Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 63
Page 1
PT TRINITI DINAMIK Tbk PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Years Ended Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 June 30, 2023 and December 31, 2022 Desember 2022
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-2 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3-4 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 5 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 6-7 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 8 - 59 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
Page 4
Page 5
PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2f,4 5.853.441.517 6.317.532.003 Cash and bank
Piutang usaha - pihak ketiga 5 54.840.519.860 67.513.228.275 Accounts receivable - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2e,6 58.550.424 4.699.999 Other receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak berelasi 2e,7,30 - 107.779.107 Other receivables - related parties
Persediaan aset real estat 2g,7 473.295.401.148 466.775.996.936 Real estate asset inventory
Uang muka 2h,8 9.172.486.056 8.399.959.962 Advances
Biaya dibayar dimuka 2h,8 476.106.329 586.990.924 Prepaid expense
Pajak dibayar dimuka 2l,15a 18.231.561.717 27.800.397.030 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 561.928.067.051 577.506.584.236 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka proyek 10 182.193.327.210 181.898.327.210 Project advance
Rekening bank yang dibatasi Restricted
penggunaannya 9 18.258.244.225 17.827.108.350 cash in bank
Aset tetap 2i,11 26.300.372.749 27.204.009.124 Fixed assets
Aset lain-lain 12 30.820.000 30.820.000 Other assets
Total Aset Tidak Lancar 226.782.764.184 226.960.264.684 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 788.710.831.235 804.466.848.920 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 13 49.494.298.748 44.797.874.163 Accounts payable - third parties
Utang lain-lain 2e,14,32 Other payable
Pihak berelasi 29 205.941.097 205.941.097 Related parties
Utang pajak 2l,15b 2.259.429.069 1.077.481.957 Taxes payable
Uang muka penjualan 16 74.307.043.428 77.979.700.257 Advance from customer
Liabilitas jangka panjang jatuh tempo Current maturities of
dalam satu tahun long-term liabilities:
Utang bank 18 54.730.000.000 97.730.000.000 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 17 15.243.914 25.483.666 Consumer financing liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 181.011.956.256 221.816.481.141 Total Current Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 6
PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long-term liabilities - net of
dalam satu tahun current maturities:
Utang bank 18 276.700.000.000 241.700.000.000 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 17 - 2.225.310 Consumer financing liabilities
Liabilitas lmbalan pascakerja 19 2.719.129.618 3.665.832.317 Post employment benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 279.419.129.618 245.368.057.627 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 460.431.085.874 467.184.538.768 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - pair value of
25 per saham Rp25 per shares
Modal dasar - 24.223.520.000 saham Authorized - 24,223,520,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and paid -
7.570.891.720 saham tanggal 7,570,891,720 shares in
31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and
7.570.863.400 saham 7,570,863,400 shares in
tanggal 31 Desember 2021 20 189.272.295.500 189.272.293.000 December 31, 2021 and
Tambahan modal disetor 21 109.874.395.500 109.874.385.500 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 1.096.049.168 (391.334.169) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaanya - - Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 26.749.059.783 37.221.619.957 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 326.991.799.951 335.976.964.288 owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 23 1.287.945.410 1.305.345.865 Non-controlling interests
Total Ekuitas 328.279.745.361 337.282.310.153 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 788.710.831.235 804.466.848.921 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 7
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes (Enam Bulan) (Enam Bulan)
PENJUALAN 2k,24 40.091.542.984 122.355.869.811 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2k,25 (32.719.630.918) (95.674.757.540) COST OF SALES
LABA KOTOR 7.371.912.066 26.681.112.271 GROSS PROFIT
Beban penjualan dan pemasaran 2k,26 (5.408.104.047) (7.780.548.534) Selling and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 2k,26 (11.260.979.268) (14.561.036.829) General and Administrative
Penghasilan bunga dan jasa giro 2k,28 174.516.030 187.469.952 Interest income and checking services
Penghasilan insentif 2k,28 58.214.869 97.449.948 Incentive income
Penghasilan batal unit 2k,28 - - Earnings void units
Beban provisi dan Bank provision and
administrasi bank 2k,28 (89.035.477) (73.411.804) administration expenses
Beban pajak final 2l,27 (699.071.754) (2.974.539.341) Final tax expense
Penghasilan (beban) lain-lain - neto 2k,28 129.653.759 (15.884.888) Other income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN (9.722.893.823) 1.560.610.775 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 15c (767.066.806) - INCOME TAX EXPENSES
LABA NETO TAHUN BERJALAN # (10.489.960.629) 1.560.610.775 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti 19 1.487.383.337 269.743.250 benefit program
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE PROFIT
TAHUN BERJALAN (9.002.577.292) 1.830.354.025 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 8
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes (Enam Bulan) (Enam Bulan)
Laba Neto yang Dapat Diatribusikan
Kepada: Net Income Attributable to:
Pemilik entitas induk (10.472.560.174) 1.562.611.317 Parent entity owner
Kepentingan nonpengendali (17.400.455) (2.000.542) Non-controlling interests
Total (10.489.960.629) 1.560.610.775 Total
Laba Komprehensif yang Dapat Comprehensive Profit
Diatribusikan Kepada: Attributable To:
Pemilik entitas induk (8.985.176.837) 1.832.354.567 Parent entity owner
Kepentingan nonpengendali (17.400.455) (2.000.542) Non-controlling interests
Total (9.002.577.292) 1.830.354.025 Total
LABA PER SAHAM DASAR YANG BASIC EARNINGS PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTED TO THE OWNER
PEMILIK ENTITAS INDUK 2m,22 (1,38) 0,21 PARENT ENTITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 9
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
2022 For the Years Ended June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/ Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Tambahan Saham Penghasilan Saldo Laba Kepentingan
Modal Disetor Diperoleh Kembali/ Komprehensif Lain/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Modal Saham/ Additional Paid-in Treasury Other Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Capital Stock Capital Stock Income Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 189.271.585.000 109.871.553.500 - 600.254.722 - 54.479.359.131 354.222.752.353 1.378.694.448 355.601.446.801 Balance as of December 31, 2021
Penambahan modal dari Addition in share capital from
pelaksanaan waran seri I 708.000 2.832.000 - - - - 3.540.000 - 3.540.000 exercise of series I warrant
Laba komprehensif tahun berjalan - - - (991.588.891) - (17.257.739.174) (18.249.328.065) (73.348.583) (18.322.676.648) Comprehensive profit for the year
Saldo 31 Desember 2022 189.272.293.000 109.874.385.500 - (391.334.169) - 37.221.619.957 335.976.964.288 1.305.345.865 337.282.310.153 Balance as of December 31, 2022
Penambahan modal dari Addition in share capital from
pelaksanaan waran seri I 2.500 10.000 - - - - 12.500 - 12.500 exercise of series I warrant
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 1.487.383.337 - (10.472.560.174) (8.985.176.837) (17.400.455) (9.002.577.292) Balance as of December 31, 2022
Saldo 30 Juni 2023 189.272.295.500 109.874.395.500 - 1.096.049.168 - 26.749.059.783 326.991.799.951 1.287.945.410 328.279.745.361 Balance as of June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
5
Page 10
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 49.091.594.567 68.175.280.441 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok dan Payments to suppliers and
beban operasional lainnya (13.230.160.879) (35.400.862.359) other operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (5.842.541.007) (7.100.598.853) Payments to employee
Kas yang dihasilkan dari operasi 30.018.892.681 25.673.819.229 Cash generated from operations
Penerimaan pendapatan bunga 174.516.030 187.469.952 Receipt of interest income
Pembayaran pajak penghasilan (3.024.982.658) (3.958.256.567) Income tax expenses
Pembayaran beban bunga dan keuangan (18.967.757.159) (7.937.500.000) Payment of interest and finance charges
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi 8.200.668.894 13.965.532.614 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Uang muka proyek (295.000.000) (1.270.160.000) Project advance
Penempatan bank yang Placement of
dibatasi penggunaannya (431.135.875) (1.143.730.585) restricted cash in bank
Penerimaan pembayaran piutang Payments of receivables from
kepada pihak berelasi 107.779.107 - related party
Perolehan aset tetap (33.950.050) (64.625.753) Purchases of fixed assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (652.306.818) (2.478.516.338) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan penambahan modal dari Receipt from additional of
pelaksanaan waran 12.500 (3.135.000) Share capital from exercise of warrant
Penerimaan dari utang lain-lain
pihak berelasi - 98.359.251 Receipts from other related party payable
Pembayaran pembiayaan konsumen (12.465.062) - Payment of consumer financing liability
Pembayaran pinjaman bank (8.000.000.000) (30.212.024.503) Payment of bank loan
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (8.012.452.562) (30.116.800.252) (Used in) Financing Activites
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 11
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
PENURUNAN NETO KAS DAN BANK (464.090.486) (18.629.783.976) DECREASE CASH AND BANK NET
CASH AND BANK AT
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 6.317.532.003 27.005.324.390 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND BANK AT
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 5.853.441.517 8.375.540.414 END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 12
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment The Company’s
PT Triniti Dinamik Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Triniti Dinamik Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta No. 08 tanggal 13 Desember established based on Deed No. 08 dated
2013 dari Herna Gunawan, S.H., M.Kn., notaris di December 13, 2013 by Herna Gunawan, S.H.,
Jakarta. Akta pendirian telah disahkan oleh M.Kn., Notary in Jakarta. The deed of establishment
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human
Indonesia melalui Surat Keputusannya No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia through
02509.AH.01.01 Tahun 2014 tanggal 17 Januari Decree No. AHU-02509.AH.01.01 Year 2014 dated
2014. January 17, 2014.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on
No.32 tanggal 25 Juli 2022 dari Rudy Siswanto, Deed No. 32 dated July 25, 2022 of Rudy Siswanto,
S.H., mengenai perubahan maksud dan tujuan serta S.H., regarding changes to the Company’s scope of
kegiatan usaha Perusahaan. Perubahan tersebut activities. The amendment was approved by the
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in Decree No. AHU-0058433.AH.01.02
No. AHU-0058433.AH.01.02 Tahun 2022 tanggal Tahun 2022 August 16, 2022.
16 Agustus 2022.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor The Company is domiciled in Jakarta with its
beralamat di APL Tower Lantai 10 Unit T9, Jalan address at APL Tower 10th Floor Unit T9, Jalan
Letjen S. Parman Kavling 28, Kelurahan Tanjung Letjen S. Parman Kavling 28, Tanjung Duren
Duren Selatan, Kecamatan Grogol Petamburan, Selatan Village, Grogol Petamburan District, West
Jakarta Barat. Jakarta.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan maksud dan tujuan serta kegiatan Articles of Association, the scope of activities of the
usaha Perusahaan berusaha dalam bidang real Company are in the real estate sector.
estat.
PT Agung Perkasa Investindo adalah entitas induk PT Agung Perkasa Investindo is the parent entity
dan Heriyanto adalah pemegang saham pengendali and Heriyanto is the controlling shareholder of the
dari Perusahaan. Company.
8
Page 13
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Mei 2021, Perusahaan On May 31, 2021, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Services
Keuangan (OJK) melalui Surat Nomor Authority (OJK) through Letter Number S-73/D.04/
S-73/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran 2021 to conduct an Initial Public Offering of
Umum Perdana Saham sebanyak 1.513.970.000 1,513,970,000 ordinary shares with a nominal value
saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp25 of Rp25 per share with offering price of Rp100 per
per saham dengan harga penawaran sebesar share and 1,513,970,000 Series I Warrants with an
Rp100 per saham dan 1.513.970.000 Waran Seri I exercise price of Rp125 per share accompanying the
dengan harga pelaksanaan Rp125 per saham yang registered ordinary shares. The Series I Warrants
menyertai saham biasa atas nama. Waran Seri I issued have an exercise period of 3 years which is
yang diterbitkan mempunyai jangka waktu valid from December 10, 2021 to June 7, 2024.
pelaksanaan selama 3 tahun yang berlaku mulai
tanggal 10 Desember 2021 sampai dengan 7 Juni
2024.
Pada tanggal 10 Juni 2021 saham dan Waran On June 10, 2021 shares and Warrants The Series I
Seri I tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek has been listed on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Heriyanto President Commissioners
Komisaris Johanes L Andayaprana Commissioners
Komisaris Kevin Jong Commissioners
Komisaris Independen Hari Ganie Independent Commissioner
Komisaris Independen Paulus Totok Lusida Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Samuel Stepanus President Director
Direktur Septian Starlin Director
Direktur Chandra Director
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan Entitas The number of permanent employees of the
Anaknya (selanjutnya secara bersama-sama Company and its Subsidiaries (hereinafter
dengan Perusahaan disebut “Grup”) pada tanggal collectively referred to as the “Group”) as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 2023 and December 31, 2022 were 88 and 94
masing sebanyak 88 dan 94 karyawan (tidak employees, respectively (unaudited).
diaudit).
9
Page 14
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Perusahaan memiliki entitas anak sebagai berikut: The company has the following subsidiaries:
Tahun Awal Persentase Kepemilikan/ Total Aset Sebelum Eliminasi/
Operasi Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Domisili/ Kegiatan Usaha/ Start of Commercial 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Entitas Anak / Subsidiaries Domicile Business Activity Activity June 30, 2023 December 31, 2022 June 30, 2023 December 31, 2022
PT Triniti Dinamik Santoz Jakarta Pembangunan, 2017 85% 85%
108.492.493.145 108.615.743.952
Pedagangan, Jasa
PT Sukses Bangun Sinergi Jakarta Real Estate 2019 99% 99% 6.802.146.850 5.420.037.210
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of Consolidated Financial
Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan statements which were approved by the Board of
pada tanggal 27 Juli 2023. Directors for publication on July 27, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Standards (“SAK”), which include Statements of
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretations of Financial Accounting Standards
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Standards Board of the Indonesian Institute of
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Accountants and the Board Sharia Accounting
Indonesia serta peraturan regulator Pasar Modal Standards of the Indonesian Institute of Accountants
yang mencakup Peraturan VIII.G.7 tentang and Capital Market regulatory regulations which
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan include Regulation VIII.G.7 concerning Presentation
Emiten atau Perusahaan Publik yang diterbitkan and Disclosure of Financial Statements of Issuers or
oleh Otoritas Jasa Keuangan. Public Companies issued by the Financial Services
Authority.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in the preparation of
penyusunan laporan keuangan ini adalah selaras these financial statements are in line with the
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam accounting policies adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan Perusahaan untuk Company's financial statements for the year ended
tahun yang berakhir 30 Juni 2023, kecuali untuk June 30, 2023, except for the application of the new
penerapan PSAK dan ISAK baru seperti yang PSAK and ISAK as described in the related
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. accounting policies.
10
Page 15
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have been
dasar akrual, kecuali laporan arus kas yang prepared on the accrual basis, except for the
menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam statements of cash flows which use the cash basis.
penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep The basis of measurement in the preparation of
biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu these financial statements is the historical cost
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana concept, except for certain accounts which are
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- based on other measurements as described in the
masing akun terkait. accounting policies of each related account.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using the
metode langsung dengan mengklasifikasikan arus direct method by classifying cash flows according to
kas menurut aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah mata uang the financial statements is the Indonesian Rupiah,
Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional which is also the functional currency of the Group.
Grup.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Grup menerapkan PSAK No. 65, “Laporan The Group applies PSAK No. 65, “Consolidated
Keuangan Konsolidasian”. Laporan keuangan Financial Statements”. The consolidated financial
konsolidasian menggabungkan laporan keuangan statements combine the financial statements of
entitas dan entitas yang dikendalikan oleh entitas entities and entities controlled by the entity
(entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila (subsidiaries). Control is considered to exist if the
Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the right to regulate the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas operating policies of an entity in order to obtain
untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. benefits from its activities.
Saldo dan transaksi, termasuk keuntungan/ Balances and transactions, including unrealized
kerugian yang belum direalisasi, atas transaksi gains/losses, on transactions consolidated entities
antar entitas terkonsolidasi dieliminasi untuk are eliminated to reflect the financial position and
mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha results of operations of the entity and its subsidiaries
entitas dan entitas anak sebagai satu kesatuan as one business entity. If necessary, the financial
usaha. Apabila diperlukan, laporan keuangan statements of subsidiaries are adjusted to comply
entitas anak disesuaikan agar sesuai dengan with the accounting policies of the entity and its
kebijakan akuntansi entitas dan entitas anak. subsidiaries. Non-controlling interests in the net
Kepentingan nonpengendali atas laba (rugi) bersih income (loss) and equity of subsidiaries are stated in
dan ekuitas entitas anak dinyatakan sebesar the proportion of minority shareholders in the net
proporsi pemegang saham minoritas atas laba income (loss) and equity of these subsidiaries.
(rugi) bersih dan ekuitas entitas anak tersebut.
11
Page 16
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Kepentingan nonpengendali pada entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented in equity. Measurement
ekuitas. Pilihan pengukuran dibuat pada saat choices are made on acquisition on an acquisition
akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, basis. After acquisition, the carrying amount of the
nilai tercatat kepentingan nonpengendali adalah non-controlling interest is the amount of the non-
jumlah kepentingan nonpengendali pada controlling interest at initial recognition plus the non-
pengakuan awal ditambah dengan proporsi controlling interest's proportion of subsequent
kepentingan nonpengendali atas perubahan changes in equity. Total comprehensive income is
selanjutnya dalam ekuitas. Jumlah penghasilan attributable to the non-controlling interest even if this
komprehensif diatribusikan pada kepentingan results in the non-controlling interest having a deficit
nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan balance.
kepentingan nonpengendali mempunyai saldo
defisit.
Perubahan kepemilikan entitas induk pada entitas Changes in ownership of the parent entity in the
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiaries that do not result in a loss of control are
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. recorded as equity transactions. The carrying
Jumlah tercatat kepentingan pengendali dan amount of controlling and non-controlling interests is
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan adjusted to reflect their relative interest in the
bagian relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara subsidiaries. The difference between the adjusted
jumlah tercatat kepentingan nonpengendali yang carrying amount of the non-controlling interests and
disesuaikan dan nilai imbalan yang dibayar atau the amount of the consideration paid or received is
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas. recognized directly in equity.
c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi c. Transaction with Related Parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK parties based on PSAK No. 7 “Related Party
No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures.”
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi. Suatu pihak dianggap berelasi dengan parties. A party is consider to be related to the
Grup jika: Group if:
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai An individual or family member is related to the
relasi dengan Grup jika: Group if:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau (ii) has significant influence over the Group; or
(iii) merupakan personil manajemen kunci Grup (iii) is a member of the key management personnel
atau entitas induk dari Perusahaan. of the Group or the parent entity of the
Company.
12
Page 17
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup jika: A party is considered to be related to the Group if:
a. Secara langsung, atau tidak langsung melalui a. directly, or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, pihak tersebut: intermediaries, the party:
i) mengendalikan, dikendalikan oleh, atau i) controls, is controlled by, or is under common
berada di bawah pengendalian yang sama control within the Group;
dengan Grup;
ii) memiliki kepemilikan di entitas yang ii) has an interest in the Group that gives
memberikan pengaruh signifikan atas Grup; significant influence over the Group; or
atau
iii) memiliki pengendalian bersama atas Grup. iii) has joint control over the Group;
b. pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari Grup; b. the party is an associate of the Group;
c. pihak tersebut adalah ventura bersama dimana c. the party is a joint venture in which the Group is
Grup sebagai venturer; a venturer;
d. pihak tersebut adalah anggota dari personil d. the party is a member of the key management
manajemen kunci Grup; personnel of the Group;
e. pihak tersebut adalah anggota keluarga dekat e. the party is a close member of the family of any
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau individual referred to in (a) or (d);
(d);
f. pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, f. the party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or for
signifikan oleh atau dimana hak suara signifikan which significant voting power in such entity
dimiliki oleh, langsung maupun tidak langsung, resides with, directly or indirectly, any individual
individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); referred to in (d) or (e); or,
atau;
g. pihak tersebut adalah suatu program imbalan g. the party is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Grup, atau the benefit of employees of the Group, or of any
entitas yang terkait dengan Grup. entity that is a related party of the Group.
Seluruh transaksi dan saldo signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan parties are disclosed in the notes to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instrument
Grup menerapkan PSAK No. 71 “Instrumen The Group applied PSAK No. 71 “Financial
Keuangan”. Grup mengakui aset dan liabilitas Instruments”. The Group recognizes financial assets
keuangan dalam laporan posisi keuangan and liabilities in the statement of financial position if,
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup menjadi and only if, the Group is a party to the contractual
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual terms of the financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
13
Page 18
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Company classified the financial assets into
kategori berikut ini: below categories:
• diukur pada biaya perolehan diamortisasi; • measured at the amortized cost; and
dan
• diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • measured at fair value through other
komprehensif lain atau diukur melalui laba comprehensive income or through profit or
rugi. loss.
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Grup The classification depends on the Group's
dan persyaratan kontraktual arus kas. business model and the contractual terms of the
cash flows.
a) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan a) a) Financial assets measured at amortized
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang The classification applied to debt instruments
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki that are managed under the held-to-cash flow
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki business model and have cash flows that
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- meet the criteria “solely from payment of
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest”.
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that do
tidak memiliki komponen pendanaan yang not have a significant financing component
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. are recognized at the transaction price. Other
Aset keuangan lainnya awalnya diakui financial assets are initially recognized at fair
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi value less related transaction costs. These
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya financial assets are subsequently measured
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Gains or losses on derecognition or
Keuntungan atau kerugian pada penghentian modification of financial assets recorded at
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat amortized cost are recognized in profit or loss.
pada biaya perolehan diamortisasi diakui
pada laba rugi.
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applied to the following
berikut ini: financial assets:
i) Instrumen utang yang dikelola dengan i) A debt instrument that is managed under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to hold financial
memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to collect and sell
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and where the cash
menjual dan dimana arus kasnya flows meet the criteria of “solely from
memenuhi kriteria “semata-mata dari payment of principal and interest”.
pembayaran pokok dan bunga”.
14
Page 19
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini Changes in the fair value of these financial
dicatat pada penghasilan komprehensif assets are recorded in other
lain, kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, unless the
kerugian penurunan nilai, penghasilan recognition of gain or loss on impairment,
bunga (termasuk biaya transaksi interest income (including transaction
menggunakan metode suku bunga costs using the effective interest method),
efektif), keuntungan atau kerugian yang gains or losses arising from derecognition,
timbul dari penghentian pengakuan, serta and gain or loss on foreign exchange are
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau kerugian the cumulative gain or loss on fair value
nilai wajar kumulatif yang sebelumnya that was previously recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income is reclassified to
lain direklasifikasi pada laba rugi. profit or loss.
ii) Investasi ekuitas dimana Grup telah ii) Equity investments where the Company
memilih secara takterbatalkan untuk has irrevocably chosen to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses from revaluation in
wajar dari revaluasi pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi Options can be based on individual
individu, namun, tidak berlaku pada investments, however, they do not apply to
investasi ekuitas yang dimiliki untuk equity investments that are held for
diperdagangkan. Keuntungan atau trading. Fair value gains or losses from
kerugian nilai wajar dari revaluasi revaluation of equity investments,
investasi ekuitas, termasuk komponen including the foreign exchange
selisih kurs, diakui pada penghasilan component, are recognized in other
komprehensif lain. Ketika investasi ekuitas comprehensive income. When an equity
dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognized, fair value
atau kerugian nilai wajar yang gains or losses that were previously
sebelumnya diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain tidak direklasifikasi income are not reclassified to profit or
pada laba rugi. Deviden diakui pada laba loss. Dividends are recognized in profit or
rugi ketika hak untuk menerima loss when the right to receive payments
pembayaran telah ditetapkan. has been determined.
c) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets measured at fair value
laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applied to the following
berikut ini, dimana dalam semua kasus, biaya financial assets, where in all cases,
transaksi dibebankan pada laba rugi: transaction costs are charged to profit or loss:
15
Page 20
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i) Instrumen utang yang tidak memiliki i) Debt instruments that do not have the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria for amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau The gain or loss on fair value will then be
kerugian nilai wajar selanjutnya akan recorded in profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
ii) Investasi ekuitas yang dimiliki untuk ii) Equity investments held for trading or for
diperdagangkan atau dimana pilihan which other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain tidak options are not applicable. Fair value
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai gains or losses and related dividend
wajar dan penghasilan dividen terkait income are recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognized when the
hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan contractual rights to the cash flows of the
tersebut telah berakhir atau telah ditransfer dan financial assets have expired or have been
Grup telah mentransfer secara substansial transferred and the Company has transferred
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan substantially all the risks and yield of ownership
aset. Pada saat penghentian pengakuan aset of the assets. When a financial asset is
keuangan, selisih antara jumlah tercatat dengan derecognized, the difference between the
imbalan yang diterima diakui dalam laba rugi. carrying amount and the yield received is
recognized in profit or loss.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa The review of expected future credit losses is
depan diharuskan untuk: instrumen utang yang required for: debt instruments measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, leases and trade
komprehensif lain, piutang usaha yang tidak receivables that do not give an unconditional right
memberi hak tanpa syarat untuk menerima to receive the yield.
imbalan.
Grup mengakui provisi atas kerugian penurunan The Group recognizes a provision for impairment
nilai untuk kerugian kredit ekspektasian atas aset losses for expected credit losses on financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost. Provision for
diamortisasi. Provisi atas kerugian penurunan impairment losses on trade receivables is
nilai piutang usaha diukur dengan jumlah yang measured at an amount equal to the expected
sama dengan kerugian kredit ekspektasian lifetime credit losses. Lifetime expected credit
sepanjang umurnya. Kerugian kredit loss is the expected credit loss that results from
ekspektasian sepanjang umurnya adalah all possible events of default over the expected
kerugian kredit ekspektasian yang dihasilkan dari life of a financial instrument.
semua kemungkinan kejadian gagal bayar
sepanjang umur yang diharapkan dari suatu
instrumen keuangan.
16
Page 21
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari When determining whether the credit risk of a
suatu aset keuangan telah meningkat secara financial asset has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal dan ketika initial recognition and when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian, credit losses, the Group considers relevant
Grup mempertimbangkan informasi relevan yang information that is reasonable and demonstrable
wajar dan dapat dibuktikan dan tersedia tanpa and available without undue cost or effort. It
biaya atau usaha yang tidak semestinya. Ini includes both quantitative and qualitative
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan information and analysis, based on the Group's
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup historical experience and credit assessment and
dan penilaian kredit dan termasuk informasi includes future information.
masa depan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers the financial assets to be
ketika pelanggan tidak mampu membayar default when the customer is unable to pay their
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. credit obligations fully to the Group. The
Periode maksimum yang dipertimbangkan ketika maximum period to consider when estimated
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses is the maximum period of
adalah periode maksimum kontrak dimana Grup the contract in which the Group is exposed to
terekspos terhadap risiko kredit. credit risk.
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan Expected credit losses are probability-weighted
probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. estimates of credit losses. Credit losses are
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang measured as the present value of all cash
dari semua kekurangan penerimaan kas (yaitu receipts deficiency (i.e, the difference between
perbedaan antara arus kas terutang dari suatu the cash flows payable from an entity under the
entitas berdasarkan kontrak dan arus kas yang contract and the cash flows that the Group
Grup harapkan untuk diterima). Kerugian kredit expects to receive). Expected credit losses are
ekspektasian didiskontokan pada tingkat bunga discounted at the effective interest rate of the
efektif dari aset keuangan tersebut. financial asset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur At initial recognition, the Group measures
liabilitas keuangan pada nilai wajar ditambah financial liabilities at fair value plus or less the
atau dikurangi, biaya transaksi yang terkait transaction costs that are directly related to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issuance of financial liabilities. The
liabilitas keuangan. Grup mengklasifikasikan Group classifies all of its financial liabilities into
semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori the financial liabilities measured at amortized
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
17
Page 22
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities in this
selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest
bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui method. Gains or losses are recognized in profit
dalam laba rugi ketika liabilitas keuangan or loss when the liabilities are derecognized, or
tersebut dihentikan pengakuannya atau impaired, as well as through the amortization
mengalami penurunan nilai, dan melalui proses process.
amortisasi.
Grup mengeluarkan liabilitas keuangan dari The Groups derecognizes a financial liability from
laporan posisi keuangan konsolidasiannya jika, its statement of financial position if, and only if,
dan hanya jika, kewajiban yang ditetapkan dalam the obligation specified in the contract is released
kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau or cancelled or has expired. The difference
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat between the carrying amount of financial
liabilitas keuangan yang berakhir atau yang liabilities that have ended or been transferred to
dialihkan ke pihak lain, dan imbalan yang another party and the consideration paid,
dibayarkan, termasuk aset nonkas yang including non-cash assets transferred or liabilities
dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui assumed, is recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statements of financial position if, and only if,
hanya jika, saat ini memiliki hak yang there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is an
hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat intention to settle on a net basis, or to realize the
niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and cash
kas terdiri dari kas, bank dan deposito yang jatuh equivalents consist of cash on hand, in banks and
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari time deposits with maturities of three months or less
tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan from the date of acquisition and which are not
serta tidak dibatasi penggunaannya. pledged as collateral and are not restricted in use.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are valued at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value.
neto.
18
Page 23
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Real Estat Real Estate
Persediaan terdiri atas properti yang diperoleh atau Inventories consist of properties acquired or under
sedang dalam pengerjaan untuk dijual dalam construction for sale in the normal course of
kegiatan usaha normal, tidak untuk sewa atau business, rather than to be held for rental or capital
kenaikan nilai. appreciation.
Biaya perolehan tanah dalam pengembangan The cost of land under development consists of cost
meliputi biaya perolehan tanah untuk of land for development, direct and indirect
pengembangan, biaya pengembangan langsung development costs related to real estate
dan tidak langsung terkait kegiatan pengembangan development activities and borrowing costs, if any.
real estat serta biaya pinjaman, jika ada. Pada saat At the time of sale, total project costs are allocated
dijual, semua biaya dialokasikan secara proportionately based on their respective areas.
proporsional berdasarkan masing-masing luas
area.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, including land which
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area is used for roads and infrastructure or other
yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan unsaleable area, is allocated to the saleable area
kepada luas area yang dapat dijual.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction is
dipindahkan ke rumah, ruko dan apartemen transferred to houses, shop houses and apartments
(strata title) tersedia untuk dijual pada saat available for sale when the construction is
pembangunan telah selesai secara substansial. substantially completed.
Untuk proyek properti residensial, pada saat For residential property project, at the time
pengembangan dan pembangunan infrastruktur development and construction of infrastructures are
dilaksanakan, akun ini direklasifikasi ke akun done, this account is reclassified to inventories. For
persediaan. Untuk proyek properti komersial, pada commercial property project, upon the completion of
saat penyelesaian pengembangan dan development and construction of infrastructure, this
pembangunan infrastruktur, akun ini akan tetap account either remains as part of inventories or is
sebagai bagian dari persediaan atau direklasifikasi reclassified to fixed assets or investment property,
ke aset tetap atau properti investasi, mana yang whichever is more appropriate.
lebih sesuai.
Komisi yang tidak dapat dikembalikan yang Non-refundable commissions paid to sales or
dibayarkan kepada agen penjualan atas penjualan marketing agents on the sale of real estate units are
unit real estat dibebankan pada saat dibayar. expensed when paid.
19
Page 24
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga penjualan Net realizable value is the estimated selling price in
dalam kegiatan usaha normal yang didasarkan the ordinary course of business, based on market
pada harga pasar pada tanggal pelaporan dan prices at the reporting date and discounted for the
didiskontokan untuk nilai waktu uang, jika material, time value of money if material, less estimated costs
dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan taksiran to complete and the estimated costs to sell. The
biaya untuk melaksanakan penjualan. Penurunan decline in value of inventories is determined to write
nilai persediaan ditetapkan untuk mengurangi down the carrying amount of inventories to their net
jumlah tercatat persediaan ke nilai realisasi neto realizable value and the decline is recognized as a
dan penurunannya diakui sebagai rugi pada loss in the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Penyisihan persediaan usang ditentukan Allowance for inventory obsolescence is provided
berdasarkan hasil penelaahan atas keadaan based on a review of the condition of inventories at
persediaan pada akhir periode pelaporan. the end of the reporting period.
g. Biaya Dibayar Dimuka g. Prepaid Expense
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their benefit
masing-masing biaya dengan menggunakan using the straight-line method.
metode garis lurus.
h. Aset Tetap h. Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar Fixed assets, except for land, are stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment losses, if
dan rugi penurunan nilai, jika ada. any.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is calculated using the straight-line
selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat method over the useful life of the asset. The
ekonomis aset sebagai berikut: estimated useful lives of the assets are as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 8 12% Vehicle
20
Page 25
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and not depreciated. Based on
dan tidak disusutkan. Berdasarkan ISAK No. 25, ISAK No. 25, “Land Rights”, costs of legal
“Hak Atas Tanah”, biaya pengurusan legal hak atas processing of land rights in the form of Cultivation
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Rights (“HGU”), Building Use Rights (“HGB”) and
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (“HP”) when the land is first acquired
(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui are recognized as part of the cost of land acquisition
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada in “Fixed Assets” account and not amortized. Costs
akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Biaya incurred in connection with the extension or renewal
yang terjadi sehubungan dengan perpanjangan of the above rights are recognized as deferred
atau pembaharuan hak-hak tersebut di atas diakui assets and amortized over the legal term of the
sebagai aset yang ditangguhkan dan diamortisasi rights or the economic useful life of the land,
sepanjang umur hukum hak atau umur manfaat whichever is shorter.
ekonomis tanah, periode mana yang lebih pendek.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Assets under construction are stated at cost and
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset presented as part of fixed assets. The accumulated
tetap. Akumulasi biaya perolehan aset dalam cost of assets under construction will be transferred
penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing to the respective fixed assets when the assets are
aset tetap yang bersangkutan pada saat aset completed and ready for use according to their
tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan purpose.
sesuai dengan tujuannya.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Repair and maintenance expenses are charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya; biaya profit or loss when incurred; significant replacement
penggantian atau inspeksi yang signifikan or inspection costs are capitalized when incurred to
dikapitalisasi pada saat terjadinya jika besar the extent that it is probable that future economic
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan benefits associated with the asset will flow to the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Group, and the cost of the asset can be measured
Grup, dan biaya perolehan aset dapat diukur reliably. Fixed assets are derecognised upon
secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya disposal or when no future economic benefits are
pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat expected from their use or disposal. Gains or losses
ekonomis masa depan yang diharapkan dari arising from derecognizing an asset are included in
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau profit or loss in the period the asset is derecognised.
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan
aset dimasukkan dalam laba rugi pada periode
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
21
Page 26
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan i. Impairment of Non-financial Asset Value
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset nonkeuangan untuk reviews the carrying amounts of non-financial assets
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset to determine whether there is any indication that the
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika assets have been impaired. If any such indication
terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari exists, the recoverable amount of the asset is
aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated to determine the extent of the impairment
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan loss (if any). If it is not possible to estimate the
untuk mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu recoverable amount of an individual asset, the Group
aset individu, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan estimates the recoverable amount of the asset's
dari unit penghasil kas atas aset. cash-generating unit.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi The estimated recoverable amount is the higher of
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan fair value less costs to sell and value in use. In
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus assessing value in use, the estimated future cash
kas masa depan didiskontokan ke nilai kini flows are discounted to their present value using a
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assessments of the time value of money and the
uang dan risiko spesifik atas aset yang mana risks specific to the asset for which the estimated
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial asset
penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai (cash-generating unit) is less than its carrying
tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi amount, the carrying amount of the asset (cash-
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai generating unit) is reduced to its recoverable amount
diakui langsung ke laba rugi. and an impairment loss is recognized immediately in
profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset The accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3. assets is explained in Note 3.
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban j. Revenues and Expenses Recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari The Group applied PSAK No. 72, “Revenue from
kontrak dengan pelanggan”. Berdasarkan PSAK ini, Contracts with Customers.” Under the new standard,
pengakuan pendapatan dapat dilakukan secara revenue is recognize over time of the contract or at a
bertahap sepanjang umur kontrak atau pada waktu point in time.
tertentu.
Entitas mengakui pendapatan ketika (atau selama) An entity recognizes revenue when (or as long as) it
entitas memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan fulfills a performance obligation by transferring
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu promised goods or services (i.e. assets) to a
aset) kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau customer. Assets are transferred when (or as long
selama) pelanggan memperoleh pengendalian atas as) the customer obtains control of the asset.
aset tersebut.
22
Page 27
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pendapatan diakui sepanjang waktu , jika satu dari Revenue is recognized over time, if one of the
kriteria berikut ini terpenuhi: following criteria is met:
1. pelanggan secara simultan menerima dan 1. the customer simultaneously receives and
mengkonsumsi manfaat yang disediakan dari consumes the benefits provided from the
pelaksanaan entitas selama entitas performance of the entity as long as the entity
melaksanakan kewajiban pelaksanaannya; performs its performance obligations;
2. pelaksanaan entitas menimbulkan atau 2. the entity's performance of creating or enhancing
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan assets controlled by the customer as long as the
selama aset tersebut ditimbulkan atau assets are generated or enhanced; or
ditingkatkan; atau
3. pelaksanaan entitas tidak menimbulkan suatu 3. The entity's performance does not give rise to an
aset dengan penggunaan alternatif bagi entitas asset with an alternative use for the entity and
dan entitas memiliki hak atas pembayaran yang the entity has a right to enforceable payments for
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah the performance that has been completed to
diselesaikan sampai saat ini. date.
Jika suatu kewajiban pelaksanaan tidak memenuhi If a performance obligation does not meet these
kriteria tersebut, maka entitas memenuhi kewajiban criteria, the entity fulfills the performance obligation
pelaksanaan pada suatu waktu tertentu dimana at a point in time where the customer obtains control
pelanggan memperoleh pengendalian atas aset over the promised asset and the entity fulfills the
yang dijanjikan dan entitas memenuhi kewajiban performance obligation by considering indicators of
pelaksanaan dengan mempertimbangkan indikator transfer of control, including:
pengalihan pengendalian antara lain:
1. Entitas memiliki hak kini atas pembayaran aset. 1. The entity has a present right to payment for the
asset.
2. Pelanggan memiliki hak kepemilikan legal atas 2. The customer has legal ownership rights to the
aset. assets.
3. Entitas telah mengalihkan kepemilikan fisik atas 3. 3. The entity has transferred physical ownership
aset. of the asset.
4. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat signifikan 4. Customers are subject to significant risks and
atas kepemilikan aset. rewards of ownership of assets.
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized when incurred, with an
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
k. Perpajakan k. Taxation
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is determined based on the
laba kena pajak periode berjalan. estimated taxable profit for the period.
23
Page 28
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pajak penghasilan dalam laba rugi periode berjalan Income tax in the profit or loss for the period consists
terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Pajak of current and deferred taxes. Income tax is
penghasilan diakui dalam laba rugi, kecuali untuk recognized in profit or loss, except for transactions
transaksi yang berhubungan dengan transaksi related to transactions recognized directly in equity
yang diakui langsung dalam ekuitas atau or other comprehensive income, in which case it is
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini diakui recognized in equity or other comprehensive income.
dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif lain.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan Current tax assets and current tax liabilities are
saling hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki offset when, and only when, the entity has a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to set off the recognized amounts;
melakukan saling hapus jumlah yang diakui; dan and have the intention to settle on a net basis, or
memiliki intensi untuk menyelesaikan dengan dasar realize the asset and settle the liability
neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas temporary differences between assets and liabilities
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan for commercial purposes and for tax purposes at
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Aset pajak each reporting date. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all deductible temporary differences
temporer yang boleh dikurangkan sepanjang besar to the extent that it is probable that the deductible
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh temporary differences will be used to reduce future
dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan untuk taxable income. Future tax benefits, such as the
mengurangi laba fiskal pada masa yang akan carry-forward of unused tax losses, are recognized
datang. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti to the extent that realization of such benefits is
saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui probable.
sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat
pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are measured at
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada the tax rates that are expected to apply to the period
periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas when the asset is realized or the liability is settled,
dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan based on tax rates (and tax laws) that have been
perpajakan) yang berlaku atau secara substansial enacted or substantively enacted by the end of the
telah diberlakukan pada akhir periode pelaporan. reporting period.
24
Page 29
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika, entitas offset if, and only if, the entity has a legal right to set
memiliki hak secara hukum untuk saling hapus aset off current tax assets against current tax liabilities,
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini, dan aset and the deferred tax assets and deferred tax
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan liabilities relate to income tax imposed by the
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxation authorities on taxable entity, the same or a
oleh otoritas perpajakan atas entitas kena pajak, different taxable entity that intends to recover current
yang sama atau entitas kena pajak berbeda yang tax assets and liabilities on a net basis, or realize the
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas assets and settle the liabilities simultaneously, in
pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan each future period in which significant amounts of
aset dan menyelesaikan liabilitas secara deferred tax assets or liabilities are expected to be
bersamaan, pada setiap periode masa depan yang settled or restored.
mana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak
tangguhan diharapkan diselesaikan atau dipulihkan.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Changes to tax obligations are recognized when the
pada saat penetapan pajak diterima dan/atau, jika tax assessment is received and/or, if the Group
Grup mengajukan keberatan dan/atau banding, submits an objection and/or appeal, when the
pada saat keputusan atas keberatan dan/atau decision on the objection and/or appeal is
banding telah ditetapkan. determined.
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment property is property (land or a building or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau part of a building or both) held to earn rentals and/or
kedua-duanya) yang dikuasai untuk menghasilkan for capital appreciation or both.
rental dan/atau untuk kenaikan nilai atau kedua-
duanya.
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi The final tax imposed on the gross value of the
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut transaction is still imposed even though the
pelaku transaksi mengalami kerugian. Selisih antara transaction participant suffers a loss. The difference
jumlah pajak penghasilan final yang dibayar dengan between the amount of final income tax paid and the
jumlah yang dibebankan pada penghitungan laba amount charged to the calculation of profit or loss for
atau rugi tahun berjalan, diakui sebagai pajak the year is recognized as prepaid taxes or taxes
dibayar dimuka atau utang pajak. payable.
Jika penghasilan telah dikenakan pajak penghasilan If income has been subject to final income tax, the
final, perbedaan antara nilai tercatat aset dan difference between the carrying amounts of assets
liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya tidak and liabilities and their tax bases is not recognized
diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. as a deferred tax asset or liability.
25
Page 30
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pajak Penghasilan Non Final Non-Final Income Tax
Beban pajak penghasilan kini dihitung berdasarkan Current income tax expense is calculated based on
taksiran laba kena pajak periode berjalan. Aset dan the estimated taxable profit for the period. Deferred
liabilitas pajak tangguhan diakui untuk perbedaan tax assets and liabilities are recognized for
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying amounts
dengan dasar pengenaan pajaknya pada setiap of assets and liabilities and their tax bases in each
periode pelaporan dengan menggunakan metode reporting period using the liability method. Future tax
liabilitas. Manfaat pajak masa datang, seperti saldo benefits, such as the carry-forward of unused tax
rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui losses, are also recognized to the extent that
selama besar kemungkinan manfaat pajak tersebut realization of such benefits is probable. The tax
dapat direalisasikan. Efek pajak untuk periode effects for the current period are allocated to
berjalan dialokasikan pada operasional, kecuali operations, except for the tax effects from
untuk efek pajak dari transaksi yang langsung transactions which are directly charged or credited to
dibebankan atau dikreditkan pada ekuitas. equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada the tax rates that are expected to apply to the period
periode ketika aset tersebut direalisasikan atau when the asset is realized or the liability is settled,
liabilitas dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan based on tax rates (and tax laws) that have been
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the reporting
substansial berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang dikarenakan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to changes in tax rates are
pajak dibebankan atau dikreditkan pada operasional charged or credited to current operations, except for
periode berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi transactions related to transactions previously
yang berhubungan dengan transaksi yang charged or credited to equity.
sebelumnya dibebankan atau dikreditkan pada
ekuitas.
l. Laba per Saham l. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK No. 56 “Laba Per Saham”. The Group applied PSAK No. 56 “Earnings Per
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan Share”. Basic earnings or loss per share is
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan calculated by dividing profit or loss attributable to
kepada pemegang saham biasa entitas induk, ordinary shareholders of the parent entity, by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar, dalam suatu periode. outstanding, during the period.
26
Page 31
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Informasi Segmen m. Segment Information
Grup menerapkan PSAK No. 5 “Segmen Operasi”. The Group applied PSAK No. 5 “Operations
Segmen adalah komponen dari Grup yang dapat Segment”. A segment is a distinguishable
dibedakan yang terlibat dalam penyediaan produk- component of the Group that is involved in providing
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam certain products (business segment), or in providing
menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi products within a particular economic environment
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko (geographical segment), which is subject to risks and
dan manfaat yang berbeda dari segmen lainnya. rewards that are different from those of other
segments.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In applying the Group's accounting policies, which are
dijelaskan dalam Catatan 2, direksi diwajibkan untuk described in Note 2, the directors are required to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang judgments, estimates and assumptions about the
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia carrying amounts of assets and liabilities that are not
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait readily available from other sources. The estimates and
didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor associated assumptions are based on historical
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin experience and other factors deemed relevant. Actual
berbeda dari estimasi tersebut. results may differ from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi estimates are recognized in the period in which the
hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada estimate is revised if the revision affects only that
periode revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of revision and future periods if
mempengaruhi kedua periode tersebut. the revision affects both periods.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimated Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions regarding the future and other key
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir sources of estimation uncertainty at the end of the
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of causing a
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah material adjustment to the carrying amounts of assets
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan and liabilities within the next reporting period are
berikutnya dijelaskan dibawah ini: described below:
27
Page 32
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Penurunan Nilai Aset Impairment of Asset Value
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila Tests for impairment are carried out when there is an
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai pakai indication of impairment. Determining the value in use of
aset memerlukan estimasi mengenai arus kas yang an asset requires an estimate of the cash flows
diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan aset (unit expected to be generated from the use of the asset
penghasil kas) dan penjualan aset tersebut serta tingkat (cash-generating unit) and the sale of the asset and an
diskonto yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang. appropriate discount rate to determine the present
value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi Although the assumptions used in estimating the value
nilai pakai aset yang tercermin dalam laporan keuangan in use of assets reflected in the consolidated financial
konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun statements are considered appropriate and reasonable,
perubahan signifikan atas asumsi ini akan berdampak significant changes to these assumptions will have a
material terhadap penentuan jumlah yang dapat material impact on the determination of the recoverable
dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan nilai yang amount and consequently any impairment losses
timbul akan berdampak terhadap hasil usaha. incurred will have an impact on the results of operations.
Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat Based on management's consideration, there is no
indikator penurunan nilai atas aset Grup. indicator of impairment of the Group's assets.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Economic Useful Life of Fixed Assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each Group fixed asset is determined
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari based on the expected use of the asset. This estimate is
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan determined based on internal technical evaluation and
berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman experience with similar assets. The useful life of each
atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu asset is reviewed periodically and adjusted if the
secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan estimate differs from the previous estimate due to wear
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, and tear, technical and commercial obsolescence, legal
keusangan teknis dan komersial, hukum atau or other limitations on the use of the asset. However,
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun there is a possibility that the results of operations in the
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa future may be significantly affected by changes in the
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh amount and period of recording expenses resulting from
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya changes in the factors mentioned above. Changes in
yang diakibatkan karena perubahan faktor yang the useful lives of fixed assets may affect the amount of
disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap depreciation expense recognized and a decrease in the
dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang carrying value of fixed assets.
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
28
Page 33
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANK
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 74.864.800 56.330.321 Cash on hand
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 2.234.306.072 2.278.708.028 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.640.392.945 60.044.175 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.145.218.712 37.273.016 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 142.415.258 913.350.613 (Persero) Tbk
Bank UOB 122.506.158 122.592.693 Bank UOB
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 122.127.040 122.407.362 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 16.920.766 2.355.286.137 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Bank BII Triniti Dinamik 15.714.833 16.004.139 Bank BII Triniti Dinamik
PT Bank Bukopin Tbk 12.175.627 12.323.076 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 7.765.708 5.849.589 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia 6.634.291 6.874.291 PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.766.773 5.970.903 (Persero) Tbk
Bank Nationalnobu 800.000 1.100.000 Bank Nationalnobu
Sub total 5.472.744.182 5.937.784.022 Sub total
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat
PT Bank OCBC NISP Tbk - 150.691.654 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 67.887.788 71.796.284 PT Bank Central Asia Tbk
Bank UOB 29.743.666 31.503.844 Bank UOB
PT Bank Pan Indonesia Tbk 16.640.305 18.425.878 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Sub total 114.271.759 272.417.660 Sub total
Total Bank 5.587.015.941 6.210.201.681 Total Bank
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 191.560.775 51.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total 5.853.441.517 6.317.532.003 Total
29
Page 34
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH AND BANK (Continued)
Seluruh saldo kas dan bank ditempatkan pada pihak All cash and bank are placed with third parties and are
ketiga dan tidak dijaminkan. not pledged as collateral.
Suku bunga deposito berjangka pada tahun 2023 The time deposit interest rate in 2023 is 2.5%.
sebesar 2,5%.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Penjualan unit apartemen Sales of Springwood
Springwood 22.318.427.383 21.592.369.384 apartment units
Penjualan unit apartemen Sales of The smith
The smith 28.497.796.145 42.950.914.221 apartment units
Pengelolaan gedung 4.024.296.332 2.969.944.670 Building management
Total 54.840.519.860 67.513.228.275 Total
Analisa umur piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2023 Analysis of the aging of trade receivables as of June 30,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 32.143.860.590 42.039.104.647 Not yet due
Telah jatuh tempo: Due Date :
1-30 hari 557.487.156 952.009.431 1 - 30 days
31-90 hari 2.887.042.971 470.995.007 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 19.252.129.143 24.051.119.191 Lebih dari 90 days
Total 54.840.519.860 67.513.228.275 Total
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Berdasarkan penelaahan atas status masing-masing Based on a review of the status of each trade receivable
piutang usaha pada akhir tahun dan estimasi nilai tidak at the end of the year and the estimated unrecoverable
terpulihkan piutang secara individual dan kolektif, amount of receivables individually and collectively, the
manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat Group's management is of the opinion that there has
perubahan signifikan terhadap kualitas kredit dan been no significant change in credit quality and this
jumlah tersebut masih dapat dipulihkan sehingga tidak amount can still be recovered so that no allowance for
dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses on trade receivables has been
piutang usaha. provided.
30
Page 35
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Karyawan 48.045.913 4.700.000 Employee
Lain-lain 10.504.512 - Others
Total 58.550.424 4.699.999 Total
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT 7. REAL ESTATE ASSET INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Bangunan dalam penyelesaian 429.840.547.083 421.130.799.713 Building under construction
Bangunan apartemen siap dijual 43.454.854.065 45.645.197.223 Apartment building ready for sale
Total 473.295.401.148 466.775.996.936 Total
Mutasi bangunan dalam penyelesaian adalah sebagai The building in development mutation is as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Proyek Springwood Springwood Project
Unit Apartemen Apartment Units
Saldo awal - - Beginning balance
Penambahan Addition
Reklasifikasi ke unit Reclassification to units
siap dijual - - ready for sale
Saldo Akhir - - Ending balance
Unit Hotel Hotel Units
Saldo awal 66.649.893.855 66.649.893.855 Beginning balance
Penambahan - - Addition
Pengurangan - - Subtraction
Saldo Akhir 66.649.893.855 66.649.893.855 Ending balance
31
Page 36
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT (Lanjutan) 7. REAL ESTATE ASSET INVENTORY (Continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Proyek The Smith The Smith Project
Saldo awal 354.480.905.858 445.647.314.380 Beginning balance
Penambahan Addition
Pembangunan konstruksi 31.460.091.691 72.090.813.253 Construction development
Total 385.940.997.549 517.738.127.634 Total
Pengurangan Subtraction
Reklasifikasi ke unit siap dijual (22.750.344.321) (163.257.221.776) Reclassification to units ready for sale
Saldo Akhir 363.190.653.228 354.480.905.858 Ending balance
Total 429.840.547.083 421.130.799.713 Total
Mutasi unit siap dijual adalah sebagai berikut: Movement of units ready for sale are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Proyek Springwood Springwood Project
Mutasi persediaan bangunan siap dijual:
Saldo awal 45.645.197.223 47.182.222.890 Beginning balance
Reklasifikasi dari bangunan Reclassification of buildings
dalam penyelesaian - - in progress
Reklasifikasi ke beban Reclassification to expense
pokok penjualan (Catatan 25) (2.190.343.158) (1.537.025.667) cost of goods sold (Note 25)
Sado Akhir 43.454.854.065 45.645.197.223 Ending balance
Proyek The Smith The Smith Project
Saldo awal Beginning balance
Penambahan Addition
Reklasifikasi dari bangunan Reclassification of buildings in
dalam penyelesaian 22.750.344.321 163.257.221.776 progress
Pembebanan ke beban pokok Charging to cost of goods sold
penjualan (Catatan 25) (22.750.344.321) (163.257.221.776) (Note 25)
Saldo Akhir - - Ending balance
Total 43.454.854.065 45.645.197.223 Total
32
Page 37
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT (Lanjutan) 7. REAL ESTATE ASSET INVENTORY (Continued)
Persentase penyelesaian proyek Springwood pada The percentage of completion for the Springwood
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah project as of June 30, 2023 and December 31, 2022 are
masing-masing sebesar 100%. 100%, respectively.
Persentase penyelesaian hotel proyek Springwood The percentage of completion for the Springwood
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 project hotel as of June 30, 2023 and December 31,
adalah masing-masing sebesar 39,03%. 2022 is 39.03%, respectively.
Persentase penyelesaian proyek bangunan dalam Percentage of completion of building projects under
penyelesaian apartemen The Smith pada tanggal construction at The Smith apartments on date June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 2023 and December 31, 2022 are 99.92%
99,92%
Manajemen berpendapat tidak terdapat hambatan Management is of the opinion that there are no
dalam penyelesaian proyek. obstacles in the completion of the project.
Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset real Total borrowing costs capitalized to real estate assets
estat pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember as of June 30, 2023 and December 31, 2022 amounted
2022 masing-masing sebesar Rp209.840.193.588 dan to Rp209.840.193.588 and Rp184,989,405,765,
Rp184.989.405.765. respectively.
Persediaan aset real estat milik Grup diasuransikan Inventories of real estate assets owned by the Group
kepada PT Indosurance Broker Utama dengan rincian are insured with PT Indosurance Broker Utama with the
sebagai berikut: following details:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai pertanggungan aset 1.240.000.000.000 1.750.000.000.000 Asset sum insured
Total tercatat aset yang The carrying amount of
diasuransikan 473.295.401.148 466.775.996.936 the insured assets
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Uang Muka Advances
Uang muka pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Advances as of June 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp9,172,486,056 and Rp8,399,959,962,
Rp9.172.486.056 dan Rp8.399.959.962, merupakan respectively, which represent operational advances.
uang muka operasional.
33
Page 38
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES (Continued)
(Lanjutan)
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid expenses
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 476.106.328 586.990.923 Insurance
Total 476.106.329 586.990.924 Total
9. REKENING BANK YANG DIBATASI 9. RESTRICTED BANK ACCOUNTS
PENGGUNAANNYA
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Central Asia Tbk 15.145.281.733 14.731.953.831 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.033.254.491 3.015.446.518 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 78.708.000 78.708.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.000.000 1.000.000 (Persero) Tbk
Total 18.258.244.225 17.827.108.350 Total
Merupakan rekening bank yang dibatasi Represents a restricted bank account for the purpose of
penggunaannya dalam rangka penyediaan fasilitas providing the Group's credit facilities.
kredit Grup.
10. UANG MUKA PROYEK 10. PROJECT ADVANCES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tanah 165.548.387.273 165.253.387.273 Land
Konsultan 16.644.939.937 16.644.939.937 Consultant
Total 182.193.327.210 181.898.327.210 Total
34
Page 39
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA PROYEK (Lanjutan) 10. PROJECT ADVANCES (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Perikatan Jual Beli antara Based on the Sale and Purchase Agreement between
Perusahaan dengan PT Sarijaya Batamsantoso dan the Company and PT Sarijaya Batamsantoso and has
telah di Addendum pada tanggal 30 September 2021, been amended on September 30, 2021, for a plot of
atas sebidang tanah seluas 20 hektar di Kelurahan land covering an area of 20 hectares in Tiban Baru
Tiban baru, Batam sebesar Rp100.000.000.000. Village, Batam amounting to Rp100,000,000,000. The
Perusahaan telah membayar sebesar Company has paid Rp91,500,000,000, the remaining
Rp91.500.000.000, sisa pembayaran dilakukan paling payments will be made no later than December 20,
lama sampai dengan tanggal 20 Desember 2025. 2025.
Uang muka pembelian atas tanah pada tanggal 30 Juni Advances for purchase of land as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar December 31, 2022 amounted to Rp73,753,387,273
Rp73.753.387.273 dan Rp72.472.727.273, berdasarkan and Rp72,472,727,273, respectively, based on the Sale
Perjanjian Perikatan Jual Beli antara PT Triniti Dinamik and Purchase Agreement between PT Triniti Dinamik
Santoz (TDS), Entitas Anak, dengan PT Triniti Pilar Santoz (TDS), a Subsidiaries, and PT Triniti Pilar
Gemilang, pihak berelasi, sebagaimana diaktakan oleh Gemilang, a related party, as notarized by Notary Hajjah
Notaris Hajjah Jamilah Abdul Gani, S.H., M.Kn No. 13 Jamilah Abdul Gani, S.H., M.Kn No. 13 dated December
tanggal 19 Desember 2017, dan telah di addendum 19, 2017, and has been addendum on June 30, 2022, to
pada tanggal 30 Juni 2022, atas sebidang tanah NIB a plot of land NIB 28.07.35.0106899 with an area of
28.07.35.0106899 dengan seluas 8.685 m2 di 8,685 m2 in Pakulonan Village, North Serpong, South
Kelurahan Pakulonan, Serpong Utara, Tangerang Tangerang, with a purchase value of Rp86,850,000,000.
Selatan, dengan nilai pembelian sebesar The remaining payment is made no later than July 31,
Rp86.850.000.000. Sisa pembayaran dilakukan paling 2025
lama sampai dengan tanggal 31 Juli 2025.
Biaya konsultan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Consulting fees as of June 30, 2023 and
Desember 2022, masing-masing sebesar December 31, 2022, amounting to Rp16,644,939,937
Rp16.644.939.937 dan Rp16.634.939.937, merupakan and Rp16,634,939,937, respectively, represent fees for
biaya atas perijinan, amdal, desain dan arsitek, permits, amdal, design and architect, land coordination
koordinasi lahan dan agen tanah terkait proyek yang and land agents related to projects to be developed
akan dikembangkan diatas tanah di Kelurahan above the land in the Pakulonan Village that is being
Pakulonan yang sedang diakuisisi tersebut. acquired.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASEETS
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 30 Juni 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Additional Disposal June 30,2023
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 31.128.000.000 - - 31.128.000.000 Building
Peralatan kantor 2.649.582.922 33.950.050 39.146.686 2.644.386.286 Office equipment
Kendaraan 2.103.502.366 - - 2.103.502.366 Vehicles
Mesin 100.308.160 - - 100.308.160 Machinery
Total Biaya Perolehan 35.981.393.448 33.950.050 39.146.686 35.976.196.812 Total Acquisition Cost
35
Page 40
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASEETS (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 30 Juni 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Additional Disposal June 30,2023
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 4.902.700.001 778.200.000 - 5.680.900.001 Building
Peralatan kantor 2.359.153.916 85.316.844 78.817.793 2.365.652.967 Office equipment
Kendaraan 1.474.360.377 104.385.170 3.182.994 1.575.562.553 Vehicles
Mesin 41.170.030 12.538.512 - 53.708.542 Machinery
Total Akumulasi Penyusutan 8.777.384.324 980.440.526 82.000.787 9.675.824.063 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 27.204.009.125 26.300.372.749 Book Value
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Additional Disposal December 31, 2022
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 31.128.000.000 - - 31.128.000.000 Building
Peralatan kantor 2.504.394.882 145.188.040 - 2.649.582.922 Office equipment
Kendaraan 1.848.863.320 267.597.546 12.958.500 2.103.502.366 Vehicles
Mesin - 100.308.160 - 100.308.160 Machinery
Total Biaya Perolehan 35.481.258.202 513.093.746 12.958.500 35.981.393.448 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 3.346.300.002 1.556.399.999 - 4.902.700.001 Building
Peralatan kantor 2.106.823.048 252.330.869 - 2.359.153.916 Office equipment
Kendaraan 1.223.301.207 264.017.669 12.958.500 1.474.360.377 Vehicles
Mesin - 41.170.030 - 41.170.030 Machinery
Total Akumulasi Penyusutan 6.676.424.257 2.113.918.567 12.958.500 8.777.384.324 Total Accumulated Depreciation
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan Based on the Sale and Purchase Agreement with
PT Dynamic Success Globalindo No.90, pada PT Dynamic Success Globalindo No. 90, on December
tanggal 18 Desember 2020, sebagaimana diaktakan 18, 2020, as notarized by Notary Suprianto, S.H. The
oleh Notaris Suprianto, S.H. Perusahaan membeli company purchased one registered office unit at a price
satu unit kantor tercatat dengan harga sebesar of Rp10,693,941,050 paid on March 31, 2021 at APL
Rp10.693.941.050 dibayarkan pada tanggal 31 Maret Tower 41st floor, Unit OT/41/T7 with a semi gross area
2021 di APL Tower lantai 41, Unit OT/41/T7 dengan of 221.16 m2 and a net area of 199 m2 which is located
luas semi gross 221,16 m2 dan luas nett 199 m2 yang at APL Tower Podomoro City, Tanjung Duren Selatan
beralamatkan di APL Tower Podomoro City, Kelurahan Village, Grogol Petamburan District, West Jakarta, DKI
Tanjung Duren Selatan, Kecamatan Grogol Jakarta Province.
Petamburan, Kotamadya Jakarta Barat, Provinsi
Daerah Khusus Ibukota Jakarta.
36
Page 41
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASEETS (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan Based on the Sale and Purchase Agreement with
PT Dynamic Success Globalindo No.89, pada tanggal PT Dynamic Success Globalindo No. 89, on
18 Desember 2020, sebagaimana diaktakan oleh December 18, 2020, as notarized by Notary Suprianto,
Notaris Suprianto, S.H. Perusahaan membeli satu S.H. The company purchased one registered office unit
unit kantor tercatat dengan harga sebesar at a price of Rp12,306,058,950 paid on March 31, 2021
Rp12.306.058.950 dibayarkan pada tanggal 31 Maret at APL Tower 41st floor, Unit OT/41/T7 with a semi
2021 di APL Tower lantai 41, Unit OT/41/T7 dengan gross area of 254.50 m2 and a net area of 229 m2 which
luas semi gross 254,50 m2 dan luas nett 229 m2 yang is located at APL Tower Podomoro City, Tanjung Duren
beralamatkan di APL Tower Podomoro City, Kelurahan Selatan Village, Grogol Petamburan District, West
Tanjung Duren Selatan, Kecamatan Grogol Jakarta, DKI Jakarta Province.
Petamburan, Kotamadya Jakarta Barat, Provinsi
Daerah Khusus Ibukota Jakarta.
Beban penyusutan untuk tahun 2023 dan 2022 Depreciation expenses for 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp980.440.526 dan Rp980,440,526 and Rp2,113,728,869, respectively,
Rp2.113.728.869 seluruhnya dialokasikan ke beban were allocated to general and administrative expenses
umum dan administrasi (Catatan 26). (Note 26).
Jumlah tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of fully depreciated property,
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebagai plant and equipment which is still in use is as follows:
berikut:
Tidak terdapat aset tetap yang dipakai sementara There are no fixed assets that are used temporarily or
maupun yang dihentikan dari penggunaan aktif. discontinued from active use.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on the results of management's evaluation, there
peristiwa atau perubahan keadaan yang were no events or changes in circumstances indicating
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap an impairment in the value of fixed assets as of June 30,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang Jaminan Security Deposit
Sewa 25.000.000 25.000.000 Rent
Lainnya 5.820.000 5.820.000 Others
Total 30.820.000 30.820.000 Total
37
Page 42
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 13. TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kontraktor 49.494.298.748 44.797.874.163 Contractor
Analisa umur utang usaha pada tanggal 30 Juni 2023 Analysis of the aging of trade payable as of June 30,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 22.272.434.437 29.768.194.462 Not yet due
Telah jatuh tempo: Due Date :
1-30 hari 14.848.289.624 11.278.684.681 1 - 30 days
31-90 hari 9.898.859.750 2.790.444.337 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari 2.474.714.937 960.550.683 Lebih dari 90 days
Total 49.494.298.748 44.797.874.163 Total
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
PT Triniti Pilar Gemilang 205.941.097 205.941.097 PT Triniti Pilar Gemilang
Total 205.941.097 205.941.097 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai - Neto 6.584.177.623 16.436.263.798 Value-added tax - Net
PPHTB 11.647.384.094 11.364.133.232 PPHTB
Total 18.231.561.716 27.800.397.029 Total
38
Page 43
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (Lanjutan) 15. TAXATION (Continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Penghasilan: Income tax:
Pasal 4(2) 2.060.884.572 881.132.999 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 113.101.093 50.306.807 Value-added tax
Pasal 21 50.248.891 57.852.289 Article 21
Pasal 23 20.268.601 12.894.570 Article 23
Pasal 29 14.925.912 75.295.292 Article 29
Total 2.259.429.069 1.077.481.957 Total
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak c. The reconciliation between profit before income tax
penghasilan dengan taksiran laba kena pajak expense and estimated taxable profit for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan konsolidasian (9.722.893.823) 1.560.610.775 Consolidated
Rugi entitas anak sebelum Loss of subsidiaries before
pajak penghasilan 679.357.560 6.358.962.990 income tax
Laba sebelum pajak - Perusahaan (9.043.536.262) 7.919.573.765 Profit before tax - Company
Beda temporer - - Temporary difference
Beda tetap 9.228.744.262 (7.549.157.765) Permanent difference
Laba kena pajak 185.208.000 370.416.000 Taxable profit
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan 767.066.806 81.491.520 Current year income tax expense
Dikurangkan kredit pajak penghasilan: Less income tax credit:
Pasal 23 975.030 6.196.228 Article 23
Pasal 25 751.165.864 - Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 - Income Tax Article 29 -
Terutang Tahun Berjalan 14.925.912 75.295.292 Payable Current Year
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi The taxable profit resulting from the above
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan reconciliation forms the basis for filling out the
Tahunan Pajak Penghasilan Badan Perusahaan. Company's Annual Corporate Income Tax Return.
39
Page 44
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UANG MUKA PENJUALAN DAN TITIPAN 16. ADVANCES FROM CUSTOMER AND CUSTOMER
PELANGGAN DEPOSIT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Uang Muka Penjualan Advance from customer
The Smith 64.763.051.102 68.830.357.978 The Smith
Springwood 7.275.850.727 6.859.403.055 Springwood
72.038.901.829 75.689.761.033
Uang Titipan Pelanggan Customer Cash Deposit
The Smith - - The Smith
Building Management 450.775.638 450.775.638 Building Management
450.775.638 450.775.638
Entitas Anak Subsidiaries
Deposit pelanggan 1.817.365.961 1.839.163.586 Customer deposits
Total 74.307.043.428 77.979.700.257 Total
Uang muka penjualan merupakan uang muka dari Sales advances represent advances from sales of units
penjualan unit yang belum memenuhi kriteria that not yet meet the revenue recognition criteria.
pengakuan pendapatan.
Uang titipan pelanggan merupakan uang muka Cash deposits from customers represent advance sales
penjualan dari calon pembeli yang masih bisa from prospective buyers which can still be canceled at
dibatalkan sewaktu-waktu. any time.
17. LIABILITAS PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCING LIABILITIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembayaran minimum 16.674.256 29.139.318 Minimum payment
Dikurangi beban bunga yang
belum jatuh tempo (1.430.342) (1.430.342) Less interest not yet due
Nilai kini utang pembiayaan Present value of consumer
konsumen 15.243.914 27.708.976 financing liabilities
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (15.243.914) (25.483.666) Less current portion
Bagian Jangka Panjang - 2.225.310 Long Term Portion
40
Page 45
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (Lanjutan) 17. CONSUMER FINANCING LIABILITIES (Continued)
Liabilitas pembiayaan konsumen pada tanggal 30 Juni Consumer financing liabilities as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 merupakan atas December 31, 2022 represent the purchase of 1 unit of
pembelian vehicle from PT BCA with the following details:
1 unit kendaraan dari PT BCA dengan rincian sebagai
berikut:
Jenis Kendaraan Wuling Confero 1.5 Double Blower Vehicle Type
Nomor Kontrak 1202003665-PK-001 Contract Number
Bunga 8,72% Efektif/ 8,72% Effective Interest
Jangka Waktu 28 Januari 2020 sampai dengan 28 Januari 2024/ Time period
January 28, 2020 until January 28, 2024
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Pan Indonesia Tbk 85.430.000.000 91.430.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 246.000.000.000 248.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
Total 331.430.000.000 339.430.000.000 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (54.730.000.000) (97.730.000.000) Less current portion
Bagian Jangka Panjang 276.700.000.000 241.700.000.000 Long Term Portion
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan surat perjanjian kredit No. 98 tanggal Based on the credit agreement letter No. 98 dated
21 Juni 2017, PT Pan Indonesia Tbk memberikan June 21, 2017, PT Pan Indonesia Tbk provided a credit
fasilitas kredit kepada Perusahaan berupa fasilitas facility to the Company in the form of a Long Term Loan
Pinjaman Jangka Panjang (PJP) sebesar (PJP) facility of Rp250,000,000,000 with an interest rate
Rp250.000.000.000 dengan tingkat bunga 11% dan of 11% and due on June 21, 2022.
jatuh waktu 21 juni 2022.
Fasilitas di atas dijamin dengan: The above facilities are guaranteed by:
1. APHT atas tanah dan bangunan seluas 6,503m 1. APHT for land and building area of 6,503m located
yang berlokasi di Jalan Raya MH. Thamrin, on Jalan Raya MH. Thamrin, Tangerang. Proof of
Tangerang. Bukti kepemilikan SHGB No. 1097, ownership of SHGB No. 1097, SHGB No. 1098,
SHGB No. 1098, SHGB No 766, SHGB No 767, SHGB No 766, SHGB No 767, SHGB No 1101,
SHGB No 1101, SHGB No 1114, SHGB No 1115, SHGB No 1114, SHGB No 1115, SHGB No 1116,
SHGB No 1116, SHGB No 1117, yang seluruhnya SHGB No 1117, all of which are on behalf of the
atas nama Perusahaan. Atas aset ini akan dipasang Company. Mortgage rights of Rp300,000,000,0000
hak tanggungan sebesar Rp300.000.000.0000 will be placed on this asset
2. FEO atas piutang usaha apartemen Springwood 2. FEO on account receivables from Springwood
Residence. Residence apartments.
3. Corporate Gurantee PT Perintis Triniti Properti Tbk. 3. Corporate Gurantee PT Perintis Triniti Properti Tbk.
41
Page 46
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (Lanjutan) 18. BANK LOANS (Continued)
Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan hal- The Company is not permitted to do the following
hal dibawah ini tanpa persetujuan tertulis terlebih without prior written approval from the bank (Negative
dahulu dari pihak bank (Negative Covenant), antara Covenant), including:
lain:
a. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain a. Using credit facilities received other than the
dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati purposes and requirements previously agreed
sebelumnya sesuai perjanjian kredit. according to the credit agreement.
b. Membubarkan badan hukum debitur atau berjanji b. Dissolving the debtor's legal entity or pledging or
atau mengijinkan setiap penggabungan atau permitting any merger or restructuring, which in its
restrukturisasi kembali, yang mana keseluruhannya entirety changes the form or ownership of the
merubah bentuk atau kepemilikan saham debitur. debtor's shares.
c. Mengubah susunan pemegang saham atau c. Changing the composition of shareholders or
komposisi pemilikan dan/atau pengurus dari debitur. composition of ownership and/or management of the
debtor.
d. Mengikatkan diri sebagai penanggung/penjamin d. Bind itself as a guarantor/guarantor for other parties
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta and/or guarantee the debtor's assets for the benefit
kekayaan debitur untuk kepentingan pihak lain, of other parties, except for those that existed at the
kecuali yang telah ada pada saat perjanjian kredit time the credit agreement was signed.
ditandatangani.
e. Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau e. Apply for bankruptcy and/or postponement of
penundaan pembayaran kepada pengadilan niaga. payments to the commercial court.
f. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau f. Transferring part or all of the debtor's rights and/or
kewajiban debitur berdasarkan perjanjian kredit obligations based on a credit agreement to another
kepada pihak lain. party.
g. Menjual atau menyewakan aset kecuali untuk g. Selling or renting assets except for general
transaksi-transaksi yang umum dalam perusahaan. transactions within the company.
h. Memperoleh tambahan pinjaman dari pihak lain, h. Obtaining additional loans from other parties, except
kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim in the context of normal trade transactions and
dan pinjaman subordinasi dari pemegang saham. subordinated loans from shareholders.
i. Memberikan pinjaman kepada Perusahaan afiliasi, i. Provide loans to affiliated Companies, subsidiaries,
entitas anak, maupun pihak ketiga lainnya yang ada and other third parties that exist and will arise in the
dan yang akan timbul di kemudian hari, kecuali future, except in the context of the Company's daily
dalam rangka kegiatan operasional Perusahaan operational activities.
sehari-hari.
j. Membayar hutang pemegang saham, Perusahaan j. Paying the debts of shareholders, affiliated
afiliasi, entitas anak, maupun pihak ketiga lainnya companies, subsidiaries, and other third parties that
yang ada dan yang akan timbul di kemudian hari, exist and will arise in the future, except in the context
kecuali dalam rangka kegiatan operasional of the Company's daily operational activities.
Perusahaan sehari-hari.
k. Membuat pembayaran sebelum jatuh tempo atas k. Make payments before maturity for every debt,
setiap utang, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except for general transactions within the company.
umum dalam perusahaan.
l. Lalai atas setiap perjanjian utang dengan pihak l. Default on every debt agreement with a third party.
ketiga.
m. Membayar atau membagikan dividen. m. Paying or distributing dividends.
42
Page 47
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (Lanjutan) 18. BANK LOANS (Continued)
n. Melakukan investasi lain dan/atau menjalankan n. Making other investments and/or carrying out
usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan business that has no connection with the business
usaha yang sedang dijalankan. being carried out.
o. Menarik kembali modal yang telah disetor. o. Withdraw the capital that has been paid up.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan telah membayar masing-masing sebesar Company has paid Rp158,570,000,000 and
Rp158.570.000.000 dan Rp37.903.468.206 atas Rp37,903,468,206, respectively, for this credit facility.
fasilitas kredit tersebut.
Berdasarkan surat Restrukturisasi Kredit Terkait Based on the Letter of Credit Restructuring Related to
Dampak Covid-19 No. 074/SAM-CIB/EXT/22, PT Bank the Impact of Covid-19 No. 074/SAM-CIB/EXT/22, PT
Pan Indonesia Tbk telah menyetujui perubahan Bank Pan Indonesia Tbk has approved the change in
pembayaran angsuran fasilitas PJP sampai dengan installment payments for the PJP facility until June 21,
tanggal 21 Juni 2025. 2025.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan surat perjanijan kredit No. 5/Tgr.Ut/CSMU/ Based on the letter of credit agreement No. 5/Tgr.Ut/
SP2K/II/2019 tanggal 11 Februari 2019 sebagaimana CSMU/SP2K/II/2019 dated February 11, 2019 as
yang telah diubah dengan surat No.6/Tgr.Ut/CSMU/ amended by letter No.6/Tgr.Ut/CSMU/SP2K/II/2019 on
SP2K/II/2019 pada tanggal 18 Februari 2019 antara February 18, 2019 between the Company and PT Bank
Perusahaan dengan PT Bank Tabungan Negara Tabungan Negara Indonesia Tbk. The Company
Indonesia Tbk. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit obtained a credit facility of Rp300,000,000,000 with an
sebesar Rp300.000.000.000 dengan tingkat bunga 11% interest rate of 11% and will mature on February 22,
dan jatuh waktu 22 Februari 2024. 2024.
Fasilitas di atas dijamin dengan: The above facilities are guaranteed by:
1. Lahan pembangunan Apartemen, SOHO dan Office 1. Land for the construction of Apartments, SOHO and
The Smith dengan No.Sertifikat SHGB 6733,SU The Smith Office with Certificate No. SHGB 6733,
3266/KUNCIRAN/2018 dengan Luas 4.000, yang SU 3266/KUNCIRAN/2018 with an area of 4,000, all
seluruhnya a.n PT Triniti Dinamik Tbk Atas aset ini of which are PT Triniti Dinamik Tbk. Mortgage rights
akan dipasang Hak Tanggungan sebesar of Rp300,000,000,000 will be placed on this asset.
Rp300.000.000.000.
2. Standing Instruction atas penyaluran pencairan 2. Standing Instruction on the disbursement of BTN
kredit Konstruksi BTN serta hasil penjualan rumah Construction credit disbursements as well as
dan kavling pada proyek apartemen, SOHO dan proceeds from the sale of houses and plots in the
Office The Smith, baik secara tunai, KPA BTN, atau apartment, SOHO and Office The Smith projects,
bentuk penjualan yang lain ke giro operasional PT either in cash, BTN KPA, or other forms of sales to
TD di Bank BTN Kantor Cabang Tangerang. PT TD's operational current account at Bank BTN
Tangerang Branch Office.
43
Page 48
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (Lanjutan) 18. BANK LOANS (Continued)
3. Cessie/fiducia atas piutang PT TD yang berkaitan 3. Cessie/fiduciary for PT TD's receivables related to all
dengan semua proyek Apartemen, SOHO dan Apartment, SOHO and Office The Smith projects.
Office The Smith.
4. Standing Instruction atas seluruh hasil pendapatan 4. Standing Instruction for all income and transactions
dan transaksi Apartemen, SOHO dan Office The from Apartment, SOHO and Office The Smith to
Smith ke giro PT Triniti Dinamik Tbk di Bank BTN PT Triniti Dinamik Tbk current account at Bank BTN
Kantor Cabang Tangerang. Tangerang Branch Office.
5. Perjanjian Subordinasi (notaril) antara PT Triniti 5. Subordination Agreement (notary) between PT Triniti
Dinamik dengan pihak hubungan istimewa yang Dinamik and the debtor's related party, which agrees
berhutang, yang menyepakati bahwa hutang that the debt will be paid by the debtor after the
tersebut akan dibayar oleh debitur setelah kredit credit to BTN has been repaid.
kepada BTN dilunasi.
6. Kuasa substitusi kepada BTN, apabila menurut 6. Substitution power to BTN, if according to the Bank's
penilaian Bank tidak lancar maka Bank BTN akan assessment it is not smooth, then Bank BTN will
mengambil alih penjualan unit-unit yang di biayai take over the sale of the units that are charged to
untuk menyelesaikan kewajiban kredit sampai complete the credit obligations until they are paid off.
dengan lunas.
Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan hal- The Company is not permitted to do the following things
hal dibawah ini tanpa persetujuan tertulis terlebih without prior written approval from the bank (Negative
dahulu dari pihak bank (Negative Covenant), antara Covenant), including:
lain:
a. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain a. Using credit facilities received other than the
dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati purposes and requirements previously agreed upon
sebelumnya sesuai perjanjian kredit mengikatkan in accordance with the credit agreement, bind
diri sebagai penjamin hutang. yourself as guarantor of the debt.
b. Mengubah anggaran dasar Perusahaan. b. Amend the Company's articles of association.
c. Melakukan merger atau akuisisi. c. Performing mergers or acquisitions.
d. Membayar deviden Perusahaan. d. Paying Company dividends.
e. Membubarkan Perusahaan dan meminta dinyatakan e. Dissolving the Company and requesting to be
pailit. declared bankrupt.
f. Menyewakan Perusahaan kepada pihak ketiga. f. Lease the Company to third parties.
g. Memindahtangankan Perusahaan dalam bentuk g. Transfer the Company in any form or with any name
apapun atau dengan nama apapun dan dengan and for any purpose to third parties.
maksud apapun juga kepada pihak ketiga.
h. Menggunakan rekening bank lain untuk transaksi h. Using other bank accounts for transactions related to
terkait proyek yang dibiayai. projects being financed.
i. Melakukan penjualan unit melalui bank lain. i. Selling units through other banks.
j. Menggunakan fasilitas kredit yang akan diberikan j. Using the credit facility that will be provided to pay /
untuk membayar /melunasi kewajiban kredit di Bank settle credit obligations at other banks.
lain.
k. Pengurus dan Perusahaan tidak akan memberikan k. The management and the Company will not provide
personal guarantee dan Corporate Guarantee dalam personal guarantees and corporate guarantees in
perjanjian kredit dengan bank lain. credit agreements with other banks.
l. Mengubah anggaran dasar Perusahaan yang l. Amend the Company's articles of association in the
berupa penurunan modal. form of a decrease in capital.
m. Merubah kepemilikan saham yang belum dimiliki m. Change the ownership of shares that are not yet
oleh publik. owned by the public.
44
Page 49
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK (Lanjutan) 18. BANK LOANS (Continued)
Berdasarkan surat persetujuan restrukturisasi kredit Based on the credit restructuring approval letter affected
terdampak COVID 19 No. 83/S/CMBD/CBD2/IX/2021 by COVID 19 No. 83/S/CMBD/CBD2/IX/2021 dated
tanggal 17 September 2021. PT Bank Tabungan September 17, 2021. PT Bank Tabungan Negara has
Negara telah menyetujui perubahan pembayaran approved the change in installment payment facilities
angsuran fasilitas sampai dengan tanggal 22 Agustus until August 22, 2025.
2025.
Berdasarkan surat persetujuan restrukturisasi kredit ke- Based on PT Triniti Dinamik Tbk's 3rd credit
3 PT Triniti Dinamik Tbk No. 30/S/CMBD/CBD2/I/2023 restructuring approval letter No.
tanggal 31 Januari 2023. PT Bank Tabungan Negara 30/S/CMBD/CBD2/I/2023 dated 31 January 2023. PT
telah menyetujui perpanjangan jangka waktu kredit Bank Tabungan Negara has agreed to extend the credit
sampai dengan 22 Agustus 2027 dengan perubahan term until 22 August 2027 with a change in interest rate
suku bunga menjadi 10,75% berlaku efektif setelah to 10.75% effective after all transactions (both income
seluruh transaksi (baik pendapatan maupun and expenses) of PT Triniti Dinamik Tbk through an
pengeluaran) PT Triniti Dinamik Tbk melalui rekening operational account at BTN.
operasional di BTN.
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Grup menghitung dan membukukan imbalan The Group calculates and records defined benefit post-
pascakerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for employees in accordance with
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 the Labor Law no. 13/2003 (UU No. 13/2003). The
(UU No. 13/2003). Jumlah karyawan yang berhak atas number of employees entitled to post-employment
imbalan pascakerja tersebut adalah 88 dan 94 orang benefits is 88 and 94 employees as of June 30, 2023
karyawan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 and December 31, 2022, respectively.
dan 31 Desember 2022.
Perhitungan imbalan pascakerja tanggal 30 Juni 2023 The calculation of post-employment benefits as of June
dan 31 Desember 2022 dihitung oleh aktuaris 30, 2023 and December 31, 2022 was calculated by an
independen Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus independent actuary at the Tubagus Syafrinal & Amran
Syafrinal & Amran Nangasan. Asumsi utama yang Nangasan Actuarial Consulting Office. The main
digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial assumptions used in determining the actuarial valuation
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 7,22% 7,22% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10,00% 10,00% Annual salary increment rate
Usia pensiun normal 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tabel mortalitas TMI IV TMI IV Mortality rate
45
Page 50
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(Continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tahun Movements in the present value of the defined benefit
berjalan adalah sebagai berikut: liability in the current year are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 3.665.832.317 3.576.059.934 Beginning balance
Biaya jasa kini 428.829.100 857.658.200 Current service cost
Biaya bunga 118.826.537 237.653.074 Interest cost
Realisasi pembayaran manfaat (6.975.000) (13.950.000) Benefit payment realization
Pengukuran kembali Remeasurement
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari : - - Actuarial losses (gains) arising from:
Perubahaan asumsi keuangan (25.601.153) (51.202.305) Changes in financial assumptions
Penyesuaian atas pengalaman (1.461.782.184) (940.386.586) Experience adjustment
Saldo Akhir 2.719.129.618 3.665.832.317 Ending Balance
Imbalan pascakerja yang diakui di laporan laba rugi dan Post-employment benefits recognized in the statement
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: of profit or loss and other comprehensive income are as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya jasa Service cost
Biaya jasa kini 428.829.100 857.658.200 Current service cost
Biaya bunga 118.826.537 237.653.074 Interest cost
Components of the defined
Komponen dari biaya imbalan benefits expense recognized in
pasti yang diakui dalam laba rugi 547.655.637 1.095.311.274 profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti - neto benefits liability - net
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari: Actuarial losses (gains) arising from:
Perubahan asumsi keuangan (25.601.153) (51.202.305) Changes in financial assumptions
Penyesuaian atas pengalaman (1.461.782.184) (940.386.586) Experience adjustment
Komponen beban imbalan pasti Components of defined benefit
yang diakui dalam penghasilan expense that are recognized in
komprehensif lain (1.487.383.337) (991.588.891) other comprehensive income
Total (939.727.700) 103.722.383 Total
46
Page 51
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(Continued)
Analisa sensitivitas kuantitatif kewajiban imbalan pasti The quantitative sensitivity analyses of the defined
terhadap perubahan asumsi utama tertimbang pada benefits liability to the changes in the weighted principal
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah assumptions as of June 30, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 were as follows:
30 June 2023 / June 30, 2023
Tingkat Diskonto/ Tingkat Kenaikan Gaji/
Discount Rate Salary Increase Rate
Pengaruh Pengaruh
Nilai Kini atas Nilai Kini atas
Kewajiban Imbalan Kewajiban Imbalan
Pasca Kerja/ Pasca Kerja/
Impact on the Impact on the
present value of present value of
Persentase/ post-employment Persentase/ post-employment
Percentage benefit obligations Percentage benefit obligations
Kenaikan 1% (3.363.305.018) 1% 4.001.223.055 Increase
Penurunan 1% 4.012.316.548 1% (3.932.377.589) Decrease
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat Diskonto/ Tingkat Kenaikan Gaji/
Discount Rate Salary Increase Rate
Pengaruh Pengaruh
Nilai Kini atas Nilai Kini atas
Kewajiban Imbalan Kewajiban Imbalan
Pasca Kerja/ Pasca Kerja/
Impact on the Impact on the
present value of present value of
Persentase/ post-employment Persentase/ post-employment
Percentage benefit obligations Percentage benefit obligations
Kenaikan 1% (3.363.305.018) 1% 4.001.223.055 Increase
Penurunan 1% 4.012.316.548 1% (3.932.377.589) Decrease
47
Page 52
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham dan persentase Details of shareholders and their percentage of
kepemilikannya pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 ownership as of June 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Jumlah Persentase
Lembar Saham/ Kepemilikan/
Number of Percetage of Modal Disetor/
Pemegang Saham Shares Ownership Paid-up Capital Shareholders
PT Agung Perkasa Investindo 4.000.000.000 52,83% 100.000.000.000 PT Agung Perkasa Investindo
PT Perintis Triniti Properti Tbk 1.097.261.584 14,49% 27.431.539.600 PT Perintis Triniti Properti Tbk
PT Panca Agung Gemilang 430.299.956 5,68% 10.757.498.900 PT Panca Agung Gemilang
PT Kharisma Investasi Berjaya 215.160.976 2,84% 5.379.024.400 PT Kharisma Investasi Berjaya
PT Valtos Globalindo 205.588.000 2,72% 5.139.700.000 PT Valtos Globalindo
Vincent Yo 107.569.484 1,42% 2.689.237.100 Vincent Yo
Masyarakat (di bawah 5,00%) 1.515.011.820 20,01% 37.875.295.500 Masyarakat (di bawah 5,00%)
Total 7.570.891.820 100,00% 189.272.295.500 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jumlah Persentase
Lembar Saham/ Kepemilikan/
Number of Percetage of Modal Disetor/
Pemegang Saham Shares Ownership Paid-up Capital Shareholders
PT Agung Perkasa Investindo 4.000.000.000 52,83% 100.000.000.000 PT Agung Perkasa Investindo
PT Perintis Triniti Properti Tbk 1.097.261.584 14,49% 27.431.539.600 PT Perintis Triniti Properti Tbk
PT Panca Agung Gemilang 430.299.956 5,68% 10.757.498.900 PT Panca Agung Gemilang
PT Kharisma Investasi Berjaya 215.160.976 2,84% 5.379.024.400 PT Kharisma Investasi Berjaya
PT Valtos Globalindo 205.588.000 2,72% 5.139.700.000 PT Valtos Globalindo
Vincent Yo 107.569.484 1,42% 2.689.237.100 Vincent Yo
Masyarakat (di bawah 5,00%) 1.515.011.720 20,01% 37.875.293.000 Masyarakat (di bawah 5,00%)
Total 7.570.891.720 100,00% 189.272.293.000 Total
Selama tahun 2022 terdapat peningkatan modal dari During 2022 there were increase in share capital from
penebusan waran 28.320 lembar saham. excercise of warrant amounted to 28,320 shares.
48
Page 53
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari penawaran umum Share premium from public offering
saham perdana 113.547.750.000 113.547.750.000 initial shares
Beban emisi saham (3.777.536.500) (3.777.536.500) Share emission cost
Agio saham dari pelaksanaan Agio shares from the exercise of
waran seri 1 104.182.000 104.172.000 series 1 warrants
Tambahan Modal Disetor 109.874.395.500 109.874.385.500 Additional Paid-in Capital
22. LABA PER SAHAM 22. EARNINGS PER SHARE
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Laba neto diatribusikan kepada Net profit is attributable to
pemilik entitas induk (10.472.560.174) 1.562.611.317 owners of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang The weighted average number of
saham beredar 7.570.133.266 7.570.888.258 outstanding shares
Laba Neto Per Saham Dasar/Dilusian Basic/Diluted Earnings Per Share
yang dapat diatribusikan kepada attributable to the owners of
pemilik entitas induk (1,38) 0,21 the parent entity
23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Kepentingan nonpengendali atas aset neto entitas Non-controlling interests in net assets of subsidiaries:
anak:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Triniti Dinamik Santoz 1.338.006.583 1.349.845.971 PT Triniti Dinamik Santoz
PT Sukses Bangun Sinergi (50.061.173) (44.500.106) PT Sukses Bangun Sinergi
Total 1.287.945.410 1.305.345.865 Total
49
Page 54
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENJUALAN 24. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Apartemen The Smith 25.113.399.464 116.040.639.814 The Smith Apartments
Apartemen Springwood 2.849.470.765 - Springwood Apartments
Pengelolaan gedung 12.128.672.755 6.315.229.997 Building management
Total 40.091.542.984 122.355.869.811 Total
25. BEBAN POKOK PENJUALAN 25. COST OF SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Apartemen The Smith 22.750.344.321 93.644.866.620 The Smith Apartments
Apartemen Springwood 1.674.085.281 - Springwood Apartments
Pengelolaan gedung 8.295.201.316 2.029.890.920 Building management
Total 32.719.630.918 95.674.757.540 Total
26. BEBAN USAHA 26. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Penjualan dan Pemasaran 5.408.104.047 7.780.548.534 Selling and Marketing
Umum dan Administrasi General and Administrative
Gaji dan tunjangan 5.842.541.007 7.100.598.853 Salaries and allowances
Jasa profesional 2.210.975.498 1.051.595.431 Profesional fee
Penyusutan aset tetap (Catatan 11) 980.440.526 1.039.753.526 Depreciation (Note 11)
Asuransi 791.212.266 672.263.563 Asuransi
Biaya imbalan pascakerja
(Catatan 19) 547.655.637 658.571.609 Employee benefit (Note 19)
Pajak 292.962.863 879.495.234 Tax
Keperluan kantor 194.992.771 295.789.588 Office supplies
Utilitas 83.262.063 1.158.795.923 Utility
50
Page 55
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN USAHA (Lanjutan) 26. OPERATING EXPENSES (Continued)
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Perbaikan dan pemeliharaan 65.696.685 1.242.954.057 Repair and maintenance
Sewa - 30.000.000 Rent
Lain-lain 172.703.407 328.561.868 Others
Sub total 11.260.979.268 14.561.036.829 Sub total
Total 16.669.083.315 22.341.585.362 Total
27. BEBAN PAJAK FINAL 27. FINAL TAX EXPENSES
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Beban pajak final pengalihan hak atas Final tax expense of the transfer of
tanah dan/atau bangunan 699.071.754 2.164.838.544 rights over land and/or buildings
Pajak final sehubungan dengan penjualan unit Final tax in connection with the sale of apartment unit as
apartemen sebagai berikut: follows:
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Saldo pajak dibayar dimuka The balance of prepaid taxes at
awal tahun 11.551.605.921 11.794.208.626 the beginning of the year
Pajak penghasilan final atas
pendapatan usaha selama Final income tax on business income
tahun berjalan (699.071.754) (2.974.539.341) during the current year
Pajak final yang telah dipotong Final tax that has been deducted by
pihak ketiga atau disetor a third party or deposited
Perusahaan tahun berjalan 4.342.095.052 2.731.936.636 Current year company
Pajak Dibayar Dimuka Akhir Tahun Year End Prepaid Taxes
(Catatan 15) 15.194.629.218 11.551.605.921 (Note 15)
51
Page 56
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Enam Bulan) (Enam Bulan)
Penghasilan bunga giro dan Current account and time deposit
deposito 174.516.030 187.469.952 interest income
Penghasilan insentif 58.214.869 97.449.948 Incentive income
Penghasilan batal unit - - Gain on cancellation of units
Beban provisi dan Bank provision and
administrasi bank (89.035.477) (73.411.804) administration expenses
Lain-lain - neto 129.653.759 (15.884.888) Others - net
Total 273.349.181 195.623.208 Total
29. SALDO, TRANSAKSI DAN SIFAT HUBUNGAN 29. BALANCES, TRANSACTIONS AND THE NATURE OF
DENGAN PIHAK BERELASI RELATIONSHIPS WITH RELATED PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang Muka Pembelian Tanah Advances for Purchase of Land
(Catatan 10) (Note 10)
PT Triniti Pilar Gemilang - 73.753.387.273 PT Triniti Pilar Gemilang
Persentase terhadap total aset 0,00% 9,17% Percentage to total assets
Utang Lain-lain (Catatan 14) Other Payables (Note 14)
PT Triniti Pilar Gemilang 205.941.097 205.941.097 PT Triniti Pilar Gemilang
Persentase terhadap total liabilitas 0,045% 0,044% Percentage to total liabilities
PT Triniti Pilar Gemilang merupakan entitas PT Triniti Pilar Gemilang is an entity under common
sepengendali dengan Perusahaan. control with the Company.
Personil manajemen kunci Perusahaan terdiri dari The Company's key management personnel consist of
Komisaris dan Direktur. Commissioners and Directors.
Imbalan kerja jangka pendek yang diberikan kepada Short-term employee benefits provided to key
personil manajemen kunci untuk tahun yang berakhir management personnel for the years ended
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
2022 masing-masing sebesar Rp527.500.000 dan Rp527,500,000 and Rp1,055,500,000, respectively
Rp1.055.500.000.
52
Page 57
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENT
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang/
Loans and Receivables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Keuangan Financial assets
Kas di bank 5.778.576.717 6.261.201.682 Cash and bank
Piutang usaha 54.840.519.860 67.513.228.275 Accounts receivable
Piutang lain-lain 58.550.424 4.700.000 Other receivables
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya 18.258.244.225 17.827.108.350 Restricted bank Accounts
Aset lain-lain 30.820.000 30.820.000 Others Assets
Total Aset Keuangan 79.074.490.333 91.744.837.414 Total Financial assets
Liabilitas pada Biaya Perolehan
Diamortisasi
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Keuangan Financial Liability
Utang usaha 49.494.298.748 44.797.874.163 Accounts payable
Utang lain-lain 205.941.097 205.941.097 Other payable
Utang bank 331.430.000.000 339.430.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 15.243.914 27.708.976 Consumer financing liabilities
Total 381.145.483.759 384.461.524.236 Total
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 31. FINANCIAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
MODAL
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan The Group manages capital risk to ensure that they
bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan will be able to continue as a going concern, in
kelangsungan hidup, selain memaksimalkan addition to maximizing shareholder returns through
keuntungan para pemegang saham melalui optimizing the balance of debt and equity.
optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Grup terdiri dari utang bank yang The Group's capital structure consists of bank loans
mencakup pinjaman yang dijelaskan dalam Catatan which include loans described in Note 20, cash and
20, kas dan setara kas (Catatan 4) dan ekuitas yang cash equivalents (Note 4) and equity which consists
terdiri dari ekuitas yang diatribusikan kepada of equity attributable to the parent stockholders and
pemegang saham induk dan kepentingan non-controlling interests (Note 23).
nonpengendali (Catatan 23).
53
Page 58
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 31. FINANCIAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
MODAL (Lanjutan) (Continued)
Dewan Direksi Grup secara berkala melakukan The Group's Board of Directors periodically reviews
review struktur permodalan Grup. Sebagai bagian the Group's capital structure. As part of this review,
dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkan the Board of Directors considers the cost of capital
biaya permodalan dan risiko yang berhubungan. and related risks.
Dewan Direksi Grup secara berkala melakukan The Group's Board of Directors periodically reviews
review struktur permodalan Grup. Sebagai bagian the Group's capital structure. As part of this review,
dari review ini, Dewan Direksi mempertimbangkan the Board of Directors considers the cost of capital
biaya permodalan dan risiko yang berhubungan. and related risks.
Gearing ratio pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The gearing ratios as of June 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 331.445.243.914 339.457.708.976 Loan
Setara kas 5.853.441.517 6.317.532.003 Cash equivalent
Pinjaman - neto 325.591.802.397 333.140.176.973 Loan - net
Ekuitas 328.279.745.361 337.282.310.153 Equity
Rasio Pinjaman - Neto
Terhadap Modal 100,83% 101,24% Debt Ratio - Net to Equity
b. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko b. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Group's financial risk management objectives
Grup adalah untuk memastikan bahwa sumber daya and policies are to ensure that adequate financial
keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan resources are available for business operations and
pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko development, and to manage credit risk, liquidity risk
kredit, risiko likuiditas dan risiko tingkat suku bunga. and interest rate risk. The Group operates within the
Grup beroperasi dengan pedoman yang telah guidelines set by the Board of Directors.
ditentukan oleh Dewan Direksi.
i. Manajemen Risiko Kredit i. Credit Risk Management
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal Credit risk refers to the risk of partners failing to
dalam memenuhi kewajiban kontraktualnya yang fulfill their contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian bagi Grup. losses for the Group.
54
Page 59
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 31. FINANCIAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
MODAL (Lanjutan) (Continued)
Risiko kredit Grup terutama melekat pada The Group's credit risk is primarily associated
rekening bank, deposito berjangka, piutang with bank accounts, time deposits, trade
usaha dan lain-lain. Grup menempatkan saldo receivables and others. The Group places bank
bank dan deposito berjangka pada institusi balances and time deposits with appropriate and
keuangan yang layak serta terpercaya. Grup trusted financial institutions. The Group
meminimalisasi risiko kredit atas piutang usaha minimizes the credit risk of trade receivables
yang timbul dari pembeli properti dengan arising from property buyers by imposing fines for
mengenakan denda atas keterlambatan late payments, cancellation of sales with
pembayaran, pembatalan penjualan dengan cancellation penalties and if sales have not been
denda pembatalan dan apabila penjualan belum paid, handover of units sold is not carried out so
dilunasi tidak dilakukan serah terima unit yang that property can be resold with claims for losses
dijual sehingga dapat dilakukan penjualan arising from the resale.
kembali properti dengan dikenakan klaim atas
kerugian yang timbul dari penjualan kembali
tersebut.
Risiko kredit Grup terutama melekat pada The Group's credit risk is primarily associated
rekening bank, deposito berjangka, piutang with bank accounts, time deposits, trade
usaha dan lain-lain. Grup menempatkan saldo receivables and others. The Group places bank
bank dan deposito berjangka pada institusi balances and time deposits with appropriate and
keuangan yang layak serta terpercaya. Grup trusted financial institutions. The Group
meminimalisasi risiko kredit atas piutang usaha minimizes the credit risk of trade receivables
yang timbul dari pembeli properti dengan arising from property buyers by imposing fines for
mengenakan denda atas keterlambatan late payments, cancellation of sales with
pembayaran, pembatalan penjualan dengan cancellation penalties and if sales have not been
denda pembatalan dan apabila penjualan belum paid, handover of units sold is not carried out so
dilunasi tidak dilakukan serah terima unit yang that property can be resold with claims for losses
dijual sehingga dapat dilakukan penjualan arising from the resale.
kembali properti dengan dikenakan klaim atas
kerugian yang timbul dari penjualan kembali
tersebut.
Grup memiliki kebijakan untuk memperoleh The Group has a policy to obtain sustainable
pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan revenue growth by minimizing losses incurred
dengan meminimalkan kerugian yang terjadi due to credit risk exposure. Accordingly, it is the
karena eksposur risiko kredit. Karena itu, Grup Group's policy to ensure transactions are made
memiliki kebijakan untuk memastikan transaksi with customers who have a good credit history
dilakukan dengan pelanggan yang memiliki and reputation. Management conducts
sejarah dan reputasi kredit yang baik. continuous monitoring to reduce credit risk
Manajemen melakukan pengawasan secara exposure.
terus menerus untuk mengurangi eksposur risiko
kredit.
55
Page 60
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 31. FINANCIAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
MODAL (Lanjutan) (Continued)
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets in the
keuangan setelah dikurangi dengan penyisihan financial statements net of allowance for losses
untuk kerugian mencerminkan eksposur Grup reflects the Group's exposure to credit risk.
terhadap risiko kredit.
ii. Manajemen Risiko Kredit ii. Credit Risk Management
Tanggung jawab utama manajemen risiko The primary responsibility for liquidity risk
likuiditas terletak pada Direksi, yang telah management rests with the Board of Directors,
membentuk kerangka manajemen risiko likuiditas who have established a liquidity risk
yang sesuai untuk persyaratan manajemen management framework suitable for the Group's
likuiditas dan pendanaan jangka pendek, short, medium and long-term liquidity
menengah dan jangka panjang Grup. Grup management and funding requirements. The
mengelola risiko likuiditas dengan menjaga Group manages liquidity risk by maintaining
kecukupan simpanan dan fasilitas bank dengan adequate bank deposits and facilities by
terus menerus memonitor perkiraan dan arus kas continuously monitoring forecast and actual cash
aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset flows and matching the maturity profiles of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Tabel Risiko Likuiditas dan Suku Bunga Table of Liquidity Risk and Interest Rates
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo kontrak The following table details the remaining
untuk liabilitas keuangan non-derivatif dengan contractual maturities for non-derivative financial
periode pembayaran yang disepakati Grup. liabilities with agreed payment terms for the
Tabel telah disusun berdasarkan arus kas yang Group. The table has been prepared based on
tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan the undiscounted cash flows of financial liabilities
berdasarkan tanggal terawal di mana Grup dapat based on the earliest date on which the Group
diminta untuk membayar. Tabel mencakup arus can be asked to pay. The table includes interest
kas bunga dan pokok. Sepanjang arus bunga and principal cash flows. Throughout floating rate
tingkat mengambang jumlah tidak didiskontokan interest flows the undiscounted amount is derived
berasal dari kurva suku bunga pada akhir from the interest rate curve at the end of the
periode pelaporan. Jatuh tempo kontrak reporting period. Contractual maturity is based on
didasarkan pada tanggal terawal di mana Grup the earliest date on which the Group may be
mungkin akan diminta untuk membayar. required to pay.
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Kurang dari 1 tahun/ 1 - 2 tahun/ Lebih dari 2 tahun/ Total/
Less than 1 year 1 - 2 year More than 2 years Total
Utang usaha kepada Accounts payable
Pihak ketiga 49.494.298.748 - - 49.494.298.748 Third Parties
Utang lain-lain Others debts
Pihak berefasi 205.941.097 - - 205.941.097 Related Parties
Pihak ketiga - - - - Third Parties
Utang pembiayaan konsumen 15.243.914 - 2.225.310 17.469.224 Consumer financing liabilities
Utang bank 54.730.000.000 - 241.700.000.000 296.430.000.000 Loan Bank
Total 104.445.483.759 - 241.702.225.310 346.147.709.069 Total
56
Page 61
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 31. FINANCIAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
MODAL (Lanjutan) (Continued)
iii. Manajemen Tingkat Suku Bunga iii. Interest Rate Management
Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan Interest rate risk exposure relates to the amount
dengan jumlah aset atau liabilitas dimana of assets or liabilities where movements in
pergerakan pada tingkat suku bunga dapat interest rates can affect profit after tax. The risk
mempengaruhi laba setelah pajak. Risiko pada on interest income is limited as the Group only
pendapatan bunga bersifat terbatas karena Grup intends to maintain sufficient cash balances to
hanya bermaksud untuk menjaga saldo kas yang meet operational needs. The Group has a policy
cukup untuk memenuhi kebutuhan operasional. of obtaining financing which will provide an
Grup memiliki kebijakan dalam memperoleh appropriate combination of floating and fixed
pembiayaan yang akan memberikan kombinasi interest rates. Approval from the Board of
yang sesuai tingkat suku bunga mengambang Directors and Commissioners must be obtained
dan tingkat bunga tetap. Persetujuan dari Dewan before the Group uses these financial
Direksi dan Komisaris harus diperoleh sebelum instruments to manage interest rate risk
Grup menggunakan instrumen keuangan exposure.
tersebut untuk mengelola eksposur risiko suku
bunga.
Grup memiliki eksposur tingkat suku bunga atas The Group is exposed to interest rates on
liabilitas keuangan sebagaimana yang dijabarkan financial liabilities as described in the nature of
alam manajemen risiko likuiditas dalam catatan liquidity risk management in this note.
ini.
57
Page 62
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI SEGMEN 32. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen Grup berdasarkan segmentasi jenis Group segment information based on product type
produk adalah sebagai berikut: segmentation is as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Jasa Pengelolaan/ Konsolidasi/
Aset/ Management Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Assets Services Amount Elimination Consolidation
Penjualan 27.962.870.229 12.128.672.755 40.091.542.984 - 40.091.542.984 Sales
Beban pokok pendapatan (32.719.630.918) - (32.719.630.918) - (32.719.630.918) Cost Of Sales
Laba (rugi) bruto (4.756.760.689) 12.128.672.755 7.371.912.065 - 7.371.912.065 Gross profit (loss)
Beban usaha (17.457.190.546) Operating expenses
Rugi usaha (10.085.278.481) Business loss
Pendapatan (beban) lain-lain - neto 362.384.658 Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan (9.722.893.823) Profit before income tax
Pajak penghasilan (767.066.806) Income tax
Laba neto (10.489.960.629) Net profit
Penghasilan komprehensif lain 1.487.383.337 Other comprehensive income
Rugi komprehensif tahun berjalan (9.002.577.292) Comprehensive loss for the year
Aset segmen 913.742.292.666 6.802.146.850 920.544.439.515 (131.833.608.280) 788.710.831.235 Segment assets
Liabilitas segmen 580.919.529.156 15.256.574.510 596.176.103.666 (135.745.017.793) 460.431.085.874 Segment liabilities
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jasa Pengelolaan/ Konsolidasi/
Aset/ Management Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Assets Services Amount Elimination Consolidation
Penjualan 190.886.817.747 19.650.450.186 210.537.267.933 - 210.537.267.933 Sales
Beban pokok pendapatan (170.167.775.147) - (170.167.775.147) - (170.167.775.147) Cost Of Sales
Laba (rugi) bruto 20.719.042.600 19.650.450.186 40.369.492.786 - 40.369.492.786 Gross profit (loss)
Beban usaha (58.472.673.696) Operating expenses
Rugi usaha (18.103.180.910) Business loss
Pendapatan (beban) lain-lain - neto 853.584.673 Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan (17.249.596.237) Profit before income tax
Pajak penghasilan (81.491.520) Income tax
Laba neto (17.331.087.757) Net profit
Penghasilan komprehensif lain (991.588.891) Other comprehensive income
Rugi komprehensif tahun berjalan (18.322.676.648) Comprehensive loss for the year
Aset segmen 905.543.721.170 5.420.037.210 910.963.758.380 (106.496.909.459) 804.466.848.921 Segment assets
58
Page 63
PT TRINITI DINAMIK Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRINITI DINAMIK Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal For the Years Ended June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 33. REISSUE OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Perusahaan sebelumnya telah menerbitkan laporan The company previously published financial statements
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- for the years ended June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2022. Due to adjustments to inventory and cash flow
Sehubungan dengan terjadi penyesuaian pada akun accounts, the Company reissued these reports with
persediaan dan cash flow, Perusahaan menerbitkan adjustments and changes to the disclosures in Note 7.
kembali laporan tersebut dengan penyesuaian serta
perubahan pengungkapan pada Catatan 7.
59
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.