Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 60
Page 1
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022/
FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
Page 2
DAFTAR ISI/
Table of Contents
Halaman/
Page
I. Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II. Laporan Keuangan –
Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit) dan tahun
yang berakhir 31 Desember 2022/
Financial Statements –
For the six-month periods ended June 30, 2023 and 2022(unaudited) and for the year
Ended December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan/ 1
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ 2
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas/ 3
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas/ 4
Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan/ 5
Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2023 / Catatan / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
Aset Assets
Kas dan Setara Kas 16.990.756.285 3b, 3c, 3d, 4, 26, 27 21.754.808.306 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 386.321.522.950 3c, 5, 26, 27 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities Trading
Perdagangan
Perdagangan
Efek Efek 39.536.406.305 3c, 6, 26, 27 9.488.662.436 Brokerage Transaction
Piutang Lain lain 346.362.631 3c, 7, 26, 27 604.120.253 Others Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 389.900.118 3f, 8 443.051.463 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 821.687.772 3j, 14a 650.141.784 Prepaid Taxes
Aset Takberwujud 135.000.000 3c, 9, 26, 27 135.000.000 Intangible Assets
Aset Hak Guna 1.844.310.000 3g, 10a 2.440.164.000 Right -of-use assets
Uang Muka Investasi Saham 55.000.000.000 11 - Advanced Payment Investment in Shares
Aset Tetap Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Net of accumulated depreciation of IDR
sebesar Rp 5.806.940.206 per 30 Juni
5,806,940,206 as of June 30, 2023 and IDR
2023 dan Rp 5.065.613.670 per 31
Desember 2022) 5.707.798.831 3h, 12 6.274.908.908 5,065,613,670 as of December 31, 2022)
Aset Pajak Tangguhan 10.092.213.623 3j, 14d 7.258.205.623 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 359.367.973 3c, 13, 26, 27 379.827.974 Other Assets
Jumlah Aset 517.545.326.488 509.738.705.089 Total Assets
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities Trading Brokerage
Perdagangan
Perdagangan Efek
Efek 38.000.147.571 3c, 15, 26, 27 7.365.196.470 Transactions
Utang Pajak 424.664.120 3j, 14b 876.191.011 Tax Payables
Beban Akrual 3.451.510.345 3c, 16, 26, 27 5.205.828.463 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 1.844.310.000 3g, 10b 2.440.164.000 Lease Liability
Liabilitas Imbalan Kerja 104.361.432 3l, 17 104.361.432 Employee Benefit Liability
Utang lain lain 133.225.890 3c, 26, 27 123.846.434 Other Payables
Jumlah Liabilitas 43.958.219.358 16.115.587.810 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per saham. Modal
Nominal Value of IDR 200 per share. Issued
ditempatkan dan disetor penuh sebesar and fully paid capital of 1,785,000,000
1.785.000.000 saham pada tanggal 30 shares as of June 30, 2023 and December
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022.
357.000.000.000 18 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3m, 3n, 19 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (45.615.362.300) (45.615.362.300) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 20 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 91.629.312.718 111.665.322.867 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya (646.425.025) (646.425.025) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 473.587.107.130 493.623.117.279 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 517.545.326.488 509.738.705.089 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
1
Page 6
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PER 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2023 / Catatan/ 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
Pendapatan (8.487.149.884) 3i, 21 16.681.303.627 Revenue
Beban 13.977.600.044 3i, 22 7.260.973.286 Expenses
Laba (Rugi) Usaha (22.464.749.928) 9.420.330.341 Operating Profit (Loss)
Pendapatan Lainnya 241.456.168 3i, 23 1.619.146.548 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (646.724.389) 3i, 24 (6.980.600) Others and Financial Charge
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (22.870.018.149) 11.032.496.289 Loss Before Corporate Income Tax
Manfaat Pajak Penghasilan Tax Benefit
Pajak Tangguhan 2.834.008.000 3j, 14d 1.337.557.000 Deferred Tax
Rugi Periode Berjalan (20.036.010.149) 12.370.053.289 Loss For The Periods
Rugi Per Saham Dasar (12,93) 3m, 25 8,14 Earnings Per Share
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
2
Page 7
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
DAN TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 AND FOR THE YEAR END DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
Tambahan Modal Disetor / Saldo Laba ( Rugi ) /
Additional Paid in Capital Retained Earnings (Loss)
Pengampunan Ditentukan Belum Ditentukan Komponen Ekuitas
Modal saham / Saham Treasury / Emisi saham / Pajak / Tax Penggunaannya / Penggunaannya / Lainnya / Other
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Amnesty Appopriated Unappropriated Equity Component Jumlah / Total
Saldo Awal 1 Januari 2022 357.000.000.000 (55.358.360.765) (357.658.263) 177.240.000 500.000.000 126.320.737.064 (810.159.821) 427.471.798.215 Beginning Balance January 1, 2022
Laba (Rugi) Bersih Periode Berjalan - 4.046.697.566 - - - 12.370.053.289 - 16.416.750.855 Net Profit for The Period
Saldo Akhir 30 Juni 2022 357.000.000.000 (51.311.663.199) (357.658.263) 177.240.000 500.000.000 138.690.790.353 (810.159.821) 443.888.549.070 Ending Balance June 30, 2022
Saldo awal 1 Januari 2022 357.000.000.000 (55.358.360.765) (357.658.263) 177.240.000 500.000.000 126.320.737.064 (810.159.821) 427.471.798.215 Beginning Balance January 1, 2022
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 56.244.585.803 - 56.244.585.803 Net Profit for The Year
Ditentukan Penggunaannya - - - 70.900.000.000 (70.900.000.000) - Appropriated
Penjualan Saham Treasuri - 9.742.998.465 - - - - - 9.742.998.465 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 163.734.796 163.734.796 Income For The Year
Saldo Akhir 31 Desember 2022 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Ending Balance December 31, 2022
Saldo awal 1 Januari 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 Beginning Balance January 1, 2023
Rugi Bersih Periode Berjalan - - - - - (20.036.010.149) - (20.036.010.149) Net Loss for The Period
Saldo Akhir 30 Juni 2023 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 91.629.312.718 (646.425.025) 473.587.107.130 Ending Balance June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
3
Page 8
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
30 Juni 2023 / Catatan / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek 8.641.091 8.677.337 Income from underwriting activities
Penerimaan Komisi dari Perantara Perdagangan Efek 330.840.883 768.068.610 Receipt Commission from Brokerage Activities
Penerimaan (Pembayaran) Dividen dan Bunga 531.336.547 5.960.743.374 Payment (Receipt) from Dividen and Interest Income
Penerimaan (Pembayaran) Atas Efek Diperdagangkan 63.240.595.337 (191.113.571.418) Payment (Receipt) for Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 30.682.691.342 2.217.316.683 Receipt from (Payment to) Customers
Penerimaan (Pembayaran) Lembaga Kliring dan
(29.183.657.852) (2.105.912.136) Receipt (Payment to) From Clearing and Guarantee Institution
Penjaminan
Pembayaran Biaya Umum dan Karyawan (13.491.954.659) (6.250.225.544) Payment to General and Employee
Pembayaran Pajak (1.708.328.251) (342.427.636) Payment for Taxes
Jumlah Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Operasi 50.410.164.438 (190.857.330.730) Total Cash Flows Used To Operation Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (174.216.459) 12 (1.523.016.582) Additional Fixed Assets
Uang Muka Investasi Saham (55.000.000.000) - Advanced Payment Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito - 1.617.619.697 Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)
(55.174.216.459) 94.603.115 Total Cash Flows Provided From (Used To) Investing Activities
Aktivitas Investasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities
Penerimaan dari Saham Tresuri - 42.890.238.000 Receipt from Treasury Stock
Jumlah Arus Kas yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan - 42.890.238.000 Total Cash Flows Provided from Financing Activities
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.764.052.021) (147.872.489.615) Net Decrease Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Periode 21.754.808.306 179.050.404.191 Cash And Cash Equivalent At The Beginning Of The Period
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 16.990.756.285 31.177.914.576 Cash And Cash Equivalent At The End Of The Period
Catatan atas laporan keuangan terlampir The accompanying notes to the financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole
4
Page 9
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekurindo Tbk ("Perusahaan") (dahulu PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was
bernama PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan dengan PT. Yulie Securindo Tbk before) established with the
nama PT Ravindo Securitama berdasarkan akta No. name of PT Ravindo Securitama based on notarial deed
49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh notaris Rachmat No. 49 on August 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H.,
Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah Notary in Jakarta and has received approval from the
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C2- Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on August 19,
7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. serta 1989. This changed was announced and published in
telah diumumkan dan dimuat dalam Berita Negara State Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on
Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 October 27, 1989 supplement No. 2768. The Company
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami has experienced several name changes : change of
beberapa kali perubahan nama yaitu : perubahan name from PT Ravindo Securitama become PT Yulie
nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk based on notarial deed No 33 on August
Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. 33 tanggal 15 15, 1996 made before Sugiri Kadaisman S.H., notary in
Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri Jakarta and change of name from PT Yulie Sekurindo
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan Tbk become PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with deed
nama dari PT Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie No. 16 on May 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo
Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. 16 tanggal S.H., notary in Jakarta, and approved by the Ministry of
10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani Widodo S.H., Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia
notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan No. AHU-AH.01.03-0135978 on May 15, 2017.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0135978
tanggal 15 Mei 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang Pursuant to the Company statutes, the Company scope
lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha of activities in the field of Securities Company.
dalam bidang Perusahaan Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang The Company obtained license in the field of
penjaminan emisi efek dan bidang perantara underwriter and securities trading intermediary from
pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas Pasar The Chairman of The Capital Market and Financial
Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), Institutions Supervisory Board (“Bapepam-LK”) now
sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan change become Financial Service Security (“OJK”)
("OJK") melalui surat keputusan No. KEP- through a decree No. KEP-64/PM/192 dan No. KEP-
64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal 65/PM/1992 tanggal 25 Februari 1992.
25 Februari 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di The Company domiciled in Jakarta and Officially located
Plaza Mutiara Lt 7 Suite 701, Jl DR. Ide Anak Agung in Plaza Mutiara 7th Floor Suite 701, Jl. DR. Ide Anak
Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Setiabudi Agung Gde Agung Kav E.1.2 South Kuningan, Setiabudi,
Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara South Jakarta. The Company start to operate
komersial pada tahun 1989. commercially in 1989.
`
5
Page 10
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum - lanjutan 1. General Information - continued
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 Nopember 2004, Perusahaan On November 26, 2004, The Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM of Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter No. S-
dengan suratnya No. S-3536/PM/2004 untuk 3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000
melakukan penawaran umum atas 120.000.000 company shares to public with amount of IDR 200 per
saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai share and bid price Rp 215 per share. All of these shares
nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp are listed on the Indonesia Stock Exchange on December
215 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh 10, 2004.
sahamnya pada Bursa Efek Jakarta ("BEI") pada
tanggal 10 Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan On December 6, 2017, the Company obtained the Notice of
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Effectivity from Board of Commissioner Financial Service
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan suratnya Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do limited
No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan penawaran public offering I of 1.530.000.000 company shares to
umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham public with nominal amount of IDR 200 per share. All of
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal these shares are listed on the Indonesia Stock Exchange on
dan harga penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan December 12, 2017.
telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Efek
Indonesia ("BEI") pada tanggal 12 Desember 2017.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on statement of Meeting Decision and state in
dikuatkan dengan akta No. 38 Tanggal 26 April 2018 Decree No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani
oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., Widodo, S.H., M.H., M.Kn., the board member of
susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi pada Commissioners and Directors on June 30, 2023 and and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022 are as follows :
sebagai berikut :
Komisaris Utama Tn/Mr. Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs. Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr. Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr. Husin Chandra Director
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan The amount of remuneration given to The Board
komisaris dan direksi Perusahaan pada periode of Commissioner and Directors of the company on June
30 June 2023 dan 2022 masing-masing adalah 30, 2023 and 2022 is IDR 2,068,500,000 and IDR
sebesar Rp 2.068.500.000 dan Rp 1.537.900.000. 1,537,900,000, respectively.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Based on the Decree of the Commissioners No.
No.04/YES/XII/2022 tanggal 27 Desember 2022, 04/YES/XII/ 2022 dated December 27, 2022, the
susunan Komite Audit untuk tahun yang berakhir composition of the Audit Committee for the years
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai ended December 31, 2022 is as follows:.
berikut :
6
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
1. Informasi Umum – lanjutan 1. General Information - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit -lanjutan c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit
Committee – continued
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Tn/Mrs. Yanny Widjaja Member
Anggota Ny/Mrs. Melissa Jane Halim Member
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris No. 01/YES- Based on the Decree of the Commissioners No. 01/YES-
KOM/V/2018 tanggal 2 Mei 2018, susunan Komite KOM/V/ 2018 dated May 2, 2018, the composition of
Audit untuk periode yang berakhir pada tanggal the Audit Committee for the period ended June 30,
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2023 and for the year ended December 31, 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut : follows:.
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Tn/Mr. Tommy Wijaya Member
Anggota Ny/Mrs. Agin Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada On June 30, 2023 and December 31, 2022 the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Company had 34 permanent employees (unaudited).
34 karyawan (tidak diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2023 diselesaikan The financial statements as of June 30, 2023 is
dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal completed and authorized for issuance by Director on
10 Juli 2023 Semua anggota Direksi dan Komisaris July 10, 2023. All members of the Board of Directors
Perusahaan Efek yang menandatangani Surat and Commissioners of the Securities Company who
Pernyataan bertanggung jawab atas penyusunan dan sign the Declaration are responsible for the
penyajian wajar laporan keuangan tersebut. preparation and fair presentation of the financial
statements.
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) 2. Implementation of New and Revised Accounting
dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Pernyataan dan Interprestasi Standar Akuntansi Baru a. Statements and Interpretation of New Accounting
dan Revisi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
dan amandemen atas beberapa Pernyataan Standar adjustments and amendments to some of the Statement
Akuntansi Keuangan (PSAK), serta mengesahkan of Financial Accounting Standards (PSAK), as well to
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). certify the Interpretation of Financial Accounting
Standar berikut ini berlaku untuk laporan keuangan Standards (ISAK). The following standards and
yang periodenya dimulai pada tanggal 1 Januari 2022: interpretation is effective for financial statements for the
period commencing from on January 1, 2022:
7
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) 2. Implementation of New and Revised Accounting
dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) – Standards (PSAK) and Interprestation of Financial
lanjutan Accounting Standards (ISAK) – continued
a. Pernyataan dan Interprestasi Standar Akuntansi a. Statements and Interpretation of New Accounting
Baru dan Revisi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Standards Effective in the Current Year- continued
Berjalan – lanjutan
Amendemen PSAK 22 : Kombinasi Bisnis tentang Amendments SFAS 22 : Business Combinations
Referensi ke Kerangka Konseptual; regarding Reference to Conceptual Frameworks;
Amendemen PSAK 57 : Provisi, Liabilitas Amendments SFAS 57:Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets regarding Onerous
Merugi – Biaya Memenuhi Kontrak; Contracts – Cost of Fulfilling the Contracts;
Amendemen PSAK 16 : Aset Tetap tentang Hasil Amendments SFAS 16: Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan; Equipment regarding Proceeds before Intended Use;
PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): Agrikultur; SFAS 69 (Annual Improvement 2020):Agriculture;
PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): Instrumen SFAS 71 (Annual Improvement 2020): Financial
Keuangan; dan Instruments; and
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): Sewa. SFAS 73 (Annual Improvement 2020): Leases.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Company’s
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to the
dampak yang material terhadap laporan keuangan pada consolidated financial statements for current period or
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. prior financial years.
b. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang b. New Accounting Standard and interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard which Has Issued but Not Yet Effective
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standards and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2023, dengan penerapan dini 2023, with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan Amendments SFAS 1: Presentation of Financial
tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; Statements regarding Disclosure of Accounting
Policies;
Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan Amendments SFAS 1: Presentation of Financial
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements regarding Classification of Liabilities as a
atau Jangka Panjang; dan Current or Non Current; and
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments SFAS 25: Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors regarding
tentang Definisi Estimasi Akuntansi. Definition of Accounting Estimates.
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standards and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini 2025, with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
PSAK 74: “Kontrak Asuransi”. SFAS 74: ”Insurance Contract”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan auditan, As at the issuance date of these audited financial
Perusahaan masih mempelajari dampak potensial yang statements, the Company is still evaluating the potential
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi impact of these new and revised standards to the
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan. financial statements.
8
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting Reporting Policies
a.Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Financial Statements Preparation and
Keuangan Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai Financial Statements prepared and served as of
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Financial Accounting Standards (FAS) in Indonesia
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar which is consist of Financial Accounting Standards
Statements (SFAS) and Interpretation of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Accounting Standards (ISAK) which is published by
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Institute of Accountants (DSAK IAI) and related
Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan regulation issued by Financial Service Authority (OJK),
terkait yang diterbitkan oleh Otorisasi Jasa Keuangan especially Regulation No. VIII. G.17, Attachment No.
(OJK), khususnya Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran Kep-689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about
No.Kep- 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 “Accounting Guidelines to Securities Company” dan
regulation No.VIII.G.7, Attachment No.Kep-
tentang "Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek" dan
347/BL/2012 on June 25, 2012 about “Presentation and
Peraturan No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep-347/BL/2012 Disclosure of Issuer Financial Statement or Public
tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan Company”. Starting January 1, 2022 the Company uses
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau POJK 20/POJK.04/21 concerning Preparation of
Perusahaan Publik". Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan Financial Statements for Securities Companies and
menggunakan POJK 20/POJK.04/21 tentang SEOJK 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for
Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Efek dan Accounting Treatment of Securities Companies and
Appendix SEOJK 25/SEOJK.04/2021 concerning
SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman
Guidelines for Conduct Securities Company Accounting.
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran
SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek.
Dasar Pengukuran Laporan keuangan ini adalah The measurement basis of this financial statements is
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun the historical cost, except for statements of cash flow
tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain, and certain account which are measured on the bases
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies. The
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini financial statements except for the statements of cash
disusun dengan menggunakan metode akrual, kecuali flows are prepared under the accrual basis of
laporan arus kas. accounting.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan the financial statements are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam made in the preparation of the financial statements for
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang the year ended December 31, 2022, except for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, kecuali adoption of several amended PSAK. As disclosed
bagi penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi. further in the relevant succeeding Notes, several
Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait amended and published accounting standards were
atas laporan keuangan, beberapa standar akuntansi adopted effective January 1, 2022.
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif
tanggal 1 Januari 2022.
9
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
b. Laporan Arus Kas b. The Statement of Cash Flows
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are presented using the
metode langsung. Laporan arus kas tersebut direct method, with classifications of cash flows
dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan into operating, investing and financing activities
pendanaan serta disajikan secara terpisah antara separately showing major classes of gross cash
kelompok utama penerimaan kas bruto dan receipts and gross cash payments, except for cash
pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi yang flows arising from the following activities which are
memenuhi kriteria seperti disebutkan di bawah ini reported on a net basis:
disajikan menurut kas bersih:
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk 1. Cash receipts and payments on behalf of
kepentingan para pelanggan, arus kas lebih customers when the cash flows reflect the
mencerminkan aktivitas pelanggan dari pada activities of the customers rather than those of
aktivitas Entitas, dan; the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos 2. Cash receipts and payments for item in which the
dengan perputaran cepat, dengan volume turn over is high, the amounts are large and the
transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu maturities are short.
singkat (short maturity).
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instrument
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables, held
pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi to maturity investments, or available for sale financial
dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan assets. The Entity determines the classification of
tersedia untuk dijual. Entitas menentukan klasifikasi financial assets at initial recognition and, if allowed
atas aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, and accordingly, re-evaluates the classification of
jika diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi kembali those assets at the end of each financial year.
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir
tahun keuangan.
Aset keuangan Entitas terdiri dari kas dan setara kas, The entity's financial assets consist of cash and cash
portofolio efek (yang diklasifikasikan sebagai aset equivalents, securities portfolios (which are classified
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba as financial assets measured at fair value through
rugi), deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, profit or loss), deposits at clearing and guarantee
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang institutions, receivables from clearing and guarantee
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, institutions, securities company receivables, customer
penyertaan saham dan aset lain-lain diklasifikasikan receivables, and receivables. others, investments in
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta shares and other assets are classified as loans and
investasi jangka pendek diklasifikasikan sebagai aset receivables and short-term investments are classified
keuangan tersedia untuk dijual. as financial assets available for sale.
10
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - Lanjutan c. Financial Instrument - continued
Klasifikasi – lanjutan Classfication – continued
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities at fair value through profit or loss or
laporan laba rugi, atau liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortized cost, as
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika appropriate. The Company determine the
sesuai. Entitas menentukan klasifikasi atas liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Liabilitas keuangan Entitas terdiri dari utang pada The Company's financial liabilities consist of trade
lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah Pihak payables, other payables, accrued expenses,
ketiga, biaya masih harus dibayar diklasifikasikan advance receipt long-term loans liabilities measured
sebagai liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya as financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value,
wajarnya, dan dalam hal aset keuangan yang plus, in the case of financial assets not at fair value
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, directly attributable
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs. The subsequent measurement of
secara langsung. Pengukuran aset keuangan financial assets depends on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset.
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada All regular way of purchases and sales of financial
aset keuangan diakui atau dihentikan assets are recognized on the trade date - the date
pengakuannya pada tanggal perdagangan - yaitu that the Company commits to purchase or sell the
tanggal pada saat Entitas berkomitmen untuk asset. Regular way of purchases or sales are
membeli atau menjual aset. Pembelian atau purchases or sales of financial assets that require
penjualan yang lazim adalah pembelian atau delivery of assets within the period generally
penjualan aset keuangan yang mensyaratkan established by regulation or convention in the
penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya marketplace concerned.
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang
berlaku di pasar.
11
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan Recognition and Measrurement - continued
a. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang a. Loans and Receivable
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah market. Subsequent to initial recognition, such
pengakuan awal, aset keuangan tersebut financial assets are carried at amortized cost
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi using the effective interest rate method less
menggunakan metode suku bunga efektif impairment, except for those assets in which the
kecuali jika dampak diskonto tidak material, interest calculation is not material. Gains or
maka dinyatakan pada biaya perolehan. losses are recognized in profit or loss when the
Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan financial assets are derecognized or impaired, as
laba rugi ketika aset keuangan tersebut well as through the amortization process.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi Loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk aset keuangan loss includes financial assets held for trading and
untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk recognition at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as held for trading
kelompok diperdagangkan jika mereka if they are acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivative assets
kembali dalam waktu dekat. Aset derivative are also classified as held for trading unless they
juga diklasifikasikan sebagai kelompok are designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan Financial assets at fair value through profit and
sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset loss are carried in the statement of financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui position at fair value with changes in fair value
laba rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam recognized in finance income or finance expense
laporan posisi keuangan dengan perubahan in statement of profit or loss.
nilai wajar diakui sebagai pendapatan
keuangan atau biaya keuangan dalam laporan
laba rugi.
12
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar b. Financial Assets at Fair Value Through Profit or
Melalui Laporan Laba Rugi - lanjutan Loss - continued
Perusahaan mengevaluasi aset keuangan The Company's evaluated its financial assets held
untuk diperdagangkan, selain derivatif, untuk for trading, other than derivatives, to determine
menentukan apakah niat untuk menjualnya whether the intention to sell them in the near
dalam waktu dekat masih sesuai. Ketika term is still appropriate. When the Company's is
Perusahaan tidak mampu untuk unable to trade these financial assets due to
memperdagangkan aset keuangan karena inactive markets and management’s intention to
pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk sell them in the foreseeable future significantly
menjualnya di masa mendatang secara changes, the Company's may elect to reclassify
signifikan berubah, Perusahaan dapat memilih these financial assets in rare circumstances.
untuk mereklasifikasi aset keuangan, dalam
kondisi yang jarang terjadi.
Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan The reclassification to loans and receivables,
piutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki available for sale or held to maturity depends on
hingga jatuh tempo tergantung pada sifat aset the nature of the asset. This evaluation does not
tersebut. Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset affect any financial assets designated at fair
keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar value through profit or loss using the fair value
melalui laporan laba rugi menggunakan opsi option at designation.
nilai wajar pada saat penentuan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang Subsequent to initial recognition, financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba at fair value through profit or loss are measured
rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan at fair value in statements of financial position.
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian Any gains or losses arising from changes in fair
yang timbul dari perubahan nilai wajar aset value of the financial assets are recognized in
keuangan diakui melalui laporan laba rugi. statement of profit or loss.
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk Available for sale financial assets include equity
ekuitas dan efek utang, adalah aset keuangan and debt securities, are non-derivative financial
non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia assets that are designated as available for sale or
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan are not classified in any of the three preceding
dalam tiga kategori sebelumnya. categories.
13
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Setelah pengukuran awal, aset keuangan After initial measurement, available for sale
tersedia untuk dijual selanjutnya diukur financial assets are subsequently measured at
dengan nilai wajar dengan keuntungan atau fair value with unrealized gains or losses
kerugian yang belum terealisasi diakui sebagai recognized as other comprehensive income in the
laba rugi komprehensif lain dalam cadangan fair value reserve until the investment is
nilai wajar sampai investasi tersebut derecognized, at which time the cumulative gain
dihentikan pengakuannya, pada saat or loss is recognized in other operating income, or
keuntungan atau kerugian kumulatif diakui determined to be impaired, at which time the
dalam pendapatan operasional lainnya, atau cumulative loss is reclassified to profit or loss in
terjadi penurunan nilai, pada saat kerugian finance costs and removed from the fair value
kumulatif direklasifikasi ke laporan laba rugi reserve.
dalam biaya keuangan dan dihapus dari
cadangan nilai wajar.
Entitas mengevaluasi aset keuangan tersedia The Company evaluates its available for sale
untuk dijual apakah kemampuan dan niat financial assets whether the ability and intention
untuk menjualnya dalam waktu dekat masih to sell them in the near term is still appropriate.
sesuai. Ketika Entitas tidak mampu untuk When the Company is unable to trade these
memperdagangkan aset keuangan karena financial assets due to inactive markets and
pasar tidak aktif dan niat manajemen untuk management’s intention to do so significantly
melakukannya secara signifikan perubahan di changes in the foreseeable future, the Company
masa mendatang, Entitas dapat memilih untuk may elect to reclassify these financial assets in
mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi rare circumstances. Reclassification to loans and
yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman receivables is permitted when the financial assets
yang diberikan dan piutang diperbolehkan meet the definition of loans and receivables and
ketika aset keuangan memenuhi definisi the Company has the intent and ability to hold
pinjaman yang diberikan dan piutang dan these assets for the foreseeable future or until
Entitas memiliki maksud dan kemampuan maturity. Reclassification to the held to maturity
untuk memiliki aset-aset di masa mendatang category is permitted only when the entity has
atau sampai jatuh tempo. Reklasifikasi ke the ability and intention to hold the financial
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo hanya asset accordingly.
diperbolehkan ketika entitas memiliki
kemampuan dan berkeinginan untuk menahan
aset keuangan sedemikian rupa.
Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari For a financial asset reclassified out of the
aset keuangan tersedia untuk dijual, available for sale category, any previous gain or
keuntungan atau kerugian sebelumnya atas loss on that asset that has been recognized in
aset tersebut yang telah diakui dalam ekuitas equity is amortized to profit or loss over the
diamortisasi ke laporan laba rugi selama sisa remaining life of the investment using the
umur dari investasi dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
14
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran – lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan - lanjutan i. Financial Assets - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan c. Available for Sale Financial Assets - continued
Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru Any difference between the new amortized cost
dan arus kas yang diharapkan juga diamortisasi and the expected cash flows is also amortized
selama sisa umur aset dengan menggunakan over the remaining life of the asset using the
suku bunga efektif. Jika selanjutnya terjadi effective interest rate. If the asset is subsequently
penurunan nilai aset, maka jumlah yang dicatat determined to be impaired, then the amount
dalam akun ekuitas direklasifikasi ke laporan recorded in equity is reclassified to profit or loss.
laba rugi.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar Financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang, value and, in the case of loans and borrowings,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan inclusive of directly attributable transaction costs
secara langsung.
- Liabilitas Keuangan Yang Diukur Pada Biaya - Financial Liabilities Measured at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah are measured, subsequent to initial recognition,
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif method unless the effect of discounting would be
kecuali jika dampak diskonto tidak material, immaterial, in which case they are stated at cost.
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban The related interest expense is recognized within
bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam “Finance Costs” in profit or loss. Gains and losses
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian are recognized in profit or loss when the financial
diakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas liabilities are derecognized as well as through the
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya amortization process.
dan melalui proses amortisasi.
Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount reported in the statements
laporan posisi keuangan, dan hanya jika, saat of financial position, and only if, there is a
ini memiliki hak yang berkekuatan hukum currently enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah recognized amounts and there is an intention to
yang telah diakui dan terdapat maksud untuk settle on a net basis, or to realize the assets and
menyelesaikan secara neto, atau untuk settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
15
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair values of financial instruments that are
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika actively traded in organized financial markets, if any,
ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga are determined by reference to quoted market bid or
di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir ask prices at the close of business at the end of the
periode pelaporan. reporting period.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar For financial instruments where there is no active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan market, fair value is determined using valuation
teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup techniques. Such techniques may include using recent
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar arm’s length market transactions; reference to the
antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan current fair value of another instrument that is
(arm’s length market transactions); referensi atas substantially the same; discounted cash flow analysis;
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara or other valuation models.
substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto;
atau model penilaian lain.
Biaya Perolehan Diamortisasi Dari Instrumen Amortized Cost of Financial Instrument
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is computed using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment and
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan principal repayment or reduction. The calculation takes
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat into account any premium or discount on acquisition
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan and includes transaction costs and fees that are an
premium atau diskonto pada saat perolehan dan integral part of the effective interest rate.
termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Setiap akhir periode pelaporan, Entitas mengevaluasi At the end of each reporting period, The Company
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset assess whether there is any objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami financial asset or a group of financial assets is impaired.
penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset A financial asset or a group of financial assets is
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian deemed to be impaired if, and only if, there is objective
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, evidence of impairment as a result of one or more
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan events that has occurred after the initial recognition of
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih the asset (an incurred ‘loss event’) and that loss event
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset has an impact on the estimated future cash flows of the
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa financial asset or the group of financial assets that can
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi be reliably estimated.
arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
16
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at amortized cost, the
perolehan diamortisasi, Entitas pertama kali Company first assesses whether objective evidence
menentukan apakah terdapat bukti obyektif of impairment exists individually for financial assets
mengenai penurunan nilai secara individual atas that are individually significant, or collectively for
aset keuangan yang signifikan secara individual financial assets that are not individually significant.
dan untuk aset keuangan yang tidak signifikan If the Company determine that no objective evidence
secara individual terdapat bukti penurunan nilai of impairment exists for an individually assessed
secara kolektif. Jika Entitas menentukan tidak financial asset, whether significant or not, the
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai Company include the asset in a group of financial
atas aset keuangan yang dinilai secara individual, assets with similar credit risk characteristics and
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau collectively assesses them for impairment.
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara Assets that are individually assessed for impairment
individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai and for which an impairment loss is, or continues to
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam be, recognized are not included in a collective
penilaian penurunan nilai secara kolektif. assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment loss
penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian has occurred, the amount of the loss is measured as
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat the difference between the assets carrying amount
aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa and the present value of estimated future cash flows
datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit (excluding future expected credit losses that have
masa datang yang belum terjadi). Nilai kini not yet been incurred). The present value of the
estimasi arus kas masa datang didiskonto estimated future cash flows is discounted at the
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset financial assets original effective interest rate. If a
keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan loan has a variable interest rate, the discount rate
dan piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat for measuring any impairment loss is the current
diskonto untuk mengukur kerugian penurunan effective interest rate. The carrying amount of the
nilai adalah suku bunga efektif terkini. Nilai asset is reduced through the use of an allowance
tercatat aset tersebut berkurang melalui account and the amount of the loss is recognized in
penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian the statements of comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
Ketika aset tidak tertagih, nilai tercatat atas aset When the asset becomes uncollectible, the carrying
keuangan yang telah diturunkan nilainya dikurangi amount of the financial assets is reduced directly or
secara langsung atau jika ada suatu jumlah telah if an amount was charged to the allowance account,
dibebankan ke akun cadangan penurunan nilai the amounts charged to the allowance account are
jumlah tersebut dihapusbukukan terhadap nilai written off against the carrying value of the financial
tercatat aset keuangan tersebut. asset.
17
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan a. Financial Assets Carried at Amortized Cost -
Diamortisasi - lanjutan continued
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian If, in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan penurunan nilai impairment loss decreases and the impairment was
tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai recognized, the previously recognized impairment
yang sebelumnya diakui dipulihkan, sepanjang loss is reversed to the extent that the carrying
nilai tercatat aset tidak melebihi biaya perolehan amount of the asset does not exceed its amortized
diamortisasi pada tanggal pemulihan dengan cost at the reversal date by adjusting the allowance
menyesuaikan akun cadangan. account.
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada The amount of the reversal is recognized in profit or
laporan laba rugi. Penerimaan kemudian atas loss. Subsequent recoveries of previously written off
piutang yang telah dihapus bukukan sebelumnya, receivables, if in the current period, are credited to
jika pada periode berjalan dikreditkan dengan the allowance accounts, but if after the reporting
menyesuaikan pada akun cadangan penurunan period, are credited to other operating income.
nilai, sedangkan jika setelah akhir periode
pelaporan dikreditkan sebagai pendapatan
operasional lainnya.
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for Sale Financial Assets
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For available for sale financial assets, the Company
Entitas menilai pada setiap tanggal pelaporan assesses at each reporting date whether there is
apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi objective evidence that an investment or a group of
atau kelompok investasi terjadi penurunan nilai. investments is impaired.
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan In the case of equity investments classified as
sebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan available for sale, objective evidence would include a
meliputi penurunan yang signifikan atau significant or prolonged decline in the fair value of
penurunan jangka panjang pada nilai wajar the investment below its cost. ‘Significant’ is
investasi di bawah biaya perolehannya. ‘Signifikan’ evaluated against the original cost of the investment
yaitu evaluasi terhadap biaya perolehan awal and ‘prolonged’ against the period in which the fair
investasi dan ‘jangka panjangan’ terkait periode value has been below its original cost. Where there is
dimana nilai wajar telah di bawah biaya evidence of impairment, the cumulative loss -
perolehannya. Dimana ada bukti penurunan nilai, measured as the difference between the acquisition
kerugian kumulatif - diukur sebagai selisih antara cost and the current fair value, less any impairment
biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi loss on that investment previously recognized in
kerugian penurunan nilai pada investasi yang profit or loss - is removed from other comprehensive
sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi - income and recognized in profit or loss. Impairment
dihapus dari pendapatan komprehensif lain dan losses on equity investments are not reversed
diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian through the income statement; increases in their fair
penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak boleh value after impairment are recognized directly in
dipulihkan melalui laporan laba rugi, kenaikan nilai other comprehensive income.
wajar setelah penurunan nilai diakui langsung
dalam pendapatan komprehensif lainnya.
18
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan b. Available for Sale Financial Assets - continued
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai In the case of debt instruments classified as available
tersedia untuk dijual, penurunan nilai dievaluasi for sale, impairment is assessed based on the same
berdasarkan kriteria yang sama dengan aset criteria as financial assets carried at amortized cost.
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan However, the amount recorded for impairment is the
diamortisasi. Namun, jumlah yang dicatat untuk cumulative loss measured as the difference between
penurunan adalah kerugian kumulatif yang diukur the amortized cost and the current fair value, less
sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi any impairment loss on that investment previously
dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan recognized in profit or loss.
nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam
laporan laba rugi.
Pendapatan bunga di masa akan datang Future interest income continues to be accrued
selanjutnya diakui berdasarkan pengurangan nilai based on the reduced carrying amount of the asset,
tercatat aset, dengan menggunakan suku bunga using the rate of interest used to discount the future
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa cash flows for the purpose of measuring the
depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian impairment loss. The interest income is recorded as
penurunan nilai. Pendapatan bunga dicatat part of finance income. If, in a subsequent year, the
sebagai bagian dari pendapatan keuangan. Jika, fair value of a debt instrument increases and the
pada tahun berikutnya, nilai wajar dari instrumen increase can be objectively related to an event
utang meningkat dan peningkatan tersebut dapat occurring after the impairment loss was recognized
secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa in profit or loss, the impairment loss is reversed
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui dalam through profit or loss.
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba
rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, The Company derecognize a financial asset if, and
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk only if, the contractual rights to receive cash flows
menerima arus kas yang berasal dari aset from the asset have expired; or the Company has
keuangan tersebut berakhir; atau Entitas transferred its rights to receive cash flows from the
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang asset or has assumed an obligation to pay the
berasal dari aset keuangan atau menanggung received cash flows in full without material delay to
liabilitas untuk membayarkan arus kas yang a third party under a pass through arrangement;
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan
berarti kepada pihak ketiga pelepasan (pass
through arrangement);
19
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies – continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument – continued
Penghentian Pengakuan – lanjutan Derecognition – continued
i. Aset Keuangan – lanjutan i. Financial Assets – continued
dan (a) Entitas telah mentransfer secara and either (a) the Company has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, substantially all the risks and rewards of the asset, or
atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun tidak (b) the Company have neither transferred nor
memiliki secara substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset, namun telah mentransfer asset, but has transferred control of the asset.
pengendalian atas aset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass a pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the risks
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh and rewards of the asset nor transferred control of
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun the asset, the asset is recognized to the extent of the
mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut Company’s continuing involvement in the asset.
diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Entitas
terhadap aset keuangan tersebut.
Dalam hal ini, Entitas juga mengakui liabilitas In that case, the Company also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak dan associated liability are measured on a basis that
liabilitas yang masih dimiliki Entitas. reflects the rights and obligations that the Company
has retained.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured at
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima yang mungkin harus that the Company could be required to repay.
dibayar kembali.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilites
Liabillitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liabilities is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak liabilities specified in the contract is discontinued or
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. cancelled or expired.
20
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
c. Instrumen Keuangan – lanjutan c. Financial Instrument - continued
ii. Liabilitas Keuangan - lanjutan ii. Financial Liabilities - continued
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective carrying
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan amounts is recognized in the statements of
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan comperehensive income.
tersebut diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
d. Kas Dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consists of cash on hand
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam and in banks and all unpledged and unrestricted
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal time deposits with maturities of 3 (three) months or
perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak less from the date of placement.
dibatasi penggunaannya.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang terkait A related party is a person or Entity that is related to
dengan Entitas yang menyiapkan laporan the Entity that is preparing its financial statements.
keuangannya.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian I. Has control or joint control over the reporting
bersama Entitas pelapor; Entity;
II. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas II. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau Entity; or
III. Personil manajemen kunci entitas pelapor. III. Is a member of the key management personnel
of the reporting Entity.
21
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
e. Transaksi Pihak Berelasi – Lanjutan e. Transaction With Related Parties – Continued
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika b. An Entity is related to a reporting Entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
I. Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota I. The Entity and the reporting Entity are
dari kelompok usaha yang sama. members of the same group.
II. Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau II. One Entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari Entitas lain (atau the other Entity (or an associate or joint
Entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other Entity is a member).
yang mana Entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
III. Kedua Entitas tersebut adalah ventura III. Both Entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari IV. One Entity is a joint venture of a third Entity
entitas ketiga dan Entitas yang lain adalah and the other Entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third Entity.
V. Entitas tersebut adalah suatu program V. The Entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu Entitas pelapor atau Entitas yang reporting Entity or an Entity related to the
terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas reporting Entity. If the reporting Entity is itself
pelapor adalah Entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting Entity.
Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas
pelapor
VI. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan VI. The Entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a).
huruf (a).
VII. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) VII. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the Entity or is a member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the Entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik All transactions with related parties, whether or not
yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga made at similar terms and conditions as those done
atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama with third parties, are disclosed in the financial
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan.
22
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
f. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka f. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka di amortisasi selama masa Prepaid expenses amortized over the expected period
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan of benefit on a straight-line basis. Amortized period for
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk each payment is 1 year.
masing-masing biaya adalah 1 tahun.
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung sewa. whether the contract is or contains a lease. A contract
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa is or contains a lease if the contract conveys the right
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian time in exchange for consideration. The Company can
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan choose not to recognize the right-of-use asset and
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk lease liabilities for:
tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk :
Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12 months
sama dengan 12 bulan dan tidak ada opsi beli; and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah Lease of low value assets
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah : shall assess whether:
Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara The Company has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomi dari all the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset idetifikasian; dan throughout the period of use; and
Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset idetifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Group has described when it has a
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making right that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan used are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya :
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset; and
aset; dan
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used
penggunaan.
23
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui The Company recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna leases liability at the leases commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the leases liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna incurred. The right-of-use asset is amortized over the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis straight-line method throughout the lease term.
lurus sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental borrowing
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the liability
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the leases period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika asset to the Company by the end of the leases term or
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan if the cost of the right-of-use asset reflects that the
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka Company will exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. commencement date to the end of the useful life of the
Jika tidak, maka Perusahaan menyusutkan aset hak underlying asset. Otherwise, the Company depreciates
guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang the right-of-use asset from the commencement date to
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna the earlier of the end of the useful life of the right-of-
atau akhir masa sewa. use asset or the end of the leases term.
24
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and impairment losses. Such cost includes
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian the cost of replacing part of the fixed assets when that
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are met.
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat Likewise, when a major inspection is performed, its
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu cost is recognized in the carrying amount of the fixed
diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) assets as a replacement if the recognition criteria are
aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi satisfied. All other repairs and maintenance costs that
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan do not meet the recognition criteria are recognized in
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan statement of comprehensive income as incurred. Fixed
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada assets, are depreciated from the month the assets are
saat terjadinya. Aset tetap, disusutkan sejak bulan placed in service over their estimated useful lives as
ketika aset tersebut digunakan berdasarkan taksiran follows:
masa manfaat dengan menggunakan metode garis
lurus, aset tetap sebagai berikut:
Tahun / Year
Kendaraan 4–8 Vehicle
Renovasi Kantor 4–8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairment and maintenance is charged to
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. operation as incurred. Fixed assets that weren’t used
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau anymore or otherwise disposed of, fee of acquisition
dijual, biaya perolehan serta akumulasi and accumulated depreciation will be removed from
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap current fixed assets and profit or loss gain will be
yang bersangkutan dan laba atau rugi yang reported as profit or loss statement in recent years.
diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa or when no future economic benefits are expected
yang akan datang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan between the net disposal proceeds and the carrying
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil amount of the asset) is included in the current year's
penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi statement of comprehensive income.
komprehensif periode berjalan.
25
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
h. Aset Tetap – lanjutan h. Fixed Assets - continued
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan Construction in progress includes buildings and other
prasarana lainnya, yang dinyatakan berdasarkan infrastructure, which are stated at cost of
biaya pembangunan, biaya pegawai langsung, biaya development, direct personnel costs, indirect costs in
tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan the construction and borrowing costs incurred to
biaya-biaya pinjaman yang digunakan untuk finance the asset during the construction period.
membiayai aset selama masa pembangunan. Accumulated cost of assets under construction will be
Akumulasi biaya aset dalam pembangunan akan reclassified to the appropriate fixed assets and
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan dan capitalization of borrowing costs ceases when the
kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat construction is complete and the asset is ready for use.
pembangunan selesai dan aset tersebut siap untuk
dipergunakan.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Commision income as an intermediary for a securities
portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. portfolio trader is recognized when the transaction
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui occurs. Dividend income from stock portfolio is
pada saat emiten mengumumkan pembayaran recognized when the issuer announces dividend
dividen. payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah Debt income and fund receivables with customers
yang timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler arising from Exchange Transactions on the regular
dilakukan secara netting untuk setiap nasabah yang market are done by netting for each customer whose
penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama. settlement is due on the same day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from placement of time deposits,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan investment funds and other contract management,
lainnya, dan piutang marjin diakui ketika diperoleh and margin receivables are recognized when obtained
berdasarkan basis akrual. on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Gains (losses) from the Entity's securities trading
Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang include profits (losses) arising from the sale of
timbul dari penjualan portofolio efek dan securities portfolios and unrealized gains (losses) due
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat to the increase (decrease) in the fair value of the
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. securities portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat Securities portfolio underwriting services are
aktivitas penjamin emisi secara substansi telah recognized when substantially underwriting activities
selesai dan jumlah pendapatan telah dapat are completed and the amount of revenue can be
ditentukan. determined.
26
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Keuangan Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan Expenses incurred in connection with securities trading
efek untuk nasabah reguler maupun marjin, for regular and margin clients, investment
manajemen investasi dan penasehat investasi management and investment advisors are expensed as
dibebankan pada saat terjadi. incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the underwriting
penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada process are accumulated and charged when the
saat pendapatan penjamin emisi diakui. Dalam hal underwriter income is recognized. In the event the
kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi underwriting activity is not completed and the issuance
portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan of the securities portfolio is canceled, the underwriting
emisi tersebut dibebankan langsung pada laporan expense is charged directly to the current year's
laba rugi komprehensif tahun berjalan. comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas Other expenses including commissions on agents are
dasar akrual. recognized on an accrual basis.
j. Perpajakan j. Taxes
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Entitas menerapkan Effective January 1, 2018, the Entity adopted
Amandemen PSAK 46 (2016), “Pajak Penghasilan: Amendments to PSAK 46 (2016), “Income Taxes:
Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealized
belum Direalisasi”, rincian amandemen tersebut Losses”, the details of the amendments are as follows:
sebagai berikut:
Perubahan ini, antara lain, menjelaskan persyaratan These amendments, among others, clarify the
untuk mengakui aset pajak tangguhan pada rugi yang requirements for recognising deferred tax assets on
tidak terealisasi. Amandemen ini menjelaskan unrealised losses.The amendments clarify the
perlakuan akuntansi untuk pajak tangguhan dimana accounting for deferred tax where an asset is
sebuah aset diukur pada nilai wajar dan nilai wajar measured at fair value and that fair value is below the
tersebut dibawah basis pajak aset. Mereka juga asset’s tax base. They also clarify certain other aspects
menjelaskan aspek-asek akuntansi tertentu untuk of accounting for deferred tax assets.
aset pajak tangguhan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laba atau rugi. kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items recognized
diakui langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui directly in equity, in which case it is recognized in other
sebagai penghasilan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penerapan dari amandemen PSAK 46 (2016) tidak The adoption of amendments PSAK 46 (2016) has no
memiliki dampak signifikan terhadap laporan significant impact on the financial statements.
keuangan.
27
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at the
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba reporting date, and is provided based on the estimated
kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara taxable income for the year. Management periodically
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions taken in Annual Tax Return with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan respect to situations in which applicable tax regulation
situasi dimana aturan pajak yang berlaku is subject to interpretation. It establishes provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen where appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of current income tax
pajak kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika entitas tax assessment letter is received. If the Entity files an
mengajukan keberatan, Entitas mempertimbangkan appeal, the Entity considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Entity’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan the tax bases of assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions. Deferred tax assets
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk are recognized for deductible temporary differences
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan and tax losses carry-forward to the extent that it is
rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar probable that taxable income will be available in
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang future years against which the deductible temporary
akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan differences and tax losses carry-forward can be
temporer dan rugi fiskal. utilized.
28
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Pajak Tangguhan - lanjutan Deferred Tax - continued
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan income will allow the deferred tax assets to be
aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang tax laws that have been enacted or substantively
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir enacted at the end of reporting period. The related tax
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait effects of the provisions for and/or reversals of all
dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, effect of change in tax rates, are credited or charged to
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, current period operations, except to the extent that
dikreditkan atau dibebankan pada periode operasi they relate to items previously charged or credited to
berjalan, kecuali untuk transaksi - transaksi yang equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas same taxable entity, or the Entity intend to settle its
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
k. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak k. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 70 (2016), “Akuntansi The Company applies PSAK No. 70 (2016), “Accounting
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) Amnesty Law") which became effective on July 1, 2016.
yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016.
29
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
k. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak - k. Accounting for Tax and Amnesty Assets dan Liabilities
lanjutan - continued
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan dalam PSAK 70 provides options in the initial recognition of
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari the assets or liabilities arising from the implementation
pelaksanaan undang-undang pengampunan pajak, of the Tax Amnesty Law, whether to follow the
yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan menurut relevant existing SAK according to the nature of the
sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 70 Par. 06) assets or liabilities recognized (General Approach) or to
atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf follow the provisions stated in PSAK 70 paragraphs 10
10 hingga 23 PSAK 70 (Pendekatan Opsional). to 23 (Optional Approach). The decision made by the
Keputusan yang dibuat oleh entitas harus konsisten entity must be consistent for all recognized tax
untuk semua aset dan liabilitas pengampunan pajak amnesty assets and/or liabilities.
yang diakui.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas pengampunan (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to deliver cash or cash
menyerahkan kas atau setara kas untuk equivalents to settle the obligations directly related to
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung the acquisition of tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company shall recognize the difference between
pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan assets and liabilities of tax amnesty as part of
pajak sebagai bagian dari tambahan modal disetor di additional paid-in capital in equity. This difference shall
ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada not be recycled to statement of profit or loss or
laporan laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke reclassified to retained earnings subsequently.
saldo laba.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas The Company has reclassified the tax amnesty assets
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan and liabilities into similar line items of assets and
liabilitas serupa. liabilities.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui saat terhutang Short-term employee benefits are recognized when
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. they accrue to the employees based on accrual
method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan Post-employment benefits such as pensions, severance
uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan pay and long service pay are calculated based on Law
Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang no. 13 of 2003 concerning Manpower dated March 25
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 dan UU 2003 and Law No. 11 of 2020 and Government
No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. Regulation No. 35 year 2021 concerning Job Creation.
35 Tahun 2021 tentang Cipta Kerja.
30
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting – lanjutan Reporting Policies - continued
l. Imbalan Kerja - lanjutan l. Employee Benefits – continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan The Company is required to provide a minimum
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 amount of pension benefits in accordance with Law
tentang “Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). 13/2003. The Entity's pension plan based on the
Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan calculation of the benefit obligation performed by the
imbalan pensiun yang dilakukan oleh aktuaris actuaries provides that the expected benefits under the
menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang Company’s pension plan will exceed the minimum
disediakan oleh program pensiun Entitas akan requirements of the Labor Law.
melebihi imbalan pensiun minimal yang ditentukan
oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti The Company net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja benefit plan is calculated as the present value of the
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai post - employment benefit obligation at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period less the fair value of plan assets, if
imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan any. The post - employment benefit obligation is
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan determined using the Projected Unit Credit Method
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode with actuarial valuations being carried out at the end
pelaporan. of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, Remeasurements of post - employment benefit
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) obligation, comprise of a) actuarial gains and losses, b)
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, the return of plan assets, excluding interest, and c) the
dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, effect of asset ceiling, excluding interest, are
tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan recognized immediately in the other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran income in the period in which they occur.
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to profit or loss
berikutnya. in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau related to past service of employees, or gain or loss on
kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat curtailment, is recognized immediately in profit or loss
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. when the plan amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Company determine the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan (income) on the net post - employment benefit
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal obligation (asset) for the period by applying the
periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas discount rate used to measure the post-employment
imbalan pasca kerja selama periode berjalan. benefit obligation at the beginning of the annual
period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognize gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat settlement of post-employment benefit obligation
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas when the settlement occurs. The gain or loss on
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini settlement is the difference between the present value
liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada of post-employment benefit obligation being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, determined on the date of settlement and the
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan settlement price, including any plan assets transferred
setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung and any payment made directly by the Entity in
oleh Entitas sehubungan dengan penyelesaian connection with the settlement.
tersebut.
31
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
l Imbalan Kerja - lanjutan l. Employee Benefits - continued
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognize the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan comprising of current service cost, past - service cost,
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
atau beban bunga neto di laba rugi pada saat expense or income immediately in profit or loss.
terjadinya.
m. Laba Per Saham Dasar m. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat income for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan holders of the Parent Entity by the weighted average
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during the
beredar pada periode yang bersangkutan. period.
n. Beban Emisi Saham n. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dikeluarkan dalam rangka Penawaran Umum Offering and Limited Public Offering purposes,
Perdana Saham dan Penawaran Umum Terbatas, deducted from additional paid-in capital portion of the
disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal related proceeds from issuance of shares and are not
disetor dan tidak diamortisasi. amortized.
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Financial Accounting Standards in Indonesia
mengharuskan manajemen membuat estimasi dan requires management to make estimates and
asumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, assumption that affect the reported assets, liabilities
komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena commitment and contingencies. Because of the
adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam elements of uncertainly in making estimates, actual
melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan result reported in future periods may differ from the
jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode estimated amounts.
yang akan datang berbeda dengan jumlah yang
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of the significant estimates, judgment and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat assumptions made that affected certain reported
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap amounts of and disclosure in the financial statements.
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan
dalam laporan keuangan.
32
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgements are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Entity's accounting
akuntansi Entitas yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam amounts recognized in the financial statements.
laporan keuangan:
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang An entity's functional currency is the currency of
lingkungan ekonomi utama entitas beroperasi. the primary economic environment in the entity
Mata uang tersebut adalah yang paling operates. This is the currency that most affect the
mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang selling price of goods and services that the
kekuatan persaingan dan peraturannya strength of competition and rules largely
sebagian besar menentukan harga jual barang determine the selling price of goods and services
dan jasa entitas, dan merupakan mata uang of the entity, and the currency in which funds from
yang mana dana dari aktivitas pendanaan financing activities generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The entity determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan menilai apakah aset dan financial liabilities with assets and liabilities to
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assess whether they meet the definition set forth
ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset keuangan in PSAK No. 55. Financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan liabilities recorded in accordance with the entity's
kebijakan akuntansi Entitas. accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required to determine the
menentukan jumlah pajak penghasilan. amount of income tax. There are a number of
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan transactions and calculations that create
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan uncertainty for determining the amount of income
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi tax due to the interpretation of the tax rules are
atas peraturan pajak yang berbeda. different.
33
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Pertimbangan - lanjutan Judgements - continued
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada major sources of uncertainty in estimating the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk that could
yang dapat menyebabkan penyesuaian material cause a material adjustment to the carrying amounts
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam of assets and liabilities in subsequent periods discussed
periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. below. Entities basing assumptions and estimates on
Entitas mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the financial statements
parameter yang tersedia saat laporan keuangan are prepared. Existing conditions and assumptions
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai regarding future developments may change due to
perkembangan masa depan dapat berubah karena changes in the market situation is out of control entity.
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali The changes are reflected in the assumptions when the
Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi situation occurs:
ketika keadaan tersebut terjadi:
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan that financial assets and certain financial liabilities
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, at fair value and requires the use of estimates.
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan Components significant fair value measurement is
estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar determined based on the evidence objectively
yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti- verifiable (such as exchange rates, interest rates),
bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti while the timing and amount of change in fair
nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan value may be different because of the use of
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi different valuation methods.
berbeda karena penggunaan metode penilaian
yang berbeda.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each fixed asset entities is
Entitas diestimasi berdasarkan jangka waktu estimated based on the expected lifetime of the
aset tersebut diharapkan tersedia untuk asset is available for use. Such estimates are based
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada on the collective judgment based on the same
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha business line, internal technical evaluation, and
yang sama, evaluasi teknis internal dan experience with similar assets. The estimated
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa useful lives of each asset are reviewed periodically,
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan and updated estimates differ from previous
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan estimates due to usage, outdated technical or
sebelumnya yang disebabkan karena commercial as well as limited rights or other
pemakaian, usang secara teknis atau komersial restrictions on the use of the asset.
serta keterbatasan hak atau pembatasan
lainnya terhadap penggunaan aset.
34
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi - lanjutan Estimation and Assumptions - continued
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap - lanjutan b. Estimated Useful Lives of Property
Dengan demikian, hasil operasi di masa Accordingly, the operating results in future periods
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara may be affected significantly by changes in the
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan amount and timing of the charges due to changes
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang caused by the factors mentioned above. A decrease
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di in the estimated useful lives of the asset will lead to
atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis a rise in depreciation and a decrease in the carrying
setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan value of fixed assets.
beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Determination of long-term employee benefit
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan obligations are affected by certain assumptions used
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. by actuaries in calculating such amount. Such
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan assumptions are described in Note 19 and include,
21 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan among others, the level of salary increases, and the
gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan discount rate determined by reference to market
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga returns on interest on corporate bonds of high
obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata quality in the same currency with the currency of
uang yang sama dengan mata uang pembayaran payment of remuneration and subject to a period
imbalan dan memiliki jangka waktu yang approaching the estimated period of benefit
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan liabilities are long-term employment. Actual results
kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang that differ with the assumption Entities recognized in
berbeda dengan asumsi Entitas dibukukan pada other comprehensive income and as such, have an
penghasilan komprehensif lain dan dengan impact on the amount of other comprehensive
demikian, berdampak pada jumlah penghasilan income is recognized and liabilities recorded in
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang future periods. Management believes that the
tercatat pada periode-periode mendatang. assumptions used are appropriate and reasonable,
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi however, significant differences in actual results, or
yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun significant changes in these assumptions could have
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, a significant impact on the number of long-term
atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi employee benefit liabilities.
tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah
liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
35
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan 3. Summary of Significant Accounting and Financial
Penting - lanjutan Reporting Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions -
lanjutan continued
Estimasi dan Asumsi - lanjutan Estimation and Assumptions - continued
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the carrying value
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan of assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar and the tax base if the likely amount of tax income
jumlah laba kena pajak akan memadai untuk would be sufficient for the utilization of temporary
pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. differences recognized. Significant management
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan estimation is required to determine the amount of
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan deferred tax assets are recognized based on the
yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu possibility of the realization time and the amount
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada of taxable income in the future as well as future
masa mendatang serta strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak masa depan.
4. Kas Dan Setara Kas 4. Cash And Cash Equivalents
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 2.727.550 2.076.500 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.822.608.266 15.893.832.403 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5.142.288.698 5.834.770.497 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 8.572.421 8.773.755 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 7.269.190 7.513.476 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk 4.252.386 4.543.901 PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.037.774 3.297.774 PT Bank Mega Tbk
Jumlah 16.990.756.285 21.754.808.306 Total
36
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 386.321.522.950 460.309.814.342 Stock
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 154.397.659.521 163.910.221.230 9.512.561.709
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 55.754.492.122 28.896.226.088 (26.858.266.034)
PP PROPERTI PPRO 40.695.669.898 32.867.065.000 (7.828.604.898)
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 18.183.604.400 (11.858.358.878)
GTS INTERNASIONAL GTSI 28.768.368.042 21.868.993.800 (6.899.374.242)
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.513 7.039.619.200 (17.441.107.313)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 20.544.793.128 25.039.638.000 4.494.844.872
BANK INA PERDANA BINA 18.782.717.171 27.273.106.000 8.490.388.829
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 18.248.683.091 14.637.680.400 (3.611.002.691)
INDOCEMENT TUNGGAL PRAKASA INTP 15.248.202.499 12.958.080.000 (2.290.122.499)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.903.540.146 7.980.039.000 (3.923.501.146)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 1.947.298.500 (8.139.042.156)
TEMPO INTI MEDIA TMPO 5.121.600.000 5.121.600.000 -
ADHI KARYA ADHI 4.433.525.997 4.386.240.000 (47.285.997)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.378.960.000 1.390.572.000 (1.988.388.000)
CARDIG AERO SERVICES CASS 3.377.895.675 3.782.056.000 404.160.325
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 2.957.973.500 (95.418.500)
ELNUSA ELSA 966.773.000 872.708.600 (94.064.400)
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 225.000.000 (520.988.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 550.110.600 (151.171.883)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 400.400.000 (6.600.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.799 108.767.800 (70.052.999)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 29.540.000 (147.700.000)
LAIN LAIN / OTHERS 3.767.814 1.383.339 (2.384.475)
JUMLAH / TOTAL 473.143.252.861 402.081.350.221 (71.061.902.640)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/
- (15.759.827.271) -
Provision for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 473.143.252.861 386.321.522.950 (71.061.902.640)
37
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
5. Portofolio Efek – lanjutan 5. Marketable Securities - continued
31 Desember 2022 / December 31, 2022 Laba (Rugi) Yang
Belum Direalisasi /
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Fair Unrealized Profit
Code Acquisition Cost Value (Losses)
SAHAM / STOCKS
METROPOLITAN LAND MTLA 105.951.255.425 104.144.985.146 (1.806.270.279)
BPD JAWA TIMUR BJTM 79.731.933.228 73.330.948.460 (6.400.984.768)
ULTRA JAYA MILK ULTJ 61.944.826.976 60.181.992.725 (1.762.834.251)
WIJAYA KARYA BANGUNAN GEDUNG WEGE 42.838.599.944 33.969.536.136 (8.869.063.808)
CENTRAL OMEGA RESOURCES DKFT 30.041.963.278 19.924.587.800 (10.117.375.478)
DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL DYAN 28.094.579.650 29.324.961.400 1.230.381.750
BANK INA PERDANA BINA 26.315.161.465 38.402.952.000 12.087.790.535
WASKITA KARYA WSKT 24.480.726.520 12.545.856.000 (11.934.870.520)
NIPRESS NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
GTS INTERNASIONAL GTSI 19.013.067.819 13.326.039.100 (5.687.028.719)
SALIM IVOMAS PRATAMA SIMP 18.248.683.116 14.926.107.600 (3.322.575.516)
PP PROPERTI PPRO 17.538.398.906 11.815.000.000 (5.723.398.906)
INDOCEMENT TUNGGAL PRAKASA INTP 15.248.202.500 12.925.440.000 (2.322.762.500)
GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA GMFI 11.903.540.264 9.753.381.000 (2.150.159.264)
GARUDA INDONESIA GIAA 10.086.340.656 6.305.538.000 (3.780.802.656)
CARDIG AERO SERVICES CASS 5.106.757.299 5.104.278.400 (2.478.899)
MASKAPAI REASURANSI INDONESIA MREI 3.484.000.000 2.887.700.000 (596.300.000)
INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY IPOL 3.053.392.000 3.282.396.400 229.004.400
ADHI KARYA ADHI 2.087.525.999 2.418.204.800 330.678.801
SIWANI MAKMUR SIMA 933.215.230 185.429.300 (747.785.930)
WIDODO MAKMUR UNGGAS WMUU 745.988.198 382.500.000 (363.488.198)
ASURANSI JASA TANIA ASJT 701.282.483 578.321.400 (122.961.083)
ALAM SUTERA REALTY ASRI 407.269.479 391.888.000 (15.381.479)
INDOMOBIL MULTI JASA IMJS 407.000.000 347.600.000 (59.400.000)
BANK ARTHA GRAHA INPC 178.820.800 115.261.400 (63.559.400)
ANUGERAH KAGUM RAYA AKKU 177.240.000 29.540.000 (147.700.000)
LAIN LAIN / OTHERS 3.670.901 1.199.082 (2.471.819)
JUMLAH / TOTAL 529.434.077.736 476.069.641.613 (53.364.436.123)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Kerugian Portofolio Efek/
- (15.759.827.271) -
Provision for Impairment of Marketable Securities
GRAND TOTAL 529.434.077.736 460.309.814.342 (53.364.436.123)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
Transactions
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Receivable from Clearing and Gurantee
Penjaminan 2.724.859.553 7.687.812.865 Institution
Piutang Nasabah 2.166.242.602 997.722.421 Receivable Customer
Piutang Perusahaan Efek Lain 34.645.304.150 803.127.150 Other Receivable Securities Companies
Jumlah 39.536.406.305 9.488.662.436 Total
38
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek – 6. Receivables from Securities Trading Brokerage
lanjutan Transactions - Continued
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang Analysis of the Contractual maturity of accounts
dari transaksi nasabah. receivable due from customer transactions.
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
30 Juni 2023 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
June 30, 2023
2.166.242.602 - - 2.166.242.602
Belum jatuh Tempo / Not Telah jatuh Tempo /
31 Desember 2022 / Yet Due Due Date 1 - 30 Jumlah / Total
December 31, 2022
997.722.421 - - 997.722.421
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan In general, all customer accounts are settled in a short
dalam waktu singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal time, usually within 2 days from the trade date, therefore
perdagangan, sehingga Perusahaan tidak membentuk the Company does not provide allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses based on individual evaluation.
evaluasi individual.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan tidak membentuk cadangan Kerugian Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai karena manajemen berkeyakinan losses because management believes that customer
bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 228.466.662 260.199.996 Employee Receivables
Lain lain 117.895.969 343.920.257 Others
Jumlah 346.362.631 604.120.253 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for impairment
penurunan nilai piutang lain-lain karena manajemen losses on other receivables because management
berkeyakinan bahwa piutang lain – lain tersebut dapat believes that these other receivables can be collected in
ditagih seluruhnya. full.
39
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Asuransi 148.382.227 89.918.295 Insurance
Biaya Pencatatan 125.000.002 - Annual Listing Fee
Sewa Server 25.800.000 - Server Rent
Lisensi 16.849.953 - License
Sewa Kantor 7.291.669 214.659.667 Office Rent
Lainnya 66.576.267 138.473.501 Others
Jumlah 389.900.118 443.051.463 Total
9. Aset Takberwujud 9. Intangible Assets
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa Efek This account is an Equity Participation in the PT Bursa
Indonesia (BEI) yang nerupakan salah satu persyaratan Efek Indonesia (IDX) which is one of the requirements as
sebagai anggota bursa. Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 a member of the exchange. The balances as of June 30,
dan 31 Desember 2022 masing - masing sebesar 2023 and December 31, 2022 amounted to
Rp 135.000.000. IDR 135,000,000, respectively.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there are no event or change
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan in circumstances that indicate a decrease in the value of
nilai investasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 investments as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
10. Aset Hak Guna 10. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa 40edung This account represents usufructuary assets for building
di Plaza Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat lease at Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the
Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 address Jl.Dr.Ide Anak Agung GDE Agung Kav E.1.2
Jakarta selama 36 bulan dengan luas 472,90m2. Saldo No.1&2 Jakarta for 36 months with an area of 472.90m2.
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 The balance as of June 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebesar Rp 2.142.237.000 dan Rp 2.440.164.000. was IDR 2,142,237,000 and IDR 2,440,164,000.
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 2.440.164.000 - Beginning Balance
Penambahan - 3.575.124.000 Addition
Beban Sewa (595.854.000) (1.134.960.000) Rent Expenses
Saldo Akhir 1.844.310.000 2.440.164.000 Ending Balance
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 1.191.708.000 1.191.708.000 1 Year
Lebih dari 1 Tahun 652.602.000 1.248.456.000 More Than 1 Years
Jumlah 1.844.310.000 2.440.164.000 Total
40
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
11. Uang Muka Investasi Saham 11. Advanced Payment Investment in Shares
Uang Muka Investasi Saham merupakan pembayaran Advance payment investment in shares represent
uang muka atas pembelian kepemilikan saham PT payment in advance for purchasing PT Tanjung Lesung
Tanjung Lesung Resort sebesar 51.293 saham (98%). Resort's share ownership of 51,293 shares (98%). As of
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, the issuance date of the financial statements, the
Pengurusan atas akuisisi kepemilikan saham tersebut management of the acquisition of the shares is still on
masih dalam proses. process.
12. Aset Tetap 12. Fixed Asset
01 Januari 2023 / Penambahan / Pengurangan / 30 Juni 2023/
January 01, 2023 Addition Deduction June 30, 2023
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.638.525.946 - - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 3.539.023.063 165.531.459 - 3.704.554.522
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.679.077.003 8.685.000 - 2.687.762.003
Office Furniture
Jumlah / Total 11.340.522.578 174.216.459 - 11.514.739.037
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 1.183.881.937 252.602.880 - 1.436.484.817
Vehicle
Peralatan Kantor / 1.500.422.176 281.156.580 - 1.781.578.756
Office Equipment
Perabot Kantor / 1.897.412.992 207.567.076 - 2.104.980.068
Office Furniture
Jumlah / Total 5.065.613.670 741.326.536 - 5.806.940.206
Nilai Buku / Book Value 6.274.908.908 5.707.798.831
01 Januari 2022 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2022 /
January 01, 2022 Addition Deduction December 31, 2022
Biaya Perolehan / Acquisition Cost
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.566 - - 483.896.566
Office Renovation
Kendaraan / 4.327.580.000 310.945.946 - 4.638.525.946
Vehicle
Peralatan Kantor / 1.823.466.789 1.715.556.274 - 3.539.023.063
Office Equipment
Perabot Kantor / 2.655.995.003 23.082.000 - 2.679.077.003
Office Furniture
Jumlah / Total 9.290.938.358 2.049.584.220 - 11.340.522.578
Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation
Renovasi Gedung Sewa / 483.896.565 - - 483.896.565
Office Renovation
Kendaraan / 704.588.337 479.293.600 - 1.183.881.937
Vehicle
Peralatan Kantor / 1.072.331.456 428.090.720 - 1.500.422.176
Office Equipment
Perabot Kantor / 1.422.136.425 475.276.567 - 1.897.412.992
Office Furniture
Jumlah / Total 3.682.952.783 1.382.660.887 - 5.065.613.670
Nilai Buku / Book Value 5.607.985.575 6.274.908.908
41
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
12. Aset Tetap - lanjutan 12. Fixed Asset - Continued
Beban penyusutan untuk periode yang berakhir Depreciation charge to statements of comprehensive
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 income for the years ended June 30, 2023 dan December
masing-masing adalah sebesar Rp 741.326.536 dan 31, 2022 were amounted to IDR 741,326,536 and IDR
Rp 1.382.660.887. 1,382,660,887.
Pada tanggal 30 Juni 2023, aset tetap berupa kendaraan As of June 30, 2023, the Company’s fixed assets – vehicle
milik Perusahaan diasuransikan dengan nilai were insured with sum insured amounting to
pertanggungan sebesar Rp 3.729.300.000. IDR 3,729,300,000.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management's review, there were no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances that indicated a decline in the
penurunan nilai aset tetap pada akhir periode pelaporan. value of property and equipment at the end of the
reporting period.
13. Aset Lain-lain 13. Other Assets
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Jaminan Sewa 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telephone
Lainnya 49.627.973 70.087.974 Others
Jumlah 359.367.973 379.827.974 Total
14. Perpajakan 14. Taxes
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 819.570.488 650.141.784 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 23 2.117.284 - Income Tax Article 23
Jumlah 821.687.772 650.141.784 Total
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
b. Utang Pajak b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 21 168.669.321 81.187.627 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 1.543.163 2.268.363 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 32.539.792 - Income Tax Article 26
Pajak Transaksi Penjualan 38.360.785 - Sales Transaction Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 183.551.059 792.735.021 Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 424.664.120 876.191.011 Total
42
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Taxes - continued
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
c. Pajak Kini c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (22.870.018.149) 53.282.002.591 Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Waktu Timing Difference
Beban Imbalan Kerja - 388.271.228 Employee Benefit
Pencadangan Penurunan Portofolio Efek - 5.728.626.285 Provision for Impairment of Securities
Perbedaan Tetap Permanent Portfolio
Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalculated Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 151.501.249 522.130.966 Entertain and Donation
Beban Pajak - 659.782.496 Tax Expenses
Beban Lain Lain 1.237.163.954 612.779.663 Others Expenses
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak
Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan (Kerugian) Atas Kegiatan
9.805.412.642 (62.643.564.933) Income (loss) From Trading Activities
Perdagangan Efek
Bunga Dan Bunga Deposito (1.205.916.334) (12.016.315.622) Interest and Deposit
Jumlah Koreksi Fiskal 9.988.161.511 (66.748.289.917) Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Tahun Berjalan (12.881.856.638) (13.466.287.326) Fiscal Loss current year
Kerugian Fiskal Tahun Lalu (30.374.290.811) (19.972.644.209) Fiscal Loss at The Beginning of The Year
Jumlah Rugi Fiskal (43.256.147.449) (33.438.931.535) Total Fiscal Loss
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities according to the financial statements
Pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset and the tax bases of assets and liabilities. The details of
dan liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah: the Entity's deferred tax assets and liabilities are:
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
Aset Pajak Tangguhan / Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Deferred Tax Assets Komprehensif/ Komprehensif/
01 Januari 2022 / Credited (Charged) to 31 Desember 2022 / Credited (Charged) to 30 Juni 2023 /
Statements of Statements of
January 01, 2022 December 31, 2022 June 30, 2023
Comprehensive Income Comprehensive Income
Rugi Fiskal / Fiscal Loss 4.295.622.411 2.962.583.212 7.258.205.623 2.834.008.000 10.092.213.623
Jumlah / Total 4.295.622.411 2.962.583.212 7.258.205.623 2.834.008.000 10.092.213.623
43
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Taxes - continued
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam In 2017, the company has participated in Tax Amnesty
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang- Program in accordance with Tax Amnesty Law No. 11 of
undang Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. 2016. Tax amnesty is a write-off of taxes that should be
Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas owed, not subject to administrative sanctions, and criminal
pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi sanctions in the field of taxation, by disclosing assets and
administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, paying ransoms as stipulated in the legislation. Based on
dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan the Tax Amnesty Regulations, all tax audits that are
uang tebusan seperti yang ditetapkan didalam peraturan currently taking place, sanctions, and tax investigations
perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan will be terminated and all corporate tax claims prior to
Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan perpajakan yang January 1, 2016 will be written off by the Indonesian Tax
sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi perpajakan akan Office.
dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan Perusahaan
sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh
Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan The entity has submitted the Statement of Assets for Tax
Harta untuk Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret Amnesty on March 31, 2017 with No. 05400000240 and on
2017 dengan No. 05400000240 dan pada tanggal April 25, 2017 the Entity received Tax Amnesty Certificate
25 April 2017 Entitas telah menerima Surat with No: KET-1156 / PP / WPJ.07 / 2017 from the Minister
Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : KET- of Finance of the Republic of Indonesia. The nominal tax
1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik amnesty asset recognized in the statement of financial
Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang position is IDR 177,240,000 and the nominal tax amnesty
diakui pada laporan posisi keuangan adalah sebesar recognized in the current year’s profit and loss is IDR
Rp 177.240.000 dan nominal pengampunan pajak yang 8,862,000.
diakui pada laba rugi tahun berjalan adalah sebesar
Rp 8.862.000.
15. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 15. Payable to Securities Trading Brokerage
Transactions
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
Dan Penjaminan 1.895.280.800 995.551.100 Gurantee Institution
Utang Nasabah 35.001.739.621 5.566.518.220 Payable to Customer
Utang Perusahaan Efek Lain 1.103.127.150 803.127.150 Other PE Payables
Jumlah 38.000.147.571 7.365.196.470 Total
44
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
16. Beban Akrual 16. Acrued Expenses
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Gaji 801.620.000 801.620.000 Salary
Sewa 262.618.000 64.000.000 Rental
Profesional 9.262.500 165.000.000 Professional
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Lain Lain 2.374.400.514 4.171.599.132 Others
Jumlah 3.451.510.345 5.205.828.463 Total
17. Liabilitas Imbalan Kerja 17. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka The Company recorded employee benefits in order to
memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 13/2003 comply with the provisions of Law no. 13/2003 on
tentang ketenagakerjaan. Liabilitas estimasian tersebut manpower. The estimated liabilities relate to the services
berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh provided by the employees up to the date of the
karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi statement of financial position and are recognized using
keuangan dan diakui dengan metode akrual. the accrual method. The actuarial calculation of the long-
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka term employee benefits obligation is performed by KKA
panjang tersebut dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, Steven & Mourits, an independent actuary issued on
aktuaris independen yang diterbitkan pada tanggal 10 March 10, 2023, using the Projected Unit Credit method
Maret 2023, menggunakan metode Projected Unit with the following assumptions :
Credit dengan asumsi-asumsi sebagai berikut :
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat Diskonto 7,35% 7,35% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 7,00% 7,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 100% TMI3 100% TMI3 Mortalita Rate
Tingkat Kecacatan 5% TMI3 5% TMI3 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 104.361.432 - Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - (120.175.000) Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 388.271.228 other comprehensive
Employee Benefit
income:
Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain - (163.734.796) Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 104.361.432 104.361.432 Ending Balance At The End of The Year
45
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
17. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 17. Employee Benefit Liabilities - continued
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban Jasa Kini - 422.468.467 Current Service Cost
Beban Bunga - 54.206.721 Interest Expenses
Aset program - (118.881.875) on plan assets
Bunga atas dampak pembatasan aset - 57.486.768 Interest income on plan assets
Aplikasi IFRIC - (27.008.853) Application IFRIC
Jumlah - 388.271.228 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakuit dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain: other comprehensive income:
Saldo awal 646.425.025 810.159.821 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan - (163.734.796) Loss for the Year
Saldo Akhir 646.425.025 646.425.025 Ending Balance
18. Modal Saham 18. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan The Company's stockholders based on "Securities
data dari Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut: Administration Agency" follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Pemegang Saham / Shareholders Lembar Saham / % Kepemilikan / Jumlah /
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 212.464.304 11,90% 42.492.860.800
Bank of Singapore Limited 96.266.500 5,39% 19.253.300.000
Masyarakat / Public 1.240.455.996 69,50% 248.091.199.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.549.186.800 309.837.360.000
Outstanding 86,79%
Saham Treasuri / Treasury Stock 235.813.200 13,21% 47.162.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Lembar Saham / % Kepemilikan Jumlah /
Pemegang Saham / Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 212.464.304 11,90% 42.492.860.800
Bank of Singapore Limited 96.266.500 5,39% 19.253.300.000
Masyarakat / Public 1.240.455.996 69,50% 248.091.199.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares
1.549.186.800 309.837.360.000
Outstanding 86,79%
Saham Treasuri / Treasury Stock 235.813.200 13,21% 47.162.640.000
Jumlah / Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
46
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
18. Modal Saham – lanjutan 18. Share Capital - continued
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, The
saham treasuri Perusahaan adalah sebanyak Company's treasury share totaled to 235,813,200
235.813.200 saham dengan jumlah harga perolehan shares with purchase price amounting to
sebesar Rp 45.615.362.300. Perusahaan mempunyai IDR 45,615,362,300. The Company has the right to
hak untuk menerbitkan kembali saham-saham tersebut re-issue theses shares as at later date.
dikemudian hari.
19. Tambahan Modal Disetor 19. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih This account is a shares premium which represents
antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal the difference between the total selling price and
saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran the nominal value of shares issued in connection
umum saham Perusahaan kepada masyarakat setelah with the public offering of the Company's shares to
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan the public after deducting all costs associated with
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. the public offering of the Company's shares for the
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni year ended June 30, 2023 and December 31, 2022
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari: This account consist of :
Biaya Emisi Saham (357.658.263) (357.658.263) Share Issuance Cost
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty Asset
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
20. Penggunaan Laba Bersih 20. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Based on Limited Liability Company Law No. 40 of
40 Tahun 2007 Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan 2007 Article 70, the Company is required to set aside
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku a certain amount of net income each fiscal year for
untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai reserves if the balance of positive profits until the
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari reserves reach at least 20% of the total issued and
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. paid-up capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Saham Tahunan yang dikuatkan dengan akta No. 59 Shareholders which was strengthened by deed No.
Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri Ismiyati, S.H., Perusahaan 59 July 22, 2022 by Sri Ismiyati, S.H., The Company
telah mempunyai cadangan umum sebesar has general reserves of IDR 71,400,000,000.
Rp 71.400.000.000.
47
Page 52
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
21. Pendapatan 21. Revenue
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Pendapatan Kegiatan
Perantara Perdagangan Efek 330.840.883 768.068.610 Income From Brokerage Activity
Pendapatan Dividen Dan Bunga 978.780.784 5.960.743.374 Dividend and Interest Income
Pendapatan Atas Keuntungan (Kerugian) Gain (Loss) on Trading From
Perdagangan Efek (9.805.412.642) 9.943.814.306 Marketable Securities
Pendapatan Kegiatan Income From
Penjaminan Emisi Efek 8.641.091 8.677.337 underwriting activities
Jumlah (8.487.149.884) 16.681.303.627
Total
22. Beban 22. Expenses
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Kepegawaian 8.903.632.999 3.866.059.761 Personnel Expenses
Penyusutan 741.326.536 638.647.965 Depreciation
Sewa Kantor 706.412.998 576.229.998 Office Rental
Keanggotaan 473.618.726 680.040.141 Membership Fee
Jasa Profesional 450.629.142 131.000.000 Professional Fee
Iklan dan Promosi 331.793.555 73.622.910 Advertising and Promotion
Beban Pemeliharaan 317.009.456 279.610.277 Maintenance Expenses
Kustodian 245.073.776 173.011.927 Custody
Beban Administrasi dan Umum 187.022.361 191.832.683 Administration and General Expenses
Jamuan dan Sumbangan 151.501.249 172.001.964 Entertainment and Donations
Perjalanan Dinas 136.535.618 117.297.408 Traveling
Telekomunikasi 95.879.674 129.069.744 Telecommunication
Beban Lainnya 1.237.163.954 232.548.508 Others Expense
Jumlah Beban Usaha 13.977.600.044 7.260.973.286 Total Operating Expenses
23. Pendapatan Lainnya 23. Others Income
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Jasa Giro 199.280.161 98.115.422 Interest Current Account
Bunga Deposito 27.855.389 1.514.177.693 Interest From Deposit
Lainnya 14.320.618 6.853.433 Others
Jumlah 241.456.168 1.619.146.548 Total
- -
24. Beban Lainnya dan Keuangan 24. Others and Financial Charge
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 635.743.089 - Interest Expenses
Beban Bank 10.981.300 6.980.600 Bank Charge
Jumlah 646.724.389 6.980.600 Total
- -
48
Page 53
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
25. Laba (Rugi) per Saham Dasar 25. Earning (Losses) Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar The following is the data used as a basis for
untuk perhitungan laba (rugi) per saham dasar : calculating basic earnings (losses) per share :
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba (Rugi) Periode Berjalan (20.036.010.149) 12.370.053.289 Current Year Profit (Losses)
Jumlah Saham Yang Beredar 1.549.186.800 1.519.739.200 Number of Share Outstanding
Laba (Rugi) Per Saham Dasar (12,93) 8,14 Earning (Losses) Per Share
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan management philosophy. The Company overall risk
strategi manajemen risiko Entitas ditujukan untuk management strategy seeks to minimise adverse
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi effects from the unpredictability of financial markets
dalam pasar terhadap kinerja keuangan Entitas. on the Company financial performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan The Company operates locally and is exposed to a
menghadapi berbagai risiko keuangan termasuk modal, variety of financial risks including capital, market
harga pasar, suku bunga, kredit, dan likuiditas. price, interest rate, credit, and liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that it
memastikan kemampuan Entitas melanjutkan usaha will be able to continue as going concern while
secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal maximising the return to stakeholders through the
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi optimisation of the debt and equity balance. In order
saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau to maintain or achieve an optimal capital structure,
mencapai struktur modal yang optimal, Entitas The Company may adjust the amount of dividend
dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, payment, return capital to shareholders, issue new
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau shares or obtain new borrowings or sell assets to
membeli kembali saham beredar, mendapatkan reduce borrowings.
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman aman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain minimum
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti net working capital requirements as imposed by
yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK BAPEPAM-LK regulation No.V.D.5, among others,
No.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal Kerja determine the Adjusted Net Working Capital for
Bersih Disesuaikan untuk Entitas efek yang securities Entities that operate as brokerage dealer
beroperasi sebagai perantara perdagangan efek dan and underwriter amounting to Rp. 25,000,000,000,-
penjamin emisi sebesar Rp. 25.000.000.000,- (dua or 6.25% (six point twenty five percent) of the total
puluh lima miliar rupiah) atau 6,25% (enam koma liabilities wihtout sub-ordinated loan and debt in
dua lima perseratus) dari total liabilitas tanpa Utang general offering/limited plus ranking liabilities, which
49
Page 54
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 26. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
c. Manajemen Modal a. Capital Management
Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka Penawaran is higher. To address the risk, the Entity continuously
umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking evaluates the levels for regulatory capital
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi requirements and monitors regulatory developments
risiko ini, Entitas terus mengevaluasi tingkat regarding net working capital requirements and
kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan dan prepare for increases in the required minimum levels
memantau perkembangan peraturan tentang modal of regulatory capital that may occur from time to
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan time in the future.
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu
di masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal The Company has complied with the requirement of
Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 30 Juni 2023 the Adjusted Net Working Capital as of June 30, 2023
dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi The capital managed by the Company has fulfilled all
semua persyaratan yang ditentukan. Tidak terdapat the specified requirements. There have been no
perubahan atas tujuan, kebijakan atau proses dalam changes to the objectives, policies or processes in
mengelola permodalan selama setahun yang managing capital for the year ended June 30, 2023
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang and the year ended December 31, 2022.
berakhir tanggal 31 Desember 2022.
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar Company's exposure to market price risk primarily
terutama muncul dari counterparty yang gagal arises from counterparties who fail to fulfill their
memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan Liabilities or through trade mismatches and other
perdagangan dan kesalahan lainnya. errors in exchange traded transactions.
Perusahaan tidak memilliki eksposur risiko The Company does not have any significant
konsentrasi yang signifikan untuk setiap investasi concentration of risk exposure to any single
counterparty.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di Cash flow interest rate risk is the risk that the future
masa datang atas instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will fluctuate
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rates. Fair
Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar value interest rate risk is the risk that the fair value of
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena a financial instrument will fluctuate due to changes in
perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan market interest rates. The Company is exposed to
pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku various risks associated with fluctuations in market
bunga pasar interest rates.
50
Page 55
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan – 26. Financial Risk Management Objectives and Policies
lanjutan – continued
c. Risiko Suku Bunga - lanjutan c. Interest Rate Risk - continued
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi The Company's financial assets and liabilities that
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari potentially subject the Company to interest rate risk
deposito berjangka. Entitas memonitor perubahan consist mainly of time deposits and receivables.
suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Changes in market interest rates are closely
Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum monitored to ensure that the Company's interest
melakukan lindung nilai yang efektif untuk pinjaman rates are in line with the market. The Company has
yang suku bunganya mengambang. not yet entered into effective hedges for borrowings
with variable interest rates.
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty atas liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada Entitas. financial loss to the Entity. The Company has no
Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang significant concentration of credit risk. The Company
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk has policies in place to ensure that it trades with
memastikan bahwa perdagangan dengan klien yang clients with appropriate credit history. The credit
mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi kredit division sets trading limits and collateral levels for
menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan untuk clients.
klien.
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management of the Company for short, medium and
persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola long-term funding and liquidity management
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan requirements. The Company manages liquidity risk by
yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas maintaining adequate reserves, banking facilities and
pinjaman, dengan terus memantau rencana dan reserve borrowing facilities, by continuously
realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil monitoring forecast and actual cash flows, and by
jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial assets and
liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial assets based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2023 adalah undiscounted cash flows as of June 30, 2023 as
sebagai berikut: follows:
51
Page 56
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 16.990.756.285 - - 16.990.756.285 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 386.321.522.950 - - 386.321.522.950 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 39.536.406.305 - - 39.536.406.305 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 346.362.631 346.362.631 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 135.000.000 135.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 359.367.973 359.367.973 Other Assets
Jumlah 442.848.685.540 - 840.730.604 443.689.416.144 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2023 adalah undiscounted cash flows as of June 30, 2023 as
sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 38.000.147.571 - - 38.000.147.571 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 3.451.510.345 - - 3.451.510.345 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 133.225.890 - - 133.225.890 Other Payables
Jumlah 41.584.883.806 - - 41.584.883.806 Total
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh Analysis of the Company financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statement of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam position sheet date to the contractual maturity date
tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2022 undiscounted cash flows as of December 31, 2022 as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Kas dan Setara Kas 21.754.808.306 - - 21.754.808.306 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 460.309.814.342 - - 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 9.488.662.436 - - 9.488.662.436 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain - - 604.120.253 604.120.253 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 135.000.000 135.000.000 Investment in Shares
Aset Lain-lain - - 379.827.974 379.827.974 Other Assets
Jumlah 491.553.285.084 - 1.118.948.227 492.672.233.311 Total
52
Page 57
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk – continued
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan Analysis of the Company financial liabilities based on
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan maturity groupings from the statement of financial
sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan position sheet date to the contractual maturity date
dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak disclosed in the table are the contractual
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2022 undiscounted cash flows as of December 31, 2022 as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang Dari Tiga Tiga Bulan Sampai Lebih Dari Satu
Bulan/ Dengan Satu Tahun / Tahun/ Jumlah /
Less Than Three Three Months To More Than One Total
Months One Year Year
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 7.365.196.470 - - 7.365.196.470 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 5.205.828.463 - - 5.205.828.463 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 123.846.434 - - 123.846.434 Other Payables
Jumlah 12.694.871.367 - - 12.694.871.367 Total
27. Instrumen Keuangan 27. Financial Instrument
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The below table is a comparison by class of the
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen carrying amounts and fair value of Company's
keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan financial instrument that are carried in the financial
keuangan pada tanggal 30 June 2023. statements as of June 30, 2023
30 Juni 2023 /
June 30, 2023
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 16.990.756.285 16.990.756.285 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 473.143.252.861 386.321.522.950 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 39.536.406.305 39.536.406.305 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 346.362.631 346.362.631 Others Receivables
Aset Takberwujud 135.000.000 135.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 359.367.973 359.367.973 Other Assets
Jumlah 530.511.146.055 443.689.416.144 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 38.000.147.571 38.000.147.571 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 3.451.510.345 3.451.510.345 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 133.225.890 133.225.890 Other Payables
Jumlah 41.584.883.806 41.584.883.806 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The below table is a comparison by class of the carrying
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan amounts and fair value of Company's financial
Entitas yang tercatat dalam laporan keuangan pada instrument that are carried in the financial statements
tanggal 31 Desember 2022. as of December 31, 2022.
53
Page 58
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Instrumen Keuangan - lanjutan 27. Financial Instrument - continued
31 Desember 2022 /
December 31, 2022
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying value Fair Value
Kas dan Setara Kas 21.754.808.306 21.754.808.306 Cash and Cash Equivalent
Portofolio Efek 529.434.077.736 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 9.488.662.436 9.488.662.436 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 604.120.253 604.120.253 Others Receivables
Aset Takberwujud 135.000.000 135.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 379.827.974 379.827.974 Other Assets
Jumlah 561.796.496.705 492.672.233.311 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 7.365.196.470 7.365.196.470 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 5.205.828.463 5.205.828.463 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 123.846.434 123.846.434 Other Payables
Jumlah 12.694.871.367 12.694.871.367 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which instruments
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam can be exchanged in short-term transactions between
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan parties who wish and have adequate knowledge
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu through a reasonable transaction, other than in forced
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa sales or liquidation sales. Fair value is obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow models.
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The company uses the following hierarchy to determine
menentukan nilai wajar instrumen keuangan : the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, investasi Level 1 : Fair Value and Cash Equivalent, short term
jangka pendek, portofolio efek, piutang investment, marketable securities, receivable
pada lembaga kliring dan penjaminan, to Clearing and Guarantee Agency, customer
piutang nasabah, piutang lain lain, Debt, other receivables, equity participation,
penyertaan saham, utang pada lembaga debt to Clearing and Guarantee Institution,
kliring dan penjaminan, utang nasabah, customer debt, debt securities company and
utang perusahaan efek dan biaya yang accrued cost close to the carrying value due to
masih harus dibayar mendekati nilai the short time period of the financial
tercatat karena jangka waktu yang singkat instrument.
atas instrumen keuangan tersebut.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 2 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek yang signifikan atas nilai significant effect on fair value can be
wajar dapat diobservasi baik secara observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik- Level 3 : Fair value is measured based on valuation
tehnik valuasi, dimana seluruh input yang techniques, where all inputs which have a
mempunyai efek efek yang signifikan atas significant effect on fair value cannot be
nilai wajar tidak dapat diobservasi baik observed either directly or indirectly.
secara langsung maupun tidak langsung.
54
Page 59
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
27. Instrumen Keuangan - lanjutan 27. Financial Instrument - continued
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan hanya memiliki As of June 30, 2023, the Company has only financial
aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman assets classified as loans and receivables and
yang diberikan dan piutang serta aset keuangan yang financial assets available for sale in the form of
tersedia untuk dijual berupa saham biasa yang tidak ordinary shares that do not have a market quote. And
memiliki kuotasi pasar. Serta liabilitas keuangan yang financial liabilities recorded at amortized cost.
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each group of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan instruments that are practical for estimating these
nilai tersebut : values :
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, Fair value of cash and cash equivalents, securities
deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, portfolios, deposits in clearing and guarantee
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang institutions, receivables from clearing and guarantee
perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, institutions, securities company receivables, customer
penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada lembaga receivables, other receivables, equity participation,
kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang other assets, debt in clearing and guarantee
perusahaan efek dan biaya yang masih harus dibayar institutions , customer debt, securities company debt
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu tempo and accrued costs approaching the carrying value due
yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. to the short time period of the financial instrument.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham The fair value of other assets, investments in shares
dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya of stock is recorded at historical cost because its fair
tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk value cannot be measured reliably. It is not practical
mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena to estimate the fair value of these assets because
tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti there is no definite payment term even though it is
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam not expected to be completed within 12 months after
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi the statement of financial position date.
keuangan.
28. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 28. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas Supplementary information to the statements of cash
sehubungan dengan aktivitas yang tidak flows relating to non-activities is as follows :
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut :
55
Page 60
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk PT YULIE SEKURITAS INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(DALAM RUPIAH) (STATED IN RUPIAH)
28. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas - 28. Additional Information for Cash Flow Reports –
lanjutan continued
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2023 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 30 Juni 2023 /
January 01, 2023 Cash Flow Change in Fair Value Others June 30, 2023
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 460.309.814.342 (64.182.878.750) (9.805.412.642,0) - 386.321.522.950,0
Aset tetap/
Fixed Assets 6.274.908.908 174.216.459 (741.326.536,0) - 5.707.798.831,0
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2022 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2022/
January 01, 2022 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2022
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 248.593.252.640 154.801.623.054 - 56.914.938.648 460.309.814.342
Aset Tetap/
Fixed Assets 5.607.985.575 2.049.584.220 - (1.382.660.887) 6.274.908.908
29 Ketidakpastian Kondisi Ekonomi 29. Uncertainly in Economic Condition
Perlambatan ekonomi global dan dampak negatif The global economic slowdown and the negative
yang terjadi pada pasar finansial utama di dunia yang impact that has occurred on major financial markets
diakibatkan oleh penyebaran pandemi virus corona in the world as a result of the spread of the corona
(Covid 19) telah menimbulkan votalitas yang tinggi virus pandemic (Covid 19) has resulted in high voting
pada nilai wajar instrumen keuangan, terhentinya on the fair value of financial instruments, cessation of
perdagangan, gangguan operasional perusahaan, trading, disruption of company operations, unstable
pasar saham yang tidak stabil, votalitas nilai tukar stock market, voting value foreign exchange and
mata uang asing dan likuiditas yang ketat pada sektor- tight liquidity in certain economic sectors in
sektor ekonomi tertentu di Indonesia, yang dapat Indonesia, which can sustain and the financial impact
berkelanjutan dan dampak keuangan dari operasional of company operations. Indonesia's ability to
perusahaan. Kemampuan Indonesia untuk minimize the impact of the global economic
meminimalkan dampak perlambatan ekonomi global slowdown on the national economy depends on the
terhadap perekonomian nasional bergantung pada actions to eradicate the threat of Covid 19, in
tindakan pemberantasan ancaman Covid 19 tersebut, addition to fiscal policies and other policies
selain kebijakan fiskal dan kebijakan lainnya yang implemented by the Government, these policies,
diterapkan Pemerintah, kebijakan tersebut, termasuk including their implementation and events that arise,
pelaksanaannya dan kejadian yang timbul, berada are beyond the Company's control. On December 30,
diluar kontrol Perusahaan. Pada tanggal 30 Desember 2022 the government decided to revoke the PPKM as
2022 pemerintah memutuskan untuk mencabut outlined in the instructions of the Minister of Home
PPKM yang dituangkan dalam instruksi mendagri Affairs No. 50 and No. 51 of 2022.
No.50 dan No.51 tahun 2022.
30. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 30. Management’s Responsibility on The Financial
Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian Management is responsible for the preparing of the
laporan keuangan per 30 Juni 2023 yang disetujui financial statements as of June 30, 2023, approve for
untuk diterbitkan oleh manajemen pada tanggal issuance by management on July 10, 2023.
10 Juli 2023.
56
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.