Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 61
Page 1
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2022/ As of and For the Year Ended December 31, 2022 dan/and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
Page 3
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Hal. /Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT i – vi
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT
FINANCIAL POSITION 1–2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT
OF CHANGES IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH
FLOW 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED NOTES
TO FINANCIAL STATEMENT 6 – 47
INFORMASI TAMBAHAN/ ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK/ STATEMENT OF FINANCIAL 48–49
POSITION OF PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS 50
INDUK/ STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME OF
PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK/ STATEMENT OF CHANGES IN 51
EQUITY OF PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK / STATEMENT OF CASH FLOWS OF PARENT 52
ENTITY
Page 4
KAilAKA PUMDIREDJA, SUHARTONO
oilFI'"
Branch Jakarta Pu.at
Firm Licence No. 561/Xl'1.1/2019
Wisma Suniputera, 12' Ftoor
Jt. Jend. Sudiman Kav. 75, sltiabudi
Jakart 12910
?,52 - 215224587 t. 62 - 21 5224587
E. nei.sudiman@nexia.id
Laooran Auditor Independen Indundant ludito/s n lmtt
Ref.: m172l3.O4G/AU.7lO3lOsz+U 7N I m76
Para PcmegBng Saham, Xonis.lis, d.n oir*si nE SlnEholders. ConnissiotEE and Oiwtots of
PT Capri iluia Satr Properti lbk drn ErtiE Anal Pf Apn tuEa .tra hoFtti lbt and IA Subsidianlet
0piri OpinrbD
(ami tetah m€ngaudit [aporan leua.qan konsoliddi.n ,le ha8 audid the consolfulad finaocial sbtunenB of
PT Capri tlusa Satu Propcrti lbt dan Eltitas Anaknya Pf AFi tlnsz gat hopa lb* and iB tubtidiaries ('the
("Grup"), yang tedi.i dari laporan posisi leuangan erwp'L rtich cot,ptie the conelidad sbEirent of
konsotidasian tanggat 31 Desember 2022, s€rta taporan hba finaocial psit*n as at llecenbr 31. 2022. and the
rugi dan penghasitan komprehensif tain konsotidasian, consolrdad sabnent of profit ot loss and other
hporan perubahan e*uitas lonsotidasian, dan laporan arus conprelrensr"c incorrE, .onsotidad statemeDt of changes
las konsolidasian unurk tahun lang ber.khir pada tanggal in qui! aod cotrsoliM st2brrrent of cash floss for the
tersebut, setta catatan atas lrporan leuangan ya1, theo cnd, a^d nobs b tiE contolidad financial
lonsolidasian, ternasuk info]BEsi lebijatan abntansi ttzbrrr€nb. inck ding oabrial accouotit g
Nlictt
material. irrforrrration.
Menurut opini lami, laporan le{angEn lonsolidasian In our qinbD tlE ac@npnyitg consolidabd fioandial
tertampir rnenyajikan secara wajar, dalam semua hal yang sAbnrenE ptetefit hitly, in aA nabial respects, the
materiaL posisi keuangar konsolidGian Grup tanggat 31 consolidad frnancial psition ofthe Group as at aecembet
oes€mber 2022, s€rta hn€rja leuangan lonsolidasian dan 31, 22, and i6 cor8olr:hH financial Frfornance aod its
arus kas konsolidasiannya untrl tahun Fng b€nkhir pada comolidabd cash flort for lhe lears then eoded, in
tanggal. tcrsebuL sesuai dengan Standar Akunbnsi aacotdance ilh IndoD6ian finaocial Aecounting
Keuangan Indonesia. Saodadt
Basis opini Stsis br Opioioo
(ami melakanalan audit lami b€dasartan Standar A!fit tle conducd our aadit in accordance eith Standatds on
yanq ditetapkan oteh InstiUrt Aluntan Pubtil Indon6ia. At ditit g 6bbtishd by tl,e ltdoneian Institute of Ceftifred
Tanggung jawab lami menurut stafldar te.sehi diurailan htblic Ac@unb06. Our responibilities under those
tebih lanjut dalam paagraf Tanggung Janab Auditor dandads aE frrrthet dgcnbcd in the Auditot s
terhadap Audit atas Laporan Xeuangan knso{idasian pada frspnibilitio for the Audit of tlre Consolidad FiDancial
laporan kami. Xami independen terftadap Grup sesuai SbE tE rB patqraph of our rwrt tle are indeqndent of
dengan (ode Etik Profesi Akuntan Pubtik tang ditetaplan tlE 6tup in adodarce rith Cde of Ethics for nlblic
oteh Institut Akuntan Pubtil Indon6ia, s€tagainBna Accot obnb 6bblitlrd by tlE lrrdon$iin Inslialb of
bedaku untuk audit atas laporan keuangan entit6 dengBn Cettifid hrblic Accountanb at applicable to audib of
akuntabititas pubtik di Indon€sia. xami juga telah frnanci stabiEDA of public inte@n entities in Indonesia.
nemenuhi tanggung ja*ab etita lainirya berdGarlan lc hat also fulfitled oar otl@r etltical Esponsibilities in
ketentuan telsebut. fami yakin bahwa bukti audit y.ng ac@rdroc. uid, lhe tqaiEDEnE. tfc belieQ th.t the
telah kami peroteh adalah culup dan tepat unurt audit ey*le,rc rc hac obbind is safrcieDt and
menyediakan suatr basis b.gi opini audit lad- apgqriab b ptot* d bsis bt oot opirrioo.
- FoRUM or FrRMs
inlo@ti6 vilit
'fr.6i..d
I J.r..t. t!..i I J.l.rt. t.r.t I | 5.6rr.i! |
Page 5
o Nexia
KPS
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
lctidakpastian ilat€rial. yang Terkrit dengan ,latuial Uoetbinly fretad to 6oing Concem
(elangsungan lrsaha
Sebagaimana diungkapkan dat m Catatan 28 atas lapordn As dt'sctosd iD llotc 28 b the acconpaning linancrbl
keuangan tertampir, Grup tetah mencatat rugi bersih untuk stabnenb, the 6rcup recotN a net loss fo, the JEar ended
tahun yang beralhir pada tanggat3l Des€mber 2022 sebesar 0{enber 31, 2022 anounting to Rp4,678.581,197, tvith
Rp4.678.581.197, serta melaporlan akumutasi kerugian acrunulaled losscs of Rp78,4o9,679,548 and a net decrease
sebesar Rp78.409.679.548 dan nengatami penurunan atus in cash flot s of Rp1.249.658.341. fhe5e cooditions indicate
kas sebesar Rpl-249.65a341- Kondisi t€rsebut lhe eristence of a natenil ancettainly that may cast
mengindikasikan adanya suatu ketidalpastian materi.t yang ignificant doubt on the 6aup\ abiuty b cootinue as a
dapat menyebabkan kenguan signifikan atas kemampuan going concern. flanagen ent's plans and tlte suppott of
Grup untuk mempertahanlan lelangrrngan usaharrya. sha@holde6, as ditcld in oE 28. wru significantly
Rencana manajemen dan dulungan pemegang saham affet the Group\ ability to coothue as a going concen-
sebagaimana diungkapkan dalam catatan 28 tersebut akan Our opinion is oot nodifid it respect of this natter
sangat mempengaruhi kelangsungan usaha Grup. 0pini kami
tidal dimodifikasi s€hubungan dengan hat ters€but.
Hat Audit Utama fqt Audit t atteE
Hataudit utama adalah hal-halyang, menurut pertimbangan fry audit rrratters aE lhose matlets that in ou prufessional
profesional kami, merupakan hal yang pating signifitan judgnerrt ttqe of nost ignifuance in our audit of the
dalam audit kami atas laporan keuangan lonsolidasian consoh:dad frnancial sta@nenB of the cutrent peiod.
periode hni. Hat-hat teEebut disampaikan datam kontek Ih6e nalb6 rEte afuressed in the cootext of ou audit of
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian secara the coosolr:dated finana:al statemeoB as a whole, and in
keseturuhan. dan dalam merumuskan opini lami atas laporan brmiog our opinion theEo\ and we do oot provide a
keuanqan konsotidasian terkait, kami tid.l menyatakan sparate opinion on tltese nattets.
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut
Pengakuan Pendapat n ReGnac Recognitiot
Sebagaimana diungkapkan dalam C-atatan 2 (Ikhtisar As dis.loscd in tlo@ 2 (tunnary of fiaterial Accounting
Kebijakan Akuntansi l{ateriat) dan Catatan 20 (Pendapatan) Pohc16) aad ote fr (Rerenue) to the consolidated
atas liporan keuangan konso[idasian, pada tanggal frnancial tbbnenE, as of Dtrenbet 31, 2022, the Group
31 Desember 2022, Grup tetah mengakui pendapatan sebeiar tffqnized E ente anounting b nF,428,906.785, which
Rp3.428.906.785 yang terdiri dari jasa peny*aan Gedung consita of ofrce buiuiqg rental services.
kantor.
Pengakuan pendapatan merupakan hal audit utama larena Rqeoue rdqnition is a kqr audit matter due to the
signifikannya nilai tercatat pendapatan terhadap [aba Grup. ignificance of the Eeotd value of revenuc to the Group\
Pendapatan merupakan salih satu akun lang signifikan pafrL ReEoue is a significaot account in the prcfit and toss
dalam laporan taba rugi dan metibattan pertimbangan stabment and nwle manageneqt coDsiderationt
manajemen. terutama terlait dengan pengaluan esqoaAy retabd to the Ecognition of rental incone based
pendapatan sewa berdasarkan jangka wakhr perjanjian serva, on ,he brn of the Ental agrement gnnting a rent-free
pemberian masa bebas sewa, penenttan tarif s€ra, ins€ntif period, detetmining Enbl Bb' iDceqtiyes to Enan6, as
kepada penyewa, serta pengahtan pendapatan s€ry. s€suiri ,cA as ruqndng rental incone in accordanee vith the
dengan ketentuan dalam perjanjian seta dergan tenant proyitions of the renbl agren ent t itlt the tenaot.
Tanggapan audit atas hat audit utama Aadit E ponse to key aadit matteB
Bagaimana audit lami merespon hat audit utama, lami Ho, our audrt addessed to key audit natters, we perforn
melrlukan prosedur audit atas hal ini termasul: audtt pdurcs on this including:
. Memahami dan meng€va[uasi peqendatian intemal . Obtaind an undeEbndiog of and eyaluatd the
yang relevan atas siltls pendapabn dan p€ngelotaan rclevant inbmal contols over the rewnue clrle and
P,erjanjian sewa; the oranageflcnt of leasc agtedenB;
. Metakukan pengujian substantif secara uji petik atas . Peiomed subsbntie tE''5 on a sample basis over
pendapatan dengan mem€riksa perjanjian sewa, etenue b1t cxznioiog lease agreemenb, invoices,
invoice, bukti penerimaan las.dan dokumen cath Eeeqt eidcnce, and other supponing
pendukung t innya; docarnenB;
Page 6
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
O[FI'"
. llengevatuasi kdepatan pengakuan pendapalan . Evaluated the appropiateness ofretanue Ecognition
berdasa*an periode sewa s€suai dengan ketentuan based oo lhe lease Er*rd in accordance with the
daLm perjanjian tenant; terms stipulad io the Enant agreements;
. Menguji perhitungan pendapatan seyva, seryi(e . f6d, on a sanple basis, the calculation of rental
charge, eskalasi tarif, dan insentif penlrcwa seora uji income serice charyet, taitr escalations, and
petik; tenant incenh'E ;
. Melakukan prosedur pisah batas (cut-off test) atas . Peionned cataff procedures otEr retEnue
transaksi pendapatan di sehtar tangga[ laporan trantactions drwnd the rcprtiog date to ensure that
keuangan untuk memastikan p€ndapatan tetah dialui re@nue has ben recqniAd in the appropiate
pada periode yang tepac penbd;
. Melakukan pengujian analitis atas tlen pendapatan . Peiotued analyttcal proceduret on rcrcoue trends
berdasa*an tingkat otupansi gedung dan tarif s€wa; bascd on hilding occupanqt rates and rcntal taiff'..
. ltenilai kecukupan pengungkapan pendapatan datam . Asscssd the adequaqt of revenue discloturcs in the
laporan keuangan sesuai dengan Standar Akunt nsi frDarcial sbteireoB in aecordance uith Indoneian
(euangan di Indonesia. Fn a Dcia I A ceoa rrting 5ta nda rds.
Infomasi Lain OtheB Infuniatiol
Manajemen bertanggung jawab atas informdi lain. llanagement b rcsponoble bt othet i,formation. qthet
Informasi lain terdiri dari infonnasi yang brca urm dalan inbtuahbn conisE of inbrmatioo conAined in the annual
laporan tahunan, tetapi tidak termasuk taporan keuangan EpotL but olEs not inclade our consolidated financial
konsotidasian dan laporan auditor kami. taporan tahunan stabmenb aod duditorl repod fhe anoual repoft is
diharapkan akan tersedia bagi kami s€telah tanggal [aporan etEcld to b ayaihble to us after dE date of this auditot s
auditor ini. reporL
opini kami atas laporan leuangan lonsolidasian tidal Our opinioo ot lhe cooelidad finaancial statemenb does
mencakup informasi [ain, dan oleh karena itu, lami tidak not include other information, and thetefote we do not and
dan tidak akan meflyatakan bentuk keyahnan apapun atas iA Dot exprets any brm of confidence in such othet
informasi lain ters€but. infumation.
Sehubungan dengan audit kami atas laponn keuangan In coDnettion ith ou audit of the consolidate financial
konsolida5ian, tanggung jawab lami adalah untuk membaca staterrretA, ou r6@ngbilitl/ is to Ead the othet
informasi lain yang teridentifikasi di atas dan, dalam iobn ration ideqtifred aboE and, m doing so, colsider
melaksanakannya, memp€rtimbanglan apalah infornasi uhethet sach other nbn ration contains nateial
lain mengandung ketidat konsistensian material dengan iocons'stenoes nth the frnanaal statements or the
lrporan keuangan atau pemahaman yang kami peroleh urde$bnding ue obtained dan:ng lhe audiL or contains
setama audit, atau mengandung lesalahan penyajian nabrial i,rbrmahbn irissAboen L
materia[.
Ketila kami membaca laporan tahunan, jila lami llhen *e read the annual reprt if ye conclude that there
menyimputlan bahwa terdapat suatu lesalahan pen!,ajian is a iraterial nissbbneot thereio. *e are rcquid to
materiat di dalamnya. lami dih.ruskan unurl comnankaE this b thoe charyed yith govemance and
menqomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang bke appopriab actb,t b*d on the Auditit g Standatdt
bertanggung jawab atas tata Kelota dan mengambil $ta isM by the InstiAft of Public Ac.ountants.
Tindakan tepat berdasarlan Standa, Audit yang ditetapkan
oteh Institut Akuntan Pubtik.
Tanggung Jawab llanajenen dan Pihak trug B€rt rggung napDsibiliti6 of flarr.g@tcot and fhote CharyEd vith
Jawab atas Tata xelola brhadap L.poRn rcsang.n Gotcrrnn@ br thc Co,rsoli&d Financial Sbbneots
xonsolidasian
Manajemen bertanggung jawab atas p€nlusunan dan llaoage,nent is respnsible for the preparation and fair
penyajian wajar laponn leuangan tonsotidasian tersebut pesenbt'on of lhe contoh:dad frnaDcial statenents in
sesuai dengan Standar Akuntansi Xeuangan di Indonesia, accotdan@ rfth Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian intemal yang dianggap pertu oteh Sbndards. and for such intemal coqtrol as managenent
manajemen unhrk memungkinkan penlusrrnan [aPoBn debnnirr6 is M6ary tu enable the preparation of
keuangan konsotidasian yang bebas dari lesalahan corEolidad finanaral sbterrEnB that are fiee lrom
penyajian materiaL baik yang disebabLn oleh keturangan naterial nr'ssbterrreD| Ethet due to ftaud ot erot
maupun kesatahan.
iii
Page 7
o Nexia
KPS
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
oalam penyusunan laporan leuangan konsotidasian, In prcparing the consolidated financial statenents.
manajemen bertanggung jawab untuk m€nitai kemampuan nanagenent is E pnsible br assessing the Group? abilily
Grup datam mempertahankan ketang5ungan usahanya, to conh'nue as a going colcem, disclosing. as applicabte,
mengungkaplan, sesuai dengan londisinya. Hal-hat yang natte$ relad to going concem and using the going
berkaitan dengan tetangsungan usaha, dan menggunalan concern basis of accounting unless nanagement either
basis akuntansi ketangsungan usaha, kecuali manajemen intends to liquidate lhe Crcup or to cease operation| or has
memilih intensi untuk metikuidasi Grup atau menghentikan no realistic altematiw but to do so-
operasi. atau tidak memitiki attematif yang realistis selain
metaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung lhose chargd tith gowmance are respansible for
jawab untuk mengawasi pros6 p€laponn keuangan Grup. oEt*eing tlE 6toup'5 frnancial Eporting prccess.
Tanggung Jawab Auditor tsrhadap Audit atas tapordn Audials fresponsibilities br the Audit of the
Keuangan xonsotidasian Consoh-dad Fina ncia I Staten e fl ts
Tujuan kami adatah untuk h€mperoteh keyahnan memadai our objeaives aE to obtain rcasonable assuance about
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian secara uhether the consolidafud frDancial statenents as a whole
keseturuhan bebas dari kesalahan peryajian nateriaL bail arc fie fron nabrial misstabment whether due to fraud
yang disebabkan oteh kecurangan maupun lesalahan, dan or etar, and to isiue an audito/' reptt that inctudes our
untuk menerbitlan laporan audito. yang mencakup opini opnion. neasonable assu.ame is a high leftl of assuance.
kami, keyahnan memadai merupakan suatu tingkat but is not a guarante that an audit conduded in
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan accordance vilh Staqdard on Auditing uill alfiays detect a
bahrva audit yang diLaksanakan berdasa*an Standar Audit mateial nisstatenent when it eists. I'lisstatenents can
akan setatu mendeteksi kesatahan penyajian materiat ketita aise hofi fraud o, eror and are considered matenbl if,
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan indiidoauy ot in the aggtqate. thqr could reasonably be
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap materiat expected to influence lhe economic decisiont of users taken
jika. baik secara individua[ maupun s€card agregat, dapat on the his of lrtese consotdad financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan mempengaruhi teputusan
ekonomi yang diambit oteh pengguna berdasarkan [aporan
keuangan kon50lidasian tersebuL
S€bagai bagian dari slratu audit berdasarkan Standar AudiL As patt of an audit basd on the Auditing Staodards, we
kami meneEpkan pertimbangan profusiona[ dan ereEite prof*gional judgnent and maintain yofessional
mempertahankan skeptisisme profusional selama audil skepticisn thmughout the audiL fle also:
(ami juga:
. dan menitai risiko kesatahan
Mengidentifikasi . Identiry and assess the nsk of nateial hisstatenent
penyajian material .tas laporan keuangan of the ansolidaud frnanabl statenents. whethet
konsotidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan caused b! ftaud or eiot design and implenent audit
maupun tesalahan, mendesain dan melalsanakan pro.eduret that arc respoosit4 to these isks. And
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut. obtain sufrcient app@piate audit eidence to pmn'de
Serta mempero[eh bukti audit yang cukup dan tepat a basis br oat opimoD. Ihe risk of not detecting a
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak nate.ial m;tsbtemeot due b flaud i5 higher than that
terdetekinya kesatahan penyajian material lEng cauxd b1t enor, bcause f.aud may involye collusion.
disebabkan oteh lecurangan tebih tinggi dari yang bryery, onission, misrepresentations. ot the overide
disebabkan o[eh kesalahan, karena kecurangan dapat of intemal control
metibatkan kol,usi. pemalsuan. penghilangan s€cara
sengaja, p€rnyataan satah, atau p€ngabaian
pengendatian internat.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian . Obtzin an anderstanding of iotemal cont ol Elevant to
internal yang retevan dengan audit unhrl m€ndesain the audit in oder to detign audit ptocdures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, appopriate in the circumsta1ces, but not for the
tetapi bukan untuk tujuan menydtalan opini atas purpose of etyessing an opinion oo the effectiveness
keefeltivitasan pengEndalian intenal Grup. of lhe 6roup's intemal control.
. Mengevatuasi ketepatan kebijakan akurtansi yang . Eyalaate lhe aryDpiabness ofthe accounting poh'cies
digunalan serta kewajiban estinasi akuntansi dan ued and the accounting estination obligattbns and
pengungkapan terkait yang dibuat oteh man+men. Elafu disclosures irade by managene1t.
Page 8
o Nexia
KPS
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
. lilenyimputlan letepatan p€nggunaan basis akuntansi Conclude on the appropriateoess of managenen{s use
kelangsungan usaha oleh manajenen dan, berdasarlan the going corcem basis of accouDting ao4 based on
bukti audit yang dipercteh, apakah terdapat suatu the audit eidence obaine4 flheth a nateiat
ketidakpastian matedal. yang te*ait dengEn p€ristiwa oncertanly exists ElaN to e@Dts or conditioos that
atau kondisi yang dapat menyebablan keraguan may cast signifrcant doubt on the Grcup's ability to
signifikan atas kemampuan Grup unul continue as a gong aoncem. If
we conclude that a
memp€rtahankan ketangsungan usahanya. Xetika kami natenil uncettainE/ eisE. we arc rcquired to d?w
menyimpullan bahwa terdapat suatu ketidatpastian altenttbn in our auditor't rcport to the rclated
materiat, kami diharuskan unurk menadl perhatian disdasures in the consolidabd frnancial statenents ot,
datam taporan auditor kami ke pengungkapan te*ait if such disclosurct aE ioadequate, to nodify our
dalam taporan keuangan tonsolidasian atau, jika opinioo. Ar conclusions are based on the audit
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus en:dedce obtaiDd up to the date of our auditor!
menentukan apakah p€rlu unbrk memodifikasi opini repot Ho*etEr. future etenb or conditions nay caute
kami. (esimpulan karni didasartan pada bukti audit the 6roup to cease to continue as a going concern
yang diperoteh hingga tanggat lrpo,an audit kami.
llamun, peristiwa alau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
ketangsungan usaha.
. Mengevatuasi penyajian, strultur, dan isi laporan c Enluate the oye,au pr$cnbtion, structule and
keuangan lonsotidasian s€cara leset!ruhan, te,nasul conteot of the consolidated financial statenents,
pengungkapannya. dar apakah laporan leuangan inclading the and whethet the
konsolidasian mencemirkan transabi dan peristiwa coosotidad frnaocial stttenents reprcsent the
yang mendasarinya dengan suat! (ara yang men@pai uoderling transadions aod ewnts in a nanqer that
penyajian waja.. a ch ieya h ir prsen Atio n -
. Merencanakan dan melabanakan audit grup unark . nan and Ethm the group audit to obtain sufficient
memperoteh bukti audit yang culup dan tepat terlait dppropdab audrt evidence rqading the financial
informasi keuangan entitas atau unit bisnis datam Grup tnbrmation of the entities or business units tlithin the
sebagai basis untul merumuskan opini atas laponn goup as a hris for foming an opinion on the gmup
keuangan grup- Kami bertanggung jawab atas arahan, finanoil ttatcoEnb. tle are respo1sible for the
supervisi, dan pelatsanaan audit Grup. Kami tetap dircctbo, supemiion and Ftfornance of the Group
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. audiL tle rcnain alely responsible for ou audit
opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggurlg tle conrrranicab ith those charged with go@mance
jawab atas tata ketota mengenai, antara [ain. ruang lingl(tp rqarding. anong other natteri. the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit hhi,tg of the audit and sbnifrcant audit findingi including
signifilan, termasuk setiap defisiensi signifitan datam any ignifrcant defiaencies in intemal control that we
pengendatian internal yang te]identifilasi oteh kami setafta identify duing our audit.
audit.
Kami juga memberikan suahr pemyataan kepada pihal yang tle abo ptoyide tlase ehargd yidt goDmance vith a
bertanggung jawab atas tata ketota bahwa kami telah stabneot that ,e haE conplid ur?], relevaDt ethieal
mematuhi ketentuan etika yang rclevan mengenai rquiEnenb ,qardiog inderyodence and to connunicate
independensi, dan mengomunikasilan rehruh hubungan, ntlt then all rehtionships and other mattes that nay
serta hat-hat lain yang dhnggap secara wajar berp€ngaruh Easonably be thought to bear on our inderyndence, and
terhadap independensi kami, dan,jika retwan. langkah yang *lten aplicable, actions taken to eliminale thrcaB ot
diambit untuk menghitanglan ancaman abu pengamanan stugaatu appli4.
yang diterapkan.
Page 9
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
O[FI'"
Dari haL-hat yang dilomunikasikan lepada pihak yang Fron the naltery communicad nth those charged with
bertanggung jawab atas tata ketola, lami menentukan hal- gotemance, *e detemine those malb6 that were of most
hat tersebut yang pating signifikan dalam audit atas laporan agnificance in the audit of the consolidatd finanabl
keuangan konsolidasian p€riode hni dan oleh karenan),a sbtemenb of lhe cut@nt pqiod and are thercbrc the key
menjadi hat audit utama. (ami mengurailan hal audit utama audit natteE. tYe describe these matters in our auditol's
dalam laporan auditor kami, kecuali p€raturan perundang- Eptt unlest la or Eguhtion precludes public disclosure
undangan melarang pengungkapan pubtik tentang hat about the oaflet ot trhen. in ext@nely ere circunstances,
tersebut atau ketika, dalaft kondisi yang sangat jaong t e deEmine thrt a Datter shouu not be connunicated in
terjadi, kami menentukan bahwa suatu hat tidak boleh our teprt because drc adverse conseguences of doing so
dikomunikasikan dalam taporan k.mi karena kons€kuensi twuld reasotably fu eqecd to ouhrcigh the public
merugikan dari mengomunilasikan hat ters€but akan interat beneia of sucfi ammunication-
diekpektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan
pubtik atas komunikasi tersebut.
I(AI{AXA PURADIREDJA, SUHARTOI{O
\;-
Hanis sircgar,5E.. Ak., C ., CPA., ASEAII CPA.. BXP.
tlo.lzin AP.O524/ liceose tlo. AP.0524
Jalatta, 5 l4ei/ ay 5. 2026
Ret: m172l3.04O9lAU.L/O3 /0524-2/ 1 N / 2026
Page 10
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2022 2021
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2f, 2g, 4 105.484.142 1.355.142.483 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Account receivables
- Pihak ketiga 2f, 5 1.475.664.386 551.010.842 - Third parties
- Pihak berelasi 2e, 2f, 5 808.836.192 1.497.116.602 - Related parties
Piutang lain-lain Others receivable
- Pihak ketiga 2f, 6 143.710.000 143.710.000 - Third parties
- Pihak berelasi 2e, 2f, 6 430.000.000 520.000.000 - Related parties
Uang muka 2h, 7 49.714.392.500 49.714.392.500 Advance payment
Pajak dibayar di muka 2n, 10a 1.673.279 - Prepaid tax
52.679.760.499 53.781.372.427
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Properti investasi 2i, 8 113.423.855.584 115.583.059.959 Property investment
Aset tetap dan aset sewa guna 2j, 9 42.384.831.651 42.599.740.407 Fixed assets and right of use
assets
155.808.687.235 158.182.800.366
JUMLAH ASET 208.488.447.734 211.964.172.793 TOTAL ASSET
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-1-
Page 11
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2022 2021
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT LIABILITIES
PENDEK
Utang pajak 2n, 10b 830.645.743 751.160.283 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 13 3.017.422.444 1.836.773.446 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 11 2.255.219.049 2.341.704.474 Unearned revenue
6.103.287.236 4.929.638.203
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang non-usaha Non-trade payables - related parties
- Pihak ketiga 2e, 15 1.183.990.737 2.183.990.737 - Third parties
- Pihak berelasi 2e, 15 20.106.075.575 19.367.575.574 - Related parties
Jaminan 14 30.915.680 16.784.480 Guarantee
Liabilitas imbalan pasca kerja 2l, 12 1.352.258.392 1.047.926.349 Employment benefits liabilities
22.673.240.384 22.616.277.140
JUMLAH LIABILITAS 28.776.527.620 27.545.915.343 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai nominal 16 243.337.500.500 243.337.500.500 Stock capital – nominal value
Rp100 per saham. Modal dasar Rp100 per share. Authorized capital
7.000.000.000 lembar saham. 7,000,000,000 shares.
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital full
penuh 2.433.375.005 lembar 2,433,375,005 shares.
saham.
Tambahan modal disetor 17 13.913.795.250 13.913.795.250 Additional paid in capital
Saldo defisit (78.409.679.548) (73.732.242.316) Deficit balance
Komponen ekuitas lainnya 12 410.753.926 438.510.065 Other equity component
Ekuitas yang dapat diatribusikan 179.252.370.128 183.957.563.499 Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk owners of company
Kepentingan non pengendali 18 459.549.986 460.693.951 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 179.711.920.114 184.418.257.450 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS 208.488.447.734 211.964.172.793 TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-2-
Page 12
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2022 2021
PENDAPATAN 2m, 20 3.428.906.785 3.554.157.242 REVENUES
BEBAN POKOK 2m, 21 (2.842.377.459) (3.163.207.666) COST OF GOODS SOLD
PENDAPATAN
LABA KOTOR 586.529.326 390.949.576 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi 2m, 22 (4.567.387.224) (3.747.843.242) General and administrative expenses
Pendapatan (beban) lain-lain 2m, 23 1.401.831 (255.204.727) Other income (loss)
(4.565.985.393) (4.003.047.969)
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN (3.979.456.067) (3.612.098.393) TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN EXPENSE
Final 2n, 10c (699.125.130) (254.010.627) Final
(699.125.130) (254.010.627)
RUGI BERSIH NET LOSS FOR
TAHUN BERJALAN (4.678.581.197) (3.866.109.020) CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that would never be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) aktuarial 12 (27.756.139) 87.819.380 Actuarial gain (loss)
JUMLAH RUGI (4.706.337.336) (3.778.289.640) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPEREHENSIF LOSS
RUGI YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (4.677.437.232) (3.861.908.113) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 18 (1.143.965) (4.200.907) Non-controlling interest
(4.678.581.197) (3.866.109.020)
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG PROFIT (LOSS)
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (4.705.193.371) (3.774.088.733) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 18 (1.143.965) (4.200.907) Non-controlling interest
(4.706.337.336) (3.778.289.640)
RUGI PER SAHAM DASAR 19 (1,92) (1,59) BASIC LOSS PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
-3-
Page 13
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2022 For The Year Ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Jumlah ekuitas
diatribusikan ke
Komponen pemilik entitas
Saldo defisit komprehensif induk/
Tambahan belum ditentukan lainnya/ Total equity Kepentingan
modal disetor/ penggunaannya/ Other attributable to non pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional Deficit balance comprehensive owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital unappropriate components company interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2021 243.337.500.500 13.913.795.250 (69.870.334.203) 350.690.685 187.731.652.232 464.894.858 188.196.547.090 Balance of January 1, 2021
Rugi bersih tahun berjalan - - (3.861.908.113) - (3.861.908.113) (4.200.907) (3.866.109.020) Net loss current year
Keuntungan aktuaria 12 - - - 87.819.380 87.819.380 - 87.819.380 Actuarial gain
Saldo per 31 Desember 2021 243.337.500.500 13.913.795.250 (73.732.242.316) 438.510.065 183.957.563.499 460.693.951 184.418.257.450 Balance of December 31, 2021
Rugi bersih tahun berjalan - - (4.677.437.232) - (4.677.437.232) (1.143.965) (4.678.581.197) Net loss current year
Kerugian aktuaria 12 - - - (27.756.139) (27.756.139) - (27.756.139) Actuarials loss
Saldo per 31 Desember 2022 243.337.500.500 13.913.795.250 (78.409.679.548) 410.753.926 179.252.370.128 459.549.986 179.711.920.114 Balance of December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken
keseluruhan as a whole
-4-
Page 14
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada For The Year Ended
Tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2022 2021
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.106.048.226 2.186.648.328 Cash received from customer
Pembayaran kepada pemasok (683.173.084) (1.077.999.897) Payments for suppliers
Pembayaran kepada karyawan (2.423.654.246) (1.479.343.700) Payments for employees
Pembayaran pajak penghasilan (1.450.076.975) (254.010.627) Payment of income tax
Pembayaran kas untuk Payment of other
biaya operasi lainnya (537.302.263) (85.528.980) operating expense
Kas bersih digunakan (1.988.158.342) (710.234.876) Net cash used in
untuk aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka - 8.700.000.000 Disbursement of time deposits
Uang muka pembelian tanah 7 - (1.130.800.000) Advance payment of land
Kas bersih diperoleh dari - 7.569.200.000 Net cash provided by
aktivitas investasi investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank - (8.664.425.000) Payment of bank loans
Penerimaan dari pinjaman Received from related
pihak berelasi 15 738.500.001 2.505.350.000 parties
Kas bersih diperoleh dari 738.500.001 (6.159.075.000) Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas (used in) financing
pendanaan activities
KENAIKAN (PENURUNAN) (1.249.658.341) 699.890.124 NET INCREASE
BERSIH KAS (DECREASE) IN CASH
DAN SETARA KAS AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS 2g, 4 1.355.142.483 655.252.359 CASH AND CASH
AWAL TAHUN EQUIVALENT AT THE
BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS 2g, 4 105.484.142 1.355.142.483 CASH AND CASH
AKHIR TAHUN EQUIVALENT AT
THE ENDING YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole,
-5-
Page 15
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capri Nusa Satu Properti Tbk (dahulu PT Multi PT Capri Nusa Satu Properti Tbk (formerly PT Multi
Piranti Graha) (“Perusahaan”) didirikan dengan Akta Piranti Graha) ("The Company") was established by
Nomor 21, tanggal 5 Oktober 2011 oleh H. Harjono notary deed Number 21 of H. Harjono Moekiran, SH,
Moekiran, SH, notaris publik di Jakarta. Anggaran dasar dated 5 Oktober 2011 notary public in Jakarta. The
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Company's articles of association were approved by
Hak Asasi Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Law and Human Rights Republic of
No. AHU-54904.AH01.01 tahun 2011 tanggal Indonesia in his decree No. AHU-54904AH01.01 year
10 November 2011, dan diumumkan dalam Berita 2011 dated November 10, 2011, and was published in
Negara No. 95 tanggal 27 November 2012, Tambahan State Gazette No. 95 dated November 27, 2012,
No. 75852/2012. Supplement No. 75852/2012.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa No. 33 tanggal 26 September 2018 oleh Aisyah Shareholders No. 33 dated September 26, 2018 by
Ratu Juliana Siregar, notaris di Sukabumi, “PT Multi Aisyah Ratu Juliana Siregar, notary in Sukabumi,
Piranti Graha” telah berubah nama menjadi “PT Capri "PT Multi Piranti Graha" has changed its name to
Nusa Satu Properti Tbk”. Perubahan ini telah disetujui "PT Capri Nusa Satu Properti Tbk". This amendment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia dengan Surat No. AHU-0020105.AH.01.02 Republic of Indonesia with Letter No. AHU-
tahun 2018 tanggal 28 September 2018. 0020105.AH.01.02 in 2018 dated September 28, 2018.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah perdagangan Association of the Company, the scope of the Company's
jasa, pembangunan, real estate, dan akomodasi. activities are trade in services, development, real estate,
and accommodation.
Perusahaan memulai kegiatan komersilnya pada tahun The company began its commercial activities in 2014.
2014. Perusahaan berdomisili di Jl. Raden Inten II No. The company is domiciled on Jl. Raden Inten II No. 2
2 RT/RW. 008/010 Kel. Duren Sawit Kec. Duret Sawit RT/RW. 008/010 Kel. Duren Sawit Kec. Duret Sawit
Kota Administrasi Jakarta Timur. Kota Administrasi Jakarta Timur.
Entitas Induk Perusahaan adalah PT RDW Global PT RDW Global Investasi is the parent entity.
Investasi.
b. Penawaran Saham Umum Perdana b. Initial Public Offering
Penawaran Umum Perdana Saham tahun 2019 sebanyak Initial Public Offering of 2019 totaling 683,375,000
683.375.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100 shares with a nominal value of Rp100 per share with an
per lembar saham dengan harga penawaran sebesar offering price of Rp125 per share.
Rp125 per lembar saham.
Sehubungan dengan Penawaran Umum tersebut, In connection with the said Public Offering, the
Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif dari Company received an Effective Statement from the
Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal 28 Maret 2019 Financial Services Authority on March 28, 2019 in
sesuai dengan Surat No. S-35/D.04/2019. accordance with Letter No. S-35/D.04/2019.
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut telah The Initial Public Offering was approved by the
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar Extraordinary General Meeting of Shareholders on
Biasa pada tanggal 26 Juni 2019 dan dituangkan dalam June 26, 2019 and stated in Deed No. 17 before Rahayu
Akta No. 17 dihadapan Rahayu Ningsih, S.H., Notaris Ningsih, S.H., Notary in Jakarta.
di Jakarta.
c. Susunan pengurus Perusahaan c. Composition of the Company’s Management
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Based on Circular Decision Deed of Shareholders of
Pemegang Saham PT Capri Nusa Satu Properti Tbk PT Capri Nusa Satu Properti Tbk No. 6 dated
No. 6 tanggal 15 November 2018 yang dibuat oleh November 15, 2018 made by notary Rahayu Ningsih, in
notaris Rahayu Ningsih, di Jakarta yang telah mendapat Jakarta which was approved by the Ministry of Law and
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- AH.01.03-0265074 dated November 16, 2018.
0265074 tanggal 16 November 2018.
-6-
Page 16
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus Perusahaan (lanjutan) c. Composition of the Company’s Management
(continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Deed of Decision of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 15 tanggal 19 Agustus General Meeting of Shareholders No. 15 dated
2022 yang dibuat oleh notaris Dr. Isyana August 19, 2022 made by a notary Dr. Isyana
Wisnuwardhani Sadjarwo, SH, MH, di Jakarta yang Wisnuwardhani Sadjarwo, SH, MH, in Jakarta which
telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum has received approval from the Ministry of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
0062889.AH.01.02 tanggal 11 September 2022, 0062889.AH.01.02 dated September 11, 2022,
susunan Dewan Komisaris dan Direksi per 31 Desember composition of the Board of Commissioners and
2022 dan 2021: Directors as of December 31 2022, and 2021:
2022 dan/ and 2021
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama Abdullah Lewis Hidayat President Commissioner
Komisaris Independen Hamdi Hassyarbaini Independent Commissioner
Komisaris Tugas Dwi Apriyanto Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Jansen Surbakti President Director
Direktur Independen Arif Widi Widayat Independen Director
Direktur Riko Cahyo Pribadi Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Hamdi Hassyarbaini Chairmen
Anggota Andryan Esra Sembiring Member
Anggota Jeffry Siahaan Member
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan As of December 31, 2022 and 2021, the Company has
mempunyai 19 dan 19 orang karyawan (tidak diaudit). 19 and 19 employees (unaudited).
d. Persetujuan Laporan Keuangan Konsolidasian d. Approval of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan untuk The consolidated financial statements of the Company
tahun yang berakhir 31 Desember telah diselesaikan dan for the year ended December 31, has been completed
diotorisasi untuk terbitkan oleh Direksi Perusahaan yang and authorized for issue by the Board of Directors of the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Company are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian tersebut pada tanggal presentation of the consolidated financial statements on
5 Mei 2026. May 5, 2026.
e. Struktur Grup e. The Group Structures
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, Perusahaan In these consolidated financial statements, the Company
dan entitas anak secara keseluruhan dirujuk sebagai and its subsidiaries are collectively referred to as the
“Grup”. “Group”.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, struktur Grup As of December 31, 2022 and 2021, the Group structure
adalah sebagai berikut: are as follows:
Nama Kegiatan Tahun Persentase kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Perusahaan/ usaha/ operasi/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Company Business Kedudukan/ Operating 31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
name activities Domicile year 2022 2021 2022 2021
PT Capri Perdagangan, Jakarta Belum 99% 99% 104.033.270.704 104.241.472.099
Nusa Satu percetakan, Timur beroperasi/
Development pembangunan, jasa, Not yet
perbengkelan, dan operating
pertanian,
perindustrian,
pengangkutan darat/
Trading,
development, service,
and agriculture
-7-
Page 17
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Statement of compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia, yang prepared and presented in accordance with Indonesian
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan GAAP, which includes the Statement of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (SFAS) and Interpretation of
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Financial Accounting Standards Board of the
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia Indonesian Accountants Association and the Islamic
serta peraturan Regulator Pasar Modal untuk entitas Accounting Standards Board of the Indonesian
yang berada dibawah pengawasannya. Accountants and regulations Capital Market Regulators
for entities under their control.
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan b. Basis measurement and preparation of consolidated
keuangan konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
konsep nilai historis, kecuali dinyatakan secara khusus. prepared using the historical cost basis, unless
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan otherwise stated. The preparation of these consolidated
menggunakan metode akrual, kecuali laporan arus kas financial statements was based on accrual method,
konsolidasian dan beberapa akun yang diukur except for consolidated cash flows and certain accounts
berdasarkan penjelasan kebijakan akuntansi dari akun which are measured on the basis explained in the related
yang bersangkutan. accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung yang dimodifikasi using modified direct method, with classifications of
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang consolidated financial statements is Indonesian Rupiah,
Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional which also represent the Group functional currency.
Grup.
c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi c. Adoption of Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) Standards (SFAS)
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK dan The following summarizes the revised and amended
ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi SFAS and the IFAS which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Perusahaan Accounting Standards Board (FASB) are relevant to the
efektif mulai 1 Januari 2022: Company effective January 1, 2022:
1. Amendemen PSAK 22 “Kombinasi Bisnis tentang 1. Amendment of SFAS 22 “Business Combination
Referensi ke Kerangka Konseptual” (References to the Conceptual Framework of
Financial Reporting)”
2. Amendemen PSAK 57 "Provisi, Liabilitas 2. Amendment of SFAS 57 “Provisions, Contingent
Kontijensi dan Aset Kontijensi tentang Kontrak Liabilities and Contingent Assets: Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak” Contracts—Cost of Fulfilling the Contracts”
3. Penyesuaian Tahunan 2022 PSAK 71 “Instrumen 3. Annual Improvement for 2022 SFAS 71
Keuangan” “Financial Instruments”
4. Penyesuaian Tahunan 2022 PSAK 73 “Sewa” 4. Annual Improvement for 2022 SFAS 73 “Lease”
-8-
Page 18
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi c. Adoption of Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) (lanjutan) Standards (SFAS) (continued)
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK dan The following summarizes the revised and amended
ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi SFAS and the IFAS which were issued by the Financial
Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Perusahaan Accounting Standards Board (FASB) are relevant to the
pada tahun berjalan: (lanjutan) Company for the current year: (continued)
Efektif 1 Januari 2023 Effective January 1, 2023
1. Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan 1. Amendment of SFAS 1 “Presentation of Financial
Keuangan (Klasifikasi liabilitas sebagai jangka Statements (Classification of liabilities as short-
pendek atau jangka panjang)” term or long-term)”
2. Amendemen PSAK 16 “Aset tetap tentang hasil 2. Amendment of SFAS 16 “Fixed assets about yield
sebelum penggunaan yang diintensikan” before intensified use”
Pada saat laporan keuangan konsolidasian diotorisasi, As at the authorisation date of these consolidated
Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin financial statements, the Company is still evaluating the
timbul dari penerapan standar baru dan revisi yang telah potential impact of the implementation of the above new
diterbitkan namun belum berlaku efektif di atas serta and amended standards issued but not yet effective to the
pengaruhnya pada laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
d. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis d. Principles of Consolidation and Business Combination
Prinsip Konsolidasian Principles of Consolidation
Grup menerapkan Amandemen PSAK No. 65, “Laporan Group adopted SFAS Amandment No. 65,
Keuangan Konsolidasian”, kecuali beberapa hal berikut “Consolidated Financial Statements”, except for the
yang diterapkan secara prospektif: following items that were applied prospectively:
(i) Rugi entitas anak yang menyebabkan saldo defisit (i) Losses of a subsidiary that result in a deficit
bagi kepentingan non-pengendali (“KNP”); balance to non-controlling interests (“NCI”);
(ii) Kehilangan pengendalian pada entitas anak; (ii) Loss of control over a subsidiary;
(iii) Perubahan kepemilikan pada entitas anak yang (iii) Change in the ownership interest in a subsidiary
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian; that does not result in a loss of control;
(iv) Hak suara potensial dalam menentukan keberadaan (iv) Potential voting rights in determining the
pengendalian; dan existence of control; and
(v) Konsolidasi atas entitas anak yang memiliki (v) Consolidation of a subsidiary that is subject to
pembatasan jangka panjang. long-term restriction.
Amandemen PSAK No. 65 mengatur penyusunan dan Amandment SFAS No. 65 provides for the preparation
penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk and presentation of consolidated financial statements
sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian for a group entities under the control of a parent, and
suatu entitas induk, dan akuntansi untuk investasi pada the accounting for investments in subsidiaries, jointly
entitas anak, pengendalian bersama entitas dan entitas controlled entities and associated entities when separate
asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan financial statements are presented as additional
sebagai informasi tambahan. information.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anaknya accounts of the Company and its subsidiaries mentioned
seperti yang disebutkan pada Catatan 1e, yang dimiliki in Note 1e, in which the Company maintains (directly or
oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) indirectly) equity ownership of more than 50% and its
dengan kepemilikan saham lebih dari 50% dan controlled by the Company.
dikendalikan oleh Perusahaan.
Seluruh transaksi material dan saldo akun antar All material intercompany transactions and account
perusahaan (termasuk laba atau rugi yang signifikan balances (including the related significant unrealized
yang belum direalisasi) telah dieliminasi. gain or losses) have been eliminated.
-9-
Page 19
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis d. Principles of Consolidation and Business Combination
(lanjutan) (continued)
Prinsip Konsolidasian (lanjutan) Principles of Consolidation (continued)
Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date of
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup memperoleh acquisitions, being the date on which the Group
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk obtaince control, and continue to be consolidated until
kehilangan pengendalian. the date such control ceases.
Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed
diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini to the NCI even if that result in a deficit balance.
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) • Derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • Derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
• Menghentikan pengakuan akumulasi selisih • Derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences,record in equity, if any;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; • Recognizes the fair value of the consideration
received;
• Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; • Recognizes the fair value of any investment
retained;
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai • Recognizes any surplus or deficit in profit or loss;
keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi; and
dan
• Mereklasifikasikan bagian induk atas komponen • Reclassifies the parent’s share of components
yang sebelumnya diakui sebagai penghasilan previously recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya ke laporan laba rugi, atau income to profit or loss or return earnings, as
mengalihkan secara langsung ke saldo laba, appropriate.
sebagaimana mestinya.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset NCI represent the portion of the profit or loss and net
neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries not attributeable, directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung indirectly, to the Company, which are presented in the
pada Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income and under the equity section of
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi the consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat respectively, separately from the corresponding portion
diatribusikan kepada pemilik Entitas induk. attributeable to the equity holders of the parent
Company.
Kombinasi Bisnis Business Combinations
Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup pada suatu Changes in the Group’s ownwrship interest in a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya Subsidiary that do not result in loss of control are
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai accounted for as equity transactions. The carrying
tercatat kepemilikan Grup dan non-pengendali amount of the Group’s and non-controlling interest are
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian adjusted to reflect the changes in their relative interests
kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan in the Subsidiary. Any differences between the amount
antara jumlah KNP disesuaikan dan nilai wajar imbalan by which the NCI are adjusted and the fair value of
yang diberikan atau diterima diakui secara langsung consideration paid or received is recognized direcly in
dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik Entitas equity and attributed to the owners of the parent
induk. Company.
- 10 -
Page 20
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian dan Kombinasi Bisnis d. Principles of Consolidation and Business Combination
(lanjutan) (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combinations (continued)
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition method. The cost of an acquisition is
berdasarkan nilai agregat imbalan yang dialihkan, measured as the aggregate of the consideration
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah transferred, measured at acquisition date fair value and
setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap the amount of any NCI in the acquiree. For each
kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP business combination, the acquirer measurers the NCI
pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar in the acquiree either at fair value or at the
ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto proportionate share of the acquiree’s identifable net
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- assets. Acquisition costs incurred are directly expended
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan and included in administrative expenses.
dimasukkan ke dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses and
menentukan dan mengklasifikasikan aset keuangan classifies the financial assets acquired and liabilities
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil assumed for appropriate classification and designation
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi in accordance with the contractual terms, economic
ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal circumtances and pertinent conditions as at the
akuisisi. acquisitions date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to fair
pihak yang diakuisisi berdasarkan nilai wajar tanggal value at the acquisition date through profit or loss.
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan di dalam laba rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initally measured at cost
berdasarkan harga perolehan yang merupakan selisih being the excess of the aggregate of the consideration
lebih nilai agregat imbalan yang dialihkan dan jumlah transferred and the amount recognized for NCI over the
setiap KNP atas jumlah aset teridentifikasi yang net identifiable assets acquired and liabilities assumed.
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto If this consideration is lower than the fair value of the
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui di net assets of the subsidiary acquired, the difference is
dalam laba rugi. recognized in profir or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at cost
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. less any accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal business combination is, from the acquisition date,
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each of the Group’s cash-generating units
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan bermanfaat (“CGU”) that are expected to benefit from the
dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset Combination, irrespective of wether other assets or
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi liabilities of the acquire are assigned to those CGUs.
dialokasikan kepada UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dilepas, maka operation within that CGU is disposed of, the goodwill
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas associated with the operation disposed of is included in
tersebut dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi the carrying amount of the operation when determining
tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian the gain or loss on disposal of the operation. Goodwill
dari pelepasan. Goodwill yang dilepas tersebut diukur disposed of in this circumstance is measured based on
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan the relative values of the operation disposed of and the
porsi UPK yang ditahan. portion of the CGU retained.
- 11 -
Page 21
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties
Berdasarkan PSAK No. 7 (Revisi 2015) mengenai According to SFAS No. 7 (Revised 2015) "Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, definisi pihak Parties Disclosure”, related parties is defined as:
berelasi adalah:
1. Orang atau anggota keluarga terdekatnya dikatakan 1. A person or a close member of that person’s family
memiliki relasi dengan Perusahaan jika orang is related to Company if that person:
tersebut:
i. Memiliki pengendalian ataupun pengendalian i. Has control or joint control over the Company;
bersama terhadap Perusahaan,
ii. Memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. Has significant influence over Company; or
Perusahaan, atau
iii. Merupakan personil manajemen kunci dari iii. Is a member of the key management personnel
Perusahaan ataupun entitas induk dari of the Company or of a parent of the Company.
Perusahaan.
2. Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan 2. An entity is related to Company if any of the
Perusahaan jika memenuhi salah satu dari hal following conditions applies:
berikut ini:
i. Entitas tersebut dan Perusahaan adalah anggota i. The entity and Company are members of the
dari kelompok usaha yang sama, same company;
ii. Merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama ii. An associate or joint venture of the Company
dari Perusahaan (atau entitas asosiasi atau (or an associate or joint venture of a member of
ventura bersama tersebut merupakan anggota a Company of which the Company is a
suatu kelompok usaha di mana Perusahaan member);
adalah anggota dari kelompok usaha tersebut),
iii. Entitas tersebut dan Perusahaan adalah ventura iii. The entity and Company are joint ventures of
bersama dari pihak ketiga yang sama, the same third party;
iv. Entitas yang merupakan ventura bersama dari iv. The entity is a joint venture of an associate of
asosiasi Perusahaan atau asosiasi dari ventura the Company or is an associate of a joint
bersama dari Perusahaan, venture of the Company;
v. Entitas yang merupakan suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan the benefit of employees of either the Company
atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. or an entity related to Company. If Company
Perusahaan adalah penyelenggara program are itself such a plan, the sponsoring employers
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi are also related to Company;
dengan Perusahaan,
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (1);
angka (1) di atas,
vii. Entitas yang dipengaruhi secara signifikan oleh vii. Entity has significantly influenced by a person
orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (i) identified in (1) (i) or that person is a member
atau orang yang bersangkutan merupakan of the key management personnel from the
personil manajemen kunci dari entitas tersebut entity (or of a parent of the entity).
(atau entitas induk dari entitas).
Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people whom
mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead and
merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas control activities of the Company, directly or indirectly.
Perusahaan, secara langsung atau tidak langsung. (lihat (see note 1c)
catatan 1c)
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang All significant transactions with related parties are
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to fnancial statements.
keuangan.
- 12 -
Page 22
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui • Financial assets measured at fair value through
laba rugi profit or loss
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui • Financial assets measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan • Financial assets measured at amortized costs.
diamortisasi.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets are measured at amortized cost if meet
jika memenuhi kondisi sebagai berikut: the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang • Financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam that aims to have financial assets in order to obtain
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut • The contractual terms of the financial asset provide
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas rights on a certain date for cash flow obtained
yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan Solely from Payment of Principal and Interest
bunga (SPPI) dari jumlah pokok terutang. (SPPI) on the principal amount owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi kondisi other comprehensive income if they meet the following
sebagai berikut: conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang • Financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk mendapatkan arus kas kontraktual that aims to obtain contractual cash flow and sell
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut • The contractual requirements of the financial assets
memenuhi kriteria SPPI. meet the SPPI criteria.
Aset dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laporan Financial assets and liabilities at fair value through
laba rugi profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai wajar The sub-classification of financial assets and liabilities
melalui laporan laba rugi adalah aset dan liabilitas at fair value through profit or loss consists of financial
keuangan dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh assets and liabilities held for trading which the Bank
atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau acquires or incurs principally for the purpose of selling
dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai or repurchasing in the near term, or holds as part of a
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang portfolio that is managed together for short-term profit
dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek or position taking.
atau position taking.
Klasifikasi aset keuangan antara lain sebagai aset Financial assets are classified as financial assets at fair
keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar value through profit or loss (FVTPL), held-to-maturity
melalui laporan laba rugi (FVTPL), investasi dimiliki investments (HTM), loans and receivables, and
hingga jatuh tempo (HTM), pinjaman yang diberikan available-for-sale financial assets (AFS). The Company
dan piutang dan aset keuangan tersedia untuk dijual determines the classification of its financial assets at
(AFS). Perusahaan menetapkan klasifikasi aset initial recognition and, where allowed and appropriate,
keuangannya pada saat pengakuan awal dan, sepanjang re-evaluates the designation of such assets at each
diperbolehkan dan diperlukan, ditelaah kembali statement of financial position date.
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap tanggal
laporan posisi keuangan.
- 13 -
Page 23
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Dalam PSAK No. 60, mengungkapkan tiga tingkat In SFAS No. 60, introduces three level hierarchies for
hirarki pengungkapan nilai wajar dan mengharuskan fair value measurement disclosures and require entities
entitas untuk menyediakan pengungkapan tambahan to provide additional disclosures about the realiability
mengenai keandalan pengukuran nilai wajar. Sebagai of fair value measurements. In addition, the standards
tambahan, standar ini menjelaskan keharusan atas clarify the requirement for the disclosure of liquidity
pengungkapan risiko likuiditas. risk.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui - Financial assets at fair value through profit or loss
laporan laba rugi (FVTPL) (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika Financial assets are classified as at FVTPL where the
aset keuangan diperoleh untuk diperdagangkan atau financial assets are either held for trading or they are
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. designated as FVTPL atinitial recognition. held for
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok trading unless they are designated as effective hedging
diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau instruments.
dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for trading if
diperdagangkan kecuali aset derivatif tersebut they are acquired for the purpose of selling or
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. repurchasing in the near term. Derivative assets are
also classified as.
Aset keuangan yang ditetapkan sebagai FVTPL Financial assets at FVTPL are carried on the
disajikan dalam laporan posisi keuangan pada nilai statements of financial position at fair value with gains
wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan or losses recognized in the statement of profit or loss
nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income. The gains or losses
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau recognized in the statement of profit or loss and other
kerugian yang diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income include any dividend or interest
penghasilan komprehensif lain termasuk dividen atau earned from the financial assets.
bunga yang diperoleh dari aset keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan , Grup tidak As of December 31, 2022 and , the Group has no
memiliki aset keuangan dalam kategori ini. financial assets in this category.
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortized cost
Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran Non-derivative financial assets with fixed or
tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah determinable payments and fixed maturities are
ditetapkan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortized cost when the Company has
diamortisasi ketika Perusahaan mempunyai intensi the positive intention and ability to hold them to
positif dan kemampuan untuk memiliki aset maturity. After initial measurement, amortized cost
keuangan hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran investments are measured at amortized cost using the
awal, investasi biaya perolehan diamortisasi diukur effective interest method less any impairment.
pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi
penurunan nilai.
- 14 -
Page 24
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba Gains and losses are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat profit or loss and other comprehensive income when
investasi tersebut dihentikan pengakuannya atau the investments are derecognized or impaired, as
mengalami penurunan nilai, serta melalui proses well as through the amortization process.
amortisasi.
- Pinjaman yang diberikan dan piutang - Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial
keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap assets with fixed or determinable payments that are
atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi not quoted on an active market. Such financial assets
di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar are carried at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method, less any impairment process.
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba Gains and losses are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat profit or loss and other comprehensive income when
pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan the loans and receivables are derecognized or
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta impaired, as well as through the amortization.
melalui proses amortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 , kas dan As of December 31, 2022 and 2021 , cash and cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain Grup equivalents, account receivables, others receivables of
termasuk dalam kategori ini. the Group included in this category.
- Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - Fair value through other comprehensive income
Aset keuangan adalah aset keuangan non derivatif AFS financial assets are non-derivative financial
yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau assets that are designated as available-for-sale or
yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori are not classified in any of the three preceding
sebelumnya. categories.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan nilai wajar After initial recognition, fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain diukur comprehensive income financial assets are measured
dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian at fair value with unrealized gains and losses being
yang belum terealisasi diakui dalam komponen recognized as a component of equity until the
ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan financial assets are derecognized or until the
pengakuannya atau sampai diturunkan nilainya dan financial assets are determined to be impaired, at
pada saat yang sama keuntungan atau kerugian which time the cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas reported in equity are included in the statement of
harus diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income. These
komprehensif lain. Aset keuangan ini financial assets are classified as non-current assets
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar kecuali aset unless the intention is to dispose of them within
keuangan tersebut ditujukan untuk dilepaskan dalam twelve months from the statement of financial
waktu dua belas bulan dari tanggal laporan posisi position date.
keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 , Grup tidak As of December 31, 2022 and 2021 , the Group has no
memiliki aset keuangan dalam kategori ini. financial assets in this category.
- 15 -
Page 25
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan The Company evaluates at each reporting date
mengevaluasi apakah aset keuangannya mengalami whether any of its financial asset is impaired.
penurunan nilai.
- Aset keuangan yang diukur pada biaya amortisasi - Financial assets measured at amortised cost
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka If there is objective evidence of impairment, the
jumlah kerugian tersebut, yang diukur sebagai amount of loss, which is measured as the
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini difference between the asset’s carrying amount
estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk and the present value of estimated future cash
kerugian kredit di masa datang yang belum flows (excluding future expected credit losses
terjadi) yang didiskonto menggunakan suku that have not been incurred) discounted at the
bunga efektif yang dihitung saat pengakuan awal effective interest rate computed at initial
aset tersebut, diakui pada laba rugi. recognition of the asset, shall be recognised in
profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup As of December 31, 2022 and 2021, the Group has
tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini. no financial assets in this category.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
- Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain - Fair value through other comprehensive income
Jika terdapat bukti obyektif bahwa aset nilai wajar If there is objective evidence that fair value
melalui penghasilan komprehensif lain mengalami through other comprehensive income assets are
penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang impaired, the cumulative loss previously
sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas recognized directly in equity in transferred from
harus dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada equity to profit or loss.
laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the Company
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dalam has no financial assets in this category.
kategori ini.
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, jika The Group shall derecognize financial assets when,
dan hanya jika: hak kontraktual atas arus kas yang and only when: the contractual rights to the cash
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau flows from the financial asset expire; the
Perusahaan mentransfer hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows of the
menerima arus kas yang berasal dan dari aset financial asset are transferred to another entity or
keuangan; atau tetap memiliki hak kontraktual the contractual rights to receive the cash flows of
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset the financial asset are retained but a contractual
keuangan namun juga menanggung liabilitas obligation is assumed to pay the cash flows to one
kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima or more recipients in an arrangement that meets
tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima certain conditions. When the Company transfers a
melalui suatu kesepakatan yang memenuhi financial. asset, it shall evaluate the extent to which
persyaratan tertentu. Ketika Perusahaan mentransfer it retains the risks and rewards of ownership of the
aset keuangan, maka Perusahaan mengevaluasi financial asset.
sejauh mana Perusahaan tetap memiliki risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut.
- 16 -
Page 26
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
2. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas 2. Financial liabilities and equity instruments
Pengakuan awal Initial recognition
Grup menetapkan klasifikasi liabilitas keuangannya The Group determines the classification of its
pada saat pengakuan awal. Instrumen liabilitas dan financial liabilities at initial recognition. Debt and
ekuitas dikelompokkan sebagai liabilitas keuangan equity instruments are classified as either financial
atau sebagai ekuitas sesuai dengan substansi liabilities or as equity in accordance with the
pengaturan kontraktual. substance of the contractual arrangement.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through statement of profit
melalui laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income, loans and
komprehensif lain, pinjaman dan utang, atau sebagai borrowings, or as derivatives designated as
derivatif yang ditentukan sebagai instrumen lindung hedging instruments in an effective hedge, as
nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang appropriate. Financial liabilities are recognized
sesuai. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya initially at fair value and, in the case of loans and
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan borrowings, inclusive of directly attributable
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contracts that provide a
memberikan hak residual atas aset suatu entitas residual interest in the assets of an entity after
setelah dikurangi seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments
ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dicatat issued by the Company are recorded at the
sebesar hasil yang diperoleh, dikurangi biaya proceeds received, net of direct issuance costs.
penerbitan instrumen ekuitas.
Instrumen keuangan majemuk, seperti obligasi atau Compound financial instruments, a bond or similar
instrumen sejenis yang dapat dikonversi oleh instrument convertible by the holder into a fixed
pemegangnya menjadi saham biasa dengan jumlah number of ordinary shares, are classified
yang telah ditetapkan, dipisahkan antara liabilitas separately as financial liabilities and equity in
keuangan dan ekuitas sesuai dengan substansi accordance with the substance of the contractual
pengaturan kontraktual. Pada tanggal penerbitan arrangement. At the date of issuance of compound
instrumen keuangan majemuk, nilai wajar dari financial instruments, the fair value of the
komponen liabilitas diestimasi dengan component liability is estimated using the
menggunakan suku bunga yang berlaku di pasar prevailing market interest rate for a similar non-
untuk instrumen non-convertible yang serupa. convertible instrument.
Jumlah ini dicatat sebagai liabilitas dengan dasar This amount is recorded as a liability on an
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost basis using the effective interest
suku bunga efektif sampai dengan liabilitas tersebut method until terminated upon conversion or at the
berakhir melalui konversi atau pada tanggal instrument’s maturity date. The equity componentis
instrumen jatuh tempo. Komponen ekuitas determined by deducting the amount of the liability
ditentukan dengan cara mengurangkan jumlah component from the fair value of the compound
komponen liabilitas dari keseluruhan nilai wajar financial instruments as a whole. This amount is
instrumen keuangan majemuk. Jumlah tersebut recognized and included in equity, after net of
diakui dan dicatat dalam ekuitas, dikurangi dengan income tax, and is not subsequently remeasured.
pajak penghasilan, dan tidak ada pengukuran setelah
pengakuan awal.
- 17 -
Page 27
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
2. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas 2. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal liabilitas The subsequent measurement of financial liabilities
keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai depends upon the classification as follows:
berikut:
- Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai - Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) or loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL include financial
termasuk liabilitas keuangan untuk liabilities held for trading and financial
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang liabilities designated upon initial recognition at
ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk FVTPL.
diukur pada FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok diperdagangkan jika liabilitas trading if they are acquired for the purpose of
keuangan tersebut diperoleh untuk tujuan selling or repurchasing in the near term.
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivative liabilities are also classified as held for
kelompok diperdagangkan kecuali liabilitas trading unless they are designated as effective
derivatif tersebut ditetapkan sebagai instrumen hedging instruments. Financial liabilities at
lindung nilai efektif. Liabilitas keuangan yang FVTPL are stated at fair value with gains or losses
diukur pada FVTPL dinyatakan sebesar nilai wajar recognized in the statement of profit or loss and
dengan keuntungan atau kerugian diakui dalam other comprehensive income. The gains or losses
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the statement of profit or loss and
lain. Keuntungan atau kerugian yang diakui dalam other comprehensive income incorporate any
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif interest paid on the financial liabilities.
lain termasuk bunga yang dibayar atas liabilitas
keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the Company
Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan has no financial liabilities in this category.
dalam kategori ini.
- Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya - Financial liabilities carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequently, the financial liabilities are carried
tersebut diukur sebesar biaya perolehan yang at amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode method. The financial instruments are included in
suku bunga efektif. Instrumen keuangan current liabilities, except for those with maturities
tersebut diklasifikasi sebagai liabilitas jangka longer than 12 months after the end of the
pendek, kecuali untuk liabilitas keuangan yang reporting period. These are classified as non-
akan jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah current liabilities.
akhir periode pelaporan. Liabilitas keuangan ini
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba Gains and losses are recognized in profit or loss
rugi ketika liabilitas keuangan tersebut when financial liabilities are derecognized or
dihentikan pengakuannya atau mengalami impaired, as well as through the amortization
penurunan nilai termasuk melalui proses process.
amortisasi.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities when,
jika, dan hanya jika, liabilitas Perusahaan and only when, the Company obligations are
dihentikan, dibatalkan atau kadaluawarsa. discharged, cancelled or expire.
- 18 -
Page 28
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
3. Instrumen derivatif 3. Derivative instruments
Instrumen derivatif dicatat pada pengakuan awal Derivative instruments are initially recognised at
sebesar nilai wajar pada tanggal perjanjian derivatif fair value as at the date a derivative contract is
ditandatangani dan diukur kembali setiap akhir entered into and are subsequently remeasured to
periode laporan. Derivatif dicatat sebagai aset their fair value at each end of reporting period.
keuangan saat nilai wajar positif dan liabilitas Derivatives are carried as financial assets when the
keuangan saat nilai wajar negatif. fair value is positive and as financial liabilities
when the fair value is negative.
Derivatif melekat disajikan dengan kontrak Embedded derivative is presented with the host
utamanya pada laporan posisi keuangan yang contract on the statement of financial position
mencerminkan penyajian yang memadai atas which represents an appropriate presentation of
seluruh arus kas pada masa datang dari instrumen overall future cash flows for the instrument taken as
tersebut secara keseluruhan. a whole.
Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan Derivatives embedded in other financial
atau kontrak awal diperlakukan sebagai derivatif instruments or other host contracts are treated as
yang berbeda saat risiko dan karakteristiknya tidak separate derivatives when their risks and
saling berhubungan dengan kontrak utamanya dan characteristics are not closely related to those of the
kontrak utama tersebut tidak diukur dengan nilai host contracts and the host contracts are not
wajar serta perubahan pada nilai wajar diakui pada measured at fair value, with changes in fair value
laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Derivatif disajikan sebagai aset atau liabilitas tidak A derivative is presented as a non-current asset or
lancar jika sisa periode jatuh tempo dari instrumen a non-current liability if the remaining maturity of
tersebut lebih dari dua belas (12) bulan dan tidak the instrument is more than twelve (12) months and
diharapkan untuk direalisasi atau diselesaikan it is not expected to be realized or settled within
dalam jangka waktu dua belas (12) bulan. twelve (12) months.
PSAK No. 55 (Revisi 2014) juga mensyaratkan SFAS No. 55 (Revised 2014) also requires that
keuntungan atau kerugian yang timbul dari gains or losses arising from changes in the fair
perubahan nilai wajar instrumen derivatif diakui value of the derivative instrument be recognized in
sebagai pendapatan tahun berjalan, kecuali seluruh current earnings, unless all the specific
persyaratan khusus (contoh, dokumen formal, requirements (i.e., formal documentation,
penetapan dan pengukuran keefektifan transaksi) designation and assessment of the effectiveness of
untuk diakui sebagai “Pendapatan Komprehensif the transaction) is met to allow deferral as “Other
Lainnya” sesuai dengan tipe akuntansi lindung nilai, Comprehensive Income” under certain types of
seperti yang dimaksud dalam PSAK No. 55 (Revisi hedge accounting, as provided for in SFAS No. 55
2014), terpenuhi. (revised 2014).
Seperti yang diterangkan oleh PSAK No. 55 (Revisi In reference to such specific criteria for hedge
2014) untuk kriteria khusus bagi akuntansi lindung accounting provided under SFAS No. 55 (Revised
nilai, seluruh instrumen derivatif Perusahaan yang 2014), none of the derivative instruments of the
disebutkan di atas tidak memenuhi syarat dan, oleh Company qualified and, therefore, are not
karenanya, tidak ditentukan sebagai transaksi designated as hedges for accounting purposes.
lindung nilai untuk kepentingan akuntansi.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup As of December 31, 2022 and 2021, the Group has
tidak memiliki instrumen derivatif dalam kategori no derivative instrument in this category.
ini.
- 19 -
Page 29
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
4. Saling hapus instrumen keuangan 4. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi and the net amount reported in the statements of
keuangan, jika dan hanya jika, saat ini memiliki hak financial position, if and only if, there is a currently
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable legal right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat amounts and there is an intention to settle on a net
niat untuk menyelesaikannya secara neto, atau basis, or to realize the assets and settle the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
5. Instrumen keuangan yang diukur pada biaya 5. Financial instruments measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dihitung Amortized cost is computed using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest method less any allowance for impairment
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan and principal repayment or reduction. The
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat calculation takes into account any premium or
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan discount on acquisition and includes transaction
premium atau diskonto pada saat perolehan dan costs and fees that are an integral part of the
termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan effective interest rate.
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan deposito Cash and cash equivalents are cash on hand, cash on
berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu 3 banks and time deposits with maturity periods of 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan. (three) months or less at the time of placement. Some
Sebagian deposito berjangka dijadikan jaminan time deposits are used as collateral for bank loans.
pinjaman bank.
h. Biaya dibayar dimuka dan uang muka h. Prepaid expenses and advance
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada usaha sesuai Prepaid expenses are charged to operations over the
masa manfaat biaya dengan menggunakan metode garis periods benefited using the straight-line method.
lurus.
Uang muka merupakan pembayaran atas pengadaan Advances are payments for the procurement of goods
barang dan/atau jasa yang akan diperhitungkan and/or services to be taken into account as the price of
demikian dengan harga barang dan atau jasa yang goods or services received.
diterima.
i. Properti investasi i. Investment property
Entitas menerapkan PSAK No. 13 (Revisi 2011), The Entity adopted SFAS No. 13 (Revised 2011),
“Properti Investasi” dan PSAK No. 13 (Penyesuaian “Investment Property” and SFAS No. 13 (Improvement
2015), “Properti Investasi”. 2015),“Investment Property”.
PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015) ini memberikan This SFAS No. 13 (Improvement 2015) clarifies that
klarifikasi bahwa PSAK No. 13 dan PSAK No. 22 SFAS No. 13 and SFAS No. 22 are interaction. The
saling mempengaruhi. Entitas dapat mengacu pada entity can refer to SFAS No. 13 to distinguish between
PSAK No. 13 untuk membedakan antara properti investment property and owner-occupied property. The
investasi dan properti yang digunakan sendiri. Entitas entity may also refer to SFAS No. 22 as a guide whether
juga dapat mengacu pada PSAK No. 22 sebagai the acquisition of an investment property is a business
pedoman apakah akuisisi properti investasi merupakan combination.
kombinasi bisnis.
- 20 -
Page 30
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Properti investasi (lanjutan) i. Investment property (continued)
Properti investasi terdiri dari tanah, bangunan dan Investment properties consist of land and buildings and
prasarana, yang dikuasai untuk menghasilkan sewa atau improvements, which held to earn rental or for capital
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak appreciation or both, rather than for use in the
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan production or supply of goods or services or for
barang atau jasa untuk tujuan administratif atau dijual administrative purposes or sale in the ordinary course
dalam kegiatan usaha sehari-hari. of business activities.
Entitas telah memilih model biaya (cost model) sebagai The Entity has chosen the cost model as the accounting
kebijakan akuntansi pengukuran properti investasi. policy of measurement of investment property.
Penyusutan bangunan dan prasarana dihitung dengan Depreciation of buildings and improvements is
menggunakan metode garis lurus (straight line method) computed using the straight-line method over the asset's
selama umur manfaat aset antara 10 dan 20 tahun. useful life between 10 and 20 years.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognised upon disposal or
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak when the investment property is permanently withdrawn
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki from use and no future economic benefits are expected
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat from its disposal. Gain or loss arising from the
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang retirement or disposal of an investment property is
timbul dari penghentian atau pelepasan properti recognized in the statement of profit or loss and other
investasi diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income in the year of retirement or
penghasilan komprehensif lain pada tahun terjadinya disposal.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya Transfer to investment properties if, and only if, there is
jika, terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan a change in use, evidenced by the end of the use by the
dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, owner, commencement of an operating lease to another
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya party or completion of construction or development.
pembangunan atau pengembangan. Transfer dari Transfer from investment properties if, and only if, there
properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, is a change in use, evidenced by commencement of
terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan owner occupation or commencement of development for
dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau sale.
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Properti investasi mencakup juga properti dalam proses Investment property includes properties in the process
pembangunan yang di masa depan akan digunakan of development in the future will be used as an
sebagai properti investasi. investment property.
Aset dalam pembangunan Construction in progress
Aset dalam pembangunan merupakan properti investasi Construction in progress represents property
dalam tahap konstruksi, yang dinyatakan pada biaya investment under construction which is stated at cost
perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan and is not depreciated. The accumulated costs will be
direklasifikasi ke akun aset yang bersangkutan dan akan reclassified to the respective asset account and will be
disusutkan pada saat konstruksi selesai secara depreciated when the construction is substantially
substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai complete and the asset is ready for its intended use.
tujuannya.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Pengakuan awal aset tetap diukur pada biaya perolehan. Fixed assets are initially recorded at cost. Cost includes
Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan dan original purchase price and all costs necessary to bring
setiap biaya yang dapat diatribusikan secara langsung the asset to working condition for its intended use.
agar aset tersebut siap digunakan sesuai dengan
tujuannya.
- 21 -
Page 31
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Ketika aset tetap yang dijual atau dilepaskan, When assets are sold or retired, the cost and related
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi accumulated depreciation and any impairment loss are
penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait eliminated from the accounts. Any gain or loss arising
dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul from derecognition of property and equipment
dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan calculated as the difference between the net disposal
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, proceeds, if any, and the carrying amount of the item is
jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut included in the statement of comprehensive income in
dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan the year the item is derecognized.
komprehensif lain pada tahun terjadinya penghentian
pengakuan.
k. Penurunan nilai aset non-keuangan k. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan The Company assesses at each annual reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau impaired. If any such indication exists, or when annual
pada saat uji diperlukan, maka Perusahaan membuat impairment testing for an asset is required, the
estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. Company makes an estimate of the asset’s recoverable
amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s or cash generating unit’s fair value less costs to
wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk sell and its value in use, and is determined for an
menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut individual asset, unless the asset does not generate cash
tidak menghasilkan arus kas masuk yang secara inflows that are largely independent of those from other
signifikan independen dari aset atau kelompok aset lain. assets or companys of assets. Where the carrying
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai amount of an asset exceeds its recoverable amount, the
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan asset is considered impaired and is written down to its
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset recoverable amount.
diturunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya.
Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan Impairment losses of continuing operations are
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain sebagai “Rugi penurunan nilai”. comprehensive income as “Impairment losses”. In
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa assessing the value in use, the estimated net future cash
depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan flows are discounted to their present value using a pre-
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang tax discount rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assessments of the time value of money and the risks
uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam menghitung specific to the asset. In determining fair value less costs
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, transaksi to sell, recent market transactions are taken into
pasar kini juga diperhitungkan, jika tersedia. account, if available.
Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Perusahaan If no such transactions can be identified, The Company
menggunakan model penilaian yang sesuai untuk use an appropriate valuation model is used to determine
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan the fair value of the assets. These calculations are
ini harus didukung oleh metode penilaian tertentu corroborated by valuation multiples or other available
(valuation multiples) atau indikator nilai wajar lain yang fair value indicators.
tersedia.
Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui dalam Impairment losses of continuing operations, if any, are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in the statement of profit or loss and other
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan comprehensive income under expense categories that
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. are consistent with the functions of the impaired assets.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting period
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat as to whether there is any indication that previously
indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah recognized impairment losses recognized for an asset
diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada may not longer exist or may have decreased.
lagi atau mungkin telah menurun.
- 22 -
Page 32
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) k. Impairment of non-financial assets (continued)
Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan If such indication exists, the recoverable amount is
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. estimated. A previously recognized impairment loss for
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode an asset is reversed only if there has been a change in
sebelumnya dipulihkan hanya jika terdapat perubahan the assumptions used to determine the asset’s
asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan recoverable amount since the last impairment loss was
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan recognized.
nilai terakhir diakui.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah If that is the case, the carrying amount of the asset is
terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga increased to its recoverable amount. The reversal is
nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya limited so that the carrying amount of the assets does
maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, not exceed its recoverable amount nor exceed the
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah carrying amount that would have been determined, net
diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun of depreciation, had no impairment loss been
sebelumnya. recognized for the asset in prior years.
Pemulihan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan Reversal of an impairment loss is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah statement of profit or loss and other comprehensive
pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut income. After such a reversal, the depreciation charge
disesuaikan di periode mendatang untuk on the said asset is adjusted in future periods to allocate
mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, the asset’s revised carrying amount, less any residual
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis value, on a systematic basis over its remaining useful
selama sisa umur manfaatnya. life.
l. Imbalan pasca kerja l. Post-employment benefits
Grup menerapkan Amandemen PSAK No. 24 (2015), The Group adopted amendment SFAS No. 24 (2015),
“Imbalan Kerja”, dimana semua keuntungan (kerugian) "Employee Benefit", which all actuarial gains (losses)
aktuaria dari liabilitas imbalan kerja Perusahaan harus of the Company’s employee benefit liability will have to
diakui secara langsung di dalam penghasilan to be recognised immediately in other comprehensive
komprehensif lain. Kebijakan akuntansi Perusahaan income. The Company's prior accounting policy of
sebelumnya yang masih menanggguhkan keuntungan deffering the recognition of unrecognised actuarial
(kerugian) aktuaria dengan metode koridor tidak lagi gains (losses) using the corridor method will no longer
diperbolehkan. be permitted.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk The actuarial valuation method used to determine the
menentukan nilai kini imbalan kerja, beban jasa kini present value of employee benefits, related current
yang terkait, dan beban jasa lalu adalah metode service costs, and past service costs is the Projected
Projected Unit Credit Method. Penyisihan biaya jasa Unit Credit Method. Provisions made pertaining to past
masa lalu ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa service costs are deferred and amortized over the
masa kerja rata-rata yang diharapkan dari karyawan expected average remaining service years of the
yang memenuhi syarat tersebut. Selain itu, penyisihan qualified employees. On the other hand, provisions for
untuk biaya jasa kini dibebankan langsung pada operasi current service costs are directly charged to operations
tahun berjalan. of the current year.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumptions are
aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila recognized as income or expense when the net
akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the
belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya end of the previous reporting period exceed the greater
melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti of 10% of the present value of the defined benefit
atau 10% dari nilai wajar aset dana pensiun, pada obligations or 10% of the fair value of plan assets, at
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial that date. The actuarial gains or losses in excess of the
yang melebihi batas 10% tersebut diakui atas dasar said 10% threshold are recognized on a straight-line
metode garis lurus selama ekspektasi rata-rata sisa masa method over the expected average remaining service
kerja karyawan yang memenuhi syarat. years of the qualified employees.
- 23 -
Page 33
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Imbalan pasca kerja (lanjutan) l. Post-employment benefits (continued)
Grup mengakui laba atau rugi dari kurtailmen pada saat The Group recognizes gains or losses on the curtailment
kurtailmen terjadi. Keuntungan atau kerugian when the curtailment occurs. The gain or loss on
kurtailmen terdiri dari, perubahan yang terjadi dalam curtailment comprises any change in the present value
nilai kini kewajiban pensiun manfaat pasti dan of defined benefit obligation and any related actuarial
keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu gains and losses and past service cost that had not
yang belum diakui sebelumnya. previously been recognized.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenues and expenses recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized to the extent that it is probable
ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya dapat that the economic benefits will flow to the Group and the
diukur secara andal. revenue can be reliably measured.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured as the fair value of the
diterima dari penjualan barang dan jasa dalam kegiatan consideration received or receivable for the sale of
usaha normal Grup. Pendapatan disajikan bersih setelah goods and services in the ordinary course of the
dikurangkan dengan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Group’s activities. Revenue is shown net of Value Added
Tax (VAT).
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laporan laba rugi dan instruments are recognized in the statements
penghasilan komprehensif lain secara akrual comprehensive income on accrual basis using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan dalam If a financial asset or Group of similar financial assets
kategori pinjaman diberikan dan piutang mengalami in the category classified as loans and receivables are
penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang impaired, the interest income earned after the
diperoleh setelah pengakuan penurunan nilai tersebut impairment loss is recognized based on the interest rate
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk used for discounting future cash flows in calculating
mendiskontokan arus kas masa depan pada saat impairment losses.
perhitungan penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when these are incurred
(accrual basis).
Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikan Transaction costs incurred that are directly attributable
secara langsung terhadap perolehan atau penerbitan to acquisition or issuance of financial instruments not
instrument keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar measured at FVPL are amortized over the life of the
melalui laporan laba rugi diamortisasi sepanjang umur financial instruments using the effective interest rate
instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga method and recorded as part of interest income for
efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga transaction costs related to financial assets or interest
untuk biaya transaksi terkait aset keuangan dan sebagai expense for transaction costs related to financial
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi terkait liabilities.
liabilitas keuangan.
n. Perpajakan n. Taxation
Grup menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014) Pajak The Group adopted SFAS No. 46 (Revised 2014)
Penghasilan. “Income tax”.
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah dari pajak Income tax expense represents the sum of the corporate
penghasilan badan yang terutang saat ini dan pajak income tax currently payable and deferred tax.
tangguhan.
- 24 -
Page 34
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Perpajakan (lanjutan) n. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
lalu diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat enacted or substantively enacted at statement of
restitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas financial position date. Deferred tax is charged to or
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang credited in the statement of profit or loss and other
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah comprehensive income, except when it relates to items
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku charged to or credited directly in equity, the deferred tax
pada tanggal pelaporan. is also charged to or credited directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan Deferred tax assets and liabilities are presented in the
posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan statements of financial position in the same manner the
penyajian aset dan liabilitas pajak kini. current tax assets and liabilities are presented.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang Taxable profit differs from profit as reported in the profit
dilaporkan dalam laba atau rugi karena penghasilan or loss because it excludes items of income or expense
kena pajak tidak termasuk bagian dari pendapatan atau that are taxable or deductible in other years and it
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan ditahun- further excludes items that are never taxable or
tahun yang berbeda, dan juga tidak termasuk bagian- deductible.
bagian yang tidak dikenakan pajak atau tidak dapat
dikurangkan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat saat surat Amendments to taxation obligations are recorded when
ketetapan pajak diterima atau apabila dilakukan banding an assessment is received or if appealed against, when
ketika hasil banding diputuskan. the results of the appeal are determined.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability method on
liabilitas atas perbedaaan temporer pada tanggal temporary differences at the reporting date between the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak aset dan tax bases of assets and liabilities and their carrying
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan amounts for financial reporting purposes at the
keuangan pada tanggal pelaporan. reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer yang kena pajak dan aset pajak temporary differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh recognized for deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal yang belum terpakai, unused tax losses to the extent that it is probable that
sepanjang besar kemungkinan besar laba kena pajak taxable income will be available in future years against
akan tersedia sehingga perbedaan temporer yang boleh which the deductible temporary differences and unused
dikurangkan dan rugi fiskal yang belum terpakai tax losses can be utilized.
tersebut dapat dimanfaatkan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused tax
pajak yang belum dikompensasikan, bila kemungkinan losses to the extent that it is probable that taxable profits
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan will be available against which the deductible
temporer tersebut dapat dikurangkan dan rugi pajak temporary differences and carry forward of unused tax
belum dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan. losses can be utilized.
Liabilitas pajak tangguhan dan aset pajak tangguhan Deferred tax liabilities and assets (provided fulfilling
(jika memenuhi kriteria) diakui atas perbedaan temporer recognition criteria) are recognized in respect of
kena pajak terkait dengan investasi pada entitas anak taxable temporary differences associated with
dan asosiasi, kecuali yang waktu pembalikannya dapat investments in subsidiaries and associates, expect where
dikendalikan dan kemungkinan besar perbedaan the timing of the reversal of the temporary differences
temporer tersebut tidak akan dibalik dimasa depan yang can be controlled and it is probable that the temporary
dapat diperkirakan. differences will not reverse in the foresseeable future.
- 25 -
Page 35
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Perpajakan (lanutan) n. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak at each reporting date and reduced to the extent that it
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal is no longer probable that sufficient taxable profit will
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi be available to allow all or part of the benefit of the
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Aset deferred tax assets to be utilized. Unrecognized deferred
pajak tangguhan yang belum diakui sebelumnya tax assets are reassessed at each reporting date and are
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan diakui recognized to the extent that it has become probable that
sepanjang laba kena pajak yang akan datang future taxable income will allow the deferred tax assets
kemungkinan besar akan tersedia untuk dipulihkan. to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
tarif pajak yang diharapkan akan dipakai pada saat aset tax rates that are expected to apply to the year when the
direalisasikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan asset is realized or the liability is settled based on the
perpajakan yang berlaku atau yang telah secara tax rates and tax laws that have been enacted or
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as at the reporting date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax assets
tangguhan yang disebabkan perubahan tarif pajak and liabilities due to a change in tax rates are charged
dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk to current year operations, expect to the extent that they
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung relate to items previously charged or credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Pajak tangguhan sehubungan dengan bagian yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba atau rugi diakui diluar laba atau rugi. profit or loss is recognized outside profit or loss.
Pajak tangguhan tersebut diakui berkaitan dengan Deferred tax items are recognized in correlation to the
transaksi baik yang ada di penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung dibebankan ke ekuitas. income or directly in equity.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas aset pajak Deferred tax asset and deferred tax liabilities are offset
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak secara when a legally enforceable right exists to offset current
hukum untuk melakukan saling hapus atas aset pajak tax assets against current tax liabilities, or the deferred
kini atau aset dan liabilitas pajak tangguhan pada entitas tax assets and deferred tax liabilities relate to the same
yang sama, atau kelompok usaha yang bermaksud untuk taxable entity, or the group intends to settle its current
menyelesaikan aset dan liabilitas lancar berdasarkan assets and liabilities on a net basis.
jumlah neto.
o. Segmen operasi o. Operating segments
Grup menerapkan PSAK No. 5, “Segmen Operasi”. The Group applied SFAS No. 5, “Operating Segments”.
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang The revised SFAS requires disclosures that will enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of consolidated financial statements to evaluate
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan dampak the nature and financial effects of the business activities
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Grup terlibat in which the Group engages and the economic
dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. environments in which it operates.
Pendapatan, beban, laba rugi bersih, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, net income, assets and
segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen reasonable basis to that segment.
tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar Segments are determined before intra-group balances
kelompok usaha dieliminasi. Segmen operasi and intragroup transactions are eliminated. Operating
dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan segments are reported in a manner consistent with the
pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil internal reporting provided to the chief operating
keputusan operasional. Direksi merupakan pengambil decision-maker. The chief operating decision-maker,
keputusan operasional yang bertanggung jawab untuk who is responsible for allocating resources and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja assessing performance of the operatingsegments and
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. making strategic decisions, has been identified as the
Board of Directors.
- 26 -
Page 36
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Peristiwa setelah periode pelaporan p. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah peristiwa Events after the reporting period are the events that
yang terjadi antara akhir periode pelaporan dan tanggal occurred between the end of the reporting period and
laporan keuangan diotorisasi untuk terbit baik peristiwa the date of publication of financial statements
yang menguntungkan maupun yang tidak. authorized for whether theevents are favorable or not.
Peristiwa-peristiwa tersebut dapat dibagi menjadi 2 Such events can be divided into 2 (two) types:
(dua) jenis yaitu:
a. Peristiwa yang memberikan adanya bukti atas a. Events that provide evidence of the existence of
adanya kondisi pada akhir periode pelaporan conditions at the end of the reporting period
(peristiwa penyesuaian setelah periode pelaporan); (adjusting events after the reporting period);
b. Peristiwa yang mengindikasikan timbulnya b. Events that indicate the on set of the condition after
kondisi setelah periode pelaporan (peristiwa non the reporting period (non-adjusting events after the
penyesuaian setelah periode pelaporan). reporting period).
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND
ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN SIGNIFICANT ACCOUNTING ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti In the application of the Company’s accounting policies,
yang diungkapkan dalam catatan 3 pada laporan keuangan, which are described in note 3 to the financial statements,
manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan dan management is required to make estimates, judgments and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia assumptions about the carrying amounts of assets and
oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, liabilities that are not readily apparent from other sources.
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang The estimates and assumptions are based on historical
dipertimbangkan relevan. experience and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a summary
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi of the significant estimates, judgments and assumptions made
signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh that affected certain reported amounts of and disclosures in
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan the financial statements.
dalam laporan keuangan.
a. Pertimbangan a. Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management in
manajemen dalam proses penerapan kebijakan the process of applying the Companys accounting
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang policies that have the most significant effects on the
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the financial statements include:
dalam laporan keuangan antara lain:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and liabilities by
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi judging if they meet the definition set forth in SFAS No.
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and
2014). Aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan. Company’s accounting policies.
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang The functional currency of the Company is the currency
lingkungan ekonomi utama Perusahaan beroperasi. of the primary economic environment in which the
Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi Company operates. It is the currency, among others,
harga jual barang dan jasa dan mata uang dari negara that mainly influences sales prices for goods and
yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian services and of the country whose competitive forces and
besar menentukan harga jual barang dan jasa dan regulations mainly determine the sales prices of its
merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas goods and services and the currency in which funds from
pendanaan dihasilkan. financing activities are generated.
- 27 -
Page 37
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND
ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) SIGNIFICANT ACCOUNTING ASSUMPTIONS
(continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgements (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment of financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan Perusahaan The Company assesses specifically at each statement of
secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti financial position date whether there is objective
obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami evidence that a financial asset is impaired
penurunan nilai (tidak tertagih). (uncollectible).
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan The level of allowance is based on past collection
pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor experience and other factors that may affect
lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, collectability such as the probability of insolvency or
antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau significant financial difficulties of the debtors or
kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh significant delay in payments.
debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat If there is an objective evidence of impairment, timing
dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi and collectible amounts are estimated based on
berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan historical loss data. Allowance for doubtful accounts is
kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang provided on accounts specifically identified as impaired.
diidentifikasi secara spesifik telah mengalami Written off loans and receivables are based on
penurunan nilai. Suatu evaluasi atas piutang, yang management’s decisions that the financial assets are
bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang uncollectible or cannot be realized in whatsoever
harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang actions have been taken. Evaluation of receivables to
tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah determine the total allowance to be provided is
cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada performed periodically during the year. Therefore, the
setiap periode dapat berbeda tergantung pada timing and amount of allowance for doubtful accounts
pertimbangan dan estimasi yang digunakan. recorded at each period might differ based on the
judgments and estimates that have been used.
Mata uang fungsional Functional currency
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan, manajemen telah membuat pertimbangan policies, management has made judgment on the
untuk menentukan mata uang fungsional. determination of functional currency.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required in determining the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak provision for income taxes. There are many transactions
transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan and calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan. determination is uncertain. Where the final tax outcome
Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah of these matters is different from the amounts that were
yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut initially recorded, such differences will have an impact
akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini on the current and deferred income tax assets and
dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan liabilities in the period in which such determination is
tersebut terjadi. made.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other key
lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal sources of estimation uncertainty at the reporting date
pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat that have a significant risk of causing a material
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai adjustment to the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya liabilities within the next financial period are disclosed
diungkapkan di bawah ini. below.
- 28 -
Page 38
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND
ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) SIGNIFICANT ACCOUNTING ASSUMPTIONS
(continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. parameters available when the financial statements
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan were prepared. Existing circumstances and assumptions
masa depan dapat berubah karena perubahan situasi about future developments may change due to market
pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. changes on circumstances arising beyond the control of
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika the Perusahaan. Such changes are reflected in the
keadaan tersebut terjadi: assumptions when they occur:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Fair value of financial assets and liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards require
mensyaratkan pengukuran aset dan liabilitas keuangan measurement of certain financial assets and liabilities
tertentu pada nilai.wajarnya, dan penyajian ini at fair values, and the disclosure requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi Komponen estimates. Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on verifiable
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi objective evidence (i.e. foreign exchange rate, interest
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan rate), while timing and amount of changes in fair value
besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda might differ due to different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan manfaat pasca kerja The determination of the liabilities and post employment
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits is influenced on the selection of certain
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi- assumptions used by actuary in calculating such
asumsi tersebut dijelaskan dalam catatan 15 dan amounts. Those assumptions are described in note 15
mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat and include, among others, discount rate and rate of
kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi salary increase. Actual results that differ from the
Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi ke masa Company’s assumptions are accumulated and
depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak amortized over future periods and therefore, generally
pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada affect the recognized expense and recorded obligation
periode-periode mendatang. in such future periods.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang Management believes that the assumptions used are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, appropriate and reasonable, however, significant
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan differences in actual results or significant changes in
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat these assumptions could have a significant impact on the
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan amount of long-term employee benefits liabilities.
kerja jangka panjang.
Provisi penurunan nilai piutang usaha Provision for impairment of trade receivables
Perusahaan memutuskan bahwa terdapat bukti objektif The Company decides that there is objective evidence of
atas penurunan nilai pada evaluasi individual atas impairment on individual evaluations of receivables,
piutang, baik yang nilainya signifikan maupun tidak, whether of significant value or not, the Company
Perusahaan menyertakannya dalam kelompok piutang includes it in groups of receivables with similar credit
dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dan risk characteristics and conducts collective evaluations
melakukan evaluasi kolektif atas penurunan nilai. of impairment.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada differences between the carrying value of assets and
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika liabilities in the financial statements and the tax base
besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan when it is probable that taxable profit will be available
memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang for the use of temporary differences are recognized.
diakui.
- 29 -
Page 39
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND
ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) SIGNIFICANT ACCOUNTING ASSUMPTIONS
(continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax assets (continued)
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk Estimates significant management required to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui determine the amount of deferred tax assets are
berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan recognized based on the possibility of the realization of
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta the time and the amount of taxable income in the future
strategi perencanaan pajak masa depan. as well as future tax planning strategies.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Kas 1.799.519 2.687.609 Cash
Bank Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 78.374.098 1.015.206.365 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 6.391.802 253.530.927 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 18.918.723 83.717.582 PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk
105.484.142 1.355.142.483
Seluruh kas dan setara kas yang dimiliki oleh Grup All trade cash and cash equivalents owned by the Group are
menggunakan mata uang rupiah. using in currency rupiah.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivable are as follows:
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
2022 2021
Pihak ketiga Third parties
PT Intan Sarana Teknik 431.443.200 185.472.000 PT Intan Sarana Teknik
PT Grafika Olah Visitama 248.265.600 248.265.600 PT Grafika Olah Visitama
PT Tangguh Beningmas Pratama 185.183.448 - PT Tangguh Beningmas Pratama
PT Dua Hari Cipta Sejahtera 161.920.000 - PT Dua Hari Cipta Sejahtera
PT Adi Geotama Konstruksindo 154.560.000 - PT Adi Geotama Konstruksindo
PT Catur Siwi Langgeng 140.280.000 140.280.000 PT Catur Siwi Langgeng
PT Lentera Sarana Inovasi 138.592.000 138.592.000 PT Lentera Sarana Inovasi
PT Ritma Pancang Gemilang 105.215.616 - PT Ritma Pancang Gemilang
Koperasi Pensiunan Indosat 91.388.000 91.388.000 Koperasi Pensiunan Indosat
PT Hata Prima Mandiri 76.971.362 102.335.762 PT Hata Prima Mandiri
PT Sass Kencana Engineering 60.260.000 - PT Sass Kencana Engineering
PT Agrapana Nur Katana 56.482.500 56.482.500 PT Agrapana Nur Katana
Tn. Didi Triyanto 54.648.000 - Mr. Didi Triyanto
PT Tekno Baja Perkasa 50.600.000 50.600.000 PT Tekno Baja Perkasa
PT Triduta Bangun Persada 37.400.000 37.400.000 PT Triduta Bangun Persada
PT Surya Cipta Mahakam 28.632.240 83.636.280 PT Surya Cipta Mahakam
PT Kinaya Adamika Jaya 18.728.800 18.728.800 PT Kinaya Adamika Jaya
PT Baros Bangun Jaya 10.285.000 - PT Baros Bangun Jaya
PT Odira Teknika Indonesia 9.472.320 - PT Odira Teknika Indonesia
PT Multi Sarana Bhakti Nusantara 5.060.000 - PT Multi Sarana Bhakti Nusantara
PT Baros Duta Bangun Jaya 3.740.000 - PT Baros Duta Bangun Jaya
PT Tekno Presentasi Global 3.312.000 - PT Tekno Presentasi Global
Tn. Muhammad Yunus, SH 3.312.000 - Mr. Muhammad Yunus, SH
PT Kartika Sinar Energi Perdana 3.012.500 3.012.500 PT Kartika Sinar Energi Perdana
PT Atmindo 2.732.400 - PT Atmindo
Lain-lain (dibawah Rp1.000.000) - 650.000 Other (under Rp1,000,000)
2.081.496.986 1.156.843.442
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (605.832.600) (605.832.600) Allowance for impairment losses
1.475.664.386 551.010.842
- 30 -
Page 40
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut: (lanjutan) The details of trade receivable are as follows: (continued)
a. Berdasarkan pelanggan (lanjutan) a. By customers (continued)
2022 2021
Pihak berelasi Related party
PT Buena Persada Mining Services 1.132.176.000 1.620.351.780 PT Buena Persada Mining Services
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (323.339.808) (123.235.178) Allowance for impairment losses
808.836.192 1.497.116.602
Jumlah 2.284.500.578 2.048.127.444 Total
b. Berdasarkan umur piutang b. By age of receivable
Umur piutang berdasarkan tanggal faktur adalah The aging analysis based on the invoice date is as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
Umur 1-30 hari 54.648.000 340.032.000 Aging 1-30 days
Umur 31-60 hari 3.312.000 - Aging 31-60 days
Umur ≥ 91 hari 3.155.712.986 2.437.163.222 Aging ≥ 91 days
3.213.672.986 2.777.195.222
Dikurangi : Less :
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Saldo awal (929.172.408) (729.067.778) Beginning balance
Jumlah 2.284.500.578 2.048.127.444 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan piutang sebagai Movements in the allowance for impairment losses on
berikut: receivables are as follows:
2022 2021
Saldo awal 729.067.778 554.318.678 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan (catatan 25) 200.104.630 174.749.100 Addition of the current year (note 25)
Saldo akhir 929.172.408 729.067.778 Ending balance
Seluruh piutang usaha yang dimiliki oleh Grup menggunakan All trade receivables owned by the Group are using in
mata uang rupiah. currency rupiah.
Grup telah membentuk cadangan untuk penurunan nilai The Group has established a reserve for impairment of its
piutang usaha berdasarkan penilaian kolektif historis dari trade receivables based on the historical collective valuation
utang pelanggan. of customer debt.
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas Based on management's evaluation of the collectibility of
saldo masing-masing piutang usaha pada tanggal trade receivable as of December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha telah losses on trade receivables is adequate to cover possible
memadai untuk mengantisipasi kemungkinan kerugian dari losses from uncollectible accounts is. Management also
tidak tertagihnya piutang usaha tersebut. Manajemen juga believes that there is no significant concentration risk on trade
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara receivables.
signifikan atas piutang usaha.
- 31 -
Page 41
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Pinjaman karyawan 143.710.000 143.710.000 Employee loan
Pihak berelasi Related parties
PT Buena Persada Mining Services 430.000.000 520.000.000 PT Buena Persada Mining Services
Jumlah 573.710.000 663.710.000 Total
Transaksi pihak berelasi kepada PT Buena Persada Mining Transactions with related parties to PT Buena Persada
Services yang tidak dikenakan bunga dan tanpa tanggal jatuh Mining Services which are not subject to interest and no
tempo, merupakan piutang yang timbul atas transaksi maturity date, are receivables arising from operating
operasional. transactions.
7. UANG MUKA 7. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Proyek 26.361.172.500 26.361.172.500 Project
Pembelian tanah 23.353.220.000 23.353.220.000 Land purchase
Jumlah 49.714.392.500 49.714.392.500 Total
Perusahaan telah membayarkan uang muka atas pembelian The company has paid a down payment for the purchase of
tanah Hak Milik No. 314 seluas 40.100 m2 yang terletak di the Certificate of Ownership No. 314 an area of 40,100 m2
Desa Pejukutan Kec. Nusa Penida Kab. Klungkungan. which is located in the Desa Pejukutan, Kec. Nusa Penida
Transaksi ini dilakukan antara Perusahaan dengan Ir. Hari Kab. Klungkungan.
Kukuh Budiharjo.
Nilai proyek sebesar Rp26.361.172.500, didasarkan pada The project value is Rp26,361,172,500, based on the Resort
Perjanjian Jasa Konstruksi Resort No.002/Legal/CNSD/2018 Construction Services Agreement No.002/Legal/CNSD/2018
tanggal 14 September 2018. Entitas Anak melakukan dated September 14, 2018. The Subsidiary entered into an
perjanjian dengan PT Disky Anugrah Jumanta atas konstruksi agreement with PT Disky Anugrah Jumanta for the
pembangunan di Desa Pejukutan, Kecamatan Nusa Penida construction of development in Pejukutan Village, Nusa
dengan harga yang disepakati sebesar Rp43.750.000.000 dan Penida District with an agreed price of Rp43,750,000,000
telah dibayarkan sebesar Rp40.555.650.000 serta telah and has been paid Rp40,555,650,000 and has been
dikapitalisasi menjadi bangunan dalam pembangunan sebesar capitalized into buildings under construction by 35% or
35% atau sebesar Rp14.194.477.500 (catatan 8). Rp14,194,477,500 (note 8).
8. PROPERTI INVESTASI 8. PROPERTY INVESTMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Reclasification Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Tanah 63.070.345.392 - - - 63.070.345.392 Land
Bangunan 42.729.285.609 - - - 42.729.285.609 Building
Peralatan kantor 18.810.000 - - - 18.810.000 Office equipment
Bangunan dalam 14.444.477.500 - - - 14.444.477.500 Building in progress
penyelesaian
120.262.918.501 - - - 120.262.918.501
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 4.664.575.417 2.155.677.500 - - 6.820.252.917 Building
Peralatan kantor 15.283.125 3.526.875 - - 18.810.000 Office equipment
4.679.858.542 2.159.204.375 - - 6.839.062.917
Nilai buku 115.583.059.959 113.423.855.584 Net book
- 32 -
Page 42
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
8. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 8. PROPERTY INVESTMENT (continued)
2021
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Reclasification Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Tanah 63.070.345.392 - - - 63.070.345.392 Land
Bangunan 42.729.285.609 - - - 42.729.285.609 Building
Peralatan kantor 18.810.000 - - - 18.810.000 Office equipment
Bangunan dalam 14.444.477.500 - - - 14.444.477.500 Building in progress
penyelesaian
120.262.918.501 - - - 120.262.918.501
Akumulasi penyusutan - Accumulated depreciation
Bangunan 2.508.897.920 2.155.677.497 - - 4.664.575.417 Building
Peralatan kantor 10.580.622 4.702.503 - - 15.283.125 Office equipment
2.519.478.542 2.160.380.000 - - 4.679.858.542
Nilai buku 117.743.439.959 115.583.059.959 Net book
Berdasarkan akta Jual Beli No. 18/2019 tanggal 14 Maret Based on the Deed of Sale and Purchase No. 18/2019 dated
2019 oleh Dian Fitriana, SH., M.Kn, Perusahaan telah March 14, 2019 by Dian Fitriana, SH., M.Kn, the Company
membeli Sertifikat Hak Guna Bangunan has purchased the Building Certificate
No. 1283/Jaticempaka dari Tn. Rayes Sembiring sebagaimana No. 1283/Jaticempaka from Mr. Rayes Sembiring as
diuraikan dalam surat ukur tanggal 3 Desember 2018 dengan described in the measurement letter dated December 3, 2018
Nomor 1635/2018, seluas 1.940 m2 sebesar No. 1635/2018, covering an area of 1,940 m2 amounting to
Rp35.860.000.000 dan telah dibayarkan sepenuhnya. Rp35,860,000,000 and has been fully paid.
Berdasarkan akta Jual Beli No. 19/2019 tanggal 14 Maret Based on the Deed of Sale and Purchase No. 19/2019 dated
2019 oleh Dian Fitriana, SH., M.Kn, Perusahaan telah March 14, 2019 by Dian Fitriana, SH., M.Kn, the Company
membeli Sertifikat Hak Guna Bangunan has purchased the Building Certificate
No. 1258/Jaticempaka dari Tn. Rayes Sembiring sebagaimana No. 1258/Jaticempaka from Mr. Rayes Sembiring as
diuraikan dalam surat ukur tanggal 3 Desember 2018 dengan described in the measurement letter dated December 3, 2018
No. 1634/2018, seluas 1.000 m2 sebesar Rp18.485.000.000 No. 1634/2018, covering an area of 1,000 m2 amounting to
dan telah dibayarkan sepenuhnya. Rp18,485,000,000 and has been fully paid.
Berdasarkan akta Jual Beli No. 33/2019 tanggal 19 Februari Based on the Deed of Sale and Purchase No. 33/2019 dated
2019 oleh Junianto, SH., M.Kn, Perusahaan telah membeli February 19, 2019 by Junianto, SH., M.Kn, the Company has
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 05153/Duren Sawit dari purchased the Building Certificate No. 05153/Duren Sawit
PT Buena Persada Mining Services sebagaimana diuraikan from PT Buena Persada Mining Services as described in the
dalam surat ukur tanggal 24 Maret 2005 dengan measurement letter dated March 24, 2005
No. 00054/2005, seluas 1.871 m2 sebesar Rp45.500.000.000 No. 00054/2005, covering an area of 1,871 m2 amounting to
dan telah dibayarkan sepenuhnya. Rp45,500,000,000 and has been fully paid.
Berdasarkan Perjanjian Kesepakatan Bersama Based on the Collective Agreement
No. 004/Legal/CNSP/2018 tanggal 3 September 2018, No. 004/Legal/CNSP/2018 dated September 3, 2018, the
Perusahaan melakukan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Company entered into a Sale and Purchase Agreement with
dengan Rayes Sembiring atas bangunan yang berada di Rayes Sembiring for a building located on Jl. Raya
Jl. Raya Jatiwaringin dengan nilai sebesar Rp18.273.500.000. Jatiwaringin with a value of Rp18,273,500,000.
Berdasarkan Perjanjian Jasa Konstruksi Gedung Pertemuan Based on the Meeting Building and Office Construction
dan Perkantoran No. 003/Legal/CNSP/2018 tanggal Services Agreement No. 003/Legal/CNSP/2018 dated
5 September 2018, Perusahaan melakukan perjanjian dengan September 5, 2018, the Company entered into an agreement
PT Disky Anugrah Jumanta atas konstruksi pembangunan with PT Disky Anugrah Jumanta for the construction of a
gedung pertemuan dan perkantoran dengan harga pekerjaan meeting and office building with an agreed price of
yang telah disepakati sebesar Rp28.180.500.000. Pada tahun Rp28,180,500,000. In 2022 based on Minutes of Handover of
2022 berdasarkan Berita Acara Serah Terima Akhir Final Work No. 005/BAST/DAJ/III/2022 on March 12, 2022,
Pekerjaan No. 005/BAST/DAJ/III/2022 tanggal 12 Maret the work on the meeting and office building in Jatiwaringin
2022, pengerjaan gedung pertemuan dan perkantoran di has been completed.
Jatiwaringin telah selesai.
- 33 -
Page 43
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
8. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 8. PROPERTY INVESTMENT (continued)
Berdasarkan Perjanjian Jasa Konstruksi Resort Based on Resort Construction Services Agreement
No. 002/Legal/CNSD/2018 tanggal 14 September 2018, No. 002/Legal/CNSD/2018 dated September 14, 2018, the
Entitas Anak melakukan perjanjian dengan PT Disky Anugrah Subsidiary entered into an agreement with PT Disky Anugrah
Jumanta atas konstruksi pembangunan di Desa Pejukutan, Jumanta for construction in Pejukutan Village, Nusa Penida
Kecamatan Nusa Penida dengan harga yang disepakati District with an agreed price of Rp43,750,000,000. From the
sebesar Rp43.750.000.000. Sejak akhir tahun 2021 sampai end of 2021 until the completion date of the report, the
dengan tanggal penyelesaian laporan, tingkat penyelesaian completion rate of the asset was still 35%.
aset tersebut masih sebesar 35%.
Pembayaran biaya pemetaan topograpi diklasifikasikan Payment of the topographical mapping fee is classified as a
sebagai bangunan dalam penyelesaian tahun. building under construction in .
Berdasarkan perjanjian kontrak kerja atas pemetaan topografi Based on a work contract agreement for detailed topographic
detail skala 1:1000 dan batas kepemilikan tanah di Desa mapping at a scale of 1:1000 and land ownership limits in
Pejukutan dan PED antara PT Capri Nusa Satu Development Pejukutan Village and PED between PT Capri Nusa Satu
dengan Anggit Sunarta, ST tanggal 28 September 2018 Development and Anggit Sunarta, ST on September 28, 2018
dengan biaya sebesar Rp250.000.000. at a cost of Rp250,000,000.
Jumlah properti investasi yang diakui dalam laporan keuangan The amount of property investment recognized in the
dicatat sebesar harga perolehan. financial statements is recorded at cost.
Properti investasi berupa bangunan dan peralatan kantor Property investment in the form of buildings and office
diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas, pihak ketiga, equipment are insured with PT Asuransi Sinar Mas, a third
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp25.000.000.000 party, with a total coverage of Rp25,000,000,000 for fire
atas asuransi kebakaran. Asuransi ini jatuh tempo pada insurance. This insurance mature on September 14, 2022.
tanggal 14 September 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan pada Management believes that the insurance coverages as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tersebut cukup untuk December 31, 2022 and 2021, is adequate to cover possible
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang losses on the assets insured.
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2022, bangunan dalam As of December 31, 2022, the construction in progress
pembangunan merupakan pembangunan resort yang account represents the construction of a resort located in
berlokasi di Nusa Penida. Nusa Penida.
9. ASET TETAP DAN ASET SEWA GUNA 9. FIXED ASSET AND RIGHT OF USE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Tanah 38.095.000.000 - - 38.095.000.000 Land
Peralatan kantor 52.800.000 - - 52.800.000 Office equipment
38.147.800.000 - - 38.147.800.000
Aset sewa guna 5.042.718.905 - - 5.042.718.905 Right of use assets
43.190.518.905 - - 43.190.518.905
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 36.079.418 - 22.879.419 13.199.999 Office equipment
Aset sewa guna 554.699.080 237.788.174 - 792.487.255 Right of use assets
590.778.498 237.788.174 22.879.418 805.687.254
Nilai buku 42.599.740.407 42.384.831.651 Net book
- 34 -
Page 44
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
9. ASET TETAP DAN ASET SEWA GUNA (lanjutan) 9. FIXED ASSET AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
2021
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Tanah 38.095.000.000 - - 38.095.000.000 Land
Peralatan kantor 52.800.000 - - 52.800.000 Office equipment
38.147.800.000 - - 38.147.800.000
Aset sewa guna - 5.042.718.905 - 5.042.718.905 Right of use assets
38.147.800.000 5.042.718.905 - 43.190.518.905
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 22.879.418 13.200.000 - 36.079.418 Office equipment
Aset sewa guna - 554.699.080 - 554.699.080 Right of use assets
22.879.418 567.899.080 - 590.778.498
Nilai buku 38.124.920.582 42.599.740.407 Net book
Berdasarkan akta Notaris No. 05 tanggal 7 September 2018 Based on Notarial deed No. 05 dated September 7, 2018 by
oleh Putu Puspajana, SH, Perusahaan telah melakukan Putu Puspajana, SH, the Company has entered into a Sale
Perjanjian Jual Beli dengan Hari Kukuh Budiharjo atas tanah and Purchase Agreement with Hari Kukuh Budiharjo on land
dengan Sertifikat Hak Milik No. 313/Desa Pejukutan with Ownership Certificate No. 313/Desa Pejukutan as
sebagaimana diuraikan dalam surat ukur tanggal described in the letter measuring date December 29, 1999
29 Desember 1999 dengan Nomor 45/PJK/1999, seluas under Number 45/PJK/1999, covering an area of 40,100 m2.
40.100 m2.
Jumlah aset tetap yang diakui dalam laporan keuangan dicatat The amount of fixed assets recognized in the financial
sebesar harga perolehan. statements is recorded at cost.
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
2022 2021
Pajak penghasilan 21 1.673.279 - Income tax article 21
Jumlah 1.673.279 - Total
b. Utang pajak b. Tax payable
2022 2021
Pajak penghasilan 21 152.683.736 151.731.891 Income tax article 21
Pajak penghasilan 23 40.058.014 40.058.014 Income tax article 23
Pajak penghasilan 4 (2) 368.212.640 368.212.640 Income tax article 4 (2)
Denda pajak 269.691.353 191.157.738 Tax penalties
Jumlah 830.645.743 751.160.283 Total
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan A reconciliation between income befor tax per statement
menurut laporan laba rugi dan penghasilan of comprehensive income and taxable income as
komprehensif lain dengan laba sebagai berikut: follows:
2022 2021
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Pajak final (699.125.130) (254.010.627) Final tax
Jumlah (699.125.130) (254.010.627) Total
- 35 -
Page 45
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan d. The reconciliation between income before income tax
yang disajikan dalam laporan laba-rugi komprehensif presented in the statements of comprehensive income
dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun and estimated taxable income for the years ended
yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Rugi sebelum pajak (3.979.456.067) (3.612.098.393) Loss before tax
Rugi entitas anak sebelum (208.201.396) 2.585.000 Loss of subsidiaries before
pajak dan jurnal eliminasi tax and elimination journal
Rugi sebelum pajak (4.187.657.463) (3.609.513.393) Loss before tax
Beda temporer: Temporary difference:
Imbalan pasti 276.575.904 68.132.506 Employee benefit
276.575.904 68.132.506
Beda tetap : Permanent difference:
Pendapatan sewa (3.428.906.785) (3.554.157.242) Rental income
Pendapatan lainnya (4.118.159) - Others income
Harga pokok penjualan 2.842.377.459 3.163.207.666 Cost of goods sold
Beban usaha 4.082.609.926 3.677.125.736 Operation expense
Beban (pendapatan) lain-lain 2.391.500 255.204.727 Others (income) expenses
3.494.353.941 3.541.380.887
Rugi fiskal - - Loss fiscal
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Based on the Taxation Laws in Indonesia, the Company
di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan submits tax returns on the basis of self-assesment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Directorate General of Taxation (DGT) may assess or
Direktorat Jendral Pajak (DJP) dapat menetapkan atau amned taxes within 5 (five) years of the time the tax
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) becomes due. Amandements to tax obligations of the
tahun sejak saat terutang pajak. Koreksi terhadap Company are recorded when an assessment is received
kewajiban pajak Perusahaan diakui pada saat Surat or if appealed against, when the result of the appeal is
Ketetapan Pajak diterima atau jika Perusahaan determined.
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas
keberatan Perusahaan tersebut telah ditetapkan.
11. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 11. UNEARNED REVENUE
Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka atas sewa This account represent prepaid income for building rent as of
bangunan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing December 31, and 2022 amounted to Rp2,255,219,049 dan
- masing sebesar Rp2.255.219.049 dan Rp2.341.704.474. Rp2,341,704,474.
12. IMBALAN PASCA KERJA 12. POST EMPLOYMENT BENEFIT
Besarnya imbalan pasca kerja dihitung berdasarkan peraturan The amount of post-employment benefits is determined based
yang berlaku, yakni Undang-Undang No. 11 Tahun 2022 on Law No. 11 Year 2022, dated October 5, 2022.
tanggal 5 Oktober 2022. Tidak terdapat pendanaan yang No funding has been formed on the long-term post
dibentuk atas liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang employement benefits liabilities.
tersebut.
Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang The calculation of long-term post-employment benefit
dilakukan oleh Aktuaris Independen pada tanggal liabilities conducted by the Independent Actuary on
31 Desember dan 2022 oleh KKA Azwir Arifin dan Rekan, December 31, and 2022 performed by
dengan laporan No. 230450/LAA-AAR/III/2023 tanggal KKA Azwir Arifin dan Rekan, with report respectively No.
03 Maret 2023. 230450/LAA-AAR/III/2023 dated March 03, 2023.
Asumsi-asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam The principal assumptions used in the valuation of the long-
perhitungan imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai term employee benefits are as follows:
berikut:
2022 2021
Tingkat diskonto 7,44% 7,17% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8,00% 8,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI IV TMI IV Mortality table
Usia pensiun normal 55 55 Normal retirement age
- 36 -
Page 46
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
12. IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 12. POST EMPLOYMENT BENEFIT (continued)
Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal Reconciliation of present value of defined benefit liabilities
31 Desember dan 2022 adalah sebagai berikut: as of December 31, and 2022 are as follows:
2022 2021
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 1.047.926.349 1.067.613.223 Present value of long-term employee
Beban jasa kini 224.464.450 243.473.858 Current service cost
Beban jasa lalu (21.501.358) (247.813.701) Past service cost
Beban bunga 73.612.812 72.472.349 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial 27.756.139 (87.819.380) Loss (gain) actuarial
1.352.258.392 1.047.926.349
Beban imbalan pasca-kerja untuk tahun yang berakhir pada The post-employment benefits costs for the years ended
tanggal 31 Desember dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, and 2022 are as follows:
2022 2021
Beban jasa kini 224.464.450 243.473.858 Present service costs
Beban jasa lalu (21.501.358) (247.813.701) Past service cost
Beban bunga 73.612.812 72.472.349 Interest cost
276.575.904 68.132.506
Rekonsiliasi nilai keuntungan (kerugian) aktuaria pada Reconciliation of actuary gain (loss) as of December 31, and
tanggal 31 Desember dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2022 2021
Saldo awal 438.510.065 350.690.685 Beginning balance
Keuntungan (kerugian) aktuarial (27.756.139) 87.819.380 Actuarial gain (loss)
Saldo akhir 410.753.926 438.510.065 Ending balance
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk asumsi yang signifikan Quantitative sensitivity analysis for significant assumptions
pada tanggal 31 Desember 2022 sebagai berikut: on the date of December 31, 2022 are as follows:
Tingkat diskonto/ Discount rate
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat sensitivitas 8,17% 6,17% Sensitivity rate
Dampak kewajiban manfaat pasti (976.692.536) (1.126.111.806) The impact of defined benefit obligations
13. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Jasa profesional 278.300.000 1.160.300.000 Professional service
Gaji 880.924.000 450.275.000 Salaries
Denda bursa efek indonesia 750.000.000 - Indonesia stock exchange pinalties
THR 148.150.000 148.150.000 THR
Bunga 66.009.264 66.009.264 Interest
Lain-lain 894.039.180 12.039.182 Others
Jumlah 3.017.422.444 1.836.773.446 Total
14. JAMINAN 14. GUARANTEE
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, saldo jaminan atas As of December 31, 2022 and 2021, the guarantee of customer
sewa kantor masing-masing sebesar Rp30.915.680 dan deposit for rental office amounted to Rp30,915,680 and
Rp16.784.480. Rp16,784,480, respectively.
- 37 -
Page 47
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. UTANG NON-USAHA 15. NON-TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Pura Segara Atuh 1.183.990.737 2.183.990.737 Pura Segara Atuh
Pihak berelasi Related parties
PT RDW Global Investasi 20.106.075.575 19.367.575.574 PT RDW Global Investasi
Jumlah 21.290.066.312 21.551.566.311 Total
Berdasarkan Surat Pengakuan Utang Based on Debt Recognition No. 029/PU/DIR/CNSP/IV/2022
No. 029/PU/DIR/CNSP/IV/2022 tanggal 22 April 2022, dated April 22, 2022 states that there is a debt to PT RDW
menyatakan bahwa terdapat utang kepada PT RDW Global Global Investment that will mature in 2 years or April 22,
Investasi yang akan jatuh tempo dalam 2 tahun atau 2024 and is not subject to interest.
22 April 2024 dan tidak dikenakan bunga.
Pinjaman-pinjaman tersebut digunakan untuk kegiatan The loans is used for the Company's operational activities.
operasional Perusahaan.
16. MODAL SAHAM 16. CAPITAL STOCK
Berdasarkan Laporan Kegiatan Registrasi Saham tanggal Based on the Share Registration Activity Report dated
30 Desember oleh PT Ficomindo Buana Registrar, berikut December 30, by PT Ficomindo Buana Registrar, along with
pemegang saham yang tercatat pada Biro Administrasi Efek, shareholders registered with the Securities Administration
dengan perincian per 31 Desember 2022 dan 2021 adalah Bureau, with details as of December 31, 2022 and 2021 as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2022 dan 2021
Persentase
kepemilikan/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Total shares ownership (%) Total Name of Stockholder
PT Indigo Super Mekanika 1.732.500.000 71,2 173.250.000.000 PT Indigo Super Mekanika
Tn. Abdullah Lewis Hidayat 8.750.000 0,36 875.000.000 Mr Abdullah Lewis Hidayat
Tn. Rayes Sembiring 8.750.000 0,36 875.000.000 Mr Rayes Sembiring
Masyarakat 683.375.005 28,08 68.337.500.500 Public
2.433.375.005 100 243.337.500.500
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan This account represents the premium for shares in connection
penawaran umum pada tahun 2019 setelah dikurangi biaya with the public offering in 2019 after deducting share
emisi saham sehingga nilai pada tanggal 31 Desember 2022 issuance costs so that the value as of December 31, 2022 and
dan 2021 masing-masing sebesar Rp13.913.795.250. 2021 amounted to Rp13,913,795,250, respectively.
18. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 18. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anaknya Non-controlling interests in net assets of Subsidiaries
merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset bersih represent the share of minority shareholders in the net assets
entitas anaknya yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh of subsidiaries that are not wholly owned by the Company.
Perusahaan.
2022 2021
Saldo awal 460.693.951 464.894.858 Beginning balance
Rugi bersih tahun berjalan (1.143.965) (4.200.907) Net loss current year
Jumlah 459.549.986 460.693.951 Total
- 38 -
Page 48
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
19. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 19. BASIC AND DILUTED EARNING PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian adalah sebagai The calculation of basic and diluted earning per share are as
berikut: follows:
2022 2021
Rugi bersih untuk perhitungan laba (4.677.437.232) (3.861.908.113) Loss for computation of basic
per saham dasar dan dilusian and diluted earning per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham 2.433.375.005 2.433.375.005 Weighted average number of
biasa untuk perhitungan laba per saham ordinary shares for computation of
dasar basic earning per share
Rugi per saham dasar yang dapat (1,92) (1,59) Basic loss per share attributable
diatribusikan kepada entitas induk to the owner of parent entity
20. PENDAPATAN 20. REVENUES
Akun ini terdiri dari pendapatan sewa atas: This account consists of rent revenue of :
2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Paket wedding 221.000.000 233.666.600 Wedding package
PT Alat Engineering Jaya 402.739.726 212.876.712 PT Alat Engineering Jaya
PT Intan Sarana Teknik 319.939.200 142.491.616 PT Intan Sarana Teknik
PT Surya Cipta Mahakam 257.690.160 177.272.550 PT Surya Cipta Mahakam
PT Tangguh Beningmas Pratama 166.924.800 185.472.000 PT Tangguh Beningmas Pratama
PT Ritma Pancang Gemilang 161.660.928 - PT Ritma Pancang Gemilang
PT Dua Hari Cipta Sejahtera 145.728.000 54.122.431 PT Dua Hari Cipta Sejahtera
PT Adi Geotama Konstruksindo 139.104.000 154.560.000 PT Adi Geotama Konstruksindo
PT Baros Bangun Jaya 92.565.000 126.288.456 PT Baros Bangun Jaya
PT Odira Teknika Indonesia 85.250.880 - PT Odira Teknika Indonesia
PT Hata Prima Mandiri 67.217.040 30.502.283 PT Hata Prima Mandiri
Didi Triyanto 49.183.200 65.105.063 Didi Triyanto
PT Sass Kencana Engineering 45.540.000 50.323.497 PT Sass Kencana Engineering
PT Atmindo 24.591.600 45.845.064 PT Atmindo
PT Putera Mandiri RDC - 109.188.053 PT Putera Mandiri RDC
PT Grafika Olah Visitama - 92.333.307 PT Grafika Olah Visitama
PT Catur Siwi Langgeng - 72.310.685 PT Catur Siwi Langgeng
PT Andatra Bumi Persada - 70.928.219 PT Andatra Bumi Persada
PT Lentera Sarana Inovasi - 70.867.726 PT Lentera Sarana Inovasi
SHS Law Office - 66.605.839 SHS Law Office
KAP Darmawan Hendang Kaslim - 42.724.800 KAP Darmawan Hendang Kaslim
PT Grha Wujud Abhipraya - 8.585.850 PT Grha Wujud Abhipraya
PT Cahaya Erlana Nusantara - 91.200 PT Cahaya Erlana Nusantara
Lainnya (dibawah Rp50.000.000) 39.992.251 146.635.291 Others (under Rp50,000,000)
2.219.126.785 2.158.797.242
Pihak berelasi Related parties
PT Buena Persada Mining Service 1.209.780.000 1.395.360.000 PT Buena Persada Mining Service
Jumlah 3.428.906.785 3.554.157.242 Total
Penyewa dengan jumlah penjualan kumulatif melebihi 10% The tenant with cumulative sales which exceeded 10% of total
dari jumlah pendapatan usaha adalah PT Buena Persada revenues are PT Buena Persada Mining Service.
Mining Service.
Berdasarkan perjanjian kerjasama pengelolaan Gedung Multi Based on cooperation agreement on the management of Multi
Piranti Graha No. 001/PPG/BPMS/I/2012 pada tanggal Piranti Graha Buliding No. 001/PPG/BPMS/I/2012 at the
2 Januari 2012, antara Perusahaan dengan PT Buena Persada date of January 2, 2012, between the Company with
Mining Services selaku pemegang Sertifikat Hak Guna PT Buena Persada Mining Services as the holder of the
Bangunan, PT Buena Persada Mining Services telah Building Use Rights Certificate, PT Buena Persada Mining
memberikan Hak kepada Perusahaan (PT Capri Nusa Satu Services has granted rights to the Company (PT Capri Nusa
Properti Tbk dahulu PT Multi Piranti Graha) untuk Satu Property Tbk formely PT Multi Piranti Graha) to carry
melaksanakan pengelolaan, perawatan Gedung dan out management, building maintenance and leasing office
penyewaan ruang kantor kepada pihak ketiga dan mencatat space to third parties and record all required administration
seluruh administrasi yang dibutuhkan meliputi: including:
- 39 -
Page 49
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
20. PENDAPATAN (lanjutan) 20. REVENUES (continued
Berdasarkan perjanjian kerjasama pengelolaan Gedung Multi Based on cooperation agreement on the management of Multi
Piranti Graha No. 001/PPG/BPMS/I/2012 pada tanggal Piranti Graha Buliding No. 001/PPG/BPMS/I/2012 at the
2 Januari 2012, antara Perusahaan dengan PT Buena Persada date of January 2, 2012, between the Company with
Mining Services selaku pemegang Sertifikat Hak Guna PT Buena Persada Mining Services as the holder of the
Bangunan, PT Buena Persada Mining Services telah Building Use Rights Certificate, PT Buena Persada Mining
memberikan Hak kepada Perusahaan (PT Capri Nusa Satu Services has granted rights to the Company (PT Capri Nusa
Properti Tbk dahulu PT Multi Piranti Graha) untuk Satu Property Tbk formely PT Multi Piranti Graha) to carry
melaksanakan pengelolaan, perawatan Gedung dan out management, building maintenance and leasing office
penyewaan ruang kantor kepada pihak ketiga dan mencatat space to third parties and record all required administration
seluruh administrasi yang dibutuhkan meliputi: (lanjutan) including: (continued)
1. Melaksanakan pengelolaan dan perawatan Gedung Multi 1. Carry out management and maintenance Multi Piranti
Piranti Graha Graha Buliding
2. Menentukan harga sewa kepada pihak ketiga 2. Determine the rental price to third parties
3. Bertanggungjawab penuh atas kegiatan sewa menyewa 3. Full responsibility for leasing activities between the
yang dilakukan antara Perusahaan dengan pihak ketiga Company and third parties
4. Menerima pemasukan biaya sewa dari pihak ketiga 4. Received income from rental fees from third parties
5. Menentukan jumlah dan orang-orang dipekerjakan 5. Determined the number and people employed
6. Membuat dan menyerahkan laporan keuangan serta 6. Make and submit financial reports and annual reports to
laporan tahunan kepada PT Buena Persada Mining PT Buena Persada Mining Services as holders of building
Services selaku pemegang sertifikat hak guna bangunan use rights certificates
7. Memberikan Bagian hasil keuntungan atas pengelolaan 7. Providing a share of profit for the management and rental
dan penyewaan Gedung Multi Piranti Graha kepada of the Multi Piranti Graha Building to PT Buena Persada
PT Buena Persada Mining Services Mining Services
8. Menerima pembagian hasil keuntungan kerjasama atas 8. Received profit sharing from the collaboration on the
pengelolaan Gedung Multi Piranti Graha. management of the Multi Piranti Graha Building.
Perusahaan dan PT Buena Persada Mining Services sepakat The Company and PT Buena Persada Mining Services agreed
dan setuju bahwa perjanjian kerjasama ini dilakukan dengan that this cooperation agreement was carried out by means of
cara bagi hasil atas keuntungn yang diperoleh dalam profit sharing obtained in the operational implementation of
pelaksanaan operasional Gedung Multi Piranti Graha setelah Multi Piranti Graha Building after deducting all operational
dipotong seluruh biaya operasional atau keuntungan bersih costs or net profits according to the annual audit report with
sesuai laporan audit tahunan dengan pembagian hasil the distribution of 50% the Company and and 50% PT Buena
Perusahaan 50% dan PT Buena Persada Mining Services Persada Mining Services.
50%.
Perjanjian kerjasama ini dilakukan dan diterima untuk jangka This cooperation agreement is carried out and accepted for
waktu 5 (lima) tahun kedepan, terhitung sejak tanggal the next 5 (five) years, starting from the date the cooperation
ditandatangani perjanjian kerjasama ini tanggal 2 Januari agreement was signed on January 2, 2012 and can be
2012 dan dapat diperpanjang dengan persetujuan kedua belah extended with the agreement of both parties for the same
pihak untuk jangka waktu yang sama. period of time.
Berdasarkan akta Jual Beli No. 33/2019 tanggal 19 Februari Based on the Deed of Sale and Purchase No. 33/2019 dated
2019 oleh Junianto, SH., M.Kn, Perusahaan telah membeli February 19, 2019 by Junianto, SH., M.Kn, the Company has
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 05153/Duren Sawit dari purchased the Building Certificate No. 05153/Duren Sawit
PT Buena Persada Mining Services. Sehingga dengan ini, from PT Buena Persada Mining Services. So with this,
Perjanjian No. 001/PPG/BPMS/I/2012 tanggal 2 Januari 2012 Agreement No. 001/PPG/BPMS/I/2012 dated January 2, 2012
sudah tidak berlaku. is no longer valid.
- 40 -
Page 50
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Penyusutan (catatan 10) 2.159.204.375 2.160.380.000 Depreciation (note 10)
Listrik 418.084.536 661.293.246 Electricity
Perawatan dan perbaikan 88.112.000 232.167.500 Maintenance and repair
Air 48.074.988 41.700.706 Water
Biaya Peralatan 9.500.000 - Equipment expense
Bahan bakar 3.630.000 - Fuel
Telepon 2.496.560 - Telephone
Biaya pajak - 62.249.918 Tax expense
Lain-lain 113.275.000 5.416.296 Others
Jumlah 2.842.377.459 3.163.207.666 Total
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Gaji dan tunjangan 2.407.218.785 1.301.446.336 Wages and allowance
Biaya profesional 475.000.000 1.137.296.200 Professional fee
Imbalan kerja (catatan 12) 276.575.904 68.132.506 Employee benefits (note 12)
Penyusutan (catatan 10) 214.908.756 567.899.080 Depreciation (note 10)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai piutang (catatan 5) 200.104.630 174.749.100 trade receivable (note 5)
Pemeliharaan kantor 174.650.000 - Office maintenance
Rumah tangga dan ATK 68.633.288 64.255.050 Household and ATK
Transportasi 3.157.000 - Transportation
BPJS 66.535.679 164.897.364 BPJS
BPHTB - 128.822.806 BPHTB
Perijinan dan lisensi - 82.400.000 Lisencing
Asuransi - 9.238.500 Assurance
Telepon - 670.000 Telephone
Lain-lain 680.603.182 48.036.300 Others
Jumlah 4.567.387.224 3.747.843.242 Total
23. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 23. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2022 2021
Pendapatan bunga (4.118.159) (230.724.368) Interest income
Administrasi bank 2.391.500 (1.413.500) Bank charges
Pajak bunga 324.828 Interest tax
Lain – lain - (23.066.859) Others
(1.401.831) (255.204.727)
24. SEGMEN OPERASI 24. OPERATING SEGMENTS
Manajemen telah menentukan segmen operasi didasarkan Management has determined the operating segments based on
pada laporan yang ditelaah oleh Direksi, yang telah reports reviewed by the Board of Directors, which has been
diidentifikasikan sebagai pengambil keputusan operasional identified as the Group’s chief operating decision maker,
utama Grup, yang digunakan dalam mengambil keputusan which makes strategic decisions.
strategis.
Direksi mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif The Board of Directors considers the business operation by
jenis bisnis yang terdiri dari jasa sewa gedung perkantoran business type perspective which comprises office rent and
dan lainnya. others.
- 41 -
Page 51
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
24. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 24. OPERATING SEGMENTS (continued)
Informasi segmen yang diberikan kepada Direksi untuk The segment information provided to the Board of Directors
pelaporan segmen tahun yang berakhir 31 Desember 2022 for the reportable segments for the years ended December 31,
dan 2021 adalah sebagai berikut: 2022 and 2021 are as follows:
2022
Sewa gedung/ Lain – lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Office rent Others Eliminations Consolidated
Pendapatan Revenue
Diluar segmen 3.428.906.785 - - 3.428.906.785 External segment
Antar segmen - - - - Inter segment
Jumlah 3.428.906.785 - - 3.428.906.785 Total
Biaya pokok pendapatan (2.842.377.459) - - (2.842.377.459) Cost of goods sold
Beban usaha umum Operating expenses
dan administrasi (4.567.387.225) - - (4.567.387.225) general and administrative
Beban lainnya (1.401.831) - - (1.401.831) Others expenses
Beban pajak penghasilan (699.125.130) - - (699.125.130) Expense tax benefit
Rugi tahun berjalan – bersih (4.678.581.197) - - (4.678.581.197) Net loss for current year
Aset segmen 208.488.447.734 - - 208.488.447.734 Segment assets
Liabilitas segmen 28.776.527.620 - - 28.776.527.620 Segment liabilities
2021
Sewa gedung/ Lain – lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Office rent Others Eliminations Consolidated
Pendapatan Revenue
Diluar segmen 3.554.157.242 - - 3.554.157.242 External segment
Antar segmen - - - - Inter segment
Jumlah 3.554.157.242 - - 3.554.157.242 Total
Biaya pokok pendapatan (3.163.207.666) - - (3.163.207.666) Cost of goods sold
Beban usaha umum (3.747.843.242) - - (3.747.843.242) Operating expenses
dan administrasi general and administrative
Beban lainnya (255.204.727) - - (255.204.727) Others expenses
Beban pajak penghasilan (254.010.627) - - (254.010.627) Expense tax benefit
Rugi tahun berjalan – bersih (3.866.109.020) - - (3.866.109.020) Net loss for current year
Aset segmen 211.964.172.793 - - 211.964.172.793 Segment assets
Liabilitas segmen 27.545.915.343 - - 27.545.915.343 Segment liabilities
25. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko - risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Company financial
yang dimiliki Perusahaan adalah risiko suku bunga, risiko instruments are interest rate risk, foreign exchange risk,
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. Program credit risk and liquidity risk. The Group overall risk
manajemen risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada management program focuses on the unpredictability of
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Perusahaan financial markets and seeks to minimize potential adverse
berusaha untuk meminimalkan efek yang berpotensi effects on the Group financial performance.
merugikan kinerja Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi yang Risk management is the responsibility of the Directors that
bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen has the responsibility to determine the basic principles of the
risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area Group risk management as well as principles covering
tertentu seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, specific areas, such as foreign exchange risk, interest rate
risiko kredit dan risiko likuiditas. risk, credit risk and liquidity risk.
- 42 -
Page 52
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit timbul dari kemungkinan Credit risk arises from the possibility of the customer's
ketidakmampuan pelanggan untuk memenuhi inability to meet its liabilities in accordance with the
liabilitasnya sesuai dengan syarat normal transaksi pada normal terms of transactions on the due date of
saat jatuh tempo pembayaran. payment.
Grup senantiasa mengelola resiko kredit dengan The Group continues to manage credit risk by setting
menetapkan batasan jumlah resiko kredit yang dapat limits on the amount of acceptable credit risk for each
diterima untuk masing-masing pelanggan. customer.
Berdasarkan evaluasi, manajemen akan menentukan Based on evaluation, management determines the
perkiraan jumlah yang tidak dapat ditagih atas piutang estimated uncollectible amount as well as determines
tersebut serta menentukan pembentukan akun cadangan the amount of impairment losses on trade accounts
kerugian penurunan nilai atas piutang usaha tersebut. receivable.
Tidak ada limit kredit yang dilampaui selama periode No credit limits were exceeded during the reporting
pelaporan dan manajemen tidak mengharapkan period, and management does not expect any losses
kerugian dari kegagalan pihak-pihak dalam melunasi from non-performance by these counterparties.
utangnya.
Kualitas kredit dari aset keuangan Grup berupa kas, The credit quality of the Group financial assets of cash,
piutang usaha dan aset lain-lain adalah lancar, yang trade accounts receivable and others assets are current,
ditelaah dengan mengacu pada kredibilitas dan reputasi which are examined with reference to the credibility
pihak rekanan serta informasi historis mengenai and reputation of the partners as well as historical
penerimaan pembayaran. information about the receipt of payment.
2022
Belum jatuh Telah jatuh Telah jatuh
tempo dan tidak tempo tetapi tempo tetapi
mengalami tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due Past due but not Past due but Jumlah/
not impaired impaired impaired Total
Piutang usaha 54.648.000 3.312.000 3.155.712.986 3.213.672.986 Trade receivables
Piutang lain-lain - 573.710.000 - 573.710.000 Other receivables
Jumlah 54.648.000 577.022.000 3.155.712.986 3.787.382.986 Total
2021
Belum jatuh Telah jatuh Telah jatuh
tempo dan tidak tempo tetapi tempo tetapi
mengalami tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due Past due but not Past due but Jumlah/
not impaired impaired impaired Total
Piutang usaha 340.032.000 979.027.666 729.067.778 2.048.127.444 Trade receivables
Piutang lain-lain 663.710.000 - - 663.710.000 Other receivables
Jumlah 1.003.742.000 979.027.666 729.067.778 2.711.837.444 Total
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flows
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk position of the Group is not enough to cover the
memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
- 43 -
Page 53
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap monitors and maintains a level of cash deemed
memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk adequate to finance the Group’s operations and to
mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga mitigate the effects of fluctuation in cash flows.
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan Management also regularly evaluates the projected and
arus kas aktual dan terus-menerus melakukan actual cash flows and continuously assess conditions in
penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber the financial markets for opportunities to obtain optimal
pendanaan yang optimal. funding sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan The table below analyzes the Group’s financial
Grup yang diselesaikan secara neto yang liabilities into relevant maturity groupings based on the
dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa remaining period to the contractual maturity date. The
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah amounts disclosed in the table are the contractual
yang diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas undiscounted cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
2022
≤ 1 tahun/ 1-2 tahun/ ≥ 2 tahun/ Jumlah/
Liabilitas year Years years Total Liabilities
Biaya yang masih Accrued expenses
harus dibayar 3.017.422.445 - - 3.017.422.445
Utang non-usaha - - 21.290.066.312 21.290.066.312 Non-trade payables
3.017.422.445 - 21.290.066.312 24.307.488.757
2021
≤ 1 tahun/ 1-2 tahun/ ≥ 2 tahun/ Jumlah/
Liabilitas Year Years years Total Liabilities
Biaya yang masih 1.836.773.446 - - 1.836.773.446 Accrued expenses
harus dibayar
Utang non-usaha – Non-trade payables -
pihak berelasi - - 21.551.566.311 21.551.566.311 related parties
1.836.773.446 - 21.551.566.311 23.388.339.757
c. Risiko suku bunga c. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual future cash flows of a financial instrument
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku will be affected due to changes in market interest rates.
bunga pasar. Eksposur utama Perusahaan yang terkait The Company exposure relates to the interest rate risk
dengan risiko suku bunga adalah utang bank. relates primarily to bank loans.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perusahaan To minimize interest rate risk, the Company manages
mengelola beban bunga melalui kombinasi utang interest expense through a combination of debt with
dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel, fixed interest rates and variable interest rates, with a
dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. tendency to evaluate the market interest rate.
Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku Management also conducted a review of various interest
bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk rates offered by lenders to obtain favorable interest
mendapatkan suku bunga yang menguntungkan rates before making a decision to carry out the
sebelum mengambil keputusan untuk melakukan engagement of new debt.
perikatan utang baru.
- 44 -
Page 54
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Risiko mata uang asing d. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen or future contractual cash flow of a financial instrument
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. will fluctuate because of changes in foreign exchange
rates.
Perusahaan dalam melakukan kegiatan usahanya The Company conducts its business activities mostly
sebagian besar mempergunakan mata uang Rupiah using Rupiah currency in terms of the sale transaction,
dalam hal transaksi penjualan, pembelian bahan baku the purchase of raw materials and operating expenses.
dan beban usaha. Transaksi usaha dalam mata uang Business transactions in foreign currencies only for
asing hanya dilakukan untuk hal-hal khusus dan jika hal specific things, and if it happens, management will
tersebut terjadi, manajemen akan melakukan reviu conduct periodic reviews on the foreign currency
berkala atas eksposur mata uang asing tersebut. exposure.
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flows
karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Company is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
26. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 26. NATURE OF RELATIONSHIP TRANSACTION WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Grup melakukan transaksi usaha dan lainnya dengan pihak The Group has engaged in trade and other transactions with
berelasi. Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak related parties. Significant transactions and balances with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi pihak berelasi/
Related parties Nature of relationship Related parties transactions
Tn. Rayes Sembiring Pemegang saham/ Shareholders Utang non-usaha pihak berelasi (catatan 18)/ Non-trade
payable related parties (note 18).
PT RDW Global Investasi Pemegang saham/ Shareholders Piutang lain-lain (catatan 7), Utang non-usaha pihak
berelasi (catatan 18)/ Other receivables (note 7), Non-
trade payable related parties (note 18).
PT Buena Persada Mining Services Entitas sepengendali/ Piutang usaha (catatan 6), piutang lain-lain (catatan 7),
Entity under common control Pendapatan (catatan 23)/ Trade receivables (note 6),
Other receivables (note 7), Revenue (notes 23).
- 45 -
Page 55
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 26. NATURE OF RELATIONSHIP TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak Significant transaction and balances with related parties are
berelasi adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Persentase Persentase
terhadap terhadap
jumlah aset atau jumlah aset atau
liabilitas/ liabilitas/
Percentage to Percentage to
total assets or total assets or
Jumlah/ liabilities Jumlah/ liabilities
Amount (%) Amount (%)
Aset Assets
Piutang usaha 808.836.192 0,39 1.497.116.602 0,71 Trade receivables
Piutang lain-lain 430.000.000 0,21 520.000.000 0,25 Other receivables
1.238.836.192 0,6 2.017.116.602 0,96
Liabilitas Liabilities
Utang non-usaha – 20.106.075.575 69,87 19.367.575.574 79,33 Non-trade payables –
pihak berelasi related parties
20.106.075.575 69,87 19.367.575.574 79,33
2022 2021
Persentase Persentase
terhadap jumlah terhadap jumlah
pendapatan/ pendapatan/
Percentage to Percentage to
Jumlah/ total revenue Jumlah/ total revenue
Amount (%) Amount (%)
Laba rugi Profit and loss
Pendapatan 1.443.113.333 42,09 1.395.360.000 39,26 Revenue
27. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 27. SUBSEQUENT EVENT
1. Berdasarkan perjanjian sewa ruangan 1. Based on the room rental agreement
No. 149/PSR/CNSP/IX/2023 tanggal 1 September 2023, No. 149/PSR/CNSP/IX/2023 dated September 1, 2023,
Perusahaan dan PT Atmindo Tbk membuat perjanjian the Company and PT Atmindo Tbk entered into an office
sewa ruangan perkantoran di Multipiranti Graha lantai space lease agreement in Multipiranti Graha on the first
satu dengan luas 15 m2 untuk jangka waktu 1 tahun, floor with an area of 15 m2 for a period of 1 years, from
sejak tanggal 1 September 2023 sampai dengan September 1, 2023 to August 31, 2024. During the rental
31 Agustus 2024. Selama jangka waktu sewa, PT period, PT Atmindo Tbk is charged a rental fee of
Atmindo Tbk dikenakan biaya sewa sebesar Rp21,240,000/12 month, including final PPh and a
Rp21.240.000/12 bulan, termasuk PPh final dan biaya service charge of Rp11,880,000/12 month. The rental
service charge sebesar Rp11.880.000/12 bulan. Biaya fee does not include VAT.
sewa tersebut tidak termasuk PPN.
2. Berdasarkan perjanjian sewa ruangan 2. Based on the room rental agreement
No. 156/PSR/CNSP/XI/2023 tanggal 30 November No. 156/PSR/CNSP/XI/2023 dated November 30, 2023,
2023, Perusahaan dan PT Adi Geotama Konstruksindo the Company and PT Adi Geotama Konstruksindo
membuat perjanjian sewa ruangan perkantoran di entered into an office space lease agreement in
Multipiranti Graha lantai tiga dengan luas 150 m2 untuk Multipiranti Graha on the third floor with an area of
jangka waktu 2 tahun, sejak tanggal 1 Desember 2023 150 m2 for a period of 2 years, from December 1, 2023
sampai dengan 30 November 2025. Selama jangka to November 20, 2025. During the rental period, PT Adi
waktu sewa, PT Adi Geotama Konstruksindo dikenakan Geotama Konstruksindo is charged a rental fee of
biaya sewa sebesar Rp212.400.000/12 bulan, termasuk Rp212,400,000/12 month, including final PPh and a
PPh final dan biaya service charge sebesar service charge of Rp118,800,000/12 month. The rental
Rp118.800.000/12 bulan. Biaya sewa tersebut tidak fee does not include VAT.
termasuk PPN.
- 46 -
Page 56
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Pada Dan Untuk Tahun Yang Berakhir As Of And For The Year Ended
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
27. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 27. SUBSEQUENT EVENT (continued)
(lanjutan)
3. Berdasarkan perjanjian sewa ruangan 3. Based on the room rental agreement
No. 147/PSR/CNSP/IV/2023 tanggal 3 April 2023, No. 147/PSR/CNSP/IV/2023 dated April 3, 2023, the
Perusahaan dan PT Baros Bangun Jaya membuat Company and PT Baros Bangun Jaya entered into an
perjanjian sewa ruangan perkantoran di Multipiranti office space lease agreement in Multipiranti Graha on
Graha lantai dasar dengan luas 55 m2 untuk jangka the ground floor with an area of 55 m2 for a period of 1
waktu 1 tahun, sejak tanggal 1 April 2023 sampai dengan years, from April 1, 2023 to March 31, 2024. During the
31 Maret 2024. Selama jangka waktu sewa, PT Baros rental period, PT Baros Bangun Jaya is charged a rental
Bangun Jaya dikenakan biaya sewa sebesar fee of Rp77,880,000/year, including final PPh and a
Rp77.880.000/tahun, termasuk PPh final dan biaya service charge of Rp43,560,000/year. The rental fee
service charge sebesar Rp43.560.000/tahun. Biaya sewa does not include VAT.
tersebut tidak termasuk PPN.
28. KELANGSUNGAN USAHA 28. GOING CONCERN
Untuk dua belas bulan yang berakhir pada tanggal For the twelve months ended December 31, 2022 and 2021,
31 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan dan entitas anak the Company and its subsidiaries reported net losses for the
melaporkan rugi neto tahun berjalan sebesar year amounting to Rp4,678,581,197 and Rp3,866,109,020,
Rp4.678.581.197 dan Rp3.866.109.020 yang mengakibatkan respectively, resulting in accumulated losses of
akumulasi kerugian masing-masing sebesar Rp78,409,679,548 and Rp73,732,242,316, respectively. In
Rp78.409.679.548 dan Rp73.732.242.316, dan Perusahaan addition, the Company experienced a decrease in cash flows
mengalami penurunan arus kas sebesar Rp1.249.658.341 amounting to Rp1,249,658,341 in 2022.
pada tahun 2022.
Kondisi Pandemi Covid-19 sejak tahun 2020 sangat terasa The impact of the COVID-19 pandemic since 2020 has been
bagi perkembangan ekonomi nasional terutama dibidang significantly felt in the development of the national economy,
pariwisata dan perhotelan yang merupakan bisnis utama particularly in the tourism and hospitality sectors, which are
Perseroan sehingga kondisi ini berdampak kepada the Company’s core businesses. As a result, this condition has
pertumbuhan kinerja Perseroan. Perseroan sudah melakukan affected the Company’s performance growth. The Company
beberapa strategi pemasaran seperti pemotongan harga sewa has implemented several marketing strategies, including
gedung perkantoran dan pertemuan, membuat pemasaran reducing rental rates for office and meeting spaces,
secara digital media sosial serta memberntuk marketing enhancing digital marketing through social media, and
khusus ke Pemerintah dan Lembaga-lembaga yang establishing a dedicated marketing team targeting
mebutuhkan pertemuan besar, serta bekerjasama dengan government institutions and organizations that require large-
beberapa pihak-pihak yang berkaitan dengan bidang jenis scale meeting facilities. In addition, the Company has
seperti Perhimpunan Tata Boga Indonesia, Event Organizer collaborated with various related parties, such as the
dengan harapan adanya sinergi pemasaran penyewaan Indonesian Culinary Association and event organizers, with
Gedung di Jatiwaringin. Perseroan juga terus berupaya the aim of creating marketing synergies for leasing the
meningkatkan pelayanan untuk meningkatkan kepuasan building in Jatiwaringin. The Company also continues to
pelanggan. Perseroan Selalu berupaya untuk melakukan improve its services to enhance customer satisfaction. It
inovasi untuk melakukan strategi pemasaran sehingga sampai consistently strives to innovate its marketing strategies, and
saat ini peyewaan Gedung pertemuan terus bertumbuh tahun as a result, the rental of meeting halls has continued to grow
demi tahun serta peyewaan Gedung jatiwaringin juga sudah year by year. The occupancy rate of the Jatiwaringin building
ada akupansi sebesar 25 persen. Peningkaan aktivitas has also reached 25%. This increase in economic activity is
ekonomi ini diharapkan meningkatkan kegiatan pertemuan expected to boost meetings and economic events, which in
dan event-event ekonomi yang akan berpengaruh kepada turn will drive higher demand for meeting and office spaces.
peningkatan kebutuhan ruang pertemuan dan perkantoran.
Dengan demikian bisnis Perseroan diharapkan dapat Accordingly, the Company’s business is expected to improve
meningkat dengan peningkatan tingkat okupansi sewa dan through increased rental occupancy rates and meeting events,
event-event pertemuan, sehingga dapat meningkatkan kinerja thereby enhancing the Company’s overall performance, with
Perseroan berusahan untuk mencapai tingkat okupansi efforts to achieve an occupancy rate of 80% for the
Gedung jatiwaringin sebesar 80 persen. Perseroan selalu Jatiwaringin building. The Company continuously strives to
berusaha untuk meningkatan operasional Perseroan supaya improve its operations in order to create added value.
ada nilai tambah dari Perseroan.
29. INFORMASI TAMBAHAN 29. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri entitas induk dari halaman The supplementary financial information of the parent
48-52 telah disajikan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang company only on pages 48-52 have been prepared using the
konsisten dengan yang digunakan pada laporan keuangan accountig policies that are consistent with those applied to the
konsolidasian Grup seperti yang dijelaskan dalam catatan 2. Group’s consolidated financial statements described is note
2.
- 47 -
Page 57
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2022 2021
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 105.484.142 1.348.649.844 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Account receivables
- Pihak ketiga 1.475.664.386 551.010.842 - Third parties
- Pihak berelasi 808.836.192 1.497.116.602 - Related parties
Piutang lain-lain Others receivable
- Pihak ketiga 43.710.000 43.710.000 - Third party
- Pihak berelasi 5.750.882.945 4.840.882.945 - Related parties
Biaya dibayar dimuka 1.000.000.000 1.000.000.000 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 60.702.135 Prepaid tax
Uang muka 3.700.000.000 3.700.000.000 Advance payment
12.945.279.800 12.981.370.233
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Properti investasi 98.979.378.084 101.138.582.458 Property investment
Aset tetap 3.520.582 16.720.582 Fixed assets
Investasi entitas anak 85.648.440.045 85.855.497.477 Investment in subsidiaries
184.631.338.711 187.010.800.517
JUMLAH ASET 197.576.618.511 199.992.170.750 TOTAL ASSET
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
- 48 -
Page 58
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2022 2021
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang pajak 823.373.016 743.887.556 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka 2.255.219.049 2.341.704.474 Unearned revenue
Biaya yang masih harus dibayar 2.951.413.180 1.770.764.182 Accrued expenses
6.030.005.245 4.856.356.212
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha – pihak berelasi 10.852.040.210 10.113.540.209 Non-trade payables – related parties
Jaminan 30.915.680 16.784.481 Guarantee
Liabilitas imbalan pasca kerja 1.352.258.392 1.047.926.349 Employment benefits liabilities
12.235.214.282 11.178.251.039
JUMLAH LIABILITAS 18.265.219.527 16.034.607.251 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai nominal 243.337.500.500 243.337.500.500 Stock capital – nominal nominal value
Rp100 per lembar saham. Rp100 per share.
Modal dasar 7.000.000.000 saham. Authorized capital 7,000,000,000
Modal ditempatkan dan disetor penuh shares. Issued and paid up capital full
2.433.375.005 dan 2.433.375.005 2,433,375,005 and 2,433,375,005,
lembar saham. shares.
Saldo defisit (78.350.650.692) (73.732.242.316) Deficit balance
Komponen ekuitas lainnya 410.753.926 438.510.065 Other equity component
Tambahan modal disetor 13.913.795.250 13.913.795.250 Additional paid in capital
JUMLAH EKUITAS 179.311.398.984 183.957.563.499 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 197.576.618.511 199.992.170.750 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
- 49 -
Page 59
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN SEPARATE STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022 For The Year Ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2022 2021
PENDAPATAN 3.428.906.785 3.554.157.242 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (2.842.377.459) (3.163.207.666) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 586.529.326 390.949.576 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi (4.359.185.827) (3.061.453.822) General and administration expense
Pendapatan (beban) lain-lain – bersih (205.655.601) (937.393.240 Other income (expenses) – net
(4.564.841.428) (3.998.847.062)
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN (3.978.312.102) (3.607.897.486)
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
Kini - - Current
Final (640.096.274) (254.010.627) Final
(640.096.274) (254.010.627)
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (4.618.408.376) (3.861.908.113) NET LOSS FOR CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that would never be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) aktuarial (27.756.139) 87.819.380 Actuarial gain (loss)
JUMLAH RUGI KOMPEREHENSIF (4.646.164.515) (3.774.088.732) OTHER COMPREHENSIVE LOSS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
- 50 -
Page 60
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ONLY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022 For The Year Ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Komponen
komprehensif
Tambahan lainnya/
modal disetor/ Other
Modal saham/ Additional Saldo defisit/ comprehensive Jumlah ekuitas/
Capital stock paid-in capital Deficit balance components Total equity
Saldo per 1 Januari 2021 243.337.500.500 13.913.795.250 (69.870.334.203) 350.690.685 187.731.652.232 Balance of January 01, 2021
Rugi tahun berjalan - - (3.861.908.113) - (3.861.908.113) Net loss current year
Keuntungan aktuaria - - - 87.819.380 87.819.380 Actuarial gain
Saldo per 31 Desember 2021 243.337.500.500 13.913.795.250 (73.732.242.316) 438.510.065 183.957.563.499 Balance of December 31, 2021
Rugi tahun berjalan - - (4.618.408.376) - (4.618.408.376) Net loss current year
Kerugian aktuaria - - - (27.756.139) (27.756.139) Actuarial loss
Saldo per 31 Desember 2022 243.337.500.500 13.913.795.250 (78.350.650.692) 410.753.926 179.311.398.984 Balance of December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
- 51 -
Page 61
PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk PT CAPRI NUSA SATU PROPERTI Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ONLY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022 For The Year Ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
2022 2021
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.106.048.226 4.456.195.027 Cash received from customer
Penerimaan kas dari pemasok (683.173.084) (940.577.748) Cash received suppliers
Pembayaran kepada karyawan (2.400.416.306) (2.623.947.580) Payments for employees
Pembayaran pajak penghasilan (622.264.794) (155.679.118) Payment of income tax
Pembayaran kas untuk biaya - Payment of other operating expenses
operasi lainnya 343.440.256 (1.493.004.724)
Kas bersih digunakan untuk (256.365.702) (757.014.143) Net cash used in
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi - (2.160.380.000) Acquisition of investment property
Pencairan deposito berjangka - 8.700.000.000 Disbursement of time deposits
Perolehan aset tetap 13.200.000 13.200.000 Acquisition of fixed asset
Investasi pada entitas anak - 2.920.744.267 Investment to subsidiaries
Kas bersih diperoleh dari aktivitas 13.200.000 9.473.564.267 Net cash provided by investing
investasi activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank - (8.664.425.000) Payment of bank loans
Penerimaan (pembayaran) pinjaman Received from
dari pihak berelasi (1.000.000.000) 650.350.000 related parties
Kas bersih diperoleh dari (1.000.000.000) (8.014.075.000) Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
BERSIH KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (1.243.165.702) 702.475.124 CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS 1.348.649.844 646.174.720 CASH AND CASH EQUIVALENT
AWAL TAHUN AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS 105.484.142 1.348.649.844 CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN AT THE ENDING YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole,
- 52 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.