Back to announcement
20230703_EMTK_Laporan Informasi dan Fakta Material_31336031_lamp2.pdf
Other Text extracted EMTKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 24
Page 1
KETERBUKAAN INFORMASI KEPADA PEMEGANG SAHAM
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI TBK (“PERSEROAN”)
DALAM RANGKA TRANSAKSI MATERIAL
Keterbukaan Informasi ini dibuat dan ditujukan kepada para Pemegang Saham Perseroan dalam
rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17/POJK.04/2020 tentang Transaksi
Material dan Perubahan Kegiatan Usaha (“POJK No. 17/2020”).
Informasi sebagaimana tercantum dalam Keterbukaan Informasi ini penting dan perlu diperhatikan oleh
Pemegang Saham Perseroan sehubungan dengan dengan rencana penjualan dan pengalihan seluruh
saham PT Sakalaguna Semesta yang dimiliki Perseroan kepada PT Harmoni Insan Bersama dan
Kintarwan Kusumo.
Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan, baik secara sendiri-sendiri maupun bersama-sama,
bertanggung jawab sepenuhnya atas kelengkapan dan kebenaran seluruh informasi atau fakta material
yang dimuat dalam Keterbukaan Informasi ini dan menegaskan bahwa informasi yang dikemukakan
dalam Keterbukaan Informasi ini adalah benar dan tidak ada fakta material yang tidak dikemukakan
yang dapat menyebabkan informasi material dalam Keterbukaan Informasi ini menjadi tidak benar
dan/atau menyesatkan.
Dalam hal anda mengalami kesulitan untuk memahami informasi sebagaimana tercantum dalam
Keterbukaan Informasi ini atau ragu-ragu dalam mengambil keputusan, sebaiknya anda berkonsultasi
dengan perantara pedagang efek, manajer investasi, penasihat hukum, akuntan publik atau penasihat
profesional lainnya.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI TBK
Berkedudukan di Jakarta Pusat, Indonesia
Kegiatan Usaha:
Aktivitas Konsultasi Manajemen Lainnya dan
Perdagangan Besar Peralatan Telekomunikasi
Kantor Pusat:
SCTV Tower Lantai 18, Senayan City
Jl. Asia Afrika Lot 19, Jakarta 10270
Indonesia
Telp. (021) 7278 2066
Fax. (021) 7278 2194
Email: corsec@emtek.co.id
Website: www.emtek.co.id
Informasi ini diumumkan dalam website Perseroan dan website Bursa Efek Indonesia (BEI).
Keterbukaan Informasi ini diterbitkan pada tanggal 3 Juli 2023
1
Page 2
DEFINISI DAN SINGKATAN
Perseroan : PT Elang Mahkota Teknologi Tbk, berkedudukan di Jakarta Pusat, suatu
perseroan terbatas terbuka yang sahamnya tercatat pada Bursa Efek
Indonesia, yang didirikan dan dijalankan berdasarkan hukum Negara
Republik Indonesia.
SS : PT Sakalaguna Semesta, berkedudukan di Jakarta Selatan, suatu perseroan
terbatas, yang didirikan dan dijalankan berdasarkan hukum Negara Republik
Indonesia.
HIB : PT Harmoni Insan Bersama, berkedudukan di Jakarta Pusat, suatu perseroan
terbatas, yang didirikan dan dijalankan berdasarkan hukum Negara Republik
Indonesia.
Kintarwan Kintarwan Kusumo merupakan seorang Warga Negara Indonesia, yang
Kusumo bertempat tinggal di Kota Jakarta Timur, Provinsi DKI Jakarta.
OJK : Otoritas Jasa Keuangan, lembaga independen dan bebas dari campur tangan
pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan,
pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan di sektor Pasar Modal,
Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa
Keuangan lainnya sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 21
Tahun 2011 tanggal 22 November 2011 (Otoritas Jasa Keuangan merupakan
badan pengganti Bapepam-LK yang berlaku sejak tanggal 31 Desember 2012).
POJK : Peraturan OJK No. 17/POJK.04/2020 tentang Transaksi Material dan
No.17/2020 Perubahan Kegiatan Usaha.
Rencana : Rencana penurunan modal dasar PT Sakalaguna Semesta yang semula
Penurunan Rp102.000.000.000,- menjadi sebesar Rp1.000.000.000,- dan modal
Modal ditempatkan serta modal disetor Perseroan yang semula sebesar
Rp35.400.000.000,- menjadi sebesar Rp1.000.000.000,- sehingga struktur
kepemilikan SS adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal per Saham
Rp10.000
Keterangan
Lembar Nilai Nominal
%
Saham (Rp)
Modal Dasar 100.000 1.000.000.000
Modal
Ditempatkan dan
Disetor
Pemegang Saham:
1. PT Elang 80.000 800.000.000 80
Mahkota
Teknologi Tbk
2. PT Harmoni 20.000 200.000.000 20
Insan Bersama
Total Modal 100.000 1.000.000.000 100
Ditempatkan dan
Disetor
Total Saham 0 0
Portepel
Transaksi : Penjualan seluruh saham SS yang dimiliki Perseroan setelah Rencana
Penurunan Modal terealisasi kepada (i) HIB sebanyak 79.999 lembar saham
dengan harga penjualan senilai Rp36.639.542.000 dan (ii) Kintarwan Kusumo
sebanyak 1 lembar saham dengan harga penjualan Rp458.000.
2
Page 3
UUPT : Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana
diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun
2022 tentang Cipta Kerja.
3
Page 4
I. PENDAHULUAN
Keterbukaan Informasi ini dibuat sehubungan dengan rencana penjualan dan pengalihan seluruh saham
SS yang dimiliki Perseroan kepada (i) HIB sebanyak 79.999 (tujuh puluh sembilan ribu sembilan ratus
sembilan puluh sembilan) lembar saham dengan harga penjualan senilai Rp36.639.542.000 (tiga puluh
enam miliar enam ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus empat puluh dua ribu Rupiah) dan kepada (ii)
Kintarwan Kusumo sebanyak 1 lembar saham dengan harga penjualan Rp458.000 (“Transaksi”) yang
menyebabkan Perseroan kehilangan pengendalian atas SS.
Dengan merujuk kepada laporan keuangan SS dan Perseroan per 31 Desember 2022 yang telah diaudit
oleh Kantor Akuntan Publik (“KAP”) Purwantono, Sungkoro & Surja masing-masing dengan laporan
auditor independen No.00303/2.1032/AU.1/06/1294-6/1/III/2023 tanggal 21 Maret 2023 dan laporan
auditor independen No. 00483/2.1032/AU.1/10/1294-1/1/III/2023 tanggal 31 Maret 2023, keduanya
ditandatangani oleh Bapak Said Amru, CPA., total pendapatan usaha SS adalah Rp5.670.603.670.000
(lima triliun enam ratus tujuh puluh miliar enam ratus tiga juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah) yang
merupakan 36,53% dari pendapat usaha Perseroan yaitu Rp 15.524.642.337.000 (lima belas triliun lima
ratus dua puluh empat miliar enam ratus empat puluh dua juta tiga ratus tiga puluh tujuh ribu rupiah).
Oleh karenanya, sesuai dengan definisi dan batasan nilai Transaksi Material pada POJK 17/2020,
Transaksi tersebut memerlukan penilai independen untuk menentukan nilai wajar dari objek transaksi
material dan kewajaran Transaksi namun tidak memerlukan persetujuan dari Pemegang Saham dalam
RUPS.
Transaksi ini telah memperoleh pendapat kewajaran (fairness opinion) dari KJPP Kusnanto dan Rekan
dengan laporan No. 00079/2.0162-00/BS/10/0153/1/VI/2023 tanggal 28 Juni 2023 dan laporan
penilaian saham dari KJPP Kusnanto dan Rekan dengan laporan No. 00077/2.0162-
00/BS/10/0153/1/VI/2023 tanggal 26 Juni 2023.
II. URAIAN MENGENAI TRANSAKSI
A. Objek Transaksi
PT Sakalaguna Semesta sebagai Objek Transaksi
Riwayat Singkat
SS didirikan dengan nama PT Sakalaguna Semesta berdasarkan Akta Pendirian No. 60 tertanggal 21
Agustus 2003, yang dibuat di hadapan Agus Masjid, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (“Menkumham”)
melalui Surat Keputusan No. C-22231 HT.01.01.TH.2003 tanggal 17 September 2003 (“Akta
Pendirian SS”).
Anggaran dasar SS terakhir diubah berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham
No. 109 tertanggal 21 Juni 2023, yang dibuat di hadapan Stephanie Willamarta, S.H., Notaris di
Jakarta yang telah diberitahukan kepada dan diterima oleh Menkumham berdasarkan Surat
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0081427 (“Akta No. 109/2023”).
Anggaran dasar SS beserta perubahan-perubahannya sampai dengan Akta No. 20/2021 disebut
sebagai “Anggaran Dasar SS”. SS berdomisili di Jakarta Selatan, dengan alamat kantor di Sopo Del
Office Tower B Lantai 16, Jl. Mega Kuningan Barat Unit 7 & 8, Kelurahan Kuningan Timur,
Kecamatan Setiabudi, DKI Jakarta, Indonesia.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar SS, kegiatan utama SS adalah antara lain bergerak dalam bidang
perdagangan besar peralatan telekomunikasi, portal web dan/atau platform digital dengan tujuan
komersial dan aktivitas telekomunikasi lainnya. Saat ini SS adalah salah satu distributor voucher
dan/atau pulsa serta paket data telepon berbayar dari perusahaan telekomunikasi besar di Indonesia.
4
Page 5
Berdasarkan Anggaran Dasar SS struktur permodalan dan kepemilikan saham SS adalah sebagai
berikut:
Nilai Nominal per Saham
Rp10.000
Keterangan
Lembar Nilai Nominal
%
Saham (Rp)
Modal Dasar 10.200.000 102.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor
Pemegang Saham:
1. PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 2.832.000 28.320.000.000 80
2. PT Harmoni Insan Bersama 708.000 7.080.000.000 20
Total Modal Ditempatkan dan 3.540.000 35.400.000.000 100%
Disetor
Total Saham Portepel 6.660.000 66.600.000.000
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi SS pada tanggal Keterbukaan Informasi ini adalah sebagai
berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Yuslinda Nasution
Komisaris : I Gusti Agung Gede Wiyuthana
Direksi
Direktur Utama : Kintarwan Kusumo
Direktur : Bondan Prakosa
Direktur : Raden Utama Januar
Ikhtisar data keuangan SS untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, 31 Desember
2021, dan 31 Desember 2020 yang telah diaudit oleh KAP Purwantono, Sungkoro & Surja adalah
sebagai berikut:
Laporan Posisi Keuangan 31 Des 2022 31 Des 2021 31 Des 2020
(dalam ribuan Rupiah) (Rp) (Rp) (Rp)
Opini WTP WTP WTP
Aset
Aset lancar 200.954.149 195.588.157 203.351.767
Aset tidak lancar 20.168.688 21.390.939 15.559.194
Jumlah Aset 221.122.837 216.979.096 218.910.961
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas jangka pendek 106.291.723 115.444.151 127.414.644
Liabilitas jangka panjang 8.072.777 5.877.488 6.725.410
Jumlah Liabilitas 114.364.500 121.321.639 135.040.054
Jumlah Ekuitas 106.758.337 96.657.457 83.870.907
Jumlah Liabilitas dan 221.122.837 216.979.096 218.910.961
Ekuitas
Laporan Laba Rugi dan 31 Des 2022 31 Des 2021 31 Des 2020
Penghasilan (Rugi) (Rp) (Rp) (Rp)
Komprehensif Lain
Penghasilan neto 5.670.603.670 4.521.881.872 5.504.110.243
Laba Bruto 72.633.814 71.332.625 85.912.007
Laba Sebelum Pajak 15.188.913 15.216.059 35.296.746
Laba Tahun Berjalan 11.650.203 11.763.206 27.054.420
Laba Komprehensif Tahun 11.100.880 11.786.550 28.145.703
Berjalan
5
Page 6
Laba per Saham 111 118 281
Rasio Keuangan 31 Des 2022 31 Des 2021 31 Des 2020
Rasio Lancar 1.89x 1.69x 1.60x
Return on Assets 5.3% 5.4% 12.4%
Return on Equity 10.9% 12.2% 12.4%
Debt to Equity 0.90x 0.83x 1.09x
Debt to Assets 0.43x 0.37x 0.42x
B. Nilai Transaksi
Nilai Transaksi ini adalah Rp 36.640.000.000 (tiga puluh enam miliar enam ratus empat puluh juta
Rupiah) dengan Jumlah saham SS yang akan dialihkan oleh Perseroan kepada HIB adalah sebanyak
79.999 (tujuh puluh sembilan ribu sembilan ratus sembilan puluh sembilan) lembar saham atau
79,99% (tujuh puluh sembilan koma sembilan puluh sembilan persen) dari total modal ditempatkan
dan disetor pada SS dan kepada Kintarwan Kusumo sebanyak 1 lembar saham atau 0,001% (nol koma
nol nol satu persen) dari total modal ditempatkan dan disetor pada SS.
C. Pihak yang Melakukan Transaksi
Pihak-pihak yang terlibat dalam rencana Transaksi ini adalah HIB dan Kintarwan Kusumo sebagai
pembeli dan Perseroan sebagai penjual yang akan mengalihkan seluruh sahamnya pada SS kepada
HIB and Kintarwan Kusumo. Perseroan dengan HIB dan Kintarwan Kusumo tidak memiliki
hubungan Afiliasi.
HIB sebagai Pembeli
Riwayat Singkat
HIB didirikan dengan nama PT Harmoni Insan Bersama berdasarkan Akta Nomor 60 tanggal 18 Juli
2014, yang dibuat dihadapan Francisca Susi Setiawati, S.H., Notaris di Jakarta yang telah disetujui
oleh Menkumham dengan Surat Keputusannya No. AHU-18560.40.10.2014 tanggal 21 Juli 2014. HIB
berdomisili di Jakarta Pusat, dengan alamat kantor di Gedung Menara Batavia Lt.24, Jl. KH. Mas
Mansyur Kav 126, Kelurahan Karet Tengsin, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat.
Anggaran dasar HIB telah diubah beberapa kali sebagaimana terakhir diubah berdasarkan Akta No.
09 tanggal 9 Juni 2023, yang dibuat di hadapan Chandra Lim, S.H., LL.M., Notaris di Jakarta Utara,
yang telah diberitahukan kepada dan diterima oleh Menkumham berdasarkan Surat Keputusannya
No. AHU-0032489.AH.01.02.TAHUN 2023 tertanggal 12 Juni 2023 dan Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Data perseroan No. AHU-AH.01.09-0126150 tanggal 12 Juni 2023 (“Akta No.
09/2023”). Anggaran dasar HIB beserta perubahan-perubahannya sampai dengan Akta
No.09/2023 disebut sebagai “Anggaran Dasar HIB”.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar HIB, kegiatan utama HIB adalah bergerak dalam bidang
Aktivitas Konsultasi Manajemen Lainnya dan Perdagangan Besar Peralatan Telekomunikasi.
Struktur permodalan dan kepemilikan saham berdasarkan Anggaran Dasar HIB adalah sebagai
berikut:
Nilai Nominal per Saham
Rp1.000.000
Keterangan Nilai
Lembar
Nominal %
Saham
(Rp)
Modal Dasar 4.000 4.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor -
Pemegang Saham:
1. Aditya Pratomo 420 420.000.000 42
2. Kintarwan Kusumo 280 280.000.000 28
6
Page 7
Nilai Nominal per Saham
Rp1.000.000
Keterangan Nilai
Lembar
Nominal %
Saham
(Rp)
3. Ir. I Gusti Agung Gede Wiyuthana 200 200.000.000 20
4. Bondan Prakosa 100 100.000.000 10
Total Modal Ditempatkan dan 1.000 1.000.000.000 100
Disetor
Total Saham Portepel 3.000 3.000.000.000 -
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada tanggal Keterbukaan Informasi ini adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris : Ayu Wulandari
Direksi
Direktur : Ir. I Gusti Agung Gede Wiyuthana
Kintarwan Kusumo sebagai Pembeli
Kintarwan Kusumo merupakan seorang pengusaha, Warga Negara Indonesia, yang bertempat tinggal
di Kota Jakarta Timur, Provinsi DKI Jakarta.
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk (“Perseroan”) sebagai Penjual
Riwayat Singkat
Perseroan adalah suatu perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha jasa (aktivitas profesional,
jasa media, solusi, teknologi informasi, konektivitas, layanan kesehatan dan lainnya) dan
perdagangan melalui anak-anak usaha, yang didirikan dengan nama PT Elang Mahkota Komputer.
Berdasarkan Akta Nomor 45 tanggal 10 Maret 1997, yang dibuat dihadapan Agus Madjid S.H., Notaris
di Jakarta yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusannya No. C2-2694 HT.01.04.Th.97 tanggal 15 April 1997 (“Akta Pendirian Perseroan”).
PT Elang Mahkota Komputer kemudian berganti nama menjadi PT Elang Mahkota Teknologi serta
melakukan pencatatan saham atau go public pada 30 Desember 2009. PT Elang Mahkota Teknologi
berubah menjadi PT Elang Mahkota Teknologi Tbk dan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada
Bursa Efek Indonesia pada tanggal pada 12 Januari 2010.
Pemegang saham Perseroan telah menyetujui perubahan seluruh anggaran dasar antara lain untuk
disesuaikan dengan peraturan OJK yang berlaku berdasarkan Akta No. 69 tanggal 12 Agustus 2020,
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani S.H., Notaris di Jakarta Selatan, yang telah disetujui oleh
Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0067383.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 30
September 2020 dan diberitahukan kepada dan diterima oleh Menkumham berdasarkan Surat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0392736 tanggal 30
September 2020.
Anggaran dasar Perseroan terakhir diubah berdasarkan Akta No. 53 tanggal 23 Desember 2021, yang
dibuat di hadapan Aulia Taufani S.H., Notaris di Jakarta Selatan, yang telah diberitahukan kepada
dan diterima oleh Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran
Dasar No. AHU-AH.01.03-0492541 tanggal 29 Desember 2021 (“Akta No. 53/2021”). Anggaran
dasar Perseroan beserta perubahan-perubahannya sampai dengan Akta No. 53/2021 disebut sebagai
“Anggaran Dasar Perseroan”.
7
Page 8
Berdasarkan Laporan Kepemilikan Efek dan Daftar Pemegang Saham Perseroan yang dicantumkan
dalam website Perseroan per tanggal 31 Mei 2023, struktur permodalan dan kepemilikan saham
Perseroan adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal per Saham
Keterangan Rp20
Lembar Saham Nilai Nominal (Rp) %
Modal Dasar 125.670.180.000 2.513.403.600.000
Modal Ditempatkan dan Disetor
Pemegang Saham:
1. Eddy Kusnadi Sariaatmadja 13.439.147.454 268.782.949.080 21,94
2. Ir. Susanto Suwarto 7.117.889.090 142.357.781.800 11,62
3. PT Adikarsa Sarana 6.404.560.360 128.091.207.200 10,46
4. Anthoni Salim 5.510.302.220 110.206.044.400 9,00
5. Piet Yaury 4.989.564.500 99.791.290.000 8,15
6. The Northern Trust Company S/A 4.290.909.100 85.818.182.000 7,01
Archipelago Investment Pte Ltd
7. PT Prima Visualindo 3.802.209.980 76.044.199.600 6,21
8. Masyarakat 15.443.222.229 308.864.444.580 25,22
9. Saham Treasury 243.946.550 4.878.931.000 0,40
Total Modal Ditempatkan dan Disetor 61.241.751.483 1.224.835.029.660 100,00
Total Saham Portepel 64.428.428.517 1.288.568.570.340 -
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada tanggal Keterbukaan Informasi ini adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Eddy Kusnadi Sariaatmadja
Komisaris : Susanto Suwarto
Komisaris Independen : Stan Maringka
Komisaris Independen : Pandu Patria Sjahrir
Komisaris Independen : Marianna Sutadi
Direksi
Direktur Utama : Alvin W. Sariaatmadja
Wakil Direktur Utama : Sutanto Hartono
Direktur : Yuslinda Nasution
Direktur : Sutiana Ali
Direktur : Jay Geoffrey Wacher
Direktur : Titi Maria Rusli
D. Penjelasan, Pertimbangan dan Alasan Transaksi
Pertimbangan dilakukannya Transaksi adalah sebagai bagian dari strategi bisnis Perseroan dengan
pertimbangan penjualan saham SS kepada para Pembeli tersebut merupakan kesempatan yang baik
untuk dapat memberikan hasil investasi yang optimal dan dipercaya dapat memberikan manfaat dan
dampak positif bagi Perseroan, pemangku kepentingan dan Pemegang Saham Perseroan. Hasil
penjualan saham tersebut akan digunakan oleh Perseroan untuk berinvestasi kembali pada bidang
lain yang dinilai menguntungkan serta pengembangan bisnis pada pilar-pilar bisnis baru ataupun
pilar-pilar bisnis Perseroan yang sudah ada.
E. Keterangan Singkat Mengenai Perjanjian dan Persyaratan Yang Disepakati
Sehubungan dengan Transaksi, Perseroan dan HIB telah menandatangani Perjanjian Pengikatan
Jual Beli Saham antara Perseroan dan HIB tanggal 28 Juni 2023 (“PPJB”), dengan ketentuan-
ketentuan pokok sebagai berikut:
8
Page 9
Para Pihak
1. HIB dan Kintarwan Kusumo sebagai pembeli; dan
2. Perseroan sebagai penjual.
Pokok PPJB:
1. Perseroan bermaksud untuk melakukan penjualan atas 79,99% (tujuh puluh sembilan koma
sembilan puluh sembilan persen) saham SS yang dimiliki Perseroan kepada HIB dan 0,001%
(nol koma nol nol satu persen) kepada Kintarwan Kusumo
2. Atas rencana penjualan tersebut, HIB dan Kintarwan Kusumo akan melakukan pembayaran
secara tunai.
Objek dan Nilai Rencana Transaksi
Objek Transaksi berdasarkan PPJB adalah (i) 79.999 (tujuh puluh sembilan ribu sembilan ratus
sembilan puluh sembilan) lembar saham atau 79,99% (tujuh puluh sembilan koma sembilan puluh
sembilan persen) saham SS (sebagaimana diterangkan lebih lanjut di bawah) yang dimiliki oleh
Perseroan dengan nilai transaksi sebesar Rp 36.639.542.000 (tiga puluh enam miliar enam ratus tiga
puluh sembilan juta lima ratus empat puluh dua ribu Rupiah) yang dijual kepada HIB; dan (ii) 1 (satu)
lembar saham atau 0,001 (nol koma nol nol satu persen) dengan nilai transaksi sebesar Rp 458.000
(empat ratus lima puluh delapan ribu Rupiah) yang dijual kepada Kintarwan Kusumo, sehingga total
saham yang dijual adalah 80.000 (delapan puluh ribu) lembar saham dengan total nilai transaksi
sebesar Rp 36.640.000,000 (tiga puluh enam miliar enam ratus empat puluh juta Rupiah).
Persyaratan Pendahuluan:
Masing-masing pihak dalam PPJB sepakat untuk memenuhi dan/atau mengesampingkan
(sebagaimana relevan), selambat-lambatnya pada tanggal 15 Desember 2023 atau tanggal lain yang
disepakati Perseroan. HIB dan Kintarwan Kusumo sepakat pada persyaratan pendahuluan sebagai
berikut:
1. Persetujuan atau keputusan yang diperlukan dari masing-masing Pihak untuk menandatangani
PPJB dan untuk melaksanakan Transaksi dalam PPJB;
2. Persetujuan dari kreditor SS, jika ada, yang mungkin secara perjanjian berhak untuk melarang
atau membatasi transaksi sebagaimana dimaksud dalam PPJB;
3. Struktur pemegang saham dan pengurus SS adalah sebagaimana tercantum pada Lampiran PPJB
sebelum transaksi;
4. Apabila diperlukan, persetujuan dari pihak yang berwenang atau pihak ketiga mana pun yang
diperlukan sehubungan dengan transaksi, yang disyaratkan untuk diperoleh berdasarkan
perjanjian dimana Pihak tersebut merupakan suatu pihak di dalamnya;
5. Diperolehnya perizinan efektif untuk kegiatan usaha SS, antara lain Tanda Daftar Penyelenggara
Sistem Elektronik dan izin lainnya sebagaimana relevan;
6. Persetujuan atau perizinan, atau pengajuan, penyampaian atau pemberitahuan, yang diperlukan
oleh pemerintah, otoritas, badan atau komisi regulasi atau administratif nasional, provinsi atau
lokal, atau lembaga peradilan, pengadilan atau badan yudisial atau arbitrase lain yang memiliki
yurisdiksi yang kompeten (“Otoritas Pemerintah”) atau pihak berwenang mana pun yang
diperlukan sehubungan dengan transaksi;
9
Page 10
7. Tidak ada perubahan yang dapat berakibat buruk terhadap kegiatan usaha SS sejak tanggal PPJB
hingga tanggal transaksi selesai, yang dapat mempengaruhi keputusan para pembeli untuk
melanjutkan Transaksi;
8. Seluruh prosedur berdasarkan UUPT telah dilaksanakan;
9. Telah dilakukannya penurunan modal disetor pada SS sebesar Rp 34.400.000.000 (Tiga puluh
empat milyar empat ratus juta Rupiah), sehingga modal disetor SS menjadi Rp 1.000.000.000
(Satu milyar Rupiah), dengan susunan pemegang saham SS sebagai berikut:
No Nama Pemegang Saham Total Lembar Saham Nilai Nominal (Rp)
1 PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 80.000 800.000.000
2 PT Harmoni Insan Bersama 20.000 200.000.000
10. Telah dibagikannya dividen sebesar Rp 69.800.000.000 (Enam puluh sembilan milyar delapan
ratus juta Rupiah) oleh SS kepada Perseroan dan HIB dalam kapasitasnya sebagai pemegang
saham SS sebelum terjadinya transaksi jual beli saham ini.
Informasi Sehubungan PPJB antara Perseroan dengan HIB dan Kintarwan Kusumo
Berikut merupakan informasi yang tidak diatur dalam PPJB, namun Perseroan, HIB dan Kintarwan
Kusumo telah sepakat dan mengetahui informasi dan hal-hal sebagai berikut:
Sehubungan dengan status masa kerja karyawan SS akan tetap dilaksanakan sesuai ketentuan
peraturan ketenagakerjaan yang berlaku.
Kepemilikan saham Perseroan di bidang Solution Sebelum dan Sesudah Transaksi
Dilakukan
Sebelum Transaksi dilakukan
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
99,99% 92% 99,99% 80%
PT Abhimata Citra PT Tangara PT Indopay Merchant PT Sakalaguna
Abadi Mitrakom Services Semesta
99,90%
PT Astika
Gerbang Timur
Setelah Transaksi dilakukan
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
99,99% 92% 99,99%
PT Abhimata Citra PT Tangara PT Indopay Merchant
Abadi Mitrakom Services
10
Page 11
III. PENGARUH RENCANA TRANSAKSI TERHADAP KEADAAN KEUANGAN
PERSEROAN
Kondisi keuangan konsolidasi Perseroan diproyeksikan tetap memiliki kinerja yang positif dengan
tambahan kas dari hasil penjualan saham SS dan pengurangan pinjaman bank yang dahulunya dibukukan
dari hasil proses konsolidasi. Selain itu, Transaksi ini juga diharapkan akan memperoleh manfaat sebagai
berikut:
1. Memperoleh hasil penjualan saham anak usaha Perseroan yang kemudian akan digunakan kembali
untuk reinvestasi pada bidang lain dengan tingkat imbal hasil yang lebih tinggi;
2. Meningkatkan outlook rasio-rasio profitabilitas Perseroan, termasuk diantaranya gross profit margin,
EBITDA margin dan net income margin; dan
3. Meningkatkan daya tarik nilai investasi Perseroan.
Sehubungan dengan rencana Perseroan untuk melakukan penjualan seluruh saham SS, Perseroan telah
menyiapkan informasi keuangan konsolidasian proforma untuk disesuaikan dengan perubahan asumsi-
asumsi dasar dari manajemen Perseroan yang digunakan dalam penyusunan laporan posisi keuangan
konsolidasian dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Proforma Posisi Keuangan Konsolidasian Ringkasan semata-mata disusun untuk mencerminkan dampak
keuangan material atas Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan per 31 Desember 2022 apabila
diasumsikan transaksi divestasi saham tersebut telah terjadi pada tanggal 31 Desember 2022.
Objek Reviu
Laporan keuangan konsolidasian proforma Perseroan.
Tujuan Reviu
Tujuan reviu adalah untuk memperlihatkan dampak signifikan Transaksi atas informasi keuangan historis
apabila transaksi tersebut telah terjadi sebelumnya. Namun, informasi keuangan proforma bukan
merupakan petunjuk mengenai hasil usaha atau dampak atas posisi keuangan yang timbul apabila
transaksi tersebut telah terjadi sebelumnya.
Informasi keuangan proforma didasarkan pada laporan keuangan konsolidasian historis Perseroan dan
entitas anaknya pada tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
yang telah diaudit dan penyesuaian untuk menggambarkan efek dari transaksi. Laporan posisi keuangan
proforma dan laporan laba rugi dan penghasilan (rugi) komprehensif lain proforma menggambarkan efek
dari transaksi seolah-olah telah terjadi pada tanggal 31 Desember 2022.
Laporan keuangan konsolidasian historis Perseroan dan Entitas Anaknya sebelum Rencana Transaksi
yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma diambil dari laporan
keuangan konsolidasian Perseroan tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal tersebut yang telah diaudit oleh KAP Purwantono, Sungkoro & Surja dengan laporan auditor
independen No. 00483/2.1032/AU.1/10/1294-1/1/III/2023 tanggal 31 Maret 2023, yang ditandatangani
oleh Bapak Said Amru, CPA.
Laporan keuangan SS yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma
diambil dari laporan keuangan SS tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut yang telah diaudit oleh KAP Purwantono, Sungkoro & Surja dengan laporan auditor independen
No.00303/2.1032/AU.1/06/1294-6/1/III/2023 tanggal 21 Maret 2023, yang ditandatangani oleh Bapak
Said Amru, CPA., dengan pendapat wajar tanpa pengecualian.
Asumsi
a. Laporan posisi keuangan konsolidasian, dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian Perseroan dan entitas anaknya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2022 telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia
dan telah diaudit dengan opini tanpa modifikasian.
11
Page 12
b. Laporan posisi keuangan konsolidasian, dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian SS dan entitas anaknya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
telah disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia dan telah diaudit dengan opini tanpa
modifikasian.
c. Transaksi-transaksi pada asumsi (d) sampai dengan (h) telah terjadi seolah-olah pada tanggal 1
Januari 2022.
d. Pengalihan seluruh kepemilikan Perseroan atas entitas anak, PT Astika Gerbang Timur, kepada SS
dengan harga pengalihan sejumlah Rp249.750.000. Aset bersih entitas anak yang dialihkan pada
tanggal transaksi adalah kas dan setara kas sejumlah Rp226.736.734.
e. Kapitalisasi agio saham SS sebesar Rp9.900.000.000 sehingga jumlah keseluruhan saham SS
menjadi sebanyak 990.000 lembar saham (nilai penuh) dengan nilai nominal sebesar
Rp10.000/lembar saham (nilai penuh).
f. Pelaksanaan pembagian dividen oleh SS sebesar Rp69.800.000.000, yang mana sebgaian dividen
sebesar Rp55.840.000.000 akan dialokasikan kepada Perseroan, sebagai pemegang saham atas 80%
saham SS.
g. Pelaksanaan penurunan modal oleh SS, sebagai berikut:
Sebelum Penurunan Modal Transaksi Penurunan Modal Setelah Penurunan Modal
Jumlah Jumlah Jumlah
Dalam Rupiah Price/share Saham % Modal Saham Saham % Modal Saham Saham % Modal Saham
EMTEK 10.000 2.832.000 80% 28.320.000.000 2.752.000 80% 27.520.000.000 80.000 80% 800.000.000
HIB 10.000 708.000 20% 7.080.000.000 688.000 20% 6.880.000.000 20.000 20% 200.000.000
3.540.000 100% 35.400.000.000 3.440.000 100% 34.400.000.000 100.000 100% 1.000.000.000
h. Pelaksanaan jual beli atas 80.000 lembar saham SS (nilai penuh) oleh Perseroan, sebagai berikut:
• kepada HIB: sebanyak 79.999 lembar saham (nilai penuh) dengan harga sebesar
Rp36.639.542.000; dan
• kepada Bapak Kintarwan Kusumo: sebanyak 1 lembar saham (nilai penuh) dengan harga
sebesar Rp458.000.
Berdasarkan rencana-rencana transaksi di atas, laporan posisi keuangan konsolidasian proforma dan
laporan laba rugi dan penghasilan (rugi) komprehensif lain konsolidasian proforma ini disusun oleh
manajemen Perseroan dengan penyesuaian-penyesuaian sebagai berikut dan telah direviu oleh KAP
Purwantono, Sungkoro & Surja dan ditandatangani oleh Bapak Said Amru CPA sesuai dengan Laporan
Asurans Praktisi Independen atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma Perseroan No.
00372/2.1032/JL.0/10/1294-1/1/VI/2023 tanggal 28 Juni 2023:
1. Penerimaan kas bersih oleh Perseroan dengan rincian sebagai berikut:
Dalam Ribuan
Rupiah
Kas yang diterima dari penjualan AGT ke SS 249.750
Kas dan setara kas AGT yang dialihkan (226.736)
Pembagian dividen SS 55.840.000
Penurunan modal SS 27.520.000
Penerimaan dari penjualan saham SS oleh Perseroan 36.640.000
120.023.014
2. Pembalikan eliminasi transaksi intra-grup yang sebelumnya dicatat di level konsolidasian Perseroan
dan entitas anaknya.
12
Page 13
3. Reklasifikasi bagian Perseroan atas akumulasi penghasilan komprehensif lain SS yang diakui
sebelumnya di level konsolidasi ke saldo laba, dengan rincian sebagai berikut:
Dalam Ribuan
Rupiah
Akumulasi penghasilan komprehensif lain SS pada tanggal 1 Januari 2022 2.094.508
Bagian Perseroan (80%) 1.675.606
Berdasarkan PSAK 65, ketika entitas induk kehilangan pengendalian atas entitas anak, entitas
induk mereklasifikasi bagian penghasilan komprehensif lain entitas anak yang sebelumnya
diakui ke dalam laba rugi atau saldo laba, dengan dasar yang sama apabila aset atau liabilitas
terkaitnya dilepaskan.
Dalam hal ini, penghasilan komprehensif lain SS seluruhnya berasal dari liabilitas imbalan kerja,
dimana PSAK 24 Imbalan Kerja mengatur bahwa pada saat penghasilan komprehensif lain atas
imbalan kerja tidak direklasifikasi ke laba rugi, melainkan ke pos lain di komponen ekuitas.
4. Pembalikan ekuitas SS yang dieliminasi karena jurnal dekonsolidasi.
5. Laba rugi dan penghasilan komprehensif lain SS selama periode 1 Januari - 31 Desember 2022 yang
tidak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma.
6. Keuntungan yang diakui Perseroan atas transaksi pengalihan saham SS ke pihak ketiga
dengan rincian sebagai berikut:
Dalam Ribuan
Rupiah
Harga pengalihan saham 36.640.000
Dikurangi:
Nilai buku investasi Perseroan atas SS pada tanggal 1 Januari 2022,
setelah asumsi pembagian dividen dan penurunan modal SS (6.834.034)
Keuntungan atas transaksi pengalihan saham SS 43.474.034
Keuntungan atas transaksi pengalihan saham AGT (23.013)
Total keuntungan atas transaksi pengalihan saham 43.497.048
Setelah transaksi pengalihan saham, Perseroan tidak memiliki sisa saham atas SS.
13
Page 14
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
(TANPA PT SAKALAGUNA SEMESTA)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo Konsolidasian
Historis Perseroan dan
Saldo Konsolidasian Saldo Historis Entitas Anaknya tanpa Saldo Konsolidasian
Historis Auditan Auditan PT Sakalaguna Historis Perseroan dan
Perseroan dan Entitas PT Sakalaguna Semesta sebelum Penyesuaian dan Entitas Anaknya tanpa
Anaknya Semesta penyesuaian dan eliminasi PT Sakalaguna Semesta
31 Desember 2022 31 Desember 2022 eliminasi proforma Catatan proforma 31 Desember 2022
ASET
Kas dan setara kas 8.712.637.748 47.056.989 8.665.580.759 V.1 120.023.014 8.785.603.773
Piutang usaha
Pihak ketiga - neto 2.653.489.132 7.428.269 2.646.060.863 2.646.060.863
Pihak berelasi 6.018.363 3.131.317 2.887.046 V.2 28.450 2.915.1496
Piutang lain-lain
Pihak ketiga - neto 382.582.946 8.842.139 373.740.807 - 373.740.807
Pihak berelasi 4.673.165 - 4.673.165 - 4.673.165
Persediaan - neto 1.321.760.527 100.953.856 1.220.806.671 - 1.220.806.671
Biaya dibayar di muka 103.991.141 1.169.605 102.821.536 V.2 178.430 102.999.966
Uang muka 1.107.403.837 1.696.415 1.105.707.422 V.2 464.660 1.106.172.082
Pajak dibayar di muka 218.198.310 8.410.731 209.787.579 - 209.787.579
Aset keuangan lancar lainnya 1.993.003.331 22.000.000 1.971.003.331 - 1.971.003.331
Total aset tidak lancar 16.503.758.500 200.689.321 16.303.069.179 120.694.554 16.423.763.733
Piutang kepada pihak berelasi 2.553.961 - 2.553.961 - 2.553.961
Pajak dibayar di muka 2.956.126 - 2.956.126 - 2.956.126
Aset tetap - neto 5.584.109.196 4.028.945 5.580.080.251 - 5.580.080.251
Aset hak guna - neto 127.082.475 3.166.694 123.915.781 - 123.915.781
Goodwill dan aset takberwujud - neto 3.132.808.207 - 3.132.808.207 - 3.132.808.207
Aset pajak tangguhan 87.399.925 2.124.806 85.275.119 - 85.275.119
Klaim atas pengembalian pajak 73.910.043 10.747.443 63.162.600 - 63.162.600
Investasi pada entitas asosiasi 8.706.780.871 - 8.706.780.871 - 8.706.780.871
Investasi jangka panjang 8.583.458.168 - 8.583.458.168 - 8.583.458.168
Instrumen derivatif 1.163.123.686 - 1.163.123.686 - 1.163.123.686
Aset tidak lancar lainnya 501.084.259 365.627 500.718.632 - 500.718.632
Total aset tidak lancar 27.965.266.917 20.433.515 27.944.833.402 - 27.944.833.402
TOTAL ASET 44.469.025.417 221.122.836 44.247.902.581 120.694.554 44.368.597.135
14
Page 15
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
(TANPA PT SAKALAGUNA SEMESTA)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo
Konsolidasian
Historis Perseroan Saldo Konsolidasian
dan Entitas Historis Perseroan
Saldo Konsolidasian Saldo Historis Anaknya tanpa dan Entitas Anaknya
Historis Auditan Auditan PT Sakalaguna tanpa
Perseroan dan Entitas PT Sakalaguna Semesta sebelum PT Sakalaguna
Anaknya Semesta penyesuaian dan Penyesuaian dan Semesta
31 Desember 2022 31 Desember 2022 eliminasi proforma Catatan eliminasi proforma 31 Desember 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Pinjaman jangka pendek 96.435.594 93.289.445 3.146.149 - 3.146.149
Utang usaha
Pihak ketiga 762.469.426 121.921 762.347.505 - 762.347.505
Pihak berelasi 4.015.257 112.875 3.902.382 V.2 2.500 3.904.882
Utang lain-lain
Pihak ketiga 166.045.920 2.490.895 163.555.025 - 163.555.025
Pihak berelasi 4.108.900 - 4.108.900 V.2 25.979 4.134.879
Utang pajak 520.102.698 129.658 519.973.040 - 519.973.040
Beban akrual 702.948.626 3.579.716 699.368.910 - 699.368.910
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 244.845.277 - 244.845.277 - 244.845.277
Uang muka pelanggan 234.639.366 5.852.464 228.786.902 V.2 643.060 229.429.962
Bagian lancar dari pinjaman jangka panjang:
Pinjaman bank 381.460.449 - 381.460.449 - 381.460.449
Utang sewa pembiayaan 5.587.384 - 5.587.384 - 5.587.384
Liabilitas hak guna 6.660.910 714.748 5.946.162 - 5.946.162
Total liabilitas lancar 3.129.319.807 106.291.722 3.023.028.085 671.539 3.023.699.624
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian lancar:
Pinjaman bank 644.187.893 - 644.187.893 - 644.187.893
Utang sewa pembiayaan 4.544.817 - 4.544.817 - 4.544.817
Liabilitas hak guna 4.081.677 1.868.922 2.212.755 - 2.212.755
Obligasi konversi 41.953.607 - 41.953.607 - 41.953.607
Liabilitas pajak tangguhan 465.292.648 - 465.292.648 - 465.292.648
Liabilitas imbalan kerja 283.056.485 6.203.855 276.852.630 - 276.852.630
Total liabilitas tidak lancar 1.443.117.127 8.072.777 1.435.044.350 - 1.435.044.350
TOTAL LIABILITAS 4.572.436.934 114.364.499 4.458.072.435 671.539 4.458.743.974
15
Page 16
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
(TANPA PT SAKALAGUNA SEMESTA)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo konsolidasian
historis Perseroan Saldo Konsolidasian
Saldo dan entitas anaknya Historis Perseroan
Saldo Konsolidasian Konsolidasian tanpa dan Entitas Anaknya
Historis Auditan Historis Auditan PT Sakalaguna tanpa
Perseroan dan Entitas PT Sakalaguna Semesta sebelum PT Sakalaguna
Anaknya Semesta penyesuaian dan Penyesuaian dan Semesta
31 Desember 2022 31 Desember 2022 eliminasi proforma Catatan eliminasi proforma 31 Desember 2022
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp20 (angka penuh) per saham
Modal dasar - 125.670.180.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 61.241.751.483
saham masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 1.224.835.030 25.500.000 1.199.335.030 V.4 25.500.000 1.224.835.030
Tambahan modal disetor - neto 13.819.354.927 9.900.000 13.809.454.927 V.4 9.900.000 13.819.354.927
Selisih nilai transaksi dengan pihak nonpengendali 9.491.626.075 - 9.491.626.075 - 9.491.626.075
Saham treasuri (57.006.643) - (57.006.643) - (57.006.643)
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 12.000.000 - 12.000.000 - 12.000.000
Belum ditentukan penggunaannya 9.805.104.308 69.813.152 9.735.291.156 V.3,4,5 103.335.604 9.838.626.760
Penghasilan komprehensif lainnya 1.518.512.894 1.545.185 1.516.967.709 V.3,4,5 418.902 1.517.386.611
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas
Induk 35.814.426.591 106.758.337 35.707.668.254 139.154.506 35.846.822.760
Kepentingan nonpengendali 4.082.161.892 - 4.082.161.892 V.4 (19.131.491) 4.063.030.401
TOTAL EKUITAS 39.896.588.483 106.758.337 39.789.830.146 120.023.015 39.909.853.161
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 44.469.025.417 221.122.836 44.247.902.5821 120.694.554 44.368.597.135
16
Page 17
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
(TANPA PT SAKALAGUNA SEMESTA)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN PROFORMA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo Saldo
Konsolidasian Konsolidasian
Historis Perseroan Historis
dan Entitas Perseroan dan
Saldo Konsolidasian Saldo Historis Anaknya tanpa Entitas Anaknya
Historis Auditan Auditan PT Sakalaguna tanpa
Perseroan dan PT Sakalaguna Semesta sebelum PT Sakalaguna
Entitas Anaknya Semesta penyesuaian dan Penyesuaian dan Semesta
31 Desember 2022 31 Desember 2022 eliminasi proforma Catatan eliminasi proforma 31 Desember 2022
PENDAPATAN JASA - NETO 15.524.642.337 5.670.603.670 9.854.038.667 V.2 2.097.389 9.856.136.056
BEBAN POKOK PENDAPATAN (12.131.739.535) (5.597.969.857) (6.533.769.678) V.2 (680.347) (6.534.450.025)
LABA BRUTO 3.392.902.802 72.633.813 3.320.268.989 1.417.042 3.321.686.031
Beban penjualan (293.302.400) (37.207.471) (256.094.929) V.2 (18.018) (256.112.947)
Beban umum dan administrasi (2.569.136.785) (17.168.225) (2.551.968.560) V.2 (1.399.024) (2.553.367.584)
Laba/(rugi) penjualan aset tetap - neto 7.522.064 (8.121) 7.530.185 - 7.530.185
Laba selisih kurs - neto 410.159.443 -
410.159.443 410.159.443
Beban operasi lain-lain - neto (231.325.666) 3.080.585 (234.406.251) - (234.406.251)
LABA USAHA 716.819.458 21.330.581 695.488.877 - 695.488.877
Pendapatan keuangan - neto 125.816.214 816.945 124.999.269 - 124.999.269
Laba atas investasi - neto 5.008.801.622 - 5.008.801.622 V.6 43.497.048 5.052.298.670
Pendapatan dividen 28.526.257 - 28.526.257 - 28.526.257
Biaya keuangan (85.145.878 ) (6.958.612 ) (78.187.266) - (78.187.266)
Bagian laba/(rugi) dari entitas asosiasi – neto 413.995.634 - 413.995.634 - 413.995.634
Rugi penurunan nilai aset (18.394.678 ) - (18.394.678) - (18.394.678)
Laba atas akuisisi entitas anak 26.020.161 - 26.020.161 - 26.020.161
Laba sebelum pajak penghasilan 6.216.438.790 15.188.914 6.201.249.876 43.497.048 6.244.746.924
Beban pajak penghasilan - neto (754.380.340) (3.538.711) (750.841.629) - (750.841.629)
LABA TAHUN BERJALAN 5.462.058.450 11.650.203 5.450.408.247 43.497.048 5.493.905.295
17
Page 18
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
(TANPA PT SAKALAGUNA SEMESTA)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo Saldo
Konsolidasian Konsolidasian
Historis Perseroan Historis
dan Entitas Perseroan dan
Saldo Konsolidasian Saldo Historis Anaknya tanpa Entitas Anaknya
Historis Auditan Auditan PT Sakalaguna tanpa
Perseroan dan PT Sakalaguna Semesta sebelum PT Sakalaguna
Entitas Anaknya Semesta penyesuaian dan Penyesuaian dan Semesta
31 Desember 2022 31 Desember 2022 eliminasi proforma Catatan eliminasi proforma 31 Desember 2022
Penghasilan komprehensif lain
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (94.072.786) - (94.072.786) - (94.072.786)
Bagian pendapatan komprehensif lain entitas asosiasi - setelah 4.756.592 - -
4.756.592 4.756.592
pajak
Bagian efektif dari lindung nilai arus kas -
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:
Perubahan atas nilai wajar aset keuangan diukur pada nilai 858.154.017 - -
858.154.017 858.154.017
wajar melalui pendapatan komprehensif lain - setelah pajak
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja - setelah pajak (9.207.298) (549.323) (8.657.975) V.2 - (8.657.975)
Total penghasilan komprehensif lain 759.630.525 (549.323) 760.179.848 - 760.179.848
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 6.221.688.975 11.100.880 6.210.588.095 43.474.034 6.254.062.129
18
Page 19
IV. RINGKASAN LAPORAN PENILAI
Dalam rangka pelaksanaan Transaksi dan untuk memenuhi ketentuan-ketentuan yang diatur dalam POJK
No. 17/2020, Perseroan telah menunjuk KJPP Kusnanto & Rekan (selanjutnya disebut “KR”) sebagai
kantor jasa penilai publik resmi berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 2.19.0162 tanggal 15 Juli
2019 dan terdaftar sebagai kantor jasa profesi penunjang pasar modal di Otoritas Jasa Keuangan dengan
Surat Tanda Terdaftar Profesi Penunjang Pasar Modal dari Otoritas Jasa Keuangan No. STTD.PB-01/PJ-
1/PM.223/2023 (penilai bisnis), telah ditugaskan oleh manajemen Perseroan untuk memberikan
pendapat sebagai penilai independent atas nilai pasar 80,00% saham SS dan pendapat kewajaran atas
rencana Transaksi sesuai dengan surat penawaran No. KR/230515-001 tanggal 15 Mei 2023 yang telah
disetujui oleh manajemen Perseroan.
Identitas Pemberi Tugas
Nama : PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
Bidang Usaha : Aktivitas Konsultasi Manajemen Lainnya
Alamat : SCTV Tower Lantai 18, Senayan City, Jl. Asia Afrika Lot 19, Jakarta 10270
Indonesia
Telepon : (021) 7278 2066
Faksimili : (021) 7278 2194
Email : corsec@emtek.co.id
A. Ringkasan Penilaian 80.00% saham SS berdasarkan Laporan No. 00077/2.0162-
00/BS/10/0153/1/VI/2023 tanggal 26 Juni 2023.
Para Pihak dalam Transaksi
Pihak-pihak yang terkait dalam rencana Transaksi adalah Perseroan, HIB dan Kintarwan Kusumo.
Objek Penilaian
Objek penilaian adalah nilai pasar 80,00% saham SS.
Tujuan Penilaian
Tujuan penilaian adalah untuk memperoleh pendapat yang bersifat independen tentang nilai pasar
dari Objek Penilaian yang dinyatakan dalam mata uang Rupiah dan/atau ekuivalensinya pada tanggal
31 Desember 2022.
Kondisi Pembatas dan Asumsi-asumsi Pokok
Penilaian ini disusun berdasarkan kondisi pasar dan perekonomian, kondisi umum bisnis dan
keuangan, serta peraturan-peraturan Pemerintah yang berlaku sampai dengan tanggal penerbitan
laporan penilaian ini.
Penilaian Objek Penilaian yang dilakukan dengan metode diskonto arus kas didasarkan pada proyeksi
laporan keuangan SS yang disusun oleh manajemen SS. Dalam penyusunan proyeksi laporan
keuangan, berbagai asumsi dikembangkan berdasarkan kinerja SS pada tahun-tahun sebelumnya dan
berdasarkan rencana manajemen di masa yang akan datang. KR telah melakukan penyesuaian
terhadap proyeksi laporan keuangan tersebut agar dapat menggambarkan kondisi operasi dan kinerja
SS yang dinilai pada saat penilaian ini dengan lebih wajar. Secara garis besar, tidak ada penyesuaian
yang signifikan yang KR lakukan terhadap target kinerja SS yang dinilai dan telah mencerminkan
kemampuan pencapaiannya (fiduciary duty). KR bertanggung jawab atas pelaksanaan penilaian dan
kewajaran proyeksi laporan keuangan berdasarkan kinerja historis SS dan informasi manajemen SS
terhadap proyeksi laporan keuangan SS tersebut. KR juga bertanggung jawab atas laporan penilaian
SS dan kesimpulan nilai akhir.
19
Page 20
Dalam penugasan penilaian ini, KR mengasumsikan terpenuhinya semua kondisi dan kewajiban
Perseroan. KR juga mengasumsikan bahwa dari tanggal penilaian sampai dengan tanggal
diterbitkannya laporan penilaian tidak terjadi perubahan apapun yang berpengaruh secara material
terhadap asumsi-asumsi yang digunakan dalam penilaian. KR tidak bertanggung jawab untuk
menegaskan kembali atau melengkapi, memutakhirkan (update) pendapat KR karena adanya
perubahan asumsi dan kondisi serta peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan ini.
Dalam melaksanakan analisis, KR mengasumsikan dan bergantung pada keakuratan, kehandalan, dan
kelengkapan dari semua informasi keuangan dan informasi-informasi lain yang diberikan kepada KR
oleh Perseroan dan SS atau yang tersedia secara umum yang pada hakekatnya adalah benar, lengkap,
dan tidak menyesatkan dan KR tidak bertanggung jawab untuk melakukan pemeriksaan independen
terhadap informasi-informasi tersebut. KR juga bergantung kepada jaminan dari manajemen
Perseroan dan SS bahwa mereka tidak mengetahui fakta-fakta yang menyebabkan informasi-
informasi yang diberikan kepada KR menjadi tidak lengkap atau menyesatkan.
Analisis penilaian Objek Penilaian dipersiapkan menggunakan data dan informasi sebagaimana
diungkapkan di atas. Segala perubahan atas data dan informasi tersebut dapat mempengaruhi hasil
akhir pendapat KR secara material. KR tidak bertanggung jawab atas perubahan kesimpulan atas
penilaian KR maupun segala kehilangan, kerusakan, biaya, ataupun pengeluaran apapun yang
disebabkan oleh ketidakterbukaan informasi sehingga data yang KR peroleh menjadi tidak lengkap
dan/atau dapat disalahartikan.
Karena hasil dari penilaian KR sangat tergantung dari data serta asumsi-asumsi yang mendasarinya,
perubahan pada sumber data serta asumsi sesuai data pasar akan mengubah hasil dari penilaian KR.
Oleh karena itu, KR sampaikan bahwa perubahan terhadap data yang digunakan dapat berpengaruh
terhadap hasil penilaian dan bahwa perbedaan yang terjadi dapat bernilai material. Walaupun isi dari
laporan penilaian ini telah dilaksanakan dengan itikad baik dan dengan cara yang profesional, KR
tidak dapat menerima tanggung jawab atas kemungkinan terjadinya perbedaan kesimpulan yang
disebabkan oleh adanya analisis tambahan, diaplikasikannya hasil penilaian sebagai dasar untuk
melakukan analisis transaksi ataupun adanya perubahan dalam data yang dijadikan sebagai dasar
penilaian. Laporan penilaian Objek Penilaian bersifat non-disclaimer opinion dan merupakan laporan
yang terbuka untuk publik kecuali terdapat informasi yang bersifat rahasia, yang dapat
mempengaruhi operasional Perseroan dan SS.
Pekerjaan KR yang berkaitan dengan penilaian Objek Penilaian tidak merupakan dan tidak dapat
ditafsirkan dalam bentuk apapun, suatu penelaahan atau audit, atau pelaksanaan prosedur-prosedur
tertentu atas informasi keuangan. Pekerjaan tersebut juga tidak dapat dimaksudkan untuk
mengungkapkan kelemahan dalam pengendalian internal, kesalahan atau penyimpangan dalam
laporan keuangan, atau pelanggaran hukum. Selanjutnya, KR juga telah memperoleh informasi atas
status hukum SS berdasarkan anggaran dasar SS.
Metode Penilaian yang Digunakan
Metode penilaian yang digunakan dalam penilaian Objek Penilaian adalah metode diskonto arus kas
(discounted cash flow [DCF] method) dan metode pembanding perusahaan tercatat di bursa efek
(guideline publicly traded company method).
Metode diskonto arus kas dipilih mengingat bahwa kegiatan usaha yang dilaksanakan oleh SS di masa
depan masih akan berfluktuasi sesuai dengan perkiraan atas perkembangan usaha SS. Dalam
melaksanakan penilaian dengan metode ini, operasi SS diproyeksikan sesuai dengan perkiraan atas
perkembangan usaha SS. Arus kas yang dihasilkan berdasarkan proyeksi dikonversi menjadi nilai kini
dengan tingkat diskonto yang sesuai dengan tingkat risiko. Indikasi nilai adalah total nilai kini dari
arus kas tersebut.
Metode pembanding perusahaan tercatat di bursa efek digunakan dalam penilaian ini karena
walaupun di pasar saham perusahaan terbuka tidak diperoleh informasi mengenai perusahaan sejenis
dengan skala usaha dan aset yang setara, namun diperkirakan data saham perusahaan terbuka yang
ada dapat digunakan sebagai data perbandingan atas nilai saham yang dimiliki oleh Perseroan.
20
Page 21
Pendekatan dan metode penilaian di atas adalah yang KR anggap paling sesuai untuk diaplikasikan
dalam penugasan ini dan telah disepakati oleh pihak manajemen Perseroan dan SS. Tidak tertutup
kemungkinan untuk diaplikasikannya pendekatan dan metode penilaian lain yang dapat memberikan
hasil yang berbeda.
Selanjutnya nilai-nilai yang diperoleh dari tiap-tiap metode tersebut direkonsiliasi dengan melakukan
pembobotan.
Kesimpulan Penilaian
Berdasarkan hasil analisis atas seluruh data dan informasi yang telah KR terima dan dengan
mempertimbangkan semua faktor yang relevan yang mempengaruhi penilaian, maka menurut
pendapat KR, nilai pasar Objek Penilaian pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar
Rp 119,49 miliar.
B. Ringkasan Pendapat Kewajaran Atas Transaksi berdasarkan Laporan No.
00079/2.0162-00/BS/10/0153/1/VI/2023 tanggal 28 Juni 2023.
Para Pihak dalam Rencana Transaksi
Pihak-pihak yang terkait dalam rencana Transaksi adalah Perseroan, HIB dan Kintarwan Kusumo.
Objek Transaksi Pendapat Kewajaran
Objek transaksi dalam Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi adalah sebagai berikut:
• Transaksi dimana Perseroan untuk menjual dan mengalihkan 79.999 lembar saham SS atau setara
dengan 79,99% dari jumlah saham yang telah diterbitkan dan disetor oleh SS kepada HIB dengan
nilai transaksi sebesar Rp 36,64 miliar sehubungan dengan rencana Transaksi.
• Transaksi dimana Perseroan untuk menjual dan mengalihkan 1 lembar saham atau setara dengan
0,001% dari jumlah saham yang telah diterbitkan dan disetor oleh SS kepada KK dengan nilai
transaksi sebesar Rp 0,46 juta sehubungan dengan rencana Transaksi.
Maksud dan Tujuan Pendapat Kewajaran
Maksud dan tujuan penyusunan laporan pendapat kewajaran atas rencana Transaksi adalah untuk
memberikan gambaran kepada Direksi Perseroan mengenai kewajaran rencana Transaksi dari aspek
keuangan dan untuk memenuhi ketentuan yang berlaku, yaitu POJK No. 17/2020.
Pendapat Kewajaran ini disusun dengan memenuhi ketentuan-ketentuan dalam Peraturan OJK No.
35/POJK.04/2020 tentang “Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Bisnis di Pasar Modal”
tanggal 25 Mei 2020 serta Standar Penilaian Indonesia 2018.
Kondisi Pembatas dan Asumsi-Asumsi Pokok
Analisis Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi dipersiapkan menggunakan data dan informasi
sebagaimana diungkapkan di atas, data dan informasi mana telah KR telaah. Dalam melaksanakan
analisis, KR bergantung pada keakuratan, kehandalan, dan kelengkapan dari semua informasi
keuangan, informasi atas status hukum Perseroan dan informasi-informasi lain yang diberikan
kepada KR oleh Perseroan atau yang tersedia secara umum dan KR tidak bertanggung jawab atas
kebenaran informasi-informasi tersebut. Segala perubahan atas data dan informasi tersebut dapat
mempengaruhi hasil akhir pendapat KR secara material. KR juga bergantung kepada jaminan dari
manajemen Perseroan bahwa mereka tidak mengetahui fakta-fakta yang menyebabkan informasi-
informasi yang diberikan kepada KR menjadi tidak lengkap atau menyesatkan. Oleh karenanya, KR
21
Page 22
tidak bertanggung jawab atas perubahan kesimpulan atas Pendapat Kewajaran KR dikarenakan
adanya perubahan data dan informasi tersebut.
Proyeksi laporan keuangan konsolidasian Perseroan sebelum dan setelah rencana Transaksi disusun
oleh manajemen Perseroan. KR telah melakukan penelaahan atas proyeksi laporan keuangan tersebut
dan proyeksi laporan keuangan tersebut telah menggambarkan kondisi operasi dan kinerja Perseroan.
Secara garis besar, tidak ada penyesuaian yang signifikan yang perlu KR lakukan terhadap target
kinerja Perseroan.
KR tidak melakukan inspeksi atas aset tetap atau fasilitas Perseroan. Selain itu, KR juga tidak
memberikan pendapat atas dampak perpajakan dari rencana Transaksi. Jasa-jasa yang KR berikan
kepada Perseroan dalam kaitan dengan rencana Transaksi hanya merupakan pemberian Pendapat
Kewajaran atas rencana Transaksi dan bukan jasa-jasa akuntansi, audit, atau perpajakan. KR tidak
melakukan penelitian atas keabsahan rencana Transaksi dari aspek hukum dan implikasi aspek
perpajakan. Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi hanya ditinjau dari segi ekonomis dan
keuangan. Laporan pendapat kewajaran atas rencana Transaksi bersifat non-disclaimer opinion dan
merupakan laporan yang terbuka untuk publik kecuali terdapat informasi yang bersifat rahasia, yang
dapat mempengaruhi operasional Perseroan. Selanjutnya, KR juga telah memperoleh informasi atas
status hukum Perseroan dan SS berdasarkan anggaran dasar Perseroan dan SS.
Pekerjaan KR yang berkaitan dengan rencana Transaksi tidak merupakan dan tidak dapat ditafsirkan
merupakan dalam bentuk apapun, suatu penelaahan atau audit, atau pelaksanaan prosedur-prosedur
tertentu atas informasi keuangan. Pekerjaan tersebut juga tidak dapat dimaksudkan untuk
mengungkapkan kelemahan dalam pengendalian internal, kesalahan atau penyimpangan dalam
laporan keuangan, atau pelanggaran hukum. Selain itu, KR tidak mempunyai kewenangan dan tidak
berada dalam posisi untuk mendapatkan dan menganalisis suatu bentuk transaksi-transaksi lainnya
di luar rencana Transaksi yang ada dan mungkin tersedia untuk Perseroan serta pengaruh dari
transaksi-transaksi tersebut terhadap rencana Transaksi.
Pendapat Kewajaran ini disusun berdasarkan kondisi pasar dan perekonomian, kondisi umum bisnis
dan keuangan, serta peraturan-peraturan Pemerintah terkait dengan rencana Transaksi pada tanggal
Pendapat Kewajaran ini diterbitkan.
Dalam penyusunan Pendapat Kewajaran ini, KR menggunakan beberapa asumsi, seperti terpenuhinya
semua kondisi dan kewajiban Perseroan serta semua pihak yang terlibat dalam rencana Transaksi.
Rencana Transaksi akan dilaksanakan seperti yang telah dijelaskan sesuai dengan jangka waktu yang
telah ditetapkan serta keakuratan informasi mengenai rencana Transaksi yang diungkapkan oleh
manajemen Perseroan.
Pendapat Kewajaran ini harus dipandang sebagai satu kesatuan dan penggunaan sebagian dari
analisis dan informasi tanpa mempertimbangkan informasi dan analisis lainnya secara utuh sebagai
satu kesatuan dapat menyebabkan pandangan dan kesimpulan yang menyesatkan atas proses yang
mendasari Pendapat Kewajaran. Penyusunan Pendapat Kewajaran ini merupakan suatu proses yang
rumit dan mungkin tidak dapat dilakukan melalui analisis yang tidak lengkap.
KR juga mengasumsikan bahwa dari tanggal penerbitan Pendapat Kewajaran sampai dengan tanggal
terjadinya rencana Transaksi ini tidak terjadi perubahan apapun yang berpengaruh secara material
terhadap asumsi-asumsi yang digunakan dalam penyusunan Pendapat Kewajaran ini. KR tidak
bertanggung jawab untuk menegaskan kembali atau melengkapi, memutakhirkan pendapat KR
karena adanya perubahan asumsi dan kondisi, serta peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah tanggal
laporan ini. Perhitungan dan analisis dalam rangka pemberian Pendapat Kewajaran telah dilakukan
dengan benar dan KR bertanggung jawab atas laporan pendapat kewajaran.
Kesimpulan Pendapat Kewajaran ini berlaku bilamana tidak terdapat perubahan yang memiliki
dampak material terhadap rencana Transaksi. Perubahan tersebut termasuk, namun tidak terbatas
pada, perubahan kondisi baik secara internal pada Perseroan maupun secara eksternal, yaitu kondisi
pasar dan perekonomian, kondisi umum bisnis, perdagangan dan keuangan, serta peraturan-
peraturan pemerintah Indonesia dan peraturan terkait lainnya setelah tanggal laporan pendapat
kewajaran ini dikeluarkan. Bilamana setelah tanggal laporan pendapat kewajaran ini dikeluarkan
22
Page 23
terjadi perubahan-perubahan tersebut di atas, maka Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi
mungkin berbeda.
Pendekatan dan Metode Pendapat Kewajaran atas Rencana Transaksi
Dalam evaluasi Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi ini, KR telah melakukan analisis melalui
pendekatan dan prosedur Pendapat Kewajaran atas rencana Transaksi dari hal-hal sebagai berikut:
I. Analisis atas rencana Transaksi;
II. Analisis Kualitatif dan Kuantitatif atas rencana Transaksi; dan
III. Analisis atas Kewajaran rencana Transaksi
Kesimpulan
Berdasarkan ruang lingkup pekerjaan, asumsi-asumsi, data, dan informasi yang diperoleh dari
manajemen Perseroan yang digunakan dalam penyusunan laporan ini, penelaahan atas dampak
keuangan rencana Transaksi sebagaimana diungkapkan dalam laporan pendapat kewajaran ini, KR
berpendapat bahwa rencana Transaksi adalah wajar.
23
Page 24
V. INFORMASI TAMBAHAN
Untuk informasi lebih lanjut mengenai hal tersebut diatas dapat menghubungi Perseroan pada jam kerja
dengan alamat sebagai berikut:
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
Kantor Pusat:
SCTV Tower Lantai 18, Senayan City
Jl. Asia Afrika Lot 19, Jakarta 10270
Indonesia
Telp. (021) 7278 2066
Fax. (021) 7278 2194
Email: corsec@emtek.co.id
24
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.