20260202_DADA_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_32023659_lamp2.pdf

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
1. Palokali Raya, Kukusan Bei, Kota Depok 16425, Telo. G2! 2941 5959

DCP
PI ng
(UNA PROP 0 Tk
c Penilaian penurunan nilai (impairment)
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai (impairment) atas uang
muka tersebut pada tanggal pelaporan.
f. Dokumen dasar bukti kepemilikan
Dokumen pendukung terkait transaksi PPJB No. 261 terlampir dan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari penjelasan ini

2. CaLK 13 - Konversi Piutang menjadi Uang Muka Perolehan Tanah

a. Rincian piutang yang dikonversi

'no| 1. Nama Pihak Status Hubungan | Pilai Piutang (Rp| Vi. Tanggal T Tu Sifat (Asal Transaksi
| PT maya Rar Sukses Pitak Kenga 542599262111 21082020 | Pinjaman Modal Kerja (Bunga 78) |
SlpT'Korya Permata moriiindoresia | hak berelaa | 41179132162) 2hgvnus2020 — Fasitas Priaran Pemegang Saham
3IPT Gpta Permata Internatinnal Pihak Berelas: 13053314206) 2070-2021 | Pinjaman Modal Kerja & Operasional
AIPT Pejaten Niaga Inovasa Bersama | Pihak Ketiga 126526751281. 2020-2022 | Pinjaman Modal Kerja Pengembangan Proyek
SlpT Pejaten Karya Berkembang Indo. | Pihak Ketiga 23,184,392,000| 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja Pengembangan Proyek
CIPT Mampang Indah Griya Pihak Ketiga 21408,558717 2021 Pinjaman Mogal Kerja Prorek
TIPT Karya Inovasi Prima: Pihak Keriga 18352138166) 2020-2012 — Pinjaman Modal Kerja |
B|PT Karya Samudra Indah Pihak Ketiga 176A3522,598/ 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja
S|PT Diamond Mitra Sukses Pihak Kenga 1492370263) 2020-2022 — | Pinjaman Modal Kerja
Holp Pejaten Kencana Utama Abadi | Pihak Ketiga 12334,333.147) 23 Agustus 2020 | Pinjaman Modal Kerja (Bunga 28)
TPT Pejaten Kreasi Sukses Inovasi Pihak Kerta 10172840,528) — 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja )
12IPT Cipta Diamond Property Pihak Ketiga 6503751093) 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja |
(ya|pT permata Cara Inovasi Pihak Ketiga 467,359,242 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja |
1a|PT pejaten Berlian Bintang Indonesia| Pihak Keriga 77601,241254| 2020-2022 Pinjaman Modal Kerja 1
TOTAL 334,378,546,625 |

b. Latar belakang konversi

Konversi piutang menjadi uang muka perolehan tanah dilakukan dengan pertimbangan bahwa lokasi
tanah memiliki potensi pengembangan yang baik serta sejalan dengan sirategi Perseroan dalam
pengembangan proyek properti. Dengan konversi tersebut, Perseroan melakukan reklasifikasi piutang
menjadi uang muka perolehan tanah sebagai bagian dari penyesuaian strategi pengelolaan aset.

c. Dasar hukum konversi

Sebagai dasar hukum pelaksanaan konversi piutang menjadi uang muka peroiehan tanah, Perseroan
melampirkan salinan 21 (dua puluh satu) Akta Perjanjian Novasi (Pembaruan Utang) yang telah
ditandatangani oleh para pihak terkait. Dokumen tersebut menjadi dasar kesepakatan hukum dan
pembukuan atas konversi piutang dimaksud. (terlampir)

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl. Polakoli Ryo, Kukusan Beji, Koto Depok 16425, Telp. : 021 2941 5959

DcP

PI DIAMONG
ITRA PROPENTINDO Tai.

d. Dasar pembukuan akuntansi

Copy dokumen yang menjadi dasar pembukuan konversi piutang menjadi uang muka perolehan
tanah terlampir dan disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan.

c. Identitas pihak penerima uang muka

Berdasarkan dokumen legalitas perusahaan dan perjanjian novasi, berikut adalah profil lengkap dari
3 (tiga) entitas pemilik tanah yang menjadi pihak penerima Uang Muka:

1. PT ADAM INOVASI UTAMA (Pemilik Lahan Cilodong)

i. Nama Badan Hukum: PT ADAM INOVASI UTAMA.

ii. Hubungan dengan Perseroan: Pihak Ketiga (Non-Afiliasi).

iii. Legalitas & Kepengurusan (Berdasarkan Akta No. 08 Tanggal 08 Juli 2025):

Direktur Utama: Tuan Abdullah.

Direktur: Tuan Sobirin.

Komisaris: Tuan Hari Rachman.

Pemegang Saham: PT Pejaten Niaga Inovasi Bersama (99,92) dan Tuan Abdullah (0,196).

iv. Kepemilikan Tanah: Menguasai lahan seluas #17.199 m? di Kelurahan Cilodong, Kota Depok,
sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Novasi.

2. PT CIPTA PERMATA PROPERTI INDONESIA (Pemilik Lahan Cijujung)

i. Nama Badan Hukum: PT CIPTA PERMATA PROPERTI INDONESIA.

ii. Hubungan dengan Perseroan: Pihak Ketiga (Non-Afiliasi).

ifi. Legalitas & Kepengurusan (Berdasarkan Akta No. 14 Tanggal 30 September 2021):
Direktur: Tuan Abdullah.

Komisaris: Tuan Trianto.

Komisaris: Tuan Kasimun.

Pemegang Saham: PT Adam Inovasi Utama (99,99”4) dan Tuan Trianto (0,016).

iv. Kepemilikan Tanah: Menguasai lahan seluas 435.198 m? di Desa Cijujung, Kecamatan Sukaraja,
Kabupaten Bogor, sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Novasi.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE O GMMALI YAL AWEA
ML Palubsh Kubus Bagi, Kata Doyok DAR dala 0Ah PAI Owh

DCP

(1 dawn
UYA Pera YAN HA,

| PT ARBA PROPERTINDO UTAMA (emilik Lahan Pejaten)
& Nama Madan Hukum PT ARUA PROPERTINDO UTAMA

4 Mubungan dengan Perseroan. Iihak Ketiga (Kalian Repenge udali / Under Common Conwal)
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 29 Laporan Kenangan

4 Legalitas & Kepengurusan (Mordanikan Akta No. 29 Tanggal 28 Mel 2029)

Direktur Puan Abdullah

Komisaris. Tuan Achmad Albar

Pemegang Saham: PT Pejaten Kencana Utama Abadi (99,9980) dan Tuan Abdullah (0,010)

Av Kepemilikan Tanah. Menguasai tahan solum 40091 am? di Kelurahan Pejaten Barat, Jukasta
Selatan

£ Status terkini tanah

Berdasarkan dokumen legalitas dan catatan Laporan Keuangan Perseroan, tanah yang menjadi objek
konversi Uang Muka Perolehan Tanah tersebar di 3 (tiga) lokasi strategis dengan rincian status
terkini sebagai berikut

| Tanah di Cilodong (Milik PT Adam Inovasi Utama)

i. Lokasi Lengkap: Komplek Dmarco, Kelurahan Cilodong, Kecamatan Cilodong, Kota Depok, Jawa
Barat

ii, Luas Tanah: 4 17.096 m' (Tujuh belas ribu sembilan puluh enam meter persegi)

iii. Bukti Kepemilikan & Dasar Transaksi: Alus hak berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB)
yang tercatat atas nama PT ADAM INOVASI UTAMA

iv. Status Sengketa/Beban: Tanah dalam kondisi Clean and Clear, dikuasai penuh secara fisik dan
yuridis oleh pemilik, serta bebas dari sengketa maupun sitaan pihak ketiga.

2. Tanah di Cijujung (Milik PT Cipta Permata Properti Indonesia)

i. Lokasi Lengkap: Jalan Raya Jakarta-Bogor KM 49, Desa Cijujung, Kecamatan Sukaraja,
Kabupaten Bogor, Jawa Barat

ii. Luas Tanah: & 35.198 m2 (Tiga puluh lima ribu seratus sembilan puluh delapan meter persegi)

iii. Bukti Kepemilikan: Berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) yang terdaftar sah atas nama
PT CIPTA PERMATA PROPERTI INDONESIA.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
IL Polakali Raya, Kukusan Beri, Kota Depok 16425, Telp 021 2941 5959

DCP

M1 among
DIA PO Ina

iv. Status Sengketa/Beban: Tanah dalam kondisi Clean and Clear. Tidak ada catatan blokir di BPN
dan tidak sedang dijadikan jaminan utang (Hak Tanggungan) kepada pihak bank maupun pihak lain.

3. Tanah di Pejaten Barat (Milik PT Arba Propertindo Utama)

i. Lokasi Lengkap: Kelurahan Pejaten Barat, Kecamatan Pasar Minggu, Kota Administrasi Jakarta
Selatan, DKI Jakarta.

ii. Luas Tanah: & 3.391 m? (Tiga ribu tiga ratus sembilan puluh satu meter persegi).

iii. Bukti Kepemilikan: Berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) yang terdaftar atas nama PT

ARBA PROPERTINDO UTAMA.

iv. Status Sengketa/Beban: Tanah dalam kondisi Clean and Clear, siap untuk dikembangkan dan
bebas dari sengketa hukum

& Timeline hingga AJB

Khusus untuk lokasi Sepinggan, Perseroan telah menyusun timeline penyelesaian dan tindak lanjut
transaksi, dimana pada Kuartal 1 Tahun 2026 diharapkan sudah terdapat realisasi arus kas (cashflow)
dari penyelesaian transaksi tersebut. Manajemen secara aktif melakukan koordinasi dan pemantauan
agar rencana tersebut dapat terealisasi sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan.

3. CaLK 13 - Uang Muka PT KIM kepada PT DPMP
a. Latar belakang pembatalan PPJB No. 260 tanggal 15 September 2021

Pembatalan Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) No. 260 dilakukan sehubungan dengan evaluasi
ulang strategi bisnis Perseroan dan entitas anak, dimana manajemen memutuskan untuk
memfokuskan pengembangan investasi properti di wilayah Jabodetabek yang ai memiliki
potensi pasar dan tingkat likuiditas yang lebih baik. Oleh karena itu, Perseroan dan PT KIM
memutuskan untuk tidak melanjutkan rencana perolehan tanah di wilayah Sepinggan Raya.

b. Status terkini proses pembatalan PPJB

Status pembatalan PPJB telah disepakati (batal) oleh para pihak dan saat ini dalam tahap
penyelesaian administrasi pembatalan.

€. Mekanisme & jadwal pengembalian dana

Manajemen telah memperoleh komitmen dari PT DPMP bahwa pengembalian uang muka sebesar
Rp32.547.742.975 akun dilakukan secara bertahap dan direncanakan terealisasi pada Kuartal | Tahun
2026.

DIAMOND CITRA PROPIRTINDO

DAVE OMA YAL ANA
IL Plakat Raya, Kaikusan Dogi Kata Doyok 6088. lol 011 PPA O9WP

"wa
TA PPN DAA,
& Jamuan perjanjian tambahan & mitigasi Koika

Atas ansaksi tersebut tidak terdapat jaminan khusus atau perjanjian tambahan Namun demikian,
#wanajemen secara akut melakukan kooedinasi dan monitoring terhadap proses penyembahan dana
sebagai bentuk mutpasi maika

& Pemilaran mmparment

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai (impawmen?) atas uang muka
tersebut pada tanggal pelaporan, menyunpat masih terdapat komitmen pengembalian dana dari pihak
penjual serta tidak terdapat indikasi kerugian permanen Coapital loss) atas nilai transaksi. Penilaian an
akan terus dievaluasi secara berkala sesuat dengan perkembangan realisasi peng mbahan dana

4 CalK 8 Persediaan
& Perbedaan saldo persediaan Apartemen Dave

Perbedaan saldo persediaan Apartemen Dave terjadi akibat kekeliruan adwnistratif pada
pengungkapan pendukung (Cal h) pada periode sebelumnya, Manajemen telah mengidentifikasi
perbedaan tersebut dan akan melakukan koreksi pengungkapan pada laporan keuangan Kuartal IV
Tahun 2025. Koreksi tersebut tidak mengubah total nilai persediaan yang disajikan dalam laporan
keuangan, dan akan direfleksikan melalui pembaruan data XBRI, Kuartal IV Tahun 2025, termasuk
penyesuaian referensi untuk Kuartal | dan Kuartal II Tahun 2025

b. Tidak adanya penjualan Januari September 2025

Berdasarkan kondisi operasional yang sebenarnya, Perseroan belum mencatat pen yalan maupun
pendapatan usaha dari proyek Apartemen Dave selama periode Januari sampai dengan September
3028, karena Perseroan masih berfokus pada penjualan proyek Apple 3

& Strategi penjualan Apartemen Dave

Sebagai langkah optimalisasi aset, manajemen telah menyiapkan strategi pemanfaatan unit yang
tersedia melalui skema penyewaan (leasing), yang didukung dengan program promosi serta strategi
pemasaran tambahan sesuai dengan kebijakan Perseroan

d. Tidak adanya penjualan Apple | Condovilla

Tidak terdapat penjualan pada proyek Apple 1 Condovilla selama periode Januari sampai dengan
September 2025, dengan kondisi dan pertimbangan yang sejalan dengan penjelasan pada poin 4.b
dan 4.c.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE (OMMERCIAL ANEA
II Palakah Raya, Kukusan Babi. Kata Dowak 14479, letp 071 2941 9994

DCP
P1 Daeng
Ona penuaan Ma
€ Strategi penjualan Apple | Condovilla
Strategi yang akan diterapkan untuk proyek Apple 1 Condovilla mengacu pada strategi yang sama

dengan Apartemen Dave, yaitu optimalisasi unit melalu skema penyewaan, promosi, serta penguatan
strategi pemasaran Perseroan

£ Pencatatan biaya konstruksi Apple 3

Peningkatan nilai konstruksi dalam pengerjaan pada proyek Apple 3 disebabkan oleh belum
selesainya pekerjaan finishing, sehingga proyek tersebut belum memenuhi kriteria untuk
diklasifikasikan sebagai persediaan. Dengan demikian, biaya tersebut masih dicatat sebagai
konstruksi dalam pengerjaan. Rincian pendukung atas pencatatan tersebut disajikan dalam data
pendukung

8. Penilaian impairment persediaan

Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai (impairment) atas
persediaan pada tanggal pelaporan. Penilaian ini mempertimbangkan bahwa persediaan masih
memiliki potensi pemanfaatan dan monetisasi, serta akan terus dievaluasi secara berkala sesuai
dengan kondisi pasar dan ketentuan PSAK yang berlaku

h. Progres proyek

Berdasarkan laporan kemajuan pekerjaan (progress report) yang disampaikan oleh kontraktor dan
telah diverifikasi oleh manajemen serta konsultan pengawas, progres penyelesaian proyek adalah
sebagai berikut

| Apartemen Dave

Hingga tanggal 30 September 2025, progress Apartemen Dave telah mencapai 10074,
sehingga tidak ada terdapat pekerjaan konstruksi terhadap project dave selain dari pada
perbaikan dan pemehharaan

2, Apple 1 Condovilla

Hingga tanggal 30 September 2025, progress Apartemen Apple | telah mencapai 100,
sehingga tidak ada terdapat pekerjaan konstruksi terhadap project Apple | selain daripada
perbaikan dan pemeliharaan

3. Apple 3 Condovilla

Hingga 30 September 2025, progres penyelesaian proyek Apple 3 Condovilla tercatat sebesar
sekitar 87,590. Progres tersebut terutama berasal dari penyelesaian pekerjaan struktur,
arsitektur, konstruksi, instalasi dan mechanical. Sisa pekerjaan yang masih berjalan
mencakup penyempurnaan finishing dan pekerjaan pendukung lainnya

E DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
IL #olokoli Raya. Kukusan Beji. Kota Depok 16425. Telp. : 021 2941 5959

DcP

A0
Dau PeRPErTNg Na.

Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh proyek tersebut dapat diselesaikan sesuai dengan jadwal
yang telah ditetapkan, dengan tetap memperhatikan kondisi pasar dan operasional Perusahaan.

5. CaLK 10 - Konstruksi dalam Pengerjaan Apple 3
a. Persentase penyelesaian

Sampai dengan Kuartal II Tahun 2025, tidak terdapat perubahan progres pekerjaan. Persentase
penyelesaian proyek Apple 3 tercatat sebesar 87,590.

b. Metode pengukuran progres

Pengukuran progres konstruksi dilakukan dengan membandingkan bobot dan nilai pekerjaan
berdasarkan kontrak (base contract) dengan realisasi progres pekerjaan yang telah diselesaikan.

c. Rincian biaya konstruksi tahun 2025

Rincian biaya konstruksi tahun 2025 disajikan sesuai dengan laporan keuangan per 31 Desember
2025, dengan total biaya konstruksi yang dikeluarkan sepanjang tahun 2025 sebesar Rp5 miliar.

6. CaLK 6 - Piutang Usaha
a Upaya penagihan

Perseroan telah melakukan upaya penagihan piutang usaha secara bertahap dan berkelanjutan, antara
lain melalui penagihan tertulis (surat penagihan), koordinasi dan komunikasi intensif dengan debitur,
serta penerapan sanksi dan/atau denda sesuai dengan ketentuan perjanjian yang berlaku.

b. Tidak berubahnya cadangan kerugian nilai

Manajemen menilai bahwa piutang usaha masih berada dalam kategori dapat tertagih (collectible)
berdasarkan hasil evaluasi kolektibilitas dan komunikasi dengan debitur. Oleh karena itu, Perseroan
tidak melakukan penambahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang pada periode pelaporan.

c. Mekanisme perhitungan cadangan

Penentuan cadangan kerugian piutang usaha dilakukan berdasarkan hasil evaluasi manajemen
terhadap umur piutang dan tingkat kolektibilitas, termasuk pertimbangan piutang yang tidak
mengalami pembayaran lebih dari 2 (dua) tahun. Evaluasi tersebut dilakukan secara berkala sesuai
dengan kebijakan akuntansi Perseroan dan ketentuan PSAK yang berlaku.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COAMPROIAL AREA
D Folakah kaya, Kukusan Beji, Kata Depok 16425, Telp - 021 2941 5959

DCP
P1 Duma
(OA PPA Ka
1, CaLK 12 - Properti Investasi
a. Status pemanfaatan properti investasi

Properti investasi Perseroan saat ini dimanfaatkan sebagai aset sewa kepada entitas non-apartemen,
antara lain Janji Jiwa, Indomaret, dan ATM Banking. Perseroan akan mulai memperoleh dan
mencatat pendapatan sewa tersebut pada Kuartal IV Tahun 2025.

b. Tidak adanya pendapatan

Selama periode Januari sampai dengan September 2025, Perseroan belum mencatat pendapatan dari
properti investasi, karena manajemen melakukan penilaian atas waktu pengakuan pendapatan dengan
mempertimbangkan kondisi operasional dan keandalan pencatatan. Pendapatan tersebut akan diakui
pada laporan keuangan Kuartal IV Tahun 2025.

c. Rencana komersialisasi

Secara operasional, kegiatan komersialisasi properti investasi telah berjalan. Perseroan akan
melanjutkan strategi komersialisasi yang ada, dengan pencatatan pendapatan pada Kuartal IV Tahun
2025.

8. CaLK 16 - Pendapatan Ditangguhkan

a. Perbedaan saldo awal

Perbedaan saldo awal pendapatan ditangguhkan terjadi akibat kekeliruan pencatatan administratif
pada mutasi periode sebelumnya. Namun nilai posisi pendapatan ditangguhkan laporan 93 adalah
benar

b, Pengurangan sebesar Rp6 miliar

Pengurangan pendapatan ditangguhkan sebesar Rp6 miliar berkaitan dengan pengalihan penjualan,
pembatalan, dan booking baru.

c. Sifat transaksi pengurangan

Sifat transaksi atas pengurangan pendapatan ditangguhkan berkaitan dengan pengalihan penjualan,
pembatalan, dan booking baru.

d. Sumber pendapatan Rp9 miliar

Sumber pendapatan berasal dari pendapatan atas pelepasan STK Apple 3 melalui PT KIM, serta
pendapatan usaha lainnya melalui PT Arba Propertindo.

Adapun pengurangan nilai sebesar Rp 6M dikarenakan terdapat booking baru

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl Polakali Raya, Kukusan Bayi, Kota Depok 16425, Islp 021 2941 5959

DcCP
PL Oma
(DNA PRRPAITOO
€ Kebijakan akuntansi

Kebijakan akuntansi dan mekanisme pelepasan pendapatan ditangguhkan mengacu pada PSAK 72
(Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan). Pendapatan ditangguhkan timbul atas penerimaan
imbalan dari pelanggan sebelum jasa diberikan dan kewajiban pelaksanaan dipenuhi

Pendapatan jasa diakui sepanjang waktu (over time) sciring dengan penyelesaian jasa, karena
pelanggan menerima dan mengonsumsi manfaat jasa secara bersamaan. Pelepasan pendapatan
ditangguhkan menjadi pendapatan dilakukan secara proporsional berdasarkan tingkat penyelesaian
jasa atau periode kontrak yang telah berjalan.

Kriteria pengakuan pendapatan jasa adalah ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi, manfaat
jasa telah diterima pelanggan, dan jumlah pendapatan dapat diukur secara andal

9. CaLK 19 - Utang Bank
a. Perbedaan saldo

Perbedaan saldo utang bank terjadi akibat ketidaksesuaian pencatatan administratif pada periode
sebelumnya, yang salah satunya dipengaruhi oleh pergantian sumber daya manusia (SDM) serta
proses serah terima (handover) yang belum berjalan optimal dalam fungsi pelaporan keuangan
Manajemen telah mengidentifikasi perbedaan tersebut dan akan melakukan perbaikan serta
penyelesaian koreksi pada laporan keuangan Kuartal IV Tahun 2025

Koreksi tersebut juga akan direfleksikan melalui pembaruan data XBRL Kuartal IV Tahun 2025,
termasuk penyesuaian referensi untuk Kuartal | dan Kuartal II Tahun 2025.

b. Penyesuaian/koreksi

Penyesuaian dan koreksi pencatatan utang bank dilakukan sejalan dengan penjelasan pada poin 9.a,
dan akan disajikan secara lengkap dalam CaLK laporan keuangan Kuartal IV Tahun 2025

c. Rencana pembayaran utang jatuh tempo

Rencana pembayaran atas utang bank yang jatuh tempo sedang dilakukan evaluasi oleh manajemen
dengan mempertimbangkan kondisi keuangan Perseroan. Skema dan jadwal pembayaran tersebut
akan diungkapkan dalam CaLK laporan keuangan Kuartal IV Tahun 2025

d. Tidak adanya pembayaran selama 2025

Tidak dilakukannya pembayaran utang bank selama tahun 2025 disebabkan oleh penyesuaian
pengelolaan arus kas (cash flow) Perseroan pada periode tersebut. Manajemen memprioritaskan
pemenuhan kebutuhan operasional dan keberlangsungan usaha, dengan tetap menjaga komunikasi
dan hubungan baik dengan pihak perbankan

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL ARTA
IL Polokali Raya, Kukusan Dafi, Kota Dopok 16428, Talp 021 2941 5959

DcP
1 daan
(OMA RUPA NUN PA
10 CaLK 14 - Utang Usaha

@ Rincian utang usaha

(305p 25
| Nama Nominal
PT Abadi Prima Intikaryg 6,068,033617
PT Praya Vita 9877189322
PT Tomatra Liguna Ta — 0
kankan —— | 8790578425)
Total 23,685,601,364
Rinaan Utang
Keterai
Telah Jatuh Tempo
1-30 Han 1,786,000,000
31-60 Han 3,567,000,000
61-90 Hani 2 433.000,000
290 Han 15,899.601,364
Total 23,685,601,364

b, Latar belakang keterlambatan pembayaran

Keterlambatan pembayaran disebabkan oleh kondisi keuangan dan arus kas Perseroan pada periode
tersebut.

c. Rencana pembayaran

Rencana pembayaran utang usaha akan dilakukan melalui kemampuan arus kas operasional (organic
cashflow) Perseroan, termasuk realisasi dari sisa tagihan penjualan dan pendapatan usaha lainnya,

d. Denda/penalti/klaim hukum

Tidak terdapat klaim hukum maupun sanksi hukum. Kewajiban yang timbul hanya berupa denda
keterlambatan sesuai perjanjian dengan pihak masing-masing pemasok.

1. CaLK 17 - Beban Akrual

Beban akrual sebesar Rp12,48 miliar terdiri atas beban yang telah terjadi namun belum ditagihkan
pada tanggal pelaporan, antara lain beban jasa profesional, utilitas, dan beban operasional lainnya.
Manajemen telah melakukan evaluasi atas pencatatan beban akrual tersebut dan memastikan bahwa
pengakuannya telah sesuai dengan prinsip akrual dan kebijakan akuntansi Perseroan.

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl. Polakoli Raya, Kukusan Beji, Kota Depok 16425, Telo - 021 2941 5959

| : DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DCP

(PI DuwONg
NA PROPENT INDO Tbk.

12. CaLK 21 - Tambahan Modal Disetor
a. Latar belakang tidak terisinya CaLK

Tidak disampaikannya rincian tambahan modal disetor pada CaLK sebelumnya disebabkan aleh
keterbatasan pengungkapan pada laporan interim. Manajemen telah melengkapi pengungkapan
tersebut untuk memastikan transparansi dan konsistensi penyajian.

b. Rincian CaLK 21

Tambahan Modal Disetor 30-Sep-25

Selisih transaksi entitas
pengendali Entitas Induk
Selisih transaksi entitas
pengendali Entitas Anak
Penyesuaian sehubungan
dengan penerapan
standar akuntansi baru (5,735,654,618)
Penerimaan saham penawaran

(10,000,400,395)

(1,253,287,893)

176,053,993,860
umum perdana
Biaya emisi saham (4,378,925 704)
Penambahan modal saham (1.500)

melalui exercise waran seri

Jumlah 154,685,723,750

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAI AREA
Jl. Palakali Raya, Kukusan Beji, Kota Depok 16425, Telp - 021 2941 5959

DcCP

13. CaLK 24 — Pendapatan

Por 30 Saptambar 2025

A) Pendapatan Usaha PT KIM
2 anna KA Uut
API
1 APP d
API
Appa
Appa
RAK Wen soATu AG /o2/ Appa
Jaayuwna —eoyayor | A63 56 913 306
cponais app 3 345 A41,073
Mena  h— cajnyan Apu 3 345 441673
7 D/oo/a1j12 App 3 309315210
Ka —Toyowanyis Pata 333315210
Bana 8 KAN LL, “Ox D/o2/ar/os wara 359 A13 366
D Oo Ktuvann WASTUT o/o1/A1/29 Apa 390,434 0605
Jen 0 —Jurmom osumn @/o1/A1/12 Kata
Budi Santoso n/oya1/2s | apa 3 5 5
Tm SuLwAn “0 epovarjos — 03 385 141,038 |
YRUL DWI UISTANTI COWA 19 APPUL 3 308 961,387
Aiu sun OA Ta 405,108 10x |
Iwany ROSLANA. /o3/c0/30 APP 564 504.501 |
IR ANDUR PAN SATWA. D/o1/AT/26 APLI 375 600.740
Konon Gowa "—wovaoz Apa
mes Ape 3

b. Tidak adanya pendapatan Apple 1 dan Apartemen Dave

Selama periode Januari sampai dengan September 2025, Belum terdapat penjualan maupun
pendapatan usaha dari proyek Apple I dan Apartemen Dave

c, Kendala operasional dan/atau legal

Sampai dengan periode pelaporan, tidak terdapat kendala operasional maupun kendala legal yang
material terkait kegiatan usaha Perseroan.

4. Strategi memperoleh pendapatan

Dalam rangka memperoleh pendapatan, Perseroan menerapkan strategi optimalisasi unit properti
yang tersedia melalui skema penyewaan, yang didukung dengan program promosi serta strategi
pemasaran sesuai kebijakan Perseroan.

c. Target penjualan tahun 2025-2026

Untuk tahun 2026, Perseroan menargetkan penjualan proyek Apple 3 sebanyak sekitar 28 unit,
dengan mempertimbangkan capaian penjualan pada Kuartal IV sebelumnya. Strategi pemasaran akan
dikembangkan secara kualitatif, optimal, dan konservatif oleh tim pemasaran Perseroan.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl. Polakali Raya, Kukusan Beli, Kota Depok 16425, Telo O21 2941 5959

DCP
PT DaMINg
OTRA PROPERTINOO Ta.
f. Konfirmasi entitas pencatat pendapatan

Pengelolaan dan pencatatan IPL dan service charge saat ini dilakukan melalui entitas pengelola
tersendiri yang bersifat non-afiliasi, sesuai dengan perjanjian pengelolaan yang berlaku.

14. CaLK 26 — Beban Pokok Pendapatan
a. Koreksi nilai beban pokok pendapatan

Manajemen telah menetapkan nilai beban pokok pendapatan agar selaras antara laporan laba rugi dan
pengungkapan dalam CaLK yaitu 2.714.171.133.

b. Latar belakang perbedaan nilai dengan laporan laba rugi

Perbedaan penyajian pada laporan sebelumnya disebabkan oleh perbedaan klasifikasi dan penyajian
interim yang telah dievaluasi kembali oleh manajemen.

c. Latar belakang perbedaan nilai periode pembanding

Perbedaan nilai pada periode pembanding juga disebabkan oleh perbedaan format penyajian pada
periode sebelumnya, dan akan disesuaikan kembali pada laporan keuangan Kuartal IV agar dapat
diperbandingkan secara konsisten.

d. Revisi lanjutan

Penyesuaian dan koreksi tersebut akan direvisi secara berkelanjutan dan diselesaikan pada laporan
keuangan Kuartal IV Tahun 2025.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMEKCIAL AREA
IL Onlakah Rayu, Kukugan Daji, Kota Depok 16425, Telp. 021 2941 5959

DCP
(ang
DA Ma
18 CaLK 27 - Beban Usaha
Lncian

Ringsan Btetran Usaha A0 Soptomtw A08

Reba Peryualan ckan Pemasaran

AYwrawana Markedng SM 862.040 4
Nana Maket MATI
Monita Cetak Iklan Spnandtik, Flyer Brosu— 202 246197
kata...
(Sup pian ad

Sedan Utmum dan Asiministrasi

Puan

Beda Penurunan raku Piutang

Ropertuan Kant 105 886 48 00
(ag dan Tunyangan 891945,00000
Tenaga Ani 22 150000 00
Intan pascakena

Aswan

Meoyusutan 36, 126 72300

b. Latar belakang tidak disampaikannya rincian beban usaha

Tidak disampaikannya rincian beban usaha dalam CaLK disebabkan oleh perbedaan klasifikasi dan
penyajian interim yang telah dievaluasi kembali oleh manajemen,

&. Latar belakang perbedaan nilai periode pembanding

Perbedaan nilai pada periode pembanding juga disebabkan oleh perbedaan format penyajian pada
periode sebelumnya, dan akan disesuaikan kembali pada laporan keuangan Kuartal IV agar dapat
diperbandingkan secara konsisten.

d. Revisi lanjutan

Koreksi dan penyesuaian tersebut akan direvisi secara berkala dan diselesaikan pada laporan
keuangan Kuartal IV Tahun 2025.

16. CaLK 28 & 33 - Periode Pembanding

Perbedaan nilai pada periode pembanding terjadi akibat perbedaan format penyajian laporan
keuangan pada periode sebelumnya. Manajemen akan melakukan koreksi dan penyesuaian format

pada laporan keuangan Kuartal IV.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl. Palakali Raya, Kukusan Beji, Kota Depok 16425, Telp. - 021 2941 5959

DCP
PI DAWOAD
LOMBA PROPERTNOO Yok
17. Arus Kas Operasi
a. Latar belakang penurunan penerimaan kas dari pelanggan
Penurunan penerimaan kas dari pelanggan dipengaruhi oleh penurunan realisasi piutang usaha dan
titipan konsumen pada periode berjalan, meskipun terdapat upaya peningkatan pendapatan serta

booking baru yang masih dalam proses realisasi kas.

b. Rincian atas penerimaan kas

Informasi terkait penerimaan kas tersebut akan disajikan secara kumulatif dalam laporan keuangan
Kuartal IV Tahun 2025.

c. Peningkatan arus kas keluar operasi

Peningkatan arus kas keluar dari aktivitas operasi terutama disebabkan oleh pelaksanaan pekerjaan
konstruksi proyek Apple 3 yang masih berjalan.

d. Penyajian kumulatif

Rincian arus kas terkait aktivitas konstruksi tersebut akan disajikan secara kumulatif dalam laporan
keuangan Kuartal IV Tahun 2025.

e. Penyesuaian liabilitas terkait karyawan

Karena ada penyesuaian arus kas yang berasal dari liabilitas imbalan kerja, bonus, insentif, serta
fasilitas karyawan, sesuai dengan kebijakan dan evaluasi manajemen.

f. Rincian pembayaran kas kepada karyawan sebesar Rp2 miliar pada periode 30 September 2025

Rincian pembayaran kas kepada karyawan 30 September 2025 Angka

1) Penyesuaian Gaji Rp 892,320.900.00
wi) Pembayaran Bonus dan Insentif

iii) Pembayaran Pesangon Pegawai

iv) Pembayaran kewajiban karyawan yang tertunda (Liabilitas imbalan kerja) 291 ,440,300.00
v) Pemberian fasilitas 818.289.399 00
Total Rp2.008.050.599.00

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMMERCIAL AREA
Jl. Polokali Raya, Kukusan Beji, Kota Depok 16425, Telp. : 021 2941 5959

18. Realisasi Dana IPO
a. Rencana penggunaan dana

Realisasi dana sekitar Rp15,2 miliar dialokasikan untuk penyelesaian pekerjaan finishing
proyekmilik PT Arba Propertindo yang saat ini telah menjadi persediaan apartemen siap jual.

b. Perubahan atau pengalihan penggunaan dana

Dana dialokasikan untuk pengembangan proyek Apple 3.

19. Piutang Lain-lain 2022

Kesepakatan ini tercapai berdasarkan persetujuan kedua belah pihak dan dipandang oleh Perseroan
sebagai langkah strategis yang memiliki potensi untuk mendukung pengembangan bisnis Perseroan
ke depan.

b. Sumber dana
Sumber dana yang digunakan berasal dari kas internal

c. kami secara bersama-sama sepakat dan menilai lokasi tersebut strategis dan memiliki potensi untuk
dikembangkan sebagai bagian dari pengembangan bisnis Perseroan ke depan.

20. Rencana Tindakan Korporasi

Sampai dengan tanggal penyampaian surat penjelasan ini, Perseroan tidak memiliki rencana tindakan
korporasi yang bersifat material.

21, Rencana Pemegang Saham Pengendali

Sampai dengan tanggal penyampaian surat penjelasan ini, Perseroan belum menerima informasi
maupun pemberitahuan resmi mengenai adanya rencana tertentu dari Pemegang Saham Pengendali,
baik yang berkaitan dengan perubahan kepemilikan saham, restrukturisasi, maupun tindakan lain
yang bersifat material dan wajib diungkapkan kepada publik.

DIAMOND CITRA PROPERTINDO

DAVE COMAKRCIAL AMA
IL Palakah aya, Kukusan Dati, Kota Dapak 16425, Telp» 021 2741 9987

DocP

"
OA RPM Kh

2. Informasi Material Lainnya

Sumpai dengan tanggal surat penjelasan ini, tiduk terdapat informasi atau fakta material Ininnya yang
dapat mempengaruhi keputusan investasi pemodal, harga suham Perseroan, maupun kelangsungan
usaha Perseroan, selain informasi yang telah disampaikan sebelumnya kepada Bursa Ffek Indonesia
dan publik

Demikian tanggapan ini kami sampaikan sebagai bentuk pemenuhan kewajiban keterbukaan
informasi serta komitmen Perseroan untuk senantiasa menjunjung tinggi prinsip transparansi,
akuntabilitas, dan Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good Corporate Governance)

Atas perhatian dan kerja sama yang baik, kami ucapkan terima kasih,
Hormat kami,

PT Diamond Citra Propertindo Tbk

»
ocP
BayiutSetiawari7j1moo

Direksi