Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 104
Page 1
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK /AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI / JUNE 2023 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 30 JUNE 2023
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Keuangan Financial Statements
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5-6 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8-100 Consolidated Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Jun/ 31 Desember/
Notes Jun 2023 December 2022
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 4 31.374.530.642 18.896.168.825 equivalents
Piutang transaksi perantara
pedagang Receivables from
efek 5 brokerage securities
Pihak ketiga 771.154.186.096 853.303.031.668 Third parties
Pihak berelasi 29.959.224.079 1.408.011.250 Related parties
Piutang usaha 6 Trade receivables
Pihak ketiga 281.710.025 356.229.696 Third parties
Pihak berelasi 15.685.596.891 17.148.803.254 Related parties
Portofolio efek 7 907.596.314.125 867.476.007.656 Marketable securities
Piutang transaksi reverse Receivables from
repo 8 367.541.701.506 274.181.955.424 reverse repo transaction
Pajak dibayar dimuka 19b 1.200.000 189.603.684 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 9 6.625.111.974 4.787.044.439 Prepayment
Piutang lain-lain 10 15.615.931.712 7.459.293.395 Other receivables
Penyertaan saham 11 3.195.000.000 3.195.000.000 Investment in shares
Property and
Aset tetap 12 28.702.875.816 28.741.070.618 equipments
Aset hak-guna 13 17.102.697.830 17.108.091.145 Right-of-use assets
Aset pengampunan pajak 19g 387.825.000 387.825.000 Assets from tax amnesty
Aset pajak tangguhan 19f 4.127.453.128 4.158.978.998 Deferred tax assets
Aset lain-lain 14 3.427.840.351 3.443.312.852 Other assets
JUMLAH ASET 2.202.779.199.175 2.102.240.427.904 TOTAL ASSETS
*) *)
Direklasifikasi (Catatan 45) As reclassified (Note 45)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -1- Page
Page 6
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Jun/ 31 Desember/
Notes Jun 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang jangka pendek 15 107.000.000.000 40.000.000.000 Short term loans
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek 16 securities
Pihak ketiga 318.918.171.969 388.096.269.407 Third parties
Pihak berelasi 30.353.789.983 16.920.507.291 Related parties
Utang usaha 17 Trade payables
Pihak ketiga 27.602.723 36.071.118 Third parties
Pihak berelasi 853.192.508 1.053.795.620 Related parties
Beban akrual 18 8.087.238.496 6.816.997.135 Accruals
Utang pajak 19c 15.788.381.716 18.287.834.375 Taxes payable
Utang sewa 20 19.566.421.288 19.755.010.110 Lease liabilities
Utang Dividen 177.857.200.000 - Dividend payable
Employment benefits
Liabilitas imbalan kerja 21 10.645.440.201 10.740.137.701 obligations
Jumlah Liabilitas 689.097.438.884 501.706.622.757 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik Equity attributable to
entitas induk owners of the parent
Modal saham – nilai Share capital –
nominal Rp 125 par value of Rp 125
per saham per share
Modal dasar – Authorized –
1.280.000.000 saham 1,280,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued and fully
dan disetor penuh – paid-up - 720,000,000
720.000.000 saham 22 90.000.000.000 90.000.000.000 shares
Tambahan modal Additional paid-in
disetor – bersih 23 4.973.455.888 4.973.455.888 capital – net
Saham treasuri 22 ( 24.289.453.375) ( 24.289.453.375) ( Treasury stock
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan 24
penggunaannya 7.929.684.302 7.729.684.302 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 1.383.235.960.181 1.473.713.792.138 Unappropriated
Komponen ekuitas lain 25 12.048.810.358 12.048.810.358 Other equity components
1.473.898.457.354 1.564.176.289.311
Kepentingan non Non controlling
pengendali 1c 39.783.302.937 36.357.515.836 interests
Jumlah Ekuitas 1.513.681.760.291 1.600.533.805.147 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 2.202.779.199.173 2.102.240.427.904 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -2- Page
Page 7
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30 Jun/ 30 Jun/
Notes Jun 2023 Jun 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Komisi dari transaksi perantara
perdagangan efek 26 32.158.141.645 65.231.249.753 Brokerage commissions
Pendapatan kegiatan manajer Income from investment manager
investasi 27 90.110.347.599 81.415.398.209 services
Pendapatan bunga dan dividen 28 56.598.118.534 54.357.389.889 Interest and dividend income
Keuntungan atas perdagangan efek Unrealized gain on trading of
yang belum direalisasi 29 24.258.040.879 54.014.306.330 marketable securities
(Kerugian)/keuntungan atas
perdagangan efek Realized (loss)/gain on trading of
yang telah direalisasi 30 ( 217.103.254 ) 1.299.446.263 marketable securities
Pendapatan kegiatan penjamin emisi
dan penjualan efek 31 4.598.345.906 861.303.117 Underwriting and selling fees
207.505.891.309 257.179.093.561
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Kepegawaian 32 51.266.211.571 51.226.693.653 Employment
Umum dan administrasi 33 20.613.797.250 18.021.340.851 General and administrative
Komisi 12.825.901.477 22.823.519.827 Commissions
Sewa dan perawatan gedung 3.961.823.100 4.638.024.629 Rental and building maintenance
Penyusutan aset hak-guna 13 3.069.029.398 3.246.186.880 Depreciation of right-of-use assets
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap 12 2.234.063.491 3.299.592.863 equipments
Pemasaran 675.811.509 313.031.002 Marketing
94.646.637.796 103.568.389.705
LABA USAHA 112.859.253.513 153.610.703.856 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan bunga 34 631.366.714 314.144.751 Interest income
Keuntungan/(Kerugian) atas Gain/(loss) on sale of property
pelepasan aset tetap 12 26.981.981 ( 10.591.744 ) and equipments
(Kerugian)/keuntungan selisih kurs, bersih ( 119.305.944 ) 95.615.963 (Loss)/gain on foreign exchange, net
Beban bunga dan keuangan 35 ( 2.715.378.969 ) ( 1.195.810.578 ) Interest and financial expenses
Pemulihan/(kerugian) penurunan nilai,
bersih ( 230.359.549 ) ( 289.690.254 ) Recoveries/ (losses), net
Penghasilan usaha lainnya 261.352.608 2.316.070.126 Other incomes
( 2.145.343.159 ) 1.229.738.264
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 110.713.910.354 154.840.442.120 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 19d INCOME TAX EXPENSE
Kini 19e ( 18.677.229.340 ) ( 21.509.149.420 ) Current
Tangguhan 19f ( 31.525.870 ) ( 169.032.364 ) Deferred
( 18.708.755.210 ) ( 21.678.181.784 )
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
(Dipindahkan) 92.005.155.144 133.162.260.336 (Brought forward)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -3- Page
Page 8
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
30 Jun/ 30 Jun/
Notes Jun 2023 Jun 2022
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
(Pindahan) 92.005.155.144 133.162.260.336 (Carried forward)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan aktuarial 21 - - Actuarial gain
Keuntungan dari perubahan nilai aset Gain on changes in value of
keuangan yang diukur pada financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 19f - - Related income tax
- -
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 92.005.155.144 133.162.260.336 FOR THE YEAR
Laba yang dapat diatribusikan
kepada: Profit attributable to:
Pemilik entitas induk 87.579.368.043 129.417.804.234 Owners of the parent
Kepentingan non pengendali 4.425.787.101 3.744.456.102 Non controlling interests
92.005.155.144 133.162.260.336
Jumlah laba komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 87.579.368.043 129.417.804.234 Owners of the parent
Kepentingan non pengendali 4.425.787.101 3.744.456.102 Non controlling interests
92.005.155.144 133.162.260.336
LABA PER SAHAM DASAR 36 123,10 181,11 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -4- Page
Page 9
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang
diatribusikan
Tambahan Komponen kepada pemilik
modal Saham ekuitas entitas induk/
Modal disetor-bersih/ diperoleh Saldo laba/Retained earnings lainnya/ Equity Kepentingan
saham/ Additional kembali/ Belum Other attributable to non pengendali/
Catatan/ Share paid-in Treasury Dicadangkan/ dicadangkan/ equity the owners of Non controlling Jumlah ekuitas/
Notes Capital capital - net stock Appropriated Unappropriated component the parent interests Total equity
2022 2022
Balance as of 1 January
Saldo 1 Januari 2022 90.000.000.000 4.973.455.888 (18.409.806.814 ) 7.529.684.302 1.332.728.628.877 9.721.265.659 1.426.543.227.912 29.607.317.351 1.456.150.545.263 2022
Laba Jan-Jun 2022 - - - - 129.417.804.234 - 129.417.804.234 3.744.456.102 133.162.260.336 Profit Jan –Jun 2022
Balance as of 31 Mar
Saldo 31 Maret 2022 90.000.000.000 4.973.455.888 (18.409.806.814 ) 7.529.684.302 1.462.146.433.111 9.721.265.659 1.555.961.032.146 33.351.773.453 1.589.312.805.599 2022
Dividen tunai 24 - - - - ( 107.187.135.000 ) - ( 107.187.135.000 ) ( 500.000.000 ) ( 107.687.135.000 ) Cash dividends
Ditentukan untuk Appropriation for
cadangan umum 24 - - - 200.000.000 ( 200.000.000 ) - - - - general reserves
Saham treasuri - - ( 5.879.646.561) - - - ( 5.879.646.561 ) - ( 5.879.646.561 ) Treasury stock
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain - - - - - 2.327.544.699 2.327.544.699 ( 6.910.796 ) 2.320.633.903 income
Laba Apr-Des 2022 - - - - 118.954.494.027 118.954.494.027 3.012.653.179 121.967.147.206 Profit Apr –Dec 2022
Saldo 31 Desember Balance as of 31 December
2022 90.000.000.000 4.973.455.888 ( 24.289.453.375) 7.729.684.302 1.473.713.792.138 12.048.810.358 1.564.176.289.311 36.357.515.836 1.600.533.805.147 2022
(lihat (lihat (lihat
Catatan 22)/ Catatan 23)/ Catatan 22)/
(see Note 22) (see Note 23) (see Note 22)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -5- Page
Page 10
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang
diatribusikan
Tambahan Komponen kepada pemilik
modal Saham ekuitas entitas induk/
Modal disetor-bersih/ diperoleh Saldo laba/Retained earnings lainnya/ Equity Kepentingan
saham/ Additional kembali/ Belum Other attributable to non pengendali/
Catatan/ Share paid-in Treasury Dicadangkan/ dicadangkan/ equity the owners of Non controlling Jumlah ekuitas/
Notes Capital capital - net stock Appropriated Unappropriated component the parent interests Total equity
2023 2023
Balance as of 1 January
Saldo 1 Januari 2023 90.000.000.000 4.973.455.888 (24.289.453.375 ) 7.729.684.302 1.473.713.792.138 12.048.810.358 1.564.176.289.311 36.357.515.836 1.600.533.805.147 2023
Dividen tunai 24 - - - - ( 177.857.200.000 ) - ( 177.857.200.000 ) ( 1.000.000.000 ) ( 178.857.200.000 ) Cash dividends
Ditentukan untuk Appropriation for
cadangan umum 24 - - - 200.000.000 ( 200.000.000 ) - - - - general reserves
Laba Jan-Jun 2023 - - - - 87.579.368.043 87.579.368.043 4.425.787.101 92.005.155.144 Profit Jan-Jun 2023
Saldo 30 Jun Balance as of 30 Jun
2023 90.000.000.000 4.973.455.888 ( 24.289.453.375) 7.929.684.302 1.383.235.960.181 12.048.810.358 1.473.898.457.354 39.783.302.937 1.513.681.760.291 2023
(lihat (lihat (lihat
Catatan 22)/ Catatan 23)/ Catatan 22)/
(see Note 22) (see Note 23) (see Note 22)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari which are an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
Halaman -6- Page
Page 11
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Jun/ 30 Jun/
Jun 2023 Jun 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa 27,28 128.195.489.677 146.247.094.246 Receipt from services
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari 6,18 (Payment to)/Receipt from
Transaksi perantara pedagang efek Brokerage securities
Pihak ketiga 12.970.748.134 ( 20.482.163.643 ) Third parties
Pihak berelasi ( 15.117.930.137 ) 229.793.359.296 Related parties
Penjualan portofolio efek, bersih 8 Sale of marketable securities, net
Pihak ketiga 130.098.396.250 76.605.771.723 Third parties
Pihak berelasi 86.380.075.147 26.442.421.615 Related parties
Gain/(Loss) from trading of marketable
Laba/(rugi) perdagangan portofolio efek 30 63.508.620.222 ( 443.343.862 ) Securities
Penerimaan bunga dan dividen 29,34 57.229.485.248 54.671.534.640 Receipt from interest and dividend
Pembayaran pajak 21 ( 20.988.278.315 ) ( 25.954.437.543 ) Payment of taxes
Pembayaran bunga 35 ( 1.860.577.780 ) ( 181.762.499 ) Interest payment
Pembayaran kepada tenaga ahli, karyawan Payment to professionals, employees
dan beban operasional lainnya 33 ( 102.342.573.377 ) ( 96.729.338.228 ) and other operation expenses
Pembelian portofolio efek 8 Purchase of marketable securities
Pihak ketiga ( 127.894.399.500 ) ( 70.459.622.000 ) Third parties
Pihak berelasi ( 168.172.060.964 ) ( 243.247.768.062 ) Related parties
Penerimaan reverse repo 9 ( 93.359.746.082 ) ( 6.160.715.494 ) Receipt of reverse repo
Arus kas bersih yang (digunakan)/ Net cash flows (used in)/provided by
Diperoleh dari aktivitas operasi ( 51.352.751.477 ) 70.101.030.189 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale of property and
Hasil dari penjualan aset tetap 14 26.981.981 Equipments
Pembelian aset tetap 14 ( 2.195.868.687) ( 417.561.123) Purchases of property and equipments
Arus kas bersih yang digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi ( 2.168.886.706) ( 417.561.123) investing activities
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman bank 17 107.000.000.000 - Proceeds from bank loans
Pelunasan pinjaman bank 17 ( 40.000.000.000) - Payment of bank loans
Pembayaran dividen – entitas anak ( 1.000.000.000) Dividen Payment - subsidiary
Arus kas bersih diperoleh untuk Net cash flows provide by
aktivitas pendanaan 66.000.000.000 - financing activities
KENAIKAN BERSIH DALAM NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 12.478.361.817 69.683.469.066 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 18.896.168.825 16.144.136.643 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 31.374.530.642 85.827.605.709 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consists of:
Kas dan bank 4 29.874.530.642 81.827.605.709 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 4 1.500.000.000 4.000.000.000 Time deposits
31.374.530.642 85.827.605.709
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements as a whole.
Halaman -7- Page
Page 12
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Panin Sekuritas Tbk (“Perusahaan”) dahulu PT Panin Sekuritas Tbk (the “Company”), formerly
bernama PT Panin Sekuritasindo, didirikan dengan known as PT Panin Sekuritasindo, was established
Akta Notaris yang dibuat di hadapan Benny Kristianto, based on Notarial Deed No. 369 dated 27 July 1989
S.H., Notaris di Jakarta, No. 369 tanggal juncto Notarial Deed No. 59 dated 4 September
27 Juli 1989 juncto No. 59 tanggal 4 September 1989. 1989, of Benny Kristianto, S.H., Notary in Jakarta.
Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh The Deed of establishment had been approved by
Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan the Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Surat Keputusan No. C2.8438.HT.01.01.TH.89 tanggal by his Decree No.C2.8438.HT.01.01. TH.89 dated
7 September 1989 dan telah diumumkan dalam Berita 7 September 1989 and was published in the State
Negara Republik Indonesia No. 90 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 90 dated
10 November 1989, Tambahan No. 2985. 10 November 1989, Supplement No. 2985.
Nama Perusahaan berubah menjadi PT Panin Sekuritas The Company’s name was changed to
berdasarkan Akta Notaris yang dibuat di hadapan PT Panin Sekuritas based on Notarial Deed No. 205
Benny Kristianto, S.H., Notaris di Jakarta, dated 27 June 1995, made in the presence of Benny
No. 205 tanggal 27 Juni 1995. Akta pendirian Kristianto, S.H., Notary in Jakarta. The Deed of
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman establishment had been approved by the Minister
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan of Justice of the Republic of Indonesia by his
No. C2.10318.HT.01.04.TH.95 tanggal 18 Agustus Decree No. C2.10318.HT.01.04.TH.95 dated
1995 dan telah diumumkan dalam Berita Negara 18 August 1995 and had been published in the State
Republik Indonesia No. 3 tanggal 9 Januari 1996, Gazette of the Republic of Indonesia No. 3 dated
Tambahan No. 348. 9 January 1996, Supplement No. 348.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the latest amendment was
Notaris No. 101 tanggal 23 Juni 2015 yang dibuat based on Notarial Deed No. 101 dated 23 June 2015
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta. of Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta.
Persetujuan atas perubahan Anggaran Dasar The approval for the amendment of the Company’s
Perseroan antara lain dalam rangka penyesuaian Articles of Association in order to adjust to
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan Financial Services Authority’s Regulatory and the
Undang-undang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 Law of Republic of Indonesia No. 40/2007 about
tentang Perseroan Terbatas. Berdasarkan Limited Company. Based on Art No. 40
Pasal 40 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority’s Regulatory
No.32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan No. 32/POJK.04/2014 about the Plan and The
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Providence of The General Meeting of Shareholders
Perusahaan Terbuka (“POJK 32”), Perseroan (“POJK 32”), the Company is obliged to change the
diwajibkan untuk mengubah anggaran dasarnya dalam Articles of Association within 1 (one) year since
waktu 1 (satu) tahun sejak POJK 32 tersebut (“POJK 32”) was enacted. Several provisions of the
diundangkan. Beberapa ketentuan anggaran dasar Company’s Articles of Association about board of
Perseroan mengenai Direksi dan Dewan Komisaris juga directors and Board of Commissioners Compulsory
wajib disesuaikan dengan ketentuan Peraturan adjusted with the provisions of Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan No.33/POJK.04/2014 tentang Authority’s Regulatory No. 33/POJK.04/2014
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan about the Board of Directors and the Board of
Publik (“POJK 33”) sebagaimana diatur dalam pasal Commissioners issuers or company public
41 POJK 33. Selain itu, Anggaran Dasar Perseroan juga (“POJK 33”), as stipulated in art No. 41 POJK 33.
akan disesuaikan dengan ketentuan mengenai In addition, the Company’s Articles of Association
pembagian dividen interim sebagaimana yang diatur will also be adapted to provisions on the
dalam pasal 72 Undang-Undang Republik Indonesia distribution of interim dividend as regulated in the
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan terbatas Law of Republic of Indonesia Art 72 No. 40 Year
(“UUPT”). Akta Notaris tersebut telah mendapat 2007 about Limited Company (“UUPT”).
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi The Notarial Deed had been approved by the
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Minister of Justice and Human Rights of the
Keputusan No.AHU-AH.01.03-0949527 tanggal Republic of Indonesia by his Decree
8 Juli 2015. No. AHU-AH.01.03-0949527 dated 8 July 2015.
Halaman -8- Page
Page 13
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Sesuai dengan anggaran dasar Perusahaan, ruang In accordance with the Company’s article of
lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi jasa association, the Company’s scope of activities
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek. comprises of securities brokerage and
underwriting.
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagai The Company has obtained its securities brokerage,
perantara perdagangan efek, penjamin emisi underwriting and investment management license
efek dan manajer investasi dari Ketua Badan from the Chairman of Capital Market Supervisory
Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”, sejak tanggal Board (“Bapepam”), since 31 December 2012, the
31 Desember 2012, peran, tanggungjawab dan rules, responsibility and authority on the
wewenang pembinaan aktivitas jasa keuangan pada supervision of financial service activities at the
sektor pasar modal, asuransi, dana pensiun, capital markets sector, insurance, pension funds,
pembiayaan dan lembaga jasa keuangan lainnya multifinance and other financial services
dialihkan dari Kementerian Keuangan dan Pasar Modal institution were transferred from the Minister of
dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Finance and Capital Market and Financial
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) ke Otoritas Jasa Institution Supervisory Board (Bapepam-LK) to the
Keungan (OJK) masing-masing berdasarkan surat Indonesia Financial Service Authority (OJK)) based
No. Kep-205/PM/1992 dan No. Kep-206/PM/1992, on his Decrees No. Kep-205/PM/1992 and No. Kep-
keduanya 14 April 1992 dan No. Kep-01/PM/MI/ 1997 206/PM/1992 both dated 14 April 1992 and No.
tanggal 31 Januari 1997. Izin tersebut masing-masing Kep-01/PM/MI/1997, dated 31 January 1997,
diperbaharui berdasarkan Salinan Keputusan respectively. Permission has been updated by
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Indonesia Financial Service Authority (OJK) based
No. KEP-38/D.04/2014 dan No. KEP-39/D.04/2014 on his Decrees No. KEP-38/D.04/2014 and No. KEP-
keduanya pada tanggal 21 Agustus 2014. Sehubungan 39/D.04/2014 both dated 21 August 2014. In
dengan pengalihan kegiatan usaha manajer investasi relation to changes in main business activities, is
dari Perusahaan ke entitas anak - PT Panin Asset diversion business activities of investment
Management, maka Perusahaan telah mengembalikan managers from Company to subsidiary – PT Panin
izin usaha sebagai manajer investasi kepada Badan Asset Management, the Company has returned the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan license Investment Manager to the Capital Market
(“Bapepam & LK”) dan telah diterima oleh Bapepam Supervisory Agency and Financial Institution
& LK sesuai dengan Surat Keputusan Bapepam & LK ("Bapepam-LK") and has been accepted by Bapepam
No. Kep-30/BL/2012 tanggal 1 Februari 2012. & LK and accordance with the Decree of Bapepam
Perusahaan juga telah memperoleh izin pembiayaan & LK No. Kep-30/BL/2012 dated 1 February 2012.
penyelesaian transaksi efek oleh Perusahaan bagi The company has also obtained funding licenses
nasabah dari Bapepam dan PT Bursa Efek Indonesia settlement of securities transactions by the
(“BEI”) (dahulu Bursa Efek Jakarta) masing-masing Company for customers of Bapepam and the
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Indonesia Stock Exchange ("IDX") (formerly Jakarta
Kep-09/PM/97 tanggal 30 April 1997 dan Surat Direksi Stock Exchange) based on the Decree of the
BEI No. Peng-151/BEJ-1.3/0897 tanggal 1 Agustus Chairman of Bapepam-LK No. Kep-09/PM/97 dated
1997. Izin tersebut telah diperbaharui beberapa 30 April 1997 and the Board of Directors Letter BEI
kali, terakhir berdasarkan Surat BEI No. Peng-151/BEJ-1.3/0897 dated 1 August 1997.
No. S-03881/BEI.ANG/07-2008 tanggal 14 Juli 2008. Permission has been updated several times, the
last by Letter BEI No. S-03881/BEI.ANG/07-2008
dated 14 July 2008.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor The Company is domiciled in Jakarta and its head
pusat di Gedung Bursa Efek Indonesia – Menara II, office is located at Indonesia Stock Exchange
Lt. 17, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Building, Tower II, 17th Floor, Jl. Jenderal
12190, Indonesia. Perusahaan mulai beroperasi secara Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, Indonesia.
komersial sejak tanggal 14 September 1989. The Company started its commercial operation
on 14 September 1989.
Halaman -9- Page
Page 14
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Pemegang saham utama Perusahaan adalah PT Bank The Company’s major shareholders are PT Bank
Panin Tbk dan PT Patria Nusa Adamas. Entitas induk Panin Tbk and PT Patria Nusa Adamas.
terakhir (ultimate parent) PT Bank Panin Tbk adalah The ultimate parent entity of PT Bank Panin Tbk is
PT Panin Investment. Entitas induk terakhir (ultimate PT Panin Investment. The ultimate parent entity
parent) PT Patria Nusa Adamas adalah of PT Patria Nusa Adamas is PT Berkat Mitra Patria.
PT Berkat Mitra Patria.
Berdasarkan Akta pernyataan keputusan (“RUPS”) Based on Deed of Annual General Meeting of
Tahunan No. 21 tanggal 21 Agustus 2014 yang Shareholders No.21 dated 21 August 2014 of
dibuat oleh Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta, which has
yang telah diterima dan dicatat dalam database been received and recorded in Legal entity
Sisminbakum Kemenkumham RI berdasarkan Surat administration system database on The Minister
No. AHU-25562.40.22.2014 tanggal 21 Agustus 2014 of Law and Human Rights Republic of Indonesia
dan telah didaftarkan dalam daftar Perseroan dengan based on Letter No. AHU-25562.40.22.2014 on
No. AHU-0084558.40.80 Tahun 2014 tanggal 21 August 2014 and have been registered in the
21 Agustus 2014, masa jabatan Direksi adalah register of the company No. AHU-0084558.40.80
3 (tiga) tahun dan dewan komisaris adalah 5 (lima) Year 2014 on 21 August 2014, the term of the
tahun. board of directors are 3 (three) years and
commissioners are 5 (five) years.
Berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS Based on Deed of Annual General Meeting of
Tahunan No. 62 tanggal 29 Juni 2020 yang dibuat oleh shareholders No.62 dated 29 June 2020 of Fathiah
Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah Helmi, S.H., Notary in Jakarta, which has been
diterima dan dicatat dalam database Sisminbakum received and recorded in Legal entity
Kemenkumham RI berdasarkan Surat administration system database on The Minister
No. AHU-AH.01.03-0302244 tanggal 22 Juli 2020 dan of Law and Human Rights Republic of Indonesia
telah didaftarkan dalam daftar perseroan dengan based on Letter No. AHU-AH.01.03-0302244
No. AHU-0118663.AH.01.11 Tahun 2020 tanggal on 22 July 2020 and have been registered
22 Juli 2020, susunan anggota Dewan Komisaris, in the register of the company
Direksi dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal No. AHU-0118663.AH.01.11 Year 2020 on
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 22 July 2020, the member of the Company’s Board
berikut: of Commissioners, Board of Directors and Audit
Committee as of 30 June 2023 and 31 December
2022 were as follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Aries Liman Aries Liman Vice President Commissioner
Komisaris Kun Mawira Kun Mawira Commissioner
Komisaris Independen Peter Setiono Peter Setiono Independent Commissioner
Komisaris Independen Mustofa*) - Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Indra Christanto Indra Christanto President Director
Wakil Presiden Direktur Rosmini Lidarjono Rosmini Lidarjono Vice President Director
Direktur Menas Kusuma Shahaan Menas Kusuma Shahaan Director
Direktur Prama Nugraha Prama Nugraha Director
Direktur Tjiang Jefry Tjiang Jefry Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mustofa Peter Setiono Chairman
Anggota Steven Himawan Steven Himawan Member
Anggota Ilvan Saputra Ilvan Saputra Member
Halaman - 10 - Page
Page 15
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
*) Pada tanggal 13 Juli 2022, telah diadakan Rapat *) On 13 July 2022, the Company's Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan, Meeting of Shareholders has been held as
sebagaimana telah dimuat dalam Akta Notaris notarized by Deed of 13 July 2022, number 18,
tertanggal 13 Juli 2022, nomor: 18, yang mana which has been decided appointment of
telah memutuskan pengangkatan saudara Mustofa Mustofa as Independent Commissioner of the
sebagai Komisaris Independen Perusahaan, Company, based on approval from the
berdasarkan persetujuan dari Otoritas Jasa Financial Services Authority based on Letter
Keuangan berdasarkan Surat Otoritas Jasa of the Financial Services Authority
Keuangan No. S-431/PM.21/2022 tanggal 23 Mei No. S-431/PM.21/2022 dated 23 May 2022.
2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan dan entitas As at 30 June 2023, the Company and its
anaknya memiliki karyawan tetap sebanyak 319 subsidiaries had 319 permanent employees
karyawan (2022: 322 karyawan) (tidak diaudit). (2022: 322 employees) (unaudited).
b. Penawaran umum efek b. Public offering of securities issued
1. Saham biasa 1. Ordinary shares
Pada tanggal 15 Mei 2000, Perusahaan On 15 May 2000, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of
Bapepam berdasarkan suratnya No. S-106/PM/ Bapepam by its Decree No. S-106/PM/2000 to
2000 untuk melakukan penawaran umum perdana conduct the initial public offering of shares and
saham dan waran kepada masyarakat sejumlah warrants consisting of 80,000,000 common
80.000.000 saham biasa dengan nilai nominal shares with par value of Rp 500 per share at
Rp 500 per saham dengan harga penawaran offering price of Rp 550 per share and
Rp 550 per saham dan sejumlah 24.000.000 Waran 24,000,000 Series I Warrants (“Warrant”).
Seri I (“Waran”). Pelaksanaan waran tersebut These warrants expired on 2 June 2003 and no
telah kadaluarsa pada tanggal 2 Juni 2003 dan warrants, were exercised.
tidak ada waran yang dilaksanakan.
Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya The Company has listed all of its shares at the
pada PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) pada tanggal Indonesia Stock Exchange on 31 May 2000
31 Mei 2000 dengan cara perdagangan tanpa through scriptless trading.
warkat (scriptless trading).
Halaman - 11 - Page
Page 16
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum efek (Lanjutan) b. Public offering of securities issued (Continued)
1. Saham biasa (Lanjutan) 1. Ordinary shares (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting of
Tahunan yang dinyatakan dalam Akta No. 64 Shareholders which was stipulated in Deed
tanggal 28 Mei 2004 dan Rapat Umum Pemegang No. 64 dated 28 May 2004 and Extraordinary
Saham Luar Biasa yang dinyatakan dalam Akta General Meeting of Shareholders which was
No. 65 tanggal 28 Mei 2004, keduanya dibuat stipulated in Deed No. 65 dated 28 May 2004,
di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris both of Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta,
di Jakarta, para pemegang saham menyetujui the shareholders agreed to distribute share
penetapan penggunaan laba bersih tahun 2003 dividends from 2003 net profit, with the ratio
untuk pembagian dividen saham, dengan of 1 share dividend allocated to every
perbandingan setiap kepemilikan 8 (delapan) 8 shares. Consequently, from 320,000,000
saham berhak memperoleh 1 (satu) dividen shares that have been issued by the Company,
saham, sehingga dari 320.000.000 saham yang 40,000,000 share dividends were distributed at
telah diterbitkan Perusahaan, jumlah dividen Rp 325 per share. This exercise price is higher
saham yang dibagikan adalah sebanyak than the nominal price of Rp 250 per share,
40.000.000 saham dengan harga pelaksanaan which eventually gave rise to additional paid-
sebesar Rp 325 per saham. Harga pelaksanaan in capital amounted to Rp 3,000,000,000
tersebut di atas nilai nominal Rp 250 per saham, (see Note 22).
sehingga Perusahaan mencatat agio saham
sebesar Rp 3.000.000.000 (lihat Catatan 22).
Dengan disetujuinya pembagian dividen tersebut, With the approval of the above dividend
modal ditempatkan dan disetor Perusahaan distribution, the Company’s issued and
meningkat dari Rp 80.000.000.000 yang fully paid-up capital increased from
terdiri dari 320.000.000 saham menjadi Rp 80,000,000,000 consisting of 320,000,000
Rp 90.000.000.000 yang terdiri dari 360.000.000 shares to Rp 90,000,000,000 consisting of
saham. 360,000,000 shares.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on Statement of Extraordinary Annual
Pemegang Saham Luar Biasa PT Panin Sekuritas General Meeting of Shareholders PT Panin
Tbk No.13 tanggal 7 Agustus 2007 dihadapan Sekuritas Tbk No.13 dated 7 August 2007 of
Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, para Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta,
pemegang saham menyetujui pemecahan nilai all shareholders approved splitting-up the
nominal saham perseroan (stock split) dari nominal value of Company’s shares (stock split)
Rp 250 per saham menjadi Rp 125 per saham atau whereby 1(one) old share with a par value of
dengan rasio setiap 1 (satu) saham lama dipecah Rp 250 per share was split into
menjadi 2 (dua) saham baru. Sehubungan dengan 2 (two) new shares of with a par value of
apa yang diuraikan di atas, modal dasar Rp 125 per share. Relating to explanation
Perusahaan menjadi sebesar Rp 160.000.000.000 above, the Company’s issued and fully paid-up
yaitu terdiri atas 1.280.000.000 lembar saham capital become Rp 160,000,000,000 consisting
dengan nilai nominal Rp 125 per saham. of 1,280,000,000 shares with par value of
Rp 125 per share.
Modal dasar tersebut telah ditempatkan dan The authorized capital has been issued and
disetor penuh sejumlah 720.000.000 lembar paid-up in full number of 720,000,000 shares,
saham dengan jumlah total nilai nominal with total nominal value Rp 90,000,000,000
Rp 90.000.000.000. entirely.
Halaman - 12 - Page
Page 17
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum efek (Lanjutan) b. Public offering of securities issued (Continued)
2. Obligasi 2. Bonds
Pada tanggal 8 September 2003, Perusahaan On 8 September 2003, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua an effective statement from the Chairman of
Bapepam-LK berdasarkan suratnya No. S-2222/ Bapepam-LK by his Decree No. S-2222/PM/ 2003
PM/2003 untuk melakukan penawaran Obligasi to conduct the offering of Panin Sekuritas
Panin Sekuritas I tahun 2003, tanpa warkat Bonds I Year 2003 with face value of
sebesar Rp 100.000.000.000 dengan jangka waktu Rp 100,000,000,000, which was offerred at
5 (lima) tahun, yang ditawarkan 100% pada pasar 100% of face value in the primary market with
perdana dan tercatat pada Bursa Efek Surabaya 5 (five) years of maturity. These bonds were
(“BES”) pada tanggal 19 September 2003. listed at the Surabaya Stock Exchange on
19 September 2003.
Obligasi tersebut dikenakan bunga sebesar 14,25% These bonds bear a fixed coupon rate of 14.25%
per tahun dan akan dibayarkan setiap per annum and the interest would be paid
3 (tiga) bulan yang dimulai pada tanggal every 3 (three) months commencing from
18 September 2003. 18 September 2003.
Perusahaan dapat membeli kembali obligasi yang The Company has a right to buy back the bonds
belum jatuh tempo apabila obligasi tersebut telah before their maturity, 1 (one) year subsequent
berumur 1 (satu) tahun sejak tanggal penerbitan. to its issuance. The bonds had been matured
Obligasi ini telah jatuh tempo dan dilunasi and fully settled on 18 September 2008.
seluruhnya pada tanggal 18 September 2008.
Pada tanggal 28 Februari 2005, Perusahaan On 28 February 2005, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of
Bapepam-LK berdasarkan suratnya No. S-432/ Bapepam-LK by his Decree No. S-432/PM/2005
PM/ 2005 untuk melakukan penawaran Obligasi to conduct the offering of Panin Sekuritas
Panin Sekuritas II tahun 2005 sebesar Bonds II Year 2005 with face value of
Rp 75.000.000.000 yang terdiri dari 2 (dua) seri, Rp 75,000,000,000 consisting of 2 (two) series,
seri A dan seri B masing-masing sebesar series A and B, each with face value of
Rp 25.000.000.000 dan Rp 50.000.000.000. Rp 25,000,000,000 and Rp 50,000,000,000,
respectively.
Obligasi-obligasi tersebut dicatat di BES pada Those bonds were listed in the Surabaya Stock
tanggal 16 Maret 2005. Exchange on 16 March 2005.
Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 Seri A Panin Sekuritas Bonds II Year 2005 Series A were
dikenakan bunga sebesar 10,50% per tahun dan due for repayment in 370 (three hundred and
berjangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari. seventy) days with bearing fixed coupon rate of
Obligasi tersebut sudah jatuh tempo dan telah 10.50% per annum. The bonds had been
dilunasi seluruhnya pada tanggal 20 Maret 2006. matured and fully settled on 20 March 2006.
Obligasi Panin Sekuritas II tahun 2005 Panin Sekuritas Bonds II Year 2005 Series B was
Seri B dikenakan bunga sebesar 11,625% per tahun due for repayment in 2 (two) years, with fixed
dan berjangka waktu 2 (dua) tahun. Obligasi coupon rate of 11.625% per annum which
tersebut sudah jatuh tempo dan sudah dilunasi matured and was fully settled on 15 March
seluruhnya oleh Perusahaan pada tanggal 2007.
15 Maret 2007.
Halaman - 13 - Page
Page 18
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum efek (Lanjutan) b. Public offering of securities issued (Continued)
2. Obligasi (Lanjutan) 2. Bonds (Continued)
Pada tanggal 7 Juni 2007, Perusahaan On 7 June 2007, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari effective statement from the Chairman of
Ketua Bapepam-LK berdasarkan suratnya Bapepam-LK by his Decree No. S-2710/BL/2007
No. S-2710/ BL/2007 untuk melakukan penawaran to conduct the offering of Panin Sekuritas
Obligasi Panin Sekuritas III Tahun 2007 dengan Bonds III Year 2007 with face value of
nilai nominal sebesar Rp 200.000.000.000. Rp 200,000,000,000, due for repayment in
Obligasi tersebut berjangka waktu 5 (lima) tahun 5 (five) years, has matured on 15 June 2012
dan telah jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2012 with fixed coupon rate of 11.75% per annum.
dan dikenakan bunga tetap sebesar 11,75% per
tahun.
Obligasi tersebut seluruhnya dicatatkan pada BEI, These bonds were listed at the Indonesia Stock
(dahulu BES) pada tanggal 18 Juni 2007. Obligasi Exchange, (formerly known as Surabaya Stock
ini telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya Exchange) on 18 June 2007. The bonds mature
pada tanggal 15 Juni 2012. and was fully settled on 15 June 2012.
c. Struktur grup c. The group structure
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
struktur Grup adalah sebagai berikut: structure of the Group was as follows:
Tahun operasi Jumlah aset
komersial/ (sebelum eliminasi)/
Commentcement Persentase kepemilikan Total asset
Jenis usaha/ year of efektif/Effective (before elimination)
Entitas anak/ Domisili/ Nature of commercial percentage of ownership (Rp 000)
30 Jun/Jun 31 Des/Dec 30 Jun/Jun 31 Des/Dec
Subsidiaries Domicile business operations 2023 2022 2023 2022
PT Patria Investama Jakarta Perdagangan, - 99,99% 99,99% 56.248.260 57.393.705
industri,
pembangunan,
pertanian,
angkutan, jasa
dan percetakan/
Trading, industry,
construction,
agriculture,
transportation,
service and
printing
PT Panin Asset Jakarta Aset 2011 90,00% 90% 418.448.813 385.772.186
Management manajemen/Asset
management
Halaman - 14 - Page
Page 19
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur grup (Lanjutan) c. The group structure (Continued)
1. PT Patria Investama 1. PT Patria Investama
PT Patria Investama (“Entitas anak” atau “PIM”) PT Patria Investama (“Subsidiary” or “PIM”) was
dahulu bernama PT Panin Investment Management formerly known as PT Panin Investment
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan Management, an entity domiciled in Jakarta,
Akta Notaris yang dibuat di hadapan Fathiah was established based on Notarial Deed
Helmi, SH., Notaris di Jakarta, No. 3 tanggal 5 Juli No. 3 dated 5 July 2002, of Fathiah Helmi, S.H.,
2002 yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Notary in Jakarta. The Deed of establishments
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan was approved by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. C-12795.HT.01.01.TH.2002 Rights of the Republic of Indonesia based on its
tanggal 12 Juli 2002. Decision Letter No. C-12795.HT. 01.01.TH.2002
dated 12 July 2002.
Entitas anak telah melakukan perubahan anggaran The Subsidiary has made changes to the articles
dasar sebagaimana dimuat dalam Akta Notaris of association based on Notarial Deed No. 124
No.124 tanggal 28 Juni 2013 yang dibuat dated 28 June 2013, of Fathiah Helmi, S.H.,
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta Notary in Jakarta, the Deed of establishments
dan telah memperoleh persetujuan dari was approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan HAM Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia Number:
Nomor: AHU-40805.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal AHU-40805.AH.01.02.Year 2013 dated 26 July
26 Juli 2013 dan telah diumumkan dalam 2013 and was published in the Supplement of
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia No.
No. 76 tanggal 20 September 2013. 76 dated 20 September 2013.
Perubahan anggaran dasar entitas anak tersebut The changes of subsidiary’s articles of
antara lain: association are:
a. Perubahan nama entitas anak menjadi a. The changes of subsidiary’s name became
PT Patria Investama; PT Patria Investama;
b. Maksud dan tujuan serta kegiatan usaha entitas b. The purpose and the objective’s subsidiary
anak menjadi usaha dalam bidang as well as business activities become in the
perdagangan, industri, pembangunan, areas of trading, industry, construction,
pertanian, angkutan, jasa dan percetakan. agriculture, transportation, service and
printing.
Entitas anak telah memperoleh Surat Izin Usaha The subsidiary has obtained a business
Perdagangan (SIUP) dari Dinas Koperasi, Usaha license (SIUP) from The Department of
Mikro, Kecil, dan Menengah, dan Perdagangan Cooperatives, Micro Business, Small, and
Provinsi DKI Jakarta No. 1451/AC.1.7/31.74/- Medium Enterprises, and Trading of Provincial
1/.824.27/e/2018 tanggal 27 September 2018. DKI Jakarta No. 1451/AC.1.7/31.74/-
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini 1/.824.27/e/2018 dated 27 September 2018.
dibuat, entitas anak belum melakukan kegiatan Up to the date of this financial report,
operasional. the subsidiary has not started its commercial
operation.
Entitas anak telah melakukan perubahan anggaran The Subsidiary has made changes to the articles
dasar sebagaimana dimuat dalam Akta Notaris of association based on Notarial Deed No. 55
No.55 tanggal 17 April 2018 yang dibuat dated 17 April 2018, of Fathiah Helmi, S.H.,
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta Notary in Jakarta, the Deed of establishments
dan telah memperoleh persetujuan dari was approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan HAM Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia Number:
Nomor: AHU-0012154.AH.01.02.TAHUN 2018 AHU-0012154.AH.01.02. Year 2018 dated 5 June
tanggal 5 Juni 2018. 2018.
Halaman - 15 - Page
Page 20
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur grup (Lanjutan) c. The group structure (Continued)
1. PT Patria Investama (Lanjutan) 1. PT Patria Investama (Continued)
Perubahan Anggaran Dasar entitas anak tersebut The changes of subsidiary’s Articles of
antara lain: Association are:
a. Pengurangan modal dasar PIM dengan cara a. The reduction of the PIM’s authorized capital
penarikan saham, yang semula sebesar stock withdrawal, which was originally
4.000.000 (empat juta) saham dengan nilai 4,000,000 (four millions) shares with par
nominal Rp 1.000 (seribu Rupiah) per saham value of Rp 1,000 (one thousand Rupiah) or
atau seluruhnya senilai Rp 4.000.000.000 equivalent of Rp 4,000,000,000 (four billions
(empat miliar Rupiah) menjadi sebesar Rupiah), becoming 1,000,000 (one million)
1.000.000 (satu juta) saham dengan senilai nilai shares with par value of Rp 1,000 (one
nominal Rp 1.000 (seribu Rupiah) per saham thousand Rupiah) or equivalent to
atau seluruhnya senilai Rp 1.000.000.000 (satu Rp 1,000,000,000 (one billion Rupiah);
miliar Rupiah).;
b. Pengurangan modal disetor PIM dengan cara b. The reduction of PIM’s paid-up capital by
penarikan saham, yang semula sebesar stock withdrawal, which was originally
1.000.000 (satu juta) saham dengan 1,000,000 (one million) shares with par
nilai nominal Rp 1.000 (seribu Rupiah) value of Rp 1,000 (one thousand Rupiah) or
per saham atau seluruhnya senilai equivalent to Rp 1,000,000,000 (one billion
Rp 1.000.000.000 (satu miliar Rupiah) Rupiah) becoming 491,000 (four hundreds
menjadi sebesar 491.000 (empat ratus ninety-one thousands) shares with par
sembilan puluh satu ribu) saham dengan nilai value Rp 1,000 (one thousand Rupiah) or
nominal Rp 1.000 (seribu Rupiah) per saham equivalent to Rp 491,000,000 (four
atau seluruhnya senilai Rp 491.000.000 hundreds ninety-one millions Rupiah). The
(empat ratus sembilan puluh satu juta reduction of Paid-in Capital amounting to
Rupiah). Pengurangan Modal Disetor sebesar 509,000 (five hundreds and nine thousands)
509.000 (lima ratus sembilan ribu) saham shares with par value Rp 1,000 (one
dengan nilai nominal Rp 1.000 (seribu Rupiah) thousand Rupiah) or equivalent to Rp
per saham atau seluruhnya senilai 509,000,000 (five hundreds and nine
Rp 509.000.000 (lima ratus sembilan juta millions Rupiah) is carried out and taken
Rupiah) dilakukan dan diambil bagian entirely by PT Patria Nusa Adamas, and PT
seluruhnya oleh PT Patria Nusa Adamas, dan Panin Sekuritas Tbk hereby declared that it
PT Panin Sekuritas Tbk dengan ini menyatakan did not reduce its capital ownership and PT
tidak mengurangi kepemilikan modalnya dan Patria Nusa Adamas hereby accepted that
PT Patria Nusa Adamas dengan ini menerima PT Panin Sekuritas Tbk did not perform any
PT Panin Sekuritas Tbk tidak melakukan capital stock reduction.
pengurangan modal.
Entitas anak telah melakukan perubahan anggaran The Subsidiaries has made changes to the
dasar sebagaimana dimuat dalam Akta Notaris articles of association based on Notarial Deed
No.2 tanggal 1 Agustus 2018 yang dibuat No. 2 dated 1 August 2018, of Fathiah Helmi,
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta S.H., Notary in Jakarta, The Deed of
dan telah memperoleh persetujuan dari establishments was approved by the
Menteri Hukum dan HAM Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the
Nomor: AHU-0015727.AH.01.02.TAHUN 2018 Republic of Indonesia Number: AHU-
tanggal 3 Agustus 2018. 0015727.AH.01.02.Year 2018 dated 3 August
2018.
Halaman - 16 - Page
Page 21
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur grup (Lanjutan) c. The group structure (Continued)
1. PT Patria Investama (Lanjutan) 1. PT Patria Investama (Continued)
Perubahan Anggaran Dasar entitas anak tersebut The changes of subsidiary’s Articles of
antara lain: Association are:
a. Peningkatan modal dasar PIM dari semula a. The increment in PIM’s authorized capital
Rp 1.000.000.000 (satu miliar Rupiah) yang from the original Rp 1,000,000,000 (one
terbagi atas 1.000.000 (satu juta) saham dan billion Rupiah) divided into 1,000,000 (one
masing-masing saham bernilai nominal million) shares and each share has a
Rp 1.000 (seribu Rupiah) menjadi nominal value Rp 1,000 (one thousand
Rp 200.000.000.000 (dua ratus miliar Rupiah) Rupiah) becomes Rp 200,000,000,000 (two
yang terbagi atas 200.000.000 (dua ratus juta) hundred billions Rupiah) divided into
saham dan masing¬masing saham bernilai 200,000,000 (two hundreds millions) shares
nominal Rp 1.000 (seribu rupiah); and each share has a nominal value of
Rp 1,000 (one thousand rupiah);
b. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor b. The increment in PIM’s issued and
PIM dari semula Rp 491.000.000 (empat ratus paid-up capital which was originally
sembilan puluh satu juta Rupiah) yang terbagi Rp 491,000,000 (four hundreds ninety-one
atas 491.000 (empat ratus sembilan puluh millions Rupiah) divided into 491,000 (four
satu ribu) saham, masing-masing saham hundreds ninety-one thousands) shares,
bernilai nominal Rp 1.000 (seribu rupiah), with par value Rp 1,000 (one thousand
menjadi Rp 50.491.000.000 (lima puluh miliar rupiah), becoming Rp 50,491,000,000 (fifty
empat ratus sembilan puluh satu juta Rupiah) billions four hundreds ninety one millions)
yang terbagi atas 50.491.000 (lima puluh juta divided into 50,491,000 (fifty millions four
empat ratus sembilan puluh satu ribu) saham hundreds ninety thousands) shares, with
yang masing-masing saham bernilai nominal par value Rp 1,000 (one thousand Rupiah),
Rp 1.000 (seribu Rupiah), dimana seluruh which all the increment of issued and paid-
peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor up capital of PIM was performed by
Perseroan tersebut dilakukan oleh PT Panin PT Panin Sekuritas Tbk as the new parent
Sekuritas Tbk. entity.
Persentase kepemilikan saham oleh Perusahaan The percentage of Company’s stock ownership
adalah sebesar 99,99%, kekuasaan dalam is 99.99%, the power to control PT Patria
pengaturan operasional PT Patria Investama telah Investama’s financial policies and operational
sepenuhnya diserahkan kepada Perusahaan. management has been fully assigned to the
Dengan adanya pengendalian tersebut maka Company. Based on this control, the PT Patria
laporan keuangan PT Patria Investama akan Investama’s financial statements will be
dikonsolidasikan. consolidated.
2. PT Panin Asset Management 2. PT Panin Asset Management
PT Panin Asset Management (“PAM”) PT Panin Asset Management (“PAM”) domiciled
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan in Jakarta, was established based on Notarial
Akta Notaris yang dibuat di hadapan Fathiah Deed No. 32 dated 17 March 2011, of Fathiah
Helmi, SH., Notaris di Jakarta, Helmi, S.H., Notary in Jakarta and had been
No. 32 tanggal 17 Maret 2011 dan telah disahkan approved by the Minister of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia with list of
Republik Indonesia dengan daftar perseroan No. Company 2011 No. AHU-0033289.AH.01.09 Year
AHU-0033289. AH.01.09 tahun 2011 tanggal 26 2011 dated 26 April 2011 and was published in
April 2011 dan telah diumumkan dalam Berita the State Gazette of the Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia No. 69 tanggal 28 No. 69 dated 28 August 2012, Supplement No.
Agustus 2012, Tambahan No. 41752. 41752.
Halaman - 17 - Page
Page 22
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur grup (Lanjutan) c. The group structure (Continued)
2. PT Panin Asset Management (Lanjutan) 2. PT Panin Asset Management (Continued)
Pada tanggal 18 Agustus 2011, PAM, entitas anak On 18 August 2011, PAM, a subsidiary
secara efektif melakukan kegiatan operasional effectively conduct operations because it has
karena telah mendapat izin usaha dari been received a business license from the
Kementerian Keuangan Republik Indonesia Badan Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market Supervisory Agency and
berdasarkan surat keputusan BAPEPAM-LK Financial Institution based on Decree of
No. KEP-06/BL/MI/2011 tanggal 18 Agustus 2011. Bapepam-LK No. KEP-06/BL/ MI/2011 dated
Persentase kepemilikan saham Perusahaan di PAM 18 August 2011. The Company’s percentage
adalah sebesar 90%. intere ownership in PAM is 90%.
Perusahaan bersama-sama entitas anak untuk The Company together with its subsidiaries will be
selanjutnya disebut sebagai “Grup”. herein after referred as the “Group”.
d. Penerbitan laporan keuangan d. Issuance of financial statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Management of the Company is responsible
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang for the preparation of the consolidated financial
telah diselesaikan dan diotorisasi oleh Direksi untuk statements which were completed and authorized
diterbitkan pada 26 Juli 2023. by Board of Directors on 26 Juli 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, prepared in accordance with the Indonesian
termasuk Pernyataan dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards, which includes the
Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh Dewan Statements and Interpretations of Financial
Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Accounting Standards issued by the Financial
Indonesia serta Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek Accounting Standards Board of Institute of
yang dikeluarkan oleh OJK (Otoritas Jasa Keuangan) Accountant in Indonesia and Accounting Guidance
No.25/SEOJK/04/2021 tentang Perlakuan Akuntansi for Securities Company issued by OJK (Otoritas Jasa
Perusahan Efek untuk entitas yang berada di bawah Keuangan) No.25/SEOJK/04/2021 regarding the
pengawasannya. Accounting Treatment of Securities Companies for
entities that are under its supervision.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
konsep biaya perolehan dan atas dasar akrual kecuali prepared on historical cost and the accrual basis,
untuk laporan arus kas konsolidasian. except the consolidated statement of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements of cash
menggunakan metode langsung yang diklasifikasikan flows are prepared using direct method classified
sebagai aktivitas operasi, aktivitas investasi dan into operating activities, investing activities and
aktivitas pendanaan. financing activities.
Halaman - 18 - Page
Page 23
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian Grup disajikan dalam The consolidated financial statements of the Group
Indonesia Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata uang are presented in Indonesian Rupiah (“Rp”) which is
fungsional Perusahaan, kecuali dinyatakan lain. the functional currency of the Company, unless
otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia statements in conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi penting Accounting Standards requires the use of certain
tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan critical accounting estimates and asumptions. It
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam also requires management to exercise its
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area- judgement in the process of applying the Group’s
area yang memerlukan tingkat pertimbangan yang accounting policies. The areas involving a higher
lebih tinggi atau kompleks, atau area dimana asumsi degree of judgement or complexity, or areas where
dan estimasi yang berdampak signifikan terhadap assumptions and estimate are significant to the
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam consolidated financial statements are disclosed in
Catatan 3. Note 3.
Standar baru, amendemen dan penyesuaian New Standards, amendments and improvements
Standar Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari 2022 of Financial Accounting Standards effective from
1 January 2022
Penerapan standar baru, amendemen dan The adoption of new standards, amendments and
penyesuaian yang telah diterbitkan, dan yang akan improvements issued and effective for the
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada financial year at or after 1 January 2022 which do
atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak not have substantial changes to the Group’s
secara subtansial terhadap kebijakan akuntansi Grup accounting policies and had no material impact on
dan tidak memiliki pengaruh material terhadap the consolidated financial statement are as
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai follows:
berikut:
- Amandemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang - Amendment SFAS 22 “business combination”
referensi ke kerangka konseptual about reference to the conceptual framework
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang The amendment SFAS 22 “business
referensi ke kerangka konseptual memperbarui combinations” updates a reference in PSAK 22
referensi yang terdapat pada PSAK 22 ke kerangka to the conceptual framework for financial
konseptual untuk pelaporan keuangan tanpa reporting without changing the accounting
mengubah persyaratan akuntansi untuk kombinasi requirements for business combinations.
bisnis.
Amendemen tersebut untuk memperbaharui The amendments update a references to the
referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Conceptual Framework for Financial Reporting
Keuangan dan menambah pengecualian untuk and to add an exception for the recognition of
pengakuan liabilitas dan liabilitas kontijensi liabilities and contingent liabilities within the
dalam ruang lingkup PSAK 57 “Provisi, Liabilitas scope of SFAS 57 “Provisions, Contingent
Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan interpretasi Liabilities and Contingent Assets” and
ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen tersebut juga Interpretation IFAS 30 “Levies”. The
menegaskan bahwa aset kontijensi tidak diakui amendments also confirm that contingent
pada saat tanggal akuisisi. assets should not be recognised at the
acquisition date.
Halaman - 19 - Page
Page 24
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Standar baru, amendemen dan penyesuaian New Standards, amendments and improvements
Standar Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari 2022 of Financial Accounting Standards effective from
(Lanjutan) 1 January 2022 (Continued)
- Amandemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment SFAS 57 “provision, contingent
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang kontrak liabilities, and contingent assets” about
memberatkan – biaya memenuhi kontrak onerous contracts - cost of fulfilling contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan a contract to determine whether a contract is
apakah suatu kontrak merupakan kontrak an onerous contract. The cost of fulfilling
memberatkan. Biaya untuk memenuhi kontrak contracts itself consists of costs directly
sendiri terdiri dari biaya yang berhubungan related to the contract, which further consists
langsung dengan kontrak, yang lebih lanjut terdiri of the incremental costs to fulfill the contract
dari biaya inkremental untuk memenuhi kontrak and the allocation of other costs directly
tersebut dan alokasi biaya lain yang berhubungan related to fulfilling the contract.
langsung untuk memenuhi kontrak.
- PSAK 69 (Penyesuaian 2020), “agrikultur” - SFAS 69 (Improvements 2020), “agriculture”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition
pengakuan dan pengukuran dalam and measurement to calculate cash flow where
memperhitungkan arus kas dimana Entitas tidak Entity does not include any cash flow for
memperhitungkan arus kas untuk pembiayaan financing the assets or re-establishing
aset atau penumbuhan kembali aset biologis biological assets after harvest.
setelah panen.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrumen - SFAS 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan” instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilitas liabilities. Borrower in determining those fees
keuangan. Peminjam dalam menentukan fee paid net off fees receive, a borrower include
(imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi fee only fees paid or received between borrower
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya and the lender, including fees paid or received
memasukkan fee (imbalan) yang dibayarkan atau by either the borrower or lender on the other’s
diterima antara peminjam dan pemberi behalf.
pinjaman, termasuk fee (imbalan) yang dibayar
atau diterima baik peminjam atau pemberi
pinjaman atas nama pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - SFAS 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi pembayaran The improvements remove the illustration of
dari pesewa berkaitan dengan insentif sewa. payments from the lessor relating to leasehold
Contoh yang ada saat ini memiliki potensi improvements. As currently drafted the
kekeliruan dalam mengidentifikasikan insentif example have potential confusion in
sewa dan terkait dengan perbaikan properti indentifying the lease incentives and in a
sewaan dalam menentukan perubahan masa common leasehold improvement real estate
sewa. property fact pattern relating with changes of
lease term.
Halaman - 20 - Page
Page 25
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretasi, and amendment
belum efektif that are not yet effective
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement SFAS 1 “presentation of financial
keuangan” statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan The amendments SFAS 1 Presentation of
mengklarifikasi bahwa kewajiban diklasifikasikan Financial Statement clarify that liabilities are
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan classified as either current or non-current,
pada hak yang ada pada akhir periode pelaporan. depending on the rights that exist at the end of
Klasifikasi tidak terpengaruh oleh ekspektasi the reporting period. Classification is
entitas atau peristiwa setelah tanggal pelaporan unaffected by the expectations of the entity or
(misalnya penerimaan waiver atau pelanggaran events after the reporting date (eg the receipt
perjanjian). Amendemen tersebut juga of a waiver or a breach of covenant). The
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 perihal amendments also clarify what PSAK 1 means
'penyelesaian' liabilitas. when it refers to the ‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang of liabilities, particularly for entities that
sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan intentions to determine classification and for
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi some liabilities that can be converted into
menjadi ekuitas. equity.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 in accordance with the requirements in SFAS 25
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Amendemen tersebut Estimates and Errors. The amendments will
akan berlaku efektif pada 1 Januari 2023 dan become effective on 1 January 2023 and earlier
penerapan lebih awal diizinkan. application is permitted.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies – Amendments
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Akuntansi to SFAS 1
Amandemen PSAK 1 mengharuskan perusahaan The DSAK-IAI amended SFAS 1 to require
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi yang entities to disclose their material rather than
material dibandingkan signifikan. Amendemen ini their significant accounting policies. The
mendefinisikan apa itu “informasi kebijakan amendments define what is ‘material
akuntansi material” dan menjelaskan bagaimana accounting policy information’ and explain how
mengidentifikasi kapan kebijakan akuntansi itu to identify when accounting policy information
material. Lebih lanjut, amendemen ini is material. They further clarify that
mengklarifikasi bahwa kebijakan akutansi yang immaterial accounting policy information does
tidak material tidak perlu diungkapkan. Apabila not need to be disclosed. If it is disclosed, it
diungkapkan, tidak mengaburkan informasi should not obscure material accounting
kebijakan akuntansi material. information.
Halaman - 21 - Page
Page 26
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretasi, and amendment
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amandemen PSAK 16 “aset tetap” tentang hasil - Amendment SFAS 16 “fixed assets”about
sebelum penggunaan yang diintensikan proceeds before intended use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. by the fixed asset before it is ready for its
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui met the revenue definition and therefore
dalam laporan laba rugi. should be recognised in profit or loss.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes Accounting Estimate and Errors”
Definisi estimasi akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Definisi estimasi akuntansi mengklarifikasi definition of Accounting estimate clarifies how
bagaimana perusahaan membedakan perubahan companies should distinguish changes in
kebijakan akuntansi dari perubahan estimasi accounting policies from changes in accounting
akuntansi. Perbedaan ini penting, karena estimates. The distinction is important,
perubahan estimasi akuntansi diterapkan secara because changes in accounting estimates are
prospektif untuk transaksi masa depan dan applied prospectively to future transactions
peristiwa masa depan lainnya, sedangkan and other future events, whereas changes in
perubahan kebijakan akuntansi umumnya accounting policies are generally applied
diterapkan secara retrospektif terhadap transaksi retrospectively to past transactions and other
masa lalu dan peristiwa masa lalu lainnya serta past events as well as the current period.
periode berjalan.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Pajak - The amendment SFAS 46 “Income Taxes” -
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Pajak The amendment SFAS 46 “Income Taxes” –
Tangguhan terkait aset dan liabilitas yang timbul Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dari transaksi tunggal mensyaratkan entitas arising from single transaction require
untuk mengakui pajak tangguhan atas transaksi companies to recognise deferred tax on
dimana pada pengakuan awalnya, menimbulkan transactions that on initial recognition, give
perbedaan temporer kena pajak yang dapat rise to equal amounts the taxable of deductible
dikurangkan dalam jumlah yang sama. temporary differences. The amendment will
Amendemen ini akan berlaku untuk jenis typically apply to transactions such as leases of
transaksi seperti sewa menyewa dan kewajiban lessees and decommissioning obligations, and
pembongkaran yang mensyaratkan pengakuan will require the recognition of additional
tambahan atas aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities.
tangguhan.
Halaman - 22 - Page
Page 27
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretasi, and amendment
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Pajak - The amendment SFAS 46 “Income Taxes” -
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dari Transaksi Tunggal (Lanjutan) arising from a Single Transaction (Continued)
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the
periode komparatif paling awal yang disajikan. beginning of the earliest comparative period
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak presented. In addition, entities should
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar aset recognise deferred tax assets (to the extent
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas pajak that it is probable that they can be utilised)
tangguhan termasuk seluruh perbedaan temporer and deferred tax liabilities at the beginning of
yang dapat dikurangkan dan perbedaan temporer the earliest comparative period for all
terkait lainnya, akan diakui pada awal periode deductible and taxable temporary differences
komparatif paling awal. associated
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas adjustments is recognised in retained earnings,
lainnya, jika sesuai. or another component of equity, as
appropriate.
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - SFAS 74 Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi beberapa This standard regulates the relaxation of
ketentuan antara lain berupa penambahan several provisions, including the addition of
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian scope exceptions, adjustments to the
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi presentation of financial statements,
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada application of risk mitigation options and some
ketentuan transisi. Standar ini juga mensyaratkan modifications to transitional provisions. This
pemisahan yang jelas antara pendapatan yang standard also requires a clear separation
dihasilkan dari bisnis asuransi dengan pendapatan between income generated from the insurance
yang berasal dari kegiatan investasi. business and from investment activities.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin The Group is still evaluating the possible impact of
timbul atas penerbitan standar akuntansi keuangan the issuance of these financial accounting
tersebut. standards.
b. Dasar konsolidasi b. Basis of consolidation
Apabila Perusahaan mengendalikan investee, maka The Company control over an investee, it will be
hal tersebut diklasifikasikan sebagai entitas anak. classified as a subsidiary. The Company will
Perusahaan mengendalikan investee jika tiga elemen control an investee if all three of the following
berikut terpenuhi yakni kekuasaan atas investee, hak elements are present whicj are power over the
atas imbal hasil variable dari keterlibatannya dengan investee, exposure to variable returns from the
investee, dan kemampuan untuk menggunakan investee, and the ability of the investor to use its
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi power to affect those variable returns. Control is
jumlah imbal hasil investor. Pengendalian dapat able to be reassessed whenever facts and
dikaji kembali ketika fAkta dan kondisi circumstances indicate that there may be a change
mengindikasikan bahwa terdapat kemungkinan in any of these elements of control.
adanya perubahan pada elemen pengendalian
tersebut.
Halaman - 23 - Page
Page 28
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Dasar konsolidasi (Lanjutan) b. Basis of consolidation (Continued)
Pengendalian de-facto terjadi pada situasi dimana De-facto control exists in the situation where the
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk Company has the practical ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan atas investee tanpa relevant activities of the investee without holding
memiliki hak suara mayoritas. Untuk menentukan the majority of the voting rights. In determining
apakah pengendalian de-facto terjadi, maka whether de-facto control exists the Company
Perusahaan mempertimbangkan beberapa fAkta dan considers all relevant facts and circumstances,
keadaan berikut ini: including:
- Ukuran kepemilikan hak suara entitas relatif - The size of the Company’s voting rights relative
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan to both the size and dispersion of other parties
pemilik suara lain who hold voting rights
- Hak suara potensial yang substantif yang dimiliki - Substantive potential voting rights held by the
oleh perusahaan dan para pihak lain Company and by other parties
- Pengaturan kontraktual lain - Other contractual arrangements
- Pola historis dalam penggunaan hak suara - Historic patterns in voting attendance
Laporan keuangan konsolidasian menyajikan hasil The consolidated financial statements present the
Perusahaan dan entitas anaknya (“Grup”) seolah-olah results of the Company and its subsidiaries ("the
merupakan satu entitas. Transaksi antar entitas dan Group") as if they formed a single entity.
saldo antara 2 (dua) perusahaan dalam Grup oleh Intercompany transactions and balances between 2
karena itu dieliminasi secara penuh. (two) Companies in Group are eliminated in full.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group applies the acquisition method
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk to account for business combinations. The
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar consideration transferred for the acquisition of a
aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap subsidiary is the fair value of the assets
pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan transferred, the liabilities incurred to the former
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. owners of the acquiree and the equity interests
Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau issued by the Group. The consideration transferred
liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan includes the fair value of any asset or liability
kontinjensi. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan resulting from a contingent consideration
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih arrangement. Identifiable assets acquired and
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities and contingent liabilities assumed in a
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. business combination are measured initially at
their fair values at the acquisition date.
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali Transactions with non-controlling interests
Grup mengakui kepentingan nonpengendali pada The Group recognises any non-controlling interest
pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar in the acquiree on an acquisition-byacquisition
atau sebesar bagian proporsional kepentingan non basis, either at fair value or at the non controlling
pengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. interest’s proportionate share of the acquiree’s
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas net assets. Non-controlling interest is reported as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah equity in the consolidated statement of financial
dari ekuitas pemilik entitas induk. position, separate from the owner of the parent’s
equity.
Halaman - 24 - Page
Page 29
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Dasar konsolidasi (Lanjutan) b. Basis of consolidation (Continued)
Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi Transactions eliminated on consolidation
Saldo dan transaksi antar Grup dan semua pendapatan Intra-group balances and transactions, and any
dan beban yang belum terealisasi yang timbul dari unrealized income and expenses arising from intra-
transaksi antar Grup, dieliminasi di dalam penyusunan group transactions, are eliminated to prepare the
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Laba consolidated financial statements. Unrealized
yang belum terealisasi yang timbul dari transaksi gains arising from transactions with associates are
dengan entitas asosiasi dieliminasi terhadap investasi eliminated against the investment to the extent of
dari bagian Grup di dalam investee. Kerugian yang the Group’s interest in the investee. Unrealized
belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang sama losses are eliminated in the same way as unrealized
dengan keuntungan yang belum terealisasi, hanya gains, but only to the extent that there is no
apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai. evidence of impairment.
Perubahan kepemilikan tanpa kehilangan Changes in ownership interests in subsidiaries
pengendalian without change of control
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang Transactions with non-controlling interests that do
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian not result in loss of control are accounted for as
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai equity transactions. The difference between the
wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi fair value of any consideration paid and the
atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada relevant share acquired of the carrying value of net
ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains
kepentingan nonpengendali juga dicatat pada or losses on disposals to non-controlling interests
ekuitas. are also recorded in equity.
Pelepasan entitas anak Disposal of subsidiaries
Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atau, When the Group ceases to have control, any
kepentingan yang masih tersisa atas entitas diukur retained interest in the entity is remeasured to its
kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan perubahan fair value at the date when the control is lost, with
nilai tercatat diakui dalam laporan laba rugi. Nilai the change in carrying amount recognised in profit
tercatat awal adalah sebesar nilai wajar untuk or loss. The fair value is the initial carrying amount
kepentingan pengukuran kembali kepentingan yang for the purposes of subsequently accounting for the
tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau retained interest as an associate, joint venture or
aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang financial asset. In addition, any amounts previously
sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain sehubungan dengan entitas tersebut dicatat respect of that entity are accounted for as if the
seolah-olah Grup telah melepas aset atau liabilitas Group had directly disposed of the related assets
terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah yang or liabilities. This may mean that amounts
sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif previously recognised in other comprehensive
lain direklasifikasi ke laporan laba rugi. income are reclassified to profit or loss.
c. Kas dan setara kas c. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas meliputi uang kas, uang yang ada Cash and cash equivalents include cash on hand and
di bank serta deposito berjangka yang akan jatuh in banks and all time deposits which were within or
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari less than 3 (three) months of maturity when
tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai acquired and not being used as collateral of loans
jaminan atas pinjaman serta tidak dibatasi and not restricted for use.
penggunaannya.
Halaman - 25 - Page
Page 30
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and financial liabilities
Grup telah menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi The Group have adopted Indonesian Statement of
Keuangan (PSAK) 71 “Instrumen Keuangan” sejak Financial Accounting Standards (SFAS) 71 "Financial
tanggal 1 Januari 2020. instruments" since the date 1 January 2020.
PSAK 71 membahas klasifikasi, pengukuran dan SFAS 71 addresses the classification, measurement
penghentian pengakuan dari aset dan liabilitas and derecognition of financial assets and financial
keuangan, serta memperkenalkan model penurunan liabilities, besides introduces a new impairment
nilai baru untuk aset keuangan. model for financial assets.
Grup telah melakukan kajian yang terperinci atas The Group has been undertake a detailed
klasifikasi dan pengukuran dari aset keuangan. Aset assessment of the classification and measurement
keuangan yang dimiliki oleh Grup mencakup: of financial assets. The financial assets held by the
Group include:
a. Investasi dalam ekuitas yang sekarang diukur pada a. Equity investments currently measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi yang kemungkinan value through profit or loss (FVPL) which
besar akan dilanjutkan untuk diukur berdasarkan would likely continue to be measured on the
basis yang sama di bawah PSAK 71, dan; same basis under SFAS 71, and;
b. Instrumen utang yang sekarang diklasifikasikan b. Debt instruments currently classified as held
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo dan diukur to-maturity and measured at amortised cost
pada biaya amortisasi yang tampaknya memenuhi which appear to meet the conditions for
persyaratan untuk klasifikasi pada biaya classification at amortised cost under SFAS 71.
amortisasi di bawah PSAK 71.
Dengan begitu tidak ada perubahan perlakuan Hence there will be no change to the accounting
akuntansi untuk aset-aset tersebut. Oleh karena itu, treatment for these assets. Accordingly, the Group
Grup tidak mengharapkan pedoman baru tersebut does not expect the new guidance to have a
memiliki dampak yang signifikan terhadap klasifikasi significant impact on the classification and
dan pengukuran aset keuangannya. measurement of its financial assets.
Tidak akan ada dampak terhadap perlakuan akuntansi There will be no impact on the Group’s accounting
untuk liabilitas keuangan Grup, karena persyaratan for financial liabilities, as the new requirements
yang baru hanya berdampak kepada perlakuan only affect the accounting for financial liabilities
akuntansi untuk liabilitas keuangan yang yang that are designated at fair value through profit or
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi dan loss and the Group does not have any such
Grup tidak memiliki liabilitas tersebut. Peraturan liabilities. The derecognition rules have been
penghentian pengakuan telah dipindahkan dari PSAK transferred from SFAS 55 and have not been
55 dan tidak mengalami perubahan. changed.
Model penurunan nilai yang baru mensyaratkan The new impairment model requires the
pengakuan atas provisi penurunan nilai berdasarkan recognition of impairment provisions based on
kerugian kredit espektasian daripada hanya kerugian expected credit losses (ECL) rather than only
kredit seperti kasus dalam PSAK 55. Hal ini berlaku incurred credit losses as is the case under SFAS 55.
untuk aset keuangan diklasifikasi dalam biaya It applies to financial assets classified at amortised
amortisasi, instrumen utang diukur pada nilai wajar cost, debt instruments measured at FVOCI,
melalui penghasilan komprehensif lainnya, kontrak contract assets under SFAS 72 revenue from
aset dalam PSAK 72 pendapatan dari kontrak contracts with customers, lease receivables, loan
pelanggan, piutang sewa, komitmen pinjaman dan commitments and certain financial guarantee
kontrak garansi keuangan tertentu. Grup telah contracts. The Group has been undertaken a
melakukan tinjauan mendalam tentang bagaimana detailed assessment of how its impairment
provisi penurunan nilainya akan terkena dampak provisions would be affected by the new model, it
model baru ini, hal itu menghasilkan pengakuan dini result in an earlier recognition of credit losses.
atas kerugian kredit.
Halaman - 26 - Page
Page 31
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
Aset keuangan Financial assets
Sejak 1 Januari 2020, Grup mengklasifikasikan aset Since 1 January 2020, the Group classifies its
keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut financial assets according to the following
pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi; profit or loss;
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain; other comprehensive income;
- Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan - Financial assets carried at amortized cost.
diamortisasi.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
- aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - financial assets are managed in a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam model that aims to have financial assets in
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan order to obtain contractual cash flow; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu provide rights on a certain date for cash flow
atas arus kas yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of interest (SPPI) on the principal amount owed.
principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi kondisi other comprehensive income if they meet the
sebagai berikut: following conditions:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - Financial assets are managed in a business
bertujuan untuk mendapatkan arus kas model that aims to obtain contractual cash
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan flow and sell financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual requirements of the financial
tersebut memenuhi kriteria SPPI. assets meet the SPPI criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost or fair value through
atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income, are classified as
lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dan entitas At initial recognition, the Company and its
anaknya dapat membuat penetapan yang tidak dapat subsidiaries can make an irrevocable
dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi determination to measure assets that meet the
persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan requirements to be measured at amortized cost or
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income at
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, fair value through profit or loss, if the
apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau determination eliminates or significantly reduces
secara signifikan mengurangi inkonsistensi the measurement or recognition inconsistencies
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as "accounting mismatch").
“accounting mismatch”).
Halaman - 27 - Page
Page 32
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus kas SPPI Test - Evaluation of contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal and
pokok dan bunga interest
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Perusahaan dan entitas anaknya menilai persyaratan Company and its subsidiaries assesses the
kontraktual dari aset keuangan untuk contractual terms of financial assets to identify
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi whether they meet the SPPI test.
pengujian SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset keuangan the fair value of the financial asset at initial
pada pengakuan awal dan dapat berubah selama recognition and may change over the life of the
umur aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran financial asset (for example, if there are
pokok atau amortisasi premi/diskon). repayments of principal or amortisastion of the
premium/discount)
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian The most significant elements of interest within a
kredit biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu lending arrangement are typically the
dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian consideration for the time value of money and
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan credit risk. To make the SPPI assessment, the
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor yang Company and its subsidiaries applies judgement
relevan seperti mata uang dimana aset keuangan and considers relevant factors such as the
didenominasikan dan periode pada saat suku bunga currency in which the financial asset is
ditetapkan. denominated, and the period for which the
interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang volatility in the contractual cash flows that are
tidak terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, unrelated to a basic lending arrangement, do not
tidak menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas give rise to contractual cash flows that are solely
jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan payments of principal and interest on the amount
diharuskan untuk diukur pada FVPL. outstanding. In such cases, the financial asset is
required to be measured at FVPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan model The Company and its subsidiaries determines its
bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling business model at the level that best reflects how
mencerminkan bagaimana Perusahaan dan entitas it manages groups of financial assets to achieve its
anaknya mengelola kelompok aset keuangannya business objective.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Halaman - 28 - Page
Page 33
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Model bisnis Perusahaan dan entitas anaknya tidak dinilai The business model of the Company and its
berdasarkan masing- masing instrumennya, tetapi pada subsidiaries is not valued based on their respective
tingkat portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan instruments, but at a higher aggregate portfolio level
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati and is based on observable factors such as:
seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset keuangan • How the performance of the business model and
yang dimiliki dalam model bisnis tersebut dievaluasi the financial assets held within that business
dan dilaporkan kepada personel manajemen kunci; model are evaluated and reported to the entity's
key management personnel;
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis (dan • The risks that affect the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis business model (and the financial assets held
tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara risiko within that business model) and, in particular the
tersebut dikelola; way those risks are managed;
• Bagaimana manajer bisnis dikompensasi (misalnya, • How managers of the business are compensated
apakah kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari (for example, whether the compensation is based
aset yang dikelola atau pada arus kas kontraktual on the fair value of the assets managed or on the
yang tertagih). contractual cash flows collected).
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang The business model assessment is based on reasonably
diharapkan secara wajar tanpa mempertimbangkan expected scenarios without taking “worst case” or
skenario “worst case” atau “stress case”. Jika arus kas “stress case” scenarios into account. If cash flows
setelah pengakuan awal direalisasikan dengan cara yang after initial recognition are realised in a way that is
berbeda dari yang awal diharapkan, Perusahaan dan different from the Company and its subsidiaries's
entitas anaknya tidak mengubah klasifikasi aset original expectations, the Company and its
keuangan dimiliki yang tersisa dalam model bisnis subsidiaries does not change the classification of the
tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut dalam remaining financial assets held in that business model,
melakukan penilaian atas aset keuangan yang baru atau but incorporates such information when assessing
yang baru dibeli selanjutnya. newly originated or newly purchased financial assets
going forward.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan pada biaya After initial measurement, financial assets at
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya amortized cost are subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode amortised cost using the EIR method, less any
EIR, dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan impairment. Amortized cost is calculated by taking
diamortisasi dengan memperhitungkan diskonto atau into account any discount or premium on acquisition
premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai bagian and fees/costs that are an integral part of the EIR. The
yang tidak terpisahkan dari EIR. Amortisasi dan kerugian amortization and the losses arising from impairment
yang timbul dari penurunan nilai diakui dalam laporan of such investments are recognized in the statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. of profit or loss and other comprehensive income.
Investasi pada instrumen ekuitas Investment in equity instruments
Grup memiliki sejumlah investasi strategis dalam entitas The Group has a number of strategic investments in
yang listed dan tidak-listed yang tidak diperhitungkan listed and unlisted entities which are not accounted
sebagai entitas anak, asosiasi atau entitas pengendalian for as subsidiaries, associates or jointly controlled
bersama. entities.
Halaman - 29 - Page
Page 34
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) d. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Investasi pada instrumen ekuitas (Lanjutan) Investment in equity instruments (Continued)
Untuk investasi tersebut, Grup telah melakukan For those investments, the Group has made an
pemilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable election to classify the investments at
mengklasifikasikan investasi pada FVTOCI daripada FVTOCI rather than FVTPL as the Group considers this
FVTPL karena Grup menganggap pengukuran ini paling measurement to be the most representative of the
representatif untuk model bisnis aset ini. business model for these assets.
Investasi pada instrumen ekuitas pada FVTOCI pada Investments in these equity instruments at FVTOCI are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus transaction costs.
transaksi. Kemudian, aset diukur pada nilai wajar dengan Subsequently, they are measured at fair value with
keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan gains and losses arising from changes in fair value
nilai wajar diakui pada penghasilan komprehensif lain recognised in other comprehensive income and
dan diakumulasikan dalam keuntungan belum direalisasi accumulated in the unrealized gain from changes in
dari perubahan nilai wajar aset keuangan FVTOCI. fair value of FVTOCI financial assets.
Akumulasi keuntungan atau kerugian tidak direklasifikasi The cumulative gain or loss is not reclassified to profit
ke laba rugi pada saat penarikan investasi pada or loss on disposal of the investment in equity
instrumen ekuitas, sebaliknya, ditransfer ke saldo laba instruments, instead, it is transferred to retained
(defisit). earnings (deficit).
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas ini diakui Dividends on these investments in equity instruments
dalam laba rugi, kecuali dividen jelas merupakan are recognised in profit or loss, unless the dividends
pemulihan sebagian dari biaya perolehan investasi. clearly represent a recovery of part of the cost of the
investment.
Aset keuangan FVTOCI Grup merupakan penyertaan FVTOCI financial assets of the Group are equity
saham pada PT Kustodian Sentral Efek Indonesia dan investments in PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Bursa Efek Indonesia yang biaya perolehannya and PT Bursa Efek Indonesia that their cost are the
merupakan estimasi terbaik nilai wajarnya terkait best estimated fair value since the most recently
dengan informasi terbaik kini yang tersedia tidak cukup available information are not sufficient to measure
untuk mengukur nilai wajarnya. their fair value.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan berdasarkan Financial liabilities are classified according to the
substansi pengaturan kontrak yang dibuat dan definisi substance of the contractual arrangements entered
liabilitas keuangan. into and the definitions of a financial liability.
Perubahan nilai wajar disajikan secara berbeda sebagai The changes in fair value are presented differently as
berikut: follows:
- perubahan nilai wajar karena risiko kredit sendiri - - change in fair value due to own credit risk -
disajikan dalam penghasilan komprehensif lain; presented in other comprehensive income;
- perubahan nilai wajar karena risiko pasar atau faktor - change in fair value due to market risk or other
lainnya - disajikan dalam laporan laba rugi. factors - presented in income statement.
Liabilitas keuangan diukur berdasarkan biaya perolehan Financial liabilities are measured at amortized cost.
diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan entitas After initial recognition, the Company and its
anaknya mengukur seluruh liabilitas keuangan subsidiaries measures all financial liabilities at
berdasarkan biaya perolehan yang diamortisasi dengan amortized cost using EIR method.
menggunakan metode EIR.
Halaman - 30 - Page
Page 35
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Portofolio efek e. Marketable securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan diukur Marketable securities are classified, recognized,
dalam laporan keuangan konsolidasian berdasarkan and measured in the consolidated financial
kebijakan akuntansi yang diungkapkan dalam Catatan statements in accordance with accounting policies
2d atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 2d to the consolidated financial
statements.
Nilai wajar portofolio efek yang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid price
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif pada in an active market at consolidated statement of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. financial statement of financial position date.
f. Penyertaan saham f. Investment in shares
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari Investment in shares with ownership interest of
20% diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang less than 20% are classified as financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income
komprehensif lain dan diakui sebesar nilai wajarnya. and recognised at its fair value.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% sampai Investments in shares with ownership interest of
dengan 50%, baik dimiliki secara langsung maupun 20% to 50%, directly or indirectly owned, are
tidak langsung dinyatakan sebesar biaya perolehan, accounted for using the equity method whereby
ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi the Company and its subsidiary proportionate
entitas asosiasi sejak perolehan sebesar persentase share in the net income or loss of the associated
pemilikan, dikurangi dengan dividen yang diterima company after the date of acquisition is added to
(metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang or deducted from, and dividends subsequently
bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi received are deducted from, the acquisition cost of
untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan the investments. The carrying amount of the
untuk setiap investasi secara individu dan investments is written-down to recognize any
kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi permanent decline in value of the individual
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. investments. Any such write-down is charged
directly to the current year’s consolidated
statement of comprehensive income.
g. Aset tetap g. Property and equipments
Pada bulan Januari 2016, Grup mengubah kebijakan In January 2016, the Group has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy in measuring buildings from cost
pengukuran bangunan. Perubahan ini diterapkan model to revaluation model, and applied
secara prospektif. Bangunan dinyatakan berdasarkan the change prospectively. Buildings are stated
nilai revaluasi yang merupakan nilai wajar pada at their revaluation amounts, being the fair value
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan at the date of revaluation, less any subsequent
akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah accumulated depreciation and subsequent
tanggal revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan accumulated impairment losses. Revaluation was
keteraturan yang memadai untuk memastikan bahwa made with sufficient regularity to ensure that the
jumlah tercatat tidak berbeda secara material dari carrying amount does not differ materially from
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai the determined fair value as at consolidated
wajar pada tanggal laporan posisi keuangan financial position reporting date.
konsolidasian.
Halaman - 31 - Page
Page 36
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Property and equipments (Continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi bangunan Any revaluation increase arising from appraisal of
diakui pada penghasilan komprehensif lain dan buildings is recognized in other comprehensive
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus income and accumulated in equity under the
revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi heading of revaluation surplus, except to the
atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba extent that it reverses a revaluation decrease, for
rugi, dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar the same asset which was previously recognized in
penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, profit or loss, in which case the increase is
dikreditkan dalam laporan laba rugi. Penurunan credited to profit or loss to the extent of the
jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi bangunan decrease previously charged. A decrease in
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila penurunan carrying amount arising from the revaluation of
tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset yang buildings is charged to profit or loss to the extent
bersangkutan, jika ada. that it exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of buildings.
Surplus revaluasi bangunan yang telah disajikan dalam The revaluation surplus in respect of buildings is
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat directly transferred to retained earnings when the
aset tersebut dihentikan pengakuannya. asset is derecognized.
Penyusutan pada aset tetap dihitung dengan basis Depreciation on property and equipments is
garis lurus untuk menghapus biaya perolehan aset calculated on a straight-line basis to write - off the
tetap selama masa manfaat yang diharapkan atasnya. cost of property and equipments over their
Estimasi masa manfaatnya adalah sebagai berikut: expected useful lives. The estimated useful lives
are as follows:
Masa manfaat/
Useful lives
Bangunan 20 tahun/years Buildings
Kendaraan bermotor 4 tahun/years Vehicles
Inventaris kantor 2-4 tahun/years Office equipments
Nilai residu, metode penyusutan dan masa The residual value, depreciation method and
manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan estimated useful lives of fixed assets are reviewed
disesuaikan, jika perlu, pada setiap tanggal laporan and adjusted, if appropriate, at each consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position date.
Biaya-biaya setelah perolehan awal, seperti biaya Subsequent costs, such as major renovations and
renovasi dan restorasi utama diakui sebagai bagian restorations are included in the fixed assets’
dari nilai tercatat aset tetap atau sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate asset,
terpisah hanya apabila kemungkinan besar manfaat as appropriate, only when it is probable that
ekonomis sehubungan dengan aset tersebutdi future economic benefits associated with the item
masa mendatang akan mengalir ke Grup dan will flow to the Group and the cost of the item can
biaya perolehannya dapat diukur secara andal. Jumlah be measured reliably. The carrying amount of the
tercatat komponen yang diganti, dihapusbukukan. replaced part is derecognized. All other repairs
Biaya pemeliharaan dan perbaikan lainnya dibebankan and maintenance are charged to the consolidated
di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya. comprehensive income as incurred.
Halaman - 32 - Page
Page 37
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Property and equipments (Continued)
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah An asset’s carrying amount is written down
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih immediately to its recoverable amount if the
besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan asset’s carrying amount is greater than its
(lihat Catatan 2h). estimated recoverable amount (see Note 2h).
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya of, their carrying values and the related
dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, accumulated depreciation are eliminated from the
serta keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui consolidated financial statements, and the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan resulting gains and losses are recognized in the
komprehensif lain konsolidasian. consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat When revalued assets are sold, the amounts
di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. included in equity are transferred to retained
earnings.
h. Penurunan nilai aset non keuangan (tidak termasuk h. Impairment of non financial assets (excluding
aset pajak tangguhan) deferred tax assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah The Group assesses at each reporting date whether
terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila there is any indication that an asset may be
terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika impaired. If any such indication exists, or when
penilaian penurunan nilai bagi aset secara tahunan annual impairment assessment for an asset is
disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai required, the Group makes an estimate of the
terpulihkan aset. asset's recoverable amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan An asset's recoverable amount is the higher of an
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau asset's or cash-generating unit's fair value less
unit penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan costs to sell and its value in use and is determined
sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut for an individual asset, unless the asset does not
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian generate cash inflows that are largely independent
besar independen dari aset lain. of those from other assets.
Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang In assessing value in use, the estimated future cash
diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan flows expected to be generated by the asset are
terhadap nilai kininya dengan menggunakan suku discounted to their present value using a pre-tax
bunga diskon sebelum pajak yang mencerminkan discount rate that reflects current market
penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan assessments of the time value of money and the
risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar risks specific to the asset. In assessing fair value
dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan model less costs to sell, an appropriate valuation model
penilaian yang tepat. is required.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai Where the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar recoverable amount, the asset is written down to
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di its recoverable amount. Impairment losses are
dalam laporan laba rugi kecuali aset yang relevan recognized in profit or loss unless the relevant
dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam hal asset is carried at a revalued amount, in which case
ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai the impairment loss is treated as a revaluation
penurunan revaluasi. decrease.
Halaman - 33 - Page
Page 38
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Penurunan nilai aset non keuangan (tidak termasuk h. Impairment of non financial assets (excluding
aset pajak tangguhan) (Lanjutan) deferred tax assets) (Continued)
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan apabila terdapat segala indikasi bahwa whether there is any indication that previously
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya recognized impairment losses may no longer exist
sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan. or may have decreased. A previously recognized
Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui impairment loss is reversed only if there has been
sebelumnya, dipulihkan nilainya jika terdapat a change in the estimates used to determine the
perubahan estimasi yang digunakan untuk asset's recoverable amount since the last
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan impairment loss was recognized. If that is the case,
terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian the carrying amount of the asset is increased to its
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah recoverable amount. That increase cannot exceed
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat the carrying amount that would have been
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah determined, after deducting with depreciation,
dikurangi penyusutan, tidak ada kerugian penurunan had no impairment loss been recognized
nilai yang diakui sebelumnya. Pemulihan nilai previously. Such reversal is recognized in profit or
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset loss unless the asset is measured at revalued
tersebut diukur pada jumlah revaluasian, yang dalam amount, in which case the reversal is treated as a
hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi. revaluation increase.
i. Imbalan kerja i. Employees’ benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized when
terutang kepada karyawan. they accrue to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Grup menyelenggarakan program pascakerja imbalan The Group has defined post-employement benefit
pasti sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan pension plans in accordance with the Labor Law
No. 11 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja yang dikenal No. 11 Year 2021 concerning Job Creation that
dengan “Undang-undang Omnibus”. known as the “Omnibus Law”.
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan No funding has been reserved to this defined
sehubungan dengan program imbalan pasti yang benefit plan.
direncanakan.
Kewajiban imbalan pensiun merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present value
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan posisi of the defined benefit obligation at the statements
keuangan dikurangi dengan nilai wajar aset program. of financial position date less the fair value of plan
Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali setahun oleh assets. The defined benefit obligation is calculated
aktuaris independen dengan menggunakan metode annually by independent actuary using the
projected unit credit. projected unit credit method.
Halaman - 34 - Page
Page 39
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Imbalan kerja (Lanjutan) i. Employees’ benefits (Continued)
Imbalan pascakerja (Lanjutan) Post-employment benefits (Continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan is determined by discounting the estimated future
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah cash outflows using the yield at the statements of
jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date of long-term government
dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di bonds denominated in Rupiah in which the benefits
mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang will be paid and that have terms to maturity similar
memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban to the related pension benefit obligation.
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumptions
aktuarial diakui seluruhnya melalui penghasilan are recognized through other comprehensive
komprehensif lain dan dilaporkan dalam saldo laba. income and reported in retained earnings.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amendment or
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba curtailment programs are recognized as expense in
rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau kerugian profit or loss when incurred. Gains or losses on
dari kurtailmen dan penyelesaian program manfaat curtailment and settlement of a defined benefit
pasti diakui ketika kurtailmen dan penyelesaian plan are recognized when the curtailment and
tersebut terjadi. settlement occur.
Grup memberikan imbalan pascakerja lainnya, seperti The Group provides other post-employment
uang pisah, uang penghargaan, uang kompensasi dan benefits such as severance pay, service pay,
masa persiapan pensiun. compensation pay and retirement preparation
leave.
j. Pengakuan pendapatan dan beban j. Revenues and expenses recognition
Pendapatan komisi dari transaksi perantara Brokerage commisions related to brokerage
perdagangan efek diakui pada saat transaksi terjadi. activities are recognized when the transactions
occur.
Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek Underwriting and selling fees are recognized when
diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai. the underwriting activity has been completed.
Imbalan jasa manajer/penasihat investasi diakui pada Financial advisory and investment management
saat jasa tersebut sudah dilakukan dan fees are recognized when the service has been
pendapatannya sudah ditentukan. rendered to the client and the revenues have been
determined.
Halaman - 35 - Page
Page 40
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) j. Revenues and expenses recognition (Continued)
Pendapatan provisi dan komisi termasuk biaya broker, Fees and commissions including brokerage fees,
biaya manajemen investasi dan komisi penjualan investment management fees and sales
diakui sebagai jasa yang telah dilakukan. Biaya lain commissions are recognized as the services that
dan beban komisi sebagian besar berkaitan dengan have been performed. Other fees and commission
biaya transaksi dan pelayanan yang dibebankan saat expense relate mainly to transaction and service
jasa diterima. fees which are charged when the service is
received.
Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat Gains or losses on trading of marketable securities
tanggal transaksi, dan pendapatan bunga diakui are recognized at the transaction date, and
berdasarkan metode akrual. Penghasilan dan beban interest incomes are recognized based on the
bunga dari nasabah diakui pada saat terjadinya. accrual method. Interest income and expense from
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada customers are recognized as they occur. Dividend
saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. income from investment in marketable securities is
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). recognized when the issuer declares dividend
payment. Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
k. Perpajakan k. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan/atau liabilitas pajak kini terdiri dari Current income tax assets and/or liabilities
kewajiban kepada, atau klaim dari kantor pelayanan comprise those obligations to, or claims from, tax
pajak terkait dengan periode kini dan periode authorities office relating to the current or prior
sebelumnya pelaporan yang belum dibayar pada reporting period, that are unpaid at the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset consolidated statements of financial position date.
dan/atau liabilitas pajak kini dihitung sesuai dengan They are calculated according to the tax rates and
tarif pajak dan ketentuan perpajakan yang berlaku tax laws applicable to the fiscal periods to which
pada periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba they relate, based on the taxable profit for the
kena pajak periode berjalan. Semua perubahan aset period. All changes to current tax assets or
atau liabilitas pajak kini diakui sebagai komponen liabilities are recognized as a component
beban pajak penghasilan di dalam laporan laba rugi of income tax expense in the consolidated
komprehensif konsolidasian. statements of comprehensive income.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets and liabilities are recognized
perbedaan temporer antara basis komersial dan basis for temporary differences between the financial
fiskal atas aset dan liabilitas pada setiap tanggal and the tax bases of assets and liabilities at each
pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh reporting date. Deferred tax assets are recognized
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan yang for all deductible temporary differences to the
memiliki kemungkinan tersedianya laba kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan terhadap perbedaan temporer yang dapat will be available against which the deductible
dikurangkan untuk diutilisasi. Liabilitas pajak temporary difference can be utilized. Deferred tax
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan pajak liabilities are recognized for all taxable temporary
temporer. Manfaat pajak di masa depan seperti saldo differences. Future tax benefits, such as the carry-
rugi fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila forward of unused tax losses, are also recognized
besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat to the extent that realization of such benefits is
direalisasi. probable.
Halaman - 36 - Page
Page 41
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Perpajakan (Lanjutan) k. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian reviewed at each consolidated statement of
dan diturunkan apabila jumlah laba fiskal mungkin financial position date and reduced to the extent
tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau that it is no longer probable that sufficient taxable
semua aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan profit will be available to allow all or part of the
yang belum diakui diukur kembali pada setiap tanggal deferred tax asset to be utilized. Unrecognized
laporan posisi keuangan konsolidasian dan diakui deferred tax assets are reassessed at each
apabila terdapat kemungkinan aset pajak tangguhan consolidated statements of financial position date
akan dipulihkan oleh pendapatan kena pajak di masa and are recognized to the extent that it has
depan. become probable that future taxable income will
allow the deferred tax asset to be recovered.
Jumlah aset atau liabilitas ditentukan menggunakan The amount of the asset or liability is determined
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial using tax rates that have been enacted or
berlaku pada tanggal pelaporan dan diharapkan substantively enacted by the reporting date and
berlaku pada saat liabilitas/(aset) pajak tangguhan are expected to apply when the deferred tax
ditetapkan/(dipulihkan). liabilities/(assets) are settled/(recovered).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
apabila Grup memiliki hak berkekuatan hukum untuk the Group has a legally enforceable right to offset
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini. current tax assets and liabilities.
Perpajakan lainnya Other taxation matters
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima dan/atau, jika an assessment letter is received and/or, if
mengajukan keberatan dan/atau banding oleh Grup, objected to and/or appealed against by the Group,
ketika hasil dari keberatan dan/atau banding tersebut when the result of the objection and/or appeal is
telah ditetapkan. determined.
l. Dividen l. Dividends
Dividen diakui ketika terhutang secara legal. Dividen Dividends are recognised when they become legally
interim kepada pemegang saham diakui ketika payable. In the case of interim dividends to equity
diumumkan oleh Direksi. Dalam hal dividen final shareholders, this is when declared by the Board of
diakui ketika disetujui oleh pemegang saham dalam Directors. In the case of final dividends, this is
RUPS. when approved by the shareholders at the AGM.
m. Modal saham m. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the issue
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau of new ordinary shares or options are shown in
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang equity asa deduction, net of tax, from the
penerimaan, setelah dikurangi pajak. proceeds.
Halaman - 37 - Page
Page 42
PT PANIN SEKURITAS TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
31 MARET 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 31 MARCH 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Modal saham (Lanjutan) m. Share capital (Continued)
Ketika entitas Grup membeli modal saham ekuitas Where any Group company purchases the
entitas (saham treasuri), imbalan yang dibayar, company’s equity share capital (treasury shares),
termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat the consideration paid, including any directly
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) attributable incremental costs (net of income
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada taxes) is deducted from equity attributable
pemilik ekuitas entitas sampai saham tersebut to the company’s equity holders until the
dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika saham shares are cancelled or reissued. Where such
biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, ordinary shares are subsequently reissued, any
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan consideration received, net of any directly
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan attributable incremental transactioncosts and the
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat related income tax effects, is included inequity
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas. attributable to the company’s equity holders.
n. Aset hak-guna dan liabilitas sewa n. Right-of-use asset and lease liabilities
PSAK 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS 73 applies new requirements or amendments
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. in connection with lease accounting. This standard
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan introduces significant changes to the lessee's
untuk akuntansi lessee dengan menghapus perbedaan accounting by eliminating the difference between
antara sewa operasi dan pembiayaan, serta operating and financing leases, and requires the
mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan recognition of use rights assets and the recognition
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa of lease liabilities at inception for all leases,
untuk seluruh sewa, kecuali untuk sewa jangka except for short-term leases and low- value asset
pendek dan sewa aset bernilai rendah. Berbeda leases. In contrast to lessee accounting, the
dengan akuntansi lessee, persyaratan untuk akuntansi requirements for lessor accounting are largely
lessor sebagian besar tidak berubah. Dampak dari unchanged. The impact of the adoption of SFAS 73
adopsi PSAK 73 pada Laporan Keuangan Konsolidasian on the Consolidated Financial Statements is
dijelaskan di bawah ini. described below
Halaman - 38 - Page
Page 43
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) n. Right-of-use asset and lease liabilities
(Continued)
(a) Dampak definisi baru dari sewa (a) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The main change in the definition of a lease
dengan konsep pengendalian. PSAK 73 relates to the concept of control. SFAS 73
menentukan apakah kontrak merupakan, atau determines whether a contract is, or contains
mengandung sewa atas dasar jika penyewa a lease on the basis that the lessee has the
memiliki hak untuk mengendalikan penggunaan right to control the use of the asset for a
aset selama suatu jangka waktu tertentu untuk specified period of time in exchange for
dipertukarkan dengan imbalan. Hal tersebut consideration. This is the difference in
merupakan perbedaan penentuan kontrak determining whether a contract is, or contains
merupakan, atau mengandung sewa a lease based on SFAS 30, with the concept of
berdasarkan PSAK 30 yaitu dengan konsep risiko risk and benefit.
dan manfaat.
Grup menerapkan definisi sewa dan panduan The Group apply the definition of leases and
terkait yang diterapkan dalam PSAK 73 untuk the related guidelines that are applied in SFAS
semua kontrak yang dicatat atau diubah. 73 for all contracts that are recorded or
amended.
Grup menggunakan tingkat diskonto tunggal
untuk portofolio sewa dengan karakteristik yang The Group use a single discount rate for lease
hampir sama. portfolios with similar characteristics.
(b) Dampak pada akuntansi lessee (b) Impact on the lessee's accounting
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group apply a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach to all leases, except
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset for short- term leases and low-value asset
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa leases. The Group recognizes a lease obligation
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset to make lease payments and right-of-use
hak guna yang mewakili hak untuk menggunakan assets that represent the right to use the
aset pendasar. underlying asset.
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal The Group recognize right-of-use assets at the
dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada biaya inception date of the lease. Right-of-use assets
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan are measured at cost, less accumulated
kerugian penurunan nilai, dan disesuaikan untuk depreciation and impairment losses, and adjusted
setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. Liabilitas for any remeasurement of the lease liabilities.
sewa merupakan jumlah pembayaran sewa yang Lease liabilities are the amount of lease payments
masih harus dibayar hingga akhir masa sewa yang accrued until the end of the lease term,
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga discounted using the incremental loan interest
pinjaman inkremental. Biaya aset hak guna rate. The cost of lease assets includes the amount
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya of lease liability recognized, initial direct costs
langsung awal yang dibayarkan, biaya pemulihan dan paid, recovery costs and lease payments made on
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum or before the start date of the lease less lease
tanggal mulai sewa dikurangi insentif sewa yang incentives received. Right-of-use assets are
diterima. Aset hak guna disusutkan dengan metode depreciated using the straight-line method over
garis lurus selama jangka waktu yang lebih pendek the shorter period between the lease term and the
antara masa sewa dengan estimasi masa manfaat estimated useful life of the asset.
aset.
Halaman - 39 - Page
Page 44
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) n. Right-of-use asset and lease liabilities
(Continued)
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the inception date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari recognizes lease liabilities at the present value of
pembayaran sewa masa depan yang akan dilakukan future lease payments that will be made over the
selama masa sewa. Pembayaran sewa termasuk lease term. Lease payments include fixed
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap payments (including substantially fixed payments)
secara-substansi) dikurangi piutang insentif sewa, less lease incentive receivables, variable lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada payments that are index or interest rate
indeks atau suku bunga, dan jumlah yang diharapkan dependent, and the amount expected to be paid in
akan dibayar dalam jaminan nilai residu. Pembayaran a residual value guarantee. Lease payments also
sewa juga termasuk harga eksekusi opsi pembelian include the reasonable exercise price for the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Grup purchase option if it is determined to be made by
dan pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, jika the Group and the payment of a penalty to
jangka waktu sewa mencerminkan Grup terminate the lease, if the lease term reflects the
mengeksekusi opsi penghentian sewa. Pembayaran Group exercising the lease termination option.
sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable lease payments that are not dependent
atau suku bunga diakui sebagai beban pada periode on an index or interest rate are recognized as an
di mana peristiwa atau kondisi yang memicu expense in the period in which the event or
pembayaran terjadi. condition that triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran sewa, In calculating the present value of lease payments,
Grup menggunakan suku bunga pinjaman the Group use the incremental loan interest rate
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya sewa of the lessee at the inception date of the lease
karena suku bunga implisit dalam sewa tidak dapat because the interest rate implicit in the lease
ditentukan. Setelah tanggal dimulainya sewa, jumlah cannot be determined. After the commencement
liabilitas sewa ditingkatkan untuk mencerminkan date of the lease, the amount of the lease liability
pertambahan bunga dan dikurangi pembayaran sewa is increased to reflect the increase in interest and
yang dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas less lease payments made. In addition, the
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, carrying amount of the lease liability is
perubahan jangka waktu sewa, perubahan remeasured if there are modifications, changes in
pembayaran sewa, atau perubahan dalam penilaian the term of the lease, changes in lease payments,
opsi untuk membeli aset pendasar. or changes in the valuation of the option to
purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari Short-term leases with a duration of less than
12 bulan dan sewa aset bernilai rendah, serta 12 months and leases of low value assets, as well
elemen-elemen sewa tersebut, sebagian atau as elements of such leases, partially or wholly do
seluruhnya tidak menerapkan prinsip-prinsip not apply the recognition principles prescribed by
pengakuan yang ditentukan oleh PSAK 73 akan SFAS 73 will be treated the same as operating
diperlakukan sama dengan sewa operasi pada leases in SFAS 30. The Group will recognize the
PSAK 30. Grup akan mengakui pembayaran sewa payment lease on a straight-line basis over the
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa sewa lease term in the consolidated statement of profit
dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income. This
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini expense is shown under general and
ditunjukkan pada beban umum dan administrasi administrative expenses in the income statement.
dalam laporan laba rugi.
Halaman - 40 - Page
Page 45
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) n. Right-of-use asset and lease liabilities
(Continued)
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku untuk seluruh The application of SFAS 73 listing applies to all
sewa (kecuali sebagaimana yang disebutkan leases (except as stated earlier), which are as
sebelumnya), yaitu sebagai berikut: follows:
a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari aset a) Present right-of-use asset as part of
tetap dan liabilitas sewa disajikan tersendiri property, plant and equipment and lease
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, liabilities are presented separately in the
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran sewa consolidated statements of financial
masa depan; position, measured at the present value of
future lease payments;
b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan bunga b) Record the depreciation of the right-of-use
atas liabilitas sewa dalam laporan laba rugi dan assets and interest on the lease liability in
penghasilan komprehensif konsolidasian; dan the consolidated statement of profit or loss
and comprehensive income; and
c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke bagian c) Separating the total payment into principal
pokok (disajikan dalam kegiatan pendanaan) dan (presented in financing activities) and
bunga (disajikan dalam kegiatan operasional) interest (presented in operating activities) in
dalam laporan arus kas konsolidasian. the consolidated statement of cash flows.
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban legal Provisions are recognized when the Group has a
maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu, yaitu legal or constructive obligation as a result of past
kemungkinan besar arus keluar sumber daya ekonomi events, it is more likely than not that an outflow
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dan suatu of resources will be required to settle the
estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan. obligation and a reliable estimate of the amount
can be made.
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dan Provisions are reviewed at the end of each
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. reporting period and adjusted to reflect the
Apabila tidak ada lagi kemungkinan arus keluar current best estimate. If it is no longer probable
sumber daya ekonomi diperlukan untuk that an outflow of economic resources will be
menyelesaikan kewajiban, maka provisi tersebut required to settle the obligation, the provision is
dipulihkan. reversed.
Apabila dampak nilai waktu uang material, maka If the effect of the time value of money is
provisi didiskontokan dengan menggunakan tarif material, provisions are discounted using a current
sebelum pajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan pre tax rate that reflects, where appropriate, the
risiko spesifik liabilitas. Ketika pendiskontoan risk specific to the liability. When discounting is
digunakan, kenaikan provisi terkait dengan berlalunya used, the increase in the provision due to the
waktu diakui sebagai beban keuangan. passage of time is recognized as a finance cost.
p. Penjabaran mata uang asing p. Foreign currency transactions
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata Transactions denominated in foreign currency are
uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku translated into Rupiah at the exchange rates
pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi prevailing at the date of the transactions. At the
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata statements of financial position date, monetary
uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat assets and liabilities in foreign currency are
itu. translated at the prevailing exchange rates at that
date.
Halaman - 41 - Page
Page 46
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Penjabaran mata uang asing (Lanjutan) p. Foreign currency transactions (Continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on foreign
transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset currency transactions and on the translation of
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui foreign currency monetary assets and liabilities
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif are recognized in the consolidated statement of
lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Mata uang asing utama yang digunakan adalah dolar The main foreign currency used is United States
Amerika Serikat (“AS$”), dimana kurs pada tanggal dollar (“US$”), for which the exchange rates at
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statements of financial position
Rp 15.062 (2022: Rp 15.731) untuk setiap satu AS$. dates are Rp Rp 15,062 (2022: Rp 15.731) for one
US$.
q. Pihak berelasi q. Related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity who
terkait dengan Grup perusahaan: is related to the Group:
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai A person or a close member of the person’s family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian - has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor entity
- memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor - has significant influence over the reporting
atau entity or
- manajemen kunci entitas pelapor atau entitas - is a member of the key management personnel
induk entitas pelapor. of the reporting entity or parent of the
reporting entity.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari - The entity and the reporting entity are
Grup yang sama (artinya entitas induk, entitas members of the same group (which means that
anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan each parent, subsidiary and fellow subsidiary is
entitas lain) related to the others)
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi the other entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a group of which the
suatu grup, yang mana entitas lain tersebut adalah other entity is a member)
anggotanya)
- Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama - Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama third party
- Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas - One entity is a joint venture of a third entity
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi and the other entity is an associate of the third
dari entitas ketiga entity
- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan - The entity is a post-employment benefit plan
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity is the
entitas yang menyelenggarakan program tersebut, entity which organized the program itself, the
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas sponsoring entity will relate to the reporting
pelapor entity
Halaman - 42 - Page
Page 47
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Pihak berelasi (Lanjutan) q. Related parties (Continued)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: (Lanjutan) the following conditions applies: (Continued)
- Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan - The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi di atas a person identified above
- Orang yang memiliki pengaruh signifikan atas - A person has significant influence over the
entitas atau personil manajemen kunci entitas entity or is a member of the key management
(atau entitas induk dari entitas) personnel of the entity (or of a parent of the
entity)
- Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana - An entity, or member of a group in which the
entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, entity is a part of that group, provides the
menyediakan jasa personil manajemen kunci services of key management personnel to the
kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk reporting entity or to the parent entity of the
entitas pelapor. reporting entity.
Seluruh transaksi yang material dengan pihak berelasi All material transaction with related parties are
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan disclose in the notes to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
r. Laba bersih per saham dasar r. Basic earnings per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At the end of reporting period, basic earnings per
laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba share is computed by dividing profit for the year
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada attributable to owners of the Group by the
pemilik Grup dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of shares outstanding
saham yang beredar selama tahun berjalan. during the year.
s. Segmen pelaporan s. Reporting segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup An operating segment is a component of the Group
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan beban terkait dengan may earn revenues and incur expenses, including
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang revenues and expenses that relate to transactions
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara with any if the entity’s components, whose
regular oleh pengambil keputusan operasional untuk operating results are reviewed regularly by the
membuat keputusan tentang sumber daya yang chief operating decision maker to make decisions
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai about resources allocated to the segment and
kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang assess its performance, and for which discrete
dapat dipisahkan. financial information is available.
Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil Segment results that are reported to the chief
keputusan operasional termasuk hal-hal yang dapat operating decision maker including items directly
diatribusikan secara langsung kepada segmen dan attributable to a segment as well as those that can
juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang be allocated on a reasonable basis. The Group
wajar. Grup menentukan dan menyajikan segmen determines and presents operating segments based
operasi berdasarkan informasi yang secara on the information that internally is provided to
internal diberikan kepada pengambilan keputusan the chief operating decision maker.
operasional.
Halaman - 43 - Page
Page 48
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
t. Hirarki pengukuran nilai wajar t. Fair value measurement hierarchy
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan yang The classification of financial assets and financial
diukur pada nilai wajar dengan menggunakan hirarki liabilities measured at fair value using a fair value
nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang hierarchy that reflects the significance of the
digunakan di dalam melakukan pengukuran nilai inputs used in making the fair value measurement.
wajar. Hirarki nilai wajar memiliki tingkatan sebagai The fair value hierarchy has the following levels:
berikut:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif i. Quoted quoted prices (unadjusted) in active
untuk aset maupun liabilitas yang identik yang markets for identical assets or liabilities that
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Tingkat 1) can be access at the measurement date
(Level 1)
ii. Input selain kuotasi pasar yang termasuk di dalam ii. Inputs other than quoted prices included within
Tingkat 1 yang dapat diobservasi bagi aset Level 1 that are observable for the asset or
atau liabilitas, baik langsung (misalnya, harga) liability, either directly (i.e. as prices) or
maupun tidak langsung (misalnya, derivasi dari indirectly (i.e. derived from prices) (Level 2)
harga) (Tingkat 2) dan and
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau iii. Unobservable inputs for the asset or liability
liabilitas (Tingkat 3) (Level 3)
Tingkatan di dalam hirarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy within which
aset keuangan maupun liabilitas keuangan the financial asset or financial liability is
dikategorisasi, ditetapkan pada basis tingkatan paling categorized is determined on the basis of the
rendah input yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar. Aset keuangan dan liabilitas keuangan value measurement. Financial assets and financial
diklasifikasikan secara keseluruhan hanya ke dalam liabilities are classified in their entirety into only
salah satu dari ketiga tingkatan tersebut. one of the three levels.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Grup membuat estimasi dan asumsi tertentu terkait masa Group makes certain estimates and assumptions
depan. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara related to the future. Estimates and judgments are
berkelanjutan berdasarkan pengalaman historis dan evaluated on an ongoing basis based on historical
faktor lain, termasuk ekspektasi atas kejadian masa experience and other factors, including expectations
depan yang diyakini layak. Di masa depan pengalaman of future events that are believed feasible. Actual
aktual mungkin dapat berbeda dari estimasi dan asumsi future experience may differ from those estimates
tersebut. and assumptions.
a. Pertimbangan-pertimbangan di dalam penerapan a. Judgements made in applying accounting
kebijakan akuntansi policies
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah melakukan pertimbangan, terpisah policies, management has made the following
dari masalah estimasi, yang memiliki dampak judgements, apart from those involving
signifikan terhadap jumlah yang diakui di dalam estimations, which have the most significant effect
laporan keuangan konsolidasian: on the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Halaman - 44 - Page
Page 49
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
a. Pertimbangan-pertimbangan di dalam penerapan a. Judgements made in applying accounting
kebijakan akuntansi (Lanjutan) policies (Continued)
i. Pajak penghasilan i. Income taxes
Grup memiliki eksposur atas pajak penghasilan. The Group has exposure to income taxes.
Pertimbangan signifikan dilakukan di dalam Significant judgement is involved in
menentukan provisi atas pajak penghasilan. Ada determining the provision for income taxes.
beberapa transaksi dan komputasi di mana There are certain transactions and
penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti di computations for which the ultimate tax
dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui determination is uncertain during the ordinary
liabilitias atas isu pajak yang diharapkan course of business. The Group recognizes
berdasarkan estimasi apakah penambahan pajak liabilities for expected tax issues based on
akan jatuh tempo. Pada saat hasil final perpajakan estimations of whether additional taxes will be
berbeda dari jumlah yang sebelumnya diakui, due. Where the final tax outcome of these
maka selisih tersebut akan berdampak pada pajak matters is different from the amounts that
penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di were initially recognized, such differences will
dalam periode dimana penentuan tersebut dibuat. impact the current income tax and deferred tax
Jumlah tercatat beban pajak penghasilan kini provisions in the period in which such
Grup pada akhir periode pelaporan adalah determination is made. The carrying amounts of
Rp 18.677.229.340 untuk periode yang berakhir the Group's current income tax expense at the
pada tahun 30 Juni 2023 (30 Juni 2022: Rp end of the reporting period are amounted to
21.509.149.420). Rp 19,677,229,340 30 June 2022 (30 June 2022:
Rp 21,509,149,420).
ii. Penentuan mata uang fungsional ii. Determination of functional currency
Grup mengukur transaksi mata uang asing dalam The Group measures foreign currency
mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak transactions in the respective functional
terkait. Dalam menentukan mata uang fungsional currencies of the Company and its subsidiaries.
dari entitas di dalam Grup, pertimbangan In determining the functional currency of the
diperlukan untuk menentukan mata uang yang entities in the Group, judgement is required to
sebagian besar mempengaruhi harga penjualan determine the currency that mainly influences
jasa dan negara yang mempunyai kekuatan sales prices for services and of the country
kompetitif dan peraturan-peraturan yang sebagian whose competitive forces and regulations
besar menentukan harga penjualan jasa entitas di mainly determines the sales prices of its
dalam Grup. services.
Mata uang fungsional dari entitas dalam Grup The functional currencies of the entities in the
ditentukan berdasarkan penilaian manajemen Group are determined based on management’s
terhadap lingkungan ekonomi dimana entitas itu assessment of the economic environment in
beroperasi dan proses entitas untuk menentukan which the entities operate and the entities’
harga jual. process of determining sales prices.
iii. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan iii. Determination of financial asset and liabilities
Grup menetapkan kategori atas aset dan liabilitas The Group determines the category of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan definisi financial liabilities by judging if they meet the
masing-masing instrumen keuangan. Dengan definition of each financial instrument.
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan Accordingly, the financial assets and financial
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup liabilities are accounted for in accordance with
seperti diungkapkan pada Catatan 2d. the Group’s accounting policies as disclosed in
Notes 2d.
Halaman - 45 - Page
Page 50
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi b. Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan The key assumptions concerning the future and
sumber lainnya ketidakpastian estimasi di masa other key sources of estimation uncertainty at the
depan, yang memiliki risiko signifikan yang dapat end of the reporting period, that have a significant
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai risk of causing a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku carrying amounts of assets and liabilities within
mendatang, diungkapkan di bawah. the next financial year are disclosed below.
i. Masa manfaat aset tetap i. Useful lives of property and equipments
Biaya aset tetap disusutkan dengan metode garis The cost of property and equipments is
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset depreciated on a straight-line method over the
tetap. Manajemen memperkirakan masa manfaat assets’ estimated useful economic lives.
aset tetap tersebut antara 2 sampai dengan Management estimates the useful lives of these
20 tahun. Hal ini sesuai taksiran masa manfaat equipments to be 2 to 20 years. These are
yang umum diaplikasikan pada industri. Perubahan common life expectancies applied in the
tingkat yang diharapkan dalam penggunaan dan industry. Changes in the expected level of usage
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi and technological developments could impact
masa manfaat peralatan dan nilai sisa atas aset- the economic useful lives and the residual
aset tersebut, oleh karena itu, biaya penyusutan values of these assets, therefore, future
di masa yang akan datang dapat saja berubah. depreciation charges could be revised. The
Nilai tercatat aset tetap pada akhir periode carrying amount of the Company's property and
pelaporan diungkapkan dalam Catatan 12 atas equipments at the end of the reporting period
laporan keuangan konsolidasian. is disclosed in Note 12 to the consolidated
financial statements.
ii. Penurunan nilai piutang nasabah ii. Impairment of receivables from customers
Grup menilai pada tiap tanggal laporan posisi The Group assesses at each consolidated
keuangan konsolidasian apakah terdapat bukti statements of financial position date whether
objektif aset keuangan mengalami penurunan there is objective evidence that a financial
nilai. Untuk menentukan apakah terdapat asset is impaired. To determine whether there
bukti objektif penurunan nilai, Grup is objective evidence of impairment, the Group
mempertimbangkan faktor-faktor seperti considers factors such as the possibility of
kemungkinan ketidakmampuan untuk membayar insolvency or significant difficulties of the
hutang atau kesulitan signifikan debitur debtor and default or significant delay in
dan kegagalan maupun penundaan signifikan payments. Where there is objective evidence of
pembayaran. Apabila terdapat bukti objektif impairment, the amount and timing of future
penurunan nilai, jumlah dan saat arus kas di masa cash flows are estimated based on historical
mendatang diestimasi berdasarkan pengalaman loss experience for assets with similar credit
historis atas kerugian aset dengan karakteristik risk characteristics. The carrying amount of the
risiko kredit yang serupa. Nilai tercatat atas Group’s receivables from customers at the
piutang nasabah Grup pada tanggal laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 5 date is disclosed in Note 5 to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Halaman - 46 - Page
Page 51
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) b. Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
iii. Pengukuran nilai wajar iii. Fair value measurement
Grup menentukan nilai wajar dari instrumen The Group determines the fair value of
keuangan yang tidak mempunyai kuotasi, financial instruments that are not quoted, using
menggunakan teknik penilaian. Teknik tersebut valuation techniques. Those techniques are
secara signifikan dipengaruhi oleh asumsi yang significantly affected by the assumptions used,
digunakan, termasuk tingkat diskonto dan estimasi including discount rates and estimates of future
arus kas masa depan. Maka dari itu, perkiraan nilai cash flows. In that regard, the derived fair
wajar yang diperoleh tidak selalu dapat dibuktikan value estimates cannot always be substantiated
melalui perbandingan dengan pasar independen by comparison with independent markets and,
dan, dalam banyak kasus, mungkin tidak dapat in many cases, may not be capable of being
direalisasikan dengan segera. realised immediately.
Metode dan asumsi yang digunakan, serta teknik The methods and assumptions applied, and
penilaian yang digunakan, diungkapkan di dalam the valuation techniques used, are disclosed in
Catatan 44 di dalam laporan keuangan Note 44 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
iv. Asumsi –asumsi liabilitas imbalan kerja iv. Employment benefits obligations assumptions
Biaya, aset dan liabilitas dari program imbalan The costs, assets and liabilities of the defined
pasti yang diselenggarakan oleh Grup ditentukan benefit schemes operating by the Group are
dengan menggunakan metode-metode yang determined using methods relying on actuarial
mengandalkan estimasi dan asumsi aktuarial. estimates and assumptions. Details of the key
Rincian dari asumsi-asumsi utama ditetapkan assumptions are set out in Note 21 to the
dalam Catatan 21 atas laporan keuangan consolidated financial statements. The Group
konsolidasian. Grup menerima masukan dari takes advice from independent actuaries
aktuaris independen berkaitan dengan kelayakan relating to the appropriateness of the
asumsi. Perubahan dalam asumsi yang digunakan assumptions. Changes in the assumptions used
mungkin memiliki dampak yang signifikan may have a significant effect on the
terhadap laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of comprehensive
konsolidasian dan laporan posisi keuangan income and the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
Halaman - 47 - Page
Page 52
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Kas Cash on hand
Rupiah Rupiah
Perusahaan 8.787.389 8.184.839 The Company
Entitas anak 57.600.000 54.500.000 Subsidiaries
66.387.389 62.684.839
Kas di Bank Cash in Banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perusahaan The Company
PT Bank Central Asia Tbk 467.083.246 658.172.110 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.099.400.147 6.142.064.917 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Syariah 195.777.813 116.733.917 PT Bank Central Asia Syariah
PT Bank Permata Tbk 13.611.918.540 109.674.378 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 6.944.086 24.634.811 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank J Trust 5.024.366 5.624.734 PT Bank J Trust
PT Bank BTPN Tbk 5.584.462 5.038.224 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.752.066 4.921.510 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.093.002 4.835.780 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 132.596.492 225.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
AS$ US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85.445.951 89.926.892 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Rupiah Rupiah
Perusahaan 778.441.916 312.010.796 The Company
Entitas anak 647.482.070 523.720.481 Subsidiaries
AS$ US$
Perusahaan 2.481.620.983 2.099.652.909 The Company
Entitas anak 184.485.772 - Subsidiaries
21.711.650.912 10.097.236.459
Rupiah Rupiah
Entitas anak Subsidiaries
PT Bank Central Asia Tbk 7.915.113.897 8.531.681.431 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 104.408.773 104.354.023 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 51.254.671 51.253.428 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 21.319.590 41.199.829 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.395.410 7.758.816 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
8.096.492.341 8.736.247.527
29.808.143.253 18.896.168.825
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Entitas anak Subsidiaries
PT Bank Victoria 1.500.000.000 - PT Bank Victoria
1.500.000.000 -
31.374.530.642 18.896.168.825
Halaman - 48 - Page
Page 53
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Rincian kas dan setara kas berdasarkan penempatannya: Details of cash and cash equivalent based on
placement:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Kas 66.387.389 62.684.839 Cash on hand
Pihak ketiga Third parties
Kas di Bank 25.716.112.512 15.898.099.800 Cash in Bank
Deposito berjangka 1.500.000.000 - Time deposit
27.216.112.512 15.898.099.800
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Kas di Bank 4.092.030.741 2.935.384.186 Cash in Bank
4.177.476.692 2.935.384.186
31.374.530.642 18.896.168.825
Kisaran tingkat suku bunga deposito per tahun adalah The range of time deposits annual interest rate are as
sebagai berikut: follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Rupiah 4,75% - Rupiah
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances which may indicate
penurunan nilai atas kas dan setara kas pada tanggal impairment in value of cash and cash equivalents as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 5. RECEIVABLE FROM BROKERAGE SECURITIES
Akun ini merupakan tagihan kepada Lembaga Kliring dan This account represents claims to the Clearing
Penjaminan (LKP), deposit yang diserahkan Perusahaan Guarantee Institution (LKP), deposits submitted by
dan tagihan kepada nasabah sehubungan dengan the Company and claims to customers in connection
transaksi efek. with securities transactions.
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Deposito pada Lembaga Kliring dan Deposit at Clearing and Guarantee
Penjaminan Institution
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12.994.621.094 12.705.862.301 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Piutang dari Lembaga Kliring dan Receivables from Clearing
Penjaminan 183.740.968.300 198.141.110.200 and Guarantee Institution
Halaman - 49 - Page
Page 54
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 5. RECEIVABLE FROM BROKERAGE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Piutang Nasabah Receivable from Customers
Pihak ketiga Third parties
Reguler Regular
Balances which are more than
Saldo lebih atau sama dengan 5% 9.880.479.493 89.378.847.868 or equal to 5%
Saldo kurang dari 5% 126.399.958.539 101.194.550.063 Balances which are less than 5%
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 2.263.026))( 4.128.224) Allowance for impairment losses
136.278.175.006 190.569.269.707
Marjin Margin
Balances which are more than
Saldo lebih atau sama dengan 5% 279.917.061.355 220.490.649.462 or equal to 5%
Saldo kurang dari 5% 158.357.015.270 231.414.353.747 Balances which are less than 5%
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 133.654.929) ( 18.213.749) Allowance for impairment losses
438.140.421.696 451.886.789.460
Pihak ketiga – bersih 574.418.596.702 642.456.059.167 Third parties – net
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Reguler Regular
Reksa dana Panin Dana Bersama - 957.888.750 Reksa dana Panin Dana Bersama
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur
Bertumbuh 473.581.000 450.122.500 Bertumbuh
Reksa Dana Panin Dana Syariah Saham - - Reksa Dana Panin Dana Syariah Saham
Reksa Dana Panin Dana Syariah Reksa Dana Panin Dana Syariah
Berimbang 29.485.643.079 - Berimbang
Reksa Dana Panin Dana Maksima - Reksa Dana Panin Dana Maksima
Pihak berelasi 29.959.224.079 1.408.011.250 Related parties
604.377.820.781 643.864.070.417
801.113.410.175 854.711.042.918
Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Deposit at Clearing and Guarantee Institution
Tingkat suku bunga deposito untuk tahun yang berakhir The annual interest rates of these deposits for the
30 Juni 2023 sebesar 5,50% - 5,60%(2022: 2,50% - 4,10%). year ended 30 June 2023 was 5.50% - 5.60% (2022:
2.50% - 4.10%).
PT Kliring Penjamin Efek Indonesia (KPEI) sebagai PT Kliring Penjamin Efek Indonesia (KPEI) as
Lembaga Kliring dan Penjaminan mempunyai wewenang Clearing and Guarantee Institution has a right
untuk menggunakan dana kliring tersebut untuk menutup to use the clearing fund to cover any failed market
kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota transaction settlement of a stock exchange
bursa pada kondisi tertentu sebagaimana ditetapkan member on certain conditions as stated in the
dalam peraturan yang bersangkutan. respective regulations.
Halaman - 50 - Page
Page 55
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 5. RECEIVABLE FROM BROKERAGE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Deposit at Clearing and Guarantee Institution
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI mengeluarkan Surat On 11 June 2012, KPEI issued Director Decision Letter
Keputusan Direksi No. KEP-009/DIR/KPEI06/12 yang No. KEP-009/DIR/KPEI06/12 requiring each broker to
mensyaratkan setiap perantara efek untuk menjaga maintain minimum deposits in the form of cash and
minimum setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara cash equivalents amounting to Rp 1,000,000,000 (full
kas sebesar Rp 1.000.000.000 (nilai penuh) atau 10% dari amount) or 10% of the average daily settlements value
rata-rata nilai penyelesaian harian selama 6 (enam) during the last 6 (six) months, whichever is higher.
bulan terakhir, mana yang lebih besar.
Dana kliring yang digunakan tidak memperoleh bunga. The used clearing fund does not earn any interest.
Dana tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito KPEI will add back that fund to the stock exchange
anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan members’ deposits when the used clearing fund is
untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali repaid by the member according to the fund that has
dari anggota bursa gagal bayar berdasarkan pembayaran been repaid.
yang dilakukan.
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan Receivables from Clearing and Guarantee Institution
Akun ini merupakan tagihan Perusahaan kepada LKP This account represents the Company’s receivables
sehubungan dengan perhitungan penyelesaian from LKP resulting from the settlement calculation of
(settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan the Company’s securities trading transactions in the
oleh Perusahaan di bursa efek. stock market.
Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian Management did not form an impairment loss because
penurunan nilai karena manajemen berpendapat bahwa management believes that the receivables from
piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan dapat Clearing and Guarantee Institution are collectible.
ditagih.
Piutang Nasabah Receivable from Customers
Rincian piutang nasabah berdasarkan jenis nasabah Details of receivables from customers based on
adalah sebagai berikut: customer classification are as follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening 571.147.661.459 604.925.054.736 Customer with securities account
Nasabah kelembagaan 3.406.853.198 37.553.346.404 Institutional customers
574.554.514.657 642.478.401.140
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Nasabah kelembagaan 29.959.224.079 1.408.011.250 Institutional customers
29.959.224.079 1.408.011.250
604.513.738.736 643.886.412.390
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 135.917.955))( 22.341.973) Allowance for impairment losses
604.377.820.781 643.864.070.417
Halaman - 51 - Page
Page 56
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 5. RECEIVABLE FROM BROKERAGE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
Piutang Nasabah (Lanjutan) Receivable from Customers (Continued)
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan Substantially, all receivables from customers are
dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 (dua) hari settled within a short period of time, usually within
dari tanggal perdagangan. 2 (two) days from the trade date.
Piutang marjin yang terkait dengan pembiayaan transaksi Margin receivables related to margin transaction
marjin dikenakan bunga sesuai dengan kebijakan Grup. financing borne interest according to the Group’s
policy.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As at consolidated statements of financial
seluruh piutang nasabah adalah dalam mata uang Rupiah. position date, all receivables from customers are
denominated in Rupiah currency.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movement in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/June 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal pada Beginning balance as at
1 Januari 2023 22.341.973 - - 22.341.973 1 January 2023
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli, originated or purchased,
pembayaran kembali dan repayments and other
perubahan lainnya - neto 113.575.983 - - 113.575.983 movements – net
Saldo akhir pada Ending balance as at
30 Juni 2023 135.917.956 - - 135.917.956 30 June 2023
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal pada Beginning balance as at
1 Januari 2022 1.651.725 - - 1.651.725 1 January 2022
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli, originated or purchased,
pembayaran kembali dan repayments and other
perubahan lainnya - neto 20.690.248 - - 20.690.248 movements – net
Saldo akhir pada Ending balance as at
31 Desember 2022 22.341.973 - - 22.341.973 31 December 2022
Grup berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan The Group believes that the allowance for impairment
nilai piutang tersebut cukup untuk menutup kemungkinan losses on receivables is adequate to cover possible
kerugian dari piutang tidak tertagih. losses from uncollectible receivables
Tidak terdapat piutang nasabah yang dijaminkan pada There are no receivables from customer pledged at the
setiap akhir periode pelaporan. end of each reporting period.
Halaman - 52 - Page
Page 57
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 5. RECEIVABLE FROM BROKERAGE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya The fair values of the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan amortized cost in the consolidated financial
konsolidasian mendekati nilai tercatatnya karena jatuh statements approximate their fair values because of
temponya dalam jangka pendek atau menggunakan suku their short-term maturities or they carry prevailing
bunga pasar yang berlaku. market interest rates.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Berdasarkan reksadana By mutual funds
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain (masing-masing dibawah
5% dari jumlah) 281.710.025 356.229.696 Others (each below 5% of total)
281.710.025 356.229.696
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Panin Dana Maksima 2.638.180.892 3.397.239.194 Panin Dana Maksima
Panin Dana Teladan 3.374.658.945 2.657.268.529 Panin Dana Teladan
Panin IDX-30 895.227.473 1.028.343.282 Panin IDX-30
Panin Dana Berimbang Dua 1.386.552.363 1.621.904.136 Panin Dana Berimbang Dua
Panin Dana Prima 794.020.691 915.347.269 Panin Dana Prima
Lain-lain (masing-masing dibawah
5% dari jumlah) 6.596.956.527 7.528.700.844 Others (each below 5% of total)
15.685.596.891 17.148.803.254
15.967.306.916 17.505.032.950
Piutang usaha didenominasikan di dalam mata uang Trade receivables are denominated in the following
sebagai berikut: currencies:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Rupiah 15.967.306.916 17.388.876.504 Rupiah
US$ - 116.156.446 US$
15.967.306.916 17.505.032.950
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya The fair values of the financial assets recorded
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan at amortized cost in the consolidated financial
konsolidasian mendekati nilai tercatatnya karena jatuh statements approximate their fair values because of
temponya dalam jangka pendek atau menggunakan suku their short-term maturities or they carry prevailing
bunga pasar yang berlaku. market interest rates.
Tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan pada There are no trade receivables pledged at the end of
setiap akhir periode pelaporan. each reporting period.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances which may indicate
penurunan nilai atas piutang usaha pada tanggal impairment in value of trade receivables as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
Halaman - 53 - Page
Page 58
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui laba rugi 907.596.314.125 867.476.007.656 through profit or loss
Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada There are no marketable securities pledged as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga Third parties
Efek ekuitas 5.617.970.019 10.330.300.186 Equity securities
Efek utang 5.569.522.615 4.523.801.985 Debt securities
11.187.492.634 14.854.102.171
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Reksadana 861.584.546.491 817.773.905.485 Mutual funds
Efek ekuitas 34.824.275.000 34.848.000.000 Equity securities
896.408.821.491 852.621.905.485
907.596.314.125 867.476.007.656
Rincian portofolio efek berdasarkan mata uang, sebagai Details marketable securities by currency, as follows:
berikut:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Rupiah Rupiah
Reksadana 845.997.738.565 787.482.642.759 Mutual funds
Efek ekuitas 40.442.245.019 45.178.300.186 Equity securities
Efek utang 5.569.522.615 4.523.801.985 Debt securities
AS$ US$
Reksadana (lihat Catatan 38) 15.586.807.926 30.291.262.726 Mutual funds (see Note 38)
907.596.314.125 867.476.007.656
Aset keuangan, pada nilai wajar melalui laba rugi Grup The Group’s financial assets, at fair value through
meliputi sebagai berikut: profit or loss consist of the following:
Efek ekuitas Equity securities
Efek ekuitas terdiri dari beberapa efek ekuitas yang The equity securities consist of several equity
terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang dicatat berdasarkan securities listed on the Indonesia Stock Exchange that
harga kuotasi pasar. are recorded based on quoted market prices.
Halaman - 54 - Page
Page 59
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Efek utang Debt securities
Rincian jatuh tempo, biaya perolehan, nilai wajar dan Details of maturity date, cost, fair value and
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi masing- unrealized gain/(loss) of each debt securities
masing efek utang yang diterbitkan pihak ketiga dan issued by third parties and related parties as of
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 30 June 2023 and 31 December 2022 were as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 Jun/Jun2023
Keuntungan yang
Biaya belum
Nama efek/ Jatuh tempo/ Peringkat/ perolehan/ Nilai wajar/ direalisasi/
Name of securities Maturity date Rating Cost Fair value Unrealized gain
Pihak ketiga/ Third parties
Obligasi Negara Republik 15 Agustus/
Indonesia Seri FR0095 August 2028 Baa2 3.010.500.000 3.063.054.240 52.554.240
Obligasi Berkelanjutan III Global
Mediacom Tahap II tahun 2022 22 September/
Seri A September 2022 id/A 2.500.000.000 2.506.468.375 6.468.375
5.510.500.000 5.569.522.615 59.022.615
31 Desember/December 2022
Keuntungan yang
Biaya belum
Nama efek/ Jatuh tempo/ Peringkat/ perolehan/ Nilai wajar/ direalisasi/
Name of securities Maturity date Rating Cost Fair value Unrealized gain
Pihak ketiga/ Third parties
Obligasi Berkelanjutan II Global
Mediacom Tahap II tahun 2021 22 September/
Seri A September 2022 id A 4.500.000.000 4.523.801.985 23.801.985
Halaman - 55 - Page
Page 60
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Unit penyertaan reksadana (Lanjutan) Units of mutual funds (Continued)
Jumlah unit penyertaan dan nilai aset bersih reksadana Number of units and net asset value of mutual funds
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 with related parties as of 30 June 2023 and 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) December 2022 are as follows: (Continued)
30 Jun/Jun2023
Nilai aset bersih/
Nama reksadana/ Jumlah unit/ unit/ Net asset Nilai wajar/
Name of mutual fund Number of unit value/unit Fair value
Pihak berelasi/Related parties
(lihat Catatan/see Note 39a)
Rupiah/Rupiah
Perusahaan/The Company
Panin Dana Maksima 1.258.310,93 85.372,73 107.425.439.172
Panin Dana Unggulan 3.552.734,03 9.057,20 32.177.830.884
Panin Dana Ultima 45.666.102,93 1.280,56 58.478.262.401
Panin Dana Bersama Plus 20.906.502,56 1.553,34 32.475.036.311
Panin Dana Prima 5.455.021,73 3.658,91 19.959.455.368
Panin Dana Teladan 37.706.033,09 2.028,41 76.483.294.583
Panin Dana Utama Plus 2 49.082.931,05 3.092,90 151.808.597.436
Entitas anak/Subsidiaries
Panin Dana Unggulan 6.878.760,17 9.057,20 62.302.322.419
Panin Dana Bersama Plus 28.118.485,86 1.553,34 43.677.743.162
Panin Dana Prima 13.051.676,41 3.658,91 47.754.961.530
Panin Dana Maksima 267.609,34 85.372,73 22.846.539.887
Panin Dana Utama Plus 2 14.324.254,07 3.092,90 44.303.485.416
Panin Dana Pendapatan Utama 34.716.458,45 1.251,49 43.447.560.962
Panin Dana Pendapatan Berkala 93.301,57 1.061,10 99.002.515
Terproteksi Panin 23 4.600.000,00 1.005,79 4.626.640.440
Panin Dana Prioritas 11.363.160,07 1.363,09 15.489.026.902
Panin Dana Syariah Berimbang 7.956.927,83 1.384,02 11.012.547.252
Panin Dana Ultima 5.987.196,41 1.280,56 7.666.974.410
Panin Beta One 2.586.553,65 1.042,24 2.695.823.381
Panin Dana Teladan 10.888,24 2.028,41 22.085.823
Panin Dana Berdedikasi 25.919,17 1.001,42 25.956.039
Panin Dana Berkembang 24.702,62 1.045,26 25.820.824
Panin Dana Bersama 568,98 8.344,59 4.747.913
Panin Dana Likuid 27.751,18 1.667,80 46.283.494
Panin Dana Likuid Syariah 12.713,08 1.223,52 15.554.702
Panin IDX – 30 37.200.000,00 511,00 19.009.200.000
Panin Gebyar Indonesia II 10.323,36 2.776,36 28.661.378
Panin Dana Syariah Saham 99.322,29 1.141,03 113.329.715
Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh 3.148,87 1.325,47 4.173.755
Terproteksi Panin 26 20.000.000,00 1.005,23 20.104.782.000
Terproteksi Panin 31 100.000,00 1.027,60 102.760.420
Panin IDX-30 Kelas A 29.927,27 941,47 28.175.629
Sri Kehati 21.457.360,48 1.012,97 21.735.662.442
845.997.738.565
AS$/US$
Entitas anak/Subsidiaries
Panin Dana US Dollar 6.693,40 26.460,00 177.107.401
Panin Global Sharia Equity Fund 1.017.533,86 15.144,16 15.409.700.525
15.586.807.926
Jumlah/Total 861.584.546.491
Halaman - 56 - Page
Page 61
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Unit penyertaan reksadana (Lanjutan) Units of mutual funds (Continued)
Jumlah unit penyertaan dan nilai aset bersih Reksadana Number of units and net asset value of mutual funds
dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 with related parties as of 30 June 2023 and 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) December 2022 are as follows: (Continued)
31 Desember/December 2022
Nilai aset bersih/
Nama reksadana/ Jumlah unit/ unit/ Net asset Nilai wajar/
Name of mutual fund Number of unit value/unit Fair value
Pihak berelasi/Related parties
(lihat Catatan/see Note 39a)
Rupiah/Rupiah
Perusahaan/The Company
Panin Dana Maksima 1.864.272,52 82.264,57 153.363.577.574
Panin Dana Unggulan 3.552.734,03 8.949,92 31.796.706.365
Panin Dana Ultima 45.666.102,93 1.248,80 57.027.865.872
Panin Dana Bersama Plus 33.740.789,20 1.505,24 50.788.268.965
Panin Dana Prima 5.455.021,73 3.533,01 19.272.670.860
Panin Dana Teladan 62.776.732,46 1.966,75 123.466.138.572
Entitas anak/Subsidiaries
Panin Dana Unggulan 6.878.706,03 8.949,93 61.563.909.212
Panin Dana Bersama Plus 28.120.462,30 1.505,25 42.328.279.849
Panin Dana Prima 13.051.821,48 3.533,01 46.112.274.547
Panin Dana Maksima 267.615,33 82.264,57 22.015.260.956
Panin Dana Utama Plus 2 13.569.314,74 2.952,48 40.063.096.982
Panin Dana Pendapatan Utama 32.859.273,96 1.216,34 39.968.131.541
Panin Dana Pendapatan Berkala 93.301,57 1.053,85 98.326.086
Terproteksi Panin 23 4.600.000,00 1.001,40 4.606.417.735
Panin Dana Prioritas 11.361.650,96 1.318,42 14.979.441.106
Panin Dana Syariah Berimbang 7.965.111,17 1.408,58 11.219.457.344
Panin Dana Ultima 5.984.417,00 1.248,80 7.473.345.034
Panin Beta One 2.586.553,65 1.019,74 2.637.612.451
Panin Dana Teladan 10.888,24 1.966,75 21.414.442
Panin Dana Bersama 451,90 8.626,16 3.898.167
Panin Dana Likuid 60.565,16 1.638,97 99.264.602
Panin Dana Likuid Syariah 7.752,87 1.203,47 9.330.348
Panin IDX – 30 37.200.000,00 493,00 18.339.600.000
Panin Gebyar Indonesia II 10.323,36 2.601,57 26.856.952
Panin Dana Syariah Saham 55.711,31 1.127,17 62.795.900
Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh 1.941,14 1.269,70 2.464.657
Terproteksi Panin 26 20.000.000,00 1.005,40 20.108.093.721
Panin IDX-30 Kelas A 28.248,07 890,76 25.162.336
Sri Kehati 21.457.360,48 932,22 20.002.980.583
787.482.642.759
AS$/US$
Perusahaan/The Company
Panin Dana US Dollar 1.063.829,79 28.446,36 30.262.092.951
Entitas anak/Subsidiaries
Panin Dana US Dollar 1.025,43 1,81 29.169.775
Jumlah/Total 817.773.905.485
Halaman - 57 - Page
Page 62
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTION
30 Jun/Jun2023
Pendapatan
Nilai bunga yang
Nilai Tanggal Tanggal penjualan belum
nominal/ dimulai/ jatuh kembali/ diamortisasi/
Efek/ Nominal Starting tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Securities amount Date Due date amount interest Carrying value
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
(TPIA) 2.813.776.728 26 Apr/Apr 2023 26 Okt/Oct 2023 3.028.327.322 138.344.022 2.889.983.300
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
(TPIA) 97.186.223.272 26 Apr/Apr 2023 26 Okt/Oct 2023 104.596.672.796 4.778.322.644 99.818.350.152
PT Modernland Realty Ltd
Tbk (MDLN) 47.907.354.650 30 Mar/Mar 2023 03 Jul/Jul 2023 49.930.109.626 63.876.473 49.866.233.153
PT Modernland Realty Ltd
Tbk (MDLN) 10.000.000.000 29 Mei/May 2023 22 Agus/Aug 2023 10.408.888.892 235.555.556 10.173.333.336
PT Media Nusantara Citra
Tbk (MNCN) 9.458.666.667 19 Jun/Jun 2023 19 Sep/Sep 2023 9.821.248.886 319.229.998 9.502.018.888
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur Tbk (BIPI)
PT Buana Lintas
Lautan Tbk (BULL) 25.000.000.000 29 Mei/May 2023 03 Jul/Jul 2023 25.486.111.112 41.666.665 25.444.444.447
PT Indotambang Raya
Megah Tbk (ITMG)
PT Bukit Asam (Persero)
Tbk (PTBA) 10.000.000.000 27 Jun/Jun 2023 07 Jul/Jul 2023 10.044.444.444 31.111.111 10.013.333.333
PT Metropolitan Kentjana
Tbk (MKPI) 100.000.000.000 26 Jun/Jun 2023 25 Jul/Jul 2023 101.611.111.111 1.388.888.889 100.222.222.222
PT Metropolitan
Kentjana
Tbk (MKPI) 30.000.000.000 15 Jun/Jun 2023 10 Jul/Jul 2023 30.375.000.000 150.000.000 30.225.000.000
PT Metropolitan Kentjana
Tbk (MKPI) 30.000.000.000 29 Mei/May 2023 06 Jul/Jul 2023 30.570.000.000 90.000.000 30.480.000.000
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses - - -( 1.093.217.325)
362.366.021.317 375.871.914.189 7.236.995.358 367.541.701.506
Halaman - 58 - Page
Page 63
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO (Lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REVERSE REPO TRANSACTION
(Continued)
31 Des/Dec2022
Pendapatan
Nilai bunga yang
Nilai Tanggal Tanggal penjualan belum
nominal/ dimulai/ jatuh kembali/ diamortisasi/
Efek/ Nominal Starting tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Securities amount Date Due date amount interest Carrying value
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
(TPIA) 20.862.285.600 12 Des/Dec 2022 12 Jun/Jun 2023 22.444.342.258 1.416.896.867 21.027.445.391
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
(TPIA) 2.813.776.728 19 Okt/Oct 2022 19 Apr/Apr 2023 3.027.154.796 127.792.329 2.899.362.467
PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk
(TPIA) 97.186.223.272 19 Okt/Oct 2022 19 Apr/Apr 2023 104.556.178.536 4.413.874.274 100.142.304.262
PT Modernland Realty Ltd
Tbk (MDLN) 47.907.354.650 28 Des/Dec 2022 28 Mar/Mar 2023 49.823.648.836 1.852.417.712 47.971.231.124
PT Media Nusantara Citra
Tbk (MNCN) 9.458.666.667 7 Des/Dec 2022 7 Mar/Mar 2023 9.837.013.334 277.454.227 9.559.559.107
PT Buana Lintas
Lautan Tbk (BULL) 25.000.000.000 21 Des/Dec 2022 24 Jan/Jan 2023 25.472.222.222 333.333.332 25.138.888.890
PT Media Nusantara Citra
Tbk (MNCN) 5.650.000.000 24 Nov/Nov 2022 23 Feb/Feb 2023 5.878.511.113 135.599.971 5.742.911.142
PT Media Nusantara Citra
Tbk (MNCN) 2.000.000.000 17 Nov/Nov 2022 20 Feb/Feb 2023 2.084.444.445 45.333.302 2.039.111.143
PT Global Mediacom Tbk
(BMTR) 40.000.000.000 7 Des/Dec 2022 7 Mar/Mar 2023 41.750.000.000 1.283.333.333 40.466.666.667
PT Kino Indonesia Tbk
(KINO) 9.551.098.376 7 Okt/Oct 2022 9 Jan/Jan 2023 10.000.000.000 42.979.928 9.957.020.072
PT Global Mediacom Tbk
(BMTR) 10.000.000.000 17 Nov/Nov 2022 20 Feb/Feb 2023 10.461.805.555 247.916.637 10.213.888.918
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses - - -( 976.433.759)
270.429.405.293 285.335.321.095 10.176.931.912 274.181.955.424
Halaman - 59 - Page
Page 64
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI REVERSE REPO (Lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REVERSE REPO TRANSACTION
(Continued)
Seluruh piutang reverse repo adalah pihak ketiga. All reverse repo receivables are from third parties.
Tingkat bunga piutang reverse repo ditentukan sesuai The interest rates of reverse repo receivables were
dengan perjanjian. determined in accordance with agreement.
Grup memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa Group has policies in place to ensure that it trades
perdagangan dengan nasabah yang mempunyai jaminan with clients with appropriate credit collateral history.
kredit yang baik. Jenis instrumen diterima Grup atas The types of acceptable instruments that Group may
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek yang accept from clients are cash and listed securities.
tercatat di bursa.
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya The fair values of the financial assets recorded
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan at amortized cost in the consolidated financial
konsolidasian mendekati nilai tercatatnya karena jatuh statements approximate their fair values because of
temponya dalam jangka pendek atau menggunakan suku their short-term maturities or they carry prevailing
bunga pasar yang berlaku. market interest rates.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As at consolidated statements of financial position
seluruh piutang reverse repo adalah dalam Rupiah date, all receivables reverse repo are denominated in
Indonesia. Indonesian Rupiah.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movement in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/June 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal pada Beginning balance as at
1 Januari 2023 976.433.759 976.433.759 1 January 2023
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli, originated or purchased,
pembayaran kembali dan repayments and other
perubahan lainnya - neto 116.783.566 116.783.566 movements – net
Saldo akhir pada Ending balance as at
30 Juni 2023 1.093.217.325 1.093.217.325 30 June 2023
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal pada Beginning balance as at
1 Januari 2022 547.410.058 - - 547.410.058 1 January 2022
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli, originated or purchased,
pembayaran kembali dan repayments and other
perubahan lainnya - neto 429.023.701 - - 429.023.701 movements – net
Saldo akhir pada Ending balance as at
31 Desember 2022 976.433.759 - - 976.433.759 31 December 2022
Grup berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan The Group believes that the allowance for impairment
nilai piutang reverse repo tersebut cukup untuk menutup losses on receivables from reverse repo is adequate to
kemungkinan kerugian dari piutang tidak tertagih untuk cover possible losses from uncollectible receivables
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan for the period ended 30 June 2023 and 31 December
31 Desember 2022. 2022.
Halaman - 60 - Page
Page 65
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAYMENT
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Uang muka 3.695.284.283 2.623.382.838 Advances
Sewa gedung 1.595.834.040 1.766.592.183 Building rentals
Asuransi 1.333.993.651 397.069.418 Insurances
6.625.111.974 4.787.044.439
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga 5.130.058.645 6.975.984.473 Third parties
Piutang bunga 69.266.849 17.531.250 Accrued interest income
Piutang karyawan 7.343.991 3.793.910 Employees receivable
Lain-lain 10.409.262.227 461.983.762 Others
15.615.931.712 7.459.293.395
Nilai tercatat piutang lain-lain yang diklasifikasikan The carrying amounts of other receivables classified as
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets carried at amortized cost and
diamortisasi dan piutang mendekati nilai wajarnya. receivables approximate their fair values.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As at consolidated statements of financial position
seluruh piutang lain-lain adalah dalam Rupiah Indonesia. date, all other receivables are denominated in
Indonesian Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances which may indicate
penurunan nilai atas piutang lain-lain pada tanggal impairment in value of other receivables as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
11. PENYERTAAN SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Aset keuangan pada FVTOCI Financial assets at FVTOCI
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
(“KSEI”) 3.000.000.000 300.000.000 (“KSEI”)
PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) 195.000.000 195.000.000 PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”)
3.195.000.000 495.000.000
Penyertaan saham pada KSEI dan BEI merupakan salah Investment in shares of KSEI and BEI is a requirement
satu persyaratan sebagai anggota bursa. Penyertaan for members of the stock exchange. Investment
saham pada KSEI sebanyak 60 saham dengan nilai nominal in KSEI consists of 60 shares with par value of
sebesar Rp 5.000.000 per saham atau setara dengan Rp 5,000,000 per share or equivalent to
Rp 300.000.000. Penyertaan saham pada BEI sebanyak Rp 300,000,000. Investment in BEI consists of 1 share
1 saham dengan nilai nominal sebesar with par value of Rp 135,000,000 per share plus
Rp 135.000.000 per saham ditambah agio saham sebesar premium of Rp 60,000,000.
Rp 60.000.000.
Halaman - 61 - Page
Page 66
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 11. INVESTMENT IN SHARES (Continued)
Berdasarkan Akta No. 09 tanggal 24 Agustus 2022 yang Based on Deed No. 09 dated 24 August 2022 which has
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak received approval from the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan surat Rights of the Republic of Indonesia in accordance with
keputusan No. AHU-0060490.AH.01.02. TAHUN 2022 the decision letter No. AHU-0060490.AH.01.02. YEAR
tanggal 25 Agustus 2022 dan Surat Pemberitahuan 2022 dated 25 August 2022 and Capital Increase
Peningkatan Modal KSEI No. KSEI-3446/DIR/0922 tanggal Notification Letter No. KSEI-3446/DIR/0922 dated
7 September 2022, KSEI telah melakukan penambahan 7 September 2022, KSEI has made additions to the
nilai nominal saham, peningkatan modal, modal nominal value of shares, increased capital, issued
ditempatkan dan modal disetor yang dilakukan dengan capital and paid-up capital by increasing the nominal
peningkatan nominal saham KSEI yang berasal dari value of KSEI shares originating from the
kapitalisasi saldo laba ditahan menjadi modal disetor. capitalization of retained earnings balance to be paid-
up capital.
Peningkatan modal KSEI melalui kapitalisasi saldo laba The increase in KSEI's capital through the
ditahan dilakukan dengan mekanisme pembagian dividen capitalization of retained earnings is carried out by
kepada pemegang saham KSEI. Sehingga nilai nominal means of a dividend distribution mechanism to KSEI's
penyertaan saham Perusahaan pada KSEI meningkat dari shareholders. So that the nominal value of the
Rp 5.000.000 per lembar saham menjadi Rp 50.000.000 Company's share investment in KSEI increases from
per lembar saham atau setara dengan Rp 3.000.000.000. Rp 5,000,000 per share to Rp 50,000,000 per share or
equivalent to IDR 3,000,000,000.
Atas peningkatan nilai penyertaan saham pada KSEI The increase in value of the investment in share of
sebesar Rp 2.700.000.000 tersebut diakui sebagai KSEI amounted to Rp 2,700,000,000 is recognized as
penghasilan komprehensif lain pada tahun 2022. other comprehensive income in 2022.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there are no events
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan or change in circumstances which may indicate
nilai penyertaan saham pada akhir periode pelaporan. impairment in value of investment in shares at the end
of reporting period.
12. ASET TETAP 12. PROPERTY AND EQUIPMENTS
30 Jun/Jun2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Kepemilikan langsung Directly owned
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 7.276.410.759 - - 7.276.410.759 Land
Bangunan 28.421.907.532 - - 28.421.907.532 Buildings
Kendaraan bermotor 7.752.599.455 32.498.000 - 7.785.097.455 Vehicles
Inventaris kantor 43.765.252.104 2.163.370.687 474.095.695 45.454.527.096 Office equipments
87.216.169.850 2.195.868.687 474.095.695 88.937.942.842
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 10.584.418.576 756.029.898 - 11.340.448.474 Buildings
Kendaraan bermotor 7.874.812.636 131.697.738 - 8.006.510.374 Vehicles
Inventaris kantor 40.015.868.020 1.346.335.853 474.095.695 40.888.108.178 Office equipments
58.475.099.232 2.234.063.489 474.095.695 60.235.067.026
Nilai buku bersih 28.741.070.618 28.702.875.816 Net book value
Halaman - 62 - Page
Page 67
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)
31 Des/Dec2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Kepemilikan langsung Directly owned
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah - 7.276.410.759 - 7.276.410.759 Land
Bangunan 26.856.000.000 1.565.907.532 - 28.421.907.532 Buildings
Kendaraan bermotor 7.752.599.455 - - 7.752.599.455 Vehicles
Inventaris kantor 42.424.027.234 1.501.529.720 ( 160.304.850) 43.765.252.104 Office equipments
77.032.626.689 10.343.848.011 ( 160.304.850) 87.216.169.850
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 9.072.358.780 1.512.059.796 - 10.584.418.576 Buildings
Kendaraan bermotor 7.273.275.936 601.536.700 - 7.874.812.636 Vehicles
Inventaris kantor 36.233.627.295 3.870.203.831 ( 87.963.106) 40.015.868.020 Office equipments
52.579.262.011 5.983.800.327 ( 87.963.106) 58.475.099.232
Nilai buku bersih 24.453.364.678 28.741.070.618 Net book value
Penyusutan yang dialokasikan pada beban usaha untuk Depreciation which is allocated to operating expenses
tahun yang berakhir berakhir 30 Juni 2023 sebesar for the the period ended 30 June 2023 amounted to
Rp 2.234.063.491 (30 Juni 2022: Rp 3.246.186.880 ). Rp 2,234,063,491 (30 June 2022: Rp 3,246,186,880 ).
Penilaian atas nilai wajar aset tetap berupa bangunan The revaluation of buildings was performed by
dilakukan oleh penilai independen yang telah teregistrasi independent appraisers registered in OJK, KJPP
di Otoritas Jasa Keuangan (OJK), KJPP Maulana, Andesta Maulana, Andesta & Rekan as stated in the report
& Rekan dengan laporan tertanggal 22 Februari 2016. dated 22 February 2016. Based on the appraisal
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan sesuai report, the valuation was determined in accordance
dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan with the Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang valuation and presentation of asset valuation report
wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang in capital market. Appraisal methods used are the
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian aset market approach, income approach.
di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan adalah
pendekatan nilai pasar dan pendapatan.
Selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dikurangi dengan pajak penghasilan sebesar amount of the assets net of tax amounting to
Rp 6.858.068.622 dibukukan dalam penghasilan Rp 6,858,068,622 was recorded in other
komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada comprehensive income and accumulated in equity as
akun “Komponen Ekuitas Lainnya”. “Other Equity Component”.
Kendaraan bermotor Perusahaan telah diasuransikan Vehicles are covered by insurance with sum
dengan jumlah pertanggungan pada tanggal insured as of 30 June 2023 amounted to
30 Juni 2023 sebesar Rp 5.081.500.000 Rp 5,081,500,000 (2022: Rp 5,297,044,700). The
(2022: Rp 5.297.044.700). Manajemen Perusahaan Management of the Company believes that the amount
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi of insurance coverage is adequate to cover possible
tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan losses that may arise.
terjadinya kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Halaman - 63 - Page
Page 68
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen atas keadaan Based on the management review of the status of
akun masing-masing jenis aset tetap Grup pada akhir individual property and equipment at the end of the
tahun, manajemen berpendapat bahwa tidak terjadi year, no impairment write down should be provided as
penurunan nilai aset tetap Grup pada tanggal of 30 June 2023 dan 31 December 2022.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap There is no property and equipments pledged at the
akhir periode pelaporan. end of each reporting period.
Pengurangan aset tetap merupakan pelepasan aset tetap Deductions of property and equipments represent
dengan rincian sebagai berikut: disposal of property and equipments with details as
follows:
30 Jun/Jun2023 30 Jun/Jun2022
(Kerugian)/keuntungan atas (Loss)/gain on sales of property
penjualan aset tetap and equipments
Biaya perolehan 474.095.695 12.104.850 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan ( 474.095.695 )( 1.513.106 ) Accumulated depreciation
Nilai tercatat - 10.591.744 Carrying amount
Harga jual 26.981.981 - Proceeds from sale
26.981.981 ( 10.591.744)
13. ASET HAK-GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
30 Jun/Jun2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 54.213.297.351 3.063.636.082 57.276.933.433 Buildings
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
aset hak-guna right-of-use assets
Bangunan 37.105.206.206 3.069.029.397 40.174.235.603 Buildings
Nilai buku bersih 17.108.091.145 17.102.697.830 Net book value
31 Des/Dec2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 53.825.111.298 388.186.053 - 54.213.297.351 Buildings
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
aset hak-guna right-of-use assets
Bangunan 30.534.202.019 6.571.004.187 - 37.105.206.206 Buildings
Nilai buku bersih 23.290.909.279 17.108.091.145 Net book value
Halaman - 64 - Page
Page 69
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA (Lanjutan) 13. RIGHT OF USE ASSETS (Continued)
Jumlah biaya depresiasi yang dibebankan pada tahun Depreciation expense charged for the year ended
yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing as of 30 June 2023 and 2022 is amounted
sebesar Rp 3.069.029.398 dan Rp 3.246.186.880 Rp 3,069,029,398 and Rp 3,246,186,880, respectively.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Jaminan sewa gedung dan telepon 3.427.840.351 3.443.312.852 Office rental and telephone deposit
Rincian aset lain-lain berdasarkan mata uang, sebagai Details other assets by currency, are as follows:
berikut:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Rupiah 3.059.703.351 3.057.903.352 Rupiah
AS$ (lihat Catatan 38) 368.137.000 385.409.500 US$ (see Note 38)
3.427.840.351 3.443.312.852
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there are no events
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan or change in circumstances which may indicate
nilai aset lain-lain pada akhir periode pelaporan. impairment in value of other assets at the end of
reporting period.
15. UTANG JANGKA PENDEK 15. SHORT TERM LOANS
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Fasilitas kredit modal kerja: Credit facilities for working capital:
PT Bank OCBC NISP Tbk (a) 20.000.000.000 18.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk (a)
PT Bank Permata Tbk (b) 35.000.000.000 10.000.000.000 PT Bank Permata Tbk (b)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c) 29.000.000.000 7.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (d) 23.000.000.000 7.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk (d)
PT Bank BTPN Tbk (e) - 5.000.000.000 PT Bank BTPN Tbk (e)
107.000.000.000 40.000.000.000
a. PT Bank OCBC NISP Tbk a. PT Bank OCBC NISP Tbk
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Pinjaman Based on Letter of Credit Agreement
No. 313/ILS-JKT/PK/VIII/2022, Perusahaan No. 313/ILS-JKT/PK/VIII/2022, the Company
memperoleh pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk obtained a loan from PT Bank OCBC NISP Tbk such
berupa fasilitas demand loan dengan jumlah as demand laon facility with maximum limit is
maksimum sebesar Rp 150.000.000.000 yang Rp 150,000,000,000. The facility is valid for
digunakan untuk modal kerja usaha. Fasilitas ini 12 months. The deadline notification of withdrawal
berlaku selama 12 bulan. Batas waktu penarikan and/or use of the credit facility are valid from
dan/atau penggunaan fasilitas kredit terhitung sejak until 31 July 2022 until 31 July 2023.
31 Juli 2022 sampai dengan 31 Juli 2023.
Halaman - 65 - Page
Page 70
PT PANIN SEKURITAS TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
31 MARET 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 31 MARCH 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
b. PT Bank Permata Tbk b. PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan Perubahan atas Perjanjian Kredit Based on amendment to Letter of Credit
No. MM/22/382/AMD/NBFI tanggal 11 Juli 2022, Agreement No. No. MM/22/382/AMD/NBFI date
Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank 11 July 2022, the Company obtained money
Permata Tbk berupa fasilitas money market dengan market loan from PT Bank Permata Tbk with
jumlah maksimum sebesar Rp 250.000.000.000. maximum limit is Rp 250.000.000.000. The facility
Fasilitas ini berlaku selama 12 bulan. Batas waktu is valid for 12 months. The deadline notification
penarikan dan/atau penggunaan fasilitas kredit of withdrawal and/or use of the credit facility are
terhitung sejak 7 Mei 2022 sampai dengan 7 Mei 2023. valid from 7 May 2022 until 7 May 2023.
c. PT Bank Danamon Indonesia Tbk c. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Pinjaman Based on amendment to Letter of Credit
No.B.219/ARO/EB/0523 tanggal 30 Mei 2023, Agreement No. No.B.219/ARO/EB/0523 dated
Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank 30 May 2023, the Company obtained a loan from
Danamon Indonesia Tbk berupa fasilitas demand PT Bank Danamon Indonesia Tbk such as demand
loan dengan jumlah maksimum sebesar laon facility with maximum limit is
Rp 100.000.000.000 yang digunakan untuk modal Rp 100,000,000,000 used for working capital. The
kerja usaha. Fasilitas ini berlaku selama 12 bulan. facility is valid for 12 months. The deadline
Batas waktu penarikan dan/atau penggunaan fasilitas notification of withdrawal and/or use of the credit
kredit terhitung sejak 6 Juni 2023 sampai dengan facility are valid from 6 June 2023 until 6 June
6 Juni 2024. 2024.
d. PT Bank CIMB Niaga Tbk d. PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan Perjanjian perubahan keenam atas Based on amendment to the amendment and
perubahan dan pernyataan kembali tanggal restatement dated 13 September 2016 to the
13 September 2016 atas perjanjian fasilitas facility agreement No. 128/CB/JKT/2016, on 19
No. 128/CB/JKT/2016, pada tanggal 19 Januari 2023 January 2023 the Company obtained a loan from
Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank OCBC PT Bank BTPN Tbk such as demand
NISP Tbk berupa fasilitas demand loan dengan jumlah laon facility with maximum limit is
maksimum sebesar Rp 100.000.000.000 yang Rp 100.000.000.000. The facility is valid for
digunakan untuk modal kerja usaha. Fasilitas ini 12 months. The deadline notification of
berlaku selama 12 bulan. Batas waktu penarikan withdrawal and/or use of the credit facility are
dan/atau penggunaan fasilitas kredit terhitung sejak valid from 22 December 2022 until 22 December
22 Desember 2022 sampai dengan 2023..
22 Desember 2023.
e. PT Bank BTPN Tbk e. PT Bank BTPN Tbk
Berdasarkan Perjanjian perubahan pertama atas Based on amendment to the amendment and
perubahan dan pernyataan kembali tanggal restatement dated 8 November 2021 to the facility
8 November 2021 atas perjanjian fasilitas agreement No. BTPN/S/0040 dated 19 December
No. BTPN/S/0040 tanggal 19 Desember 2019, pada 2019, on 19 December 2023 the Company obtained
tanggal 14 Juni 2023 Perusahaan memperoleh a loan from PT Bank BTPN Tbk such as demand
pinjaman dari PT Bank BTPN TBK berupa fasilitas laon facility with maximum limit is
demand loan dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100.000.000.000. The facility is valid for
Rp 100.000.000.000 yang digunakan untuk modal 12 months. The deadline notification of
kerja usaha. Fasilitas ini berlaku selama 12 bulan. withdrawal and/or use of the credit facility are
Batas waktu penarikan dan/atau penggunaan fasilitas valid from 31 May 2023 until 31 May 2024.
kredit terhitung sejak 31 Mei 2023 sampai dengan
31 Mei 2024.
Halaman - 66 - Page
Page 71
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
Berdasarkan perjanjian pinjaman, Perusahaan Based on the loan agreement, the Company are
diwajibkan untuk mematuhi beberapa pembatasan dan required to comply certain covenants and as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 and 31 December 2022, the Company has
Perusahaan telah mematuhi seluruh pembatasan complied with all covenants.
tersebut.
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 16. PAYABLE TO BROKERAGE SECURITIES
Akun ini merupakan utang kepada Lembaga Kliring dan This account represents payable to the Clearing
Penjaminan (LKP) dan utang kepada nasabah sehubungan Guarantee Institution (LKP) and payable to customers
dengan transaksi efek. in connection with securities transactions.
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga Third party
Utang pada Lembaga Kliring dan Payable to Clearing
Penjaminan 167.537.909.400 207.540.423.500 and Guarantee Institution
Utang Nasabah Payable to Customers
Pihak ketiga Third parties
Reguler Regular
Saldo kurang dari 5% 102.678.763.895 86.490.140.996 Balances which are less than 5%
Saldo lebih dari atau Balances which are more than
sama dengan 5% 19.577.467.547 37.910.131.797 or equal to 5%
Marjin Margin
Saldo kurang dari 5% 15.135.815.932 17.057.610.107 Balances which are less than 5%
Saldo lebih dari atau Balances which are more than
sama dengan 5% 13.988.215.195 39.097.963.007 or equal to 5%
151.380.262.569 180.555.845.907
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Reksa Dana Campuran Panin Dana Reksa Dana Campuran Panin Dana
Berimbang 29.329.018.160 - Berimbang
Reksa Dana Panin Dana Syariah Saham 764.807.076 - Reksa Dana Panin Dana Syariah Saham
Reksa Dana Panin Dana Berkembang - 10.685.121.455 Reksa Dana Panin Dana Berkembang
Reksa Dana Panin Dana Berdedikasi - 4.920.900.906 Reksa Dana Panin Dana Berdedikasi
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur
Bertumbuh 172.920.680 736.956.013 Bertumbuh
Reksa Dana Panin Dana Beta One - 577.493.332 Reksa Dana Panin Dana Beta One
Reksa Dana Panin Dana Bersama - 35.585 Reksa Dana Panin Dana Prima
Reksa Dana Panin Dana Maksima 87.044.067 - Reksa Dana Panin Dana Maksima
30.353.789.983 16.920.507.291
349.271.961.952 405.016.776.698
Halaman - 67 - Page
Page 72
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 16. PAYABLE TO BROKERAGE SECURITIES (Continued)
(Lanjutan)
Utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Payable to Clearing and Guarantee Institution
Akun ini merupakan utang Perusahaan kepada LKP This account represents the Company’s payable to LKP
sehubungan dengan perhitungan penyelesaian resulting from the settlement calculation of the
(settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan Company’s securities trading transactions in the stock
oleh Perusahaan di bursa efek. market.
Utang Nasabah Payable to Customers
Rincian utang nasabah berdasarkan jenis nasabah adalah Details of payable to customers based on customer
sebagai berikut: classification are as follows:
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening 149.324.415.653 180.554.931.680 Customer with securities account
Nasabah kelembagaan 2.055.846.916 914.227 Institutional customers
151.380.262.569 180.555.845.907
Pihak berelasi (lihat Catatan 39a) Related parties (see Note 39a)
Nasabah kelembagaan 30.353.789.983 16.920.507.291 Institutional customers
30.353.789.983 16.920.507.291
181.734.052.552 197.476.353.198
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As at consolidated statements of financial position’s
seluruh utang nasabah regular dan marjin adalah dalam date, all payable to regular and margin customers are
mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
16. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Pihak ketiga 27.602.723 36.071.118 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 39a) 853.192.508 1.053.795.620 Related parties (Notes 39a)
880.795.231 1.089.866.738
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As at consolidated statements of financial position’s
seluruh utang usaha adalah dalam mata uang Rupiah. date, all trade payables are denominated in Rupiah
currency.
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUALS
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Biaya transaksi efek 3.064.928.875 4.154.146.254 Securities trading costs
Biaya komisi 1.877.765.833 1.178.320.880 Commission expenses
Biaya bunga utang bank 94.586.111 13.566.667 Interest expense of bank loans
Lain-lain 3.049.957.677 1.470.963.334 Others
8.087.238.496 6.816.997.135
Halaman - 68 - Page
Page 73
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a.Prepaid taxes
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Perusahaan The Company
Pajak pertambahan nilai - 174.502.876 Value added tax
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan pasal 21 1.200.000 15.100.808 Income tax article 21
1.200.000 189.603.684
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 1.638.937.904 1.998.234.440 Article 21
Pasal 23/26 79.952.640 99.142.326 Article 23/26
Pasal 25 863.475.420 1.222.514.394 Article 25
Pasal 4 (2) 7.590.055 54.225.469 Article 4 (2)
Pasal 29 Article 29
- Perusahaan (2023) 4.376.442.035 - The Company(2023)
- Entitas anak (2023) 5.184.831.610 - The subsidiaries(2023)
- Perusahaan (2022) - 4.957.554.256 - The Company(2022)
- Entitas anak (2022) - 6.176.296.227 - The subsidiaries(2022)
Transaksi saham 1.875.216.563 2.165.381.643 Securities trading
Materai 175.200.000 221.450.000 Stamp duty
Pajak Pertambahan Nilai 1.586.735.489 1.393.035.620 Value Added Tax
15.788.381.716 18.287.834.375
Utang pajak penghasilan dihitung sebagai berikut: Income tax payable was calculated as follows:
30 Jun/Jun 2023 30 Jun/Jun 2022
Beban pajak penghasilan kini – Income tax expense of the Company -
Perusahaan 9.708.865.320 14.123.323.060 Current
Pajak penghasilan dibayar Prepayments of income taxes of
di muka – Perusahaan: the - Company:
Pasal 23 ( 1.074.162.871 )( 2.067.806.264) Article 23
Pasal 25 ( 4.258.260.414 )( 5.888.666.268) Article 25
( 5.332.423.285 )( 7.956.472.532)
Kurang bayar pajak penghasilan – Corporate income tax underpayment
Perusahaan 4.376.442.035 6.166.850.528 of the Company
Halaman - 69 - Page
Page 74
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Utang pajak (Lanjutan) c. Taxes payable (Continued)
Utang pajak penghasilan dihitung sebagai berikut: Income tax payable was calculated as follows:
30 Jun/Jun 2023 30 Jun/Jun 2022
Beban pajak penghasilan kini – Income tax expense of the
entitas anak 8.968.364.020 7.385.826.360 subsidiaries – current
Pajak penghasilan dibayar Prepayments of income taxes of the -
dimuka – entitas anak: subsidiaries:
Pasal 23 ( 1.783.823.382 )( 1.613.591.375) Article 23
Pasal 25 ( 1.999.709.028 )( 3.949.695.090) Article 25
( 3.783.532.410 )( 5.563.286.465)
Kurang bayar pajak penghasilan – Corporate income tax under
entitas anak 5.184.831.610 1.822.539.895 payment of the subsidiaries
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the date of the consolidated financial
konsolidasian ini, Perusahaan telah menyampaikan statements report, the Company has submitted its
Surat Pemberitahuan (SPT) pajak tahunan untuk annual tax return (SPT) for 2022 fiscal year.
tahun pajak 2022.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, and subsidiaries calculate, assess, and submit tax
Perusahaan dan entitas anak menghitung, returns on the basis of self - assessment. The DGT
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah may assess or amend taxes within five years of the
pajak yang terutang. DJP dapat menetapkan atau time the tax becomes due.
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu lima
tahun sejak saat terutangnya pajak.
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expenses
30 Jun/Jun 2023 30 Jun/Jun 2022
Perusahaan Company
Kini ( 9.708.865.320) ( 14.123.323.060) Current
Tangguhan 45.444.440 ( 49.274.352) Deferred
( 9.663.420.880) ( 14.172.597.412)
Entitas anak Subsidiaries
Kini ( 8.968.364.020) ( 7.385.826.360) Current
Tangguhan ( 76.970.310) ( 119.758.012) Deferred
( 9.045.334.330) ( 7.505.584.372)
Konsolidasian Consolidated
Kini ( 18.677.229.340) ( 21.509.149.420) Current
Tangguhan ( 31.525.870) ( 169.032.364) Deferred
( 18.708.755.210) ( 21.678.181.784)
Halaman - 70 - Page
Page 75
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pajak kini e. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan A reconcilliation between profit before income tax
sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi as presented in the consolidated statements of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income
dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode with estimated taxable profits for period ended
yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai 30 June 2023 dan 2022 is as follows:
berikut:
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit before
penghasilan 110.713.910.354 154.840.442.120 income tax
Dikurangi: laba sebelum pajak Less: profit before income tax of
penghasilan entitas anak ( 53.671.182.454)( 48.065.501.636) the subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum pajak Profit before income tax of the
penghasilan 57.042.727.900 106.774.940.484 Company
Beda waktu: Timing differences:
Difference between tax and accounting
Selisih penyusutan aset tetap depreciation of property and
fiskal dan komersial 83.043.436 146.966.803 equipments
Penyisihan imbalan kerja ( 24.750.000) ( 808.200.000) Provision for employee benefits
Cadangan kerugian atas piutang Allowance for impairment losses
margin dan reverse repo 230.359.549 302.814.491 margin receivable and reverse repo
Selisih penyusutan aset hak guna Difference between tax and accounting
fiskal dan komersial ( 82.087.349) 134.444.376 depreciation right of use assets
Beda tetap: Permanent differences:
Laba yang telah direalisasi atas
perdagangan aset keuangan yang Realized (gain)/loss on trading
diukur pada nilai wajar melalui of financial assets at fair value
laba rugi ( 7.799.011) ( 2.508.011) through profit and loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized (gain)/ loss on financial
atas aset keuangan yang diukur asset at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi 267.606.578 23.261.623 profit and loss
Jumlah (dipindahkan) 466.373.203 ( 203.220.718) Total (brought forward)
Halaman - 71 - Page
Page 76
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
e. Pajak kini (Lanjutan) e. Current tax (Continued)
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Jumlah (pindahan) 466.373.203 ( 203.220.718) Total (carrying forward)
Beda tetap: (Lanjutan) Permanent differences: (Continued)
Bunga deposito dan jasa giro Interest on deposits and interest on
obligasi dan lain-lain ( 359.506.831) ( 184.539.698) credit bank balances, bonds and other
Beban atas obyek pajak
penghasilan final 283.181.446 376.549.863 Expenses related to final tax object
Pendapatan yang bukan
merupakan obyek pajak: Income not subject to income tax
Penyertaan di reksadana yang Unrealized investment in units of
mutual funds
Telah realisasi 815.836.224 - Realized
Belum realisasi ( 13.646.431.221) ( 41.758.477.245) Unrealized
Pendapatan dividen ( 869.030.326) ( 1.228.601.629) Dividend income
Beban yang tidak diperkenankan
oleh fiskal: Non-deductible expenses:
Beban pajak 70.809.114 59.317.253 Tax expenses
Asuransi Kesehatan 124.948.557 151.385.647 Health insurances
Representasi dan sumbangan 60.396.666 65.027.394 Representation and donation
Pemeliharaan mobil mewah dan Maintenance of luxurious vehicle and
telepon selular 113.528.505 115.103.360 cellular phone
Pemeliharaan kendaraan bermotor 28.373.318 29.439.256 Maintenance on vehicles
( 12.911.521.346) ( 42.578.016.517)
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income of the
Perusahaan 44.131.206.555 64.196.923.967 Company
Pembulatan dalam ribuan terdekat 44.131.206.000 64.196.923.000 Rounding to the nearby thousand
Beban pajak penghasilan kini – Income tax expense of the Company -
Perusahaan 9.708.865.320 14.123.323.060 current
Beban pajak penghasilan kini – Current income tax expense -
entitas anak 8.968.364.020 7.385.826.360 subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan
Kini 18.677.229.340 21.509.149.420 Total income tax expense – current
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On 31 March 2020, the Government issue
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law (Perpu) of
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang the Republic of Indonesia No. 1 Year 2020 which has
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun become Law (UU) No. 2 year 2020, as well as
2020, serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) stipulated Government Regulation (PP) No. 30 year
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak 2020 concerning Tariff Reduction for Domestic
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Public Companies Taxpayers and effective since 19
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku sejak June 2020. The regulation has stipulated the
tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan reduction in the income tax rates for domestic
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak badan corporate taxpayers and business establishments
dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% from 25% to 22%.
menjadi 22%.
Halaman - 72 - Page
Page 77
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
e. Pajak kini (Lanjutan) e. Current tax (Continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law of
menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia No. the Republic of Indonesia No.7 Year 2021
7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan concerning Harmonization of Tax Regulations. The
Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif pajak regulation has stipulated the income tax rate for
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk domestic taxpayers and business establishments of
usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will be effective from the Fiscal Year
tahun pajak 2022 dan seterusnya. 2022 onwards, and a further reduction of the tax
rate by 3% for domestic taxpayers who meet
certain requirements.
Berdasarkan kriteria di atas, tarif pajak penghasilan Based on criteria above, the Group’s tax rate for
Grup untuk tahun pajak 30 Juni 2023 dan 31 the fiscal year 30 June 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
Perusahaan/Entity Tarif pajak/Tax rate
PT Panin Sekuritas Tbk (Entitas induk/The parent entity) 22%
PT Panin Asset Management (Entitas anak/The subsidiary) 22%
PT Patria Investama (Entitas anak/The subsidiary) 22%
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
(Dibebankan)/
dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
laba tahun komprehensif
berjalan/ lain/ (Charged)/
Credited to credited to other
profit for the comprehensive
31 Des/Dec 2022 year income 30 Jun/Jun 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Different between
Selisih penyusutan tax and accounting
aset tetap fiskal net book value of
dan komersial 617.632.797 18.269.556 - 635.902.353 fixed assets
Selisih beban Different between
penyusutan tax and accounting
aset hak-guna net book value of
fiskal dan komersil 254.356.888 ( 18.059.217) - 236.297.671 right-of-use assets
Provisi kerugian Provision of
penurunan nilai 219.730.661 50.679.101 - 270.409.762 impairment
Employee benefits
Kewajiban imbalan kerja 1.380.663.166 ( 5.445.000) - 1.375.218.166 obligations
2.472.383.512 45.444.440 - 2.517.827.952
Entitas anak 1.686.595.486 ( 76.970.310) - 1.609.625.176 The subsidiary
Aset pajak tangguhan -
bersih 4.158.978.998 ( 31.525.870) - 4.127.453.128 Deferred tax assets - net
Halaman - 73 - Page
Page 78
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
f. Aset pajak tangguhan (Lanjutan) f. Deferred tax assets (Continued)
(Dibebankan)/
dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
laba tahun komprehensif
berjalan/ lain/ (Charged)/
Credited to credited to other
profit for the comprehensive
2021 year income 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Different between
Selisih penyusutan tax and accounting
aset tetap fiskal net book value of
dan komersial 574.850.117 42.782.680 - 617.632.797 fixed assets
Selisih beban Different between
penyusutan tax and accounting
aset hak-guna net book value of
fiskal dan komersil 208.681.404 45.675.484 - 254.356.888 right-of-use assets
Provisi kerugian Provision of
penurunan nilai 120.793.592 98.937.069 - 219.730.661 impairment
Employee benefits
Kewajiban imbalan kerja 1.598.810.890 ( 305.656.435) 87.508.711 1.380.663.166 obligations
2.503.136.003 ( 118.261.202) 87.508.711 2.472.383.512
Entitas anak 1.883.409.825 ( 216.306.321) 19.491.982 1.686.595.486 The subsidiary
Aset pajak tangguhan -
bersih 4.386.545.828 ( 334.567.523) 107.000.693 4.158.978.998 Deferred tax assets - net
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
Pada tahun 2016, Grup telah berpartisipasi dalam In 2016, the Group has participated in the Tax
Program Pengampunan Pajak berdasarkan Undang- Amnesty Program in accordance with Tax Amnesty
Undang Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. Law No.11 Year 2016. Tax amnesty is a waiver of
Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas tax due, administration sanctions, and tax crime
pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi sanctions which is granted on tax obligations
administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, through assets declaration by paying redemption
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan money as stipulated in this law. Under the Tax
uang tebusan seperti yang ditetapkan di dalam Amnesty Law, all the ongoing tax audit, sanctions
peraturan perundang-undangan. Berdasarkan or tax investigation will be discontinued and all the
Peraturan Perundangan Pengampunan Pajak, seluruh Company’s tax claim before 1 January 2016 will be
pemeriksaan perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, waived by the Indonesian Tax Office.
maupun investigasi perpajakan akan dihentikan dan
seluruh gugatan perpajakan Perusahaan sebelum
tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh Kantor
Pelayanan Pajak Indonesia.
Halaman - 74 - Page
Page 79
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
g. Pengampunan pajak (Lanjutan) g. Tax amnesty (Continued)
Pengampunan pajak Grup telah disetujui oleh The Group’s tax amnesty filling to the tax office,
Direktorat Jenderal Pajak adalah sebagai berikut: has been approved by the Directorate General of
Taxation, as follow:
Nominal aset
pengampunan pajak yang
diakui pada laporan Nominal pengampunan
posisi keuangan/ pajak yang diakui pada
Tanggal surat Nominal of assets from laba rugi tahun berjalan/
keterangan tax amnesty which has Nominal of tax amnesty
Surat keterangan pengampunan pajak/ been recognized in which has been charged
Perusahaan/ pengampunan pajak/ Date of tax amnesty statements of financial to current year profit
Entity Tax amnesty certificate certificate position and loss
PT Panin Sekuritas Tbk
(Entitas induk/The
parent entity) KET-1172/PP/WPJ.07/2016 25 Okt/Oct 2016 122.825.000 3.684.750
PT Patria Investama
(Entitas anak/The
subsidiaries) KET-15527/PP/WPJ.30/2016 25 Nov/Nov 2016 50.000.000 1.500.000
PT Panin Asset
Management (Entitas
anak/The subsidiaries) KET-15955/PP/WPJ.30/2016 1 Des/Dec 2016 215.000.000 6.450.000
387.825.000 11.634.750
Seluruh jumlah uang tebusan dari pengampunan pajak All of redemption amount from tax amnesty has
telah dibayarkan penuh dan keuntungan yang timbul been fully paid and the income derived from assets
dari pengakuan aset pengampunan pajak diakui dalam from tax amnesty was recognized in 2016 profit or
laba rugi 2016. Sebagai hasilnya, tagihan restusi pajak loss. As a result, the claim for overpayment of
dari pajak penghasilan badan Perusahaan sebesar corporate income tax the Company amounted to
Rp 3.554.626.632 dan entitas anak sebesar Rp 3,554,626,632 and subsidiaries amounted to
Rp 95.449.289 untuk tahun pajak 2015 dihanguskan Rp 95,449,289 for fiscal year 2015 were forfeited
dan dibebankan dalam laba rugi 2016. and charged into 2016 profit or loss.
Halaman - 75 - Page
Page 80
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
h. Revaluasi asset h. Asset revaluation
Sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri As stipulated in the Ministry of Finance Regulation
Keuangan (“PMK”) No 191/PMK.010/2015 mengenai No 191/PMK.010/2015 (“PMK 191”) regarding fixed
revaluasi aktiva tetap, entitas diperbolehkan untuk asset revaluation, an entity is allowed to revaluate
merevaluasi aset tetap, dan diharuskan membayar its fixed assets, and required to pay lower final tax
pajak final lebih rendah pada jumlah yang direvaluasi. on the revaluation amount. The Company decided
Grup menetapkan untuk menerapkan peraturan ini to implement this regulation for their buildings
atas aset bangunan dan membayar pajak final sebesar and paid the final tax totalling Rp 253,801,125 in
Rp 253.801.125 di tanggal 18 Mei 2016 yang dicatat 18 May 2016 and recorded this as final tax on
dalam pajak final atas penilaian kembali aset tetap revaluation of fixed assets in the other
pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi comprehensive and accumulated in equity as
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi. Sebagai revaluation surplus. As a consequence of this
konsekuensi dari implementasi ini, pada 31 Desember implementation, as at 31 December 2016, the
2016, Grup mengakui aset pajak tangguhan sebesar Company recognised deferred tax assets totalling
Rp 33.851.959. to Rp 33,851,959.
20. UTANG SEWA 20. LEASE LIABILITIES
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 tahun 115.584.174 39.982.482 1 year
Lebih dari 1 tahun 19.450.837.114 19.715.027.628 More than 1 years
19.566.421.288 19.755.010.110
Jumlah biaya bunga yang dibebankan untuk tahun yang Interest expense charged for the year ended
berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 30 June 2023 and 2022 is amounted
854.801.189 dan Rp 1.014.048.079 to Rp 854,801,189 and Rp 1,014,048,079, respectively
(Catatan 35). (Note 35).
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
Grup memberikan imbalan pascakerja sesuai dengan The Group provides a defined benefit post-
Peraturan Grup. Grup tidak melakukan pendanaan untuk employment benefit program as stated in Group
program ini. Regulation. Group does not set up fund for this
program.
Manajemen berpendapat bahwa estimasi imbalan kerja The Management believes that the provision for
tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban employee benefits is sufficient to cover liabilities on
imbalan kerja Grup. the Group’s employee benefits.
Kewajiban imbalan kerja dihitung oleh Kantor Konsultan The employee benefits obligations are calculated by
Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran Nangasan, aktuaris Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran
independen, masing-masing untuk tahun yang berakhir Nangasan, an independent actuary, for years ended
31 Desember 2022, dalam laporan tertanggal masing- 31 December 2022, respectively, in its report dated 16
masing 16 Februari 2023. February 2023, respectively.
Halaman - 76 - Page
Page 81
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 21. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS (Continued)
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan Actuarial assumptions which are used in determining
beban dan penyisihan imbalan kerja adalah sebagai employee benefits expense and provision are as
berikut: follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Usia pensiun normal 57 tahun/years 57 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 7,22% 7,22% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di masa datang 5,00% 5,00% Estimated future salary increase
Tabel mortalitas TMI 2019 TMI 2019 Mortality table
Tingkat cacat 10% TMI (2019) 10% TMI (2019) Disability table
Tingkat pengunduran diri 5,00%-usia 5,00%-usia Resignation rate
pensiun pensiun
Metode Projected unit Projected unit Method
credit credit
Rincian dari penyisihan imbalan kerja Grup adalah Details of provision for employee benefits are as
sebagai berikut: follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Saldo awal tahun 10.740.137.701 12.427.121.559 Beginning balance
Pembayaran imbalan tahun berjalan ( 94.697.500) ( 3.044.348.750) Actual benefit payment
Beban imbalan kerja tahun berjalan - 870.998.102 Expense for the year
Penyesuaian liabilitas periode lalu - 486.366.790 Liabilities adjustment last period
10.645.440.201 10.740.137.701
Beban imbalan kerja pada periode berjalan adalah Employment benefits expense in the current period
sebagai berikut: are as follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Biaya jasa kini - 1.156.956.020 Current service cost
Biaya bunga - 878.962.023 Interest cost
Pengakuan segera dari biaya jasa lalu Immediate recognition of past service
yang vested - ( 1.164.919.941) cost - vested
- 870.998.102
Jumlah yang dimasukkan ke dalam laporan posisi The amounts included in the consolidated statements
keuangan konsolidasian yang timbul dari liabilitas of financial position arising from Group’s obligation
terhadap provisi imbalan kerja adalah sebagai berikut: on provision for employee benefits are as follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 10.645.440.201 10.740.137.701 Present value past service liability
Halaman - 77 - Page
Page 82
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 21. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS (Continued)
Perubahan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti adalah Changes in present value of the defined benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti awal Present value of the defined benefit
periode 10.740.137.701 12.427.121.559 obligation in the beginning period
Biaya jasa kini - 1.156.956.020 Current service cost
Biaya bunga - 878.962.023 Interest cost
Immediate recognition of past service
Pengakuan segera dari biaya jasa lalu - 1.164.919.941 cost
Pembayaran imbalan tahun berjalan ( 94.697.500) ( 3.044.348.750) Actual benefit payment
Kerugian/(keuntungan) aktuaria pada - ( 486.366.790)
liabilitas Actuarial loss/(gain) on liabilities
Keuntungan aktuaria pada liabilitas - Actuarial gain on liabilities –
perubahan asumsi - ( -) change in assumptions
10.645.440.201 10.740.137.701
Penyesuaian pengalaman aktuaria adalah sebagai Actuarial experience adjustment are as follow:
berikut:
30 Jun/Jun2023 31 Des/Dec2022
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of the defined benefit
pasti akhir periode ( 10.645.440.201) ( 10.740.137.701) obligation in the ending period
Kerugian/(keuntungan) aktuaria pada
liabilitas - ( 486.366.790) Actuarial loss/(gain) on liabilities
Persentase terhadap liabilitas - 4,53% Percentage of benefit obligation
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to
asumsi utama tertimbang adalah: changes in the weighted principal assumptions:
Dampak terhadap liabilitas
imbalan pasti/
Impact on defined
benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumptions assumption Assumption
31 Desember 2022 31 December 2022
Tingkat diskonto 1% 9.990.480.140 11.585.435.647 Discount rate
Halaman - 78 - Page
Page 83
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 21. EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS (Continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun dan imbalan kerja jangka panjang lainnya yang and and other long-term employee benefit is as
tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/
December 2022
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
0 - 2 tahun 1.189.786.644 0 – 2 years
2 – 5 tahun 1.512.466.679 2 – 5 years
5 - 10 tahun 13.795.618.042 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 82.460.450.076 Over 10 years
Jumlah 98.958.321.441 Total
22. MODAL SAHAM DAN SAHAM TREASURI 22. SHARE CAPITAL AND TREASURY STOCK
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Deed of Extraordinary General Meetings
Pemegang Saham Luar Biasa No. 13 tanggal 7 Agustus of Shareholder as stipulated in Notarial Deed
2007 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris No. 13 dated 7 August 2007 of Fathiah Helmi, S.H.,
di Jakarta, telah disetujui pemecahan nilai nominal notary in Jakarta, the shareholders approved to
saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 125 per saham. conduct a stock split, whereby par value of share of
Berdasarkan pengumuman Bursa Efek Indonesia No. Rp 250 was split into Rp 125 per share. Based on the
Peng-01/BEI.PSJ/SS/01-2008 tanggal 4 Januari 2008, announcement of the Indonesia Stock Exchange
awal perdagangan saham dengan nilai nominal baru No. Peng-01/BEI.PSJ/SS/01-2008 dated 4 January
tersebut mulai dilaksanakan di pasar reguler dan pasar 2008, the new par value of share was traded in the
negosiasi tanggal 21 Januari 2008 dan di pasar tunai regular market and negotiation market on 21 January
tanggal 24 Januari 2008. 2008 and in the cash market on 24 January 2008.
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya pada The composition of the shareholders and their
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai respective ownerships interest as of 30 June 2023 dan
berikut: 31 December 2022 are as follows:
Jumlah Persentase
saham/ kepemilikan/
Number of Percentage Jumlah/
shares of ownership Total
Pemegang saham Shareholders
PT Bank Pan Indonesia Tbk 208.800.000 29,00 26.100.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Patria Nusa Adamas 216.000.000 30,00 27.000.000.000 PT Patria Nusa Adamas
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 286.628.800 39,81 35.828.600.000 (each below 5%)
711.428.800 88.928.600.000
Saham diperoleh kembali 8.571.200 1,19 1.071.400.000 Treasury stock
720.000.000 100,00 90.000.000.000
Halaman - 79 - Page
Page 84
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM DAN SAHAM TREASURI (Lanjutan) 22. SHARE CAPITAL AND TREASURY STOCK (Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Based on the Decision Letter of the Minister of Finance
Indonesia No.153/PMK.010/2010 tanggal 31 Agustus 2010 of the Republic of Indonesia in his Decree No.
tentang “Kepemilikan Saham dan Permodalan 153/PMK.010/ 2010 dated 31 August 2010 concerning
Perusahaan Efek”, perusahaan efek yang menjalankan “The Shareholding and Capital of Securities
kegiatan sebagai Perantara pedagang efek dan penjamin Company”, a securities company that operates as
emisi, wajib memiliki modal disetor minimal sebesar brokerage dealer and underwriter shall has a paid-up
Rp 50.000.000.000 (lima puluh miliar Rupiah). capital of not less than Rp 50,000,000,000 (fifty billion
Rupiah).
Berdasarkan Surat Perusahaan yang ditujukan kepada Based on Company’s Letter to The Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 178/DIR-PS/ VIII/ 2015 Authority (OJK) No. 178/DIR-PS/VIII/2015 dated 31
tanggal 31 Agustus 2015, Perusahaan berencana untuk August 2015, the Company planned to buyback the
melaksanakan pembelian kembali saham sebanyak- treasury stock as many as 18,000,000 (eighteen
banyaknya 18.000.000 (delapan belas juta) saham atau million) shares or 2.5% (two points five percent) of the
2,5% (dua koma lima persen) dari total jumlah saham total shares which have been issued by the company.
yang telah dikeluarkan oleh perusahaan.
Pembelian saham ini sesuai dengan Surat Edaran Otoritas This buyback action was in regard to Circular Letter
Jasa Keuangan (OJK) No.22/SEOJK.04/2015 tanggal issued by The Financial Service Authority (OJK)
22 Agustus 2015 tentang kondisi lain sebagai kondisi pasar No.22/SEOJK.04/2015 dated 22 August 2015 for the
yang berfluktuasi secara signifikan dalam pelaksanaan other condition as significantly fluctuated market
pembelian kembali saham yang dikeluarkan oleh condition in stock buyback by public companies.
perusahaan publik.
Sampai tanggal 17 November 2015, Perusahaan telah Until 17 November 2015, the Company have purchased
melakukan pembelian kembali saham diperoleh kembali the treasury stock about 5,419,100 (five million four
sebanyak 5.419.100 (lima juta empat ratus sembilan hundred nineteen thousand and one hundred) shares
belas ribu seratus) saham dengan nilai with a value amounted to Rp 18,409,806,814.
Rp 18.409.806.814.
Berdasarkan Surat Perusahaan yang ditujukan kepada Based on Company’s Letter to The Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 248/DIR-PS/XII/2015 Authority (OJK) No. 248/DIR-PS/XII/2015 on
tanggal 7 Desember 2015, Perusahaan telah 7 December 2015, The company has completed the
menyelesaikan program pembelian kembali saham, buyback treasury stock program about 5,419,100 (five
dengan jumlah pembelian kembali sebanyak 5.419.100 million four hundred nineteen thousand and one
(lima juta empat ratus sembilan belas ribu seratus) hundred) shares, with a purchase value amounted to
saham dengan nilai pembelian Rp 18.409.806.814. Rp 18,409,806,814.
Berdasarkan Surat Perusahaan yang ditujukan kepada Based on Company’s Letter to The Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.296/DIR-PS/IX/2022 Authority (OJK) No. 296/DIR-PS/IX/2022 on
tanggal 30 September 2022, Perusahaan melakukan 30 September 2022, the Company has buyback
pembelian kembali saham, dengan jumlah penambahan additional treasury stock about 3,152,100 (three
pembelian sebanyak 3.152.100 (tiga juta seratus lima million one hundred fifty two thousand and one
puluh dua ribu seratus) saham dengan nilai pembelian hundred) shares, with a purchase value amounted to
Rp 5.879.646.561. Rp 5,879,646,561.
Sampai tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telah Until 31 December 2022, the Company have purchased
melakukan pembelian kembali saham diperoleh kembali the treasury stock about 8,571,200 (eight million five
sebanyak 8.571.200 (delapan juta lima ratus tujuh puluh hundred seventy one and two hundred) shares, with
satu ribu dua ratus) saham dengan total nilai a total value amounted to Rp 24,289,453,375.
Rp 24.289.453.375.
Halaman - 80 - Page
Page 85
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
30 Jun/Jun 31 Des/Dec
2023 2022
Agio saham penawaran umum 4.000.000.000 4.000.000.000 Additional paid-in capital- public offering
Additional paid-in capital
Agio dividen saham 2004 3.000.000.000 3.000.000.000 share dividend 2004
Biaya emisi saham ( 2.414.369.112) ( 2.414.369.112) Share issuance cost
Aset pengampunan pajak 387.825.000 387.825.000 Assets from tax amnesty
4.973.455.888 4.973.455.888
24. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 24. DIVIDEND AND GENERAL RESERVE
Perusahaan The Company
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan dengan akta Notaris No. tanggal 23 Juni 2023, Minutes as spitulated in Notarial deed No. dated 23
yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH., Notaris di June 2023 of Fathiah Helmi, SH., Notary in Jakarta
Jakarta, telah diputuskan dan disetujui penetapan has been decided and approved the allocation of net
penggunaan laba bersih Perusahaan untuk tahun buku earning for closing period as of 31 December 2022
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 sebesar amounted to Rp 248,372,298,261 has been used as
Rp 248.372.298.261 yang dipergunakan sebagai berikut: follows:
1. Membagikan dividen tunai sebesar Rp 250 per saham 1. Distribute cash dividend of Rp 250 per share over
untuk 711.428.800 saham atau sebesar 711,428,800 common shares or amounted to
Rp 177.857.200.000; Rp 177,857,200,000;
2. Mengalokasikan laba bersih sebesar Rp 200.000.000 2. Allocation appropriated net earning amounted to
sebagai cadangan umum sesuai ketentuan Anggaran Rp 200,000,000 in general reserve, based on
Dasar Perusahaan; Company’s Article of Association;
3. Sisa laba bersih tahun 2022 dipergunakan untuk 3. The remaining net income in 2022 will be used for
keperluan investasi dan modal kerja Perusahaan dan the Company’s investment and working capital
dicatat sebagai saldo laba. and recorded as retained earnings.
Undang-undang No. 40 tahun 2007 (“Undang-undang”) The Law No. 40 of 2007 (the “Law”) regarding the
tentang Perusahaan Terbatas mengharuskan seluruh Limited Liability Company requires the establishment
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum of general reserve amounted to at least 20% of a
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang company’s issued and paid up capital. There is no set
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut period of time over which this amount should be
tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan provided. As of 30 June 2023 , the Company step by
penyisihan tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2023, step has already established a provision of general
Perusahaan secara bertahap telah membentuk cadangan reserve amounting to Rp 7,929,684,302.
umum sebesar Rp 7.929.684.302.
Halaman - 81 - Page
Page 86
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM (Lanjutan) 24. DIVIDEND AND GENERAL RESERVE (Continued)
Entitas Anak The Subsidiary
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Minutes of the Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 22 Juni 2023 telah diputuskan dan Shareholders dated 22 June 2023 has been decided
disetujui penetapan penggunaan laba bersih entitas anak and approved the allocation of net earning for the
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 sebesar year ended 31 December 2022 at amount of
Rp 72.568.501.382 yang dipergunakan sebagai berikut: Rp 72,568,501,382 as follows:
1. Membagikan dividen tunai sebesar Rp 10.000.000.000 1. Distribute cash dividend Rp 10,000,000,000 of the
dari keuntungan Perusahaan; Company’s net earnings;
2. Mengalokasikan laba bersih sebesar Rp 100.000.000 2. Allocation of Rp 100,000,000 appropriated net
untuk dana cadangan umum; earnings to general reserve;
3. Sisa laba bersih sebesar Rp 62.468.501.382 akan 3. The remaining net income amounted
dipergunakan untuk keperluan investasi dan modal Rp 62,468,501,382 will be used for the Company’s
kerja Perusahaan dan dicatat sebagai saldo laba. investment and working capital and recorded as
retained earnings.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Minutes of the Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 30 Juni 2022 telah diputuskan dan Shareholders dated 30 June 2022 has been decided
disetujui penetapan penggunaan laba bersih entitas anak and approved the allocation of net earning for the
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2021 sebesar year ended 31 December 2021 at amount of
Rp 61.315.684.199 yang dipergunakan sebagai berikut: Rp 61,315,684,199 as follows:
4. Membagikan dividen tunai sebesar Rp 5.000.000.000 4. Distribute cash dividend Rp 5,000,000,000 of the
dari keuntungan Perusahaan; Company’s net earnings;
5. Mengalokasikan laba bersih sebesar Rp 100.000.000 5. Allocation of Rp 100,000,000 appropriated net
untuk dana cadangan umum; earnings to general reserve;
6. Sisa laba bersih sebesar Rp 56.215.684.199 akan 6. The remaining net income amounted
dipergunakan untuk keperluan investasi dan modal Rp 56,215,684,199 will be used for the Company’s
kerja Perusahaan dan dicatat sebagai saldo laba. investment and working capital and recorded as
retained earnings.
25. KOMPONEN EKUITAS LAIN 25. OTHER EQUITY COMPONENTS
Terdiri dari surplus revaluasi aset tetap, Consists of revaluation surplus of fixed assets,
kerugian/keuntungan aktuarial pada liabilitas imbalan actuarial loss/gain on liabilities for employee
kerja, dan kenaikan nilai wajar atas penyertaan saham benefits and increase in fair value of investment in
yang diukur pada nilai wajar melalui komprehensif lain, shares measured at fair value through other
dikurangi dengan pajak tangguhan disajikan pada comprehensive income, net of applicable deferred
komponen ekuitas lainnya. tax presented in the other equity component.
30 Jun/Jun 31 Des/Dec
2023 2022
Surplus revaluasi aset tetap 6.858.068.625 6.858.068.625 Revaluation surplus of fixed assets
Keuntungan aktuarial pada liabilitas Actuarial gain on liabilities for
imbalan kerja 3.193.258.634 3.193.258.634 employee benefits
Kenaikan nilai wajar atas penyertaan Increase in fair value of investment
saham di KSEI 2.700.000.000 2.700.000.000 in KSEI
Pajak tangguhan ( 702.516.901) ( 702.516.901) Deferred tax
12.048.810.358 12.048.810.358
Halaman - 82 - Page
Page 87
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMISI DARI TRANSAKSI PERANTARA PERDAGANGAN 26. BROKERAGE COMMISSIONS
EFEK
Akun ini merupakan pendapatan komisi dari transaksi This account represents commission income on
perdagangan efek bersifat ekuitas, efek bersifat utang trading transactions of equity, debt and other
dan efek lain yang terdaftar di BEI. securities listed at the Indonesia Stock Exchange.
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Komisi dari transaksi perantara
perdagangan efek Brokerage commissions
Pihak ketiga 30.830.898.561 64.275.919.722 Third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 39b) 1.327.243.084 955.330.031 Related parties (see Note 39b)
32.158.141.645 65.231.249.753
27. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 27. INCOME FROM INVESTMENT MANAGER SERVICES
Akun ini merupakan pendapatan jasa sebagai manajer This account represents income from being
investasi atas pengelolaan reksadana. investment manager of mutual funds.
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Entitas anak Subsidiary
Pihak ketiga 1.699.326.041 735.673.355 Third parties
Pihak berelasi (lihat Catatan 39b) 88.411.021.558 80.679.724.854 Related parties (see Note 39b)
90.110.347.599 81.415.398.209
28. PENDAPATAN BUNGA DAN DIVIDEN 28.INTEREST AND DIVIDEND INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga yang diperoleh This account represents interest income from
dari saldo kurang dana nasabah pihak ketiga sehubungan unsufficient balance of third parties customers
dengan transaksi efek yang dilakukan oleh nasabah yang pertaining to their securities trading transactions,
bersangkutan, imbalan bunga dari kegiatan dan interest benefits from the activities and portfolio
portofolio efek yang dimiliki, serta dividen yang diterima owned and dividends received from investments in
atas investasi pada perusahaan lain, dengan rincian other companies, with details as follows:
sebagai berikut:
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Pendapatan bunga dari transaksi Interest income from reverse repo
piutang reverse repo 22.274.442.905 23.610.373.990 receivables
Pendapatan bunga dari Interest income from margin
piutang marjin 30.246.410.448 25.676.275.971 receivables
Pendapatan bunga dari Interest income from receivable from
piutang nasabah 1.177.691.969 2.452.044.414 customers
Pendapatan dividen dan bagi hasil 2.707.054.295 2.604.209.070 Dividend income and profit sharing
Pendapatan bunga obligasi 192.518.917 14.486.444 Interest income from bonds
56.598.118.534 54.357.389.889
Halaman - 83 - Page
Page 88
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) ATAS PERDAGANGAN EFEK 29. REALIZED GAIN/(LOSS) ON TRADING OF MARKETABLE
YANG TELAH DIREALISASI SECURITIES
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Pihak berelasi (lihat Catatan 38b) Related parties (see Note 38b)
(Kerugian)/keuntungan penjualan
reksadana ( 809.168.804) 951.767.510 (Loss)/gain on trading of mutual funds
(Kerugian)/keuntungan penjualan (Loss)/gain on trading of equity
efek ekuitas - 183.174.000 securities
( 809.168.804) 1.134.941.510
Pihak ketiga Third parties
Keuntungan penjualan efek ekuitas 498.116.050 145.649.811 Gain on trading of equity securities
(Kerugian)/keuntungan penjualan (Loss)/gain on trading of debt
efek utang 93.949.500 18.854.942 securities
592.065.550 164.504.753
( 217.103.254 ) 1.299.446.263
Akun ini merupakan keuntungan dari transaksi This account represents gain on trading transactions of
perdagangan efek bersifat ekuitas, efek bersifat utang equity, debt, and other securities listed at the
dan efek lain yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and Indonesia Financial
Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
30.KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) ATAS PERDAGANGAN EFEK 30. UNREALIZED GAIN/(LOSS) ON TRADING OF
YANG BELUM DIREALISASI – BERSIH MARKETABLE SECURITIES – NET
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Pihak berelasi (lihat Catatan 38b) Related parties (catatan Note 38b)
Perubahan nilai wajar reksadana 24.837.245.666 51.374.625.953 Changes in fair value of mutual funds
Changes in fair value of equity
Perubahan nilai wajar efek ekuitas ( 23.725.000) 3.383.794.500 securities
24.813.520.666 54.758.420.453
Pihak ketiga Third parties
Changes in fair value of
Perubahan nilai wajar efek ekuitas ( 590.700.417) ( 744.114.123) Equity securities
Perubahan nilai wajar efek utang 35.220.630 - Debt securities
( 555.479.787) ( 744.114.123)
24.258.040.879 54.014.306.330
Halaman - 84 - Page
Page 89
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI DAN 31. UNDERWRITING AND SELLING FEES
PENJUALAN EFEK
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima Grup This account represents fees obtained by the Group
sebagai penjamin emisi dan agen penjualan atas from underwriting activities and the selling agent for
penawaran umum perdana saham dan obligasi serta initial public offerings of shares and bonds, limited
penawaran umum terbatas dengan hak memesan terlebih public offerings with pre-order right for the period
dahulu untuk periode berakhir pada ended on 30 June 2023 dan 2022 amounted to
30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 4,598,345,906 and Rp 861,303,117, respectively.
Rp 4.598.345.906 dan Rp 861.303.117.
32. KEPEGAWAIAN 32. EMPLOYMENT
Akun ini merupakan beban gaji, bonus, dan tunjangan This account salaries, bonus and other allowance for
lainnya untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 the period ended on 30 June 2023 and 30 June 2022
dan 30 Juni 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 51,266,211,571 and
Rp 51.266.211.571 dan Rp 51.226.693.653 Rp 51,226,693,653, respectively.
33. UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Teknologi informasi 3.916.440.891 4.594.569.738 Information technology
Pungutan OJK 4.216.889.998 4.464.711.482 OJK charges
Honorarium 1.293.557.998 820.769.674 Honorarium
Jasa professional 2.081.217.426 1.029.568.617 Professional fees
Transaksi efek 1.432.680.205 1.183.457.681 Securities transaction
Jamsostek 1.219.133.100 1.142.111.991 Employee social security
Konsumsi 317.374.516 634.956.366 Consumption
Asuransi - pph 21 580.961.246 - Insurance- Wht 21
Asuransi 482.709.427 644.057.410 Insurance
Telekomunikasi 621.448.341 591.487.553 Telecommunication
Transportasi dan perjalanan dinas 777.480.431 425.800.667 Transportation and traveling
Representasi dan sumbangan 504.432.349 449.461.936 Representation and donation
Pemeliharaan peralatan kantor dan Maintenance office supplies
kendaraan 270.580.541 229.880.417 and vehicle
Penjamin dan Penjualan Efek 668.880.000 - Underwritter
Percetakan dan perlengkapan kantor 149.614.583 133.819.139 Printing and office supplies
Beban pajak 267.211.575 177.463.303 Tax expenses
Jaminan pensiun – BPJS 265.271.678 249.434.420 Pension – BPJS
Pendidikan dan pelatihan 355.924.220 175.574.600 Education and training
Iuran anggota asosiasi 266.023.177 242.400.391 Association membership
Administrasi bank 118.788.760 127.279.959 Bank administration
Jamuan 265.858.161 139.795.201 Entertainment
Pendidikan – SEOJK.07/2014 163.445.735 3.100.250 Education – SEOJK.07/2014
Lain-lain 377.872.892 561.640.056 Others
20.613.797.250 18.021.340.851
Halaman - 85 - Page
Page 90
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENDAPATAN BUNGA 34. INTEREST INCOME
30 Jun/Jun 2023 30 Jun/Jun 2022
Jasa giro 311.703.811 150.077.001 Interest on current accounts
Deposito 319.662.903 164.067.750 Time deposits
631.366.714 314.144.751
35. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 35. INTEREST AND FINANCIAL EXPENSES
30 Jun/Jun 2023 30 Jun/Jun 2022
Aset hak guna 854.801.189 1.014.048.079 Right of use assets
Utang bank 1.860.577.780 181.762.499 Bank loan
2.715.378.969 1.195.810.578
36. LABA PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The computation of earnings per share is based on
untuk perhitungan laba per saham dasar: following data:
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Profit for the year attributable
pemilik entitas induk yang to owners of the parent
digunakan dalam perhitungan used in calculating of the basic
laba per saham dasar 87.579.368.043 129.417.804.234 earning per share
Jumlah rata-rata saham beredar 711.428.800 714.580.900 Average number of outstanding shares
Laba per saham dasar 123,10 181,11 Basic earnings per share
37. INFORMASI ARUS KAS 37. CASH FLOW INFORMATION
a. Transaksi non-kas a. Non-cash transaction
Tabel dibawah ini menunjukkan transaksi non-kas The table shows the Company’s non-cash transactions
Perusahaan selama periode berjalan sebagai berikut: during the period is as follows:
30 Jun/Jun 31 Des/Des
2023 2022
Aktivitas operasi yang tidak Operating activities not affecting
mempengaruhi arus kas: cash flows:
Perolehan atas aset tetap dari Acquisitions of fixed assets
pembayaran piutang lain - 8.842.318.291 from payment of other receivable
Halaman - 86 - Page
Page 91
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37.INFORMASI ARUS KAS 37.CASH FLOW INFORMATION
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas b. Reconciliation of liabilities arising from funding
pendanaan activities
1 Januari/ Arus kas/ Perubahan non-kas/ 30 Juni/
January 2022 Cash flows Non-cash changes June 2023
PT Bank Permata PT Bank Permata
Tbk 10.000.000.000 25.0000.000.000 - 35.0000.000.000 Tbk
PT Bank OCBC PT Bank OCBC NISP
NISP Tbk 18.000.000.000 2.000.000.000 - 20.000.000.000 Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 7.000.000.000 22.000.000.000 - 29.000.000.000 Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 5.000.000.000 ( 5.000.000.000 ) - - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank CIMB Niaga - PT Bank CIMB Niaga
Tbk - 23.000.000.000 23.000.000.000 Tbk
Jumlah 40.000.000.000 67.000.000.000 - 107.000.000.000 Total
1 Januari/ Arus kas/ Perubahan non-kas/ 31 Desember/
January 2022 Cash flows Non-cash changes December 2022
Utang jangka
pendek Short term loan
PT Bank Permata
Tbk - 10.000.000.000 - 10.000.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC PT Bank OCBC NISP
NISP Tbk - 18.000.000.000 - 18.000.000.000 Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk - 7.000.000.000 - 7.000.000.000 Indonesia Tbk
PT Bank BTPN
Tbk 5.000.000.000 - 5.000.000.000 PT Bank BTPN Tbk
Jumlah - 40.000.000.000 - 40.000.000.000 Total
38. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 38. MONETARY ASSETS DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
Mata uang asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign currency Equivalents in Rupiah
30 Jun/Jun 31Des/Des 30 Jun/Jun 31Des/Dec
2023 2022 2023 2022
USD USD Rp Rp
Cash and cash
Kas dan setara kas 183.119 144.631 2.751.552.706 2.189.579.801 equivalents
Portofolio efek 1.037.323 2.000.876 15.586.807.926 30.291.262.726 Marketable securities
Piutang usaha - 7.383 - 116.156.446 Trade receivable
Aset lain-lain 24.500 24.500 368.137.000 385.409.500 Other assets
1.244.942 2.177.390 18.706.497.632 32.982.408.473
Halaman - 87 - Page
Page 92
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Sifat hubungan Nature of relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Patria Nusa Adamas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk dan PT Patria Nusa
adalah pemegang saham utama Perusahaan. Adamas are major shareholders of the Company.
b. PT Panin Asset Management merupakan manajer b. PT Panin Asset Management is the investment
investasi dari reksadana-reksadana yang ditempatkan manager of mutual funds placed by parent
oleh induk perusahaan. company.
c. Perusahaan memberikan jasa perantara perdagangan c. The Company provides securities brokerage
efek kepada reksadana-reksadana yang dikelola oleh services to mutual funds managed by the
entitas anak dan PT Patria Nusa Adamas. subsidiaries and PT Patria Nusa Adamas.
d. Karyawan kunci adalah pihak direksi dan komisaris d. Key personnel consist of the Company’s directors
Perusahaan yang mempunyai wewenang dan tanggung and commissioners who hold authority and
jawab untuk merencanakan, memimpin dan responsibility to plan, manage and control the
mengendalikan kegiatan Perusahaan. Company’s operations.
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anak yang Transactions between the Company and its
merupakan pihak berelasi, telah dieliminasi dalam subsidiaries, which are the related parties of the
konsolidasian dan tidak disajikan dalam catatan ini. Company have been eliminated on consolidation and
are not disclosed in this note.
Perusahaan dan entitas anak dalam kegiatan usaha In the normal course of business, the Company and its
normalnya, melakukan beberapa transaksi dengan pihak subsidiaries entered into certain transactions with the
berelasi tersebut diatas berdasarkan ketentuan dan above related parties based on terms and conditions
kondisi yang disepakati bersama. agreed by both parties.
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi a. Significant balances with related parties were as
adalah sebagai berikut: follows:
Persentase terhadap
jumlah
aset/liabilitas (%)/
Percentage to total
assets/liabilities (%)
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun 31 Des/Dec
2023 31 Des/Dec 2022 2023 2022
Aset/Assets
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
(lihat Catatan/see Note 4) 4.177.476.692 2.935.384.186 0,19 0,14
Piutang transaksi perantara pedagang efek/Receivable
from brokerage securities (lihat Catatan/
see Note 5) 29.959.224.079 1.408.011.250 1,36 0,07
Piutang usaha/Trade receivable
(lihat Catatan/see Note 6) 15.685.596.891 17.148.803.254 0,71 0,82
Portofolio efek/Marketable securities
(lihat Catatan/see Note 7) 896.408.821.491 852.621.905.485 40,69 40,56
946.231.119.153 874.114.104.175 42,96 41,59
Halaman - 88 - Page
Page 93
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
(Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
b. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi b. Significant balances with related parties were as
adalah sebagai berikut: follows:
Persentase terhadap
jumlah
aset/liabilitas (%)/
Percentage to total
assets/liabilities (%)
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun 31 Des/Dec
2023 31 Des/Dec 2022 2023 2022
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/Trade payables
(lihat Catatan/see Note 17) 853.192.508 1.053.795.620 0,12 0,21
Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to
brokerage securities (lihat Catatan/see Note 16) 30.353.789.983 16.920.507.291 4,40 3,37
31.206.982.491 17.974.302.911 4,53 3,58
Persentase terhadap
jumlah
pendapatan (%)/
Percentage to total
revenue (%)
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun 30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022 2023 2022
Komisi dari transaksi perantara perdagangan efek/
Brokerage commissions (lihat Catatan/see Note 26) 1.327.243.084 955.330.031 0,64 0.37
Pendapatan kegiatan manajer investasi/
Income from investment manager services
(lihat Catatan/see Note 27) 88.411.021.558 80.679.724.854 42,61 31.37
Keuntungan/(kerugian) atas perdagangan efek yang telah
direalisasi/Gain/(loss) on trading of marketable
securities – realized (lihat Catatan/see Note 29) ( 809.168.804) 1.134.941.510 ( 0.39) 0.44
Keuntungan atas perdagangan efek yang belum
direalisasi/Gain on trading of marketable
securities – unrealized (lihat Catatan/see Note 30) 24.813.520.666 54.758.420.453 11.96 21.29
113.742.616.504 137.528.416.848 54,81 53.48
Halaman - 89 - Page
Page 94
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES (Continued)
Kompensasi Dewan Komisaris dan Direksi yang The Board of Commisioners’ and Board of Directors’
dibayar oleh Perusahaan dalam bentuk gaji dan tunjangan untuk compensation which are paid by the Company in the form of
periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 sebesar salaries and other allowances for the period ended
Rp 12.992.093.595 (30 Juni 2022: Rp 11.580.982.839). 30 June 2023 amounted to Rp 12,992,093,595
(30 June 2022: 11,580,982,839).
40. INFORMASI SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Sehubungan dengan pendirian PAM, entitas anak pada tahun 2011, In connection with the establishment of PAM,
struktur organisasi internal telah berubah yang menyebabkan a subsidiary in 2011, the internal organization structure has been
segmen dilaporkan teridentifikasi. changed which resulting in the identification of reportable
segment.
Segmen dilaporkan atas produk dan jasa yang menghasilkan Product and services from which reportable segments derive
pendapatan. their revenues.
Informasi yang dilaporkan kepada Direksi untuk tujuan alokasi Information reported to the Board of Directors for the purpose
sumber daya dan penilaian kinerja segmen difokuskan pada jenis jasa of resources allocation and assessment of segment performance
yang diberikan atau disediakan. Segmen operasi yang dilaporkan focuses on type of services delivered or provided. The Group’s
Grup merupakan kegiatan sebagai berikut: reportable operating segments are engaged in the following:
1. Perantara perdagangan efek dan penjaminan emisi efek 1. Brokerage and underwriting
2. Kegiatan manajer investasi 2. Investment manager
Pendapatan segmen operasi Operating segment revenue
Berikut ini merupakan analisa pendapatan dan hasil segmen The following is an analysis of the Company and its subsidiary’s
Perusahaan dan entitas anak berdasarkan segmen operasi revenue and result based on reportable operating segments:
dilaporkan:
Pendapatan segmen operasi/
Operating segment revenues
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Perantara perdagangan efek
dan penjaminan emisi efek 103.894.850.630 160.797.572.508 Brokerage and underwriting
Manajemen investasi 103.081.313.433 93.218.534.761 Investment management
Kegiatan usaha lainnya 529.727.246 3.162.986.292 Other business activities
207.505.891.309 257.179.093.561
Laba segmen operasi/
Operating segment profit
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Perantara perdagangan efek
dan penjaminan emisi efek 56.423.878.570 102.643.323.645 Brokerage and underwriting
Manajemen investasi 56.027.598.141 47.873.427.907 Investment management
Kegiatan usaha lainnya 407.776.802 3.093.952.304 Other business activities
112.859.253.513 153.610.703.856
Halaman - 90 - Page
Page 95
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 40. OPERATING SEGMENT INFORMATION (Continued)
Laba sebelum pajak segmen operasi/
Operating segment profit before tax
30 Jun/Jun 30 Jun/Jun
2023 2022
Perantara perdagangan efek
dan penjaminan emisi efek 54.390.904.815 104.269.314.308 Brokerage and underwriting
Manajemen investasi 55.867.303.556 47.412.849.463 Investment management
Kegiatan usaha lainnya 455.701.983 3.158.278.349 Other business activities
110.713.910.354 154.840.442.120
Pendapatan segmen yang dilaporkan di atas merupakan Segment revenue reported above represents revenue
pendapatan yang dihasilkan dari pihak ketiga. Tidak generated from third parties. There were no inter-
terdapat pendapatan antar segmen operasi. operating segment sales.
Kebijakan akuntansi dari segmen operasi dilaporkan The accounting policies of the reportable operating
adalah sama dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan segments are the same as the Company and its
entitas anak seperti dijabarkan pada Catatan 2s atas subsidiaries’ accounting policies described in
laporan keuangan konsolidasian. Laba segmen operasi Note 2s to the consolidated finanancial statements.
merupakan laba yang diperoleh setiap segmen operasi Operating segment profit represents the profit earned
tanpa mengalokasikan penghasilan/(beban) lain-lain dan by each operating segment without allocation of other
beban pajak. Hal ini merupakan pengukuran yang incomes/(expenses) and tax expenses. This is the
dilaporkan kepada Direksi sebagai pengambil keputusan measure of reporting to the Board of Directors as the
operasional untuk tujuan alokasi sumber daya dan chief operating decision maker for the purposes of
penilaian kinerja segmen operasi. resource allocation and assessment of operating
segment performance.
Aset dan liabilitas segmen operasi Operating segment assets and liabilities
Aset segmen operasi/
Operating segment assets
30 Jun/Jun 31Des/Dec
2023 2022
Perantara perdagangan efek dan
penjaminan emisi efek 1.731.321.760.884 1.659.074.592.259 Brokerage and underwriting
Manajemen investasi 418.448.813.340 385.772.186.305 Investment management
Kegiatan usaha lainnya 53.008.624.951 57.393.649.340 Other business activities
2.202.779.199.175 2.102.240.427.904
Liabilitas segmen operasi/
Operating segment liabilities
30 Jun/Jun 31Des/Dec
2023 2022
Perantara perdagangan efek dan
penjaminan emisi efek 666.012.074.088 477.169.219.853 Brokerage and underwriting
Manajemen investasi 23.084.509.253 24.531.595.211 Investment management
Kegiatan usaha lainnya 855.543 5.807.693 Other business activities
689.097.438.884 501.706.622.757
Halaman - 91 - Page
Page 96
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40.INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 40.OPERATING SEGMENT INFORMATION (Continued)
Untuk tujuan pengawasan kinerja segmen operasi dan For the purpose of monitoring operating segment
pengalokasian sumber daya diantara segmen operasi, performance and allocating resources between
seluruh aset dan liabilitas dialokasikan ke segmen operating segments, all assets and liabilities are
dilaporkan. allocated to reportable segments.
Grup mempertimbangkan untuk tidak menyajikan The Group considered not presenting the revenue
pendapatan per pelanggan eksternal per lokasi operasi from external customers by location of operation and
dan informasi terkait aset per lokasi aset karena information by location of operations and its assets
Perusahaan dan entitas anak hanya beroperasi di by location of assets, since the Company and its
Indonesia. subsidiaries only operate in Indonesia.
41. KONTINJENSI 41. CONTINGENCIES
PT Media Nusantara Citra Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk
Pada bulan Februari 2011, Perusahaan menerima surat In February 2011, the Company received a
perkara dari Pengadilan Negeri Jakarta Pusat lawsuit from the State Court of Central Jakarta
No. 29/PDT.G/2011/PN.JKT.PST, sehubungan dengan No. 29/PDT.G/2011/PN.JKT.PST as a defendant among
Penawaran Umum Perdana (IPO) PT Media Nusantara 44 parties sued in the case concerning of Initial Public
Citra Tbk (MNC) dimana Perusahaan menjadi salah satu Offering (IPO) of PT Media Nusantara Citra Tbk (MNC),
Penjamin Emisi Efek dan salah satu tergugat dari whereas the Company acted as one of the
44 pihak yang digugat sebagai dalam perkara. Pada Underwriters. On 28 June 2011, Central Jakarta
tanggal 28 Juni 2011, Pengadilan Negeri Jakarta Pusat District court has been decided:
telah memutuskan:
1. Mengabulkan eksepsi para tergugat 1. Granted the demurrer of the defendants
2. Menyatakan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat tidak 2. Declared the Central Jakarta district court is not
berwenang untuk memeriksa dan mengadili perkara authorized to examine and adjudicate the case
ini
3. Menyatakan gugatan penggugat tidak dapat diterima. 3. Declared the plaintiff’s lawsuit can not be
accepted.
Pada tanggal 4 September 2012, Majelis Hakim On 4 September 2012, the Court of DKI Jakarta have
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, telah memutuskan decided the civil case No. 15/Pdt/2012/PT.DKI juncto
perkara perdata No. 15/Pdt/2012/PT.DKI juncto No. 29/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Pst, which the finding are:
No. 29/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Pst, yang amar putusannya
antara lain:
1. Menerima permohonan banding dari Kuasa Hukum 1. Receiving the petition for appeal of the Attorneys
Pembanding semula Penggugat; of the plaintiff's;
2. Menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat 2. Strengthen the Central Jakarta District Court's
tanggal 28 Juni 2011 No. 029/Pdt.G/2011/PN.Jkt. verdict on 28 June 2011 No. 029/Pdt.G/2011/PN.
Pst. yang dimohonkan pemeriksaan dalam tingkat Jkt.Pst. which petitioned the appellate level
banding tersebut. examinations.
Sampai tanggal 31 Desember 2022 perkara masih As of 31 December 2022 the case in the level of
dalam proses kasasi di Mahkamah Agung Republik cassation in the Supreme Court of the Republic of
Indonesia yang diajukan oleh Penggugat tanggal Indonesia which submitted by plaintiff dated
11 Maret 2013 dan Perusahaan telah mengajukan 11 March 2013 and the Company has been filed
dan menyerahkan Kontra Memori Kasasi and submit a counter against the cassation
No. 016/TPPEI-Int/III/2013 tanggal 21 Maret 2013. No. 016/TPPEI-Int/III/2013 dated 21 March 2013.
Halaman - 92 - Page
Page 97
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN MODAL 42. CAPITAL MANAGEMENT
Grup mengelola modal ditujukan untuk memastikan The Group manages its capital to ensure that they will
kemampuan Grup melanjutkan usaha secara be able to continue as going concern while maximizing
berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada the return to stakeholders through the optimisation of
pemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas dan the debt and equity balance. In order to maintain or
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur achieve an optimal capital structure, the Group may
modal yang optimal, Grup dapat menyesuaikan jumlah adjust the amount of dividend payment, return capital
pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan to shareholders, issue new shares or buy back issued
saham baru atau membeli kembali saham beredar, shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk borrowings.
mengurangi pinjaman.
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara The Company that operate as brokerage dealer which
perdagangan efek yang mengadministrasikan rekening administer customers' account and underwriter, and
efek nasabah dan penjamin emisi, dan entitas anak yang the subsidiary that operate as investment manager are
beroperasi sebagai manajer investasi diwajibkan untuk required to have paid-up capital above the minimum
mempunyai modal disetor di atas ketentuan minimum requirement amounting to Rp 50 billion and
masing-masing sebesar Rp 50 miliar dan Rp 25 miliar yang Rp 25 billion, respectively, by the Ministry of Finance
ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan decision letter No. 153/KMK.010/2010 concerning the
No. 153/KMK.010/2010 tentang kepemilikan saham dan shares ownership and equity of securities companies.
permodalan perusahaan efek.
Perusahaan dan entitas anak diwajibkan memelihara The Company and its subsidiary are required to
persyaratan minimum Modal Kerja Bersih Disesuaikan maintain minimum Net Adjusted Working Capital
(MKBD) seperti yang disebutkan dalam Peraturan (NAWC) as imposed by Bapepam-LK Regulation
Bapepam-LK No. V.D.5 yang terlampir dalam Surat No. V.D.5 as attached to Decree of Chairman of
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 Bapepam-LK No. KEP-566/ BL/2011 dated 31 October
tanggal 31 Oktober 2011 dan Peraturan Bapepam-LK 2011 and Bapepam-LK Regulation No. X.E.1 as
No. X.E.1, yang terlampir dalam surat keputusan Ketua attached to Decree of Chairman of Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP-460/BL/2008 tanggal 10 November No. KEP-460/ BL/2008 dated 10 November 2008. The
2008. Keputusan tersebut diperbaharui dengan POJK decree has been amended by POJK
No. 52/POJK.04/2020 tanggal 11 Desember 2020. No. 52/POJK.04/2020 dated 11 December 2020.
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara The Company that operates as brokerage dealer which
perdagangan efek yang mengadministrasikan rekening administer customers' account and underwriter, are
efek nasabah dan penjamin emisi, diwajibkan untuk required to maintain NAWC at least Rp 25,000,000,000
memelihara persyaratan minimum MKBD sebesar or 6.25% of total liabilities without subordinate loan
Rp 25.000.000.000 atau 6,25% dari total liabilitas tanpa and loan related to public offering/limited offering
utang sub-ordinasi dan utang dalam rangka penawaran plus ranking liabilities, whichever is higher. The
umum/penawaran terbatas ditambah ranking liabilitas, subsidiary that operates as investment manager are
mana yang lebih tinggi. Entitas anak yang beroperasi required to maintain NAWC at least Rp 200,000,000
sebagai manajer investasi juga diwajibkan untuk plus 0.1% from total managed fund. This Decree should
memelihara persyaratan minimum MKBD sebesar be implemented by the Company and its subsidiaries
Rp 200.000.000 ditambah 0,1% dari total dana yang starting from 1 February 2012.
dikelola. Keputusan ini harus diterapkan oleh Perusahaan
dan entitas anak sejak 1 Februari 2012.
Jika hal ini tidak diawasi dan disesuaikan, tingkat modal If not properly monitored and adjusted, the regulatory
kerja sesuai peraturan dapat berada di bawah jumlah working capital levels could fall below the required
minimum yang ditetapkan oleh regulator, yang dapat minimum amounts set by the regulators, which could
mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari denda sampai expose various sanctions ranging from fines and
dengan penghentian sebagian atau seluruh kegiatan censure to imposing partial or complete restrictions on
usaha. its ability to conduct business.
Halaman - 93 - Page
Page 98
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) 42. CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
Untuk mengatasi risiko ini, Grup terus mengevaluasi To address the risk, the Group continuously evaluates
tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan the levels of regulatory capital requirements and
dan memantau perkembangan peraturan tentang modal monitors regulatory developments regarding net
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan working capital requirements and prepare for
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai increases in the required minimum levels of regulatory
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di capital that may occur from time to time in the
masa datang. future.
Grup telah memenuhi persyaratan modal disetor dan The Group has complied with the requirement of the
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD). Jumlah MKBD paid-in capital and the Net Adjusted Working Capital
yang dilaporkan adalah sebagai berikut: (NAWC). These amounts of reported NAWC are as
follows:
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Perusahaan 687.591.954.669 881.613.670.961 Company
Entitas anak 258.524.259.418 239.512.265.343 Subsidiary
946.116.214.087 1.121.125.936.304
42. INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
Ikhtisar dari instrumen keuangan yang dimiliki Grup A summary of the financial instruments held by the
menurut kategorinya sebagai berikut: Group based on their categories is as follow:
Aset keuangan Financial assets
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit and loss
Portofolio efek 907.596.314.125 867.476.007.656 Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan Financial assets at fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan saham 3.195.000.000 3.195.000.000 Investment in shares
Biaya diamortisasi Amortised cost
Kas dan setara kas 31.374.530.642 18.896.168.825 Cash and cash equivalents
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek 801.113.410.175 854.711.042.918 Securities
Piutang usaha 15.967.306.916 17.505.032.950 Trade receivable
Piutang transaksi repo 367.541.701.506 274.181.955.424 Receivables from repo transaction
Piutang lain-lain 15.615.931.712 7.459.293.395 Other receivables
Aset lain-lain 3.427.840.351 3.443.312.852 Other assets
1.235.040.721.302 1.176.196.806.364
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
Utang jangka pendek 107.000.000.000 40.000.000.000 Short term loans
Utang transaksi perantara pedagang
efek 349.271.961.952 405.016.776.698 Payable to brokerage securities
Utang usaha 880.795.231 1.089.866.738 Trade payables
Beban akrual 8.087.238.496 6.816.997.135 Accruals
465.239.995.679 452.923.640.571
Halaman - 94 - Page
Page 99
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Kebijakan dan tujuan manajemen risiko keuangan Financial risk management policies and objectives
Grup telah mendokumentasikan kebijakan manajemen Group has documented its financial risk management
risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan policies. These policies set out Group’s overall
merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi business strategies and its risk management
manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen philosophy. Group’s overall risk management strategy
risiko Grup ditujukan untuk meminimalkan pengaruh seeks to minimize adverse effects from the
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap unpredictability of financial markets on Group’s
kinerja keuangan Grup. Direksi menentukan kebijakan financial performance. The Board of Directors
tertulis manajemen risiko keuangan secara keseluruhan provides written policies for overall financial risk
melalui masukan laporan komite-komite risiko yang management through input of reports of each risk
dibentuk dalam divisi-divisi terkait. committee in the related division.
Grup beroperasi di dalam negeri dan menghadapi The Group operates locally and is exposed to a variety
berbagai risiko keuangan, termasuk likuiditas, harga of financial risks including liquidity, market price,
pasar, kredit, dan suku bunga. Dana Perusahaan dan credit, interest rate and currency risks. The Company
entitas anak dan eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi and its subsidiaries’ funding and exposure to interest
keuangan Grup sesuai dengan kerangka kebijakan yang rate risk are managed by the Group’s treasury
disetujui oleh komite. Kerangka tersebut memaparkan functions in accordance with a policy framework
risiko pada Perusahaan dan entitas anak dan langkah- approved by the committees. The framework lays out
langkah yang akan diambil untuk mengelola risiko. the Company and its subsidiaries’ appetite for risk and
Komite risiko Perusahaan dan entitas anak menetapkan the steps to be taken to manage these risks. The
dan memantau kebijakan ini. Company and its subsidiaries’ risk committee set and
monitor these policies.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Grup terhadap risiko harga pasar terutama Group’s exposure to market price risk primarily arises
muncul dari counterparties yang gagal memenuhi from counterparties who fail to fulfill their
kewajibannya atau melalui kesalahan perdagangan dan obligations or through trade mismatches and other
kesalahan lainnya. errors.
Dalam transaksi perdagangan di bursa, Grup In exchange traded transaction, Group executes the
bertindak sebagai principal dan kemudian menovasi trade as principal and then novates the contract to its
kontrak tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah client. The failure of customers to meet their
memenuhi kewajibannya atas penggunaan margin akan obligations for the use of margin will cause Group to
menyebabkan Grup terkena risiko harga pasar. market price risk exposure.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi To manage its price risk arising from these
ini, Grup mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi investments, Group diversifies its portfolio.
portofolio dilakukan berdasarkan batasan yang Diversification of the portfolio is done in accordance
ditentukan komite. with the limits set by the Commitee.
Halaman - 95 - Page
Page 100
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43.INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
(Continued)
Risiko harga pasar (Lanjutan) Market price risk (Continued)
Aset keuangan yang berdampak terhadap risiko harga Financial assets that have an impact on the market
pasar adalah: price risk are:
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Portofolio efek (lihat Catatan 7) Marketable securities (see Note 7)
Efek ekuitas Equity securities
Pihak ketiga 5.617.970.019 10.330.300.186 Third parties
Pihak berelasi 34.824.275.000 34.848.000.000 Related parties
40.442.245.019 45.178.300.186
Efek utang Debt securities
Pihak ketiga 5.569.522.615 4.523.801.985 Third parties
Reksadana Mutual funds
Pihak berelasi 861.584.546.491 817.773.905.485 Related parties
907.596.314.125 867.476.007.656
Grup mempunyai risiko yang disebabkan oleh perubahan Group has a risk due to changes in market prices of
harga pasar instrumen keuangan dimana perubahan harga financial instruments where market price changes are
pasar tersebut sangat dipengaruhi oleh faktor-faktor strongly influenced by external factors with
eksternal dengan variabel-variabel yang sangat the variables that are very complex, such as:
kompleks, antara lain:
a. Aset keuangan yang dimiliki mempunyai fluktuasi a. Financial assets held to have a very high price
harga yang sangat tinggi fluctuation
b. Prediksi harga pasar sangat tergantung dengan b. Prediction of market price depends on the
keadaan ekonomi dalam dan luar negeri serta kinerja economic situation the domestic and foreign
masing-masing instrumen keuangan tersebut, and the performance of each of the financial
sehingga sulit untuk diprediksi secara tepat instrument, so it is difficult to predict
appropriately
c. Data historikal tidak dapat mencerminkan keadaan di c. Historical data can not reflect the condition
tahun berjalan maupun di tahun-tahun yang akan in the current year and in the next years.
datang.
Grup berkesimpulan bahwa analisa sensitivitas risiko Group concluded that the sensitivity analysis of
pasar karena perubahan harga tidak memungkinkan market risk because the changes in prices are not
untuk diungkapkan mengingat analisa tersebut tidak possible to be disclosed since the analysis is not able
dapat mewakili risiko yang melekat pada instrumen to represent the risks inherent in Group's financial
keuangan yang dimiliki Grup. instruments.
Halaman - 96 - Page
Page 101
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43.INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
(Continued)
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa Cash flow interest rate risk is the risk that the future
datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena cash flows of a financial instrument will fluctuate
perubahan suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku because of changes in market interest rates. Fair value
bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akan interest rate risk is the risk that the fair value of a
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Grup financial instrument will fluctuate due to changes in
dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi market interest rates. Group is exposed to various
suku bunga pasar. risks associated with fluctuations in market interest
rates.
Aset dan kewajiban keuangan yang berpotensi The financial assets and liabilities that potentially
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari subject Group to interest rate risk consist mainly of
deposito berjangka, piutang dan hutang marjin. Grup time deposits, margin debts and receivables. Changes
memonitor perubahan suku bunga pasar untuk in market interest rates are closely monitored to
memastikan suku bunga Grup sesuai dengan pasar. ensure that Group’s interest rates are in line with the
market.
Dibawah ini menggambarkan rincian aset dan liabilitas Below describes the details of Group's financial assets
keuangan Grup yang dipengaruhi oleh tingkat bunga: and liabilities are affected by interest rate:
Tingkat
bunga %/
Interest
rate % 30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 4,75% 31.374.530.642 18.896.168.825 Cash and cash equivalents
Piutang nasabah – marjin 438.140.421.696 451.886.789.460 Margin receivables
16,00%-20,00%
Piutang transaksi repo 367.541.701.506 274.181.955.424 Receivables from repo transaction
Jumlah aset keuangan 837.056.653.844 744.964.913.709 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang jangka pendek 6,00%-8,00% 107.000.000.000 40.000.000.000 Short term loans
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty atas kewajiban kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada Grup. financial loss to Group. Group has no significant
Grup tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang concentration of credit risk. Group has policies in
signifikan. Grup memiliki kebijakan untuk memastikan place to ensure that it trades with clients with
bahwa perdagangan dengan nasabah yang mempunyai appropriate credit collateral history. The credit
jaminan kredit yang baik. Divisi kredit menetapkan batas division sets trading limits and collateral levels for
kredit dan tingkat jaminan untuk klien. clients.
Halaman - 97 - Page
Page 102
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43.INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
(Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Eksposur risiko kredit Grup berkaitan dengan kegiatan Group’s exposure to credit risk relating to its stock
broker saham terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah broking activities is associated with its clients’
yang muncul pada saat perdagangan. Dengan demikian, contractual positions that arise on trading. As such,
Grup memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko Group requires its stock broking clients to post
tersebut. Jenis instrumen diterima Grup atas jaminan collaterals to mitigate such risks. The types of
tersebut dapat berupa kas dan efek yang tercatat di acceptable instruments that Group may accept from
bursa. Grup mempunyai eksposur terhadap nasabah- clients are cash and listed securities. Group has
nasabah yang memiliki piutang yang telah jatuh tempo exposure to customers with receivables which are past
dan Grup telah menurunkan nilainya ke estimasi jumlah due and impaired such receivable to its estimated
terpulihkan. Atas piutang tersebut, Grup telah menerima recoverable amount. On such receivables, Group has
jaminan yang memadai. received the appropriate collateral.
Tabel dibawah ini menggambarkan rincian aset keuangan The table below describes the details of Group's
Grup yang dipengaruhi oleh risiko kredit: financial assets that are affected by credit risk:
Tingkat
bunga %/
Interest
rate % 30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Aset keuangan Financial assets
Piutang nasabah - marjin 438.140.421.696 451.886.789.460 Margin receivables
16,00% - 20,00%
Piutang transaksi repo 367.541.701.506 274.181.955.424 Receivables from repo transaction
Jumlah aset keuangan 805.682.123.202 726.068.744.884 Total financial assets
Risiko likuiditas Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of Group’s short, medium and long-term
persyaratan manajemen likuiditas. Grup mengelola risiko funding and liquidity management requirements.
likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang Group manages liquidity risk by maintaining adequate
memadai dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau reserves and reserve borrowing facilities, by
rencana dan realisasi arus kas dengan cara pencocokkan continuously monitoring forecast and actual cash
profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. flows, and by matching the maturity profiles of
financial assets and liabilities.
Tabel dibawah ini menggambarkan rincian liabilitas The table below describes the details of Group's
keuangan Grup yang dipengaruhi oleh risiko likuiditas: financial liabilities are affected by liquidity risk:
30 Jun/Jun 2023 31 Des/Dec 2022
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang jangka pendek 107.000.000.000 40.000.000.000 Short term loans
Utang transaksi perantara
pedagang efek 349.271.961.952 405.016.776.698 Payable to brokerage securities
Utang usaha 880.795.231 1.089.866.738 Trade payables
Beban akrual 8.087.238.496 6.816.997.135 Accruals
465.239.995.679 452.923.640.571
Halaman - 98 - Page
Page 103
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43.INSTRUMEN KEUANGAN – MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 43. FINANCIAL INSTRUMENTS – RISK MANAGEMENT
(Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang The fair values of the financial assets and financial
dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam liabilities recorded at amortized cost in the
laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai consolidated financial statements approximate their
tercatatnya karena jatuh temponya dalam jangka pendek fair values because of their short-term maturities or
atau menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. they carry prevailing market interest rates.
Liabilitas keuangan Grup memiliki jatuh tempo kurang Group’s financial liabilities have a maturity of less
dari satu tahun. than one year.
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan The following table presents the Group’s financial
Grup yang diukur sebesar nilai wajar pada tanggal assets and liabilities that are measured at fair value
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: as of 30 June 2023 and 31 December 2022 :
30 Jun/Jun 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang diukur Financial asset at
pada nilai wajar melalui fair value through
laporan laba rugi profit and loss
Portofolio efek: Marketable securities:
Reksadana 861.584.546.491 - - 861.584.546.491 Mutual funds
Efek ekuitas 40.442.245.019 - - 40.442.245.019 Equity securities
Efek utang - 5.569.522.615 - 5.569.522.615 Debt securities
902.026.791.510 5.569.522.615 - 907.596.314.125
31 Des/Dec 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang diukur Financial asset at
pada nilai wajar melalui fair value through
laporan laba rugi profit and loss
Portofolio efek: Marketable securities:
Reksadana 817.773.905.485 - - 817.773.905.485 Mutual funds
Efek ekuitas 45.178.300.186 - - 45.178.300.186 Equity securities
Efek utang - 4.523.801.985 - 4.523.801.985 Debt securities
862.952.205.671 4.523.801.985 - 867.476.007.656
Portofolio efek yang diklasifikasikan sebagai aset Marketable securities classified as financial assets at
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or lossis determined based on
ditentukan berdasarkan hirarki pengukuran nilai wajar the hierarchy of fair value measurement at
tingkat 1, yaitu menggunakan harga kuotasi pasar yang level 1, that use active market quotation price.
aktif.
Halaman - 99 - Page
Page 104
PT PANIN SEKURITAS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair value
Nilai wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar The fair values of financial assets at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) dengan syarat dan kondisi profit or loss (FVTPL) with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan conditions and traded on active liquid markets are
dengan mengacu pada harga kuotasi pasar sebagai determined with reference to quoted market prices as
berikut: follows:
- Nilai wajar efek ekuitas dan obligasi ditetapkan - The fair value of equity and bond securities is
berdasarkan harga pasar yang tercatat di Bursa Efek determined based on market prices published by
Indonesia pada tanggal pelaporan. Indonesia Stock Exchange as of the reporting date.
- Nilai wajar reksadana disajikan sebesar nilai aset - The fair value of mutual funds is determined based
bersih reksadana tersebut pada tanggal pelaporan on its net asset value as of the reporting date
yang dihitung oleh bank kustodian. calculated by custodian bank.
Nilai wajar utang bank, utang pada lembaga kliring dan The fair value of bank loan, payable to clearing and
penjaminan, utang nasabah, utang kegiatan manajer guarantee institution, payable to customers, payable
investasi dan beban masih harus dibayar mendekati nilai to investment manager, and accruals approximate
tercatatnya karena bersifat jangka pendek. their carrying value due to their short term nature.
45. INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK 46. PARENT ENTITY FINANCIAL INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Company published the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements. The
keuangan tambahan PT Panin Sekuritas Tbk (Entitas Induk) supplementary financial information of PT Panin
ini, dimana investasi pada Entitas Anak dicatat dengan Sekuritas Tbk (Parent Entity) which is the investments
metode biaya, disajikan untuk dapat menganalisa hasil in Subsidiaries is accounted for under cost method,
usaha entitas induk saja (lihat Lampiran F – F/10). and is prepared in order that the parent entity’s
results of operations can be analyzed (see Appendix F
– F/10).
Informasi keuangan tambahan PT Panin Sekuritas Tbk The supplementary financial information of PT Panin
berikut ini harus dibaca bersamaan dengan laporan Sekuritas Tbk should be read in conjunction with the
keuangan konsolidasian PT Panin Sekuritas Tbk dan consolidated financial statements of PT Panin
Entitas Anak. Sekuritas Tbk and Subsidiaries.
Halaman - 100 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.