Back to announcement
Laporan Keuangan PT Hatten Bali Tbk Q2 2023 .pdf
Financial statement Text extracted WINESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 72
Page 1
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY Per 30 Juni 2023 As of June 30, 2023 Tidak diaudit/ Unaudited (Disajikan dalam Rupiah)/ (Expressed in Rupiah)
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENT
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 4 Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
Konsolidasian 7-70 Statement
Page 3
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/06/2023 31/12/2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2d.2e.3.4.35 48.827.408.949 9.166.930.763 Cash and cash equivalent
Piutang usaha – bersih 2d.2f.3.5.35 24.289.967.515 31.725.723.773 Account receivable - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2d.3.6.35 512.314.876 162.624.024 Other receivable- third parties
Piutang lain-lain - Other receivable -
pihak berelasi 2c.3.6 31.914.307 5.364.304 related parties
Persediaan 2g.3.7 99.032.139.895 93.152.610.424 Inventories
Uang muka 2i.8 8.373.380.870 5.299.611.219 Advances
Biaya dibayar dimuka 2h.9 2.504.260.359 847.333.117 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2q.3.19a 2.289.072.991 511.687.163 Prepaid tax
Aset lancar lainnya 10 1.066.610.957 791.618.477 Other current assets
Total Current
Jumlah Aset Lancar 186.927.070.719 141.663.503.264 Assets
Non-Current
Aset Tidak Lancar Assets
Aset tetap – bersih 2j.11 146.369.467.205 144.210.162.939 Fixed assets - net
Tanaman produktif 2k.12 3.029.594.102 2.254.544.026 Bearer plants
Aset hak guna 2m.13 13.216.934.083 13.291.934.083 Right-of-use asset
Aset pajak tangguhan 2q.3.19d 1.867.643.099 1.867.643.099 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 14 64.840.450 54.840.450 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 164.548.478.939 161.679.124.597 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 351.475.549.658 303.342.627.861 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
1
Page 4
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 June 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/06/2023 31/12/2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Short-Term Liabilities
Utang usaha - 2c.2d. Account payable
pihak ketiga 15.35. 5.837.925.502 8.315.320.101 third parties
pihak berelasi 34 234.099.000 156.351.825 related parties
Utang lain-lain Other payable
pihak ketiga 2d.18.35.39 5.284.500.000 1.648.452.889 third parties
Biaya yang masih harus 2d.3.16.35
dibayar 211.342.068 272.775.111 Accrued expenses
Uang muka penjualan 17 789.863.175 584.115.662 Advance from customer
Utang pajak 2q.3.19b 5.008.585.825 4.780.273.788 Tax payable
Bagian lancar dari liabilitas Current maturities
jangka panjang: of non-current liabilities:
Utang bank 2n.21.35 10.098.549.000 77.999.651.972 Bank loan
Liabilitas sewa 2m.22 1.679.811.406 1.857.556.949 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Short Term
Pendek 29.144.675.976 95.614.498.297 Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Long Term Liabilities
Utang bank 2d.21.35 52.580.000.000 38.280.000.000 Bank loan
Utang lain-lain 2.639.961.644 -
Liabilitas sewa 2m.22 13.248.528.998 12.916.980.134 Lease liability
Liabilitas imbalan pasca kerja 2o.20 7.821.868.901 7.961.612.545 Post-employment benefit liability
Jumlah Liabilitas Jangka Total Long Term
Panjang 76.290.359.543 59.158.592.679 Liabilities
Jumlah Liabilitas 105.435.035.519 154.773.090.976 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp50 per saham pada Capital stock - par
30 Juni 2023 value Rp50 per share as of
dan 31 Desember 2022: June 30, 2023 and December
Modal dasar - 8.000.000.000 31, 2022
saham pada tanggal . Authorized
30 Juni 2023 dan 31 capital – 8,000,000,000
Desember 2022 shares as of June 30, 2023
Modal ditempatkan dan Fully paid 2,710,000,000 as
disetor penuh of June 30, 2023 (December
2.710.000.000 saham pada 31, 2022: 2,032,000,000
tanggal 30 Juni 2023 Shares)
2.032.000.000 saham pada
tanggal 31 Desember 2022. 23 135.500.000.000 101.600.000.000
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
2
Page 5
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 June 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/06/2023 31/12/2022
Saldo Laba 26 Retained earnings
- dicadangkan 20.320.000.000 1.276.000.000 appropriated -
- belum dicadangkan 37.478.635.589 41.119.119.168 unappropriated -
Tambahan modal disetor - tax Additional paid-in
amnesty 24 1.010.560.441 1.010.560.441 capital of tax amnesty
Agio saham 47.402.683.333 - Share premium
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive Income
- Pengukuran kembali Remeasurement -
imbalan pasca kerja of employee post-employment
karyawan - setelah pajak 3.055.053.931 3.055.053.931 benefits - after tax
Sub Jumlah 244.766.933.294 148.060.733.540 Sub Total
Kepentingan Non Pengendali 25 1.273.580.845 508.803.345 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 246.040.514.139 148.569.536.885 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 351.475.549.658 303.342.627.861 EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
3
Page 6
Laporan Laba Rugi dan Consolidatetd Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Periods Ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30/6/2023 30/6/2022
Penjualan 2n,27 110.090.508.991 64.211.861.658 Sales
Beban pokok penjualan 2n,28 (59.848.978.285) (32.486.975.491) Cost of goods sold
Laba bruto 50.241.530.706 31.724.886.167 Gross Profit
Beban usaha Operating expenses
Beban penjualan 2n,29 (4.554.974.487) (5.371.876.333) Sales expenses
Beban administrasi dan 2n,30 General and administration
umum (18.819.325.573) (14.365.235.253) Expenses
Beban keuangan 2n,31 (4.063.530.426) (5.723.417.541) Financial expenses
Jumlah beban usaha (27.437.830.486) (25.460.529.127) Total operating expenses
Laba (rugi) operasional 22.803.700.220 6.264.357.040 Operating Profit (Loss)
Pendapatan lain-lain 2n,32 2.010.632.030 442.769.497 Others income
Beban lain-lain 2n,32 (284.121.562) (870.836.746) Other expenses
Income (loss) before income
Laba (rugi) sebelum pajak -
penghasilan 24.530.210.688 5.836.289.791 Tax
Beban (manfaat) pajak 2q,19d
penghasilan (3.757.416.740) (1.113.663.531) Income tax expense (benefit)
Laba (rugi) tahun berjalan 20.772.793.948 4.722.626.260 Income (loss) current year
Penghasilan (beban) Other comprehensive
komprehensif lain : income
Pos-pos yang tidak akan (expense):
direklasifikasi ke laba rugi: Items that will not be
reclassified to profit or loss:
Keuntungan aktuaria - 944.521.232 Actuarial gain
Pajak tangguhan terkait - (207.794.671) Related deferred tax
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif tahun income
berjalan 20.772.793.948 5.459.352.821 (loss) for the year
Laba (rugi) bersih tahun
berjalan yang dapat Profit (loss) current year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemiliki entitas induk 20.688.014.500 4.688.855.634 Parent entity
Kepentingan nonpengendali 84.779.448 33.770.626 Non-controlling interest
20.772.793.948 4.722.626.260
Laba (rugi) komprehensif Profit (loss) and other
yang dapat diatribusikan comprehensive income for
kepada: the year attributable to:
Pemiliki entitas induk - 5.424.209.131 Parent entity
Kepentingan nonpengendali - 35.143.690 Non-controlling interest
20.772.793.948 5.459.352.821
Laba (rugi) per saham 38 7.67 13,94 Earning (loss) per share
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which are
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
4
Page 7
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Periods Ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attrinutable to owners of the Parent
Saldo Laba/ Retained Earnings
Pendapatan
Modal komprehensif
Ditempatkan Tambahan lainnya/ Kepentingan
dan Disetor/ Modal Disetor/ Other Belum Agio saham/ Nonpengendali/
Issued and Additional Comprehensive Dicadangkan/ Dicadangkan/ Share premium Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Paid-up Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2022/
Balance as of
January 1, 2022 1.600.000.000 1.010.560.441 (676.028.149) 1.276.000.000 119.868.580.750 123.079.113.042 476.896.885 123.556.009.927
Tambahan modal 100.000.000.000 - (100.000.000.000) - - - -
Laba tahun berjalan - - - - 4.688.855.634 - 4.688.855.634 33.770.626 4.722.626.260
Aktuaria 735.353.497 735.353.497 1.373.064 736.726.561
Saldo 30 Juni 2022/
Balance as of
June 30, 2022 101.600.000.000 1.010.560.441 59.325.348 1.276.000.000 24.557.436.384 - 128.503.322.173 512.040.575 129.015.362.748
2023
Saldo 1 Januari 2023/ -
Balance as of January
1, 2023 101.600.000.000 1.010.560.441 3.055.053.931 1.276.000.000 41.119.119.168 148.060.733.540 508.803.345 148.569.536.885
Laba tahun berjalan/ -
Profit for the year - - - - 20.688.014.500 20.688.014.500 84.779.448 20.772.793.948
Perubahan ekuitas pada
entitas anak/ -
Equity changes in
Subsidiary - - - - 1.921 1.921 679.998.052 679.999.973
Tambahan modal/
Additional paid in
capital 33.900.000.000 - - 19.044.000.000 (19.044.000.000) - 33.900.000.000 - 33.900.000.000
Deviden/Deviden (5.284.500.000) (5.284.500.000) (5.284.500.000)
Agio saham/ Share
premium - - - - - 47.402.683.333 47.402.683.333 - 47.402.683.333
Saldo 30 June 2023/
Balance as of June 2
30, 2023 135.500.000.000 1.010.560.441 3.055.053.931 20.320.000.000 37.478.635.589 47.402.683.333 244.766.933.294 1.273.580.845 246.040.514.139 3
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisah See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which are integral part of the Consolidated
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements
5
Page 8
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Periods Ended
30 June 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 30/6/2023 30/6/2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5,27 117.526.265.249 60.912.817.993 Cash receipt from customers
Pengeluaran kas kepada
pemasok 7,15,28 (52.404.480.180) (15.598.792.247) Cash paid to suppliers
6,8,9,12,
Pembayaran aktivitas 13,16,17, Cash paid for administration
administrasi dan operasi 30 (22.040.383.490) (16.845.068.333) and operational activities
Pembayaran pajak Payment of income
penghasilan dan bea cukai 7,19,27 (30.083.081.785) (16.076.359.157) tax and excise duty
Pembayaran untuk lain-lain 2.241.850.054 (1.344.347.259) Payment of others
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
(digunakan untuk) aktivitas (used for) operating
operasi 15.240.169.848 11.048.250.997 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (122.752.402.902) (1.055.275.249) Acquisition of fixed assets
Pelepasan aset tetap 32 119.101.000.000 - Disposal of fixed assets
Kas bersih
digunakan untuk Net cash used for
aktivitas investasi (3.651.402.902) (1.055.275.249) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (309.869.121) (216.889.875) Payments of lease liabilities
Penerimaan utang bank 136.871.375.889 101.595.586.944 Drawn down of bank loan
Pembayaran utang bank 21 (190.472.478.861) (80.843.250.000) Payment of bank loan
Penerimaan dari penjualan Receipts from the sale of
saham 87.462.000.000 - shares
Pembayaran biaya pendanaan (6.159.316.667) - Payment of funding fees
Penjualan saham entitas anak 680.000.000 - Sale of shares of subsidiaries
Kas diperoleh dari aktivitas Cash provided for financing
pendanaan 28.071.711.240 20.535.447.069 Activities
Increase (decrease) in
Kenaikan (penurunan) kas dan cash and cash equivalent -
setara kas - bersih 39.660.478.186 30.528.422.817 net…
CASH AND
CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 9.166.930.763 3.684.683.525 YEAR
CASH AND
KAS DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN 48.827.408.949 34.213.106.342 AT END OF THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
6
Page 9
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Hatten bali, Tbk. (“Perseroan”) didirikan di Bali PT Hatten bali, Tbk. (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 90, tanggal established in Bali based on the Notarial Deed
15 April 2000, dibuat dihadapan I Putu Chandra, S.H No. 90, dated April 15, 2000, drawn up before,
Notaris di Denpasar. Akta pendirian tersebut telah I Putu Chandra, S.H Notary at Denpasar. The
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman deed of establishment has been approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
No. C-20365 HT 01.01.th.2000. his Decree No.C-20365 HT 01.01.th.2000.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir sesuai been amended several times. The latest
dengan Akta No. 04 tanggal 19 Juni 2023 oleh Luh amendment is in accordance with Deed No. 04
Gede Herryani, SH., M.Kn., Notaris di Denpasar. dated June 19, 2023, by Luh Gede Herryani,
Telah mendapat penerimaan pemberitahuan SH., M.Kn., Notary at Denpasar. It has received
perubahan Anggaran dasar dari Menteri Hukum dan notification of changes to the Articles of i by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Minister of Justice and Human Rights of the
AH.01.03-0087214 tanggal 5 Juli 2023. Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0087214 dated July 5, 2022.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations
tahun 2003. in 2003.
Sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar As stated in the Company's articles of
Perseroan, ruang lingkup kegiatan utama Perseroan association, the scope of the Company's main
adalah perdagangan besar minuman beralkohol, activities is wholesale trading of alcoholic
perdagangan besar minum non alkohol bukan susu, beverages, wholesale trading of non-alcoholic
restoran, bar, pendidikan lainnya swasta. non-dairy beverages, restaurants, bars, other
private education.
Perusahaan berdomisili di By Pass Ngurah Rai The Company is domicilied at By Pass Ngurah
Nomor 393 Sanur, Denpasar, Bali. Rai Number 393 Sanur, Denpasar, Bali.
b. Penawaran umum efek b. Public offering of shares
Pada tanggal 31 Desember 2022 Perusahaan On December 31, 2022, the Company obtained
mendapatkan Surat Pemberitahuan Efektif Notification Letter of Statement of Effective
Pernyataan Pendaftaran No. S-283/D.04/2022 atas Registration No. S-283/D.04/2022 of Initial Public
Penawaran Umum Perdana Saham dari OJK untuk Offering Share from OJK for its public offering of
melakukan penawaran umum atas 678.000.000 678.000.000 shares.
saham Perusahaan kepada masyarakat.
Perusahaan efektif mencatatkan penawaran umum The Company registered initial public offering in
perdana saham pada Bursa Efek Indonesia per Indonesia Stock Exchange effectively on
tanggal 10 Januari 2023. January 10, 2023.
7
Page 10
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Boards of commissioner and Directors
Berdasarkan Akta Notaris No. 73 tanggal 29 Agustus Based on Notarial Deed No. 73 dated August 29,
2022 yang dibuat di hadapan Dr. Sugih Haryati, S.H, 2022 made before Dr. Sugih Haryati, S.H, M.kn,
M.kn, pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember on June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, susunan Direksi dan Komisaris Perseroan composition of the Board of Directors and
adalah sebagai berikut: Commissioners of the Company is as follows:
30/6/2023/ 31/12/2022
Komisaris Commissioner
Komisaris utama Ida Bagus Oka Kresna President commissioner
Komisaris Ida Ayu Somawati Commissioner
Komisaris Independen I Wayan Ramantha Independent commissioner
Direktur Director
Direktur utama Ida Bagus Rai Budarsa President director
Direktur Ketut Sumarwan Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai Committee as of June 30, 2023 and December
berikut: 31, 2022 is a follows:
30/6/2023/ 31/12/2022
Ketua: I Wayan Ramantha Chairman:
Anggota: L. P. Novyanti Ciptana Ika Putri Members:
Ni Ketut Rasmini
Berdasarkan Akta Notaris No. 6 tanggal 11 Januari Based on Notarial Deed No. 6 dated January 11,
2016 yang dibuat di hadapan Ida Ayu Sri Martini 2016 drawn up before Ida Ayu Sri Martini
Asthama, S.H, M.kn, pada tanggal 30 Juni 2023 dan Asthama, S.H, M.kn, on June 30, 2023 and
31 Desember 2022, susunan Direksi dan Komisaris December 31, 2022, the composition of the
Perseroan adalah sebagai berikut: Board of Directors and Commissioners of the
Company is as follows:
30 Juni 2023/ June 30, 31 Desember 2022/
2023 December 31, 2022
Komisaris utama Ida Bagus Oka Kresna Ida Bagus Oka Kresna President commissioner
Direktur Ida Bagus Rai Budarsa Ida Bagus Rai Budarsa Director
Kompensasi yang dibayarkan kepada Komisaris dan Compensation paid to Commissioner and
Direktur perusahaan pada tanggal Directior on June 30, 2023 dan December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ June 30, 31 Desember 2022/
2023 December 31, 2022
Direktur 912.000.000 1.204.736.000 Director
Komisaris 588.000.000 790.720.000 Commissioner
Jumlah 1.500.000.000 1.995.456.000 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Perusahaan memiliki jumlah karyawan (tidak diaudit) the Company has the number of employees
adalah sebagai berikut: (unaudited) is as follows:
8
Page 11
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) c. Boards of commissioner and Directors
(Continued)
30 Juni 2023/ June 31 Desember 2022/
30, 2023 December 31, 2022
Karyawan tetap 88 85 Permanent employees
Karyawan tidak tetap 45 32 Temporary employees
d. Entitas Anak yang dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiary
Tahun Awal Operasi Persentase
Komersial/ Kepemilikan/ Total Aset sebelum
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Start of Commercial Percentage Eliminasi / Total Assets
Subsidiary Domisili/ Domicile Principle Activity Operation Ownership Before Elimination
Langsung/
Direct
Industri, perdagangan
umum, pengadaan
barang, jasa,
pergudangan dan
pengangkutan/ Industry,
general trade, 2019: Rp 93.514.929.482
procurement of goods, 2020: Rp 92.211.023.239
PT Arpan Bali Sanur, Denpasar – services, warehousing 2021: Rp112.912.409.118
Uama Bali and transportation 2002 99,00% 2022: Rp144.094.108.733
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiary
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
PT Arpan Bali Utama didirikan berdasarkan Akta PT Arpan Bali Utama was established based on
Notaris No. 144 yang dibuat di hadapan Putu notarial deed No. 144 drawn up before Putu
Chandra, S.H., tanggal 12 Januari 1996 dan telah Chandra, S.H., dated on January 12, 1996 and
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman was approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia pada bulan Oktober No. C-20990 Republic of Indonesia in October No. C-20990
HT.01.01 TH.2002 tanggal 29 Oktober 2002. HT.01.01 TH.2002 dated October 29, 2002.
Akta tersebut telah mengalami beberapa kali The deed has been amended several times and
perubahan dan yang terakhir dengan Akta No. 08 the last with the Deed No. 08 made before Ni
yang dibuat di hadapan Ni Nyoman Suwandewi, Nyoman Suwandewi, S.H., M.Kn on
S.H., M.Kn tanggal 19 Januari 2023 perihal 19 January 2023 regarding the statement of the
Pernyataan adanya keputusan rapat umum luar decision of the extraordinary general meeting of
biasa para pemegang saham perseroan. Perubahan the company's shareholders. The change has
tersebut telah diberitahukan kepada Menteri Hukum been notified to the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia by letter
surat No. AHU-AH.01.03-0016699 Tahun 2023 No. AHU-AH.01.03-0016699 Year 2023 dated
tanggal 30 Januari 2023. 30 January 2023.
9
Page 12
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING FINANCIAL REPORTING POLICIES
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang The following are the significant accounting policies
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan adopted in preparing the financial statements, which
keuangan, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan are in conformity with Indonesian Financial
di Indonesia mengenai pedoman penyajian laporan Accounting Standards on financial statements
keuangan. presentation.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The Group's consolidated financial statements
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di have been prepared in accordance with
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which include the Statement of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretation
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) dan by the Indonesian Institute of Accountants
peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan (“ISAK”). DSAK”) and regulations and Guidelines
Pengungkapan Laporan Keuangan No. VIII.G.7 for the Presentation and Disclosure of Financial
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Statements No. VIII.G.7 concerning the
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang Presentation and Disclosure of Financial
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Statements of Issuers or Public Companies,
347/BL/2012. which is attached to the Decree No. KEP-
347/BL/2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements are
dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian prepared in accordance with PSAK No. 1
Laporan Keuangan”. PSAK revisi ini mengubah (Revised 2013) “Presentation of Financial
pengelompokkan item-item yang disajikan dalam Statements”. This revised PSAK changes the
penghasilan komprehensif lain (OCI). Item-item yang grouping of items presented in Other
akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan Comprehensive Income (OCI). Items that could
terpisah dari item-item yang tidak akan direklasifikasi be reclassified to profit or loss would be presented
ke laba rugi. Penerapan PSAK ini hanya berakibat separately from items that will never be
pada penyajian saja dan tidak berdampak pada reclassified. The adoption of this PSAK affects
posisi keuangan dan kinerja Grup. presentation only and has no impact on the
Gruoup’s financial position or performance.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan the consolidated statements of cash flows, have
dasar akrual dengan menggunakan konsep biaya been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang historical cost concept of accounting, except for
diukur berdasarkan pengukuran sebagaimana certain accounts which are measured on the
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- masing bases described in the related accounting policies
akun tersebut. of each account.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of financial
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan statements is historical cost concept, except for
(historical cost concept), kecuali untuk beberapa certain accounts which are measured on the basis
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
10
Page 13
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian (Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flow is
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classifying cash flows on the basis of operating,
investasi dan pendanaan. investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang the consolidated financial statements is Indonesian
merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan Rupiah, which is the functional currency of the
entitas anak. Angka-angka yang disajikan dalam Company and its subsidiary. All figures presented
laporan keuangan konsolidasian dalam Rupiah. in the consolidated financial statements in Rupiah.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang the financial statements of the Company and
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak entities (including structured entities) controlled by
(termasuk entitas terstruktur). Pengendalian tercapai the Company and its subsidiary. Control is
dimana Perusahaan memiliki kekuasaan atas achieved where the Company has the power over
investee; eksposur atau hak atas imbal hasil variabel the investee; is exposed, or has rights, to variable
dari keterlibatannya dengan investee; dan returns from its involvement with the investee; and
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas has the ability to use its power to affect its returns.
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut The Company reassesses whether or not it
adalah investee jika fakta dan keadaan yang controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu indicate that there are changes to one or more of
atau lebih dari tiga elemen pengendalian yang the three elements of control listed above.
disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak suara When the Company has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan atas voting rights of an investee, it has power over the
investee ketika hak suara investor cukup untuk investee when the voting rights are sufficient to
memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan give it the practical ability to direct the relevant
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan activities of the investee unilaterally. The Company
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang considers all relevant facts and circumstances in
relevan dalam menilai apakah hak suara Perusahaan assessing whether or not the Company’s voting
cukup untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, rights in an investee are sufficient to give it power,
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara including (i) the size of the Company’s holding of
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran voting rights relative to the size and dispersion of
kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) hak suara holding of the other vote holders; (ii) potential
potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, pemegang voting rights held by the Company, other vote
suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari holders or other parties; (iii) rights arising from
pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan other contractual arrangements; and (iv) any
keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa additional facts and circumstances that indicate
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, that the Company has, or does not have, the
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas yang current ability to direct the relevant activities at the
relevan pada saat keputusan perlu dibuat, termasuk time that decisions need to be made, including
pola suara pemilikan dalam Rapat Umum Pemegang voting patterns at previous shareholders’ meetings.
Saham sebelumnya.
11
Page 14
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan Company obtains control over the subsidiary and
akan dihentikan ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, subsidiary. Specifically, income and expense of a
pendapatan dan beban entitas anak diakuisisi atau subsidiary acquired or disposed of during the year
dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan are included in the consolidated statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income from the
konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian date the Company gains control until the date
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan when the Company ceases to control the
berhenti untuk mengendalikan entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan nonpengendali. owners of the Company and to the non-controlling
Perusahaan juga mengatribusikan total laba interest. Total comprehensive income of subsidiary
komprehensif entitas anak kepada pemilik entitas is attributed to the owners of the Company and
induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal the non- controlling interest even if this results in
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali the non-controlling interest having a deficit
memiliki saldo defisit. balance.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustment are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, beban dan arus kas yang berkaitan expenses and cash flows relating to transactions
dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara between members of the Group are eliminated in
penuh pada saat konsolidasi. full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada entitas Changes in the Company’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiary that do not result in the Company losing
pengendalian Perusahaan atas entitas anak dicatat control over the subsidiaries are accounted for as
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari equity transactions. The carrying amounts of the
kepemilikan Perusahaan dan kepentingan Company’s interest and the non-controlling interest
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan are adjusted to reflect the changes in their relative
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas anak. interest in the subsidiaries. Any difference between
Selisih antara jumlah tercatat kepentingan the amount by which the non-controlling interest
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar are adjusted and the fair value of the consideration
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara paid or received is recognized directly in equity
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan and attributed to owners of the Company.
pemilik entitas induk.
12
Page 15
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada When the Company losses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam a gain or loss is recognized in profit or loss and is
laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) calculated as the difference between (i) the
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan aggregate of the fair value of the consideration
nilai wajar sisa kepemilikan (retained interest) dan (ii) received and the fair value of any retained interest
jumlah tercatat sebelumnya dari aset (termasuk and (ii) the previous carrying amount of the assets
goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap (including goodwill), and liabilities of the subsidiary
kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah yang and any non-controlling interest. All amounts
diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously recognized in other comprehensive
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat income in relation to that subsidiary are accounted
seolah-olah Perusahaan telah melepaskan secara for as if the Company had directly disposed of the
langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak (yaitu related assets or liabilities of the subsidiary (i.e.
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori reclassified to profit or loss or transferred to
lain dari ekuitas sebagaimana ditentukan/diizinkan another category of equity as specified/permitted
oleh standar akuntansi yang berlaku). by applicable accounting standards).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian former subsidiary at the date when control is lost is
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan regarded as the fair value on initial recognition for
awal untuk akuntansi berikutnya dalam PSAK No. 71, subsequent accounting under PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Financial Instruments: Recognition and
atau, ketika berlaku, biaya perolehan pada saat Measurement or, when applicable, the cost on
pengakuan awal dari investasi pada entitas asosiasi initial recognition of an investment in an associate
atau ventura bersama. or a jointly controlled entity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan Grup: to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) Memiliki pengendalia atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; (ii) has significant influence over the Group;
atau or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of
the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya the same group (which means that each
entitas induk, entitas anak, dan entitas parent, subsidiary and fellow subsidiary
anak berikutnya saling berelasi dengan is related to the others);
entitas lainnya);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
13
Page 16
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) c. Transactions with Related Parties (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: (Lanjutan) following conditions applies: (Continued)
(iii) entitas dan Grup adalah anggota dari (iii) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya the same group (which means that each
entitas induk, entitas anak, dan entitas parent, subsidiary and fellow subsidiary
anak berikutnya saling berelasi dengan is related to the others);
entitas lainnya);
(iv) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (iv) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
(v) kedua entitas tersebut adalah ventura (v) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(vi) satu entitas adalah ventura bersama dari (vi) one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
(vii) entitas tersebut adalah suatu program (vii) the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari Grup atau entitas yang terkait dengan of either the Group or an entity related to
Grup; the Group;
(viii) entitas yang dikendalikan atau (viii) the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(ix) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) i) (ix) a person identified in (a) i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member
atau merupakan personil manajemen kunci of the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or of a parent of the entity);
(x) entitas, atau anggota dari kelompok yang (x) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup Group or to the parent of the Group.
atau kepada entitas induk Grup.
Tidak ada persyaratan khusus dalam transaksi ini. There are no special requirements in this
transaction.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- pihak All significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 34 pada laporan related parties are disclosed in the relevant Notes
keuangan konsolidasian. 34 herein.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrument tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
14
Page 17
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi initially measured at fair value. Transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung costs that are directly attributable to the
dengan perolehan atau penerbitan aset acquisition or issue of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan ditambahkan financial liabilities are added to or deducted
atau dikurangkan dari nilai wajar aset keuangan from the fair value of the financial assets and
dan liabilitas keuangan, jika diperlukan, pada financial liabilities, as appropriate, on initial
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat recognition. Transaction costs directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of financial assets
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai or financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi diakui langsung pada or loss are recognized immediately in profit or
laba rugi. loss.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya assets are recognized and derecognized on a
berdasarkan tanggal perdagangan. Pembelian trade date basis. Regular way purchases or
atau penjualan reguler adalah pembelian atau sales are purchases or sales of financial assets
penjualan aset keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within the time
penyerahan aset dalam jangka waktu yang frame established by regulation or convention
ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di in the marketplace.
pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung amortized cost or fair value, depending on the
pada klasifikasi aset keuangan tersebut. classification of the financial assets.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, Group’s financial assets consist of cash on
piutang usaha, piutang lain-lain dan jaminan hand and banks, trade receivables, other
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan receivables, and guarantee deposits classified
dan piutang. as loans and receivables.
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments)
perolehan yang diamortisasi at amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi persyaratan Financial assets that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan conditions are subsequently measured at
diamortisasi: amortized cost:
(i) aset keuangan dikelola dalam model (i) the financial asset is held within a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki model whose objective is to hold financial
aset keuangan dalam rangka assets in order to collect contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual; dan flows; and
(ii) persyaratan kontraktual dari aset (ii) the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
15
Page 18
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada amount at which the financial asset is
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran measured at initial recognition minus the
pokok, ditambah amortisasi kumulatif principal repayments, plus the cumulative
menggunakan metode suku bunga efektif dari amortization using the effective interest method
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, of any difference between that initial amount
disesuaikan dengan penyisihan kerugiannya. Di and the maturity amount, adjusted for any loss
sisi lain, jumlah tercatat bruto aset keuangan allowance. On the other hand, the gross
adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset carrying amount of a financial asset is the
keuangan, sebelum disesuaikan dengan amortized cost of a financial asset before
penyisihan kerugian. adjusting for any loss allowance.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang relevan. over the relevant period.
Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga The effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan exactly discounts estimated future cash
kas masa depan (termasuk semua biaya dan receipts (including all fees and points paid or
poin yang dibayarkan atau diterima yang received that form an integral part of the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari effective interest rate, transaction costs and
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi other premiums or discounts) excluding
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian expected credit losses, through the expected
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian life of the debt instrument, or, where
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode appropriate, a shorter period, to the gross
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto carrying amount of the debt instrument on
instrumen utang pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk intrumen utang yang effective interest method for debt instruments
diukur selanjutnya pada biaya perolehan measured subsequently at amortized cost and
diamortisasi dan dicatat dalam laba rugi dan recorded in profit or loss and is included in the
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. "Interest income" line item.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas aset expected credit losses (“ECL”) on financial
keuangan diukur pada biaya perolehan. Nilai assets measured at amortized cost. The
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada amount of expected credit losses is updated at
tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
16
Page 19
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for
untuk piutang usaha. Kerugian kredit ekspektasian trade accounts receivable. The expected credit
atas aset keuangan diestimasi menggunakan losses on these financial assets are estimated
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian using a provision matrix based on the Group’s
kredit historis Group, disesuaikan untuk faktor historical credit loss experience, adjusted for
spesifik pelanggan, kondisi ekonomi umum serta factors that are specific to the customers,
penilaian atas arah kondisi kini dan perkiraan general economic conditions and an
masa depan pada tanggal pelaporan, termasuk assessment of both the current as well as the
nilai waktu atas uang jika tepat. forecast direction of conditions at the reporting
date, including time value of money where
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on
dampak buruk pada estimasi arus kas masa the estimated future cash flows of that financial
depan dari aset keuangan tersebut telah terjadi. asset have occurred. Evidence that a financial
Bukti bahwa aset keuangan mengalami asset is credit-impaired includes observable
penurunan nilai termasuk data yang dapat data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
(i) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (i) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
(ii) pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal (ii) a breach of contract, such as a default or
bayar atau tunggakan; past due event;
(iii) pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (iii) the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan konsesi granted to the borrower a concession(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin that the lender(s) would not otherwise
diberikan jika pihak peminjam tidak consider;
mengalami kesulitan tersebut;
(iv) terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam (iv) it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
17
Page 20
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau from the asset expire, or it transfers the
Grup mentransfer aset keuangan dan secara financial asset and substantially all the risks
substansial mentransfer seluruh risiko dan and rewards of ownership of the asset to
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. another entity. If the Group neither transfers
Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki nor retains substantially all the risks and
secara substansial seluruh risiko dan manfaat rewards of ownership and continues to control
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang the transferred asset, the Companyrecognizes
ditransfer, maka Perusahaan mengakui its retained interest in the asset and an
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang associated liability for amounts it may have to
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang pay. If the Group retains substantially all the
mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara risks and rewards of ownership of a transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat financial asset, the Group continues to
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup recognize the financial asset and also
masih mengakui aset keuangan dan juga recognizes a collateralized borrowing for the
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar proceeds received.
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carryingamount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam sum of the consideration received and
laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas financial liabilities (other than financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through profit or loss) are added to
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai or deducted from the fair value of the financial
wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, pada liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat Transaction costs directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of financial liabilities at fair value
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Klasifikasi sebagai liabilitas keuangan Classification as financial liabilities
Instrumen utang yang diterbitkan oleh Grup Debt instruments issued by the Group are
diklasifikasikan sesuai dengan substansi classified according to the substance of the
perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements entered into and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
18
Page 21
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
PELAPORAN KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
ii. Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii. Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya Financial liabilities are classified as “at
perolehan diamortisasi. amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, utang Financial liabilities, which include trade
lain-lain. biaya masih harus dibayar, utang bank payable, other payables, accrued expenses,
jangka panjang dan utang kepada pemegang long-term bank loans and due to a shareholder
saham pada awalnya diukur pada nilai wajar, are initially measured at fair value, net of
setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya transaction costs, and subsequently measured
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode liability and of allocating interest expense over
untuk mengalokasikan biaya bunga selama the relevant period. The effective interest rate
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah is the rate that exactly discounts estimated
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan future cash payments (including all fees and
estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup points paid or received that form an integral
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan part of the effective interest rate, transaction
dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang costs and other premiums or discounts)
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku through the expected life of the financial
bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan liability, or (where appropriate) a shorter period
diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas to the net carrying amount on initial
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan recognition.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognize financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas when, and only when, the the Company and its
Perusahaan dan entitas anak telah dilepaskan, subsidiary’s obligations are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan the carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan derecognized and the consideration paid and
utang diakui dalam laba rugi. payable is recognized in profit or loss.
19
Page 22
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Netting of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the statement of
laporan poisisi keuangan jika Grup tersebut memiliki financial position when the Group has a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to set-off the recognized amounts;
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui; and intends either to settle on a net basis, or to
dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau realize the asset and settle the liability
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. A right to set-off must be available
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus dapat today rather than being contingent on a future event
ada pada saat ini dari pada bersifat kontinjen atas and must be exercisable by any of the
terjadinya suatu peristiwa di masa depan dan harus counterparties, both in the normal course of
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis business and in the event of default, insolvency or
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa bankruptcy.
kepailitan atau kebangkrutan.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Saldo kas terdiri dari saldo kas dan bank yang tidak Cash consists of cash on hands and in banks
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi balances that are not used as collateral or restricted
penggunaannya. Setara kas adalah investasi yang in use. Cash in banks are highly liquid investments,
sifatnya sangat likuid, berjangka pendek dan dengan short-term and are readily convertible to cash in the
cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah yang dapat amount that can be determined and have the risk of
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang changes in value not exhibited significantly timed
tidak signfikan berjangka waktu jatuh tempo dalam maturities of three months or less from the date of
waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal placement.
penempatan.
f. Piutang Usaha f. Account Receivable
Piutang diakui dan dicatat sebesar jumlah piutang Receivables are recognized and carried at the
dalam faktur dikurangi dengan cadangan kerugian amount receivable invoices allowance for
penurunan nilai piutang. Cadangan kerugian impairment losses on receivables. Allowance for
penurunan nilai piutang ditentukan pada tingkat yang impairment losses of receivables is determined at a
dianggap memadai untuk mencadangkan kemungkinan level which is considered adequate for the provision
terjadinya kerugian atas piutang. Besarnya penyisihan for probable losses on receivables. The amount of
ini ditentukan berdasarkan evaluasi manajemen dan this allowance is based on management and other
faktor lainnya yang dapat mempengaruhi kolektibilitas. factors that may affect the collectibility.
20
Page 23
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
g. Persediaan g. Inventory
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Inventories are stated at cost or net realizable
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. value, whichever is lower. Cost is determined using
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata the weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan taksiran represents the estimated selling price for the
harga jual persediaan dikurangi seluruh taksiran biaya inventories less all estimated costs of completion
penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk and costs necessary to make a sale. Allowance for
melakukan penjualan. Penyisihan untuk persediaan inventory obsolescence and/or decline in the value
usang dan/atau penurunan nilai persediaan ditetapkan of inventories is provided to reduce the carrying
untuk menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai value of inventories to their net realizable value.
realisasi neto.
h. Biaya dibayar di muka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their
masing-masing biaya dengan menggunakan metode beneficial or contract periods using the straight-line
garis lurus. method.
i. Uang Muka i. Advances
Uang muka dicatat sebesar uang yang dikeluarkan Advances are recorded at the amount of
untuk memperoleh manfaat dan akan dibiayakan disbursement to obtain benefits and will be
sesuai dengan pertanggungjawaban dan realisasi expensed in accordance with the accountability and
penggunaan uang muka. realization of the advance.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Peralatan kantor 4–8 Office equipment
Mesin 4–8 Machine
Kendaraan 4–8 Vehicles
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang operations as incurred. Other costs incurred
terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or service
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai an item of property, plant and equipment, are
biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar recognized as asset if, and only if it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the item
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke will flow to the entity and the cost of the item can be
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara measured reliably.
andal.
21
Page 24
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan economic benefits are expected to arise from the
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian continued use of the asset. Any gain or loss arising
yang timbul dari pelepasan atau penghentian on the disposal or retirement of an item of property,
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih plant and equipment is determined as the difference
antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui between the sales proceeds and the carrying
dalam laba rugi. amount of the asset and is recognized in profit or
loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and is
perolehan dan akumulasi biaya perolehan akan transferred to the respective property, plant and
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang equipment account when completed and ready for
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. use.
Tanah dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated. Initial
disusutkan. Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal costs incurred to obtain legal rights are
legal diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, recognised as part of the acquisition cost of the
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. Biaya land, and these costs are not depreciated. Costs
terkait dengan pembaruan hak atas tanah diakui related to renewal of land rights are recognised as
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang intangible assets and amortised during the period of
umur hukum hak. the land rights.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direview dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at
tahun, bila diperlukan. year end, if necessary.
k. Tanaman Produktif k. Bearer Plants
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Grup menerapkan Effective on 1 January 2018, Group applied
perubahan atas PSAK No. 16 (Revisi 2011), "Aset ammendment of PSAK No. 16 (Revised 2011),
tetap". Perubahan atas PSAK ini mengatur perlakuan "Fixed Assets". The ammandment of PSAK
akuntansi untuk agrikultur - tanaman produktif. prescribes the accounting treatment for agriculture -
bearer plants.
Tanaman produktif merupakan tanaman perkebunan Bearer plants include plantations that can be
yang dibedakan menjadi tanaman belum menghasilkan classified into immature plantations and mature
dan tanaman telah menghasilkan. Tanaman belum plantations. Immature plantations are stated at cost.
menghasilkan dinyatakan sebesar biaya perolehan These consist mainly of the accumulated costs of
yang meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land preparation, planting, fertilizing and
penanaman bibit, pemupukan dan pemeliharaan, maintaining the plantation, allocation of indirect
alokasi biaya tidak langsung berdasarkan luas hektar costs capitalized based on hectare, including
yang dikapitalisasi, termasuk pula kapitalisasi biaya capitalized borrowing costs and other indirect
pinjaman dan biaya tak langsung lainnya sampai overhead costs up to the time of the trees are ready
dengan tanaman yang bersangkutan dinyatakan to harvest, for as long as the carrying value of such
menghasilkan dan sepanjang nilai tercatat tanaman immature plantations do not exceed the lower of
belum menghasilkan tersebut tidak melampaui nilai replacement cost and recoverable amount.
yang lebih rendah antara biaya pengganti (replacement Immature plantations are not amortized.
cost) dan jumlah yang mungkin diperoleh kembali
(recoverable amount). Tanaman belum menghasilkan
tidak diamortisasi.
22
Page 25
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
k. Tanaman Produktif (Lanjutan) k. Bearer Plants (Continued)
Untuk pinjaman yang tidak secara khusus ditentukan If the funds borrowed can not be attributable directly
penggunaannya, jumlah bunga pinjaman yang to a qualifying assets, the amount of borrowing
dikapitalisasi terhadap nilai tercatat tanaman belum costs eligible for capitalization is determined by
menghasilkan ditentukan dengan mengalikan tingkat applying a capitalization rate to the expenditures on
kapitalisasi dengan pengeluaran untuk tanaman belum immature plantations. The capitalization rate is the
menghasilkan. Tingkat kapitalisasi tersebut adalah weighted average of the borrowing costs applicable
rata-rata tertimbang biaya pinjaman dari seluruh to the borrowings of the enterprise that are
pinjaman terkait dalam periode tertentu, dengan outstanding during the period, excluding borrowings
mengecualikan jumlah pinjaman yang secara khusus made specifically for the purpose of investing in
digunakan untuk membiayai investasi tanaman belum immature plantations. Borrowing costs not
menghasilkan. Biaya pinjaman yang tidak dikapitalisasi capitalized to bearer plants are charged to
ke tanaman produktif dibebankan pada saat terjadinya. operations when incurred.
Akumulasi biaya tanaman belum menghasilkan The accumulated costs of immature plantations are
kemudian direklasifikasi menjadi tanaman then reclassified into mature plantations when the
menghasilkan pada saat tanaman dianggap sudah plantations are deemed mature by management. In
menghasilkan menurut manajemen. Pada umumnya, general, vines are declared to produce in the 18th
tanaman anggur dinyatakan menghasilkan pada bulan (eighteenth) month. Mature plantations are stated at
ke 18 (delapan belas). Tanaman telah menghasilkan cost when reclassified and amortized using the
dicatat sebesar biaya perolehan saat reklasifikasi straight-line method over the amortized estimated
dilakukan dan diamortisasi dengan metode garis lurus productive life of 22 (twenty two) years.
(straight-line method) selama taksiran masa produktif
yang diamortisasi selama 22 (dua puluh dua) tahun.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset annual impairment testing for an asset is required,
tersebut. the Group makes an estimate of the asset’s
recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, Impairment losses of continuing operations, if any,
jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in the statement of profit or loss and
komprehensif lain sesuai dengan kategori beban yang other comprehensive income under expense
konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan categories that are consistent with the functions of
nilainya. the impaired assets.
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika terdapat An impairment loss is reversed if there has been a
perubahan dalam taksiran yang digunakan untuk change in the estimate used to determine the
menentukan nilai aset non-keuangan yang dapat recoverable amount of a non-financial asset. An
dipulihkan (recoverable amount). Rugi penurunan nilai impairment loss is only reversed to the extent that
hanya akan dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat the non-financial asset’s carrying amount does not
aset non-keuangan tidak boleh melebihi nilai exceed the recoveble amount, nor exceed the
terpulihkannya maupun nilai tercatat yang seharusnya carrying amount that would have been determined,
diakui, setelah dikurangi depresiasi atau amortisasi, net of depreciation or amortization, if no impairment
jika tidak ada pengakuan rugi penurunan nilai aset non- loss of non-financial assets has been recognized.
keuangan. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui Reversal of an impairment loss is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
23
Page 26
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa m. Leases
Grup menerapkan PSAK No. 73, “Sewa” The Group applied PSAK No. 73, “Lease”.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika contract is or contains a lease if the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama assets for a period of time in exchange for
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan consideration.
imbalan.
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk measurement approach for all leases, except for
sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. short-term leases and leases of low-value assets.
Grup mengakui liabilitas sewa untuk melakukan The Group recognizes lease liabilities to make
pembayaran sewa dan asset hak-guna yang mewakili lease payments and right-of-use assets
hak untuk menggunakan aset pendasar. representing the right to use the underlying assets.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognizes a right-of-use asset and a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur lease liability at the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan which comprises the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment made at or
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya before the commencement date, plus any initial
langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya direct cost incurred and an estimate of costs to
yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi restore the underlying asset to the condition
aset pendasar sesuai kondisi yang disyaratkan dan required by the terms and conditions of the lease,
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang less any lease uincentives received.
diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Tahun/Years
Tanah 5 - 30 Land
Gudang 3 - 10 Warehouse
24
Page 27
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Aset hak-guna (Lanjutan) Right-of-use assets (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset to the Group by the end of the
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan lease term or if the cost of the right-of-use asset
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset reflects that the Group will exercise a purchase
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur option, the Group depreciates the right-of-use asset
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup from the commencement date to the end of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan useful life of the underlying asset. Otherwise, the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur Group depreciates the right-ofuse asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the rightof-use asset or the end of the
lease term.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran recognizes lease liabilities measured at the present
sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. value of lease payments to be made over the lease
Pembayaran sewa mencakup pembayaran tetap term. The lease payments include fixed payments
(termasuk pembayaran tetap secara substansi) (including in-substance fixed payments) less any
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa lease incentives receivable, variable lease
variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan payments that depend on an index or a rate, and
jumlah yang diharapkan akan dibayar di bawah amounts expected to be paid under residual value
jaminan nilai sisa. Pembayaran sewa juga mencakup guarantees. The lease payments also include the
harga pelaksanaan dari opsi pembelian yang secara exercise price of a purchase option reasonably
wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup dan certain to be exercised by the Group and payments
pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika of penalties for terminating the lease, if the lease
masa sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi term reflects the Group exercising the option to
untuk mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang terminate. Variable lease payments that do not
tidak bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai depend on an index or a rate are recognized as
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan persediaan) expenses (unless they are incurred to produce
pada periode di mana peristiwa atau kondisi yang inventories) in the period in which the event or
memicu terjadinya pembayaran. condition that triggers the payment occurs.
25
Page 28
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa (Lanjutan) Lease liabilities (Continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments,
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada the Group uses its incremental borrowing rate at the
tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit lease commencement date because the interest rate
dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. Setelah implicit in the lease is not readily determinable. After
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan the commencement date, the amount of lease
untuk mencerminkan penambahan bunga dan liabilities is increased to reflect the accretion of
dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. interest and reduced for the lease payments made.
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali In addition, the carrying amount of lease liabilities is
jika ada modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, remeasured if there is a modification, a change in the
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan lease term, a change in the lease payments (e.g.,
pembayaran masa depan akibat perubahan indeks changes to future payments resulting from a change
atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) in an index or rate used to determine such lease
atau perubahan penilaian opsi untuk membeli aset payments) or a change in the assessment of an
yang mendasarinya. option to purchase the underlying asset.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, The Group’s lease liabilities are included in interest-
liabilitas sewa Grup termasuk dalam pinjaman dan bearing loans and borrowings.
pinjaman berbunga.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 exemption to its leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang, dari tanggal permulaan dan tidak months or less from the commencement date and do
mengandung opsi beli. Grup mengakui pembayaran not contain a purchase option. The Group recognizes
sewa atas sewa jangka pendek tersebut sebagai the leases payments associated with these shortterm
beban dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over
the lease term.
26
Page 29
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessors The Company and Subsidiaries as Lessors
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan secara Leases in which the Group does not transfer
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait substantially all the risks and rewards incidental to
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan ownership of an asset are classified as operating
sebagai sewa operasi. Pendapatan sewa yang timbul leases. Rental income arising is accounted for on a
dicatat dengan metode garis lurus selama masa sewa straight-line basis over the lease terms and is
dan dimasukkan dalam pendapatan dalam laporan included in revenue in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income due to
konsolidasian karena sifat operasinya. Biaya perolehan its operating nature. Initial direct costs incurred in
langsung awal yang timbul dalam negosiasi dan negotiating and arranging an operating lease are
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat added to the carrying amount of the leased asset
asset sewaan dan diakui selama masa sewa atas and recognized over the lease term on the same
dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Sewa basis as rental income. Contingent rents are
kontinjensi diakui sebagai pendapatan pada periode recognized as revenue in the period in which they
perolehannya. are earned.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan to which the Group expects to be entitled in a
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas contract with a customer and excludes amounts
nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan ketika collected on behalf of third parties. The Group
mengalihkan pengendalian barang kepada pelanggan. recognizes revenue when it transfers control of a
product to a customer.
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan ke pasar grosir dan distributor, For sales to wholesale and distributors market,
pendapatan diakui ketika pengendalian atas barang revenue is recognized when control of the goods
telah dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke lokasi has transferred, being when the goods have been
spesifik pedagangn grosir dan distributor (penyerahan). shipped to the wholesaler and distributor’s specific
Setelah penyerahan, distributor memiliki kebijaksanaan location (delivery). Following delivery, the distributor
penuh atas cara distribusi dan harga untuk menjual has full discretion over the manner of distribution
barang, memiliki tanggung jawab utama saat menjual and price to sell the goods, has the primary
barang dan menanggung risiko keusangan dan responsibility when selling the goods and bears the
kerugian sehubungan dengan barang tersebut. Suatu actively of obsolescence and loss in relation to the
piutang diakui oleh Grup pada saat barang diserahkan goods. A receivable is recognized by the Group
ke grosir dan distributor karena hal ini menunjukkan when the goods are delivered to the wholesaler and
saat di mana hak untuk mendapatkan imbalan menjadi distributor as this represents the point in time at
tidak bersyarat, karena hanya berlalunya waktu yang which the right to consideration becomes
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. unconditional, as only the passage of time is
required before payment is due.
27
Page 30
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui jika Interest income from a financial asset is recognized
kemungkinan besar manfaat ekonomik akan mengalir when it is probable that the economic benefits will
ke Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur secara flow to the Group and the amount of income can be
andal. Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, measured reliably. Interest income is accrued on a
dengan acuan pada pokok pinjaman dan suku bunga time basis, by reference to the principal outstanding
efektif yang berlaku, yang merupakan suku bunga yang and at the effective interest rate applicable, which is
secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas the rate that exactly discounts estimated future
masa depan selama perkiraan umur aset keuangan cash receipts through the expected life of the
untuk memperoleh nilai tercatat aset bersih pada awal financial asset to that asset’s net carrying amount
pengakuan. on initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Group established a defined benefit pension
untuk semua karyawan tetapnya. Grup juga plan covering all their local permanent employees.
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk In addition, the Group also provide post-
karyawan sesuai dengan Undang-Undang employment benefits as required under Labor Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003, UUCK No. 11/2020 dan No. 13/2003, UUCK No. 11/2020, and PP
PP No. 35/2021. No.35/2021.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan All remeasurements, comprising of actuarial gains
dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset program and losses, and the return of plan assets (excluding
(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui net interest) are recognized immediately through
penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar other comprehensive income in order for the net
aset atau kewajiban pensiun neto diakui dalam laporan pension asset or liability recognized in the
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari statement of financial position to reflect the full
defisit dan surplus program. Pengukuran kembali tidak value of the plan deficit and surplus.
mengreklasifikasi laba atau rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to profit or
berikutnya. loss in subsequent periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih All past service costs are recognized at the earlier
dulu antara ketika amandemen/ curtailment terjadi atau of when the amendment or curtailment occurs and
ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan when the related restructuring or termination costs
kerja diakui. are recognized.
28
Page 31
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
o. Imbalan Kerja (Lanjutan) o. Employee Benefits (Continued)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti rate to the net defined benefit liability or asset.
neto. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya Service cost comprise current service costs and
jasa lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan past service cost, gains, and losses on curtailments
penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau and non-routine settlements if any. Net interest
pendapatan bunga neto, dan biaya jasa diakui dalam expense or income, and service costs are
laba atau rugi. recognized in profit or loss.
p. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balance
Transaksi dalam mata uang asing diubah menjadi Transactions denominated in a foreign currency are
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada akhir bulan converted into Rupiah at the exchange rate
transaksi dengan menggunakan kurs pajak. Pada prevailing at the end of month of the transaction
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban using tax exchange rate. At the statements of
moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan financial position date, monetary assets and
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. liabilities in foreign currencies are translated at the
exchange rates prevailing at that date.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022 the
nilai tukar yang digunakan untuk mengkonversi ke exchange rates used to convert to Rupiah were:
Rupiah adalah:
30/06/2023 31/12/2022
Dollar AS 15.026 15.731 US Dollar
Dollar Australia 10.030 10.581 AUD
Euro 16.374 16.713 Euro
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions
transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset in foreign currency and on the translation of foreign
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui currency monetary assets and liabilities are in the
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive income.
29
Page 32
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
yang terhutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba for the year. Taxable profit differs from profit before
sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan tax as reported in statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena other comprehensive income because of items of
pos pendapatan atau beban yang dikenakan pajak income or expense that are taxable or deductible in
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos other years and items that are never taxable or
yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan between the carrying amounts of assets and
keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang liabilities in the financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. corresponding tax bases used in the computation of
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak recognized for all taxable temporary differences.
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are generally recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang deductible temporary differences to the extent that
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan is probable that taxable profits will be available
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which those deductible temporary
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak differences can be utilized. Such deferred tax
diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan assets and liabilities are not recognized if the
awal dari aset dan liabilitas suatu transaksi yang tidak temporary differences arises from the initial
mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. recognition of assets and liabilities in a transaction
that affects neither the taxable profit nor the
accounting profit.
30
Page 33
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
q. Pajak Penghasilan (Lanjutan) q. Income Tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset period in which the liability issettled or the asset
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan realized, based on the tax rates (and tax laws) that
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah have been enacted, or substantively enacted, by
berlaku pada akhir periode pelaporan. the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan liabilities reflects the consequences that would
cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode follow from the manner in which the Group expect,
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan at the end of the reporting period, to recover or
jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. settle the carrying amount of their assets and
liabilities.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is
akhir periode pelaporan dan dikurangi nilai tercatatnya reviewed at the end of each reporting period and
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi reduced to the extent that it is no longer probable
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk that sufficient taxable profits will be available to
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak allow all or part of the asset to be recovered.
tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara there is legally enforceable right to set off current
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini tax assets against current tax liabilities and when
terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak they relate to income taxes levied by the same
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait taxation authority and the Group intend to settle
dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh their current tax assets and current tax liabilities on
otoritas perpajakan yang sama serta Grup yang a net basis, or to realize the assets and settle the
berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilities simultaneously, in each future period in
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau which significant amounts of deferred tax liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas or assets are expected to be settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak
tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang expense or income in profit or loss, except when
pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau they relate to items that are recognized outside of
kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam profit or loss (whether in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain maupun secara income or directly in equity), in which case the tax is
langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga also recognized outside of profit or loss.
diakui di luar laba rugi.
31
Page 34
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group
regular direviu oleh “pengambil keputusan operasional” that are regularly reviewed by the chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai decision maker in order to allocate resources to the
kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earns revenues and incurs expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang transactions with other components of the
sama); same entity);
b) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana b) whose operating results are reviewed regularly
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban by the entity’s chief operating decision maker
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan to make decision about resources to be
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang allocated to the segments and assess its
sama); performance; an
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of their performance is more
setiap produk. specifically focused on the category of each
product.
s. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan s. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang memberikan A segment is a distinguishable component of the
informasi tambahan tentang posisi Perusahaan pada Company that is engaged either in providing certain
tanggal pelaporan (menyesuaikan peristiwa) tercermin products (business segment), or in providing
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah tanggal products within a particular economic environment
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, (geographical segment), which is subject to risks
diungkapkan ketika material terhadap laporan and rewards that are different from those of other
keuangan. segments.
32
Page 35
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
t. Laba per saham t. Earnings per share
Grup menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba The Group adopted PSAK No. 56 (Revised 2011),
per Saham”, yang mengharuskan adanya perbandingan "Earnings per Share", which requires the
kinerja antara entitas yang berbeda dalam periode yang comparison of performance between different
sama dan antara periode pelaporan yang berbeda untuk entities in the same period and between different
Grup. reporting periods for the Grup.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing
neto dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income by shares outstanding and adjusted
beredar dan disesuaikan dengan seluruh dampak dilusi with all potential dilution impact.
yang potensial.
u. Standar, Amandemen/Penyesuaian dan Interpretasi u. Standards, Amendments/Improvements and
Standar yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Interpretation to Standards Effective in the
Current year
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi standar The adoption of these new and amended standards
berikut yang berlaku efektif di tahun 2022, tidak and interpretations that are effective in 2022 did not
menimbulkan perubahan substansial terhadap kebijakan result in substantial changes to the Grup
akuntansi Grup dan pengaruh yang material atas jumlah accounting policies and had no material effect on
yang dilaporkan atas tahun berjalan atau tahun the amounts reported for the current or prior
sebelumnya. financial years.
• Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis • Amendment to SFAS No. 22, “Business
Referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Combinations - References to the Conceptual
Keuangan” Framework for Financial Reporting”
• Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas • Amendment to SFAS No. 57, “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Contingent Liabilities, and Contingent Assets -
Memberatkan – Biaya Memenuhi Kontrak” Onerous Contracts - Cost of Fulfilling”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 69, “Agrikultur” • Annual improvement to SFAS No. 69,
“Agriculture”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, “Instrumen • Annual improvement to SFAS No. 71,
Keuangan” “Financial Instruments”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, “Sewa” • Annual improvement to SFAS No. 73, “Leases”
Penerapan dari interpretasi dan penyesuaian- The adoption of the above interpretations and
penyesuaian yang diatas tidak memiliki dampak annual improvements has no significant impact on
signifikan terhadap laporan keuangan. the financial statements.
33
Page 36
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
v. Standar Yang Telah Dikeluarkan Tapi Belum v. Standards Issued But Not Yet Effective
Berlaku Efektif
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
amandemen PSAK yang relevan bagi Grup diterbitkan statements, the following amendments to PSAK
namun belum berlaku efektif sebagai berikut: relevant to the Group were issued but not effective:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after
tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
• PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” • SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan • Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan - Klasifikasi Kewajiban Lancar atau Financial Statements - Classification of
Tidak Lancar” Liabilities as Current or Non-current”
• Amandemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan • Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan – Pengungkapan Kebijakan Akuntansi” Financial Statements - Disclosure of
Accounting Policies”
• Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap - Hasil • Amendment to SFAS No. 16, “Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan” and Equipment - Proceeds before Intended
Use”
• Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendment to SFAS No. 25, “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan - Policies, Changes in Accounting Estimates
Definisi Estimasi Akuntansi” and Errors - Definition of Accounting
Estimates”
• Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan - • Amendment to SFAS No. 46, “Income Taxes -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Timbul dari Transaksi Tunggal” Arising from a Single Transaction”
• Revisi PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah” • Revision of SFAS No. 107, “Ijarah Accounting”
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, As of the issuance date of the financial statements,
dampak dari penerapan standar, amendemen dan the effects of adopting these standards,
interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan tidak amendments and interpretations on the financial
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. statements are not known nor reasonably estimable
by management.
34
Page 37
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan Judgements
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements, in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen with Indonesian Financial Accounting Standards,
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires management to make judgments, estimates
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan and assumptions that affect amounts reported herein.
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian Due to inherent uncertainty in making estimates, actual
yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya results reported in future periods may differ from those
yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan estimates.
jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki in the process of applying the Group’s accounting
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam policies that have the most significant effects on the
laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and financial
mempertimbangkan apakah memenuhi definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set forth
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset in PSAK No. 71. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial liabilities are accounted for in accordance with
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada the Company’s accounting policies disclosed in Note
Catatan 2d. 2d.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil ‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) depends on the results of the SPPI and the business
dan uji model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada model test (please see financial assets sections of
Catatan 2d). Grup menentukan model bisnis pada tingkat Note 2d). The Group determines the business model at
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan a level that reflects how Company of financial assets
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. are managed together to achieve a particular business
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan objective. This assessment includes judgement
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset reflecting all relevant evidence including how the
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi performance of the assets is evaluated and their
kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana performance measured, the risks that affect the
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset performance of the assets and how these are managed
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi and how the managers of the assets are compensated.
yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk The Group monitors financial assets measured at
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan amortized cost that are derecognized prior to their
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset maturity to understand the reason for their disposal and
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian whether the reasons are consistent with the objective
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset of the business for which the asset was held.
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak Monitoring is part of the Group’s continuous
sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis assessment of whether the business model for which
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif the remaining financial assets are held continues to be
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada appropriate and if it is not appropriate whether there
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan. has been a change in business model and so a
prospective change to the classification of those
assets. No such changes were required during the
periods presented.
35
Page 38
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgements (Continued)
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian terhadap The Group’s management has made an assessment
kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan of the Group’s ability to continue as a going concern
usaha dan menilai keyakinan bahwa Grup memiliki sumber and is satisfied that the Group has the resources to
daya untuk melanjutkan bisnis di masa mendatang. Selain continue in business for the foreseeable future.
itu, manajemen menilai tidak adanya ketidakpastian Furthermore, the management is not aware of any
material yang dapat menimbulkan keraguan signifikan material uncertainties that may cast significant doubt
terhadap kemampuan Grup untuk mempertahankan upon the Group’s ability to continue as a going
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan concern. Therefore, the financial statements continue
keuangan dilanjutkan untuk disusun atas basis to be prepared on the going concern basis.
kelangsungan usaha.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan estimasi liabilities within the next financial year are disclosed
dan asumsi pada parameter yang tersedia pada saat below. The Group based its estimates and
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai assumptions on parameters available when the
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat financial statements were prepared. Existing
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. circumstances and assumptions about future
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait developments may change due to market changes or
pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the Group.
Such changes are reflected in the assumptions as they
occur.
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang usaha - Allowance for impairment losses on trade receivables –
evaluasi kolektif collective evaluation
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti obyektif If the Group decides that there is no objective evidence
atas penurunan nilai pada evaluasi individual atas piutang for impairment on an individual evaluation of accounts
usaha, baik yang nilainya signifikan maupun tidak, Grup receivable, whether significant or not worth, the Group
menyertakannya dalam evaluasi kolektif atas penurunan recognizesit in the collective evaluation for impairment.
nilai. Karakteristik pelanggan mempengaruhi estimasi arus Customer characteristics affect the estimated future
kas masa depan dari piutang usaha tersebut karena cash flows of the trade receivables as an indication for
merupakan indikasi bagi kemampuan pelanggan untuk the customer’s ability to pay the amount due.
melunasi jumlah terutang.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang obsolescence of inventories is estimated based on
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi available facts and circumstances, including but not
fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi limited to, the inventories’ own physical conditions,
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk their market selling prices, estimated costs of
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika completion and estimated costs to be incurred for their
terdapat tambahan informasi yang memengaruhi jumlah sales. The provisions are re-evaluated and adjusted as
yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Perusahaan additional information received affects the amount
diungkapkan dalam Catatan 7. estimated. The carrying amounts of the Company’s
inventories are disclosed in Note 7.
36
Page 39
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup bergantung The determination of the Group’s cost for employee
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris benefits liabilities is dependent on its selection of
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. certain assumptions used by the independent actuary
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, in calculating such amounts. Those assumptions
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri include among others, discount rates, annual salary
karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat increase rate, annual employee turn-over rate,
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya melalui results that differ from the Group’s assumptions are
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. charged or credited to equity in other comprehensive
Meskipun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut income in the period in which they arise. While the
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil Group believes that its assumptions are reasonable
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang and appropriate, significant differences in the Group’s
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material actual results or significant changes in the Group’s
liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan assumptions may materially affect its estimated
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci liabilities for pension and employee benefits and net
diungkapkan dalam Catatan 2o dan 20. employee benefits expense. Further details are
disclosed in Notes 2o and 20.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Aset Estimated Useful Lives and Residual Values of Fixed
Tetap Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap Grup The useful life and residual value of each item of the
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari Group’s fixed assets are estimated based on the period
aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi over which the assets is expected to be available for
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa use. Such estimation is based on internal technical
manfaat dan nilai residu setiap aset ditelaah secara evaluation and experience with similar assets. The
periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda estimated useful life and residual value of each asset is
dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan reviewed periodically and updated if expectations differ
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya from previous estimates due to physical wear and tear,
atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan technical or commercial obsolescence and legal or
bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi other limits on the use of the asset. It is possible
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode however, the future results of operations could be
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan materially affected by changes in amount and timing of
yang disebutkan di atas. recorded expenses brought about by changes in the
factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset tetap dapat A change in the estimated useful life and residual value
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan of any item of fixed assets would affect the recorded
penurunan nilai tercatat aset tetap. Nilai tercatat aset tetap depreciation expense and decrease in the carrying
diungkapkan dalam Catatan 11. value of fixed assets. The carrying amounts of fixed
assets are disclosed in Note 11.
37
Page 40
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
berdasarkan nilai wajar pada pengakuan awal, yang liabilities initially based on fair values, which requires
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. the use of accounting estimates. While significant
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai components of fair value measurement were
wajar ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat determined using verifiable objective evidences, the
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda amount of changes in fair values would differ if the
bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang Group utilized different valuation methodology. Any
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas changes in fair values of these financial assets and
keuangan tersebut dapat memengaruhi secara langsung liabilities would affect directly the Group’s
laba rugi komprehensif Grup. Penjelasan lebih rinci comprehensive income. Further details are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 2d dan 35. Notes 2d and 35.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing-masing When estimating the lease term of the respective lease
perjanjian sewa, manajemen mempertimbangkan seluruh arrangement, management considers all facts and
fakta dan keadaan yang memberikan insentif ekonomik circumstances that create an economic incentive to
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk tidak exercise an extension option, or not to exercise a
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk perubahan termination option, including any expected changes in
fakta atau keadaan yang diekspektasi dari tanggal facts and circumstances from the commencement date
permulaan hingga tanggal eksekusi opsi. Opsi until the exercise date of the option. Extension options
perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) (or periods after termination options) are only included
hanya diperhitungkan dalam masa sewa jika sewa cukup in the lease term if the lease is reasonably certain to be
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan). extended (or not terminated).
38
Page 41
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas pada 30 June 2023 dan 31 Cash and cash equivalents as of June 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30/06/2023 31/12/2022
Kas Kecil 226.874.561 282.004.950 Petty Cash
Kas di Bank : Cash in Bank
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk. 37.314.306.363 7.749.712.905
PT Bank Central Asia Tbk. 893.777.901 536.468.108 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. 149.323.349 101.692.813 PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
PT Cimb Niaga Tbk. 221.146.925 474.474.322 PT Cimb Niaga Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 675.527 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk. 664.595 884.595 PT Bank OCBC NISP Tbk.
Dollar Australia (AUD): Autralian Dollar (AUD):
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2023: AUD 1.370,82; (2023: AUD 1,370.82;
2022: AUD 1.370,82) 13.749.133 14.504.208 2022: AUD 1,370.82)
Dollar AS (USD) US Dollar (USD):
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk. NISP Tbk.
(2023: AS$ 324,20; (2023: US$ 324.20;
2022: AS$ 324,20) 4.871.429 5.418.235 2022: US$ 324.20)
Euro (EUR) Euro (EUR)
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2023: EUR 103,50; (2023: EUR 103.50;
2022: EUR 103,50) 1.694.693 1.095.100 2022: EUR 103.50)
Deposito (PT Bank Negara Indonesia Deposit (PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk.) 10.000.000.000 - (Persero) Tbk.)
Sub Jumlah Bank 48.600.534.388 8.884.925.813 Sub Total Bank
Jumlah 48.827.408.949 9.166.930.763 Total
Tingkat suku bunga bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan Bank interest rates on June 30, 2023 and December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022, are as follows:
30/06/2023 31/12/2022
Tingkat bunga per tahun 0% - 2% 0% - 2% Annual interest rates
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Pihak ketiga: Third party:
30/06/2023 31/12/2022
PT Marina Lombok Mandiri 1.001.529.135 1.203.094.707 PT Marina Lombok Mandiri
PT Permata Agung Niaga 933.374.225 1.023.793.060 PT Permata Agung Niaga
PT Suryalaya Anindita 640.294.858 266.197.554 PT Suryalaya Anindita
Internasional/Melia Bali Sol Internasional/Melia Bali Sol
PT Muliatama Makmur Sentosa 402.336.332 97.060.656 PT Muliatama Makmur Sentosa
PT Natural Energi Optimal 385.795.548 361.536.700 PT Natural Energi Optimal
Panen Lentera Jaya, Pt 385.094.438 453.893.611 Panen Lentera Jaya, Pt
Cv. Hua Hi Selalu ( Chamisul Cafe ) 304.077.879 287.168.929 Cv. Hua Hi Selalu ( Chamisul Cafe )
PT Triple Tujuh Sukses 283.384.668 386.874.238 PT Triple Tujuh Sukses
Inti Dufree Promosindo (Domestic) 246.738.748 360.604.501 Inti Dufree Promosindo (Domestic)
The Bottle Labuan Bajo 245.559.010 255.559.010 The Bottle Labuan Bajo
Jumlah dipindahkan 4.828.184.841 4.695.782.966 Balance carried forward
39
Page 42
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Pihak ketiga: Third party:
30/06/2023 31/12/2022
Jumlah pindahan 4.828.184.841 4.695.782.966 Balance brought forward
PT Panca Niaga Bali 242.368.056 527.664.381 PT Panca Niaga Bali
PT Mitra Belanja Anda 211.341.727 260.872.453 PT Mitra Belanja Anda
Atlas Beach Fest 198.891.200 123.378.971 Atlas Beach Fest
Bottle Avenue Danau Poso 191.291.917 393.773.364 Bottle Avenue Danau Poso
Vinyard Jimbaran 183.235.248 351.191.557 Vinyard Jimbaran
Krisna Souvenir Center & Lounge 181.649.675 120.855.137 Krisna Souvenir Center & Lounge
Pepito Market Tebongkang 179.591.249 142.958.087 Pepito Market Tebongkang
Tegeh Agung, Ud 172.219.355 184.819.422 Tegeh Agung, Ud
Vinyard Dukuh Indah 167.596.214 346.256.934 Vinyard Dukuh Indah
PT Mitra Muda Abadi 166.627.528 165.644.791 PT Mitra Muda Abadi
Pepito Market Pererenan 165.234.236 180.988.358 Pepito Market Pererenan
Nusa Dua Beach Hotel 162.944.040 55.942.561 Nusa Dua Beach Hotel
Bottle Avenue Subak Sari 157.505.359 195.208.986 Bottle Avenue Subak Sari
Vinyard Pemelisan 155.205.373 265.240.798 Vinyard Pemelisan
Minuman Anak Muda / PT Raja Tiga 153.315.156 97.363.254 Minuman Anak Muda / PT Raja Tiga Rasa
Rasa
Pepito Express Pecatu/ Sentral 144.992.415 163.230.058
Pepito Express Pecatu/ Sentral Retailindo,
Retailindo, PT PT
The Kayon Jungle Reatret 135.990.031 72.625.480 The Kayon Jungle Reatret
Cv. Royal Galaxy 135.655.524 Cv. Royal Galaxy
PT Graha Alam Lestari 133.198.415 123.232.764 PT Graha Alam Lestari
Inti Dufree Promosindo (Bali Galeria) 132.272.928 Inti Dufree Promosindo (Bali Galeria)
Suma Resto & Cellar 129.653.026 141.786.522 Suma Resto & Cellar
Gowine 129.145.982 139.145.982 Gowine
Bintang Bali Supermarket @ 127.674.936 338.151.635 Bintang Bali Supermarket @
Bottle Avenue Pererenan 127.472.511 229.280.187 Bottle Avenue Pererenan
Popular Snr Intaran 125.820.082 104.045.120 Popular Snr Intaran
Pepito Market Ubud Peliatan 125.414.780 141.945.876 Pepito Market Ubud Peliatan
Pepito Market Andong 125.089.301 115.452.335 Pepito Market Andong
Pepito Market Echo Beach / PT Sentral 124.198.183 170.256.657 Pepito Market Echo Beach / PT Sentral
Retailindo Retailindo
Vinyard Petulu 123.264.379 142.779.944 Vinyard Petulu
Inti Dufree Promosindo (Airport 122.226.118 132.356.977 Inti Dufree Promosindo (Airport
International) International)
Cv Jim Jeff Co 119.880.000 190.678.830 Cv Jim Jeff Co
PT Delta Dewata 117.732.856 163.644.776 PT Delta Dewata
Pan Lembongan 115.497.565 Pan Lembongan
Uno Group (Ex-Casa Luna Restaurant 114.438.691 44.177.920 Uno Group (Ex-Casa Luna Restaurant
Sanur) Sanur)
Pepito Market Lovina / PT Sentral 110.857.621 103.592.212 Pepito Market Lovina / PT Sentral Retailindo
Retailindo Dewata Dewata
Pepito Supermarket Canggu/ PT Sentral 110.683.277 103.311.508 Pepito Supermarket Canggu/ PT Sentral
Retailindo Retailindo
Ud. Rasa Ii 107.643.582 134.050.695 Ud. Rasa Ii
Bottle Avenue Berawa 106.750.942 190.964.057 Bottle Avenue Berawa
Adi Shop Bunutan 103.689.453 127.991.851 Adi Shop Bunutan
Pepito Buwit 103.260.494 105.778.304 Pepito Buwit
PT Empat Lima Perkasa Makassar 102.930.300 220.013.100 PT Empat Lima Perkasa Makassar
Pepito Gourmet Deli 101.870.289 96.559.310 Pepito Gourmet Deli
Oasis Wine & Spirits More / Cv. Alcool 100.816.320 129.754.991 Oasis Wine & Spirits More / Cv. Alcool
Sayap Toba Sayap Toba
PT Jasa Angkasa Semesta Tbk 100.699.200 100.699.200 PT Jasa Angkasa Semesta Tbk
PT Sarinah Dufry Indonesia 100.129.400 81.988.800 PT Sarinah Dufry Indonesia
Pepito Nusadua / PT Sentral Retailindo 99.500.098 94.264.724 Pepito Nusadua / PT Sentral Retailindo
Dewata Dewata
Bintang Supermarket Ubud 96.699.464 236.978.723 Bintang Supermarket Ubud
Jumlah dipindahkan 11.272.349.337 12.246.680.558 Balance carried forward
40
Page 43
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Pihak ketiga: Third party:
30/06/2023 31/12/2022
Jumlah pindahan 11.272.349.337 12.246.680.558 Balance brought forward
Nusa Penida Bottle Avenue (Bob) 96.341.685 156.247.846 Nusa Penida Bottle Avenue (Bob)
PT Yala Indo Perkasa_ 91.162.533 218.277.659 PT Yala Indo Perkasa_
Wine Line Itc Kuningan / PT Bintang 88.171.620 182.415.042 Wine Line Itc Kuningan / PT Bintang Inti
Inti Makmur Makmur
Pepito Uluwatu / Sentral Retailindo, PT 86.220.398 102.719.317 Pepito Uluwatu / Sentral Retailindo, PT
Vinyard Danau Poso 85.380.900 109.987.627 Vinyard Danau Poso
PT Putera Mulia Raharja / Wine Line 77.738.662 106.512.018 PT Putera Mulia Raharja / Wine Line
Ud. Susana Baru 75.710.880 108.269.769 Ud. Susana Baru
My Fellow Bandung / PT Myfellow 67.121.176 190.696.206 My Fellow Bandung / PT Myfellow
Lucky Vino Lucky Vino
Grand Mirage Resort 65.288.237 128.568.320 Grand Mirage Resort
PT Capital Mitra Selaras 64.656.003 208.293.534 PT Capital Mitra Selaras
Mulia Resort & Villas, The 56.555.521 355.821.422 Mulia Resort & Villas, The
Conrad Hotel 54.404.874 125.519.222 Conrad Hotel
PT Bodega Bali Beruntung 53.875.853 145.094.440 PT Bodega Bali Beruntung
Anantara Uluwatu 49.835.207 105.263.631 Anantara Uluwatu
Bottle Avenue Batubolong 48.256.495 143.032.122 Bottle Avenue Batubolong
Hyatt Regency Bali 23.303.273 214.233.352 Hyatt Regency Bali
Marriott Jw Jkt / PT Permata Birama 2.468.400 208.591.200 Marriott Jw Jkt / PT Permata Birama
Sakti Sakti
Liquor Avenue /PT Mitra Berjaya - 160.572.658 Liquor Avenue /PT Mitra Berjaya
Selamanya Selamanya
Lainnya (di bawah Rp2jt) 12.958.692.853 17.536.494.222 Others (below Rp2 Million)
Jumlah piutang usaha 25,317,533,907 32.753.290.165 Total trade receivables
Penyisihan untuk penurunan nilai (1.027.566.392) (1.027.566.392) Provision for impairment
Jumlah – Bersih 24.289.967.515 31.725.723.773 Total – Net
Rincian umur piutang sebagai berikut: Aging schedule of accounts receivable third parties as
follows:
30/06/2023 31/12/2022
1 - 30 hari 15.380.548.118 22.342.495.642 1 – 30 days
31 - 60 hari 5.077.943.347 6.589.334.754 31 – 60 days
61 - 90 hari 823.144.658 1.267.520.013 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 4.035.897.784 2.553.939.756 More than 90 days
Penyisihan untuk penurunan nilai (1.027.566.392) (1.027.566.392) Provision for impairment
Jumlah 24.289.967.515 31.725.723.773 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas The movement of allowance for impairment loss on
piutang usaha adalah sebagai berikut: trade receivable are is as follow :
30/06/2023 31/12/2022
Saldo awal tahun 1.027.566.392 1.641.276.213 Beginning balance of the year
Jumlah terpulihkan - (6.071.856) Recovery amount
Cadangan selama tahun berjalan - 10.128.380 Provision during the year
Piutang dihapuskan - (617.766.345) Written off receivables
Saldo akhir tahun 1.027.566.392 1.027.566.392 Ending balance of the year
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of a trade receivables,
Grup mempertimbangkan setiap perubahan dalam the Group consider any change in the credit quality of
kualitas kredit dari piutang usaha dari tanggal awalnya the trade receivable from the date credit was initially
kredit diberikan sampai dengan akhir periode granted up to the end of the reporting period.
pelaporan.
41
Page 44
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak on uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/06/2023 31/12/2022
Pihak berelasi: Related parties :
Piutang karyawan 31.914.307 5.364.304 Employee receivable
Jumlah Pihak Berelasi 31.914.307 5.364.304 Total related parties
Pihak Ketiga: Third parties :
Piutang lain-lain 512.314.876 162.624.024 Other receivables
Penyisihan untuk penurunan nilai - - Provision for impairment
Jumlah Pihak Ketiga 512.314.876 162.624.024 Total Third Parties
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/06/2023 31/12/2022
Bahan baku dan bahan pembantu 14.796.562.801 7.764.946.411 Raw and auxilliary materials
Barang dalam proses (Catatan 28) 57.476.512.490 55.409.750.117 Goods in-process (Note 27)
Barang jadi (Catatan 28) 16.835.975.185 20.422.067.530 Finished goods (Note 27)
Bahan pembungkus dan kemasa
(Catatan 28) 9.865.182.971 9.634.352.029 Packaging materials (Note 27)
Suku cadang (Catatan 28) 249.079.271 164.094.868 Spareparts (Note 27)
Lainnya 141.539.100 90.111.392 Others
Jumlah 99.364.851.818 93.485.322.347 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment -
persediaan (332.711.923) (332.711.923) of inventories
Jumlah – Bersih 99.032.139.895 93.152.610.424 Total – Net
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk bahan baku, provided for packaging materials expired finished goods
pembungkus dan kemasan, barang jadi dalam in market and containers in circulation. Management
peredaran yang sudah kadaluarsa dan embalasi dalam believes that the allowance for decline in value of
peredaran. Manajemen berkeyakinan bahwa inventories is adequate.
cadangan penurunan nilai persediaan adalah cukup.
Grup mengasuransikan persediaan terhadap risiko Group insured inventories against losses from fire,
kebakaran, gempa bumi, teroris dan sabotase, dan earthquake, terrorism and sabotage and other risks as
risiko lainnya pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 of June 30, 2023 and 31 December 2022 with the sum
Desember 2022 dengan nilai pertanggungan masing- insured are as follows:
masing sebagai berikut:
42
Page 45
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Insurance Company Name June 30, 2023 December 31, 2022
PT Hatten Bali
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 11.396.246.827 9.434.412.225
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 71.778.716.096 66.197.341.387
Jumlah/Total 83.174.962.923 75.631.753.612
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is adequate
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan risiko to cover possible risks.
tersebut.
Persediaan senilai Rp30.000.000.000 pada tanggal 30 Inventories amounting to Rp30,000,000,000 on June
Juni 2023 dijaminkan sehubungan dengan fasilitas 30, 2023 as collateral in related to bank loan facility
pinjaman bank dari PT Bank Negara Indonesia
from PT Bank Negara Indonesia Tbk. (Note 21).
(Persero) Tbk. (Catatan 21).
Persediaan barang dalam proses yang diakui Recognized work-in-process inventory as an expense
sebagai beban pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 for June 30, 2023 and 2022, amounting to
masing-masing sebesar Rp49.135.866.390 dan Rp Rp49,135,866,390 and Rp28,902,958,546, respectively
28.902.958.546 (Catatan 28). (Note 28).
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/06/2023 31/12/2022
Pembelian 8.373.380.870 1.520.761.219 Purchase
Biaya emisi efek - 3.778.850.000 Emission cost
Jumlah 8.373.380.870 5.299.611.219 Total
Uang muka pembelian merupakan pembayaran uang Advances for purchases represent advance
muka seperti uang muka pembelian kendaraan dan payments such as advances for purchase of vehicles
uang muka pembelian kepada pemasok. and advances for purchases to suppliers.
Biaya emisi merupakan biaya yang dikeluarkan terkait Emission costs are costs incurred in connection with
proses Penawaran Umum Perdana di Bursa Efek the Initial Public Offering process on the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30/06/2023 31/12/2022
Sewa dibayar dimuka 1.833.638.897 638.826.116 Prepaid rent
Asuransi dibayar dimuka 210.387.299 107.811.796 Prepaid insurance
Lain-lain 460.234.163 100.695.205 Other
Jumlah 2.504.260.359 847.333.117 Total
Sewa dibayar dimuka merupakan sewa gudang Arpan, Prepaid rent represents rent warehouse for Arpan,
sewa lahan vineyard, sewa rumah karyawan, dan sewa vineyard land rent, rent for employees' houses and
jasa pengharum ruangan, sewa blok dan rak untuk satu rent for air freshener services, rental of blocks and
tahun. Asuransi prabayar mewakili persediaan, shelves for one year. Prepaid insurance represents
kendaraan, mesin dan peralatan serta bangunan inventory, vehicles, machinery and equipment as well
as buildings.
43
Page 46
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA (Lanjutan) 9. PREPAID EXPENSES (Continued)
Biaya dibayar dimuka lain-lain merupakan biaya atas Other prepaid expenses represent fees for bank
provisi bank. provisions.
10. ASET LANCAR LAINNYA 10. OTHER CURRENT ASSETS
Aset lancar lainnya merupakan suku cadang mesin, pada Other current assets represent machine spare parts,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- as of June 30, 2023 and December 31, 2022
masing sebesar Rp1.066.610.957 dan Rp791.618.477. amounting to Rp1,066,610,957 and Rp791,618,477,
respectively.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The details of fixed assets as of June 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ March 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 21.662.906.758 65.963.918 - - 21.728.870.676 Building
Mesin 21.927.867.402 2.492.693.332 - - 24.420.560.734 Machinery
Peralatan kantor 6.066.153.438 206.770.709 - - 6.272.924.147 Office equipment
Kendaraan 10.396.119.669 1.146.801.666 262.421.340 - 11.280.499.995 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.760.000 1.594.595 - - 7.354.595 Furniture & fixture
Jumlah 180.906.755.417 3.913.824.220 262.421.340 - 184.558.158.297 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 7.495.317.040 532.198.852 - - 8.027.515.892 Building
Mesin 15.868.384.999 707.369.559 - - 16.575.754.558 Machinery
Peralatan kantor 5.752.612.912 85.802.105 5.990.992 - 5.832.424.025 Office equipment
Kendaraan 7.574.637.527 407.923.073 235.370.090 - 7.747.190.510 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.640.000 166.107 - - 5.806.107 Furniture & fixture
Jumlah 36.696.592.478 1.733.459.696 241.361.082 - 38.188.691.092 Total
Nilai buku bersih 144.210.162.939 146.369.467.205 Net book value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 21.623.839.728 39.067.030 - - 21.662.906.758 Building
Mesin 19.197.865.554 2.707.051.765 - 22.950.083 21.927.867.402 Machinery
Peralatan kantor 5.969.854.621 119.248.900 - (22.950.083) 6.066.153.438 Office equipment
Kendaraan 9.994.301.508 723.716.661 321.898.500 - 10.396.119.669 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.760.000 - - - 5.760.000 Furniture & fixture
Jumlah 177.639.569.561 3.589.084.356 321.898.500 - 180.906.755.417 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 6.371.585.772 1.123.731.268 - - 7.495.317.040 Building
Mesin 14.462.214.900 1.365.176.534 - 40.993.565 15.868.384.999 Machinery
Peralatan kantor 5.667.299.395 126.307.082 - (40.993.565) 5.752.612.912 Office equipment
Kendaraan 7.259.810.796 636.725.231 321.898.500 - 7.574.637.527 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 4.200.000 1.440.000 - - 5.640.000 Furniture & fixture
Jumlah 33.765.110.863 3.253.380.115 321.898.500 - 36.696.592.478 Total
Nilai buku bersih 143.874.458.698 144.210.162.939 Net book value
Daftar aset tetap tanah sebagai berikut: The list of fixed asset land as follows:
44
Page 47
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Aset/ Tanggal Perolehan/ Harga perolehan/ No. Sertifikat/ Lebar (m2)/
No. Assets Acqusition Date Acqusition Cost Cerficate No. Witdh (m2) No. AJB
1 Tanah 4-May-12 1.900.000.000
2 Tanah 29-Jun-12 8.750.000.000
3 Tanah 5-Jul-12 3.700.000.000 HGB 00099 800 396/2017
4 Tanah 27-Jul-12 120.000.000
5 Tanah 4-Sep-12 1.488.000.000
6 Tanah 18-Dec-17 9.000.000.000
7 Tanah 18-Dec-17 9.000.000.000
HGB 00098 1800 395/2017
8 Tanah 20-Dec-17 9.000.000.000
9 Tanah 20-Dec-17 9.000.000.000
8 Tanah 18-Dec-17 2.000.000.000
10 Tanah 20-Dec-17 2.000.000.000
HGB 00097 1050 394/2017
11 Tanah 22-Dec-17 9.000.000.000
12 Tanah 22-Dec-17 8.000.000.000
15 BPHTB 4.141.698.150
Tanah 1-Mar-19 29.609.125.000 HGB 105 1400 10/2019
Tanah 1-Mar-19 14.139.125.000 HGB 106 670 26/2019
120.847.948.150
Tanah, bangunan kantor, dijadikan sebagai jaminan Land and building used as collateral for loans with
utang bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Note 21).
(Catatan 21).
Grup mengasuransikan aset tetap terhadap risiko The Group insured fixed assets against losses from fire,
kebakaran, gempa bumi, teroris dan sabotase, dan earthquake, terrorism and sabotage and other risks as
risiko lainnya pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 of June 30, 2023 and December 31, 2022 with the sum
Desember 2022 dengan nilai pertanggungan masing- insured are as follows:
masing sebagai berikut:
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Insurance Company Name June 30, 2023 December 31, 2022
PT Hatten Bali
PT Zurich Asuransi Indonesia 1.509.664.000 2.455.660.000
PT Adira Insurance - 741.000.000
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 12.697.930.000 15.886.076.000
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Insurance Company Name June 30, 2023 December 31, 2022
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 7.782.445.251 6.793.439.305
PT Zurich Asuransi Indonesia 193.500.000 -
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Imposition of depreciation are as follows:
31 Desember
30 Juni 2023/ 2022/ December
June 30, 2023 31, 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 28) 808.880.294 1.546.650.453 Cost of goods sales (Notes 27)
Beban penjualan (Catatan 29) 11.420.478 99.768.627 Sales expenses (Notes 28)
Beban umum dan administrasi General expenses and administration
(Catatan 30) 876.085.202 1.606.961.035 (Notes 29)
Jumlah 1.696.385.974 3.253.380.115 Total
45
Page 48
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TANAMAN PRODUKTIF 12. BEARER PLANTS
Rincian tanaman produktif pada tanggal The details of bearer plants as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember
2022/
30 Juni 2023/ December 31,
June 30, 2023 2022
Saldo awal 2.254.544.026 2.263.729.502 Beginning balance
Penambahan biaya 1.970.318.849 3.057.567.851 Additional cost
Penambahan dari persiapan lahan 140.755.500 51.750.000 Addition of land preparation
Jumlah produksi (1.310.005.940) (1.047.394.237) Production quantity
Rugi yang ditimbulkan karena uji coba
produksi (26.018.333) (2.071.109.090) Loss incurred due to trial production
Saldo akhir 3.029.594.102 2.254.544.026 Ending balance
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT OF USE ASSETS
Rincian aset hak guna pada tanggal The details of right of use assets as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai and December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 73/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Ending
Balance Additions Deduction PSAK 73 Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 19.145.885.642 - - - 19.145.885.642 Land
Gudang 1.200.000.000 - - - 1.200.000.000 Warehouse
Jumlah 20.345.885.642 - - - 20.345.885.642 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Tanah 6.041.451.559 - - - 6.041.451.559 Land
Gudang 1.012.500.000 75.000.000 - - 1.087.500.000 Warehouse
Jumlah 7.053.951.559 75.000.000 - - 7.128.951.559 Total
Nilai buku bersih 13.291.934.083 13.216.934.083 Net book value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 73/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Ending
Balance Additions Deduction PSAK 73 Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 19.144.500.086 - - 1.385.556 19.145.885.642 Land
Gudang 1.200.000.000 - - - 1.200.000.000 Warehouse
Jumlah 20.344.500.086 - - 1.385.556 20.345.885.642 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Tanah 4.057.477.334 1.983.050.520 - 923.705 6.041.451.559 Land
Gudang 712.500.000 300.000.000 - - 1.012.500.000 Warehouse
Jumlah 4.769.977.334 2.283.050.520 - 923.705 7.053.951.559 Total
Nilai buku bersih 15.574.522.752 13.291.934.083 Net book value
Aset hak guna terdiri dari sewa atas tanah perkebunan The right-of-use assets consist of leases on land for a
anggur seluas 17,05 Ha dan sewa atas gudang untuk wine plantation with an area of 17.05 Ha and leases on
gudang botol di pabrik Bali serta gudang persediaan di warehouses for bottle warehouses at the Bali factory
Jakarta. and inventory warehouses in Jakarta.
14. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 14. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Aset tidak lancar lainnya merupakan deposit kepada Other non-current assets represent deposits to
supplier, pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember suppliers, as of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 masing-masing sebesar Rp64.840.450 dan amounting to Rp64,840,450 and Rp54,840,450,
Rp54.840.450. respectively.
46
Page 49
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pihak ketiga a. Third party
30 Juni 2023/ June 31 Desember 2022/
30, 2023 December 31, 2022
Rupiah: Rupiah:
PT Jet Technologies Indonesia 1.619.533.310 682.167.150 PT Jet Technologies Indonesia
PT Astra International Tbk 273.837.645 177.000.000 PT Farma East Jaya
PT Multi Color Indonesia 129.870.000 72.594.000 Gusti Ketut Surya
PT Segoro Adijaya Sukses, 106.145.970 - PT Liberta Kamasindo Jaya
PT Filtrindo Surabaya 88.800.000 27.750.000 PT Astra International Tbk
CV Surya Buana 67.750.927 157.645.952 Puguh Timotius
CV. JEG DESIGN 64.680.000 113.190.000 CV Surya Buana
Arya Vineyards 47.996.300 48.928.000 CV. JEG DESIGN
Komang Rastika 39.750.000 - PT Multi Color Indonesia
Sunariani Putu 36.736.200 - Arya Vineyards
PT Tabitha Express 35.529.634 - PT. On Time Express
Sari Limo, UD 25.200.000 25.000.000 PT Filtrindo Surabaya
Traveloka 23.310.200 - Sari Limo, UD
PT Cakrawala Cemerlang Box 21.506.250 - Rensia
PT Artotel Indonesia 20.000.000 - Made Widiada (Mitra)
PT Farma East Jaya - 472.027.500 Grape Works Pty Ltd
Gusti Ketut Surya - 325.586.985 Fedex
PT Liberta Kamasindo Jaya - 257.727.015 PT Aditya Nurangga Trans
Puguh Timotius - 157.726.800 PT Navitas Indonesia
PT. On Time Express - 28.475.285 PT Tabitha Express
Rensia - 21.889.200 PT Gemilang Karunia Abadi
Made Widiada (Mitra) - 21.217.000 Made Widiada (Mitra)
Grape Works Pty Ltd - 20.706.468 Grape Works Pty Ltd
Fedex - 20.127.958 Fedex
Lainnya (di bawah Rp20 juta) 141.620.786 319.324.095 Others (below Rp20 million)
Sub total 2.742.267.222 2.949.083.408 Sub total
Dollar Amerika (USD): United States Dollar (USD):
Sales Force 345.690.962 345.690.962 Sales Force
Dollar Australia (AUD): Australian Dollar (AUD):
Australian Vintage 2.145.527.217 3.353.607.672 Australian Vintage
Vinpac International Pty. Ltd. 281.767.372 49.261.699 Vinpac International Pty. Ltd.
Enartis Pacific Pty Ltd 161.367.466 28.770.000 Enartis Pacific Pty Ltd
LCW Corp. 76.313.569 1.429.849.289 LCW Corp.
Laffort Oenologie - 23.338.367 Laffort Oenologie
Lallemand Australia Pty Ltd - 23.051.315 Lallemand Australia Pty Ltd
Euro (EUR): Euro (EUR):
Seguin Morean Australia 72.908.392 31.371.552 Seguin Morean Australia
Wine & Spirit Education Trust 12.083.302 81.295.837 Wine & Spirit Education Trust
Sub total 3.095.658.280 5.366.236.693 Sub total
Total utang usaha pihak ketiga 5.837.925.502 8.315.320.101 Total account payable third parties
b. Pihak berelasi b. Related party
30 Juni 2023/ June 31 Desember 2022/
30, 2023 December 31, 2022
Rupiah: Rupiah:
FA Udiyana 234.099.000 156.351.825 FA Udiyana
47
Page 50
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Listrik 85.400.000 85.400.000 Electric
Gaji 47.673.811 115.958.374 Salary
Biaya profesional 60.000.000 60.000.000 Profesional fee
Lainnya 18.268.257 11.416.737 Others
Jumlah 211.342.068 272.775.111 Total
17. UANG MUKA PENJUALAN 17. ADVANCE FROM COSTUMER
Uang muka penjualan merupakan penerimaan Advance from customers represents receiving
pembayaran dari pelanggan, pada tanggal payments from customers, as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing December 31, 2022 amounting to Rp789,863,175,
sebesar Rp789.863.175 dan Rp584.115.662. and Rp584,115,662, respectively.
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jangka pendek: Short term:
Utang deviden 5.284.500.000 - Devidend payables
Jangka panjang: Long term:
Asuransi karyawan 1.198.187.996 - Employee insurance
Utang lainnya 1.441.773.648 2.396.155.601 Other payables
Jumlah jangka panjang 2.639.961.644 2.396.155.601 Total long term
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PPN Masukan 1.306.138.753 503.304.959 VAT-In
PPh Pasal 25 491.418.462 - Tax Art 25
PPh Pasal 22 Import 456.247.000 - Tax Art 22 Import
PPh Pasal 21 35.267.776 8.382.204 Tax Art 21
PPh Pasal 23 1.000 - Tax Art 23
Jumlah 2.289.072.991 511.687.163 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Desember
2022/
30 Juni 2023/ December 31,
June 30, 2023 2022
VAT Out
PPh Pasal 29 2.759.187.924 2.621.185.208 Tax Art 29
Pajak Keluaran 1.526.623.818 1.526.054.404 VAT-out
PPh Pasal 25 331.203.275 - Tax Art 25
PPh Pasal 21 173.791.657 486.321.087 Tax Art 21
PPh Pasal 26 164.558.566 86.983.960 Tax Art 26
PPh Pasal 4 (2) 36.738.888 24.399.288 Tax Art 4 (2)
PPh Pasal 23 16.240.507 33.447.854 Tax Art 23
PPh Pasal 22 241.190 1.881.987 Tax Art 22
Jumlah 5.008.585.825 4.780.273.788 Total
48
Page 51
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan Perusahaan c. Coorporate Income Tax
30/6/2023 30/6/2022
Laba (rugi) konsolidasian sebelum Consolidated profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 24.530.210.688 5.836.289.791 before income tax benefit
Dikurangi : Laba sebelum pajak Less: Subsidiary
penghasilan entitas anak 8.478.030.151 (3.374.097.061) income before income tax
Dampak perubahan metode
pencatatan investasi - 29.410.000.000
Laba (rugi) perusahaan sebelum Company profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 16.052.180.537 31.872.192.730 before income tax benefits
Beda Waktu: Temporary difference:
Imbalan Pascakerja - 676.444.073 Employee benefit
Penyisihan pencadangan piutang - 10.128.380 Allowance for doubtful collection
Pemulihan pencadangan piutang - (6.071.856) Recovery allowance for doubtful collection
Penyesuaian PKWT - (104.945.935) Adjustment PKWT
Pembayaran imbalan pascakerja - (501.323.469) Employee benefit payment
Jumlah beda waktu - 74.231.193 Total temporary difference
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Beban pemasaran 353.121.156 155.086.683 Marketing expense
Beban pajak 217.697.107 277.107.913 Tax expense
Beban telepon, listrik, air 47.156.360 45.782.663 Telephone, electricity, water expense
Beban donasi 40.768.143 3.140.949 Donation expense
Beban penyusutan 8.115.375 8.115.378 Depreciation expense
Beban administrasi dan umum - 3.597.800 General and administration expense
Beban sewa 25.674.265 3.800.000 Rent expense
Beban lain-lain 548.815.620 204.818.124 Other expense
Beban penjualan - - Sales expense
Beban gaji 7.200.000 7.200.000 Salary expense
Pendapatan dividen - (29.410.000.000) Dividend income
Pendapatan bunga (221.561.514) (13.441.878) Interest income
Jumlah beda tetap 1.026.986.512 (28.714.792.368) Total permanent difference
Laba (rugi) fiscal 17.079.167.049 3.231.631.555 Fiscal profit (loss)
Akumulasi kompensasi kerugian Accumulated
fiskal: compensation fiscal loss
2020 - (2.440.859.417) 2020
2021 - (6.653.989.952) 2021
Jumlah akumulasi kompensasi Total accumulated
kerugian fiskal: - (9.094.849.369) compensation fiscal loss
Penghasilan kena pajak 17.079.167.049 (5.863.217.814) Taxable income
Pembulatan 17.079.167.000 (5.863.217.800) Rounding
Taksiran pajak penghasilan 3.757.416.740 Estimated income tax
Pembayaran dimuka pajak Prepayment of
penghasilan: income tax:
Pajak penghasilan pasal 23 4.618.091 598.887 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 993.610.725 - Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 2.759.187.924 598.887 Income tax article 29
Entitas induk Parent entity
Pajak saat ini 3.757.416.740 - Current tax
Manfaat beban pajak tangguhan - (694.496.203) Deferred income (expense) tax
Jumlah 3.757.416.740 (694.496.203) Total
Entitas anak Subsidiary
Pajak saat ini 917.500.171 - Current tax
Manfaat beban pajak tangguhan - 419.167.328 Deferred income tax
Jumlah 917.500.171 419.167.328 Total
49
Page 52
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deffered Tax Assets
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
31 Desember Credited Credited to
2022/ (charged) to other
December 31, the profit or comprehensive 30 Juni 2023/
2022 loss income June 30, 2023
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 870.961.931 - - 870.961.931 Liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 226.064.606 - - 226.064.606 Collection
Akumulasi rugi fiskal - - - - Loss compensation
Sub jumlah 1.097.026.537 - - 1.097.026.537 Sub total
Entitas anak 770.616.562 - - 770.616.562 Subisidiary
Jumlah aset pajak 1.867.643.099 - - 1.867.643.099 Total deferred
tangguhan tax asset
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
31 Desember Credited Credited to
2021/ (charged) to other 31 Desember
December 31, the profit or comprehensive 2022/ December
2021 loss income 31, 2022
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 1.896.489.859 (156.223.823) (869.304.105) 870.961.931 Liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 361.080.767 (135.016.161) - 226.064.606 Collection
Akumulasi rugi fiskal 2.169.970.220 (2.169.970.220) - - Loss compensation
Sub jumlah 4.427.540.846 (2.461.210.204) (869.304.105) 1.097.026.537 Sub total
Entitas anak 2.472.291.820 (1.516.623.022) (185.052.236) 770.616.562 Subisidiary
Jumlah aset pajak 6.899.832.666 (3.977.833.226) (1.054.356.341) 1.867.643.099 Total deferred
tangguhan tax asset
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini (4.674.916.911) - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Beban pajak penghasilan - bersih 4.674.916.911 - Income tax expense – net
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 20. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan The amount of post-employment benefits is
peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 calculated based on the applicable regulations,
Tahun 2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun namely Law no. 13 of 2003, the Job Creation Act no.
2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. 11 of 2020 and Government Regulation No. 35 of
Tidak terdapat pendanaan yang dibentuk atas imbalan 2021. No funding has been established for the long-
kerja jangka panjang tersebut. term employee benefits.
50
Page 53
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 20. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY (Continued)
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan The latest actuarial calculations for pension funds
liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh and long-term employee benefit liabilities are
Prima Aktuaria, aktuaris independen, berdasarkan performed by Prima Aktuaria, an independent
laporannya No. 046/PBL/KE/II/2023 tanggal 6 Februari actuary, based on his report No. 046/PBL/KE/II/2023
2023 untuk 31 Desember 2022. Grup tidak menghitung dated February 6, 2023 for the period December 31,
kewajiban imbalan pasca-kerja per 30 Juni 2023. 2022. The Group does not calculate post
employment benefit liability as of June 30, 2023.
Jumlah karyawan Perusahaan pada 31 Maret 2023 The number of employees of the Company as of
sebanyak 90 karyawan tetap dan 40 karyawan tidak tetap March 31, 2023 is 90 permanent employees and 40
dan 31 Desember 2022 sebanyak 85 karyawan tetap dan non-permanent employees and December 31, 2022
32 karyawan tidak tetap. as many as 85 permanent employees and 32 non-
permanent employees.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in valuation
perhitungan imbalan kerja: of the employee benefits liability are as follows:
30/6/2023 31/12/2022
Projected Unit
Perhitungan aktuaria - Credit Actuarial calculation
Umur pension - 55 Years Retirement age
Tingkat kecacatan - 1% From TMI - 2011 Disability rate
Gaji meningkat - 8% per year Salaries increase
Nilai diskon - 7,21% per year Discount rate
Tingkat kematian - TMI – 2019 Mortality rate
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini - 573.714.378 Current service cost
Beban bunga - 482.885.383 Interest cost
Beban imbalan paska kerja - Catatan 30 Post-employment benefits expense - Note
- 1.056.599.761 29
Pendapatan jasa lalu - Catatan 32 - Past service income - Note 31
Entitas induk - 1.056.599.761 Parent entity
Entitas anak - 1.566.087.944 Subisdiary
Expense (revenue)
Beban (pendapatan) diakui dalam recognized in the statement of
laporan laba/(rugi) - 2.622.687.705 profit/(loss)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the defined
pasti : benefit liability
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang timbul Actuarial gains (losses)
dari: arising from:
Penyesuaian atas Pengalaman - (3.912.565.757) Experience adjustment
Perubahan asumsi keuangan - (38.816.539) Changes in financial assumptions
Entitas induk - (3.951.382.296) Parent entity
Entitas anak - (841.146.527) Subisdiary
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang Actuarial gains (losses)
diakui pada pendapatan recognized in other comprehensive
komprehensif lain - (4.792.528.823) income
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai Movements in present value of defined benefit
berikut: obligation as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas pada awal periode 3.958.917.867 8.620.408.450 Liability at the beginning of the period
Beban (pendapatan) periode berjalan - 951.653.825 Expenses (revenue) current period
Transfer masuk (keluar) - 33.285.382 Transfer in (out)
Pembayaran Imbalan kerja (139.743.644) (1.695.047.494) Employee benefits payment
Keuntungan (kerugian) aktuaria - (3.951.382.296) Actuarial Gains (Losses)
Entitas induk 3.819.174.223 3.958.917.867 Parent entity
Entitas anak 4.002.694.678 4.002.694.678 Subisdiary
Liabilitas pada akhir periode 7.821.868.901 7.961.612.545 Liabilities at the end of the period
51
Page 54
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 62.678.549.000 116.279.651.972 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Total Hutang Bank 62.678.549.000 116.279.651.972 Total bank loan
Jatuh tempo saat ini Current maturities
dari pinjaman bank jangka panjang (10.098.549.000) (77.999.651.972) of long term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang 52.580.000.000 38.280.000.000 Long term bank loan
PT Hatten Bali PT Hatten Bali
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank The Company obtained loan facilities from PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk. sebagai berikut: Negara Indonesia (Persero) Tbk. as follows:
Pencairan/ Jatuh
Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Bagian Lancar/ Jangka Panjang/
Facilities Palfond granted Due Current Maturities Non-Current
Kredit Investasi 43.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 29.185.000.000
KMK 1 10.000.000.000 17/01/2019 26/06/2023 10.000.000.000 -
KMK 2 20.000.000.000 17/01/2019 26/06/2023 100.000.000 -
73.000.000.000 10.100.000.000 29.185.000.000
Dengan rincian sebagai berikut: The details are as follows:
1. Kredit Investasi 1. Credit Investment
Perjanjian No. : DPM/1/188/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit facility : Agreement No.
extension
Tanggal : 27 Juni 2022/ June 27, 2022 : Date
Plafon : Rp43.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Pembiayaan Ulang Kredit/ Refinancing Asset : Purpose
Jangka Waktu : 17Januari 2019 sampai dengan 14 Januari 2026/ January : Time Period
17, 2019 to Januari 14, 2026
Suku Bunga : 9% : Interest Rate
2. Kredit Modal Kerja 1 (KMK 1) 2. Working Capital Loans 1
Perjanjian No. : DPM/1/188/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit facility : Agreement No.
extension
Tanggal : 27 Juni 2022/ June 27, 2022 : Date
No. Rekening : 794931966 : Account No.
Plafon : Rp10.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 17 Januari 2019 sampai dengan 26 Juni 2023/ January 17, : Time Period
2019 to June 26, 2023
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Revolving/ Limited Current : Form
Account – Revolving
Suku Bunga : 9% : Interest Rate
3. Kredit Modal Kerja 2 (KMK 2) 3. Working Capital Loans 2
Perjanjian No. : DPM/1/188/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit facility : Agreement No.
extension
Tanggal : 27 Juni 2022/ June 27, 2022 : Date
No. Rekening : 794936919 : Account No.
Plafon : Rp20.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 17 Januari 2019 sampai dengan 26 Juni 2023/ January 17, : Time Period
2019 to June 26, 2023
Bentuk : On Top Revolving : Form
Suku Bunga : 9% : Interest Rate
52
Page 55
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
Pinjaman fasilitas kredit investasi, KMK 1 dan KMK 2 The investment credit facilities, KMK 1 and KMK 2
dijamin dengan (1) Tanah dan bangunan kantor serta are secured by (1) Land and office building and land
tanah atas nama Tn. Ida Bagus Rai Budarsa, (2) Piutang in the name of Mr. Ida Bagus Rai Budarsa, (2)
usaha telah diikat Fidusia Notariil cfm. Akta Fidusia No.19 Accounts receivable have been tied up by Notary
tanggal 16 Januari 2019 dan sertifikat Fidusia Fiduciary cfm. Fiduciary Deed No.19 dated January
No W20.00021402.AH.05.01 Tahun 2019 tanggal 16, 2019 and Fiduciary certificate No.
13 Februari 2019 sebesar Rp20.000.000.000.-, (3) W20,00021402.AH.05.01 Year 2019 dated February
Persediaan PT Arpan Bali Utama yang terletak di jalan 13, 2019 amounting to Rp20,000,000,000.-, (3)
Danau Tondano IX Kelurahan Sanur, Kec. Denpasar Inventory of PT Arpan Bali Utama which is located on
Selatan, Kota Denpasar telah diiat Fidusia Notariil cfm. Jalan Danau Tondano IX Kelurahan Sanur, Kec.
Akta W20.00021874.AH.05.01 tahun 2019 tanggal 14 South Denpasar, Denpasar City has been assigned a
Februari 2019 sebesar Rp 30.000.000.000.- (4) Company Notary Fiduciary cfm. Deed W20,00021874.AH.05.01
Guarantee atas nama PT Hatten Bali dan PT Arpan Bali of 2019 dated February 14, 2019 amounting to Rp
Utama cfm. Akta Company Guarantee No. 15 tanggal 30,000,000,000.- (4) Company Guarantee on behalf
16 Januari 2019 dan Akta Company Guarantee No. 16 of PT Hatten Bali and PT Arpan Bali Utama cfm.
tanggal 16 Januari 2019 (5) Personal Guarantee atas Deed of Company Guarantee No. 15 dated January
nama Ida Bagus Rai Budarsa cfm. Akta Personal 16, 2019, and Deed of Company Guarantee No. 16
Guarantee No. 17 tanggal 16 Januari 2019 dan Akta dated January 16, 2019 (5) Personal
Personal Guarantee No.18 tanggal 16 Januari 2019 Guarantee on behalf of Ida Bagus Rai Budarsa cfm.
jaminan pribadi Ida Bagus Rai Budarsa (6) Bangunan Personal Guarantee Deed No. 17 dated January 16,
Kantor PT Hatten Bali include persediaan wine yang ada 2019, and Personal Guarantee Deed No.18 dated
di dalamnya yang terletak di jakan bypass Ngurah Rai January 16, 2019, personal guarantee of Ida Bagus
No.393, Denpasar Telah ditutup Asuransi gempa bumi Rai Budarsa (6) PT Hatten Bali's office building
dan PAR dengan nilai pertanggungan sebesar includes the wine stock inside which is located at
Rp15.886.076.000 dan (7) Persediaan PT Arpan Bali Ngurah Rai bypass road No.393, Denpasar Has
Utama yang terletak di jalan Danau Tondano no 1X, closed Earthquake insurance and PAR with an
Sanur, Denpasar telah ditutup asuransi gempa bumi dan insured value of Rp 15,886,076,000 and (7)
PAR dengan nilai pertanggungan sebesar Inventories of PT Arpan Bali Utama which is located
Rp53.403.078.202. on Jalan Danau Tondano no. 1X, Sanur, Denpasar,
have been covered by earthquake insurance and
PAR with total coverage of Rp53,403,078,202.
Pembatasan Restrictions
Tanpa terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari Without first obtaining approval from the bank, the
bank, Debitur tidak diperkenankan, antara lain tetapi tidak Debtor is not permitted, including but not limited to:
terbatas pada hal-hal:
1. Mengubah bentuk atau status hukum perusahaan, 1. Changing the form or legal status of the
mengubah Anggaran Dasar (kecuali meningkatkan company, changing the Articles of Association
modal Perusahaan); (except increasing the company's capital);
2. Menggunakan dana Perusahaan untuk tujuan diluar 2. Using Company funds for purposes other than
usaha; business;
3. Membagi laba usaha dan membayar deviden kepada 3. Divide operating profits and pay dividends to
pemegang saham; shareholders;
4. Melakukan likuidasi atau pembubaran atau Tindakan- 4. Carry out liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan kepailitan; actions;
5. Mengadakan penggabungan usaha (merger), 5. Conducting business mergers,
akuisisi/pengambilalihan aset pada perusahaan lain; acquisitions/acquisitions of assets from other
6. Mengubah bidang usaha; companies;
7. Melakukan interfinancing dengan anggota group 6. Change the line of business;
usaha; 7. Conducting interfinancing with members of the
8. Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi business group;
menjadi modal yang dibuat secara notarial; 8. Issuing/selling shares unless converted into
capital made notarial;
53
Page 56
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
Entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman sebagai The subsidiary obtained the loan facilities as of
berikut: follows:
Pencairan/ Jatuh Bagian Lancar/
Bank/ Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Current Jangka Panjang//
Bank Facilities Palfond granted Due Maturities Non-Current
PT BNI (Persero) Tbk KMK TL 7.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 4.595.000.000
PT BNI (Persero) Tbk
(Take over Bank
Hana) KMK 1 5.000.000.000 28/06/2021 28/06/2023 (1.451.000)
PT Bank Keb Hana
Indonesia (Take
over Bank Hana) KMK 1 5.000.000.000 28/06/2021 28/06/2023
PT BNI (Persero) Tbk KMK 2 20.000.000.000 26/06/2022 27/02/2027 18.800.000.000
PT BNI (Persero) Tbk KMK 3 5.000.000.000 17/01/2019 28/06/2023
PT BNI (Persero) Tbk KMK 4 30.000.000.000 17/01/2019 28/06/2023 -
72.000.000.000 (1.451.000) 23.395.000.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
a. Kredit Kerja Modal 1 a. Working Capital Credit 1
Nomor Perjanjian DPM/1/189/R No. Agreement : DPM/1/189/R
Pinjaman maksimal Rp10.000.000.000 Maximum loan : Rp10,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Addition working
untuk industri minuman capital for beverage
industry
Bentuk kredit Rekening koran terbatas Form of credit Limited checking
– Revolving account – revolving
Jangka waktu 12 bulan sejak Period 12 months from the
penandatanganan signing of the Credit
Perjanjian Kredit (PK) Agreement (PK) or
atau 28 Juni 2022 – 28 June 28, 2022 –
Juni 2023 June 28, 2023
Suku bunga 9,00% pertahun Interest rate 9,00% annually
Ketentuan 0,25% p.a Provision 0,25% p.a
b. Kredit Kerja Modal 2 (Baru) b. Working Capital Credit 2 (New)
Pinjaman maksimal Rp20.000.000.000 Maximum loan : Rp20,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
industri minuman untuk capital for the
pembiayaan pembelian beverage industry to
bahan baku finance the purchase
of raw materials
Bentuk kredit Aflopend Form of credit Aflopend
Jangka waktu 56 bulan dari tanggal 26 Period 56 months from due
Juni 2022 - 27 Februari date or June 26,
2027 2022 – February 27,
2022
Suku bunga 9,00% pertahun Interest rate 9,00% annually
Ketentuan 0,25% p.a Provision 0,25% p.a
Suku bunga 9,00% pertahun Interest rate 9,00% annually
54
Page 57
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (Lanjutan) 21. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama (Lanjutan) PT Arpan Bali Utama (Continued)
c. Kredit Kerja Modal 3 c. Working Capital Credit 3
Pinjaman maksimal Rp5.000.000.000 Maximum loan : Rp5,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industry minuman capital for the
beverage industry
Bentuk kredit Rekening koran terbatas Form of credit Limited checking
– Revolving account – revolving
Jangka waktu 12 bulan setelah Period 12 months after
penandatanganan kredit signing the credit
persetujuan agreement
d. Kredit Kerja Modal 4 d. Working Capital Credit 4
Pinjaman maksimal Rp30.000.000.000 Maximum loan : Rp30,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industry minuman capital for the
beverage industry
Bentuk kredit On Top – Revolving Form of credit On Top – Revolving
Jangka waktu 12 bulan setelah Period 12 months after
penandatanganan kredit signing the credit
persetujuan agreement
Suku bunga 9,00% pertahun Interest rate 9,00% annually
e. Kredit Kerja Modal Term Loan e. Working Capital Credit Term Loan
Pinjaman maksimal Rp7.000.000.000 Maximum loan : Rp7,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industry minuman capital for the
beverage industry
Bentuk kredit On Top – Revolving Form of credit On Top – Revolving
Jangka waktu 12 bulan setelah Period 12 months after
penandatanganan kredit signing the credit
persetujuan agreement
Suku bunga 9,00% pertahun Interest rate 9,00% annually
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
31 Desember
2022/
30 Juni 2023/ December 31,
June 30, 2023 2022
Utang leasing 860.983.175 707.179.854 Leasing payable
Liabilitas sewa tanah 14.067.357.229 14.067.357.229 Lease liabilities - land rent
14.928.340.404 14.774.537.083
Kurang: Less:
Porsi jatuh tempo saat ini Portion of current
1.679.811.406 1.857.556.949 maturities
Porsi jangka panjang 13.248.528.998 12.916.980.134 Long term portion
55
Page 58
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEWA (Lanjutan) 22. LEASE LIABILITIES (Continued)
Dengan rincian utang leasing sebagai berikut: The details of leasing payable are as follows:
Periode
Total Jangka Pembayaran
Fasilitas/ Tujuan Fasilitas/ Waktu/ Pokok/
Kreditor/ Tanggal/ Total Purpose the Time Principal
Creditor Dated Amenitis Facility Period Payment Period
Mitsui Leasing Capital 7 Feb 2020/ Feb 7, Truck Distribusi L- Per Bulan/
Indonesia 2020 344.500.000 300 36 Monthly
PT CIMB Niaga Auto 18 Nov 2018/ Nov 18, Toyota Alphard Per Bulan/
Finance 2018 1.142.000.000 Putih 60 Monthly
2 Agust 2019/ Aug 2, Toyota Alphard Per Bulan/
PT Astra Sedaya Finance 2019 1.157.000.000 Hitam 60 Monthly
Per Bulan/
PT Indomobil Finance Juli 2022/ July, 2022 190.150.000 Suzuki Carry Box 36 Monthly
PT Indomobil Finance September 2022/ Sep, Suzuki Carry Pick Per Bulan/
2022 152.500.000 Up 36 Monthly
Januari 2023/ Per Bulan/
PT Indomobil Finance January 2023 187.150.000 Suzuki Carry Box 36 Monthly
Januari 2023/ Per Bulan/
PT Indomobil Finance January 2023 187.150.000 Suzuki Carry Box 36 Monthly
Pebruari 2023/ Per Bulan/
PT Astra Sedaya Finance February 2023 268.000.000 Isuzu Traga 36 Monthly
Dibawah ini adalah ringkasan dari penerapan PSAK Below is the summary from the adoption of PSAK No. 73
No. 73 atas sewa tanah perkebunan PT Arpan Bali Utama: for the lease of plantation land of PT Arpan Bali Utama:
30 Juni 2023/ June 30, 31 Desember 2022/
2023 December 31, 2022
Didiskontokan menggunakan Discounted using the indicative
suku bunga pinjaman pada incremental borrowing rate
awal periode 14.067.357.229 15.513.476.575 as at beginning period
Penambahan bunga - 1.215.380.654 Accretion of interest
Pembayaran - (2.661.500.000) Payments
Total liabilitas sewa 14.067.357.229 14.067.357.229 Total lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 1.418.541.605 1.418.541.605 Current portion
Bagian jangka panjang 12.648.815.624 12.648.815.624 Long-term portion
23. MODAL 23. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 10 Januari 2023, Perusahaan telah On January 10, 2023, the Company completed the
menyelesaikan penawaran umum perdana atas initial public offering of its 678,000,000 shares to the
678.000.000 saham kepada publik. public.
Susunan pemegang saham per 30 Juni 2023 setelah The composition of shareholders as of June 30, 2023
penawaran umum perdana sebagai berikut: after initial public offering are as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Publik/ Public 678.000.000 25,02% 33.900.000.000
Jumlah 2.710.000.000 100,00% 135.500.000.000
56
Page 59
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi tambahan modal disetor Perusahaan adalah The compositions of additional paid-in capital in the
sebagai berikut: Company are as follows:
30/6/2023 31/12/2022
Agio saham 53.562.000.000 - Share premium
Biaya emisi saham (6.159.316.667) - Share emission cost
Tambahan modal disetor Pengampunan Additional paid-up capital
Pajak (Tax Amnesty) Tax Amnesty
PT Hatten Bali Tbk. 254.846.000 254.846.000 PT Hatten Bali Tbk.
PT Arpan Bali Utama 755.714.441 755.714.441 PT Arpan Bali Utama
Jumlah 48.413.243.774 1.010.560.441 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 50% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.000.000 50% 50.800.000.000
Jumlah 2.032.000.000 100,00% 101.600.000.000
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-UP CAPITAL
31 Desember
2022/
30 Juni 2023/ December 31,
June 30, 2023 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-up capital
Pengampunan Pajak (Tax Tax Amnesty
Amnesty)
PT Hatten Bali Tbk. 254.846.000 254.846.000 PT Hatten Bali Tbk.
PT Arpan Bali Utama 755.714.441 755.714.441 PT Arpan Bali Utama
Jumlah 1.010.560.441 1.010.560.441 Total
Terkait dengan UU.11 Tahun 2016 tentang pengampunan In relation to Act.11 of 2016 regarding tax amnesty,
pajak, Grup mengajukan permohonan pengampunan the Group submitted an application for tax amnesty
pajak dengan tanda terima No. 90400000245 dan with receipt No. 90400000245 and
No. 90400000246 dari Kantor Pelayanan Pajak tanggal No. 90400000246 from the Tax Office dated
29 September 2016. September 29, 2016.
Grup telah menerima surat keterangan pengampunan The Group has received a tax amnesty certificate
pajak dengan No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 dan with No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 and No. KET-
No. KET-5841/PP/WPJ.17/2016. Aset yang di deklarasi 5841/PP/WPJ.17/2016. Assets declared by the
oleh Grup adalah mobil, peralatan elektronik dan harta Group are cars, electronic equipment and other
tidak bergerak lainnya dengan rincian sebagai berikut: immovable property with the following details:
PT Hatten Bali Tbk. PT Arpan Bali Utama
Aset yang di deklarasi: Assets declared:
Mobil 129.846.000 67.500.000 Cars
Peralatan elektronik - 688.214.441 Electronic equipment
Harta tidak bergerak lainnya 125.000.000 - Other immovable property
Jumlah 254.846.000 755.714.441 Total
57
Page 60
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 25. NON-CONTROLILING INTEREST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo pada awal tahun 508.803.345 476.896.885 Balanca at beginning of year
Bagian dalam total laba (rugi) Share in total
komprehensif 764.777.500 31.906.460 comprehensive income (loss)
Saldo pada akhir tahun 1.273.580.845 508.803.345 Balance at end of year
26. SALDO LABA 26. RETAINED EARNINGS
a. Dicadangkan a. Appropriated
Saldo laba dicadangkan merupakan cadangan wajib Reserved retained earnings are mandatory
sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 reserves in accordance with Law no. 40 of 2007
tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan concerning Limited Liability Companies, which
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan requires companies to make a mandatory reserve
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah provision of up to at least 20% of the total issued
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. and fully paid capital.
Pada bulan Juni 2023, Grup telah membentuk In 2023, the Group has established a mandatory
cadangan wajib atas saldo laba sebesar reserve on retained earnings Rp20,320,000,000.
Rp20.320.000.000.
b. Belum Dicadangkan b. Unappropriated
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ June 31 Desember 2022/
30, 2023 December 31, 2022
Saldo laba - awal 41.119.119.168 119.868.580.750 Retained earnings – beginning
Laba (rugi) tahun berjalan 20.688.014.500 21.235.396.846 Income (loss) for the year
Deviden (5.284.500.000) Deviden
Peningkatan modal saham yang berasal dari Increase in share capital from
kapitalisasi laba ditahan - (100.000.000.000) retained earnings capitalization
Disisihkan untuk Pencadangan (19.044.000.000) Set Aside for Reserve
Perubahan ekuitas pada entitas anak 1.921 15.141.572 Equity changes in subsidiary
Saldo laba - akhir 37.478.635.589 41.119.119.168 Retained earnings –ending
27. PENJUALAN 27. SALES
Penjualan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Sales for the years ended June 30, 2023 and June
30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ june 30 Juni 2022/
30, 2023 June 30, 2022
Wine 114.850.862.800 66.903.039.733 Wine
Arak 8.557.418.775 5.854.151.915 Arak
Lainnya 559.826.240 365.944.526 Others
Jumlah Penjualan 123.968.107.816 73.123.136.174 Total Sales
Potongan (13.877.598.824) (8.911.274.516) Sale Discount
Jumlah Penjualan – Bersih 110.090.508.991 64.211.861.658 Total Sales – Net
Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan kepada All sales of the Group are sales to third parties.
pihak ketiga.
Pada tahun yang berakhir tanggal 30 June 2023 dan 30 For the years ended June 30, 2023 and June 30,
June 2022 tidak terdapat pelanggan yang nilai penjualan 2022 there are no customers whose sales value
melebihi 10% dari jumlah Penjualan barang. exceeds 10% of the total sales of goods.
58
Page 61
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOOD SOLD
Beban pokok penjualan untuk tahun yang berakhir Cost of good sold for the years ended June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah sebagai and June 30, 2022 are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Bahan baku Raw materials
Awal tahun 7.764.946.411 4.345.470.702 At beginning of year
Pembelian 24.671.650.348 18.385.507.805 Purchase
Bahan baku tersedia 32.436.596.759 22.730.978.507 Raw materials available
Akhir tahun (14.796.562.801) (6.678.910.256) At ending of year
Pemakaian bahan baku ke persediaan Raw materials used in the
dalam proses 17.640.033.958 16.052.068.251 goods in process
Persediaan dalam proses Goods in process
Awal tahun 65.208.197.014 52.845.897.170 At beginning of year
Tenaga kerja langsung 1.914.630.772 1.615.030.252 Direct labor
Biaya overhead pabrik 29.582.475.386 18.997.131.007 Factory overhead
Penerimaan bahan baku 17.640.033.958 16.052.068.251 Receipt of raw materials
Persediaan dalam proses tersedia 114.345.337.130 89.510.126.680 Goods in process available
Akhir tahun (67.590.774.732) (59.794.123.449) At ending of year
Persediaan dalam perjalanan - (1.691.089.280) Inventory in transit
Persediaan dalam proses ke persediaan Goods in process used in the
barang jadi 46.754.562.398 28.024.913.951 finished goods
Penyusutan 808.880.294 736.639.120 Depreciation
Overhead lainnya 1.572.423.698 141.405.474 Other factory overhead
Beban pokok produksi 49.135.866.390 28.902.958.545 Cost of goods manufactures
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 20.422.067.530 10.832.099.012 At beginning of year
Penambahan barang jadi 49.135.866.390 28.902.958.545 Additional finished goods
Pembelian 7.127.019.550 2.222.684.367 Purchase
Barang jadi tersedia untuk dijual 76.684.953.470 41.957.741.924 Finised goods ready for sales
Akhir tahun (16.835.975.185) (9.642.949.512) At ending of year
Lainnya 172.183.079
Jumlah Beban Pokok Penjualan 59.848.978.285 32.486.975.491 Total cost of goods sold
Berikut ini merupakan pembelian kepada pemasok yang The following are purchases from suppliers whose
nilainya lebih dari 10% dari total pembelian yang value is more than 10% of the total purchases
berpengaruh terhadap beban pokok penjualan masing- affecting their respective cost of good sold as of June
masing per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah 30, 2023 and June 30, 2022 as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ June Juni 30 2022/ June
30, 2023 30, 2022
Australian Vintage 2.145.527.217 9.209.451.275 Australian Vintage
LCW Corp. - 4.744.097.461 LCW Corp.
Jumlah 2.145.527.217 13.953.548.736 Total
59
Page 62
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN PENJUALAN 29. SALES EXPENSES
Beban penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal Sales expenses for the years ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah sebagai berikut: June 30, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ 30 June 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban perkebunan 881.269.032 200.432.177 Plantation espenses
Beban promo/tasting/sample 646.666.111 2.266.749.895 Wine tasting expenses
Beban collateral 466.252.440 164.833.160 Collateral expenses
Beban rabat 354.074.648 247.053.733 Rabat expenses
Beban transportasi 337.767.376 65.696.143 Transportation expenses
Gaji pemasaran 272.311.329 423.902.383 Marketing salary
Beban angkut 245.686.697 127.986.394 Freight expenses
Beban HEC 208.835.164 44.921.353 Hec expenses
Beban pajak 165.286.056 210.832.639 Tax expenses
Beban entertainment 137.736.299 101.892.790 Entertainment expenses
Beban sponsor 137.578.335 52.980.288 Sponsorship expenses
Beban insentif pelanggan 107.099.897 2.540.720 Incentive customer expenses
Beban event 92.506.702 11.999.999 Event expenses
Beban perjalanan dinas 72.713.071 55.816.037 Business trip expenses
Beban floor display 54.000.000 18.000.000 Floor display expenses
Beban pulsa telepon 47.201.315 41.259.822 Phone credit expenses
Beban marketlist 47.019.200 95.756.490 Marketlist expenses
Beban perbaikan 34.870.030 21.683.096 Maintenance expenses
Beban penelitian 12.815.327 - Research expenses
Penyusutan 11.420.478 1.122.025.117 Depreciation expenses
Beban listing fee 6.032.000 20.309.090 Fee listing expenses
Beban pemasaran 4.198.810 36.381.168 Marketing expenses
Lainnya dibawah Rp10 Juta 211.634.170 38.823.839 Others below Rp10 million
Jumlah beban penjualan 4.554.974.487 5.371.876.333 Total sales expeneses
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30 GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Biaya Gaji 11.886.373.571 9.113.308.978 Salary expense
Biaya Profesional 1.339.954.585 645.233.644 Professional fee
Biaya Marketing Bali 1.309.135.254 341.816.786 Bali marketing fee
Biaya Penyusutan Aset Tetap 876.085.203 797.204.726 Depreciation expenses
Biaya Perjalanan Dinas 434.682.703 - Official travel expenses
Biaya Pemeliharaan Gedung 363.255.494 123.282.117 Building maintenance expenses
Biaya BBM 288.990.957 198.641.401 Fuel expenses
Biaya Listrik 262.591.008 251.468.074 Electricity expenses
Biaya Sewa Mobil 202.906.573 214.000.000 Car rental expenses
Biaya Teknologi Informasi 179.287.107 183.244.614 IT expenses
Biaya Sewa Gedung 162.620.225 270.133.009 Rent expenses
Biaya Legal 132.864.864 117.644.936 Legal expenses
Biaya ATK dan Printing 125.537.180 60.898.127 Stationery and printing expenses
Biaya Pemeliharaan Kendaraan 106.701.206 79.253.430 Vehicle maintenance expenses
Biaya Asuransi 82.384.731 73.175.384 Insurance expenses
Biaya Penyusutan Aset Hak Guna 75.000.000 75.000.000 Right of use asset depreciation
Biaya Telepon 59.976.218 68.646.468 Telephone expenses
Biaya Pantry 54.437.123 40.027.925 Pantry expenses
Biaya Tenaga Kerja Outsourcing 16.695.700 19.477.546 Outsourcing labor expeneses
Biaya Kesehatan 16.352.990 45.156.610 Medical expenses
Biaya Samsat Kendaraan 10.557.400 21.550.000 Vehicle permit expenses
Biaya Pajak 1.123.677 Tax expenses
Beban Imbalan Pasca Kerja - 1.003.868.373 Post Employee Benefits
Biaya Marketing Jakarta - 260.651.205 Jakarta marketing fee
Lainnya dibawah Rp10 jt 831.811.804 361.551.899 Others below Rp10 Million
Total general and
Jumlah beban umum dan administrasi 18.819.325.573 14.365.235.252 administration expeneses
60
Page 63
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN KEUANGAN 31 FINANCIAL EXPENSES
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban bunga bank pinjaman 3.814.210.974 5.511.550.172 Bank interest expense
Beban administrasi bank 175.687.574 155.082.133 Bank administration expense
Beban bunga leasing 73.631.878 56.785.236 Leasing interest expense
Jumlah 4.063.530.426 5.723.417.541 Total
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32 OTHER INCOME (EXPENSES)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan Lain-lain Other Income
Pendapatan bunga bank 538.484.946 14.128.728 Bank interest revenue
Pelepasan aset tetap 198.198.198 - Disposal of fixed assets
Pendapatan cellardoor 473.619 23.856.334 Cellardoor revenue
Penghasilan lain 1.273.475.267 404.784.435 Other revenue
Jumlah Pendapatan Lain-lain 2.010.632.030 442.769.497 Total Other Income
Beban lain-lain Other Expense
Biaya cellardoor 27.300.350 12.647.050 Cellardoor expense
Biaya sumbangan 15.631.283 4.886.100 Donation
Beban denda pajak 4.188.012 1.440.701 Tax penalty
Lainnya 237.001.917 851.862.895 Others
Jumlah Beban Lain-lain 284.121.562 870.836.746 Total Other Expenses
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi The Group classifies and evaluates segment
segmen berdasarkan keragaman konsumen. information based on variety consumer.
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer Cellar others total
Penjualan 57.136.318.675 40.510.721.054 8.361.990.838 3.463.913.756 617.564.668 110.090.508.991 Sales
Beban pokok
penjualan (30.599.666.216) (22.506.528.455) (4.701.390.669) (1.599.338.286) (442.054.659) (59.848.978.285) Cost of goods sold
Laba bruto 26.536.652.459 18.004.192.599 3.660.600.169 1.864.575.470 175.510.009 50.241.530.706 Gross profit
Beban
penjualan (4.554.974.487) Selling expenses
Beban umum General and
dan adiministration
administrasi (18.819.325.573) expense
Beban
keuangan (4.063.530.426) Financial expenses
Pendapatan
lain-lain 2.010.632.030 Other income
Beban lain-lain (284.121.562) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 24.530.210.688 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (3.757.416.740) income tax
Laba tahun
berjalan 20.772.793.948 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain - income
Total profit and
Jumlah laba dan other
penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 20.772.793.948 year
61
Page 64
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 33 SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 Juni 2022/ June 30, 2022
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer Cellar others total
Penjualan 28.520.795.327 28.471.777.858 3.915.189.444 2.873.080.912 431.018.117 64.211.861.658 Sales
Beban pokok
penjualan (14.116.127.154) (14.880.619.192) (1.984.133.565) (1.332.893.268) (173.202.312) (32.486.975.491) Cost of goods sold
Laba bruto 14.404.668.173 13.591.158.666 1.931.055.879 1.540.187.644 257.815.805 31.724.886.167 Gross profit
Beban
penjualan (5.371.876.333) Selling expenses
Beban umum General and
dan adiministration
administrasi (14.365.235.253) expense
Beban
keuangan (5.723.417.541) Financial expenses
Pendapatan
lain-lain 442.769.497 Other income
Beban lain-lain (870.836.746) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 5.836.289.791 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (1.113.663.531) income tax
Laba tahun
berjalan 4.722.626.260 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain 736.726.561 income
Total profit and
Jumlah laba dan other
penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 5.459.352.821 year
Tabel berikut menunjukkan distribusi penjualan The following table shows the distribution by
berdasarkan lokasi geografis: geographic location:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Bali 91.120.577.705 41.654.913.267 Bali
Luar Bali 18.969.931.286 22.556.948.391 Outside Bali
Jumlah 110.090.508.991 64.211.861.658 Total
34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
30/6/2023 31/12/2022
Utang usaha pihak berelasi: Account payable related party:
FA Udiyana 234.099.000 156.351.825 FA Udiyana
Jumlah utang usaha pihak berelasi: 234.099.000 156.351.825 Total account payable related party:
Sifat pihak berelasi Nature of relationships
Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following table is a summary of related parties
bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat hubungan dan who have transactions with the Group, and includes
sifat transaksinya: the nature of the relationship and type of transaction:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Type of transaction
FA Udiyana Affiliasi/ Affiliation Utang Usaha/ Account Payable
62
Page 65
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL AND CAPITAL MANAGEMENT
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana The fair value is defined as the amount by which
instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan transaction between willing parties who have
(willing parties) dan memiliki pengetahuan yang adequate knowledge through an arm's-length
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain transaction, other than a forced sale or liquidation.
dari penjualan yang dipaksakan atau likuidasi. Nilai Fair values are obtained from quoted market
wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar atau prices or determined using discounted cash flow
ditentukan menggunakan model arus kas diskonto. models.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau of financial position are determined at fair value, or
sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila presented in the carrying amount if the amount is
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai closer to its fair value or fair value cannot be
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. reliably measured.
Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, The carrying values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank jangka pendek, utang accounts receivable, other receivables, short term
usaha, liabilitas keuangan lancar lainnya, utang bank loans and overdrafts, trade payables, other
pembelian aset tetap, dan beban akrual mendekati current financial liabilities, debt purchase of fixed
nilai wajarnya karena bersifat jangka pendek. assets, and accrued expenses approximate their
fair values due to the short term nature.
Nilai tercatat dari pinjaman jangka panjang dengan The carrying value of long-term loans with floating
suku bunga mengambang mendekati nilai wajarnya interest rates approximate their fair values are
karena selalu dinilai ulang secara berkala. always reassessed periodically.
Untuk aset keuangan tidak lancar lainnya yang tidak For other non-current financial assets that are not
dikuotasi pada harga pasar dan nilai wajarnya tidak in quotation on the market price and fair value can
dapat diukur secara andal tanpa menimbulkan biaya not be measured reliably without incurring
yang berlebihan, dicatat berdasarkan nilai nominal excessive costs, are recorded based on nominal
dikurangi penurunan nilai. Adalah tidak praktis untuk value less impairment. It is not practicable to
memperkirakan nilai wajar dari uang jaminan estimate the fair value of the security deposit
dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran because it does not have fixed repayment term
yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat though not expected to be completed within twelve
diselesaikan dalam waktu dua belas (12) bulan (12) months after the reporting date.
setelah tanggal pelaporan.
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) a. Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks of the Group's financial instruments
risiko tingkat suku bunga, risiko kredit dan risiko are interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan The Board of Directors reviews and approves
untuk mengelola masing-masing risiko, sebagaimana policies for managing each risk, as described in
dijelaskan secara rinci sebagai berikut: detail as follows:
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table presents the carrying value
aset dan liabilitas keuangan: and fair value of financial assets and liabilities:
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 48.827.408.949 48.827.408.949 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 24.289.967.515 24.289.967.515 Trade receivables
Piutang lain-lain 544.229.183 544.229.183 Other receivables
Jumlah 73.661.605.647 73.661.605.647 Total
63
Page 66
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 62.678.549.000 62.678.549.000 Bank loans
Utang usaha 5.837.925.502 5.837.925.502 Account payables
Utang lain-lain 7.924.461.644 7.924.461.644 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 211.342.068 211.342.068 Accrued expenses
Jumlah 76.652.278.214 76.652.278.214 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 9.166.930.763 9.166.930.763 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 31.725.723.773 31.725.723.773 Trade receivables
Piutang lain-lain 167.988.328 167.988.328 Other receivables
Jumlah 41.060.642.864 41.060.642.864 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 116.279.651.972 116.279.651.972 Bank loans
Utang usaha 8.315.320.101 8.315.320.101 Account payables
Utang lain-lain 1.648.452.889 1.648.452.889 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 272.775.112 272.775.111 Accrued expenses
Jumlah 126.516.200.074 126.516.200.073 Total
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management policy
Keuangan
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari Group's interest rate risk mainly arise from loans
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. for working capital and investment purposes.
Saat ini, Grup tidak mempunyai kebijakan formal Currently, the Group has no formal policy to hedge
lindung nilai atas risiko tingkat suku bunga. the risk of interest rate.
Untuk kredit modal kerja dan kredit investasi, Grup For working capital loans and investment loans,
berusaha mengurangi risiko tingkat suku bunganya the Group seeks to reduce its interest rate risk by
dengan cara selalu melakukan pengawasan terhadap monitoring the level of interest rates prevailing in
tingkat suku bunga yang berlaku di pasar dengan the market.
cara mendapatkan suku bunga pinjaman yang paling
menguntungkan.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan The following tables analyze the details of financial
berdasarkan jangka waktu: liabilities based on the term:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 10.098.549.000 52.580.000.000 62.678.549.000 Bank loan
Jumlah 10.098.549.000 52.580.000.000 62.678.549.000 Total
64
Page 67
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 77.999.651.972 38.280.000.000 116.279.651.972 Bank loan
Jumlah 77.999.651.972 38.280.000.000 116.279.651.972 Total
Analisis sensitivitas untuk risiko suku bunga Analysis of sensitivity to interest rate risk
Pada tanggal 30 Juni 2023 jika tingkat suku bunga On June 30, 2023 if the loan interest rates
pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis poin increased/ decreased by 50 basis points with
dengan semua variabel konstan, laba sebelum beban all variables constant, income before income
pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tax expense for the year ended decreased by
tanggal tersebut turun sebesar Rp211.900.610 Rp211,900,610 mainly due to the global
terutama sebagai akibat pandemic global dan pandemic and increased/decrease in interest
kenaikan/penurunan biaya bunga atas pinjaman expense on loans with a floating rate.
dengan tingkat bunga mengambang.
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management policy
Keuangan (Lanjutan) (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 jika tingkat suku On December 31, 2022 if the loan interest
bunga pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 rates increased/ decreased by 50 basis points
basis poin dengan semua variabel konstan, laba with all variables constant, income before
sebelum beban pajak penghasilan untuk tahun yang income tax expense for the year ended
berakhir pada tanggal tersebut turun sebesar decreased by Rp610,454,706 mainly due to
Rp610.454.706 terutama sebagai akibat pandemic the global pandemic and increased/decrease in
global dan kenaikan/penurunan biaya bunga atas interest expense on loans with a floating rate.
pinjaman dengan tingkat bunga mengambang.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau loss arising from a customer or counterparty as a
pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas result of failing to meet its contractual obligations.
kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that there are no significant
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara credit risk.
signifikan.
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group controls credit risk by dealing only with
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang those who have credibility, establish internal
memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan internal policies in the verification and authorization of
dalam melakukan verifikasi dan otorisasi kredit, serta credit, and monitor the collectibility periodically to
memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk reduce exposure to bad debts.
mengurangi eksposur piutang tak tertagih.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table shows information on the credit
eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi risk exposure based on the evaluation of
penurunan nilai pada aset keuangan Perusahaan per impairment of the financial assets of the Company
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: as at June 30, 2023 and December 31, 2022:
65
Page 68
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
30 June 2023/ June 30, 2023
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 15.419.308.118 5.038.091.347 4.860.134.442 25.317.533.907 receivables
Piutang Others
lain-lain 544.229.183 - - 544.229.183 receivables
Jumlah 15.963.537.301 5.038.091.347 4.860.134.442 25.861.763.090 Total
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management
Keuangan (Lanjutan) policy (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 22.342.495.642 7.856.854.767 2.553.939.756 32.753.290.165 receivables
Piutang Others
lain-lain 167.988.328 - - 167.988.328 receivables
Jumlah 22.510.483.970 7.856.854.767 2.553.939.756 32.921.278.493 Total
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari The following table presents the maturity profile
liabilitas keuangan Grup berdasarkan sisa kewajiban of the Group's financial liabilities based on the
kontraktual per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 remaining contractual obligations as at June 30,
Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
Nilai Tercatat
pada Tanggal Lebih dari Satu
30 Juni 2023/ Sampai Dengan Tahun/
Carrying Value in Satu Tahun/ More than One
June 30, 2023 Up to One Year Year
Utang bank 62.678.549.000 10.098.549.000 52.580.000.000 Bank loan
Utang usaha 5.837.925.502 5.837.925.502 - Account payables
Utang lain-lain 7.924.461.644 5.284.500.000 2.639.961.644 Others payable
Biaya yang masih harus
dibayar 211.342.068 211.342.068 - Accrued expenses
Jumlah 76.652.278.214 21.432.316.570 55.219.961.644 Total
66
Page 69
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
Nilai Tercatat
pada Tanggal
31 Desember
2022/ Carrying Lebih dari Satu
Value in Sampai Dengan Tahun/
December 31, Satu Tahun/ More than One
2022 Up to One Year Year
Utang bank 116.279.651.972 77.999.651.972 38.280.000.000 Bank loan
Utang usaha 8.315.320.101 8.315.320.101 - Account payables
Utang lain-lain 1.648.452.889 1.648.452.889 - Others payable
Biaya yang masih harus
dibayar 272.775.112 272.775.112 - Accrued expenses
Jumlah 126.516.200.074 88.236.200.074 38.280.000.000 Total
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management
Keuangan (Lanjutan) policy (Continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup dapat terekspos terhadap risiko likuiditas The Group may be exposed to liquidity risk in the
apabila terjadi penghentian operasi dalam waktu event of termination of operations for a
yang cukup panjang sehingga tidak dapat considerable period, it cannot settle in short-term
menyelesaikan utang jangka pendek dan jangka and long-term obligations.
panjang yang jatuh tempo.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing liquidity risk, management
memantau dan menjaga total kas dan setara kas monitoring and keep the total cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group's operations and to mitigate the impact of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuations in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas conducts periodic evaluations of cash flow
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus projections and actual cash flows, including debt
menerus melakukan penelaahan pasar keuangan maturity schedule, and continuously conducts a
untuk mendapatkan sumber pendanaan yang review of financial markets to obtain optimal
optimal. funding sources.
c. Manajemen Risiko Modal c. Capital Risk Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah The main objective of the Group's capital
untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan management is to ensure that the Group
rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung maintains a healthy capital ratio in order to
bisnis dan memaksimalisasi nilai pemegang saham. support the business and maximize shareholder
value.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using some
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio measure of financial leverage as the ratio of debt
utang terhadap ekuitas. Rasio utang terhadap to equity. The ratio of debt to equity on June 30,
ekuitas pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022 respectively by
2022 masing-masing sebesar 7,08% dan 73,45%%. 7,08% and 73,45%
Rasio utang bersih, kas dan bank bersih terhadap The ratio of net debt, net of cash on hands and in
ekuitas pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember banks to equity on June 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut : 31, 2022 are as follows:
67
Page 70
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
31 Desember
30 Juni 2023/ 2022/ December
June 30, 2023 31, 2022
Jumlah utang bank 62.678.549.000 116.279.651.972 Total bank loan
Dikurangi kas dan setara kas 48.827.408.949 9.166.930.763 Less: cash on hands and cash equivalent
Pinjaman dan utang - bersih 13.851.140.051 107.112.721.209 Other Loan and account payable - net
Ekuitas - bersih 246.041.406.900 145.821.041.349 Equity – net
Rasio pinjaman Other Loan and
dan utang - bersih terhadap account payable - net to
ekuitas 5.63% 73,45% equity ratio
36. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 36. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, On June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang Company had assets and liabilities denominated
asing sebagai berikut: in foreign currencies as follows:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 20.315.463 1.370,82 324,20 103,50 Bank
Jumlah aset 20.315.463 1.370,82 324,20 103,50 Total assets
Utang usaha 3.094.870.078 265.704,17 22.951,20 5.190,70 Account payables
Jumlah liabilitas 3.094.870.078 265.704,17 22.951,20 5.190,70 Total liabilities
Aset (liabilitas)-bersih (3.074.554.615) (264.333,35) (22.627,00) (5.087,20) Assets (liabilities)-net
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 21.017.543 1.370,82 324,20 103,50 Bank
Jumlah aset 21.017.543 1.370,82 324,20 103,50 Total assets
Utang usaha 5.366.236.693 481.219,55 27.648,00 6.194,89 Account payables
Jumlah liabilitas 5.366.236.693 481.219,55 27.648,00 6.194,89 Total liabilities
Aset (liabilitas)- bersih (5.345.219.150) (479.848,73) (27.323,80) (6.091,39) Assets (liabilities)-net
37. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI 37. INDUSTRY SPECIFIC MATTER
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of Republic Indonesia issued
mengeluarkan Peraturan No. 06/M- DAG/PER/ 1/2015 decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated
tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui peraturan January 16, 2015, amending decree
No. 20/M- DAG/PER/4/2014 tentang pengendalian dan No. 20/M- DAG/PER/4/2014 relating to the control
pengawasan terhadap pengadaan, peredaran, dan and supervision of the procurement, distribution, and
penjualan minuman beralkohol. Peraturan ini menetapkan sale of alcoholic beverages. This decree stipulates the
pelarangan penjualan dan distribusi produk minuman banning of the sales and distribution of alcoholic
beralkohol dalam minimarkets dan pengecer lainnya, yang beverages in minimarkets, and other convenience
mulai berlaku pada tanggal 15 April 2015 (3 (tiga) bulan stores, which took effect on April 15, 2015 (3 months
setelah pengumuman). Lisensi persyaratan pada after its announcement). Licensing requirement for
penjualan lebih ketat. selling is more stringent.
68
Page 71
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI (Lanjutan) 37. INDUSTRY SPECIFIC MATTER (Continued)
Pengaruh atas pengaturan penjualan produk minuman The influence on the regulation of the sale of alcoholic
beralkohol adalah Grup diwajibkan untuk menyampaikan beverage products is that the Group is required to submit
laporan Realisasi Pengadaan dan Penyaluran minuman a report on the Realization of Procurement and
beralkohol setiap triwulan tahun kalender berjalan kepada Distribution of alcoholic beverages every quarter of the
Direktur Jenderal Perdagangan Dalam Negeri current calendar year to the Director General of Domestic
Kementerian Perdagangan serta setiap penjualan Trade of the Ministry of Trade and every sale is subject to
dikenakan bea cukai dengan tarif tertentu dan dilaporkan customs duties at certain rates and is reported
secara berkala kepada Bea Cukai setiap bulan. periodically to Customs and Excise every month. .
Grup telah menyampaikan laporan Realisasi Pengadaan The Group has submitted a report on the Realization
dan Penyaluran minuman beralkohol setiap triwulan tahun of Procurement and Distribution of alcoholic
kalender berjalan kepada Direktur Jenderal Perdagangan beverages every quarter of the current calendar year
Dalam Negeri Kementerian Perdagangan melalui aplikasi to the Director General of Domestic Trade of the
ExSIS Online serta laporan penjualan yang dikenakan bea Ministry of Trade through the ExSIS Online
cukai dengan tarif tertentu dan dilaporkan berkala secara application as well as sales reports that are subject to
manual dengan mendatangi kantor Cukai setiap bulannya. customs duties at certain rates and are reported
periodically manually by visiting the Excise office
every month.
38. LABA PER SAHAM DASAR 38. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing profit for
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang the year by the weighted average number of shares
beredar pada tahun bersangkutan. Perhitungannya adalah outstanding during the year. The calculation is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 20.772.793.948 4.722.626.260 Income (loss) current year
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number of shares
saham beredar 2.710.000.000 338.668.000 outstanding
Laba (rugi) per saham dasar 7.67 13,94 Basic earnings (loss) per share
39. DIVIDEN 39. DIVIDENDS
Berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan, pembayaran Based on the Company’s Articles of Association,
dividen dapat disetujui dalam rapat Direksi dan Dewan dividend payments may be approved by meetings of the
Komisaris untuk kemudian bersama-sama dengan Directors and Board of Commisioners which together
pembayaran dividen final disahkan dalam Rapat Umum with the final dividend payments are authorised by the
Pemegang Saham Tahunan. Annual General Meeting of the Shareholders.
Pada tanggal 30 Juni 2023, jumlah dividen yang belum As at 30 June 2023, dividends which had not been paid
dibayarkan kepada pemegang saham adalah to the shareholders amounting to Rp5,284,500,000 were
Rp5.284.500.000 telah dicatat sebagai utang lain-lain recorded as other payables (Note 18).
(Catatan 18).
40. Laba sebelum bunga, pajak, penyusutan dan 40. Earnings before interest, tax, depreciation and
amortisasi (EBITDA) amortization (EBITDA)
Manajemen menyajikan EBITDA sebagai ukuran kinerja Management presented EBITDA as a performance
yang diyakini relevan. EBITDA dihitung dengan measure which is believed to be relevant. EBITDA is
menyesuaikan jumlah laba dengan mengecualikan dampak calculated by adjusting the profit to exclude the impact of
dari pajak penghasilan, biaya keuangan bersih, income tax, net finance costs, depreciation, and
penyusutan, dan amortisasi. amortization.
69
Page 72
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. Laba sebelum bunga, pajak, penyusutan dan 40. Earnings before interest, tax, depreciation and
amortisasi (EBITDA) (Lanjutan) amortization (EBITDA) (Continued)
EBITDA tidak didefinisikan dalam Standar Akuntansi EBITDA is not defined in the Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia sebagai pengukuran kinerja. Accounting Standards as a performance measure. The
Definisi EBITDA Perseroan mungkin tidak dapat Company’s definition of EBITDA may not be comparable
dibandingkan dengan pengukuran dan pengungkapan with similarly titled performance measures and
kinerja yang digunakan oleh entitas lain. disclosures used by other entities.
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba 20.772.793.948 4.722.626.260 Profit
Beban pajak penghasilan 3.757.416.740 1.113.663.531 Income tax expense
Laba sebelum pajak penghasilan 24.530.210.688 5.836.289.791 Profit before income tax
Penyesuaian-penyesuaian: Adjustments for:
- Biaya keuangan bersih 3.525.045.480 5.709.288.813 Net finance costs -
- Penyusutan 1.696.385.975 2.655.868.963 Depreciation -
- Penyusutan aset hak guna 75.000.000 75.000.000 Depreciation of right-of-use assets -
EBITDA 28.826.642.143 14.276.447.567 EBITDA
Margin EBITDA terhadap pendapatan pada tanggal 30 Juni EBITDA margin to revenue as of June 30, 2023 was 27%
2023 sebesar 27% dan pada tanggal 30 Juni 2022 sebesar and as of June 30, 2022 was 20%.
22%.
41. TANGGUNG JAWAB PENYUSUNAN LAPORAN 41. RESPONSIBILITY OF THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT PREPARATION
Manajemen grup bertanggung jawab atas penyusunan The group's management is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian sesuai preparation and presentation of the consolidated
dengan SAK di Indonesia dan peraturan No. VIII G.7 financial statements in accordance with Indonesian
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang telah di selesaikan SAK and regulation no. VIII G.7 Financial Services
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 23 Juli 2023. Authority (OJK) which has been completed and
approved for issuance on July 23, 2023.
70
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.