Back to announcement
20261001_CASH_Laporan Informasi dan Fakta Material_32162443_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted CASHSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 98
Page 1
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasi Interim
pada tanggal 31 Agustus 2026 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2025 (diaudit)
dan untuk periode-periode delapan bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 2025 (tidak diaudit)
Interim Consolidated Financial Statements
as of August 31, 2026 (unaudited) and December 31, 2025 (audited)
And for the eight-month periods ended
as of August 31, 2026 and 2025 (unaudited)
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR’S STATEMENT
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 3-5 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Penghasilan 6-7 Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 8-9 Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 10 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 11 - 96 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
2|Page
Page 3
Page 4
4|Page
Page 5
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF INTERIM OF FINANCIAL POSITION
31 AGUSTUS 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AUGUST 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
Notes August 31, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3h, 5 144.955.649.448 71.898.664.833 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - neto 3i, 6 39.200.845.761 25.071.607.197 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 7, 35 6.699.713.674 764.262.266 Other receivables - net
Persediaan 3j, 8 25.714.103.867 16.809.128.613 Inventory
Pajak dibayar di muka 19 2.345.364.050 291.176.526 Prepaid taxes
Uang muka 9 19.167.726.529 1.514.401.619 Advances
Biaya dibayar di muka 3k, 10 2.373.005.759 960.493.301 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 11 863.140.365 525.795.573 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 241.319.549.453 117.835.529.928 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 12 1.317.628.500 1.243.116.000 Investment in share
Goodwill 3m, 13 44.794.782.529 44.794.782.529 Goodwill
Aset tetap - neto 3l, 14 12.439.896.941 13.631.468.392 Property, plant and equipment - net
Aset takberwujud - neto 3n, 15 18.904.958.066 17.117.675.163 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19 2.050.263.630 14.450.411.570 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 11 74.800.000 74.800.000 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 79.582.329.666 91.312.253.654 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 320.901.879.119 209.147.783.582 TOTAL ASSETS
3|Page
Page 6
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF INTERIM OF FINANCIAL POSITION
31 AGUSTUS 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AUGUST 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
Notes August 31, 2026 Desember 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 21, 38 5.000.000.000 7.799.716.043 Short-term bank loan
Utang usaha 16, 38 30.494.180.590 14.901.201.668 Trade payables
Utang lain-lain 17, 35, 38 7.685.379.098 15.727.185.588 Other payables
Biaya masih harus dibayar 18, 38 14.751.679.975 17.273.572.458 Accrued expenses
Utang pajak 19 3.211.473.949 6.865.196.418 Taxes payable
Uang muka penjualan dan pendapatan Sales advance and
diterima di muka 20 30.856.968.277 52.671.029.239 unearned revenue
Liabilitas jangka panjang – Current maturity of
bagian jangka pendek long-term liabilities:
Utang pembiayaan konsumen 22 195.276.630 105.143.216 Consumer financing payable
Liabilitas sewa 3o, 14, 38 - 1.291.482.828 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 92.194.958.519 116.634.527.458 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang – setelah dikurangi Long-term liabilities – net of
bagian jangka pendek current portion
Utang pembiayaan konsumen 22 - 145.112.655 Consumer financing payable
Liabilitas sewa 3o, 14, 38 - 156.952.081 Lease Liabilities
Utang lain-lain 17 32.400.000.000 91.475.000.000 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 3q, 23 1.826.732.904 1.185.713.658 Post-employment benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 34.226.732.904 92.962.778.394 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 126.421.691.423 209.597.305.852 TOTAL LIABILITIES
4|Page
Page 7
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
KOMPREHENSIF INTERIM OF FINANCIAL POSITION
31 AGUSTUS 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AUGUST 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
Notes August 31, 2026 Desember 31, 2025
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)
Modal saham – nilai nominal Rp12 per Share capital – Rp12 par
lembar saham value per share
Modal dasar – 4.712.017.608 saham Authorized – 4.712.017.608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh – Issued and fully paid –
2.427.802.216 saham 2,427,802,216 shares
(2025: 1.431.125.127 saham) 24 29.133.626.592 17.173.506.204 (2025: 1,431,125,127 shares)
Tambahan modal disetor 362.221.420.904 136.972.486.930 Additional paid in capital
Other comprehensive income: Other comprehensive income
Pengeluaran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined
pascakerja 3.187.345.164 2.701.763.396 benefit liabilities
Cadangan revaluasi aset keuangan pada Valuation reserve of financial assets at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 341.128.500 266.616.000 comprehensive income
Surplus revaluasi aset tetap 773.051.253 773.051.253 Revaluation surplus of plant and equipment
Defisit (216.060.405.627) (170.372.232.952) Deficits
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable of owners of the
pemilik entitas induk 179.596.166.786 (12.484.809.169) parent entity
Kepentingan non-pengendali 14.884.020.910 12.035.286.899 Non controlling interest
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY (CAPITAL
194.480.187.696 (449.522.270)
(DEFISIENSI MODAL) DEFICIENCY)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 320.901.879.119 209.147.783.582 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
5|Page
Page 8
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 ENDED AUGUST 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
Notes August 31, 2026 August 31, 2025
Pendapatan 3r, 26 128.711.579.590 70.015.351.258 Revenue
Beban pokok pendapatan 3r, 27 (102.445.769.873) (57.539.477.640) Cost of revenue
LABA BRUTO 26.265.809.717 12.475.873.618 GROSS PROFIT
Beban penjualan 3r, 28 (1.195.584.820) (1.103.758.503) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 3r, 29 (45.521.737.843) (33.284.156.115) expenses
Kerugian (pemulihan) penurunan nilai (Recovery) impairment loss on
piutang - neto 6,7 (1.883.967.334) 60.740.325 receivables - net
RUGI USAHA (22.335.480.280) (21.851.300.675) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 3r, 30 849.127.820 91.930.108 Finance income
Beban keuangan 3r, 31 (7.239.462.628) (5.786.907.351) Finance expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - neto 3r, 32 (926.580.162) (31.117.777) Other income (expenses) - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
(29.652.395.250) (27.577.395.695)
PENGHASILAN INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini 3s, 19 (1.000.264.760) (1.033.043.000) Current tax
Pajak tangguhan 19 (12.246.378.707) 1.990.450.707 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan (13.246.643.467) 957.407.707 Total income tax
RUGI PERIODE BERJALAN (42.899.038.717) (26.619.987.988) LOSS FOR THE PERIOD
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined benefit
imbalan pascakerja - neto 19, 23 545.181.824 - liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai Gain on changes in value of
wajar melalui penghasilan financial assets at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
12 74.512.500 68.247.000 income
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain 619.694.324 68.247.000
income
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
(42.279.344.393) (26.551.740.988)
PERIODE BERJALAN FOR THE PERIOD
6|Page
Page 9
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 ENDED AUGUST 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
Notes August 31, 2026 August 31, 2025
Rugi yang diatribusikan kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk (45.688.172.675) (27.328.623.591) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2.789.133.958 708.635.602 Non-controlling interests
(42.899.038.717) (26.619.987.989)
Rugi komprehensif yang diatribusikan Comprehensive loss
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (45.128.078.407) (27.260.376.591) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2.848.734.014 708.635.602 Non-controlling interests
(42.279.344.393) (26.551.740.989)
Rugi per saham diatribusikan kepada 3t, 33 Loss per share attributable to owners
pemilik entitas induk - of the parent entity -
Dasar (nilai penuh) (31,38) (19,10) Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) (31,38) (19,10) Diluted (full amount)
7|Page
Page 10
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES OF EQUITY
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada Jumlah ekuitas yang
Pengukuran kembali nilai wajar melalui dapat diatribusikan
liabilitas imbalan penghasilan kepada pemilik
pascakerja/ komprehensif lain/ entitas induk/ Kepentingan non-
Tambahan modal Remeasurement of Valuation reserve of Surplus revaluasi/ Total equity pengendali/
Catatan/ Modal saham/ disetor/ defined benefit financial assets at fair Surplus of Defisit/ attributable to owners Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital Additional paid in capital liabilities value through OCI revaluation Deficit of the parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 17.173.506.204 136.972.486.930 2.359.791.760 108.444.000 538.372.907 (111.255.409.906) 45.897.191.895 9.036.995.499 54.934.187.394 Balance as of January 1, 2025
Rugi periode berjalan - - - - - (27.328.623.591) (27.328.623.591) 708.635.602 (26.619.987.989) Loss for the period
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) on changes in
perubahan nilai wajar melalui value of financial assets at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain 12 - - - 68.247.000 - - 68.247.000 - 68.247.000 comprehensive income
Balance as of
Saldo per 31 Agustus 2025 17.173.506.204 136.972.486.930 2.359.791.760 176.691.000 538.372.907 (138.584.033.497) 18.636.815.304 9.745.631.101 28.382.446.405 August 31, 2025
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2025 17.173.506.204 136.972.486.930 2.701.763.396 266.616.000 773.051.253 (170.372.232.952) (12.484.809.169) 12.035.286.899 (449.522.270) December 31, 2025
8|Page
Page 11
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES OF EQUITY
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada Jumlah ekuitas yang
Pengukuran kembali nilai wajar melalui dapat diatribusikan
liabilitas imbalan penghasilan kepada pemilik
pascakerja/ komprehensif lain/ entitas induk/ Kepentingan non-
Tambahan modal Remeasurement of Valuation reserve of Surplus revaluasi/ Total equity pengendali/
Catatan/ Modal saham/ disetor/ defined benefit financial assets at fair Surplus of Defisit/ attributable to owners Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital Additional paid in capital liabilities value through OCI revaluation Deficit of the parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari Balance as of January 1,
2026 17.173.506.204 136.972.486.930 2.701.763.396 266.616.000 773.051.253 (170.372.232.952) (12.484.809.169) 12.035.286.899 (449.522.270) 2026
Rugi periode berjalan - - - - - (45.688.172.675) (45.688.172.675) 2.789.133.955 (42.899.038.720) Loss for the period
Penambahan modal dari right
issue 24 11.960.120.388 225.248.933.974 - - - - 237.209.054.362 - 237.209.054.362
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pascakerja - neto 23 - - 485.581.768 - - - 485.581.768 59.600.056 545.181.824 benefit liabilities - net
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) on changes in
perubahan nilai wajar melalui value of financial assets at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain 12 - - - 74.512.500 - - 74.512.500 - 74.512.500 comprehensive income
Balance as of
Saldo per 31 Agustus 2026 29.133.626.592 362.221.420.904 3.187.345.164 341.128.500 773.051.253 (216.060.405.627) 179.596.166.786 14.884.020.910 194.480.187.696 August 31, 2026
9|Page
Page 12
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM CASH FLOW
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
Notes August 31, 2026 August 31, 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 92.836.080.063 92.248.364.589 Receipts from customers
Penerimaan dari pendapatan keuangan 30 849.127.820 91.930.108 Receipts from financial income
Penerimaan lainnya - neto 70.665.884.942 32.120.986.809 Receipts from others - net
Pembayaran kepada pemasok (95.773.391.206) (80.716.952.616) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (29.479.742.570) (24.936.741.286) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (101.877.018.234) (63.699.124.672) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan (7.239.462.628) (5.786.907.351) Payments of financial expenses
KAS NETO YANG DIGUNAKAN NET CASH USED IN OPERATING
UNTUK AKTIVITAS OPERASI (70.018.521.813) (50.678.444.419) ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap 14 139.639.640 95.995.018 plant, and equipment
Perolehan aset takberwujud 15 (2.208.080.147) (3.083.043.551) Acquisition of intangible assets
Acquisition of property, plant and
Perolehan aset tetap 14 (3.646.843.819) (1.974.507.346) equipment
KAS NETO YANG DIGUNAKAN NET CASH USED IN INVESTING
UNTUK AKTIVITAS INVESTASI (5.715.284.326) (4.961.555.879) ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari right issue 24 237.209.054.362 - Receipt from right issue
Penerimaan (pembayaran) pinjaman dari Receipts (payments) of loans from
pihak berelasi 17 (84.120.112.655) 27.700.000.000 related parties
Penerimaan utang bank 21 26.285.026.307 Receipts of bank loans
Pembayaran utang bank 21 (2.799.716.043) (2.871.450.817) Payments of bank loans
Pembayaran liabilitas sewa 14 (1.498.434.909) (738.027.344) Payments of lease liabilities
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY
AKTIVITAS PENDANAAN 148.790.790.755 50.375.548.146 FINANCING ACTIVITIES
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 73.056.984.616 (5.264.452.152) CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENT AT
PERIODE 71.898.664.832 17.032.722.646 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENT
PERIODE 144.955.649.448 11.768.270.494 AT THE END OF THE PERIOD
10 | P a g e
Page 13
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk ("Perusahaan") PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk (the "Company")
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 12 was established based on Notarial Deed No. 1 dated
Januari 2015 dari Notaris Novita Puspitarini, S.H.. Akta January 12, 2015 of Notary Novita Puspitarini, S.H..
pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh The Deed of establishment of the Company was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
0001712.AH.01.01.TAHUN 2015 tanggal 15 Januari AHU-0001712.AH.01.01.YEAR 2015 dated
2015 serta telah diumumkan dalam Berita Negara January 15, 2015 and was published in the State
Republik Indonesia No. 16 tanggal 24 Februari 2015, Gazette of the Republic of Indonesia No. 16 dated
Tambahan No. 2519. February 24, 2015, Supplement No. 2519.
Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-Undang The Company was incorporated within the framework
Penanaman Modal Asing No. 25 tahun 2007, dan telah of Foreign Capital Investment Law No. 25 year 2007,
disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal and approved by the Chief of Capital Investment
("BKPM") dalam Surat Keputusan No. Coordinating Board ("BKPM") in its Decision Letter
1845/1/IPPB/PMA/2015 tanggal 19 Juni 2015 dan telah No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 dated June 19, 2015 and
diubah dengan surat pemberitahuan No. 2762/1/IP- has been amended by notification letter No.
PB/PMA/2015 tanggal 14 September 2015. 2762/1/IP-PB/PMA/2015 dated September 14, 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association have been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 88 amended several times, most recently by Notarial Deed
tanggal 12 Maret 2026 yang dibuat dihadapan Jimmy No. 88 dated March 12, 2026 made before Jimmy
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan mengenai Tanal, S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta regarding
perubahan jenis Perusahaan dari sebelumnya the change in the Company's classification from a
Perusahaan Penanaman Modal Asing (PMA) menjadi Foreign Direct Investment (PMA) Company to a
Penanaman Modal Dalam Negeri (PMDN). Perubahan Domestic Investment (PMDN) Company. This
ini telah disetujui oleh Menteri Umum dan Hak Asasi amendment has been approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan General Affairs and Human Rights of the Republic of
No. AHU-AH.01.03-0088652 tanggal 26 Maret 2026. Indonesia in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
0088652 dated March 26, 2026.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company's Articles
Perusahaan bergerak dalam bidang aktivitas of Association, the Company is engaged in
pemrograman, konsultasi komputer, jasa informasi, programming, computer consulting, information
penunjang jasa keuangan, asuransi, penjaminan, dan services, financial services support, insurance,
dana pensiun, aktivitas penerbitan, dan perdagangan guarantees, and pension funds, publishing, and retail
eceran, bukan mobil dan motor, penyelenggara trade, excluding cars and motorcycles, payment system
penunjang sistem pembayaran, penerbitan piranti lunak, support providers, software publishing, retail trade of
perdagangan eceran mesin lainnya dan perlengkapannya other machines and equipment.
Perusahaan berlokasi di Gedung Atria@Sudirman Lt. The Company is located at Atria@Sudirman Building
23, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 33A, RT. 003, RW. Floor 23, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 33A, RT. 003,
002, Kelurahan Karet Tengsin, Kecamatan Tanah RW. 002, Karet Tengsin Village, Tanah Abang District,
Abang, Kota Jakarta Pusat. Perusahaan mulai beroperasi Central Jakarta City. The Company started its
secara komersial pada tahun 2016. commercial operations in 2016.
11 | P a g e
Page 14
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada tanggal 24 April 2020, Perusahaan memperoleh On April 24, 2020, The Company obtained an effective
surat pernyataan efektif No. S-123/D.04/2020 dari statement letter No. S-123/D.04/2020 from the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan Financial Services Authority (OJK) made a public
penawaran umum saham kepada masyarakat sebanyak offering of its shares to the public of 250,000,000
250.000.000 saham atau sebanyak 17,5% dari jumlah shares or 17.5% of the total issued and fully paid with
saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai a nominal value of Rp12 per share with offering price
nominal Rp12 per saham dengan harga penawaran of Rp350 per share and accompanied by the issuance
Rp350 per saham disertai dengan penerbitan Waran Seri of Warrant Series I of 250,000,000 as an incentive with
I sebanyak 250.000.000 yang diberikan secara cuma- a nominal value of Rp12 per share with an exercise
cuma dengan nilai nominal Rp12 setiap saham dengan price of Rp500 per share. Period of execution of
harga pelaksanaan Rp500 setiap saham. Masa warrants which began on November 2, 2020 until May
pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal 2 November 3, 2021. Each holder of one new share of the Company
2020 sampai dengan 3 Mei 2021. Setiap pemegang satu has the right to buy one warrant.
saham baru Perusahaan berhak membeli satu waran.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Based on the announcement letter of listing from the
Efek Indonesia No. S-02563/BEI.PP2/04-2020 tanggal Indonesia Stock Exchange No. S-02563/BEI.PP2/04-
28 April 2020, Perusahaan telah mencatat seluruh 2020 dated April 28, 2020, the Company has recorded
sahamnya sebanyak 1.428.004.402 saham pada tanggal all of its 1,428,004,402 shares on May 4, 2020.
4 Mei 2020
Dana yang diperoleh Entitas Induk dari hasil Penawaran Proceeds received by the Company from Initial Public
Umum Perdana Saham, setelah dikurangi dengan beban- Offering, net of stock issuance cost amounting
beban emisi sebesar Rp6.370.364.366 dipergunakan Rp6,370,364,366 are used to acquire PT Softorb
untuk mengakuisisi PT Softorb Technology Indonesia Technology Indonesia and to increase working capital,
dan untuk meningkatkan modal kerja, meningkatkan to improve information technology, and to develop
teknologi informasi, dan pengembangan dan pembinaan Human Resources.
Sumber Daya Manusia.
b. Struktur Entitas Anak b. Consolidated Subsidiary
Entitas anak pada akhir periode pelaporan adalah It’s subsidiary at the end of the reporting period are as
sebagai berikut: follows:
Entitas anak / Domisili/ Jenis usaha/ Nature of Tahun Persentase kepemilikan/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/ Total
Subsidiary Domicile business berdiri/ Percentage of ownership assets (before elimination)
Year of 31 August/ 31 Desember/ 31 August/ 31 Desember/
incorporation August 31, December 31, August 31, 2026 December 31, 2025
2026 2025
Kepemilikan
langsung/ Direct
ownership
- PT Softorb Jakarta Perdagangan dan 2004 51% 51% 103.358.329.369 111.843.740.129
Technology teknologi
Indonesia informasi/ Trading
and information
technology
12 | P a g e
Page 15
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
PT Softorb Technology Indonesia (STI) PT Softorb Technology Indonesia (STI)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% share
kepemilikan saham atau sebanyak 1.020 lembar saham ownership or representing 1,020 shares of STI with
STI dengan harga perolehan sebesar Rp51.000.000.000. acquisition cost amounted to Rp51,000,000,000.
PT Softorb Technology Indonesia adalah Perusahaan PT Softorb Technology Indonesia is a Company which
yang bergerak dalam bidang perdagangan besar, involved in trading, information and communication,
informasi dan komunikasi, aktivitas penyewaan dan rental activity and leasing activities without option
sewa guna usaha tanpa hak opsi, industri perlengkapan rights, computer equipment industry, and on-road and
komputer, dan aktivitas perparkiran di badan jalan dan off-road parking activities
di luar badan jalan.
Peningkatan Modal Ditempatkan/disetor PT Softorb The increase in the Issued and Paid-up Capital of PT
Technology Indonesia mengacu pada Akta Pernyataan Softorb Technology Indonesia refers to the Deed of
Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham PT Softorb Circular Resolution of the Shareholders of PT Softorb
Technology Indonesia No. 21 tanggal 7 Agustus 2026, Technology Indonesia No. 21 dated August 7, 2026,
yang dibuat di hadapan DRS. Wijanto Suwongso, S.H., drawn up before DRS. Wijanto Suwongso, S.H., Notary
Notaris di Jakarta sebagaimana ditegaskan dalam Surat in Jakarta, as evidenced by the Decree of the Ministry of
Keputusan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0248455 AHU-AH.01.03-0248455 dated September 1, 2026, and
tanggal 1 September 2026 dan terdaftar dalam Daftar registered in the Company Register No. AHU-
Perseroan No. AHU-0220561.AH.01.11.TAHUN 2026 0220561.AH.01.11.TAHUN 2026 dated September 1,
tanggal 1 September 2026. 2026.
Perubahan Direksi dan Komisaris PT Softorb The changes to the Board of Directors and Board of
Technology Indonesia mengacu pada Akta Pernyataan Commissioners of PT Softorb Technology Indonesia
Keputusan Sirkuler Para Pemegang Saham PT Softorb refer to the Deed of Circular Resolution of the
Technology Indonesia No. 21 tanggal 7 Agustus 2026, Shareholders of PT Softorb Technology Indonesia No.
yang dibuat di hadapan DRS. Wijanto Suwongso, S.H., 21 dated August 7, 2026, drawn up before DRS. Wijanto
Notaris di Jakarta sebagaimana ditegaskan dalam Surat Suwongso, S.H., Notary in Jakarta, as evidenced by the
Keputusan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Decree of the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09-0397161 Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-0397161
tanggal 1 September 2026 dan terdaftar dalam Daftar dated September 1, 2026, and registered in the Company
Perseroan No. AHU-0220561.AH.01.11.TAHUN 2026 Register No. AHU-0220561.AH.01.11.TAHUN 2026
tanggal 1 September 2026 dated September 1, 2026.
Susunan pengurus dalam PT Softorb Technology The composition of the management of PT Softorb
Indonesia menjadi sebagai berikut: Technology Indonesia is as follows:
- Direktur Utama: Mudji Rachmat Kurniawan President Director: Mudji Rachmat Kurniawan
- Direktur: Panji Andhika Director: Panji Andhika
- Direktur: Rendy Ardiles Director: Rendy Ardiles
- Direktur: Suwandi Director: Suwandi
- Komisaris Utama: Willy Chandry President Commissioner: Willy Chandry
- Komisaris: Andree Santoso Commissioner: Andree Santoso
13 | P a g e
Page 16
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
c. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi c. The Board of Commissioners and Board of Directors
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 The Company's management as of August 31, 2026 and
Agustus 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai December 31, 2025 consist of the following:
berikut:
2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra Surya Aseanto Putra President Commissioner
Komisaris Independen Niniek S Rahardja Niniek S Rahardja Independent Commissioner
Komisaris Edy Suryanto Sulistyo Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Willy Chandry Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Oktavianus Hendrik Adrianto Director
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per 31 Agustus The composition for August 31, 2026 and December
2026 dan 31 Desember 2025 sebagai berikut: 31, 2025 of the Company's audit committee functions
are as follows
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Ketua Niniek S Rahardja Niniek S Rahardja Chairman
Anggota Miranti Hadisusilo Miranti Hadisusilo Member
Eddy Law Eddy Law
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Board of Directors Decree No.
No. 006/SK.Dir-Cashlez/X/2025 pada tanggal 16 006/SK.Dir-Cashlez/X/2025 dated October 16, 2025,
Oktober 2025, penggantian Sekretaris Perusahaan Thriyani Rahmania has been appointed as the new
dijabat oleh Thriyani Rahmania menggantikan posisi Corporate Secretary, replacing Albertus Yoga Sesotya
Albertus Yoga Sesotya yang ditunjuk berdasarkan Surat who was appointed based on Board of Directors Decree
Keputusan Direksi No. 005/SK.Dir-Cashlez/VIII/2025. No. 005/SK.Dir-Cashlez/VIII/2025.
.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director's Decision Letter No.
No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada tanggal 27 Juli 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 dated July 27, 2021,
2021, penggantian Sekretaris Korporat dijabat oleh replacement of Corporate Secretary position is held by
Tisna Ayu Oktavianty digantikan oleh Hendrik Adrianto Tisna Ayu Oktavianty replaced by Hendrik Adrianto
yang ditunjuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi designated based on Directors' Decision Letter
No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019. No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019.
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, As of August 31, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan dan entitas anak ("Grup") masing-masing Company and its subsidiary (the "Group") has 125 and
memiliki 125 dan 129 karyawan tetap (Tidak diaudit). 129 permanent employees (Unaudited), respectively.
14 | P a g e
Page 17
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
d. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian d. Completion of consolidated financial statement
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian merupakan tanggung jawab manajemen, consolidated financial statements were the
dan telah disetujui oleh seluruh Direksi untuk diterbitkan responsibilities of the management, and were approved
pada tanggal 30 Sep 2026. by the entire Board of Directors and authorized for issue
on 30 Sep 2026.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
BARU DAN REVISI ("PSAK") DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (''SFAS'') AND INTERPRETATIONS OF FINANCIAL
KEUANGAN ("ISAK") ACCOUNTING STANDARDS (''ISAK'')
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan ("PSAK") Standards ("SFAS")
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar, In the current year, the Group has applied standards, a
sejumlah amendemen/penyesuaian dan interpretasi PSAK number of amendments/improvement and an interpretation
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi to SFAS issued by the Financial Accounting Standard
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan Board of the Indonesian Institute of Accountants that are
dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi relevant to its operations and effective for accounting
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2026. period beginning on or after January 1, 2026.
Standar, amendemen/penyesuaian, dan interpretasi standar Standards, amendments/improvements, and
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau interpretations effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini January 1, 2025, with early application permitted is
diperkenankan yaitu Amendemen PSAK 221 "Pengaruh Amendment SFAS 221 "The Effects of Changes in Foreign
Perubahan Kurs Valuta Asing" tentang kekurangan Exchange Rates" about lack of exchangeability
ketertukaran
Standar, amendemen/penyesuaian, dan interpretasi standar Standards, amendments/improvements, and
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau interpretations effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2026, dengan penerapan dini January 1, 2026, with early adoption permitted, are as
diperkenankan yaitu sebagai berikut: follows:
- Amandemen PSAK 109 dan 107: Kontrak yang - Amendments to SFAS 109 and 107: Contracts
mengacu pada listrik bergantung alam. referring to natural-dependent electricity.
- Penyesuaian tahunan PSAK 107 "Instrumen - Annual improvement SFAS 107 "Financial
Keuangan : Pengungkapan", PSAK 109 "Instrumen Instruments : Disclosures", SFAS 109 "Financial
Keuangan", PSAK 110 "Laporan Keuangan Instruments", SFAS 110 "Consolidated Financial
Konsolidasian", dan PSAK 207 "Laporan Arus Kas". Statements", and SFAS 207 "Statement of Cash
Flows".
- Amendemen PSAK 109 "Instrumen Keuangan" dan - Amendment SFAS 109 "Financial Instruments" and
PSAK SFAS
- 107 "Instrumen Keuangan: Pengungkapan" tentang - 107 "Financial Instruments: Disclosures" about the
klasifikasi dan pengukuran instrumen keuangan classification and measurement of financial
instruments.
- Grup telah menganalisa penerapan standar akuntansi - The Group has assessed that the adoption of the above
tersebut di atas dan penerapan tersebut tidak memiliki mentioned accounting standards and interpretations,
15 | P a g e
Page 18
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan do not have any significant impact to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai Standard effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2027, dengan penerapan dini January 1, 2027, with early application permitted is SFAS
diperkenankan yaitu PSAK 118 "Penyajian dan 118 "Presentation and Disclosure in Financial
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan". Statements".
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian As at the issuance date of these consolidated financial
ini, Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin statements, the Group is evaluating the potential impact of
timbul dari penerapan amendemen terhadap laporan these amendments on the Group's consolidated financial
keuangan konsolidasian Grup. statements.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun dan The consolidated financial statements of the Group
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan have been prepared and presented in accordance with
Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Indonesian Financial Accounting Standards, which
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi comprise the Statements and Interpretations issued by
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia ("DSAK") dan the Financial Accounting Standards Board of the
Peraturan No. VIII.G.7 mengenai "Penyajian dan Institute of Indonesia Chartered Accountants
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau ("DSAK"), and the Regulation No. VIII.G.7 regarding
Perusahaan Publik". the "Presentation and Disclosures of Financial
Statements of Issuer or Public Companies".
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for the
kas konsolidasian, disusun dengan konsep biaya consolidated statement of cash flows, have been
historis dan basis akrual, kecuali diungkapkan lain prepared on the historical cost concept and accrual
dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. basis, except as otherwise explained in the accounting
policies below.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, of cash flows into operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. activities
Laporan keuangan individu masing-masing entitas The individual financial statements of each Group
Grup diukur dan disajikan dalam mata uang dari entity are measured and presented in the currency of
lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi the primary economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). Laporan keuangan operates (its functional currency). The consolidated
konsolidasian Grup disajikan dalam mata uang Rupiah financial statements of the Group are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang Indonesian Rupiah, which is the functional currency
penyajian untuk laporan keuangan konsolidasian. and the presentation currency for the consolidated
financial statements.
16 | P a g e
Page 19
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang financial statements of the Company and entities
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak. controlled by the Company and its subsidiary. Control
Pengendalian tercapai jika Perusahaan memiliki is achieved where the Company has the power over the
kekuasaan atas investee; eksposur atau hak atas imbal investee; is exposed, or has rights, to variable returns
hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; from its involvement with the investee; and has the
dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya ability to use its power to affect its returns.
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut The Company reassess whether or not it controls an
adalah investee jika fakta dan keadaan yang investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau are changes to one or more of the three elements of
lebih dari tiga elemen pengendalian yang disebutkan control listed above.
di atas.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari When the Company has less than a majority of the
mayoritas di investee, Perusahaan memiliki voting rights of an investee, it has power over the
kekuasaan atas investee ketika hak suara investor investee when the voting rights are sufficient to give it
cukup untuk memberinya kemampuan praktis untuk the practical ability to direct the relevant activities of
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the investee unilaterally. The Company considers all
Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan relevant facts and circumstances in assessing whether
keadaan yang relevan dalam menilai apakah hak suara or not the Company’s voting rights in an investee are
Perusahaan cukup untuk memberikan Perusahaan sufficient to give it power, including (i) the size of the
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara Company’s holding of voting rights relative to the size
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran and dispersion of holding of the other vote holders;
kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) potential voting rights held by the Company, other
(ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, vote holders or other parties; (iii) rights arising from
pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang other contractual arrangements; and (iv) any
timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap additional facts and circumstances that indicate that
fakta dan keadaan tambahan apapun mengindikasikan the Company has, or does not have, the current ability
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, to direct the relevant activities at the time that
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas yang decisions need to be made, including voting patterns
relevan pada saat keputusan perlu dibuat, termasuk at previous General Meeting of Shareholders.
pola suara pemilikan dalam Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan Company obtains control over the subsidiary and
dihentikan ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, subsidiary. Specifically, income and expense of a
pendapatan dan beban entitas anak diakuisisi atau subsidiary acquired or disposed of during the year are
dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan included in the consolidated statement of profit or loss
laba rugi konsolidasian dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income from the date the
lain dari tanggal diperolehnya pengendalian Company gains control until the date when the
Company ceases to control the subsidiary.
17 | P a g e
Page 20
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan
berhenti mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan financial statements of subsidiaries to bring their
akuntansi sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. accounting policies in line with the Group's
accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, biaya, dan arus kas yang berkaitan expenses, and cash flows relating to transactions
dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara penuh between members of the Group are eliminated in full
pada saat konsolidasi. on consolidation.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup yang separately from the Group’s equity therein. Those
ada. Kepentingan pemegang saham non-pengendali interests of non-controlling shareholders that are
yang merupakan kepentingan kepemilikan yang present ownership interests entitling their holders to a
memberikan pemiliknya hak terhadap bagian proportionate share of net assets upon liquidation may
proporsional aset bersih pada saat likuidasi pada initially be measured at fair value or at the non-
awalnya dapat diukur sebesar nilai wajar atau bagian controlling interests’ proportionate share of the fair
proporsional kepentingan non-pengendali atas nilai value of the acquiree’s identifiable net assets. The
wajar aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. choice of measurement is made on an acquisition-by-
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing-masing acquisition basis. Other non-controlling interests are
akuisisi. Kepentingan non-pengendali lain awalnya initially measured at fair value. Subsequent to
diukur sebesar nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah acquisition, the carrying amount of non-controlling
tercatat kepentingan non-pengendali adalah jumlah interests is the amount of those interests at initial
kepentingan tersebut pada pengakuan awal ditambah recognition plus the non-controlling interests’ share of
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan subsequent changes in equity.
selanjutnya di ekuitas.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemegang comprehensive income are attributed to the equity
saham entitas induk Grup dan pada kepentingan non- holders of the parent of the Group and to the non-
pengendali. Perusahaan juga mengatribusikan total controlling interest. Total comprehensive income of
laba komprehensif entitas anak kepada pemilik entitas subsidiaries is attributed to the owners of the
induk dan kepentingan non-pengendali meskipun hal Company and the non-controlling interest even if this
tersebut mengakibatkan kepentingan non-pengendali results in the non-controlling interest having a deficit
memiliki saldo defisit. balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang Changes in the Group's ownership interest in existing
tidak mengakibatkan kehilangan pengendalian Grup subsidiary that do not result in the Group losing
atas entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. control over the subsidiary are accounted for as equity
Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan transactions. The carrying amounts of the Group's
kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk interest and the non-controlling interest are adjusted
mencerminkan perubahan kepentingan relatifnya to reflect the changes in their relative interest in the
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat subsidiary. Any difference between the amount by
kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan which the non-controlling interest are adjusted and
nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui the fair value of the consideration paid or received is
18 | P a g e
Page 21
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan recognized directly in equity and attributed to the
dengan pemegang saham entitas induk Grup. equity holders of the parent of the Group.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas When the Group losses control of a subsidiary, a gain
anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi or loss is recognized in profit or loss and is calculated
dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) agregat nilai as the difference between (i) the aggregate of the fair
wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa value of the consideration received and the fair value
kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous carrying
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan amount of the assets (including goodwill), and
liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan non- liabilities of the subsidiary and any non-controlling
pengendali. Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya interest. All amounts previously recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait comprehensive income in relation to that subsidiary
dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah Grup are accounted for as if the Group had directly
telah melepaskan secara langsung aset atau liabilitas disposed of the related assets or liabilities of the
terkait entitas anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or
atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas transferred to another category of equity as
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh standar specified/permitted by applicable accounting
akuntansi yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa standards). The fair value of any investment retained
investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal in the former subsidiary at the date when control is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar lost is regarded as the fair value on initial recognition
pada saat pengakuan awal atau, jika sesuai, biaya or, when applicable, the cost on initial recognition of
perolehan pada saat pengakuan awal dari investasi an investment in an associate or a joint venture.
pada entitas asosiasi atau ventura bersama.
d. Kombinasi bisnis d. Business combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Acquisitions of businesses are accounted for using the
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu acquisition method. The consideration transferred in
kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang a business combination is measured at fair value,
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar which is calculated as the sum of the acquisition-date
tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh fair values of the assets transferred by the Group,
Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik liabilities incurred by the Group to the former owners
sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan of the acquiree, and the equity interests issued by the
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam Group in exchange for control of the acquiree.
pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Acquisition-related costs are recognized in profit or
Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada acquired and the liabilities assumed are recognized at
nilai wajar, kecuali untuk: their fair value, except that:
- Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang - Deferred tax assets or liabilities and assets or
berkaitan dengan pengaturan imbalan kerja diakui liabilities related to employee benefit
dan diukur masing-masing berdasarkan PSAK arrangements are recognised and measured in
212 "Pajak Penghasilan dan PSAK 219 Imbalan accordance with SFAS 212 "Income tax" and
Kerja", SFAS 219 "Employee Benefits" respectively,
19 | P a g e
Page 22
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- Instrumen liabilitas atau ekuitas yang berkaitan - Liabilities or equity instruments related to share-
dengan perjanjian pembayaran berbasis saham based payment arrangements of the acquiree or
dari pihak yang diakuisisi atau pengaturan share-based payment arrangements of the Group
pembayaran berbasis saham Grup yang dibuat entered into to replace share-based payment
untuk menggantikan pengaturan pembayaran arrangements of the acquiree are measured in
berbasis saham dari pihak yang mengakuisisi accordance with SFAS 102 "Share-based
diukur berdasarkan PSAK 102 "Pembayaran Payment at the acquisition date", and
Berbasis Saham pada tanggal akuisisi", dan
- Aset (atau kelompok lepasan) yang - Assets (or disposal groups) that are classified as
diklasifikasikan sebagai yang dimiliki untuk held for sale in accordance with SFAS 105 "Non-
dijual berdasarkan PSAK 105 "Aset tidak Lancar current Assets Held for Sale and Discontinued
yang Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Operations" are measured in accordance with
Dihentikan" diukur sesuai dengan standar that Standard.
tersebut
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer's previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired and the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah of the acquisition-date amounts of the identifiable
penilaian kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi assets acquired and liabilities assumed exceeds the
yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada sum of the consideration transferred, the amount of
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang any non-controlling interests in the acquiree and the
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non- fair value of the acquirer's previously held interest in
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada the acquiree (if any), the excess is recognized
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya immediately in profit or loss as a bargain purchase
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi gain.
(jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen, imbalan resulting from a contingent consideration
kontinjen tersebut diukur pada nilai wajar pada arrangement, the contingent consideration is
tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari measured at its acquisition-date fair value and
imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. included as part of the consideration transferred in a
business combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that qualify as measurement period
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjustments are adjusted retrospectively, with
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian corresponding adjustments against goodwill.
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal Measurement period adjustments are adjustments that
dari informasi tambahan yang diperoleh selama arise from additional information obtained during the
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun measurement period (which cannot exceed one year
20 | P a g e
Page 23
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi from the acquisition date) about facts and
yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan The subsequent accounting for changes in the fair
nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak value of the contingent consideration that do not
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode qualify as measurement period adjustments depends
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan on how the contingent consideration is classified.
kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as equity is
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali not remeasured at subsequent reporting dates and its
pada setiap tanggal pelaporan dan penyelesaian subsequent settlement is accounted for within equity.
selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan Contingent consideration that is classified as an asset
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau or liability is remeasured subsequent to reporting
liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan dates at fair value with the corresponding gain or loss
pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui being recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in stages,
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak the Group's previously held equity interest in the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal acquiree is remeasured to fair value at the acquisition
akuisisi dan keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika date and the resulting gain or loss, if any, is
ada, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari recognized in profit or loss. Amounts arising from
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang interests in the acquiree prior to the acquisition date
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan that have previously been recognized in other
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi dimana comprehensive income are reclassified to profit or loss
perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikan where such treatment would be appropriate if that
tersebut dilepas/dijual. interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk the combination occurs, the Group reports provisional
pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai amounts for the items for which the accounting is
dalam laporan keuangannya. Selama periode incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset during the measurement period, or additional assets
atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk or liabilities are recognized, to reflect new information
mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang obtained about facts and circumstances that existed as
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, of the acquisition date that, if known, would have
jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang affected the amount recognized as of that date.
diakui pada tanggal tersebut.
e. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan e. Foreign currency transactions and translation
dalam mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing selain mata uang Transactions in currencies other than the entity’s
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs functional currency (foreign currencies) are
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir recognized at the rates of exchange prevailing at the
periode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dates of the transactions. At the end of each reporting
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada period, monetary items denominated in foreign
tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur currencies are retranslated at the rates prevailing at
21 | P a g e
Page 24
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan that date. Non-monetary items carried at fair value
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika that are denominated in foreign currencies are
nilai wajar ditentukan. Pos non moneter yang diukur retranslated at the rates prevailing at the date when
dalam biaya historis dalam valuta asing tidak the fair value was determined. Non-monetary items
dijabarkan kembali. that are measured in terms of historical cost in a
foreign currency are not retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi
pada periode saat terjadinya kecuali untuk: Exchange differences on monetary items are
recognized in profit or loss in the period in which they
arise except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang
berkaitan dengan aset dalam konstruksi untuk - Exchange differences on foreign currency
penggunaan yang produktif di masa depan, borrowings relating to assets under construction
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut for future productive use, which are included in
ketika dianggap sebagai penyesuaian atas biaya the cost of those assets when they are regarded as
bunga atas pinjaman valuta asing. an adjustment to interest costs on those foreign
currency borrowing.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk
tujuan lindung nilai risiko valuta asing tertentu. - Exchange differences on transaction entered into
in order to hedge certain foreign currency risks.
- Selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang
dari kegiatan usaha luar negeri yang - Exchange differences on monetary items
penyelesaiannya tidak direncanakan atau tidak receivable from or payable to a foreign operation
mungkin terjadi (membentuk bagian dari for which settlement is neither planned nor likely
investasi bersih dalam kegiatan usaha luar to occur (therefore forming part of the net
negeri), yang pada awalnya diakui pada investment in the foreign operation), which are
penghasilan komprehensif lain dan direklasifikasi recognized initially in other comprehensive
dari ekuitas ke laba rugi pada pelepasan atau income and reclassified from equity to profit or
pelepasan sebagian investasi neto. loss on disposal or partial disposal of the net
investment.
Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Exchange rate used as benchmark is the rate which is
issued by Bank Indonesia.
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember
2025, kurs yang digunakan masing-masing adalah As of August 31, 2026 and December 31, 2025, the
sebagai berikut: exchange rates used are respectively, as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Dolar Amerika Serikat 17.703,00 16.782,00 United States Dollar
Dolar Singapura 13.933,55 13.068,57 Singapore Dollar
Euro 20.617,81 19.753,26 Euro
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak The Group has transaction with related parties as
berelasi sebagaimana didefinisikan pada PSAK 224. defined in SFAS 224.
22 | P a g e
Page 25
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transactions with related parties, whether or
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan not made at similar terms and conditions as those done
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun with third parties, are disclosed in the consolidated
tidak, diungkapkan pada laporan keuangan financial statements
konsolidasian.
g. Instrumen keuangan g. Financial instrument
Aset keuangan Grup yang terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets comprise cash and cash
kas, investasi jangka pendek, piutang usaha - neto, equivalent, short-term investment, trade receivables -
piutang lain-lain - neto, dan uang jaminan yang dapat net, other receivables - net, and refundable deposit (part
dikembalikan (bagian dari aset lancar dan tidak lancar of the other current assets and other non-current assets),
lainnya), serta liabilitas keuangan Grup yang terdiri and the Group's financial liabilities comprise trade
dari utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus payables, other payables, accrued expenses, bank loan
dibayar, utang bank dan liabilitas sewa, dikategorikan and lease liabilities, are categorized as "financial
sebagai "instrumen keuangan yang diukur pada biaya instruments measured at amortized cost". The financial
perolehan diamortisasi". Aset keuangan penyertaan asset of investment in shares are categorized as
saham dikategorikan sebagai "instrumen keuangan "financial instruments measured at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income".
komprehensif lain".
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada Financial assets and financial liabilities are recognized
laporan posisi keuangan konsolidasian pada saat Grup on the consolidated statement of financial position when
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual the the Group becomes a party to the contractual
instrumen tersebut. Klasifikasi aset keuangan pada provisions of the instrument. The classification of
pengakuan awal bergantung pada karakteristik arus financial assets at initial recognition depends on the
kas kontraktual aset keuangan dan model bisnis Grup financial asset's contractual cash flow characteristics
untuk mengelolanya. and the Group's business model for managing them.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset is measured at amortised cost if it meets
diamortisasi jika memenuhi kedua kondisi berikut dan both of the following conditions and is not designated as
tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui at fair value through profit or loss:
laba rugi:
- It is held within a business model whose objective is
- Dikelola dalam model bisnis yang bertujuan to hold financial assets to collect contractual cash
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka flows; and
mendapatkan arus kas kontraktual; dan
- Its contractual terms give rise on specified dates to
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows that are solely payments of principal and
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang interest on principal amount outstanding.
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are recognized
pada pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya initially at fair value plus transaction costs.
ditambah dengan biaya-biaya transaksi. Selanjutnya, Subsequently, the financial assets are measured using
aset keuangan diukur dengan menggunakan metode the Effective Interest Rate ("EIR") method, less
suku bunga efektif (Effective Interest Rate) ("EIR"), impairment. Amortized cost is calculated by taking into
setelah dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on acquisition fees or
23 | P a g e
Page 26
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan costs that are an integral part of the EIR. The EIR
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya amortization is included in the consolidated profit or
akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral loss. The losses arising from impairment are also
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam recognized in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul
dari penurunan nilai juga diakui pada laporan laba rugi
konsolidasian.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assess whether the
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup membandingkan antara assessment, the Group compare the risk of a default
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the reporting
keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko date with the risk of a default occurring on the financial
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada instrument as at the date of initial recognition and
saat pengakuan awal dan mempertimbangkan consider reasonable and supportable information, that
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia is available without undue cost or effort at the reporting
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan date about past events, current conditions and forecasts
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan of future economic conditions, that is indicative of
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang significant increases in credit risk since initial
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak recognition.
pengakuan awal.
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognize lifetime expected credit loss when
sepanjang umurnya ketika telah terjadi peningkatan there has been a significant increase in credit risk since
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. However, if the credit risk on the
Jika risiko kredit atas instrumen keuangan tidak financial instrument has not increased significantly
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, since initial recognition, the Group measures the loss
Grup mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for that financial instrument at an amount
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit equal to 12 months expected credit loss.
ekspektasian 12 bulan.
Grup mempertimbangkan aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset in default when
gagal bayar ketika pembayaran kontraktual telah jatuh contractual payments are 90 days past due. However, in
tempo 90 hari. Namun, dalam kasus tertentu, Grup certain cases, the Group may also consider a financial
juga dapat mempertimbangkan aset keuangan asset to be in default when internal or external
mengalami gagal bayar ketika informasi internal atau information indicates that the Group is unlikely to
eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin receive the outstanding contractual amounts in full. A
menerima jumlah kontraktual yang terutang secara financial asset is written off when there is no reasonable
penuh. Aset keuangan dihapuskan jika tidak terdapat expectation of recovering the contractual cash flows.
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas
kontraktual.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut such expected credit loss for account receivables, net
terhadap piutang usaha, investasi bersih dalam sewa investment in finance lease and contract assets without
pembiayaan dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component. Impairment losses on
pendanaan yang signifikan. Kerugian penurunan nilai receivables are presented as net impairment losses
piutang disajikan sebagai kerugian penurunan nilai within general and administrative expenses/operating
24 | P a g e
Page 27
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
bersih dalam beban umum dan administrasi/laba profit. When the receivables for which an impairment
operasi. Ketika piutang, yang penyisihan penurunan allowance had been recognised becomes uncollectible in
nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode a subsequent period, it is written off against the
selanjutnya, maka piutang tersebut dihapusbukukan allowance account. Subsequent recoveries of amounts
dengan mengurangi akun penyisihan. Pemulihan previously written off are credited against the same line
selanjutnya dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya item.
dikreditkan ke item baris yang sama.
Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan The Group can elect to classify irrevocably its equity
investasi ekuitasnya yang tidak dapat dibatalkan investments as equity instruments designated at fair
sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai value through other comprehensive income (FVOCI)
wajar melalui penghasilan komprehensif lain when they meet the definition of equity and are not held
(FVOCI). Ketika mereka memenuhi definisi ekuitas for trading. The classification is determined on an
dan tidak dimiliki untuk perdagangan. Klasifikasi instrument-by-instrument basis. There is no subsequent
ditentukan berdasarkan instrumen per-instrumen. reclassification of fair value gains and losses to profit or
Tidak ada reklasifikasi selanjutnya atas keuntungan loss following the derecognition of the investment.
dan kerugian dari nilai wajar ke laba rugi setelah Dividends from such investments continue to be
penghentian pengakuan investasi. Dividen dari recognized in profit or loss as other income when the
investasi tersebut terus diakui dalam laporan laba rugi Group's right to receive payments is established.
sebagai penghasilan lainnya ketika hak Grup untuk Impairment losses (and reversal of impairment losses)
menerima pembayaran ditetapkan. Kerugian on equity investments measured at FVOCI are not
penurunan nilai (dan pembalikan kerugian penurunan reported separately from other changes in fair value.
nilai) pada investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI
tidak dilaporkan secara terpisah dari perubahan nilai
wajarnya.
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian A financial asset (or where applicable, a part of a
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset financial asset or part of a group of similar financial
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: assets) is derecognized when: (1) the rights to receive
(1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset cash flows from the asset have expired; or (2) the Group
tersebut telah berakhir; atau (2) Grup telah has transferred its rights to receive cash flows from the
mengalihkan hak mereka untuk menerima arus kas asset or has assumed an obligation to pay the received
yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk cash flows in full without material delay to a third party
membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa under a "pass-through" arrangement; and either (a) the
penundaan material kepada pihak ketiga dalam Group has transferred substantially all the risks and
perjanjian "pass-through"; dan baik (a) Grup telah rewards of the asset, or (b) the Group has neither
secara substansial, mengalihkan seluruh risiko dan transferred nor retained substantially all the risks and
manfaat dari aset, atau (b) Grup secara substansial rewards of the asset, but has transferred control of the
tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko asset.
dan manfaat suatu aset, namun telah mengalihkan
kendali atas aset tersebut.
Grup memiliki liabilitas keuangan yang The Group has financial liabilities classified into the
diklasifikasikan dalam liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortised cost. All
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh financial liabilities are recognized initially at fair value
liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai and, in the case of loans and borrowings, inclusive of
wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk directly attributable transaction costs and subsequently
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara measured at amortised cost using the effective interest
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan rate method. The amortization of the effective interest
25 | P a g e
Page 28
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
diamortisasi dengan menggunakan metode suku rate is included in finance costs in the consolidated
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk profit or loss. Financial liabilities are classified as non-
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi current liabilities when the remaining maturity is more
konsolidasian. Liabilitas keuangan diklasifikasikan than 12 months, and as current liabilities when the
sebagai liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo remaining maturity is less than 12 months.
melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek
jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika Financial liabilities are derecognized when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan obligation under the liability is discharged or cancelled
atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas or expired. Where an existing financial liability is
keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang replaced by another liability with substantially different
lain pada keadaan yang secara substansial berbeda, terms, or the terms of an existing liability are
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substantially modified, such an exchange or
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modification is treated as derecognition of the original
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability and the recognition of a new liability, and the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas difference in the respective carrying amount is
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing recognized in the consolidated statements of profit or
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. loss.
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the net
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated statement of
konsolidasian apabila terdapat hak yang berkekuatan financial position when there is a legal right of offset and
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah there is an intention to settle on a net basis, or when the
yang telah diakui dan ada maksud untuk melakukan asset is realized and the liability settled simultaneously.
penyelesaian tersebut secara neto, atau apabila aset
direalisasi dan liabilitas diselesaikan secara
bersamaan.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan investasi Cash and cash equivalent comprise cash on hand and in
yang sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang banks and short-term, highly liquid investments that are
dengan cepat dapat segera dikonversikan menjadi kas readily convertible to a known amount of cash, and that
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki are subject to an insignificant risk of changes in value.
risiko perubahan nilai yang tidak signifikan.
For the purpose of the consolidated statement of cash
Untuk tujuan penyajian arus kas konsolidasian, kas flows, cash and cash equivalent consist of cash on hand
dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito and in banks and short-term deposits, net of outstanding
jangka pendek dikurangi dengan cerukan karena bank overdrafts as they are considered an integral part
dianggap sebagai bagian yang takterpisahkan dari of the Group's cash management.
pengelolaan kas Grup.
i. Piutang usaha i. Trade receivables
Piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas barang yang dijual atau jasa yang goods sold or services performed in the ordinary course
dilakukan dalam kegiatan usaha. Piutang usaha yang of business. They are generally due for settlement within
jatuh tempo pada umumnya diselesaikan dalam waktu less than one year and are therefore all classified as
26 | P a g e
Page 29
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
kurang dari satu tahun dan oleh karena itu current. Trade receivables are recognized initially at the
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Piutang usaha amount of consideration that is unconditional, unless
pada awalnya diakui sebesar imbalan tanpa syarat, they contain significant financing components, when
kecuali jika mengandung komponen pembiayaan yang they are recognized at fair value. The Group holds the
signifikan, piutang diakui pada nilai wajar. Grup trade receivables with the objective of collecting the
memiliki piutang usaha dengan tujuan untuk contractual cash flows and therefore measures them
memperoleh arus kas kontraktual dan oleh karena itu subsequently at amortised cost using the effective
mengukur piutang usaha pada biaya perolehan interest method. Details about the impairment policies
diamortisasi dengan menggunakan metode suku and the calculation of the loss allowance are provided in
bunga efektif. Rincian tentang kebijakan penurunan Note 3g.
nilai dan perhitungan penyisihan kerugian dapat
dilihat di Catatan 3g.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Inventories are stated at cost or net realizable value,
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. whichever is lower. Cost is determined using specific
Biaya perolehan ditentukan dengan metode identification "first-in, first-out" (FIFO) method. Net
identifikasi khusus metode "masuk pertama, keluar realizable value represents the estimated selling price
pertama" (FIFO). Nilai realisasi bersih merupakan for inventories less all estimated costs of completion and
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi seluruh costs necessary to make the sale.
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang
diperlukan untuk penjualan.
k. Biaya dibayar di muka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing masing biaya dengan menggunakan metode periods using the straight-line method.
garis lurus.
l. Aset tetap l. Property, plant and equipment
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model The Group applies revaluation model as accounting
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan bangunan. policy for land and buildings. For property, plant and
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan equipment other than land and buildings, it applies cost
menggunakan model biaya. model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are stated at fair value, less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. subsequent depreciation for buildings. Valuation of land
Penilaian terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh and buildings is performed by external independent
penilai independen eksternal yang telah memiliki valuers with certain qualification. Valuations are
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan performed with sufficient regularity to ensure that the
secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar fair value of a revalued asset does not differ materially
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material from its carrying amount. The gross carrying amount
dengan nilai tercatatnya. Jumlah tercatat bruto may be restated proportionately to the change in the
disajikan kembali secara proporsional terhadap carrying amount. The accumulated depreciation at the
perubahan jumlah tercatat. Akumulasi penyusutan date of the revaluation is adjusted to equal the difference
pada tanggal revaluasi disesuaikan untuk between the gross carrying amount and the carrying
menyamakan perbedaan antara jumlah tercatat bruto
27 | P a g e
Page 30
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
dan jumlah tercatat aset setelah memperhitungkan amount of the asset after taking into account
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami If the fair value of the revalued asset change
perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu significantly, it is necessary to revaluate on an annual
direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar basis, whereas if the fair value of the revaluated asset
dari aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan does not change significantly, it is necessary to revaluate
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan at a minimum every 3 years
revaluasi paling kurang 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset Increase in the carrying amount arising from
revaluasian dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset revaluation asset is recorded in "Revaluation Surplus of
Tetap" dan disajikan sebagai "Penghasilan Property, plant and equipment" and presented as "Other
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang Comprehensive Income". Decrease in carrying amount
timbul dari revaluasi, jika ada, dicatat sebagai beban as a result of revaluation, if any, is recorded as expenses
pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut memiliki in the current year. If the asset does have balance on its
saldo "Surplus Revaluasi Aset Tetap" maka selisih "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment",
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap loss from revaluation of fixed asset is charged to
"Surplus Revaluasi Aset Tetap" yang disajikan sebagai "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment"
"Penghasilan Komprehensif Lain" dan sisanya diakui which is presented as "Other Comprehensive Income"
sebagai beban tahun berjalan. and the remaining balance is charged to current year's
expenses.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, dicatat Property, plant and equipment, except land and
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi buildings, are stated at cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and any accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah Depreciation is recognized so as to write-off the cost of
memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran assets less residual values using the straight-line method
masa aset tetap sebagai berikut: based on the estimated useful lives of the property, plant
and equipment as follows:
Kelompok aset tetap Tahun/Year Property, plant and equipment classification
Tanah 40 Land
Bangunan 20 Building
Peralatan teknologi informasi 4–8 Information technology equipment
Peralatan demo 4 Demo equipment
Peralatan kantor 4–8 Office equipment
Kendaraan 4–8 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 2–6 Leasehold improvements
Aset yang disewakan 3–4 Assets for lease
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end, with
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku the effect of any changes in estimate accounted for on a
prospektif. prospective basis.
28 | P a g e
Page 31
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is depreciated. If the cost of
disusutkan. Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya land includes the cost of site dismantlement, removal
pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi, serta and restoration, and the benefits from the site
manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, dismantlement, removal and restoration is limited, that
pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka portion of the land asset is depreciated over the period
biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang of benefits obtained by incurring those costs. In some
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri cases, the land itself may have a limited useful life, in
memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini which case it is depreciated in a manner that reflects the
disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat benefits to be derived from it.
yang diperoleh dari tanah tersebut.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- The Group analyzes the facts and circumstances for each
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan type of landrights in determining the accounting for
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah tersebut each of these land rights so that it can accurately
sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu represent an underlying economic event or transaction.
kejadian atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. If the landrights do not transfer control of the underlying
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan assets to the Group, but gives the rights to use the
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, underlying assets, the Group applies the accounting
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan aset treatment of these transactions as leases under SFAS 116
pendasar, Grup menerapkan perlakuan akuntansi atas "Lease". If landrights substantially similar to land
transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 116 purchases, the Group applies SFAS 216 "Property, plant
"Sewa". Jika hak atas tanah secara substansi and equipment".
menyerupai pembelian tanah, maka Grup menerapkan
PSAK 216 "Aset tetap".
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya recognized as part of the acquisition cost of the land, and
tersebut didepresiasikan. Biaya terkait dengan these costs are depreciated. Costs related to renewal of
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak land rights are recognized as intangible assets and
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak. amortised during the period of the land rights.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to profit
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang or loss as incurred. Other costs incurred subsequently to
terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, add to, replace part of, or service an item of property,
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai plant and equipment, are recognized as asset if, and only
biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar if it is probable that future economic benefits associated
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan with the item will flow to the entity and the cost of the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke item can be measured reliably.
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future economic
masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan benefits are expected to arise from the continued use of
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian the asset. Any gain or loss arising on the disposal or
yang timbul dari pelepasan atau penghentian retirement of an item of property, plant and equipment is
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih determined as the difference between the sales proceeds
antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui and the carrying amount of the asset and is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss
29 | P a g e
Page 32
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and transferred
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap to the respective property, plant and equipment account
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap when completed and ready for use.
digunakan.
m. Goodwill m. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi of the business less accumulated impairment losses, if
akumulasi penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Grup allocated to each of the Group's cash-generating units
(atau kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan (or group of cash-generating units) expected to benefit
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis from the synergies of the combination. A cash-
tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh generating unit to which goodwill has been allocated is
alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, tested for impairment annually, or more frequently when
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit there is an indication that the unit may be impaired. If
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan the recoverable amount of the cash-generating unit is
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas less than its carrying amount, the impairment loss is
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai allocated first to reduce the carrying amount of any
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah goodwill allocated to the unit and then to the other assets
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada of the unit pro-rata on the basis of the carrying amount
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit of each asset in the unit. Any impairment loss for
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah goodwill is recognized directly in profit or loss in the
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas consolidated statement of profit or loss and other
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill comprehensive income. An impairment loss recognized
diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan for goodwill is not reversed in subsequent periods.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
n. Aset takberwujud n. Intangible assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model biaya The Group applies cost model as accounting policy for
untuk aset takberwujud berupa perangkat lunak. software.
Aset takberwujud mempunyai masa manfaat yang Intangible assets comprise which have finite useful lives,
terbatas, dan diukur pada harga perolehannya dikurangi and are measured at cost less accumulated amortization.
akumulasi amortisasi. Amortisasi diakui dalam laba Amortization is recognized in consolidated profit or loss
rugi konsolidasian dengan metode garis lurus on a straight-line basis over the estimated useful lives of
berdasarkan taksiran masa manfaat aset takberwujud intangible assets, from the date they are available for
dan dihitung sejak aset yang bersangkutan siap untuk
30 | P a g e
Page 33
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
digunakan. Taksiran masa manfaat Grup atas lisensi use. The Group's estimated useful life of the computer
piranti lunak komputer adalah 8 tahun. software is 8 years.
Grup memiliki beberapa izin usaha yang memiliki The Group has several business licenses that have
masa manfaat tidak terbatas, yang terdiri dari uang indefinite useful life, which comprise of electronic
elektronik ("E-money" dan "PASTI"). Izin usaha yang money ("E-money" and "PASTI"). Business licenses that
memiliki masa manfaat terbatas terdiri dari lisensi jasa have finite useful life comprise intermediary payment
perantara pembayaran. service license.
Biaya pengembangan yang dapat diatribusikan secara Development costs that are directly attributable to the
langsung dengan desain dan pengujian perangkat lunak design and testing of identifiable software are
yang dapat diidentifikasikan, diakui sebagai aset recognized as intangible assets. Directly attributable
takberwujud. Biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are capitalized as part of the software include
langsung yang dikapitalisasikan sebagai bagian dari the software development salaries and other short-term
perangkat lunak mencakup biaya gaji dan imbalan employee benefit costs, software development, and an
karyawan jangka pendek lainnya, pengembangan appropriate portion of relevant overheads.
perangkat lunak, dan bagian overhead yang relevan.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika is or contains a lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a period of time
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama in exchange for consideration.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup the use of an identified asset, the Group shall assess
harus menilai apakah: whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki asset. The Group has this right when it has the
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk decision-making rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is
bagaimana dan untuk tujuan apa asset digunakan used are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya:
a. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan a. The Group has the right to operate the asset;
aset; b. The Group has designed the asset in a way that
b. Grup telah mendesain aset dengan cara predetermined how and for what purpose it will
menetapkan sebelumnya bagaimana dan be used.
untuk tujuan apa aset akan digunakan selama
periode penggunaan.
31 | P a g e
Page 34
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke consideration in the contract to each lease component
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga on the basis of their relative stand-alone prices and the
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga aggregate stand alone price of the non-lease
tersendiri agregat dari komponen non-sewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognises a right-of-use assets and a lease
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur liability at the lease commencement date. The right-of-
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah use assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the lease liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct costs
langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya incurred and an estimate of costs to dismantle and
untuk membongkar dan memindahkan aset pendasar remove the underlying asset or to restore the underlying
atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di asset or the site on which it is located, less any lease
mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang incentives received.
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use asset is
dengan model biaya. Aset hak-guna kemudian measured using cost model. The right-of-use assets are
disusutkan menggunakan metode garis lurus dari subsequently depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier of the end of
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir the useful life of the right-of-use assets or the end of the
masa sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala lease term. In addition, the right-of-use asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, periodically reduced by impairment losses, if any, and
dan disesuaikan dengan pengukuran kembali liabilitas adjusted for certain remeasurements of the lease
sewa. liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease or if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as the discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index or
indeks atau suku bunga yang pada awalnya a rate, initially measured using the index or rate as
diukur dengan menggunakan indeks atau suku at the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan; - amounts expected to be payable under a residual
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh value guarantee;
penyewa dengan jaminan nilai residual;
32 | P a g e
Page 35
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika - penalties for early termination of a lease unless the
Grup cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih Group is reasonably certain not to terminate early.
awal.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each lease payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan over the lease period so as to produce a constant periodic
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo rate of interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari The Group presents right-of-use assets as part of
"Aset tetap" dan "Liabilitas sewa" di dalam laporan "Property, plant and equipment" and "Lease liabilities"
posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying asset to
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya the Group by the end of the lease term or if the cost of the
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan right-of-use assets reflects that the Group will exercise a
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset purchase option, the Group depreciates the right-of-use
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur assets from the commencement date to the end of the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup useful life of the underlying asset. Otherwise, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan depreciates the right-of-use assets from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur commencement date to the earlier of the end of the useful
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. life of the right-of-use assets or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that have
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup a lease term of 12 months or less. The Group recognises
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai the leases payments associated with these leases as an
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease term.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Group account for a lease modification as a separate
jika: lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use one or more underlying
satu aset pendasar atau lebih; dan assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan amount commensurate with the standalone price for
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat the increase in scope and any appropriate
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan adjustments to that standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Grup: separate lease, at the effective date of the lease
modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - remeasure and allocate the consideration in the
kontrak modifikasian; modified contract;
33 | P a g e
Page 36
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revision revised lease payments using a revised discount rate
menggunakan tingkat diskonto revision on the basis of the remaining lease term and the
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa pembayaran remaining lease payment with a corresponding
sewa dengan melakukan penyesuaian terhadap adjustment to the right-of-use assets. The revised
aset hak-guna. Tingkat diskonto revisian discount rate is determined as the Group's
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman incremental borrowing rate at the effective date of
inkremental Grup pada tanggal efektif modifikasi; the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - decrease the carrying amount of the right-of-use
merefleksikan penghentian sebagian atau asset to reflect the partial or full termination of the
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang lease for lease modifications that decrease the scope
menurunkan ruang lingkup sewa. Grup mengakui of the lease. The Group recognise in profit or loss any
dalam laba rugi setiap laba rugi yang terkait gain or loss relating to the partial or full termination
dengan penghentian sebagian atau sepenuhnya of the lease; and
sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak- - make a corresponding adjustment to the right-of-use
guna untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. assets for all other lease modifications.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each of
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa its leases as either an operating lease or a finance lease.
operasi atau sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah assessment of whether the lease transfers substantially
sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan all of the risks and rewards incidental to ownership of
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset the underlying asset. If this is the case, then the lease is
pendasar. Jika penilaian membuktikan hal tersebut, classified as a finance lease; if not then, it is an
maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; operating lease. As part of this assessment, the Group
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai considers certain indicators such as whether the lease
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan term is for the major part of the economic life of the
beberapa indikator seperti apakah masa sewa adalah asset.
sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai When assets are leased out under a finance lease, the
kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih present value of the lease payments is recognized as
antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut receivable. The difference between the gross receivable
diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan and the present value of the receivable is recognized as
tangguhan. unearned finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan Lease income is recognized over the term of the lease
menggunakan metode investasi neto yang using the net investment method which reflects a
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik constant periodic rate of return.
yang konstan.
34 | P a g e
Page 37
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating lease, the
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian asset is presented in the consolidated statements of
sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui financial position based on the nature of the asset. Lease
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama income is recognized over the term of the lease on a
masa sewa. straight-line basis.
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah At the end of each reporting period, the Group reviews
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan the carrying amount of non-financial assets to determine
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah whether there is any indication that those assets have
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi suffered an impairment loss. If any such indication
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk exists, the recoverable amount of the asset is estimated
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika in order to determine the extent of the impairment loss
ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi (if any). When it is not possible to estimate the
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Grup recoverable amount of an individual asset, the Group
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit penghasil estimates the recoverable amount of the cash generating
kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair value
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai less cost to sell and value in use. In assessing value in
pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas use, the estimated future cash flows are discounted to
masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan their present value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan reflects current market assessments of the time value of
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset for which the
spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa estimates of future cash flows have not been adjusted.
depan belum disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial asset
penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai (cash generating unit) is less than its carrying amount,
tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi the carrying amount of the asset (cash generating unit)
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai is reduced to its recoverable amount and an impairment
segera diakui dalam laba rugi konsolidasian. Kecuali loss is recognized immediately in consolidated profit or
aset tersebut dicatat pada jumlah revaluasian, di mana loss. Unless the asset is carried at revaluation amount,
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai in which the impairment loss is treated as revaluation
penurunan revaluasi. decrease.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, jumlah When an impairment loss subsequently reverses, the
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan ke carrying amount of the asset (or a cash-generating unit)
estimasi yang direvisi dari jumlah terpulihkannya, is increased to the revised estimate of its recoverable
namun kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi amount, but so that the increased carrying amount does
jumlah tercatat yang tidak ada kerugian penurunan nilai not exceed the carrying amount that would have been
yang diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada determined had no impairment loss been recognized for
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan the asset (or cash-generating unit) in prior years. A
nilai diakui segera dalam laba rugi konsolidasian, reversal of an impairment loss is recognized
kecuali aset yang bersangkutan dicatat pada jumlah immediately in consolidated profit or loss, unless the
revaluasian, dalam hal ini pembalikan kerugian relevant asset is carried at a revalued amount, in which
penurunan nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai case the reversal of the impairment loss is treated as a
revaluasi. revaluation increase.
35 | P a g e
Page 38
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
q. Imbalan kerja q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan. Imbalan kerja jangka pendek accrue to the employees. Short-term employee benefits
termasuk upah, gaji, bonus dan insentif. include wages, salaries, bonus and incentives.
Grup memberikan program iuran pasti untuk semua The Grup established defined contribution plans
karyawan tetapnya. Program iuran pasti adalah covering all the permanent employees. Defined
program imbalan pascakerja dimana Grup membayar contribution plans are post employment benefit plan for
iuran tetap kepada entitas terpisah (entitas pengelola which the Grup pays fixed contributions into a separate
dana) dan tidak memiliki kewajiban hukum atau entity (fund management entity) and do not have a legal
kewajiban konstruktif untuk membayar iuran lebih obligation or constructive obligation to pay further
lanjut jika entitas pengelola dana tersebut tidak contributions if the fund management entity does not
memiliki aset yang cukup untuk membayar seluruh have sufficient assets to pay all employee benefits
imbalan kerja terkait dengan jasa yang diberikan oleh relating to services rendered by employees in the current
pekerja pada periode berjalan dan periode sebelumnya. and prior period.
Perusahaan memberikan imbalan pascakerja imbalan The Company provides post-employment benefits as
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang required under Law No. 6 year 2023.
No. 6 tahun 2023.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method, with actuarial valuations
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir being carried out at the end of each annual reporting
periode pelaporan tahunan. Nilai kini liabilitas imbalan period. The present value of the defined benefit
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus obligation is determined by discounting the estimated
kas di masa depan dengan menggunakan tingkat future cash outflows using discount rate of long-term
diskonto dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka government bond yields that are denominated in Rupiah
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata in which the benefit will be paid and that have terms to
uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan maturity similar to related pension obligation.
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan Remeasurement, comprising actuarial gains and losses,
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. the effect of the changes to the asset ceiling (if
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan applicable) and the return on plan assets (excluding
kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset interest), is recognized in other comprehensive income
(jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak in the period in which they occur. Past-service costs are
termasuk bunga) yang diakui dalam penghasilan recognized immediately in profit or loss. Gains or losses
komprehensif lain pada periode terjadinya. Biaya jasa on the curtailment or settlement are recognized when the
lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Keuntungan curtailment or settlement occurs.
dan kerugian dari kurtailmen atau penyelesaian
program diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian
tersebut terjadi.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured at the fair value of the
diterima atau dapat diterima dalam kegiatan usaha consideration received or receivable in the ordinary
normal Grup, setelah dikurangi retur, potongan harga course of the Group's activities, net of returns, rebates
dan diskon dan tidak termasuk pajak pertambahan nilai. and discounts and exclude value added tax.
36 | P a g e
Page 39
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
- Identifikasi kontrak dengan pelanggan. - Identify contract with a customer.
- Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. - Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises in
dalam kontrak untuk menyerahkan barang yang a contract to transfer to a customer goods that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
- Penetapan harga transaksi. Harga transaksi - Determine the transaction price. Transaction price
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh is the amount of consideration to which a Group
suatu Grup sebagai kompensasi atas expects to be entitled in exchange for transferring
diserahkannya barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer. If the consideration
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a variable amount,
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, the Group estimates the amount of consideration to
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan which it expects to be entitled in exchange for
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak transferring the promised goods to a customer.
diterima atas diserahkannya barang yang
dijanjikan ke pelanggan.
- Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban - Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga obligation on the basis of the relative stand-alone
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang selling prices of each distinct goods promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak contract. Where these are not directly observable,
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri the relative standalone selling price are estimated
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang based on expected cost plus margin
diharapkan ditambah marjin.
- Pengakuan pendapatan ketika kewajiban - Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a promised goods to a
barang yang dijanjikan ke pelanggan (ketika customer (which is when the customer obtains
pelanggan telah memiliki kendali atas barang control of that goods).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
- Suatu titik waktu (umumnya janji untuk - A point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
- Suatu periode waktu (umumnya janji untuk - Over time (typically for promises to transfer services
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban to a customer). For a performance obligation
pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode satisfied over time, the Group selects an appropriate
waktu, Grup memilih ukuran penyelesaian yang measure of progress to determine the amount of
sesuai untuk penentuan jumlah pendapatan yang revenue that should be recognized as the
harus diakui karena telah terpenuhinya kewajiban performance obligation is satisfied.
pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah penerimaan contracts. A contract asset is recognized once the
dari pelanggan kurang dari saldo kewajiban consideration paid by customer is less than the balance
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak of performance obligation which has been satisfied.
37 | P a g e
Page 40
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
diakui ketika jumlah penerimaan dari pelanggan lebih A contract liability is recognized once the consideration
dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. paid by customer is more than the balance of
performance obligation which has been satisfied.
Grup mengakui pendapatan utama sebagai berikut: The Group recognises main revenue as follows:
- Penjualan perangkat dan jasa instalasi, - Sale of devices and installation services
- Jasa layanan pembayaran non-tunai, dan - Cashless payment services, and
- Jasa sewa perangkat. - Devices rental services.
Grup mengakui pendapatan atas penjualan perangkat The Group recognize revenue from sale of devices when
ketika pelanggan memperoleh pengendalian atas the customer obtains control of the good, being when the
barang, yaitu pada saat barang dikirim dan telah goods are delivered and have been accepted by
diterima oleh pelanggan di lokasi mereka. Pembayaran customers at their premise location. The payment is
umumnya jatuh tempo dalam waktu 30 hari sejak generally due within 30 days from delivery.
pengiriman.
Beberapa kontrak penjualan termasuk mengirimkan Some contracts include deliver devices and installation
perangkat dan jasa pemasangannya. Jasa pemasangan service. The installation service is accounted for as a
dicatat sebagai kewajiban pelaksanaan yang terpisah separate performance obligation and a portion of the
dan sebagian dari harga transaksi dialokasikan transaction price is allocated based on a relative stand
berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif. Grup alone selling price basis. The Group recognize revenue
mengakui pendapatan atas jasa pemasangan saat from installation services upon completion of services.
penyelesaian jasa. Pembayaran umumnya jatuh tempo The payment is generally due within 30 days.
dalam waktu 30 hari.
Grup mengakui pendapatan dari jasa layanan The Grup recognize revenue from cashless payment
pembayaran non tunai sepanjang waktu karena services over time because the customer simultaneously
pelanggan secara simultan menerima dan receives and consumes the benefits of the performance
mengonsumsi manfaat dari jasa yang diberikan. Grup provided to them. The Group uses an output method in
menggunakan metode output dalam mengukur measuring progress of the cashless payment services
kemajuan jasa layanan pembayaran non tunai karena because the method faithfully depict the performance
metode tersebut menggambarkan secara tepat towards complete satisfaction of the performance
pelaksanaan entitas terhadap penyelesaian penuh atas obligation. The Group recognizes revenue based on
kewajiban pelaksanaan. Grup mengakui pendapatan payment transaction settlement.
berdasarkan transaksi pembayaran yang diselesaikan.
Grup mengakui pendapatan dari jasa sewa perangkat The Grup recognize revenue from devices rental services
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. over the term of the lease on a straight-line basis.
Biaya kontrak dikapitalisasi sebagai "Pekerjaan dalam Contract costs are capitalized as "Work in progress" if
pelaksanaan" apabila biaya tersebut secara langsung those costs directly relate to the contract, generate
berhubungan dengan kontrak, menghasilkan sumber resources to satisfy the contract ("cost to fulfill") or is
daya untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk incremental of obtaining a contract ("cost to obtain")
memenuhi") atau inkremental untuk mendapatkan and are expected to be recovered. Such cost will be
kontrak ("biaya untuk memperoleh") dan diharapkan amortized on a systematic basis that is consistent with
dapat dipulihkan. Biaya tersebut diamortisasi dengan the transfer of the goods or services to which such asset
cara sistematis sejalan dengan penyerahan barang atau relates. The Group applies the optional practical
jasa yang terkait dengan aset tersebut. Grup expedient to immediately expense costs to obtain a
menerapkan paduan praktis untuk membebankan biaya
38 | P a g e
Page 41
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
untuk memperoleh kontrak jika periode amortisasi aset contract if the amortisation period of the asset that
yang seharusnya diakui adalah satu tahun atau kurang. would have been recognized is one year or less.
Grup tidak mengharapkan untuk memiliki kontrak di The Group does not expect to have any contracts where
mana periode antara pengalihan barang atau jasa yang the period between the transfer of the promised goods or
dijanjikan kepada pelanggan dan pembayaran oleh services to the customer and payment by the customer
pelanggan melebihi satu tahun. Sehingga, Grup tidak exceeds one year. As a consequence, the Group do not
menyesuaikan harga transaksi terhadap dampak adjust any of the transaction prices for the time value of
komponen pendanaan. money.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred on the accrual
menggunakan metode akrual. basis.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang Income tax expense represents the sum of the tax
terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit for
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum the year. Taxable profit differs from profit before tax as
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi reported in the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain karena pos and other comprehensive income because of items of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau income or expense that are taxable or deductible in other
dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang years and items that are never taxable or deductible.
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the taxable
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using prevailing tax rates.
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara Deferred tax is recognized on temporary differences
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan between the carrying amounts of assets and liabilities in
keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak the consolidated financial statements and the
yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. corresponding tax bases used in the computation of
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak recognized for all taxable temporary differences.
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are generally recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang deductible temporary differences to the extent that is
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan probable that taxable profits will be available against
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat which those deductible temporary differences can be
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak utilized. Such deferred tax assets and liabilities are not
diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan recognized if the temporary differences arises from the
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan initial recognition (other than in a business
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba combination) of assets and liabilities in a transaction
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas that affects neither the taxable profit nor the accounting
pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer profit. In addition, deferred tax liabilities are not
timbul dari pengakuan awal goodwill. recognized if the temporary differences arises from the
initial recognition of goodwill.
39 | P a g e
Page 42
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply in the period in
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset which the liability is settled or the asset realized, based
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan on the tax rates (and tax laws) that have been enacted,
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif, telah or substantively enacted, by the end of the reporting
berlaku pada akhir periode pelaporan. period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan reflects the tax consequences that would follow from the
cara Grup memperkirakan, pada akhir periode manner in which the Group expects, at the end of the
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan reporting period, to recover or settle the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah the end of each reporting period and reduced to the
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak extent that it is no longer probable that sufficient taxable
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk profits will be available to allow all or part of the asset
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak to be recovered.
tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an expense
atau penghasilan dalam laba rugi periode berjalan, or income in profit or loss, except when they relate to
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari items that are recognized outside of profit or loss
transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (whether in other comprehensive income or directly in
(baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun equity), in which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak of profit or loss, or where they arise from the initial
juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari accounting for a business combination. In the case of a
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi business combination, the tax effect is included in the
bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi accounting for the business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when there
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara is legally enforceable right to set off current tax assets
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini against current tax liabilities and when they relate to
terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak income taxes levied by the same taxation authority on
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan either the same taxable entity or different taxable entities
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas when there is an intention to settle its current tax assets
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang and current tax liabilities on a net basis, or to realize the
sama atau entitas kena pajak yang berbeda yang assets and settle the liabilities simultaneously, in each
memiliki intensi untuk memulihkan aset dan liabilitas future period in which significant amounts of deferred
pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset tax liabilities or assets are expected to be settled or
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada recovered
setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan
atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan
untuk diselesaikan atau dipulihkan.
40 | P a g e
Page 43
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar weighted average number of shares outstanding during
pada tahun yang bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of shares outstanding as
telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
u. Segmen operasi u. Operating segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that are
regular direview oleh "pengambil keputusan regularly reviewed by the chief operating decision
operasional" dalam rangka mengalokasikan sumber maker in order to allocate resources to the segments and
daya dan menilai kinerja segmen operasi. to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a. that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang transactions with other components of the same
sama); entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b. whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c. for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
v. Peristiwa setelah tanggal pelaporan v. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti Events after the reporting period provide evidence of
kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan conditions that occurred at the end of the reporting
(peristiwa penyesuai) yang dicerminkan di dalam period (adjusting events) that are reflected in the
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah consolidated financial statements. Events after the
periode pelaporan yang bukan merupakan peristiwa reporting period that are not adjusting events are
41 | P a g e
Page 44
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
penyesuaian, diungkapkan di dalam catatan atas disclosed in the notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian bila material. statements when material.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANS DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies, which
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk are described in Note 3, the directors are required to make
membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang judgments, estimates, and assumptions about the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari amounts of assets and liabilities that are not readily
sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan apparent from other sources. The estimates and associated
pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang assumptions are based on historical experience and other
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari factors that are considered to be relevant. Actual results
estimasi tersebut. may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya recognized in the period which the estimate is revised if the
mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi revision affects only that period, or in the period of the
dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode revision and future periods if the revision affects both
saat ini dan masa depan. current and future periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan Critical judgments in applying accounting policies
kebijakan akuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang In the process of applying the Group's accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen tidak melakukan described in Note 3, management has not made any
pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan critical judgement that has significant impact on the
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian, selain dari estimasi, seperti yang dijelaskan statements, apart from those involving estimates, which
di bawah ini. are described below.
Sumber ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning future and other key
ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir periode sources of estimation uncertainty at the end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah causing a material adjustment to the carrying amounts of
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assets and liabilities within the next financial year are
berikutnya dijelaskan di bawah ini: discussed below:
a. Rugi penurunan nilai piutang a. Impairment loss on receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group applies a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian loss allowance for all trade receivables. In
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Dalam determining expected credit losses, management is
penentuan kerugian kredit ekspektasian, manajemen required to exercise judgement in defining what is
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan dalam considered to be a significant increase in credit risk
42 | P a g e
Page 45
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai and in making assumptions and estimates to
kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam incorporate relevant information about past events,
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk current conditions and forecasts of economic
menghubungkan informasi yang relevan tentang conditions. Judgement has been applied in
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas determining the lifetime and point of initial
kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan dalam recognition of receivables
menentukan periode seumur hidup dan titik
pengakuan awal piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the Group
Dalam hal ini, Grup menggunakan pertimbangan uses judgement based on the best available facts and
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang tersedia circumstances, including but not limited to, the length
meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu of the Group's relationship with the customers and
hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit customers' credits status based on third-party credit
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan reports and known market factors, to record specific
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk reserves for customers against amounts due in order
mencatat pencadangan spesifik untuk pelanggan to reduce the Group's receivables to amounts that it
terhadap jumlah jatuh tempo untuk mengurangi expects to collect.
piutang Grup menjadi jumlah yang diharapkan
tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali These specific reserves are re-evaluated and adjusted
dan disesuaikan jika terdapat informasi tambahan as additional information received affects the amounts
yang diterima yang memengaruhi jumlah yang estimated. In addition to specific provision against
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang individually significant receivables, the Group also
yang signifikan secara individual, Grup juga recognises a collective impairment provision against
mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif credit exposure of its debtors which are grouped based
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan on common credit characteristics, and although not
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan specifically identified as requiring a specific
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi provision, have a greater risk of default than when the
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal receivables were originally granted to the debtors.
bayar lebih tinggi daripada ketika piutang pada The carrying amount of trade receivables and other
awalnya diberikan kepada debitur. Nilai tercatat receivables is disclosed in Notes 6 and 7.
piutang usaha dan piutang lain-lain diungkapkan
dalam Catatan 6 dan 7.
b. Penyisihan penurunan nilai persediaan b. Allowance for decline in value of inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan The Group provides allowance for decline in value of
berdasarkan estimasi persediaan yang digunakan pada inventories based on estimated future usage of such
masa mendatang. Walaupun asumsi yang digunakan inventories. While it is believed that the assumptions
dalam mengestimasi penyisihan penurunan nilai used in the estimation of the allowance for decline in
persediaan telah sesuai dan wajar, namun perubahan value of inventories are appropriate and reasonable,
signifikan atas asumsi ini akan berdampak material significant changes in these assumptions may
terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang materially affect the assessment of the allowance for
pada akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha Grup. decline in value of inventories, which ultimately will
43 | P a g e
Page 46
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Nilai tercatat persediaan diungkapkan dalam Catatan impact the result of the Group's operations. The
8. carrying amount of inventories is disclosed in Note 8.
c. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c. Estimated useful lives of property, plant and
equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each item of the Group's property,
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset plant and equipment are estimated based on the
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi period over which the asset is expected to be available
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa for use. Such estimation is based on internal technical
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan evaluation and experience with similar assets. The
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimated useful life of each asset is reviewed
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan periodically and updated if expectations differ from
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan previous estimates due to physical wear and tear,
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat technical or commercial obsolescence and legal or
kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang other limits on the use of the asset. It is possible,
dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan however, that future results of operations could be
atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang materially affected by changes in the amounts and
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan timing of recorded expenses brought about by changes
di atas. in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui property, plant and equipment would affect the
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. recorded depreciation and amortization expense and
decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan The carrying value of property, plant and equipment
14. are disclosed in Notes 14.
d. Penurunan nilai goodwill d. Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill turun nilainya Determining whether goodwill is impaired requires an
mengharuskan estimasi nilai pakai unit penghasil kas estimation of the value in use of the cash-generating
dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan nilai units to which goodwill has been allocated. The value
pakai mengharuskan manajemen untuk mengestimasi in use calculation requires the management to
arus kas masa depan yang diharapkan timbul dari unit estimate the future cash flows expected to arise from
penghasil kas yang menggunakan tingkat the cash-generating unit using an appropriate growth
pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto yang rate and a suitable discount rate in order to calculate
sesuai untuk perhitungan nilai kini. Dimana aktual present value. Where the actual future cash flows are
arus kas masa depan kurang dari yang diharapkan, less than expected, a material impairment loss may
kerugian penurunan nilai material mungkin timbul. arise.
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode pelaporan The carrying amount of goodwill at the end of the
dan asumsi utama yang digunakan disajikan pada reporting period and the key assumptions used are
Catatan 13. disclosed in Note 13.
44 | P a g e
Page 47
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
e. Kemampuan untuk merealisasi aset pajak e. Realizability of deferred tax assets
tangguhan
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dievaluasi pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila at the end of each reporting period and reduced to the
besar kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa extent that it is no longer probable that sufficient
depan tidak akan tersedia untuk memulihkan sebagian taxable profit will be available to allow all or part of
atau seluruh aset pajak tangguhan. Berdasarkan the deferred tax assets to be utilized. Based on the
penilaian saat ini, manajemen berkeyakinan bahwa current assessment, management believes that
laba kena pajak yang cukup dapat dihasilkan untuk sufficient taxable profit will be generated to allow all
memulihkan sebagian atau seluruh aset pajak or part of the deferred tax assets to be utilized. The
tangguhan. Nilai tercatat aset pajak tangguhan carrying amount of deferred tax assets is disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 19. Note 19.
f. Liabilitas imbalan pascakerja f. Post-employment benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung The present value of the post-employment benefit
pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan liabilities depends on a number of factors that are
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang determined by using actuarial assumptions. The
digunakan dalam menentukan biaya neto untuk assumptions used in determining the net cost for
pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka pensions include the same and relevant rate for
panjang yang diharapkan atas aset program yang expected long-term rate of return on plan assets,
sama, tingkat kenaikan gaji di masa datang dan future salary increase and the discount rate. Any
relevan dengan tingkat diskonto. Setiap perubahan changes in these assumptions will impact the carrying
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat amount of post-employment benefit liabilities. Other
liabilitas imbalan pascakerja. Asumsi penting lainnya key assumptions for employee benefit liabilities are
untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan based in part on current market. The carrying amount
pada kondisi pasar saat ini. Nilai tercatat liabilitas of the liabilities is disclosed in Note 23.
telah diungkapkan dalam Catatan 23.
g. Pajak penghasilan g. Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di masa the amount and timing of future taxable income, could
depan, dapat menyebabkan penyesuaian di masa necessitate future adjustments to tax income and
depan atas penghasilan dan beban pajak yang telah expense already recorded.
dicatat.
Estimasi juga dilakukan dalam menentukan Estimate is also involved in determining the provision
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. course of business
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computations for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang tax determination is uncertain in the ordinary course
45 | P a g e
Page 48
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas of business. The Group recognizes liabilities for
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates as to whether additional corporate income
tax will be due.
h. Revaluasi aset tetap h. Revaluation of property, plant and equipment
Grup mengukur tanah dan bangunan pada jumlah The Group measures land and building at revalued
revaluasian dengan perubahan nilai wajar diakui amounts with changes in fair value being recognized
dalam penghasilan komprehensif lain. Grup in other comprehensive income. The Group engaged
melibatkan penilai independen dalam menentukan an independent valuation specialist to assess the fair
nilai wajar aset pada tanggal 31 Desember 2025. value of assets as at December 31, 2025. In
Dalam menentukan nilai wajar, manajemen determining fair value, management considers the
mempertimbangkan model penilaian, asumsi, dan valuation model, assumptions, and estimates
estimasi terutama untuk input yang tidak dapat especially input that is not based on observable
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi market data (level 3). Information about the valuation
(tingkat 3). Informasi tentang model penilaian dan model and assumption used are disclosed in Notes 14.
asumsi yang digunakan diungkapkan dalam Catatan
14.
i. Sewa i. Lease
Penentuan apakah suatu transaksi atau perjanjian Determining whether a transaction or an
mengandung unsur sewa membutuhkan pertimbangan arrangement is or contains a lease requires careful
yang cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut judgement to assess whether the arrangement conveys
memberikan hak untuk mendapatkan secara a right to obtain substantially all the economic
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan benefits from use of the asset throughout the period of
aset identifikasian dan hak untuk mengarahkan use and right to direct the use of the asset, even if the
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak right is not explicitly specified in the arrangement.
tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Group could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management used the Group's
bunga pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. In
diskonto. Dalam menentukan suku bunga pinjaman determining an incremental borrowing rate, the
inkremental, Grup mempertimbangkan beberapa Group considers some the factors such as the Group's
faktor seperti risiko kredit korporat Grup, jangka corporate credit risk, the lease term, the lease
waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, waktu payment term, the time at which the lease is entered
perjanjian sewa dilakukan, dan mata uang di mana into, and the currency in which the lease payments are
pembayaran sewa ditentukan. denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah periods after termination options) are only included in
opsi penghentian) hanya termasuk dalam jangka the lease term if the lease is reasonably certain to be
waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang (atau extended (or not terminated). The lease term is
tidak dihentikan). Penilaian tersebut ditinjau jika reviewed if a significant event or a significant change
46 | P a g e
Page 49
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
terjadi peristiwa signifikan atau perubahan signifikan in circumstances occurs which affects this assessment
dalam situasi yang memengaruhi penilaian ini dan and that is within the control of the Group. As of the
berada dalam kendali Grup. Sampai dengan tanggal reporting date, there is no revision of lease terms to
pelaporan keuangan, tidak ada revisi persyaratan sewa reflect the effect of exercising extension and
untuk mencerminkan efek dari melaksanakan opsi termination options.
perpanjangan dan penghentian.
47 | P a g e
Page 50
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Kas di tangan 232.738.157 587.754.218 Cash on hand
Kas di bank - - Cash in banks
Rupiah - - Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 7.320.128.389 63.300.216.843 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 244.474.660 2.373.063.733 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.630.890.281 1.539.478.425 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 128.809.364.763 1.131.685.023 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.104.120.363 1.021.739.853 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 397.407.772 505.229.092 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 547.225.894 334.621.420 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (232.908.897) 314.948.212 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - - PT Fliptech Lentera Inspirasi Pertiwi
PT Bank Tabungan 48.627.370 213.479.068 PT Bank Tabungan
PT Bank DKI 231.815.979 144.572.562 PT Bank DKI
PT Bank DBS Indonesia 53.792.715 131.493.073 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 30.131.904 38.346.386 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk - 19.549.659 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk - 3.118.296 PT Bank Mega Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 1.930.000 2.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah - 1.280.000 PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 751.217 1.091.217 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.044.054 154.047 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk - - PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk - - PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk - - PT Bank Sinarmas Tbk
Sub Jumlah 140.188.796.464 71.076.066.910 Sub Jumlah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 526.078.281 81.776.001 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.357.515 11.049.778 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Jumlah 528.435.795 92.825.779 Sub Jumlah
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 3.617.251 3.392.209 PT Bank UOB Indonesia
Sub Jumlah 3.617.251 3.392.209 Sub Jumlah
EURO EURO
PT Bank UOB Indonesia 2.061.781 1.975.326 PT Bank UOB Indonesia
Sub Jumlah 2.061.781 1.975.326 Sub Jumlah
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank Central Asia Tbk 4.000.000.001 136.650.391 PT Bank UOB Indonesia
Sub Jumlah 4.000.000.001 136.650.391 Sub Jumlah
Jumlah 144.955.649.448 71.898.664.833 Total
Saldo bank memiliki tingkat bunga mengambang Cash at banks earns interest at floating rates based on
berdasarkan tingkat bunga bank harian. Deposito daily bank deposit rates. Time deposit with fixed-interest
berjangka dengan suku bunga tetap masing-masing pada
48 | P a g e
Page 51
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025 sebesar as of August 31, 2026 and December 31, 2025,
2,75% - 5% dan 2,75%. respectively, were at 2.75% - 5% and 3.25%.
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025 tidak
terdapat saldo kas dan setara kas yang ditempatkan kepada As of August 31, 2026 and December 31, 2025 there is no
pihak berelasi. cash and cash equivalent placed with related parties.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian yang Management believes that no allowance for impairment
mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. losses is required to cover possible losses arising from
current accounts with banks and time deposit.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. TRADE RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri Domestic customer
Merchant 10.917.378.434 6.712.279.574 Merchant
PT Pura Barutama 10.472.586.375 - PT Pura Barutama
PT Len Railway Systems 10.372.479.482 12.388.266.817 PT Len Railway Systems
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama 1.728.040.000 1.728.040.000 PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
PT Jasamarga Tollroad Operator 1.355.651.414 532.964.245 PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Module Intracs Yasatama 1.334.020.200 2.041.831.049 PT Module Intracs Yasatama
PT Hitachi Channel Solutions Indonesia 1.116.544.560 - PT Hitachi Channel Solutions Indonesia
PT Moda Integrasi Transportasi Jabodetabek 1.095.681.000 657.408.600
PT Moda Integrasi Transportasi Jabodetabek
PT LRT Jakarta 347.674.200 - PT LRT Jakarta
PT Ezitama Maxima Solusindo 299.190.097 276.128.173 PT Ezitama Maxima Solusindo
PT MRT Jakarta 269.723.760 274.187.760 PT MRT Jakarta
PT Telekomunikasi Selular 265.090.000 - PT Telekomunikasi Selular
PT Lippo Karawaci Tbk 179.209.162 - PT Lippo Karawaci Tbk
PT Avabanindo Perkasa 165.501.000 - PT Avabanindo Perkasa
PT Centrepark Citra Corpora 155.781.500 156.544.500 PT Centrepark Citra Corpora
PT Bhupendra Kira Teknologi 151.504.119 163.616.203 PT Bhupendra Kira Teknologi
Duta Wisata Loka 136.927.824 - Duta Wisata Loka
PT Anugerah Bina Karya 130.262.940 - PT Anugerah Bina Karya
PT Dinamika Mitra Pratama 121.146.655 151.599.405 PT Dinamika Mitra Pratama
PT Sky Parking Utama 117.418.998 150.425.902 PT Sky Parking Utama
Lembaga dan Bentuk Badan Lainnya Lembaga dan Bentuk Badan Lainnya
Perhimpunan Penghuni Tamani Square 112.872.206 - Perhimpunan Penghuni Tamani Square
PT Citra Nusapala Parkir 109.538.518 109.983.734 PT Citra Nusapala Parkir
Lain-lain 3.003.891.642 2.601.632.225 Others
Piutang usaha bruto 43.958.114.086 27.944.908.187 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (4.757.268.325) (2.873.300.990) Allowance for Impairment Loss
Jumlah piutang usaha - neto 39.200.845.761 25.071.607.197 Total trade receivables - net
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, As at August 31, 2026 and December 31, 2025, all the
seluruh nilai tercatat piutang usaha berdenominasi Rupiah. carrying amount of the trade receivables was denominated
in Rupiah.
49 | P a g e
Page 52
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai:
Movement in the allowance for impairment losses:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Saldo awal 2.873.300.990 2.824.715.237 Beginning Balance
Kerugian penurunan nilai piutang 1.883.967.335 513.110.069 Loss of impairment on receivables
Pemulihan kerugian penurunan nilai piutang - (60.740.325) Impairment losses reversed
Jumlah yang dihapus selama tahun berjalan atas Amounts written off during the year as
piutang tidak tertagih - (403.783.991) uncollectible
Saldo akhir 4.757.268.325 2.873.300.990 -
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Belum jatuh tempo 10.770.871.222 20.728.676.544 Not past due
Lewat jatuh tempo : - Past due :
1-30 hari 16.277.305.127 1.785.331.394 1-30 days
31-60 hari 2.240.797.430 1.273.122.310 31-60 days
61-90 hari 1.268.294.732 633.920.061 61-90 days
Lebih dari 90 hari 13.400.845.575 3.523.857.878 More than 90 days
Piutang usaha bruto 43.958.114.086 27.944.908.187 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (4.757.268.325) (2.873.300.990) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha - neto 39.200.845.761 25.071.607.197 Total trade receivables -net
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 1 - 90 hari. Piutang The average credit period is 1 - 90 days. Trade receivables
usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. are non-interest bearing and are not used as collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas Management believes that the above allowance is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari to cover any possible losses from impairment of trade
penurunan nilai piutang usaha. receivables.
Tidak ada saldo piutang usaha yang dijadikan jaminan atas There is no balance of trade receivables used at collateral
fasilitas pinjaman bank. for the bank loan facilities.
50 | P a g e
Page 53
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
7. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 7. OTHER RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pihak berelasi - 216.277.235 Related parties
Pihak ketiga Third parties
Koperasi Catur Pilar Bersatu 10.715.749.571 10.715.749.571 Koperasi Catur Pilar Bersatu
Lain-lain 6.699.713.674 547.985.031 Others
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga 17.415.463.245 11.263.734.602 Total other receivables - third parties
Cadangan penurunan nilai - pihak ketiga (10.715.749.571) (10.715.749.571) Allowance for impairment - third parties
Pihak ketiga - neto 6.699.713.674 547.985.031 Third parties - net
Jumlah piutang lain - lain - neto 6.699.713.674 764.262.266 Total other receivables - net
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, As at August 31, 2026 and December 31, 2025, all the
seluruh nilai tercatat piutang lain-lain berdenominasi carrying amount of the other receivables was denominated
Rupiah. in Rupiah.
Perusahaan memiliki Perjanjian Pengakuan Hutang dengan The Company has a Debt Acknowledgment Agreement with
Koperasi Catur Pilar Bersatu berdasarkan Perjanjian No. Koperasi Catur Pilar Bersatu pursuant to Agreement No.
14/PKS-CZ/LGL/III/2023 tertanggal 24 Maret 2023 dengan 14/PKS-CZ/LGL/III/2023 dated March 24, 2023, as
amandemen No. 02/ADD-CZ/LGL/III/2024 tertanggal 28 amended by Amendment No. 02/ADD-CZ/LGL/III/2024
Februari 2024. Perjanjian tersebut memiliki jangka waktu 6 dated February 28, 2024. The agreement has a term of
bulan dengan mekanisme automatic rollover, dengan total 6 months with an automatic rollover mechanism, with a
fasilitas sebesar Rp 21.500.000.000. Pinjaman tersebut total facility of Rp 21,500,000,000. The loan initially carries
awalnya dikenakan bunga sebesar 4%. an interest rate of 4%.
Pada tahun 2022, berdasarkan kesepakatan para pihak, In 2022, based on mutual agreement between the parties,
bunga atas pinjaman tersebut telah di-waive , sehingga the interest on the loan was waived; accordingly, the
Perusahaan tidak mengakui beban bunga terkait pinjaman Company did not recognize any interest expense related to
tersebut pada tahun 2022 - 2025. this loan for the years 2022–2025.
Analisis umur piutang lain-lain adalah sebagai berikut: The aging analysis of other receivables is as follows:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Saldo awal (10.715.749.571) - Beginning balance
Kerugian penurunan nilai piutang - (10.715.749.571) Loss of impairment on receivable
Saldo akhir (10.715.749.571) (10.715.749.571) Ending balance
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak Movement in the allowance for impairment losses:
dijaminkan.
Pada tanggal 31 Desember 2025, manajemen berpendapat As of December 31, 2025, management believes that the
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup. allowance for impairment losses is adequate.
51 | P a g e
Page 54
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, As of August 31, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan melakukan pencadangan 100% atas piutang lain- Company made a 100% provision for other receivables from
lain dari Koperasi Catur Pilar Bersatu sebesar Koperasi Catur Pilar Bersatu amounting to
Rp10.715.749.571. Pencadangan dilakukan karena debitur Rp10,715,749,571. The provision was made because the
mengalami kesulitan keuangan signifikan dan berdasarkan debtor was experiencing significant financial difficulties
penilaian manajemen, kemungkinan besar piutang tersebut and, based on management's assessment, it was highly
tidak tertagih. likely that the receivables would be uncollectible.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan yang dibentuk Management believes that the allowance made is sufficient
telah mencukupi untuk menutup potensi kerugian yang to cover potential losses that may arise from uncollectible
mungkin timbul dari piutang yang tidak tertagih. receivables.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Persediaan barang dagang 27.135.516.463 18.214.944.923 Merchandise inventory
Jumlah 27.135.516.463 18.214.944.923 Total
Provisi atas penurunan nilai persediaan (1.421.412.596) (1.405.816.310) Provision for impairment of inventories
Jumlah persediaan - bersih 25.714.103.867 16.809.128.613 Total inventories - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Persediaan Grup The Group’s inventories are insured against all risks with
telah diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang sum insured as August 31, 2026 and December 31, 2025,
mungkin timbul dengan nilai pertanggungan masing-masing respectively, amounting to Rp14,338,508,232.
pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, sebesar
Rp14.338.508.232.
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai Changes for impairment of inventories is as follows:
berikut:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Saldo awal 1.405.816.310 1.405.816.310 Beginning balance
Penambahan 294.354.548 - Addition
Pemulihan kerugian penurunan nilai (278.758.262) - Impairment losses reserved
Saldo akhir 1.421.412.596 1.405.816.310 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the allowance for decline in
persediaan adalah cukup. value of inventories is adequate.
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Akun uang muka pos lain-lain merupakan uang muka jasa The other advance payments account relates to advance
outsourcing project finance portal, langganan Software. payments for outsourcing services for the project finance
portal, software subscription.
52 | P a g e
Page 55
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Uang muka pembelian persediaan 18.916.396.529 1.418.285.000 Advance for inventories purchases
Lain-lain 251.330.000 96.116.619 Others
Jumlah 19.167.726.529 1.514.401.619 Total
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Akun biaya dibayar di muka merupakan biro jasa The prepaid expenses account for administrative services,
administrasi, asuransi, langganan software, pemeliharaan, insurance, software subscription, maintenance,
instalasi dan layanan serta service charge secara substansi installation and other services, as well as service
merupakan pembayaran di muka untuk periode tertentu charges, essentially represents a prepayment for a
dan diamortisasi sesuai dengan periodenya. specific period and is amortized over the relevant period.
Akun biaya dibayar di muka lain-lain merupakan biaya The other prepaid expenses account relates to prepaid
dibayar di muka atas google workspace, langganan parkir expenses for google workspace, parking subscription and
dan biaya membership. membership fees.
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Asuransi 195.956.835 174.184.197 Insurance
Pemeliharaan, instalasi, dan layanan - 618.391 Maintenance, installation, and service
Lain-lain 2.177.048.924 785.690.713 Others
Jumlah 2.373.005.759 960.493.301 Total
53 | P a g e
Page 56
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Uang jaminan 937.940.365 481.095.573 Guarantee
Jaminan sewa bangunan - 170.500.000 Building lease guarantee
Jumlah aset lain-lain - neto 937.940.365 651.595.573 Total other assets- net
Disajikan sebagai: Present as:
Aset lancar 863.140.365 576.795.573 Current assets
Aset tidak lancar 74.800.000 74.800.000 Non-current portion
12. INVESTASI DALAM SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pihak ketiga Third party
Efek yang tidak diperdagangkan di bursa efek ekuitas- Unlisted securities Equity securities -
Shoppertise Sdn Bhd 1.317.628.500 1.243.116.000 Shoppertise SDN BHD
Jumlah 1.317.628.500 1.243.116.000 Total
Keuntungan yang diakui di laba rugi dan penghasilan Gain recognized in profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain sebagai berikut: income as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Keuntungan yang diakui pada Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Investasi ekuitas 74.512.500 68.247.000 Equity investment
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% shares
kepemilikan pada PT Softorb Technology Indonesia (STI), ownership in PT Softorb Technology Indonesia (STI),
entitas anak sebesar Rp51.000.000.000 dengan nilai subsidiary for Rp51,000,000,000 at nominal value of
nominal Rp50.000.000 per saham. Dengan demikian, Rp50,000,000 per share. Consequently, the Company
Perusahaan mengendalikan STI sejak akuisisi ini. controlled STI as a result of this acquisition.
Perolehan pengendalian atas STI diharapkan akan Acquisition of STI is expected to increase the Company's
meningkatkan pangsa pasar Perusahaan di bidang market share in the information technology business. The
teknologi informasi. Perusahaan juga mengharapkan Company also expects the transfer of information
adanya pertukaran teknologi informasi dengan STI yang technology with STI which results to reduce cost through
berdampak pengurangan biaya melalui skala ekonomi. economies of scale.
54 | P a g e
Page 57
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Detail goodwill yang diakui dari akuisisi disajikan pada Detail of goodwill recognized as a result of the acquisition
Catatan 1. is set out in Note 1.
Nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (UPK) The recoverable amount of the Cash Generating Unit
didasarkan pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus (CGU) was based on its value in use and was determined
kas masa depan terdiskonto yang dihasilkan dari by discounting the future cash flow to be generated from
penggunaan unit penghasil kas yang berkelanjutan. Unit the continuing use of the CGU. The Cash Generating Unit
Penghasil Kas merupakan gabungan antara STI dan (CGU) represented STI and the Company.
Perusahaan.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amounts are as follows:
Tingkat diskonto merupakan nilai sebelum pajak yang The discount rate was a pre-tax measure estimated based on
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan past experience, and the Cash Generating Unit (CGU)'s
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit penghasil weighted average cost of capital.
kas.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan sebagai dasar Five years of future cash flows were included in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto. Tingkat discounted cash flow model. The budgeted EBITDA growth
pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan (rata-rata selama rate (average of next five years) was based on the past
lima tahun ke depan) ditentukan berdasarkan pengalaman experience of the Cash Generating Unit (CGU) and
masa lalu dari Unit Penghasil Kas dan pengetahuan terbaik management's best knowledge of future industry outlook.
manajemen atas prospek industri di masa depan.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill pada akhir tahun, Based on evaluation of the status of goodwill at year end,
manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai untuk management believes that no impairment of goodwill is
goodwill tidak diperlukan. necessary.
55 | P a g e
Page 58
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
14. ASET TETAP - NETO 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026 / August 31, 2026
Saldo awal/ Surplus Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Revaluation Surplus Additional Deduction Reclassification Ending balance
Kepemilikan langsung Direct Ownership
Harga Perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 4.122.921.762 - - - - 4.122.921.762 Building
Peralatan teknologi informasi 377.002.682 - - - - 377.002.682 Information Technology Equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo Equipment
Peralatan kantor 11.546.492.365 - 2.008.632.894 (635.969.881) - 12.919.155.378 Office Equipment
Kendaraan 943.656.236 - - (549.556.000) - 394.100.236 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 1.924.853.441 - - (1.924.853.441) - - Leasehold Improvement
Aset yang disewakan 10.881.796.815 - 199.447.253 (1.881.631) - 11.079.362.437 Assets of Lease
Sub Jumlah 29.816.723.301 - 2.208.080.147 (3.112.260.953) - 28.912.542.495 Sub total
Aset Hak-Guna Right-of-use asset
Harga Perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.874.417.902 - - - 4.874.417.902 Land
Bangunan 4.054.773.851 - 9.772.907.243 (12.308.317.078) - 1.519.364.016 Building
Kendaraan 381.885.879 - - (381.885.879) - - Vehicles
Sub Jumlah 9.311.077.632 - 9.772.907.243 (12.690.202.957) - 6.393.781.918 Sub total
Jumlah harga perolehan 39.127.800.933 - 11.980.987.390 (15.802.463.910) - 35.306.324.413 Total acqusition cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 2.012.359.607 - 137.436.425 - - 2.149.796.032 Building
Peralatan teknologi informasi 372.693.970 - 2.651.515 - - 375.345.485 Information Technology Equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo Equipment
Peralatan kantor 8.203.433.475 - 1.041.787.038 (631.595.006) - 8.613.625.507 Office Equipment
Kendaraan 588.349.182 - 41.824.478 (549.556.000) - 80.617.660 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 1.634.744.623 - 113.583.719 (1.748.328.342) - - Leasehold Improvement
Aset yang disewakan 8.089.264.930 - 1.400.592.011 (501.768) - 9.489.355.173 Assets of Lease
Sub Jumlah 20.920.845.787 - 2.737.875.186 (2.929.981.116) - 20.728.739.857 Sub total
Aset Hak-Guna Right-of-use asset
Harga Perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 1.685.038.858 - 126.123.420 - - 1.811.162.278 Land
Bangunan 2.794.976.426 - 959.850.951 (3.428.302.040) - 326.525.337 Building
Kendaraan 95.471.470 - 63.647.647 (159.119.117) - - Vehicles
Sub Jumlah 4.575.486.754 - 1.149.622.018 (3.587.421.157) - 2.137.687.615 Sub total
Jumlah akumulasi penyusutan 25.496.332.541 - 3.887.497.204 (6.517.402.273) - 22.866.427.472 Total accumulated depreciation
Nilai buku 13.631.468.392 12.439.896.941 Book value
56 | P a g e
Page 59
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED 31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 57 | P a g e
Page 60
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Untuk periode yang berakhir 31 Agustus 2026 dan 31 For the period ended August 31, 2026 and December 31,
Desember 2025, penyajian beban penyusutan pada laporan 2025, presentation of the depreciation expense in profit or
laba rugi sebagai berikut: loss as follows:
31 Agustus 2026/ 31 December 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 27) 1.403.243.526 2.101.745.936 Cost of Revenue (Note 27)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 29) 2.484.253.678 3.342.594.524 General and Administrative Exp (Note 29)
Jumlah 3.887.497.204 5.444.340.460 Total
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas utang Land and building are used as collateral for bank loan
bank (Catatan 21). (Note 21).
Grup menyewa tanah dan bangunan. Kontrak sewa dibuat The Group leases land and building. Rental contracts are
untuk jangka waktu dari 3 sampai 28 tahun dan beberapa made for periods of 3 to 28 years and some of contracts
memiliki opsi perpanjangan. have extension options.
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam Extension and termination options are included in a number
sejumlah sewa tanah dan bangunan kantor Grup. Opsi of land and offices building leases across the Group. These
tersebut digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas are used to maximise operational flexibility in terms of
operasional dalam hal mengelola aset yang digunakan dalam managing the assets used in the Group's operations. The
operasi Grup. Mayoritas opsi perpanjangan dan penghentian majority of extension and termination options held are
yang dimiliki hanya dapat dijalankan oleh Grup dan bukan exercisable only by the Group and not by the respective
oleh lessor yang bersangkutan. lessor.
Sewa tidak memiliki persyaratan pembayaran variabel dan Leases do not contain any variable payment terms and
jaminan nilai residual. residual value guarantees.
Grup mengadakan perjanjian sewa sebagai lessor untuk card Group entered into leasing arrangements as a lessor for
reader tertentu kepada pelanggannya. Jangka waktu sewa certain card reader to its customers. The average term of
rata-rata yang dilakukan adalah 3-6 tahun. leases entered into is 3-6 years.
Pada tanggal 31 Desember 2025 (sebelumnya telah On December 31, 2025 (previously has revaluated on
direvaluasi pada tanggal 31 Desember 2022), PT Softorb December 31, 2022), PT Softorb Technology Indonesia
Technology Indonesia (STI), entitas anak melakukan (STI), subsidiary revalued its land and building. The
revaluasi tanah dan bangunan. Perhitungan nilai revaluasi revaluation using market and income approach which was
dengan menggunakan pendekatan pasar yang dilakukan oleh performed by independent appraisal of Bambang,
jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik Ernasapta & Rekan with report No. No.00037/2.0113-
Bambang, Ernasapta & Rekan dalam laporannya No. 01/PI/05/0518/1/II/2026 dated February 2, 2026.
00037/2.0113-01/PI/05/0518/1/II/2026 tertanggal Valuations are performed based on Indonesian Valuation
2 Februari 2026. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Standards and POJK No. 28/POJK.04/2021, based on
Penilaian Indonesia dan POJK No. 28/POJK.04/2021, reference to recent market transactions done on arm’s
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan length terms.
dengan ketentuan-ketentuan yang lazim.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar dan The valuation method used is the market data approach and
metode pendapatan. Nilai wajar revaluasi tanah dan income approach. The fair value of land and building
58 | P a g e
Page 61
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED 31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated bangunan dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 2 dalam revaluation is classified as fair value level 2 in the fair value hirarki nilai wajar. Tidak terdapat perubahan kategori hirarki hierarchy. No changes in classification of fair value nilai wajar dibandingkan dengan pengukuran sebelumnya. hierarchy compared to previous measurement. Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan bangunan The revaluation of land and building resulting increase in menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar the carrying amount of land and building amounting to Rp460.153.619 yang dicatat sebagai "Pendapatan Rp460,153,619 as "Other Comprehensive Income". Komprehensif Lain". Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan The comparison of property, plant and equipment based on model biaya adalah sebagai berikut: revaluation model and cost model are as follows: Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, aset As of August 31, 2026 and December 31, 2025, property, tetap Grup diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian plant and equipment except land were insured with sum yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan insured amounting to Rp7,742,722,731 and. Management Rp7.742.722.731. Manajemen berpendapat bahwa nilai believes that the insurance coverage is adequate to cover pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan possible losses on the assets insured kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Laba atas pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir Gain on disposal of property, plant and equipment during pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025 adalah the period ended August 31, 2026 and December 31, 2025 sebagai berikut: are as follows: Berdasarkan penelaahan atas nilai aset pada akhir tahun, Management believes that there are no events on change in manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada potensi terjadinya circumstances that indicate any impairment on property, penurunan nilai aset pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 plant and equipment as of August 31, 2026 and December Desember 2025. 31, 2025. 59 | P a g e
Page 62
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
15. ASET TAKBERWUJUD - NETO 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026 / August 31, 2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/ Ending
Beginning balance Additional Deduction Reclassification balance
Harga perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 20.426.603.354 12.587.300 - 651.494.609 21.090.685.263 Software
Aset dalam pengerjaan 3.427.927.912 3.634.256.519 (651.494.609) 6.410.689.862
Jumlah 23.854.531.266 3.646.843.819 - - 27.501.375.125 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated Depreciation
Perangkat lunak 6.736.856.103 1.859.560.956 8.596.417.059 Software
Jumlah 6.736.856.103 1.859.560.956 - - 8.596.417.059 Total
Nilai buku 17.117.675.163 1.787.282.863 - - 18.904.958.066 Book value
60 | P a g e
Page 63
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut: Amortization expense was allocated to the following:
31 Agustus 2026/ 31 December 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 27) 1.544.309.062 1.887.639.644 Cost of Revenue (Note 27)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 29) 315.251.857 411.949.611 General and Administrative Exp (Note 29)
Jumlah 1.859.560.919 2.299.589.255 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan Management believes that there are no changes in
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset circumstances that indicate material impairment of
takberwujud pada 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025. intangible assets as of August 31, 2026 and December 31,
2025.
Perusahaan memiliki aset tak berwujud berupa HAKI yang The company holds significant intangible assets in the form
signifikan diantaranya PASSTI, E-Tix, Cashlez Android of intellectual property rights, including PASSTI, E-Tix,
Land Adapter, Cashlez Payment Orchestrator, Cashlez Cashlez Android Land Adapter, Cashlez Payment
MPOS, Cashlez Link. Orchestrator, Cashlez MPOS, and Cashlez Link.
Aset takberwujud/ Metode penilaian/ Input yang tidak Rentang (rata-rata Hubungan input yang
Intangible asset Valuation method dapat diobservasi/ tertimbang)/ tidak dapat
Unobservable input Range (weighted diobservasi dengan
average) nilai wajar/
Relationship of
unobservable
inputs to fair value
Perangkat lunak/ Pendekatan Biaya rata-rata 22.15% Semakin tinggi biaya
Software pendapatan tertimbang dari modal/ rata-rata tertimbang
dengan metode Excess Weighted average dari modal, semakin
Earnings Methods/ cost of capital rendah nilai wajarnya/
Income approach with The higher the
Excess Earnings weighted average cost
Methods of capital, the lower
the fair value
Tingkat pertumbuhan 78.97% - 102.50% Semakin tinggi tingkat
pendapatan/ (88.95%) pertumbuhan
Revenue growth rate pendapatan, semakin
tinggi nilai wajarnya/
The higher the growth
revenue,
the higher the fair
value
Margin arus kas neto 22% - 70% Semakin tinggi margin
terhadap pendapatan/ (34.56%) arus kas neto
Net cash flows margin terhadap pendapatan,
to revenue semakin tinggi nilai
61 | P a g e
Page 64
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
wajarnya/The higher
the margin of free cash
flow
to the revenue, the
higher the fair value
Perbandingan aset takberwujud berdasarkan model revaluasi The comparison of intangible assets based on revaluation
dan model biaya adalah sebagai berikut: model and cost model are as follows:
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri Domestic suppliers
Utang titipan merchant 13.782.181.565 9.827.709.052 Utang titipan merchant
PT Jade Selaras Utama 1.599.364.848 - PT Jade Selaras Utama
PT Gapura Investama Teknologi 669.834.000 669.834.000 PT Gapura Investama Teknologi
PT Putra Mandiri Informatika 641.157.620 - PT Putra Mandiri Informatika
PT Ingenico International Indonesia 271.916.700 - PT Ingenico International Indonesia
PT Jade Selaras Dwipradipta 212.000.000 146.411.000 PT Jade Selaras Dwipradipta
BPJS Ketenagakerjaan 136.878.019 - BPJS Ketenagakerjaan
PT Sinergi Solusi Integrasi 114.940.332 - PT Sinergi Solusi Integrasi
Sinartama Gunita 109.000.000 - Sinartama Gunita
PT Naura Jasa Falindo 107.100.000 - PT Naura Jasa Falindo
PT Budiman Sejahtera Development - 284.205.865 PT Budiman Sejahtera Development
PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya - 239.316.500 PT Asuransi Jiwa Central Asia Raya
PT Global Sentra Solusi - 222.161.610 PT Global Sentra Solusi
Lain-lain 405.567.033 674.300.205 Others
Sub jumlah 18.049.940.117 12.063.938.232 Sub total
Pemasok luar negeri: Foreign suppliers:
WT Microelectronics Singapore Pte. Ltd. 7.235.423.048 -
Paytm Cloud Technologies Limited 3.629.115.000 -
Duali Inc. 1.427.251.266 1.980.276.000 Duali Inc.
Invengo Technology Pte Ltd 151.909.443 - Invengo Technology Pte Ltd
Coherent Plus International Pte Ltd - 501.613.980 Coherent Plus International Pte Ltd
James Hong - 250.890.900 James Hong
Lain-lain 541.712 104.482.556 Others
Sub total 12.444.240.469 2.837.263.436 Sub total
Jumlah 30.494.180.586 14.901.201.668 Total
62 | P a g e
Page 65
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables is as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Belum jatuh tempo 15.618.666.841 11.361.706.790 Not past due
Lewat jatuh tempo : - Past due :
1-30 hari 10.923.913.180 1.578.839.909 1-30 days
31-60 hari 613.505.140 491.350.000 31-60 days
61-90 hari 70.170.492 37.213.000 61-90 days
90-120 hari 49.400.194 453.566.450 90-120 days
Lebih dari 120 hari 3.218.524.739 978.525.519 More than 120 days
Jumlah 30.494.180.586 14.901.201.668 Total
Jangka waktu kredit pembelian persediaan barang dagang, Purchase of merchandise inventories, both from local and
baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 foreign suppliers, have credit terms of 30 to 60 days.
sampai dengan 60 hari.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijamin. Trade payables are non-interest bearing and unsecured.
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pihak berelasi 32.226.092.166 106.998.868.392 Related parties
Pemegang Saham 7.500.000.000 - Shareholder loan
Pihak ketiga: Third parties:
Lain-lain 359.286.932 203.317.196 Others
Jumlah 40.085.379.098 107.202.185.588 Total
Disajikan sebagai: Presented as:
Liabilitas lancar 7.685.379.098 15.727.185.588 Current liabilities
Liabilitas tidak lancar 32.400.000.000 91.475.000.000 Non-current liabilities
63 | P a g e
Page 66
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Belum jatuh tempo 7.859.286.979 91.630.625.000 Not past due
Lewat jatuh tempo: - - Past due:
1-30 hari 10.139.416.620 104.191.840 1-30 days ..
31-60 hari 7.874.661.577 200.564.500 31-60 days ..
61-90 hari 6.737.315.548 9.775.616 61-90 days ..
91-120 hari 6.325.059.140 206.439.643 91-120 days ..
Lebih dari 120 hari 1.149.639.234 15.050.588.989 More than 120 days ..
Jumlah 40.085.379.098 107.202.185.588 Total
PT Bara Alam Utama PT Bara Alam Utama
Berdasarkan perjanjian No. 01/BAU-CASH/Perjanjian/ Based on the agreement No. 01/BAU-CASH/Perjanjian/
IV/2022 tanggal 22 April 2022 dengan PT Bara Alam IV/2022 dated April 22, 2022 with PT Bara Alam Utama,
Utama (BAU), Perusahaan melakukan peminjaman dana the Company borrowed funds in the amounted to
sebesar Rp5.000.000.000, untuk keperluan modal kerja dan Rp5,000,000,000, for working capital and working capital
operasional Perusahaan (working capital). purposes.
Berdasarkan Perjanjian No. 15/PKS-CZ/LGL/IV/2023, Based on the Agreement No. 15/PKS-CZ/LGL/IV/2023,
tanggal 14 April 2023 dengan PT Bara Alam Utama (BAU), dated April 14, 2023, with PT Bara Alam Utama (BAU), the
Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company borrowed funds in the amount of
Rp20.000.000.000, dengan beberapa kali addendum dan Rp20,000,000,000, with several amendments, the latest of
addendum terakhir, tanggal 25 Maret 2024, yaitu perubahan which, dated March 25, 2024, increased the loan amount
nominal pinjaman menjadi sebesar Rp24.000.000.000, to Rp24,000,000,000, for the Company’s working capital
untuk keperluan modal kerja dan operasional Perusahaan and operational needs.
(working capital).
Berdasarkan perjanjian No. 061A/SRT-CZ/LGL/VI/2024, Based on the Agreement No. 061A/SRT-CZ/LGL/VI/2024,
tanggal 28 Juni 2024 dengan PT Bara Alam Utama (yang dated June 28, 2024, with PT Bara Alam Utama (which is a
merupakan pinjaman gabungan dengan Perjanjian No. combined loan with Agreement No. 12/PKS-
12/PKS-CZ/LGL/IV/2024, tanggal 25 April 2024, CZ/LGL/IV/2024, dated April 25, 2024), the Company
Perusahaan melakukan peminjaman dana dengan nominal borrowed funds with a loan ceiling of IDR 50,000,000,000;
plafon pinjaman sebesar Rp50.000.000.000, dengan the latest addendum, dated December 24, 2024, reduced the
addendum terakhir, tanggal 24 Desember 2024, yaitu loan ceiling to IDR 46,000,000,000, for the purposes of IT
perubahan nominal plafon pinjaman menjadi sebesar infrastructure development, working capital, and the
Rp46.000.000.000, untuk keperluan pengembangan Company’s operational needs
infrastruktur IT, modal kerja dan operasional Perusahaan
(working capital).
Berdasarkan Perjanjian No. 24/PKS-CZ/LGL/VI/2025, Based on the Agreement No. 24/PKS-CZ/LGL/VI/2025,
tanggal 26 Juni 2025 dengan PT Bara Alam Utama (BAU), dated June 26, 2025, with PT Bara Alam Utama (BAU), the
atas Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company borrowed funds in the amount of
Rp10.000.000.000, dengan addendum terakhir, tertanggal Rp10,000,000,000, with the latest addendum, dated
27 Oktober 2025, yaitu perubahan nominal pinjaman October 27, 2025, which amended the loan amount to
menjadi sebesar Rp20.000.000.000, untuk keperluan Rp20,000,000,000, for the purposes of IT infrastructure
64 | P a g e
Page 67
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
pengembangan infrastruktur IT, modal kerja dan development, working capital, and the Company’s
operasional Perusahaan (working capital). operational needs
Berdasarkan perjanjian No. 11/PKS-CWI/GRC/II/2026 Based on agreement No. 11/PKS-CWI/GRC/II/2026 dated
tanggal 22 Februari 2026 dengan PT Bara Alam Utama February 22, 2026 with PT Bara Alam Utama (BAU), the
(BAU), Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Company borrowed funds of Rp31,000,000,000, for the
Rp31.000.000.000, untuk keperluan modal kerja dan Company's working capital and operational purposes
operasional Perusahaan (working capital). (working capital).
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Biaya masih harus dibayar pos lain-lain merupakan biaya The other accrued expenses account relates to accrued
akrual listrik, akrual sharing fee, sewa, insentif distro, electricity, accrued sharing fee, rent, distributor
jasa teknologi, dan informasi. incentives, and technology and information services.
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pembelian barang 13.247.342.117 16.001.028.210 Purchase goods
Jasa profesional 291.500.000 485.478.750 Professional fee
Sewa 679.108.148 287.080.645 Rental
Logistik - 127.505.720 Logistic
Langganan 18.675.817 34.773.297 Subscription
Bunga pinjaman bank - 243.151.141 Interest bank loan
Lain-lain 515.053.893 94.554.695 Others
Jumlah 14.751.679.975 17.273.572.458 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pajak pertambahan nilai - masukan 1.780.733.334 284.549.612 Value added tax - input
Pajak penghasilan pasal 22 275.650.275 - Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 195.220.433 6.626.914 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 93.760.008 - Income tax article 25
Jumlah 2.345.364.050 291.176.526 Total
Pada tanggal 22 April 2025, PT Softorb Technology On April 22, 2025, PT Softorb Technology Indonesia
Indonesia menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar received for Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB)
(SKPLB) dari Kantor Pelayanan Pajak atas pemeriksaan from Tax Office regarding Corporate Income Tax (CIT)
65 | P a g e
Page 68
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Pajak Penghasilan (PPh) Badan untuk tahun pajak 2023 inspection for fiscal year 2024 amounting Rp213,574,074.
sebesar Rp213.574.074. Pada tanggal 22 Mei 2025, On May 22, 2025, the Company received a tax refund
Perusahaan menerima pengembalian pajak sebesar amounting Rp141,684,042 net after deducting the amount
Rp141.684.042 neto setelah dikurangi dengan jumlah of tax debt compensation through SPMKP deductions
kompensasi utang pajak melalui pemotongan SPMKP amounting Rp71,890,032 and charged Rp29,754,340.
sebesar Rp71.890.032 dan dibebankan sebesar
Rp29.754.340.
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Pajak pertambahan nilai - keluaran 177.071.449 6.114.133.990 Value added tax - output
Pajak penghasilan pasal 4(2) 10.095.815 35.721.990 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 374.204.501 235.698.956 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 2.584.686.411 42.253.893 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 - 18.068.299 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 26 14.818.177 36.138.456 Income tax article 26
Pajak penghasilan pasal 29 50.597.596 383.180.834 Income tax article 29
Jumlah 3.211.473.949 6.865.196.418 Total
20. UANG MUKA PENJUALAN DAN PENDAPATAN 20. SALES ADVANCE AND UNEARNED REVENUE
DITERIMA DI MUKA
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Uang muka penjualan barang 30.064.429.599 51.844.496.520 Advance of sale of goods
Deposit merchant 792.538.678 826.532.719 Merchant deposit
Jumlah 30.856.968.277 52.671.029.239 Total
66 | P a g e
Page 69
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Peningkatan pada tahun 2025 disebabkan oleh negosiasi The increase in 2025 was due to the negotiation of larger
pembayaran di muka yang lebih besar dan peningkatan prepayments and an increase in overall contract activity.
aktivitas kontrak secara keseluruhan.
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Cerukan - 2.799.716.043 Overdraft
Pinjaman Promes Berulang (PPB) 5.000.000.000 5.000.000.000 Recurring Promissory Loan
Jumlah 5.000.000.000 7.799.716.043 Total
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Softorb Technology Indonesia, entitas anak (STI) PT Softorb Technology Indonesia, subsidiary (STI) obtained
memeroleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank a credit facility approved by PT Bank Maybank Indonesia
Maybank Indonesia Tbk berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Tbk based on the Credit Agreement Deed No. 43 dated July
No. 43 pada tanggal 28 Juli 2023, Perjanjian Kredit tersebut 28, 2023, the Credit Agreement has been extended on July
telah dilakukan perpanjangan terakhir pada tanggal 25 Juli 25, 2025 based on the credit extension confirmation letter
2025 berdasarkan surat konfirmasi perpanjangan kredit No. No. S.2025.189/KCI Ekajiwa with the following credit
S.2025.189/KCI Ekajiwa dengan rincian fasilitas kredit facility details:
sebagai berikut:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Pinjaman Rekening Koran/ Pinjaman Rekening Koran/
a. Fasilitas Current Account Loans Current Account Loans a. Facility
Plafon 8% p.a 8% p.a Plafond
Bunga Rp3.000.000.000 Rp3.000.000.000 Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2026/ s.d. 5 Agustus 2026/ Tenor
Until August 5, 2026 Until August 5, 2026
Pinjaman Promes Berulang/ Pinjaman Promes Berulang/ b. Facility
b. Fasilitas Recurring Promissory Loan Recurring Promissory Loan Plafond
Plafon 8% p.a 8% p.a Interest
Bunga Rp5.000.000.000 Rp5.000.000.000 Tenor
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2026/ s.d. 5 Agustus 2026/
Until August 5, 2026 Until August 5, 2026
Jaminan: - Tanah dan Bangunan Guarantee: - Land and Building
67 | P a g e
Page 70
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Seluruh pinjaman yang diperoleh Grup diperuntukan untuk Purpose of the borrowings by the Group is used to working
mendanai modal kerja. capital.
Perubahan pinjaman selama tahun 2026 dan 2025 sebagai Changes in borrowing during the year 2026 and 2025 are
berikut: as follows:
22. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 22. CONSUMER FINANCING PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 Desember 31, 2025
Utang pembiayaan konsumen - bruto
pembayaran pembiayaan Consumer financing payables - gross
konsumen minimum: minimum consumer finance payments:
- Tidak lebih dari 1 tahun 112.800.000 112.800.000 Not more than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun 94.000.000 159.800.000 More than 1 year to 5 years -
Sub jumlah 206.800.000 272.600.000 Sub total
Beban keuangan di masa depan Future financial expenses
atas pembiayaan konsumen (11.523.370) (22.344.129) on consumer financing
Nilai kini utang pembiayaan konsumen 195.276.630 250.255.871 Present value of consumer financing debt
- Tidak lebih dari 1 tahun - 104.500.460 Not more than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun sampai 5 tahun - 145.755.411 More than 1 year to 5 years -
Bagian jangka panjang - 250.255.871 Long-term portion
Utang pembiayaan konsumen Entitas anak atas pembiayaan The subsidiary’s consumer financing payables for purchase
pembelian kendaraan berdasarkan perjanjian pembiayaan of vehicles under financing agreement No. 50101250774
No, 50101250774 dengan PT Maybank Indonesia Finance with PT Maybank Indonesia Finance as at December 31,
pada tanggal 31 Desember 2025 dikenakan bunga sebesar 2025 bear interest at 7.38%. The loan maturity dates until
antara 7,38%. Pinjaman tersebut memiliki jatuh tempo 2028.
hingga tahun 2028.
68 | P a g e
Page 71
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
23. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 23. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Grup memiliki program pensiun imbalan pasti untuk The Group has a defined benefit pension plan covering
karyawan. Liabilitas imbalan pascakerja Grup sehubungan the employees. The amounts included in the statement of
dengan program pensiun yang termasuk dalam laporan financial position arising from the Group’s obligation in
posisi keuangan adalah sebagai berikut: respect of the defined benefits plan is as follows:
69 | P a g e
Page 72
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Informasi historis nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai Historical information of present value of the defined
wajar aset program, surplus pada program dan penyesuaian benefit liability, fair value of plan assets, surplus on
sebagai berikut: program and adjustments as follows:
Grup terekspos dengan beberapa risiko melalui program The Group is exposed to a number of risks through its
imbalan pasti seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, defined benefit pension plans such as investment risk,
risiko harapan hidup, dan risiko gaji. interest rate risk, longevity risk, and salary risk
70 | P a g e
Page 73
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung menggunakan The present value of the defined benefit plan liability is
tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada calculated using a discount rate determined by reference to
imbal hasil obligasi pemerintah; jika pengembalian aset government bond yields; if the return on plan asset is below
program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan this rate, it will create a plan deficit.
mengakibatkan defisit program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program, namun sebagian akan di offset (saling liability, however, this will be partially offset by an increase
hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi in the return on the plan's debt investments.
instrumen utang.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta program baik calculated by reference to the best estimate of the mortality
selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan of plan participants both during and after their employment.
hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas An increase in the life expectancy of the plan participants
program. will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan calculated by reference to the future salaries of plan
demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the plan
meningkatkan liabilitas program itu. participants will increase the plan's liability.
Pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025, aset As at August 31, 2026 and December 31, 2025 the plan
program ditempatkan seluruhnya pada instrumen pasar assets were fully invested in the money market, which did
uang yang tidak memiliki harga pasar yang dikutip. not have a quoted market.
71 | P a g e
Page 74
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
24. MODAL SAHAM 24. SHARES CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 The shareholding composition of the Company as of
Agustus 2026 adalah sebagai berikut: August 31, 2026 is as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of
and paid up ownership Jumlah / Amount
Andri Wijono Sutiono 943.762.501 38,87% 11.324.240.656 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 942.181.445 38,80% 11.303.847.118 Hasim Sutiono
Surya Aseanto Putra 196.037.800 8,07% 2.351.083.666 Surya Aseanto Putra
Masyarakat 345.820.470 14,26% 4.154.455.152 Public
Jumlah 2.427.802.216 100,00% 29.133.626.592 Total
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 The shareholding composition of the Company as of
Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of
and paid up ownership Jumlah / Amount
Andri Wijono Sutiono 436.169.044 30,48% 5.234.028.528 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 381.438.351 26,65% 4.577.260.212 Hasim Sutiono
Surya Aseanto Putra 5.549.000 0,39% 66.588.000 Surya Aseanto Putra
Masyarakat 607.969.122 42,48% 7.295.629.464 Public
Jumlah 1.431.125.517 100,00% 17.173.506.204 Total
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya untuk Ordinary shares entitle the holder to participate in
memperoleh dividen dan hasil dari pembubaran perusahaan dividends and the proceeds on winding up of the Company
sesuai dengan proporsi jumlah dan jumlah yang dibayarkan in proportion to the number of and amounts paid on the
atas saham yang dimiliki. shares held.
Pada tanggal 31 Mei 2021 berdasarkan Akta Notaris On May 31, 2021 based on the Notary Deed of Antonius
Antonius Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, para Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, the shareholders have
pemegang saham setuju untuk meningkatkan Modal approved to increase the authorized capital to
ditempatkan dan disetor Perusahaan menjadi 1.431.125.517 1,431,125,517 shares or amounting to Rp17,173,506,204
lembar saham atau sebesar Rp17.173.506.204 setelah after the implementation of series I warrants of 17,310
pelaksanaan waran seri I sebesar 17.310 lembar saham shares of Rp207,720. The deed has been accepted by the
senilai Rp207.720. Akta tersebut telah diterima oleh Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia based on its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU 0341621 dated May 31, 2021.
AH.01.03-0341621 tanggal 31 Mei 2021.
72 | P a g e
Page 75
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Pada tanggal 7 April 2026, Perusahaan menyampaikan surat On April 7, 2026, the Company submitted a statement to the
pernyataan kepada OJK sehubungan dengan PMHMETD I OJK regarding PMHMETD I through Registration
melalui Surat Pengantar Pernyataan Pendaftaran Statement Cover Letter No. 107/SK/CSC-CWI/IV/2026
No.107/SK/CSC-CWI/IV/2026 yang ditujukan kepada addressed to the OJK. The Company is offering a maximum
OJK. Perseroan menawarkan sebanyak-banyaknya of 996,676,699 new shares, representing 41.05% of the
996.676.699 saham baru atau sebesar 41,05% dari modal issued and fully paid-in capital following PMHMETD I.
ditempatkan dan disetor penuh setelah PMHMETD I.
Perusahaan telah menerima pernyataan efektif dari OJK atas The Company received a letter of effectiveness from the OJK
PMHMETD I melalui surat No.S-85/D.04/2026 pada regarding PMHMETD I through Letter No. S-85/D.04/2026
tanggal 30 Juni 2026. dated June 30, 2026.
Struktur permodalan dan susunan pemegang saham The capital structure and shareholding composition of the
Perseroan mengacu pada Akta Pernyataan Keputusan Rapat Company refer to the Deed of Statement of Resolutions of
Perseroan No. 05 tanggal 03 Agustus 2026, yang dibuat di the Company’s Meeting No. 05 dated August 3, 2026, drawn
hadapan Notaris Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Kota up before Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., Notary in the
Administrasi Jakarta Selatan sebagaimana ditegaskan dalam Administrative City of South Jakarta, as affirmed in the
Surat Keputusan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Decree of the Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0230206 Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0230206 dated
tanggal 12 Agustus 2026 dan terdaftar dalam Daftar August 12, 2026, and registered in the Company Register
Perseroan No. AHU-0200866.AH.01.11.TAHUN 2026 No. AHU-0200866.AH.01.11.TAHUN 2026 dated August
tanggal 12 Agustus 2026. 12, 2026.
Manajemen permodalan Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group's capital management is
memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal to ensure that it maintains a healthy capital ratios in order
yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan to support its business and maximize shareholders value.
memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak The Group is not required to meet any capital requirements.
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian The Group manages the capital structure and makes
terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan adjustments to the capital structure related to changes in
kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan economic conditions. The Group monitors its capital by
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap using the gearing ratio analysis (debt to equity ratio), in
modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah which dividing the net debt to the amount of capital. Net
modal. Utang bersih adalah jumlah utang (termasuk utang debt is the amount of debt (including short-term and long-
jangka pendek dan jangka panjang di laporan posisi term debt in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian) dikurangi kas dan setara kas dan position) minus cash and cash equivalents and time deposits
deposito berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal with limited liquefaction. The capital is the amount of equity
adalah jumlah ekuitas yang disajikan dalam laporan posisi presented in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
25. DEFISIT 25. DEFICITS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Under Indonesian Company Law, companies are required
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan to set up a statutory reserve amounting to at least 20% of
the issued and paid-up capital
73 | P a g e
Page 76
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh.
As of December 31, 2025, the Company has not set up a
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan statutory reserve because it is still experiencing in deficit.
belum mencadangkan saldo laba karena masih mengalami
defisit.
74 | P a g e
Page 77
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Sale of devices 97.059.508.919 48.031.207.900 Sale of devices
Jasa instalasi 21.783.375.810 13.124.775.597 Installation service
Fee merchant discount rate 9.868.694.861 8.859.367.761 Fee merchant discount rate
Jumlah 128.711.579.590 70.015.351.258 Total
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Pada waktu tertentu 118.842.884.729 61.155.983.497 At a point in time
Sepanjang waktu 9.868.694.861 8.859.367.761 Over time
Jumlah 128.711.579.590 70.015.351.258 Total
Harga transaksi yang dialokasikan ke sisa kewajiban The transaction price allocated to the remaining
pelaksanaan (tidak dipenuhi atau tidak dipenuhi sebagian) performance obligations (unsatisfied or partially
pada tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Agustus 2025 adalah unsatisfied) as of August 31, 2026 and August 31, 2025 are
sebagai berikut: as follows:
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Dalam satu tahun - 386.334.854 Within one year
Lebih dari satu tahun - - More than one year
Jumlah - 386.334.854 Total
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Beban pokok pendapatan pos lain-lain terdiri dari diskon The other cost of revenue account consists of purchase
pembelian, biaya BPJS, beban pemeliharaan mesin EDC, discounts, BPJS (social security) expenses, EDC machine
riset dan pengembangan, pengiriman dan biaya demo. maintenance expenses, research and development,
shipping and demo costs.
75 | P a g e
Page 78
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
Audit GrandChild Group
August 31, 2026 August 31, 2025
Persediaan awal 18.214.944.923 7.584.343.319 Beginning inventory
Pembelian 87.909.506.928 41.223.873.347 Purchases
Reklasifikasi 2.390.000 - Reclassification
Persediaan akhir (27.135.516.462) (9.056.635.030) Ending inventory
78.991.325.388 39.751.581.636
Beban pokok pendapatan
Beban amortisasi 1.544.309.072 5.756.902.998 Amortization expense
Cost of MDR 2.996.563.489 5.430.252.258 Cost of MDR
Jasa perolehan barang 11.321.063.077 2.573.743.804 Services of acquisition goods
Gaji 1.759.951.489 1.359.441.561 Salary
Penyusutan 1.403.243.526 1.386.349.232 Depreciation
Biaya sewa reader 1.123.203.753 613.982.478 Readers rental
Proyek 1.350.218.578 256.396.546 Project
Komisi dan insentif 777.914.422 116.200.315 Commission and incentive
Biaya perolehan jasa 178.249.622 51.913.164 Services of acquisition cost
Pemulihan nilai persediaan 15.596.286 - Recovery of inventory
Lain-lain 984.131.171 242.713.650 Other
Jumlah 102.445.769.872 57.539.477.640 Total
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
Beban penjualan pos lain-lain terdiri dari beban The other selling expenses account consists of
entertainment, event, merchandise dan sewa booth, design entertainment expenses, events, merchandise and booth
dan pemasaran, agensi, pelatihan dan iklan. rental, design and marketing, agency fees, training and
advertising.
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Transportasi 313.035.224 299.819.345 Transport
Jamuan dan representasi 331.699.675 201.686.057 Entertainment and representation
Perjalanan dinas 352.051.267 310.909.079 Business travel
Project marketing - 515.490 Project marketing
Lain-lain 198.798.654 290.828.532 Other
Jumlah 1.195.584.820 1.103.758.503 Total
76 | P a g e
Page 79
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
Beban umum dan administrasi pos lain-lain terdiri dari The other general and administrative expenses account
beban sewa reader, sewa kendaraan operasional, pajak, consists of reader rental expenses, operational vehicle
penghapusan piutang, membership fee, sumbangan dan rental, tax, write-off of receivables, membership fees,
legalitas. donations and legal expenses.
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Gaji dan tunjangan 28.629.621.508 23.911.582.673 Wages and salary
Kantor 5.558.465.086 3.992.886.337 Office
Penyusutan 2.484.253.678 1.449.283.829 Depreciation
Biaya profesional 3.542.503.214 1.238.803.620 Professional fees
Imbalan pascakerja 1.339.970.306 - Employee benefits
BPJS JHT dan pensium 1.258.129.790 1.025.158.613 Sosial security and retirement
Pemeliharaan 354.589.841 324.886.318 Maintenance
Amortisasi 315.251.857 914.088.475 Amortization
Asuransi 136.071.068 130.173.681 Insurance
Lain-lain 1.902.881.496 297.292.569 Others
Jumlah 45.521.737.843 33.284.156.115 Total
30. PENDAPATAN KEUANGAN 30. FINANCIAL INCOME
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Jasa giro 796.569.234 89.759.615 Current accounts services
Bunga deposito 52.558.586 2.170.493 Interest on time deposits
Jumlah 849.127.820 91.930.108 Total
31. BEBAN KEUANGAN 31. FINANCIAL EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
Beban keuangan pos lain-lain merupakan beban bunga The other financial expenses account relates to interest
angsuran Mobil BYD. expense on the BYD car installment.
77 | P a g e
Page 80
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Bunga pinjaman pihak berelasi 6.946.167.279 5.273.312.128 Loan interest related parties
Bunga pinjaman lainnya 267.605.493 463.344.940 Other loan interest
Bunga pinjaman bank - 31.138.215 Bank loan interest
Administrasi bank 25.689.856 19.112.068 Bank administration
Jumlah 7.239.462.628 5.786.907.351 Total
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO 32. OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
Pos lain-lain merupakan pendapatan administrasi The other account relates to transaction settlement
penyelesaian transaksi, revenue from late-payment fines. administration income, revenue from late-payment fines.
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Laba penjualan aset 149.340.807 39.178.778 Gain on sale of assets
Laba (rugi) selisih kurs (229.952.913) (22.107.872) Gain (loss) exchange rates
Denda pinjaman (685.678.959) (187.920.306) Loan penalties
Lain-lain (160.289.097) 139.731.624 Others
Jumlah (926.580.162) (31.117.777) Total
78 | P a g e
Page 81
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
33. RUGI PER SAHAM 33. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan The computation of basic net loss per share and diluted
rugi per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan loss attributable to the owners of the Company is based
kepada pemilik entitas induk: on the following data:
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instrument that gives impact of
dampak efek dilusi pada laba per saham dasar pada tanggal dilution effect on basic earning per share as of August 31,
31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025. 2026 and December 31, 2025.
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT
Grup bergerak dalam bidang penyedia jasa pembayaran, The Group is engaged in payment gateway services,
teknologi informasi dan perdagangan. Pembuat keputusan information technology and trading. The operational
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan decision-maker is the Board of Directors. The Board of
terhadap pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan Directors reviews the Group's internal reporting in order
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan to assess performance and allocate resources. The Board
segmen operasi berdasarkan laporan tersebut. Grup of Directors has determined the operating segment based
mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam satu segmen on those reports. The Group operates and manages the
yakni menjual perangkat dan jasa layanan penyedia jasa business in a single segment which is sales of devices and
pembayaran di Indonesia. payment gateway services in Indonesia.
31 Agustus 2026 / August 31, 2026
Merchant Discount Penjualan perangkat/ Jasa instalasi/ Jasa lainnya/ Others
Rate Device sales Installation services Jumlah/ Total
Pendapatan bersih 9.868.694.861 97.150.536.913 21.760.147.816 - 128.779.379.590 Net revenue
Hasil segmen 9.868.694.861 97.150.536.913 21.760.147.816 - 128.779.379.590 Segment results
Beban pokok pendapatan (8.338.461.145) (76.883.440.515) (17.223.868.213) - (102.445.769.873) Cost of revenue
Beban penjualan (181.450.151) (827.111.698) (187.022.971) - (1.195.584.820) Selling expenses
Beban Operasi (28.743.897.037) (15.400.526.114) (3.261.282.026) - (47.405.705.177) Operating Expenses
Rugi Usaha (27.395.113.472) 4.039.458.586 1.087.974.606 - (22.267.680.280) Loss from operation
Pendapatan keuangan 521.495.166 267.890.170 59.742.484 - 849.127.820 Financial income
Beban keuangan (6.955.484.484) (234.996.883) (48.981.261) - (7.239.462.628) Financial expenses
Pendapatan (beban) lain-lain (859.636.195) (52.645.338) (14.298.629) - (926.580.162) Other income - net
Beban pajak penghasilan (12.983.454.797) (220.608.745) (42.579.925) - (13.246.643.467) Income tax expense
Rugi tahun berjalan (47.672.193.782) 3.799.097.790 1.041.857.275 - (42.831.238.717) Loss for the year
79 | P a g e
Page 82
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Agustus 2025 / August 31, 2025
Merchant Discount Penjualan perangkat/ Jasa instalasi/ Jasa lainnya/ Others
Rate Device sales Installation services Jumlah/ Total
Pendapatan bersih 8.859.367.761 48.031.207.900 13.124.775.597 - 70.015.351.258 Net revenue
Hasil segmen 8.859.367.761 48.031.207.900 13.124.775.597 - 70.015.351.258 Segment results
Beban pokok pendapatan (12.783.449.388) (35.146.370.789) (9.609.657.463) - (57.539.477.640) Cost of revenue
Beban penjualan (272.524.634) (653.069.648) (178.164.221) - (1.103.758.503) Selling expenses
Beban Operasi (19.445.836.723) (10.824.533.323) (2.953.045.744) - (33.223.415.790) Operating Expenses
Rugi Usaha (23.642.442.984) 1.407.234.140 383.908.169 - (21.851.300.675) Loss from operation
Pendapatan keuangan 55.277.650 28.796.478 7.855.980 - 91.930.108 Financial income
Beban keuangan (5.433.368.067) (277.762.715) (75.776.569) - (5.786.907.351) Financial expenses
Pendapatan (beban) lain-lain (16.257.399) (8.845.999) (6.014.379) - (31.117.777) Other income - net
Beban pajak penghasilan 940.594.093 13.209.833 3.603.781 - 957.407.707 Income tax expense
Rugi tahun berjalan (28.096.196.707) 1.162.631.737 313.576.982 - (26.619.987.988) Loss for the year
35. SIFAT SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI PARTIES
a. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan a. Summary of balances arising from significant
dengan pihak berelasi transactions with related parties.
.
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Piutang lain-lain Other receivables
Direksi dan Komisaris - 216.277.235 Director and Commissioner
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,09% Percentage to total assets
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. Other payables are interest bearing of 8% - 15% and
unsecured.
.
31 Agustus 2026/ 31 Desember 2025/
August 31, 2026 December 31, 2025
Utang lain-lain Other payables
PT Bara Alam Utama 32.226.092.119 106.998.868.345 PT Bara Alam Utama
Persentase terhadap total liabilitas 25,55% 51,05% Percentage to total liabilities
80 | P a g e
Page 83
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Agustus 2026/ 31 Agustus 2025/
August 31, 2026 August 31, 2025
Beban keuangan Financial expenses
PT Bara Alam Utama 6.946.167.279 9.830.392.455 PT Bara Alam Utama
Persentase terhadap beban 95,95% 169,87% Percentage to total financial
keuangan expenses
Utang lain-lain dikenakan bunga sebesar 8% - 15% dan tidak b. Nature of the relationship
dijamin. . Other payables are interest bearing of 8% - 15% and
unsecured.
b. Sifat hubungan dengan pihak berelasi b. Nature of the relationship
.
81 | P a g e
Page 84
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
36. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 36. MONETARYASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada Monetary assets and liabilities denominated in foreign
tanggal 31 Agustus 2026 dan 31 Desember 2025 adalah currencies as of August 31, 2026 and December 31, 2025
sebagai berikut: were as follows:
31 Desember 2025/
31 Agustus 2026/ August 31, 2026
December 31, 2025
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign Currency Equivalent Rp
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
USD 31.488 528.435.795 5.531 92.825.779 USD
SGD 1.321 17.265.728 1.239 16.191.566 SGD
EUR 104 2.061.781 100 1.975.326 EUR
HKD 16.591 35.788.318 15.848 34.184.858 HKD
KRW 759.026 8.808.493 682.594 7.921.503 KRW
RM 908 3.762.164 1.533 6.351.080 RM
CNY 12.003 28.815.727 10.902 26.172.993 CNY
TWD 9.729 5.377.419 9.258 5.116.878 TWD
GBP 435 9.862.128 410 9.292.970 GBP
THB 4.573 2.435.328 4.530 2.412.678 THB
Sub jumlah 642.612.882 202.445.631 Sub total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
USD (741.523) (12.444.240.473) (169.062) (2.837.263.436) USD
Sub jumlah (12.444.240.473) (2.837.263.436) Sub total
Jumlah (liabilitas) aset Total monetary (liabilities)
moneter - neto (11.801.627.592) (2.634.817.805) assets - net
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat Fair value is the amount for which an asset could be
dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara exchanged, or liability settled between knowledgeable and
pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan willing parties in an arm’s length transactions.
transaksi wajar.
Instrumen keuangan jangka pendek diharapkan terealisasi The short-term financial instruments are expected to be
atau terselesaikan dalam waktu dekat. Nilai wajar realized or settled in the near term. Fair value of short-
instrumen keuangan tersebut kurang lebih sama dengan term financial instruments approximates their carrying
nilai tercatatnya, karena dampak dari diskonto tidak amount as the impact of discounting is not significant.
signifikan.
Nilai wajar dari utang bank jangka panjang mendekati nilai The fair value of long-term bank loans is similar with the
tercatatnya oleh karena sebagian besar utang bank jangka carrying value since majority of the long-term bank loans
panjang dikenakan bunga mengambang yang dievaluasi are subject to floating interest rate which is regularly
secara berkala. evaluated.
82 | P a g e
Page 85
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan The fair value of the other non-current assets - security
tidak dapat diukur dengan andal karena tidak adanya deposits can not be measured reliably since they have no
jangka waktu realisasi yang jelas, sehingga metode fixed realization period therefore, valuation method is not
penilaian tidak praktis untuk dilakukan. practicable to be done.
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN AND POLICIES
Aktivitas Grup terekspos berbagai macam risiko keuangan Fair value is the amount for which an asset could be
yaitu: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang exchanged, or liability settled between knowledgeable and
asing dan risiko suku bunga), risiko kredit, dan risiko willing parties in an arm’s length transactions.
likuiditas. Pengelolaan risiko keuangan Grup berfokus
kepada ketidakpastian pasar keuangan dan berusaha
meminimalkan efek tidak wajar terhadap kinerja keuangan
Grup.
Pengelolaan risiko dilakukan oleh Dewan Direksi Grup. Risk management is carried out by the Group's Board of
Dewan Direksi mengidentifikasi, mengevaluasi dan Directors. The Board of Directors identifies, evaluates and
mengatur risiko keuangan, sesuai keperluan. Dewan manages financial risks, where appropriate. The Board of
Direksi menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen Directors determine the basic principles of the overall
risiko Grup secara keseluruhan termasuk risiko pasar, Group's risk management including market risk, credit
risiko kredit, dan risiko likuiditas. risk, and liquidity risk.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau Foreign exchange is risk the risk that the fair value or
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen future contractual cash flows of a financial instrument
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai will be affected due to changes in exchange rates. To
tukar. Untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang manage the risk of foreign currency exchange rates,
asing, Grup melakukan konversi utang dalam mata the Group converted its foreign currency to Rupiah.
uang asing ke Rupiah.
Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang The Group has transactional currency exposures. The
timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur exposure arising from transactions conducted in
tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan currencies other than the functional currency of the
dilakukan dalam mata uang selain mata uang operating unit or the counter party.
fungsional unit operasional atau pihak lawan.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan nilai tukar mata The Group believes that changes in foreign currency
uang asing di akhir periode pelaporan, di mana semua exchange rate at the end of the reporting period, with
variable lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak all other variables remain constant, would not have
signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. significant impact to equity and profit or loss.
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu contractual future cash flows of financial instruments
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat will be affected due to changes in market interest
83 | P a g e
Page 86
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang rates. The Group exposures to interest rate risk related
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan primarily to bank loans.
utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup To minimize interest rate risk. the Group manages
mengelola beban bunga melalui kombinasi utang interest expenses by a combination of debt with fixed
dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel interest rates and variable interest rates with tendency
dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga to evaluate market interest rates. Management also
pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan conducts assessments of interest rates offered by
berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur banks to obtain the most favorable interest rate before
untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan taking any decision to enter new loan agreement.
sebelum mengambil keputusan untuk melakukan
perikatan utang baru.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan pada suku The Group believes that changes in interest rate at the
bunga di akhir periode pelaporan, di mana semua end of the reporting period, with all other variables
variabel lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak remain constant, would not have significant impact to
signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. equity and profit or loss.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening The Group's credit risk is primarily attributed to its
bank, deposito berjangka, piutang usaha, piutang lain- cash in banks, time deposit, trade receivables, other
lain dan investasi jangka pendek. Grup memiliki receivables and short-term investments. The Group
kebijakan hanya akan menempatkan rekening dan has policies to place its cash in banks and deposits
deposito pada lembaga keuangan yang memiliki only in financial institutions with good reputation.
reputasi yang baik.
Untuk mencegah kerugian yang disebabkan oleh To avoid potential losses due to bad debts, the Group
piutang tak tertagih, Grup memantau umur piutang monitor the receivable aging and entering
dan melakukan transaksi dengan pelanggan yang transactions with reputable customers. It is the
memiliki reputasi baik. Grup mempunyai kebijakan Group's policy that all customers who wish to trade on
dimana semua pelanggan yang akan melakukan credit are subject to credit verification procedures. In
pembelian secara kredit harus melalui prosedur addition, receivable balances are monitored on an
verifikasi kredit. Sebagai tambahan, saldo piutang ongoing basis to reduce the exposure to bad debts.
dipantau secara terus menerus untuk mengurangi
kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan When a customer fails to make payment within the
pembayaran dalam jangka waktu yang telah diberikan, credit term granted, the Group contacts the customer
Grup akan menghubungi pelanggan untuk to act on the overdue receivables. If the customer does
menindaklanjuti piutang yang telah lewat jatuh tempo. not settle the overdue receivable within a reasonable
Jika pelanggan tidak melunasi piutang yang telah time, the Group proceeds to commence legal
jatuh tempo dalam jangka waktu yang telah proceedings. To mitigate credit risk, the Group ceases
ditentukan, Grup akan menindaklanjuti melalui jalur the transactions to the customer in the event of late
hukum. Untuk meringankan risiko kredit, Grup akan payment and/or default.
menghentikan transaksi kepada pelanggan jika terjadi
keterlambatan dan/atau gagal bayar.
84 | P a g e
Page 87
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group applies the simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measuring lifetime expected credit for all trade
sepanjang umurnya untuk semua piutang usaha. Grup receivables. The Group grouped account receivables
mengelompokan piutang usaha berdasarkan kesamaan based on shared credit risk characteristics and the
karakteristik risiko kredit dan informasi tunggakan. past due information.
Tingkat kerugian ekspektasian didasarkan pada profil The expected loss rates are based on the payment
pembayaran dan kerugian kredit historis yang dialami. profiles of sales and the historical credit losses
Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk experienced. The historical loss rates are adjusted to
mencerminkan informasi saat ini dan memasukan reflect current and include forward looking
informasi makro ekonomi yang bersifat perkiraan information on macroeconomic factors affecting the
masa depan yang mempengaruhi kemampuan ability of the customers to settle the receivables. The
pelanggan untuk melunasi piutang. Grup telah Group has identified several macroeconomic
mengidentifikasi beberapa informasi makro ekonomi information that are most relevant, and accordingly
yang paling relevan, dan menyesuaikan tingkat adjusts the historical loss rates based on expected
kerugian historis berdasarkan perubahan ekspektasian changes in such information.
pada informasi tersebut.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari The maximum exposure to credit risk is represented by
nilai tercatat setiap aset keuangan setelah dikurangi the carrying amount of each financial asset after
dengan cadangan atas kerugian penurunan nilai. deducting any provision for impairment losses.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information about the
cadangan atas kerugian penurunan nilai untuk piutang allowance for impairment losses for trade receivables
usaha pada tanggal 31 Desember 2025: as at December 31, 2025:
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah, dan jangka panjang dan management of the Group's short, medium, and long-
persyaratan manajemen likuiditas. Grup mengelola term funding and liquidity management requirements.
risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan The Group manages liquidity risk by maintaining
yang memadai, dengan terus memantau rencana dan adequate reserves, by continuously monitoring
realisasi arus kas dengan cara pencocokan profil jatuh forecast and actual cash flows, and by matching the
tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. maturity profiles of financial assets and liabilities.
85 | P a g e
Page 88
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Analisis liabilitas keuangan Grup berdasarkan jatuh Analysis of the Group's financial liabilities based on
tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai maturity groupings from the statements of financial
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel position date to the contractual maturity date
adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan disclosed in the table are the contractual
sebagai berikut: undiscounted cash flows as follows:
.
31 Agustus 2026/ August 31, 2026
Tiga bulan
sampai dengan 1 Satu tahun
Kurang dari tiga tahun/Three dengan tiga
bulan/Less than three months to one tahun/One to
months year three years Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilites
Utang bank 5.000.000.000 5.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 30.494.180.590 30.494.180.590 Trade payables
Utang lain-lain 32.610.680.724 7.474.698.374 40.085.379.098 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 14.751.679.975 14.751.679.975 Accurued expenses
Utang pembiayaan konsumen 24.526.473 77.650.100 91.455.844 193.632.417 Consumer finance payable
Jumlah 82.881.067.762 7.552.348.474 91.455.844 90.524.872.080 Total
Selain risiko-risiko keuangan, Grup juga telah menelaah Aside from financial risks, the Group also reviewed the
risiko risiko terkait dengan kegiatan usaha yang dirangkum business risks summarized below:
di bawah ini:
a. Risiko tidak tercapainya proyeksi a. Risk of not achieving projection
Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi setiap Generating income is a challenge for every company.
Grup. Oleh sebab itu, Grup selalu berusaha Hence, companies always make good revenue
meningkatkan proyeksi pendapatan dalam upaya projection in an effort to convince investors that
meyakinkan investor bahwa kegiatan usaha tetap business activities are running well. Failure to achieve
berjalan lancar. Tidak tercapainya target kenaikan laba the target increase in net income of the succeeding year
86 | P a g e
Page 89
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
bersih yang telah diproyeksikan untuk tahun berikutnya can reduce the expected return of investment by
dapat mengurangi tingkat pengembalian investasi yang shareholders.
diharapkan oleh pemegang saham.
b. Risiko berkurangnya mitra yang menggunakan b. Risk of business partners using Group’s product
produk Grup
Kegiatan usaha Grup sangat bergantung pada mitra- The Group's business activities are largely dependent
mitra yang bekerjasama dengan Grup. Grup selalu on their business partners. The Group conducts regular
berupaya untuk melakukan kunjungan berkala ke setiap visit to it business partner to give updates and get
mitra-mitra Grup sehubungan dengan edukasi dan juga feedbacks related to Group's products and services.
untuk mendapatkan feedback terkait dengan produk- Group's failure in doing regular visit to its business
produk Grup. Kegagalan Grup dalam melakukan partners may lessen the level of their trust to the Group
kunjungan berkala ke mitra-mitra dapat menyebabkan and this may eventually affect the Group's
menurunnya tingkat kepercayaan mitra kepada pihak performance.
Grup, sehingga mitra dapat menghentikan kerja sama
dengan Grup yang dapat mempengaruhi kinerja
pendapatan Grup.
c. Risiko reputasi c. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang terjadi karena Grup Reputation risk is the risk that occurs because the
melakukan pelanggaran terhadap ketentuan peraturan Group violates the provisions of the applicable
dan perundang-undangan yang berlaku, dan berdampak regulations and legislation, which may impact on the
pada menurunnya kredibilitas dan integritas Grup di Group's credibility and integrity in the eyes of
mata regulator dan investor. Upaya mitigasi yang regulators and investors. Mitigation efforts undertaken
dilakukan adalah menetapkan kode etik internal is to establish the internal code of conduct regarding
mengenai pedoman pengelolaan investasi mengacu investments management guidelines in regard to the
pada pentingnya integritas dan kredibilitas Grup dalam importance of integrity and credibility in how Group
mengelola dana nasabah, membuat SOP tentang manages customer funds, create the Standards
prosedur/ langkah-langkah pengelolaan investasi dalam Operating Procedures (SOP) of investment
Grup, membentuk sistem monitoring yang ketat management, form a strict monitoring system on all
berbasis IT pada semua unit dalam Grup dengan units in the Group based on the provisions and the
berpedoman pada ketentuan dan perundang-undangan applicable legislations.
yang berlaku.
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risk
Risiko kepatuhan terkait dengan risiko yang terjadi Compliance risks is related to Group disobedience act
karena Grup tidak mematuhi atau tidak melaksanakan against laws and regulations, the financial services
peraturan perundang-undangan, otoritas jasa keuangan authority and internal policies.
(OJK) dan kebijakan internal.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah potensi permasalahan yang Legal risk is potential for problems that occurred as a
terjadi sebagai akibat lemahnya aspek hukum. Sebagai result of the weakness of the legal aspect. For example,
contoh, lemahnya aspek yuridis perikatan dengan the lack of juridical aspect of engagement with the
nasabah atau pihak ketiga lainnya dapat berpotensi customers or other third parties may potentially the
87 | P a g e
Page 90
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
terjadinya tuntutan hukum. Selain itu risiko terkait occurrence of litigation. And then risks related to legal
hukum yang berpotensi memberikan kerugian bagi which potentially give disadvantages to the Group can
Grup dapat terjadi apabila tidak ada peraturan occur if there is no laws and regulations that support,
perundang-undangan yang mendukung, tidak the contract terms is not fulfilled and the binding of the
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan collateral that is not impeccable. In order to minimize
agunan yang tidak sempurna. Untuk meminimalisasi these legal risks, the Group has established policies
risiko hukum ini, Grup telah memiliki kebijakan dan and procedures in the field of law that is evaluated
prosedur di bidang hukum yang dievaluasi secara regularly, which serve as guidelines for the Group to
berkala, yang menjadi pedoman bagi Grup untuk meet the requirements and legal requirements before
memenuhi persyaratan dan ketentuan hukum sebelum the transaction and engagement.
melakukan transaksi dan perikatan.
Selain itu dilaksanakan pula legal review oleh staf legal In addition it also held a legal review by legal staff for
atas rencana perikatan dengan pihak ketiga maupun the engagement plan with the third parties or
transaksi yang dinilai memberikan potensi risiko tinggi. transaction is considered to give a high risk potential.
Legal counselor Grup bertugas memastikan dan Legal counselor Group in charge of ensure and
menelaah dokumen hukum apa saja yang harus examine legal document that must be fulfilled, the legal
dipenuhi, proses hukum yang harus dilalui, dan process that need to be passed, and the administration
penatausahaan dokumen hukum sehingga posisi Grup of the legal documents so that the Group position is
cukup kuat sampai dengan batas tingkat risiko yang strong enough up to the limit of the tolerable risk. When
dapat ditoleransi. Bila diperlukan penunjukan it is necessary, the appointment of legal consultant will
Konsultan Hukum akan dilakukan mengingat lingkup be made considering the scope of the work or
pekerjaan atau mengingat nilai transaksi yang besar considering the large amount of transaction to ensure
untuk memastikan semua ketentuan berjalan dengan all condition went properly.
baik.
39. Kelangsungan Usaha dan Rencana Manajemen 39. Going Concern and Management Plan
Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun The interim consolidated financial statements have been
dengan anggapan bahwa Grup akan melanjutkan usahanya prepared on the assumption that the Group will continue as
secara berkesinambungan. a going concern.
Untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 For the eight-month period ended August 31, 2026, the
Agustus 2026, Grup masih mencatat rugi periode berjalan Group still reported a net loss for the period of
sebesar Rp42.899.038.717 (31 Agustus 2025: Rp42,899,038,717 (August 31, 2025: Rp26,619,987,988), a
Rp26.619.987.988), defisit sebesar Rp216.060.405.627 (31 deficit of Rp216,060,405,627 (December 31, 2025:
Desember 2025: Rp170.372.232.952), dan arus kas neto Rp170,372,232,952), and net cash used in operating
yang digunakan untuk aktivitas operasi sebesar activities of Rp70,018,521,813tmet.
Rp70.018.521.813.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Grup mengalami As of December 31, 2025, the Group had a capital
defisiensi modal sebesar Rp449.522.270. Pada periode deficiency of Rp449,522,270. During the current period, the
berjalan, Perusahaan telah menyelesaikan penambahan Company completed a capital increase through a rights
modal melalui penawaran umum terbatas (right issue) issue with proceeds of Rp237,209,054,362 (effective/listing
dengan penerimaan dana sebesar Rp237.209.054.362 date: July 22, 2026), and as a result total equity of the
(tanggal efektif/pencatatan: 22 Juli 2026, sehingga pada Group as of August 31, 2026 became positive at
tanggal 31 Agustus 2026 jumlah ekuitas Grup menjadi Rp194,480,187,696. As of the same date, the Group held
positif sebesar Rp194.480.187.696. Pada tanggal yang cash and cash equivalents of Rp144,955,649,448, and
88 | P a g e
Page 91
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
sama, Grup memiliki kas dan setara kas sebesar current assets exceeded current liabilities by
Rp144.955.649.448, dan aset lancar melebihi liabilitas Rp149,124,590,934 (current ratio of 2.62 times). During the
jangka pendek sebesar Rp149.124.590.934 (rasio lancar period, the Group also repaid loans from related parties of
2,62 kali). Selama periode berjalan, Grup juga telah Rp107,547,773,605.
membayar pinjaman dari pihak berelasi sebesar
Rp107.547.773.605.
Berdasarkan hal-hal di atas manajemen berkeyakinan Based on the above, management believes that the Group
bahwa Grup memiliki sumber daya yang memadai untuk has adequate resources to continue as a going concern.
melanjutkan usahanya secara berkesinambungan
40. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING DAN 40. COMMITMENTS AND SIGNIFICANT
KERJASAMA COOPERATION AGREEMENTS
Perusahaan Company
- Berdasarkan perjanjian No. 10/PKS- - Based on Agreement No. 10/PKS-CWI/GRC/II/2026
CWI/GRC/II/2026 tanggal 19 Februari 2026, dated February 19, 2026, the Company entered into a
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama cooperation agreement regarding the BNI 0%
Merchant Aggregator BNI Installment 0% dan BNI Installment Merchant Aggregator and BNI Rewards
Rewards Point dengan PT Bank Negara Indonesia Points with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 20 This agreement is effective from November 20, 2025,
November 2025 sampai dengan 19 November 2028. to November 19, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 16/PKS- - Based on Agreement No. 16/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 6 April 2026, Perusahaan dated April 6, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerja sama terkait Layanan cooperation agreement regarding payment services
Jasa Pembayaran dengan PT Transforce Digital with PT Transforce Digital Indonesia. This agreement
Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 6 April is effective from April 6, 2026, to April 6, 2027.
2026 sampai dengan 6 April 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 19/PKS- - Based on Agreement No. 19/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 8 April 2026, Perusahaan dated April 8, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Kemitraan bidang partnership agreement with Monika Marpaung for
Jasa Pelayanan Sistem Pembayaran menggunakan payment system services using the EDC machine
sistem Mesin EDC dengan Monika Marpaung. system. This agreement is effective from April 8, 2026,
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 8 April 2026 to April 8, 2027.
sampai dengan 8 April 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 20/PKS- - Based on Agreement No. 20/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 8 April 2026, Perusahaan dated April 8, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Kemitraan bidang partnership agreement with Imam Faturachman for
Jasa Pelayanan Sistem Pembayaran menggunakan payment system services using the EDC machine
sistem Mesin EDC dengan Imam Faturachman. system. This agreement is effective from April 8, 2026,
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 8 April 2026 to April 8, 2027.
sampai dengan 8 April 2027.
- Pada tanggal 9 April 2026, Perusahaan ini - On April 9, 2026, the Company entered into an
mengadakan perjanjian terkait penyediaan dana dalam agreement with PT Mastercard regarding the
pengembangan aplikasi dan pengembangan host provision of funds for application development and
89 | P a g e
Page 92
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
terkait pengadaan SoftPos dengan PT Mastercard. host development related to the procurement of
Perjanjian ini berlangsung sejak 9 April 2026 sampai SoftPos. This agreement is effective from April 9,
dengan 9 April 2027. 2026, to April 9, 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 21/PKS- - Based on Agreement No. 21/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 9 April 2026, Perusahaan dated April 9, 2026, the Company provides a payment
menyediakan sistem pembayaran menggunakan kartu system using credit cards, debit cards, and QRIS, as
kredit, kartu debit, dan QRIS serta perangkat dan Bank well as the necessary devices, and the Bank will refer
akan mereferensikan Merchant untuk menggunakan Merchants to use CashUp's payment system in
sistem pembayaran milik CashUp dengan PT Bank collaboration with PT Bank BCA Syariah. This
BCA Syariah. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 9 agreement is effective from April 9, 2026, to April 9,
April 2026 sampai dengan 9 April 2027. 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 22/PKS- - Based on Agreement No. 22/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 15 April 2026, dated April 15, 2026, the Company entered into a
Perusahaan mengadakan perjanjian kerja sama terkait cooperation agreement regarding payment system
Jasa layanan Sistem Pembayaran dengan PT Solusi services with PT Solusi Pembayaran Nasional. This
Pembayaran Nasional. Perjanjian ini berlaku sejak agreement is effective from April 15, 2026, to April 15,
tanggal 15 April 2026 sampai dengan 15 April 2027. 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 24/PKS- - Based on Agreement No. 24/PKS-CWI/GRC/IV/2026
CWI/GRC/IV/2026 tanggal 24 April 2026, dated April 24, 2026, the Company has entered into a
Perusahaan mengadakan perjanjian kerja sama terkait cooperation agreement regarding cross-selling, under
Cross Selling, perusahaan akan menyediakan sistem which the Company will provide an offline payment
pembayaran (Payment Gateway) secara offline system (payment gateway) and related equipment to
beserta perangkat dengan PT Bank Perekonomian PT Bank Perekonomian Rakyat Universal. This
Rakyat Universal. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal agreement is effective from April 24, 2026, to April 24,
24 April 2026 sampai dengan 24 April 2027. 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 25/PKS- - Based on Agreement No. 25/PKS-CWI/GRC/V/2026
CWI/GRC/V/2026 tanggal 9 April 2026, Perusahaan dated April 9, 2026, the Company entered into an
mengadakan perjanjian terkait Jasa Pemeliharaan dan agreement with PT Dewa Daru Aditech Prima
Perbaikan Server dan Storage dengan PT Dewa Daru regarding server and storage maintenance and repair
Aditech Prima. Perjanjian ini berlangsung sejak 1 services. This agreement is effective from April 1,
April 2026 sampai dengan 31 Maret 2027. 2026, through March 31, 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 29/PKS- - Based on Agreement No. 29/PKS-CWI/GRC/V/2026
CWI/GRC/V/2026 tanggal 22 Mei 2026, Perusahaan dated May 22, 2026, the Company provides a cashless
menyediakan sistem pembayaran non tunai untuk payment system that allows Customers to make
Pelanggan dapat melakukan pembayaran di tempat payments at Sub-Merchants' business locations using
usaha Sub Merchant dengan menggunakan kartu debit cards, credit cards, and other digital payment
debit, kartu kredit dan metode pembayaran digital methods, as well as providing EDC terminals to Sub-
lainnya beserta dan memberikan Mesin EDC untuk Merchants in collaboration with PT Manjo Teknologi
Sub Merchant dengan PT Manjo Teknologi Indonesia. Indonesia. This agreement is effective from May 22,
Perjanjian ini berlangsung sejak 22 Mei 2026 sampai 2026, through May 22, 2029.
dengan 22 Mei 2029.
- Berdasarkan perjanjian No. PTRBP/0626/KK-02 - Based on Agreement No. PTRBP/0626/KK-02 dated
tanggal 4 Juni 2026, Perusahaan memberikan June 4, 2026, the Company has awarded a contract
pekerjaan renovasi kantor yang berlokasi di Luminary for the renovation of its office located on the 69th floor
90 | P a g e
Page 93
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Tower Lantai 69 di Jalan M.H Thamrin No.10, of Luminary Tower at Jalan M.H. Thamrin No. 10,
RT.5/RW.1, Kb Melati, Kecamatan Tanah Abang, RT.5/RW.1, Kb Melati, Tanah Abang Subdistrict,
Kota Jakarta Pusat, Daerah Khusus Ibukota Jakarta Central Jakarta City, Special Capital Region of
10230 dengan PT Rahardjo Bangun Perkasa. Jakarta 10230, to PT Rahardjo Bangun Perkasa. This
Perjanjian ini berlangsung sejak 4 Juni 2026 sampai agreement is effective from June 4, 2026, to July 31,
dengan 31 Juli 2026. 2026.
- Berdasarkan perjanjian No. 079/PKS/KNT- - Based on Agreement No. 079/PKS/KNT-CHZ/VI/2026
CHZ/VI/2026 tanggal 15 Juni 2026, Perusahaan dated June 15, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Pengadaan cooperation agreement with PT Komputama
Perangkat Laptop dengan PT Komputama Nusantara. Nusantara for the procurement of laptops. This
Perjanjian ini berlangsung sejak 15 Juni 2026 sampai agreement is effective from June 15, 2026, to August
dengan 31 Agustus 2026. 31, 2026.
- Berdasarkan perjanjian No. 32/PKS- - Based on Agreement No. 32/PKS-CWI/GRC/VI/2026
CWI/GRC/VI/2026 tanggal 18 Juni 2026, Perusahaan dated June 18, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Penggunaan cooperation agreement with PT Linkit regarding the
CashUp Payment Solution dengan PT Linkit. use of the CashUp Payment Solution. This agreement
Perjanjian ini berlangsung sejak 18 Juni 2026 sampai is effective from June 18, 2026, to June 18, 2029.
dengan 18 Juni 2029.
- Berdasarkan perjanjian No. 37/PKS- - Based on Agreement No. 37/PKS-CWI/GRC/VII/2026
CWI/GRC/VII/2026 tanggal 3 Juli 2026, Perusahaan dated July 3, 2026, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Layanan Jasa cooperation agreement for Payment System Services
Sistem Pembayaran dengan PT Kencana Digital with PT Kencana Digital Mantab. This agreement is
Mantab. Perjanjian ini berlangsung sejak 3 Juli 2026 effective from July 3, 2026, to July 3, 2027.
sampai dengan 3 Juli 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 01/PKS-CZ/LGL/I/2025 - Based on agreement No. 01/PKS-CZ/LGL/I/2025
tanggal 3 Januari 2025, Perusahaan mengadakan dated January 3, 2025, the Company entered into an
perjanjian sewa mesin EDC dengan PT Nusa Inti EDC machine lease agreement with PT Nusa Inti
Artha. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 17 April Artha. This agreement is valid from April 17, 2024 to
2024 sampai dengan 17 April 2027. April 17, 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 02/PKS-CZ/LGL/II/2025 - Based on agreement No. 02/PKS-CZ/LGL/II/2025
tanggal 4 Maret 2025, Perusahaan mengadakan dated March 4, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pemanfaatan terminal EDC cooperation agreement for the use of EDC terminals
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. with PT Artajasa Pembayaran Elektronik. This
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 4 Maret 2025 agreement is valid from March 4, 2025 to March 4,
sampai dengan 4 Maret 2028. 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 03/PKS-CZ/LGL/II/2025 - Based on agreement No. 03/PKS-CZ/LGL/II/2025
tanggal 28 Februari 2025, Perusahaan mengadakan dated February 28, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama penyediaan Jasa managed cooperation agreement for the provision of EDC
Services EDC dengan PT Visionet Data International. Managed Services with PT Visionet Data
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 28 februari 2025 International. This agreement is valid from February
sampai dengan 27 Februari 2027. 28, 2025 to February 27, 2027.
91 | P a g e
Page 94
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- Berdasarkan perjanjian No. 04A/PKS- - Based on agreement No. 04A/PKS-CZ/LGL/II/2025
CZ/LGL/II/2025 tanggal 18 Februari 2025, dated February 18, 2025, the Company entered into
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama an open banking service cooperation agreement with
layanan perbankan open dengan PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. This
Negara (Persero) Tbk. Perjanjian ini berlaku sejak agreement is valid from March 3, 2025 to March 3,
tanggal 3 Maret 2025 sampai dengan 3 Maret 2028. 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 06A/PKS- - Based on agreement No. 06A/PKS-CZ/LGL/II/2025
CZ/LGL/II/2025 tanggal 28 Februari 2025, dated February 28, 2025, the Company entered into a
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama cooperation agreement for the provision of electronic
penyediaan perangkat elektronik data capture dengan data capture devices with PT Bank Mega Syariah.
PT Bank Mega Syariah. Perjanjian ini berlaku sejak This agreement is valid from February 28, 2025 to
tanggal 28 Februari 2025 sampai dengan 28 Februari February 28, 2028.
2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 06/PKS-CZ/LGL/II/2025 - Based on agreement No. 06/PKS-CZ/LGL/II/2025
tanggal 5 Maret 2025, Perusahaan mengadakan dated March 5, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pemanfaatan layanan kode QR cooperation agreement for the use of QR code services
dalam jaringan Link dengan PT Jalin Pembayaran on the Link network. This agreement is valid from
Nusantara. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 5 March 5, 2025 to March 5, 2028.
Maret 2025 sampai dengan 5 Maret 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 07/PKS-CZ/LGL/II/2025 - Based on agreement No. 07/PKS-CZ/LGL/II/2025
tanggal 13 Maret 2025, Perusahaan mengadakan dated March 13, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama pembuatan sistem integrator cooperation agreement with PT Softorb Technology
untuk pembayaran uang elektronik dengan PT Softorb Indonesia for the development of an electronic
Technology Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak payment integrator system. This agreement is valid
tanggal 13 Maret 2025 sampai dengan 13 Maret 2028. from March 13, 2025 to March 13, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 09/PKS- - Based on agreement No. 09/PKS-CZ/LGL/III/2025
CZ/LGL/III/2025 tanggal 14 Maret 2025, Perusahaan dated March 14, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama kemitraan dengan partnership agreement with PT Arranet Indonesia
PT Arranet Indonesia Sejatera. Perjanjian ini berlaku Sejatera. This agreement is valid from March 14, 2025
sejak tanggal 14 Maret 2025 sampai dengan 14 Maret to March 14, 2028.
2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 11/PKS-CZ/LGL/III/2025 - Based on agreement No. 11/PKS-CZ/LGL/III/2025
tanggal 10 Maret 2025, Perusahaan mengadakan dated March 10, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama cross selling payment solution cross-selling payment solution cooperation agreement
dengan PT Data Centrum Megawatt. Perjanjian ini with PT Data Centrum Megawatt. This agreement is
berlaku sejak tanggal 10 Maret 2025 sampai dengan valid from March 10, 2025 to March 10, 2028.
10 Maret 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 14/PKS- - Based on agreement No. 14/PKS-CZ/LGL/IV/2025
CZ/LGL/IV/2025 tanggal 28 April 2025, Perusahaan dated April 28, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama layanan jasa sistem cooperation agreement for Qris payment system
pembayaran Qris dengan PT Herbalife Indonesia. services with PT Herbalife Indonesia. This agreement
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 28 April 2025 is valid from April 28, 2025 to April 28, 2028.
sampai dengan 28 April 2028.
92 | P a g e
Page 95
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- Berdasarkan perjanjian No. 16/PKS- - Based on agreement No. 16/PKS-CZ/LGL/VI/2025
CZ/LGL/VI/2025 tanggal 7 Mei 2025, Perusahaan dated May 7, 2025, the Company entered into a cross-
mengadakan perjanjian kerjasama cross selling selling payment solution cooperation agreement with
payment solution dengan PT Global Platform Asiatic. PT Global Platform Asiatic. This agreement is valid
Perjanjian ini berlaku sejak 7 Mei 2025 sampai dengan from May 7, 2025 to May 7, 2028.
7 Mei 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 20/PKS- - Based on agreement No. 20/PKS-CZ/LGL/VI/2025
CZ/LGL/VI/2025 tanggal 10 Juni 2025, Perusahaan dated June 10, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian berlangganan jaringan telecommunications network subscription agreement
telekomunikasi dengan PT Mega Akses Persada. with PT Mega Akses Persada. This agreement is valid
Perjanjian ini berlaku sejak 10 Juni 2025 sampai from June 10, 2025 to June 10, 2027.
dengan 10 Juni 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. 23/PKS- - Based on agreement No. 23/PKS-CZ/LGL/VI/2025
CZ/LGL/VI/2025 tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan dated June 26, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Kemitraan bidang cooperation agreement with PT Teleanjar Mitra
Jasa Pelayanan Sistem Pembayaran menggunakan Global for payment system services using an EDC
sistem Mesin EDC dengan PT Teleanjar Mitra Global. machine system. This agreement is valid from June 26,
Perjanjian ini berlangsung sejak 26 Juni 2025 sampai 2025 to June 26, 2028.
dengan 26 Juni 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 25/PKS- - Based on agreement No. 25/PKS-CZ/LGL/VI/2025
CZ/LGL/VI/2025 tanggal 30 Juni 2025, Perusahaan dated June 30, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama kemitraan kegiatan business partnership agreement with PT Digital
usaha dalam penyediaan Electronic Data Capture Inovatif Nusantara for the provision of Electronic
(Perangkat EDC) dengan PT Digital Inovatif Data Capture (EDC) devices. This agreement is valid
Nusantara. Perjanjian ini berlangsung sejak 30 Juni from June 30, 2025 to June 30, 2028.
2025 sampai dengan 30 Juni 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 27/PKS- - Based on agreement No. 27/PKS-CZ/LGL/VII/2025
CZ/LGL/VII/2025 tanggal 27 Mei 2025, Perusahaan dated May 27, 2025, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama kemitraan dalam partnership agreement in the field of provision and
bidang penyediaan dan pengelolaan mesin Electronic management of Electronic Data Capture (EDC)
Data Capture (EDC) dengan PT Bank Oke Indonesia machines with PT Bank Oke Indonesia Tbk. This
Tbk. Perjanjian ini berlangsung sejak 27 Mei 2025 agreement is valid from May 27, 2025 to May 27,
sampai dengan 27 Mei 2028. 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 31/PKS- - Based on agreement No. 31/PKS-
cashUP/LGL/VIII/2025 tanggal 11 Agustus 2025, cashUP/LGL/VIII/2025 dated August 11, 2025, the
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama Company entered into a Merchant Distributor
Merchant Distributor dalam bidang jasa pelayanan cooperation agreement in the field of payment system
sistem pembayaran menggunakan sistem Mesin EDC services using the EDC Machine system with Adam
dengan Adam Arief Dharmawan. Perjanjian ini Arief Dharmawan. This agreement is valid from
berlangsung sejak 11 Agustus 2025 sampai dengan 11 August 11, 2025 to August 11, 2026.
Agustus 2026.
93 | P a g e
Page 96
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
- Berdasarkan perjanjian No. 36/PKS- - Based on agreement No. 36/PKS-
cashUP/LGL/IX/2025 tanggal 3 September 2025, cashUP/LGL/IX/2025 dated September 3, 2025, the
Perusahaan mengadakan perjanjian Sewa Mesin EDC Company entered into an EDC Topwise T6D Machine
Topwise T6D dengan PT Putra Mandiri Informatika. Lease Agreement with PT Putra Mandiri Informatika.
Perjanjian ini berlangsung sejak 3 September 2025 This agreement is valid from September 3, 2025 to
sampai dengan 3 September 2028. September 3, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 42/PKS- - Based on agreement No. 42/PKS-
cashUP/LGL/IX/2025 tanggal 22 September 2025, cashUP/LGL/IX/2025 dated September 22, 2025, the
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama Cross Company entered into a Cross Selling Payment
Selling Payment Solution dengan PT Putra Mandiri Solution cooperation agreement with PT Putra
Informatika. Perjanjian ini berlangsung sejak 22 Mandiri Informatika. This agreement is valid from
September 2025 sampai dengan 22 September 2028. September 22, 2025 to September 22, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. - Based on agreement No.
1150/BAK/M2CASHLEZ/I/2025 tanggal 24 Januari 1150/BAK/M2CASHLEZ/I/2025 dated January 24,
2025, Perusahaan ini mengadakan perjanjian dalam 2025, the Company entered into an agreement in the
bidang jasa pelayanan sistem yang menggunakan field of system services using the Mpos system with the
sistem Mpos dengan Yayasan Save The Children Save The Children Indonesia Foundation. This
Indonesia. Perjanjian ini berlangsung sejak 24 Januari agreement is valid from January 24, 2025 to January
2025 sampai dengan 24 Januari 2028. 24, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. CSM/0125/III/2025 - Based on agreement No. CSM/0125/III/2025 dated
tanggal 20 Maret 2025, Perusahaan ini mengadakan March 20, 2025, the Company entered into a Vehicle
perjanjian Sewa Menyewa Kendaraan dengan PT Lease Agreement with PT CSM Corporatama. This
CSM Corporatama. Perjanjian ini berlangsung sejak agreement is valid from March 20, 2025 to March 20,
20 Maret 2025 sampai dengan 20 Maret 2028. 2028.
Entitas Anak Subsidiary
- Berdasarkan perjanjian No. M100006779 Tanggal 24 - Based on Agreement No. M100006779 dated
Desember 2025, Perusahaan mengadakan perjanjian December 24, 2025, the Company entered into a
kerjasama terkait Pengadaan Jasa Pengelolaan Mesin cooperation agreement regarding the procurement of
Personalisasi SIM Card B2B PT Telekomunikasi B2B SIM card personalization machine management
Selular. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 8 Mei services for PT Telekomunikasi Selular. This
2025 sampai dengan 23 Desember 2028. agreement is effective from May 8, 2025, to December
23, 2028.
- Berdasarkan perjanjian No. 0030/SPERJ/LRS/V/2025 - Based on Agreement No. 0030/SPERJ/LRS/V/2025
Tanggal 8 Mei 2025, Perusahaan mengadakan dated May 8, 2025, the Company entered into a
perjanjian kerjasama terkait Pengadaan Jasa & cooperation agreement with PT Len Railways Systems
Instalasi Automatic Fare Collection dengan PT Len regarding the Procurement of Automatic Fare
Railways Systems. Perjanjian ini berlaku sejak Collection Services and Installation. This agreement
tanggal 8 Mei 2025 sampai dengan 8 September 2026. is effective from May 8, 2025, to September 8, 2026.
- Berdasarkan perjanjian No. 040/MRT-CON- - Based on Agreement No. 040/MRT-CON-
SPAM/HK.05.00 Tanggal 16 April 2026, Perusahaan SPAM/HK.05.00 dated April 16, 2026, the Company
mengadakan perjanjian kerjasama terkait Pengadaan entered into a cooperation agreement with PT MRT
Manage Service AFC SLE dengan PT MRT Jakarta. Jakarta regarding the Procurement of AFC SLE
94 | P a g e
Page 97
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 1 April 2026 Managed Services. This agreement is effective from
sampai dengan 31 Maret 2027. April 1, 2026, to March 31, 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. CON/008/BOD- - Based on Agreement No. CON/008/BOD-
MIT/III/2025 Tanggal 20 Maret 2025, Perusahaan MIT/III/2025 dated March 20, 2025, the Company
mengadakan perjanjian kerjasama terkait Pengadaan entered into a cooperation agreement regarding the
Sistem Pembayaran Nirsentuh Berstandar Europay, procurement of a Europay, Mastercard, and Visa
Mastercard, dan Visa (EMV) dengan PT Moda (EMV)-standard contactless payment system with PT
Integrasi Transportasi Jabodetabek. Perjanjian ini Moda Integrasi Transportasi Jabodetabek. This
berlaku sejak tanggal 20 Maret 2025 sampai dengan agreement is effective from March 20, 2025, to March
20 Maret 2027. 20, 2027.
- Berdasarkan perjanjian No. KM.201/IV/25/KA-2026 - Based on Agreement No. KM.201/IV/25/KA-2026
Tanggal 6 April 2026, Perusahaan mengadakan dated April 6, 2026, the Company entered into a
perjanjian kerjasama terkait Pengadaan Platform Tata cooperation agreement with PT Kereta Api Indonesia
Kelola Event dan Observabilitas Event Driven (Persero) regarding the procurement of an Event
Architecture (EDA) dengan PT Kereta Api Indonesia Governance Platform and Event-Driven Architecture
(Persero). Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 6 April (EDA) Observability. This agreement is effective from
2026 sampai dengan 5 Juli 2026. April 6, 2026, to July 5, 2026.
- Pada tanggal 12 Desember 2025, PT Softorb - On December 12, 2025, PT Softorb Technology
Technology Indonesia mengadakan perjanjian Indonesia entered into a cooperation agreement No.
kerjasama dengan No. KM.201/XII/82/KA-2025 atas KM.201/XII/82/KA-2025 with PT Kereta Api
pengadaan Renewal Solace PubSub+ dan nilai Indonesia (Persero) for the procurement of Renewal
kontrak Rp3.400.000.000 dengan PT Kereta Api Solace PubSub+, with a contract value of
Indonesia (Persero). Perjanjian ini berlaku sejak Rp3,400,000,000. This agreement is effective from
tanggal 12 Desember 2025 sampai dengan 12 December 12, 2025, through December 12, 2026.
Desember 2026.
41. TRANSAKSI NON-KAS 41. NON-CASH TRANSACTION
a. Transaksi non kas a. Non cash transaction
Per tanggal 31 Desember 2025, Grup melakukan As of December 31, 2025, the Group has investment
transaksi investasi dan pendanaan yang tidak and financing transactions that did not affect cash and
mempengaruhi kas dan setara kas dan tidak termasuk cash equivalent and hence not included in the
dalam laporan arus kas dengan rincian sebagai statements of cash flows with details as follows:
berikut:
95 | P a g e
Page 98
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE DELAPAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE EIGHT-MONTH PERIODS ENDED
31 AGUSTUS 2026 DAN 2025 AUGUST 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas b. Reconciliation of liabilities arising from financing
pendanaan activities
Tabel di bawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The below table sets out a reconciliation of liabilities
yang timbul dari pendanaan untuk tahun yang berakhir arising from financing activities for the years ended
per tanggal 31 Desember 2025: as of December 31, 2025:
96 | P a g e
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.