Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 127
Page 1
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI 2023/ 30 JUNE 2023
Page 2
Page 3
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas: Cash and cash equivalents:
- Pihak ketiga 2d,2e,4 1,144,670 618,239 Third parties -
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi penyisihan kerugian net of allowance for impairment
penurunan nilai sebesar Rp 2.814.704 2d,2f, losses of Rp 2,814,704
(31 Desember 2022: Rp 2.944.011) 2g,2i,5 31,905,775 31,271,743 (31 December 2022: Rp 2,944,011)
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Asset acquired for ijarah -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated
sebesar Rp 1.429.694 depreciation of Rp 1,429,694
(31 Desember 2022: Rp 529.027) 2i,7 2,599,431 885,550 (31 December 2022: Rp 529,027)
Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 35.988 losses of Rp 35,988
(31 Desember 2022: Rp 29.198): (31 December 2022: Rp 29,198):
- Pihak ketiga 2d,2g,2k,6 224,149 109,690 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,6,26 26,418 9,697 Related parties -
250,567 119,387
Beban dibayar dimuka: Prepayments:
- Pihak ketiga 2j,8 137,196 67,851 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,8,26 29,275 713 Related parties -
166,471 68,564
Klaim atas restitusi pajak 2s,13a 57,681 65,623 Claim for tax refund
Aset derivatif 2d,2r,16 99,785 403,703 Derivative assets
Investasi pada entitas asosiasi 2c,10,26 70,385 78,120 Investment in associate
Aset pajak tangguhan - bersih 2s,13d 313,915 343,804 Deferred tax assets - net
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation
sebesar Rp 2.715.103 of Rp 2,715,103
(31 Desember 2022: Rp 2.524.012) 2l,2x,9 673,663 687,723 (31 December 2022: Rp 2,524,012)
JUMLAH ASET 37,282,343 34,542,456 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan: Dealer payables:
- Pihak ketiga 2d,27b 515,725 511,586 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,26 1,086 689 Related parties -
516,811 512,275
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga 2d,11 156,135 151,319 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,11,26 53,610 28,056 Related parties -
209,745 179,375
Utang premi asuransi: 2d, 2v Insurance premium payables:
- Pihak berelasi 26,27c 608,154 554,609 Related party -
Akrual 2d,12 1,256,834 979,874 Accruals
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan badan 2s,13b 268,129 346,321 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 13b 37,553 88,426 Other taxes -
305,682 434,747
Liabilitas derivatif 2d,2r,16 913 14,393 Derivative liabilities
Pinjaman 2d,2w,14 16,434,138 15,039,391 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan: 2d,2t Securities issued:
- Obligasi 15 7,262,955 5,459,273 Bonds -
Liabilitas imbalan kerja 2m,25 261,313 247,002 Employee benefit obligations
JUMLAH LIABILITAS 26,856,545 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 1/1 - Page
Page 4
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 31 Desember/
Notes June 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital with par value
Rp 1.000 per saham Rp 1,000 per share
(Rupiah penuh) (full Rupiah amount)
modal dasar - 300.000.000 saham authorised - 300,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor issued and fully paid
penuh - 280.000.000 saham 17 280,000 280,000 - 280,000,000 shares
Tambahan modal disetor - Additional paid in capital -
divestasi entitas pengendali 10,17 36,020 36,020 divestment under common control
Cadangan lindung nilai arus kas 2r,16 (25,019) (16,904) Cash flow hedges reserve
Saldo laba: Retained earnings:
- Sudah ditentukan
penggunaannya 18 11,100 10,100 Appropriated -
- Belum ditentukan
penggunaannya 10,123,697 10,812,301 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 10,425,798 11,121,517 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 37,282,343 34,542,456 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman – 1/2 - Page
Page 5
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2023 June 2022
PENGHASILAN INCOME
Penghasilan pembiayaan konsumen 2f,2o,19 4,468,436 4,300,901 Consumer financing income
Penghasilan bunga dan denda 2o,20 98,770 68,964 Interest and penalty income
Penghasilan dari ijarah - bersih 2o,22 359,993 23,286 Income from ijarah - net
Penghasilan lain-lain 21 7,984 7,848 Other income
Jumlah penghasilan 4,935,183 4,400,999 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban usaha 2o,2v,23,26 (1,172,481) (1,234,604) Operating expenses
Beban bunga dan keuangan 24 (780,200) (635,369) Interest and financing charges
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai pembiayaan konsumen 2g,5 (346,758) (506,549) losses of consumer financing
Rugi entitas asosiasi 10 (7,736) (9,293) Loss from investment in associate
Beban penurunan nilai lain-lain 2g,6 (108,087) (79,797) Other impairment charges
Jumlah beban (2,415,262) (2,465,612) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 2,519,921 1,935,387 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2s,13c,13d (559,139) (429,340) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,960,782 1,506,047 NET INCOME
(BEBAN)/PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: (EXPENSE)/INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja (187) 128 employee benefit obligations
Pajak penghasilan terkait 13d 41 (28) Related income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Cadangan lindung nilai arus kas 2r (10,404) 5,514 Cash flow hedge reserve
Pajak penghasilan terkait 13d 2,289 (1,213) Related income tax
(BEBAN)/PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN TAHUN (EXPENSE)/INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK (8,261) 4,401 FOR THE YEAR, NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN, (EXPENSE)/INCOME
SETELAH PAJAK 1,952,521 1,510,448 FOR THE YEAR, NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC EARNINGS PER SHARE/
DASAR/DILUSIAN (Rupiah penuh) 2u,29 7,003 5,379 DILUTED (full Rupiah amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 2 - Page
Page 6
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Tambahan modal Saldo laba yang
ditempatkan disetor – Divestasi Cadangan belum
dan disetor entitas pengendali/ lindung nilai Saldo laba yang ditentukan
penuh/ Additional Paid In arus kas/ telah ditentukan penggunaannya/
Issued and Capital - Divestment Cash flow penggunaannya/ Unappropriated
Catatan/ fully paid Under Common hedges Appropriated retained Jumlah/
Notes share capital Control reserve retained earnings earnings Total
Saldo 1 Januari 2022 280,000 36,020 (87,629) 9,100 9,014,174 9,251,665 Balance as at 1 January 2022
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 1,506,047 1,506,047 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah pajak - - 4,301 - - 4,301 reserve, net of tax
- Pengukuran kembali atas Remeasurement from -
liabilitas imbalan kerja - - - - 100 100 employment benefit
- - 4,301 - 1,506,147 1,510,448
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2021 2n,17 - - - - (864,360) (864,360) 2021 final dividend
Saldo 30 Juni 2022 280,000 36,020 (83,328) 10,100 9,654,961 9,897,753 Balance as at 30 June 2022
Saldo 31 Desember 2022 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 Balance as at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements.
Halaman - 3/1 - Page
Page 7
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Tambahan modal Saldo laba yang
ditempatkan disetor – Divestasi Cadangan belum
dan disetor entitas pengendali/ lindung nilai Saldo laba yang ditentukan
penuh/ Additional Paid In arus kas/ telah ditentukan penggunaannya/
Issued and Capital - Divestment Cash flow penggunaannya/ Unappropriated
Catatan/ fully paid Under Common hedges Appropriated retained Jumlah/
Notes share capital Control reserve retained earnings earnings Total
Saldo 1 Januari 2023 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 Balance as at 1 January 2023
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 1,960,782 1,960,782 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah pajak - - (8,115) - - (8,115) reserve, net of tax
- Pengukuran kembali atas Remeasurement from -
liabilitas imbalan kerja - - - - (146) (146) employment benefit
- - (8,115) - 1,960,636 1,952,521
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2022 2n,17 - - - - (2,648,240) (2,648,240) 2022 final dividend
Saldo 30 Juni 2023 280,000 36,020 (25,019) 11,100 10,123,697 10,425,798 Balance as at 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements.
Halaman - 3/2 - Page
Page 8
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2023 June 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Konsumen 23,080,947 19,302,793 Consumers
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse 402,545 500,129 without recourse
Bunga bank 12,428 14,389 Interest income
Klaim asuransi kredit 33,605 23,994 Claim credit insurance
Pinjaman karyawan 7,823 5,624 Employee loans
23,537,348 19,846,929
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran kepada penyalur
kendaraan (18,248,166) (12,514,590) Payments to dealers
Pembayaran pembiayaan bersama Payments of joint financing
without recourse (545,203) (1,304,460) without recourse
Pembayaran premi asuransi Payment of customer
konsumen (371,667) (385,269) insurance premium
Operating expenses and
Beban usaha dan biaya penerbitan related cost for initiation
pembiayaan konsumen (3,002,521) (2,439,791) of consumer financing
Beban bunga dan keuangan (726,780) (644,551) Interest and finance charge
Pinjaman karyawan (8,437) (7,013) Employee loans
Lain-lain (118,974) (93,024) Others
(23,021,748) (17,388,698)
Pembayaran pajak penghasilan badan (604,982) (562,689) Payments of corporate income taxes
(604,982) (562,689)
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi (89,382) 1,895,542 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from
Hasil dari penjualan aset tetap 9 208 394 sale of fixed asset
Penempatan investasi Placement in investment
pada entias asosiasi 10 - (75,000) in associate
Pembayaran aset hak guna 9 (54,252) (51,068) Payment of right of use asset
Pembelian aset tetap 9 (109,593) (137,778) Purchase of fixed asset
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (163,637) (263,452) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 19,750,875 17,405,540 Proceeds from bank loans
Pelunasan pinjaman bank (18,085,304) (17,798,987) Repayment of bank loans
Hasil penerbitan surat berharga 15 3,000,000 2,000,000 Proceeds from issuance of securities
Pelunasan Hutang Surat Berharga (1,193,027) (3,039,798) Repayment of securities
Pembayaran biaya penerbitan Payment of securities
surat berharga (8,499) (5,994) issuance costs
Pembayaran sewa 31 (36,536) (37,660) Payment of lease
Pembayaran dividen kas 17 (2,648,240) (864,360) Payment of cash dividend
Arus kas bersih digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas pendanaan 779,269 (2,341,259) financing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/1 - Page
Page 9
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ 30 Juni/
Notes June 2023 June 2022
Penurunan bersih Net Decrease in
kas dan setara kas 526,250 (709,169) cash and cash equivalents
Penyesuaian atas selisih Foreign exchanges
kurs dalam kas dan adjustment in cash
setara kas 24 181 (66) and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal periode 618,239 901,183 at beginning of period
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir periode 4 1,144,670 191,948 at end of period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 62,972 50,752 Cash on hand
Bank 1,081,698 141,196 Cash in bank
Jumlah kas dan setara kas 1,144,670 191,948 Total cash and cash equivalent
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/2 - Page
Page 10
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
Pendirian dan Informasi Umum Establishment and General Information
PT Federal International Finance (“Perseroan”) PT Federal International Finance (the “Company")
didirikan di Jakarta pada tanggal 1 Mei 1989 dengan was incorporated in Jakarta on 1 May 1989 as
nama PT Mitrapusaka Artha Finance berdasarkan PT Mitrapusaka Artha Finance based on notarial
akta notaris Rukmasanti Hardjasatya, S.H., No. 1, deed No. 1 of Rukmasanti Hardjasatya, S.H., which
yang kemudian diubah dengan akta No. 40 tanggal was subsequently amended by notarial deed No. 40
26 Juni 1989 oleh notaris yang sama. Anggaran dated 26 June 1989 of the same notary. The Articles
Dasar Perseroan disetujui oleh Menteri Kehakiman of Association were approved by the Ministry of
dalam Surat Keputusan No.C2-6728.HT.01.01.Th.89 Justice in its decision letter No. C2-
tanggal 27 Juli 1989. Selanjutnya, Rapat Umum 6728.HT.01.01.Th.89 dated 27 July 1989.
Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal Subsequently, the Company’s Extraordinary Annual
21 Oktober 1991 telah menyetujui perubahan nama General Shareholders Meeting dated 21 October
Perseroan menjadi PT Federal International Finance. 1991 approved the amendment of the Company’s
Perubahan nama ini disetujui oleh Menteri name to PT Federal International Finance. This
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat amendment was approved by the Ministry of Justice
Keputusan No. C2-6464.HT.01.04.Th.91 tanggal of the Republic of Indonesia in its decision letter No.
7 November 1991. Anggaran Dasar Perseroan telah C2-6464.HT.01.04.Th.91 dated 7 November 1991.
beberapa kali mengalami perubahan, termasuk The Company’s Articles of Association have been
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham amended several times, including amendment by the
Luar Biasa tertanggal 6 Juli 2015 yang berita result of the Extraordinary General Meeting of
acaranya diaktakan dengan akta notaris No. 13 Shareholders on 6 July 2015 which was notarised by
tanggal 4 Agustus 2015 dari notaris Linda Herawati, notaris Linda Herawati, S.H., in notarial deed No. 13
S.H., pemegang saham juga melakukan perubahan dated 4 August 2015, whereby the shareholders
anggaran dasar guna menyesuaikan dengan decided to amend the Article of Association to align it
ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with Otoritas Jasa Keuangan Regulation (“POJK”)
(“POJK”) No. 29/POJK.05/2014 tentang No. 29/POJK.05/2014 concerning The
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan Implementation of Finance Companies and POJK
dan POJK No. 30/POJK.05/2014 tentang Tata Kelola No. 30/POJK.05/2014 concerning Good Corporate
Perusahaan yang Baik bagi Perusahaan Governance for Finance Companies. This change
Pembiayaan. Perubahan ini menyebabkan has caused amendment of the Articles of
perubahan Anggaran Dasar Perseroan. Perubahan Association. The amendment of this Articles of
Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Association was approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia through
melalui surat keputusan No. AHU- its letter No. AHU-0940641.AH.01.02.Year 2015
0940641.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 14 Agustus dated 14 August 2015. Furthermore, the Company
2015. Selanjutnya Perseroan juga melakukan also made amendment to the provisions of Article 12
perubahan ketentuan Pasal 12 anggaran dasar of the Articles of Association based on the
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Luar Biasa tertanggal 24 Februari 2017 yang berita resolution dated 24 February 2017, which was
acaranya diaktakan dengan akta notaris Linda notarised in notarial deed of Linda Herawati, S.H.,
Herawati, S.H., No. 76 tanggal 22 Maret 2017. No. 76 dated 22 March 2017. The amendment has
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat Sistem been received and recorded by the Legal Entity
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Administration System of the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat Human Rights of the Republic of Indonesia through a
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran letter of receipt of notification of amendment to the
dasar No.AHU-AH.01.03-0122914 tanggal 31 Maret articles of association No.AHU-AH.01.03-0122914
2017. dated 31 March 2017.
Halaman - 5/1 - Page
Page 11
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Establishment and General Information
(continued)
Sesuai dengan anggaran dasar Perseroan, maksud Based on the Company’s Articles of Association, the
dan tujuan Perseroan ialah menjalankan kegiatan Company’s purpose and objectives are to engage as a
usaha dalam bidang Lembaga Pembiayaan dan Finance Company in providing general consumer
Pembiayaan berdasarkan prinsip Syariah, dengan financing and financing based on Sharia principles,
ruang lingkup kegiatan yang meliputi: with the scope of activities which includes the following:
1. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 1. To provide investment financing;
investasi;
2. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan modal 2. To provide working capital financing;
kerja;
3. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 3. To provide multi-purpose financing for the
multiguna; purchases of goods or services;
4. Menjalankan kegiatan usaha sewa operasi 4. To provide financing for procurement of goods
(operating lease) dan/atau kegiatan berbasis fee; with periodic installment payments (operating
lease);
5. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 5. To provide sharia financing contract which cover
syariah meliputi pembiayaan jual beli, trade financing, investment financing, and service
pembiayaan investasi, dan/atau pembiayaan financing based on sharia principle; and
jasa yang dilakukan dengan menggunakan akad
berdasarkan prinsip syariah; dan
6. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan lain 6. To provide other financing facilities subject to
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Financial Services Authority (“OJK”)’s approval.
Keuangan (”OJK”).
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license as a finance
perusahaan pembiayaan berdasarkan Surat company based on the decision letters
Keputusan Menteri Keuangan No. 1151/KMK.013/ No. 1151/KMK.013/1989 of the Ministry of Finance
1989 tanggal 17 Oktober 1989 dan dated 17 October 1989 and No. 1004/KMK.013/1990
No. 1004/KMK.013/1990 tanggal 30 Agustus 1990 dated 30 August 1990 and started its commercial
dan memulai operasi komersialnya pada tahun 1989. operations in 1989. Currently, the Company is mainly
Saat ini, Perseroan terutama bergerak dalam bidang engaged in consumer financing activities.
pembiayaan konsumen.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Menara FIF, The Company’s head office is located at Menara FIF,
Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta
12440, Indonesia dan pada tanggal 30 Juni 2023 12440, Indonesia and as at 30 June 2023 has 243
memiliki 243 kantor cabang (31 Desember 2022: 243 branch offices (31 December 2022: 243 branch
kantor cabang) (tidak diaudit) yang berlokasi, antara offices) (unaudited) and which are located, among
lain, di Makassar, Banjarmasin, Medan, Palembang, others, in Makassar, Banjarmasin, Medan,
Semarang, Yogyakarta, Surabaya, Denpasar, Kediri, Palembang, Semarang, Yogyakarta, Surabaya,
Jember, Bandung dan lain-lain. Denpasar, Kediri, Jember, Bandung and others.
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Astra The Company’s immediate parent company is
International Tbk, perusahaan yang berdomisili di PT Astra International Tbk, a company incorporated
Indonesia, sedangkan entitas induk utama Perseroan in Indonesia and its ultimate parent company is
adalah Jardine Matheson Holdings Limited, Jardine Matheson Holdings Limited, a company
perusahaan yang berdomisili di Bermuda. incorporated in Bermuda.
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is the controlling
saham utama dari Perseroan. shareholder of the Company.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan memiliki As at 30 June 2023, the Company has a total of
13.882 karyawan (31 Desember 2022: 13.961 13.882 employees (31 December 2022: 13,961
karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
Halaman - 5/2 - Page
Page 12
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi Bonds
Selama beberapa tahun, Perseroan telah Throughout the years, the Company has issued
menerbitkan surat berharga dan pada tanggal securities and as at 30 June 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, surat 31 December 2022, securities issued that are still
berharga yang diterbitkan yang masih terutang outstanding are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tanggal
pencatatan di
Jumlah yang Bursa Efek
diterbitkan/ Indonesia/
Amount Listing date on
Obligasi/ issued Tanggal efektif/ the Indonesia Perjanjian Perwaliamanatan/
Bonds (Rp/IDR) Effective date Stock Exchange Trusteeship Agreements
Obligasi Berkelanjutan Tahap II/ 17 Juni 2019/ Tahap II/ Tahap II: No. 20 tanggal 18 September 2020/
IV/ Phase II: June 2019 Phase II/: Phase II: No. 20 dated 18 September 2020
Continuance Bonds 1,500,000 (No. S-76/D.04/2019) 8 Oktober/
IV October 2020
Obligasi Berkelanjutan Tahap I/ 27 Mei 2021/ Tahap I/ Tahap I: No. 14 tanggal 17 Mei 2021/
V/ Phase I: May 2021 Phase I: Phase I: No. 14 dated 17 May 2021
Continuance Bonds V 1,500,000 (No. S-70/D.04/2021) 9 Juni/
June 2021
Tahap II/ Tahap II/ Tahap II: No. 06 tanggal 8 Oktober 2021/
Phase II: Phase II: Phase II: No. 06 dated 8 October 2021
1,750,000 28 Oktober/
October 2021
Tahap III/ Tahap III/ Tahap III: No. 10 tanggal 9 Maret 2022/
Phase III: Phase III: Phase III: No. 10 dated 9 March 2022
2,000,000 28 Maret/
March 2022
Tahap IV/ Tahap IV/ Tahap IV: No. 01 tanggal 12 Oktober 2022/
Phase IV: Phase IV: Phase IV: No. 01 dated 12 October 2022
1,177,000 31 Oktober/
October 2022
Hasil penerbitan, Obligasi Berkelanjutan IV The proceeds, Continuance Bonds IV Phase II
Tahap II Tahun 2020, Obligasi Berkelanjutan V Year 2020, Continuance Bonds V Phase I Year
Tahap I Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V 2021, Continuance Bonds V Phase II Year 2021,
Tahap II Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Tahap III Tahun 2022, Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V Phase IV Year 2022, and
Tahap IV Tahun 2022, dan Obligasi Continuance Bonds V Phase V Year 2023 net of
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 tersebut issuance costs were used by the Company for
di atas setelah dikurangi dengan biaya-biaya working capital (consumer financing).
emisi dipergunakan oleh Perseroan sebagai
modal kerja (pembiayaan konsumen).
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020, Continuance Bonds IV Phase II Year 2020,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase I Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase II Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase IV Year 2022, and
dan Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun Continuance Bonds V Phase V Year 2023 were
2023 ditawarkan dengan harga nominal pada offered at par value in the primary market
pasar perdana.
Lihat Catatan 15 untuk rincian surat berharga yang Refer to Note 15 for details of the securities issued,
diterbitkan, termasuk saldo dan informasi jatuh including outstanding balance and maturity date.
tempo.
Halaman - 5/3 - Page
Page 13
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi Associate
Perseroan dan Koperasi Federal International Finance The Company and Koperasi Federal International
2000 telah mendirikan anak perusahaan yang bernama Finance 2000 has established a subsidiary, with the
PT Astra Digital Arta (“ADA”) berdasarkan akta notaris name PT Astra Digital Arta (“ADA”) based on notarial
Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06, tanggal deed of Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06
5 Juni 2018. Akta pendirian ini telah disetujui oleh dated 5 June 2018. The establishment has been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia pada tanggal 7 Juni 2018 melalui Surat of Republic Indonesia through its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0028921.AH.01.01.Tahun 2018. No. AHU-0028921.AH.01.01.Tahun 2018 dated
Anggaran Dasar ADA telah beberapa kali mengalami 7 June 2018. ADA’s Articles of Association have
perubahan, antara lain perubahan ketentuan Pasal 1 been amended several times, such as the
terkait nama dan tempat kedudukan ADA, amendment to the provisions of Article 1 of the ADA
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Sudiono Articles of Association regarding the name and
Abady, S.H., No. 6 tanggal 25 Januari 2021. domicile of ADA, based on the notarial deed of
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Sudiono Abady, S.H., No. 6 dated 25 January 2021.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik The amendment of this Articles of Association was
Indonesia melalui surat keputusan nomor AHU approved by the Minister of Law and Human Rights
0005231.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 27 Januari of the Republic of Indonesia through letter number
2021. Setelah itu ADA melakukan perubahan AHU-0005231.AH.01.02.TAHUN 2021 dated
ketentuan Pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar 27 January 2021. Furthermore ADA has made
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Gibson amendment to the provisions of Article 4 paragraph 2
Thomasyadi, S.H., No. 18 tanggal 28 Juni 2021. of the Articles of Association based on the notarial
Perubahan Anggaran Dasar ini telah dicatat oleh deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 18 dated
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 28 June 2021. The amendment of this Articles of
Indonesia melalui surat nomor AHU-AH.01.03-0402234 Association was registered by the Minister of Law
tanggal 28 Juni 2021. Kemudian ADA melakukan and Human Rights of the Republic of Indonesia
perubahan ketentuan Pasal 4 ayat 1 dan 2 Anggaran through letter number AHU-AH.01.03-0402237 dated
Dasar terkait perubahan modal dasar Perseroan, 28 June 2021. Then, ADA made amendment to the
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Gibson provisions of Article 4 paragraph 1 and 2 of the
Thomasyadi, S.H., No. 20 tanggal 30 Juni 2021. Articles of Association related to changes in the
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh authorized capital of the Company, based on the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik notarial deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 20
Indonesia melalui surat keputusan nomor AHU- dated 30 June 2021. The amendment of this Articles
0037216.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 30 Juni 2021. of Association was approved by the Minister of Law
Kemudian ADA melakukan perubahan ketentuan Pasal and Human Rights of the Republic of Indonesia
11 ayat 1 dan 12 ayat 2 Anggaran Dasar sebagaimana through letter number AHU
tertuang dalam Akta dari notaris Gibson Thomasyadi, 0037216.AH.01.02.TAHUN 2021 dated 30 June
S.H., No. 17 tanggal 26 November 2021 Perubahan 2021. Then, ADA made amendment to the provisions
Anggaran Dasar ini telah diberitahukan kepada Menteri of Article 11 paragraph 1 and Article 12 paragraph 2
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Articles of Association based on the notarial
sebagaimana tertuang dalam surat keputusan nomor deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 17 dated
AHU-AH.01.03-0478785 tanggal 29 November 2021. 26 November 2021. The amendment of this Articles
of Association was notified to the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia as stated
on letter number AHU-AH.01.03-0478785 dated
29 November 2021.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar tertanggal Based on the amendment to the Articles of
30 Juni 2021, Perseroan melakukan penambahan Association dated 30 June 2021, the Company
modal di ADA sebesar Rp 50.088, dan terjadi subscribed additional capital in ADA amounted to
perubahan komposisi pemegang saham ADA, dimana Rp 50,088 and the Composition of ADA’s
saham ADA dimiliki oleh Perseroan, Koperasi Federal shareholders has changed which ADA’s shares are
International Finance 2000, dan PT Sedaya Multi owned by the Company, Koperasi Federal
Investama (”SMI”), masing-masing sebesar 25,00%, International Finance 2000, and PT Sedaya Multi
2,25%, dan 72,75%. Pada tanggal 31 Desember 2021, Investama (“SMI”) at 25.00%, 2.25%, and 72.75%,
Perseroan, Koperasi Federal International Finance respectively. As at 31 December 2021, the
2000, dan SMI telah melakukan setoran modal masing- Company, Koperasi Federal International Finance
masing sebesar Rp 53.500, Rp 4.815, dan Rp 155.685. 2000, and SMI have capital injection amounted to
Rp 53,500, Rp 4,815, and Rp 155,685, respectively.
Halaman - 5/4 - Page
Page 14
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associate (continued)
Dengan perubahan anggaran dasar tersebut, maka With the latest amendment of the Articles of
sejak 1 Juli 2021 pengendalian Perseroan terhadap Association, since 1 July 2021 the Company’s control
ADA telah berakhir dan oleh karena itu tidak of ADA has ended and therefore there is no
dilakukan konsolidasi atas laporan keuangan ADA consolidation of the financial statements of ADA as at
pada dan untuk tahun yang berakhir tanggal and for the year ended 31 December 2021, except
31 Desember 2021, kecuali Laporan Laba Rugi dan for Statements of Profit or Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain dan Laporan Arus Comprehensive Income and Statements of Cash
Kas untuk periode enam bulan dari 1 Januari 2021 Flows for the six-months period from 1 January 2021
sampai dengan 30 Juni 2021. to 30 June 2021.
Transaksi divestasi penyertaan saham di ADA This divestment transaction of equity participation in
merupakan reorganisasi entitas sepengendali karena ADA is a reorganisation of entity under common
pemegang saham pengendali Perseroan dan SMI control because the controlling shareholder of the
adalah PT Astra International Tbk. Oleh karena itu, Company and SMI is PT Astra International Tbk.
transaksi divestasi ini diperlakukan berdasarkan Therefore, this divestment transaction is treated
metode penyatuan kepemilikan sesuai PSAK No. 38 based on the pooling of ownership method in
(Revisi 2012) - Kombinasi Bisnis Entitas accordance with SFAS No. 38 (Revised 2012) -
Sepengendali. Nilai tercatat aset bersih ADA pada Business Combination of Entities Under Common
tanggal 30 Juni 2021 adalah sebesar Rp 5.059 Control. Carrying value of the net assets of ADA as at
sedangkan nilai wajar investasi pada ADA sebesar 30 June 2021 is Rp 5,059 while its fair value is
Rp 41.079. Selisih antara nilai buku dan nilai wajar Rp 41,079. The difference between carrying value
pada tanggal 30 Juni 2021 sebesar Rp 36.020 and fair value investment as at 30 June 2021 in ADA
dicatat sebagai tambahan modal disetor of Rp 36,020 is recorded as additional paid in capital
(lihat Catatan 17). (refer to Note 17).
Sejak 1 Juli 2021, penyertaan Perseroan terhadap Since 1 July 2021, the Company's investment in ADA
ADA dianggap sebagai penyertaan pada is considered as investment in associate with
perusahaan asosiasi dengan pengaruh signifikan, significant influence which is recorded using the
yang dicatat menggunakan metode ekuitas. equity method.
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Composition of the Board of Commissioners,
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Dewan Board of Directors, Audit Committee, Risk
Pengawas Syariah Monitoring Committee and Sharia Supervisory
Board
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As at 30 June 2023 and 31 December 2022 the
susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, members of the Company’s Board of
Komite Pemantau Risiko dan Dewan Pengawas Commissioners, Board of Directors, Audit Committee,
Syariah Perseroan adalah sebagai berikut: Risk Monitoring Committee and Sharia Supervisory
Board are as follows:
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Suparno Djasmin Suparno Djasmin President Commissioner
Komisaris Johannes Loman Johannes Loman Commissioner
Komisaris Independen R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Margono Tanuwijaya Margono Tanuwijaya President Director
Direktur Pengembangan Sumber Human Capital and
Daya Manusia dan Pelayanan General Services
Umum Sri Harjati Sri Harjati Director
Direktur Keuangan Valentina Chai Wei Li* Hugeng Gozali Finance Director
Direktur Operasi Setia Budi Setia Budi Operation Director
Direktur Pemasaran Daniel Hartono* Antony Sastro Jopoetro Marketing Director
Direktur Teknologi Informasi, Information Technology,
Pengembangan Bisnis, Business Development,
Perencanaan Perusahaan, dan Corporate Planning, and
Manajemen Risiko Indra Gunawan Indra Gunawan Risk Management Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Anggota Aminudin Yakub Aminudin Yakub Member
*) bahwa segala fungsi, tugas dan wewenang selaku Direktur Perseroan baru akan menjadi efektif terhitung sejak All functions, duties and authorities will become effective after passing the fit b) and proper test by the Financial
tanggal surat pernyataan lulus uji penilaian kemampuan dan kepatutan dari Otoritas Jasa Keuangan Services Authority. *)
Halaman - 5/5 - Page
Page 15
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit Composition of the Board of Commissioners,
dan Dewan Pengawas Syariah (lanjutan) Board of Directors, Audit Committee and Sharia
Supervisory Board (continued)
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Committee is in compliance with OJK regulation
No. 30/POJK.05/2014 tanggal 19 November 2014 (“POJK”) No. 30/POJK.05/2014 dated 19 November
Jo. POJK No. 29/POJK.05/2020 tanggal 29 April 2014 Jo. POJK No. 29/POJK.05/2020 dated 29 April
2020. 2020.
Pembentukan Komite Pemantau Risiko telah sesuai The establishment of the Risk Monitoring Committee
dengan POJK No. 29/POJK.05/2020 tanggal 29 April is in compliance with regulation POJK
2020. No. 29/POJK.05/2020 dated 29 April 2020.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 015/ Based on the Decision Letter No. 015/PROMO/SK-
PROMO/SK-HRD/VIII/2016 tentang Pengangkatan HRD/VIII/2016 regarding Appointment of Internal
Kepala Internal Audit Perseroan tanggal Audit Department Head dated 30 Desember 2022,
30 Desember 2022, Bapak Helly Koesdianto Mr. Helly Koesdianto is appointed as the Head of
diangkat sebagai Kepala Internal Audit Perseroan Internal Audit since 1 May 2007 until now.
sejak tanggal 1 Mei 2007 sampai dengan saat ini.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 001/ Based on the Decision Letter No: 001/PROMO/SK-
PROMO/SK-HRD/VI/2021 tentang Pengangkatan HRD/VI/2021 regarding Appointment of Corporate
Sekretaris Perusahaan tanggal 1 Juni 2021, Bapak Secretary dated 1 June 2021, Mr. Theodorus Indra
Theodorus Indra Surya Putra diangkat sebagai Surya Putra is appointed as the Corporate Secretary
Sekretaris Perseroan sejak 1 Juni 2021 sampai since 1 June 2021 until now.
dengan saat ini.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan PT Federal International Finance The financial statements of PT Federal International
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Finance were completed and authorised for issuance
pada tanggal 26 Juli 2023. by the Board of Directors on 26 July 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Perseroan adalah preparing the financial statements of the Company
seperti dijabarkan di bawah ini. are set out below.
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan ini telah disusun dan These financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards which include
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Statement and Interpretation issued by the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia dan Keputusan Ketua Indonesian Institute of Accountant and the
Bapepam-LK (efektif 1 Januari 2013, OJK telah Decree of Bapepam-LK (effective 1 January
mengambil alih fungsi dari Bapepam-LK) 2013, OJK takes over the function of Bapepam-
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 LK) No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
yang merupakan perubahan terakhir atas which is the latest change of the Decree of the
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 dated
554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 dan 30 December 2010 and the Decree of the
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman regarding “Financial Statements Presentation
Penyajian Laporan Keuangan”. Guidelines”.
Halaman - 5/6 - Page
Page 16
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan) a. Basis of preparation of financial statements
(continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
harga perolehan, kecuali untuk instrumen under the historical cost convention, except for
derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. derivative instrument which have been measured
Laporan keuangan disusun berdasarkan at fair value. The financial statements are
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus prepared under the accrual basis of accounting,
kas. except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dengan mengelompokkan arus based on the direct method by classifying cash
kas ke dalam kegiatan operasi, investasi dan flows as operating, investing and financing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas activities. For the purpose of the statements of
dan setara kas mencakup kas dan kas di bank cash flows, cash and cash equivalents include
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak cash on hand and cash in banks which are not
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. restricted and pledged as collateral for any
borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini All figures in the financial statements are
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah rounded and stated to the nearest in millions of
(“Rp”) yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Rupiah (“Rp”), unless otherwise speficied. Refer
Lihat Catatan 2q untuk informasi mata uang to Note 2q for the information on the functional
fungsional. currency.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perseroan, karena sifat financial performance of the Company, due to
dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item the significance of their nature or amount,
pendapatan dan beban telah disajikan secara several items of income or expense have been
terpisah. shown separately.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan requires management to exercise its judgement
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Company’s
Perseroan. Area yang kompleks atau accounting policies. The areas involving a higher
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgement or complexity, or areas
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap laporan to the financial statements are disclosed in
keuangan diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Halaman - 5/7 - Page
Page 17
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations of
pernyataan standar akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah penerapan dari Pedoman The following are relevant adaptations of new
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan and amended Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting Standards
(“ISAK”) baru dan revisi yang relevan yang (“ISFAS”) which were effective since 1 January
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023: 2023:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: Presentation of
Keuangan Financial Statements”
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Amendment of SFAS 16: Fixed Assets
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of SFAS 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment of SFAS 46: Income Tax
- Amendemen PSAK 73: Sewa - Amendment of SFAS 73: Lease
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi - Amendment of SFAS 73: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 107: Akuntansi Ijarah - Amendement of SFAS 107: Ijarah Accounting
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak Implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Company
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap laporan to the financial statements for current year or
keuangan di tahun berjalan atau tahun prior financial years.
sebelumnya.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board of the Indonesian Institute of
(”DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers mengenai Accountants (“DSAK IAI”) issued a press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa.” regarding “Compensation Attribution in the
Siaran pers tersebut diterbitkan sehubungan Service Period”. The press release was issued
dengan IFRS Interpretation Committee (”IFRIC”) in conjunction with the IFRS Interpretation
Agenda Decision IAS 19 Employee Benefit Committee (“IFRIC”) Agenda Decision IAS 19
mengenai Attributing Benefit to Periods of Employee Benefits regarding Attributing Benefit
Service pada bulan Mei 2021. to Periods of Service in May 2021.
DSAK IAI menilai bahwa pola fakta program DSAK IAI considers that the fact pattern of the
pensiun berbasis Undang-Undang pension program based on the current Labor
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat Law in Indonesia has a fact pattern similar to the
ini memiliki pola fakta serupa dengan pola fakta fact pattern in the IFRIC Agenda Decision. With
dalam IFRIC Agenda Decision tersebut. Dengan this similar pattern of facts, the accounting
pola fakta yang serupa tersebut, maka perlakuan treatment in the IFRIC Agenda Decision is
akuntansi dalam IFRIC Agenda Decision relevan relevant for application in a pension program
untuk diterapkan dalam program pensiun based on the Labor Law. In connection with the
berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan. IFRIC Agenda Decision and DSAK IAI press
Sehubungan dengan IFRIC Agenda Decision release, the Company has changed its
dan siaran pers DSAK IAI tersebut, Perseroan accounting policies to conform with the IFRIC
telah mengubah kebijakan akuntansinya untuk Agenda Decision and DSAK IAI press release.
menyesuaikan dengan IFRIC Agenda Decision
dan siaran pers DSAK IAI.
Namun, perubahan tersebut tidak berdampak However, these changes did not have a material
material terhadap laporan keuangan Perseroan impact on the Company's financial statements
dan telah dibebankan pada laporan laba rugi dan and have been charged to the current year's
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Halaman - 5/8 - Page
Page 18
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas c. Principles of equity method
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas Associates are all entities over which the
dimana Perseroan memiliki pengaruh Company has significant influence but not
signifikan namun bukan pengendalian, control, generally accompanying a
biasanya melalui kepemilikan hak suara shareholding of between 20% and 50% of the
antara 20% dan 50%. Investasi pada entitas voting rights. Investment in associate are
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas, accounted for using the equity method of
setelah pada awalnya diakui pada nilai accounting, after initially being recognised at
perolehan dikurangi kerugian penurunan cost less impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya Investment in an associate is initially
diakui sebesar biaya perolehan. Biaya recognised at cost. The cost of an acquisition
perolehan diukur berdasarkan nilai wajar aset is measured at the fair value of the assets
yang diserahkan, instrumen ekuitas yang transferred, equity instruments issued or
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau liabilities incurred or assumed as at the date
diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah of exchange, plus costs directly attributable to
biaya yang berhubungan langsung dengan the acquisition. The difference between the
akuisisi. Selisih antara biaya perolehan acquisition cost and the carrying amount of
tersebut dan nilai tercatat investasi yang the disposed investment in subsidiary is
dilepas disajikan dalam pos tambahan modal presented as additional paid in capital in
disetor sesuai dengan PSAK 38 - “Kombinasi accordance with SFAS 38 - “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combination of Entities Under Common
Control”.
Goodwill pada akuisisi entitas asosiasi Goodwill on acquisition of an associate
merupakan selisih lebih antara biaya represents the excess of the cost of
perolehan investasi pada entitas asosiasi acquisition of the associate over the
dengan bagian Perseroan atas nilai wajar Company’s share of the fair value of the
neto aset teridentifikasi dari entitas asosiasi identifiable net assets of the associate and is
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the
investasi. investment.
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian In applying the equity method of accounting,
Perseroan atas laba rugi entitas asosiasi the Company’s share of its associate’s post-
setelah perolehan diakui dalam laba rugi, dan acquisition profit or loss is recognised in profit
bagian Perseroan atas penghasilan or loss and its share of post-acquisition other
komprehensif lain setelah tanggal perolehan comprehensive income is recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and
entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from an associate are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Perseroan atas rugi entitas When the Company’s share of the losses of
asosiasi sama dengan atau melebihi an associate equals or exceeds its interest in
kepentingannya pada entitas asosiasi, the associate, including any other unsecured
termasuk piutang tidak lancar tanpa jaminan, non-current receivables, the Company does
maka Perseroan menghentikan pengakuan not recognise further losses, unless it has
bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali obligations to make or has made payments on
Perseroan memiliki kewajiban untuk behalf of the associate.
melakukan pembayaran atau telah
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
Halaman - 5/9 - Page
Page 19
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas (lanjutan) c. Principles of equity method (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on transactions between the
transaksi antara Perseroan dengan entitas Company and its associate are eliminated to the
asosiasi dieliminasi sebesar bagian extent of the Company’s interest in the
Perseroan dalam entitas asosiasi tersebut. associate. Unrealised losses are also eliminated
Kerugian yang belum direalisasi juga unless the transaction provides evidence of
dieliminasi kecuali transaksi tersebut impairment of the asset being transferred. The
memberikan bukti penurunan nilai atas aset accounting policies of the associate have been
yang ditransfer. Kebijakan akuntansi entitas changed where necessary to ensure consistency
asosiasi akan disesuaikan, apabila with the accounting policies adopted by the
diperlukan, agar konsisten dengan kebijakan Company.
akuntansi Perseroan.
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividend receivables from an associate are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognised as reductions in the carrying
tercatat investasi. amounts of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan The Company determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that the
bahwa telah terjadi penurunan nilai atas investment in an associate is impaired. If any
investasi pada entitas asosiasi. Jika bukti such evidence exists, the Company calculates
tersebut ada, maka Perseroan menghitung the amount of impairment as the difference
besarnya penurunan nilai sebagai selisih between the recoverable amount of the
antara jumlah yang terpulihkan dan nilai associate and its carrying value and recognises
tercatat atas investasi pada entitas asosiasi the amount in profit or loss.
dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi.
Selanjutnya, investasi pada entitas asosiasi Subsequently, the investment in associate is
dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan recognised at its carrying value and adjusted for
ditambah atau dikurangi dengan bagian increased or decreased by the Company’s share
Perseroan atas laba/(rugi) bersih dan in the net income/(losses) and accumulated
akumulasi penghasilan/(rugi) komprehensif other comprehensive income/(losses) of the
lainnya perusahaan asosiasi sesuai dengan associate company in accordance with its
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi percentage of ownership from the date of
dividen yang diterima sejak tanggal acquisition, less cash dividend received (if any).
perolehan (jika ada).
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities.
kewajiban keuangan.
Aset keuangan Financial assets
Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company only classify its financial assets
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya into financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang and financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (“FVPL”). The Company do
(“FVPL”). Perseroan tidak memiliki aset not have financial asset classified as financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset assets measured at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income (“FVOCI”). The
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). Company has cash flow hedging instruments
Perseroan memiliki instrumen lindung nilai atas (see Note 2r). The classification depends on the
arus kas (lihat Catatan 2r). Klasifikasi ini Company business model for managing the
tergantung pada model bisnis Perseroan untuk financial assets and the contractual terms of the
mengelola aset keuangan dan persyaratan cash flows. Management determines the
kontraktual arus kas. Manajemen menentukan classification of its financial assets at initial
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat recognition.
awal pengakuannya.
Halaman - 5/10 - Page
Page 20
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortised
diamortisasi jika aset keuangan dikelola cost if the financial assets are managed in a
dalam model bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to have financial
memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the financial
kontraktual dari aset keuangan yang pada assets which on a certain date solely
tanggal tertentu hanya berasal dari payment from principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas payments (“SPPI”) of the principal
jumlah pokok terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang provisions paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate use the shorter period) to
digunakan periode yang lebih singkat) untuk the net carrying amount at initial recognition.
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat When calculating the effective interest rate,
pengakuan awal. Pada saat menghitung the Company estimate future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Perseroan considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument, but does not consider
dengan mempertimbangkan seluruh any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba/rugi dan diakui the profit/loss and is recognised as “Interest
sebagai “Pendapatan bunga”. income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan laba rugi sebagai recognised in the statements of profit or loss
“Penyisihan kerugian penurunan nilai”. as “Allowance for impairment losses”.
Halaman - 5/11 - Page
Page 21
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company use trade date accounting for
perdagangan untuk mencatat seluruh regular way contracts when recording
transaksi aset keuangan yang lazim financial assets transactions. Financial
(reguler). Aset keuangan yang dialihkan assets that are transferred to a third party
kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi but do not qualify for derecognition are
syarat penghentian pengakuan disajikan di presented in the statements of financial
dalam laporan posisi keuangan sebagai position as “Pledged assets”, if the
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima transferee has the right to sell or repledge
memiliki hak untuk menjual atau dijaminkan them.
kembali.
(iii) Penilaian pembayaran pokok dan bunga (iii) Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition. ‘Interest’
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai is defined as consideration for the time value
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang of money and for the credit risk associated
terkait dengan jumlah pokok yang terutang with the principal amount outstanding during
selama periode waktu tertentu dan untuk a particular period of time and for other
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya basic lending risks and costs (e.g. liquidity
(misalnya risiko likuiditas dan biaya risk and administrative costs), as well as
administrasi), serta margin keuntungan. profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company consider the
mempertimbangkan ketentuan kontraktual contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai includes assessing whether the financial
apakah aset keuangan mengandung asset contains a contractual term that could
ketentuan kontraktual yang dapat change the timing or amount of contractual
mengubah waktu atau jumlah arus kas cash flows such that it would not meet this
kontraktual sehingga tidak memenuhi condition. In making the assessment, the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Company consider:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayments and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company claim to
Perseroan atas arus kas dari aset cash flows from specified assets (e.g.
tertentu (seperti pinjaman non-recourse); non-recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Halaman - 5/12 - Page
Page 22
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (iv) Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management’s
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment. This
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan how asset portfolios are segregated and
kepada manajemen senior. reported to senior management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks are
managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai compensated (based on the fair value
wajar dari aset yang dikelola atau pada of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). contractual cash flows collected).
Perseroan dapat mereklasifikasikan seluruh The Company can reclassify all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its business
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan model for managing those financial assets
aset keuangan berubah. changes.
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Company
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak dalam reasonably expect to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Perseroan untuk conditions that the Company did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the classification of
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi existing financial assets in the portfolio are
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset not rendered inaccurate, but the conditions
yang diperoleh di masa mendatang. in question should be considered for any
assets acquired going forward.
Halaman - 5/13 - Page
Page 23
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71
dirancang sedemikian rupa sehingga is designed such that accounting for
akuntansi untuk instrumen di FVPL adalah instruments at FVPL is a conscious choice.
pilihan yang tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either 12-
ekspektasian (“ECL”) 12 bulan atau months expected credit losses (“ECL”) or
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime ECL. Lifetime ECL are the ECL that
umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime result from all possible default events over
ECL adalah kerugian kredit ekspektasian the expected life of a financial instrument,
yang berasal dari semua kemungkinan whereas 12-months ECL are the portion of
kejadian gagal bayar sepanjang umur ECL that result from default events that are
ekspektasian suatu instrumen keuangan, possible within the 12 months after reporting
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal
dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect/hold to collect and sell dan collect/hold to collect and sell and have cash
memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit flows that are solely payments of principal
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen and interest. Expected credit losses are not
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. recognised for equity instruments
designated at FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of the
tertimbang dari skenario berdasarkan scenarios based on the probability of the
probabilitas dari skenario yang relevan relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian provisions held represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash flows
nilai sekarang dari arus kas yang expected to be recovered, discounted at the
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan instrument’s original effective interest rate,
pada suku bunga efektif awal, dan nilai and the gross carrying value of the
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan instrument prior to any credit impairment.
nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset financial asset. The expected life may be
keuangan. Umur ekspektasian dapat impacted by prepayments and the
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options.
perpanjangan kontrak.
Halaman - 5/14 - Page
Page 24
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses the matrix
menggunakan matriks Probability of Default models of the Probability of Default (‘PD”),
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Loss Given Default (“LGD”) and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”), yang Default (“EAD”), discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) (Stage 1) or over the lifetime of the
atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) product (Stage 2 and 3) and
dan digabungkan pada dampak asumsi incorporating the impact of forward-
ekonomi masa depan yang memiliki looking economic assumptions that
risiko kredit. PD diestimasikan pada have an effect on credit risk. PD is
point in time dimana hal ini berfluktuasi estimated at a point in time that means
sejalan dengan siklus ekonomi. it will fluctuate in line with the economic
cycle.
Perseroan menggunakan migration The Company uses migration analysis
analysis method untuk penilaian method for financial assets impairment
penurunan nilai aset keuangan secara which collectively assessed, using at
kolektif dengan menggunakan data the 3 (three) years historical data.
historis 3 (tiga) tahun.
Pada migration analysis method, In migration analysis method,
manajemen menentukan estimasi management determines the estimated
periode antara terjadinya peristiwa dan and identification period between a loss
teridentifikasinya kerugian untuk setiap occurring for each identified portfolio,
portofolio yang diidentifikasi, yaitu which is 12 months.
12 bulan.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan dampak relevant forward looking economic
dari asumsi ekonomi masa depan yang assumptions (if any), which represents
relevan (jika ada) dimana hal ini the difference between the contractual
mewakili perbedaan antara arus kas cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo Company expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan untuk Company estimates LGD based on the
diterima. Perseroan mengestimasikan historical recovery rates and considers
LGD berdasarkan data historis dari the recovery of any collateral that is
tingkat pemulihan dan integral to the financial assets, taking
memperhitungkan pemulihan yang into account forward looking economic
berasal dari jaminan terhadap aset assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika
relevan.
Halaman - 5/15 - Page
Page 25
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure
saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa perubahan account that expected change in
ekspektasi yang diharapkan selama exposure over the lifetime of the
masa eksposur. Hal ini menggabungkan exposure. This incorporates the impact
dampak pembayaran pokok dan bunga, of repayments of principal and interest,
amortisasi dan pembayaran dipercepat, amortisation and prepayments, together
bersama dengan dampak asumsi with the impact of forward looking
ekonomi masa depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12-months expected credit losses
12 bulan (Stage 1) (stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan ECL are recognised at the time of initial
awal instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls arising
sepanjang umur aset yang timbul dari from possible default events up to twelve
kemungkinan gagal bayar di masa yang months into the future from the reporting
akan datang dalam kurun waktu dua belas date. ECL continue to be determined on this
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus basis until there is either a significant
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul increase in the credit risk of an instrument or
peningkatan risiko kredit yang signifikan the instrument becomes credit-impaired. If
pada instrumen tersebut atau instrumen an instrument is no longer considered to
tersebut telah mengalami penurunan nilai exhibit a significant increase in credit risk,
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi ECL will revert to being determined on a 12-
dianggap menunjukkan peningkatan risiko months basis.
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung
kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami Peningkatan If a financial asset experiences a Significant
Risiko Kredit yang Signifikan (“SICR”) sejak Increase in Credit Risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit recognition, an expected credit loss
ekspektasian diakui atas kejadian gagal provision is recognised for default events
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur that may occur over the lifetime of the asset.
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is
kredit dinilai dengan membandingkan risiko assessed by comparing the risk of default of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal an exposure at the reporting date to the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat of default at origination (after taking into
pengakuan awal (setelah memperhitungkan account the passage of time). Whether a
perjalanan waktu dari akun tersebut). change in the risk of default is significant or
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai not is assessed using a number of
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan quantitative and qualitative factors, the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, weight of which depends on the type of
yang bobotnya bergantung pada tipe produk product and counterparty. Financial assets
dan pihak lawan. Aset keuangan dengan that are 30 or more days past due and not
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak credit-impaired will always be considered to
mengalami penurunan nilai akan selalu have experienced a significant increase in
dianggap telah mengalami peningkatan credit risk.
risiko kredit yang signifikan.
Halaman - 5/16 - Page
Page 26
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Perseroan menggunakan berbagai The Company uses a number of qualitative
pengukuran kualitatif dan kuantitatif dalam and quantitative measures in assessing
menilai SICR seperti berikut: SICR as follows:
1. Akun-akun dengan 30 hari tunggakan 1. Accounts that are 30 days past due
(“DPD”); dan/atau (“DPD”); and/or
2. Akun-akun yang pernah menunggak 2. Accounts that has been past due
6 bulan sebelum tanggal pelaporan. 6 months before reporting date.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, recognised, if there is observed objective
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai evidence of impairment. These factors are
yang dapat diobservasi. Faktor-faktor yang similar to the indicators of objective
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti evidence of impairment under SFAS 55, this
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, includes, amongst other factors, assets in
termasuk antara lain aset gagal bayar atau default or experiencing significant financial
mengalami kesulitan keuangan yang difficulty, or experiencing forbearance on
signifikan atau mengalami forbearance atas impaired credit (mentioned as ‘Stage 3
kredit yang mengalami penurunan nilai asset’). The measurement of expected
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). credit losses across all stages is required to
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di reflect an unbiased and probability weighted
seluruh tahapan aset diperlukan untuk amount that is determined by evaluating a
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan range of reasonably possible outcomes
rata-rata probabilitas tertimbang yang using reasonable and supportable
ditentukan dengan mengevaluasi information about past events, current
serangkaian kemungkinan yang dapat conditions and forecasts of future economic
terjadi menggunakan informasi yang wajar conditions.
dan dapat didukung dengan peristiwa di
masa lampau, kondisi saat ini dan proyeksi
terkait dengan kondisi ekonomis di masa
depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset in default) represent those that are at least
yang setidaknya telah memiliki tunggakan 90 days past due in respect of principal
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau and/or interest. Financial assets are also
bunga. Aset keuangan juga dianggap considered to be credit impaired where the
mengalami penurunan nilai kredit dimana debtors are unlikely to pay on the
debitur kemungkinan besar tidak akan occurrence of one or more observable
membayar dengan terjadinya satu atau lebih events that have a detrimental impact on the
kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial
dampak menurunkan jumlah estimasi arus asset.
kas masa depan dari aset keuangan
tersebut.
Halaman - 5/17 - Page
Page 27
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost, the
perolehan diamortisasi, saldo di neraca balance sheet amount reflects the gross
mencerminkan aset bruto dikurangi kerugian asset less the expected credit losses.
kredit ekspektasian.
Ketika pembiayaan konsumen tidak tertagih, When a consumer financing is uncollectible,
kredit tersebut dihapus buku dengan it is written off against the related allowance
menjurnal balik penyisihan kerugian for loan impairment. Such loans are written
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat off after all the necessary procedures have
dihapus buku setelah semua prosedur yang been completed and the amount of the loss
diperlukan telah dilakukan dan jumlah has been determined. Impairment charges
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan relating to financial assets category as held-
nilai yang terkait dengan aset keuangan to-maturity and loans and receivables are
dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo classified in “Allowance for impairment
dan pinjaman yang diberikan dan piutang losses”.
diklasifikasikan ke dalam “Penyisihan
kerugian penurunan nilai”.
Jika pada tahun berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent year, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in the
meningkatnya peringkat kredit debitur), debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed by
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan adjusting the allowance account. The
menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah amount of the reversal is recognised in the
pembalikan aset keuangan diakui pada profit or loss.
laporan laba rugi.
Penerimaan kemudian atas pembiayaan Subsequent recoveries of consumer
konsumen yang telah dihapusbukukan financing written off are credited to the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Halaman - 5/18 - Page
Page 28
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangannya dalam kategori (a) liabilitas categories (a) financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss and (b) financial liabilities
laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur measured at amortised cost. The Company
dengan biaya perolehan diamortisasi. Perseroan have hedging instruments in cash flow hedges
memiliki instrumen lindung nilai atas arus kas (refer to Note 2r).
(lihat Catatan 2r).
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost
yang diukur dengan biaya perolehan yang are initially recognised at fair value plus
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah transaction cost (if any) that are directly
biaya transaksi (jika ada) yang dapat attributable to the financial liabilities and
diatribusikan secara langsung dengan liabilitas subsequently measured at amortised cost using
keuangan tersebut dan selanjutnya diukur pada effective interest rate. Effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan amortization is recognised in the statements of
menggunakan metode suku bunga efektif. profit or loss as “Interest and financing charges”.
Amortisasi suku bunga efektif diakui di dalam
laporan laba rugi sebagai “Beban bunga dan
keuangan”.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak market to which the Company have access at
terdapat pasar utama, di pasar yang paling that date. The fair value of a liability reflects its
menguntungkan dimana Perseroan memiliki non-performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measure the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument.
tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date from credible sources such quoted
harga yang dipublikasikan secara rutin dan market prices or broker’s quoted price from
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg and Reuters – third party.
quoted market price atau broker’s quoted price
dari Bloomberg dan Reuters – pihak ketiga.
Halaman - 5/19 - Page
Page 29
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia an active market if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin regularly available from an exchange, dealer,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service or regulatory agency), actual and regularly occurring market
dan harga tersebut mencerminkan transaksi transactions on an arm’s length basis. If the
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu above criterias are not met, the market is
transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak regarded as being inactive. Indications that a
terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak market is inactive are when there is as wide bid-
tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif offer spread or significant increase in the bid-
adalah terdapat selisih yang besar antara harga offer spread or there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu determined by reference to the current market
pada nilai wajar instrumen lain yang value of another instrument which substantially
substansinya sama atau dihitung berdasarkan have the same characteristic or calculated based
arus kas yang didiskonto dengan tingkat suku on the expected cash flows discounted by the
bunga pasar yang relevan. relevant market rates.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or received),
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen unless the fair value of that instrument is
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan evidenced by comparison with other observable
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar current market transactions in the same
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa instrument (that is, without modification or re-
modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan packaging) or based on a valuation technique
teknik penilaian dimana variabelnya hanya data whose variables include only data from
dari pasar yang dapat diobservasi. observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perseroan value, the Company use the fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflect the significance of input used in the
mencerminkan signifikansi input yang digunakan measurement (level 1, 2 and 3) as explained in
dalam melakukan pengukuran (tingkat 1, 2, dan Note 30 (v).
3) seperti dijelaskan pada Catatan 30 (v).
Halaman - 5/20 - Page
Page 30
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas ▪ contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut have been transferred and substantially all the
telah ditransfer dan secara substansial seluruh risks and rewards of ownership of the assets are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset also transferred (if substantially all risks and
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial rewards have not been transferred, the
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Company test control to ensure that continuing
Perseroan melakukan evaluasi untuk involvement on the basis of any retained powers
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas of control does not prevent derecognition).
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah Financial liabilities are derecognised when they
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan have been redeemed or otherwise extinguished.
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Penghentian pengakuan piutang pembiayaan Consumer financing receivables are
konsumen yang mengalami penurunan nilai, ▪ derecognised when the receivables have been
akan dilakukan ketika piutang tersebut telah written-off or when they are overdue more than
dihapusbukukan atau menunggak lebih dari 150 150 days or determined to be not collectible.
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan When collateral assets have been repossessed,
tidak dapat tertagih. Ketika jaminan kendaraan consumer financing receivables are classified
ditarik, piutang pembiayaan konsumen into consumer financing receivables with special
diklasifikasikan ke dalam piutang pembiayaan attention.
dalam perhatian khusus.
Modifikasi aset keuangan Modification of financial assets
Sehubungan dengan pandemi COVID-19, In relation to COVID-19 pandemic, the Company
Perseroan melakukan renegosiasi atau dalam ▪ renegotiates or otherwise modifies the
hal lain modifikasi atas arus kas kontraktual dari contractual cash flows of loans to impacted
pinjaman kepada konsumen yang terdampak. customers. When this happens, the Company
Saat ini terjadi, Perseroan menilai apakah syarat- assesses whether or not the new terms are
syarat pinjaman yang baru berbeda secara substantially different to the original terms. The
substansial dibanding dengan syarat-syarat Company does this by considering, among
pinjaman sebelumnya. Perseroan melakukan hal others, the following factors:
ini dengan mempertimbangkan, antara lain,
faktor-faktor di bawah ini:
- Jika peminjam berada dalam kesulitan - If the borrower is in financial difficulty
keuangan, apakah modifikasi tersebut whether the modification merely reduces the
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai contractual cash flows to amounts the
yang diharapkan dapat dibayarkan oleh borrower is expected to be able to pay
peminjam
- Perpanjangan signifikan dari waktu - Significant extension of the loan term when
pinjaman di mana peminjam tidak berada the borrower is not in financial difficulty
dalam kesulitan keuangan
- Perubahan signifikan dari suku bunga - Significant change in the interest rate
- Perubahan mata uang pinjaman - Change in the currency the loan
Halaman - 5/21 - Page
Page 31
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Modifikasi aset keuangan (lanjutan) Modification of financial assets (continued)
Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara If the terms are substantially different, the
substansial, Perseroan menghentikan ▪ Company derecognises the original financial
pengakuan aset keuangan awal dan mengakui asset and recognises a ‘new’ asset at fair value
aset keuangan yang ‘baru’ pada nilai wajarnya and recalculates a new effective interest rate for
dan menghitung kembali suku bunga efektif the asset. The date of renegotiation is
yang baru untuk aset tersebut. Tanggal consequently considered to be the date of initial
renegosiasi syarat pinjaman dianggap sebagai recognition for impairment calculation purposes,
tanggal pengakuan awal untuk keperluan including for the purpose of determining whether
perhitungan penurunan nilai, termasuk untuk a significant increase in credit risk has occurred.
menentukan apakah terdapat kenaikan However, the Company also assesses whether
signifikan risiko kredit. Namun, Perseroan juga the new financial asset recognised is deemed to
menilai apakah aset keuangan baru dianggap be credit-impaired at initial recognition,
sebagai aset keuangan yang mengalami especially in circumstances where the
penurunan nilai pada pengakuan awal, terutama renegotiation was driven by the debtor being
dalam keadaan di mana renegosiasi didorong unable to make the originally agreed payments.
oleh peminjam yang tidak dapat melakukan Differences in the carrying amount are also
pembayaran yang sudah disetujui sebelumnya. recognised in profit or loss as a gain or loss on
Selisih dari nilai tercatat juga diakui pada laba derecognition.
rugi sebagai laba rugi dari penghentian
pengakuan aset keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda If the terms are not substantially different, the
secara substansial, renegosiasi atau modifikasi ▪ renegotiation or modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian pengakuan, derecognition, and the Company recalculates
dan Perseroan menghitung kembali nilai tercatat the gross carrying amount based on the
bruto berdasarkan arus kas yang sudah modified cash flows of the financial asset and
dimodifikasi dari aset keuangan dan mengakui recognises a modification gain or loss in profit or
laba atau rugi modifikasian di laporan laba rugi. loss. The new gross carrying amount is
Nilai tercatat bruto yang baru dihitung kembali recalculated by discounting the modified cash
dengan mendiskontokan arus kas yang telah flows at the original effective interest rate.
dimodifikasi dengan menggunakan tingkat suku
bunga efektif awal.
Saling hapus ▪ Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statements of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat financial position when there is a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the recognised
saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle on a
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan net basis, or realise the asset and settle the
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman - 5/22 - Page
Page 32
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Saling hapus (lanjutan) ▪ Offsetting (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be
masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and in the event of default, insolvency or
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau bankruptcy of the Company or counterparty.
pihak lawan.
Reklasifikasi aset keuangan ▪ Reclassification of financial assets
Perseroan diperkenankan untuk melakukan The Company is permitted to reclassify its
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika financial assets if the Company change its
Perseroan mengubah model bisnis untuk business model for managing financial assets
pengelolaan aset keuangan sedangkan while reclassification for financial liabilities is not
reklasifikasi untuk liabilitas keuangan tidak permitted.
diperkenankan.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh aset s The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, e assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan l managing those financial assets changes.
berubah. u
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business
adalah: model:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial assets (even in situations significant
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); changes in market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk - temporary loss of certain markets for financial
aset keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian - transfer of financial assets between parts of
dari Perseroan dengan model bisnis the Company with different business models.
berbeda.
Perseroan menerapkan reklasifikasi secara The Company applies a prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Perseroan reclassification of the date of the reclassification.
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian The Company does not restate profits, losses
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan (including impairment of profit or loss), or interest
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya. recognised earlier.
Halaman - 5/23 - Page
Page 33
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan ▪ Classification on financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen characteristic of those financial instruments. The
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat classification can be seen in the table below:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/
Golongan/Classes Sub-golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 71
Aset keuangan/ Financial assets
Kas dan setara kas/Cash and cash
Kas di bank/Cash in banks
equivalents
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/ Financial assets measured at amortised cost Pinjaman karyawan, pinjaman
manajemen kunci dan lain-
Piutang lain-lain/Other receivables
lain/Employee loans, key
management loans and others
Lindung nilai atas arus Aset derivatif - lindung nilai atas arus
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
kas/Hedging instruments in cash kas/Derivative assets - Hedging
Financial assets measured at fair value through profit or loss
flow hedges instruments in cash flow hedges
Liabilitas keuangan/ Financial liabilities
Utang penyalur kendaraan/Dealer payables
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Utang premi asuransi/Insurance premium payables
diamortisasi/ Financial liabilities at amortised cost Akrual/Accruals
Pinjaman/Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Liabilitas derivatif - lindung nilai atas
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Lindung nilai atas arus
arus kas/Derivative liabilities -
rugi/ Financial liabilities measured at fair value through profit kas/Hedging instruments in cash
Hedging instruments in cash flow
or loss flow hedges
hedges
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash and
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan cash in banks which are not restricted and
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. pledged as collateral for any borrowing.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang bersih setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of joint
bagian pembiayaan bersama dimana risiko financing where the credit risk is assumed by
kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama joint financing providers in accordance with the
sesuai dengan porsinya (without recourse), financing portion (without recourse), unearned
penghasilan pembiayaan konsumen yang belum consumer financing income and the allowance
diakui dan penyisihan kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Halaman - 5/24 - Page
Page 34
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables (continued)
Penghasilan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and total financing
diterima dari pelanggan dengan jumlah pokok added or deducted with transaction costs which
pembiayaan ditambah atau dikurangi biaya will be recognised as consumer financing income
transaksi, yang akan diakui sebagai penghasilan over the term of the contract using effective
pembiayaan konsumen selama jangka waktu interest rate method.
kontrak, menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penghasilan yang diterima oleh Perseroan Income received by the Company related to the
sehubungan dengan perolehan aset keuangan acquisition of financial asset and its related
dan beban usaha yang terkait diamortisasi operating expenses are effectively amortised
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak-pihak lain dimana masing- and joint financing providers bear credit risk in
masing pihak menanggung risiko kredit sesuai accordance with their portion (without recourse)
dengan porsinya (without recourse) disajikan di are presented on a net basis in the statements of
laporan posisi keuangan secara bersih. financial position. Consumer financing income
Penghasilan pembiayaan konsumen dan beban and interest expenses related to joint financing
bunga yang terkait dengan pembiayaan without recourse are also presented on a net
bersama without recourse disajikan secara basis in the profit or loss.
bersih di laporan laba rugi.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat rates to customers than those as stated in the
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan joint financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part of
diakui sebagai pendapatan pembiayaan unearned consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan diakui sebagai recognised as income over the term of the
pendapatan sesuai dengan jangka waktu contract using effective interest method.
kontrak dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
g. Penyisihan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2d for the accounting policy of
penurunan nilai dari aset keuangan. impairment of financial assets.
h. Penyisihan kerugian aset produktif h. Allowance for impairment losses on earning
assets
Aset produktif terdiri dari giro pada bank syariah, Earning assets consist of current accounts with
piutang ijarah dan aset yang diperoleh untuk sharia banks, ijarah receivables and ijarah
ijarah. assets.
Penyisihan kerugian aset produktif dan aset non- Allowance for impairment losses on earning
produktif Pembiayaan Syariah Perseroan dan assets and non-earning assets for Business
Unit Usaha Pembiayaan Syariah yang Operation of Sharia Financing Company and
melaksanakan kegiatan berdasarkan prinsip Sharia Financing Business Unit conducting
syariah diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa business based on sharia principles are
Keuangan (“POJK”) No. 10/POJK.05/2019 stipulated in the Regulation of Financial Services
tertanggal 26 Februari 2019. Authority (“POJK”) No. 10/POJK.05/2019 dated
26 February 2019.
Halaman - 5/25 - Page
Page 35
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penyisihan kerugian aset produktif (lanjutan) h. Allowance for impairment losses on earning
assets (continued)
Pedoman pembentukan penyisihan kerugian The guidelines for establishment of allowance for
aset produktif berdasarkan POJK tersebut impairment losses on earning assets based on
adalah sebagai berikut: POJK are as follows:
a) Cadangan umum, sekurang-kurangnya a) General reserve shall be no less than 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current.
digolongkan lancar.
b) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya b) Special reserve shall be at least:
sebesar:
1) 5% dari aset produktif yang 1) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducted by
setelah dikurangi agunan. collateral value.
2) 15% dari aset produktif yang 2) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducted by
dikurangi agunan. collateral value.
3) 50% dari aset produktif yang 3) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducted by collateral
dikurangi agunan. value.
4) 100% dari aset produktif yang 4) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducted by collateral value.
agunan.
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu If management believes that certain earning
aset produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, assets are not recoverable, then those assets
maka aset tersebut harus dihapusbukukan should be written off by deducting the balance of
dengan cara saldo aset produktif dikurangkan earning assets from their respective allowances.
dari penyisihan kerugian. Penerimaan kembali Recoveries of earning assets that have been
aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat written off are recorded as additional allowance
sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun for impairment losses in the current year.
berjalan.
i. Pembiayaan syariah i. Sharia financing
Piutang pembiayaan syariah timbul dari Sharia financing arise from sharia agreement
perjanjian kerjasama secara syariah based on Murabahah and ijarah financing
berdasarkan akad Murabahah dan ijarah. contract.
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Piutang Murabahah merupakan jumlah piutang Murabahah receivables are stated net of joint
setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan financing receivables where joint financing
bersama dimana risiko kredit ditanggung oleh provides bear credit risk in accordance with its
pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan portion (without recourse), deferred margin
porsinya (without recourse), penghasilan margin income and the allowance for impairment losses.
ditangguhkan dan penyisihan kerugian
penurunan nilai.
Penghasilan margin Murabahah yang belum Murabahah margin unearned income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and the total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of
pembiayaan yang akan diakui sebagai the contract using annuity method.
penghasilan sesuai dengan jangka waktu
kontrak dengan menggunakan metode anuitas.
Halaman - 5/26 - Page
Page 36
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Piutang Murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Piutang Murabahah diklasifikasikan sebagai aset Murabahah receivables are classified as financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk perlakuan Note 2d for the accounting policy of financial
akuntansi aset keuangan yang diukur pada assets measured at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari Receivables represent claims arising from
pembiayaan berdasarkan akad ijarah. financing based on Ijarah contract.
Akad ijarah adalah akad penyediaan dana Ijarah contract is a contract on provision of fund
dalam rangka memindahkan hak-guna atau in relation to transferring of right to use or benefit
manfaat dari suatu barang atau jasa of the good or service based on the rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction without transferring the ownership of
dengan pemindahan kepemilikan barang the goods to the lessee.
tersebut kepada penyewa.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat Ijarah receivables are recognised at due date, at
jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima the amount of lease income receivables and
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat presented at its net realisable value, which is the
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. outstanding balance of the receivables.
Aset yang diperoleh untuk ijarah Assets acquired for ijarah
Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah represent assets under
yang dijadikan objek sewa (ijarah) dan diakui the lease transactions (ijarah) and are
sebesar harga perolehan. Objek sewa dalam recognised at the acquisition cost. The leased
transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan assets in an ijarah transaction are depreciated
penyusutan aset sejenis. based on the depreciation policy for similar
assets.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for ijarah are stated at the
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan acquisition cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan amortisasi. and amortisation.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang Murabahah yang dibiayai bersama pihak Murabahah receivables where the Company and
lain, dimana masing-masing pihak menanggung joint financing providers bear credit risk in
risiko kredit sesuai dengan porsinya (without accordance with their portion (without recourse)
recourse) disajikan di laporan posisi keuangan are presented on a net basis in the statements of
secara bersih. Pendapatan margin dan beban financial position. Murabahah margin income
margin Murabahah yang terkait dengan and margin expenses related to Murabahah joint
pembiayaan bersama Murabahah without financing without recourse are also presented in
recourse disajikan secara bersih di laporan laba a net basis in the profit or loss.
rugi.
Halaman - 5/27 - Page
Page 37
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Pembiayaan bersama (lanjutan) Joint financing (continued)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat margin Company has the right to set higher margin rates
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat to customers than those stated in the joint
margin yang ditetapkan dalam perjanjian dengan financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part of
diakui sebagai pendapatan margin Murabahah unearned Murabahah financing income and
yang belum diakui dan diakui sebagai recognised as Murabahah margin income over
pendapatan margin sesuai dengan jangka waktu the term of the contract using effective rate of
kontrak dengan menggunakan metode tingkat return.
pengembalian efektif.
Sumber dan penyaluran dana kebajikan Sources and uses of qardhul hasan funds
Sanksi diberikan kepada nasabah yang mampu Sanctions were charged to debtors who are able
membayar, tetapi menunda pembayaran dengan to pay, but deliberately delay payments.The
sengaja dikenakan sanksi berupa sejumlah uang amount of sanctions are not determined and
yang besarnya tidak ditentukan atas dasar agreed when the contract is signed. The funds
kesepakatan dan tidak dibuat saat akad from sanctions will be used for charity
ditandatangani. Dana yang berasal dari sanksi funds/qardhul hasan funds.
diperuntukkan untuk dana sosial/kebajikan.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepayments
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepayments are amortised and charged as an
dibebankan selama masa manfaat masing- expense over the period of benefit using the
masing biaya dengan menggunakan metode straight-line method.
garis lurus.
k. Piutang pembiayaan dalam perhatian khusus k. Consumer financing receivables with special
attention
Ketika jaminan kendaraan ditarik karena When collateral assets are repossessed
konsumen tidak dapat memenuhi kewajibannya, because customers cannot fulfill their
piutang pembiayaan konsumen obligations, consumer financing receivables are
direklasifikasikan menjadi piutang pembiayaan reclassified as consumer financing receivables
dalam perhatian khusus. Piutang pembiayaan with special attention. Consumer financing
dalam perhatian khusus dinyatakan sebesar nilai receivables with special attention are stated at
tercatat piutang pembiayaan konsumen terkait carrying value of related consumer financing
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. receivables’ deducted with allowance for
impairment losses.
Pelanggan memberi kuasa kepada Perseroan In case of default, customers give the right to the
untuk menjual kendaraan ataupun melakukan Company to sell the vehicles or take any other
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian actions to settle the outstanding receivables.
piutang bila terjadi wanprestasi terhadap Differences between the proceeds from
perjanjian pembiayaan. Selisih lebih antara hasil settlement of consumer financing receivables
penyelesaian piutang bersih pelanggan with special attention and the outstanding
merupakan hak dari pelanggan. Sedangkan receivables if positive are refunded to customers.
selisih kurang akan dibebankan sebagai If negative, they are charged to write off other
penghapusan piutang lain-lain. receivable.
Halaman - 5/28 - Page
Page 38
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation in accordance with
penyusutan sesuai dengan PSAK 16 - ”Aset SFAS No. 16 - “Fixed Assets”.
Tetap”.
Harga perolehan mencakup pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
terkait secara langsung dengan perolehan aset directly attributable to the acquisition of the fixed
tetap. assets.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan are recognised as part of the acquisition cost of
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. the land, and these costs are not depreciated.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation on fixed assets is calculated on the
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line method over their estimated useful
estimasi masa manfaat, sampai dengan nilai lives, to their residual values, as follows:
residunya, sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Prasarana bangunan 3 33% Building improvements
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan kantor 3-4 25% - 33% Office equipment
Perabot kantor 3 33% Furniture and fixtures
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which extends
Pengeluaran yang memperpanjang masa the future life of assets or provides further
manfaat aset atau yang memberikan tambahan economic benefits is capitalised to the related
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Perseroan menganalisa fakta dan keadaan The Company analyses the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of land rights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing determining the accounting for each of these
hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. land rights do not transfer control of the
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan underlying assets to the Company, but gives the
pengendalian atas aset pendasar kepada rights to use the underlying assets, the Company
Perseroan, melainkan mengalihkan hak untuk applies the accounting treatment of these
menggunakan aset pendasar, Perseroan transactions as leases under SFAS 73 - “Lease”,
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi except if land rights substantially similar to land
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73 - purchases, the Company applies SFAS 16 -
“Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara “Fixed Assets”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Perseroan menerapkan PSAK 16 - “Aset Tetap”.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of a fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount, it
aset tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai is written down immediately to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara nilai wajar higher of fair value less cost to sell and value in
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. use.
Halaman - 5/29 - Page
Page 39
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Fixed assets are derecognised upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat when no future economic benefits are expected
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang from their use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung disposal proceeds and the carrying amount of
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the asset) is included in profit or loss in the year
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) the asset is derecognised.
dimasukkan dalam laporan laba rugi pada
periode berjalan aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
Sesuai dengan PSAK 16, Perseroan memilih Under SFAS 16, the Company have chosen the
untuk menggunakan metode biaya. cost model.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir values are reviewed at each financial period-
periode/tahun pelaporan dan disesuaikan jika end/year-end and adjusted if appropriate.
dianggap tepat.
m. Liabilitas imbalan kerja m. Employee benefit obligations
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan The Company have defined benefit and defined
pasti dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled
saat pensiun, yang biasanya tergantung pada to a pension, which usually depends on one or
satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja more factors such as age, years of service and
dan jumlah kompensasi (Dana Pensiun Astra 1). compensation (Astra Pension Fund 1).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Perseroan akan membayar under which the Company pay fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions into a separate entity (pension
(dana pensiun) (Dana Pensiun Astra 2). fund) (Astra Pension Fund 2).
Perseroan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide a minimum
pensiun minimum yang diatur dalam UU Cipta pension benefit as stipulated in the Job Creation
Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 dan peraturan Act No. 11/2020, PP35/2021 and Company
perseroan tentang imbalan pascakerja (“IPK“), Regulations regarding Post-Employment
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Benefits ("IPK"), which represents an underlying
defined benefit obligation.
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at end of
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset the reporting period less the fair value of plan
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap assets. The defined benefit obligation is
tahun oleh aktuaris independen dengan calculated annually by an independent actuary
menggunakan metode projected unit credit. using the projected unit credit method.
Halaman - 5/30 - Page
Page 40
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefit obligations (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya (lanjutan) benefits (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the yield at
bunga obligasi pemerintah jangka panjang pada end of the reporting period of long-term
akhir periode pelaporan dalam mata uang government bonds denominated in Rupiah in
Rupiah sesuai dengan mata uang di mana which the benefits will be paid and that have
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang terms to maturity similar to the related pension
memiliki jangka waktu yang sesuai dengan obligation.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurements arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income. Accumulated
lainnya. Akumulasi pengukuran kembali remeasurements are reported in retained
dilaporkan di saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. the profit or loss statement.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Perseroan memberikan imbalan pascakerja The Company also provide other post-
lainnya, seperti uang pisah, cuti masa persiapan employment benefits, such as separation pay,
pensiun dan uang penghargaan. Imbalan berupa retirement preparation leave and service pay.
uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang The separation pay benefit is paid to employees
mengundurkan diri secara sukarela, setelah who voluntarily resign, subject to a minimum
memenuhi minimal masa kerja tertentu. Cuti number of years of service. Entitlement to
masa persiapan pensiun umumnya diberikan retirement preparation leave vests typically three
tiga atau enam bulan sebelum memasuki usia or six months before retirement. The service pay
pensiun. Imbalan berupa uang penghargaan benefit vests when the employees reach their
diberikan apabila karyawan bekerja hingga retirement age. These benefits are accounted for
mencapai usia pensiun. Imbalan ini dihitung using the same methodology as for the defined
dengan menggunakan metodologi yang sama benefit pension plan.
dengan metodologi yang digunakan dalam
perhitungan program pensiun imbalan pasti.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang dan penghargaan service leave and jubilee awards are calculated
jubilee dihitung dengan menggunakan metode using the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai discounted to present value. These benefits are
kini. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan accounted for using the same methodology as
metodologi yang sama dengan metodologi yang for the defined benefit pension plan, except for
digunakan dalam perhitungan program pensiun remeasurements which are recognised in profit
imbalan pasti, kecuali untuk pengukuran kembali or loss.
yang diakui pada laba rugi.
Halaman - 5/31 - Page
Page 41
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Dividen n. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada saat dividen tersebut financial statements when the dividends are
disetujui oleh para pemegang saham Perseroan. approved by the Company’s shareholders.
Pembagian dividen interim diakui sebagai Interim dividend distributions are recognised as a
liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan liability when the dividends are approved based
keputusan rapat Direksi sesuai dengan on a Board of Directors’ resolution in accordance
Anggaran Dasar Perseroan. with the Company’s Articles of Association.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Penghasilan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing, bearing financial instruments are recognised
masing-masing dicatat dalam “penghasilan within “consumer financing income and interest
pembiayaan konsumen dan penghasilan bunga” income” and “interest expense” respectively in
serta “beban bunga” di dalam laporan laba rugi the profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
penghasilan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah precisely discounts estimated future cash
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan payments or receipts through the expected life of
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di the financial instrument or, when appropriate,
masa datang selama perkiraan umur dari use a shorter period to the net carrying amount
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, of the financial asset or financial liability. When
digunakan periode yang lebih singkat untuk calculating the effective interest rate, the
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset Company estimates cash flows considering all
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat contractual terms of the financial instrument but
menghitung suku bunga efektif, Perseroan does not consider future credit losses. These
mengestimasi arus kas dengan calculations include transaction costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Penghasilan margin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode effective rate of recognised based on the effective rate of return
return selama jangka waktu tertentu. method during the period of contract.
Denda keterlambatan pembayaran diakui pada Late payment penalties are recognised when the
saat penerimaan dapat dipastikan. realisation is certain.
Penghasilan dan beban lainnya diakui pada saat Other income and expenses are recognised as
terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Pendapatan dan beban dicatat antara lain Income and expense are recorded amongst
sesuai dengan PSAK 72 - ”Pendapatan dari others in accordance with SFAS 72 - “Revenue
Kontrak dengan Pelanggan” dan PSAK 71 - from Contracts with Customers” and SFAS 71 -
”Instrumen Keuangan”. “Financial Instrument”.
Halaman - 5/32 - Page
Page 42
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Pendapatan pengelolaan dana oleh p. Income from fund management by the
Perseroan sebagai Mudharib Company as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Perseroan Income from fund management by the Company
sebagai mudharib terdiri atas pendapatan as mudharib consists of income from ijarah
pembiayaan dengan akad ijarah (sewa). (leasing). Income from ijarah is recognised
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad proportionally during the contract period. For
secara proporsional. Untuk transaksi ijarah, ijarah transaction, repayment from debtor with
setoran dari debitur dengan kualitas non- non-performing quality is treated as repayment of
performing diperlakukan sebagai pelunasan rent receivable.
piutang sewa.
q. Penjabaran mata uang asing q. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Perseroan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the transaction
transaksi. Pada tanggal laporan posisi date. At statements of financial position date,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang foreign currencies are translated at the
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. exchange rates prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognised in the profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, kurs nilai tukar yang digunakan adalah foreign currency exchange rates used for
kurs tengah Bank Indonesia yang digunakan translation of foreign currencies to Rupiah are
untuk penjabaran mata uang asing terhadap the Bank Indonesia middle rates, as follows
Rupiah adalah sebagai berikut (dalam Rupiah (amounts in full Rupiah):
penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Dolar Amerika Serikat 15,026 15,731 United States Dollar
Yen Jepang 104.91 117.57 Japanese Yen
Halaman - 5/33 - Page
Page 43
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Derivative are initially recognised at fair value on
pada tanggal kontrak derivatif disepakati dan the date a derivative contract is entered into and
selanjutnya diukur kembali sebesar nilai are subsequently remeasured at their fair values.
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan The method of recognising the resulting gain or
atau kerugian yang dihasilkan tergantung loss depends on whether the derivative is
apakah derivatif ditetapkan sebagai instrumen designated as a hedging instrument, and if so,
lindung nilai, dan jika demikian, sifat item yang the nature of the item being hedged. The
dilindung nilai. Perseroan menetapkan derivatif Company designates certain derivative as either:
tertentu sebagai:
(a) lindung nilai atas nilai wajar aset atau (a) hedges of the fair value of recognised
liabilitas yang diakui atau komitmen pasti assets or liabilities or unrecognised firm
yang belum diakui (lindung nilai wajar); atau commitment (fair value hedge); or
(b) lindung nilai risiko tertentu yang terkait (b) hedges of a particular risk associated with a
dengan aset atau liabilitas atau transaksi recognised asset or liability or a highly
yang diperkirakan kemungkinan besar probable forecast transaction (cash flow
terjadi (lindung nilai arus kas). hedge).
Pada awal hubungan lindung nilai, Perseroan At the inception of the hedge relationship, the
mendokumentasikan hubungan antara Company documents the economic relationship
instrumen lindung nilai dengan item yang between hedging instruments and hedged items,
dilindung nilai, beserta tujuan manajemen risiko as well as its risk management objectives and
dan strategi pelaksanaan transaksi lindung nilai. strategy for undertaking various hedging
Perseroan juga mendokumentasikan transactions. The Company also documents its
penilaiannya, pada saat dimulainya lindung nilai assessment, both at hedge inception and on an
dan secara berkesinambungan, apakah derivatif ongoing basis, of whether the derivative that are
yang digunakan dalam transaksi lindung nilai used in hedging transactions are highly effective
sangat efektif dalam menghapus dampak in offsetting changes in fair values or cash flows
perubahan nilai wajar atau arus kas item yang of hedged items.
dilindung nilai.
Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai The full fair value of a hedging derivative is
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar atau classified as a non-current asset or liability when
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo yang the remaining maturity of hedged item is more
tersisa untuk item yang dilindung nilai melebihi than 12 months, and as a current asset or liability
12 bulan, dan sebagai aset lancar atau liabilitas when the remaining maturity of the hedged item
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa is less than 12 months. Trading derivative are
kurang dari 12 bulan. Derivatif yang classified as a current asset or liability.
diperdagangkan diklasifikasikan sebagai aset
lancar atau liabilitas jangka pendek.
Halaman - 5/34 - Page
Page 44
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang Changes in the fair value of derivative that
ditetapkan dan memenuhi kriteria sebagai are designated and qualify as fair value
lindung nilai atas nilai wajar dicatat pada hedges are recorded in the profit or loss,
laporan laba rugi, bersama dengan together with any changes in the fair value of
perubahan nilai wajar aset atau liabilitas yang the hedged asset or liability that are
dilindung nilai terkait dengan risiko yang attributable to the hedged risk. The Company
dilindung nilai. Perseroan hanya menerapkan only applies fair value hedge accounting for
akuntansi lindung nilai atas nilai wajar untuk hedging fixed interest risk on borrowings. The
lindung nilai risiko bunga tetap pada gain or loss relating to the effective portion of
pinjaman. Keuntungan atau kerugian yang interest rate swaps hedging fixed rate
timbul dari bagian yang efektif atas swap borrowings is recognised in the profit or loss
tingkat bunga sebagai instrumen lindung nilai within “finance costs”, together with changes
pinjaman dengan suku bunga tetap diakui in the fair value of the hedged fixed rate
pada laporan laba rugi dalam “biaya borrowings attributable to interest rate risk.
keuangan”, bersama dengan perubahan The gain or loss relating to the ineffective
pada nilai wajar atas lindung nilai pinjaman portion is recognised in the profit or loss
bunga tetap yang diatribusikan pada risiko within “other (losses)/gains - net”.
tingkat bunga. Keuntungan atau kerugian
terkait dengan bagian yang tidak efektif diakui
pada laporan laba rugi dalam
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
akuntansi lindung nilai, penyesuaian nilai hedge accounting, the adjustment to the
tercatat item yang dilindung nilai, dimana carrying amount of a hedged item, for which
metode suku bunga efektif digunakan, the effective interest method is used, is
diamortisasi pada laporan laba rugi selama amortised to statements of profit or loss over
periode sampai dengan jatuh tempo. the period to maturity.
(b) Lindung nilai arus kas (b) Cash flow hedge
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair
derivatif yang ditetapkan dan memenuhi value of derivative that are designated and
kriteria sebagai lindung nilai arus kas diakui qualify as a cash flow hedge is recognised in
pada pendapatan komprehensif lain. other comprehensive income. The gain or
Keuntungan dan kerugian terkait dengan loss relating to the ineffective portion is
bagian tidak efektif diakui langsung pada recognised immediately in the statements of
laporan laba rugi di dalam profit or loss within “other (losses)/gains -
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”. net”.
Jumlah yang terakumulasi pada ekuitas Amounts accumulated in equity are recycled
direklasifikasi ke dalam laporan laba rugi to profit or loss in the periods when the
pada periode yang sama dimana item yang hedged item affects profit or loss (for
dilindung nilai mempengaruhi laba rugi example, when the forecast sale that is
(misalnya, ketika prakiraan penjualan yang hedged takes place). The gain or loss relating
dilindungnilaikan terjadi). Keuntungan dan to the effective portion of interest rate swaps
kerugian yang berhubungan dengan bagian hedging floating rate borrowings is
efektif swap tingkat bunga sebagai instrumen recognised in the profit or loss within “finance
lindung nilai pinjaman dengan suku bunga costs”. However, when the forecast
bervariasi diakui dalam laporan laba rugi transaction that is hedged results in the
pada “biaya keuangan”. Namun, jika recognition of a non-financial asset (for
prakiraan transaksi yang dilindung nilai example, property, plant and equipment), the
menghasilkan pengakuan aset non- gains and losses previously deferred in equity
keuangan (misalnya, aset tetap), keuntungan are transferred from equity and included in
dan kerugian yang sebelumnya ditangguhkan the initial measurement of the cost of the
pada ekuitas ditransfer dari ekuitas dan asset. The deferred amounts are ultimately
dimasukkan ke dalam pengukuran awal recognised in “depreciation expense” in the
biaya perolehan aset. Jumlah yang case of property, plant and equipment.
ditangguhkan pada akhirnya diakui pada
“beban penyusutan” untuk aset tetap.
Halaman - 5/35 - Page
Page 45
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(b) Lindung nilai arus kas (lanjutan) (b) Cash flow hedge (continued)
Ketika instrumen lindung nilai telah When a hedging instrument expires or is
kadaluwarsa atau dijual, atau ketika lindung sold, or when a hedge no longer meets the
nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi criteria for hedge accounting, any cumulative
lindung nilai, keuntungan atau kerugian gain or loss existing in equity at that time
kumulatif yang masih ada di dalam ekuitas remains in equity and is recognised when the
pada saat itu tetap berada pada ekuitas dan forecast transaction is ultimately recognised
diakui ketika prakiraan transaksi pada in the profit or loss. When a forecast
akhirnya diakui pada laporan laba rugi. Ketika transaction is no longer expected to occur,
prakiraan transaksi tidak lagi diharapkan the cumulative gain or loss that was reported
terjadi, keuntungan atau kerugian kumulatif in equity is immediately transferred to the
yang telah dilaporkan pada ekuitas segera profit or loss within “other (losses)/gains -
ditransfer pada laporan laba rugi dalam net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui laba rugi, kecuali jika deferred tax. Tax is recognised in the profit or
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau loss, except to the extent that it relates to items
kejadian yang diakui pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income or
lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal directly in equity. In this case, the tax is also
ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam recognised in other comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity, respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, substantively enacted at the end of the reporting
di negara dimana Perseroan beroperasi dan period in the countries where the Company
menghasilkan pendapatan kena pajak. operate and generate taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in tax returns with respect to situations in
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi di which applicable tax regulation is subject to
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provisions where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan appropriate on the basis of amounts expected to
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using the
sepenuhnya, dengan menggunakan metode liability method, on temporary differences which
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang arise from the difference between the tax bases
berasal dari selisih antara dasar pengenaan of assets and liabilities and their carrying
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya amounts in the financial statements. However,
pada laporan keuangan. Namun, liabilitas pajak deferred tax liabilities are not recognised if they
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal arise from the initial recognition of goodwill.
dari pengakuan awal goodwill. Pajak Deferred income tax is also not accounted for if it
penghasilan tangguhan juga tidak arises from initial recognition of an asset or
diperhitungkan jika pajak penghasilan tangguhan liability in a transaction other than a business
tersebut timbul dari pengakuan awal aset atau combination that at the time of the transaction
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang affects neither accounting nor taxable profit or
bukan kombinasi bisnis yang pada saat transaksi loss.
tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun
laba kena pajak/rugi pajak.
Halaman - 5/36 - Page
Page 46
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada enacted by the end of the reporting period and
akhir periode pelaporan dan diekspektasi akan are expected to apply when the related deferred
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang income tax asset is realised or the deferred
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only if it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di probable that future taxable amounts will be
masa depan akan memadai untuk dikompensasi available to utilise those temporary differences
dengan perbedaan temporer yang masih dapat and losses.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling current tax assets and liabilities and when the
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas deferred tax balances relate to the same taxation
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak authority. Current tax assets and tax liabilities are
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas offset where the entity has a legally enforceable
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan right to offset and intends either to settle on a net
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika basis, or to realise the asset and settle the
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum liability simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Manajemen juga dapat membentuk Management can also provide provision for
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa future tax liability at the amount that will be paid
depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan to tax authorities on the probable exposure
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan based on assessment as at statements of
evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan financial position. Assumption and estimation
terdapat risiko pajak yang kemungkinan terjadi. used may involve element of uncertainty.
Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction incur losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada PSAK 46 - “Pajak Penghasilan”, Refer to SFAS 46 - “Income Taxes”, final tax is
pajak final tidak termasuk dalam ruang no longer governed. The Company decided to
lingkupnya. Perseroan memutuskan menyajikan present final tax arising from interest income
beban pajak final sehubungan dengan from current accounts in “operating expense”.
pendapatan bunga dan rekening giro dalam
“beban usaha”.
Halaman - 5/37 - Page
Page 47
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Surat berharga yang diterbitkan t. Securities issued
Surat berharga yang diterbitkan berupa obligasi. Securities issued consist of bonds.
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Incremental cost
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan directly attributable to the issuance of securities
yang dapat diatribusikan secara langsung are deducted from the amount of securities
dengan penerbitan surat berharga dikurangkan issued and amortised using effective interest rate
dari jumlah surat berharga yang diterbitkan dan method. Refer to Note 2d for accounting policy of
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. financial liabilities at amortised cost.
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan Interest on securities issued are recorded as
diakui sebagai beban bunga dan keuangan interest and financing charges using accrual
berdasarkan basis akrual. basis.
u. Laba bersih per saham dasar u. Basic earnings per share
Laba bersih per saham dihitung dengan Earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata income by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar pada ordinary shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan.
Laba bersih per saham dilusian adalah sama Diluted earnings per share is the same with
dengan laba per saham dasar dikarenakan basic earnings per share as the Company do not
Perseroan tidak memiliki saham dilusian. have diluted shares.
v. Transaksi dengan pihak berelasi v. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7 tentang parties. In accordance with SFAS No. 7
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, regarding “Related Party Disclosure”, the
yang dimaksud dengan pihak yang berelasi meaning of a related party is a person or entity
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan that is related to a reporting entity as follow:
entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or
aparent of the reporting entity.
Halaman - 5/38 - Page
Page 48
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
v. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) v. Transaction with related parties (continued)
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7 tentang parties. In accordance with SFAS No. 7
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, regarding “Related Party Disclosure”, the
yang dimaksud dengan pihak yang berelasi meaning of a related party is a person or entity
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan that is related to a reporting entity as follow:
entitas pelapor sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Company
sama (artinya entitas induk, entitas anak (which means that each parent,
dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is
dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama bagi entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of member of a company of
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, dimana entitas
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is a
entitas atau anggota manajemen kunci member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or of a parent of
the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, The nature of transactions and balances of
diungkapkan dalam Catatan 26. accounts with related parties are disclosed in
Note 26.
w. Pinjaman w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Subsequently,
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, borrowings are stated at amortised cost using
pinjaman diukur pada biaya perolehan the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Halaman - 5/39 - Page
Page 49
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Pinjaman (lanjutan) w. Borrowings (continued)
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga Interest on borrowings are recorded as interest
dan keuangan berdasarkan basis akrual. and financing charges using accrual basis.
Pinjaman disajikan sebesar biaya perolehan Borrowings are stated at the amortised cost.
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk Refer to Note 2d for the accounting policy for
kebijakan akuntansi atas kewajiban keuangan financial liabilities at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
x. Sewa x. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assess whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use assets
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk rights that are the most relevant to change
pengambilan keputusan yang relevan how and for what purpose the asset is used
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermine how and
sebelumnya bagaimana dan untuk for what purpose it will be used.
tujuan apa aset akan digunakan
selama periode penggunaan.
Halaman - 5/40 - Page
Page 50
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Sewa (lanjutan) x. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognise a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use assets is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the leases liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak- incurred. The right-of-use assets is amortised
guna diamortisasi dengan menggunakan over the straight-line method throughout the
metode garis lurus sepanjang jangka waktu lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the implicit interest rate in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Generally, the
inkremental. Pada umumnya, Perseroan Company uses incremental borrowing rate as a
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” di dalam part of “Other payables” in the statements of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi assets reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciate the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use assets from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the underlying
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari asset. Otherwise, the Company depreciate the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih right-of-use assets from the commencement
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna date to the earlier of the end of the useful life of
atau akhir masa sewa. the right-of-use assets or the end of the leases
term.
Halaman - 5/41 - Page
Page 51
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Informasi segmen y. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity
entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to generate
memperoleh penghasilan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk penghasilan dan beban expenses relating to the transactions with
yang terkait dengan transaksi dengan other components with the same entity);
komponen lain dari entitas yang sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala ii. whose operations result is reviewed
oleh kepala operasional untuk pembuatan regularly by the entity’s chief decision maker
keputusan tentang sumber daya yang to make decisions regarding the allocation of
dialokasikan pada segmen tersebut dan resources and to access its performance;
menilai kinerjanya; dan and
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. for which a separate financial information is
dipisahkan. available.
Perseroan menyajikan segmen operasi The Company presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara based on the information that provided internally
internal untuk pengambil keputusan operasional. to the chief operating decision maker. The
Pengambil keputusan operasional Perseroan Company’s chief operating decision maker are
adalah Direksi. Board of Directors.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company discloses operating segments
berdasarkan segmen produk usaha yang terdiri based on business product segment that
dari: kendaraan bermotor, elektronik dan lain- consists of motor vehicle, electronic and others.
lain. Segmen geografis Perseroan berdasarkan Geographical segments of the Company based
lokasi operasi Perseroan yang terdiri dari on location where the Company operates which
Jabodetabek, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa consist of Jabotabek, West Java, Central Java,
Timur, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku East Java, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi,
dan Papua, Bali, NTT dan NTB (lihat Catatan Maluku and Papua, Bali, NTT and NTB (refer to
28). Note 28).
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
Beberapa estimasi, pertimbangan, dan asumsi dibuat Certain estimates, judgments, and assumptions are
dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana made in the preparation of the financial statements.
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam These often require management’s judgment in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua within the next financial year. All estimates and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK assumptions required in conformity with SFAS are
adalah estimasi terbaik berdasarkan standar yang best estimates undertaken in accordance with the
berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi applicable standards. Estimates and judgments are
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman evaluated on a continuous basis, and are based on
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan past experience and other factors, including
atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
Halaman - 5/42 - Page
Page 52
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perseroan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company use the
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk valuation techniques as described in Note 2d.
instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and a lack of price transparency, fair
yang terbatas, nilai wajarnya kurang objektif dan value is less objective and requires varying
membutuhkan beberapa pertimbangan terkait degrees of judgment depending on liquidity,
dengan faktor-faktor pada likuiditas, konsentrasi, concentration, uncertainty of market factors,
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko pricing assumptions and other risks affecting the
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik specific instrument.
tersebut.
b. Penyisihan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Perseroan melakukan tinjauan atas piutang yang The Company review its receivables at reporting
diberikan pada setiap tanggal laporan untuk date to evaluate the allowance for impairment
melakukan penilaian atas penyisihan kerugian losses. Management’s judgment is applied in the
penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan estimation when determining the level of
manajemen diperlukan dalam menentukan allowance required.
tingkat cadangan yang dibutuhkan.
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
Evaluasi cadangan penurunan nilai secara kolektif Evaluation on collective impairment allowance
mencakup kerugian kredit yang melekat pada covers credit losses inherent in portfolios of
portofolio piutang pembiayaan konsumen dengan consumer financing receivables with similar
karakteristik serupa berdasarkan kerugian kredit characteristics based on expected credit loss of
ekspektasian portofolio piutang. Dalam menilai receivables portfolio. In assessing the need for
kebutuhan penyisihan kerugian penurunan nilai, allowance for impairment losses, management
manajemen menggunakan asumsi atas uses assumption on the key areas of judgment,
pertimbangan utama, termasuk segmentasi including the segmentation of the portfolio of
portofolio piutang pembiayaan konsumen, periode consumer financing receivables, the period of
data kerugian historis yang digunakan, estimasi historical loss data used, estimated recovery and
pemulihan dan identifikasi faktor ekonomi makro identification of the most relevant
paling relevan yang mempengaruhi pelunasan macroeconomic factors affecting the settlement
piutang pembiayaan konsumen. of the amounts due from consumer financing
receivables.
Halaman - 5/43 - Page
Page 53
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
(lanjutan) (continued)
c. Liabilitas imbalan pascakerja c. Post-employment benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung The present value of the post-employment
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan benefits depends on a number of factors that are
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number
Asumsi yang digunakan untuk menentukan of assumptions. The assumptions used in
biaya/(penghasilan) liabilitas imbalan pascakerja determining the net cost/(income) for post-
neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan employment benefits include the discount rate
gaji dimasa datang. Adanya perubahan pada and future salary increase. Any changes in these
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat assumptions will have an impact on the carrying
liabilitas imbalan pascakerja. amount of post-employment benefit obligations.
Perseroan menentukan tingkat diskonto dan
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada The Company determine the appropriate
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto adalah discount rate and future salary increase at the
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk end of each reporting period. The discount rate
menentukan nilai kini atas estimasi arus kas is interest rate that should be used to determine
keluar masa depan yang diharapkan untuk the present value of estimated future cash
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. outflows expected to be required to settle the
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang post-employment benefits. In determining the
sesuai, Perseroan mempertimbangkan tingkat appropriate discount rate, the Company consider
suku bunga obligasi pemerintah yang the interest rates of government bonds that are
didenominasikan dalam mata uang imbalan denominated in the currency in which the
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang benefits will be paid and that have terms to
serupa dengan jangka waktu liabilitas imbalan maturity approximating the terms of the related
pascakerja yang terkait. post-employment benefits.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perseroan mengumpulkan data historis Company collect all historical data relating to
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan changes in base salaries and adjusts it for future
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis business plans.
masa datang.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar are based in part on current market conditions.
saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada Additional information is disclosed in Note 25.
Catatan 25.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining
menentukan provisi perpajakan. the provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provide for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal due. Where the final tax outcome of these
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, matters is different from the amounts that were
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada initially recorded, such differences will impact the
laba rugi. profit and loss.
Halaman - 5/44 - Page
Page 54
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kas 62,972 56,095 Cash on hand
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 320,971 107,073 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 256,611 217,143 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 245,020 145,184 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 147,362 27,623 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 37,933 18,841 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 23,760 11,328 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 13,942 6,599 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 11,555 10,856 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8,112 7,946 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank BTPN Tbk 5,385 5,367 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4,642 144 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
Unit Usaha Syariah 1,448 867 Sharia Business Unit
PT Bank DBS Indonesia 1,202 375 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 946 620 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 742 321 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 379 379 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 234 200 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Panin Tbk 224 132 PT Bank Panin Tbk
Standard Chartered Bank 212 183 Standard Chartered Bank
PT Bank Shinhan Indonesia 184 166 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 153 151 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Mega Tbk 130 43 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Commonwealth 127 78 PT Bank Commonwealth
PT Bank BNP Paribas Indonesia 94 33 PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 63 62 PT Bank ANZ Indonesia
Deutsche Bank AG 28 28 Deutsche Bank AG
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 24 219 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 19 3 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.
JPMorgan Chase Bank, N.A 11 11 JPMorgan Chase Bank, N.A
PT Bank Jasa Jakarta 1 - PT Bank Jasa JakartaI
PT Bank BCA Syariah 1 - PT Bank BCA Syariah
1,081,515 561,975
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Dolar AS US Dollar
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 65 68 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 37 10 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 26 28 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18 19 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12 17 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 10 11 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 10 PT Bank UOB Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10) 15 6 Others (each below Rp 10)
183 169
1,081,698 562,144
1,144,670 618,239
Halaman - 5/45 - Page
Page 55
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas dalam mata uang asing As at 30 June 2023, the balance of cash and cash
pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Dolar AS equivalents in foreign currency was
12.176 (nilai penuh) (31 Desember 2022: US Dollar 15,026 (full amount) (31 December 2022:
Dolar AS 10.741 (nilai penuh)). US Dollar 10,741 (full amount)).
Suku bunga rekening bank selama tahun berjalan Bank accounts interest rates during the year ranged
berkisar antara 0,00% - 5,45% pada 30 Juni 2023 between 0.00% - 5.45% as at 30 June 2023 for
untuk mata uang Rupiah (31 Desember 2022: 0,00% Rupiah balances (31 December 2022: 0.00% -
- 8,20%) dan 0,00% - 0,04% pada 30 Juni 2023 8.20%) and 0.00% - 0.04% as at 30 June 2023 for
untuk mata uang Dolar AS (31 Desember 2022: US Dollar balances (31 December 2022: 0.00% -
0,00% - 0,01%). 0.01%).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat saldo kas Board of Directors believes that there are no
dan setara kas yang dibatasi penggunaannya. restriction of cash and cash equivalents.
Seluruh kas dan setara kas merupakan aset All cash and cash equivalents are financial assets in
keuangan dalam stage 1. stage 1.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto gross
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 44,970,735 43,608,350 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga 288,701 380,099 Third parties -
45,259,436 43,988,449
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui financing
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (10,384,008) (9,552,737) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga (154,949) (219,958) Third parties -
(10,538,957) (9,772,695)
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,814,704) (2,944,011) Allowance for impairment losses
Bersih 31,905,775 31,271,743 Net
Selama tahun 2023, jangka waktu pembiayaan During 2023, period of consumer financing ranged
konsumen berkisar antara 6 - 84 bulan (2022: 6 - 84 from 6 - 84 months (2022: 6 - 84 months).
bulan).
Halaman - 5/46 - Page
Page 56
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen yang akan diterima Consumer financing receivables to be received
sesuai dengan tanggal jatuh temponya sebagai according to the maturity date are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
< 1 tahun 20,562,601 21,960,543 < 1 year
1 - 2 tahun 11,167,819 9,862,599 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,911,731 2,330,577 2 - 3 years
> 3 tahun 78,328 62,035 > 3 years
34,720,479 34,215,754
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen Aging analysis of the consumer financing receivables
berdasarkan jadwal pembayaran adalah sebagai based on installment schedule is as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 34,213,398 33,825,630 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 279,909 225,334 1 - 30 days
31 - 60 hari 116,459 90,628 31 - 60 days
61 - 90 hari 57,733 38,703 61 - 90 days
> 90 hari 52,980 35,459 > 90 days
34,720,479 34,215,754
Menurut Stage By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan berdasarkan receivables based on stages during the period ended
stage selama periode yang berakhir 30 Juni 2023 30 June 2023 and 31 December 2022:
dan 31 Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (258) 86,577 (86,319) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (5,443,984) 5,443,984 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 247,095 (225,247) (21,848) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 327,493 5,785,711 (4,972,579) 1,140,625 and remeasurement
Penghapusan - (507,021) (128,879) (635,900) Written-off
Saldo akhir 18,969,758 15,209,585 541,136 34,720,479 Ending balance
Halaman - 5/47 - Page
Page 57
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan berdasarkan receivables based on stages during the period ended
stage selama periode yang berakhir 30 Juni 2023 30 June 2023 and 31 December 2022: (continued)
dan 31 Desember 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 19,266,061 13,482,599 310,050 33,058,710 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (1,332) 92,474 (91,142) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (11) (360,435) 360,446 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 12,194,932 (12,194,932) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (13,064,222) 15,606,409 (69,263) 2,472,924 and remeasurements
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Saldo akhir 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Ending balance
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 2,944,011 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 346,758 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (635,900) (1,315,880) Written-off receivables
Penerimaan penghapusan piutang 159,835 338,928 Recovery from written-off receivables
Saldo akhir 2,814,704 2,944,011 Ending balance
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (29) 45,139 (45,110) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (985,557) 985,557 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 5,035 (3,462) (1,573) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) (132,730) 1,127,030 (647,542) 346,758 and remeasurement*)
Penghapusan - (507,021) (128,879) (635,900) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 93,216 66,619 159,835 Recovery income
Saldo akhir 872,222 1,414,738 527,744 2,814,704 Ending balance
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran *) Include the net change in exposure and remeasurements are
kembali adalah penambahan eksposur tahun berjalan serta additional exposure during the year including its changes/transfer
perubahan/transfer sepanjang tahun dan pembayaran. during the year and repayment.
Halaman - 5/48 - Page
Page 58
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,097,760 1,459,254 247,529 2,804,543 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (302) 37,227 (36,925) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (12) (340,362) 340,374 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 666,098 (666,098) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) (763,598) 2,040,772 (160,754) 1,116,420 and remeasurement*)
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 227,166 111,762 338,928 Recovery income
Saldo akhir 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011 Ending balance
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran *) Include the net change in exposure and remeasurements are
kembali adalah penambahan eksposur tahun berjalan serta additional exposure during the year including its changes/transfer
perubahan/transfer sepanjang tahun dan pembayaran. during the year and repayment.
Selama tahun 2023, suku bunga/margin efektif During 2023, effective interest/margin rates ranged
berkisar antara 11,57%% - 45,62% (2022: 10,20% - from 11.57%% - 45.62% (2022: 10.20% - 44.93%).
44,93%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan As collateral of consumer financing receivables, the
konsumen untuk kendaraan bermotor, Perseroan Company obtained collateral from customers in the
menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti form of the Certificate of Ownership (“BPKB”) of the
Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas vehicle financed by the Company.
kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there
terdapat piutang pembiayaan konsumen yang are no consumer financing receivables used as
digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan collateral in connection with the loan facility and the
fasilitas pinjaman dan penerbitan utang obligasi yang issuance of bonds payable as disclosed in Notes 14
diperoleh seperti diungkapkan dalam Catatan 14 dan and 15.
15.
Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Board of Directors believes that the existing
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah allowance for impairment losses is adequate to cover
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul possible losses from uncollectible consumer financing
akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Halaman - 5/49 - Page
Page 59
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen: Consumer financing receivables:
- Konvensional 33,259,476 32,929,622 Conventional -
- Syariah 1,461,003 1,286,132 Sharia -
34,720,479 34,215,754
Penyisihan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
- Konvensional (2,682,869) (2,815,540) Conventional -
- Syariah (131,835) (128,471) Sharia -
(2,814,704) (2,944,011)
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 31,905,775 31,271,743 Consumer financing receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen – Konvensional Consumer financing receivables – Conventional
Semua piutang pembiayaan konsumen - All of Company’s consumer financing receivables -
Konvensional Perseroan adalah dalam mata uang Conventional are in Rupiah currency, with details as
Rupiah, dengan rincian sebagai berikut: follow:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 43,053,843 41,914,840 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 288,680 380,068 Third parties -
43,342,523 42,294,908
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (9,928,102) (9,145,333) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (154,945) (219,953) Third parties -
(10,083,047) (9,365,286)
33,259,476 32,929,622
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,682,869) (2,815,540) Allowance for impairment losses
Bersih 30,576,607 30,114,082 Net
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables –
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 1,916,892 1,693,510 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 21 31 Third parties -
1,916,913 1,693,541
Halaman - 5/50 - Page
Page 60
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
(lanjutan) (continued)
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables –
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (455,906) (407,404) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (4) (5) Third parties -
(455,910) (407,409)
1,461,003 1,286,132
Penyisihan kerugian penurunan nilai (131,835) (128,471) Allowance for impairment losses
Bersih 1,329,168 1,157,661 Net
6. PIUTANG LAIN-LAIN - BERSIH 6. OTHER RECEIVABLES - NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Pinjaman karyawan 15,909 17,646 Employee loans -
- Lain-lain 142,933 50,501 Others -
158,842 68,147
Piutang pembiayaan dalam Consumer financing receivables
perhatian khusus: with special attention:
- Kendaraan 89,627 70,188 Vehicles -
- Non kendaraan 11,668 553 Non vehicles -
101,295 70,741
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (35,988) (29,198) Allowance for impairment losses
65,307 41,543
Pihak berelasi Related parties
- Pinjaman manajemen kunci 4,174 1,669 Key management loans -
- Lain-lain 22,244 8,028 Others -
26,418 9,697
250,567 119,387
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 29,198 34,219 Beginning balance
Penambahan 108,087 172,842 Additions
Penghapusan piutang (101,297) (177,863) Written-off receivables
Saldo akhir 35,988 29,198 Ending balance
Akun lain-lain terdiri dari uang muka pelatihan, klaim Others consist of advance payments for training,
asuransi, perjalanan dinas dan piutang atas kerja insurance claims, business trips and receivables in
sama di lingkup operasional. respect of operational cooperation agreement.
Halaman - 5/51 - Page
Page 61
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES – NET (continued)
Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Board of Directors believes that the allowance
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan for impairment losses for consumer financing
konsumen dalam perhatian khusus adalah cukup receivables with special attention is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses from uncollectible financing
tidak tertagihnya piutang pembiayaan. receivables.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
7. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 7. ASSET ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga 4,029,125 1,414,577 Third parties
Akumulasi penyusutan dan amortisasi (1,429,694) (529,027) Accumulated depreciation and amortisation
Bersih 2,599,431 885,550 Net
Akun aset yang diperoleh untuk ijarah – bersih terdiri Asset acquired for ijarah – net consists of ijarah
dari ijarah multijasa untuk tujuan perjalanan haji, multiservices for hajj, umrah and used motorcycle
umroh dan pembiayaan motor bekas dengan skema financing using sharia scheme.
syariah.
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Sewa 32,501 25,215 Rent -
- Beban komitmen pinjaman 22,843 4,273 Borrowing commitment fees -
- Lain-lain 81,852 38,363 Others -
137,196 67,851
Pihak berelasi Related parties
- Asuransi 29,271 686 Insurance -
- Sewa 4 27 Rent -
29,275 713
166,471 68,564
Akun beban sewa dibayar dimuka terdiri dari beban Prepayments for rental consist of prepayment for
dibayar dimuka sewa kantor dan sewa perangkat office rental and computer hardware rental with an
komputer dengan nilai aset dibawah Rp 50. Jangka asset value less than Rp 50. The period of office
waktu untuk kontrak sewa kantor dan sewa rental and computer hardware rental ranged between
perangkat komputer berkisar antara 2 - 12 bulan 2 - 12 months (2022: 2 - 12 months).
(2022: 2 - 12 bulan).
Akun beban komitmen pinjaman merupakan biaya Borrowing commitment fees represents unamortised
yang belum diamortisasi sehubungan dengan fees in respect of borrowing not yet drawdown by the
pinjaman yang belum ditarik oleh Perseroan. Company.
Akun lain-lain sebagian besar merupakan beban Others mainly represent prepayments of information
dibayar dimuka untuk perawatan teknologi informasi. technology maintenance.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
Halaman - 5/52 - Page
Page 62
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Aset kepemilikan langsung 435,648 440,251 Direct ownership assets
Aset hak-guna 238,015 247,472 Right-of-use assets
Bersih 673,663 687,723 Net
30 Juni/June 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 131,355 1,324 3 132,676 Buildings
Prasarana bangunan 127,673 7,889 588 134,974 Building improvements
Kendaraan 1,785 596 - 2,381 Vehicles
Peralatan kantor 1,626,581 95,752 6,324 1,716,009 Office equipment
Perabot kantor 98,407 4,032 951 101,488 Furniture and fixtures
2,035,947 109,593 7,866 2,137,674
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 93 5 - 98 Land - renewal
Bangunan 85,301 2,843 2 88,142 Buildings
Prasarana bangunan 102,399 5,829 588 107,640 Building improvements
Kendaraan 1,784 25 - 1,809 Vehicles
Peralatan kantor 1,324,009 102,079 6,324 1,421,323 Office equipment
Perabot kantor 82,110 3,410 947 83,014 Furniture and fixtures
1,595,696 114,191 7,861 1,702,026
Nilai buku bersih 440,251 435,648 Net book value
30 Juni/June 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 768,319 54,252 - 822,571 Buildings
Kendaraan 405,057 21,052 - 426,109 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
1,175,788 75,304 - 1,251,092
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 622,957 58,104 - 681,061 Buildings
Kendaraan 302,947 26,657 - 329,604 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - 2,412 Office equipment
928,316 84,761 - 1,013,077
Nilai buku bersih 247,472 238,015 Net book value
Halaman - 5/53 - Page
Page 63
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 128,089 3,266 - 131,355 Buildings
Prasarana bangunan 116,594 17,766 (6,687) 127,673 Building improvements
Kendaraan 2,874 - (1,089) 1,785 Vehicles
Peralatan kantor 1,517,540 230,886 (121,845) 1,626,581 Office equipment
Perabot kantor 99,516 7,279 (8,388) 98,407 Furniture and fixtures
1,914,759 259,197 (138,009) 2,035,947
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 84 9 - 93 Land - renewal
Bangunan 79,637 5,664 - 85,301 Buildings
Prasarana bangunan 98,589 10,491 (6,681) 102,399 Building improvements
Kendaraan 2,842 31 (1,089) 1,784 Vehicles
Peralatan kantor 1,248,060 197,772 (121,823) 1,324,009 Office equipment
Perabot kantor 83,669 6,820 (8,379) 82,110 Furniture and fixtures
1,512,881 220,787 137,972 1,595,696
Nilai buku bersih 401,878 440,251 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 638,075 130,244 - 768,319 Buildings
Kendaraan 356,094 48,963 - 405,057 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
996,581 179,207 - 1,175,788
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 514,341 108,616 - 622,957 Buildings
Kendaraan 246,323 56,624 - 302,947 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
763,076 165,240 - 928,316
Nilai buku bersih 233,505 247,472 Net book value
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, all land
semua tanah yang dimiliki Perseroan telah owned by the Company has certificates of Building
bersertifikat Hak Guna Bangunan (”HGB”) dan masa Right to Use Titles (“HGB”) and the useful lives are
penggunaannya akan berakhir antara tahun 2023 – between the year 2023 – 2050. The Board of
2050. Direksi berpendapat tidak terdapat masalah Directors believes that there will be no difficulty in the
dengan perpanjangan hak atas tanah, karena extension of the land rights, as all the land was
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung acquired legally and is supported by sufficient
oleh bukti kepemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Fixed assets, except land, are insured to PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana (pihak berelasi) terhadap Astra Buana (related party) for potential losses arising
kemungkinan terjadinya kerugian yang ditimbulkan from fire and other risks with a total coverage amount
dari kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai of Rp 439,461 as at 30 June 2023 (31 December
pertanggungan sejumlah Rp 439.461 pada tanggal 2022: Rp 439,461). The Board of Directors believes
30 Juni 2023 (31 Desember 2022: Rp 439.461). that the insurance coverage is adequate.
Direksi berpendapat bahwa nilai pertanggungan
tersebut adalah cukup.
Halaman - 5/54 - Page
Page 64
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan sebagai There are no fixed assets pledged as security
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang collateral for the Company’s credit facilities.
diperoleh Perseroan.
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Harga perolehan 7,866 138,009 Cost
Akumulasi penyusutan 7,861 (137,972) Accumulated depreciation
Nilai tercatat aset tetap yang terjual 5 37 Carrying value fixed assets sold
Proceeds from sale of
Hasil dari penjualan aset tetap 208 (630) fixed assets
Keuntungan dari penjualan aset Gain on sales of fixed assets
tetap (lihat Catatan 21) 203 593 (refer to Note 21)
Berdasarkan laporan tertanggal 30 Juni 2023 dan 31 Based on the report dated 30 June 2023 and
Desember 2022, penilaian atas nilai wajar tanah dan 31 December 2022, valuation to determine the fair
bangunan yang dimiliki Perseroan di tahun 2022 dan values of the Company’s land and buildings in 2022
2021 dilakukan oleh Hari Utomo dan Rekan, penilai and 2021 was performed by Hari Utomo dan Rekan,
independen yang telah teregistrasi pada OJK. an independent valuer registered with OJK. The
Penilaian, yang dilakukan sesuai dengan Standar valuation, which was conducted in accordance with
Penilaian Internasional, ditentukan berdasarkan International Valuation Standards, was determined
transaksi pasar terkini yang dilakukan dalam with reference to recent market transactions
ketentuan-ketentuan yang wajar. Metode penilaian conducted at arm’s length terms. The appraisal
yang digunakan adalah Metode Pendekatan Data method used is Market Data Approach Method. As at
Pasar. Pada tanggal 30 Juni 2023, nilai wajar 30 June 2023, fair values (fair value hierarchy level 2)
(hierarki nilai wajar level 2) tanah dan bangunan of the Company’s land and buildings was
yang dimiliki Perseroan bernilai Rp 348.734 Rp 348,734 (31 December 2022: Rp 348,734).
(31 Desember 2022: Rp 348.734).
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan, tidak For fixed assets other than land and building, there is
ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar no significant difference between the fair values and
dengan nilai tercatatnya. carrying values.
Direksi berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Board of Directors believes that there is no
penurunan nilai yang permanen atas aset tetap. permanent diminution in fixed assets.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Perseroan melakukan peninjauan kembali atas masa Company performed a review on useful life,
manfaat, metode penyusutan, dan nilai residu aset depreciation method, and residual value of fixed
tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat assets and concluded that there was no change in
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. those methodology and assumptions.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of the fixed assets as at the reporting date are fully
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi used to support the Company’s operation activities.
Perseroan. Pada tanggal 30 Juni 2023, terdapat aset As at 30 June 2023, there is fully depreciated assets
tetap yang telah disusutkan penuh sebesar amounted to Rp 1,951,525 (31 December 2022:
Rp 1.951.525 (31 Desember 2022: Rp 1.201.172). Rp 1,201,172).
Halaman - 5/55 - Page
Page 65
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama periode The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 June 2023 and 31 December 2022 was
31 Desember 2022 masing-masing adalah Rp 90,788 and Rp 167,904, respectively.
Rp 90.778 dan Rp 167.904.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Depreciation expense
Beban penyusutan aset hak-guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 58,104 108,616 Buildings -
- Kendaraan 26,657 56,624 Vehicles -
84,761 165,240
Beban bunga (lihat Catatan 24) 5,409 11,412 Interest expense (refer to Note 24)
90,170 176,652
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short term lease
pendek (kurang dari 12 bulan) dan (less than 12 months)
aset bernilai rendah 17,088 29,769 and low value assets
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 1 Juli 2021, Perseroan melakukan On 1 July 2021, the Company divested its investment
divestasi penyertaan pada ADA dengan nilai wajar in ADA with the total fair value of investment of
investasi sebesar Rp 41.079 dengan persentase Rp 41,079 with an ownership percentage of 25%
kepemilikan sebesar 25% (lihat Catatan 1). (see Note 1).
Pada tanggal 14 Februari 2022, Perseroan On 14 February 2022, the Company injected paid-up
menambah setoran modal pada entitas asosiasi, capital in associate, amounted to Rp 75,000, and
sejumlah Rp 75.000, dan tidak terdapat perubahan there is no changes in the Company’s percentage of
persentase kepemilikan Perseroan di ADA. ownership in ADA.
Entitas asosiasi yang dimiliki oleh Perseroan pada The associated entity which is owned by the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Company as at 30 June 2023 and 31 December
sebagai berikut: 2022 is as follow:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 30 Juni/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity June 2022 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/ 25.00% 70,385
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology PT Astra Digital Arta ("ADA")
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity December 2022 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology 25.00% 78,120 PT Astra Digital Arta ("ADA")
Halaman - 5/56 - Page
Page 66
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Rekonsiliasi atas nilai tercatat investasi dan bagian Reconciliation of the carrying amount of investments
Perseroan atas rugi bersih dan penghasilan and the Company's net loss and comprehensive
komprehensif pada entitas asosiasi adalah sebagai income in associate is as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rugi bersih (30,941) (88,396) Net loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak - 262 after tax
Jumlah rugi komprehensif (30,941) (88,134) Total comprehensive loss
Persentase kepemilikan 25.00% 25.00% Percentage of ownership
Bagian Perseroan atas The company’s share of
penghasilan komprehensif (7,735) (22,034) total comprehensive income
Nilai perolehan awal 78,120 25,154 Acquisition value
Penambahan modal - 75,000 Capital injection
Nilai tercatat 70,385 78,120 Carrying value
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Liabilitas sewa 77,501 82,811 Lease liability -
- Kliring pelanggan 25,220 21,450 Customer clearing accounts -
Insurance premium payment -
- Titipan premi asuransi konsumen 25,766 20,725 from customer
- Klaim asuransi konsumen 16,054 15,997 Customer insurance claim -
- Dana sosial 5,018 5,151 Social fund -
- Uang muka dari konsumen 3,688 2,990 Advances payment from customers -
- Uang muka perpanjangan Advances payment for renewal of -
surat tanda kendaraan bermotor 2,888 2,195 motor vehicles ownership certificates
156,135 151,319
Pihak berelasi Related parties
- Liabilitas sewa 27,199 28,056 Lease liability -
- Kliring pelanggan 26,411 - Customer clearing accounts -
53,610 28,056
209,745 179,375
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
Halaman - 5/57 - Page
Page 67
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUALS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Insentif dan promosi 644,573 620,634 Incentives and promotions -
- Tunjangan karyawan lainnya 274,393 44,638 Other employee benefits -
- Bunga pinjaman 156,387 140,313 Interest on borrowings -
- Jasa tenaga ahli 72,374 72,362 Professional fee -
- Bunga dari surat berharga
yang diterbitkan 44,935 30,028 Interest on securities issued -
- Perbaikan dan utilitas 23,428 19,653 Utility and repairs -
- Sewa 8,683 8,709 Rent -
- Perjalanan dinas 5,626 8,995 Business trips -
- Pelatihan 3,620 2,060 Training -
- Perlengkapan kantor 996 10,998 Office supplies -
- Lain-lain 21,819 21,484 Others -
1,256,834 979,874
Akun lain-lain terdiri dari akrual untuk kesejahteraan Others consist of accruals for employee welfare,
karyawan, perekrutan karyawan, upah, jamuan dan employee recruitment, wages, entertainment and
sumbangan. donations.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Klaim atas restitusi pajak a. Claim for tax refund
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Klaim atas restitusi pajak 57,681 65,623 Claim for tax refund
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Perseroan The Company
- Pasal 29 260,892 270,353 Article 29 -
- Pasal 25 7,237 75,968 Article 25 -
268,129 346,321
Pajak lain-lain: Other taxes:
Perseroan The Company
- Pasal 23 dan 26 18,539 16,133 Articles 23 and 26 -
- Pasal 4 (2) 12,596 9,107 Article 4 (2) -
- Pasal 21 6,418 63,186 Article 21 -
37,553 88,426
305,682 434,747
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Perseroan The Company
- Pajak kini 526,920 428,224 Current tax -
- Beban pajak tangguhan 32,219 1,116 Deferred tax expense -
559,139 429,340
Halaman - 5/58 - Page
Page 68
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Company’s profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 2,519,921 1,935,387 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 22% 554,383 425,785 tax rates 22%
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Rugi setelah pajak entitas asosiasi 1,702 2,045 Loss from investment in associate
Penghasilan bunga dihitung Interest income
dengan tarif pajak (3,834) (3,346) calculated at rates
Penyesuaian akibat perubahan tarif pajak Adjustment due to changes tax rate
Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan perpajakan 6,888 4,856 Expenses not deductable for tax
Beban pajak penghasilan 559,139 429,340 Income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dan taksiran and other comprehensive income and estimated
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income is as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 2,519,921 1,935,387 Profit before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi dari entitas Loss from
asosiasi 7,736 9,293 invesment in Associated
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perseroan 2,527,657 1,944,680 of the Company
Perbedaan waktu: Timing differences:
- Beban penyisihan kerugian Allowance for –
penurunan nilai, penyisihan impairment losses, allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses for
piutang pembiayaan dalam consumer financing receivables
perhatian khusus, dan with special attention and
hapus buku (164,553) (22,094) written-off
- Beban penyusutan 3,980 9,078 Depreciation expenses -
Beban penyisihan imbalan kerja 14,124 7,944 Employees’ benefit expenses -
- Beban penyisihan tunjangan Allowances for -
hari raya - - religious holiday expenses
(146,449) (5,072)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Penghasilan bunga yang Interest income -
telah dikenakan pajak final (17,428) (15,211) subject to final tax
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 31,311 22,075 Non deductible expenses -
13,883 6,864
(132,566) 1,792
Taksiran penghasilan
kena pajak 2,395,091 1,946,472 Estimated taxable income
Estimasi beban pajak
penghasilan 526,920 428,224 Estimated income tax expense
Dikurangi: Less:
- Pajak dibayar dimuka (258,791) (241,991) Prepaid taxes -
Utang pajak penghasilan 268,129 186,233 Income taxes payable
Halaman - 5/59 - Page
Page 69
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of income tax for the period
periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 di atas ended 30 June 2023 is a preliminary estimate
adalah suatu perhitungan sementara yang made for accounting purposes and is subject to
dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah change at the time the Company submits its
pada waktu Perseroan menyampaikan Surat annual tax return (“SPT”).
Pemberitahuan Pajak (”SPT”) tahunannya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conform to the
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perseroan. Company’s Annual Tax Return.
d. Aset pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax assets – net
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah Details of deferred tax assets of the Company
sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/June 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
Credited/ ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Charged to 31 Desember/
January profit or loss equity December
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 283,257 (36,202) - 247,055 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 54,341 3,107 41 57,489 benefits
Difference in depreciation
Selisih penyusutan of property, plant
aset tetap antara and equipment between
fiskal dan komersial 1,438 876 - 2,314 fiscal and commercial
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 4,768 - 2,289 7,057 hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 343,804 (32,219) 2,330 313,915 Net deferred tax assets
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
Credited/ ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Charged to 31 Desember/
January profit or loss equity December
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 265,745 17,512 - 283,257 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 60,071 (1,409) (4,321) 54,341 benefits
Difference in depreciation
Selisih penyusutan of property, plant
aset tetap antara and equipment between
fiskal dan komersial 807 631 - 1,438 fiscal and commercial
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 24,716 - (19,948) 4,768 hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 351,339 16,734 (24,269) 343,804 Net deferred tax assets
Direksi berpendapat bahwa nilai aset pajak The Board of Directors believes that the deferred
tangguhan di atas dapat dipulihkan. tax assets balances above can be recovered.
Halaman - 5/60 - Page
Page 70
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor Law of the Republic of Indonesia Number
1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 1 Year 2020 concerning State Financial Policy
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk and Financial System Stability for Handling
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) and/or
2019 (COVID-19) dan/atau Dalam Rangka In Order to Face Threats that Endanger the
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan National Economy and/or Financial System
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Stability regulates the adjustment of tax rates for
Sistem Keuangan mengatur mengenai adanya domestic taxpayers and business establishments
penyesuaian tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak in the form of tariff reduction of Article 17
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap paragraph (1) letter b of the Law of Income
berupa penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b Taxes to be 22% (twenty two percent) in force in
Undang Undang mengenai Pajak Penghasilan Fiscal Year 2020 and 2021, and 20% (twenty
menjadi sebesar 22% (dua puluh dua persen) percent) which comes into force in Fiscal Year
yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan 2021, 2022.
dan sebesar 20% (dua puluh persen) yang mulai
berlaku pada Tahun Pajak 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law
menerbitkan Undang-Undang Republik of the Republic of Indonesia No. 7 year 2021
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonisation of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). (“UU HPP”). The regulation has stipulated the
Aturan tersebut menetapkan tarif pajak income tax rate for domestic taxpayers and
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan business establishments of 22% which will be
bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai effective from the Fiscal Year 2021 onwards.
berlaku pada tahun pajak 2021 dan seterusnya. Hence, the previously tax rate determination of
Dengan demikian, penetapan tarif pajak 20% will be invalid after the ratification of this
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku Law. For tax year 2022 and 2021, the Company
setelah Undang-Undang ini disahkan. Untuk used tax rate of 22%.
pajak tahun 2022 dan 2021, Perseroan
menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company calculates, assess and submits tax
menetapkan dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Directorate General of Tax (“DJP”) may
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau assess or amend tax liabilities within five years
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu since the time the tax becomes due.
lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessments
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 23 Agustus 2021, Perseroan On 23 August 2021, the Company received a
menerima surat dari Direktorat Jenderal Pajak letter from Directorate General of Tax (“DJP”)
(“DJP”) perihal Pemberitahuan Pemeriksaan regarding the Notification of Field Audit for the
Audit tahun fiskal 2018. fiscal year 2018.
Pada tanggal 8 Desember 2022, Perseroan On 8 December 2022, the Company received a
telah menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”). tax assessment letter to confirmed
SKP tersebut menetapkan kurang bayar atas underpayment of VAT, CIT, income tax article
pajak pertambahan nilai, pajak penghasilan 21, income tax article 23, and income tax article
badan, PPh 21, PPh 23 dan PPh Pasal 4 (2) 4 (2) with total amount Rp 7,997 (including
dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 7.997 penalty). The Company has fully recorded as tax
(termasuk denda). Perseroan telah mencatat provision. This underpayment has been paid by
provisi pajak sepenuhnya. Kurang bayar ini telah the Company on 19 January 2023.
dibayar oleh Perseroan pada tanggal 19 Januari
2023.
Halaman - 5/61 - Page
Page 71
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2018 (lanjutan) Fiscal year 2018 (continued)
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan ini, As of the date of this financial report, the
Perseroan sedang dalam proses untuk Company is in the process to file an objection for
mengajukan keberatan atas kurang bayar pajak the underpayment of value added tax.
pertambahan nilai.
Pada tanggal 23 Desember 2022, Perseroan On December 23, 2022, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk a tax assessment letter (SKP) for the fiscal year
tahun fiskal 2018. SKP tersebut menetapkan 2018. The assessment confirmed underpayment
Kurang bayar atas Pajak Pertambahan Nilai, of value added tax, corporate income tax, and
Pajak Penghasilan Badan, PPh 21, PPh 23 dan income tax article 4 (2) with total amount Rp
PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan Rp 7.997 7,997 (including penalty).
(termasuk denda)
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal 19 This underpayment has been paid on 19 Januari
Januari 2023 dan sebagian telah dibukukan 2023 and a portion has been booked in claim for
pada klaim atas restitusi pajak. Perseroan telah tax refund. The Company has filed an objection
mengajukan keberatan atas SKP terkait dengan related to the underpayment of value added tax
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai and corporate income tax amounting Rp 2.101
sebesar Rp 2.101 pada tanggal 14 Maret 2023. on 14 March 2023. As of the date of these
Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan ini, financial statements, the tax court has not yet
perseroan belum mendapatkan hasil putusan issued a decision on the appeal filed by the
keberatan. Company.
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 3 September 2020, Perseroan On 3 September 2020, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk tax assessment letter for the fiscal year 2017.
tahun fiskal 2017. SKP tersebut menetapkan The assessment confirmed underpayment of
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, value added tax, corporate income tax, income
pajak penghasilan badan, PPh 21, PPh 23 dan tax article 21, income tax article 23 and income
PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan sebesar tax article 4 (2) with total amount Rp 61,474
Rp 61.474 (termasuk denda). (including penalty).
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
24 September 2020 dan sebagian telah 24 September 2020 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company
Perseroan telah mengajukan keberatan atas has filed an objection related to the
SKP terkait dengan kurang bayar atas pajak underpayment of value added tax and corporate
pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan income tax amounting Rp 58,644 on
sebesar Rp 58.644 pada tanggal 20 November 20 November 2020.
2020.
Pada tanggal 18 Oktober 2021, Perseroan On 18 October 2021, the Company received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on VAT and CIT
Surat Ketetapan Pajak PPh Badan dan PPN. assessment letter. On that objection decision,
Dalam surat keputusan keberatan tersebut, Tax Office only agreed on CIT objection request
Kantor Pajak hanya menyetujui permohonan amounting to Rp 8,890. On 14 January 2022, the
keberatan pajak PPh Badan sebesar Rp 8.890. Company submitted the request for appeal on
Pada tanggal 14 Januari 2022, Perseroan telah above objection that have not been granted to
mengajukan permohonan banding atas the tax court. As of the date of these financial
keberatan yang belum dikabulkan ke pengadilan statements, the tax court has not yet issued a
pajak. Sampai dengan tanggal laporan decision on the appeal filed by the Company.
keuangan ini, pengadilan pajak belum
menerbitkan putusan atas permohonan banding
yang diajukan oleh Perseroan tersebut.
Halaman - 5/62 - Page
Page 72
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 6 Desember 2018, Perseroan On 6 December 2018, the Company received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk assessment letter for the fiscal year 2016. The
tahun fiskal 2016. SKP tersebut menetapkan assessment confirmed underpayment of value
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, added tax, corporate income tax, income tax
pajak penghasilan badan, PPh 21, PPh 23, PPh article 21, income tax article 23, income tax
26 dan PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan article 26 and income tax article 4 (2) with total
sebesar Rp 52.410 (termasuk denda). amount Rp 52,410 (including penalty).
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
19 Desember 2018 dan sebagian telah 19 December 2018 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company has
Perseroan telah mengajukan keberatan atas filed an objection related to the underpayment of
SKP terkait dengan kurang bayar atas pajak value added tax amounting Rp 38,022 and
pertambahan nilai sebesar Rp 38.022 dan overall has been rejected by Tax Office on
ditolak oleh Kantor Pajak pada tanggal 8 November 2019 and 10 December 2019. On
8 November 2019 dan 10 Desember 2019. Pada 5 February 2020, the Company submitted the
tanggal 5 Februari 2020, Perseroan telah request for appeal on the above objection that
mengajukan permohonan banding keberatan have not been granted to the tax Court.
yang belum dikabulkan ke pengadilan pajak.
Pada tanggal 15 Oktober 2021, Perseroan On 15 October 2021, the Company received the
menerima surat keputusan hasil banding dari decision letter confirming the result of the appeal
pengadilan pajak yang mengabulkan sebagian from tax court that only approved the Company’s
dari permohonan Perseroan atas pajak underpayment of value added tax for fiscal year
pertambahan nilai untuk pajak tahun 2016 2016 amounting to Rp 17,512 from the amount
sebesar Rp 17.512 dari yang diklaim originally claimed by the Company.
sebelumnya oleh Perseroan.
Pada tanggal 12 Januari 2022, Perseroan On 12 January 2022, the Company submitted for
mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah judicial review to the Supreme Court. Judicial
Agung. Permohonan Peninjauan Kembali review request has been partially issued by the
sebagian telah dikeluarkan oleh Mahkamah Supreme Court, where the total judicial review
Agung, dimana total permohonan Peninjauan request won by the Company amounting to Rp
Kembali dimenangkan oleh Perseroan sebesar 15,573. Up to the date of this financial
Rp 15.573. Sampai dengan tanggal laporan statements, the Company is still waiting for the
keuangan ini, Perseroan masih menunggu sisa remaining formal result from Supreme Court for
hasil formal dari Mahkamah Agung atas judicial review request amounting to Rp 2,987.
permohonan peninjauan kembali sebesar
Rp 2.987.
14. PINJAMAN 14. BORROWINGS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Pinjaman bank Bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4,024,613 2,323,617 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Tbk 2,935,673 1,771,184 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,648,103 3,120,618 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 700,000 300,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 499,389 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 375,000 499,547 PT Bank BTPN Tbk
MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch 300,000 - MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch
PT Bank ANZ Indonesia 225,390 - PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 100,981 - PT Bank Danamon Indonesia, Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 41,631 62,425 PT Bank Shinhan Indonesia
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta - 1,397,423 Jakarta Branch
11,850,780 9,474,814
Halaman - 5/63 - Page
Page 73
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pinjaman sindikasi Syndicated loans
Dolar AS US Dollar
PT Bank DBS Indonesia 2,926,978 3,843,170 PT Bank DBS Indonesia
Mizuho Bank Ltd., Cabang Singapura 907,573 1,590,370 Mizuho Bank Ltd., Singapore Branch
The Hongkong & Shanghai Banking The Hongkong & Shanghai Banking
Corporation Limited, Cabang Jakarta 748,807 131,037 Corporation Limited, Jakarta Branch
4,583,358 5,564,577
16,434,138 15,039,391
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah pinjaman Below is the carrying amount of the borrowings
Perseroan dan beban bunga yang masih harus owned by the Company and accrued interest
dibayar: expense:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pinjaman 16,434,138 15,039,391 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 156,387 140,313 (refer to Note 12)
16,590,525 15,179,704
Angsuran pinjaman sesuai dengan tanggal jatuh Borrowings have the following settlement aging
temponya: profile:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
< 1 tahun 9,584,030 8,481,400 < 1 year
1 - 2 tahun 4,773,066 4,486,726 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,077,042 2,071,265 2 - 3 years
16,434,138 15,039,391
Pada tanggal 30 Juni 2023, pinjaman - pinjaman As at 30 June 2023, the above borrowings bear
tersebut di atas dikenakan suku bunga 5,20% - interest rates ranging between 5.20% - 7.20% per
7,20% per tahun untuk mata uang Rupiah (31 annum for Rupiah currency (31 December 2022:
Desember 2022: 4,02% - 7,75%), antara 5,55% - 4.02% - 7.75%), between 5,55% - 5,87% per annum
5,87% per tahun untuk mata uang Dolar AS (31 for US Dollar currency (31 December 2022: 3.08% -
Desember 2022: 3,08% - 4,50%). Seluruh pinjaman 4.50%). All borrowings as of 30 June 2023 are not
bank per tanggal 30 Juni 2023 tidak dijamin dengan secured with fiduciary (31 December 2022: All
jaminan fidusia (31 Desember 2022: Seluruh borrowings are not secured with fiduciary) (refer to
pinjaman bank tidak dijamin dengan jaminan fidusia) Note 5).
(lihat Catatan 5).
Seluruh pinjaman Perseroan digunakan sebagai All of the Company’s borrowings are used for working
modal kerja dan pembiayaan konsumen. capital and consumer financing.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payments have been paid
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. by the Company on schedule.
Sesuai dengan beberapa perjanjian pinjaman, As specified by the loan agreements, the borrowers
debitur diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban are required to comply with certain covenants, such
tertentu seperti batasan rasio keuangan. as financial ratio covenants.
Halaman - 5/64 - Page
Page 74
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Beberapa fasilitas pinjaman sindikasi di atas Some syndicated loan facilities above require the
mensyaratkan Perseroan untuk memberikan Company to provide written notice in respect of
pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, dividend payments, changes of capital and
perubahan modal dan pemegang saham, perubahan shareholders, changes of directors and
susunan direksi dan komisaris dan perubahan bisnis commissioners and changes of main business.
utama. Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Under the loan agreement, the Company is obliged
Perseroan diwajibkan untuk menjaga rasio jumlah to maintain debt to equity ratio at the maximum 10:1
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 and other reporting obligations.
dan kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirements outlined in loan agreements.
pinjaman.
Berikut adalah penjelasan detail mengenai fasilitas Below are detailed explanation of the Company’s
pinjaman yang dimiliki oleh Perseroan: borrowing facilities:
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 26 November 2012, Perseroan telah On 26 November 2012, the Company obtained a
memperoleh fasilitas revolving Uncommitted Money revolving Uncommitted Money Market Line facility
Market Line dari PT Bank Central Asia Tbk dengan from PT Bank Central Asia Tbk with a maximum
batas maksimum kredit sebesar Rp 500.000. facility amounted to Rp 500,000. This facility was
Fasilitas ini telah berubah menjadi Rp 241.000 pada changed to Rp 241,000 on 7 April 2014. On
tanggal 7 April 2014. Pada tanggal 31 Maret 2015, 31 March 2015, the facility was changed to
fasilitas ini telah berubah menjadi Rp 500.000. Rp 500,000. The facility has matured on 14 July
Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal 14 Juli 2014 and has been extended until 14 November
2014 dan telah diperpanjang hingga 14 November 2015. This facility was changed to Rp 1,000,000 on
2015. Fasilitas ini telah berubah menjadi 18 December 2015 and has matured on 14 July
Rp 1.000.000 pada tanggal 18 Desember 2015 dan 2016. This facility was changed to Rp 1,200,000 on
telah berakhir pada tanggal 14 Juli 2016. Fasilitas ini 13 September 2016. This facility has been extended
telah berubah menjadi Rp 1.200.000 pada tanggal until 14 January 2023.
13 September 2016. Fasilitas ini telah diperpanjang
hingga 14 Januari 2023.
Selain itu, Perseroan juga memperoleh fasilitas Furthermore, the Company has an overdraft facility
cerukan sebesar Rp 30.000. Fasilitas ini telah amounted to Rp 30,000. The facility has matured on
berakhir pada tanggal 24 Juni 2021 dan tidak 24 June 2021 and was not renewed.
diperpanjang.
Pada tanggal 6 Oktober 2017, Perseroan telah On 6 October 2017, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 2.000.000. Perseroan amounted to Rp 2,000,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 25 October
penarikan pada tanggal 25 Oktober 2017, 2017, 21 December 2017, 28 June 2018, 25 October
21 Desember 2017, 28 Juni 2018, 25 Oktober 2018, 2018, 22 February 2019, and 5 April 2019 where
22 Februari 2019, dan 5 April 2019 masing-masing each drawdown is Rp 100,000, Rp 275,000,
sebesar Rp 100.000, Rp 275.000, Rp 600.000, Rp 600,000, Rp 200,000, Rp 150,000 and
Rp 200.000, Rp 150.000, dan Rp 675.000. Fasilitas Rp 675,000. This facility will mature 1-3 years after
pinjaman ini memiliki jatuh tempo 1-3 tahun setelah the drawdown date, respectively, on 25 October
tanggal penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 2020, 21 December 2020, 28 June 2019, 25 October
25 Oktober 2020, 21 Desember 2020, 28 Juni 2019, 2021, 22 February 2022, and 5 April 2022 with
25 Oktober 2021, 22 Februari 2022, dan 5 April 2022 quarterly repayment commenced 3 months after
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan each drawdown date. This facility has been repaid at
yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan. maturity date and was not renewed.
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan
tidak diperpanjang.
Halaman - 5/65 - Page
Page 75
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2019, Perseroan telah On 29 October 2019, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 20 March
penarikan pada tanggal 20 Maret 2020, 20 April 2020, 20 April 2020 and 23 April 2020 where each
2020, dan 23 April 2020 masing-masing sebesar Rp drawdown is Rp 250,000, Rp 1,000,000, and
250.000, Rp 1.000.000, dan Rp 250.000. Fasilitas ini Rp 250,000. This facility will mature 3 years after the
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 20 March 2023,
penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 20 April 2023, and 23 April 2023 with quarterly
20 Maret 2023, 20 April 2023, dan 23 April 2023 repayment commenced 3 months after each
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan drawdown date.
yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Perseroan telah On 12 October 2020, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan amounted to Rp 1,000,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 30 April
penarikan pada tanggal 30 April 2021 dan 5 Mei 2021 and 5 May 2021, where each drawdown is
2021, masing-masing sebesar Rp 100.000 dan Rp 100,000 and Rp 900,000. This facility will mature
Rp 900.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun 3 years after the drawdown date, respectively on
setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 April 2024 30 April 2024 and 3 May 2024 with quarterly
dan 3 Mei 2024 dengan cicilan pembayaran pokok repayment commenced 3 months after each
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap drawdown date.
tanggal penarikan.
Pada tanggal 24 Juni 2021, Perseroan telah On 24 June 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 31 August
penarikan sebesar Rp 1.500.000 pada tanggal 2021, 30 September 2021, 24 February 2022, and
31 Agustus 2021, 30 September 2021, 24 Februari 29 November 2022 where each drawdown amounted
2022, dan 29 November 2022 masing-masing to Rp 100,000, Rp 200,000, Rp 100,000, and
sebesar Rp 100.000, Rp 200.000, Rp 100.000, dan 1,100,000. This facility will mature 3 years after the
Rp 1.100.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo drawdown date, respectively on 31 August 2024,
3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 September 2024, 24 February 2025, and
31 Agustus 2024, 30 September 2024, 24 Februari 29 November 2025 with quarterly repayment
2025, dan 29 November 2025 dengan cicilan commenced 3 months after each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 20 Maret 2023, Perseroan telah On 20 March 2023, the Company obtanied a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility PT Bank Centra Asia Tbk
Centra Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 18 April
penarikan pada tanggal 18 April 2023, 10 Mei 2023, 2023, 10 May 2023, and 25 May 2023, where each
dan 25 Mei 2023, masing-masing sebesar Rp drawdown amounted to Rp 300,000, Rp 700,000,
300.000, Rp 700.000, dan Rp 500.000. Fasilitas ini and Rp 500,000. This facility will mature 3 years after
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah penarikan yaitu the drawdown date, respectively on 18 April 2026, 10
pada 18 April 2026, 10 Mei 2026, dan 25 Mei 2026 May 2026, and 25 May 2026 with monthly repayment
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman bulanan commenced 3 months after each drawdown date.
yang dimulai 3 bulan sejak tanggal tanggal
penarikan.
Halaman - 5/66 - Page
Page 76
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Central Asia Tbk amounted to
Central Asia Tbk sebesar Rp 645.833. Rp 645,833.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal has been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. amounted to
sebesar Rp 4.024.613 (31 Desember 2022: Rp 4,024,613 (31 December 2022: Rp 2,323,617).
Rp 2.323.617).
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Pada tanggal 18 Desember 2018, Perseroan On 18 December 2018, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang dari long term credit facility from PT Bank Panin Tbk
PT Bank Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. amounted to Rp 1,000,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility amounted through drawdown on
melalui penarikan pada tanggal 21 Desember 2018, 21 December 2018, 26 December 2018,
26 Desember 2018, 28 Desember 2018, dan 27 Mei 28 December 2018, and 27 May 2019, where each
2019 masing-masing sejumlah Rp 250.000, drawdown is Rp 250,000, Rp 250,000, Rp 200,000,
Rp 250.000, Rp 200.000, dan Rp 300.000. Fasilitas and Rp 300,000. This facility will mature 3 years after
pinjaman ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah the drawdown date, respectively on
tanggal penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 21 December 2021, 26 December 2021,
21 Desember 2021, 26 Desember 2021, 28 December 2021 and 27 May 2022 with quarterly
28 Desember 2021 dan 27 Mei 2022 dengan cicilan repayment commenced 3 months after each
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai drawdown date. This facility has been repaid at
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan. Fasilitas ini maturity date and was not renewed.
telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 31 Mei 2021, Perseroan telah On 31 May 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted to
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah Rp 1,000,000. The company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan facility amounted through drawdown on 31 August
sebesar Rp 1.000.000 melalui penarikan pada 2021, 30 December 2021, 29 June 2022, and 4 July
tanggal 31 Agustus 2021, 30 Desember 2021, 29 2022 where each drawdown is amounted to
Juni 2022, dan 4 Juli 2022 masing – masing Rp 100,000, Rp 300,000, Rp 300,000, and,
sejumlah Rp 100.000, Rp 300.000, Rp 300.000, dan Rp 300,000. This facility will mature 3 years after the
Rp 300.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun drawdown date, respectively on 31 August 2024,
setelah tanggal penarikan yaitu masing-masing pada 30 December 2024, 29 June 2025, and 4 July 2025
tanggal 31 Agustus 2024, 30 Desember 2024, with quarterly repayment commenced 3 months after
29 Juni 2025, dan 4 Juli 2025 dengan cicilan each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 6 September 2022, Perseroan telah On 6 September 2022, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini sebesar facility amounted at Rp 1,000,000 through drawdown
Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal on 30 September 2022, 20 October 2022, and
30 September 2022, 20 Oktober 2022, dan 12 December 2022 where each drawdown is
12 Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 100,000, Rp 500,000, and
Rp 100.000, Rp 500.000, dan Rp 400.000. Fasilitas Rp 400,000. This facility will mature 3 years after the
ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 30 September 2025,
penarikan yaitu pada tanggal 30 September 2025, 20 October 2025, and 12 December 2025 with
20 Oktober 2025, dan 12 Desember 2025 dengan quarterly repayment commenced 3 months after
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/67 - Page
Page 77
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Panin Tbk (lanjutan) PT Bank Panin Tbk (continued)
Pada tanggal 6 September 2022, Perseroan telah On 6 September 2022, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini sebesar facility amounted at Rp 1,000,000 through drawdown
Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal on 30 September 2022, 20 October 2022, and
30 September 2022, 20 Oktober 2022, dan 12 December 2022 where each drawdown is
12 Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 100,000, Rp 500,000, and
Rp 100.000, Rp 500.000, dan Rp 400.000. Fasilitas Rp 400,000. This facility will mature 3 years after the
ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 30 September 2025,
penarikan yaitu pada tanggal 30 September 2025, 20 October 2025, and 12 December 2025 with
20 Oktober 2025, dan 12 Desember 2025 dengan quarterly repayment commenced 3 months after
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 29 Maret 2023, perseroan telah On 29 March 2023, the Company obtanied a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Panin Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan telah to Rp 1,500,000. The company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan facility through drawdown on 13 April 2023 and 10
pada tanggal 13 April 2023 dan 10 Mei 2023 masing- May 2023 each amounted to Rp 600,000 and Rp
masing sebesar Rp 600.000 dan Rp 900.000. 900,000. This facility will mature 3 years after the
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah drawdown date, respectively on 13 April 2026 and 8
tanggal penarikan yaitu pada tanggal 13 April 2026 May 2026 with quarterly repayment commenced 3
dan 8 Mei 2026 dengan cicilan pembayaran pokok months after each drawdown date.
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap
tanggal penarikan.
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perseroan telah On 29 March 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas revolving Uncommitted Money revolving Uncommitted Money Market Line facility
Market Line dari PT Bank Panin Tbk dengan batas from PT Bank Panin Tbk with a maximum facility
maksimum kredit sebesar Rp 200.000. amounted to Rp 200,000.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, The Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 333,333.
Panin Tbk sebesar Rp 333.333.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Panin Tbk sebesar PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 2,935,673 (31
Rp 2.935.673 (31 Desember 2022: Rp 1.771.184). December 2022: Rp 1,771,184).
Halaman - 5/68 - Page
Page 78
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 4 November 2015, Perseroan telah On 4 November 2015, the Company obtained a short
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek dari term loan facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 500.000. amounting to Rp 500,000. This facility has been
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga 20 Desember extended until 20 December 2023.
2023.
Pada tanggal 21 Mei 2019, Perseroan telah On 21 May 2019, the Company obtained a long term
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on
melalui penarikan pada tanggal 29 Mei 2019, 10 Juni 29 May 2019, 10 June 2019, and 25 September
2019, dan 25 September 2019 masing-masing 2019 where each drawdown amounted to
sebesar Rp 200.000, Rp 500.000, dan Rp 800.000. Rp 200,000, Rp 500,000, and Rp 800,000. This
Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal facility has matured on 23 May 2022 for the first and
23 Mei 2022 untuk penarikan pertama dan kedua second drawdowns and 23 September 2022 for the
dan 23 September 2022 untuk penarikan ketiga, third drawdown, with monthly repayment
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman bulanan commenced 1 month after each drawdown date. This
yang dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan. facility has been repaid at maturity date and was not
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan renewed.
tidak diperpanjang.
Pada tanggal 3 April 2020, Perseroan telah On 3 April 2020, the Company obtained a long term
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 19 May
melalui penarikan pada tanggal 19 Mei 2020, 31 2020, 31 March 2021, and 1 April 2021, where each
Maret 2021, dan 1 April 2021, masing-masing drawdown amounted to Rp 900,000, Rp 100,000 and
sebesar Rp 900.000, Rp 100.000 dan Rp 500.000. Rp 500,000, respectively. This facility has a maturity
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah date of 3 years after the drawdown date, namely on
tanggal penarikan yaitu pada tanggal 19 Mei 2023 19 May 2023 for the first drawdown, and 23 March
untuk penarikan pertama, dan masing-masing 23 2024 for the second and third drawdown,
Maret 2024 untuk penarikan kedua dan ketiga respectively with monthly repayment commenced 1
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman yang month after each drawdown date.
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 27 Mei 2021, Perseroan telah On 27 May 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 28 July
melalui penarikan pada tanggal 28 Juli 2021, 2021, 30 September 2021, 30 December 2021,
30 September 2021, 30 Desember 2021, 28 January 2022, 24 February 2022, and
28 Januari 2022, 24 Februari 2022, dan 28 April 28 April 2022 where each drawdown is amounted to
2022 masing – masing sebesar Rp 300.000, Rp 300,000, Rp 50,000 Rp 350,000,
Rp 50.000, Rp 350.000, Rp 300.000 dan Rp 300,000, Rp 300,000, and Rp 200.000. This
Rp 300.000, dan Rp 200.000. Fasilitas ini memiliki facility will mature 3 years after the drawdown date,
jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu respectively on 23 July 2024, 23 September 2024,
masing-masing pada tanggal 23 Juli 2024, 23 December 2024, 23 January 2025,
23 September 2024, 23 December 2024, 23 February 2025, and 23 April 2025 with monthly
23 Januari 2025, 23 Februari 2025, dan 23 April principal repayment commenced 1 month after each
2025 dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman drawdown date.
yang dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/69 - Page
Page 79
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 14 Desember 2022, Perseroan telah On 14 December 2022, the Company obtained a
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank long term credit facility from PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. (Persero) Tbk amounted to Rp 1,500,000. The
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini company has fully utilised this facility through
melalui penarikan pada tanggal 16 Desember 2022, drawdown on 16 December 2022, 19 December
19 Desember 2022, 20 Desember 2022, dan 2022, 20 December 2022, and 29 December 2022
29 Desember 2022 masing-masing sebesar where each drawdown is amounted to Rp 300,000,
Rp 300.000, Rp 300.000, Rp 450.000, dan Rp 300,000, Rp 450,000, and Rp 450,000. This
Rp 450.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun facility has a maturity date of 3 years after drawdown
setelah penarikan yaitu pada tanggal 23 Desember which is 23 December 2025 for all drawdowns, with
2025 untuk semua penarikan, dengan cicilan quarterly principal repayment commenced 3 month
pembayaran pokok pinjaman triwulan dimulai 3 bulan after each drawdown date.
sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan telah On 30 June 2023, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The company has not
Perseroan belum melakukan penarikan atas fasilitas utilised this facility.
tersebut.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2022, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 725.000. Rp 725,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
sebesar Rp 2.648.103 (31 Desember 2022: Rp 2,648,103 (31 December 2022: Rp 3,120,618).
Rp 3.120.618).
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 9 November 2012, Perseroan telah On 9 November 2012, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas Money Market dari PT Bank Money Market Facility from PT Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini Tbk amounted at Rp 100,000. The Facility has
mengalami beberapa perubahan. Pada tanggal undergone several changes. On 29 January 2014,
29 Januari 2014 fasilitas ini berubah menjadi the facility amount changed to Rp 300,000 and to
Rp 300,000 dan pada 18 Juni 2015 menjadi Rp 500,000 on 18 June 2015. The Facility was
Rp 500,000. Pada tanggal 9 Februari 2017, fasilitas changed to a multi-currency facility called ‘PTK
ini kembali mengalami perubahan menjadi bersifat Ekstra’ on 9 February 2017. On 17 April 2018, the
multi-currency yang disebut dengan ‘PTK Ekstra’. facility amount changed to Rp 750,000 and will be
Pada tanggal 17 April 2018, Fasilitas ini berubah matured on 31 January 2019. This facility has been
menjadi Rp 750.000 dan akan jatuh tempo pada extended several times and will be matured on
tanggal 31 Januari 2019. Fasilitas ini telah 30 September 2023.
diperpanjang beberapa kali dan akan jatuh tempo
pada tanggal 30 September 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk amounted to
sebesar Rp 700.000 (31 Desember 2022: Rp 700,000 (31 December 2022: Rp 300,000).
Rp 300.000).
Halaman - 5/70 - Page
Page 80
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 21 Desember 2022, Perseroan telah On 21 December 2022, the Company obtanied a
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank long term credit facility from PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 500.000. Indonesia Tbk amounted to Rp 500,000. The
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini company has not utilised this facility. The Company
melalui penarikan pada tanggal 25 Mei 2023 dan 22 has fully utilised this facility through drawdown on 25
Juni 2023 masing-masing sebesar Rp 100.000 dan May 2023 and 22 June 2023, where each drawdown
Rp 400.000. Fasilitas ini memiliki akan jatuh tempo 3 is amounted to Rp 100,000 and Rp 400,000. This
tahun sejak tanggal penarikan yaitu pada tanggal 25 facility will mature 3 years after the drawdown date,
Mei 2026 dan 22 Juni 2026 dengan cicilan respectively on 25 May 2026 and 22 June 2026 with
pembayaran pokok bulanan yang dimulai 3 bulan monthly repayment commenced 3 months after each
sejak setiap tanggal penarikan. drawdown date.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounted to
sebesar Rp 499.389 (31 Desember 2022: Rp nil). Rp 499,389 (31 December 2022: nil).
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 17 April 2012, Perseroan telah On 17 April 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas Uncommitted Money Market Uncommitted Money Market Line facility from
Line dari PT Bank BTPN Tbk dengan total PT Bank BTPN Tbk amounted to Rp 400,000. This
Rp 400.000. Fasilitas ini telah dirubah beberapa kali, facility has been amended several times, the latest up
yang terakhir menjadi Rp 375.000 pada tanggal to Rp 375,000 on 4 January 2017. The Company has
4 Januari 2017. Pada tanggal 16 April 2018, signed new agreement and changed this facility to
Perseroan telah menandatangani perjanjian baru dan ‘Pinjaman Non Bank’ on 16 April 2018 and will
memperbaharui jenis fasilitas ini menjadi ‘Pinjaman matured on 23 November 2018. On 2 February 2021,
Non Bank’ yang akan jatuh tempo pada tanggal this facility was changed to a multi-currency facility
23 November 2018. Pada tanggal 2 Februari 2021, and has been extended until 31 January 2022.This
fasilitas ini berubah menjadi bersifat multi-currency Facility has been re-extended until 31 January 2023.
dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2022.
Fasilitas ini telah diperpanjang kembali hingga
31 Januari 2023.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perseroan telah On 21 December 2021, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari long term credit facility from PT Bank BTPN Tbk
PT Bank BTPN Tbk sebesar Rp 500.000. Perseroan amounted to Rp 500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on
penarikan pada tanggal 25 Februari 2022 dan 25 February 2022 and 25 May 2022, where each
25 Mei 2022 sebesar Rp 100.000 dan drawdown is amounted to Rp 100,000 and
Rp 400.000 dan jatuh tempo pada tanggal Rp 400,000 and will mature on 24 February 2023 and
24 Februari 2023 dan 25 Mei 2023 dengan 25 May 2023, with full (bullet) repayment commenced
pembayaran pokok secara penuh pada tanggal jatuh on each drawdown maturity date.
tempo penarikan pinjaman.
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perseroan telah On 31 October 2022, the Company obtanied a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank BTPN Tbk
BTPN Tbk sebesar Rp 400.000. Perseroan belum amounted to Rp 400,000. The company has not
melakukan penarikan terhadap fasilitas ini. utilised this facility.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank BTPN Tbk amounted to
BTPN Tbk sebesar Rp 500.000 Rp 500,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Halaman - 5/71 - Page
Page 81
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Tbk (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As of 30 June 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap PT Bank BTPN Tbk sebesar from PT Bank BTPN Tbk amounted to
Rp 375.000 (31 Desember 2022: Rp 375,000 (31 December 2022: Rp 499,547).
Rp 499.547).
MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch
Pada tanggal 27 Mei 2016, Perseroan memperoleh On 27 May 2016, the Company obtained a
fasilitas pinjaman jangka pendek bersifat multi- multicurrency short term credit facility from MUFG
currency dari MUFG Bank, Ltd, Jakarta Branch Bank, Ltd, Jakarta Branch amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 25.000.000 (nilai penuh). Pada 25,000,000 (full amount). On 27 May 2017, the
tanggal 27 Mei 2017, fasilitas ini telah berubah facility was changed to US Dollar 30,000,000 (full
menjadi sebesar Dolar AS 30.000.000 (nilai penuh) amount) or equivalent to Rp 451,780,000. On 27
atau ekuivalen Rp 451.780.000. Pada tanggal 27 Mei May 2022, the facility has been extended until 31
2022, fasilitas ini telah di perpanjang hingga 31 October 2023.
Oktober 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch amounted to
sebesar Rp 300.000 (31 Desember 2022: Rp nil). Rp 300,000 (31 December 2022: nil).
PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ANZ Indonesia
Pada tanggal 23 Februari 2023 Perseroan On 23 February 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek multicurrency short term credit facility from PT Bank
bersifat multi-currency dari PT Bank ANZ Indonesia ANZ Indonesia amounted to US Dollar 15,000,000
sebesar Dolar AS 15.000.000 (nilai penuh) atau (full amount) or equivalent to Rp 225,930,000.
ekuivalen Rp 225.930.000.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank ANZ Indonesia sebesar PT Bank ANZ Indonesia amounted to
Rp 225.390 (31 Desember 2022: Rp nil). Rp 225,390 (31 December 2022: nil).
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk PT Bank Danamon Indonesia, Tbk
Pada tanggal 18 November 2010, Perseroan memiliki On 18 November 2010, the Company has obtained a
fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia loan facility amounted to Rp 100,000 from PT Bank
Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini telah Danamon Indonesia Tbk. This facility has been
diperpanjang sebanyak beberapa kali, terakhir extended several times and recently the Facility has
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga been extended until 30 August 2023.
30 Agustus 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, total saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Danamon Indonesia, PT Bank Danamon Indonesia, Tbk amounted to
Tbk sebesar Rp 100.981 (31 Desember 2022: Rp 100,981 (31 December 2022: nil).
Rp nil).
Halaman - 5/72 - Page
Page 82
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Pada tanggal 11 Januari 2021, Perseroan On 11 January 2021, the Company obtained a term
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Shinhan loan facility from PT Bank Shinhan Indonesia
Indonesia sebesar Rp 125.000. Perseroan telah amounted to Rp 125,000. The Company has fully
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan utilised this facility through drawdown on 5 May 2021
pada tanggal 5 Mei 2021 dengan penarikan sebesar amounted at Rp 125,000. This Facility will mature 3
Rp 125.000. Fasilitas ini memiliki akan jatuh tempo 3 years since the drawdown date on 3 May 2024 with
tahun sejak tanggal penarikan yaitu pada tanggal 3 quarterly repayment commenced 3 months after
Mei 2024 dengan cicilan pembayaran pokok triwulan each drawdown date.
yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
Shinhan Indonesia sebesar Rp 20.833. Rp 20,833.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
sebesar Rp 41.631 (31 Desember 2022: Rp 62.425). Rp 41,631 (31 December 2022: Rp 62,425).
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Pada tanggal 29 Maret 2022, Perseroan On 29 March 2022 the Company has obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman dari Standard term loan facility from Standard Chartered Bank,
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar Jakarta Branch amounted to Rp1,400,000. The
Rp 1.400.000. Perseroan telah menggunakan company has fully utilised this facility through
seluruh fasilitas ini melalui penarikan pada tanggal drawdown on 27 May 2022 and 22 June 2022, where
27 Mei 2022 dan 22 Juni 2022, dengan masing- each drawdown is amounted to Rp 700,000. This
masing penarikan sebesar Rp 700.000. Fasilitas ini facility will mature 12 months since the drawdown
memiliki masa jatuh tempo 12 bulan sejak tanggal date, respectively on 27 May 2023 and 22 June 2023
penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 27 Mei with full (bullet) repayment commenced on each
2023 dan 22 Juni 2023 dengan pembayaran pokok drawdown maturity date.
secara penuh pada tanggal jatuh tempo penarikan
pinjaman.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Standard from Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar amounted to Rp 1,400,000.
Rp 1.400.000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2023, tidak terdapat saldo As at 30 June 2023, there is no total outstanding
terutang atas pinjaman terhadap Standard Chartered balance from Standard Chartered Bank, Jakarta
Bank, Cabang Jakarta (31 Desember 2022: Branch (31 December 2022: Rp 1,397,423).
Rp 1.397.423).
Halaman - 5/73 - Page
Page 83
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG
Pada tanggal 30 November 2012, Perseroan telah On 30 November 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas cerukan dari Deutsche Bank overdraft facility from Deutsche Bank AG amounted
AG dengan total Rp 95.000. Fasilitas ini berakhir to Rp 95,000. This facility has matured on
pada tanggal 1 Desember 2015 dan telah 1 December 2015 and has been extended until
diperpanjang hingga tanggal 1 Desember 2016. 1 December 2016.
Pada tanggal 16 Mei 2016, fasilitas ini telah berubah As at 16 May 2016, this facility was changed to short
menjadi fasilitas jangka pendek sebesar Rp 95.000 term facility amounted to Rp 95,000 and has
dan berakhir pada tanggal 16 Mei 2017. Pada maturity on 16 May 2017. On 9 March 2017 the loan
tanggal 9 Maret 2017 telah dilakukan penambahan facility increased by Rp 155,000, hence the total
fasilitas sebesar Rp 155.000 sehingga jumlah pokok facility is Rp 250,000. This facility has maturity
menjadi Rp 250.000. Fasilitas ini berakhir pada on 9 March 2018. On 7 December 2017 this facility
tanggal 9 Maret 2018. Pada tanggal 7 Desember has changed to Financing Against Receivable. On
2017 fasilitas ini telah berubah menjadi fasilitas 22 February 2019, this facility has extended for
Financing Against Receivable. Pada tanggal 22 3 years until 22 February 2022. On 24 May 2019 the
Februari 2019, fasilitas ini telah diperpanjang selama loan facility has been increased by Rp 250,000,
3 tahun sampai dengan 22 Februari 2022. Pada hence the total facility is Rp 500,000. This Facility
tanggal 24 Mei 2019 telah dilakukan penambahan has been extended until 28 February 2022.
fasilitas sebesar Rp 250.000, sehingga jumlah pokok
menjadi Rp 500.000. Fasilitas ini telah diperpanjang
kembali hingga 28 Februari 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pinjaman sindikasi dengan PT Bank DBS Syndicated loans with PT Bank DBS Indonesia
Indonesia sebagai agen fasilitas as facility agent
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perseroan memperoleh On 15 July 2021, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh), 300,000,000 (full amount), with PT Bank DBS
dengan PT Bank DBS Indonesia sebagai agen Indonesia as a facility agent. The availability period of
fasilitas. Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah this Facility is 12 months since the signing date.
12 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Australia New Zealand Banking Group, Australia New Zealand Banking Group,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
DBS Bank, LTD US Dollar 25,000,000 DBS Bank, LTD
Mizuho Bank Indonesia, LTD, US Dollar 25,000,000 Mizuho Bank Indonesia, LTD
MUFG Bank, LTD, Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 MUFG Bank, LTD, Jakarta Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Sumitomo Mitsui Banking Corporation,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
BNP Paribas Indonesia US Dollar 20,000,000 BNP Paribas Indonesia
Shinsei Bank Limited US Dollar 20,000,000 Shinshei Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co. LTD US Dollar 20,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co. LTD
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation LTD US Dollar 20,000,000 Corporation, LTD
The Korea Development Bank, Singapore Branch US Dollar 20,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Bank of China, Hongkong Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Hongkong Branch
Bank of China, Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Jakarta Branch
Cathay United Bank US Dollar 10,000,000 Cathay United Bank
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 7,500,000 PT Bank UOB Indonesia
United Overseas Bank Limited US Dollar 7,500,000 United Overseas Bank Limited
Total US Dollar 300,000,000 Total
Halaman - 5/74 - Page
Page 84
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan PT Bank DBS Syndicated loans with PT Bank DBS Indonesia
Indonesia sebagai agen fasilitas (lanjutan) as facility agent (continued)
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The company has utilised total amount US Dollar
Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 22 300,000,000 (full amount) of this facility through
November 2021, 6 Desember 2021, 11 April 2022, 14 drawdown on 22 November 2021, 6 December
April 2022, 27 Mei 2022, 2 Juni 2022, 2021, 11 April 2022, 14 April 2022, 27 May 2022, 2
23 Juni 2022, 12 Juli 2022, dan 14 Juli 2022 masing June 2022, 23 June 2022, 12 July 2022, and
– masing sejumlah Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 14 July 2022 where each drawdown is amounted to
20.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 20,000,000, US
60.000.000, Dollar AS 30.000.000, Dollar AS Dollar 40,000,000, US Dollar 60,000,000,
30.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 30,000,000,
30.000.000, dan Dollar AS 20.000.000 (nilai Penuh) US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000, and
dengan pembayaran cicilan pokok triwulan yang US Dollar 20,000,000 (full amount) with quarterly
dimulai 3 bulan sejak tanggal penarikan. repayment commenced 3 months after the
drawdown date.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank DBS Indonesia Branch amounted to
DBS Indonesia sebesar Dolar AS 50.000.000 (nilai US Dollar 50,000,000 (full amount), equivalent to
penuh), ekuivalen Rp 748.500. Rp 748,500.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap PT Bank DBS Indonesia sebesar PT Bank DBS Indonesia amounted to US Dollar
Dolar AS 194.794.223 (nilai penuh) ekuivalen 194,794,223 (full amount) equivalent to
Rp 2.926.978 (31 Desember 2022: Dolar AS Rp 2,926,978 (31 December 2022: US Dollar
244.305.478 (nilai penuh) ekuivalen 244,305,478 (full amount) equivalent to
Rp 3.843.170). Rp 3,843,170).
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank, Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank, Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent
Pada tanggal 19 November 2018, Perseroan On 19 November 2018, the Company obtained a
memperoleh Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi syndicated loan amounted to US Dollar 400,000,000
dengan nilai sebesar Dolar AS 400.000.000 (nilai (full amount) with Mizuho Bank, Ltd Singapore
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Branch acted as facility agent. The availability period
Singapura sebagai agen fasilitas. Jangka waktu of this facility is 12 months since the signing date.
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan sejak
ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Development Bank of Japan Inc. US Dollar 30,000,000 Development Bank of Japan Inc.
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 30,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Mizuho Bank, Ltd. Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Mizuho Bank , Ltd., Singapore Branch
MUFG Bank, Ltd. Jakarta Branch US Dollar 28,500,000 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore Branch
Cathay United Bank Co., Ltd. US Dollar 28,000,000 Cathay United Bank Co., Ltd.
DBS Bank, Ltd. US Dollar 28,000,000 DBS Bank, Ltd.
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited US Dollar 28,000,000 Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd Cabang Singapura Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 20,000,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
The Gunma Bank, Ltd. US Dollar 20,000,000 The Gunma Bank, Ltd.
Intensa Sanpaolo, S.P.A Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Intensa Sanpaolo, S.P.A Singapore Branch
The Hyakugo Bank, Ltd. US Dollar 15,000,000 The Hyakugo Bank, Ltd.
The Export-Import Bank of the Republic of China US Dollar 10,000,000 The Export-Import Bank of the Republic of China
The Hachijuni Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 The Hachijuni Bank, Ltd.
The Korea Development Bank, Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Mega International Commercial Bank Co, Ltd., Mega International Commercial Bank Co, Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
Shinsei Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 Shinsei Bank, Ltd.
The Shizuoka Bank, Ltd. Cabang Hong Kong US Dollar 8,000,000 The Shizuoka Bank, Ltd. Hong Kong Branch
The Bank of Kyoto, Ltd. US Dollar 5,000,000 The Bank of Kyoto, Ltd.
BNP Paribas US Dollar 5,000,000 BNP Paribas
Far Eastern International Bank, Ltd. US Dollar 2,500,000 Far Eastern International Bank, Ltd.
Jumlah US Dollar 400,000,000 Total
Halaman - 5/75 - Page
Page 85
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank, Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank, Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent (continued)
(lanjutan)
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 400.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 400,000,000 (full amount) on 7 December
7 Desember 2018, 11 Januari 2019, 18 Januari 2018, 11 January 2019, 18 January 2019, 23 January
2019, 23 Januari 2019, 15 April 2019, 10 Juli 2019, 2019, 15 April 2019, 10 July 2019, 6 November 2019,
6 November 2019, 13 November 2019, 18 Maret 13 November 2019, 18 March 2020, 1 April 2020,
2020, 1 April 2020, 6 April 2020, 15 April 2020, dan 6 April 2020, 15 April 2020 and 16 April 2020 where
16 April 2020 masing - masing sejumlah each drawdown are US Dollar 50,000,000,
Dolar AS 50.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 40.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 55,000,000,
Dolar AS 55.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 35,000,000,
Dolar AS 35.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 20.000.000, dan US Dollar 20,000,000, and US Dollar 30,000,000 (full
Dolar AS 30.000.000 (nilai penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho from Mizuho Bank Ltd. Singapore Branch amounted
Bank Ltd. Cabang Singapura sebesar Dolar AS to US Dollar 17,916,666 (full amount), equivalent to
17.916.666 (nilai penuh), ekuivalen Rp 266.905. Rp 266,905.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 17 November 2020, Perseroan On 17 November 2020, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas kredit melalui utang Sindikasi syndicated loan facility amounted to US Dollar
dengan nilai sebesar Dolar AS 138.000.000 (nilai 138,000,000 (full amount), with Mizuho Bank, Ltd.,
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapore Branch as a facility agent. The availability
Singapura sebagai agen fasilitas. Jangka waktu period of this facility is 12 months since the signing
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan sejak date.
ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura US Dollar 15,000,000 Mizuho Bank, Ltd., Singapore Branch
Intesa Sanpaolo S.p.A, Cabang Singapura US Dollar 30,000,000 Intesa Sanpaolo S.p.A, Singapore Branch
RHB Bank Berhad US Dollar 20,000,000 RHB Bank Berhad
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Singapore Branch
First Commercial Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 10,000,000 First Commercial Bank, Offshore Banking Branch
Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore
Banking Branch US Dollar 10,000,000 Banking Branch
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Mega International Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
CTBC Bank, Co., Ltd. US Dollar 8,000,000 CTBC Bank, Co., Ltd.
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore
Banking Branch US Dollar 5,000,000 Banking Branch
Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch
Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch
Jumlah US Dollar 138,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 138.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 138,000,000 (full amount) on 21 July 2021,
21 Juli 2021, 13 Agustus 2021, 22 September 2021 13 August 2021, 22 September 2021, and
dan 15 Oktober 2021 masing-masing sejumlah Dolar 15 October 2021 where each drawdown is
AS 40.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, dan Dolar AS 38.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000, and US Dollar 38,000,000 (full
penuh). amount).
Halaman - 5/76 - Page
Page 86
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank, Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank, Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent (continued)
(lanjutan)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho from Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch amounted
Bank, Ltd, Cabang Singapura sebesar Dolar AS to US Dollar 23,000,000 (full amount), equivalent to
23.000.000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 344.072. Rp 344,072.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap Mizuho Corporate Bank, Ltd., Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore Branch
Cabang Singapura sebesar Dolar AS 60.400.173 amounted to US Dollar 60,400,173 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 907.573 (31 Desember equivalent to Rp 907,573 (31 December 2022:
2022: Dolar AS 101.097.820 (nilai penuh), ekuivalen US Dollar 101,097,820 (full amount), equivalent to Rp
Rp 1.590.370). 1,590,370).
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas Branch as facility agent
Pada tanggal 15 April 2019, Perseroan memperoleh On 15 April 2019, the Company has obtained a
Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan amounted to US Dollar 200,000,000
sebesar Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh) dengan (full amount) with The Hong Kong and Shanghai
The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Banking Corporation (HSBC), Ltd Jakarta Branch
Cabang Jakarta sebagai agen fasilitas. Fasilitas ini acted as facility agent. This Facility consists of
terdiri dari 2 Tranche dengan uraian sebagai berikut: 2 Tranches with the following detail:
1. Tranche A sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 1. Tranche A amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Jakarta Branch, Bank (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
of China (Hong Kong), Ltd Cabang Hong Kong, of China (Hong Kong), Ltd Hong Kong Branch,
Bank of China, Ltd Cabang Jakarta, Australia Bank of China, Ltd Jakarta Branch, Australia
New Zealand Banking Company, Ltd, Cabang New Zealand Banking Company, Ltd Singapore
Singapura, Standard Chartered Bank, Ltd Branch, Standard Chartered Bank, Ltd
Cabang Singapura, CTBC Bank Co., Ltd, Singapore Branch, CTBC Banking Co., Ltd
Cabang Singapura, DBS Bank Ltd, Cabang Singapore Branch, DBS Bank, Ltd Singapore
Singapura, The Korea Development Bank, Branch, The Korea Development Bank, Korea
Cabang Korea, The Korea Development Bank, Branch, The Korea Development Bank,
Cabang Singapura, Oversea-Chinese Banking Singapore Branch, Oversea-Chinese Banking
Corporation., Ltd, Cabang Singapura, Shinsei Corporation., Ltd, Singapore Branch, Shinsei
Bank., Ltd Cabang Tokyo and The Hong Kong Bank, Ltd Cabang Tokyo and The Hongkong
and Shanghai Banking Corporation., Ltd (HSBC) and Shanghai Banking Corporation, Ltd (HSBC)
Cabang Hong Kong sebagai Original Lenders. Hong Kong Branch acting as Original Lenders.
2. Tranche B sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 2. Tranche B amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Cabang Jakarta, Bank (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
of China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd, of China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd
Cabang Jakarta, Australia New Zealand Banking Jakarta Branch, Australia New Zealand Banking
Company, Ltd, Cabang Singapura, Standard Company, Ltd Singapore Branch, Standard
Chartered Bank, Ltd Cabang Singapura, CTBC Chartered Bank, Ltd Singapore Branch, CTBC
Bank Co., Ltd, Cabang Singapura, DBS Bank Banking Co., Ltd Singapore Branch, DBS Bank,
Ltd, Cabang Singapura, The Korea Ltd Singapore Branch, The Korea Development
Development Bank, Cabang Korea, The Korea Bank, Korea Branch, The Korea Development
Development Bank, Cabang Singapura, Bank, Singapore Branch, Oversea-Chinese
Oversea-Chinese Banking Corporation., Ltd, Banking Corporation., Ltd, Singapore Branch,
Cabang Singapura, Shinsei Bank., Ltd Cabang Shinsei Bank, Ltd Cabang Tokyo and The
Tokyo and The Hong Kong and Shanghai Hongkong and Shanghai Banking Corporation,
Banking Corporation., Ltd, Cabang Hong Kong Ltd, Hong Kong Branch acting as Original
sebagai Original Lenders. Lenders.
Halaman - 5/77 - Page
Page 87
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas Branch as facility agent
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility total amounted
Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh), masing-masing to US Dollar 200,000,000 (full amount) on 22 May
pada tanggal 22 Mei 2019, 10 Juli 2019, 8 Agustus 2019, 10 July 2019, 8 August 2019, 22 January 2020,
2019, 22 Januari 2020, 6 Februari 2020, dan 6 February 2020, and 11 March 2020, where each
11 Maret 2020, masing – masing sejumlah drawdown is US Dollar 60,000,000,
Dolar AS 60.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 40,000,000, and
Dolar AS 40.000.000, dan Dolar AS 30.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000 (full amount).
penuh).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid borrowing
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari HSBC facilities from HSBC amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 8.333.333 (nilai penuh), ekuivalen 8,333,333 (full amount), equivalent to Rp 126,016.
Rp 126.016.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perseroan memperoleh On 26 May 2023, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang Sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 390.000.000 (nilai penuh), dengan 390,000,000 (full amount), with PT Bank HSBC
PT Bank HSBC Indonesia sebagai agen fasilitas. Indonesia as a facility agent. The availability period of
Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan this facility is 12 months since the signing date.
sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
PT Bank ANZ Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank ANZ Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch
Citibank, N.A., Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 Citibank, N.A., Jakarta Branch
PT. Bank DBS Indonesia US Dollar 30,000,000 PT. Bank DBS Indonesia
MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch US Dollar 50,000,000 MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 50,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
PT. Bank KEB Hana Indonesia US Dollar 55,000,000 PT. Bank KEB Hana Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank CTBC Indonesia
RHB Bank Berhad US Dollar 30,000,000 RHB Bank Berhad
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch
Jumlah US Dollar 390,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 50.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 50,000,000 (full amount) on 26 June 2023.
26 Juni 2023.
During 2023, the Company has not paid loan facilities
Selama tahun 2023, Perseroan belum melakukan from PT Bank HSBC Indonesia.
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank
HSBC Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo terutang atas As at 30 June 2023, total outstanding balance from
pinjaman terhadap The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Banking Corporation Limited, Cabang Jakarta Limited, Jakarta amounted to US Dollar 49,834,088
sebesar Dolar AS 49.834.088 (nilai penuh), ekuivalen (full amount), equivalent to Rp 748,807 (31
Rp 748.807 (31 Desember 2022: Dolar AS 8.329.861 December 2022: US Dollar 8,329,861 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 131.037). equivalent to Rp 131,037).
Halaman - 5/78 - Page
Page 88
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Nilai nominal: Nominal value:
- Obligasi Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV -
Tahap II Tahun 2020 645,442 645,442 Phase II Year 2020
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap I Tahun 2021 872,000 872,000 Phase I Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap II Tahun 2021 774,671 774,671 Phase II Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap III Tahun 2022 806,973 2,000,000 Phase III Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap IV Tahun 2022 1,177,000 1,177,000 Phase IV Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap V Tahun 2023 3,000,000 - Phase V Year 2023
7,276,086 5,469,113
Dikurangi: Less:
Biaya emisi belum diamortisasi (13,131) (9,840) Unamortised bond issuance costs
Bersih 7,262,955 5,459,273 Net
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Amortisasi biaya emisi obligasi Amortisation of bonds
(lihat Catatan 24) 5,208 11,287 issuance cost (refer to Note 24)
Utang obligasi sesuai dengan Bonds have the followings
jatuh temponya: maturity:
- < 1 tahun 3,053,425 2,339,229 < 1 year -
- 1 – 2 tahun 1,581,644 1,646,671 1 – 2 years -
- 2 – 3 tahun 2,641,017 1,483,213 2 – 3 years -
7,276,086 5,469,113
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah obligasi dan Below is the carrying amount of the bonds and
beban bunga yang masih harus dibayar: the accrued interest expense:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Obligasi 7,276,086 5,469,113 Bonds
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 44,935 30,028 (refer to Note 12)
7,321,021 5,499,141
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 854,558 6.25% 17 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2021 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 645,442 7.25% 7 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun Interest on Continuance Bonds IV Phase II Year
2020 dibayarkan setiap triwulanan. 2020 is paid on a quarterly basis.
Halaman - 5/79 - Page
Page 89
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
(lanjutan) (continued)
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun Interest of Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
2020 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
peringkat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun rating of Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
2020 Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple Serie B based on Pefindo was idAAA (triple A, stable
A, stable outlook) dan idAAA (triple A, stable outlook). outlook) and idAAA (triple A, stable outlook).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan IV The Company has fully repaid Continuance Bonds IV
Tahap II 2020 Seri A pada tanggal 17 Oktober 2021. Phase II 2020 Serie A on 17 October 2021.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase I Year 2021
Cicilan pokok Obligasi/
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Bonds principal
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date installment
Seri/Serie A 628,000 4.60% 18 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 872,000 6.25% 8 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest on Continuance Bonds V Phase I Year 2021
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest of Continuance Bonds V Phase I Year 2021
akan mulai dibayarkan oleh Perseroan pada bulan will be paid by the Company starting on January
Januari 2022. 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023, peringkat Obligasi As at 30 June 2023, the rating of Continuance Bonds
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Seri B ini V Phase I Year 2021 Serie B based on Pefindo was
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). AAA (idn).
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat Obligasi As at 31 December 2022, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase I Year 2021 Serie B based on
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri A pada tanggal 18 Juni 2022. Phase I 2021 Serie A on 18 June 2022.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase II Year 2021
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 975,329 3.60% 7 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 774,671 5.30% 27 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase II Year 2021
2021 akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Halaman - 5/80 - Page
Page 90
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase II Year 2021
(lanjutan) (continued)
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun Interest of Continuance Bonds V Phase II Year 2021
2021 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan pada will be paid by the Company starting on January
bulan Januari 2022. 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023, peringkat Obligasi As at 30 June 2023, the rating of Continuance Bonds
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Seri B ini V Phase II Year 2021 Serie B based on Pefindo was
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). AAA (idn).
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat Obligasi As at 31 December 2022, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase II Year 2021 Serie B based on
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap II 2021 Seri A pada tanggal 7 November Phase II 2021 Serie A on 7 November 2022.
2022.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase III Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,193,027 3.50% 5 April/ Pembayaran penuh pada saat
April 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 806,973 5.60% 25 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
March 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase III Year
2022 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2022 will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2022 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan III Year 2022 will be paid by the Company starting on
pada bulan Juni 2022. June 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun rating of Continuance Bonds V Phase III Year 2022
2022 Seri A dan Seri B ini menurut Pefindo adalah Serie A and Serie B based on Pefindo was idAAA
idAAA (triple A, stable outlook) dan Fitch Ratings (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was AAA
AAA (idn). (idn).
Halaman - 5/81 - Page
Page 91
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase IV Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 500,760 5.00% 8 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 676,240 6.80% 28 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase IV Year
2022 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2022 will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2022 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan IV Year 2022 will be paid by the Company starting on
pada bulan Januari 2022. January 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun rating of Continuance Bonds V Phase IV Year 2022
2022 Seri A dan Seri B ini menurut Pefindo adalah Serie A and Serie B based on Pefindo was idAAA
idAAA (triple A, stable outlook) dan Fitch Ratings (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was AAA
AAA (idn). (idn).
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Continuance Bonds V Phase V Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,035,223 6.00% 5 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
Maret 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 1,964,777 6.80% 24 Februari/ Pembayaran penuh pada saat
February 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase V Year
2023 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2023 will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2023 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan V Year 2023 will be paid by the Company starting on
pada bulan Mei 2023. May 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023, peringkat Obligasi As of 30 June 2023, the rating of Continuance Bonds
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2022 ini menurut V Phase V Year 2022 based on Pefindo was idAAA
Pefindo adalah idAAA (triple A, stable outlook) dan (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was AAA
Fitch Ratings AAA (idn). (idn).
Halaman - 5/82 - Page
Page 92
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan mempunyai As at 30 June 2023, the Company has several
beberapa kontrak cross currency swap dan interest outstanding cross currency swap contracts and
rate swap dengan pihak ketiga yang belum jatuh interest rate swap with third parties which are
tempo dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Bank, Ltd., Jakarta Branch, PT Bank BNP Paribas Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, and PT
Indonesia, dan PT Bank Mizuho Indonesia. Bank Mizuho Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan mempunyai As at 30 June 2023, the Company has several
beberapa kontrak cross currency swap dan interest outstanding cross currency swap contracts and
rate swap dengan pihak ketiga yang belum jatuh interest rate swap with third parties which are
tempo dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Bank, Ltd., Jakarta Branch, PT Bank BNP Paribas Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan PT Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank Mizuho
Bank Mizuho Indonesia. Indonesia.
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap and
dan interest rate swap dalam rangka mengantisipasi interest rate swap contracts in order to mitigate the
risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas risk of fluctuations in interest rates and exchange
pinjaman bank dan surat berharga yang diterbitkan rates from bank loans and securities issued in foreign
dalam mata uang asing. currency.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross Changes in the fair value of the cross currency swaps
currency swap dan interest rate swap yang and interest rate swap designated hedging
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang instruments that effectively offset the variability of
secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari cash flows associated with the borrowings are
pinjaman terkait, dicatat di ekuitas. Nilai ini kemudian recorded in equity. The amounts subsequently are
diakui dalam laporan laba rugi sebagai penyesuaian recognised to the profit or loss as adjustments of the
atas laba atau rugi selisih kurs dan beban bunga exchange rate differences and interest payments
pinjaman terkait yang dilindungi nilai pada periode related to the hedged borrowings in the same period
yang sama dimana selisih kurs dan beban bunga in which the related exchange rate differences and
tersebut diakui pada perkiraan laba rugi. interest affects profit or loss.
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif, The net fair value of derivative assets and liabilities,
pada tanggal 30 Juni 2023 sejumlah as at 30 June 2023 amounted to Rp 25,019 - debit
Rp 25.019 - debit (31 Desember 2022: Rp 16.904 - (31 December 2022: Rp 16,904 - debit) is recorded
debit) dicatat sebagai “Cadangan lindung nilai arus as “Cash flow hedges reserve” in the Equity.
kas” pada Ekuitas.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 30 June 2023, the total amount of
30 Juni 2023, jumlah sebesar Rp 341.212 (kredit) Rp 341,212 (credit) has been reclassified from equity
telah direklasifikasikan dari ekuitas ke laporan laba to the current year profit and loss (31 December
rugi tahun berjalan (31 Desember 2022: Rp 433.284 2022: Rp 433,284 (debit)). The amount consists of
(debit)). Jumlah tersebut terdiri dari Rp 333.141 yang Rp 333,141 credited to gain on foreign exchange -
dikredit pada laba selisih kurs - bersih dan Rp 8.071 net and Rp 8,071 debited to interest and financing
yang didebit pada beban bunga dan keuangan di charges in profit and loss (31 December 2022:
laba rugi (31 Desember 2022: masing-masing Rp Rp 625,531 (credit) and Rp 192,247 (debit),
625.531 (kredit) dan Rp 192.247 (debit)). Jumlah respectively). The foreign exchange gain or loss
laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari ekuitas reclassified from equity is offset against the foreign
dikompensasikan di laporan laba rugi terhadap laba exchange gain or loss from related hedged
rugi selisih kurs dari pinjaman dan surat berharga borrowings and securities issued in the profit or loss.
yang diterbitkan, yang terkait dengan lindung nilai. The interest and financing charges reclassified from
Beban bunga dan keuangan yang direklasifikasi dari equity represent swap cost to convert the floating-
ekuitas adalah swap cost untuk mengubah bunga rate interest into fixed-rate interest financing charges.
mengambang menjadi bunga tetap.
Halaman - 5/83 - Page
Page 93
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
30 Juni/June 2023
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 08 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 19,000 17,722 -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/ 04 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 16,889 1,358
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 05 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 14,250 237
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 12,667 9,354 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,667 8,370 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 12,667 6,039 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/J
PT Bank UOB Indonesia 12,667 3,664 -
US Dollar June 2022 une 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,667 3,389 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/J
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 12,660 322 -
US Dollar June 2023 une 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,660 - 462
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 14 September/ 22 September/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 12,500 643 -
US Dollar September 2021 September 2024
Dolar AS/ 05 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 12,500 568 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 12,340 367 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,340 - 451
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 04 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,778 6,581 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 07 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 9,500 438 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 8,333 5,963 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 8,333 275 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 05 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 8,250 137 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 7,333 5,420 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7,333 4,849 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 7,333 3,499 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 7,333 2,123 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7,333 1,964 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 30 November/ 06 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 6,333 5,017 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 07 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 5,500 254 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 4,750 4,317 -
U US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 4,750 178 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 4,222 777 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 30 November/ 06 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 3,667 2,906 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 2,750 2,501 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 2,750 103 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 2,445 450 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/
US Dollar 306,500 99,785 913
Total 306,500 99,785 913
Halaman - 5/84 - Page
Page 94
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 8 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 25,333 38,919 - -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/ 4 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 21,111 27,913 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 5 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 25,651 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 14 September/ 22 September/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 27,279 -
US Dollar September 2021 September 2024
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 17,417 10,034 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 15,833 14,095 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 20,936 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 17,104 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 20,713 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 13,393 -
U US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 4 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,222 16,178 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 11,667 15,403 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 11,667 14,659 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 11,611 7,172 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 10,083 5,817 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 9,167 8,170 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 12,134 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 9,913 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 12,004 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 7,763 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 30 November/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 8,444 11,939 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 6,722 4,157 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 6,333 9,700 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 6,333 10,002 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 5,278 4,097 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 30 November/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 4,889 6,917 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 8 April/ 16 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 4,519 - 4,089
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 3,667 5,621 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,667 5,795 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 3,056 2,375 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 24 Maret/ 3 April/
PT Bank UOB Indonesia 3,012 - 3,384
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 30 Maret/ 6 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 - 2,351
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 7 April/ 15 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 - 3,183
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 2,125 3,932 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,083 2,313 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 06 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 1,417 2,734 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 06 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,417 2,752 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank DBS Indonesia 1,063 1,503 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 1,063 1,491 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 553 619
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 8 April/ 16 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 481 - 436
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 375 694 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 24 Maret/ 3 April/
PT Bank UOB Indonesia 321 - 361
US Dollar March 2020 April 2023
Halaman - 5/85 - Page
Page 95
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount Perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date Assets Liabilities
Cross Currency Swap (lanjutan)
Dolar AS/ 30 Maret/ 6 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 - 250
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 7 April/ 15 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 - 339
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 281 315 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 250 483 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 250 486 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/ -
PT Bank DBS Indonesia 187 265
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 187 263
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/
US Dollar 355,750 403,703 14,393
Total 355,750 403,703 14,393
17. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 17. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pemegang saham Perseroan pada tanggal The Company’s shareholders as at 30 June 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan disetor Persentase Jumlah/
penuh/Number of shares kepemilikan/ Amount
Pemegang saham/ issued and fully paid Percentage of (nilai penuh/full
Shareholders (nilai penuh/full amount) ownership amount)
PT Astra International Tbk 279,999,900 99.99996% 279,999,900,000
PT Arya Kharisma 100 0.00004% 100,000
280,000,000 100% 280,000,000,000
Berdasarkan RUPS Tahunan tanggal 6 April 2023, Based on Circular Shareholders Resolution dated on
para pemegang saham menyetujui pembagian 6 April 2023, the shareholders approved final
dividen final sejumlah Rp 2.648.240 (dalam jutaan dividend of Rp 2,648,240 (in Millions of Rupiah) per
Rupiah) dari laba bersih tahun 2022 (2022: Rp ordinary share to be paid from 2022 net profit (2022:
864.360 (dalam jutaan Rupiah) dari laba bersih tahun Rp 864,360 ((in Millions of Rupiah) per ordinary
2021 berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham share to be paid from 2021 net profit based on the
Tahunan tanggal 7 April 2022). Annual General Meeting of Shareholders on 7 April
2022).
Berdasarkan surat keputusan Direksi Perseroan No. Based on Board of Directors’ decision letter No.
KepDir-FIF/001/X/2022 tanggal 18 Oktober 2022 dan KepDir-FIF/001/X/2022 dated 18 October 2022 and
keputusan Dewan Komisaris No. L.Leg/SPDK- Board of Commissioners’ decision No. L.Leg/SPDK-
010/FIF/2022 tertanggal 18 Oktober 2022, Dewan 010/FIF/2022 dated 18 October 2022, Board of
Komisaris dan para Direksi menyetujui pembagian Commissioners and Board of Directors approved
dividen interim sejumlah Rp 525.560 (dalam jutaan interim dividend of Rp 525,560 (in Millions of
Rupiah) dari laba bersih tahun 2022 (2021: Rp Rupiah) per ordinary share to be paid from 2022 net
369.600 (dalam jutaan Rupiah) per saham biasa dari profit (2021: Rp 369,600 (in Millions of Rupiah) per
laba bersih tahun 2021 berdasarkan surat keputusan ordinary share to be paid from 2021 net profit based
Direksi Perseroan No. KepDir-FIF/001/X/2021 Board of Directors’ decision letter No. KepDir-
tanggal 5 Oktober 2021 dan keputusan Dewan FIF/001/X/2021 dated 5 October 2021 and Board of
Komisaris No. L.Leg/SPDK-012/FIF/2021 tertanggal Commissioners’ decision No. L.Leg/SPDK-
6 Oktober 2021). 012/FIF/2021 dated 6 October 2021).
Halaman - 5/86 - Page
Page 96
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 17. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah sebagai The movements in additional paid in capital are as
berikut: follows:
30 Juni/
June 2023
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 36,020 Balance as of 1 January 2023
Tambahan modal disetor akibat Additional paid in capital due to
pelepasan entitas anak (lihat Catatan 1) - disposal of subsidiary (refer to Note 1)
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 36,020 Balance as of 30 June 2023
18. SALDO LABA YANG SUDAH DITENTUKAN 18. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan telah As of 30 June 2023, the Company has set up
membentuk penyisihan cadangan wajib sebesar statutory reserves of Rp 1,000 (31 December 2022:
Rp 1.000 (31 Desember 2022: Rp 1.000), Rp 1,000), based on the statement of the Annual
berdasarkan penetapan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders (GMS) of
Saham (RUPS) Tahunan PT Federal International PT Federal International Finance regarding the
Finance tentang penetapan penggunaan laba bersih stipulation of the use of the Company’s net profit for
Perseroan tahun buku 2022 tanggal 6 April 2023, the 2021 fiscal year dated on 6 April 2023, which was
yang dinyatakan dalam akta No. 32 dengan notaris notarised under deed No. 32 of Esther Pascalia Ery
Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn., dimana Jovina, S.H., M.Kn., which the shareholder approved
pemegang saham menyetujui untuk menggunakan the 2022 appropriation of net income as capital
laba bersih tahun 2022 sebagai cadangan modal reserves amounting Rp 1,000 and the remaining as
sebesar Rp 1.000 dan sisanya sebagai laba ditahan. retained earnings.
Hal ini telah sesuai dengan Undang-Undang No. This is in accordance with the Indonesian Limited
40/2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang Company Law No. 40/2007, which requires
mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk companies to set up a statutory reserve until the
membuat penyisihan cadangan wajib sampai reserve reach at least 20% of the issued and paid up
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% dari share capital. There is no set period of time over
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. which this amount should be provided.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk penyisihan tersebut.
Halaman - 5/87 - Page
Page 97
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENGHASILAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Penghasilan pembiayaan konsumen Consumer financing income
- Pihak ketiga 4,270,493 3,867,664 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from joint financing
without recourse without recourse
- Pihak ketiga 64,818 241,816 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan Income from sharia
konsumen syariah consumer financing
- Pihak ketiga 133,103 190,809 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from sharia joint financing
without recourse syariah without recourse
- Pihak ketiga 22 612 Third parties -
4,468,436 4,300,901
20. PENGHASILAN BUNGA DAN DENDA 20. INTEREST AND PENALTY INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pihak ketiga Third parties
Denda atas keterlambatan pembayaran 81,342 49,950 Penalty income
Bunga bank 17,428 19,014 Interest from bank
98,770 68,964
21. PENGHASILAN LAIN-LAIN 21. OTHER INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Selisih lebih penerimaan
pembayaran dari konsumen 6,488 5,074 Excess receipts from customers
Keuntungan dari penjualan
aset tetap - bersih Gain on sale of fixed asset - net
(lihat Catatan 9) 203 387 (refer to Notes 9)
Lain-lain 1,293 2,387 Others
7,984 7,848
22. PENGHASILAN DARI IJARAH - BERSIH 22. INCOME FROM IJARAH – NET
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pihak ketiga 1,260,660 92,193 Third parties
Beban amortisasi (900,667) (68,907) Amortization expense
Bersih 359,993 23,286 Net
Halaman - 5/88 - Page
Page 98
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pihak ketiga Third parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 595,097 626,083 Salaries, wages and allowance
Penyusutan (lihat Catatan 9) 114,191 108,180 Depreciation (refer to Note 9)
Perbaikan dan pemeliharaan 89,772 79,292 Repairs and maintenance
Jasa tenaga ahli 76,593 128,795 Professional fees
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 56,638 53,792 Right-of-use asset depreciation (refer to Note 9)
Komunikasi 45,231 43,926 Communications
Pajak dan perijinan 27,001 27,671 Taxes and licenses
Perjalanan 23,977 14,097 Travelling
Perlengkapan kantor 16,141 15,789 Office supplies
Listrik, air dan gas 14,848 14,177 Electricity, water and gas
Sewa 10,831 14,829 Rent
Iklan dan promosi 6,628 28,048 Advertising and promotion
Pelatihan 4,833 2,590 Training
Beban pajak final 3,486 3,803 Final tax expense
Sumbangan dan kontribusi 2,010 1,478 Donations and contributions
Representasi dan jamuan 22 22 Representation and entertainment
Lain-lain 1,051 813 Others
1,088,350 1,163,385
Pihak berelasi Related parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 39,553 39,138 Salary, wages and allowances
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 28,123 17,000 Right-of-use asset depreciation (refer to Note 9)
Sewa 6,258 11,758 Rent
Jasa tenaga ahli 6,205 130 Professional fee
Asuransi 3,992 3,193 Insurance
84,131 71,219
1,172,481 1,234,604
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
24. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 24. INTEREST AND FINANCING CHARGES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Bunga pinjaman bank 460,516 347,018 Interest on bank loans
Bunga obligasi 208,445 192,072 Interest on bonds
Beban provisi dan administrasi bank 100,803 84,396 Provision and bank charges
Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds
obligasi (lihat Catatan 15) 5,208 6,356 issuance cost (refer to Note 15)
Beban bunga liabilitas sewa 5,409 5,461 Interest expense on lease liabilities
Kerugian transaksi derivatif Loss on derivative transaction
dan selisih kurs - bersih (181) 66 and foreign exchange - net
780,200 635,369
Halaman - 5/89 - Page
Page 99
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Imbalan pensiun dan Pension benefits and
pasca-kerja lainnya 95,124 88,536 other post-employment benefit
Imbalan jangka panjang lainnya 166,189 158,466 Other long-term benefits
261,313 247,002
Liabilitas imbalan kerja untuk periode yang berakhir Employee benefit obligations for the period ended
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 and 31 December 2022 is calculated
dihitung oleh aktuaris independen PT Milliman by an independent actuary PT Milliman Indonesia
Indonesia dengan menggunakan metode projected which used the projected unit credit method. The
unit credit. Berikut ini adalah hal-hal penting yang following are significant matters disclosed in the
diungkapkan dalam laporan aktuaria tertanggal 11 actuarial report dated 11 January 2023.
Januari 2023.
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah The principal actuarial assumptions used are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 7.0% - 7.5% 7.0% - 7.5% Discount rate -
- Kenaikan gaji di masa datang 7.0% 7.0% Future salary increases -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian TMI (Tabel Mortalitas Indonesia) IV 2019/ Table of mortality -
Indonesian Mortality Table IV 2019
- Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalitas/ Disability rate -
5% from mortality rate
- Tingkat pengunduran 15% per tahun pada usia sampai dengan 25 tahun Withdrawal rate -
peserta dan berkurang hingga 1% pada usia 45 tahun dan
setelahnya/5% per annum up to age 25
and reducing linearly to 1% for age 45 and thereafter
- Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age -
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya Pension and other post-employment benefits
Sebelum tanggal 6 September 2005, Perseroan Prior to 6 September 2005, the Company had a
menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan covering all permanent
untuk seluruh karyawan tetapnya yang dikelola oleh employees which has managed by “Dana Pensiun
”Dana Pensiun Astra”. Sejak tanggal 6 September Astra”. From 6 September 2005, the Company’s
2005, Perseroan memiliki dua jenis program pensiun, pension arrangements were reorganised to include
yaitu program pensiun imbalan pasti dan program both a defined benefit pension plan and defined
pensiun iuran pasti. contribution pension plan.
Sejak tanggal 6 September 2005, Dana Pensiun Effective from 6 September 2005, Dana Pensiun
Astra dilanjutkan menjadi ”Dana Pensiun Astra Satu” Astra was continued under a new scheme called
(DPA 1), yang khusus menangani program pensiun “Dana Pensiun Astra Satu” (DPA 1), specifically
imbalan pasti, yang ditujukan untuk semua karyawan designed for the defined benefit pension plan, which
yang telah menjadi peserta Dana Pensiun Astra is designated for all employees who became member
sebelum atau pada tanggal 20 April 1992. of Dana Pensiun Astra on or before 20 April 1992.
Sedangkan program pensiun iuran pasti dikelola oleh The defined contribution pension plan is managed by
”Dana Pensiun Astra Dua” (DPA 2) ditujukan untuk “Dana Pensiun Astra Dua” (DPA 2) and is designated
karyawan yang menjadi peserta Dana Pensiun Astra for employees who became members of Dana
sesudah tanggal 20 April 1992. Pensiun Astra after 20 April 1992.
Pada tanggal 30 Juni 2023, jumlah peserta DPA 1 As at 30 Juni 2023, DPA 1 and DPA 2 have
dan DPA 2 masing-masing adalah 4 peserta dan 4 participants and 12,229 participants, respectively
12.229 orang (31 Desember 2022: 6 peserta dan (31 December 2022 6 participants and 11,726
11.726 orang) (tidak diaudit). participants) (unaudited).
Halaman - 5/90 - Page
Page 100
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya Pension and other post-employment benefits
(lanjutan) (continued)
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan The post-employment benefit obligations recognised
posisi keuangan adalah sebagai berikut: in the statements of financial position are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Nilai kini kewajiban 97,483 91,662 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (2,359) (3,126) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan pascakerja neto 95,124 88,536 Net post-employment benefit liabilities
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja neto adalah The movements of net post-employment benefit
sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 Juni/June 2023
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 91,662 (3,126) 88,536 At beginning of year
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - laba rugi - - - profit or loss
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - penghasilan komprehensif lain - - - other comprehensive income
Biaya jasa kini 6,715 - 6,715 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 3,238 (100) 3,138 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - 187 187 expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan - - - assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban - - - on obligation
Iuran pemberi pekerja - (85) (85) Employer’s contributions
Iuran pekerja 94 (94) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (4,226) 859 (3,367) Benefits paid
Pada akhir tahun 97,483 (2,359) 95,124 At end of year
31 Desember/December 2022
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 129,746 (8,332) 121,414 At beginning of year
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - laba rugi (26,375) - (26,375) profit or loss
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - penghasilan komprehensif lain (5,467) - (5,467) other comprehensive income
Biaya jasa kini 16,144 - 16,144 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 6,160 (325) 5,835 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - (344) (344) expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan 489 - 489 assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban (14,319) - (14,319) on obligation
Iuran pemberi pekerja - (1,378) (1,378) Employer’s contributions
Iuran pekerja 70 (70) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (14,786) 7,323 (7,463) Benefits paid
Pada akhir tahun 91,662 (3,126) 88,536 At end of year
Halaman - 5/91 - Page
Page 101
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya The movements of other long-term employee benefit
yang diakui pada laporan posisi keuangan adalah liabilities recognised in the statements of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Awal tahun 158,466 151,636 Beginning of the year
Jumlah yang dibebankan pada Total expense charged in the
laporan laba rugi 20,482 39,391 profit or loss
Keuntungan bersih aktuarial Net actuarial gain
yang diakui (607) (13,349) recognised
Beban jasa lalu - amendemen (12,152) 3,379 Past service cost - amendment
Imbalan yang dibayarkan - (22,591) Benefit paid
Saldo akhir 166,189 158,466 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit or loss are as
berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Biaya jasa kini 15,437 30,768 Current service cost
Biaya bunga 5,045 8,623 Interest cost
Biaya jasa lalu - 3,379 Past service cost
Keuntungan bersih aktuarial Net actuarial
yang diakui (607) (13,349) gain recognised
19,875 29,421
Direksi berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas The Board of Directors believes that the estimated
imbalan pascakerja per 30 Juni 2023 dan 31 post-employment benefit obligations as at
Desember 2022 telah memenuhi persyaratan 30 June 2023 and 31 December 2022 have fulfilled
minimum UU Cipta Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 the minimum requirement of Job Creation Act
dan Peraturan Perseroan tentang Imbalan No.11/2020, PP35/2021 and Company Regulations
PascaKerja (“IPK“). regarding Post-Employment Benefits ("IPK").
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
PT Astra International Tbk (AI) PT Astra International Tbk (AI)
Perseroan dikendalikan oleh induk perusahaan The Company is controlled by its immediate Parent
terdekatnya PT Astra International Tbk, sebuah Company PT Astra International Tbk, a Company
perusahaan yang berkedudukan di Indonesia. incorporated in Indonesia. PT Astra International
Pemegang saham terbesar PT Astra International Tbk's largest shareholder is Jardine Cycle & Carriage,
Tbk adalah Jardine Cycle & Carriage, sebuah a Company incorporated in Singapore. Jardine Cycle
perusahaan berkedudukan di Singapura. Jardine and Carriage is a Subsidiary of Jardine Matheson
Cycle & Carriage merupakan anak perusahaan dari Holdings Limited, a Company incorporated in
Jardine Matheson Holdings Limited, sebuah Bermuda.
perusahaan yang berkedudukan di Bermuda.
Perseroan membayarkan insentif pada Honda Sales The Company pays incentives to Honda Sales
Operation yang merupakan salah satu Divisi yang Operation which is one of AI Divisions and has
dimiliki AI dan mengadakan perjanjian kerjasama entered into agreement for professional fee services
dalam bidang jasa tenaga ahli dengan Astraworld with Astraworld which is one of AI’s business unit.
yang merupakan salah satu unit bisnis yang dimiliki
AI.
Halaman - 5/92 - Page
Page 102
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
PT Asuransi Astra Buana (AAB) PT Asuransi Astra Buana (AAB)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB.
AAB.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan AAB dalam rangka penyediaan asuransi agreements with AAB to provide credit shield and
perlindungan kredit dan penutupan asuransi insurance coverage of financed vehicles. The
kendaraan bermotor yang dibiayai. Perseroan Company insures vehicles for the interest of the
melakukan penutupan asuransi atas kendaraan Company in its capacity as financing provider.
bermotor demi kepentingan Perseroan dalam Insurance premium payments received from
kapasitasnya sebagai penyedia pembiayaan. customers that have not yet been paid to insurance
Pembayaran premi asuransi yang telah diterima dari companies are recorded as insurance premium
pelanggan namun belum dibayarkan kepada payable. The Company also insures its fixed assets
perusahaan asuransi dicatat sebagai utang premi with AAB.
asuransi. Perseroan juga mengasuransikan aset
tetap pada AAB.
PT Astra Multi Finance (AMF) PT Astra Multi Finance (AMF)
AI merupakan pemegang saham utama dari AMF. AI is the ultimate controlling shareholder of AMF.
Sejak pertengahan tahun 2008, Perseroan bekerja Since mid of 2008, the Company cooperated with
sama dengan AMF dalam pembiayaan berbasis AMF on sharia and electronic financing activities.
syariah dan pembiayaan elektronik.
Perseroan melakukan kerja sama sinergis dengan The Company entered into synergic cooperation
AMF di lingkup operasional dalam pembiayaan agreement with AMF on the scope of operations in
konsumen elektronik. electronics consumer financing.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation with
dengan AMF dalam rangka pembiayaan bersama AMF to provide joint financing for motorcycles.
kendaraan bermotor roda dua.
PT Matra Graha Sarana (MGS) PT Matra Graha Sarana (MGS)
AI merupakan pemegang saham utama dari MGS. AI is the ultimate controlling shareholder of MGS.
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk The Company has entered into renting agreement for
gedung kantor cabang dengan MGS. its branch office building with MGS.
PT Sharia Multifinance Astra (SMA) PT Sharia Multifinance Astra (SMA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SMA. AI is the ultimate controlling shareholder of SMA. The
Perseroan bekerja sama dengan SMA dalam Company cooperated with SMA on sharia financing
pembiayaan berbasis syariah. activities.
PT Serasi Autoraya (SERA) PT Serasi Autoraya (SERA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SERA. AI is the ultimate controlling shareholder of SERA.
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk The Company has entered into renting agreement for
mobil operasional dengan SERA. its operational car with SERA.
Halaman - 5/93 - Page
Page 103
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Dana Pensiun Astra (DPA) Dana Pensiun Astra (DPA)
Dana Pensiun Astra didirikan oleh PT Astra Dana Pensiun Astra is established by PT Astra
International Tbk untuk menyelenggarakan program International Tbk to facilitate defined benefit pension
pensiun manfaat pasti (DPA 1) dan iuran pasti plan (DPA 1) and defined contribution pension plan
(DPA 2). (DPA 2).
PT Samadista Karya (SK) PT Samadista Karya (SK)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB. AAB
AAB. AAB merupakan pemegang saham utama dari is the ultimate controlling shareholder of SK. The
SK. Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan Company has in turn entered into renting agreement
untuk gedung kantor dengan SK. for its office building with SK.
PT Sedaya Multi Investama (SMI) PT Sedaya Multi Investama (SMI)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of SMI.
SMI. Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has in turn entered into agreement for
dalam bidang jasa tenaga ahli. professional fee services.
PT Astra Welab Digital Arta (AWDA) PT Astra Welab Digital Arta (AWDA)
PT Sedaya Multi Investama merupakan pihak PT Sedaya Multi Investama is the indirect controlling
pengendali tidak langsung dari AWDA. Perseroan shareholder of AWDA. The Company has in turn
mengadakan perjanjian kerjasama dalam bidang entered into agreement for IT services.
jasa teknologi informasi.
PT Astra Digital Arta (ADA) PT Astra Digital Arta (ADA)
Sejak tanggal 1 Juli 2021, ADA merupakan entitas Since 1 July 2021, ADA is an associate entity of the
asosiasi Perseroan. Perseroan memiliki 25% saham Company. The Company owns a 25% share in ADA.
di ADA.
PT Arya Kharisma (AK) PT Arya Kharisma (AK)
PT Astra International merupakan pemegang saham PT Astra International is the ultimate controlling
utama dari AK. AK merupakan pemegang saham shareholder of AK. AK is the shareholder of the
dari Perseroan. Company.
Personel manajemen kunci Key management personnel
Personel manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people whom
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead,
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control activities of the Company, directly or
aktivitas Perseroan, secara langsung atau tidak indirectly. Key management personnel are the Board
langsung. Personel manajemen kunci adalah Dewan of Commissioners, Board of Directors and Division
Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi dari Perseroan. Heads of the Company.
Halaman - 5/94 - Page
Page 104
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Aset Assets
Piutang lain-lain Other receivables
- Pinjaman manajemen kunci 4,173 1,669 Key management loans -
- Lain-lain Others -
PT Asuransi Astra Buana 21,490 6,368 PT Asuransi Astra Buana
PT Sharia Multifinance Astra 755 1,064 PT Sharia Multifinance Astra
PT Astra Multi Finance - 596 PT Astra Multi Finance
26,418 9,697
Persentase terhadap jumlah aset 0.07% 0.03% Percentage of total assets
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 29,271 686 PT Asuransi Astra Buana
- Sewa Rent -
PT Matra Graha Sarana 4 27 PT Matra Graha Sarana
29,275 713
Persentase terhadap jumlah aset 0.08% 0.00% Percentage of total assets
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associate
PT Astra Digital Arta 70,385 78,120 PT Astra Digital Arta
Persentase terhadap jumlah aset 0.19% 0.23% Percentage of total assets
Liabilitas Liabilities
Utang penyalur kendaraan Dealer payables
PT Astra International Tbk 1,086 689 PT Astra International Tbk
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Serasi Autoraya 27,199 28,056 PT Serasi Autoraya
PT Astra Multi Finance 26,411 - PT Astra Multi Finance
53,610 28,056
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.20% 0.12% Percentage of total liabilities
Utang premi asuransi Insurance premium payables
PT Asuransi Astra Buana 608,154 554,609 PT Asuransi Astra Buana
Persentase terhadap jumlah liabilitas 2.26% 2.37% Percentage of total liabilities
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Beban usaha Operating expenses
- Gaji, upah dan kesejahteraan Salary, wages and allowances -
Direksi dan manajemen kunci 18,563 19,839 Board of Directors and key management
Dana Pensiun Astra 20,990 19,300 Dana Pensiun Astra
- Sewa Rent -
PT Serasi Autoraya 5,466 1,162 PT Serasi Autoraya
PT Matra Graha Sarana 509 143 PT Matra Graha Sarana
PT Samadista Karya 283 10,453 PT Samadista Karya
- Penyusutan atas aset hak-guna aset Depreciation of right-of-use asset -
PT Matra Graha Sarana 10,433 9,345 PT Matra Graha Sarana
PT Serasi Autoraya 6,917 7,655 PT Serasi Autoraya
PT Samadista Karya 10,773 - PT Samadista Karya
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 3,992 3,193 PT Asuransi Astra Buana
- Jasa tenaga ahli Professional fee -
PT Serasi Autoraya 205 130 PT Serasi Autoraya
PT Sedaya Multi Investama 6,000 - PT Sedaya Multi Investama
84,131 71,220
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban usaha 7,18% 5.77% operating expenses
Halaman - 5/95 - Page
Page 105
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse
Perseroan mempunyai perjanjian kerjasama The Company enters into joint financing
dengan beberapa bank dalam pemberian agreements with several banks where the
pembiayaan bersama dimana Perseroan Company bears credit risk in accordance with its
menanggung risiko kredit sesuai dengan portion (without recourse). The maximum joint
porsinya (without recourse). Fasilitas maksimum financing facility for each joint financing providers
pembiayaan bersama untuk setiap pemberi as at 30 June 2023 and 31 December 2022 as
pembiayaan bersama pada 30 Juni 2023 dan 31 follows:
Desember 2022 sebagai berikut:
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
PT Toyota Astra Financial Services Tidak terbatas / 2 Januari/January 2014 – Tidak terbatas / 2 Januari/January 2014 –
unlimited 2 Januari/January 2024 unlimited 2 Januari/January 2023
PT Bank Permata Tbk Rp 6,100,000 19 Desember/ Rp 6,100,000 19 Desember/
December 2014 – December 2014 –
Tidak terbatas/ Unlimited Tidak terbatas/ Unlimited
PT Bank Commonwealth Rp 2,000,000 1 Juli/July 2017 – Rp 2,000,000 1 Juli/July 2017 –
31 Juli/July 2023 31 Juli/July 2023
PT Bank CIMB Niaga Tbk (dapat Rp 2,000,000 26 September/September Rp 2,000,000 26 September/September
ditukar dengan Syariah/ 2014 – 30 Juni/June 2023 2014 – 30 Juni/June 2023
interchangeable with Sharia)
PT Astra Welab Digital Arta Rp 300,000 30 Juni/June 2022 – Rp 300,000 30 Juni/June 2022 –
30 Juni/June 2024 30 Juni/June 2024
PT Astra Sedaya Finance Rp 300,000 2 Januari/January 2013 – Rp 300,000 2 Januari/January 2013 –
2 Januari/January 2024 2 Januari/January 2023
PT Astra Multi Finance Rp 300,000 29 September/September Rp 300,000 29 September/September
2020 – 29 September/ 2022 – 29 September/
September 2024 September 2024
Dalam perjanjian kerjasama pembiayaan In these joint financing without recourse
bersama without recourse tersebut, porsi fasilitas arrangements, the portion of each parties in 2022
pembiayaan yang akan diberikan untuk and 2021 range from 1% - 30% and 1% - 30%
konsumen pada tahun 2022 dan 2021 adalah from the Company.
berkisar 1% - 30% dan 1% - 30% dari
Perseroan.
Dalam hal pembiayaan bersama without In these joint financing arrangements without
recourse, Perseroan akan bertindak sebagai recourse, the Company will act as credit provider
pemberi kredit kepada konsumen yang extend credit to customers who meet certain
memenuhi kriteria tertentu yang tertera dalam criteria as set out in the agreements. The
perjanjian. Perseroan bertanggung jawab untuk Company is responsible for maintaining the
mengelola dokumentasi dan administrasi setiap customers’ documentation and loan
konsumen. administration.
Halaman - 5/96 - Page
Page 106
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse (continued)
(lanjutan)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, In joint financing arrangements without recourse,
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk the Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including interest to joint financing providers in the
termasuk bunganya kepada pemberi event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
Pembiayaan syariah Sharia financing
Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan The Company has entered into sharia joint
bersama secara syariah dengan PT Bank financing agreements with PT Bank Permata Tbk
Permata Tbk (unit usaha syariah), PT Bank (sharia business unit), PT Bank CIMB Niaga Tbk
CIMB Niaga Tbk (unit usaha syariah), dan (sharia business unit), and PT Bank Panin Dubai
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Syariah Tbk.
Dalam hal secara syariah di mana Perseroan In sharia where the Company acts as the
bertindak sebagai manajer PT Bank Permata manager of PT Bank Permata Tbk (sharia
Tbk (unit usaha syariah), PT Bank CIMB Niaga business unit), PT Bank CIMB Niaga Tbk (sharia
Tbk (unit bisnis syariah), dan PT Bank Panin business unit), and PT Bank Panin Dubai Syariah
Dubai Syariah Tbk untuk proses aplikasi, Tbk to underwrite, approve, collect and maintain
persetujuan, penagihan dan pengurusan administration matters on sharia consumer
dokumen administrasi pembiayaan syariah financing. The Company bears no credit risks if
dengan konsumen. Perseroan tidak customers fail to meet their installment obligation
menanggung risiko kredit jika konsumen gagal to the Company. From this service, the Company
melakukan pembayaran angsuran utangnya. earns the excess of margin between the margin
Atas jasa ini, Perseroan menerima selisih margin received from customers and paid to PT Bank
antara margin yang dibebankan kepada Permata Tbk (sharia business unit), PT Bank
konsumen dengan margin yang dibayarkan CIMB Niaga Tbk (sharia business unit), and
kepada PT Bank Permata Tbk (unit usaha PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
syariah), PT Bank CIMB Niaga Tbk (unit bisnis
syariah), dan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Halaman - 5/97 - Page
Page 107
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia financing (continued)
Disamping itu, dalam perjanjian pembiayaan In addition, in sharia joint financing without
bersama secara Syariah dengan PT Bank recourse arrangements with PT Bank Permata
Permata Tbk (unit usaha syariah), PT Bank Tbk (sharia business unit) Syariah, PT Bank
CIMB Niaga Tbk (unit bisnis syariah), dan PT CIMB Niaga Tbk (sharia business unit) and PT
Bank Panin Dubai Syariah Tbk porsi fasilitas Bank Panin Dubai Syariah Tbk the portion of
pembiayaan yang diberikan untuk konsumen each party ranges from 1%-10% from the
adalah berkisar 1%-10% dari Perseroan dan Company and 90%-99% from the co-financing
90%-99% dari pemberi pembiayaan bersama. banks. In these sharia joint financing without
Dalam hal ini, Perseroan akan bertindak sebagai recourse, the Company will grant credit to
pemberi fasilitas pembiayaan kepada konsumen customers who meet certain criteria as set out in
yang memenuhi kriteria tertentu yang tertera the agreements and responsible for maintaining
dalam perjanjian dan bertanggung jawab untuk the customers’ documentation and loan
mengelola dokumentasi dan administrasi setiap administration.
konsumen.
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk The Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including margin to joint financing providers in
termasuk bunganya kepada pemberi the event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
19 September/ 19 September/
PT Bank Permata Tbk (unit usaha September 2018 - September 2018 -
syariah/sharia business unit) Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited
12 September/ 12 September/
September 2012 - September 2012 -
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Rp 3,000,000 30 Juni/June 2022 Rp 3,000,000 30 Juni/June 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk (unit
usaha syariah/sharia business 19 November/November 2014 19 November/November
unit) Rp 2,000,000 - 30 Juni/June 2023 Rp 2,000,000 2014 - 30 Juni/June 2023
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo piutang As at 30 June 2023, the outstanding Murabahah
pembiayaan Murabahah yang dikelola oleh financing receivables managed by the Company
Perseroan adalah Rp 1.266.341 (31 Desember is Rp 1.266.341 (31 December 2022:
2022: Rp 1.286.131). Rp 1,286,131).
Pada tanggal 30 Juni 2023, tidak ada saldo As at 30 June 2023, there’s no outstanding
piutang pembiayaan Wakalah yang dikelola oleh Wakalah financing receivables managed by the
Perseroan (31 Desember 2022: Nihil). Company (31 December 2022: Nil).
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of vehicles. Approved
Pembiayaan konsumen yang telah disetujui consumer financing that has not yet been paid to
namun belum dibayarkan kepada penyalur various dealers are recorded as dealer payables.
kendaraan dicatat sebagai utang kepada
penyalur kendaraan.
Halaman - 5/98 - Page
Page 108
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan PT Asuransi Astra Buana dalam rangka agreement with PT Asuransi Astra Buana to
penyediaan asuransi perlindungan kredit dan provide credit shield and insurance coverage of
penutupan asuransi kendaraan bermotor yang financed vehicles. The Company insures
dibiayai. Perseroan melakukan penutupan vehicles for the interest of the Company in its
asuransi atas kendaraan bermotor demi capacity as financing provider. Insurance
kepentingan Perseroan dalam kapasitasnya premium payments received from customers that
sebagai penyedia pembiayaan. Pembayaran have not yet been paid to insurance company is
premi asuransi yang telah diterima dari recorded as liabilities to insurance company.
pelanggan namun belum dibayarkan kepada
perusahaan asuransi dicatat sebagai liabilitas
kepada perusahaan asuransi.
28. INFORMASI SEGMEN 28. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Perseroan dibagi berdasarkan The Company operating segments are divided based
produk usaha, sebagai berikut: kendaraan bermotor, on the business product, as follows: motor vehicle,
elektronik dan lain-lain. electronic and others.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen each of the Company's reportable segments:
Perseroan:
• Kendaraan bermotor • Motor vehicle
Termasuk dalam pelaporan segmen kendaraan Included in the motor vehicle segment reporting
bermotor adalah seluruh indikator penilaian are all operating segments assessment
segmen operasi yang secara nyata dapat indicators that can be attributed as a part of
diatribusikan sebagai bagian dari pembiayaan motorcycle and car financing.
sepeda motor dan mobil.
• Elektronik • Electronic
Termasuk dalam pelaporan segmen elektronik Included in the electronic segment reporting are
adalah seluruh indikator penilaian segmen all operating segments assessment indicators
operasi yang secara nyata dapat diatribusikan that can be attributed as a part of electronic
sebagai bagian dari pembiayaan elektronik. financing.
• Lain-lain • Others
Termasuk dalam pelaporan segmen lain-lain Included in the other segment reporting are
adalah informasi pelaporan segmen operasi operating segment reporting information
terkait dengan aktivitas treasuri yang terpusat di associated with centralised treasury operations
kantor pusat dalam bentuk pinjaman, surat in the form of borrowings, securities issued and
berharga yang diterbitkan dan juga aktivitas also head office activities such as operating
kantor pusat seperti beban usaha, penyusutan expenses, depreciation expense, income tax
aset tetap, beban pajak penghasilan yang tidak expense that can not be allocated.
dapat dialokasikan.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each reportable
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur segment is presented below. Performance is
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, measured based on several indicators, such as
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh receivables, revenue and expenditures generated
segmen-segmen tersebut sebagaimana dilaporkan incurred by those segments as included in the
dalam laporan internal manajemen yang direviu oleh internal management reports that are reviewed by the
Manajemen Perseroan. Manajemen berkeyakinan Company's Management. Management believes that
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam such information is most relevant in evaluating the
mengevaluasi kinerja segmen tersebut relatif performance of those segments relative to other
terhadap entitas lain yang beroperasi dalam industri entities that operate within this industry.
tersebut.
Halaman - 5/99 - Page
Page 109
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen operasi Reporting format - operating segments
30 Juni/June 2023
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
Penghasilan Income
Pembiayaan konsumen 4,323,660 81,492 63,284 4,468,436 Consumer financing
Penghasilan dari ijarah - - 359,993 359,993 Income from ijarah
Bunga dan denda 79,184 1,343 18,243 98,770 Interest and penalty
Penghasilan lain-lain 6,010 170 1,804 7,984 Other income
Jumlah penghasilan 4,408,854 83,005 443,324 4,935,183 Total income
Beban Expenses
Beban usaha Operating expenses
- - (1,172,481) (1,172,481) Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (780,200) (780,200) financing charges
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
(293,020) 1,345 (55,083) (346,758) Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (7,736) (7,736) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (101,825) (6,262) - (108,087) Other impairment charges
Jumlah beban (394,845) (4,917) (2,015,500) (2,415,262) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 4,014,009 78,088 (1,572,176) 2,519,921 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (559,139) (559,139) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 4,014,009 78,088 (2,131,315) 1,960,782 NET INCOME
JUMLAH ASET 30,733,527 308,299 6,240,516 37,282,343 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 26,856,545 26,856,545 TOTAL LIABILITIES
31 Desember/December 2022
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
Penghasilan Income
Pembiayaan konsumen 8,512,234 189,235 21,400 8,722,869 Consumer financing
Penghasilan dari ijarah - - 70,359 70,359 Income from ijarah
Bunga dan denda 151,015 2,887 445 154,347 Interest and penalty
Penghasilan lain-lain 10,393 2,182 3,010 15,585 Other income
Jumlah penghasilan 8,673,642 194,304 95,214 8,963,160 Total income
Beban Expenses
Beban usaha - - (2,325,992) (2,325,992) Operating expenses
Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (1,245,696) (1,245,696) financing charges
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,093,724) 5,821 (28,517) (1,116,420) impairment losses
Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (22,101) (22,101) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (164,307) (8,535) - (172,842) Other impairment charges
Jumlah beban (1,258,031) (2,714) (3,622,306) (4,883,051) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 7,415,611 191,590 (3,527,092) 4,080,109 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (906,449) (906,449) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 7,415,611 191,590 (4,433,541) 3,173,660 NET INCOME
JUMLAH ASET 30,605,126 260,252 3,677,078 34,542,456 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 23,420,939 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Halaman - 5/100 - Page
Page 110
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen Reporting format - geographical segments
geografis
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari 243 Geographical segment consists of 243 branches that
cabang yang terbagi menjadi 8 area yaitu are located into 8 areas, namely Jabodetabek, West
Jabodetabek, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Java, Central Java, East Java, Sumatera,
Timur, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, Papua, Bali, NTT and
Papua, Bali, NTT dan NTB. NTB.
Informasi berdasarkan segmen geografis adalah Information concerning geographical segments are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Penghasilan Income
- Area Jabodetabek 1,119,668 934,719 Jabodetabek area -
- Area Jawa Barat 358,387 354,377 West Java area -
- Area Jawa Tengah 486,501 493,621 Central Java area -
- Area Jawa Timur 582,192 563,455 East Java area -
- Area Sumatera 1,159,656 993,129 Sumatera area -
- Area Kalimantan 487,404 425,040 Kalimantan area -
- Area Sulawesi, Maluku dan Papua 453,609 390,011 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Bali, NTT dan NTB 287,766 246,647 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah penghasilan 4,935,183 4,400,999 Total income
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Aset Assets
- Area Jabodetabek 8,571,615 8,047,526 Jabodetabek area -
- Area Jawa Barat 2,744,460 2,905,274 West Java area -
- Area Jawa Tengah 4,173,425 4,323,669 Central Java area -
- Area Jawa Timur 4,905,795 5,194,982 East Java area -
- Area Sumatera 8,523,007 8,063,868 Sumatera area -
- Area Kalimantan 3,247,691 3,038,794 Kalimantan area -
- Area Sulawesi, Maluku, dan Papua 3,064,232 2,922,681 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Bali, NTT dan NTB 2,303,379 2,133,321 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah aset 37,533,604 36,630,115 Total assets
Ditambah: Addition:
Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 2,599,431 885,550 Asset acquired for ijarah - net
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,850,692) (2,973,209) Allowance for impairment losses
Total aset 37,282,343 34,542,456 Total assets
Halaman - 5/101 - Page
Page 111
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM DASAR 29. BASIC EARNING PER SHARE
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing the
membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang net income attributable to shareholders by the
saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan: outstanding during the year:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Laba bersih 1,960,782 1,506,047 Net income
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa yang beredar (dalam jutaan) 280,000 280,000 ordinary shares outstanding (in millions)
Laba bersih per saham Basic earnings
dasar (Rupiah penuh) 7,003 5,379 per share (full Rupiah amount)
Perseroan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have instrument that gives
memberikan dampak efek dilusi pada laba per impact of dilution effect on basic earning per share.
saham dasar.
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company activities are exposed to several
risiko keuangan seperti risiko nilai tukar mata uang financial risks such as foreign exchange risk, credit
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga dan risiko risk, interest rate risk and liquidity risk. The Company
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen overall risk management program focuses to mitigate
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk the volatility of financial markets and to minimise
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan potential adverse effects on the Company financial
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak performance.
pada kinerja keuangan Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board of
Direksi yang bertugas menentukan prinsip dasar Directors to determine the basic principles of the
kebijakan manajemen risiko secara keseluruhan. overall risk management policy.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar The Company is aware of foreign exchange risk
mata uang asing yang terjadi akibat fluktuasi due to fluctuation of Rupiah against US Dollar
mata uang Rupiah terhadap Dolar AS dan Yen and Japanese Yen, and interest rate fluctuation
Jepang, serta fluktuasi suku bunga sehingga hence the Company entered into cross currency
Perseroan melakukan transaksi cross currency swap to hedge the foreign exchange Loans’
swap dengan tujuan melakukan aktivitas lindung principles and interest from foreign exchange
nilai atas ketidakpastian suku bunga dan mata floating rate to Rupiah fixed rate.
uang asing yang timbul dari arus kas pokok dan
bunga pinjaman.
Halaman - 5/102 - Page
Page 112
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Rupiah Rupiah
Mata uang asing/ ekuivalen/ Mata uang asing/ ekuivalen/
Foreign currencies Equivalent Foreign currencies Equivalent
(nilai penuh/ (dalam jutaan/ (nilai penuh/ (dalam jutaan/
full amount) In millions) full amount) In millions)
Aset Assets
Dolar AS/ Dolar AS/
Kas dan setara kas US Dollar 12,176 183 US Dollar 10,741 169 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Dolar AS/ Dolar AS/
Pinjaman US Dollar (328,220,430) (4,943,656) US Dollar (355,750,000) (5,596,303) Borrowings
Dikurangi: Less:
Dolar AS/ Dolar AS/
Lindung nilai US Dollar 328,220,430 4,943,656 US Dollar 355,750,000 5,596,303 Hedging
Aset bersih 12,176 183 10,741 169 Net asset
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan telah As at 30 June 2023, the Company has hedged
melakukan lindung nilai terhadap liabilitas dalam all of its liabilities denominated in foreign
mata uang asing (nilai penuh) sebesar Dolar AS currency (full amount) of US Dollar 4,943,656 (31
4.943.656 (31 Desember 2022: Dolar AS December 2022: US Dollar 355,750,000) (refer
355.750.000) (lihat Catatan 16). to Note 16).
Direksi berpendapat bahwa dampak terhadap The Board of Directors is in the opinion that the
risiko mata uang asing tidak signifikan impact due to foreign exchange rates fluctuation
dikarenakan seluruh liabilitas dalam mata uang is not significant since all of the liabilities
asing telah dilindungnilaikan. denominated in foreign currency are already
hedged.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from the
ketidakmampuan konsumen untuk membayar. defaulting consumers. The Company applies
Perseroan menerapkan kebijakan pemberian prudent financing policies, performs ongoing
pembiayaan berdasarkan prinsip kehati-hatian, credit portfolio monitoring as well as manages
melakukan pengawasan portofolio kredit secara the collection of consumer financing receivables
berkesinambungan dan melakukan pengelolaan in order to minimise credit risk exposure.
atas penagihan angsuran untuk meminimalisasi
risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan As collateral of consumer financing receivables,
konsumen, Perseroan menerima jaminan dari the Company obtained collateral from customers
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan in the form of the Certificate of Ownership
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor (“BPKB”) of the vehicle financed by the
yang dibiayai Perseroan. Company.
Halaman - 5/103 - Page
Page 113
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company has set sufficient allowance for
kerugian penurunan nilai untuk menutupi impairment losses to cover incurred losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya arising from uncollectible receivables based
piutang tersebut berdasarkan kerugian kredit on expected credit loss.
ekspektasian.
- Piutang pembiayaan konsumen dan piutang - Consumer financing receivables and other
lain-lain, yang merupakan portofolio terbesar, receivables, which represent the largest
dilindungi dengan jaminan. portfolio, are secured by collaterals.
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments when
pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, due, the terms of the receivables might be
persyaratan piutang dapat dinegosiasikan renegotiated based on mutual agreement
kembali berdasarkan kesepakatan antara between the Company and the customers.
Perseroan dan konsumen.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the
berdasarkan periode dimana Perseroan terpapar period over which the Company is exposed to
pada risiko kredit dimana hal ini sama dengan credit risk of which this equates to the contractual
periode kontrak. period.
Variabel Makro Ekonomi (”MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key
penentu utama dari kemampuan nasabah untuk determinant of the ability of customer to meet their
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini obligations as they fall due. It is a fundamental
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi principle of SFAS 71 that the potential future credit
kerugian kredit di masa depan harus bergantung losses should depend not just on the health of the
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, economy today, but should also take into account
tetapi juga harus memperhitungkan kemungkinan potential changes to the economic environment.
perubahan pada lingkungan ekonomi. Misalnya, For example, if the Company was to anticipate a
jika Perseroan mengantisipasi perlambatan tajam sharp slowdown in the world economy, Company
dalam ekonomi dunia, Perseroan harus should make more provisions today to absorb the
membentuk lebih banyak cadangan hari ini untuk credit losses likely to occur in the near future.
menyerap kerugian kredit yang kemungkinan akan
terjadi dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the economic
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk environment, PD model is used to calculate
menghitung kerugian kredit ekspektasian, dengan expected credit loss, by incorporating forward
memasukkan informasi forward looking dalam looking information in the form of forecasts of the
bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang values of economic variables that are likely to
kemungkinan akan berdampak pada kemampuan have an effect on the repayment ability of the
pembayaran kembali konsumen. customer.
Halaman - 5/104 - Page
Page 114
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Variabel Makro Ekonomi (”MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”) (continued)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model Various of MEVs are used for each PD model,
PD, tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result of
kesesuaian MEV dengan PD serta konsensus appropriateness of the MEV with PD as well as
dari pakar kredit. Dalam menghitung kerugian consensus from credit expert. In calculating
kredit ekspektasian, Perseroan menggunakan expected credit loss, the Company uses MEV of
MEV tingkat pengangguran dan indeks unemployment rate and durable goods
pembelian barang tahan lama (2021: inflasi dan purchasing index (2021: inflation and trade and
trade and service). service).
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The Expected Credit Loss (“ECL”) calculation
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan relies on multiple variables and is inherently non-
pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada linear and portfolio-dependent, which implies that
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada no single analysis can fully demonstrate the
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of the expected credit loss to changes in
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit the MEVs. The Company believes that sensitivity
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. should be performed to all variables, instead of
Perseroan berkeyakinan bahwa sensitivitas harus single variable, as this aligns with the multi-
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan hanya variable nature of the ECL calculation.
variabel tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap aset Credit risk exposures relating to assets
pada laporan posisi keuangan (bersih setelah in statements of financial position’s (net after
penyisihan kerugian penurunan nilai), tanpa allowance for impairment losses), without
memperhitungkan agunan, pada tanggal considering collateral, as of 30 June 2023 and 31
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas dan setara kas 1,144,670 618,239 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 31,905,775 31,271,743 receivables - net
Piutang lain-lain - bersih*) 185,260 77,844 Other receivables – net *)
Jumlah 333,235,705 31,967,826 Total
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Tabel di atas merupakan eksposur maksimum The above table represents a maximum credit
atas risiko kredit bagi Perseroan pada tanggal risk exposure to the Company as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tanpa 30 June 2023 and 31 December 2022 without
memperhitungkan jaminan yang dikuasai oleh taking into account the collaterals held. The
Perseroan terhadap aset tersebut. Eksposur di exposures set out above are based on net
atas berdasarkan nilai tercatat bersih sebelum carrying amounts before allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dan impairment losses and other impairment losses
penyisihan nilai lainnya sebagaimana dilaporkan as reported in the statements of financial
di laporan posisi keuangan. position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, jumlah As outlined above, the total maximum exposure
eksposur maksimum berasal dari piutang is derived from consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Halaman - 5/105 - Page
Page 115
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company have set sufficient allowance
kerugian penurunan nilai untuk menutupi for impairment losses to cover incurred
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya losses arising from uncollectible receivables
piutang tersebut berdasarkan data historis based on historical loss.
kerugian yang ada.
- Piutang pembiayaan konsumen - bersih, - Consumer financing receivables - net, which
yang merupakan portofolio terbesar, represent the biggest portfolio, are secured
dilindungi dengan jaminan. by collaterals.
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022, kualitas kredit atas aset keuangan terbagi credit quality of financial assets are divided as
atas: follows:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,144,670 - - 1,144,670 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 18,969,758 15,209,585 541,136 34,720,479 receivables
Piutang lain-lain 185,260 - - 185,260 Other receivables
Jumlah aset 19,155,018 15,209,585 541,136 36,050,409 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,814,704) impairment losses
33,235,705
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 618,239 - - 618,239 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 - - 77,844 Other receivables*)
Jumlah aset 19,091,511 15,513,549 306,777 34,911,837 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,944,011) impairment losses
31,967,826
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Perseroan mengklasifikasikan piutang The Company classified consumer financing
pembiayaan konsumen sebagai mengalami receivables as impaired when they are overdue
penurunan nilai ketika piutang tersebut telah more than 90 days. The calculation of allowance
menunggak lebih dari 90 hari. Perhitungan for impairment losses is reformed collectively.
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan
secara kolektif.
Halaman - 5/106 - Page
Page 116
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember The quality of consumer financing receivables
2022 rincian kualitas piutang pembiayaan that are stage 1 and “neither past due nor
konsumen yang diberikan stage 1 dan ”yang impaired” as at 30 June 2023 and 31 December
belum jatuh tempo atau tidak mengalami 2022 can be assessed based on internal
penurunan nilai” berdasarkan pengelolaan monitoring as follows:
internal sebagai berikut:
30 Juni/June 2023
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 13,862,664 1,095,484 14,958,148 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 3,084,356 555,998 3,640,354 Used motor vehicle
Elektronik 339,120 32,136 371,256 Electronic
17,286,140 1,683,618 18,969,758
31 Desember/December 2022
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 13,750,587 924,284 14,674,871 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 2,909,030 423,951 3,332,981 Used motor vehicle
Elektronik 363,399 24,177 387,576 Electronic
17,023,016 1,372,412 18,395,428
Penjelasan pembagian rincian kualitas piutang Details for credit quality of consumer financing
pembiayaan konsumen yang belum jatuh tempo receivables “neither past due nor impaired” are
atau tidak mengalami penurunan nilai adalah: as follows:
- Baik - Good
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered as having strong
yang kuat untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Company.
- Pernah mengalami keterlambatan - Has an overdue history
pembayaran
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered to have adequate
yang memadai untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Namun, terdapat Company. However, there are considerations
pertimbangan terkait dengan kemampuan related to the customer's ability to make
nasabah dalam melakukan pembayaran payments at maturity due to having
pada saat jatuh tempo dikarenakan pernah experienced late payments.
mengalami keterlambatan pembayaran.
Halaman - 5/107 - Page
Page 117
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Selain piutang pembiayaan konsumen, kualitas Quality of financial assets other than consumer
kredit atas aset keuangan lainnya dikategorikan financing receivables is categorised as good.
sebagai baik.
Analisis umur piutang pembiayaan (porsi pokok) An aging (principal portion) analysis of consumer
konsumen yang diberikan pada stage 2 dan financing receivables that are on stage 2 and
“yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami “past due but not impaired” on 30 June 2023 and
penurunan nilai” pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022 is set out below:
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 2023
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,677,949 4,310,787 290,539 14,279,275 1 - 30 days
31 - 60 hari 439,445 218,546 17,991 675,982 31 - 60 days
61 - 90 hari 168,082 73,516 12,730 254,328 61 - 90 days
10,285,476 4,602,849 321,260 15,209,585
31 Desember/December 2022
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,590,130 4,734,829 394,576 14,719,535 1 - 30 days
31 - 60 hari 401,802 165,890 17,098 584,790 31 - 60 days
61 - 90 hari 146,439 54,051 8,734 209,224 61 - 90 days
10,138,371 4,954,770 420,408 15,513,549
Perubahan pada penyisihan kerugian Movements of the allowance for impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/June 2023
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Beginning balance
Penambahan (9,119) 289,070 66,807 346,758 Additions
Penghapusan piutang Written-off
Penerimaan penghapusan (461,492) (166,951) (7,457) (635,900) Recovery from
piutang 90,061 66,084 3,690 159,835 written-off receivables
Saldo akhir 198,422 2,109,998 506,284 2,814,704 Ending balance
31 Desember/December 2022
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 651,397 1,752,558 400,588 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 700,361 372,659 43,400 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (971,382) (334,730) (9,768) (1,315,880) Written-off
Penerimaan penghapusan Recovery from
piutang 198,596 131,308 9,024 338,928 written-off receivables
Saldo akhir 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Ending balance
Debitur-debitur dipantau dan dianalisis Debtors are monitored and analised based on
berdasarkan hari tunggakan (days past due) days past due and qualitative criteria as
dan kriteria kualitatif sebagaimana dijelaskan explained in Note 2d(v).
pada Catatan 2d(v).
Halaman - 5/108 - Page
Page 118
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan terekspos risiko tingkat suku bunga The Company is exposed to interest rate risk
yang berasal dari perubahan tingkat bunga atas through the impact of rate changes on interest
aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Risiko bearing assets and liabilities. These exposures
ini dikelola pada umumnya dengan are managed mainly through the use of cross
menggunakan cross currency swaps untuk currency swaps, which have the economic effect
mengkonversi pinjaman dalam mata uang asing of converting borrowings in foreign currency from
dengan tingkat bunga mengambang menjadi floating to fixed interest rate. The Company
tetap. Perseroan umumnya memberikan provide financing predominantly at a fixed rate.
pembiayaan dengan tingkat suku bunga tetap. The borrowings expose the Company to fair
Pinjaman ini menyebabkan Perseroan terekspos value interest rate risk, which are offset by
terhadap risiko tingkat bunga atas nilai wajar, financing receivables held at a fixed rate.
dimana risiko ini disalinghapus dengan piutang The borrowings are generally has a same tenor
pembiayaan dengan suku bunga tetap. with the financing receivables.
Pinjaman ini umumnya memiliki tenor yang
sama dengan piutang pembiayaannya.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan liabilitas The table below summarises the Company’s
keuangan berbunga Perseroan pada nilai interest earning assets and interest bearing
tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang liabilities at carrying amounts, categorised by the
terlebih dahulu antara tanggal perubahan bunga earlier of contractual repricing interest or maturity
secara kontraktual atau tanggal jatuh tempo: dates:
30 Juni/June 2023
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1-2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,144,670 - - - - - - - - 1,144,670 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 20,562,601 11,167,819 2,911,731 78,328 - 34,720,479 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 185,260 185,260 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 99,785 99,785 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 1,144,670 - - - 20,562,601 11,167,819 2,911,731 78,328 285,045 36,150,194 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,814,704) losses
Jumlah 33,335,490 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 516,811 516,811 Dealer payable
Utang lain-lain - - - - - - - - 209,745 209,745 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 608,154 608,154 premium payable
Akrual - - - - - - - - 1,256,834 1,256,834 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 7,151,560 2,925,847 1,773,373 - - 11,850,780 Rupiah -
- Dolar AS 2,432,469 1,847,219 303,670 - - - - - - 4,583,358 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - 3,049,218 1,579,120 2,634,617 - - 7,262,955 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 913 913 Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,432,469 1,847,219 303,670 - 10,200,778 4,504,967 4,407,990 - 2,592,457 26,289,550 liabilities
(1,287,799) (1,847,219) (303,670) - 10,361,823 6,662,852 (1,496,259) 78,328 (2,206,117) 9,860,645
Derivatif 2,432,469 1,847,219 303,670 - (2,432,469) (1,847,219) (303,670) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 1,144,670 - - - 7,929,354 4,815,633 (1,799,929) 78,328 (2,206,117) 6,924,478 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 7,009,953 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/109 - Page
Page 119
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1-2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 618,239 - - - - - - - - 618,239 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 - 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 77,844 77,844 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 403,703 403,703 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 618,239 - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 481,547 35,315,540 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,944,011) losses
Jumlah 32,371,529 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 512,275 512,275 Dealer payable
Utang lain-lain - - - - - - - - 179,375 179,375 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 554,609 554,609 premium payable
Akrual - - - - - - - - 979,874 979,874 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,785,792 2,324,450 1,364,572 - - 9,474,814 Rupiah -
- Dolar AS 2,695,607 2,162,276 706,694 - - - - - - 5,564,577 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - 2,336,439 1,643,146 1,479,688 - - 5,459,273 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 14,393 14,393 Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,695,607 2,162,276 706,694 - 8,122,231 3,967,596 2,844,260 - 2,240,526 22,739,190 liabilities
(2,077,368) (2,162,276) (706,694) - 13,838,312 5,895,003 (513,683) 62,035 (1,758,979) 12,576,350
Derivatif 2,695,607 2,162,276 706,694 - (2,695,607) (2,162,276) (706,694) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 618,239 - - - 11,142,705 3,732,727 (1,220,377) 62,035 (1,758,979) 12,576,350 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 9,632,339 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Aset keuangan utama Perseroan menggunakan The Company's financial assets use fixed
suku bunga tetap. Perseroan memiliki beberapa interest rate. The Company has several bank
pinjaman bank yang dikenakan suku bunga loans which bear floating interest rate however
mengambang akan tetapi pinjaman-pinjaman ini these loans have been economically hedged by
telah dilindungnilaikan secara ekonomis dengan using interest rate swap contracts and thus have
kontrak swap suku bunga sehingga berubah been changed to become fixed interest rate
menjadi liabilitas dengan suku bunga tetap. liabilities. Therefore, the Company’s net income
Oleh karena itu laba bersih Perseroan tidak are not significantly affected by changes in
terpengaruh signifikan oleh perubahan suku interest rate that was reasonably possible at that
bunga yang mungkin terjadi pada tanggal date.
tersebut.
Halaman - 5/110 - Page
Page 120
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Pada tahun 2017, Financial Conduct Authority In 2017, the UK's Financial Conduct Authority
(FCA) Inggris mengumumkan rencana untuk (FCA) announced plans to discontinue the use of
menghentikan penggunaan LIBOR pada akhir LIBOR by the end of 2020. In November 2020,
tahun 2020. Pada November 2020, ICE the ICE Benchmark Administration (IBA) officially
Benchmark Administration (IBA) mengumumkan announced plans to discontinue the publication
secara resmi rencana untuk menghentikan of the benchmark LIBOR rate. As a response to
publikasi suku bunga acuan LIBOR. Sebagai the latest conditions, on 5 March 2021, FCA
tanggapan atas kondisi terbaru, pada tanggal announced plans to partially suspend the
5 Maret 2021, FCA mengumumkan rencana publication of the LIBOR reference rate by IBA
penundaan sebagian penghentian publikasi suku which will be held in 2 (two) stages as follows:
bunga acuan LIBOR oleh IBA tersebut yang
akan diadakan dalam 2 (dua) tahap sebagai
berikut:
1. Pada 31 Desember 2021, untuk suku 1. On 31 December 2021, for all LIBOR
bunga acuan LIBOR semua tenor dalam reference rates tenors in GBP, EUR, CHF
mata uang GBP, EUR, CHF, dan JPY and JPY and in USD for tenors of 1 (one)
serta dalam mata uang USD untuk tenor week and 2 (two) months.
1 (satu) minggu dan 2 (dua) bulan.
2. Pada 30 Juni 2023, untuk suku bunga 2. On 30 June 2023, for the LIBOR reference
acuan LIBOR dalam mata uang USD rate in USD for Overnight tenors, 1 (one)
untuk tenor Overnight, 1 (satu) bulan, month, 3 (three) months, 6 (six) months and
3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan dan 12 (dua 12 (twelve) months.
belas) bulan.
Perseroan saat ini memiliki sejumlah kontrak The Company currently has a number of
yang mengacu pada USD LIBOR dan berlaku contracts which reference USD LIBOR and
hingga lebih dari tahun 2021. Pada extend beyond 2021. As at 31 December 2021,
31 Desember 2021, suku bunga acuan alternatif the alternative benchmark is not yet determined.
belum ditentukan. Risiko yang timbul dari transisi Risks arising from the transition relate principally
terutama terkait dengan potensi dampak to the potential impact of rate differences if the
perbedaan suku bunga jika utang dan swap debt and related swaps do not transition to the
terkait tidak beralih ke suku bunga acuan baru new benchmark interest rate at the same time
pada saat yang sama dan/atau suku bunga and/or the rates move by different amounts.
bergerak dengan jumlah yang berbeda. Management will continue to monitor this and
Manajemen akan terus memonitor hal ini dan take the necessary actions to address related
mengambil tindakan yang diperlukan untuk risks and uncertainties going forward.
mengatasi risiko dan ketidakpastian terkait di
masa mendatang.
Tabel berikut berisi rincian semua instrumen The following table contains details of all of the
keuangan yang dimiliki Perseroan pada tanggal financial instruments that Company holds as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 yang 30 June 2023 and 31 December 2022 which
mengacu pada USD LIBOR dan belum reference USD LIBOR and have not yet
bertransisi ke acuan suku bunga alternatif: transitioned to an alternative interest rate
benchmark:
30 Juni/June 2023
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Pinjaman - 3,863,403 Borrowings
Total aset dan liabilitas yang
terekspos terhadap Total assets and liabilities
USD LIBOR - 3,863,403 exposed to USD LIBOR
Halaman - 5/111 - Page
Page 121
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut berisi rincian semua instrumen The following table contains details of all of the
keuangan yang dimiliki Perseroan pada tanggal financial instruments that Company holds as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 yang 30 June 2023 and 31 December 2022 which
mengacu pada USD LIBOR dan belum reference USD LIBOR and have not yet
bertransisi ke acuan suku bunga alternatif: transitioned to an alternative interest rate
(lanjutan) benchmark: (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 jumlah kontrak cross As at 30 June 2023, the number of cross
currency swap dan interest rate swap yang currency swap and interest rate swap contracts
terekspos terhadap USD LIBOR dalam jumlah which exposed to USD LIBOR in notional
nosional adalah Dolar AS 256.500.000 (nilai amounts is US Dollar 256,500,000 (full amount).
penuh).
31 Desember/December 2022
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Pinjaman - 5,596,303 Borrowings
Total aset dan liabilitas yang
terekspos terhadap Total assets and liabilities
USD LIBOR - 5,596,303 exposed to USD LIBOR
Pada tanggal 31 Desember 2022 jumlah kontrak As at 31 December 2022, the number of cross
cross currency swap dan interest rate swap yang currency swap and interest rate swap contracts
terekspos terhadap Dolar AS LIBOR dalam which exposed to US Dollar LIBOR in notional
jumlah nosional adalah Dolar AS 355.750.000 amounts is US Dollar 355,750,000 (full amount).
(nilai penuh.
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber Company has difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga timbul Liquidity risk also arises from situations in which
akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu the Company has a mismatch between the
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu maturity of its fundings and the maturity of its
pembiayaan. consumer financing receivables.
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in the Company’s
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur ability to continue to control and sustain minimal
risiko likuiditas berdasarkan hal-hal sebagai exposure of liquidity risk to the Company based
berikut: on the following:
- Menyelaraskan sumber pendanaan yang - Source of fund alignment to the financing
sesuai dengan jangka waktu pembiayaan. period.
- Perseroan menelaah struktur laporan posisi - The Company evaluates and reviews its
keuangan dan melakukan analisis serta statements of financial position structure, by
pengukuran risiko likuiditas secara berkala periodically analysing and measuring liquidity
berdasarkan Pedoman Pengendalian Intern risk based on its Internal Control Manual and
Perusahaan dan Pedoman Pengelolaan Aset Assets Liabilities Management Guideline
dan Liabilitas dari pemegang saham. from shareholders.
Halaman - 5/112 - Page
Page 122
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 30 June 2023 and 31
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022:
Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 516,811 516,811 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 209,745 209,745 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 608,154 495,847 111,163 1,132 12 - payable
Akrual 1,256,834 1,256,834 - - - - Accruals
Pinjaman 16,434,138 9,584,030 4,773,066 2,077,042 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 7,262,955 3,049,217 1,579,120 2,634,618 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 26,288,637 15,112,485 6,463,349 4,712,792 12 - Total liabilities
Derivatif - - - Derivative
Arus masuk 8,675,712 4,526,131 2,312,017 1,837,564 - - In flow
Arus keluar (8,385,993) (4,376,544) (2,238,053) (1,771,396) - - Out flow
Derivatif - bersih 289,719 149,587 73,964 66,168 - - Derivative - net
31 Desember/December 2022
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 179,375 179,375 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 554,609 453,874 99,708 1,009 18 - payable
Akrual 979,874 979,874 - - - - Accruals
Pinjaman 15,039,391 8,481,400 4,486,726 2,071,265 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 5,469,113 2,339,229 1,646,671 1,483,213 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 22,734,637 12,946,027 6,233,105 3,555,487 18 - Total liabilities
Derivatif Derivative
Arus masuk 5,596,303 2,709,665 2,165,634 721,004 - - In flow
Arus keluar (5,185,323) (2,517,989) (1,995,627) (671,707) - - Out flow
Derivatif - bersih 410,980 191,676 170,007 49,297 - - Derivative - net
Halaman - 5/113 - Page
Page 123
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date in the principal market.
tanggal pengukuran di pasar utama.
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah fair value, the following are the hierarchy of the
hierarki nilai wajar: fair values:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut menyajikan informasi aset dan The table below shows the Company’s asset and
liabilitas yang diukur sebesar nilai wajarnya pada liability that are measured at fair value as at 30
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 2023 and 31 December 2022 based on fair
berdasarkan hierarki nilai wajar: value hierarchy:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 99,785 - 99,785 - 99,785 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 913 - 913 - 913 Derivative liabilities
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 403,703 - 403,703 - 403,703 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 14,393 - 14,393 - 14,393 Derivative liabilities
Halaman - 5/114 - Page
Page 124
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below sets out the carrying amounts
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan and fair value of those financial assets and
yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di liabilities not presented at their fair value in the
laporan posisi keuangan Perseroan: Company’s statements of financial position:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 1,144,670 1,144,670 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 31,905,775 30,889,241 receivables
Piutang lain-lain*) 185,260 178,575 Other receivables*)
33,235,705 32,212,486
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 516,811 516,811 Dealers payable
Utang lain-lain 209,745 209,744 Other payables
Utang premi asuransi 608,154 608,154 Insurance premium payables
Akrual 1,256,834 1,256,834 Accruals
Pinjaman 16,434,138 13,024,813 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - bersih 7,262,955 7,293,379 Bonds - net -
26,288,637 22,909,735
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 618,239 618,239 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 31,271,743 30,455,581 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 72,041 Other receivables*)
31,967,826 31,145,861
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 Dealer payable
Utang lain-lain 179,375 179,375 Other payables
Utang premi asuransi 554,609 548,338 Insurance premium payables
Akrual 979,874 979,874 Accruals
Pinjaman 15,039,391 14,528,768 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - bersih 5,459,273 5,446,748 Bonds - net -
22,724,797 22,195,378
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/115 - Page
Page 125
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
a) Kas dan setara kas a) Cash and cash equivalents
Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas The carrying amount of cash and cash
adalah perkiraan jumlah nilai tercatatnya equivalents are approximate of the
dikarenakan sisa jatuh temponya di bawah respective carrying amounts since the
satu tahun sehingga nilai tercatat ini maturity period are below one year
merupakan perkiraan yang layak atas nilai therefore the carrying amount is a
wajar. reasonable of fair value.
b) Piutang pembiayaan konsumen dan piutang b) Consumer financing receivables and other
lain-lain receivables
Portofolio kredit Perseroan secara umum Generally, the Company’s portfolio consists
terdiri dari piutang pembiayaan konsumen of consumer financing receivables and net
dan piutang lain-lain. Piutang pembiayaan investment in finance lease. Consumer
konsumen dan piutang lain-lain dinyatakan financing receivables and other receivables
berdasarkan amortised cost. are stated at amortised cost.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih dan piutang lain-lain receivables - net and other receivables are
diestimasi menggunakan diskonto arus kas, estimated by using discounted cash flows
dengan mengacu pada rata-rata tertimbang applying weighted average market rates
dari tingkat suku bunga pasar yang offered by the Company at statements of
diberikan Perseroan untuk aset keuangan financial position date for financial assets
yang memiliki karakteristik yang sama
that have similar characteristics with the
dengan aset keuangan tersebut pada
tanggal laporan posisi keuangan (tingkat 3 - above mentioned financial assets (level 3 -
hierarki nilai wajar). fair value hierarchy).
c) Pinjaman c) Borrowing
Nilai wajar dari pinjaman dinilai The fair value of borrowing are estimated by
menggunakan diskonto arus kas using discounted cash flows applying the
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang effective interest rate charged by the
dikenakan pada pemakaian terakhir dalam lenders for the last utilisation in each
mata uang masing-masing pinjaman currency borrowings (level 2 - fair value
(tingkat 2 - hierarki nilai wajar). hierarchy).
d) Surat berharga yang diterbitkan d) Securities issued
Nilai wajar obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds are estimated by
nilai kuotasi pasar terakhir (tingkat 2 - using the last quoted market price (level 2 -
hierarki nilai wajar). fair value hierarchy).
e) Utang penyalur kendaraan, utang lain-lain e) Dealer payables, other payables and
dan akrual accruals
Estimasi nilai wajar utang penyalur For estimated fair value of dealers payables,
kendaraan, utang lain-lain dan akrual other payables and accruals, since the
dikarenakan jatuh temponya di bawah satu maturity is below one year, the carrying
tahun, nilai tercatat merupakan perkiraan value is a reasonable approximation of fair
yang layak atas nilai wajarnya. value.
f) Utang premi asuransi f) Insurance premium payables
Nilai wajar dari utang premi asuransi dinilai Fair value of insurance premium payables
menggunakan diskonto arus kas (tingkat 2 - are estimated by using discounted cash flow
hierarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Halaman - 5/116 - Page
Page 126
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen Risiko Permodalan (vi) Capital Risk Management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalannya adalah menjaga kelangsungan capital are to safeguard the Company’s ability to
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil continue as a going concern in order to provide
kepada pemegang saham dan manfaat kepada returns for shareholders and benefits for other
pemangku kepentingan lainnya, dan memelihara stakeholders and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the amount of
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan dividends paid to shareholders, return capital to
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal shareholders or issue new shares to reduce debt.
kepada pemegang saham atau menerbitkan
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with others in the industry, the
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan Company monitors capital on the basis of the
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
pinjaman (termasuk obligasi dan medium term (including bonds payable and medium term
notes) dibagi dengan jumlah modal. Jumlah notes) divided by total capital. Total capital
modal diambil dari ekuitas yang tercantum consist of equity as shown in the statements of
dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the maximum
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali gearing ratio is 10 times from total capital.
dari total modal.
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pinjaman Debt
- Pinjaman yang diterima 16,434,138 15,039,391 Borrowings -
- Surat berharga
yang diterbitkan 7,262,955 5,459,273 Securities issued -
Jumlah pinjaman 23,697,093 20,498,664 Total Debt
Jumlah modal 10,425,798 11,121,517 Total Capital
Gearing ratio 2.27 1.84 Gearing ratio
31. SALING HAPUS 31. OFFSETTING
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, there is
tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang no financial assets and liabilities that are subject to
saling hapus pada laporan posisi keuangan. offsetting in the statements of financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk that are subject to enforceable master netting
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian arrangements whereas the agreement between the
antara Perseroan dan pihak counterparty Company and the counterparty allows for net
memperbolehkan penyelesaian neto atas aset dan settlement of the relevant financial assets and
liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak liabilities when both elect to settle on a net basis.
memilih untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Otherwise, financial assets and liabilities will be
Ketika kedua pihak tidak memilih untuk settled on a gross basis. However, each party to the
menyelesaikan secara neto, aset dan liabilitas master netting agreement will have the option to
keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, akan settle such amount on a net basis in the event of
tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian induk default of the other party.
mempunyai opsi untuk menyelesaikan jumlah-jumlah
tersebut dengan dasar neto pada peristiwa di mana
terjadi gagal bayar salah satu pihak.
Halaman - 5/117 - Page
Page 127
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 32. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai interpretations, but not yet effective for the financial
pada 1 Januari 2023 sebagai berikut: year beginning 1 January 2023 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; dan regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale and lease-back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2024. 2024.
- PSAK 74 : “Kontrak Asuransi” - SFAS 74: “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi - Amendment to SFAS 74: “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 on Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 -
- “Informasi Komparatif”; Comparative Information”;
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan As at the authorisation date of these financial
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul statements, the Company is still evaluating the
dari penerapan standar baru tersebut serta potential impact from the implementation of these
pengaruhnya pada laporan keuangan Perseroan. new standards and the effect on the Company’s
financial statements.
33. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 33. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha 31 December 2018 regarding the Organisation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan Financial Company Business, the Company is
untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. required to comply with several financial ratios. These
Rasio keuangan tersebut dihitung berdasarkan POJK financial ratios are calculated based on POJK
No. 35/POJK.35/2018 dan mungkin tidak sesuai No. 35/POJK.35/2018 and may not be consistent with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards. The
Berikut ini adalah beberapa rasio keuangan following are some of the financial ratios based on
berdasarkan Peraturan OJK: (tidak diaudit) OJK Regulation: (unaudited)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total aset 85.45% 90.40% Net financing receivables to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total pendanaan yang diterima 194.14% 207.93% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables for
untuk pembiayaan investasi dan investment and
modal kerja dibandingkan dengan working capital financing to
total saldo piutang pembiayaan 16.50% 13.36% total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (”NPF”) - bruto 1.56% 0.90% Non-performing financing ratio (“NPF”) - gross
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 3744.25% 3989.96% Equity to paid up capital ratio
Rasio permodalan 36.01% 38.00% Capital ratio
Halaman - 5/118 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.