Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 66
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN UNTUK PERIODE
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT/
AS OF JUNE 30, 2026 AND FOR THE PERIOD ENDED
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AND FOR THE PERIODS ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/ Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …........................
…............................
1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian ….......................... 2 …...................… and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian …................ 3 ……........ Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian …........................ …..............................
4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian …............5 - 64
…............. Notes to the Consolidated Financial Statements
*********************
Page 3
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan bank 4 340.615.898.286 266.527.092.476 Cash and banks
Investasi 5 3.148.574.387.895 4.540.449.948.675 Invesments
Piutang usaha: Trade receivables:
Receivables from
Piutang jasa manajemen investasi 7.981.426.029 6.346.378.287 investment management fee
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek 6 491.697.977.288 430.676.482.912 brokerage activities
Piutang pembiayaan konsumen - neto 7 31.651.720.087 31.654.348.773 Consumer financing receivables - net
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto 8 298.799.461.090 297.001.183.080 Factoring receivables - third parties - net
Piutang pembiayaan Sale and lease back
sale and lease back - neto 9 110.569.053.337 139.526.137.741 financing receivables - net
Piutang lain-lain 10 44.614.346.233 52.290.564.970 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar dimuka 11 4.492.951.878 4.409.962.584 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 21a 748.095.204 1.727.606.716 Prepaid taxes
Aset asuransi 12 2.796.419.977.554 2.697.214.860.964 Insurance assets
Aset reasuransi 12 2.746.406.383 2.110.195.749 Reinsurance assets
Aset takberwujud 13 1.430.753.022 1.695.263.700 Intangible assets
Aset hak guna - neto 14 11.134.526.537 14.718.496.054 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 15 13.053.015.756 13.583.704.781 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan 21e 16.098.658.195 16.098.658.195 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 2.817.843.775 2.823.122.326 Other assets
JUMLAH ASET 7.323.446.498.549 8.518.854.007.983 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Utang bank 17 1.288.741.092.395 1.351.599.851.120 Bank loans
Utang biaya transaksi 881.215.390 5.330.007.310 Levy payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek 18 181.892.480.372 475.224.144.295 brokerage activities
Medium term-notes 19 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium term-notes
Beban akrual 3.355.640.978 2.518.188.075 Accrued expense
Liabilitas sewa 20 7.802.937.227 10.509.676.485 Lease liabilities
Utang pajak 21b 3.021.570.564 14.190.100.473 Taxes payable
Utang lain-lain 22 38.404.162.291 15.902.780.136 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 23 27.950.935.949 27.950.935.949 Employee benefits liabilities
Liabilitas kontrak asuransi 12 2.982.146.544.731 3.002.541.434.065 Insurance contract liabilities
JUMLAH LIABILITAS 4.934.196.579.897 5.305.767.117.909 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
180.000.000 saham seri A 180,000,000 shares series A with
dengan nilai nominal Rp 400 per saham a nominal value of Rp 400 per share
12.722.280.000 saham seri B 12,722,280,000 shares series B with
dengan nilai nominal Rp100 per saham a nominal value of Rp 100 per share
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
140.023.750 saham seri A 140,023,750 series A shares
dan 11.626.289.738 saham seri B 24 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 and 11,626,289,738 series B shares
Tambahan modal disetor - neto 24 43.471.495.814 43.471.495.814 Additional paid-in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 55.000.000.000 55.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 674.660.918.872 1.087.862.061.630 Unappropriated
Cadangan keuangan asuransi (164.787.196.364) (164.787.196.364) Insurance finance reserve
Penghasilan komprehensif lain 476.184.944.628 874.503.066.081 Other comprehensif income
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 2.303.168.636.750 3.114.687.900.961 owner of parent entity
Kepentingan non-pengendali 25 86.081.281.902 98.398.989.113 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 2.389.249.918.652 3.213.086.890.074 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.323.446.498.549 8.518.854.007.983 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Pages
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 ENDED JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ June 30,
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan jasa asuransi 26 729.144.524.726 871.436.126.926 Insurance service revenue
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 27 35.801.900.356 23.706.004.172 Income from brokerage services
Hasil investasi 28 (234.471.715.097) 164.213.248.238 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 29 31.951.278.004 18.745.305.357 Income from investment manager services
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 30 7.593.223.361 15.742.258.135 Sales and lease back financing income
Pendapatan pembiayaan konsumen 31 1.825.636.592 9.931.791.749 Consumer financing income
Pendapatan bunga anjak piutang 32 12.961.051.780 - Factoring interest income
Pendapatan provisi dan administrasi 33 1.014.533.864 783.706.161 Provision and administrative income
Pendapatan (beban) kontrak asuransi dan reasuransi (634.261.824) (955.200.284) Income (expenses) reinsurance insurance contract
JUMLAH PENDAPATAN - NETO 585.186.171.762 1.103.603.240.454 TOTAL REVENUES - NET
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban gaji dan tunjangan 40.050.893.030 38.055.334.908 Salary and benefits expense
Beban penyusutan 14; 15 4.252.381.803 4.587.812.064 Depreciation expense
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 7; 8; 9 129.328.283 3.153.470.284 Allowance for impairment losses
Beban jasa asuransi 905.486.422.682 940.510.670.433 Insurance service expense
Beban administrasi dan umum 34 31.643.625.204 36.168.142.368 General and Administration expense
Jumlah Beban Usaha 981.562.651.002 1.022.475.430.057 Total Operating expense
LABA USAHA (396.376.479.240) 81.127.810.397 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO OTHER INCOME (EXPENSE) - NET
Pendapatan bunga dan jasa giro 135.526.812.411 177.010.164.066 Interest income and demand deposits
Beban keuangan (158.143.618.067) (154.967.004.796) Finance expenses
Beban administrasi bank (4.113.488.506) (8.096.697.814) Bank administrative expense
Laba (rugi) selisih kurs - neto 308.727.894 20.435.001 Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto (907.634.920) (516.827.180) Others - net
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Neto (27.329.201.188) 13.450.069.277 Total Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (423.705.680.428) 94.577.879.674 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 21c 1.813.168.720 4.741.010.626 INCOME TAX EXPENSE
LABA NETO PERIODE BERJALAN (425.518.849.148) 89.836.869.048 NET PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post to be reclassified to profit and loss:
Laba yang belum direalisasi atas kenaikan Unrealized profit on the increase in fair value
nilai wajar investasi tersedia untuk dijual (398.318.122.274) 61.390.575.532 investment available for sale
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN (823.836.971.422) 151.227.444.580 FOR THE PERIOD
LABA NETO PERIODE BERJALAN NET PROFIT FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (413.201.142.758) 87.419.342.657 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali (12.317.706.390) 2.417.526.391 Non-controlling interests
JUMLAH LABA NETO PERIODE BERJALAN (425.518.849.148) 89.836.869.048 TOTAL NET PROFIT FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (811.519.264.211) 148.809.918.054 Owner of Parent Entity
Kepentingan non-pengendali (12.317.707.211) 2.417.526.526 Non-controlling interests
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (823.836.971.422) 151.227.444.580 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 35 (35,12) 7,43 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 2 - Pages
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 FOR THE SIX MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Penghasilan
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas perubahan nilai
wajar efek melalui
penghasilan
Saldo laba/ Retained earnings komprehensif lain/
Unrealised gain Keuntungan/
(loss) on changes in (kerugian) atas
Modal ditempatkan fair value of kontrak asuransi
dan disetor penuh/ Tambahan modal securities through PSAK 117/ Financial Selisih transisi
Share capital - disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan other gain/(loss) on PSAK 117/ Different Kepentingan Non-
issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive insurance contract on transition PSAK Jumlah/ pengendali/ Non- Jumlah ekuitas/
paid capital - net Appropriated Unappropriated income - net PSAK 117 117 Total controlling interest Total equity
Saldo 1 Januari 2025 1.218.638.473.800 43.471.495.814 50.500.000.000 1.035.618.693.650 170.725.885.082 - - 2.518.954.548.346 92.384.659.663 2.611.339.208.009 Balance as of January 1, 2025
Laba periode berjalan - - - 87.419.342.657 - - - 87.419.342.657 2.417.526.391 89.836.869.048 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 61.390.575.397 - - 61.390.575.397 135 61.390.575.532 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2025 1.218.638.473.800 43.471.495.814 50.500.000.000 1.123.038.036.307 232.116.460.479 - - 2.667.764.466.400 94.802.186.189 2.762.566.652.589 Balance as of June 30, 2025
Saldo 1 Januari 2026 1.218.638.473.800 43.471.495.814 55.000.000.000 1.087.862.061.630 874.503.066.081 48.404.771.296 (213.191.967.660) 3.114.687.900.961 98.398.989.113 3.213.086.890.074 Balance as of January 1, 2026
Laba periode berjalan - - - (413.201.142.758) - - - (413.201.142.758) (12.317.706.390) (425.518.849.148) Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - (398.318.121.453) - - (398.318.121.453) (821) (398.318.122.274) Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2026 1.218.638.473.800 43.471.495.814 55.000.000.000 674.660.918.872 476.184.944.628 48.404.771.296 (213.191.967.660) 2.303.168.636.750 86.081.281.902 2.389.249.918.652 Balance as of June 30, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 3 - Pages
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 ENDED JUNE 30, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/ June 30,
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 659.619.427.764 888.773.054.180 Cash receipts from customers
Penerimaan komisi Receiving securities
perantara perdagangan efek (25.219.594.020) 57.717.127.278 trading brokerage commissions
Penerimaan sale and lease back 36.550.307.765 15.742.258.135 Receipt of sale and lease back
Penerimaan provisi dan administrasi 1.014.533.864 783.706.161 Receipt of provision and administration
Penerimaan (pembayaran) operasi lainnya 30.182.879.443 2.308.408.408 Receipt from other operations
Pembayaran kas kepada pemasok (964.559.359.547) (871.133.450.447) Cash payments to suppliers
Pembayaran atas perdagangan portofolio efek (939.752.906.400) (232.650.345.348) Payment of marketable securities trading
Pembayaran beban bunga (158.143.618.067) (154.967.004.796) Payment of interest expense
Pembayaran kas kepada karyawan (40.050.893.030) (38.055.334.908) Cash payments to employees
Penerimaan (pembayaran) pembiayaan konsumen 1.828.265.278 (186.146.466.459) Receipts from consumer financing
Pembayaran atas pembiayaan tagihan anjak piutang 11.162.773.770 - Payment of factoring receivables financing
Pembayaran pajak penghasilan (12.002.187.117) (11.825.056.231) Income tax payments
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas operasi operating activities
(1.399.370.370.297) (529.453.104.027)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan (penempatan) investasi 1.157.403.845.683 234.822.871.033 Receipt (placement) on investment
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 135.526.812.411 189.815.953.844 Receipt of deposit interest and demand deposit services
Penerimaan deposito berjangka 21.225.000.000 229.193.500.000 Acceptance of time deposits
Penerimaan (penempatan) promissory note 222.300.000.000 (32.000.000.000) Receipt (placement) of promissory note
Perolehan aset tetap (137.723.262) - Acquisition of property and equipment
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flow provided by (used in)
aktivitas investasi 1.536.317.934.832 621.832.324.877 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran untuk utang bank (62.858.758.725) (72.171.884.487) Payment for bank loans
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas pendanaan (62.858.758.725) (72.171.884.487) financing activities
KENAIKAN NETO KAS DAN BANK 74.088.805.810 20.207.336.363 NET INCREASE IN CASH AND BANKS
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AWAL TAHUN 266.527.092.476 178.357.005.205 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR PERIODE 340.615.898.286 198.564.341.568 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 4 - Pages
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company") was established in
Jakarta dengan nama PT Citramas Securindo berdasarkan Jakarta under the name PT Citramas Securindo pursuant to Deed No.
Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, S.H., Notaris di 57 by Arianny Lamoen Redjo. S, S.H., Notary in Jakarta on February 22,
Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut 1989. The deed of establishment has been ratified by the Minister of
ini telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- 3432.HT.01.01.TH.1989 dated April 19, 1989 and has been announced
3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 92, Supplement to
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, State Gazette No. 3064 dated November 17, 1989.
Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Furthermore, the Company's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir several changes. The latest changes are documented in Notarial Deed
didokumentasikan dalam Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. of Aulia Taufani, S.H., No. 25 dated July 11 2022, regarding approval to
25 tanggal 11 Juli 2022, mengenai persetujuan untuk redraw article 3 of the Company's articles of association regarding the
menyusun kembali pasal 3 anggaran dasar Perusahaan aims and objectives and business activities of the Company. This
tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan. amendment to the articles of association has received approval from the
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia Number
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 dated August 8, 2022.
Nomor AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 8
Agustus 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha In accordance with Article 3 of the Articles of Association, the Company
di bidang investasi dan aktivitas konsultasi manajemen lainnya operates in the field of investment and other management consulting
untuk kegiatan usaha anak-anak Perusahaan Perseroan yang activities for the business activities of the Company's subsidiaries which
bergerak dibidang perantara pedagang efek (broker dealer) , are engaged in the fields of securities broker dealers, underwriters,
penjamin emisi (underwriter) , manajer investasi, penasihat investment managers, investment advisors, finance companies,
investasi, perusahaan pembiayaan, asuransi jiwa konvensional, conventional life insurance, sharia life insurance, other management
asuransi jiwa syariah, aktivitas konsultasi manajemen lainnya, consulting activities, business consulting activities and business brokers,
aktivitas konsultasi bisnis dan broker bisnis, dan investasi. and investments.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan berkantor di The company is domiciled in South Jakarta and has its office at the
Menara Utara Lt. 12A Gedung BPJamsostek Jl. Jend. Gatot North Tower, 12A Floor, BPJamsostek Building, Jl. Jend. Gatot Subroto
Subroto No. 38 Kel. Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, No. 38, Kuningan Barat Subdistrict, Mampang Prapatan District, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir PT Pan Pacific Investama (PPI) is the ultimate parent entity of the
dari Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara Company and its Subsidiaries (collectively referred to hereafter as the
bersama-sama disebut sebagai “Grup”). “Group”).
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective statement
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public Offering.
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari This Initial Public Offering consists of 80,000,000 Ordinary Shares in the
80.000.000 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Name with a nominal value of Rp200 per share and an offering price of
Rp200 setiap saham dan harga penawaran Rp210 per saham Rp210 per share and a total of 80,000,000 Series I Warrants issued
dan sejumlah 80.000.000 Waran Seri I yang diterbitkan accompanying the Ordinary Shares in the Name offered to the public.
menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada The Series I Warrants are granted free of charge as an incentive to new
masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai shareholders whose names are recorded in the allotment list of the
insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya Public Offering conducted by the Underwriters on the allotment date.
tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang Each holder of 1 share obtains 1 Series I Warrant where each 1 Series I
dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal Warrant entitles the holder to purchase 1 new share of the Company
penjatahan. Setiap pemegang 1 saham memperoleh 1 Waran issued from the portepel with a nominal value of Rp200 per share and
Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I memberikan hak kepada with an exercise price of Rp210 per share.
pemegangnya untuk membeli 1 saham baru Perusahaan yang
dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp200 setiap
sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp210
setiap saham.
Halaman - 5 - Pages
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (lanjutan) b. Initial Public Offering (continued)
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada The Series I warrants can be converted into shares at an exercise price
harga pelaksanaan Rp200 per waran. Bila waran tidak of Rp200 per warrant. If the warrant is not exercised until the end of its
dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa exercise period, then the warrant becomes worthless and void.
pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai
dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated January 14, 2004
14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, S.H., Notaris di Jakarta, by Mardiah Said, S.H., Notary in Jakarta, the Company split the nominal
Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock value of shares (stock split) from Rp200 to Rp20 per share.
split) dari Rp200 menjadi Rp20 per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 20 dated March 28, 2005
28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, S.H., Notaris di Jakarta, by Mardiah Said, S.H., Notary in Jakarta, the Company implemented
Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan reserve stock and increased the Company's authorized capital to
modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp224.038.000.000. Rp224,038,000,000.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement Letter
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal from the Chairman of the Capital Market and Financial Institutions
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 to conduct a
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue Preemptive Rights
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) to shareholders by issuing a total of 2,800,475,000 Series B
(HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan shares with a nominal value of Rp100 per share offered at a PUT I Price
sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal of Rp102 per share so that the total amount is Rp285,648,450,000.
Rp100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I
Rp102 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar
Rp285.648.450.000.
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan The Company has conducted PUT I by issuing Preemptive Rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there was an addition of 2,800,475,000 new shares, bringing the
2.800.475.000 saham, sehingga jumlah saham yang beredar total outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
sebanyak 2.940.498.750 saham.
Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan memperoleh On September 30, 2016, the Company obtained an Effective Statement
Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Letter from the Financial Services Authority (OJK) No. S-556/D.04/2016
No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum to conduct a Limited Public Offering II (PUT II) in the context of issuing
Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by issuing a total of
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham 8,821,496,250 Series B shares with a nominal value of Rp100 per share
dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 saham Seri B offered with a PUT II price of Rp105 per share for a total of
dengan nilai nominal Rp100 setiap saham yang ditawarkan Rp926,257,106,250 attached to Series II Warrants with a total of
dengan Harga PUT II Rp105 setiap saham sehingga 980,166,250 Series II Warrants with a nominal price of Rp100 per share
seluruhnya berjumlah sebesar Rp926.257.106.250 melekat and an exercise price of Rp110 per share.
Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250
Waran Seri II dengan harga nominal Rp100 per saham dan
harga pelaksanaan Rp110 per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar There is an exercise of warrants by shareholders amounting to
Rp475.033.680 atau 4.318.488 waran. Pelaksanaan waran Rp475,033,680 or 4,318,488 warrants. The exercise of the warrants
tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran expires at the end of 2019 so that the remaining warrants expired at the
yang kadaluwarsa pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
waran.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan The Company has carried out PUT II by issuing pre-emptive rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there is an addition of new shares of 8,821,496,250 shares and the
8.821.496.250 saham dan pelaksanaan waran sebesar exercise of warrants of 4,318,488 shares so that the total outstanding
4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham yang beredar shares are 11,766,313,488 shares.
sebanyak 11.766.313.488 saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek All of the Company's shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
Halaman - 6 - Pages
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows:
berikut:
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Pacific Capital Jakarta 2002 Manajer investasi/ 97,02% 97,02% 449.466.248.328 594.368.588.648
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.317.592.522.066 1.460.978.931.378
Indonesia (AP) perdagangan efek dan
penjamin emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2012 Lembaga 99,99% 99,99% 587.225.260.842 611.035.505.398
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 1.638.226.736.743 1.874.164.820.151
Invesco (PSI) bisnis/ Business
Consulting services
Kepemilikan tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui PSI/ Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 3.692.140.227.818 4.279.686.683.374
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta Belum beroperasi/ Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 170.228.160.432 149.969.031.654
Insurance Syariah Not yet operational syariah/ Sharia
(PLIS) life insurance
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) PT Pacific Strategic Invesco (PSI)
Berdasarkan akta notaris Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 22 Based on notarial deed of Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 22 dated May
tanggal 23 Mei 2025 dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri 23, 2025 and has been received and recorded by the Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) dalam Surat and Human Rights (“MLHR”) in Decree No. AHU-AH.01.03-0141358
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0141358 tanggal 23 Mei 2025, dated May 23, 2025, PSI shareholders agreed to convert the Company's
pemegang saham PSI menyetujui untuk mengkonversi hutang debt into Company stock deposits, which is worth Rp80,000,000,000 or
Perusahaan menjadi setoran saham Perusahaan, yaitu senilai as many as 80,000,000 shares, approved an increase in authorized
Rp80.000.000.000 atau sebanyak 80.000.000 saham, capital from Rp420,000,000,000,000 to Rp1,940,000,000,000 and
menyetujui peningkatan modal dasar dari issued and fully paid capital of Rp485,000,000,000 consisting of
Rp420.000.000.000.000 menjadi Rp1.940.000.000.000 dan 80,000,000 shares, from Rp405,000,000,000 to Rp485,000,000,000. For
modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar the increase in issued and fully paid capital, PSF took part in 80,000,000
Rp485.000.000.000 yang terdiri dari 80.000.000 lembar saham, shares or Rp80,000,000,000.
dari Rp405.000.000.000 menjadi sebesar Rp485.000.000.000.
Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh
tersebut, PSF mengambil bagian sebanyak 80.000.000 lembar
saham atau sebesar Rp80.000.000.000.
Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh In relation to the above increase in the issued and fully paid capital
tersebut di atas, kepemilikan PSF tetap meningkat menjadi stock, the PSF’s ownership increase to become 99.99%.
99,99%.
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
Berdasarkan akta notaris Arief Yulianto, S.H., M.Kn., No. 29 Based on notarial deed No. 29 dated July 31, 2024 of Arief Yulianto,
tanggal 31 Juli 2024 dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri S.H., M.Kn., which was acknowledged and recorded by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia (“MHHAM”) dalam Surat Law and Human Rights (“MLHR”) in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-0158999.AH.01.11 TAHUN 2024 tanggal 1 0158999.AH.01.11 TAHUN 2024 dated August 1, 2024, PLI’s
Agustus 2024, pemegang saham PLI menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of the authorized capital stock from
modal dasar dari Rp1.540.000.000.000 menjadi Rp1,540,000,000,000 become Rp1,860,000,000,000 and issued and
Rp1.860.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor fully paid capital stock amounting to Rp465,000,000,000 which consists
penuh sebesar Rp465.000.000.000 yang terdiri dari of 100,000,000 shares, from Rp385,000,000,000 to become
100.000.000 lembar saham, dari Rp385.000.000.000 menjadi Rp465,000,000,000. Related to the increase of the issued and fully paid
sebesar Rp465.000.000.000. Atas peningkatan modal capital stock, PSI subscribed for 80,000,000 shares or
ditempatkan dan disetor penuh tersebut, PSI mengambil bagian Rp80,000,000,000.
sebanyak 80.000.000 lembar saham atau sebesar
Rp80.000.000.000.
Halaman - 7 - Pages
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (continued)
PT Pacific Life Insurance (PLI) (lanjutan) PT Pacific Life Insurance (PLI) (continued)
Atas peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh In relation to the above increase in the issued and fully paid capital
tersebut di atas, kepemilikan PSI tetap meningkat menjadi stock, the PSI’s ownership increase to become 99.99%.
99,99%.
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta d. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee and
Karyawan Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of Commissioners and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai Directors as of June 30, 2026 and December 31,2025 is as follows:
berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commissioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 The composition of the Audit Committee as of June 30, 2026 and
Desember 2025 berdasarkan Surat Keputusan Dewan December 31, 2025 based on the Decree of the Company's Board of
Komisaris Perusahaan No.002/PSF-SK/X/2023 tanggal 27 Commissioners No.002/PSF-SK/X/2023 dated October 27, 2023 is as
Oktober 2023 adalah sebagai berikut: follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henny Suwanti : Member
Anggota : Ida Kusumawati : Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal 30 Juni The composition of the Remuneration Nomination Committee as of June
2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 30, 2026 and December 31, 2025 is as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota : Hany Haryani : Member
Personalia Human resource
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Grup As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group employed 248
mempekerjakan masing-masing 248 dan 229 karyawan. and 229 employees, respectively.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan The management of the Group is responsible for the preparation of
keuangan konsolidasian ini, yang telah disetujui oleh Direksi these consolidated financial statements, which have been authorized for
untuk diterbitkan pada tanggal 30 Juli 2026. issue by the Board of Directors on July 30, 2026.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Board of the Indonesian Institute of Accountants and Rule No. VIII.G.7
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- Attachment of Chairman of OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012 dated
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines on Financial
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Statement Presentation and Disclosures issued by OJK.
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan The financial statements are also prepared and presented in
surat edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia accordance with the circular letter of the Financial Services Authority of
No.3/SEOJK.04/2025 tanggal 24 April 2025 tentang perubahan the Republic of Indonesia No. 3/SEOJK.04/2025 dated April 24, 2025
atas SEOJK No.25/SEOJK.04/2021 tanggal 13 Oktober 2021 concerning amendments to SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 dated
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek. October 13, 2021 concerning Guidelines for Accounting Treatment of
Securities Companies.
Halaman - 8 - Pages
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements
Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam The principal accounting policies applied in the preparation of these
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah selaras consolidated financial statements are consistent with the accounting
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam policies applied in the preparation of the Group’s consolidated financial
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahun statements for the year ended June 30, 2026, except for the adoption of
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026, kecuali untuk amended accounting standards effective January 1, 2026 as described
penerapan amendemen standar akuntansi yang berlaku efektif in the related accounting policies.
tanggal 1 Januari 2026 seperti yang dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi terkait.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas The consolidated financial statements, except for the consolidated
konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan statements of cash flows, have been prepared on an accrual basis of
menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost) , kecuali accounting using the historical cost concept, except for certain accounts
untuk akun-akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain that are measured on the other bases as described in the related
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. accounting policies.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of are prepared using the direct method,
menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan ke dalam and classified into operating, investing and financing activities. Additional
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Pengungkapan disclosure is presented to evaluate changes in liabilities arising from
tambahan disajikan untuk mengevaluasi perubahan pada financing activities, including the changes arising from cash flows or non-
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk cash changes.
perubahan yang timbul dari arus kas maupun perubahan non-
kas.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah financial statements is Rupiah (Rp), which is also the functional currency
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan of the Company and certain Subsidiaries.
dan Entitas Anak tertentu.
c. Perubahan kebijakan akuntansi c. Changes in accounting policies
Efektif tanggal 1 Januari 2026, Grup menerapkan standar baru, Effective January 1, 2026, the Group has applied the following new
amendemen dan revisi Pernyataan Standar Akuntansi standards, amendments and revisions to Statements of Financial
Keuangan (PSAK) berikut ini: Accounting Standards (PSAK):
- Amandemen PSAK 109 “Instrumen Keuangan”. - Amendment to PSAK 109 “Financial Instruments”.
Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi This amendment adds to and clarify the requirements in PSAK 109
ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian pengakuan relating to the derecognition of financial liabilities and clarify the
liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi penilaian assessment of cash flow characteristics for financial assets with
karakteristik arus kas untuk aset keuangan dengan fitur ESG-linked features, financial assets with non-recourse features,
ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non-recourse, and contractually linked instruments such as tranches.
dan instrumen yang terikat secara kontraktual seperti
tranche.
- Amandemen PSAK 107 “Instrumen Keuangan: - Amendment to PSAK 107 “Financial Instruments: Disclosures on
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Pengukuran Classification and Measurement of Financial Instruments”.
Instrumen Keuangan”.
Amendemen ini mengubah ketentuan terkait persyaratan The amendment revises the disclosure requirements for
pengungkapan investasi pada instrumen ekuitas yang investments in equity instruments measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income and introduce additional requirements
lain dan menambah ketentuan terkait instrumen keuangan for financial instruments with contractual terms that modify the
dengan persyaratan kontraktual yang mengubah waktu timing or amount of contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
Grup saat ini sedang menilai dampak dari amandemen tersebut The Group is currently assessing the impact of the amendment on the
terhadap pelaporan keuangan Grup. Group’s financial reporting.
Halaman - 9 - Pages
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) c. Changes in accounting policies (continued)
Mulai efektif pada 1 Januari 2025 Effective beginning on January 1, 2025
Perubahan kebijakan akuntansi PSAK 117 dan dampaknya Changes In Accounting Policies PSAK 117 and Their Impacts
Transisi: Transition:
IFRS 17 'Kontrak Asuransi', yang menggantikan PSAK 104 IFRS 17 ‘Insurance Contracts,’ which replaces IFRS 104 ‘Insurance
'Kontrak Asuransi' efektif per 1 Januari 2025, menetapkan Contracts’ effective as per January 1, 2025, establishes principles for
prinsip-prinsip untuk pengakuan, pengukuran, penyajian, dan recognition, measurement, presentation and disclosure of insurance
pengungkapan kontrak asuransi. Fitur utama dari PSAK 117 contracts, key features of IFRS 17 are measuring the present value of
adalah pengukuran nilai kini arus kas pemenuhan untuk fulfillment cashflow for insurance liabilities, recognition of insurance
liabilitas asuransi, pengakuan pendapatan asuransi revenue on an accrual basis and separate presentation of insurance
berdasarkan dasar akrual, serta penyajian terpisah antara laba profit and loss and investment profit and loss.
rugi dari asuransi dan laba rugi dari investasi.
Sesuai dengan PSAK 117, Grup menyajikan kembali laporan In accordance with IFRS 17, The Group restated the consolidated
posisi keuangan konsolidasian, laporan laba rugi dan statement of financial position, consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan comprehensive income, consolidated statement of changes in equity,
perubahan ekuitas konsolidasian, laporan arus kas consolidated statement of cash flows, and notes as of the end of the
konsolidasian, serta catatan atas laporan keuangan pada akhir prior period, which are comparatively displayed, and accordingly, the
periode sebelumnya yang disajikan secara komparatif. date of transition (January 1, 2024) and the date of initial application
Sehubungan dengan itu, tanggal transisi (1 Januari 2024) dan (January 1, 2025), the impact on the current statement of financial
tanggal penerapan awal (1 Januari 2025), serta dampaknya position and the statement of comprehensive income and statement of
terhadap laporan posisi keuangan saat ini, laporan laba rugi cash flows for the fiscal year ended Desember 31, 2025.
dan penghasilan komprehensif lain, dan laporan arus kas untuk
tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2025.
Klasifikasi dan Model Pengukuran: Classification and Measurement models:
Suatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi apabila A contract is classified as insurance contract when accepts significant
kontrak tersebut menerima risiko asuransi yang signifikan dari insurance risk from another party (the policyholder) and agree to
pihak lain (pemegang polis) dan sepakat untuk memberikan compensate the policyholder if a specified uncertain future event (the
kompensasi kepada pemegang polis jika suatua peristiwa masa insured event) adversely affacts the policyholder. The Group defines the
depan yang tidak pasti (peristiwa yang diasuransikan) contract that have significant insurance risk as insurance contract.
berdampak buruk pada pemegang polis Grup mendefinisikan Subsequently, the insurance contracts will be measured based on
kontrak yang memiliki risiko asuransi yang signifikan sebagai Group of Contract level using General Measurement Model (GMM),
kontrak asuransi. Selanjutnya, kontrak asuransi akan diukur Premium Allocation Approach (PAA) of Variable Fee Approach (VFA).
berdasarkan Group of Contract menggunakan General
Measurement Model (GMM), Premium Allocation Approach
(PAA) atau Variable Free Approach (VFA).
a. Kontrak Asuransi dan Reasuransi Pemisahan komponen a. Insurance and reinsurance contracts Separating components from
dari kontrak asuransi dan reasuransi insurance and reinsurance contract
Pada saat awal, Grup memisahkan komponen-komponen At inception, the Group separates the following components from an
berikut dari kontrak asuransi atau reasuransi dan insurance or reinsurance contract and accounts for them as if they
mencatatnya seolah-olah merupakan instrumen keuangan were stand-alone financial instruments:
yang berdiri sendiri:
- Derivatif yang melekat dalam kontrak yang - Derivatives embedded in the contract whose economic
karakteristik dan risiko ekonominya tidak berkaitan erat characteristics and risks are not closely related to those of the
dengan kontrak induk, dan yang ketentuannya tidak host contract, and whose terms would not meet the definition of
memenuhi definisi kontrak asuransi atau reasuransi an insurance or reinsurance contract as a stand-alone instrument;
sebagai instrumen yang berdiri sendiri; dan and
- Komponen investasi yang terpisah: yaitu komponen - Separate investment component: that is, an investment
investasi yang tidak sangat terkait erat dengan component that is not closely related to the insurance component
komponen asuransi dan di mana kontrak dengan and where contracts with equivalent terms are sold, or could be
ketentuan yang setara dijual, atau dapat dijual, secara sold, separately in the same market or jurisdiction.
terpisah di pasar atau yurisdiksi yang sama.
Halaman - 10 - Pages
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) c. Changes in accounting policies (continued)
Mulai efektif pada 1 Januari 2025 (lanjutan) Effective beginning on January 1, 2025 (continued)
Perubahan kebijakan akuntansi PSAK 117 dan dampaknya Changes In Accounting Policies PSAK 117 and Their Impacts
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi dan Model Pengukuran: (lanjutan) Classification and Measurement models: (continued)
a. Kontrak Asuransi dan Reasuransi Pemisahan komponen a. Insurance and reinsurance contracts Separating components from
dari kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan) insurance and reinsurance contract (continued)
Setelah memisahkan setiap komponen instrumen After separating any financial instrument components, the Group
keuangan, Grup memisahkan setiap janji untuk separates any promises to transfer to policyholders distinct goods
mentransfer barang atau jasa tertentu kepada pemegang or services other than insurance coverage and investment services
polis selain pertanggungan asuransi dan layanan investasi, and accounts for them as separate contracts with customers (i.e.
dan mencatatnya sebagai kontrak terpisah dengan not as insurance contracts). A good or service is distinct if the
pelanggan (yaitu, bukan sebagai kontrak asuransi). Suatu policyholder can benefit from it either on its own or with other
barang atau jasa dianggap terpisah jika pemegang polis resources that are readily available to the policyholder. A good or
dapat memperoleh manfaat darinya, baik secara mandiri service is not distinct and is accounted for together with the
maupun bersama dengan sumber daya lain yang tersedia insurance component if the cash flows and risks associated with the
bagi pemegang polis. Suatu barang atau jasa tidak good or service are highly inter-related with the cash flows and risks
dianggap terpisah dan dicatat bersama dengan komponen associated with the insurance component, and the Group provides a
asuransi jika arus kas dan risiko yang terkait dengan significant service of integrating the good or service with the
barang atau jasa tersebut sangat terkait erat dengan arus insurance component.
kas dan risiko dari komponen asuransi, dan Grup
memberikan layanan yang signifikan dalam
mengintegrasikan barang atau jasa tersebut dengan
komponen asuransi.
b. Agregasi dan pengakuan kontrak asuransi b. Aggregation and recognition of Insurance Contracts
Kontrak asuransi digabungkan ke dalam kelompok untuk Insurance contracts are aggregated into groups for measurement
tujuan pengukuran. Kelompok kontrak asuransi ditentukan purposes. Groups of insurance contracts are determined by
dengan mengidentifikasi portofolio kontrak asuransi, identifying portfolios of insurance contracts, each comprising
masing-masing terdiri dari kontrak yang memiliki risiko contracts subject to similar risks and managed together, and
serupa dan dikelola bersama, dan membagi setiap dividing each portfolio into annual cohorts (i.e. by year of issue) and
portofolio menjadi kelompok tahunan (yaitu berdasarkan each annual cohort into three groups based on the profitability of
tahun penerbitan) dan setiap kelompok tahunan menjadi contracts:
tiga kelompok berdasarkan profitabilitas kontrak:
- Setiap kontrak yang memberatkan pada pengakuan - Any contracts that are onerous on initial recognition;
awal;
- Setiap kontrak yang, pada pengakuan awal, tidak - Any contracts that, on initial recognition, have no significant
memiliki kemungkinan signifikan untuk menjadi possibility of becoming onerous subsequently; and
memberatkan selanjutnya; dan
- Kontrak yang tersisa dalam kelompok tahunan Kontrak - Any remaining contracts in the annual cohort. Contracts within a
dalam portofolio yang akan Jatuh ke dalam kelompok portfolio that would fall into different groups only because law or
yang berbeda hanya karena undang-undang atau regulation specifically constrains the Group practical ability to set
peraturan secara khusus membatasi kemampuan a different price or level of benefits for policyholders with different
praktis Grup untuk menetapkan harga atau tingkat characteristics are included in the same group.
manfaat yang berbeda bagi pemegang polis dengan
karakteristik yang berbeda termasuk dalam kelompok
yang sama.
Kontrak asuransi yang diterbitkan oleh Grup diakui paling An insurance contract issued by the Group is recognised from the
awal antara: earliest of:
- Awal periode pertanggungan (yaitu periode di mana - The beginning of its coverage period (i.e. the period during which
Grup memberikan layanan sehubungan dengan premi the Group provides services in respect of any premiums within the
apa pun dalam batas kontrak); boundary of the contract);
- Saat pembayaran pertama dari pemegang polis jatuh - When the first payment from the policyholder becomes due or, if
tempo atau, jika tidak ada tanggal jatuh tempo there is no contractual due date, when it is received from the
kontraktual, saat pembayarantersebut diterima dari policyholder; and
pemegang polis; dan
- Ketika fakta dan keadaan menunjukkan bahwa kontrak - when facts and circumstances indicate that the contract is
itu memberatkan. Kontrak asuransi yang diperoleh onerous. An insurance contract acquired in a transfer of contracts
dalam pengalihan kontrak atau kombinasi bisnis diakui or a business combination is recognised on the date of
pada tanggal akuisisi. acquisition.
Halaman - 11 - Pages
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) c. Changes in accounting policies (continued)
Mulai efektif pada 1 Januari 2025 (lanjutan) Effective beginning on January 1, 2025 (continued)
Perubahan kebijakan akuntansi PSAK 117 dan dampaknya Changes In Accounting Policies PSAK 117 and Their Impacts
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi dan Model Pengukuran: (lanjutan) Classification and Measurement models: (continued)
b. Agregasi dan pengakuan kontrak asuransi (lanjutan) b. Aggregation and recognition of Insurance Contracts (continued)
Ketika kontrak diakui, itu ditambahkan ke grup kontrak When the contract is recognised, it is added to an existing group of
yang ada atau, jika kontrak tidak memenuhi syarat untuk contracts or, if the contract does not qualify for inclusion in an
dimasukkan ke dalam grup yang ada, itu membentuk grup existing group, it forms a new group to which future contracts are
baru yang ditambahkan kontrak masa depan. Grup kontrak added. Groups of contracts are established on initial recognition and
dibuat pada pengakuan awal dan komposisinya tidak their composition is not revised once all contracts have been added
direvisi setelah semua kontrak ditambahkan ke Grup. to the group.
Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract
Kelompok kontrak reasuransi dibentuk sedemikian rupa Groups of reinsurance contracts are established such that each group
sehingga setiap kelompok terdiri dari satu kontrak. comprises a single contract.
Beberapa kontrak reasuransi memberikan perlindungan atas Some reinsurance contracts provide cover for underlying contracts that
kontrak dasar yang termasuk dalam kelompok yang berbeda. are included in different groups. However, the Group concludes that the
Namun, Grup menyimpulkan bahwa bentuk hukum kontrak reinsurance contract’s legal form of a single contract reflects the
reasuransi sebagai satu kontrak mencerminkan substansi hak substance of the Group’s contractual rights and obligations, considering
dan kewajiban kontraktual Grup, dengan mempertimbangkan that the different covers lapse together and are not sold separately. As a
bahwa perlindungan yang berbeda tersebut berakhir result, the reinsurance contract is not separated into multiple insurance
bersamaan dan tidak dijual secara terpisah. Sebagai hasilnya, components that relate to different underlying groups.
kontrak reasuransi tidak dipisahkan menjadi beberapa
komponen asuransi yang terkait dengan kelompok dasar yang
berbeda.
Suatu kelompok kontrak reasuransi diakui pada tanggal berikut: A group of reinsurance contracts is recognised on the following date.
- Kontrak reasuransi yang dimulai oleh Grup yang - Reinsurance contracts initiated by the Group that provide
memberikan pertanggungan proporsional: Tanggal saat proportionate coverage: The date on which any underlying
kontrak asuransi dasar apa pun diakui pertama kali. Ini insurance contract is initially recognised. This applies to the Group’s
berlaku untuk kontrak reasuransi quota share milik Grup. quota share reinsurance contracts.
- Kontrak reasuransi lainnya yang dimulai oleh Grup: Awal - Other reinsurance contracts initiated by the Group: The beginning of
periode pertanggungan dari kelompok kontrak reasuransi. the coverage period of the group of reinsurance contracts.
Namun, jika Grup mengakui kelompok kontrak asuransi However, if the Group recognises an onerous group of underlying
dasar yang memberatkan pada tanggal yang lebih awal, insurance contracts on an earlier date and the related reinsurance
dan kontrak reasuransi terkait telah dimasuki sebelum contract was entered into before that earlier date, then the group of
tanggal tersebut, maka kelompok kontrak reasuransi diakui reinsurance contracts is recognised on that earlier date. This
pada tanggal yang lebih awal itu. Ini berlaku untuk kontrak applies to the Group’s excess of loss and stop loss reinsurance
reasuransi excess of loss dan stop loss milik Grup. contracts.
d. Standar Baru, Interpretasi dan Amendemen yang Belum d. New Standard, Interpretation and Amendment not yet Effective
Efektif
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan amendemen The Indonesian Institute of Accountants (IAI) has issued amendment to
standar akuntansi yang berlaku efektif untuk periode tahun accounting standards which are not yet effective for annual periods
buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2027. Namun, beginning on January 1, 2027. However, earlier application is permitted.
penerapan dini diperkenankan.
Amendemen PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku efektif The amendments to PSAK issued and effective for annual periods
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2027 are as follows:
tanggal 1 Januari 2027 adalah sebagai berikut:
- PSAK 118 “Penyajian dan Pengungkapan dalam dalam - PSAK 118 “Presentation and Disclosure in Financial Statements”.
Laporan Keuangan”.
Halaman - 12 - Pages
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Standar Baru, Interpretasi dan Amendemen yang Belum d. New Standard, Interpretation and Amendment not yet Effective
Efektif (lanjutan) (continued)
Amendemen PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku efektif The amendments to PSAK issued and effective for annual periods
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2027 are as follows: (continued)
tanggal 1 Januari 2027 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
- PSAK 118 “Penyajian dan Pengungkapan dalam dalam - PSAK 118 “Presentation and Disclosure in Financial Statements”.
Laporan Keuangan”. (lanjutan) (continued)
PSAK ini akan menggantikan PSAK 201 “Penyajian This PSAK will replace PSAK 201 “Presentation in Financial
Laporan Keuangan” yang menyebabkan perubahan pada Statements” resulting in changes to the presentation structure of the
struktur penyajian laporan laba rugi dimana mensyaratkan income statement, requiring the presentation of subtotal profit/(loss)
penyajian subtotal laba/(rugi) operasi, laba/(rugi) sebelum from operations, profit/(loss) before financing and income tax, as
pendanaan dan pajak penghasilan, serta laba/(rugi). well as profit/(loss). Moreover, income and expenses to be
Selanjutnya, penghasilan dan beban untuk diklasifikasikan classified into operating, investing and financing categories, as well
ke dalam kategori operasi, investasi, dan pendanaan, serta as income tax and discontinued operations. In addition, this PSAK
pajak penghasilan dan operasi yang dihentikan. Selain itu, also regulates the disclosure of management-defined performance
PSAK ini juga mengatur mengenai pengungkapan ukuran measures (MPMs) with the aim of communicating management's
kinerja tetapan manajemen (UKTM) dengan tujuan views on the overall financial performance of the company.
mengomunikasikan pandangan manajemen atas aspek
kinerja keuangan perusahaan secara keseluruhan.
Grup sedang mengevaluasi dampak dari Pernyataan Standar The Group is currently evaluating the impact of the Statements of
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards and the Interpretations of Financial
Keuangan tersebut dan belum menentukan dampaknya Accounting Standards and has not yet determined their impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
e. Prinsip-Prinsip Konsolidasian e. Principles of Consolidation
Entitas (entitas induk) yang mengendalikan satu atau lebih An entity (the parent) that controls one or more other entities
entitas lain (entitas anak) menyajikan laporan keuangan (subsidiaries) present consolidated financial statements. An investor,
konsolidasian. Investor, terlepas dari sifat keterlibatannya regardless of the nature of its involvement with an entity (investee),
dengan entitas (investee) , menentukan apakah investor determines whether it is a parent by assessing whether it controls the
merupakan entitas induk dengan menilai apakah investor investee.
tersebut mengendalikan investee .
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos An investor controls an investee when it is exposed, or has rights, to
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the investee and has the
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk memengaruhi ability to affect those returns through its power over the investee.
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Therefore, the investor controls the investee if, and only if, it has all of
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika, dan the following:
hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini:
a. kekuasaan atas investee; a. power over the investee;
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. exposure or rights to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan investee; dan investee; and
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas c. the ability to use its power over the investee to affect the amount of
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. the investor’s returns.
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan An investor reassesses whether it controls an investee if facts and
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya circumstances indicate that one or more of the three (3) control
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga (3) elemen elements have changed.
pengendalian.
Konsolidasi atas investee dimulai sejak tanggal investor Investee is consolidated from the date the investor obtains control of
memperoleh pengendalian atas investee dan berakhir ketika investee and continues to be consolidated until the date that such
investor kehilangan pengendalian atas investee. control ceases.
Entitas induk menentukan apakah entitas induk adalah entitas A parent determines whether it is an investment entity. An investment
investasi. Entitas investasi adalah entitas yang: entity is an entity that:
a. memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan a. obtains funds from one or more investors for the purpose of
tujuan memberikan investor tersebut jasa manajemen providing those investor(s) with investment management services;
investasi;
b. menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan b. commits to its investor(s) that its business purpose is to invest funds
bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang solely for returns from capital appreciation, investment income, or
semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari kenaikan both; and
nilai modal, penghasilan investasi, atau keduanya; dan
Halaman - 13 - Pages
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) e. Principles of Consolidation (continued)
Entitas induk menentukan apakah entitas induk adalah entitas A parent determines whether it is an investment entity. An investment
investasi. Entitas investasi adalah entitas yang: (lanjutan) entity is an entity that: (continued)
c. mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh c. measures and evaluates the performance of substantially all of its
investasinya berdasarkan nilai wajar. investments on a fair value basis.
Entitas induk yang adalah entitas investasi mengukur investasi A parent that is an investment entity measures its investments in
dalam entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi. particular subsidiaries at fair value through profit or loss.
Kepentingan non-pengendali mencerminkan bagian atas laba Non-controlling interest represents a portion of the profit or loss and net
rugi dan aset neto yang tidak diatribusikan kepada entitas induk assets not attributable to the parent and is presented separately in the
dan disajikan secara terpisah dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas pada income, and within equity in the consolidated statements of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, dipisahkan dari ekuitas position, separately from equity attributable to the parent.
yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.
Total penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada Total other comprehensive income is attributed to the owners of the
pemilik entitas induk dan kepentingan non-pengendali bahkan parent and to the non-controlling interests even if this results in the non-
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non-pengendali controlling interests having a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas All significant intercompany balances and transactions have been
yang dikonsolidasi telah dieliminasi. eliminated.
Perubahan Bagian Kepemilikan Changes in the Ownership Interests
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in a parent’s ownership interest in a subsidiary that do not
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian result in a loss of control are accounted for as equity transactions, in
dicatat sebagai transaksi ekuitas, dimana jumlah tercatat which the carrying amount of the controlling and non-controlling interests
kepentingan pengendali dan non-pengendali disesuaikan untuk are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the
mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas entitas anak. subsidiary. The difference between the amount by which the non-
Perbedaan antara jumlah kepentingan non-pengendali controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau paid or received is recognized directly in equity, and attributed to the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas, dan owners of the parent.
diatribusikan pada pemilik entitas induk.
Jika entitas induk kehilangan pengendalian pada entitas anak, If a parent loses control of a subsidiary, the parent:
maka entitas induk:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) a. derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the
dan liabilitas entitas anak terdahulu dari laporan posisi former subsidiary from the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
b. mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada b. recognizes any investment retained in the former subsidiary at its
nilai wajarnya pada tanggal hilangnya pengendalian, dan fair value at the date when control is lost, and subsequently
selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap accounts for it and for any amounts owed by or to the former
jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak terdahulu. subsidiary. That fair value shall be regarded as the fair value on
Nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat initial recognition of a financial asset or, if appropriate, the cost on
pengakuan awal aset keuangan atau, jika sesuai, biaya initial recognition of an investment in an associate or joint venture.
perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada
entitas asosiasi atau ventura bersama.
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan c. recognizes the gain or loss associated with the loss of control
hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada attributable to the former controlling interest.
kepentingan pengendali terdahulu.
Halaman - 14 - Pages
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Kombinasi Bisnis f. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the acquisition method.
akuisisi.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka Grup If the asset acquired is not a business, the Group accounts for it as
mencatatnya sebagai akuisisi aset. Biaya perolehan dari asset acquisition. The cost of an acquisition is measured as the
sebuah akuisisi diukur berdasarkan nilai agregat imbalan yang aggregate of the consideration transferred measured at acquisition-date
dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan fair value and the amount of any non-controlling interests in the
jumlah setiap kepentingan non-pengendali pada pihak yang acquiree. For each business combination, the Group elects whether to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih measure the non-controlling interests in the acquiree at fair value or at
mengukur kepentingan non-pengendali pada pihak yang the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
diakuisisi baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional Acquisition-related costs are expensed as incurred and recognized in
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Biaya profit or loss.
terkait akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam
laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, setiap If the business combination is achieved in stages, any previously held
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya diukur kembali equity interest is remeasured at its acquisition-date fair value and any
pada nilai wajar tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau resulting gain or loss is recognized in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at the acquisition date. Contingent
Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration, classified as an asset or liability that is a financial
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan termasuk instrument and within the scope of PSAK 109, “Financial Instruments”, is
dalam ruang lingkup PSAK 109, “Instrumen Keuangan”, diukur measured at fair value with the changes in fair value recognized either in
pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui baik profit or loss or other comprehensive income. If the contingent
dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. Jika consideration is not within the scope of PSAK 109, it is measured in
imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup PSAK accordance with the appropriate PSAK. Contingent consideration
109 diukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontinjensi classified as equity is not remeasured and subsequent settlement is
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan accounted for within equity.
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the aggregate
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan of the consideration transferred and the amount recognized for non-
dan jumlah yang diakui untuk kepentingan non-pengendali dan controlling interests and any previous interest held over the net
setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto identifiable assets acquired and liabilities assumed. If the fair value of
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil- the net assets acquired is in excess of the aggregate consideration
alih. Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai transferred, the Group re-assesses whether it has correctly identified all
gabungan imbalan yang dialihkan, Grup menilai kembali of the assets acquired and all of the liabilities assumed and reviews the
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang procedures used to measure the amounts to be recognized at the
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali acquisition date. If the reassessment still results in an excess of the fair
prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang diakui value of net assets acquired over the aggregate consideration
pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas aset transferred, then the gain is recognized in profit or loss.
neto yang diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang
dialihkan tetap ada setelah penilaian ulang, maka selisih
tersebut diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan accumulated impairment losses. For the purpose of impairment testing,
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu goodwill acquired in a business combination is, from the acquisition
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap date, allocated to each of the Group’s cash-generating units that are
unit penghasil kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk expected to benefit from the combination, irrespective of whether other
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain assets or liabilities of the acquiree are assigned to those units.
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit penghasil If goodwill has been allocated to a cash-generating unit and part of the
kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, maka operation within that unit is disposed of, the goodwill associated with the
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut disposed of operation is included in the carrying amount of the operation
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi ketika when determining the gain or loss on disposal. Goodwill disposed of in
menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. these circumstances is measured based on the relative values of the
Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur disposed of operation and the portion of the cash-generating unit
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit retained.
penghasil kas yang ditahan.
Halaman - 15 - Pages
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Kas dan Bank g. Cash and Banks
Kas dan bank mencakup kas dan bank, yang tidak dibatasi Cash and banks include cash on hand and cash in banks, which are not
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas restricted and pledged as collateral for any borrowing.
pinjaman.
h. Transaksi Pihak-pihak Berelasi h. Transaction with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. The Group discloses transactions with related parties. The transactions
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui are made based on terms agreed by the parties, whereas such terms
oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin may not be the same as those for transactions with unrelated parties.
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-
pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, All significant transactions with related parties, whether or not conducted
baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama under the same terms and conditions as those with third parties, are
dengan pihak ketiga ataupun tidak, diungkapkan dalam catatan disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
atas laporan keuangan konsolidasian.
i. Investasi i. Investment
Deposito Berjangka Time Deposits
Deposito berjangka dicatat sebesar nilai nominal. Time deposits are stated at nominal value.
Efek-efek Marketable securities
Efek-efek terdiri dari obligasi, saham, dan reksadana. Efek-efek Marketable securities consist of bonds, shares and mutual funds.
diklasifikasikan atas dasar tujuan investasi atau intensi dari Marketable securities are classified based on the management’s
manajemen. purpose or intention of maintaining such instruments.
Unit penyertaan reksadana disajikan sebesar nilai asset neto. Investments in mutual fund units are stated at net asset value.
Keuntungan/kerugian belum direalisasi akibat Unrealized gain/loss due to increase/decrease in net asset of mutual
kenaikan/penurunan nilai aset neto unit penyertaan reksadana fund is reflected in the consolidated profit or loss for the year for mutual
disajikan dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan untuk fund classified as financial assets at fair value through profit or loss, and
reksadana yang termasuk dalam klasifikasi aset keuangan in the other comprehensive income (as part of equity) for mutual fund
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dan dalam classified as available-for-sale financial assets.
penghasilan komprehensif lain (yang merupakan bagian dari
ekuitas) untuk reksadana yang termasuk dalam klasifikasi aset
keuangan yang tersedia untuk dijual.
Grup memiliki investasi pada saham yang diklasifikasikan The Group has investment in shares which is classified as available-for-
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual. Investasi ini sale financial assets. This investment is recorded at cost because of the
dicatat sebesar harga perolehan karena kisaran estimasi yang significant estimation range of the realistic fair value and the probability
signifikan atas nilai wajar yang realistis dan probabilitas of various estimation could not be assessed reliably and therefore the
berbagai estimasi tidak dapat dinilai secara handal Group is unable to measure the investment in shares at its fair value.
mengakibatkan tidak memungkinkan bagi Grup untuk
melakukan pengukuran investasi pada saham pada nilai
wajarnya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai The carrying amount of the investments is written down to recognize a
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang permanent decline in value of the individual investments. Any such write-
ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan down is charged directly to the current year’s consolidated profit or loss.
kerugiannya dibebankan pada laba rugi konsolidasian tahun
berjalan.
Dividen kas yang diterima atas investasi penyertaan saham Cash dividend received from investment in shares is recognized as
diakui sebagai “Pendapatan investasi”. “Investment income”.
Penyertaan Langsung Marketable securities
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang pada Investment in shares represents longterm investment in non-publicly-
perusahaan non-publik yang terdaftar. listed companies.
Halaman - 16 - Pages
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Tagihan Anjak Piutang j. Factoring Bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari Factoring receivables represent receivables purchased from other
perusahaan lain. companies.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial recognition,
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan reclassification, impairment, derecognition of factoring receivables and
tagihan anjak piutang dan nilai wajar. fair value.
k. Piutang Pembiayaan Konsumen k. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang Consumer financing receivables are stated at their outstanding balance
setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama dimana less the portion of joint financings where the credit risk is assumed by
risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai joint financing providers in accordance with the financing portion (without
dengan porsinya (without recourse), pendapatan pembiayaan recourse), uneamed consumer financing income and the allowance for
konsumen yang belum diakui dan penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada awalnya pada nilai Consumer financing receivables are recognized initially at fair value plus
wajar ditambah biaya transaksi dan dikurangi pendapatan transaction costs and less administration income (if any) that are directly
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan secara attributable to its acquisition and subsequently measured at amortized
langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan costs using the effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, diakui Unearned income on consumer finance receivables is recognized as
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak income over the term of existing contract based on the effective interest
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif rate of consumer finance receivables.
dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada saat dinyatakan Uncollectible receivables are written off when they are declared
tidak tertagih oleh manajemen Grup. Penerimaan dari piutang uncollectible by the Group's management. Recoveries from previous
yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya diakui year written-off receivables are recognized as other income upon
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. Penerimaan receipt. Recoveries from written-off receivables in current year are
kembali piutang yang telah dihapusbukukan ditahun berjalan recorded as an additional allowance for impairment losses in the current
dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun year.
berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai aset Consumer financing receivables are classified as financial assets
keuangan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized costs.
Metode dalam melakukan perhitungan penyisihan kerugian Provisioning methodology of allowance for impairment losses is
penurunan nilai dilakukan dengan menggunakan metode calculated using the expected credit loss methodology. Refer to Note 2w
“expected credit loss”. Lihat Catatan 2w untuk kebijakan for the accounting policy of impairment of financial assets.
akuntansi atas penurunan nilai dari aset keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah Consumer financing receivables are written-off when they are overdue
menunggak lebih dari 180 hari atau pada saat piutang tersebut for more than 180 days or determined to be not collectible.
diputuskan tidak dapat tertagih.
l. Unit Penyertaan Reksa Dana l. Mutual Fund Participation Unit
Investasi dalam penyertaan reksadana dinyatakan sebesar nilai Investment in mutual fund participation is expressed as the net asset
aset neto. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain value. The consolidated income statement and other comprehensive
konsolidasian yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai income arising from the increase or decrease in the value of net assets
aset neto dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. are recorded in the current year’s income statement. The unit of
Unit penyertaan reksadana yang diperoleh dalam rangka participation of mutual funds obtained in the framework of the
pendirian reksadana dinyatakan sebesar biaya perolehan. establishment of mutual funds is stated to be the amount of the
Apabila nilai aset neto unit penyertaan reksadana mengalami acquisition fee. If the net asset value of the mutual fund participation unit
penurunan secara signifkan dan permanen, dilakukan decreases significantly and permanently, adjustments are made to the
penyesuaian atas biaya perolehan tersebut. cost of acquisition.
m. Beban Dibayar Di muka m. Prepaid Expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaatnya Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Halaman - 17 - Pages
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Piutang Usaha n. Trade Receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade receivables are initially recognized at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective interest method, unless
menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika efek the effect of the discount is immaterial, after deducting an allowance for
diskontonya tidak material, setelah dikurangin penyisihan doubtful accounts.
piutang ragu-ragu.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur berdasarkan kerugian Allowance for doubtful accounts is measured based on expected credit
kredit ekspektasian dengan melakukan penelaahan atas loss by reviewing the collectibility of balances individually or collectively
kolektibilitas saldo secara individual atau kolektif sepanjang over the life of the trade receivables using a simplified approach by
umur piutang usaha menggunakan pendekatan yang considering forward-looking information at the end of each reporting
disederhanakan dengan mempertimbangan informasi yang period. Doubtful accounts are written off when they become
bersifat forward-looking yang dilakukan setiap akhir periode uncollectible.
pelaporan. Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang
tersebut tidak akan tertagih.
o. Aset Tetap o. Property and Equipment
Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai The Group had chosen the cost model as the accounting policy for its
kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, kecuali tanah. property and equipment measurement, except land.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus selama masa Depreciation is calculated on a straight-line basis over the useful lives of
manfaat aset. Taksiran masa manfaat aset adalah sebagai the assets. Estimated useful lives of the assets are as follows:
berikut:
Tahun / Years
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partitions
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecomunications
Masa manfaat aset tetap dan metode penyusutan ditelaah dan The property and equipment useful lives and methods of depreciation
disesuaikan, jika sesuai keadaan, pada setiap akhir periode are reviewed and adjusted, if appropriate, at each end of the reporting
pelaporan. period.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laba rugi The cost of repairs and maintenance is charged to profit or loss as
pada saat terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang incurred; replacement or major inspection costs are capitalized when
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya jika besar incurred if it is probable that future economic benefits associated with
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan the item will flow to the Group, and the cost of the item can be reliably
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup, dan biaya measured. An item of property and equipment is derecognized upon
perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan disposal or when no future economic benefits are expected from its use
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset is
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari included in profit or loss in the period in which the asset is derecognized.
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian
yang timbul dari penghentian pengakuan aset dimasukkan
dalam laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
p. Sewa p. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran The Group applies a single recognition and measurement approach for
tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek all leases, except for short-term leases and leases of low-value assets.
dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa The Group recognises lease liabilities to make lease payments and right-
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna yang of-use assets representing the right to use the underlying assets.
mewakili hak untuk menggunakan aset pendasar.
Halaman - 18 - Pages
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) The Group as a Lessee (continued)
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use-assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan The Group recognizes a right-of-use asset at the commencement
(yaitu., pada tanggal di mana aset pendasar telah tersedia date (i.e., the date on which the underlying asset becomes available
untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya for use). A right-of-use asset is measured at cost, less accumulated
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment losses. The cost of a right-of-use asset
penurunan nilai. Biaya perolehan aset hak guna meliputi includes the amount of the lease liability, initial direct costs incurred
jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal by the lessee, and lease payments made on or before the
yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa commencement date, less any lease incentives received. A right-of-
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, use asset is depreciated over the shorter of the useful life of the
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak- right-of-use asset or the lease term, as follows:
guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek
antara umur manfaat aset hak guna atau masa sewa,
sebagai berikut:
- Ruang kantor 1 sampai 5 tahun - Office room 1 to 5 years
- Kendaraan 5 tahun - Vehicles 5 years
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada Grup pada If ownership of the leased asset transfers to the Group at the end of
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or the cost of the right of use asset reflects the
merfleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan dihitung exercise of a purchase option, depreciation is calculated using the
menggunakan taksiran masa manfaat aset. estimated useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group recognizes
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa yang lease liabilities measured at the present value of lease payments to
akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa be made over the lease term. The lease payments include fixed
meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap payments (including in-substance fixed payments) less any lease
secara-substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, incentives receivable, variable lease payments that depend on an
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks index or a rate and amounts expected to be paid under residual
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan value guarantees. The lease payments also include the exercise
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. Pembayaran sewa price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the
juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli cukup pasti Group and payments of penalties for terminating the lease, if the
untuk mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran lease term reflects the Group exercising the option to terminate.
penalti untuk penghentian sewa, jika masa sewa
merefleksikan Grup mengeksekusi opsi untuk
menghentikan sewa.
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable lease payments that do not depend on an index or a rate
indeks atau suku bunga diakui sebagai beban (kecuali jika are recognized as expenses (unless they are incurred to produce
terjadi untuk menghasilkan persediaan) pada periode inventories) in the period in which the event or condition that triggers
terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya the payment occurs.
pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the Group uses
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada its incremental borrowing rate at the lease commencement date
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit tidak because the interest rate implicit in the lease is not readily
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo determinable. After the commencement date, the amount of lease
liabilitas sewa ditingkatkan untuk merefleksikan liabilities is increased to reflect the accretion of interest and reduced
pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah for the lease payments made. In addition, the carrying amount of
dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur lease liabilities is remeasured if there is a modification, a change in
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan masa the lease term, a change in the lease payments (e.g., changes to
sewa, (yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan future payments resulting from a change in an index or rate used to
sebagai akibat dari perubahan indeks atau suku bunga determine such lease payments) or a change in the assessment of
yang digunakan untuk menentukan pembayaran sewa an option to purchase the underlying asset.
tersebut) atau perubahan pada penilaian atas opsi untuk
membeli aset pendasar.
Halaman - 19 - Pages
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) The Group as a Lessee (continued)
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan sewa Payments associated with short-term leases and leases of low-
aset bernilai rendah diakui atas dasar garis lurus sebagai value assets are recognized on a straight-line basis as an expense
beban dalam laporan laba rugi. Sewa jangka pendek in profit or loss. Short-term leases are leases with a lease term of 12
adalah sewa dengan masa sewa 12 bulan atau kurang. months or less. Low-value assets comprise of small items of office
Aset bernilai rendah terdiri dari peralatan dan perabotan furniture and equipment.
kantor kecil.
q. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan q. Impairment of Non-finansial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah terdapat The Group evaluates at each reporting date whether there is any
indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi indication that an asset may be impaired. If any such indication exists,
tersebut, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset the Group estimates the recoverable amount of the asset. The
tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas recoverable amount of an asset or a cash-generating unit is the higher
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi of its fair value less costs of disposal and its value in use. Whenever the
biaya pelepasan dan nilai pakainya. Jika nilai tercatat suatu carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset
aset melebihi jumlah terpulihkannya, maka aset dianggap is considered to be impaired and is written down to its recoverable
mengalami penurunan dan jumlah tercatat aset harus amount. The impairment loss is recognized immediately in profit or loss.
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Kerugian
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset nonkeuangan Reversal on impairment loss for non-financial assets other than goodwill
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat perubahan is recognized if, and only if, there has been a change in the estimates
estimasi yang digunakan dalam menentukan jumlah terpulihkan used to determine the asset’s recoverable amount since the last
aset sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan impairment test was carried out. Reversal on impairment losses is
rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi, immediately recognized in profit or loss, except for assets presented
kecuali aset yang disajikan pada jumlah revaluasian sesuai using the revaluation model in accordance with another PSAK.
dengan PSAK lain. Rugi penurunan nilai yang diakui atas Impairment losses relating to goodwill are not reversed.
goodwill tidak dibalik lagi.
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta beban bunga Income from consumer financing and interest expense for all interest
untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recognized over the term of the
diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak berdasarkan respective contracts using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method of calculating the amortized
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset costs of financial assets or financial liabilities and of allocating the
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk interest income or interest expense over the relevant period.
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama
periode yang relevan.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method of calculating the amortized
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset costs of financial assets or financial liabilities and of allocating the
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk interest income or interest expense over the relevant period. The
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga cash payments or receipts through the expected life of the financial
yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau instrument or, when appropriate, a shorter period to the net carrying
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari amount of the financial assets or financial liabilities. When calculating
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode the effective interest rate, the Company estimates cash flows
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat neto dari considering all contractual terms of the financial instruments but does
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung not consider future credit losses. These calculations include transaction
suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup
biaya transaksi.
Halaman - 20 - Pages
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) r. Revenue and Expense Recognition (continued)
Tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik Finance income, sale and leaseback income
Pendapatan tagihan anjak piutang, piutang jual dan sewa balik, Finance income, sale and leaseback income, finance lease, consumer
sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen, pendapatan bunga financing income, interest income and interest expenses are recognized
dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode on a accrual basis using the effective interest method.
suku bunga efektif.
Beban provisi sehubungan dengan utang bank diamortisasi Loan fees directly attributable to bank loans are amortized using the
dengan metode suku bunga efektif dan dibukukan sebagai effective interest method and recorded as part of interest expense and
bagian dari beban bunga dan pembiayaan lainnya. other financial charges.
Pendapatan premi Premiums insurance
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka Premiums from short-term insurance contracts (one-year-term policies,
waktu satu tahun, kesehatan dan kecelakaan diri) diakui health and personal accident) are recognized as income by the Group
sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka waktu over the periods of risk coverage in proportion to the amounts of the
penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi insurance protection provided.
yang diberikan selama periode pertanggungan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi Premium received prior to the issuance of insurance policies is recorded
dicatat sebagai simpanan pemegang polis pada laporan posisi as policyholders deposit in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian. Premi dari polis bersama diakui position. Premium from coinsurance is recognized as income based on
sebesar bagian premi Grup. Pendapatan premi disajikan the Group’s proportionate share in the premium. Premium income is
sebagai premi bruto dalam laporan laba rugi dan penghasilan presented as gross premium in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang A portion of premium revenue from short-term insurance contracts is
ditangguhkan sebagai premi belum merupakan pendapatan, deferred as unearned premium, representing the premium relating to the
merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa periode remaining term of coverage. Unearned premium is calculated using the
pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung daily prorate method at individual policy level.
menggunakan metode prorata harian secara polis individual.
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang jatuh At reporting date, premiums due from policyholders less than grace
tempo kurang dari periode leluasaan namun belum diterima, period but not yet received, are recorded as premiums receivable.
dicatat sebagai piutang premi.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan Increase (decrease) in unearned premium reserves is recognized as
pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi expense (income) in the profit or loss for the year. This liability is
tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada derecognized when the contract expires, is discharged or is cancelled.
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Biaya polis yang dibebankan atas polis unit link untuk Policy fees charged on unit link policies for mortality, asset management
kematian, manajemen aset dan administrasi polis, diakui and policy administration, are recognized as revenue when insurance
sebagai pendapatan pada saat asuransi dan jasa telah coverage and the related services are rendered.
diberikan.
Hasil investasi diakui secara akrual harian. Investment income is accrued on a daily basis.
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Brokerage commission income
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Brokerage commission income related to intermediaries for securities
diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari trading are recognized on the date of transactions. Dividends income
portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan from shares is recognized upon declaration by the issuers of the equity
pembayaran dividen. securities.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, Interest income from time deposits, investment management contract
investasi kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang and others, and margin receivables are recognized when earned on an
marjin diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek Gains (losses) on trading of marketable securities consist of gains
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan (losses) on securities sold and unrealized gains (losses) from changes
portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yag belum direalisasi in the fair value of marketable securities.
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek dakui pada saat aktivitas Underwriting fees are recognized when underwriting activities are
penjaminan emisi secara substansi telah selesai dan total substantially completed and the amount of income has been
pendapatan telah dapat ditentukan. determined.
Halaman - 21 - Pages
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) r. Revenue and Expense Recognition (continued)
Manajemen investasi Investment management
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang ditentukan Revenue is measure based on the consideration specified in a contract
dalam kontrak dengan pelanggan. Grup mengakui pendapatan with a customer. The Group’s recognizes revenue when it has rendered
ketika menyelesaikan jasanya ke pelanggan. the services to a customer.
Ketika Grup memberikan layanan manajemen investasi ke When the Group’s provides investment management services to
pelanggan, kewajiban kinerja dipenuhi dari waktu ke waktu, customers, the performance obligation is satisfied over time, because
karena pelanggan secara bersamaan menerima dan the customer simultaneously receives and consumes the benefits from
mengkonsumsi manfaat dari layanan manajemen investasi the investment management services are rendered. Invoice are usually
yang diberikan. Tagihan biasanya terutang dalam 30 hari. payable within 30 days. Unbilled amount are presented as contract
Jumlah yang belum ditagih disajikan sebagai aset kontrak. Aset asset. The contract asset is considered a receivable when the
kontrak dianggap sebagai piutang ketika hak atas pembayaran entitlement to the payment becomes unconditional.
menjadi tanpa syarat.
Pendapatan diakui dari waktu ke waktu secara proporsional Revenue is recognized over time in proportion to the number of days the
atas jumlah hari dari jasa yang telah diberikan. services have been rendered.
Pendapatan dan beban lainnya Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak beratribusi secara Administrative fees that are not directly attributable to finance leases,
langsung atas transaksi sewa pembiayaan, pembiayaan consumer financing and factoring transactions and provisions fees from
konsumen dan anjak piutang serta pendapatan provisi atas finance lease transactions are recorded as income in profit or loss and
transaksi sewa pembiayaan, dibukukan sebagai pendapatan recognized when incurred.
pada laba rugi dan diakui pada saat diterima.
Pendapatan denda keterlambatan dan keuntungan penghentian Revenue from late charges and early termination are recognized when
kontrak diakui pada saat diterima. received.
Pendapatan lain-lain diakui pada saat diperoleh dan telah Other income is recognized when earned and vested.
menjadi hak.
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan bunga atas dana Finance income is comprised of interest income on funds invested.
yang diinvestasikan.
Biaya keuangan terdiri dari liabilitas sewa. Finance cost consist of lease liabilities.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan Other expenses are recognized when incurred or according to their
masa manfaatnya (metode akrual). useful life (accrual basis).
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek Expenses relating to trading securities of both regular and margin
untuk nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi customers, investment management and advisory services are
dan penasihat investasi dibebankan pada saat terjadi. recognized when incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan Expenses incurred relating to underwriting activities are accumulated
emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan and charged against income when underwriting fees are recognized.
penjaminan emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan emisi When the underwriting activities are not completed and shares issuance
tidak diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka is cancelled, the underwriting expenses are charged to the current
beban penjaminan emisi tersebut dibebankan langsung sebagai year’s profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
s. Pengakuan Beban Akuisisi s. Acquisition Costs Recognition
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, Policy acquisition costs, such as commissions, policy issuance cost and
beban penerbitan polis dan beban underwriting dibebankan underwriting expenses, are charged directly to the statement of profit or
secara langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income of the current year.
komprehensif lain pada tahun berjalan.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek Deferred acquisition cost for short-term policies is presented as
disajikan sebagai pengurang premi yang belum merupakan deduction to unearned premium income.
pendapatan.
Halaman - 22 - Pages
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pengakuan Beban Akuisisi (lanjutan) s. Acquisition Costs Recognition (continued)
Pada beberapa polis produk unit link kategori Back End For some unit link product in the Back End Loading and Hybird
Loading dan Hybird yang telah mendapatkan persetujuan dari categories that have obtained approval from the Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan, biaya akuisisi ditangguhkan dan Authority, the acquisition costs are deferred and presented as deferred
disajikan sebagai biaya akuisisi tangguhan dalam akun aset acquisition cost in the other assets account and is amortized with
lain-lain serta diamortisasi secara garis lurus. straight-line method.
t. Imbalan Kerja t. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi yang Short-term employee benefits represent compensation provided by the
diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus dan Group such as salaries, allowance, bonus and pension contribution paid,
pembayaran manfaat pensiun, yang diakui pada saat terutang which are recognized when they accrue to the employees.
kepada karyawan.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan The Group determines its post-employment benefits liability based on
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Government Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) which
yang melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185(b) implements the provisions of Article 81 and Article 185(b) of Law No.
Undang-Undang No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja. PSAK 219 11/2020 concerning Job Creation (Cipta Kerja). PSAK 219 requires the
mensyaratkan entitas menggunakan metode “Projected Unit present value of the defined benefit obligation, the related current
Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, service cost, and past service cost to be determined using the
biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. “Projected Unit Credit” method.
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan pasti, When a entity has a surplus in a defined benefit plan, it measures the
maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada jumlah yang defined benefit asset at the lower amount between the surplus of the
lebih rendah antara surplus program imbalan pasti dan batas defined benefit plan and the upper limit on assets determined using a
atas aset yang ditentukan dengan menggunakan tingkat discount rate.
diskonto.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali SAK An entity recognizes the components of defined benefit cost, except
mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut sebagai biaya SAK requires of permits such costs as the acquisition cost of the asset,
perolehan aset, sebagai berikut: as follows:
a. biaya jasa dalam laba rugi; a. service cost in profir or loss;
b. bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam b. net interest on net liability (asset) of defined benefit in profit or loss;
laba rugi; dan and
c. pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto c. remeasurement of the net liability (asset) of defined benefit in other
dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement on the net liability (asset) of defined benefit recognized
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain tidak in other comprehensive income is not reclassified to profit or loss in
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Akan tetapi, subsequent periods. However, the entity may transfer the amounts
entitas dapat mengalihkan jumlah yang diakui sebagai recognized as other comprehensive income in another account in equity.
penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos lain dalam
ekuitas.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto terdiri Remeasurement of the net liability (asset) of defined benefit consists of:
atas:
a. keuntungan dan kerugian actuarial; a. actuarial gains and losses;
b. imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang b. return on plan assets, excluding amounts included in net interest on
dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan the net defined benefit liability (asset); and
pasti neto; dan
c. setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk c. any change in the effect of the asset ceiling, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas included in net interest on the net defined benefit liability (asset).
(aset) imbalan pasti neto.
Entitas mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada tanggal The entity recognizes past service cost as an expense at the earliest of
yang lebih awal antara ketika amendemen atau kurtailmen when the amendments or curtailment of program occurs and when the
program terjadi dan ketika entitas mengakui biaya entity recognizes related restructuring costs or severances.
restrukturisasi terkait atau pesangon.
Halaman - 23 - Pages
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Imbalan Kerja (lanjutan) t. Employee Benefits (continued)
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas penyelesaian The Group recognizes gains or losses on the curtailment or settlement
program imbalan pasti pada saat kurtailmen atau penyelesaian of a defined benefit plan when such occur. A curtailment occurs when a
terjadi. Kurtailmen terjadi ketika entitas mengurangi secara entity makes a material reduction in the number of employees covered
signfikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program, atau by a plan, or amends the terms of a defined benefit plan so that a
mengubah ketentuan program imbalan pasti sehingga unsur significant element of future service by current employees will no longer
yang signifikan dari jasa masa depan karyawan saat ini tidak quality for benefits or will qualify only for reduced benefits.
lagi memenuhi syarat atas imbalan, atau akan memenuhi
syarat hanya untuk imbalan yang dikurangi.
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang berdiri A curtailment may arise from an isolated event, such as the closing of a
sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian operasi, atau plant, discontinuance of an operation or termination or suspension of a
terminasi atau penghentian program. Sebelum menentukan plan. Before determining the past service cost, or gains and losses on
biaya jasa lalu, atau keuntungan dan kerugian atas the settlement, the Group shall remeasure the net liability (asset) of
penyelesaian, Grup mengukur kembali liabilitas (aset) imbalan defined benefit using current fair value of plan assets and current
pasti neto menggunakan nilai wajar kini dari aset program dan actuarial assumptions (including current market interest rates and other
asumsi aktuarial kini (termasuk suku bunga pasar dan harga current market prices) that reflects the rewards offered in the program
pasar kini yang lain) yang mencerminkan imbalan yang prior to the amendment, curtailment or settlement program.
ditawarkan dalam program sebelum amendemen, kurtailmen,
atau penyelesaian program.
u. Perpajakan u. Taxation
1. Pajak Penghasilan 1. Income Taxes
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba Current tax expense is provided based on the estimated taxable
kena pajak periode berjalan. profit for the period.
Pajak penghasilan dalam laba rugi periode berjalan terdiri Income tax in profit or loss for the period comprises current and
dari pajak kini dan tangguhan. Pajak penghasilan diakui deferred tax. Income tax is recognized in profit or loss, except to the
dalam laba rugi, kecuali untuk transaksi yang berhubungan extent that it relates to items recognized directly in equity or other
dengan transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau comprehensive income, in which case it is recognized in equity or
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini diakui dalam other comprehensive income.
ekuitas atau penghasilan komprehensif lain.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan saling Current tax assets and current tax liabilities are offset if, and only if,
hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki hak yang dapat the entity has a legally enforceable right to set off the recognized
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus amounts; and intends either to settle on a net basis, or to realize the
jumlah yang diakui; dan memiliki intensi untuk asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial differences between the financial and tax bases of assets and
dan tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Aset pajak liabilities at each reporting date. Deferred tax assets are recognized
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang for all deductible temporary differences to the extent that it is
boleh dikurangkan sepanjang besar kemungkinan probable that sufficient future taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan tersebut which the deductible temporary difference can be utilized. Future tax
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak benefits, such as the carryforward of unused tax losses, are also
pada masa yang akan datang. Manfaat pajak di masa recognized to the extent that realization of such benefits is probable.
mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan,
diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat
pajak tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that
yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset are expected to apply to the period when the asset is realized or the
direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif liability is settled, based on tax rates (and tax laws) that have been
pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the end of the reporting period.
substansial telah diberlakukan pada akhir periode
pelaporan.
Halaman - 24 - Pages
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
1. Pajak Penghasilan (lanjutan) 1. Income Taxes (continued)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset if, and only
dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki if, the entity has a legally enforceable right to set off current tax
hak secara hukum untuk saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities, and the deferred tax assets and
terhadap liabilitas pajak kini, dan aset pajak tangguhan dan the deferred tax liabilities relate to income taxes levied by the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan taxation authority on either the same taxable entity, or different
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan atas entitas kena taxable entities which intend either to settle current tax liabilities and
pajak, yang sama atau entitas kena pajak berbeda yang assets on a net basis, or to realize the assets and settle the
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini liabilities simultaneously, in each future period in which significant
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan amounts of deferred tax liabilities or assets are expected to be
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap settled or recovered.
periode masa depan yang mana jumlah signifikan atas aset
atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan diselesaikan
atau dipulihkan.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an assessment
saat penetapan pajak diterima dan/atau, jika Perusahaan is received and/or, if objected to and/or appealed against by the
mengajukan keberatan dan/atau banding, pada saat Company, when the result of the objection and/or appeal is
keputusan atas keberatan dan/atau banding telah determined.
ditetapkan.
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Grup menerapkan PSAK 370 (2016), “Akuntansi Aset dan The Group applies PSAK 370 (2016), “Accounting for Tax Amnesty
Liabilitas Pengampunan Pajak”. Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets and liabilities
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- from Tax Amnesty in accordance with Law No. 11/2016 about Tax
Undang No. 11/2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Amnesty (“Tax Amnesty Law”), which became effective on July 1,
Pengampunan Pajak”), yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016.
2016.
PSAK 370 memberikan pilihan kebijakan dalam pengakuan PSAK 370 provides options in the initial recognition of the assets or
awal aset atau liabilitas yang timbul dari pelaksanaan UU liabilities arising from the implementation of the Tax Amnesty Law,
Pengampunan Pajak, yaitu dengan mengikuti SAK yang whether to follow the relevant existing SAK according to the nature
relevan menurut sifat aset dan/atau liabilitas yang diakui of the assets and/or liabilities recognized (PSAK 370 paragraphs 06)
(PSAK 370 paragraf 06) atau mengikuti ketentuan yang or to follow the provisions stated in PSAK 370 paragraphs 10 to 23
diatur dalam PSAK 370 paragraf 10 hingga 23 (Pendekatan (Optional Approach). The decision made by the entity must be
Opsional). Keputusan yang dibuat oleh entitas harus consistent for all recognized tax amnesty assets and/or liabilities.
konsisten untuk semua aset dan liabilitas pengampunan
pajak yang diakui.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan Tax amnesty assets are measured at acquisition cost based on the
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP). Tax amnesty
(SKPP). Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar liabilities are measured at contractual obligation directly related to
kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas untuk the acquisition of tax amnesty assets.
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung dengan
perolehan aset pengampunan pajak.
Grup mengakui selisih antara aset pengampunan pajak The Group shall recognize the difference between assets and
dan liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari liabilities of tax amnesty as part of additional paid-in capital in equity.
tambahan modal disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak This difference shall not be recycled to profit or loss or reclassified
dapat diakui sebagai laba atau rugi direalisasi maupun to retained earnings subsequently.
direklasifikasi ke saldo laba.
Grup telah memilih untuk mengukur kembali aset dan The Group has opted to remeasure its tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar liabilities to their fair value according to SAK on the date of the
sesuai dengan SAK pada tanggal SKPP. Selisih SKPP. The difference between the aforementioned fair values with
pengukuran kembali antara nilai wajar tersebut dengan the acquisition cost initially recognized is adjusted to “Additional paid-
biaya perolehan yang telah diakui sebelumnya, disesuaikan in capital”.
dalam saldo “Tambahan modal disetor”.
Halaman - 25 - Pages
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
2. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak (lanjutan) 2. Assets and Liabilities under Tax Amnesty (continued)
Setelah Grup melakukan pengukuran kembali aset dan After the Group remeasured its tax amnesty assets and liabilities to
liabilitas pengampunan pajak pada nilai wajar sesuai SAK, its fair value according to SAK, the Company reclassified the tax
Perusahaan mereklasifikasi aset dan liabilitas amnesty assets and liabilities into similar line items of assets and
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan liabilities.
liabilitas serupa.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final subject to final tax. Final tax applied to the gross value of transactions is
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan applied even when the parties carrying the transaction recognizing
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami losses.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK 212 yang disebutkan di atas, pajak Referring to revised PSAK 212 as mentioned above, final tax is no
final tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh longer governed by PSAK 212. Therefore, the Company have decided
PSAK 212. Oleh karena itu, Perusahaan memutuskan untuk to present all of the final tax arising from interest of bonds, time deposits
menyajikan beban pajak final sehubungan dengan bunga and savings as separate line item.
obligasi, deposito dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan dasar The difference between the carrying amount of a revalued asset and its
pengenaan pajak merupakan perbedaan termporer sehingga tax base is a temporary difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, kecuali untuk liability or asset, except for certain asset such as land, which realization
aset tertentu seperti tanah yang pada saat realisasinya is taxed with final tax on gross value of transaction.
dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi.
v. Provisi dan Kontinjensi v. Provisions and Contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the Group has a present obligation
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut that an outflow of resources embodying economic benefits will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan Provisions are reviewed at each end of the reporting period and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan that an outflow of resources embodying economic benefits will be
kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets and liabilities are not recognized in the financial
keuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan dalam laporan statements. Contingent liabilities are disclosed in the financial
keuangan, kecuali arus keluar sumber daya yang mengandung statements, unless the possibility of an outflow of resources embodying
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi economic benefits is remote. Contingent assets are disclosed in the
diungkapkan dalam laporan keuangan jika terdapat financial statements where an inflow of economic benefits is probable.
kemungkinan besar arus masuk manfaat ekonomis akan
diperoleh.
Halaman - 26 - Pages
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan w. Financial instrument
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya Financial assets are recognized initially at fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi. Perusahaan mengklasifikasikan costs. The Company classifies its financial assets in the following
aset keuangan menjadi (i) aset keuangan yang diukur categories: (i) financial assets measured at amortized cost; (ii)
dengan biaya perolehan diamortisasi, (ii) aset keuangan financial assets at fair value through other comprehensive income
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan (FVOCI) and; (iii) financial assets at fair value through profit or loss
komprehensif lain (FVOCI) dan (iii) aset keuangan yang (FVTPL). The classification of financial assets are based on the
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Company’s business model and contractual cash terms of the cash
(FVTPL), klasifikasi aset keuangan harus didasarkan pada flows when determining whether their cash flows are solely payment
bisnis model Perusahaan dan persyaratan kontraktual arus of principal and interest. The Company determines the classification
kas apakah penentuan arus kasnya semata dari of its financial assets at initial recognition and does not change the
pembayaran pokok dan bunga. Perusahaan menentukan classification already made.
klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal
dan tidak melakukan perubahan atas klasifikasi yang telah
dibuat.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
- Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan - Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets measured at
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost where the financial assets are held within the
dimana aset keuangan dikelola dalam model bisnis business model whose objective is to hold financial assets in
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam order to collect contractual cash flows. Financial assets measured
rangka mendapatkan arus kas kontraktual. Aset at amortized cost are recognised initially at fair value plus
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan transaction costs and subsequently measured at amortized cost
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai using the effective interest rate method.
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui - Financial assets at Fair Value Through Other Comprehensive
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) Income (FVOCI)
Aset keuangan berupa instrumen utang diklasifikasikan Financial assets in debt instruments are classified as at FVOCI if
sebagai aset keuangan FVOCI jika aset keuangannya they are held in a business model whose objective is achieved by
dimiliki dalam model bisnis yang tujuannya dicapai both collecting contractual cash flows and selling financial assets.
dengan mengumpulkan arus kas kontraktual dan
menjual aset keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas For financial assets in equity instruments where the Group opts
dimana Grup memilih opsi FVOCI maka keuntungan for the FVOCI option, gains and losses are never reclassified to
dan kerugian dari aset keuangan ini tidak pernah profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui - Financial assets at Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika Financial assets are classified as at FVTPL if those financial
aset keuangan tersebut tidak memenuhi kriteria assets do not meet the criteria for financial assets measured at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost and FVOCI.
perolehan diamortisasi dan FVOCI.
Halaman - 27 - Pages
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instrument (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko At each reporting date, the Group assesses whether the credit risk
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara on a financial instrument has increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the Group uses the
penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal change in the risk of a default occurring over the expected life of the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan umur instrumen financial instrument instead of the change in the amount of expected
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit credit losses. To make that assessment, the Group compares the
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup risk of a default occurring on the financial instrument as at the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas reporting date with the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan instrument as at the date of initial recognition, considering
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan reasonable and supportable information that is available without
pada saat pengakuan awal, yang mempertimbangkan undue cost or effort at the reporting date about past events, current
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia conditions and forecasts of future economic conditions, which is
tanpa biaya atau usaha yang tidak semestinya pada saat indicative of significant increases in credit risk since initial
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, recognition.
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
depan, yang mengindikasikan kenaikan signifikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applies a simplified approach to measure expected
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang credit loss which uses a lifetime expected loss allowance for all
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian trade receivables, other receivables and contract assets without
seumur hidup untuk seluruh saldo piutang usaha, piutang significant financing components.
lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan
yang signifikan.
Penghentian Pengakuan Aset Impairment of Financial Assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika, The Company derecognizes financial assets if, and only if: the
dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to the cash flows from the financial asset expire;
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau mengalihkan or the contractual rights to receive the cash flows of the financial
hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari asset are transferred; or the contractual rights to receive the cash
aset keuangan, atau tetap memiliki hak kontraktual untuk flows of the financial asset are retained but a contractual obligation
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan is assumed to pay those cash flows to one or more recipients in an
namun juga menanggung kewajiban kontraktual untuk arrangement that meets certain conditions. When the Company
membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu transfers a financial asset, it evaluates the extent to which it retains
atau lebih pihak penerima melalui suatu kesepakatan yang the risks and rewards of ownership of the financial asset.
memenuhi persyaratan tertentu. Ketika Grup mengalihkan
aset keuangan, maka Grup mengevaluasi sejauh mana
Grup tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangannya The Group determines the classification of its financial liabilities at
pada saat pengakuan awal. Grup memiliki liabilitas initial recognition. The Group has financial liabilities classified into
keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan the financial liabilities measured at amortized cost. All financial
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar loans and borrowings, inclusive of directly attributable transaction
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya costs.
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this category are
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest method. The amortization of the effective interest rate is
efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk di dalam included in finance costs in the profit or loss.
biaya keuangan dalam laba rugi.
Halaman - 28 - Pages
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Instrumen keuangan (lanjutan) w. Financial instrument (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan jika, The Group derecognizes financial liabilities if, and only if, the
dan hanya jika, kewajiban Grup dilepaskan, dibatalkan atau Group’s obligations are discharged, cancelled or expire.
kedaluwarsa.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Mutual Offset of Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangannya The Group classifies all its financial liabilities at initial recognition.
pada saat pengakuan awal. Grup memiliki liabilitas The Group has financial liabilities classified as financial liabilities at
keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan amortized cost. All financial liabilities are recognized initially at fair
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh value and, in the case of loans and borrowings, directly attributable
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar transaction costs.
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
x. Pengukuran Nilai Wajar x. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan transfer a liability in an orderly transaction between market participants
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di in the principal (or most advantageous) market at the measurement date
pasar utama (atau pasar yang paling menguntungkan) pada under current market conditions (i.e. an exit price) regardless of whether
tanggal pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga that price is directly observable or estimated using another valuation
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat diobservasi technique at the measurement date.
secara langsung atau diestimasi dengan menggunakan teknik
penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk A fair value measurement assumes that the transaction to sell the asset
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: or transfer the liability takes place either:
a. di pasar utama (principal market) untuk aset atau liabilitas a. in the principal market for the asset or liability; or
tersebut; atau
b. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling b. in the absence of a principal market, in the most advantageous
menguntungkan (most advantageous market) untuk aset market for the asset or liability
atau liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a liability using the
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar assumptions that market participants would use when pricing the asset
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan or liability, assuming that market participants act in their economic best
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan A fair value measurement of a non-financial asset takes into account a
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat market participant’s ability to generate economic benefits by using the
ekonomis dengan menggunakan aset dalam penggunaan asset at its highest and best use or by selling it to another market
tertinggi dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan participant that would use the asset at its highest and best use.
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan
aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and for which sufficient data are available to measure fair
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Halaman - 29 - Pages
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) x. Fair Value Measurement (continued)
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam tiga (3) level input untuk Fair value hierarchy is categorized into three (3) levels of inputs to
teknik penilaian yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar, valuation techniques used to measure fair value, as follows:
sebagai berikut:
a. Tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar a. Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities that the entity can access at the
diakses entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
b. Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang termasuk b. Level 2 inputs - inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly or
liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. indirectly.
c. Tingkat 3 - input yang tidak dapat diobservasi untuk aset c. Level 3 inputs - unobservable inputs for the asset or liability.
atau liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan For assets and liabilities that are recognized in the consolidated financial
konsolidasian secara berulang, Grup menentukan apakah statements on a recurring basis, the Group determines whether
terjadi transfer antara level di dalam hierarki dengan cara transfers have occurred between levels in the hierarchy by re-assessing
mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang categorization (based on the lowest level input that is significant to the
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period.
pelaporan.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai dengan The Group determines appropriate classes of assets and liabilities on
sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, dan level the basis of the nature, characteristics and risks of the asset or liability,
hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut and the level of the fair value hierarchy within which the fair value
dikategorikan. measurement is categorized.
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Entitas mengungkapkan informasi yang memungkinkan Entities disclose information that enable users of the consolidated
pengguna laporan keuangan konsolidasian untuk mengevaluasi financial statements to evaluate the nature and financial effects of the
sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan dampak business activities and use “management approach” under which
keuangan dari aktivitas bisnis dan menggunakan “pendekatan segment information is presented on the same basis at that used for
manajemen” dalam menyajikan informasi segmen internal reporting purposes. Operating segment is reported in a manner
menggunakan dasar yang sama seperti halnya pelaporan consistent with the internal reporting provided to the chief operating
internal. Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang decision-maker. The chief operating decision-maker has been identified
konsisten dengan pelaporan internal yang disampaikan kepada as the Board of Directors that makes strategic decisions.
pengambil keputusan operasional. Dalam hal ini pengambil
keputusan operasional yang mengambil keputusan strategis
adalah Direksi.
z. Laba per Saham Dasar z. Basic Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang Basic earnings per share are calculated by dividing profits attributable to
dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas, ordinary equity holders of the entity, by the weighted average number of
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding over the course of a year.
selama satu tahun.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in conformity with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan manajemen Indonesian Financial Accounting Standards, requires management to make
untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang mempengaruhi estimations and judgments that affect amounts reported therein. Due to the
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future
konsolidasian. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang periods may differ from those estimates.
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada parameter The Group based its estimations and judgments on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the consolidated financial statements are prepared. Existing
Situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah circumstances about future developments may change due to market
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such
Perubahan tersebut dicerminkan dalam pertimbangan terkait pada changes are reflected in the judgments as they occur.
saat terjadinya.
Halaman - 30 - Pages
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following estimations and judgments made by management in the
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies have the most
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements:
Menentukan mata uang fungsional Determining functional currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan mata uang The factors considered in determining the functional currency of the Group,
fungsional Grup, antara lain, mata uang: among others, the currency:
- yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya - of the country whose competitive forces and regulations mainly
sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas; determine the sales prices of its goods and services;
- yang paling mempengaruhi biaya tenaga kerja, bahan baku, - that mainly influences labor, material and other costs of providing goods
dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; or services;
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan; dan - in which funds from financing activities are generated; and
- yang mana penerimaan dari aktivitas operasi pada umumnya - in which receipts from operating activities are usually retained.
ditahan.
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai dengan Based on the economic substance of the underlying circumstances relevant
Grup, mata uang fungsional telah ditentukan berupa Rp, karena hal to the Group, the functional currency has been determined to be Rp, as this
ini berkaitan dengan fakta bahwa mayoritas bisnis Grup dipengaruhi reflects the fact that the majority of the Group’s businesses are influenced by
oleh lingkungan ekonomi utama dimana Grup beroperasi dan harga the primary economic environment in which the Group operates and sales
jual barang dalam mata uang Rp. prices for goods are in Rp currency.
Menentukan klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Determining classification of financial assets and financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determines the classification of certain assets and liabilities as
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition
apakah definisi yang ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. Dengan set forth in PSAK 109. Accordingly, the financial assets and financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the Group’s accounting
dengan kebijakan akuntansi Grup. policies.
Menentukan nilai wajar dan perhitungan biaya perolehan diamortisasi Determining fair value and calculation of cost amortization of finansial
dari instrumen keuangan instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar The Group records certain financial assets and liabilities at fair values and at
dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang mengharuskan amortized costs, which require the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan significant components of fair value measurement and assumptions used in
atas pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam the calculation of cost amortization are determined using verifiable objective
perhitungan biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan evidence, the fair value or amortization amount would differ if the Group
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau utilized different valuation methodology or assumptions. Such changes
amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi would directly affect the Group’s profit or loss.
penilaian atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat
mempengaruhi secara langsung laba rugi Grup.
Menentukan penyisihan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Determining provision for excepted credit losses of trade receivables
usaha
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung kerugian The Group uses a provision matrix to calculate expected credit losses for
kredit ekspektasian untuk piutang usaha. Tingkat provisi didasarkan trade receivables. The level of provision rates are based on accounts
pada piutang yang telah jatuh tempo dengan pengelompokan receivable that are past due with grouping of various customer segments
berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola yang sama (seperti: that have the same pattern (such as: geographic location, product type and,
letak geografis, jenis produk serta jenis dan peringkat pelanggan).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat gagal bayar The provision matrix is initially based on historical default rates observed by
historis yang diobservasi oleh Grup. Grup menyesuaikan the Group. The Group adjusts its historical credit losses experience with
pengalaman kerugian kredit historis dengan informasi masa depan. future information. For example, if the forecast for economic conditions is
Misalnya, jika perkiraan kondisi ekonomi diperkirakan akan expected to deteriorate over the next year, which could lead to an increase
memburuk selama setahun ke depan yang dapat menyebabkan in the amount of default, at each reporting date, the observed historical
peningkatan jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, default rates are updated and changes in future forecasts are analyzed by
tingkat gagal bayar historis yang diobservasi diperbarui dan the Group.
perubahan perkiraan masa depan dianalisis oleh Grup.
Halaman - 31 - Pages
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Menentukan penyisihan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Determining provision for excepted kredit losses of trade receivables
usaha (lanjutan) (continued)
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap perubahan The amount of expected credit losses is sensitive to changes in
keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian circumstances and of forecast economic conditions. The Group’s historical
kredit historis Grup dan perkiraan kondisi ekonomi juga tidak dapat credit loss experience and forecast of economic conditions may also not be
mewakili gagal bayar aktual pelanggan di masa depan. representative of the customer’s actual default in the future.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assessing recoverable amounts of non-financial assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for impairment in market value and obsolescence of inventories is
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk estimated based on available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, limited to, the inventories own physical condition, their market selling prices,
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya estimated costs of completion and estimated costs to be incurred for their
yang timbul untuk penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan sales. The provision is re-evaluated and adjusted as additional information
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang memengaruhi received affects the estimated amount.
jumlah yang diestimasi.
Jumlah terpulihkan investasi pada entitas asosiasi, properti The recoverable amounts of investments in associates, investment
investasi, aset tetap, beban tangguhan hak atas tanah, goodwill properties, property and equipment, deferred charges of land title, goodwill
dan aset tidak lancar lainnya didasarkan pada estimasi dan asumsi and other non-current assets are based on estimates and assumptions
khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook and future cash flows
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup perkiraan mengenai associated with the assets. Estimated future cash flows include estimates of
pendapatan masa depan. Setiap perubahan dalam estimasi ini future revenues. Any changes in these estimations may have a material
mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran jumlah impact on the measurement of the recoverable amount and could result in
terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan adjustments to the allowance of impairment already booked.
penurunan nilai yang sudah dibukukan.
Menentukan metode penyusutan dan estimasi masa manfaat aset Determining depreciation method and estimated useful lives of property
tetap and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment are depreciated on a straight-line basis
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaatnya. over their estimated useful lives. Management properly estimates the useful
Manajemen mengestimasi masa manfaat aset tetap empat (4) lives of these property and equipment to be within four (4) years up to twenty
tahun sampai dengan dua puluh (20) tahun. Ini adalah ekspektasi (20) years. These are common life expectancies applied in the industries in
umur yang secara umum diterapkan dalam industri dimana Grup which the Group conducts its business. Changes in the expected level of
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan usage and technological development could impact on the useful lives and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat dan the residual values of these assets, and therefore future depreciation
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan charges could be revised.
mungkin direvisi.
Estimasi biaya dan liabilitas imbalan pascakerja Estimate of post-employment benefits expense and liability
Penentuan liabilitas dan biaya imbalan pascakerja Grup bergantung The determination of the Group’s liability and expense for post-employment
pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam menghitung jumlah- benefits is dependent on its selection of certain assumptions used in
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. These assumptions include among others,
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri, tingkat discount rate, salary increment rate, turnover rates, disability rate, normal
cacat, umur pensiun normal dan tingkat mortalitas. Sementara Grup pension age and mortality rate. While the Group believes that its
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan Company’s actual results or significant changes in the Group’s assumptions
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara may materially affect its post-employment liability and expense.
material liabilitas dan beban imbalan pascakerja.
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant judgment is involved in determining provision for corporate
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan income tax. There are certain transactions and computations for which the
tertentu yang penentuan pajak akhirnya tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax
penghasilan badan yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah based on estimates as to whether additional corporate income tax will be
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan yang akan jatuh due.
tempo.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal The Group reviews its deferred tax assets at each reporting date and
pelaporan dan mengurangi jumlah tercatat sepanjang tidak ada reduces the carrying amount to the extent it is no longer probable that
kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the deferred
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Grup tax asset to be utilized. The Group also reviews the expected timing and tax
juga menelaah waktu yang diharapkan dan tarif pajak atas rates upon reversal of temporary differences and adjusts the impact of
pembalikan perbedaan temporer dan menyesuaikan pengaruh atas deferred tax accordingly.
pajak tangguhan yang sesuai.
Halaman - 32 - Pages
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 512.888.613 509.877.937 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 155.107.083.775 72.161.522.999 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 73.215.763.824 24.471.347.373 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 30.127.615.031 9.419.517.337 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.497.581.500 22.310.855.055 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 12.373.595.868 10.031.432.453 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 11.941.735.285 11.440.824.140 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 9.140.518.713 9.544.103.806 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.738.851.660 7.979.308.949 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 6.208.061.317 11.267.705.034 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 4.235.011.182 2.380.972.366 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 4.128.208.549 3.832.681.035 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 2.825.791.757 5.572.224.611 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 477.721.658 836.654.608 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 375.700.564 375.927.999 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 260.955.752 261.046.841 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 230.465.430 230.138.679 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 50.288.759 50.049.844 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 25.626.542 20.208.763 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Syariah 7.475.612 - PT Bank CIMB Syariah
PT Bank KB Bukopin Indonesia Tbk 2.170.000 2.250.000 PT Bank KB Bukopin Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 900.000 1.050.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub-jumlah 334.971.122.778 192.189.821.893 Sub-total
Pihak ketiga - Dolar Amerika Serikat Third party - US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$ 287,404 pada 30 Juni 2026 (US$ 287,404 on June 30, 2026
dan US$ 287,653 pada and US$ 287,653
31 Desember 2025) 5.131.886.895 4.827.392.646 on December 31, 2025)
Jumlah bank 340.103.009.673 197.017.214.539 Total Cash in banks
Deposito - Rupiah Time deposit - Rupiah
PT Bank SMBC Indonesia Tbk - 46.000.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna - 23.000.000.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
Jumlah Deposito - Rupiah - 69.000.000.000 Total Time Deposit - Rupiah
Jumlah 340.615.898.286 266.527.092.476 Total
Tidak terdapat saldo kas dan bank yang dibatasi penggunaannya There are no cash and banks that are restricted for use as of June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Halaman - 33 - Pages
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, investasi Grup As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group's investments
terdiri dari: consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Surat berharga diukur pada nilai wajar Securities carried at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 910.273.072.981 1.933.006.172.823 through other comprehensive income
Surat berharga diukur pada Securities carried at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi 1.244.551.314.914 1.606.643.775.852 profit or loss
Surat berharga diukur pada Securities are measured at
biaya perolehan diamortisasi 986.250.000.000 993.300.000.000 amortized cost
Penyertaan langsung 7.500.000.000 7.500.000.000 Direct placements
Jumlah 3.148.574.387.895 4.540.449.948.675 Total
a. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan a. Securities carried at fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek saham 910.273.072.981 1.602.956.852.100 Equity securities
Reksa dana - 330.049.320.723 Mutual funds
Jumlah 910.273.072.981 1.933.006.172.823 Total
i. Efek saham i. Equity securities
Total Saham/ Number of shares Total/ Amount (Rp)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga / Third Parties
Rupiah
PT Apollo Global Interactive Tbk 251.682.700 552.976.430 377.524.050.000 616.568.719.000
PT Bhakti Multi Artha Tbk 218.790.000 240.490.000 387.258.300.000 307.827.200.000
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 192.220.000 181.220.000 79.579.080.000 123.229.600.000
PT Bank Capital Indonesia Tbk 367.100.000 367.100.000 36.342.900.000 85.901.400.000
PT City Retail Developments Tbk 182.900.000 182.900.000 23.959.900.000 59.991.200.000
PT Bank Aladin Syariah Tbk 22.435.372 369.685.000 5.608.842.981 351.200.750.000
PT MNC Land Tbk - 393.361.200 - 58.217.457.600
PT Bank Central Asia Tbk - 2.500 - 20.187.500
PT Pakuwon Jati Tbk - 1.000 - 338.000
Jumlah 1.235.128.072 2.287.736.130 910.273.072.981 1.602.956.852.100
Grup memilih untuk menetapkan klasifikasi yang The Group elected to classify irrevocably its investments in equity
takterbatalkan atas investasi pada instrumen ekuitas instruments at FVOCI when they meet the definition of equity under
sebagai nilai wajar pada penghasilan komprehensif lain jika PSAK 232 and are not held for trading. The Group has assessed and
memenuhi definisi ekuitas sesuai PSAK 232 dan tidak determined the classification is on an instrument-byinstrument basis.
dimiliki untuk diperdagangkan. Grup telah melakukan
klasifikasi atas basis instrumen per instrumen.
ii. Reksa dana ii. Mutual funds
Jumlah Unit/
Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value (Rp)
Number of Participant Unit
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga / Third Parties
Rupiah
Sucorinvest Equity Prima Fund - 634.738.456 - 330.049.320.723
Jumlah/Total - 634.738.456 - 330.049.320.723
Halaman - 34 - Pages
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi b. Securities carried at fair value through profit or loss
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek saham 1.064.712.214.999 1.416.487.119.997 Equity securities
Efek utang 133.725.558.000 137.434.929.000 Debt securities
Reksa dana 46.113.541.915 52.721.726.855 Mutual funds
Jumlah 1.244.551.314.914 1.606.643.775.852 Total
i. Efek ekuitas i. Equity securities
Total Saham/ Number of shares Total/ Amount (Rp)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi/ Related parties
Rupiah
PT Pacific Strategic Financial Tbk 374.654.284 392.900.000 228.539.113.492 573.633.999.997
Pihak ketiga / Third Parties
Rupiah
PT Apollo Global Interactive Tbk 173.363.329 208.165.557 260.044.992.765 232.104.595.699
PT Capital Financial Indonesia Tbk 97.100.607 148.569.000 174.781.091.941 239.196.090.000
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 398.052.657 395.800.000 164.793.800.000 269.144.000.000
PT Andalan Perkasa Abadi Tbk 2.438.632.759 115.935.000 70.720.350.000 4.521.465.000
PT Agung Semesta Sejahtera Tbk 2.527.023.030 153.316.697 68.229.621.801 4.906.134.301
PT Bank Aladin Syariah Tbk 238.298.000 - 59.574.500.000 -
PT Bank Capital Indonesia Tbk 246.474.747 187.700.000 24.401.000.000 43.921.800.000
PT City Retail Developments Tbk 103.984.733 98.000.000 13.622.000.000 32.144.000.000
PT Bakrie & Brothers Tbk 50.000 50.000 4.200.000 6.350.000
PT Martina Berto Tbk 15.000 15.000 1.545.000 2.685.000
PT Surya Permata Andalan Tbk - 53.500.000 - 16.906.000.000
Jumlah/Total 6.597.649.145 1.753.951.254 1.064.712.214.999 1.416.487.119.997
ii. Efek utang ii. Debt securities
Tingkat bunga
per tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ Maturity 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
annum (%) date June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga / Third Parties
Obligasi Negara/ Government Bonds
FR0102 6,88% 15 Juli 2054/ 62.064.762.821 65.030.087.000
July 15, 2054
FR0089 6,88% 15 Agustus 2051/ 35.596.500.000 30.585.000.000
August 15, 2051
FR0097 7,13% 15 Juni 2043/ 15.934.979.402 15.929.850.000
June 15, 2043
FR0107 7,13% 15 Agustus 2045/ 10.625.245.432 10.689.320.000
August 15, 2045
FR0106 7,13% 15 Agustus 2040/ 10.351.654.338 10.716.560.000
August 15, 2040
134.573.141.993 132.950.817.000
Penyesuaian nilai wajar/ (8.587.195.993) -
Fair value adjustment
Sub-jumlah/Sub-total 125.985.946.000 132.950.817.000
Halaman - 35 - Pages
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
b. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi b. Securities carried at fair value through profit or loss (continued)
(lanjutan)
ii. Efek utang (lanjutan) ii. Debt securities (continued)
Tingkat bunga
per tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ Maturity 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
annum (%) date June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga / Third Parties
Obligasi Perusahaan/ Corporate Bonds
Rupiah/ Rupiah
WSKT03BCN2 5,00% 31 Desember 2034/ 3.830.000.000 3.999.032.000
December 31, 2034
SMWIKA02BCN2 7,75% 18 Februari 2027/ 2.800.000.000 3.740.580.000
February 18, 2027
Penyesuaian nilai wajar/ 1.109.612.000 (3.255.500.000)
Fair value adjustment
Sub-jumlah/Sub-total 7.739.612.000 4.484.112.000
Jumlah/Total 133.725.558.000 137.434.929.000
iii. Reksa dana iii. Mutual funds
Jumlah Unit/
Nilai Aset Bersih/ Net Asset Value (Rp)
Number of Participant Unit
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi/ Related parties
Rupiah
Pacific Equity Growth Fund 24.850.105 24.099.417 20.959.296.567 25.429.832.379
Pacific Fixed Income 8.250.893 8.240.552 13.239.974.219 13.552.890.055
Pacific Balance Syariah 5.365.583 5.368.456 7.438.368.928 8.480.710.141
Pacific Equity Progresif Fund III 3.336.006 3.381.593 4.159.485.421 5.154.883.142
Pacific Money Market 39.701 - 175.000.000 -
Pacific Equity Progresif Fund II 207.808 111.703 132.206.897 93.358.550
Pacific Balance Fund 4.218 4.016 9.209.883 10.052.588
Jumlah/Total 42.054.314 41.205.737 46.113.541.915 52.721.726.855
c. Penyertaan langsung c. Direct participant
Penyertaan langsung diklasifisikan sebagai nilai wajar pada Direct participant is classified as fair value on other comprehensive
penghasilan komprehensif lain: income:
% Kepemilikan/ % of Ownership Nilai tercatat/ Carrying amount
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025 June 30, 2026 December 31, 2025
PT Bursa Efek Indonesia 0,97% 0,97% 7.500.000.000 7.500.000.000
Jumlah/Total 7.500.000.000 7.500.000.000
Halaman - 36 - Pages
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (lanjutan) 5. INVESTMENTS (continued)
d. Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui biaya d. Securities carried at fair value through amortized cost
amortisasi
Tingkat bunga
per tahun (%)/ Tanggal jatuh Nilai wajar/ Fair value (Rp)
Interest rate per tempo/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
annum (%) Maturity date June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga / Third Parties
Wesel tagih/ Promissory notes
Rupiah/Rupiah
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 18 Juni 2027/ 100.000.000.000 -
June 18, 2027
Five Arrows Global Enterprise 16,00% 30 April 2027/ 67.950.000.000 -
April 30, 2027
Nobellium Fund Limited 16,00% 27 Maret 2027/ 75.000.000.000 -
March 27, 2027
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret 2027/ 50.000.000.000 -
March 24, 2027
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret 2027/ 50.000.000.000 -
March 24, 2027
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 31 Januari 2027/ 80.000.000.000 -
January 31, 2027
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 30 Januari 2027/ 70.000.000.000 -
January 30, 2027
Acrux Management Limited 16,00% 27 Desember 2026/ 136.300.000.000 136.300.000.000
December 27, 2026
Delta Fund Enterprise Ltd 16,00% 26 November 2026/ 136.000.000.000 136.000.000.000
November 26, 2026
Bragford Finance Enterprise 16,00% 26 September 2026/ 166.000.000.000 166.000.000.000
September 26, 2026
Nobellium Fund Limited 16,00% 4 September 2026/ 55.000.000.000 55.000.000.000
September 4, 2026
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 18 Juni 2026/ - 100.000.000.000
June 18, 2026
Five Arrows Global Enterprise 16,00% 30 April 2026/ - 75.000.000.000
April 30, 2026
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 31 Januari 2026/ - 80.000.000.000
January 31, 2026
Nobellium Fund Limited 16,00% 27 Maret 2026/ - 75.000.000.000
March 27, 2026
Supreme Fund Technology Ltd 16,00% 30 Januari 2026/ - 70.000.000.000
January 30, 2026
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 24 Maret 2026/ - 50.000.000.000
March 24, 2026
Cape Global Enterprise Limited 16,00% 27 Maret 2026/ - 50.000.000.000
March 27, 2026
Jumlah/Total 986.250.000.000 993.300.000.000
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 6. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang lembaga kliring Receivable from clearing
dan penjaminan 306.951.534.269 331.442.204.037 and guarantee institutions
Piutang nasabah 184.746.443.019 99.234.278.875 Customer receivables
Jumlah 491.697.977.288 430.676.482.912 Total
Halaman - 37 - Pages
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK (lanjutan) 6. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES (continued)
a. Piutang nasabah a. Customer receivable
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah pemilik rekening 129.750.794.797 5.734.783.506 Account owner customers receivables
Piutang nasabah kelembagaan 54.995.648.222 93.499.495.369 Institutional customers receivables
Jumlah 184.746.443.019 99.234.278.875 Total
Piutang nasabah kelembagaan adalah piutang atas transaksi Institutional customer receivables are receivables from transactions with
dengan nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada Grup. customers who do not have securities accounts with the Group.
Piutang nasabah pemilik rekening adalah piutang atas transaksi Receivables from customers are receivables from transactions with
dengan nasabah pemilik rekening efek pada Grup. customers who hold securities accounts with the Group.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivable from clearing and guarantee institutions
Akun ini merupakan penyelesaian efek neto atas kliring transaksi This account represents the net effect settlement of clearing transactions
yang dilakukan oleh Grup melalui PT Kliring Penjaminan Efek carried out by the Group through PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
Indonesia (KPEI). (KPEI).
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Uang jaminan 306.951.534.269 305.310.404.037 Deposit
Piutang transaksi bursa - 26.131.800.000 Receivables from securities transaction
Jumlah 306.951.534.269 331.442.204.037 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan oleh Deposits consist of cash collaterals which are required by KPEI for the
KPEI sebagai jaminan transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang Company’s transactions. Such deposits are placed at PT Kliring Penjaminan
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Kliring Penjaminan Efek Efek Indonesia with annual interest rate of 6.80%-7.55% in 2026 and 2025.
Indonesia dengan suku bunga sebesar 6,80%-7,55% pada tahun
2026 dan 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, manajemen As of June 30, 2026 and December 31, 2025, management believes that all
berkeyakinan bahwa seluruh piutang transaksi perantara pedagang receivables from brokerage are fully collectible and therefore no allowance is
efek dapat tertagih seluruhnya dan oleh karena itu tidak diperlukan required for losses in the value of trade receivables.
penyisihan untuk kerugian nilai piutang usaha.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 32.144.121.458 32.018.811.790 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen Customer financing receivables
belum diakui (26.920.671) (37.386.833) Unearned revenue
Jumlah 32.117.200.787 31.981.424.957 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (465.480.700) (327.076.184) Allowance for credit losses
Neto 31.651.720.087 31.654.348.773 Net
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 10,07% 10,07% Average effective annual interest rate
Rupiah Rupiah
Halaman - 38 - Pages
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Total piutang pembiayaan konsumen bruto adalah sebagai berikut: Total gross consumer financing receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Properti 27.524.385.530 27.417.085.300 Property
Alat kesehatan 1.655.485.602 1.649.031.908 Medical devices
Kendaraan 2.964.250.326 2.952.694.582 Vehicles
Jumlah 32.144.121.458 32.018.811.790 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi 20.330.490.132 20.251.234.366 Investments
Multiguna 11.813.631.326 11.767.577.424 Multipurpose
Jumlah 32.144.121.458 32.018.811.790 Total
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan diterima Total installment of gross consumer financing receivables, which will be collected
sesuai dengan jatuh tempo kontraktual adalah sebagai berikut: in accordance with contractual dates is as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 26.898.099 26.793.240 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 2.007.690.932 1.999.864.210 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 1.469.555.632 1.463.826.761 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 1.345.800.150 1.340.553.724 Due after four years
Jatuh tempo lima tahun berikutnya
atau lebih 27.294.176.645 27.187.773.855 Due after five years or more
Jumlah 32.144.121.458 32.018.811.790 Total
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (327.076.184) (1.263.949.117) Beginning balance
Penyisihan periode/tahun berjalan (138.404.516) - Current period/year provision
Pemulihan penurunan nilai - 936.872.933 Reversal of impairment
Saldo akhir periode/tahun (465.480.700) (327.076.184) End of period/year balance
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang pembiayaan konsumen pada Majority period of consumer financing receivables contract as of June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 5 sampai 10 and December 31, 2025 are 5 up to 10 years.
tahun.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tagihan piutang As of June 30, 2026 and December 31, 2025, receivables for consumer financing
pembiayaan konsumen digunakan sebagai jaminan pinjaman yang are used as collateral for loans received from bank (Note 17).
diterima dari bank (Catatan 17).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset Additional cost related to consumer financing are charged to consumers.
pembiayaan konsumen, dibebankan kepada debitur.
Grup menerima jaminan berupa Buku Pemilik Kendaraan Bermotor The Group received Sertificate of Vehicle Ownership (BPKB) as collateral for
(BPKB) untuk kendaraan bermotor yang dibiayai dan jaminan berupa motor vehicle financed by the Company and received Certificates of Ownership
Sertifikat Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) (SHM) or Certificates of Building Use Right (SHGB) or Letter of Ownership of
atau Surat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun (SHMSRS) untuk Mansions Unit (SHMSRS) for property financed by the Group.
properti yang dibiayai.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided and
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai untuk collateral received from costumers is adequate to cover the possible losses
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang arising from uncollectible consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Halaman - 39 - Pages
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan yang There has been no change in the estimation techniques or significant
dibuat selama periode pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan assumptions made during the current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang pembiayaan konsumen. allowance for consumer financing receivables.
8. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 8. FACTORING RECEIVABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 302.084.408.260 300.001.195.030 Factoring receivable
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (3.284.947.170) (3.000.011.950) Allowance for credit losses
Neto 298.799.461.090 297.001.183.080 Net
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 12,00% 12,00% Average effective annual interest rate
Rupiah Rupiah
Mutasi cadangan kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (3.000.011.950) - Beginning balance
Penyisihan periode/tahun berjalan (284.935.220) (3.000.011.950) Current period/year provision
Pemulihan penurunan nilai - - Reversal of impairment
Saldo akhir periode/tahun (3.284.947.170) (3.000.011.950) End of period/year balance
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan pembiayaan modal kerja dan All the Group’s factoring receivables are financing working capital and in
dilakukan dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan periode dalam The term of factoring receivables based on the agreements within 1 year).
perjanjian adalah 1 tahun. Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivables have additional collateral in the form receivable letters.
tambahan berupa surat piutang.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit dan agunan The management believes that allowance for credit losses and collateral
yang diterima dari debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan received from consumers are adequate to cover the possible losses arising from
kerugian akibat tidak tertagihnya anjak piutang. uncollectible factoring receivables.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 9. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan sale and Sale and leaseback financing
leaseback - bruto 111.623.871.556 140.937.670.350 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (1.054.818.219) (1.411.532.609) Allowance for credit losses
Neto 110.569.053.337 139.526.137.741 Net
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat bunga efektif rata-rata
per tahun 13,38% 13,38% Average effective annual interest rate
Halaman - 40 - Pages
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO (lanjutan) 9. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET (continued)
Total piutang sale and leaseback bruto adalah sebagai berikut: Total gross sale and leaseback receivables as follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Peralatan 68.459.323.054 86.437.581.590 Equipments
Properti 43.164.548.502 54.500.088.760 Property
Jumlah 111.623.871.556 140.937.670.350 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi 91.748.411.363 115.842.670.350 Investments
Modal kerja 19.875.460.193 25.095.000.000 Working capital
Jumlah 111.623.871.556 140.937.670.350 Total
Angsuran piutang sale and leaseback bruto yang akan diterima The installment of gross sale and leaseback receivables, which will be
sesuai dengan jatuh tempo kontraktual adalah sebagai berikut: collected in accordance with contractual dates is as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 44.806.136.464 56.572.777.871 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya - - Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya - - Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 66.817.735.092 84.364.892.479 Due after four years
Jumlah 111.623.871.556 140.937.670.350 Total
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang sale and leaseback pada Majority period of sale and leaseback receivables contract as of June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 5 tahun. 2026 and December 31, 2025 are 5 years.
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback Grup yang Sale and leaseback financing receivable which are classified as loans and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang receivables that have not and which have been impaired as of June 30, 2026
belum dan yang telah mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 and December 31, 2025 and movements in the allowance for impairment
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dan mutasi cadangan kerugian losses on sale and leaseback receivables based on collective assessment
penurunan nilai tagihan piutang pembiayaan jual dan sewa-balik are as follows:
berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun (1.411.532.609) (902.899.817) Beginning balance
Penyisihan periode/tahun berjalan - (508.632.792) Current period/year provision
Pemulihan penurunan nilai 356.714.390 - Reversal of impairment
Saldo akhir periode/tahun (1.054.818.219) (1.411.532.609) End of period/year balance
Tagihan piutang pembiayaan sale and leaseback dievaluasi untuk Sale and leaseback financing receivables are assessed for impairment on
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2. the basis described in Note 2.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tagihan piutang As of June 30, 2026 and December 31, 2025, receivables for sale and
pembiayaan sale and leaseback digunakan sebagai jaminan leaseback financing are used as collateral for loans received from bank
pinjaman yang diterima dari bank (Catatan 17). (Note 17).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided, and
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai collateral received from customers is adequate to cover the possible losses
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya arising from uncollectible sale and leaseback receivables.
piutang sale and leaseback.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi signifikan There has been no change in the estimation techniques or significant
yang dibuat selama periode pelaporan berjalan dalam penilaian assumptions made during the current reporting period in assessing the loss
cadangan kerugian piutang sale and leaseback. allowance for sale and leaseback receivables.
Halaman - 41 - Pages
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang hasil investasi 42.779.813.059 43.648.522.151 Investment returns
PT Bintang Langit 1.171.666.667 8.201.666.667 PT Bintang Langit
Piutang karyawan 495.851.540 476.129.040 Employee Receivable
Piutang bunga 1.105.110 - Interest receivables
Lain-lain 178.034.612 57.431.529 Others
Sub-jumlah 44.626.470.988 52.383.749.387 Sub-total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian kredit (11.716.665) (82.016.665) Allowance for credit losses
Provisi yang belum diamortisasi (408.090) (11.167.752) Unamortized provision
Jumlah 44.614.346.233 52.290.564.970 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit yang The management believes that the allowance for credit losses provided, and
dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai collateral received from customers is adequate to cover the possible losses
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya arising from other receivables.
piutang lain-lain.
11. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 11. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Uang muka Advances
Uang muka penjaminan 2.926.448.133 - Advances guarantee
Uang muka renovasi kantor 62.385.999 76.764.749 Advance on office renovation
Beban dibayar di muka Prepaid Expense
Asuransi 713.396.388 394.924.114 Insurance
Sewa 300.024.120 727.712.257 Rent
Parkir 72.010.501 87.843.836 Parking
Provisi 24.420.000 17.460.000 Provision
Lainnya 394.266.737 3.105.257.628 Others
Jumlah 4.492.951.878 4.409.962.584 Total
12. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 12. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
Detail dari kontrak asuransi yang diterbitkan dan kontrak reasuransi Details of the insurance contracts issued and reinsurance contracts held are
milikan adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ June 30, 2026
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Neto/Net
Kontrak asuransi terbitan/ 2.796.419.977.554 2.982.146.544.731 (185.726.567.177)
Insurance contracts issued
Kontrak reasuransi milikan/ 2.746.406.383 - 2.746.406.383
Reinsurance contracts held
Total kontrak asuransi dan
reasuransi, neto/ Net insurance
and reinsurance contracts 2.799.166.383.937 2.982.146.544.731 (182.980.160.794)
31 Desember/ December 31, 2025
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Neto/Net
Kontrak asuransi terbitan/ 2.697.214.860.964 3.002.541.434.065 (305.326.573.101)
Insurance contracts issued
Kontrak reasuransi milikan/ 2.110.195.749 - 2.110.195.749
Reinsurance contracts held
Total kontrak asuransi dan
reasuransi, neto/ Net insurance
and reinsurance contracts 2.699.325.056.713 3.002.541.434.065 (303.216.377.352)
Halaman - 42 - Pages
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
12. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS (continued)
a. Aset / liabilitas kontrak asuransi a. Insurance contract assets / liabilities
Rincian di bawah ini memberikan analisis atas portofolio aset dan The detail below provides an analysis of the portfolio of insurance contract
liabilitas kontrak asuransi yang diterbitkan oleh Grup: assets and liabilities issued by the Grup:
30 Juni/ June 30, 2026
Liabilitas (aset) kontrak
Aset kontrak Liabilitas kontrak asuransi/ asuransi, neto/ Net
asuransi/ insurance Insurance contract insurance contract liabilities
contract assets liabilities (assets)
Kontrak asuransi yang 2.796.419.977.554 2.982.146.544.731 (185.726.567.177)
diukur berdasarkan PAA/
Insurance contracts
measured under PAA
Jumlah saldo kontrak asuransi/
Total insurance contract balances 2.796.419.977.554 2.982.146.544.731 (185.726.567.177)
31 Desember/ December 31, 2025
Liabilitas (aset) kontrak
Aset kontrak Liabilitas kontrak asuransi/ asuransi, neto/ Net
asuransi/ insurance Insurance contract insurance contract liabilities
contract assets liabilities (assets)
Kontrak asuransi yang 2.697.214.860.964 3.002.541.434.065 (305.326.573.101)
diukur berdasarkan PAA/
Insurance contracts
measured under PAA
Jumlah saldo kontrak asuransi/
Total insurance contract balances 2.697.214.860.964 3.002.541.434.065 (305.326.573.101)
b. Aset / liabilitas kontrak reasuransi b. Reinsurance contract assets / liabilities
Rincian di bawah ini memberikan analisis atas portofolio aset dan The detail below provides an analysis of the portfolio of reinsurance contract
liabilitas kontrak reasuransi yang dimiliki oleh Grup: assets and liabilities held by the Grup:
30 Juni/ June 30, 2026
Aset kontrak Aset (liabilitas) kontrak
reasuransi/ Liabilitas kontrak reasuransi, neto/ Net
Reinsurance contract reasuransi/ Reinsurance reinsurance contract assets
assets contract liabilities (liabilities)
Kontrak reasuransi yang 2.746.406.383 - 2.746.406.383
diukur berdasarkan PAA/
Reinsurance contracts
measured under PAA
Jumlah kontrak reasuransi/
Total reinsurance contract balances 2.746.406.383 - 2.746.406.383
31 Desember/ December 31, 2025
Aset kontrak Aset (liabilitas) kontrak
reasuransi/ Liabilitas kontrak reasuransi, neto/ Net
Reinsurance contract reasuransi/ Reinsurance reinsurance contract assets
assets contract liabilities (liabilities)
Kontrak reasuransi yang 2.110.195.749 - 2.110.195.749
diukur berdasarkan PAA/
Reinsurance contracts
measured under PAA
Jumlah kontrak reasuransi/
Total reinsurance contract balances 2.110.195.749 - 2.110.195.749
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan perangkat lunak dengan nilai bersih per 30 Juni This account represents software with a net value as of June 30, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar December 31, 2025 of Rp1,430,753,022 and Rp1,695,263,700, respectively.
Rp1.430.753.022 dan Rp1.695.263.700.
Halaman - 43 - Pages
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 Juni / June 30 , 2026
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 23.780.379.216 - - 23.780.379.216 Office space
Kendaraan 9.836.748.019 - - 9.836.748.019 Vehicle
Jumlah 33.617.127.235 - - 33.617.127.235 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 11.886.118.605 2.594.960.018 - 14.481.078.623 Office space
Kendaraan 7.012.512.576 989.009.499 - 8.001.522.075 Vehicle
Jumlah 18.898.631.181 3.583.969.517 - 22.482.600.698 Total
Nilai Buku Neto 14.718.496.054 11.134.526.537 Net Book Value
31 Desember / December 31 , 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 23.437.350.979 343.028.237 - 23.780.379.216 Office space
Kendaraan 9.836.748.019 - - 9.836.748.019 Vehicle
Jumlah 33.274.098.998 343.028.237 - 33.617.127.235 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 6.696.198.570 5.189.920.035 - 11.886.118.605 Office space
Kendaraan 5.034.493.579 1.978.018.997 - 7.012.512.576 Vehicle
Jumlah 11.730.692.149 7.167.939.032 - 18.898.631.181 Total
Nilai Buku Neto 21.543.406.849 14.718.496.054 Net Book Value
15. ASET TETAP - NETO 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
30 Juni / June 30 , 2026
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.191.286.000 - - 10.191.286.000 Building
Partisi 21.061.794.123 137.723.262 - 21.199.517.385 Partision
Kendaraan 7.447.238.304 - - 7.447.238.304 Vehicle
Peralatan kantor 13.006.054.650 - - 13.006.054.650 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 7.013.523.421 - - 7.013.523.421 telecommunication
Jumlah 65.222.425.723 137.723.262 - 65.360.148.985 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 5.993.619.491 250.000.002 - 6.243.619.493 Building
Partisi 19.982.049.455 183.415.319 - 20.165.464.774 Partision
Kendaraan 7.175.519.554 34.687.500 - 7.210.207.054 Vehicle
Peralatan kantor 11.943.661.697 63.674.619 - 12.007.336.316 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.543.870.746 136.634.846 - 6.680.505.592 telecommunication
Jumlah 51.638.720.943 668.412.286 - 52.307.133.229 Total
Nilai Buku Neto 13.583.704.780 13.053.015.756 Net Book Value
Halaman - 44 - Pages
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 15. PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (contined)
31 Desember / December 31 , 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.191.286.000 - - 10.191.286.000 Building
Partisi 20.994.390.123 67.404.000 - 21.061.794.123 Partision
Kendaraan 7.447.238.304 - - 7.447.238.304 Vehicle
Peralatan kantor 12.897.136.213 108.918.437 - 13.006.054.650 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.935.032.081 78.491.340 - 7.013.523.421 telecommunication
Jumlah 64.967.611.946 254.813.777 - 65.222.425.723 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 5.493.619.487 500.000.004 - 5.993.619.491 Building
Partisi 19.503.126.127 478.923.328 - 19.982.049.455 Partision
Kendaraan 7.106.144.554 69.375.000 - 7.175.519.554 Vehicle
Peralatan kantor 11.824.324.363 119.337.334 - 11.943.661.697 Office equipment
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.243.945.229 299.925.517 - 6.543.870.746 telecommunication
Jumlah 50.171.159.760 1.467.561.182 - 51.638.720.942 Total
Nilai buku 14.796.452.186 13.583.704.781 Net Book Value
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, aset tetap (di As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the property and equipment
luar tanah) telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, risiko (excluding land) are covered by insurance against losses from fire, damage
kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah and other risks under blanket policies for Rp1,887,485,000. The Group’s
pertanggungan sebesar Rp1.887.485.000. Manajemen Grup management believes that the insurance coverage is sufficient to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk possible losses arising from those risks.
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian Based on the evaluation of the management, there are no events or changes
atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya in circumstances that indicate any impairment in the value of the property
penurunan nilai aset tetap. and equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap akhir tahun No property and equipment are pledged at the end of each reporting year.
pelaporan.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jaminan sewa 2.612.686.450 2.612.686.450 Rental guarantees
Jaminan telepon 112.000.000 112.000.000 Phone guarantee
Persediaan souvenir 89.857.325 95.135.876 Supplies souvenirs
Lainnya 3.300.000 3.300.000 Others
Jumlah 2.817.843.775 2.823.122.326 Total
Halaman - 45 - Pages
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 394.000.000.000 400.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 297.200.000.000 300.000.000.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank MNC International Tbk 241.730.428.697 267.120.668.307 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 127.654.951.436 134.453.242.101 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 2.339.945.931 6.245.940.711 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 960.000.000 18.780.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Biaya provisi yang belum diamortisasi (144.233.669) - Unamortized provision cost
Jumlah 1.288.741.092.395 1.351.599.851.120 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (1.161.086.140.959) (1.217.146.609.019) Less current maturities
Bagian jangka panjang 127.654.951.436 134.453.242.101 Long-term portion
Pembayaran Saldo utang
Saldo utang
cicilan selama pada tanggal 31
Suku pada tanggal 30
Pagu kredit Tujuan tahun 2026 Desember 2025
Fasilitas kredit/ bunga/ Jatuh tempo/ Juni 2026 (Rp)/
Bank/ Bank (Rp)/ Maximum penggunaan/ (Rp)/ (Rp)/ Loan
Credit facilities Interest Maturity date Loan balance
amount (Rp) Purposes Installment balance as of
rate as of June 30,
payments in December 31,
2026 (Rp)
2026 (Rp) 2025 (Rp)
Perusahaan/ The Company
Cicilan bulanan
sampai dengan bulan
PT Bank Sinarmas Modal kerja/
Demand Loan 15% Desember 2032/ 220.000.000.000 6.798.290.665 127.654.951.436 134.453.242.101
Tbk Working capital
Monthly installments
up to December 2032
Sampai dengan 20
PT Bank Jtrust Pinjaman langsung/ Modal kerja/
14,5% Januari 2027/ Up to 200.000.000.000 6.000.000.000 194.000.000.000 200.000.000.000
Indonesia Tbk Direct loan Working capital
January 20, 2027
Sampai dengan 24
PT Bank MNC Pinjaman tetap/ Modal kerja/
13% Maret 2027/ Up to 325.000.000.000 17.364.285.716 229.842.857.141 247.207.142.857
International Tbk Permanent loan Working capital
March 24, 2027
Sampai dengan 9
PT Bank Pinjaman tetap/ Modal kerja/
13,50% Oktober 2026/ Up to 225.000.000.000 - 225.000.000.000 225.000.000.000
Nationalnobu Tbk Permanent loan Working capital
October 9, 2026
Sampai dengan 18
PT Bank Sahabat Pinjaman tetap/ Pembiayaan/
12,0% April 2027/ Up to April 310.000.000.000 - 297.200.000.000 300.000.000.000
Sampoerna Permanent loan Financing
18, 2027
Subjumlah/ Subtotal 30.162.576.381 1.073.697.808.577 1.106.660.384.958
Halaman - 46 - Pages
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
Pembayaran Saldo utang
Saldo utang
cicilan selama pada tanggal 31
Suku pada tanggal 30
Pagu kredit Tujuan tahun 2026 Desember 2025
Fasilitas kredit/ bunga/ Jatuh tempo/ Juni 2026 (Rp)/
Bank/ Bank (Rp)/ Maximum penggunaan/ (Rp)/ (Rp)/ Loan
Credit facilities Interest Maturity date Loan balance
amount (Rp) Purposes Installment balance as of
rate as of June 30,
payments in December 31,
2026 (Rp)
2026 (Rp) 2025 (Rp)
PT Pacific Multi Finance
Cicilan bulanan
sampai dengan bulan
PT Bank Victoria Pembiayaan/
Demand Loan 13% September 2026/ 140.500.000.000 17.704.425.000 960.000.000 18.664.425.000
International Tbk Financing
Monthly installments
up to September 2026
Sampai dengan 7
PT Bank MNC Pinjaman tetap/ Pembiayaan/
13% Februari 2027/ Up to 50.000.000.000 8.406.456.563 11.743.337.887 20.149.794.450
International Tbk Permanent loan Financing
February 7, 2027
Pinjaman angsuran Sampai dengan 1
PT Bank Hibank Pembiayaan/
berjangka/ Term 14% Agustus 2026/ Up to 79.433.666.663 3.785.300.780 2.339.945.931 6.125.246.711
Indonesia Financing
installment loan August 1, 2026
Sampai dengan 1
PT Bank Jtrust Pinjaman tetap/ Pembiayaan/
4% Agustus 2026/ Up to 20.000.000.000 - 200.000.000.000 200.000.000.000
Indonesia Tbk Permanent loan Financing
August 1, 2026
Subjumlah/ Subtotal 29.896.182.343 215.043.283.818 244.939.466.161
Jumlah/ Total 60.058.758.725 1.288.741.092.395 1.351.599.851.120
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK 18. PAYABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Utang nasabah 60.367.700.372 475.224.144.295 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
dan penjaminan 121.524.780.000 - guarantee institution
Jumlah 181.892.480.372 475.224.144.295 Total
a. Utang Nasabah a. Customer payables
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Ketiga Third parties
Utang nasabah kelembagaan 60.367.700.372 411.705.206.470 Institutional customers payable
Utang nasabah pemilik rekening - 33.308.036.000 Account owner customers payable
Utang transaksi obligasi - 30.210.901.825 Bond transaction debt
Jumlah 60.367.700.372 475.224.144.295 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang atas transaksi Account owner customer payables represent payables from transactions
dengan nasabah pemilik rekening efek pada Grup. Utang with customers owning securities account in the Group. Institutional
nasabah kelembagaan adalah utang atas transaksi dengan customer payables represent payables from transactions with
nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada Grup. customers without securities account in the Group.
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup kepada KPEI These accounts represent the Group’s receivables and payables to
sehubungan dengan perhitungan penyelesaian bersih (net KPEI resulting from net settlement calculation of the Group’s securitites
settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan Grup di trading transaction in the stock market.
bursa efek.
Halaman - 47 - Pages
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
19. MEDIUM-TERM NOTES 19. MEDIUM-TERM NOTES
Pada tanggal 22 September 2021, Grup menerbitkan surat On September 22, 2021, the Group issued debt securities in the form of
berharga bersifat utang dalam bentuk Medium-term notes (MTN) Medium-term notes (MTN) amounting to Rp400,000,000,000, - with a period
sebesar Rp400.000.000.000 jangka waktu 5 (lima) tahun sejak of 5 (five) years from the date of issuance, with an interest rate of 9.75% per
tanggal penerbitan, dengan tingkat bunga sebesar 9,75% per tahun, year, maturing on September 22, 2026.
jatuh tempo pada tanggal 22 September 2026.
Atas penerbitan MTN tersebut, Grup menunjuk PT Bank For the MTN issuance, the Group appointed PT Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagai agen Jawa Barat and Banten, Tbk as the Medium-term notes monitoring agent.
pemantau Medium-term notes. Sedangkan yang bertindak sebagai While the payment agent is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
agen pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
(KSEI).
Berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang Di KSEI Based on the Debt Securities Registration Agreement at KSEI No. SP-
No. SP-019/MTN/KSEI/0821, antara PT Kustodian Sentral Efek 019/MTN/KSEI/0821, between PT Kustodian Sentral Efek Indonesia and PT
Indonesia dan PT Pacific Strategic Financial Tbk. Penerbit Efek Pacific Strategic Financial Tbk. The Securities Issuer agrees to register the
setuju untuk mendaftarkan Efek Bersifat Utang yang diterbitkannya Debt Securities issued by it at KSEI in electronic form (scripless); KSEI will
di KSEI dalam bentuk elektronik (scripless); KSEI akan menyimpan deposit the Debt Securities issued by the Securities Issuer in the Collective
Efek Bersifat Utang yang diterbitkan Penerbit Efek dalam Penitipan Custody at KSEI, including administering the recording of ownership or
Kolektif di KSEI, termasuk melakukan penatausahaan pencatatan changes in ownership of the Securities and other related matters for and on
kepemilikan atau perubahan kepemilikan Efek dan hal yang terkait behalf of the Securities Issuer, in accordance with the provisions and
lainnya untuk dan atas nama Penerbit Efek, sesuai dengan conditions in this Agreement as well as the rules and regulations of the
ketentuan dan syarat-syarat dalam Perjanjian ini serta peraturan competent authorities and the KSEI Regulations; The Securities Issuer and
dan perundang-undangan dari otoritas yang berwenang serta KSEI will be subject to and comply with the terms and conditions stipulated
Peraturan KSEI; Penerbit Efek dan KSEI akan tunduk dan in the Agreement including but not limited to the Regulation of KSEI and the
mematuhi syarat dan ketentuan yang diatur dalam Perjanjian prevailing laws and regulations related to the implementation of central
termasuk namun tidak terbatas pada Peraturan KSEI dan peraturan Custodian in the field of Capital Market.
perundang-undangan yang berlaku terkait dengan penyelenggaraan
Kustodian sentral di bidang Pasar Modal.
a. Medium-term notes a. Medium-term notes
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Tanggal Transaksi/ Jatuh Tempo/ Surat Utang Jangka Panjang/
Trade Date Maturity Date Long Term Debt Securities
Medium-term notes
Rupiah/ Rupiah
22 September 2021/ 22 September 2026/
MTN PSF I Tahun 2021 400.000.000.000
September 22, 2021 September 22, 2026
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tanggal Transaksi/ Jatuh Tempo/ Surat Utang Jangka Panjang/
Trade Date Maturity Date Long Term Debt Securities
Medium-term notes
Rupiah/ Rupiah
22 September 2021/ 22 September 2026/
MTN PSF I Tahun 2021 400.000.000.000
September 22, 2021 September 22, 2026
Halaman - 48 - Pages
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
19. MEDIUM-TERM NOTES (lanjutan) 19. MEDIUM-TERM NOTES (continued)
b. Pemegang Medium-term notes b. Medium-term notes holder
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Persentase/ Tingkat Pajak MTN/
Percentage MTN Tax Rate Jumlah/ Amount (Rp)
Pihak Ketiga/ Third Parties
PT Bank MNC Internasional Tbk 45,10% 0% 180.400.000.000
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 26,65% 0% 106.600.000.000
PT Bank Ina Perdana Tbk 12,30% 0% 49.200.000.000
PT Bank Victoria International Tbk 8,20% 0% 32.800.000.000
PT Inigo Global Capital 6,15% 10% 24.600.000.000
PT Capital Life Indonesia 1,60% 10% 6.400.000.000
Jumlah/Total 400.000.000.000
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Persentase/ Tingkat Pajak MTN/
Percentage MTN Tax Rate Jumlah/ Amount (Rp)
Pihak Ketiga/ Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 45,10% 10% 180.400.000.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28,25% 10% 113.000.000.000
PT Pacific Sekuritas Indonesia 18,45% 10% 73.800.000.000
PT Victoria Sekuritas Indonesia 8,20% 10% 32.800.000.000
Jumlah/Total 400.000.000.000
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Saldo awal 10.509.676.485 18.519.510.696 Beginning balance
Penambahan - 1.298.871.628 Addition
Akresi bunga - - Accretion of interests
Pembayaran liabiltas sewa (2.706.739.258) (9.308.705.839) Payment lease liabilites
Saldo akhir 7.802.937.227 10.509.676.485 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (2.706.739.257) (4.348.752.369) Less: Current portion
Bagian jangka panjang 5.096.197.970 6.160.924.116 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh tempo adalah The lease liabilities based on maturity period are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
2026 2.342.411.211 5.844.562.267 2026
2027 4.302.022.311 4.302.022.311 2027
2028 2.423.761.200 2.423.761.200 2028
2029 1.120.977.900 1.120.977.900 2029
Beban bunga atas liabilitas sewa (2.386.235.395) (3.181.647.193) Interest expense of lease liabilities
Jumlah 7.802.937.227 10.509.676.485 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif Amounts recognized in the consolidated statement of comprehensive
konsolidasian: income:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Beban penyusutan aset hak-guna 3.583.969.517 7.167.939.038 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 104.240.602 1.298.871.627 Interest expense of lease liabilities
Halaman - 49 - Pages
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 748.095.204 1.717.191.163 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 - 10.415.553 Income Tax Article 21
Jumlah 748.095.204 1.727.606.716 Total
b. Utang pajak b. Income tax
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 98.762.622 100.523.894 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 12.130.944 23.061.504 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 5.458.880 4.938.880 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 28.411.918 - Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 136.730.039 97.302.835 Income Tax Article 29
Pajak Pertambahan Nilai - 1.256.422.018 Value Added Tax
Sub-jumlah 281.494.403 1.482.249.131 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 27.923.708 32.297.476 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 766.288.668 83.709.439 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 24.455.314 530.057.477 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 335.045.497 323.663.884 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 49.450.890 289.322.777 Income Tax Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 308.922.388 3.163.622.853 Value Added Tax
Transaksi Saham 1.227.989.696 8.285.177.436 Shares Transaction
Sub-jumlah 2.740.076.161 12.707.851.342 Sub-total
Jumlah 3.021.570.564 14.190.100.473 Total
c. Pajak penghasilan c. Income tax
30 Juni / June 30,
2026 2025
Perusahaan Company
Kini 281.279.240 168.290.980 Current
Tangguhan - - Deffered
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 1.531.889.480 4.572.719.646 Current
Tangguhan - - Deffered
Jumlah 1.813.168.720 4.741.010.626 Total
Halaman - 50 - Pages
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between profit before income tax as presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan untuk income and the Company's taxable profit for the six months periods
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni ended June 30, 2026 and 2025 are as follows:
2026 dan 2025 adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30,
2026 2025
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax by report
menurut laporan laba rugi dan consolidated profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian (423.705.680.428) 94.577.879.674
Dikurangi laba Entitas Anak Deduct income of Subsidiaries
sebelum pajak penghasilan (427.627.408.504) 81.377.117.871 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan
Perusahaan 3.921.728.076 13.200.761.803 Profit before tax - Company
Beda tetap Permanent differences
Laba yang belum terealisasi (19.029.670.000) (9.393.070.000) Unrealized profit
Pendapatan bunga (200.762.366) (3.042.732.060) Interest income
Beban pajak 180.984.809 2.105.537 Tax expense
Lain-lain 16.406.261.893 - Others
Jumlah (2.643.185.664) (12.433.696.523) Total
Laba Fiskal - Perusahaan 1.278.542.412 767.065.280 Profit Fiscal - Company
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 281.279.240 168.290.980 Company
Entitas Anak 1.531.889.480 4.572.719.646 Subsidiaries
Jumlah Beban Pajak Kini 1.813.168.720 4.741.010.626 Total Current tax Expense
Dikurangi pajak penghasilan Income tax deduction
dibayar dimuka Prepaid
Perusahaan 144.549.201 125.013.291 Company
Entitas Anak 1.482.438.590 2.111.026.607 Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan
dibayar di muka 1.626.987.791 2.236.039.898 Total prepaid income tax
Pajak penghasilan kurang Underpaid (over) income tax
(lebih) bayar
Perusahaan 136.730.039 43.277.689 Company
Entitas Anak 49.450.890 2.461.693.039 Subsidiaries
Jumlah Pajak penghasilan Total income tax under paid
kurang bayar 186.180.929 2.504.970.728
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The company reports/remits taxes based on a self-assessment system.
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau Fiskus can determine or change the tax within a certain period of time in
mengubah pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai accordance with applicable regulations.
dengan peraturan yang berlaku.
Halaman - 51 - Pages
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on temporary
perbedaan temporer antara laporan keuangan komersial dan differences between commercial and tax financial statements using tax
pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates applicable on June 30, 2026 and December 31, 2025 is as follows:
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai
berikut:
2026
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 30 Juni/
January 1, to profit or loss comprehensive June 30,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 3.829.133.496 - - 3.829.133.496 Right-of-use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 5.802.583.536 - - 5.802.583.536 Employee benefit liabilities
Penyusutan Aset Tetap 2.475.108.983 - - 2.475.108.983 Depreciation of fixed assets
Aset Hak Guna 3.991.832.180 - - 3.991.832.180 Right-of-use assets
Jumlah 16.098.658.195 - - 16.098.658.195 Total
2025
Dibebankan ke
Dikreditkan komprehensif
ke laba rugi/ lain/ Charged
1 Januari/ Credit to to other 31 Desember /
January 1, profit or loss comprehensive December 31,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 3.351.186.636 477.946.860 - 3.829.133.496 Right-of-use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca-kerja 5.536.311.905 244.649.858 21.621.773 5.802.583.536 Employee benefit liabilities
Penyusutan Aset Tetap 2.789.690.082 (314.581.099) - 2.475.108.983 Depreciation of fixed assets
Aset Hak Guna 3.768.814.376 223.017.804 - 3.991.832.180 Right-of-use assets
Jumlah 15.446.002.999 631.033.423 21.621.773 16.098.658.195 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Under the taxation laws of Indonesia, the Group submit tax returns on
Indonesia, Grup menetapkan dan membayar sendiri besarnya the basis of selfassessment.
jumlah pajak yang terutang.
g. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak g. Assets and Liabilities under Tax Amnesty
Selisih antara aset Pengampunan Pajak dan liabilitas The difference between Tax Amnesty assets and Tax Amnesty liabilities
Pengampunan Pajak sebesar Rp550.000.000, dicatat sebagai amounted to Rp550,000,000, which was recorded as part of “Additional
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” (Catatan 24). Paid-in Capital” (Note 24).
Halaman - 52 - Pages
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third Parties
Provisi dan administrasi 4.307.921.529 4.871.888.779 Provision and administration
Utang reasuransi 596.977.285 865.317.579 Reinsurance payable
Utang komisi 307.811.361 1.491.075.685 Commission payable
Titipan premi 101.296.607 1.195.926.148 Premium deposit
Lain-lain 33.090.155.509 7.478.571.945 Others
Jumlah 38.404.162.291 15.902.780.136 Total
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Akun ini merupakan estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan Grup. This account represents the estimated employee benefits liabilities for the
Group’s employee.
Grup menghitung dan membukukan liabilitas imbalan pasca kerja The Group calculates and records defined post-employment benefits
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang liabilities for employees in accordance with the Employment Law. The
Ketenagakerjaan. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja number of employees entitled to these employee benefits is 208 employees
tersebut adalah sebanyak 208 karyawan untuk periode yang for the period ended June 30, 2026 and for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan untuk tahun yang berakhir 2025.
31 Desember 2025.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan The Group recognizes employee benefits liabilities based on actuarial
perhitungan aktuaris pada tanggal 31 Desember 2025 yang calculations on December 31, 2025 carried out by KKA Marcel Pryadarshi
dilaksanakan oleh KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. Soepeno.
Perhitungan imbalan kerja Grup tahun 2025 dihitung dengan Calculation of the Group's employee benefits for 2025 is calculated with the
asumsi utama sebagai berikut: following main assumptions:
Tingkat mortalitas : TMI-IV : Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia / TMI) (Indonesian Table Mortality / TMI)
Usia pensiun : 55 - 57 tahun / years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji : 6% - 8% per tahun / years : Rate of salary increase
Tingkat diskonto : 6,90% - 7,10% per tahun / years : Discount rate
Metode : Projected Unit Credit : Method
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, liabilitas As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the post-employment benefit
imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian obligation in the consolidated statements of financial position amounted to
adalah sebesar Rp27.950.935.949. Rp27,950,935,949.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan Post-employment benefit expense recognized in the consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebesar nihil of profit or loss and other comprehensive income amounted to nil for the six
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 months period ended June 30, 2026 and Rp3,739,389,694 for the year
dan Rp3.739.389.694 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 ended December 31, 2025.
Desember 2025.
Total pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja yang The total remeasurement of the post-employment benefit obligation
diakui dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebesar nihil recognized in other comprehensive income is nil for the six months period
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 ended June 30, 2026 and Rp98,280,786 for the year ended December 31,
dan Rp98.280.786 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 2025.
Desember 2025.
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas imbalan kerja Management believes that the balance of employee benefits liability is
tersebut cukup untuk memenuhi imbalan minimum sesuai dengan sufficient to cover the minimum benefits required under the Labor Law.
Undang-Undang Tenaga Kerja.
Halaman - 53 - Pages
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tahun-tahun yang berakhir pada 30 The composition of the shareholders for the year ended June 30, 2026 and
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
30 Juni/ June 30, 2026
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,77% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
31 Desember/ December 31, 2025
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,77% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
Tambahan modal disetor - neto Additional paid-in capital - net
Agio saham dari hasil Penawaran Umum Agio shares from the Public Offering
Saham Perdana 800.000.000 Initial Shares
Biaya emisi saham Penawaran Umum Cost of issuance of shares Public Offering
Saham Perdana (724.564.066) Initial Shares
Sub-jumlah 75.435.934 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas I 5.600.950.000 Agio shares of Limited Public Offering I
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas I (648.450.000) General Limited I
Sub-jumlah 4.952.500.000 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas II 44.107.481.250 Agio shares of the Limited Public Offering II
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas II (6.257.106.250) General Limited II
Aset pengampunan Pajak 550.000.000 Tax amnesty assets
Agio Saham Penebusan Waran 43.184.880 Redemption Share Region Warrants
Saldo akhir 43.471.495.814 Ending balance
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas laba neto Entitas Anak Non-controlling interest in the Subsidiary's net profit is the portion of the
merupakan bagian atas laba neto Entitas Anak yang tidak dapat Subsidiary's net profit which cannot be attributed directly or indirectly to the
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung kepada Parent Entity.
Entitas Induk.
Kepentingan non-pengendali atas laba neto Entitas Anak yang The non-controlling interests in the consolidated net profit of the Subsidiaries
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kepentingan Non-Pengendali atas Non-Controlling Interest in
Aset Neto Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 86.081.281.902 98.398.989.113 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan Non-Pengendali atas laba Non-Controlling Interest in Profit
Komprehensif Periode/Tahun Berjalan Comprehensive Current Period/Year
Entitas Anak of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama (12.317.707.211) 3.876.339.411 PT Pan Pacific Investama
Halaman - 54 - Pages
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN JASA ASURANSI 26. INSURANCE SERVICE REVENUE
30 Juni/ June 30,
2026 2025
Manfaat polis masa depan 728.337.504.542 870.379.078.623 Future policy benefits
Klaim reasuransi 807.020.184 1.057.048.303 Reinsurance claims
Jumlah 729.144.524.726 871.436.126.926 Total
27. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK 27. INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari kegiatan This account represents income derived from securities trading intermediary
perantara perdagangan efek masing-masing sebesar activities amounting to Rp35,801,900,356 and Rp23,706,004,172 for the
Rp35.801.900.356 dan Rp23.706.004.172 untuk periode 30 Juni periods June 30, 2026 and 2025, respectively.
2026 dan 2025.
28. HASIL INVESTASI 28. INVESTMENTS INCOME
30 Juni/ June 30,
2026 2025
Keuntungan penjualan investasi - neto 130.588.880.210 87.562.271.520 Gain on the sale on investment - net
Pendapatan bunga obligasi 11.493.290.870 10.458.381.320 Bond interst income
Pendapatan bunga deposito berjangka 834.425.270 655.290.848 Time deposits interest income
Laba (rugi) belum terealisasi atas investasi (386.984.465.947) 63.548.015.296 Unrealized gain (loss) on investment
Pendapatan bunga investasi lain 9.596.154.500 1.989.289.254 Other investment interest income
Jumlah (234.471.715.097) 164.213.248.238 Total
29. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 29. INCOME FROM INVESTMENT MANAGER SERVICES
30 Juni/ June 30,
2026 2025
Jasa Manajemen Management Fee
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 1.672.537.737 1.025.192.946 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund III 1.374.922.403 937.646.863 Mutual Fund Pacific Balance Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 1.360.931.187 705.940.879 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund V
Reksa Dana Pacific Saham Syariah 1.137.780.891 628.748.263 Mutual Fund Pacific Saham Syariah
Reksa Dana Pacific Equity Fund 1.081.410.836 820.136.399 Mutual Fund Pacific Equity Fund
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund 1.047.185.192 611.602.488 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund
Reksa Dana Pacific Balance Fund 1.022.457.449 663.950.323 Mutual Fund Pacific Balance Fund
Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 714.323.581 332.241.978 Mutual Fund Pacific Saham Syariah II
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 544.835.999 217.172.223 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund II
Reksa Dana Pacific Saham Syariah III 406.241.657 238.935.811 Mutual Fund Pacific Saham Syariah III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 367.853.969 205.763.045 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 355.366.170 210.967.733 Mutual Fund Pacific Equity Growth Fund VI
Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 237.128.030 295.014.509 Mutual Fund Pacific Equity Progresif Fund III
Reksa Dana Pacific Equity Optimum Fund 143.803.573 202.768.677 Mutual Fund Pacific Equity Optimum Fund
Reksa Dana Pacific Balance Syariah 90.497.082 80.187.568 Mutual Fund Pacific Balance Syariah
Reksa Dana Pacific Fixed Income 66.725.174 63.696.819 Mutual Fund Pacific Fixed Income
Reksa Dana Pacific Money Market 27.449.325 29.092.037 Mutual Fund Pacific Money Market
Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund - 112.031.472 Mutual Fund Pacific Equity Flexi Fund
Kontrak Pengelolaan Dana - Individu 15.455.835.905 7.033.036.561 Fund Management Contract - Institutional
Kontrak Pengelolaan Dana - Kelembagaan 441.702.751 890.630.866 Fund Management Contract - Individual
Jasa Manajemen lainnya 4.402.289.093 3.440.547.897 Other management fee
Jumlah 31.951.278.004 18.745.305.357 Total
30. PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK 30. SALE AND LEASE BACK FINANCING
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari piutang sale and The interest income deriving from sale and leaseback receivables.
leaseback.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan This account represents income originating from sale and leaseback
sale and leaseback kepada pihak ketiga masing-masing sebesar financing to third parties amounting to Rp7,593,223,361 and
Rp7.593.223.361 dan Rp15.742.258.135 untuk periode 30 Juni Rp15,742,258,135 respectively for the periods ended June 30, 2026 and
2026 dan 2025. 2025.
Halaman - 55 - Pages
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 31. CONSUMER FINANCING INCOME
Merupakan pendapatan yang berasal dari piutang pembiayaan The income deriving from consumer financing receivable.
konsumen.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan This account represents income originating from consumer financing to third
konsumen kepada pihak ketiga sebesar Rp1.825.636.592 dan parties amounting to Rp1,985,636,592 and Rp9,931,791,749 for the periods
Rp9.931.791.749 untuk periode 30 Juni 2026 dan 2025. ended June 30, 2026 and 2025.
32. PENDAPATAN BUNGA ANJAK PIUTANG 32. FACTORING INTEREST INCOME
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari transaksi anjak The interest income deriving from factoring receivables.
piutang.
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari transaksi anjak This account represents income originating from factoring transactions with
piutang kepada pihak ketiga masing-masing sebesar third parties amounting to Rp12.961.051.780 and nil for the periods ended
Rp12.961.051.780 dan nil untuk periode 30 Juni 2026 dan 2025. June 30, 2026 and 2025, respectively.
33. PENDAPATAN PROVISI DAN ADMINISTRASI 33. PROVISION AND ADMINISTRATIVE INCOME
Pendapatan administrasi merupakan pendapatan provisi, pemulihan Administrative income represents provisional income, recovery of
CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai), denda dan admin (Allowance for Impairment Losses), fines and admin for financing to debtors
atas pembiayaan kepada debitur masing-masing sebesar each in the amount of Rp1,014,533,864 and Rp783,706,161 for the periods
Rp1.014.533.864 dan Rp783.706.161 pada periode 30 Juni 2026 ended June 30, 2026 and 2025, respectively.
dan 2025.
34. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 Juni/ June 30,
2026 2025
Komisi 14.205.780.212 24.693.393.025 Commission
Jasa Professional 3.989.095.331 852.324.455 Professional Fee
Administrasi 3.098.845.648 1.254.841.107 Administration
Sewa 2.249.307.204 579.069.086 Lease
Transportasi dan perjalanan dinas 1.682.107.581 1.197.620.621 Transportation and business travel
Percetakan dan perlengkapan kantor 1.595.859.497 748.197.880 Printing and office supplies
Pajak 1.491.069.589 1.484.215.212 Tax
Informasi dan telekomunikasi 1.229.441.997 893.702.545 Information and telecommunication
Jamuan dan sumbangan 945.338.462 1.638.102.639 Meals and donations
Pemeliharaan inventaris 859.099.916 1.116.030.275 Inventory maintenance
Iklan dan promosi 200.222.571 255.447.584 Advertising and promotion
Lain-lain 97.457.196 1.455.197.939 Others
Jumlah 31.643.625.204 36.168.142.368 Total
35. LABA PER SAHAM DASAR 35. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode Basic earnings per share is calculated by dividing the current period
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk earnings attributable to the owners of the Parent Entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang average number of common shares outstanding in the corresponding period.
beredar pada periode yang bersangkutan.
30 Juni/ June 30,
2026 2025
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Attributable current period profit
kepada pemilik Entitas Induk (413.201.142.758) 87.419.342.657 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of stocks for profit
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 calculation per share basis
Jumlah (35,12) 7,43 Total
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 36. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan financial transactions with related parties, which are carried out based on
berdasarkan syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions in
pihak, utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. securities of other securities.
Halaman - 56 - Pages
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) 36. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang dilakukan The nature of the relationship and the types of significant transactions
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: carried out with related parties are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related party Nature of transaction
Entitas anak/ PT Pacific Capital Investment
Unit Penyertaan reksa dana sebagai Manajer Investasi dan
Subsidiary
investasi efek saham/ Mutual fund Participation Unit as
Investment Manager and investment in equity securities
Entitas anak/ PT Pacific Sekuritas Indonesia Investasi efek saham/ Investment in equity securities
Subsidiary
Informasi mengenai saldo yang material dengan pihak-pihak Information regarding material balances with related parties as of June 30,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 2026 and December 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi Investments
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment - 330.049.320.723 PT Pacific Capital Investment
Surat berharga diukur pada Securities carried at
nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
Efek saham Equity securities
PT Pacific Strategic Financial Tbk 228.539.113.492 573.633.999.997 PT Pacific Strategic Financial Tbk
Reksa dana Mutual funds
PT Pacific Capital Investment 46.113.541.915 52.721.726.855 PT Pacific Capital Investment
Jumlah 274.652.655.407 956.405.047.575 Total
Persentase terhadap jumlah aset 3,75% 11,23% Percentage to total assets
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari aset keuangan Grup: The table below sets forth the carrying amounts of the Group financial
assets:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Nilai wajar melalui
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan lain/ Fair value through
through profit or diamortisasi/ at other comprehensive
loss Amortized cost income Jumlah/ Total
Aset keuangan/ Financial assets:
Kas dan bank/ Cash and banks - 340.615.898.286 - 340.615.898.286
Investasi/ Investments 1.244.551.314.914 986.250.000.000 917.773.072.981 3.148.574.387.895
Piutang usaha/ Trade receivable - 641.900.176.741 - 641.900.176.741
Piutang lain-lain/ Other receivable - 44.614.346.233 - 44.614.346.233
Aset lain-lain/ Other assets - 2.817.843.775 - 2.817.843.775
Jumlah/ Total 1.244.551.314.914 2.016.198.265.035 917.773.072.981 4.178.522.652.930
Halaman - 57 - Pages
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Nilai wajar melalui
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan lain/ Fair value through
through profit or diamortisasi/ at other comprehensive
loss Amortized cost income Jumlah/ Total
Aset keuangan/ Financial assets:
Kas dan bank/ Cash and banks - 266.527.092.476 - 266.527.092.476
Investasi/ Investments 1.606.643.775.852 993.300.000.000 1.940.506.172.823 4.540.449.948.675
Piutang usaha/ Trade receivable - 608.203.347.713 - 608.203.347.713
Piutang lain-lain/ Other receivable - 52.290.564.970 - 52.290.564.970
Aset lain-lain/ Other assets - 2.823.122.326 - 2.823.122.326
Jumlah/ Total 1.606.643.775.852 1.923.144.127.485 1.940.506.172.823 5.470.294.076.160
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dari liabilitas keuangan Grup: The table below sets forth the carrying amounts of the Group’s financial
liabilities:
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Nilai wajar melalui
laba rugi/ Fair value Biaya perolehan Nilai wajar melalui laba rugi/
through profit or diamortisasi/ at Fair value through profit or Biaya perolehan diamortisasi/
loss Amortized cost loss at Amortized cost
Liabilitas keuangan/ Financial liabilities:
Utang bank/ Bank loans - 1.288.741.092.395 - 1.351.599.851.120
Utang biaya transaksi/
Levy payables - 881.215.390 - 5.330.007.310
Utang transaksi perantara
pedagang efek/ Payable from
activities - 181.892.480.372 - 475.224.144.295
Medium term-notes - 400.000.000.000 - 400.000.000.000
Beban akrual/ Accrued expenses - 3.355.640.978 - 2.518.188.075
Liabilitas sewa/ Lease liabilities - 7.802.937.227 - 10.509.676.485
Utang lain-lain/ Other payables - 38.404.162.291 - 15.902.780.136
Jumlah/ Total - 1.921.077.528.653 - 2.261.084.647.421
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. Fair values are obtained from quoted market prices,
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model diskonto discounted cash flows models and option pricing models, as appropriate.
arus kas dan model penentuan harga opsi yang sesuai.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan Financial instruments presented in the consolidated statement of financial
konsolidasian dicatat pada nilai wajar, atau disajikan pada nilai position are carried at the fair value, otherwise, they are presented at
tercatat sepanjang jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau carrying values as either these are reasonable approximation of fair values
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. or their fair values cannot be reliably measured.
Halaman - 58 - Pages
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar These methods and assumptions are used to estimate the fair value for each
setiap kelompok instrumen keuangan adalah sebagai berikut: class of financial instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost.
perolehan diamortisasi. Investasi pada efek dalam saham, Investments in marketable securities in shares, bonds and mutual funds
obligasi dan reksadana yang dicatat sebesar nilai wajar are carried at fair value using the quoted prices published in the active
mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar market. And as in the case of the investments in statutory funds in the
aktif. Dan untuk dana jaminan dalam bentuk obligasi yang form of bonds are carried at amortized cost, fair value is calculated using
dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi, nilai wajarnya the effective interest method.
dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang mendekati nilai b. Financial instruments with carrying amounts that approximate their fair
wajarnya. Nilai wajar kas dan bank, investasi, piutang usaha, values. The fair value of cash on hand and banks, investments, trade
piutang lain-lain dan aset lain-lain, utang pajak atas transaksi receivables, other receivable and other assets, selling tax payable on
penjualan saham, utang biaya transaksi, utang transaksi share transaction, levy payables, payable from brokerage activities,
perantara pedagang efek, beban akrual, utang lain-lain dan accrued expenses, other payables, and lease liabilities approximate
liabilitas sewa mendekati nilai tercatatnya karena bersifat their carrying values due to their short-term nature, or their fair value
jangka pendek, atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara cannot be measured reliably.
andal.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan Financial assets and liabilities are classified in their entirety based on the
berdasarkan tingkat terendah dari masukan (input) yang signifikan lowest level of input that is significant to the fair value measurements. The
terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari assessment of the significance of a particular input to the fair value
suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan measurements requires judgement, and may affect the valuation of the
pertimbangan dan dapat memengaruhi penilaian dari aset dan assets and liabilities being measured and their placement within the fair
liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam hierarki nilai wajar. value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan The best evidence of fair value is quoted prices in an active market. If the
(quoted prices) dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk market for a financial instrument is not active, an entity determines fair value
sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai using a valuation method. The objective of using a valuation method is to
wajar dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari determine the transaction price that would occur on the measurement date
penggunaan metode penilaian adalah untuk menetapkan harga in an arm's length exchange transaction using normal business
transaksi yang terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah considerations.
transaksi pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions
pasar yang wajar (arm’s length) terakhir antara pihak-pihak yang between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current
memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai fair value of another instrument that is substantially the same, discounted
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, cash flow analysis and option pricing models.
analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option
pricing models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa digunakan oleh para If there is a valuation technique commonly used by market participants to
peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan metode price the instrumen and that technique has been demonstrated to provide
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang reliable estimates of prices obtained in actual market transactions, the entity
andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, uses that technique.
entitas harus menggunakan metode tersebut.
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs and
input pasar dan bergantung sedikit mungkin atas input yang relies as little as possible on entity- specific inputs. It incorporates all factors
spesifik untuk entitas (entity-specific input) . Metode tersebut that market participants would consider in setting a price and is consistent
memperhitungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh with accepted economic methodologies for pricing financial instruments.
peserta pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras Periodically, the Company calibrates the valuation technique and tests it for
dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah instrumen validity using prices from any observable current market transactions in the
keuangan. Secara berkala, Perusahaan menelaah metode penilaian same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based on any
dan mengujinya untuk validitas dengan menggunakan harga dari available observable market data.
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang
sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan kembali) atau
berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat diobservasi.
Halaman - 59 - Pages
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
Instrumen keuangan utama Grup terdiri dari kas dan bank, piutang The Group’s principal instruments comprise cash and banks, investment
jasa manajemen investasi, piutang transaksi perantara pedagang management fee, receivable from brokerage activities, consumer financing
efek, piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang, piutang receivables, factoring receivables, sale and leaseback financing receivables,
pembiayaan sewa dan jual-balik, yang timbul dari kegiatan which arise directly from its operations. The Group has various other
usahanya. Grup mempunyai aset dan liabilitas keuangan yang lain financial assets and liabilities such as, other receivables, other assets,
seperti piutang lain-lain, aset lain-lain, beban akrual, liabilitas sewa accrued expenses, lease liabilities and other liabilities.
dan utang lain-lain.
Kebijakan manajemen atas risiko keuangan ditujukan untuk Management’s policy on financial risk is intended to minimize potential
meminimalkan potensi dampak negatif yang mungkin timbul dari adverse impacts that may arise from such risks. In this regard, management
risiko-risiko tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut, manajemen does not engage in speculative derivative transactions.
tidak melakukan transaksi spekulatif derivatif.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup, termasuk kontrak The main risks arising from the Group’s financial instruments, including
asuransi, adalah risiko asuransi, risiko pasar, risiko kredit, dan risiko insurance contract, are insurance risk, market risk, credit risk and liquidity
likuiditas. Penelaahan Manajemen dan kebijakan yang disetujui risk. The Management review and approve policies for managing each of
untuk mengelola masing-masing risiko ini dijelaskan secara detail these risks, which are described in more detail as follows:
sebagai berikut:
a. Risiko asuransi a. Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapai oleh Grup The principal risk the Group faces under insurance contracts is that the
adalah jumlah dan waktu aktual pembayaran klaim dan manfaat actual claims and benefit payments or the timing thereof, differ from
yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. Hal ini expectations. This is influenced by the frequency of claims, severity of
dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat claims, actual benefits paid and subsequent development of long-term
aktual yang dibayarkan dan perkembangan kemudian dari claims. Therefore, the objective of the Group is to ensure that sufficient
klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Grup adalah reserves are available to cover these liabilities. The risk exposure is
meyakinkan bahwa Cadangan yang tersedia cukup untuk mitigated by diversification across a large portfolio of insurance
menutupi liabilitas-liabilitas ini. Eksposur risiko diminimalisir contracts and geographical areas. The variability of risks is also
dengan menyebarkan risiko kepada perusahaan asuransi lain improved by careful selection and implementation of underwriting
atau reasuransi dengan menggunakan program reasuransi. strategy guidelines, as well as the use of reinsurance arrangements.
Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan pemilihan yang
cermat serta pelaksanaan pedoman strategi underwriting yang
dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang diasuransikan.
Grup juga membeli reasuransi sebagai bagian dari program The Group purchases reinsurance as part of its risks mitigation
mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan secara proporsional program. Reinsurance ceded is placed on both a proportional and non-
dan non-proporsional. proportional basis.
Mayoritas reasuransi proporsional adalah quotashare The majority of proportional reinsurance is quotashare reinsurance
reasuransi yang digunakan untuk mengurangi eksposur which is taken out to reduce the overall exposure of the Group to certain
keseluruhan Grup untuk kelas bisnis tertentu. Reasuransi non- classes of business. Non-proportional reinsurance is primarily excess-of-
proporsional yang umumnya digunakan adalah excess-of-loss loss reinsurance designed to mitigate the Group’s net exposure to
yang dirancang untuk meminimalisir eksposur neto Grup catastrophe losses. Retention limits for the excess-of-loss reinsurance
apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batasan retensi atas vary by product line and territory.
kelebihan kerugian reasuransi dibagi berdasarkan jenis produk
dan territorial.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur diestimasi secara Amounts recoverable from reinsurers are estimated in a manner
konsisten dengan provisi klaim yang ada dan sesuai dengan consistent with the outstanding claims provision and are in accordance
kontrak reasuransi. Meskipun Grup memiliki perjanjian with the reinsurance contracts.
reasuransi.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Grup termasuk: Life insurance contracts offered by the Group include: term life, death,
kematian jangka warsa, kematian ekawarsa, dwiguna, endowment, endowment combined, non-traditional and personal
kombinasi, non-tradisional dan kecelakaan diri. accident.
Halaman - 60 - Pages
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Risiko asuransi (lanjutan) a. Insurance risk (continued)
Risiko utama yang dihadapi oleh Grup adalah sebagai berikut: The main risks that the Group is exposed to are as follows:
1. Risiko kematian - risiko kerugian muncul ketika kematian 1. Mortality risk - risk of loss arising due to policyholder death
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan. experience being different than expected.
2. Risiko beban - risiko kerugian yang muncul dari beban 2. Expense risk - risk of loss arising from expense experience being
yang terjadi berbeda dengan yang diharapkan. different than expected.
3. Risiko keputusan pemegang polis - risiko kerugian yang 3. Policyholder decision risk - risk of loss arising due to policyholder’s
muncul ketika pemegang polis mengalami surrender yang experiences (surrenders) being different than expected.
berbeda dari yang diharapkan.
Risiko-risiko tidak berhubungan secara signifikan dalam These risks do not vary significantly in relation to the location of risk
kaitannya dengan lokasi risiko yang dijamin oleh Grup, jenis insured by the Group, type of risk insured or by industry.
risiko yang dipertanggungkan atau oleh industri.
Risiko-risiko tersebut dikelola melalui kebijakan berikut: These risks are managed through the following policies:
- Kebijakan underwriting - A underwriting policy
- Kebijakan harga didasarkan atas besarnya risiko yang - Pricing policy based on the magnitude of risks faced
dihadapi
- Ketahanan premi terhadap diskon yang dipaksakan oleh - Resilience to premium discounting forced by market
kompetisi pasar
- Analisa berkelanjutan dan pemantauan rasio klaim - Continuous analysis and monitoring of claim ratio
Untuk mengelola risiko likuditas atas liabilitas asuransi, Grup To manage liquidity risk for insurance liabilities, the Group performs
melakukan analisis bulanan kecukupan arus kas untuk monthly analysis of cash flow adequacy to ensure that the Group will be
meyakinkan bahwa Grup mampu memenuhi kewajiban sesuai able to fulfill its obligations with regard to the expected liability to
dengan yang diharapkan oleh pemegang polis. Analisis dibuat policyholders. The analysis is made in consideration of the Group’s
dengan mempertimbangkan pengalaman historis Grup yang historical experience that is supported with surrender rate studies, asset
didukung dengan penelitian surrender, penelitian alokasi aset allocation studies and market return studies of assets that are
dan imbal hasil pasar atas aset yang mendukung liabilitas. designated to back the liabilities.
Tingkat rata-rata tertimbang atas imbal hasil aset diturunkan The weighted average rate of return of assets is derived based on a
berdasarkan model portofolio yang diasumsikan untuk model portfolio that is assumed to back liabilities, consistent with the
mendukung liabilitas, konsisten dengan strategi alokasi aset long-term asset allocation strategy. These estimates are based on
jangka panjang. Estimasi tersebut berdasarkan imbal hasil current market returns as well as expectations about future economic
pasar saat ini sama halnya dengan ekspektasi mengenai and financial developments. An increase in investment return would lead
perkembangan ekonomi dan keuangan di masa depan. to a reduction in expenditure and an increase in profits for the
Kenaikan hasil investasi akan mengakibatkan berkurangnya shareholders.
pengeluaran dan meningkatnya keuntungan untuk pemegang
saham.
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup mempertimbangkan risiko pasar sebagai risiko yang The Group considers market risk as the risk of changing market
merubah variabel pasar yang dapat mempengaruhi nilai wajar variables that may affect the fair value or future cash flows of its
atau arus kas masa depan atas instrumen keuangan yang financial instruments. Generally, market risk is divided into three types of
dimiliki. Pada umumnya, risiko pasar dibagi menjadi tiga tipe risk: market price risk (equity price risk), foreign exchange risk (currency
risiko: risiko harga pasar (risiko harga ekuitas), risiko nilai tukar risk) and market interest rate risk (interest rate risk).
mata uang asing (risiko mata uang) dan risiko tingkat suku
bunga pasar (risiko tingkat suku bunga).
Tujuan pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola dan The objective of market risk management is to manage and control
mengendalikan eksposur risiko pasar masih dalam parameter market risk exposure within acceptable parameters, while optimizing the
yang diterima, pada saat mengoptimalkan imbal hasil atas return on risk. The management of market risk is supported by a
risiko tersebut. Pengelolaan risiko pasar didukung oleh satu comprehensive limit and policy framework to control the amount of risk
batasan yang komprehensif dan kerangka kerja kebijakan that the Group will accept. Market risk limits are allocated at various
untuk mengendalikan jumlah risiko yang Grup dapat terima. levels and are reported and monitored by a market risk monitoring unit
Batasan risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkat yang on a daily basis.
bervariasi dan dilaporkan serta dimonitor oleh unit pengawasan
risiko pasar secara harian.
Halaman - 61 - Pages
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Otoritas keseluruhan untuk risiko pasar menjadi tanggung Overall authority for market risk is vested at Investment Committee, the
jawab Komite Investasi, yaitu unit pengawasan risiko pasar market risk monitoring unit that is responsible for the development of
yang bertanggung jawab atas detil perkembangan kebijakan detailed risk management policies and for the day-today review of the
pengelolaan risiko dan reviu atas implementasi setiap harinya. implementation.
1. Risiko harga pasar 1. Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko atas berfluktuasinya nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the fair value or future
wajar atau arus kas masa depan instrumen keuangan cash flows of a financial instruments as a result of changes in
akibat perubahan harga pasar (selain yang berasal dari market price (other than those arising from interest rate risk or
risiko tingkat suku bunga atau risiko mata uang), baik currency risk), whether those changes are caused by factors
perubahan tersebut disebabkan oleh faktor tertentu specific to the individual financial instrument or its issuer or factors
terhadap instrumen keuangan individu atau penerbitnya affecting all similar financial instruments traded on the market.
atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instrumen
keuangan yang sama yang diperdagangkan di pasar.
Mayoritas investasi Grup terekspos atas risiko ini. Pada Majority of the Group’s investments are exposed to this risk. As of
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, investasi June 30, 2026 and December 31, 2025, investments represent
Grup masing-masing mencapai hampir 43% dan 53% dari approximately 43% and 53%, respectively, of the Group’s total
total aset. Investasi tersebut dikategorikan sebagai assets. Those investments classified as at cost securities available-
investasi pada biaya perolehan, efek tersedia untuk dijual for-sale and will affect the profit and loss and equity of the Group, in
dan akan mempengaruhi laba rugi dan ekuitas Group, the event of changes in their market prices. The purpose of the
pada saat terjadi perubahan harga pasarnya. Tujuan management policy on price risk is to reduce and manage the risk
kebijakan manajemen atas risiko pasar adalah mengurangi at an acceptable level and achieve an optimum return on
dan mengelola risiko pada tingkat yang dapat diterima dan investment at the same time. In this regard, management performs
mencapai hasil investasi yang optimal pada saat yang a periodical review on the securities performance, portfolio
sama. Oleh karena itu, manajemen melakukan evaluasi diversification strategy and examination of the relevance of those
secara periodik atas performa efek, strategi diversifikasi instruments on long-term strategic plan.
portofolio dan pemeriksaan relevansi instrumen-instrumen
tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang.
2. Risiko mata uang 2. Currency risk
Risiko mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Currency rate risk is the risk that the fair value or future cash flows
kas masa depan atas instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate due to the changes in foreign
berfluktuasi karena perubahan kurs nilai tukar mata uang exchange rates. The Company’s exposure on the exchange rate
asing. Eksposur Perusahaan atas fluktuasi kurs nilai tukar fluctuation mainly derived from investments and income from these
utamanya disebabkan dari investasi dan pendapatan dari investments. Management manages the risk by maintaining the
investasi tersebut. Manajemen mengelola risiko dengan balance of assets and liabilities denominated in foreign currencies.
menjaga keseimbangan antara aset dan liabilitas dalam
mata uang asing.
3. Risiko tingkat suku bunga 3. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai atau Interest rate risk is the risk that the value or future cash flows of a
arus kas masa depan atas instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate due to changes in market interest
berfluktuasi akibat perubahan tingkat suku bunga pasar. rates.
Instrumen yang memiliki tingkat suku bunga mengambang Floating rate instruments expose the Company to cash flow interest
mengekspos Grup terhadap risiko tingkat suku bunga arus rate risk, whereas fixed interest rate instruments expose the Group
kas, dimana instrumen dengan tingkat suku bunga tetap to fair value interest risk. Management monitors the impact of
mengekspos Grup terhadap risiko tingkat suku bunga nilai interest rate changes on investment. This action is carried out by
wajar. Manajemen mengawasi akibat perubahan tingkat referring to the interest rate.
suku bunga investasi. Tindakan ini dilakukan dengan
merujuk kepada tingkat suku bunga.
Halaman - 62 - Pages
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBEJCTIVES AND POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
3. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) 3. Interest rate risk (continued)
Untuk meyakinkan kecukupan dana dalam memenuhi In order to ensure the sufficiency of funds to fulfill its obligations
kewajiban yang berasal dari kontrak asuransi, kebijakan arising from insurance contracts, the Group’s interest risk policy
Grup atas risiko tingkat suku bunga mengharuskan requires appropriate fixed rate instruments to be maintained.
instrumen dengan tingkat suku bunga tetap untuk dijaga. Interest on fixed interest rate instruments is priced at the inception
Suku bunga pada instrumen yang memiliki tingkat suku and is fixed until maturity. Therefore, the Group’s interest rate risk
bunga tetap ditentukan pada awal waktu dan akan selalu arises primarily from its investments in long-term debt and other
tetap hingga jatuh tempo. Sehingga, risiko tingkat suku fixed income instruments. Interest rate risk also exists in certain
bunga Grup utamanya berasal dari investasi dalam utang insurance products that carry investment guarantees on early
jangka panjang dan instrumen pendapatan tetap lainnya. surrender or at maturity, where claim values can become higher
Risiko tingkat suku bunga juga terdapat pada produk than the value of backing assets as a result of rises or falls in
asuransi tertentu yang membawa jaminan investasi atas interest rates.
penebusan awal atau pada saat jatuh tempo, dimana nilai
klaim akan menjadi lebih besar daripada nilai pendukung
aset sebagai akibat meningkatnya atau menurunnya tingkat
suku bunga.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan dari pihak lain Credit risk is the risk of financial loss from counterparties being unable to
yang tidak mampu memenuhi kewajiban kontraktual. Risiko ini fulfil their contractual obligations. This risk will generally arise from bank
umumnya berasal dari deposito bank, piutang dan investasi. deposits, receivables and investments.
Risiko-risiko yang berhubungan dengan simpanan di bank The risk associated with savings in banks are managed by continuous
dikelola dengan melakukan pengawasan berkelanjutan atas monitoring of the credibility and solvency of the counterparty banks,
kredibilitas dan kesanggupan pihak bank, mempertimbangkan considering the bank’s participation in the Deposit Insurance Agency’s
partisipasi bank di program Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) program. For credit risk on receivables, management regularly
(LPS). Untuk risiko kredit atas piutang, manajemen secara monitors the payment history of the insurance premium.
regular mengawasi riwayat pembayaran atas premi asuransi.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang akan dialami Grup ketika Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulties in
menemui kesulitan dalam memenuhi kewajiban yang meeting obligations associated with its financial liabilities when they fall
berhubungan dengan liabilitas keuangan ketika mereka jatuh due. Liquidity risk may also arise from the timing differences between
tempo. Risiko likuiditas dapat juga timbul dari perbedaan waktu gross cash out-flow and expected reinsurance recoveries. This risk is
antara arus kas keluar bruto dan pemulihan reasuransi yang managed by cash projections by matching the maturity profiles of
diharapkan. Risiko ini dikelola melalui proyeksi kas dengan financial assets and liabilities, as well as continuously comparing the
membandingkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan, planned and actual cash flows.
dan juga secara berkelanjutan membandingkan rencana arus
kas dan aktualnya.
39. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 39. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: Activities not affecting cash flows are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perolehan aset hak-guna melalui:
Liabilitas sewa - 9.033.725.792
40. INFORMASI SEGMEN 40. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi lima segmen The Group classifies its business activities into five business segments
usaha yang terdiri atas jasa konsultasi, manajemen investasi, consisting of consulting, investment management, life insurance, sharia life
asuransi jiwa, asuransi jiwa syariah, modal ventura, fintech dan insurance, venture capital, fintech and banking based on reports reviewed by
perbankan berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara Management monitors the operating results of its business units separately
terpisah guna keperluan pengambilan keputusan strategis dengan for strategic decision making purposes by considering business operations
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif jenis bisnis. from the perspective of business type.
Halaman - 63 - Pages
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN AS OF JUNE 30, 2026 AND
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIOD ENDED
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (In Full Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi mengenai segmen Grup sebagai berikut: Information about the Group segments is as follows:
30 Juni / June 30, 2026
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segmen
Pendapatan segmen (135.881.042.280) (112.256.608.467) 23.394.445.597 777.371.701.912 32.557.675.000 585.186.171.762 Segment revenue
Beban segmen 5.574.844.589 41.784.377.266 6.400.040.144 922.817.782.316 4.985.606.687 981.562.651.002 Segment expenses
Laba bruto (141.455.886.869) (154.040.985.733) 16.994.405.453 (145.446.080.404) 27.572.068.313 (396.376.479.240) Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan (139.503.256.638) (154.225.907.940) 8.218.274.693 (145.938.481.216) 7.743.690.673 (423.705.680.428) Income tax
Beban pajak penghasilan - - (1.412.058.560) - (401.110.160) (1.813.168.720) Income tax burden
Laba periode berjalan (139.503.256.638) (154.225.907.940) 6.806.216.133 (145.938.481.216) 7.342.580.513 (425.518.849.148) Current period's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - - (402.746.507.774) 4.428.385.500 (398.318.122.274) income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif periode berjalan (139.503.256.638) (154.225.907.940) 6.806.216.133 (548.684.988.990) 11.770.966.013 (823.836.971.422) Current Period
Laba periode berjalan Current period's profit
Pemilik Entitas Induk (131.780.184.780) (149.631.261.099) 6.806.203.531 (145.938.480.959) 7.342.580.549 (413.201.142.758) Parent Entity Owner
Kepentingan non-pengendali (7.723.071.858) (4.594.646.841) 12.602 (257) (36) (12.317.706.390) Non-controlling interests
Jumlah (139.503.256.638) (154.225.907.940) 6.806.216.133 (145.938.481.216) 7.342.580.513 (425.518.849.148) Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
30 Juni / June 30, 2026
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segmen
Aset segmen 1.317.592.522.066 449.466.248.328 587.225.260.842 3.862.368.388.250 3.734.465.952.869 (2.627.671.873.806) 7.323.446.498.549 Segment assets
Liabilitas segmen 492.305.359.109 33.945.271.281 221.986.511.516 3.340.704.469.234 2.049.715.917.588 (1.204.460.948.831) 4.934.196.579.897 Segment liabilities
31 Desember / December 31, 2025
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segmen
Pendapatan segmen 125.544.631.944 61.045.989.526 46.407.285.988 1.514.167.328.609 283.867.182.577 2.031.032.418.644 Segment revenue
Beban segmen 60.544.733.893 53.543.879.030 33.011.066.968 1.838.042.879.229 (147.031.389.889) 1.838.111.169.231 Segment expenses
Laba bruto 64.999.898.051 7.502.110.496 13.396.219.020 (323.875.550.620) 430.898.572.466 192.921.249.413 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 64.580.899.649 6.559.993.490 13.396.219.020 (162.650.097.100) 187.784.805.997 109.671.821.056 Income tax Income tax
Beban pajak penghasilan (2.830.675.460) - (3.053.717.143) 312.502.376 (199.393.370) (5.771.283.597) Income tax burden
Laba tahun berjalan 61.750.224.189 6.559.993.490 10.342.501.877 (162.337.594.724) 187.585.412.627 103.900.537.459 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain (19.599.994) (22.988.546) (18.759.468) 757.589.005.691 (53.786.887.016) 703.740.770.667 income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif tahun berjalan 61.730.624.195 6.537.004.944 10.323.742.409 595.251.410.967 133.798.525.611 807.641.308.126 Current Year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 58.313.140.919 6.857.342.159 10.658.704.544 595.251.410.372 130.546.380.381 801.626.978.376 Parent Entity Owner
Kepentingan non-pengendali 6.248.158.736 174.702.594 (73.341.332) 595 (335.190.842) 6.014.329.750 Non-controlling interests
Jumlah 64.561.299.655 7.032.044.753 10.585.363.212 595.251.410.967 130.211.189.539 807.641.308.126 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
31 Desember / December 31, 2025
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segmen
Aset segmen 1.460.978.931.378 594.195.895.316 611.035.505.397 4.279.686.683.374 1.572.956.992.518 - 8.518.854.007.983 Segment assets
Liabilitas segmen 496.555.028.706 24.663.962.964 252.869.033.135 3.359.898.265.294 1.171.780.827.810 - 5.305.767.117.909 Segment liabilities
Halaman - 64 - Pages
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.