recognised in income on a straight-line
secara garis lurus selama masa sewa. Biaya basis over the lease term. Initial direct costs
langsung awal yang terjadi saat mendapatkan incurred in obtaining an operating lease are
sewa operasi ditambahkan pada nilai tercatat added the carrying amount of the underlying
aset pendasar dan diakui sebagai beban asset and recognised as expense over the
selama masa sewa dengan basis yang sama lease term on the same basis as lease income.
dengan pendapatan sewa. Aset terkait yang The respective leased assets are included in
disewakan ditampilkan di laporan posisi the statement of financial statements based on
keuangan berdasarkan sifatnya. Beberapa their nature. Several rental contracts cover
kontrak sewa mencakup beberapa pekerjaan some work that needs to be performed, such as
yang perlu dilaksanakan, seperti perawatan maintenance and spare parts, replacement
dan suku cadang, mobil pengganti, asuransi cars, insurance and payment of motor vehicle
dan pembayaran pajak berkendaraan tax. The work is straightforward, does not
bermotor. Pekerjaan tersebut bersifat include integration services and can be
sederhana, tidak termasuk servis integrasi dan performed by other parties. Therefore, some of
dapat dilakukan oleh pihak lain. Oleh karena itu, these jobs are accounted for as separate
beberapa pekerjaan tersebut diperhitungkan performance obligations. In this case, the
sebagai kewajiban kinerja yang terpisah. Dalam transaction price will be allocated to each
hal ini, harga transaksi akan dialokasikan untuk performance obligation based on a stand-alone
setiap kewajiban pelaksanaan berdasarkan selling price. Revenue related to these works is
harga jual yang berdiri sendiri. Pendapatan recognised over time on a straight line basis
yang berkaitan dengan pekerjaan – pekerjaan over the lease term.
tersebut diakui sepanjang waktu secara garis
lurus selama masa sewa.
Beban diakui pada saat terjadinya, Expenses are recognised as incurred on an
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
n. Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas n. Derivative financial instruments and
lindung nilai hedging activities
Dalam rangka penerapan kebijakan manajemen For risk management purposes, the Company
risiko, Perseroan melakukan instrumen derivatif enters into derivative instruments in order to
untuk lindung nilai atas perubahan variabel yang hedge the changes in underlying exposures. In
mendasari. Berdasarkan kebijakan tersebut, accordance with that policy, the Company does
Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan not hold derivative financial instruments for
derivatif untuk tujuan spekulasi. speculative purposes.
Instrumen keuangan derivatif diakui pertama- Derivative financial instruments are initially
tama pada nilai wajar pada saat kontrak tersebut recognised in the statement of financial position
dilakukan dan selanjutnya diukur pada nilai at fair value on the date on which a derivative
wajarnya. Derivatif dicatat sebagai aset apabila contract is entered into and are subsequently
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas remeasured at their fair value. Derivatives are
apabila memiliki nilai wajar negatif. carried as assets when their fair value is
positive and as liabilities when their fair value is
negative.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 35
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
n. Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas n. Derivative financial instruments and
lindung nilai (lanjutan) hedging activities (continued)
Perseroan menggunakan instrumen keuangan The Company uses derivative instruments as
sebagai bagian dari aktivitas manajemen aset part of its asset and liability management
dan liabilitas untuk melindungi dampak risiko activities to manage exposures to interest rate
tingkat suku bunga dan risiko mata uang asing. and foreign currency. The Company applies
Perseroan menerapkan akuntansi lindung nilai cash flow hedge accounting when transactions
arus kas pada saat transaksi tersebut memenuhi meet the specified criteria to obtain hedge
kriteria perlakuan akuntansi lindung nilai. accounting treatment.
Pada saat terjadinya transaksi, Perseroan The Company documents, at the inception of
melakukan dokumentasi mengenai hubungan the transaction, the relationship between
antara instrumen lindung nilai dan unsur yang hedging instruments and hedged items, as well
dilindungi nilainya, juga tujuan manajemen risiko as its risk management objective and strategy
dan strategi yang diterapkan dalam melakukan for undertaking various hedge transactions.
berbagai macam transaksi lindung nilai. Proses This process includes linking all derivatives
dokumentasi ini menghubungkan derivatif yang designated as hedges to specific assets and
ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan liabilities or to specific firm commitments or
liabilitas tertentu atau dengan komitmen penuh forecast transactions. The Company also
tertentu atau transaksi yang diperkirakan. Pada documents its assessment, both at the hedge
saat terjadinya transaksi lindung nilai dan pada inception and on an ongoing basis, as to
periode berikutnya, Perseroan melakukan whether the derivatives that are used in
dokumentasi atas penilaian apakah derivatif hedging transactions are highly effective in
yang digunakan sebagai transaksi lindung nilai offsetting changes in fair values or cash flows
memiliki efektivitas yang tinggi dalam of hedged items.
menandingi (offsetting) perubahan nilai wajar
atau arus kas dari unsur yang dilindungi nilainya.
Lindung nilai dinyatakan efektif oleh Perseroan The Company regards a hedge as highly
hanya jika memenuhi kriteria sebagai berikut: i) effective only if the following criteria are met: i)
pada saat terjadinya dan sepanjang umur at inception of the hedge and throughout its life,
transaksi lindung nilai memiliki efektivitas yang the hedge is expected to be highly effective in
tinggi dalam menandingi (offsetting) perubahan achieving offsetting changes in fair value or
nilai wajar atau arus kas yang melekat pada cash flows attributable to the hedged risks, and
risiko-risiko yang dilindungi nilainya, dan ii) ii) actual results of the hedge are 100%.
tingkat efektivitas lindung nilai 100%.
Perseroan akan menghentikan penerapan The Company discontinues hedge accounting
akuntansi lindung nilai ketika derivatif tersebut when it determines that a derivative is not or
tidak atau tidak lagi efektif; ketika instrumen has ceased to be, highly effective as a hedge;
lindung nilai kadaluwarsa atau dijual; dihentikan when the derivative expires or is sold;
atau dibayar pada saat unsur yang dilindungi terminated or exercise when the hedged item
tersebut jatuh tempo, dijual atau dibayar kembali; matures, is sold or repaid; or when a forecast
atau ketika transaksi yang diperkirakan akan transaction is no longer deemed highly
terjadi tidak lagi diperkirakan akan terjadi. probable.
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian The method of recognising the resulting gains
atas instrumen derivatif tergantung kepada or losses is dependent on whether the
apakah derivatif tersebut ditetapkan sebagai derivative is designated as a hedging
instrumen lindung nilai dan sifat dari risiko yang instrument and the nature of the risk being
dilindung nilai. hedged.
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 36
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
n. Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas n. Derivative financial instruments and
lindung nilai (lanjutan) hedging activities (continued)
Lindung nilai arus kas Cash flow hedges
Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair
derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi value of derivatives that are designated and
sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai qualify as cash flow hedges are recognised in
cadangan lindung nilai arus kas pada bagian other comprehensive income/(loss) under cash
penghasilan/rugi komprehensif lain. Keuntungan flow hedge reserves. The gain or loss relating
atau kerugian atas bagian yang tidak efektif (jika to the ineffective portion (if any) is recognised
ada) diakui langsung pada laporan laba rugi. immediately in the statements of profit or loss.
Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankan ke Amounts accumulated in equity are recycled to
laporan laba rugi ketika unsur yang dilindungi the statements of profit or loss in the periods in
nilainya mempengaruhi laba rugi. Ketika which the hedged item will affect profit or loss.
instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau dijual When a hedging instrument expires or is sold,
atau Ketika suatu lindung nilai tidak lagi or when a hedge no longer meets the criteria
memenuhi persyaratan sebagai akuntansi for hedge accounting, any cumulative gain or
lindung nilai, akumulasi penghasilan/(rugi) loss existing in the other comprehensive
komprehensif lain yang ada diakui pada laporan income/(loss) at that time is recognised in the
laba rugi. statements of profit or loss.
Lihat Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policy of
instrumen keuangan. financial instruments.
o. Perpajakan o. Taxation
Pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax comprises current and deferred
kini dan tangguhan. Pajak penghasilan ini diakui tax. Tax is recognised in the profit or loss,
dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak except to the extent that it relates to items
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian recognised in other comprehensive income or
yang diakui di pendapatan komprehensif lain directly in equity. In this case, the tax is also
atau langsung diakui di ekuitas. Dalam hal ini, recognised in other comprehensive income or
pajak tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Direksi substantially enacted at the reporting date. The
mengevaluasi secara periodik implementasi Directors periodically evaluate the
terhadap peraturan perpajakan yang berlaku implementation of prevailing tax regulations
terutama yang memerlukan interpretasi lebih especially those that are subject to further
lanjut mengenai pelaksanaannya, termasuk interpretation on its implementation, including
juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak evaluation on tax assessment letters received
yang diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, from tax authorities. Where appropriate
Manajemen akan membentuk cadangan, jika Management will establish provisions based on
dianggap perlu berdasarkan jumlah yang the amounts expected to be paid to the tax
diestimasikan akan dibayarkan ke otoritas authorities.
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is determined using the
menggunakan metode liabilitas, untuk semua liability method for all temporary differences
perbedaan temporer yang muncul akibat arising between the tax bases of assets and
perbedaan tarif dasar pajak untuk aset dan liabilities and their carrying values for financial
liabilitas dengan nilai tercatatnya dalam rangka reporting purposes at each reporting date.
kebutuhan laporan keuangan per tanggal Deferred income tax is determined using tax
pelaporan. Pajak penghasilan tangguhan rates that have been enacted or substantially
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak enacted as at reporting period and is expected
yang telah berlaku atau secara substantif telah to apply when the related deferred income tax
berlaku pada akhir periode pelaporan dan asset is realised or the deferred income tax
diharapkan diterapkan ketika aset pajak liability is settled.
penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas
pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 37
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continuued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the extent
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada that it is probable that future taxable profits will
masa mendatang akan memadai untuk be available against which the deferred tax
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang asset arising from temporary differences can be
muncul akibat perbedaan temporer tersebut. utilised.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle the
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo balances on a net basis.
tersebut secara neto.
p. Mata uang fungsional dan penyajian p. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the functional currency of the
Perseroan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction. At the
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan statement of financial position date, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at
tanggal laporan posisi keuangan. that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currency and on the
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities, are recognised in the profit or
laba rugi. loss.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 31 June 2023 and 31 Desember 2022, the
2022, kurs nilai tukar yang digunakan adalah exchange rates used are the Bank Indonesia
kurs tengah Bank Indonesia dan masing- middle rates of Rp 15,026 (full amount) and
masing adalah Rp 15.026 (nilai penuh) dan Rp 15,731 (full amount) for 1 United States
Rp 15.731 (nilai penuh) untuk 1 Dolar Amerika Dollar (US Dollar) and Rp 104.92 (full amount)
Serikat (Dolar AS) dan Rp 104,92 (nilai penuh) and Rp 117.57 (full amount) for 1 Japanese
dan Rp 117,57 (nilai penuh) untuk 1 Yen Yen.
Jepang.
q. Laba per saham q. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is calculated by dividing the
membagi laba dengan jumlah rata-rata net profit attributable to shareholders by the
tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares on
sepanjang tahun. issue during the year.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 Desember 2022,
2022, tidak ada instrumen-instrumen yang there were no material instruments which could
dimiliki yang secara material dapat result in the issue of further ordinary shares.
menyebabkan penerbitan tambahan saham Therefore, diluted earnings per share are
biasa. Oleh karena itu, nilai laba Perseroran equivalents to basic earnings per share.
dilusian setara dengan nilai laba per saham
dasar.
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 38
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
r. Transaksi dengan pihak berelasi r. Transaction with related parties
Perseroan memiliki transaksi dengan pihak- The Company has transactions with related
pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK 7 parties. In accordance with SFAS 7 “Related
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”, yang party disclosures”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah party is a person or entity that is related to a
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas reporting entity as follows:
pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Company
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a company of which the other entity is
suatu kelompok usaha, di mana entitas a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari suatu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas); of the entity);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di viii. An entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, that provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to
personil manajemen kunci kepada the reporting entity or its parent.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 30. accounts with related parties are disclosed in
the Note 30.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 39
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
s. Informasi segmen s. Segment information
Sebuah segmen operasi adalah suatu An operating segment is a component of entity
komponen dari entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to
memperoleh pendapatan dan menimbulkan generate income and expenses (include
beban (termasuk pendapatan dan beban income and expenses relating to the
yang terkait dengan transaksi dengan transactions with other components with
komponen lain dari entitas yang sama); the same entity);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala
oleh pengambil keputusan operasional ii. operations result is observed regularly by
utama untuk pembuatan keputusan tentang chief operation decision maker to make
sumber daya yang dialokasikan pada decisions regarding the allocation of
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; resources and to evaluate the works; and
dan
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. iii. separate financial information is available.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company disclosed the operating segment
berdasarkan segmen produk usaha dan area based on business product segments and
geografis (lihat Catatan 31). geographical areas (refer to Note 31).
t. Transaksi sewa t. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan leases. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognize the right-of-use asset
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset
rendah
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: the Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk right that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 40
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
t. Transaksi sewa (lanjutan) t. Lease transaction (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, di commencement date. The right-of-use asset is
mana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas initially measured at cost, which comprises the
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran initial amount of the leases liability adjusted for
sewa yang dilakukan pada atau sebelum any leases payment made at or before the
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use asset is amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that right cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Company uses its incremental borrowing rate
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the leases period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” di dalam part of “Other payables” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the leases term.
Perseroan menganalisis fakta dan keadaan The Company analyzes the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah circumstances for each type of land rights in
dalam menentukan akuntansi untuk masing- determining the accounting for each of these
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu underlying economic event or transaction. If the
kejadian atau transaksi ekonomi yang land rights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Company, but gives
tidak mengalihkan pengendalian atas aset the rights to use the underlying assets, the
pendasar kepada Perseroan, melainkan Company applies the accounting treatment of
mengalihkan hak untuk menggunakan aset these transactions as leases under SFAS 73,
pendasar, Perseroan menerapkan perlakuan “Lease”, except if land rights substantially
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa similar to land purchases, the Company applies
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, kecuali jika hak SFAS 16, “Property, plant and equipment”.
atas tanah secara substansi menyerupai
pembelian tanah, maka Perseroan menerapkan
PSAK 16, “Aset tetap”.
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 41
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
t. Transaksi sewa (lanjutan) t. Lease transaction (continued)
Modifikasi sewa Leases modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a leases modification
sewa terpisah jika: as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
u. Penurunan nilai aset non-keuangan u. Impairment of non-financial assets
Aset non-keuangan ditelaah untuk mengetahui Non-financial assets are reviewed for
apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana impairment whenever events or changes in
terdapat kejadian atau perubahan keadaan circumstances indicate that the carrying
yang mengindikasikasikan bahwa nilai tercatat amount may not be recoverable. An impairment
aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. loss is recognised for the amount by which the
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar carrying amount of the asset exceeds its
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai recoverable amount.
yang dapat diperoleh kembali dari aset
tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of its fair
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi value less cost to sell and its value in use of the
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. assets. For the purposes of assessing
Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset impairment, assets are grouped at the lowest
dikelompokkan hingga unit terkecil yang levels for which there are separately identifiable
menghasilkan arus kas terpisah. cash flows.
Setiap tanggal pelaporan, aset non-keuangan At each reporting date, non-financial assets
yang telah mengalami penurunan nilai ditelaah that suffered impairment are reviewed for
untuk menentukan apakah terdapat possible reversal of the impairment.
kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika Recoverable amount is immediately
terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui recognised in profit or loss, but not in excess of
dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi any accumulated impairment loss previously
akumulasi rugi penurunan nilai yang telah recognised.
diakui sebelumnya.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan Manajemen dalam menentukan require Management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 42
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimations and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar with SFAS are best estimations undertaken in
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi accordance with the applicable standard.
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman Estimations and judgements are evaluated on a
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan continuous basis, and are based on past
atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimations and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik Manajemen atas based on Management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimations and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there
pasar, Perseroan menggunakan teknik is no observable market price, the Company
penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan uses the valuation techniques as described in
2c. Untuk instrumen keuangan yang jarang Note 2c. For financial instruments that are
diperdagangkan dan memiliki informasi harga traded infrequently and a lack of price
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif transparency, fair value is less objective and
dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian requires varying degrees of judgement
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor depending on liquidity, concentration,
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko uncertainty of market factors, pricing
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik assumptions and other risks affecting the
tersebut. specific instrument.
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Perseroan melakukan peninjauan kembali atas The Company reviews its receivables at
piutang yang diberikan pada setiap tanggal reporting date to evaluate the allowance for
laporan untuk melakukan penilaian atas impairment losses. Management’s judgement
penyisihan penurunan nilai yang telah dicatat. is applied in the estimation when determining
Justifikasi Manajemen diperlukan dalam the level of allowance required.
menentukan tingkat penyisihan yang
dibutuhkan.
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 43
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Untuk penilaian secara individu, kondisi spesifik For individual assessment, the specific
penurunan nilai debitur dalam pembentukan debtors' conditions in determining allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset for impairment amount of the financial assets
keuangan dievaluasi secara individu is evaluated individually and is based upon
berdasarkan estimasi terbaik Manajemen atas Management's best estimate of the present
nilai kini arus kas yang diharapkan akan value of the cash flows that are expected to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas received. In estimating these cash flows,
tersebut, Manajemen membuat pertimbangan Management makes judgements about the
tentang segmentasi portfolio piutang segmentation of the portfolio of consumer
pembiayaan konsumen, investasi bersih dalam financing receivables, finance leases
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan receivables and dealer financing receivables,
penyalur kendaraan, periode dari data kerugian the period of the historical lost data used,
historis yang digunakan, identifikasi faktor identification of the most relevant
ekonomi makro yang paling relevan yang macroecomic factors affecting the settlement
mempengaruhi pelunasan jumlah piutang, of the amounts due, debtors' financial
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi situation and the net realisable value of any
bersih dari setiap agunan berdasarkan estimasi underlying collateral based on estimated
nilai pasar untuk jaminan yang dimiliki market value for collateral held in the current
berdasarkan kondisi pasar masa kini. Setiap market condition. Each impaired asset is
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai assessed on its merits and the workout
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi strategy and estimated cash flows considered
penyelesaian serta estimasi arus kas yang recoverable are independently approved by
diperkirakan dapat diterima disetujui secara the Risk Management.
independen oleh Manajemen Risiko.
Perseroan juga membentuk cadangan kerugian The Company estimates the collective
penurunan nilai kolektif atas eksposur piutang impairment allowance for its receivables
yang diberikan, di mana evaluasi dilakukan portfolio, where evaluation is performed based
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian (lihat on expected credit losses (refer to Note 2c).
Catatan 2c).
Perhitungan penyisihan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam covers credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang characteristics and financial assets that are
tidak signifikan secara individual. Dalam menilai individually insignificant. In assessing the need
kebutuhan untuk penyisihan kolektif, for collective allowances, Management
Manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality and
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna type of product. In order to estimate the
membuat estimasi penyisihan yang diperlukan, required allowance, assumptions are made to
Manajemen membuat asumsi untuk define the way inherent losses are modelled
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk and to determine the required input
menentukan parameter input yang diperlukan, parameters, based on historical experience
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi and current economic conditions.
ekonomi saat ini.
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well these estimate future cash flows for
untuk cadangan counterparty tertentu dan specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan penyisihan kolektif. determining collective allowances.
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 44
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
c. Imbalan kerja c. Employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung The present value of the employee’s benefit
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors that
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. are determined on an actuarial basis using a
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan number of assumptions. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan assumptions will impact the carrying amount of
kerja karyawan. employee’s benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja cost/(income) for employee’s benefit included
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat the discount rate, salary increment rate, normal
kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun pension age, mortality rate and others.
normal, tingkat mortalitas dan lain-lain.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting
merupakan tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus used to determine the present value of
kas keluar masa depan yang diestimasi dan estimated future cash outflows expected to be
akan digunakan untuk membayar imbalan kerja required to settle the employee’s benefit
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto obligations. In determining the appropriate
yang tepat, Perseroan mempertimbangkan discount rate, the Company considers the
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang interest rates of government bonds that have
mempunyai jangka waktu yang menyerupai terms to maturity approximating the terms of the
jangka waktu imbalan kerja karyawan. related employee’s benefit liability.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan Annual salary increment rate determined based
pada informasi historis atas tingkat kenaikan on historical information of previous salary
gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using
menggunakan metode aktuaria yang diterima actuarial method and generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan Resignation rate assumption is based on
pada informasi historis dan disesuaikan dengan historical information and adjusted for current
kondisi saat ini. condition.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di Change in the assumptions above in the
atas pada tahun-tahun buku berikutnya following years may require adjustments to the
mungkin dapat menyebabkan penyesuaian carrying amount of the post-employment
terhadap jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca benefit liabilities and the post-employment
kerja dan beban imbalan pasca kerja. benefit expenses.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining
menentukan provisi perpajakan. the provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes will
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir be due. Where the final tax outcome of these
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat matters is different from the amounts that were
semula, maka perbedaan tersebut akan initially recorded, such differences will impact
berdampak pada laba rugi. the profit and loss.
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 45
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
e. Penentuan umur sewa e. Determining lease term
Dalam menentukan umur sewa, Manajemen In determining the lease term, Management
mempertimbangkan beberapa fakta dan considers all facts and circumstances that
keadaan yang memberikan insentif ekonomi create an economic incentive to exercise an
untuk mengambil opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise a termination
mengambil opsi pembatalan. Opsi option. Extension options (or periods after
perpanjangan (atau periode setelah opsi termination options) are only included in the
pembatalan) hanya dimasukkan dalam masa lease term if the lease is reasonably certain to
sewa jika secara meyakinkan diperpanjang be extended (or not terminated).
(atau tidak dibatalkan).
Untuk sewa bangunan, faktor-faktor berikut For leases of properties, the following factors
biasanya yang paling relevan: are normally the most relevant:
• Jika ada penalti signifikan untuk • If there are significant penalties to terminate
membatalkan (atau untuk memperpanjang), (or not extend), the Company is typically
Perseroan yakin untuk memperpanjang reasonably certain to extend (or not
(atau tidak membatalkan). terminate).
• Jika ada leasehold improvement yang • If any leasehold improvements are expected
diperkirakan memiliki nilai sisa yang to have a significant remaining value, the
signifikan, Perseroan yakin untuk Company is typically reasonably certain to
memperpanjang (atau tidak membatalkan). extend (or not terminate).
• Selain dari itu, Perseroan • Otherwise, the Company considers other
mempertimbangkan faktor mencakup factors including historical lease durations
sejarah durasi sewa dan biaya serta and the costs and business disruption
halangan bisnis untuk menggantikan aset required to replace the leased asset.
sewa.
Mayoritas opsi perpanjangan untuk sewa kantor Most extension options in offices and vehicles
dan kendaraan tidak dimasukkan ke dalam leases have not been included in the lease
liabilitas sewa, karena Perseroan dapat liability, because the Company could replace
mengganti asset tanpa biaya signifikan atau the assets without significant cost or business
halangan bisnis. disruption.
Umur sewa dinilai kembali ketika opsi The lease term is reassessed if an option is
sebenarnya diambil (atau tidak diambil) atau actually exercised (or not exercised) or the
Perseroan menjadi berkewajiban untuk Company becomes obliged to exercise (or not
mengambil (atau tidak mengambil) opsi exercise) it. The assessment of reasonable
tersebut. Penilaian kepastian yang wajar hanya certainty is only revised if a significant event or
direvisi ketika peristiwa signifikan atau a significant change in circumstances occurs,
perubahan signifikan terjadi, yang which affects this assessment, and that is
mempengaruhi penilaian ini, dan hal tersebut within the control of the lessee.
dalam pengendalian penyewa.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 46
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kas 1,177 2,906 Cash on hand
Kas di Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
- PT Bank Permata Tbk 234,348 520,938 PT Bank Permata Tbk -
- PT Bank Danamon Indonesia Tbk 81,118 10,177 PT Bank Danamon Indonesia Tbk -
- PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia -
(Persero) Tbk 24,385 10,021 (Persero) Tbk
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14,223 27,764 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -
- PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia -
(Persero) Tbk 7,830 8,621 (Persero) Tbk
- Deutsche Bank AG, Jakarta 5,971 1,950 Deutsche Bank AG, Jakarta -
- PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3,895 2,231 PT Syariah Indonesia Tbk -
- PT Bank Mizuho Indonesia 1,205 327 PT Bank Mizuho Indonesia -
- Standard Chartered Bank, Jakarta 558 558 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- PT Bank Central Asia Tbk 356 16,382 PT Bank Central Asia Tbk -
- MUFG Bank, Ltd. 190 1 MUFG Bank, Ltd. -
- PT Bank of America, N.A, Jakarta 96 100 PT Bank of America, N.A, Jakarta -
- The Hongkong Shanghai Banking The Hongkong Shanghai Banking -
Corporation Ltd., Jakarta 91 91 Corporation Ltd., Jakarta
- PT Bank BTPN Tbk 83 6 PT Bank BTPN Tbk -
- PT Bank Jago Tbk 39 9 PT Bank Jago Tbk -
- Citibank, N.A., Jakarta 12 12 Citibank, N.A., Jakarta -
- PT Bank ANZ Indonesia 4 4 PT Bank ANZ Indonesia -
- PT Bank Jasa Jakarta 1 - PT Bank Jasa Jakarta -
Dolar AS US Dollar
- Standard Chartered Bank, Jakarta 3,556 1,813 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- PT Bank Permata Tbk 915 817 PT Bank Permata Tbk -
- PT Bank BTPN Tbk 14 15 PT Bank BTPN Tbk -
- Citibank, N.A., Jakarta 14 15 Citibank, N.A., Jakarta -
- PT Bank Mizuho Indonesia 7 8 PT Bank Mizuho Indonesia -
- MUFG Bank, Ltd. 6 6 MUFG Bank, Ltd. -
- Deutsche Bank AG, Jakarta 1 1 Deutsche Bank AG, Jakarta -
Yen Jepang Japanese Yen
- Standard Chartered Bank, Jakarta 179 132 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- MUFG Bank, Ltd. 3 3 MUFG Bank, Ltd. -
379,100 602,002
380,277 604,908
Suku bunga rekening bank per tahun berkisar antara The bank accounts earned annual interest at rates
0,00% - 3,50% pada tahun yang berakhir 30 Juni ranging between 0.00% - 3.50% in the year ended
2023 untuk mata uang Rupiah (2022: 0,00% - 30 June 2023 for Rupiah currency (2022: 0.00% -
2,75%), 0,00% - 0,13% untuk mata uang Dolar AS 2.75%), 0.00% - 0.13% for US Dollars (2022: 0.00%
(2022: 0,00% - 0,13%), dan tidak ada bunga untuk - 0.13%), and there is no interest for Japanese Yen.
mata uang Yen Jepang.
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 47
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Semua piutang pembiayaan konsumen Perseroan All of the Company’s consumer financing
adalah dalam mata uang Rupiah dengan rincian receivables are in Rupiah currency, with details as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing
bruto receivables gross
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 35,565,920 30,610,432 Third parties -
- Pihak berelasi 55,447 28,077 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai Joint financing -
bersama pihak lain-without recourse: without recourse:
- Pihak ketiga 133,649 89,112 Third parties -
35,755,016 30,727,621
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer
yang belum diakui: financing income:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (5,350,097) (4,563,011) Third parties -
- Pihak berelasi (9,696) (5,103) Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai Joint financing -
bersama pihak lain-without recourse: without recourse:
- Pihak ketiga (62,592) (46,277) Third parties -
30,332,631 26,113,230
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,355,151) (1,202,627) Allowance for impairment losses
Bersih 28,977,480 24,910,603 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang disalurkan The period of consumer financing contracts for motor
oleh Perseroan atas kendaraan bermotor berkisar vehicles ranged between 12 - 72 months.
antara 12 - 72 bulan.
Piutang pembiayaan konsumen - bruto sesuai The above consumer financing receivable - gross
dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai have the following aging profile:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
< 1 tahun 15,569,045 13,537,956 < 1 year
1 - 2 tahun 9,997,911 8,739,881 1 - 2 years
> 2 tahun 10,188,060 8,449,784 > 2 years
35,755,016 30,727,621
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen - The aging analysis of the consumer financing
bruto adalah sebagai berikut: receivables - gross are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 29,833,309 27,628,582 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 7 hari 4,628,005 2,260,813 1 - 7 days
8 - 30 hari 721,269 485,779 8 - 30 days
31 - 60 hari 316,543 207,079 31 - 60 days
61 - 90 hari 112,479 76,045 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 143,411 69,323 More than 90 days
35,755,016 30,727,621
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 48
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below are movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan yang receivables based on stages during the period
diberikan berdasarkan stages selama periode ended 30 June 2023 and 31 December 2022:
berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 24,700,918 1,273,444 138,869 26,113,231 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (821,947) 821,947 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (99,218) (71,206) 170,424 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 682,524 (682,524) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 3,995,587 442,702 (92,193) 4,346,096 and remeasurement
Penghapusan (21,928) (71,654) (33,114) (126,696) Written-off
Saldo, akhir tahun 28,435,936 1,712,709 183,986 30,332,631 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 19,923,015 935,853 200,340 21,059,208 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (172,738) 172,738 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (71,626) (30,340) 101,966 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 444,251 (444,251) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 4,673,413 728,832 (109,347) 5,292,898 and remeasurement
Penghapusan (95,397) (89,388) (54,091) (238,876) Written-off
Saldo, akhir tahun 24,700,918 1,273,444 138,868 26,113,230 Balance, end of year
Pada tahun 2020, pinjaman yang direstrukturisasi In 2020, financing restructurings were conducted by
dilakukan dengan mengubah persyaratan pokok the Company through modification of terms on
dan bunga, dapat disertai dengan perpanjangan principal and interest and could be followed by
jangka waktu kredit. extension on terms.
Pinjaman dengan persyaratan yang dinegosiasi Financings with renegotiated terms are financings
ulang adalah pinjaman yang telah direstrukturisasi that have been restructured due to concerns about
karena adanya kekhawatiran akan kemampuan the borrower’s ability to meet contractual payments
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual when due. COVID-19 restructuring program was
ketika jatuh tempo. Program restrukturisasi terkait also categorised as restructured financing. In 30
dengan COVID-19 juga dikategorikan sebagai June 2023 and 31 December 2022, the Company no
pinjaman yang direstrukturisasi. Pada 30 Juni 2023 longer provided restructuring program related to the
dan 31 Desember 2022, Perseroan sudah tidak lagi COVID-19 pandemic.
memberikan program restrukturisasi terkait dengan
pandemi COVID-19.
Jumlah pinjaman yang masih terutang yang telah The amount of outstanding loans whose terms have
direstrukturisasi terkait dengan COVID-19 pada 30 been restructured related to the COVID-19 as at 30
Juni 2023 adalah Rp261.077 (2022: Rp 491.893). June 2023 is Rp261,077 (2022: Rp 491,893).
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 49
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 1,202,627 1,016,340 Beginning balance
Penambahan 279,220 425,163 Additions
Penghapusan piutang (126,696) (238,876) Written-off receivables
Saldo akhir 1,355,151 1,202,627 Ending balance
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Penilaian secara individual: Individual assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of consumer financing
konsumen - bruto 124,354 81,827 receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai 18,930 11,559 Allowance for impairment losses
Penilaian secara kolektif: Collective assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of consumer financing
konsumen - bruto 35,630,662 30,645,794 receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai 1,336,221 1,191,068 Allowance for impairment losses
Jumlah cadangan Total allowance
kerugian penurunan nilai 1,355,151 1,202,627 for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen (“CKPN”) yang (“CKPN”) consumer financing receivables during the
diberikan untuk periode berakhir 30 Juni 2023 dan period ended 30 June 2023 and 31 December 2022
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 882,154 228,964 91,509 1,202,627 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (29,355) 29,355 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (3,543) (12,803) 16,346 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 122,716 (122,716) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (44,802) 251,452 72,570 279,220 and remeasurement
Penghapusan (21,928) (71,654) (33,114) (126,696) Written-off
Saldo, akhir tahun 905,242 302,598 147,311 1,355,151 Balance, end of year
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 50
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 748,532 142,978 124,830 1,016,340 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (6,490) 6,490 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (2,691) (4,635) 7,326 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 67,871 (67,871) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 170,329 241,390 13,444 425,163 and remeasurement
Penghapusan (95,397) (89,388) (54,091) (238,876) Written-off
Saldo, akhir tahun 882,154 228,964 91,509 1,202,627 Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak Effective annual interest rates for new consumer
pembiayaan konsumen baru berkisar antara 11,42% financing contracts ranged between 11.42% -
- 11,82% untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2023 11.82% for the year ended 30 June 2023 (2022:
(2022: 11,11% - 11,89%). 11.11% - 11.89%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan The consumer financing receivables are secured by
konsumen yang diberikan, Perseroan menerima fiduciary transfers on motor vehicles subject to
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan finance whereby the Company receives Motor
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Vehicle of Ownership Certificates (“BPKB”).
bermotor yang dibiayai.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible consumer financing
akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Termasuk di dalam saldo piutang pembiayaan Included in the balance of consumer financing
konsumen bersih adalah piutang pembiayaan receivables - net is consumer financing receivables
konsumen dari karyawan sebesar Rp 676 (2022: from employees amounting to Rp 676 (2022:
Rp 611). Rp 611).
6. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 6. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES
PEMBIAYAAN
Rincian investasi bersih dalam sewa pembiayaan The details of net investment in finance leases are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Investasi sewa pembiayaan - Investment in finance lease
bruto 309,130 235,441 receivables - gross
Nilai residu yang dijamin 118,645 108,148 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
tangguhan (34,394) (24,510) Unearned lease income
Simpanan jaminan (118,645) (108,148) Security deposit
274,736 210,931
Cadangan kerugian penurunan nilai (47) - Allowance for impairment losses
Bersih 274,689 210,931 Net
Jangka waktu kontrak sewa pembiayaan atas The period of finance leases for motor vehicle
kendaraan bermotor berkisar antara 12 - 60 bulan. contracts ranged between 12 - 60 months.
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 51
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 6. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES
PEMBIAYAAN (lanjutan) (continued)
Investasi dalam sewa pembiayaan – bruto sesuai Investment in finance leases – gross have the
dengan tanggal jatuh temponya: following aging profile:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
< 1 tahun 155,872 126,052 < 1 year
1 – 2 tahun 92,322 71,804 1 – 2 years
> 2 tahun 60,936 37,585 > 2 years
309,130 235,441
Analisis umur investasi dalam sewa pembiayaan – The aging analysis of the investment in finance
bruto adalah sebagai berikut: leases – gross is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 293,792 230,278 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 – 7 hari 14,264 - 1 – 7 days
8 – 30 hari 1,074 - 8 – 30 days
31 – 60 hari - 5,163 31 – 60 days
61 – 90 hari - - 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari - - more than 90 days
309,130 235,441
Berikut adalah perubahan jumlah investasi bersih Below is movement of net investment in finance
dalam sewa pembiayaan yang diberikan yang leases based on stages during the period ended 30
diberikan berdasarkan stages selama periode June 2023 and 31 December 2022:
berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 210,931 - - 210,931 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (836) 836 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 63,775 30 - 63,805 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 273,870 866 - 274,736 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 175,985 4,145 41 180,171 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (5,932) 5,932 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 2,119 (2,119) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 38,759 (7,958) (41) 30,760 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 210,931 - - 210,931 Balance, end of year
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 52
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 6. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES
PEMBIAYAAN (lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal - 29 Beginning balance
Penambahan 47 - Additon
Pengurangan - (29) Deduction
Saldo akhir 47 - Ending balance
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Penilaian secara kolektif: Collective assessments:
Saldo investasi sewa Balance of investment in finance
pembiayaan - bruto 309,130 235,441 lease receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai 47 - Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai yang The movement in the allowance for impairment
diberikan untuk periode berakhir 30 Juni 2023 dan losses net investment in finance leases during the
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: period ended 30 June 2023 and 31 December 2022
were as follows:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun - - - - Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 47 - - - and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 47 - - 47 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 26 3 - 29 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (1) 1 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 2 (2) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (27) (2) - (29) and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun - - - - Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak sewa Effective annual interest rates for finance lease
pembiayaan berkisar antara 8,61% - 9,61% untuk contracts ranged between 8.61% - 9.61%for the
tahun yang berakhir 30 Juni 2023 (2022: 8,20% - year ended 30 June 2023 (2022: 8.20% - 9.51%).
9,51%).
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 53
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 6. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES
PEMBIAYAAN (lanjutan) (continued)
Pada saat kontrak sewa pembiayaan At the signing of lease contracts, the lessee is
ditandatangani, penyewa pembiayaan memberikan required to pay a security deposit, which will be
uang jaminan yang akan diperhitungkan dengan applied against the residual value of the leased
nilai sisa aset sewa pembiayaan pada saat transaksi asset at the end of the lease term if the lessee
berakhir bila penyewa pembiayaan menggunakan exercises his option to purchase the leased asset,
hak opsinya untuk membeli aset sewa pembiayaan otherwise, the security deposit will be refunded to
tersebut, bila tidak, jaminan tersebut akan the lessee.
dikembalikan kepada penyewa pembiayaan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible net investment in
akibat tidak tertagihnya investasi bersih dalam sewa finance lease.
pembiayaan.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 7. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH
Rincian piutang pembiayaan penyalur kendaraan - The details of dealer financing receivables - net are
bersih adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing receivables
Pokok: Principal:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 504,346 532,067 Third parties -
- Pihak berelasi 30,645 47,780 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain-
without recourse: Joint financing-without recourse:
- Pihak ketiga 122,040 137,389 Third parties -
Bunga: Interest:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 2,476 1,826 Third parties -
- Pihak berelasi 25 31 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain- Joint financing
without recourse: -without recourse:
- Pihak ketiga 540 556 Third parties -
660,072 719,649
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,233) (7,446) Allowance for impairment losses
Bersih 654,839 712,203 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan penyalur The period of dealer financing contracts ranged
kendaraan yang disalurkan oleh Perseroan berkisar between 8 - 60 days.
antara 8 - 60 hari.
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 54
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 7. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH (lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of dealer financing receivables
pembiayaan penyalur kendaraan yang diberikan based on stages during the period ended 30 June
yang diberikan berdasarkan stages selama periode 2023 and 31 December 2022:
berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 719,648 - - 719,648 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (59,576) - - (59,576) and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 660,072 - - 660,072 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 372,138 - - 372,138 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 347,511 - - 347,511 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 719,649 - - 719,649 Balance, end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 4,240 4,240 Beginning balance
Penambahan 993 3,206 Additions
Pengurangan - - Deductions
Saldo akhir 5,233 7,446 Ending balance
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Penilaian secara individual: Individual assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of dealer financing
penyalur kendaraan 660,072 719,649 receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 5,233 7,446 Allowance for impairment losses
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 55
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 7. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH (lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan penyalur kendaraan yang dealer financing receivables during the period ended
diberikan untuk periode berakhir 30 Juni 2023 dan 30 June 2023 and 31 December 2022 was as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 7,446 - - 7,446 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (2,213) - - (2,213) and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 5,233 - - 5,233 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 4,240 - - 4,240 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 3,206 - - 3,206 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 7,446 - - 7,446 Balance, end of year
Suku bunga per tahun untuk kontrak pembiayaan Annual interest rates for dealer financing 7.95% -
penyalur kendaraan adalah 7,95% - 8,00% untuk 8.00%for the year ended 30 June 2023 (2022: was
tahun yang berakhir 30 Juni 2023 (2022: 7,75% - 7.75% - 7.95%).
7,95%).
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
- Sewa 2,167 2,910 Office Rent -
- Lain-lain 10,575 8,929 Others -
12,742 11,839
Uang muka Advances
- Operasi 686 440 Operational -
- Perjalanan dinas 29 7 Business trip -
- Lain-lain 3,180 5,802 Others -
3,895 6,249
16,637 18,088
Pihak berelasi Related parties
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
- Asuransi 28,838 13,963 Insurance -
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 56
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
(lanjutan) (continued)
Jangka waktu kontrak beban dibayar di muka - sewa The period of prepaid expenses - office rental
kantor kepada pihak ketiga berkisar antara 12 - 60 contracts with third parties ranged from 12 - 60
bulan. months.
Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 30 for details of balances and
dengan pihak berelasi. transactions with related parties.
Uang muka lain-lain terutama merupakan Other advances mainly represent payments in
pembayaran di muka untuk iuran BPJS karyawan. advance of BPJS contribution for employees.
9. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Perseroan telah melakukan beberapa kontrak cross The Company has entered into several cross
currency swap (“CCS”) dan foreign exchange swap currency swap contract (“CCS”) and foreign
(“FX”) dengan PT Bank BTPN Tbk, Standard exchange swap (“FX”) with PT Bank BTPN Tbk,
Chartered Bank, Jakarta, JP Morgan Chase Bank, Standard Chartered Bank, Jakarta, JP Morgan
N.A. dan PT Bank Mizuho Indonesia. Chase Bank, N.A. and PT Bank Mizuho Indonesia.
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 2023
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date Assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-07-2019 14-07-2023 9,552 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 29-07-2019 28-07-2023 9,826 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-08-2019 18-08-2023 7,244 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-10-2019 27-10-2023 9,533 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 10-12-2019 11-12-2023 19,692 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-12-2019 19-12-2023 10,193 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2024 13,389 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 24-07-2020 24-07-2024 100 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-09-2020 28-09-2023 1,627 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-11-2020 29-11-2024 10,450 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 23-12-2020 23-12-2024 16,050 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 22-02-2021 22-02-2024 10,690 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-03-2021 26-03-2025 8,857 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-07-2021 19-07-2024 5,861 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 21-09-2021 19-09-2025 9,564 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-11-2021 26-11-2025 13,557 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 18-01-2022 17-01-2025 16,478 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 25,000,000 26-01-2022 27-01-2025 19,071 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 28-01-2022 28-01-2026 15,392 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-03-2022 14-03-2025 7,922 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-07-2022 20-07-2026 - (4,457)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 03-10-2022 02-10-2026 - (10,038)
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 25-10-2022 27-10-2025 - (18,482)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-12-2022 30-12-2025 - (10,942)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 17-01-2023 17-01-2024 - (3,179)
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 57
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni/June 2023 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date Assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 12,000,000 17-01-2023 17-01-2024 - (3,815)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 27-01-2023 29-01-2024 71 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 06-02-2023 07-08-2023 1,000 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 13-02-2023 13-02-2026 - (3,067)
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 23-07-2020 21-07-2023 1,599 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 12-11-2020 12-11-2025 12,996 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 03-12-2020 03-12-2024 11,209 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 16-03-2021 15-03-2024 6,992 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 31-03-2021 28-03-2024 - (209)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 19-07-2021 19-07-2024 - (213)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 500,000,000 27-07-2021 28-07-2025 - (104)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 2,000,000,000 25-08-2021 26-08-2025 - (404)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 500,000,000 07-09-2021 08-09-2025 - (93)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 14-03-2022 14-03-2025 546 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 5,000,000 14-09-2022 14-09-2023 63 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 20,000,000 10-01-2023 10-01-2028 - (19,843)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 10-02-2023 10-02-2028 - (5,797)
Jakarta
- JPMorgan Chase Bank, N.A USD 10,000,000 29-07-2019 31-07-2023 9,994 -
- JPMorgan Chase Bank, N.A USD 5,000,000 25-02-2021 23-02-2024 4,750 -
- JPMorgan Chase Bank, N.A USD 10,000,000 03-09-2021 03-09-2026 9,557 -
- JPMorgan Chase Bank, N.A USD 15,000,000 19-01-2023 19-01-2028 - (7,043)
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 22,000,000 01-11-2021 04-11-2025 27,611 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 26-11-2021 26-11-2025 23,520 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 17,000,000 01-12-2021 01-12-2025 18,566 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 06-12-2021 08-12-2025 15,801 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 21,000,000 14-12-2021 15-12-2025 21,691 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 10,000,000 17-12-2021 17-12-2024 9,863 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 22-12-2021 22-12-2025 15,464 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 02-06-2022 02-06-2025 9,809 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 13,000,000 28-06-2022 27-06-2025 3,992 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 28-06-2022 26-06-2026 1,664 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 10,000,000 05-07-2022 03-07-2026 1,422 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 14-07-2022 14-07-2026 2,563 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 29-07-2022 29-07-2026 255 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 08-08-2022 07-08-2026 2,056 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 23,000,000 05-10-2022 03-10-2025 - (8,713)
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 14,000,000 01-02-2023 01-02-2024 1,090 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 10,000,000 06-02-2023 06-02-2024 1,737 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 27-03-2023 27-03-2024 - (665)
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 58
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni/June 2023 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date Assets liabilities
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 13-04-2023 13-04-2026 2,999 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 26-04-2023 26-04-2027 4,493 -
Jumlah derivatif/Total derivative 438,421 (97,064)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 10-01-2019 10-01-2023 12,875 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-01-2020 27-01-2023 19,141 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 06-02-2020 06-02-2023 18,392 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2023 18,451 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-07-2019 14-07-2023 14,479 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 29-07-2019 28-07-2023 14,910 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-08-2019 18-08-2023 12,310 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-09-2020 28-09-2023 7,228 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-10-2019 27-10-2023 14,163 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 10-12-2019 11-12-2023 29,091 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-12-2019 19-12-2023 14,925 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2024 18,456 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 22-02-2021 22-02-2024 16,317 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-07-2021 19-07-2024 12,022 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 24-07-2020 24-07-2024 5,290 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-11-2020 29-11-2024 17,254 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 23-12-2020 23-12-2024 26,439 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 18-01-2022 17-01-2025 29,020 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 25,000,000 26-01-2022 27-01-2025 34,833 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-03-2022 14-03-2025 14,487 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-03-2021 26-03-2025 18,403 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 21-09-2021 19-09-2025 16,398 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 25-10-2022 27-10-2025 - (11,193)
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-11-2021 26-11-2025 23,940 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-12-2022 30-12-2025 - (5,188)
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 28-01-2022 28-01-2026 28,990 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-07-2022 20-07-2026 1,760 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 03-10-2022 02-10-2026 - (4,233)
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 59
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 17-01-2020 17-01-2023 18,241 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 10-02-2020 10-02-2023 28,651 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 23-07-2020 21-07-2023 8,985 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 5,000,000 14-09-2022 14-09-2023 3,295 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 16-03-2021 15-03-2024 12,689 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 03-12-2020 03-12-2024 17,871 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 14-03-2022 14-03-2025 6,370 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 12-11-2020 12-11-2025 20,262 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 31-03-2021 28-03-2024 - (116)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 19-07-2021 19-07-2024 - (119)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 500,000,000 27-07-2021 28-07-2025 - (54)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 2,000,000,000 25-08-2021 26-08-2025 - (204)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 5,000,000 07-09-2021 08-09-2025 - (42)
Jakarta
- JPMorgan Chase Bank,
USD 10,000,000 29-07-2019 31-07-2023 15,227 -
N.A
- JPMorgan Chase Bank,
USD 5,000,000 25-02-2021 23-02-2024 7,876 -
N.A
- JPMorgan Chase Bank,
USD 10,000,000 03-09-2021 03-09-2026 17,605 -
N.A
- PT Bank Mizuho
USD 10,000,000 17-12-2021 17-12-2024 15,452 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 02-06-2022 02-06-2025 17,848 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 13,000,000 28-06-2022 27-06-2025 10,744 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 23,000,000 05-10-2022 03-10-2025 1,203 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 22,000,000 01-11-2021 04-11-2025 40,049 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 26-11-2021 26-11-2025 34,974 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 17,000,000 01-12-2021 01-12-2025 28,221 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 06-12-2021 08-12-2025 24,313 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 21,000,000 14-12-2021 15-12-2025 33,438 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 22-12-2021 22-12-2025 23,902 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 28-06-2022 26-06-2026 5,032 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 10,000,000 05-07-2022 03-07-2026 5,941 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 14-07-2022 14-07-2026 11,803 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 29-07-2022 29-07-2026 7,181 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 08-08-2022 07-08-2026 9,115 -
Jumlah derivatif/Total derivative 865,862 (21,149)
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 60
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap and
dan foreign exchange swap dalam rangka foreign exchange swap contracts in order to mitigate
mengantisipasi risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai the risk of fluctuations in interest rates and exchange
tukar atas pinjaman bank dalam mata uang asing. rates from bank loans in foreign currency. All
Semua kontrak derivatif di atas ditujukan untuk derivatives contract stated above are designated as
lindung nilai. Seluruh instrumen derivatif ini hedge. All these derivative instruments qualified the
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai arus kas. criteria of cash flow hedge accounting.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross Changes in the fair value of the cross currency
currency swap dan foreign exchange swap yang swaps and foreign exchange swap designated
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang hedging instruments that effectively offset the
secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari variability of cash flows associated with the
pinjaman terkait, dicatat di pendapatan komprehensif borrowings are recorded in other comprehensive
lainnya. Nilai ini kemudian diakui dalam laporan laba income. The amounts are subsequently recognised
rugi sebagai penyesuaian atas laba atau rugi selisih to the statements of profit or loss as adjustments of
kurs dan beban bunga pinjaman terkait yang dilindung the exchange rate differences and interest
nilai pada periode yang sama dimana selisih kurs dan payments related to the hedged borrowings in the
beban bunga tersebut diakui pada laporan laba rugi. same period in which the related exchange rate
differences and interest affects the statements of
profit or loss.
Jumlah laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari The foreign exchange gain or loss reclassified from
ekuitas disalinghapuskan dalam laporan laba rugi equity is offset in the profit and loss against the
terhadap laba rugi selisih kurs dari pinjaman dan foreign exchange gain or loss from related hedged
surat berharga yang diterbitkan, yang terkait dengan borrowings and securities issued. The impact of
lindung nilai. Dampak dari beban bunga dan interest and financing charges reclassified from
keuangan yang direklasifikasi dari ekuitas adalah equity is to convert the floating-rate interest into
untuk mengubah bunga mengambang menjadi fixed-rate interest financing charges.
bunga tetap.
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif The net fair value of derivatives assets and liabilities
setelah pajak, pada tanggal 30 Juni 2023 sejumlah Rp net of tax, as at 30 June 2023 amounting to Rp
138.240 (debit) (2022: Rp 29.616 (debit)) dicatat 138,240 (debit) (2022: Rp 29,616 (debit)) is recorded
sebagai “Cadangan lindung nilai arus kas” pada as “Cash flow hedges reserves” in the Equity.
Ekuitas.
Keuntungan dan kerugian di ekuitas atas cross Gains and losses recognised in equity on cross
currency swap dan foreign exchange swap akan currency swap and foreign exchange swap will be
diakui pada laporan laba rugi sepanjang periode released to the profit or loss account over the period
sesuai dengan jatuh tempo dari pinjaman yang following the maturity of the related loans.
bersangkutan.
Perseroan telah melakukan lindung nilai dan tidak The Company has performed hedging and there is
ada ketidakefektifan sehubungan dengan swap suku no ineffectiveness in relation to the interest rate
bunga dalam keuntungan atau kerugian lain dalam swaps in other gains or losses in profit or loss for
laba rugi tahun 2023. 2023.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 928,747 675,334 Direct ownership
Aset hak-guna 5,550 6,062 Right-of-use assets
934,297 681,396
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 61
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Kepemilikan langsung Direct ownership
30 Juni/June 2023
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 30 Juni/
January Additions (Deductions) June
Harga perolehan Cost
Tanah 141,800 - - 141,800 Land
Bangunan dan prasarana 250,978 312 (56) 251,234 Buildings and improvements
Kendaraan 421,346 300,060 (15,255) 706,151 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 22,974 340 (44) 23,270 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 112,546 16,406 (8,603) 120,349 Office equipment
Aset dalam pembangunan 41,453 10,630 (12,376) 39,707 Construction in progress
991,097 327,748 (36,334) 1,282,511
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan prasarana 96,621 7,335 (55) 103,901 Buildings and improvements
Kendaraan 92,676 45,737 (10,648) 127,765 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 21,899 752 (44) 22,607 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 104,567 3,431 (8,507) 99,491 Office equipment
315,763 57,255 (19,254) 353,764
Nilai buku bersih 675,334 928,747 Net book value
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Tanah 141,800 - - 141,800 Land
Bangunan dan prasarana 250,041 953 (16) 250,978 Buildings and improvements
Kendaraan 129,686 294,480 (2,820) 421,346 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 21,938 1,036 - 22,974 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 115,841 3,882 (7,177) 112,546 Office equipment
Aset dalam pembangunan 23,445 21,607 (3,599) 41,453 Construction in progress
682,751 321,958 (13,612) 991,097
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan prasarana 81,661 14,976 (16) 96,621 Buildings and improvements
Kendaraan 31,965 61,466 (755) 92,676 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 19,881 2,018 - 21,899 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 102,339 9,405 (7,177) 104,567 Office equipment
235,846 87,865 (7,948) 315,763
Nilai buku bersih 446,905 675,334 Net book value
Aset hak-guna Right-of-use assets
30 Juni/June 2023
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 30 Juni/
January Additions (Deductions) June
Harga perolehan Cost
Gedung 14,294 855 - 15,149 Building
Kendaraan - - - - Vehicles
14,294 855 - 15,149
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 8,232 1,367 - 9,599 Building
Kendaraan - - - - Vehicles
8,232 1,367 _- 9,599
Nilai buku bersih 6,062 5,550 Net book Value
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Gedung 10,606 3,688 - 14,294 Building
Kendaraan 315 - (315) - Vehicles
10,921 3,688 (315) 14,294
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 5,559 2,673 - 8,232 Building
Kendaraan 254 63 (317) - Vehicles
5,813 2,736 (317) 8,232
Nilai buku bersih 5,108 6,062 Net book Value
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 62
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam pembangunan pada 30 Juni 2023 Construction in progress as at 30 June 2023 mainly
sebagian besar terdiri dari bangunan dan consisted of building and improvements and office
prasarana serta peralatan kantor. Aset dalam equipment. Those construction in progress are
pembangunan tersebut diperkirakan akan selesai estimated to be completed in December 2023 with
pada Desember 2023 dengan estimasi persentase estimated percentages of completion as at 30 June
penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2023 adalah 2023 at 31% (2022: 30%) (unaudited).
sebesar 31% (2022: 30%) (tidak diaudit).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, fixed
aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan kepada assets except land, were insured with PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana, pihak yang berelasi, Astra Buana, a related party, against the losses
terhadap risiko kebakaran, pemogokan, huru-hara arising from fire, strikes, riots and civil unrest based
dan kerusuhan sipil berdasarkan suatu paket polis on certain policy package with sum insured of Rp
tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar 888,257 (2022: Rp 498,654). Management believes
Rp 888.257 (2022: Rp 498.654). Manajemen that the insurance coverage is adequate to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut potential losses on the assets insured.
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
aset yang dipertanggungkan.
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of the gain on sale of fixed assets are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Harga perolehan Cost
- Bangunan dan prasarana 56 16 Building and improvements -
- Kendaraan 11,910 2,820 Vehicles -
- Perlengkapan dan perabot 44 - Furniture and Fxitures -
- Peralatan kantor 8,603 7,177 Office equipment -
20,613 10,013
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
- Bangunan dan prasarana 55 16 Building and improvements -
- Kendaraan 9,220 755 Vehicles -
- Perlengkapan dan perabot 44 - Furniture and fixture -
- Peralatan kantor 8,507 7,177 Office equipment -
17,826 7,948
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of the gain on sale of fixed assets are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Nilai tercatat aset tetap yang terjual 2,787 2,065 Carrying value fixed asset sold
Hasil penjualan aset tetap 7,691 2,241 Proceeds from sale of fixed assets
Keuntungan dari penjualan aset tetap 4,906 176 Gain on sale of fixed assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30 June 2023 and 31 December 2022 was Rp 768
Desember 2022 adalah Rp 768 and Rp 4.940. and Rp 4,940.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All of the property, plant and equipment as at the
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas reporting date are fully used to support the
operasi Perseroan. Company’s operation activities.
Beberapa aset tersebut sudah disusutkan penuh Several assets are fully depreciated and still used
dan masih digunakan dalam operasi Perseroan by the Company and its operation amounting to Rp
sebesar Rp 605 (2022: Rp 3.193). 605 (2022: Rp 3,193).
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 63
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Financing receivables
dengan perhatian khusus 34,114 13,316 with special attention
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (11,366) (4,997) losses
22,748 8,319
Pembatalan premi asuransi 2,470 14,761 Insurance premium cancellation
Piutang karyawan 6,017 6,010 Loans to employees
Lain-lain 118,669 29,275 Others
149,904 58,365
Pihak berelasi Related parties
Pembatalan premi asuransi 31,756 22,802 Insurance premium cancellation
Penggantian biaya 258,178 151,546 Reimbursement
289,934 174,348
439,838 232,713
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain Management believes that other receivables will be
dapat tertagih. Manajemen berkeyakinan bahwa collectible. Management believes that the existing
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate to
dibentuk adalah cukup untuk menutup kerugian cover possible losses arising from other receivables.
yang mungkin timbul akibat tak tertagihnya piutang
lain- lain.
Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 30 for details of balances and
pihak berelasi. transactions with related parties.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Simpanan jaminan 374 348 Security deposits
Lain-lain 22,448 16,704 Others
22,822 17,052
13. UTANG LAIN-LAIN 13. OTHER PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Titipan konsumen 282,129 223,734 Customer deposits
Komisi 144,407 120,826 Commission
Utang kepada Payable to insurance
perusahaan asuransi 47,628 46,431 companies
Pemasok 29,659 25,955 Suppliers
Deposit penyalur kendaraan 2,232 2,215 Dealer deposit
Pendapatan yang ditangguhkan 47,695 1,144 Deferred income
Lain-lain 97,086 29,294 Others
650,836 449,599
Pihak berelasi Related parties
Utang kepada Payable to insurance
perusahaan asuransi 120,868 79,888 companies
Lain-lain 168,958 109,474 Lain-lain
289,826 189,362
940,662 638,961
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 64
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 13. OTHER PAYABLES (continued)
Titipan konsumen adalah setoran dari konsumen Customer deposits represent deposits from
terkait dengan deposit angsuran atau transaksi consumers related to installments or other financing
pembiayaan lainnya yang masih dalam proses transactions that are still in the process of
identifikasi atau alokasi. identification or allocation.
Komisi adalah insentif yang akan di bayarkan Commission represents the incentive that will be
kepada dealer. paid to dealer.
Utang kepada perusahaan asuransi adalah utang Payable to insurance companies represent the
Perseroan sehubungan dengan premi asuransi atas Company’s payable in relation of insurance
kendaraan yang dibiayai dan dibayar oleh premium on financed vehicles which are received by
pelanggan. the Company from its customers.
Pemasok adalah pembayaran yang harus dilakukan Suppliers represent payments for transactions
untuk transaksi yang terkait dengan kegiatan related to the Company’s operational activities,
operasional Perseroan kepada pihak eksternal. which are to be paid to the external parties.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, all the
seluruh nilai tercatat utang usaha berdenominasi carrying amount of the other payables were
Rupiah. denominated in Rupiah.
Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 30 for details of balances and
pihak berelasi. transactions with related parties.
14. AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan 460,942 398,340 charges
Beban operasional 240,523 216,661 Operating expenses
Promosi 102,801 114,612 Promotion
Jasa profesional 13,332 6,169 Professional fees
817,598 735,782
15. PINJAMAN 15. BORROWINGS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pinjaman Borrowings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
MUFG Bank, Ltd. 5,200,000 2,800,000 MUFG Bank, Ltd.
Deutsche Bank A.G., Jakarta 2,450,000 2,500,000 Deutsche Bank A.G., Jakarta
PT Bank Mizuho Indonesia 1,735,000 1,700,000 PT Bank Mizuho Indonesia
Citibank, N.A., Jakarta 800,000 800,000 Citibank, N.A., Jakarta
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 580,208 698,958 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 450,000 450,000 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 250,000 450,000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Jago Tbk 200,000 100,000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Permata Tbk 100,000 - PT Bank Permata Tbk
11,765,208 9,498,958
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 65
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN (lanjutan) 15. BORROWINGS (continued)
Pinjaman Borrowings
Pihak ketiga Third parties
Dolar AS US Dollar
PT Bank BTPN Tbk 5,364,282 5,427,195 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 4,988,632 3,743,978 PT Bank Mizuho Indonesia
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. 1,803,120 1,101,170 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd.
The Norichukin Bank 150,260 550,585 The Norichukin Bank
The Shizuoka Bank, Ltd. 75,130 78,655 The Shizuoka Bank, Ltd.
The Chiba Bank, Ltd. - - The Chiba Bank, Ltd.
12,381,424 10,901,583
Yen Jepang Japanese Yen
The Norichukin Bank 524,596 587,834 The Norichukin Bank
24,671,228 20,988,375
Biaya provisi
yang belum diamortisasi (6,866) (8,682) Unamortised provision expenses
24,664,362 20,979,693
Pada tahun 2023, pinjaman-pinjaman tersebut di In 2023, the above loans bear interest per annum at
atas dikenakan tingkat suku bunga per tahun antara rates ranging from 4.28% - 7.73% per annum (2022:
4,28% - 7,73% (2022: 3,60% - 8,54%) untuk mata 3.60% - 8.54%) for loans in Rupiah, 2.58% - 6.29%
uang Rupiah, 2,58% - 6,29% (2022: 2,58% - 5,57%) (2022: 2.58% - 5.57%) for loans in US Dollar and
untuk mata uang Dolar AS dan 0,24% - 0,30% 0.24% - 0.30% (2022: 0.22% - 0.28%) for Japanese
(2022: 0,22% - 0,28%) untuk mata uang Yen Yen. There are no Company’s assets which are held
Jepang. Tidak ada aset Perseroan yang dijaminkan as collateral for this borrowing.
untuk pinjaman ini.
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank ini The loan facilities from these banks require the
mensyaratkan Perseroan, antara lain, untuk Company, amongst others, to provide written notice
memberikan pemberitahuan tertulis dalam hal in respect of changes of majority shareholders,
perubahan pemegang saham mayoritas, perubahan changes of directors and commissioners, and
susunan direksi serta komisaris dan perubahan changes of main business. Under the loan
kegiatan usaha. Dalam perjanjian pinjaman agreements, the Company is obliged to maintain
tersebut, Perseroan diwajibkan untuk menjaga gearing ratio at maximum 10:1 and other reporting
gearing ratio maksimal 10:1 dan menyampaikan obligations. The Company has complied with
laporan lainnya. Perseroan telah memenuhi covenants on loan agreements.
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
pinjaman.
Pada tanggal 30 Juni 2023, tidak ada pembayaran As at 30 June 2023, there was no principal and
pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo interest of borrowings that have been due but not
namun belum dibayarkan. yet paid.
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 66
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN (lanjutan) 15. BORROWINGS (continued)
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai The detail of borrowing are as follows:
berikut:
Tanggal efektif Saldo pinjaman/
perjanjian Tanggal berakhir Fasilitas Balance borrowings***
Nama bank/Bank’s name terakhir/Latest perjanjian/ End date of terakhir/Latest
effective agreement the agreement facility 30 June 31 Desember
date 2023 2022
MUFG Bank, Ltd. 17 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 USD 150,000,000* Rp 5,200,000 Rp 2,800,000
(sebelumnya The Bank of 17 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 Rp 600,000
Tokyo - Mitsubishi, UFJ, 17 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 Rp 400,000
Ltd. dan Mitsubishi UFJ 30 September/ 30 September/
Trust & Banking September 2022 September 2023 Rp 2,000,000
Corporation/ previously The 17 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 USD 200,000,000*
Bank of Tokyo
PT Bank BTPN Tbk 29 Juli/July 2022 31 Juli/July 2023 USD 270,000,000* Rp 5,614,282 Rp 5,877,195
29 Juli/July 2022 31 Juli/July 2023 Rp 2,000,000
30 November/ 30 November/
November 2022 November 2023 Rp 1,750,000
Citibank, N.A., Jakarta 16 April/April 2021 **) USD 366,000,000* Rp 800,000 Rp 800,000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, 30 Juni/June 2021 30 Juni/June 2027 USD 10,000,000* Rp 1,803,120 Rp 1,101,170
Ltd. 6 Maret/March 2020 31 Maret/March 2026 USD 50,000,000*
25 Februari/ 29 Februari/ USD 10,000,000*
February 2022 February 2028
31 Oktober/ 29 September/ USD 50,000,000*
October 2022 September 2028
16 Juni/ June 2023 31 Mei/ May 2029 USD 50,000,000*
PT Bank Mizuho Indonesia 14 April/April 2023 14 April/April 2024 USD 450,000,000* Rp 6,723,632 Rp 5,443,978
Shizuoka Bank Rp 75,130 Rp 78,655
PT Bank of America 13 Juli/July 2017 **) USD 32,000,000* - -
The Chiba Bank 19 Mei/May 2023 19 November/November USD 5,000,000* - -
2028
Deutsche Bank AG, Jakarta 25 Mei/ 28 Januari/ Rp 3,000,000 Rp 2,450,000 Rp 2,500,000
May 2021 January 2024
The Norichukin Bank 12 Februari/ 12 Agustus/ USD 10,000,000* Rp 674,856 Rp 1,138,419
February 2019 August 2024
31 Oktober/ 30 April/April 2025 USD 25,000,000*
October 2019
15 Juli/July 2022 15 Juli/July 2027 USD 45,000,000*
24 Maret/March 2021 24 Juni/June 2026 JPY 5,000,000,000*
PT Bank ANZ Indonesia 22 Mei/ 30 Desember/ USD 46,000,000* Rp 450,000 Rp 450,000
May 2023 December 2023
PT Bank Permata Tbk 30 September/ 30 September/ Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 100,000
September 2022 September 2023
PT Bank Jago Tbk 7 Juni/June 2023 7 September/September Rp 200,000 Rp 200,000 -
2023
PT Bank Syariah Indonesia 26 Agustus/ 26 Agustus/ Rp 750,000 Rp 580,208 Rp 698,958
Tbk August 2022 August 2023 Rp 750,000
20 Juni/June 2023 20 Juni/June 2024
Jumlah pinjaman/
Total borrowings Rp 24,671,228 Rp 20,988,375
*) Nilai penuh Full amount (*
**) Tidak terdapat tanggal jatuh tempo There is no due date (**
***) Saldo dari total fasilitas Balance of the whole facility (***
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 67
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN (lanjutan) 15. BORROWINGS (continued)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid borrowings to
pembayaran pinjaman kepada bank sebesar Rp the banks amounted to Rp 5,293,975 (2022: Rp
5.293.975 (2022: Rp 17.067.624). 17,067,624).
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan memiliki As at 30 June 2023, the Company has borrowings
pinjaman yang akan jatuh tempo dalam jangka that will be matured within 12 (twelve) months
waktu 12 (dua belas) bulan sebesar Rp 11.865.587 amounted to Rp 11,865,587 (2022: Rp 2,463,125).
(2022: Rp 2.463.125).
Beban bunga atas pinjaman untuk tahun yang The amount of interest expense of borrowings for
berakhir tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp the year ended 30 June 2023 amounted to Rp
599.752 (2022: Rp 1.041.582). 599,752 (2022: Rp 1,041,582).
Tidak terdapat aset yang dijaminkan sebagai There is no asset pledged as security collateral for
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang the Company’s borrowing facilities.
diperoleh Perseroan.
16. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 16. SECURITIES ISSUED
OBLIGASI BONDS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Continuance Bonds III Phase I
- Seri A - - Series A -
- Seri B - 539,050 Series B -
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Continuance Bonds III Phase II
- Seri A - 480,100 Series A -
- Seri B 1,019,900 1,019,900 Series B -
Jumlah obligasi 1,019,900 2,039,050 Total bonds
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi Unamortised
yang belum diamortisasi (3,645) (3,102) bonds issuance cost
Bersih 1,016,255 2,035,948 Net
Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds issuance
obligasi (lihat Catatan 25) 1,032 2,466 cost (refer to Note 25)
Berikut ini adalah rincian utang obligasi: The following are details of the bonds:
Tingkat bunga per
Surat berharga/ Nilai nominal/ tahun/Interest rate Jatuh tempo/ Peringkat/
Securities Nominal value per annum Due date Status/Status Rating
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I/
Continuance Bonds III Phase I
Obligasi Seri B/Bonds Series B Rp 539,050 8.25% 19 Mei/May 2023 Lunas / Paid AAAidn
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II/
Continuance Bonds III Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A Rp 480,100 3.60% 3 Maret/March 2023 Lunas / Paid AAAidn
23 Februari/ Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri B/Bonds Series B Rp 1,019,900 5.70% AAAidn
February 2025 Not yet due
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 68
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 16. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan memiliki surat As at 30 June 2023, the Company has securities
berharga yang diterbitkan yang akan jatuh tempo issued that will be matured within 12 (twelve)
dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan sebesar months amounted to Rp0 (2022: 1,019,150).
Rp0 (2022: 1.019.150).
Beban bunga atas obligasi untuk tahun yang The amount of interest expense of bonds for the
berakhir tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp year ended 30 June 2023 amounted to Rp 56,103
56.103 (2022: Rp 108.992). (2022: Rp 108,992).
Sampai 30 Juni 2023, Perseroan telah melakukan As of 30 June 2023, the Company has paid
pembayaran surat berharga kepada bank sebesar securities issued to the banks amounted Rp
Rp 1.019.150 (2022: nil). 1,019,150 (2022: nil).
Tidak ada pembayaran pokok dan bunga obligasi There are no principal and interest of bonds that
yang telah jatuh tempo namun belum dibayarkan. have been due but not yet paid. There are no
Tidak ada aset Perseroan yang dijaminkan untuk Company’s assets which are held as collateral for
obligasi ini. these bonds issued.
Dalam perjanjian perwaliamanatan untuk Obligasi The trustee agreements for Continuance Bonds III
Berkelanjutan III Tahap I 2020 dan Obligasi Phase I 2020 and Continuance Bonds III Phase II
Berkelanjutan III Tahap II 2022 diatur beberapa 2022 provide several negative covenants to the
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Perseroan, Company, among others, debt to equity ratio at the
antara lain, rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas maximum 10:1.
tidak melebihi 10:1.
Selain itu, untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Moreover, for Continuance Bonds III Phase I 2020
2020 dan Obligasi Berkelanjutan III Tahap II 2022 and Continuance Bonds III Phase II 2022, on the
selama pokok obligasi belum dilunasi, Perseroan condition that the bond principal are still
tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat (yang outstanding, without written approval from Trustee
tidak akan ditolak tanpa alasan yang jelas oleh Wali (which shall not be rejected unreasonably by
Amanat), tidak diperkenankan antara lain, membagi Trustee) the Company is not allowed to, among
dividen selama Perseroan lalai dalam membayar others, declare dividends in the event that the
jumlah terutang obligasi dan menjual atau Company defaults in bond obligations and sells or
mengalihkan lebih dari 40% aset Perseroan, kecuali hand over more than 40% of the Company’s assets,
dalam rangka kegiatan usaha sehari-hari. Perseroan except for daily operation activity. The Company
telah memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan has compiled with the covenants on the trustee
dalam perjanjian tersebut. agreements.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 Jun 2023 31 Des 2022
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- Pasal 29 (Catatan 17b) 21,267 60,809 Article 29 (Note 17b) -
Utang pajak lain-lain Other taxes payable
- Pajak pertambahan nilai 5,881 1,761 Value added tax -
- Pasal 21 1,360 9,967 Article 21 -
- Pasal 26 754 863 Article 26 -
- Pasal 23 298 465 Article 23 -
- Pasal 4(2) 48 108 Article 4(2) -
8,341 13,164
29,608 73,973
Lampiran – 5/61 – Schedule
Page 69
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Kini 87,029 74,967 Current
Tangguhan (Catatan 17c) 8,788 (6,510) Deferred (Note 17c)
95,817 68,457
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi expense and the theoretical tax amount on
Perseroan sebelum pajak penghasilan dan tarif the Company's profit before income tax is as
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: follows:
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 433,510 309,126 Income before income tax
Pajak dihitung pada tarif pajak Tax calculated at tax rate
berlaku 22% 95,372 68,008 at 22%
Penghasilan kena pajak final (1,141) (970) Income subject to final tax
Beban yang tidak dapat
Dikurangkan 1,586 1,419 Non-deductible expenses
Lain-lain - - Others
Beban pajak penghasilan 95,817 68,457 Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliations between income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the profit or loss, and
laporan laba rugi, dengan estimasi laba pajak estimated income tax are as follows:
penghasilan adalah sebagai berikut:
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 433,510 309,126 Income before income tax
Beda waktu Temporary differences
- Penyusutan aset tetap 6,275 8,692 Fixed assets depreciation -
- Provisi beban operasional 3,631 39,650 Provision for operating expense -
- Imbalan kerja karyawan 4,404 1,892 Employee benefits -
- Cadangan kerugian penurunan
nilai 6,369 (841) Allowance for impairment losses -
- Provisi bonus (10,966) - Provision for bonus -
- Perbedaan waktu Timing difference -
pengakuan penghasilan (49,685) (19,807) on income recognition
- Lain-lain 26 - Others -
Beda tetap Permanent differences
- Kesejahteraan karyawan 4,049 4,906 Employee welfare -
- Beban lainnya yang tidak
dapat dikurangkan untuk Other expenses not deductible -
keperluan pajak 3,160 1,546 for tax purposes
- Penghasilan bunga kena Interest income subject -
pajak final (5,187) (4,408) to final tax
Laba kena pajak 395,586 340,756 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini 87,029 74,967 Income tax expense - current
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (65,762) (30,049) Prepaid tax
Corporate income tax
Utang pajak kini - Pasal 29 21,267 44,918 payable - Article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir 30 Juni 2023 adalah suatu year ended 30 June 2023 is a preliminary
perhitungan sementara yang dibuat untuk estimate made for accounting purposes and is
maksud akuntansi dan dapat berubah pada saat subject to revision when the Company lodges
Perseroan menyampaikan Surat its Annual Corporate Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajaknya.
Lampiran – 5/62 – Schedule
Page 70
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conforms to the
adalah sesuai dengan SPT Perseroan. Company Annual Tax Return.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
30 Jun 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to profit ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning balance and loss Charged to equity Ending balance
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyusutan aset tetap 10,037 1,381 - 11,418 Fixed assets depreciation
Provisi Provision for
beban operasional 49,233 799 - 50,032 operating expense
Imbalan kerja karyawan 13,321 969 - 14,290 Employee benefits
Provisi bonus 4,163 (2,413) - 1,750 Provision for bonus
Lindung nilai arus kas (8,352) - (30,638) (38,990) Cash flow hedges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,098 1,401 - 2,499 impairment losses
Perbedaan waktu Timing difference
pengakuan penghasilan 16,567 (10,931) - 5,636 on income recognition
Lain-lain 22 6 - 28 Others
86,089 (8,788) (30,638) 46,663
31 Dec 2022
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to profit ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning balance and loss Charged to equity Ending balance
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyusutan aset tetap 4,803 5,234 - 10,037 Fixed assets depreciation
Provisi Provision for
beban operasional 40,937 8,296 - 49,233 operating expense
Imbalan kerja karyawan 11,191 2,321 (191) 13,321 Employee benefits
Provisi bonus 3,089 1,074 - 4,163 Provision for bonus
Lindung nilai arus kas 30,997 - (39,349) (8,352) Cash flow hedges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,175 (77) - 1,098 impairment losses
Perbedaan waktu Timing difference
pengakuan penghasilan 19,536 (2,969) - 16,567 on income recognition
Lain-lain 13 9 - 22 Others
111,741 13,888 (39,540) 86,089
Manajemen berpendapat bahwa Perseroan Management believes that the Company will
akan mencatat laba kena pajak yang memadai have sufficient future taxable income available
di masa depan yang cukup untuk merealisasi to utilise the deferred tax assets attributable to
perbedaan temporer yang diakui sebagai aset temporary differences.
pajak tangguhan.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company submits tax returns on the basis of
menetapkan dan membayar sendiri besarnya self assessment. Directorate General of Tax
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal ("DGT") may assess or amend taxes within five
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau years of the time the tax becomes due. At
mengubah utang Pajak dalam batas waktu lima reporting date, there is no ongoing tax audit by
tahun sejak saat terutangnya pajak. Pada DGT.
tanggal pelaporan, tidak ada pemeriksaan oleh
DJP yang sedang berjalan.
Lampiran – 5/63 – Schedule
Page 71
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Administrasi (lanjutan) d. Administration (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government Issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No.7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate by 3% for
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk wajib domestic taxpayers who meet certain
pajak dalam negeri yang memenuhi syarat requirements. Hence, the previously tax rate
tertentu. Dengan demikian, penetapan tarif determination of 20% will be invalid after the
pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak ratification of this Law.
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
18. IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Imbalan kerja jangka pendek 30,026 18,656 Short-term employee benefits
Imbalan pensiun 30,103 28,708 Pension benefits
Imbalan pasca kerja lainnya 34,841 31,832 Other post-employee benefits
94,970 79,196
Bagian jangka pendek 30,026 23,095 Current Portion
Bagian jangka panjang 64,944 56,101 Non-current portion
94,970 79,196
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perseroan pada The Company’s shareholders as at 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 2023 dan/and 31 Desember/December 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang saham fully paid ownership Total Shareholders
PT Astra International Tbk 400,000,000 50% 400,000 PT Astra International Tbk
Toyota Financial Toyota Financial
Services Corporation 400,000,000 50% 400,000 Services Corporation
800,000,000 100% 800,000
20. CADANGAN WAJIB 20. STATUTORY RESERVES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Cadangan wajib 80,000 72,000 Statutory reserves
Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham At the Annual General Meeting of Shareholders on
yang diadakan pada tanggal 14 April 2023, para 14 April 2023, the shareholders approved that the
pemegang saham menyetujui untuk Company will allocate an additional statutory
mengalokasikan penambahan cadangan wajib
sejumlah Rp 8.000 sehingga saldo cadangan wajib reserve of Rp 8,000 so the statutory reserve balance
menjadi sebesar Rp 80.000 per 30 Juni 2023. is amounted Rp 80,000 as at 30 June 2023.
Lampiran – 5/64 – Schedule
Page 72
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 21. CONSUMER FINANCING INCOME
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pihak ketiga 1,586,093 1,263,023 Third parties
Pihak berelasi 1,545 450 Related parties
1,587,638 1,263,473
22. PENDAPATAN PEMBIAYAAN PENYALUR 22. DEALER FINANCING INCOME
KENDARAAN
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pihak ketiga 25,302 16,436 Third parties
Pihak berelasi 1,531 1,348 Related parties
26,833 17,784
23. PENDAPATAN LAIN-LAIN 23. MISCELLANEOUS INCOME
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pendapatan denda dan penalti 55,241 44,440 Late charges and penalty income
Pendapatan administrasi 3,544 4,225 Administration income
Lain-lain 119,781 56,785 Others
178,566 105,450
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan imbalan karyawan 120,312 108,701 Salary and employee benefits
Penyusutan 67,389 39,766 Depreciation
Jasa profesional 53,953 45,686 Professional fees
Perbaikan, perawatan, dan Repairs, maintenance, &
Dukungan Sistem 20,036 14,294 System Support
Pemasaran dan penjualan 19,342 46,500 Marketing and selling
Pajak 7,147 6,400 Taxes
Komunikasi 6,567 6,717 Communication
Representasi dan jamuan 6,270 5,926 Entertainment
Transportasi dan perjalanan 4,748 4,003 Transportation and travelling
Sewa 4,719 2,767 Rent
Pendidikan dan pelatihan 3,172 1,706 Education and training
Keamanan dan kontribusi 1,527 1,522 Security and contribution
Perlengkapan kantor 1,405 802 Office supplies
Rekrutmen 671 602 Recruitment
Air dan listrik 645 875 Water and electricity
Lain-lain 9,108 3,872 Others
327,011 290,139
Pihak berelasi Related parties
Gaji dan imbalan karyawan 3,061 2,801 Salary and employee benefits
Perbaikan, perawatan, dan Repairs, maintenance, &
Dukungan Sistem 1,577 1,604 System Support
Sewa 465 429 Rent
Jasa profesional 448 644 Professional fees
Perlengkapan kantor 192 342 Office supplies
Komunikasi 65 51 Communication
Lain-lain 1,809 497 Others
7,617 6,368
334,628 296,507
Lihat Catatan 30 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 30 for details of related parties
pihak berelasi. balances and transactions.
Lampiran – 5/65 – Schedule
Page 73
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 25. INTEREST AND FINANCING CHARGES
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pihak ketiga Third parties
Bunga pinjaman bank 670,806 499,041 Bank loan interest
Bunga surat berharga
yang diterbitkan Securities issued interest
- Bunga obligasi 49,064 49,194 Bonds interest -
Amortisasi biaya emisi Amortisation of issuance cost
- Obligasi 1,032 1,098 Bonds -
Provisi dan administrasi 675 461 Provision and administration
721,577 549,794
26. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI - 26. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES -
LAINNYA OTHERS
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pembalikan nilai untuk Reversal losses for
piutang pembiayaan dengan financing receivables with
perhatian khusus 6,369 (841) special attention
Kerugian atas piutang pembiayaan Loss on financing receivables
dengan perhatian khusus 35,191 20,786 with special attention
Lain-lain - - Others
41,560 19,945
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing the net
bersih pemegang saham dengan rata-rata profit attributable to shareholders by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun average number of ordinary shares on issue during
yang bersangkutan. the year.
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Laba bersih yang tersedia bagi Net income attributable to
pemegang saham 337,693 240,669 shareholders
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary
yang beredar (dalam ribuan) *) 800,000 800,000 share on issue (in thousands) *)
Laba per saham Earnings per share
(nilai penuh) 422 301 (full amount)
*) Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung The weighted average number of ordinary shares on issue is *)
berdasarkan jumlah saham biasa yang beredar pada tahun calculated based on the number of ordinary shares during the
bersangkutan. outstanding year
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Perseroan tidak memiliki instrumen yang berpotensi Company does not have any instrument that
menjadi saham biasa sehingga laba per saham potentially converts to ordinary shares, therefore
dilusian sama dengan laba per saham bersih. dilutive earnings per share are equivalent to basic
earnings per share.
28. LIABILITAS KONTINJEN 28. CONTINGENT LIABILITY
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjen yang The Company has no significant contingent
signifikan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 liabilities as at 30 June 2023 and 31 December
Desember 2022. 2022.
Lampiran – 5/66 – Schedule
Page 74
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. KOMITMEN 29. COMMITMENTS
Perseroan mengadakan perjanjian dengan The Company has an agreement with PT
PT Megaplaza untuk menyewa gedung kantor di Jl. Megaplaza for office building rental at Jl. HR.
HR. Rasuna Said, Jakarta sampai Juni 2024. Rasuna Said, Jakarta until June 2024. The
Perseroan mengakui komitmen perjanjian sewa Company recognised rental commitment above as
tersebut sebagai liabilitas sewa. lease liabilities.
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau directly or indirectly have relationships with the
kepengurusan secara langsung maupun tidak Company through ownership or management.
langsung dengan Perseroan.
Berikut adalah rincian sifat dari hubungan berelasi: The nature of related parties relationships are as
follows:
PT Astra International Tbk PT Astra International Tbk
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is a shareholder of the
saham dari Perseroan, kepemilikan PT Astra Company, PT Astra International Tbk ownership of
International Tbk di Perseroan sebesar 50%. AI juga the Company is 50%. AI is one of the car dealers in
merupakan salah satu penyalur kendaraan dalam consumer financing funded by the Company.
pembiayaan konsumen yang dibiayai Perseroan.
Dana Pensiun Astra Dana Pensiun Astra
Dana Pensiun Astra didirikan oleh PT Astra Dana Pensiun Astra is established by PT Astra
International Tbk untuk menyelenggarakan program International Tbk to facilitate the contribution
pensiun iuran pasti (DPA 2). pension plan (DPA 2).
PT Asuransi Astra Buana PT Asuransi Astra Buana
PT Astra International Tbk merupakan pihak PT Astra International Tbk is the indirect controlling
pengendali tidak langsung dari PT Asuransi Astra shareholder of PT Asuransi Astra Buana. The
Buana. Perseroan melakukan kerjasama asuransi Company insures financed vehicles to AAB. The
melalui AAB atas kendaraan bermotor yang dibiayai. Company also insures its fixed assets to AAB.
Perseroan juga mengasuransikan aset tetapnya
melalui AAB.
PT Asuransi Jiwa Astra PT Asuransi Jiwa Astra
PT Asuransi Jiwa Astra adalah perusahaan ventura PT Asuransi Jiwa Astra is a joint venture company
bersama dan merupakan entitas asosiasi dari PT and an associate company of PT Astra International
Astra International Tbk. Perseroan melakukan Tbk. The Company entered with agreement with PT
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Astra untuk Asuransi Jiwa Astra to provide credit shield
asuransi perlindungan kredit atas piutang insurance coverage on the financing receivable.
pembiayaan.
PT Swadaya Harapan Nusantara PT Swadaya Harapan Nusantara
PT Swadaya Harapan Nusantara adalah PT Swadaya Harapan Nusantara is a joint venture
perusahaan ventura bersama dan merupakan company and an indirect associate company of PT
entitas asosiasi tidak langsung dari PT Astra Astra International Tbk. PT Swadaya Harapan
International Tbk. PT Swadaya Harapan Nusantara Nusantara entered financing agreement with the
memiliki pembiayaan terhadap Perseroan. Company.
PT Tasti Anugerah Mandiri PT Tasti Anugerah Mandiri
PT Tasti Anugerah Mandiri adalah entitas asosiasi PT Tasti Anugerah Mandiri is an indirect associate
tidak langsung dari PT Astra International Tbk. PT company of PT Astra International Tbk. PT Tasti
Tasti Anugerah Mandiri menerima fasilitas Anugerah Mandiri received financing facility from the
pembiayaan dari Perseroan. Company.
Lampiran – 5/67 – Schedule
Page 75
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Berikut adalah rincian sifat dari hubungan berelasi: The nature of related parties relationships are as
(lanjutan) follows: (continued)
PT Toyota Astra Motor PT Toyota Astra Motor
PT Toyota Astra Motor adalah perusahaan ventura PT Toyota Astra Motor is a joint venture company of
bersama dari PT Astra International Tbk. Perseroan PT Astra International Tbk. The Company has
melakukan transaksi dengan PT Toyota Astra Motor transactions with PT Toyota Astra Motor to support
untuk mendukung program pembiayaan konsumen. the consumer financing program.
PT Astra Graphia Tbk. PT Astra Graphia Tbk.
PT Astra International Tbk merupakan pihak PT Astra International Tbk is the indirect controlling
pengendali dari PT Astra Graphia Tbk. Perseroan shareholder of PT Astra Graphia Tbk. The Company
melakukan transaksi dalam bidang jasa teknologi has the transactions for information technology
informasi. services.
Komisaris, Direksi dan personil manajemen Commissioners, Directors and key management
kunci personnel
Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people who
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead,
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control activities of the Company, directly or
aktivitas Perseroan, secara langsung atau tidak indirectly. Key management personnel of the
langsung. Personil manajemen kunci Perseroan Company are Board of Directors and
adalah Direksi dan Komisaris Perseroan. Commissioners of the Company.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak terkait The details of balances and transactions with
dengan Perseroan adalah sebagai berikut: (lanjutan) parties that are associated with the Company are as
follows: (continued)
30 Jun 2023 31 Des 2022
ASET ASSETS
Beban dibayar dimuka
dan uang muka Prepaid expenses and advances
PT Asuransi Astra Buana 28,838 13,963 PT Asuransi Astra Buana
Persentase terhadap total aset 0.09% 0.05% Percentage of total assets
Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen receivables
PT Swadaya Harapan Nusantara 44,730 21,603 PT Swadaya Harapan Nusantara
Personil manajemen kunci 1,021 1,371 Key management personnel
45,751 22,974
Persentase terhadap total aset 0.14% 0.08% Percentage of total assets
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing receivables
PT Tasti Anugerah Mandiri 30,645 47,811 PT Tasti Anugerah Mandiri
Persentase terhadap total aset 0.10% 0.17% Percentage of total assets
Piutang lain-lain Other receivables
PT Asuransi Astra Buana 31,069 22,044 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Jiwa Astra 687 758 PT Asuransi Jiwa Astra
PT Toyota Astra Motor 258,178 151,546 PT Toyota Astra Motor
289,934 174,348
Persentase terhadap total aset 0.90% 0.61% Percentage of total assets
Jumlah aset yang terkait
dengan pihak berelasi 395,168 259,096 Total assets with related parties
Persentase terhadap total aset 1.23% 0.91% Percentage of total assets
Lampiran – 5/68 – Schedule
Page 76
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak terkait The details of balances and transactions with parties
dengan Perseroan adalah sebagai berikut: that are associated with the Company are as
(lanjutan) follows: (continued)
30 Jun 2023 31 Des 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan Payable to dealers
PT Astra International Tbk 150,067 557 PT Astra International Tbk
Persentase terhadap total liabilitas 0.54% 0.00% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Asuransi Astra Buana 114,506 73,540 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Jiwa Astra 6,362 6,348 PT Asuransi Jiwa Astra
PT Toyota Astra Motor 168,958 109,474 PT Toyota Astra Motor
289,826 189,362
Persentase terhadap total liabilitas 1.04% 0.77% Percentage of total liabilities
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities with
dengan pihak berelasi 439,893 189,919 related parties
Persentase terhadap total liabilitas 1.57% 0.77% Percentage of total liabilities
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pembiayaan
konsumen Consumer financing income
PT Swadaya Harapan Nusantara 1,488 476 PT Swadaya Harapan Nusantara
Personil manajemen kunci 57 164 Key management personnel
1,545 640
Persentase terhadap
total pendapatan 0.09% 0.02% Percentage of total income
Pendapatan pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing income
PT Tasti Anugerah Mandiri 1,531 2,913 PT Tasti Anugerah Mandiri
Persentase terhadap total pendapatan 0.08% 0.10% Percentage of total income
Pendapatan lain-lain 49,685 52,150 Miscellaneous income
Persentase terhadap total pendapatan 2,75% 1.75% Percentage of total income
Jumlah pendapatan yang terkait Total income with
dengan pihak berelasi 52,761 55,703 related parties
Persentase terhadap total pendapatan 2.92% 1.86% Percentage of total income
BEBAN EXPENSES
General and administrative
Beban umum dan administrasi expenses
Dana Pensiun Astra 3,061 5,598 Dana Pensiun Astra
PT Astra Graphia Tbk. 2,747 3,540 PT Astra Graphia Tbk.
PT Asuransi Astra Buana 1,809 8,194 PT Asuransi Astra Buana
Jumlah beban yang terkait Total expense with
dengan pihak berelasi 7,617 17,332 related parties
Persentase terhadap total beban 0.55% 0.76% Percentage of total expense
Lampiran – 5/69 – Schedule
Page 77
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN OPERASI 31. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Manajemen menilai performa segmen operasi Management assesses the performance of the
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, operating segment based on several indicators,
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh such as receivables, revenue and expenditures
segmen-segmen tersebut. allocated by those segments.
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segment are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi yang the internal reporting provided to the Directors, who
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber are responsible for allocating resources to the
daya ke segmen dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance.
performanya.
Segmen operasi Perseroan dibagi berdasarkan The Company’s operating segment represent the
produk usaha (pembiayaan konsumen, sewa business product (consumer financing, finance
pembiayaan dan pembiayaan penyalur kendaraan) lease and dealer financing) and geographic area.
dan daerah geografis.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen each of the Company's reportable segments:
Perseroan:
• Pembiayaan konsumen • Consumer financing
Termasuk dalam pelaporan segmen Included in the consumer financing segment
pembiayaan konsumen adalah seluruh reporting are operating segment assessment
indikator penilaian segmen operasi yang indicators that can actually be attributed as a
secara nyata dapat diatribusikan sebagai part of consumer financing.
bagian dari pembiayaan konsumen.
• Sewa pembiayaan • Finance lease
Termasuk dalam pelaporan segmen sewa Included in the finance lease segment reporting
pembiayaan adalah seluruh indikator are operating segment assessment indicators
penilaian segmen operasi yang secara nyata that can actually be attributed as a part of
dapat diatribusikan sebagai bagian dari sewa finance lease.
pembiayaan.
• Pembiayaan penyalur kendaraan • Dealer financing
Termasuk dalam pelaporan segmen Included in the dealer financing segment
pembiayaan penyalur kendaraan adalah reporting are operating segment assessment
seluruh indikator penilaian segmen operasi indicators that can actually be attributed as a
yang secara nyata dapat diatribusikan part of dealer financing.
sebagai bagian dari pembiayaan penyalur
kendaraan.
30 Juni/June 2023
Pembiayaan
Pembiayaan penyalur
konsumen/ Sewa kendaraan/ Tidak dapat
Consumer pembiayaan/ Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing Finance lease financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit or loss
dan penghasilan and comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 1,587,638 - - - 1,587,638 Consumer financing
Sewa pembiayaan - 10,186 - - 10,186 Finance leases
Pembiayaan dealer - - 26,833 - 26,833 Dealer financing
Bunga bank Interest income from banks
dan lain-lain 108,332 57 55 75,309 183,753 and miscellaneous
Jumlah pendapatan 1,695,970 10,243 26,888 75,309 1,808,410 Total income
Lampiran – 5/70 – Schedule
Page 78
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 31. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
(lanjutan) (continued)
30 Juni/June 2023
Pembiayaan
Pembiayaan penyalur
konsumen/ Sewa kendaraan/ Tidak dapat
Consumer pembiayaan/ Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing Finance lease financing Unallocated Total
Beban Expense
General and administrative
Beban umum dan administrasi expenses (exclude
(tidak termasuk Penyusutan) - - - (263,734) (263,734) depreciation)
Penyusutan - - - (67,389) (67,389) Depreciation
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan - - - (721,577) (721,577) charges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
- Piutang pembiayaan Consumer financing -
konsumen, investasi dalam receivables, net
sewa pembiayaan dan investments in leases
piutang pembiayaan and dealer financing
penyalur kendaraan (279,288) (47) 2,213 - (277,122) receivables
- Lainnya (44,997) - - - (44,997) Others -
Rugi selisih Loss on foreign
kurs - bersih - - - (81) (81) exchange - net
Jumlah beban (324,285) (47) 2,213 (1,052,781) (1,374,900) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK 1,371,685 10,196 29,101 (977,472) 433,510 INCOME BEFORE
PENGHASILAN INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - - (95,817) (95,817) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 1,371,685 10,196 29,101 (1,073,289) 337,693 NET INCOME
Jumlah aset 29,033,214 274,689 654,839 2,252,059 32,214,801 Total assets
Jumlah liabilitas 25,322,509 229,966 548,224 1,885,396 27,986,095 Total liabilities
31 Desember/December 2022
Pembiayaan
Pembiayaan penyalur
konsumen/ Sewa kendaraan/ Tidak dapat
Consumer pembiayaan/ Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing Finance lease financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit or loss
dan penghasilan and comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 2,680,356 - - - 2,680,356 Consumer financing
Sewa pembiayaan - 14,856 - - 14,856 Finance leases
Pembiayaan dealer - - 40,505 - 40,505 Dealer financing
Interest income from banks
Bunga bank dan lain-lain 156,324 135 35 95,131 251,625 and miscellaneous
Jumlah pendapatan 2,836,680 14,991 40,540 95,131 2,987,342 Total income
Lampiran – 5/71 – Schedule
Page 79
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 31. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Pembiayaan
Pembiayaan penyalur
konsumen/ Sewa kendaraan/ Tidak dapat
Consumer pembiayaan/ Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing Finance lease financing Unallocated Total
Beban Expense
General and administrative
Beban umum dan administrasi expenses (exclude
(tidak termasuk Penyusutan) - - - (557,031) (557,031) depreciation)
Penyusutan - - - (90,601) (90,601) Depreciation
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan - - - (1,172,850) (1,172,850) charges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
- Piutang pembiayaan Consumer financing -
konsumen, investasi dalam receivables, net
sewa pembiayaan dan investments in leases
piutang pembiayaan and dealer financing
penyalur kendaraan (425,163) 29 (3,206) - (428,340) receivables
- Lainnya (45,715) - - (45,715) Others -
Rugi selisih Loss on foreign
kurs - bersih - - - 100 100 exchange - net
Jumlah beban (470,878) 29 (3,206) (1,820,382) (2,294,437) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK 2,365,802 15,020 37,334 (1,725,251) 692,905 INCOME BEFORE
PENGHASILAN INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - - (154,708) (154,708) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 2,365,802 15,020 37,334 (1,879,959) 538,197 NET INCOME
Jumlah aset 24,966,337 210,931 712,203 2,464,337 28,353,808 Total assets
Jumlah liabilitas 21,879,074 167,647 566,055 1,958,644 24,571,420 Total liabilities
Bentuk pelaporan berdasarkan daerah geografis Reporting format based on geographical areas
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari 39 Geographical segment consists of 39 branches
cabang (2022: 39 cabang) (tidak diaudit) yang (2022: 39 branches) (unaudited) that are located into
terbagi menjadi 6 area yaitu DKI Jakarta, Jawa, 6 areas, namely DKI Jakarta, Jawa, Sumatera,
Sumatera, Kalimantan, Bali and Sulawesi: Kalimantan, Bali and Sulawesi:
30 Jun 2023 30 Jun 2022
Pendapatan Income
- Area Jawa 394,148 311,123 Jawa area -
- Area Sumatra 651,164 321,115 Sumatera area -
- Area DKI Jakarta 401,773 543,792 DKI Jakarta area -
- Area Sulawesi 141,499 106,440 Sulawesi area -
- Area Kalimantan 34,524 93,283 Kalimantan area -
- Area Bali 185,302 22,635 Bali area -
Jumlah pendapatan 1,808,410 1,398,388 Total income
Lampiran – 5/72 – Schedule
Page 80
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to few
risiko-risiko keuangan: risiko nilai tukar mata uang financial risks: foreign exchange risk, credit risk and
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga dan risiko liquidity risk. The Company’s overall risk
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen management program focuses to mitigate the
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk volatility of financial markets and to minimise
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan potential adverse effects on the Company’s financial
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak performance.
pada kinerja keuangan Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi yang dibantu oleh berbagai komite of Directors, supported by the various management
manajemen. Direksi bertugas menentukan prinsip committees. The Board of Directors has the
dasar kebijakan manajemen risiko Perseroan secara responsibility to determine the basic principles of the
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu Company’s risk management as well as principles
seperti risiko nilai tukar mata uang asing, risiko covering specific areas, such as foreign exchange
tingkat bunga, risiko kredit, penggunaan instrumen risk, interest rate risk, credit risk, the use of
keuangan derivatif dan investasi atas kelebihan derivative financial instruments and the investment
likuiditas. of excess liquidity.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar The Company is aware of market risk due to
mata uang asing yang terjadi akibat fluktuasi foreign exchange as a result of the fluctuation of
mata uang Rupiah terhadap Dolar AS dan Yen IDR against US Dollar and JP Yen, hence the
JP, sehingga Perseroan melakukan transaksi Company entered into cross currency swap and
cross currency swap dan foreign exchange foreign exchange swap contracts to hedge the
swap dengan tujuan melakukan aktivitas lindung uncertainty of foreign exchange arising from
nilai atas ketidakpastian nilai tukar mata uang cash flow of principal and interest from
asing yang timbul dari arus kas pokok dan borrowing and bonds.
bunga pinjaman dan obligasi.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises the Company’s
Perseroan atas risiko nilai tukar mata uang exposure to foreign currency exchange rate risk
asing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 as at 30 June 2023 and 31 Desember 2022.
Desember 2022. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are the Company’s
instrumen keuangan Perseroan pada nilai financial instruments at carrying amounts,
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata categorised by currency.
uang.
a. Dalam mata uang asal a. In original currency
30 Jun 2023 31 Des 2022
Dolar AS (nilai penuh) US Dollar (full amount)
Aset Assets
Kas dan setara kas 300,396 170,028 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 824,000,000 693,000,000 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (824,000,000) (693,000,000) Hedging
Aset bersih 300,396 170,028 Net assets
Lampiran – 5/73 – Schedule
Page 81
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
a. Dalam mata uang asal (lanjutan) a. In original currency (continued)
30 Jun 2023 31 Des 2022
Yen Jepang (nilai penuh) Japanese Yen (full amount)
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,734,905 1,147,683 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 5,000,000,000 5,000,000,000 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (5,000,000,000) (5,000,000,000) Hedging
Aset bersih 1,734,905 1,147,683 Net assets
b. Dalam ekuivalen Rupiah b. In Rupiah equivalent
30 Jun 2023 31 Des 2022
Dolar AS US Dollar
Aset Assets
Kas dan setara kas 4,514 2,675 Cash and cash equivalent
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 12,381,424 10,901,583 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (12,381,424) (10,901,583) Hedging
Aset bersih 4,514 2,675 Net assets
Yen Jepang Japanese Yen
Aset Assets
Kas dan setara kas 182 135 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 524,596 587,834 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (524,596) (587,834) Hedging
- -
Aset bersih 182 135 Net assets
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perseroan pada tanggal 30 Juni Company’s net income to movement of foreign
2023 dan 31 Desember 2022 atas perubahan exchange rates on 30 June 2023 and 31
nilai tukar mata uang asing yaitu: Desember 2022:
30 Jun 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 47 (47) Impact to net income
31 Des 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 28 (28) Impact to net income
Lampiran – 5/74 – Schedule
Page 82
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
(a) Pengelolaan risiko kredit (a) Credit risk monitoring
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from
ketidakmampuan konsumen untuk the defaulting consumers. The Company
membayar. Perseroan menerapkan applies prudent financing policies, performs
kebijakan pemberian pembiayaan ongoing portfolio monitoring as well as
berdasarkan prinsip kehati-hatian, manages the collection of consumer
melakukan pengawasan portofolio financing receivables, investment in finance
pembiayaan konsumen, investasi sewa leases receivables, and dealer financing in
pembiayaan dan pembiayaan penyalur order to minimise credit risk exposure.
kendaraan secara berkesinambungan
untuk meminimalisasi risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan Consumer financing receivables are
konsumen, Perseroan menerima jaminan secured by the Certificate of Ownership
dari konsumen berupa Bukti Pemilikan (“BPKB”) of the vehicle financed by the
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas Company.
kendaraan bermotor yang dibiayai
Perseroan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The following table breaks down the
eksposur maksimum risiko kredit tanpa Company’s maximum exposure without
memperhitungkan jaminan yang dikuasai considering collaterals held by the
oleh Perseroan: Company:
30 Jun 2023 31 Des 2022
Kas di bank 379,100 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan
konsumen* 30,332,631 26,113,230 Consumer financing receivables*
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan* 274,689 210,931 in financing leases*
Piutang pembiayaan
dealer* 660,073 719,649 Dealer financing receivables*
Piutang lain-lain - bruto 451,204 237,710 Other receivables - gross
Aset derivatif 46,663 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 22,448 16,704 Other assets
32,166,808 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (1,371,798) (1,215,070) impairment losses
30,795,010 27,551,018
* Sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Before allowance for impairment losses *
Lampiran – 5/75 – Schedule
Page 83
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (b) Risk concentration of financial assets
Berdasarkan eksposur maksimum risiko Based on maximum exposure of credit
kredit risk
Tabel berikut menggambarkan maksimum The following table breaks down the
eksposur risiko kredit Perseroan pada Company’s maximum exposure on credit
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember risk at 30 June 2023 and 31 December
2022 tanpa memperhitungkan jaminan 2022, without taking into account the
yang dikuasai oleh Perseroan terhadap collaterals held. The exposures set out
aset tersebut. Eksposur di atas above are based on gross amounts before
berdasarkan nilai bruto sebelum dikurangi allowance for doubtful accounts and
cadangan kerugian penurunan nilai dan provision for diminution in market value as
penyisihan nilai pasar yang sebagaimana reported in the statements of financial
dilaporkan pada laporan posisi keuangan. position.
30 Juni/June 2023
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Ritel/ Maximum
Corporate Retail Exposure
Kas di bank 379,100 - 379,100 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen - bruto 1,909,803 28,422,828 30,332,631 receivables - gross
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan - Net investment in
bruto 274,689 - 274,689 financing lease - gross
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing
- bruto 660,073 - 660,073 receivables - gross
Piutang lain-lain - bruto - 451,204 463,137 Other receivables - gross
Aset derivatif 46,663 - 46,663 Derivative assets
Aset lain-lain 22,448 - 22,448 Other assets
3,292,776 28,874,032 32,166,808
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,371,798) impairment losses
30,795,010
31 Desember/December 2022
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Ritel/ Maximum
Corporate Retail Exposure
Kas di bank 602,002 - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen - bruto 1,569,188 24,544,042 26,113,230 receivables - gross
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan - Net investment in
bruto 210,931 - 210,931 financing lease - gross
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing
- bruto 719,649 - 719,649 receivables - gross
Piutang lain-lain - bruto - 237,710 237,710 Other receivables - gross
Aset derivatif 865,862 - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - 16,704 Other assets
3,984,336 24,781,752 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Tabel di atas merupakan eksposur The above table represents a maximum
maksimum atas risiko kredit bagi credit risk exposure to the Company.
Perseroan.
Lampiran – 5/76 – Schedule
Page 84
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan eksposur maksimum risiko Based on maximum exposure of credit
kredit (lanjutan) risk (continued)
Seperti yang telah dijelaskan di atas, jumlah As outlined above, the total maximum
eksposur maksimum terutama berasal dari exposure is mainly derived from consumer
piutang pembiayaan konsumen, aset financing receivables, derivative asset, net
derivatif, investasi bersih dalam sewa investment in finance leases and dealer
pembiayaan dan piutang pembiayaan financing receivables.
penyalur kendaraan.
Manajemen yakin akan kemampuan Management is confident in its ability to
Perseroan untuk mengendalikan dan control and sustain minimal exposure of
memelihara eksposur risiko kredit pada credit risk to the Company based on the
tingkat yang minimum berdasarkan hal-hal following:
sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk - The Company has set sufficient
penyisihan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses to
untuk menutupi kemungkinan kerugian cover incurred losses arising from
atas tidak tertagihnya piutang tersebut uncollectible receivables based on
berdasarkan kerugian kredit expected credit losses.
ekspektasian.
- Piutang pembiayaan konsumen – - Consumer financing receivable – net
bersih dan investasi bersih dalam and investment in finance leases, which
sewa pembiayaan yang merupakan represent the biggest portfolio, are
portofolio terbesar, dilindungi dengan secured by collaterals.
jaminan.
Berdasarkan sektor geografis Based on geographical sector
Tabel berikut menggambarkan eksposur The following table breaks down the
maksimum risiko kredit berdasarkan sektor Company’s maximum credit risk exposure
geografis: based on geographical sector:
30 Juni/June 2023
Maksimum
eksposur/
DKI Maximum
Jawa Jakarta Sumatera Kalimantan Bali Sulawesi exposure
Kas di bank - 379,100 - - - - 379,100 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 10,596,152 6,570,797 6,809,114 2,358,790 621,165 3,376,613 30,332,631 receivables
Investasi bersih
dalam sewa Net investment
pembiayaan 95,958 59,504 61,663 21,361 5,625 30,578 274,689 in financing leases
Piutang pembiayaan
penyalur Dealer financing
kendaraan - 660,073 - - - - 660,073 receivables
Piutang lain-lain - 451,204 - - - - 451,204 Other receivables
Aset derivatif - 46,663 - - - - 46,663 Derivative assets
Aset lain-lain - 22,448 - - - - 22,448 Other assets
Jumlah 10,692,110 8,189,789 6,870,777 2,380,151 626,790 3,407,191 32,166,808 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,371,798) impairment losses
30,795,010
Lampiran – 5/77 – Schedule
Page 85
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan sektor geografis (lanjutan) Based on geographical sector
(continued)
31 Desember/December 2022
Maksimum
eksposur/
DKI Maximum
Jawa Jakarta Sumatera Kalimantan Bali Sulawesi exposure
Kas di bank - 602,002 - - - - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 9,575,974 5,732,955 5,985,411 1,852,028 466,008 2,500,854 26,113,230 receivables
Investasi bersih
dalam sewa Net investment
pembiayaan 77,351 46,308 48,347 14,960 3,764 20,201 210,931 in financing leases
Piutang pembiayaan
penyalur Dealer financing
kendaraan - 719,649 - - - - 719,649 receivables
Piutang lain-lain - 237,710 - - - - 237,710 Other receivables
Aset derivatif - 865,862 - - - - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain - 16,704 - - - - 16,704 Other assets
Jumlah 9,653,325 8,221,190 6,033,758 1,866,988 469,772 2,521,055 28,766,088 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As at 30 June 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 eksposur risiko kredit atas credit risk exposure relating to financial
aset keuangan terbagi atas: assets are divided as follows:
30 Juni/June 2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired impaired Impaired Total
Kas di bank 379,100 - - 379,100 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 27,194,187 2,733,948 404,496 30,332,631 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 273,891 798 - 274.689 finance leases
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 660,073 - - 660,073 receivables
Piutang lain-lain 417,090 - 34,114 451,204 Other receivables
Aset derivatif 46,663 - - 46,663 Derivative assets
Aset lain-lain 22,448 - - 22,448 Other assets
28,993,452 2,734,746 438,610 32,166,808
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,371,798) impairment losses
30,795,010
Lampiran – 5/78 – Schedule
Page 86
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired impaired Impaired Total
Kas di bank 602,002 - - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 23,953,739 1,874,955 284,536 26,113,230 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 202,309 - 8,622 210,931 finance leases
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 719,649 - - 719,649 receivables
Piutang lain-lain 224,394 - 13,316 237,710 Other receivables
Aset derivatif 865,862 - - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - - 16,704 Other assets
26,584,659 1,874,955 306,474 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The quality of financial assets that are
Desember 2022 rincian kualitas aset “neither past due nor impaired” as at 30
keuangan yang “belum jatuh tempo atau June 2023 and 31 December 2022 can be
tidak mengalami penurunan nilai” assessed by reference to the internal
berdasarkan pengelolaan internal sebagai monitoring system as follows:
berikut:
30 Juni/June 2023
Kualitas/ Kualitas/ Jumlah/
Quality 1 Quality 2 Total
Kas di bank 379,100 - 379,100 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 26,387,021 807,166 27,194,187 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 273,857 34 273,891 finance lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 660,073 - 660,073 receivables
Piutang lain-lain 417,090 - 417,090 Other receivable
Aset derivatif 46,663 - 46,663 Derivative assets
Aset lain-lain 22,448 - 22,448 Other assets
28,186,252 807,200 28,993,452
31 Desember/December 2022
Kualitas/ Kualitas/ Jumlah/
Quality 1 Quality 2 Total
Kas di bank 602,002 - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 23,389,127 564,612 23,953,739 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 202,309 - 202,309 finance lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 719,649 - 719,649 receivables
Piutang lain-lain 224,394 - 224,394 Other receivable
Aset derivatif 865,862 - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - 16,704 Other assets
26,020,047 564,612 26,584,659
Lampiran – 5/79 – Schedule
Page 87
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang Details for credit quality of loans that are
diberikan yang “belum jatuh tempo atau “neither past due nor impaired” are as
tidak mengalami penurunan nilai” adalah: follows:
- Kualitas 1 - Quality 1
Aset keuangan yang selama 5 (lima) The financial assets during their first 5
bulan pertama masa kontrak berjalan (five) months contracts tenure have
belum pernah menunggak dalam never been overdue in payment
pembayaran angsuran; installment;
- Kualitas 2 - Quality 2
Aset keuangan lancar yang pernah The financial assets that are current,
menunggak dalam pembayaran however they had ever been overdue in
angsuran selama 5 (lima) bulan payment installments, during their first 5
pertama masa kontrak. (five) months contracts tenure.
Analisis umur piutang pembiayaan An aging analysis of consumer financing,
konsumen, sewa pembiayaan, dan net investment in finance lease, and dealer
pembiayaan penyalur kendaraan yang financing that are “past due but not
diberikan yang “telah jatuh tempo tetapi impaired” on 30 June 2023 and 31
tidak mengalami penurunan nilai” pada December 2022 are set out below:
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 2023
Piutang
Piutang Investasi bersih pembiayaan
pembiayaan dalam sewa penyalur
konsumen/ pembiayaan/ kendaraan/
Consumer Net investment Dealer
financing in finance financing
receivables leases receivables Jumlah/Total
1 - 7 hari 2,274,203 212 - 2,274,415 1 - 7 days
8 - 30 hari 459,745 586 - 460,331 8 - 30 days
2,733,948 798 - 2,734,746
31 Desember/December 2022
Piutang
Piutang Investasi bersih pembiayaan
pembiayaan dalam sewa penyalur
konsumen/ pembiayaan/ kendaraan/
Consumer Net investment Dealer
financing in finance financing
receivables leases receivables Jumlah/Total
1 - 7 hari 1,543,404 - - 1,543,404 1 - 7 days
8 - 30 hari 331,551 - - 331,551 8 - 30 days
1,874,955 - - 1,874,955
Perseroan menghapusbukukan piutang The Company writes-off consumer
pembiayaan konsumen, investasi bersih financing receivable, net investment in
dalam sewa pembiayaan, pembiayaan finance lease, and dealer financing and any
penyalur kendaraan dan cadangan related allowance for impairment losses,
kerugian penurunan nilai terkait, pada saat when the Company determines that the
Perseroan menentukan bahwa piutang receivable is uncollectible. This
tersebut tidak dapat tertagih. Penentuan ini determination is made based on the aging
dilakukan berdasarkan status umur jatuh of past due status.
tempo.
Lampiran – 5/80 – Schedule
Page 88
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/June 2023
Piutang pembiayaan konsumen Investasi
dan piutang lain-lain/Consumer bersih dalam Piutang
financing receivables and other sewa pembiayaan
receivables pembiayaan/ penyalur
Net investment kendaraan/
Korporasi/ Ritel/ in finance Dealer financing Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail leases receivables Others Total
Saldo awal 72,758 1,129,869 - 7,446 4,997 1,215,070 Beginning balance
Penambahan/
(pembalikan) 17,580 261,640 47 (2,213) 6,369 283,423 Additions/(reversal)
Penghapusan Written-off
piutang (7,978) (118,718) - - - (126,696) receivables
Saldo akhir 82,360 1,272,791 47 5,233 11,366 1,371,798 Ending balance
31 Desember/December 2022
Piutang pembiayaan konsumen Investasi
dan piutang lain-lain/Consumer bersih dalam Piutang
financing receivables and other sewa pembiayaan
receivables pembiayaan/ penyalur
Net investment kendaraan/
Korporasi/ Ritel/ in finance Dealer financing Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail leases receivables Others Total
Saldo awal 61,562 954,778 29 4,240 5,347 1,025,956 Beginning balance
Penambahan/
(pembalikan) 25,550 399,613 - 3,206 (350) 428,019 Additions/(reversal)
Penghapusan Written-off
piutang (14,354) (224,522) (29) - - (238,905) receivables
Saldo akhir 72,758 1,129,869 - 7,446 4,997 1,215,070 Ending balance
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemic
Dampak langsung dan tidak langsung atas Direct and indirect effects of the COVID-19
pandemik COVID-19 mempengaruhi outbreak are impacting the global economy,
perekonomian global, pasar dan pihak lawan markets, and the counterparties and debtors of
maupun debitur dari Perseroan. the Company.
Pihak regulator telah mengeluarkan beberapa The regulators has also issued several
peraturan yaitu, antara lain POJK regulations as POJK No.14/POJK.05/2020
No.14/POJK.05/2020 tanggal 14 April 2020 dated 14 April 2020 which has been amended
yang kemudian telah diubah dengan POJK with POJK No. 58/POJK.05/2020 dated 16
No.58/POJK.05/2020 tanggal 16 Desember December 2020 and amended again by POJK
2020 dan diubah lagi dengan POJK No. 30/POJK.05/2021 dated 30 December 2021
No. 30/POJK.05/2021 tanggal 30 Desember regarding Countercyclical Policy for impacts of
2021 tentang Kebijakan Countercyclical Coronavirus Disease 2019 spread for non-bank
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease financial service institutions with the objective to
2019 Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-bank push the optimization of non-bank institution’s
yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi performance specifically for the intermediation
kinerja lembaga non-bank khususnya fungsi function, manage the stability of the financial
intermediasi, menjaga stabilitas sistem system and support the economic growth.
keuangan, dan mendukung pertumbuhan
ekonomi.
Lampiran – 5/81 – Schedule
Page 89
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Dampak pandemik COVID-19 (lanjutan) Effects of the COVID-19 pandemic
(continued)
Secara umum, pada tahun 2022 situasi pandemi Generally, in 2022 the situation of the COVID-
COVID-19 relatif sudah mulai terkendali yang 19 pandemic has begun to be relatively under
ditandai dengan semakin tingginya tingkat control which marked by the increasing level of
vaksinasi masyarakat dan penurunan jumlah public vaccination rate and decreasing number
kasus COVID-19. Indikator perekonomian juga of COVID-19 cases. Economic indicators are
semakin membaik dengan meningkatnya also getting better with the increment in
pertumbuhan ekonomi Indonesia pada akhir Indonesia's economic growth as at the end of
tahun 2023, dan khususnya dalam industri 2023, and in particular in the automotive
otomotif di mana tercatat kenaikan penjualan industry where there has been a significant
mobil baru dari Gaikindo dibandingkan pada increment in sales of new cars from Gaikindo
tahun 2022. compared to 2022.
Manajemen telah melakukan langkah-langkah Management has been taking actions as to
untuk memitigasi dampak dari pandemi COVID- mitigate the impacts of COVID-19 pandemic on
19 terhadap bisnis Perseroan sebagai berikut: the Company’s business as follow:
• Memberikan program restrukturisasi untuk • Providing restructuring program to support
mendukung konsumen yang terdampak the customers impacted by COVID-19
pandemi COVID-19 pada tahun 2020. pandemic in 2020.
• Melakukan pengawasan ketat terhadap • Closely monitor collection and consumers’
kolektibilitas serta kondisi debitur, dan condition and increase collection efforts for
meningkatkan upaya penagihan pada kredit non-performing loans.
bermasalah.
• Melakukan penyaluran kredit yang diberikan • Selectively provide financing by applying the
secara selektif dengan menerapkan prinsip precautionary principle.
kehati-hatian.
• Menerapkan manajemen risiko likuiditas • Implementing optimal liquidity risk
secara optimum untuk menjaga posisi management to maintain the Company's
likuiditas Perseroan. liquidity position.
Restrukturisasi pinjaman akan menunjukkan Restructuring of a loan would indicate a
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan significant increase in credit risk and move to
pindah ke Tahap 2 apabila terjadi tunggakan Stage 2 if the overdue became higher than 7
lebih dari 7 hari. Sejalan dengan panduan yang days. In line with guidance issued by the
dikeluarkan oleh Ikatan Akuntansi Indonesia, Indonesia Institute of Accountants,
manajemen telah mempertimbangkan bahwa management have considered that such a
restrukturisasi atau peristiwa mungkin tidak restructuring or event may not automatically
secara otomatis memicu peningkatan risiko trigger a significant increase in credit risk if the
kredit yang signifikan jika peminjam diharapkan borrower would be expected to recover and
untuk memulihkan dan memenuhi kewajiban fulfill their contractual obligations after the end
kontraktual mereka setelah akhir periode of the restructuring period.
restrukturisasi.
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan melakukan pengawasan terhadap Interest rate exposure is monitored to minimise
dampak pergerakan tingkat suku bunga untuk any negative impact to the Company. To
meminimalisasi dampak negatif terhadap measure market risk fluctuations in interest
Perseroan. Untuk mengukur risiko pasar karena rates, the Company primarily uses interest
pergerakan suku bunga, Perseroan melakukan margin and spread analysis and also reviews
analisis pada pergerakan marjin suku bunga the maturity gap analysis based on the repricing
dan pada profil jatuh tempo aset dan liabilitas schedule for all assets and liabilities. The
berdasarkan jadwal perubahan suku bunga. Company also enters into cross currency swap
Perseroan juga melakukan transaksi cross and foreign exchange swap to hedge the
currency swap dan foreign exchange swap foreign currency interest loans from interest
untuk melindungi liabilitas bunga dalam mata rate uncertainty.
uang asing atas ketidakpastian bunga.
Perseroan meminimilisasi eksposur tingkat The Company minimises interest rate exposure
bunga dengan mengutamakan ketersediaan by prioritising on matching funding availability in
dana yang berimbang sesuai dengan Panduan compliance with Derivative
Transaksi/Kontrak Derivatif. Contract/Transactions Guidelines
Lampiran – 5/82 – Schedule
Page 90
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The following table summarises the Company’s
liabilitas keuangan berbunga Perseroan pada interest earnings financial assets and interest
nilai tercatat, yang dikategorikan menurut mana bearing financial liabilities at carrying amounts
yang terlebih dahulu antara tanggal repricing which are categorised by the earlier of
secara kontraktual (contractual repricing) atau contractual repricing date or maturity date.
tanggal jatuh tempo.
30 Juni/June 2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Kurang dari Kurang dari
satu tahun/ Lebih dari 2/ satu tahun/ Lebih dari 2/
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/
one year years years Total one year years years Total
Aset Assets
Kas di bank 379,100 - - 379,100 - - - - Cash in banks
Consumer
Piutang financing
pembiayaan receivables -
konsumen - bruto - - - - 12,255,609 7,870,135 8,019,816 28,145,560 gross
Investasi Net investment
dalam sewa in finance
pembiayaan - bruto - - - - 108,586 64,314 42,449 215,349 leases - gross
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan gross
- bruto - - - - 660,073 - - 660,073 receivables -
Jumlah aset keuangan 379,100 - - 379,100 13,024,268 7,934,449 8,062,265 29,020,982 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 9,812,951 1,450,000 500,002 11,762,953 Rupiah -
- Dolar AS 3,424,778 2,598,731 6,353,314 12,376,823 - - - - US Dollar -
- Yen Jepang 524,687 - - 524,587 - - - - Japanese Yen -
Surat berharga Securities
yang diterbitkan issued
- Rupiah - - - - 1,016,255 - - 1,016,255 Rupiah -
- Dolar AS - - - - - - - - US Dollar -
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 3,949,365 2,598,731 6,353,314 12,901,410 10,829,206 1,450,000 500,002 12,779,208 liabilities
Bersih (3,570,265) (2,598,731) (6,353,314) (12,522,310) 2,195,062 6,484,449 7,562,263 16,241,774 Net
Derivatif 3,949,365 2,598,731 6,353,314 12,901,410 (3,949,365) (2,598,731) (6,353,314) (12,901,410) Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 379,100 - - 379,100 (1,754,303) 3,885,718 1,208,949 3,340,364 repricing gap
31 Desember/December 2022
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Kurang dari Kurang dari
satu tahun/ Lebih dari 2/ satu tahun/ Lebih dari 2/
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/
one year years years Total one year years years Total
Aset Assets
Kas di bank 602,002 - - 602,002 - - - - Cash in banks
Consumer
Piutang financing
pembiayaan receivables -
konsumen - bruto - - - - 11,504,951 7,427,406 7,180,873 26,113,230 gross
Investasi Net investment
dalam sewa in finance
pembiayaan - bruto - - - - 112,931 64,329 33,671 210,931 leases - gross
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan receivables -
- bruto - - - - 719,649 - - 719,649 gross
Jumlah aset keuangan 602,002 - - 602,002 12,337,531 7,491,735 7,214,544 27,043,810 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,895,919 1,450,000 2,148,960 9,494,879 Rupiah -
- Dolar AS 2,751,302 1,572,274 6,574,343 10,897,919 - - - - US Dollar -
- Yen Jepang - 234,758 352,137 586,895 - - - - Japanese Yen -
Surat berharga
yang diterbitkan Securities issued
- Rupiah - - - - 1,017,599 - 1,018,349 2,035,948 Rupiah -
- Dolar AS - - - - - - - - US Dollar -
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,751,302 1,807,032 6,926,480 11,484,814 6,913,518 1,450,000 3,167,309 11,530,827 liabilities
Bersih (2,149,300) (1,807,032) (6,926,480) (10,882,812) 5,424,013 6,041,735 4,047,235 15,512,983 Net
Derivatif 2,751,302 1,807,032 6,926,480 11,484,814 (2,751,302) (1,807,032) (6,926,480) (11,484,814) Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 602,002 - - 602,002 2,672,711 4,234,703 (2,879,245) 4,028,169 repricing gap
Lampiran – 5/83 – Schedule
Page 91
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Perseroan pada tanggal 30 Juni Company’s net income to movement of interest
2023 dan 31 Desember 2022 atas perubahan rates on 30 June 2023 and 31 December 2022:
tingkat suku bunga yaitu:
30 Juni/June 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 3,033 (3,033) Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 4,816 (4,816) Impact to net income
Analisis sensitivitas di atas mengasumsikan Sensitivity analysis assumes that interest rates
bahwa tingkat suku bunga bergerak pada of all maturities move by the same amount,
jumlah yang sama, sehingga tidak therefore, do not reflect the potential impact on
mencerminkan pengaruh potensial laba atas profit of some rates changing while others
perubahan beberapa tingkat suku bunga remain unchanged. The projections also
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi assume that all other variables are held
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel constant and are based on a constant reporting
lainnya adalah konstan dan berdasarkan date position and that all positions run to
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh maturity.
posisi hingga jatuh tempo.
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan Liquidity risk arises in situations where the
mengalami kesulitan dalam mendapatkan Company has difficulties in obtaining funding.
sumber pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga Liquidity risk also arises from a mismatch
timbul akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu between the maturity of its fundings and the
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu maturity of its financing receivables. The
pembiayaan. Perseroan menelaah struktur Company evaluates and reviews its statements
laporan posisi keuangan dan melakukan of financial position structure, by analysing and
analisis serta pengukuran risiko likuiditas measuring liquidity risk based on its Internal
berdasarkan Pedoman Pengendalian Internal Control Manual and Assets Liabilities
Entitas dan Pedoman Pengelolaan Aset dan Management Guideline from shareholders.
Liabilitas dari pemegang saham.
Lampiran – 5/84 – Schedule
Page 92
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus cash flows of financial liabilities on 30 June 2023
kas yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 and 31 December 2022:
Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 2 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/No
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 contractual Jumlah/
one year years years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 14,836,242 4,900,026 7,480,409 - 27,216,677 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 1,074,387 43,601 - - 1,117,988 Securities issued
Utang penyalur kendaraan 323,924 - - - 323,924 Payable to dealers
Akrual 817,598 - - - 817,598 Accrued expense
Utang lain-lain 940,663 - - - 940,663 Other payables
Jumlah 17,992,814 4,943,627 7,480,409 - 30,416,850 Total
DERIVATIF DERIVATIVES
Arus kas keluar 4,004,440 3,167,681 6,501,258 - 13,673,379 Cash outflow
Arus kas masuk (4,007,546) (3,181,197) (6,462,907) - (13,651,650) Cash inflow
(3,106) (13,516) 38,351 - 21,729
17,989,708 4,930,111 7,518,760 - 30,438,579
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 2 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/No
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 contractual Jumlah/
one year years years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 9,219,666 4,208,541 10,412,484 - 23,840,691 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 1,107,517 85,171 1,091,017 - 2,283,705 Securities issued
Utang penyalur kendaraan 4,783 - - - 4,783 Payable to dealers
Akrual 735,782 - - - 735,782 Accrued expense
Utang lain-lain 638,961 - - - 638,961 Other payables
Jumlah 11,706,709 4,293,712 11,503,501 - 27,503,922 Total
DERIVATIF DERIVATIVES
Arus kas keluar 3,071,183 2,664,439 6,419,569 - 12,155,191 Cash outflow
Arus kas masuk (3,243,588) (2,737,422) (6,700,183) - (12,681,193) Cash inflow
(172,405) (72,983) (280,614) - (526,002)
11,534,304 4,220,729 11,222,887 - 26,977,920
Lampiran – 5/85 – Schedule
Page 93
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (v) Fair value of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets and liabilities measured at fair
nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar value use the following fair value hierarchy of:
sebagai berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived from
langsung (misalnya derivasi harga); dan prices); and
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 Desember 2022,
2022, aset dan liabilitas keuangan yang diukur financial assets and liabilities measured at fair
pada nilai wajar diukur dengan menggunakan value based on the following fair value
hierarki nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset
derivatif 438,421 - 438,421 - 438,421 Derivative assets
438,421 - 438,421 - 438,421
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 97,064 - 97,064 - 97,064 Derivative liabilities
97,064 - 97,064 - 97,064
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 865,862 - 865,862 - 865,862 Derivative assets
865,862 - 865,862 - 865,862
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 21,149 - 21,149 - 21,149 Derivative liabilities
21,149 - 21,149 - 21,149
Lampiran – 5/86 – Schedule
Page 94
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments
(continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below sets out the carrying amounts
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan and fair value of those financial assets and
yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di liabilities not presented at their fair value in the
laporan posisi keuangan Perseroan: Company’s statements of financial position:
30 Jun 2023 31 Des 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas di bank 379,100 379,100 602,002 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan konsumen 30,332,631 28,838,853 26,113,230 23,916,784 Consumer financing receivables
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan 274,689 233,184 210,931 192,646 Net investment in finance leases
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan 660,073 660,073 719,649 719,649 Dealer financing receivables
Piutang lain-lain 451,204 451,204 237,710 237,710 Other receivables
Aset lain-lain 22,448 22,448 16,704 16,704 Other assets
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 24,664,364 25,754,545 20,979,693 22,071,673 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan: Securities issued:
Obligasi - bersih 1,016,253 1,018,769 2,035,948 2,045,033 Bonds - net
Utang penyalur kendaraan 323,924 323,924 4,783 4,783 Payable to dealers
Akrual 817,598 817,598 735,782 735,782 Accruals
Utang lain-lain 940,663 940,663 638,961 638,961 Other payables
a) Kas di bank dan aset lain-lain a) Cash in banks and other assets
Estimasi nilai wajar dari kas di bank dan The carrying amount of cash in banks and
aset lain-lain adalah perkiraan jumlah nilai other assets are approximate the
tercatatnya dikarenakan sisa jatuh respective carrying amounts since the
temponya dibawah satu tahun sehingga maturity period are below one year
nilai tercatat ini merupakan perkiraan yang therefore the carrying amount is a
layak atas nilai wajar. reasonable of fair value.
b) Piutang pembiayaan dan piutang lain-lain b) Financing receivables and other
receivables
Portofolio kredit Perseroan secara umum Generally, the Company’s portfolio
terdiri dari piutang pembiayaan konsumen, consists of consumer financing
investasi bersih dalam sewa pembiayaan, receivables, net investment in finance
piutang pembiayaan penyalur kendaraan leases, dealer financing receivables and
dan piutang lain-lain. Piutang pembiayaan other receivables. Consumer financing
konsumen, investasi bersih dalam sewa receivables, net investment in finance
pembiayaan, piutang pembiayaan penyalur leases, dealer financing and other
kendaraan dan piutang lain-lain dinyatakan receivables are stated at amortised cost.
berdasarkan biaya perolehan yang
diamortisasi.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih, investasi bersih dalam receivables - net, net investment in finance
sewa pembiayaan, piutang pembiayaan leases, dealer financing receivables - net
penyalur kendaraan - bersih, dan piutang and other receivables are estimated by
lain-lain diestimasi menggunakan diskonto using discounted cash flows applying
arus kas, dengan mengacu pada rata-rata weighted average market rates offered by
tertimbang dari tingkat suku bunga pasar the Company at statements of financial
yang diberikan Perseroan untuk aset position date for financial assets that have
keuangan yang memiliki karakteristik yang similar characteristics with the above
sama dengan aset keuangan tersebut pada mentioned financial assets (level 3 - fair
tanggal laporan posisi keuangan (tingkat 3 value hierarchy).
- hierarki nilai wajar).
Lampiran – 5/87 – Schedule
Page 95
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments
(continued)
c) Pinjaman c) Borrowings
Nilai wajar dari pinjaman dinilai The fair value of borrowings are estimated
menggunakan diskonto arus kas by using discounted cash flows applying
berdasarkan tingkat suku bunga efektif the effective interest rate charged by the
yang dikenakan pada pemakaian terakhir lenders for the last utilisation in each
dalam mata uang masing-masing pinjaman currency borrowings (level 2 – fair value
(tingkat 2 – hierarki nilai wajar). hierarchy).
d) Surat berharga yang diterbitkan d) Securities issued
Nilai wajar obligasi diestimasi The fair value of bonds are estimated by
menggunakan nilai kuotasi pasar terakhir using the last quoted market price (level 2
(tingkat 2 – hierarki nilai wajar). – fair value hierarchy).
e) Utang penyalur kendaraan, utang lain-lain, e) Payable to dealers, other payables and
dan akrual accruals
Estimasi utang penyalur kendaraan, utang For estimated fair value of payable to
lain-lain, dan akrual dikarenakan jatuh dealers, other payables and accruals,
temponya di bawah satu tahun, nilai since the maturity is below one year, the
tercatat merupakan perkiraan yang layak carrying value is a reasonable
atas nilai wajarnya. approximation of fair value.
(vi) Manajemen risiko permodalan (vi) Capital risk management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalannya adalah menjaga kelangsungan capital are to safeguard the Company’s ability to
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil continue as a going concern in order to provide
kepada pemegang saham, manfaat kepada returns for shareholders, benefits for other
pemangku kepentingan lainnya dan memelihara stakeholders, and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perseroan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with other company in the industry,
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan the Company monitors capital on the basis of
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih the gearing ratio. This ratio is calculated as net
pinjaman dibagi dengan jumlah modal. Jumlah debt divided by total capital. Total capital is
modal diambil dari “ekuitas” yang tercantum calculated as “equity” as shown in the
dalam laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali maximum gearing ratio is 10 times from total
dari total modal. capital.
Lampiran – 5/88 – Schedule
Page 96
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen risiko permodalan (lanjutan) (vi) Capital risk management (continued)
30 Jun 2023 31 Des 2022
Pinjaman: Debt:
- Pinjaman yang
diterima - bersih 24,664,362 20,979,693 Borrowings - net -
- Obligasi 1,016,255 2,035,948 Bonds -
Jumlah pinjaman 25,680,617 23,015,641 Total debt
Jumlah modal 4,228,706 3,782,388 Total capital
Gearing ratio (kali) 6.07 6.08 Gearing ratio (times)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Based on Financial Service Authority
Keuangan No. 35/POJK.05/2018 tertanggal 27 Regulation No. 35/POJK.05/2018 dated 27
Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding Conduct of Business
Usaha Perusahaan Pembiayaan, pada tanggal of Multifinance Company, as at 30 June 2023
30 Juni 2023 Perseroan juga telah menghitung the Company has also calculated rentability
rasio rentabilitas di antaranya return on asset ratios, among others, return on asset is 3.00%
sebesar 3,00% (2022: 2,72%) dan return on (2022: 2.72%) and return on equity is 17.40%
equity sebesar 17,40% (2022: 15,32%) (tidak (2022: 15.32%) (unaudited).
diaudit).
33. PERJANJIAN KERJASAMA YANG PENTING 33. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered a joint financing
dalam pemberian pembiayaan bersama, di agreement, whereas the Company bears the
mana Perseroan menanggung risiko kredit credit risk in accordance with its financing
sesuai dengan porsi pembiayaannya (without portion (without recourse) with PT Bank
recourse) dengan PT Bank Permata Tbk, Permata Tbk, as joint financing provider.
sebagai pemberi pembiayaan bersama.
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of motor vehicles.
Pembiayaan yang telah disetujui namun belum Approved financing that has not yet been paid
dibayarkan kepada penyalur kendaraan dicatat to dealers are recorded as payable to dealers.
sebagai utang penyalur kendaraan.
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa entitas asuransi, di antaranya agreements with insurance companies such as
yaitu PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Cigna,
Cigna, dan PT Asuransi Jiwa Astra dalam and PT Asuransi Jiwa Astra to provide
rangka penutupan asuransi kendaraan insurance coverage of financed vehicles and
bermotor yang dibiayai dan penyediaan credit shield. The Company insures vehicles for
asuransi perlindungan kredit. Perseroan the interest of the Company in its capacity as
melakukan penutupan asuransi atas kendaraan financing provider.
bermotor demi kepentingan Perseroan dalam
kapasitasnya sebagai penyedia pembiayaan.
Lampiran – 5/89 – Schedule
Page 97
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN KERJASAMA YANG PENTING 33. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
c. Asuransi (lanjutan) c. Insurance (continued)
Pembayaran premi asuransi yang telah diterima Insurance premium payments received from
dari pelanggan namun belum dibayarkan customers that have not yet been paid to
kepada entitas asuransi dicatat sebagai utang insurance companies are recorded as payable
kepada perusahaan asuransi. Premi asuransi to insurance companies. Insurance premium
yang harus dikembalikan oleh perusahaan due to be refunded by insurance companies as
asuransi dikarenakan penyelesaian kontrak a result of early settlement of financing
pembiayaan lebih awal dari masa pembiayaan contracts is recorded net of the payable to
dicatat sebagai pengurang saldo utang kepada insurance companies.
perusahaan asuransi.
34. SALING HAPUS 34. OFFSETTING
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there
2022, tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan is no financial assets and liabilities that are subject
yang saling hapus pada laporan posisi keuangan. to offsetting in the statements of financial position.
Perseroan memiliki pinjaman dan surat berharga The Company has borrowing and securities issued
yang diterbitkan yang dijamin dengan fidusia atas collaterised by fiduciary of consumer financing
piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5), receivable (refer to Note 5), which are subject to
yang menjadi subyek untuk memenuhi netting enforceable netting arrangements and similar
arrangements dan perjanjian serupa, yang tidak agreements that are not set off in the statements of
saling hapus pada laporan posisi keuangan. financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk that are subject to enforceable master netting
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian arrangements whereas the agreement between the
antara Perseroan dan pihak counterparty Company and the counterparty allows for net
memperbolehkan penyelesaian neto atas aset dan settlement of the relevant financial assets and
liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak liabilities when both elect to settle on a net basis.
memilih untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Otherwise, financial assets and liabilities will be
Ketika kedua pihak tidak memilih untuk settled on a gross basis. However, each party to the
menyelesaikan secara neto, aset dan liabilitas master netting agreement will have the option to
keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, akan settle such amount on a net basis in the event of
tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian default of the other party.
induk mempunyai opsi untuk menyelesaikan
jumlah-jumlah tersebut dengan dasar neto pada
peristiwa di mana terjadi gagal bayar salah satu
pihak.
35. TRANSAKSI NON-KAS 35. NON-CASH TRANSACTION
Tidak ada transaksi non-kas selama tahun 30 Juni There is no non-cash transactions during 30 June
2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and 31 December 2022.
36. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 36. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2023
Arus kas/ Perubahan non kas/
Cash flow Non-cash changes
Pergerakan valuta Pergerakan
Saldo awal/ Penerimaan/ Pembayaran/ asing/ beban transaksi/
Beginning withdrawal Repayment Movement of Changes in Saldo akhir/
balance balance balance foreign exchange transaction cost Ending balance
Pinjaman 20,979,693 18,567,885 (14,237,725) (647,307) 1,816 24,664,362 Borrowings
Surat berharga
yang diterbitkan 1,016,823 - (1,019,150) 1,019,125 (543) 1,016,255 Securities issued
Jumlah liabilitas dari
aktivitas Total liabilities from
pendanaan 21,996,516 18,567,885 (15,256,875) 371,818 1,273 25,680,617 financing activities
Lampiran – 5/90 – Schedule
Page 98
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 36. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH (lanjutan) (continued)
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Arus kas/ Perubahan non kas/
Cash flow Non-cash changes
Pergerakan Pergerakan
Saldo awal/ Penerimaan/ Pembayaran/ valuta asing/ beban transaksi/
Beginning withdrawal Repayment Movement of Changes in Saldo akhir/
balance balance balance foreign exchange transaction cost Ending balance
Pinjaman 16,556,074 20,662,951 (17,067,624) 821,966 6,326 20,979,693 Borrowings
Surat berharga
yang Diterbitkan 537,831 1,500,000 - - (1,883) 2,035,948 Securities issued
Jumlah liabilitas dari
aktivitas Total liabilities from
pendanaan 17,093,905 22,162,951 (17,067,624) 821,966 4,443 23,015,641 financing activities
Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung The Company has applied hedging policy to
nilai untuk pinjaman yang diterima dalam mata borrowings denominated in foreign currencies with
uang asing dan memiliki tingkat suku bunga floating interest rates (see Note 9).
mengambang (lihat Catatan 9).
37. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI) has
standar baru, amendemen dan interpretasi issued the following new standards, amendments
berikut, namun belum berlaku efektif untuk and interpretations, but not yet effective for the
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada financial statements for the year ended 30 June
30 Juni 2023: 2023 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; dan regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik. transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 The above standard will be effective on 1 January
Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance contracts”; and
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 The above standard will be effective on 1 January
Januari 2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of these financial
Perseroan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards to the Company’s financial statements.
keuangan Perseroan.
Lampiran – 5/91 – Schedule
Page 99
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. PENGUNGKAPAN RASIO BERDASARKAN 38. RATIOS DISCLOSURES PURSUANT TO OJK
PERATURAN OJK NO.35/POJK.35/2018 REGULATION NO. 35/POJK.35/2018
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated 31
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Financing Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh These ratios have been prepared by the Company
Perseroan berdasarkan formula sebagaimana based on the formula as prescribed in the said OJK
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan regulation for regulatory compliance purposes,
kepatuhan terhadap peraturan di mana rasio where such ratios may differ had the ratios been
tersebut dapat berbeda jika rasio tersebut dihitung computed based on Indonesian financial accounting
berdasarkan standar akuntansi keuangan standards. The following are the financial ratios
Indonesia. Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan based on OJK Regulation: (unaudited)
berdasarkan Peraturan OJK: (tidak diaudit)
30 Jun 2023 31 Dec 2022
Financing to asset ratio 92.81% 91.11% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total Net financing receivables to
pendanaan yang diterima 116.42% 112.24% funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
untuk pembiayaan investasi dan Net financing receivables for investment
modal kerja dibandingkan dengan total and working capital financing to
saldo piutang pembiayaan 21.70% 21.97% total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah Non-performing financing
(NPF) 0.38% 0.22% (NPF) ratio
Rasio permodalan 16.89% 16.32% Capital ratio
Gearing ratio 6.07x 6.08x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 528.59% 472.80% Equity to paid up capital ratio
Berdasarkan rasio-rasio tersebut, Perseroan Based on those ratios, the Company have financial
memiliki tingkat kesehatan keuangan sangat sehat health level of very healthy and gearing ratio below
dan gearing ratio dibawah 10 kali per 30 Juni 2023 10 times as of 30 June 2023 (unaudited).
(tidak diaudit).
39. PERISTIWA SIGNIFIKAN SETELAH PERIODE 39. SIGNIFICANT EVENT AFTER THE REPORTING
PELAPORAN PERIOD
Perseroan telah melakukan penerbitan obligasi The Company has issued phase I Bonds “Obligasi
tahap 1 “Obligasi Berkelanjutan IV Toyota Astra Berkelanjutan IV Toyota Astra Financial Services”
Financial Services” dengan tingkat bunga tetap with Fixed Interest Rate on June 30, 2023. In July
pada 30 Juni 2023. Pada 11 Juli 2023 perusahaan 11, 2023, the company recorded the issuance of
membukukan realisasi penerbitan Obligasi “Obligasi Berkelanjutan IV Toyota Astra Financial
Berkelanjutan IV Toyota Astra Financial Services Services” amounted to Rp 1.5 trillion.
sebesar Rp 1,5 triliun.
Lampiran – 5/92 – Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.