Back to announcement
REPORT MNC KAPITAL INDONESIA 30 JUNI 2026.pdf
Financial statement Text extracted BCAPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 143
Page 1
Page 2
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI /TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR’S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN: CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS:
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER AS OF JUNE 30, 2026 AND
2025 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN DECEMBER 31, 2025 AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 THEN ENDED JUNE 30, 2026 AND 2025
DAN 2025
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1-2 CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN 3 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
KONSOLIDASIAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 5 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS 6 – 140 NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
Page 4
PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 3,5,42,45,46 2.554.295 3.285.531 Cash and cash equivalents
Rekening bank yang dibatasi Restricted cash in bank
Deposito pada Lembaga Kliring dan Deposits to Indonesian Clearing and
Penjaminan Efek Indonesia 3,6,45,46 10.036 9.874 Securities Guarantee Institution
Piutang dari Receivables from
Lembaga Kliring dan Penjaminan Indonesian Clearing and Securities
Efek Indonesia 6,45,46 84.897 365.386 Guarantee Institution
Piutang nasabah 7,40,42,45 456.006 657.549 Receivables from customers
Efek-efek 3k,8,40,42,46 Securities
Pihak berelasi 363.839 423.350 Related parties
Pihak ketiga 6.797.283 6.191.973 Third parties
Piutang pembiayaan 3q,9,40,42,45,46 Financing receivables
Pihak berelasi 324.952 391.658 Related parties
Pihak ketiga 1.181.513 1.154.729 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.924) (15.531) Allowance for impairment losses
Kredit 3m,10,42,45,46 Loans
Pihak ketiga 12.919.489 11.506.568 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.538) (255.895) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Murabahah 3,11,40,45 Murabahah financing receivables
Pihak ketiga 116.041 94.782 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.332) (2.578) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan financing receivables
Musyarakah Mutanaqisah 3,12,40,45 Musyarakah Mutanaqisah
Pihak ketiga 77.689 70.628 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (908) (2.695) Allowance for impairment losses
Aset Kontrak Asuransi dan Reasuransi 3u,13,40,42,45,46 Insurance and reinsurance contract assets
(dahulu Premi dan aset reasuransi) (formerly Premium and reinsurance assets)
Pihak berelasi 16.713 15.868 Related parties
Pihak ketiga 695.620 335.725 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (46.936) (42.634) Allowance for impairment losses
Aset tetap - bersih 3w,14,42 1.063.031 1.076.757 Property and equipment - net
Aset tak berwujud - bersih 3z,15 227.718 229.775 Intangible assets - net
Goodwill 3z,16 364.163 364.163 Goodwill
Aset pajak tangguhan 3kk,38 261.301 243.574 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3nn,17,46 3.116.914 2.938.934 Other assets
JUMLAH ASET 30.316.862 29.037.491 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2026 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3ff,18,40,42,45 Deposits
Pihak berelasi 1.323.073 1.087.452 Related parties
Pihak ketiga 13.003.909 13.500.329 Third parties
Simpanan dari bank lain 3gg,19,45,46 1.370.194 1.144.624 Deposits from other banks
Liabilitas segera 3ee,42,46 111.625 88.995 Liabilities immediately payable
Utang kepada Lembaga Kliring dan Payables to Indonesian Clearing and
Penjaminan Efek Indonesia 6,45,46 142.007 368.879 Securities Guarantee Institution
Utang Nasabah 20,45,46 279.826 541.874 Customers payables
Utang lain-lain 21,42,45,46 275.113 281.416 Other payables
Utang pajak 66.053 59.114 Taxes payables
Liabilitas kontrak asuransi Insurance and Reinsurance
dan reasuransi 3u,22,42,46 2.155.771 1.646.598 contracts liabilities
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 23,45,46 1.588.393 1.652.995 financial institutions
Utang Al-Musyarakah 3cc,24,45,46 133.299 135.673 Al-Musyarakah loan
Utang Al-Mudharabah 3dd,25,45,46 33.433 31.884 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi 26,45,46 478.483 966.579 Bonds payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 3jj,28 88.661 85.355 Employee benefits obligation
Liabilitas lain-lain 3nn,29,42,46 3.896.504 2.026.693 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 24.946.344 23.618.460 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Capital stock -
nilai nominal Rp 100 per saham Rp 100 per value per share
Modal dasar - 150.000.000.000 saham Authorized - 150,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
42.618.850.927 saham pada tanggal 42,618,850,927 shares on
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 30 4.261.885 4.261.885 June 30, 2026 and December 31, 2025
Tambahan modal disetor 31 1.312.867 1.312.867 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 32 (2.023.155) (1.853.231) Other equity components
Saldo laba: Retained earnings:
Ditentukan penggunaannya 4.500 3.500 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 981.127 860.561 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
Pemilik entitas induk 4.537.224 4.585.582 The owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 33 833.294 833.449 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 5.370.518 5.419.031 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 30.316.862 29.037.491 TOTAL LIABILITES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD THEN ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
Catatan/ June 30, June 30,
Notes 2026 2025
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga dan dividen 3hh,34,42 1.067.986 1.041.181 Interest and dividends income
Pendapatan jasa asuransi 3hh,34,42 644.062 516.546 Net insurance income
Pendapatan digital 3hh,34,42 184.746 182.375 Digital income
Pendapatan pasar modal 3hh,34,42 84.920 84.643 Capital market income
Pendapatan pembiayaan syariah 3hh,34,42 24.278 18.621 Sharia financing lease income
Pendapatan operasional lainnya 3hh,34,42 20.012 21.863 Other operating income
Jumlah Pendapatan 2.026.004 1.865.229 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Beban bunga 3hh,35 697.678 660.970 Interest expenses
Beban umum dan administrasi 3hh,36 581.177 531.311 General and administrative expenses
Beban jasa asuransi 511.064 507.316 Insurance service expense
Penurunan nilai 20.978 41.390 Impairment losses
Beban bagi hasil syariah 8.010 6.866 Sharia profit sharing expenses
Beban administrasi 3.313 3.500 Bank charges
Lain-lain - bersih 37 55.612 5.462 Others - net
Jumlah Beban 1.877.832 1.756.815 Total Expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 148.172 108.414 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK - BERSIH 38 (15.412) (1.313) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 132.760 107.101 NET PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE INCOME,
SETELAH PAJAK NET OF TAX
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 7 - Remeasurement of defined benefits obligation
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that may be reclassified to profit or loss
Kerugian dari perubahan nilai aset keuangan Loss on changes in value financial assets
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (192.295) 7.145 other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif lain, Total other comprehensive income,
setelah pajak (192.288) 7.145 net of tax
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
PERIODE BERJALAN, SETELAH PAJAK (59.528) 114.246 FOR THE PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 121.566 91.762 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 11.194 15.339 Non-controlling interests
JUMLAH 132.760 107.101 TOTAL
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (70.265) 97.195 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 10.737 17.051 Non-controlling interests
JUMLAH (59.528) 114.246 TOTAL
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) (Full rupiah amount)
Dasar 3oo,39 2,85 2,15 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD THEN ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan yang
belum di realisasi
atas aset keuangan
yang diukur pada Selisih
nilai wajar melalui Selisih transaksi
penghasilan transaksi perubahan
komprehensif lain - perubahan ekuitas ekuitas Ekuitas yang dapat
Modal bersih/ dengan pihak Pengukuran entitas Diatribusikan
ditempatkan Tambahan Unrelized gain of non-pengendali/ kembali anak/ kepada
dan modal Uang muka financial assets Difference in atas kewajiban Difference Saldo laba/Retained earnings pemilik entitas
disetor Penuh/ disetor/ Setoran Modal/ measured at fair value of equity imbalan pasti/ due to Sudah Belum induk/ Kepentingan
Issued and Additional Advance for value of other transaction with Remeasurement of changes in ditentukan ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ fully paid paid-in shares comprehensive non-controlling defined benefits equity of penggunaannya/ penggunaannya/ to the owners of Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes capital stock capital subscription income - net interest obligations subsidiaries Appropriated Unappropriated the company interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 4.261.885 1.312.867 - (128.634) (548.374) 7.533 259.282 3.500 697.944 5.866.003 1.306.554 7.172.557 Balance as of January 1, 2025
Penyesuaian pada penerapan awal PSAK 117 - - - 2.384 - (248) 477 - (93.429) (90.816) (14) (90.830) Adjustment on initial application of PSAK 117
Saldo per 1 Januari 2025 4.261.885 1.312.867 - (126.250) (548.374) 7.285 259.759 3.500 604.515 5.775.187 1.306.540 7.081.727 Balance as of January 1, 2025
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 91.762 91.762 15.339 107.101 Net profit for the period
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 5.433 - - - - - 5.433 1.712 7.145 Other comprehensive income
Perubahan ekuitas entitas anak 32 - - - - - - (870.153) - - (870.153) (470.241) (1.340.394) Changes in equity of subsidiaries
Saldo per 30 Juni 2025 4.261.885 1.312.867 - (120.817) (548.374) 7.285 (610.394) 3.500 696.277 5.002.229 853.350 5.855.579 Balance as of June 30, 2025
Saldo per 1 Januari 2026 4.261.885 1.312.867 - (117.324) (1.369.934) 10.542 (376.515) 3.500 860.561 4.585.582 833.449 5.419.031 Balance as of January 1, 2026
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 121.566 121.566 11.194 132.760 Net profit for the period
Cadangan Umum - - - - - - - 1.000 (1.000) - General Reserve
Pendapatan komprehensif lainnya - - - (191.838) - 7 - - - (191.831) (457) (192.288) Other comprehensive income
Perubahan ekuitas entitas anak 32 - - - - - - 21.907 - - 21.907 (10.892) 11.015 Changes in equity of subsidiaries
Saldo per 30 Juni 2026 4.261.885 1.312.867 - (309.162) (1.369.934) 10.549 (354.608) 4.500 981.127 4.537.224 833.294 5.370.518 Balance as of June 30, 2026
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN PT MNC KAPITAL INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD THEN ENDED
30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 716.237 781.652 Interest, provisions and credit commissions received
Penerimaan dari premi dan klaim reasuransi 806.776 591.619 Receipts from premium and reinsurance claims
Penerimaan dari nasabah 171.956 237.288 Receipts from customers
Penerimaan dari transaksi pasar modal 49.456 39.414 Receipts from capital market transaction
Penjualan portofolio efek yang dimiliki 29.100 13.072 Proceeds from sale of securities owned
Penempatan efek (125.832) (8.368) Placement of securities
Pembayaran pajak (12.903) (13.275) Payments for taxes
Pembayaran kepada karyawan (207.102) (186.220) Payments to employees
Bunga dan premi penjamin yang dibayar (480.802) (490.521) Interest and guarantee premium paid
Pembayaran kepada pemasok (609.765) (587.045) Payments to suppliers
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 337.121 377.616 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Tagihan derivatif 17 3.885 584 Derivative receivable
Kredit (1.483.329) 545 Loans
Efek-efek 60.118 336.782 Securities
Aset lain-lain (164.740) 394.396 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan 18 (260.800) 421.831 Deposits
Liabilitas lain-lain 1.379.590 (13.558) Other Liabilities
Liabilitas segera 22.630 (272.011) Liabilities payable immediately
Liabilitas derivatif (120) (349) Derivative payable
Simpanan dari bank lain 225.570 (20.959) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 119.925 1.224.877 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (9.782) (4.570) Acquisitions of intangible assets
Penerimaan dari penjualan aset tetap 3.657 5.075 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (14.531) (7.752) Acquisitions of property and equipment
Pencairan (Penempatan) investasi (682.741) 614.735 Redemption (Placement) of investment
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi (703.397) 607.488 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 23 1.119.306 1.523.649 Proceeds from borrowings
Penerbitan utang obligasi 26 - 555.000 Issuance of bonds payable
Pembayaran utang obligasi 26 (489.115) (235.625) Payment of bonds payable
Pembayaran bunga (186.036) (173.266) Payments of interest
Pembayaran pinjaman pada pihak ketiga 23 (591.274) (1.622.718) Payments of loans to third parties
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (147.119) 47.040 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (730.591) 1.879.405 CASH AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan selisih kurs Net foreign exchange difference
terhadap kas dan setara kas (645) (4.218) on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 3.285.531 3.383.214 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 2.554.295 5.258.401 AT THE END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas a. The Entity’s Establishment
PT MNC Kapital Indonesia Tbk (“Entitas”) didirikan PT MNC Kapital Indonesia Tbk (Entity) was
dengan nama PT Bhakti Capital Indonesia Tbk established under the name PT Bhakti Capital
berdasarkan Akta Notaris dari Rachmat Santoso, Indonesia Tbk based on the Notarial Deed No. 100 of
S.H., Notaris di Jakarta, No. 100 tanggal 15 Juli 1999. Rachmat Santoso, S.H., a Notary in Jakarta, dated
Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman July 15,1999. The Deed of Establishment was
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. approved by the Ministry of Justice of the Republic of
C-16030.HT.01.01.Th.99 tanggal 6 September 1999 Indonesia in its Decree No. C-16030.HT.01.01.Th.99
serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara dated September 6, 1999 and was published in the
Republik Indonesia No. 27 tanggal 3 April 2001, State Gazette No. 27 dated April 3, 2001, Supplement
Tambahan No. 2097. No. 2097.
Berdasarkan akta No. 23 tanggal 7 November 2012 Based on Notarial Deed No. 23 dated November 7,
nama Entitas diubah menjadi PT MNC Kapital 2012, the Entity’s name was changed to
Indonesia Tbk. Perubahan tersebut telah mendapat PT MNC Kapital Indonesia Tbk. This change was
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia, berdasarkan surat keputusan of the Republic of Indonesia through decision letter
No.AHU-62954.AH.01.02. 2012 tanggal 7 No. AHU-62954.AH.01.02.2012 dated December 7,
Desember 2012. 2012.
Entitas induk dari Perseroan adalah PT MNC Asia The Entity's parent is PT MNC Asia Holding Tbk. The
Holding Tbk. Pihak yang menjadi pengendali ultimate controlling party and the Ultimate
Perseroan sekaligus Individu yang menjadi Pemilik Beneficial Owner (UBO) of the Company is Hary
Manfaat dari Perseroan adalah Hary Tanoesoedibjo. Tanoesoedibjo.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa The Entity’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar amended several times. The latest amendment is
Entitas berdasarkan Akta No. 33 tanggal 15 Agustus based on Notarial Deed No. 33 dated August 15,
2022 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., 2022 of Aulia Taufani, SH,Notary in South Jakarta,
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, yang which was approved in the Ministry of Laws and
telah disetujui dalam sistem pelaporan Kementerian Human Rights of the Republic of Indonesia reporting
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia system under Letter No. AHU-0059072.AH.01.02
berdasarkan Surat No. AHU-0059072.AH.01.02 dated August 19, 2022 and Notarial Deed No. 31
tertanggal 19 Agustus 2022 dan Akta No. 31 tanggal dated June 15, 2023 of Aryanti Artisari, SH., M.Kn.,
15 Juni 2023, yang dibuat di hadapan Aryanti Notary in South Jakarta, which was received and
Artisari, SH., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi recorded in the Ministry of Laws and Human Rights
Jakarta Selatan, yang telah diterima dan dicatat dalam of the Republic of Indonesia reporting system under
sistem pelaporan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Letter No. AHU-AH.01.03-0084421 dated June 27,
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat No. 2023.
AHU-AH.01.03-0084421 tertanggal 27 Juni 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang In accordance with article 3 of the Entity’s Articles
lingkup kegiatan Entitas meliputi antara lain: of Association, the scope of Entity’s activities
includes the following:
- Menjalankan aktivitas konsultasi manajemen - Provide services related to management
lainnya dan investasi; consultation and investment activities;
- Menjalankan aktivitas perusahaan holding; - Provide services related to holding company
activities;
- Mendirikan dan ikut serta dalam Entitas dan - Establish and participate in companies and
badan hukum/badan usaha lain, baik di dalam corporations/other entities, both domestic and
negeri maupun di luar negeri. abroad.
Kegiatan usaha Perseroan saat ini yang telah benar- The Company's current business activities that have
benar dijalankan adalah aktivitas Perusahaan been actually carried out is Holding Company
Holding activities.
Entitas berlokasi di kantor pusat MNC Bank Tower, The Entity’s head office is located at MNC Bank
lantai 21, Jalan Kebon Sirih No. 21-27, Jakarta Tower, 21st floor, Jalan Kebon Sirih No. 21-27,
10340, Indonesia. Jakarta 10340, Indonesia.
Entitas mulai melakukan kegiatan usaha secara The Entity started its commercial operations on
komersial pada tanggal 19 Mei 2000. May 19, 2000.
-6-
Page 10
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Efek b. Initial Public Offering
Entitas memperoleh pernyataan efektif dari Ketua The Entity obtained the notice of effectivity from the
Bapepam (sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) Chairman of Bapepam (currently The Financial
berdasarkan Surat Keputusan No. S-1096/PM/2001 Services Authority (OJK)) through decree
tanggal 18 Mei 2001 untuk melakukan penawaran No.S-1096/PM/2001 dated May 18, 2001 for its
umum atas 250.000.000 saham Entitas dengan nilai public offering of 250,000,000 shares with par value
nominal Rp100 per saham dan harga penawaran of Rp100 per share at the offering price of Rp250 per
Rp250 per saham kepada masyarakat. Saham Entitas share to the public. The Entity’s shares were listed in
telah dicatat di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges on June
tanggal 8 Juni 2001. 8, 2001.
Pada tanggal 16 Oktober 2012, Entitas memperoleh On October 16, 2012, the Entity obtained an
persetujuan dari Direktur Bursa Efek Indonesia approval from the Director of Indonesia Stock
dengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 Exchange in his letter No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012
terkait pencatatan saham tambahan yang berasal dari for the listing of additional 87,500,000 shares
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek through Rights Issue without Pre-emptive Rights to
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak 87.500.000 the shareholders.
saham.
Pada tanggal 20 Juni 2014, Entitas memperoleh On June 20, 2014, the Entity obtained the statement
pernyataan efektif dari Dewan Komisaris Otoritas of effectivity from the Commissioner of the
Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya Financial Services Authority (OJK) with letter
No. S-290/D.04/2014 untuk melakukan Penawaran No. S-290/D.04/2014 for the Limited Public Offering
Umum Terbatas I (“PUT I”) dalam rangka penerbitan I (PUT I) through Rights Issue with Pre-emptive
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Rights (HMETD) to the shareholders at a maximum
sebanyak-banyaknya 2.615.276.045 saham biasa of 2,615,276,045 shares with par value of Rp100 per
dengan nilai nominal Rp100 per saham dan harga share at an offering price of Rp900 per share. Every
penawaran Rp900 per saham. Setiap pemegang shareholder with 11 shares as of July 2, 2014 has 21
saham Entitas yang mempunyai 11 saham pada pre-emptive rights to purchase 21 shares at an
tanggal 2 Juli 2014 mempunyai 21 HMETD untuk offering price of Rp900 per share.
membeli 21 saham baru dengan harga penawaran
Rp900 per saham.
Pada tanggal 14 April 2015, Entitas telah melakukan On April 14, 2015, the Entity carried-out a share
pelaksanaan penambahan modal tanpa HMETD subscription without preemptive rights (HMETD)
sebanyak 128.823.255 saham dengan nilai nominal amounting to 128,823,255 shares with par value of
Rp100 per saham, dan harga pelaksanaan sebesar Rp100 per share and exercise price amounting to
Rp1.800 per saham. Penambahan saham tanpa Rp1,800 per share. The Rights Issue without HMETD
HMETD tersebut, sebelumnya telah memperoleh was approved during the Extraordinary Meeting of
persetujuan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 28 Shareholders on April 28, 2014 in which the Minutes
April 2014 yang Berita Acara Rapatnya termuat of the Extraordinary Meeting of Shareholders is
dalam Akta Notaris No. 94 tanggal 28 April 2014, stated in Notarial Deed No. 94 dated April 28, 2014
dibuat dihadapan Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., of Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., Notary in South
Notaris di Jakarta Selatan. Penambahan saham Jakarta. The additional shares have been recorded
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia with the Indonesia Stock Exchange on April 14, 2015.
pada tanggal 14 April 2015.
Pada tanggal 25 September 2015, Entitas On September 25, 2015, the Entity obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan statement of effectivity from the Commissioner of the
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Financial Services Authority (OJK) under letter
suratnya No. S-438/D.04/2015 untuk melakukan No. S-438/D.04/2015 for the Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas II (“PUT II”) dalam II (PUT II) through Pre-emptive Rights (HMETD)
rangka penerbitan HMETD dengan rincian sebagai with the following details:
berikut:
- Jumlah maksimum saham baru yang akan - The maximum number of new shares that will be
ditawarkan adalah 551.474.960 saham biasa offered is 551,474,960 ordinary shares at an
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp1.500 per exercise price of Rp1,500 per share, equal to
saham, sehingga sebanyak-banyaknya bernilai maximum of Rp827,212,440,000 where each
Rp827.212.440.000 dengan ketentuan setiap holder of 15 (fifteen) shares are entitled to 2 pre-
pemegang 15 (lima belas) saham berhak atas 2 emptive right, whereby 1 pre-emptive right shall
(dua) HMETD, dimana setiap 1 HMETD berhak be entitled to purchase 1 new share.
untuk membeli 1 saham baru.
-7-
Page 11
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Penerbitan sebanyak-banyaknya 551.474.960 - The issuance of a maximum of 551,474,960
Waran Seri I, dimana untuk setiap 1 saham Warrant Series I, wherein for every 1 share
hasil pelaksanaan HMETD tersebut melekat arising from the execution of the pre-emptive
1 waran seri I yang akan diberikan secara rights will be given 1 Warrant Series I free of
cuma-cuma dan setiap 1 Waran seri I charge and every 1 Warrant Series I has the
memiliki hak untuk membeli 1 saham Entitas right to purchase 1 share of the Entity with par
dengan nilai nominal Rp100 per saham dengan value of Rp100 per share at an exercise price of
harga pelaksanaan Rp1.500 per saham, Rp1,500 per share, equal to a maximum amount
sehingga sebanyak-banyaknya bernilai of Rp827,212,440,000, which can be exercised
Rp827.212.440.000 yang dapat dilaksanakan starting on April 11, 2016 to October 7, 2016.
mulai 11 April 2016 sampai tanggal 7 Oktober As of December 31, 2016, the total Warrant
2016. Sampai dengan 31 Desember 2016, Series I exercised was 549,519,579 warrants.
jumlah yang telah dilaksanakan Waran Seri I
adalah 549.519.579 waran.
Pada tanggal 3 Mei 2016, berdasarkan Rapat Umum On May 3, 2016, based on the Annual General
Pemegang Saham telah disetujui penerbitan saham Meeting of the Shareholders, it was agreed to issue
tambahan hingga 328.256.955 lembar berasal dari additional shares up to 328,256,955 shares through
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Rights Issue without Preemptive Rights to the
Terlebih Dahulu (HMETD). shareholders.
Pada tanggal 17 Mei 2016, Direktur Bursa Efek On May 17, 2016, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-03146/BEI.PP2/05- Exchange in his letter No. S-03146/BEI.PP2/05-2016
2016, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 232,207,479
sebanyak 232.207.479 lembar. shares.
Pada tanggal 30 Mei 2017, berdasarkan Rapat Umum On May 30, 2017, according to the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa telah disetujui General Meeting of the Shareholders, it was agreed
penerbitan saham tambahan hingga 406.627.281 to issue additional shares up to 406,627,281 shares
lembar berasal dari Penambahan Modal Tanpa through Rights Issue without Preemptive Rights to
HMETD. the shareholders.
Pada tanggal 3 April 2018, Direktur Bursa Efek On April 3, 2018, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-01969/BEI.PP2/04- Exchange in his letter No. S-01969/BEI.PP2/04-2018
2018, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 15,822,785 shares.
sebanyak 15.822.785 lembar.
Pada tanggal 12 Juli 2018, Direktur Bursa Efek On July 12, 2018, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-04033/BEI.PP2/07- Exchange in his letter No. S-04033/BEI.PP2/07-2018
2018, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 15,822,785 shares.
sebanyak 15.822.785 lembar.
Berdasarkan Akta Notaris dari Aulia Taufani S.H., Based on the Notarial Deed No. 26 of Aulia Taufani,
Notaris di Jakarta, No.26 tanggal 16 Agustus 2018, S.H., a Notary in Jakarta, dated August 16,2018, the
Rapat Umum Pemegang Saham menyetujui: Annual General Meeting of the Shareholders
approved to:
- Meningkatkan Modal Dasar Perseroan dari - Increase the Company’s Authorized shares from
15.000.000.000 lembar saham menjadi 15,000,000,000 shares to 150,000,000,000
150.000.000.000 lembar saham dengan nilai shares with par value of Rp100 per share.
nominal Rp100 per lembar saham.
- Pembagian saham bonus yang berasal dari - Distribute bonus shares from additional paid in
kapitalisasi agio saham dengan rasio 1:6, capital with ratio 1:6, with maximum shares
dengan jumlah saham sebanyak-banyaknya 33,026,903,328, as a result the Company’s
33.026.903.328, sehingga jumlah saham shares, issued and fully paid, amounting
Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh 38,531,387,216
menjadi sebesar 38.531.387.216.
Pada tanggal 15 Mei 2019, Direktur Bursa Efek On May 15, 2019, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-02707/BEI.PP2/05- Exchange in his letter No. S-02707/BEI.PP2/05-2019
2019, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 374,981,711
sebanyak 374.981.711 lembar. shares.
Pada tanggal 20 Juni 2019, berdasarkan Rapat Umum On June 20, 2019, according to the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa telah disetujui General Meeting of the Shareholders, it was agreed
-8-
Page 12
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
penerbitan saham tambahan hingga 3.712.482.170 to issue additional shares up to 3,712,482,170 shares
lembar berasal dari Penambahan Modal Tanpa through Rights Issue without Preemptive Rights to
HMETD. the shareholders.
Pada tanggal 7 Februari 2020, Direktur Bursa Efek On February 7, 2020, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-00896/BEI.PP2/02- Exchange in his letter No. S-00896/BEI.PP2/02-2020
2020, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 854,483,000
sebanyak 854.483.000 lembar. shares.
Pada tanggal 7 Januari 2021, Direktur Bursa Efek On January 7, 2021, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-00104/BEI.PP2/01- Exchange in his letter No. S-00104/BEI.PP2/01-2021
2021, menyetujui pencatatan saham tambahan approved the listing of additional 2,857,999,000
sebanyak 2.857.999.000 lembar. shares.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
sejumlah 42.618.851.927 lembar saham Entitas telah 42,618,851,927 of the Company’s shares have been
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. listed on the Indonesia Stock Exchange.
c. Dewan Komisaris dan Direksi serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas pada The composition of the Entity’s Board of
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Commissioners and Directors as of June 30, 2026
sebagai berikut: and December 31, 2025 are as follows:
30 Juni/June 30, 31 Desember/December 31,
2026 2025
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama Angela Herliani Tanoesoedibjo Angela Herliani Tanoesoedibjo President Commissioner
Komisaris Santi Paramita Santi Paramita Commissioner
Komisaris Independen Sukisto Sukisto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Mashudi Hamka Mashudi Hamka President Director
Direktur Anthony Putra Tjiptodihardjo Anthony Putra Tjiptodihardjo Director
Direktur Susanty Tjandra Sanusi Peter Fajar Director
Direktur Muhammad Suhada Muhammad Suhada Director
Direktur Aan Setiawandi Mahjudin Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sukisto Sukisto Chairman
Anggota Andrea Frans Tambunan Andrea Frans Tambunan Member
Anggota Pio Paulus Sembiring Pio Paulus Sembiring Member
Sekretaris Perusahaan Steffi Elizabeth Steffi Elizabeth Corporate Secretary
Audit Internal Garnis Nurdita Garnis Nurdita Internal Audit
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah karyawan Entitas dan Entitas anak masing - Entity and its subsidiaries have 2,221 and 2,155
masing adalah 2.221 dan 2.155 orang karyawan employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
Manajemen kunci meliputi Komisaris dan Direksi Key management personnel include Commisioners
Perusahaan. and Directors of the Company.
-9-
Page 13
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries
J um la h As e t
(S e be lum Elim ina s i)/
P e rs e nta s e Ke pe m ilika n/ T o tal A s s e ts
Ta hun S ta tus P e rc e ntage o f Owne rs hip (B e fo re Elim inatio n)
J e nis Us a ha / B e rdiri/ Ope ra s io na l/ 30 J uni/ 31 De s e m be r/ 30 J uni/ 31 De s e m be r/
Entita s Ana k/ Do m is ili/ N ature o f Y e ar o f Ope ratio nal J une 30, De c e m be r 31, J une 30, De c e m be r 31,
S ubs idiarie s Do m ic ile B us ine s s Inc o rpo ratio n S tatus 2026 2025 2026 2025
P T M NC Life As s ura nc e J a s a a s ura ns i jiwa / B e ro pe ra s i/
(M NC L) * J a ka rta Life ins uranc e 1988 Ope rate 99,98% 99,98% 1.834.150 1.452.045
P T M NC As ura ns i Indo ne s ia J a s a a s ura ns i um um / B e ro pe ra s i/
(M NC AI) * J a ka rta Ge ne ral ins uranc e 1987 Ope rate 99,98% 99,98% 1.034.603 717.609
P T M NC Ins ura nc e B ro ke r J a s a pe ra nta ra a s ura ns i/ B e ro pe ra s i/
(M IB ) * J a ka rta Ins uranc e bro k e r 2021 Ope rate 99,99% 99,99% 3.594 3.539
P T M NC F ina nc e Le m ba ga pe m bia ya a n/ B e ro pe ra s i/
(M NC F ) * J a ka rta M ulti financ e 1989 Ope rate 99,99% 99,99% 1.497.377 1.519.443
P T M NC Guna Us a ha Indo ne s ia J a s a pe nye wa a n/ B e ro pe ra s i/
(M NC GUI) * J a ka rta Le as ing 1993 Ope rate 99,99% 99,99% 951.246 925.759
P T B a nk M NC Inte rna s io na l Tbk B a nk/ B e ro pe ra s i/
(B M NC I) * J a ka rta B ank ing 1989 Ope rate 73,25% 73,25% 21.681.618 20.272.635
P T M NC As s e t M a na ge m e nt J a s a pe nge lo la a n inve s ta s i/ B e ro pe ra s i/
(M NC AM ) * J a ka rta Fund inv e s tm e nt 1999 Ope rate 99,99% 99,99% 64.502 100.932
P T M e da n Nus a nta ra P ro pe rtindo P e nye waan pro pe rti/ B e ro pe ra s i/
(M DNP ) * J a ka rta P ro pe rty le a s ing 2016 Ope rate 99,92% 99,92% 25.752 26.702
P T R ia u Nus a nta ra P ro pe rtindo P e nye waan pro pe rti/ B e ro pe ra s i/
(R INP ) * J a ka rta P ro pe rty le a s ing 2016 Ope rate 99,92% 99,92% 9.634 11.000
P T M o tio n C rypto Te c hno lo gy J a s a pe ra nta ra pe rda ga nga n
(M C T) * J a ka rta a s e t digita l/ B e ro pe ra s i/
Digital as s e t bro k e rage 2016 Ope rate 99,99% 99,99% 102.746 102.753
P T M o da l Ana k B a ngs a La ya na n Urun Da na / B e lum be ro pa s i/
(M AB ) * J a ka rta Equity C ro wd Funding 2016 N o t ye t o pe ratio nal 99,99% 99,99% 1.116 1.127
P T S is te m Info rm a s i Aplika s i P e m ba ya ra n F ina ns ia l Te kno lo gi/ B e ro pe ra s i/
(S IAP ) * J a ka rta Financ ial T e c hno lo gy 2016 Ope rate 99,99% 99,99% 11.035 20.958
P T M NC M o da l Ve ntura M o da l ve ntura / B e lum be ro pa s i/
(M NV) * J a ka rta Ve ntura c apital 2016 N o t ye t o pe ratio nal 99,92% 99,92% 106 107
Winfly Ltd B ritis h virgin P e rus a ha a n inve s ta s i/ B e ro pe ra s i/
(WINF LY) * is la nd Inv e s tm e nt C o m pany 2006 Ope rate 100,00% 100,00% 2.161.468 2.170.375
La fite As s e ts Ltd B ritis h virgin P e rus a ha a n inve s ta s i/ B e ro pe ra s i/
(LAF ITE) * is la nd Inv e s tm e nt C o m pany 2006 Ope rate 100,00% 100,00% 366.092 366.092
M NC As s e t M a na ge m e nt Ltd B ritis h virgin P e rus a ha a n inve s ta s i/ 2022 B e lum be ro pa s i/
(M AM L) * is la nd Inv e s tm e nt C o m pany N o t ye t o pe ratio nal 100,00% 100,00% 1 2
P T M o tio n Digita l Te c hno lo gy P e rus a ha a n inve s ta s i/ 2022 B e ro pe ra s i/
(M DT) * J a ka rta Inv e s tm e nt C o m pany Ope rate 99,99% 99,99% 2.380.291 3.107.871
J a s a pe ra nta ra pe da ga ng e fe k
P T M NC S e kurita s da n pe nja m in e m is i/ B e ro pe ra s i/
(M NC S )** J a ka rta B ro k e rage and unde rwriting 2004 Ope rate 99,99% 99,99% 1.631.604 2.205.536
P T M NC Te kno lo gi Nus a nta ra F ina ns ia l Te kno lo gi/ B e ro pe ra s i/
(M TN)** J a ka rta Financ ial T e c hno lo gy 2018 Ope rate 99,99% 99,99% 623.133 777.124
P T F M Digita l S o lutio n Te kno lo gi Info rm a s i/ B e ro pe ra s i/
(F M DS )** J a ka rta Info rm atio n T e c hno lo gy 2004 Ope rate 99,99% 99,99% 121.855 114.850
M o tio n Digita l Ltd B ritis h virgin P e rus a ha a n inve s ta s i/ B e lum be ro pa s i/
(M DL) ** is la nd Inv e s tm e nt C o m pany 2022 N o t ye t o pe ratio nal 100,00% 100,00% 1.002 1.002
Ringkasan informasi keuangan BMNCI, entitas Summarized financial information before intragroup
dengan kepentingan non-pengendali anak sebelum eliminations as June 30, 2026 and December 31,
eliminasi intra Kelompok Usaha, pada tanggal 2025, a subsidiary with material non-controlling
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 yang disajikan interest is set out below:
dibawah ini:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Jumlah Aset 21.681.618 20.272.635 Total Assets
Jumlah Liabilitas 17.890.815 16.522.002 Total Liabilites
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
Pemilik entitas induk 2.776.763 2.747.339 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 1.014.040 1.003.294 Non-controlling interest
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 21.681.618 20.272.635 Total Liabilities and Equity
- 10 -
Page 14
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pendapatan 876.471 850.958 Revenues
Beban (834.597) (809.245) Expenses
Laba bersih tahun berjalan 41.874 41.713 Net profit for the year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos yang akan direklasifikasi Item that may be reclassified
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on changes in fair
perubahan nilai wajar efek tersedia value of available for
untuk dijual - bersih setelah pajak (1.703) 4.645 sale securities - net of tax
Jumlah penghasilan Komprehensif Lain - Total Other Comprehensive
setelah pajak (1.703) 4.645 Income - net of tax
Jumlah penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
tahun berjalan 40.171 46.358 for the year
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Net profit attributable to:
Pemilik entitas induk 30.673 30.555 Owner of the Company
Kepentingan non-pengendali 11.201 11.158 Non-controlling interests
Jumlah 41.874 41.713 Total
Jumlah penghasilan Komprehensif yang Total Comprehensive Income
dapat diatribusikan kepada : attributable to:
Pemilik entitas induk 29.425 33.957 Owner of the Company
Kepentingan non-pengendali 10.746 12.401 Non-controlling interests
Jumlah 40.171 46.358 Total
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
a. Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan a. Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah Indonesian Institute of Accountant (“FASB-IAI”)
menerbitkan amandemen dan interpretasi yang has issued the following amendments and
berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 sebagai interpretations which were effective on or after
berikut: January 1, 2025 as follows:
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh Perubahan - Amendment to PSAK 221: “Effects of Changes
Kurs Valuta Asing”. in Foreign Exchange Rates”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas The adoption of these amended and interpretations of
tidak menimbulkan perubahan substansial atas the above standards did not result in substantial
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan tidak changes to the Group accounting policies and had no
memiliki dampak signifikan terhadap Laporan material impact to the financial statements for
Keuangan pada tahun berjalan atau tahun current period or prior financial years.
sebelumnya.
b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi b. Application of Financial Accounting Standards
Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Statements and Financial Accounting Standards
Keuangan Efektif 1 Januari 2025 Interpretations Effective January 1, 2025
- PSAK No. 117: Kontrak Asuransi. - SFAS No. 117: Insurance Contract
- Amendemen PSAK No. 117: Kontrak Asuransi - Amendments to SFAS No. 117: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK No. 117 dan Contracts regarding Initial Application of SFAS
PSAK No. 109 - Informasi Perbandingan. No. 117 and SFAS No. 109 - Comparative
Information.
Pada tanggal 1 Januari 2025, Kelompok Usaha On January 1, 2025, the Group implemented a new
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (”PSAK”) baru yaitu PSAK 117 tentang (”SFAS”) namely SFAS 117 on insurance contracts
kontrak asuransi yang wajib diterapkan pada tanggal which must be implemented on that date. Certain
tersebut. Kebijakan akuntansi tertentu Kelompok accounting policies of the Group have been changed
Usaha telah diubah seperti yang disyaratkan, sesuai as required, in accordance with the transition
dengan ketentuan transisi dalam standar dan provisions in the standards and interpretations.
interpretasi.
Dampak penerapan awal PSAK No. 117 mencakup The impact of the initial application of SFAS No. 117
hal-hal berikut: includes the following:
- 11 -
Page 15
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Perubahan kebijakan akuntasi sebagai dampak - Accounting policy changes resulting from the
dari penerapan PSAK 117 harus diterapkan adoption of SFAS 117 must be applied using a
dengan pendekatan retrospektif penuh sejauh full retrospective approach to the extent
yang dapat dilaksanakan. Kelompok Usaha practicable. The Group applying a modified
pendekatan menerapkan retrospektif yang retrospective approach and a fair value
dimodifikasi dan pendekatan nilai wajar apabila approach when a full retrospective approach is
pendekatan retrospektif penuh tidak dapat not practicable in determining the transition
dilaksanakan dalam menentukan jumlah transisi amount on the SFAS transition date.
pada tanggal transisi PSAK.
- Standar ini memperkenalkan diskonto wajib atas - This standard introduces mandatory
cadangan kerugian, transparansi yang lebih discounting of loss reserves, greater
tinggi atas portofolio merugi yang disebabkan transparency on loss portfolios due to more
oleh pengujian kontrak yang lebih rinci, dan detailed contract testing, and the introduction of
pengenalan penyesuaian risiko untuk risiko non- risk adjustments for non-financial risks similar
finansial yang serupa dengan Provision of Risk to the Provision of Risk Margin for Adverse
Margin for Adverse Deviation (PAD) pada Deviation (PAD) on claim liabilities in SFAS
liabilitas klaim di PSAK 104. Standar tersebut 104. The standard requires that the discount
mengharuskan tingkat diskonto ditentukan rate be determined using observable market
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi data based on the risk-free base curve and
berdasarkan kurva dasar bebas risiko dan portfolio-specific adjustments to reflect the
penyesuaian khusus portofolio untuk illiquidity of insurance liabilities.
mencerminkan tidak likuidnya liabilitas
asuransi.
- PSAK 117 mengharuskan kerugian yang - SFAS 117 requires expected losses over the
diharapkan selama masa berlaku kontrak untuk contract term to be reflected in the initial
tercermin pada pengakuan awal dalam laporan recognition in the income statement and
laba rugi dan laporan posisi keuangan sebagai statement of financial position as a loss
komponen kerugian. component.
Kelompok Usaha telah mempelajari dampak dari The company has studied the impact of these
standar dan interpretasi tersebut sebagaimana standards and interpretations as described below:
dijabarkan di bawah ini:
(a) Transisi (a) Transition
Kelompok Usaha berencana untuk menerapkan The company plans to apply SFAS 117
PSAK 117 secara retrospektif dengan retrospectively by implementing the following
menerapkan metode transisi sebagai berikut: transition method:
- Pendekatan retrospektif penuh diterapkan - Full retrospective approach will be applied
pada kontrak asuransi yang dibuat tahun to the insurance contracts that were
2024 sebelum transisi. originated from year 2024 prior to
transition.
- Pendekatan restrospektif yang - Modified retrospective approach will be
dimodifikasi diterapkan pada kontrak applied to insurance contracts that were
asuransi tahun 2023 dan sebelumnya. originated from year 2023 and earlier
Pendekatan transisi untuk reasuransi akan The transition approaches for reinsurance will
mengikuti pendekatan yang akan diterapkan follow the approaches to be applied for
untuk bisnis asuransi yang mendasarinya. underlying insurance business.
(b) Klasifikasi dan Model Pengukuran (b) Classification and Measurement models
Suatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak A contract is classified as insurance contract
asuransi apabila kontrak tersebut menerima when it accepts significant insurance risk from
risiko asuransi yang signifikan dari pihak lain another party (the policyholder) and agree to
(pemegang polis) dan sepakat untuk compensate the policyholder if a specified
memberikan kompensasi kepada pemegang uncertain future event (the insured event)
polis jika suatu peristiwa masa depan yang tidak adversely affects the policyholder.
pasti (peristiwa yang diasuransikan) berdampak
buruk pada pemegang polis.
Kelompok Usaha mendefinisikan kontrak yang The Group defines the contract that have
memiliki risiko asuransi yang signifikan sebagai significant insurance risk as insurance contract.
- 12 -
Page 16
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
kontrak asuransi. Selanjutnya, kontrak asuransi Subsequently, the insurance contracts will be
akan diukur berdasarkan Group of Contract measured based on Group of Contract level
menggunakan General Measurement Model using General Measurement Model (GMM),
(GMM), Premium Allocation Approach (PAA) Premium Allocation Approach (PAA) or
atau Variable Fee Approach (VFA). Variable Fee Approach (VFA).
(c) Unit akun (c) Unit of account
Kelompok Usaha telah menetapkan unit The Group has defined its units of account for
akunnya untuk kontrak asuransi yang insurance contracts issued to be align with the
diterbitkan agar selaras dengan lini bisnis yang lines of business that it uses to report to its
digunakannya untuk melapor kepada regulator primary regulator/product specification/others.
utamanya/ spesifikasi produk/lainnya. Untuk For reinsurance contracts held, the unit of
kontrak reasuransi yang dimiliki, unit akun account corresponds to the legal form of the
sesuai dengan bentuk hukum kontrak reasuransi reinsurance contract held/type of reinsurance
yang dimiliki/jenis kontrak reasuransi/lainnya. contract/others.
Manajemen mengidentifikasi adanya kombinasi Management identified any combination and
dan pemisahan kontrak asuransi di dalan separation of insurance contracts within the
Kelompok Usaha. Group
(d) Kontrak yang merugi (d) Onerous contract
kontrak diakui sebagai kontrak yang Contracts are recognised as onerous if they are
memberatkan jika diperkirakan akan expected to be loss making at inception. Those
menimbulkan kerugian pada saat dimulainya contracts form their own groups and expected
kontrak. Kontrak-kontrak tersebut membentuk losses are immediately recognized in the
kelompoknya sendiri dan kerugian yang statement of profit or loss. Based on
diperkirakan segera diakui dalam laporan laba management’s assessment, there are facts and
rugi. Berdasarkan penilaian Manajemen, circumstances which indicate that a group of
terdapat fakta dan keadaan yang insurance contracts has become onerous.
mengindikasikan bahwa sekelompok kontrak
asuransi menjadi merugi.
(e) Pengakuan dan penghentian pengakuan (e) Recognition and derecognition
Kelompok Usaha telah menetapkan bahwa titik The Group has determined that its recognition
pengakuan dan penghentian pengakuannya akan and derecognition points will differ between
berbeda antara PSAK 104 dan PSAK 117. SFAS 104 and SFAS 117. Under SFAS 117, the
Berdasarkan PSAK 117, Kelompok Usaha Group recognizes a group of insurance
mengakui sekelompok kontrak asuransi sejak contracts from the earliest date in between the
tanggal awal periode pertanggungan, tanggal beginning of the coverage period, the date when
jatuh tempo pembayaran pertama dari the first payment from a policyholder in the
pemegang polis dalam kelompok tersebut, dan group becomes due, and when the group
saat kelompok tersebut menjadi memberatkan. becomes onerous.
Jika terdapat skenario yang mengindikasikan If there are any scenarios which indicate
modifikasi kontrak asuransi, Kelompok Usaha modification of the insurance contract, the
akan menilai lebih lanjut apakah hal tersebut Group will further assess whether it could lead
dapat menyebabkan penghentian pengakuan. to derecognition.
(f) Penyesuaian risiko (f) Risk adjustment
Penyesuaian risiko dilakukan berdasarkan The risk adjustment is made on the degree of
tingkat diversifikasi atas manfaat dan hasil diversification benefits and expected favorable
ekspektasi yang menguntungkan dan tidak and unfavorable outcomes in a way that reflects
menguntungkan dengan cara yang the Group’s degree of risk aversion. The risk
mencerminkan tingkat penghindaran risiko adjustment was calculated at the issuing entity
Grup. Penyesuaian risiko dihitung pada tingkat level and then allocated down to each group of
entitas penerbit dan kemudian dialokasikan ke contracts in accordance with their risk profiles.
setiap kelompok kontrak sesuai dengan profil
risikonya.
(g) Tingkat diskonto (g) Discount rate
Berdasarkan PSAK 117, perubahan utamanya Under SFAS No. 117, the key change is that the
adalah kini tingkat diskonto secara eksplisit discount rate is now explicitly required to
diwajibkan untuk mempertimbangkan waktu, consider the timing, currency, and liquidity
mata uang, dan karakteristik likuiditas arus kas characteristics of the cash flows in insurance
- 13 -
Page 17
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dalam kontrak asuransi, yang mungkin berbeda contracts, which may be different from the
dari aset pendukung liabilitas tersebut. assets supporting those liabilities. The Group
Kelompok Usaha akan menggunakan will use the bottom-up approach to derive the
pendekatan bottom-up untuk memperoleh discount rate for the cash flows. Under this
tingkat diskonto arus kas. Dalam pendekatan ini, approach, the discount rate is determined as the
tingkat diskonto ditentukan sebagai hasil bebas risk-free yield, adjusted for differences in
risiko, disesuaikan dengan perbedaan liquidity characteristics between the financial
karakteristik likuiditas antara aset keuangan assets used to derive the risk-free yield and the
yang digunakan untuk memperoleh hasil bebas relevant liability cash flows (known as an
risiko dan arus kas liabilitas yang relevan ‘illiquidity premium’).
(dikenal sebagai 'premi likuiditas').
(h) Alokasi beban (h) Expense allocation
Kelompok Usaha melakukan studi biaya secara The Group performs regular expense studies
berkala dan menggunakan pertimbangan untuk and uses judgement to determine the extent to
menentukan sejauh mana biaya overhead tetap which fixed and variable overheads are directly
dan variabel dapat diatribusikan secara langsung attributable to fulfilling insurance contracts.
untuk memenuhi kontrak asuransi. Beberapa Certain non-directly attributable expenses were
biaya yang tidak dapat diatribusikan secara previously included within the estimate of future
langsung sebelumnya dimasukkan dalam cash flow under SFAS 104, while currently these
estimasi arus kas masa depan berdasarkan expenses will be excluded from the estimate of
PSAK 104, sementara kini biaya tersebut akan future cash flows under SFAS 117 and instead
dikecualikan dari estimasi arus kas masa depan expensed as incurred.
berdasarkan PSAK 117, dan sebagai gantinya
dibebankan saat terjadi.
(i) Penyajian dan pengungkapan (i) Presentation and disclosure
Berdasarkan PSAK 117, aset dan liabilitas yang Under SFAS No. 117, assets and liabilities
terkait dengan kontrak asuransi yang diterbitkan associated with insurance contracts issued will
akan disajikan sebagai aset kontrak asuransi dan be presented as insurance contract assets and
liabilitas kontrak asuransi. Sementara itu, aset insurance contract liabilities. Meanwhile, assets
dan liabilitas yang terkait dengan kontrak and liabilities associated with reinsurance
reasuransi yang dimiliki akan disajikan sebagai contracts held will be presented as reinsurance
aset kontrak reasuransi dan liabilitas kontrak contract assets and reinsurance contract
reasuransi. Saldo kontrak asuransi dan liabilities. These insurance and reinsurance
reasuransi ini akan terdiri dari liabilitas atas sisa contract balances will comprise of the liability
masa pertanggungan (LRC) dan liabilitas atas for remaining coverage (LRC) and liability for
kejadian klaim (LIC). incurred claim (LIC).
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Semua informasi dalam laporan keuangan All information in the consolidated financial
konsolidasian telah dimuat secara lengkap dan benar; statements has been contained completely and
dan laporan keuangan konsolidasian telah disusun correctly; and the consolidated financial statements
dan disajikan sesuai dengan SAK, yang mencakup have been prepared and presented in accordance
Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh with FAS, which comprises the Statements and
Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Interpretations issued by the Board of Financial
Akuntan Indonesia serta peraturan regulator pasar Accounting Standards of the Indonesian Institute of
modal yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian Accountants and capital market regulatory
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regulations that is Regulation No.VIII.G.7 regarding
Kelompok Usaha Publik. Presentation and Disclosures of the Financial
Statements of the Public Company.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas prepared on the assumption of going concern and
dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian accrual basis except for the consolidated statement
yang menggunakan dasar kas. of cash flows using cash basis.
- 14 -
Page 18
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of consolidated
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya financial statements is historical cost concept, except
perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa for certain accounts which are measured on the basis
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of the
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows, which have
menggunakan metode langsung (direct method) been prepared using the direct method, present cash
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas receipts and payments classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang consolidated financial statements is Rupiah (Rp)
juga merupakan mata uang fungsional Kelompok which also represents the functional currency of the
Usaha. Group.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
berdasarkan SAK mensyaratkan penggunaan statements in compliance with IFAS requires the use
estimasi akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan of certain critical accounting estimates. It also
laporan keuangan juga mensyaratkan manajemen requires Group management to exercise judgment in
Grup untuk menggunakan pertimbangan dalam applying the Group’s accounting policies. The areas
menerapkan kebijakan akuntansi Grup. Area di mana where significant judgments and estimates have been
pertimbangan dan estimasi yang signifikan telah made in preparing the consolidated financial
dibuat dalam penyusunan laporan keuangan statements and their effect are disclosed in note 4.
konsolidasian beserta dampaknya diungkapkan
dalam catatan 4.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
PSAK 110 mensyaratkan Entitas induk (Entitas yang SFAS 110 requires a parent entity (an entity that
mengendalikan satu atau lebih Entitas lain) untuk controls one or more other entities) to present
menyajikan laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements. An investor
Investor menentukan apakah investor merupakan determines whether it is a parent by assessing
Entitas induk dengan menilai apakah investor whether it controls one or more investees. An
mengendalikan satu atau lebih investee. Investor investor considers all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang circumstances when assessing whether it controls an
relevan ketika menilai apakah investor investee
mengendalikan investee.
Investor dikatakan sebagai pengendali ketika Control is achieved when the investor is exposed or
investor terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil has rights, to variable returns from its involvement
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan with the investee and has the ability to affect those
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal returns through its power over the investee.
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee Specifically, the investor controls the investee if and
jika dan hanya jika, investor memenuhi seluruh hal only if, the investor has the following elements:
berikut ini:
- kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada - power over the investee (i.e. existing rights to
saat ini yang memberi investor tersebut give it the current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities of the investee);
relevan investee);
- eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari - exposures or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
- kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya - the ability to use its power over the investee to
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal affect the investor’s returns.
hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan Generally, a majority of voting rights result in
pengendalian. Ketika Entitas memiliki kurang dari control. When the Entity has less than a majority of
mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, the voting, or similar, rights of an investee, it
investor mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
- 15 -
Page 19
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
keadaan yang relevan dalam menilai apakah assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: which includes:
- pengaturan kontraktual dengan pemegang suara - the contractual arrangement(s) with the other
lainnya dari investee; vote holders of investee;
- hak-hak yang timbul dari pengaturan - rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
- hak suara dan hak suara potential investor. - the Entity’s voting rights and potential voting
rights.
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls an
bersangkutan mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
Prosedur Konsolidasi Consolidation Procedures
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities, equity,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus income, expenses and cash flows of the parent
kas dari Entitas induk dengan Entitas anaknya; with those of its subsidiaries;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari - offset (eliminate) the carrying amount of the
investasi Entitas induk di setiap Entitas anak dan parent's investment in each subsidiary and the
bagian Entitas induk pada ekuitas setiap Entitas parent's portion of equity of each subsidiary;
anak;
- mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, - eliminate in full intragroup assets and
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam liabilities, equity, income, expenses and cash
intra kelompok usaha yang berkaitan dengan flows relating to transactions between entities of
transaksi antara Entitas-Entitas dalam the Group.
Kelompok Usaha.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban Entitas A reporting entity includes the income and expenses
anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari of a subsidiary in the consolidated financial
tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan statements from the date it gains control until the
tanggal ketika entitas kehilangan pengendalian atas date when the reporting entity ceases to control the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of the subsidiary
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang are based on the amounts of the assets and liabilities
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada recognized in the consolidated financial statements
tanggal akuisisi. at the acquisition date.
Entitas dan entitas anaknya disyaratkan untuk The parent and subsidiaries are required to have the
mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal same accounting policies and reporting dates, or
pelaporan yang sama, atau konsolidasian berdasarkan consolidation based on additional financial
informasi keuangan tambahan yang dibuat Entitas information prepared by subsidiary.
anak.
Kepentingan Nonpengendali (NCI) Non-Controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan posisi A parent presents NCI in its consolidated statement
keuangan konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah of financial position within equity, separately from
dari ekuitas pemilik Entitas. the equity of the owners of the parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap Profit or loss and each component of OCI are
komponen dari penghasilan komprehensif lain attributed to the equity holders of the parent of the
kepada pemilik Entitas induk dari Kelompok Usaha Group and to the NCI, even if this results in the NCI
dan NCI, meskipun hal tersebut mengakibatkan NCI having a deficit balance on the basis of present
memiliki saldo defisit atas dasar kepentingan ownership interests.
kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan Entitas dalam Entitas anak Changes in a parent's ownership interest in a
yang tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di subsidiary that do not result in the parent losing
Entitas anak adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi control of the subsidiary are equity transactions (i.e.
- 16 -
Page 20
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). transactions with owners in their capacity as
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh NCI owners). When the proportion of the equity held by
berubah, entitas menyesuaikan jumlah tercatat NCI changes, the carrying amounts of the
kepentingan pengendali dan NCI untuk controlling and NCI are adjusted to reflect the
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya changes in their relative interests in the subsidiary.
dalam entitas anak.
Entitas tersebut mengakui secara langsung dalam Any difference between the amount by which the
ekuitas setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI NCI’s are adjusted and the fair value of the
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang consideration paid or received is recognized directly
dibayar atau diterima, dan mengatribusikannya in equity and attributed to the owners of the parent.
kepada pemilik entitas induk.
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian atas When there is a loss control over subsidiary, the
entitas anak, maka entitas induk: parent entity:
- menghentikan pengakuan aset dan liabilitas - derecognizes the assets and liabilities of the
Entitas anak terdahulu dari laporan posisi former subsidiary from the consolidated
keuangan konsolidasian; statement of financial position;
- mengakui sisa investasi apapun pada Entitas - recognizes any investment retained in the
anak terdahulu pada saat hilangnya former subsidiary when control is lost and
pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa subsequently accounts for it and for any
investasi tersebut dan setiap jumlah terutang amounts owed by or to the former subsidiary in
oleh atau kepada Entitas anak terdahulu sesuai accordance with relevant SFAS. The retained
dengan PSAK lain yang relevan. Sisa investasi interest is remeasured and the remeasured value
tersebut diukur kembali dan pengukuran is regarded as the fair value on initial
kembali tesebut dianggap sebagai nilai wajar recognition of a financial asset in accordance
pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai with SFAS, or, when appropriate, the cost on
dengan PSAK, atau, jika sesuai, biaya perolehan initial recognition of an investment in an
pada saat pengakuan awal investasi pada Entitas associate or joint venture;
asosiasi atau ventura bersama;
- mengakui keuntungan atau kerugian terkait - recognizes the gain or loss associated with the
dengan hilangnya pengendalian yang dapat loss of control attributable to the former
diatribusikan pada kepentingan pengendali controlling interest.
terdahulu.
Entitas Investasi – Pengecualian Konsolidasi Investment Entity Consolidation Exemption
Entitas investasi tidak mengonsolidasi entitas Investment entity does not consolidate its
anaknya atau menerapkan PSAK No. 103 (Revisi subsidiaries, or apply SFAS No. 103 (Revised 2010),
2010), “Kombinasi Bisnis” ketika entitas tersebut “Business Combinations” when it obtains control of
memperoleh pengendalian atas entitas lain. Ketika another Entity. When an Entity becomes, or ceases to
entitas menjadi, atau berhenti, menjadi entitas be, an investment Entity, it applies its status change
investasi, entitas menerapkan secara prospektif prospectively from the date of change.
perubahan statusnya dari tanggal terjadinya
perubahan status tersebut.
Entitas investasi adalah entitas yang: An Investment Entity is an entity that:
- Memperoleh dana dari satu atau lebih investor - Obtains funds from one or more investors for the
dengan tujuan memberikan investor tersebut purpose of providing those investor(s) with
jasa manajemen investasi; investment management services;
- Menyatakan komitmen kepada investor bahwa - ommits to its investor(s) that its business
tujuan bisnisnya adalah untuk menginvestasikan purpose is to invest funds solely for returns from
dana yang semata-mata untuk memperoleh capital appreciation, investment income, or
imbal hasil dari kenaikan nilai modal, both; and
penghasilan investasi, atau keduanya; dan
- Mengukur dan mengevaluasi kinerja dari - Measures and evaluates the performance of
seluruh investasinya yang substansial substantially all of its investments on a fair
berdasarkan pada nilai wajar. value basis.
- 17 -
Page 21
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas disyaratkan untuk mempertimbangkan semua An entity is required to consider all facts and
fakta dan keadaan apakah entitas merupakan entitas circumstances when determining whether it is an
investasi, termasuk tujuan dan desainnya seperti: investment entity, including its purpose and design
such as:
- Memiliki lebih dari satu investasi; - It has more than one investment;
- Memiliki lebih dari satu investor; - It has more than one investor;
- Memiliki investor yang bukan merupakan - It has investors that are not related parties of the
pihak-pihak berelasi dari entitas; entity;
- Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk - It has ownership interests in the form of equity
kepentingan ekuitas atau kepentingan serupa. or similar interests.
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut tidak The absence of any of these typical characteristics
berarti mendiskualifikasikan entitas dari does not necessarily disqualify an entity from being
pengklasifikasian sebagai entitas investasi. Entitas classified as an investment entity. Investment entity
investasi yang tidak memiliki seluruh karakterisktik that does not have all those typical characteristics
khusus tersebut memberikan pengungkapan provide additional information as required by SFAS
tambahan yang disyaratkan oleh PSAK No. 112 No. 112, “Disclosures of Interests in Other Entities”.
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Entitas investasi disyaratkan untuk mengukur An investment entity is required to measure an
investasi dalam entitas anak pada nilai wajar melalui investment in a subsidiary at fair value through profit
laba rugi sesuai dengan PSAK No. 109, “Instrumen or loss in accordance with SFAS No. 109, “Financial
Keuangan”. Instruments”.
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk Because an investment entity is not required to
mengonsolidasi entitas anaknya, transaksi pihak consolidate its subsidiaries, intragroup related party
berelasi intra Kelompok Usaha dan saldo tidak transactions and outstanding balances are not
dieliminasi. eliminated.
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya diterapkan The exemption from consolidation only applies to the
pada entitas investasi tesebut. Oleh karenanya entitas investment entity itself. Accordingly, a parent of an
induk dari entitas investasi mengonsolidasi seluruh investment Entity is required to consolidate all
entitas yang dikendalikannya, termasuk entitas yang entities that it controls, including those controlled
dikendalikan melalui entitas anak yang merupakan through an investment entity subsidiary, unless the
entitas investasi, kecuali entitas induk itu sendiri parent itself is an investment entity.
merupakan entitas investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan keuangan The disclosure requirements for consolidated
konsolidasian diatur dalam PSAK No. 112, financial statements are specified in SFAS No. 112,
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”. “Disclosure of Interests in Other Entities”.
Sebagaimana diatur dalam PSAK No. 227 (Revisi As regulated in SFAS No. 227 (Revised 2013),
2013), “Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan “Separate Financial Statements”, separate financial
keuangan tersendiri (Entitas induk) dapat disajikan statements (parent entity) can be served only when
hanya jika laporan tersebut merupakan informasi those statements are additional information on the
tambahan pada laporan keuangan konsolidasian dan consolidated financial statements and are presented
disajikan sebagai lampiran dalam laporan keuangan as an attachment to the consolidated financial
konsolidasian. Metode yang digunakan untuk statements. The method used to record investments in
mencatat investasi di Entitas anak, asosiasi dan subsidiaries, associations and joint ventures are cost
ventura bersama adalah metode biaya perolehan atau method or in accordance with SFAS No. 109,
sesuai dengan PSAK No. 109, “Instrumen “Financial Instruments”. Separate financial
Keuangan”. Laporan keuangan tersendiri terdiri dari statements consist of the statement of financial
laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan position, statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan comprehensive income, statement of changes in
ekuitas dan laporan arus kas. equity and statement of cash flows.
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill c. Business Combination and Goodwill
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 103 In accordance with the provision of SFAS 103
(Revisi 2014), kombinasi bisnis diterapkan dengan (Revised 2014), business combination is accounted
metode akuisisi. Harga perolehan suatu akuisisi for using the acquisition method. The cost of an
diukur sebagai imbalan agregat yang dialihkan, acquisition is measured as the aggregate of
diukur dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, dan consideration transferred, measured at acquisition
jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi. Untuk date fair value, and the amount of any NCI in the
setiap kombinasi bisnis, Entitas memilih apakah acquiree. For each business combination, the Entity
- 18 -
Page 22
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi baik nilai selects whether it measures the NCI in the acquiree
wajar ataupun pada proporsi kepemilikan NCI atas either at fair value or proportionate shares of the
aset neto yang teridentifikasi dari pihak yang acquiree’s identifiable net assets. All other costs
diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul incurred associated with an acquisition are directly
sehubungan dengan akuisisi dibebankan langsung expensed and included in “General and
dalam “Beban Umum dan Administrasi”. Administrative Expenses”.
Ketika Entitas mengakuisisi sebuah bisnis, Entitas When the entity acquires a business, it assesses the
menilai aset teridentifikasi yang diperoleh dan identifiable assets acquired and liabilities assumed
liabilitas yang diambil-alih untuk klasifikasi dan for appropriate classification and designation in
penetapan yang sesuai dengan persyaratan accordance with the contractual terms, economic
kontraktual, keadaan ekonomi dan keadaan terkait condition and other pertinent circumstances as at the
lainnya yang ada pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages, the
kepentingan ekuitas yang dimiliki Entitas entity’s previously held equity interest in the acquiree
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi diukur is remeasured to fair value at the acquisition date and
kembali pada nilai wajar tanggal akuisisi dan recognized gain (loss), if any, in the statement of
keuntungan dan kerugian yang dihasilkan, jika ada, profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Perubahan nilai wajar imbalan kontinjensi acquisition date. Subsequent changes to the fair
setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai value of the contingent consideration which is
aset atau liabilitas akan diakui sesuai dengan PSAK deemed to be an asset or liability will be recognized
No. 109, “Instrumen Keuangan”, baik dalam laba in accordance with SFAS No. 109, “Financial
rugi ataupun sebagai OCI. Jika diklasifikasi sebagai Instrument”, either in profit or loss or as OCI. If the
ekuitas, imbalan kontinjensi tidak diukur kembali contingent consideration is classified as equity, it
sampai penyelesaian akhir dalam ekuitas. should not be remeasured until it is finally settled
within equity.
Pada tanggal akuisisi, pengakuan awal goodwill pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
awalnya diukur adalah biaya perolehan yang cost being the excess of (a) over (b) below:
merupakan selisih lebih (a) atas (b) dibawah ini:
(a) Nilai agregat dari: (a) The aggregate of:
(i) imbalan yang dialihkan yang diukur pada the consideration transferred which is
nilai wajar; measured at fair value;
(ii) jumlah setiap NCI pada pihak yang the amount recognized for NCI in the
diakuisisi; dan acquire; and
(iii) untuk kombinasi bisnis yang dilakukan for the business combination that is
secara bertahap, nilai wajar kepentingan achieved in stages, the fair value of the
ekuitas yang dimiliki Entitas sebelumnya Entity’s previously held equity interest in
pada pihak yang diakuisisi pada tanggal the acquiree at the acquisition date.
akuisisi.
(b) Selisih jumlah net aset yang teridentifikasi dan (b) the difference between net identifiable assets
liabilitas yang diambil-alih pada tanggal acquired and liabilities assumed at the
akuisisi. acquisition date.
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai If the aggregate amount of (b) exceeds the aggregate
agregat dari jumlah (a), maka perbedaannya diakui of amount (a), the difference is recognized in the
dalam laporan laba atau rugi sebagai keuntungan statement of profit or loss as gain on bargain
pembelian dengan diskon setelah penilaian purchase after previously assessing the identification
sebelumnya atas pengidentifikasian dan pengukuran and fair value measurement of the acquired assets
nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dan and the assumed liabilities and recorded in the
liabilitas yang diambil-alih dan dicatat dalam laporan consolidated statement of profit or loss and OCI.
laba rugi konsolidasi dan OCI.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at cost
perolehan dikurangi akumulasi penurunan nilai. less any accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill purpose of impairment testing, goodwill acquired in
yang diperoleh dalam kombinasi bisnis dari tanggal a business combination, from the acquisition date,
akuisisi, dialokasikan ke setiap CGU dari entitas allocated to each the entity’s Cash Generating Units
yang diharapkan bermanfaat dari kombinasi tersebut, (CGU) that are expected to benefit from the
- 19 -
Page 23
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
terlepas apakah aset atau liabilitas lain dari pihak combination, irrespective of whether other assets or
yang diakuisisi ditetapkan atas CGU tersebut. liabilities of the acquiree are assigned to those
Pengakuan penurunan nilai disyaratkan di PSAK No. CGUs. Impairment recognition is required by SFAS
236, “Penurunan Nilai Aset”. No. 236, “Impairment of Assets’.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu CGU dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu dari CGU tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang goodwill associated with the operation disposed of is
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the operation
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau when determining the gain or loss on disposal of the
kerugian disposal tersebut. Goodwill yang dilepaskan operation. Goodwill disposed of in this circumstance
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang is measured based on the relative values of the
dihentikan dan porsi CGU yang ditahan. operation disposed of and the portion of the CGU
retained.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan pada saat incomplete by the end of the reporting period in
kombinasi bisnis terjadi, Entitas melaporkan jumlah which the combination occurs, the entity shall report
provisi item-item yang proses akuntansinya belum in its consolidated financial statements provisional
selesai dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts for the items for which the accounting is
Selama periode pengukuran, Entitas menyesuaikan incomplete. During the measurement period, the
secara retrospektif jumlah provisi yang diakui pada entity shall retrospectively adjust the provisional
tanggal akuisisi untuk mencerminkan informasi baru amounts recognized at acquisition date to reflect new
yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada information obtained about facts and circumstances
pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan that existed as of the acquisition date and, if known,
berdampak pada pengukuran jumlah yang diakui would have affected the measurement of the amounts
pada tanggal tersebut. recognized as of that date.
d. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura d. Investments in Associates and Joint Ventures
Bersama
PSAK 228 menentukan penerapan metode ekuitas SFAS 228 prescribes the application of the equity
atas investasi pada entitas asosiasi dan ventura method to investments in associates and joint
bersama. ventures.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the entity has
investor mempunyai pengaruh signifikan. Pengaruh significant influence. Significant influence is the
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi power of participate on the financial and operating
dalam keputusan kebijakan keuangan dan policy decisions of the investee, but does not have
operasional investee, tetapi tidak mengendalikan atau control or joint control over those policies.
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama yang A joint venture is a type of joint arrangement where
para pihaknya memiliki pengendalian bersama atas the parties that have joint control of the arrangement
pengaturan memiliki hak atas aset neto dari have rights to the net assets of the arrangement.
pengaturan.
Pengendalian bersama adalah persetujuan Joint control is the contractually agreed sharing of
kontraktual untuk berbagi pengendalian atas suatu control of an arrangement, which exists only when
pengaturan, yang ada hanya ketika keputusan tentang decisions about the relevant activities require
aktivitas relevan mensyaratkan persetujuan dengan unanimous consent of the parties sharing control.
suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi Under the equity method, the investment in an
pada entitas asosiasi atau ventura bersama diakui associate or a joint venture is initially recognized at
sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut cost and adjusted thereafter for the post-acquisition
ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian change in the investor’s share of the investee’s net
investor atas aset bersih investee setelah tanggal assets. The investor’s profit or loss includes its share
perolehan. Laba atau rugi investor mencakup dari of the investee's profit or loss and the investor's OCI
laba atau rugi investee dan OCI dari investor includes its share of the investee's OCI. Goodwill
mencakup bagian OCI dari investee. Goodwill terkait relating to the associate or joint venture is included
dengan entitas asosiasi atau ventura bersama terdapat in the carrying amount of the investment and is
dalam jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi neither amortized nor individually tested for
maupun pengujian penurunan nilai secara individu. impairment.
Jika terdapat suatu perubahan yang diakui langsung If there is a change recognized directly in the equity
dalam ekuitas entitas asosiasi atau ventura bersama, of the associate or joint venture, the entity recognizes
- 20 -
Page 24
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
entitas mengakui bagiannya dari perubahan tersebut its share of such changes and to disclose this, if
dan mengungkapkannya, jika relevan, dalam laporan relevant in the consolidated statement of changes in
perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan atau equity. Unrealized gains or losses resulting from
kerugian belum terealisasi yang timbul dari transaksi transactions between the entity and associate or joint
antara entitas dengan entitas asosiasi atau ventura venture are eliminated to the extent of the interest in
bersama dieliminasi sebatas kepentingannya dalam the associate or joint venture.
entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika bagian entitas atas rugi pada entitas asosiasi atau If the entity’s share on loss in an associate or a joint
joint venture sama dengan atau melebihi venture equals or exceeds its interest in the associate
kepentingannya pada entitas asosiasi atau ventura or joint venture, it discontinues recognizing its share
bersama, maka entitas menghentikan pengakuan of further losses. After the entity’s interest is reduced
bagiannya atas rugi lebih lanjut. Setelah kepentingan to zero, additional losses are provided for and a
entitas dikurangkan menjadi nol, tambahan kerugian liability is recognized, only to the extent that the
dicadangkan, dan liabilitas diakui, hanya sepanjang entity has incurred legal or constructive obligations
entitas mempunyai kewajiban hukum atau or made payments on behalf of the associate or joint
konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama venture.
entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika entitas asosiasi atau ventura bersama If the associate or joint venture subsequently reports
melaporkan laba pada periode berikutnya, entitas profits, the entity resumes recognizing its share of
mengakui bagiannya atas laba tersebut hanya setelah those profits only after its share of the profits equals
bagiannya atas laba tersebut sama dengan bagian the share of losses not recognized.
kerugian yang tidak diakui.
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura The financial statements of the associate or joint
bersama disusun untuk periode yang sama dengan venture are prepared for the same reporting period
entitas. Jika perlu, penyesuaian dilakukan untuk as the entity. When necessary, adjustments are made
membawa kebijakan akuntansi yang sama dengan to bring the accounting policies in line with those of
yang diterapkan entitas. the entity.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup menilai After application of the equity method, the Group
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti determine at each reporting date whether there is any
objektif penurunan nilai investasi pada entitas objective evidence that the investment in associate or
asosiasi atau ventura bersama. Jika penurunan joint venture is impaired. If impairment is indicated,
terindikasi, jumlah dikalkulasi dengan mengacu pada the amount is calculated by reference to SFAS No.
PSAK No. 236 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai 236 (Revised 2014), “Impairment of Assets”.
Aset”.
Jumlah tercatat keseluruhan investasi diuji untuk The entire carrying amount of the investment is tested
penurunan nilai sebagai suatu aset tunggal, yaitu, for impairment as a single asset, that is, goodwill is
goodwill tidak diuji secara terpisah. Jumlah not tested separately. The recoverable amount of an
pemulihan investasi pada entitas asosiasi dinilai investment in an associate is assessed for each
untuk setiap entitas asosiasi atau ventura bersama, individual associate or joint venture, unless the
kecuali entitas asosiasi atau ventura bersama tidak associate or joint venture does not generate cash
menghasilkan arus kas secara independen. flows independently.
Pada saat hilangnya pengaruh signifikan pada entitas Upon loss of significant influence over the associate
asosiasi atau ventura bersama, entitas mengakui or joint control over joint venture, the entity
setiap investasi yang tersisa pada nilai wajar. measures and recognizes any retained investment as
Perbedaan antara jumlah tercatat entitas asosiasi atau its fair value. Any difference between the carrying
ventura bersama pada saat hilangnya pengaruh amount of the associate or joint venture upon loss of
signifikan dan nilai wajar dari investasi yang tersisa significant influence and the fair value of the retained
dan hasil dari pelepasan diakui dalam laba atau rugi. investment and proceeds from disposal is recognized
in profit or loss.
Persyaratan pengungkapan untuk entitas dengan The disclosure requirements for entity with joint
pengendalian bersama atau pengaruh signifikan pada control of, or significant influence over, an investee
investee dijelaskan dalam PSAK No. 112, is specified in SFAS No. 112,” Disclosure of Interest
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”. in Other Entities”.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak- The Group deals transactions with related parties as
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam defined in SFAS 224 (Revised 2010), “Related Party
PSAK 224 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak- Disclosures” and SFAS 224 (Improvement 2015),
“Related Party Disclosures”.
- 21 -
Page 25
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
pihak Berelasi” dan PSAK 224 (Penyesuaian 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances with related parties,
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian including commitments in the consolidated financial
dan laporan keuangan tersendiri Entitas induk dan statements and separate financial statements of the
juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara parent entity also applies to individual financial
individual. statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi general related party disclosure requirements for
atas transaksi dengan pemerintah dan Entitas transactions with government and entities that are
yang dikendalikan, dikendalikan bersama, atau controlled, jointly controlled or significantly
dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah influenced by the same Government as the reporting
(Entitas berelasi dengan Pemerintah). entity (Government related entities).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to the
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan entity who prepares financial statements (the
keuangannya (entitas pelapor). reporting entity).
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
(b) Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas (b) An entity is related to the reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain). subsidiary is related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
lain yang terkait dengan entitas pelapor. related to the reporting entity. If the
Jika entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring employers are also related to
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas the reporting entity.
pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasikan dalam huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasikan dalam huruf a person identified in (a.i) has significant
(a.i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
- 22 -
Page 26
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction was conducted on terms agreed by
yang disetujui oleh kedua belah pihak, di mana both parties, which terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan other transactions conducted by parties who are not
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak related.
yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant related
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan parties, whether or not conducted with the terms and
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi conditions, as were done with the parties that have
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak no relation to related parties, have been disclosed in
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak the relevant notes to the consolidated financial
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
f. Pelaporan Segmen f. Segment Reporting
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen The Group discloses segment information that will
yang memungkinkan pengguna laporan keuangan enable users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari nature and financial effects of the business activities
aktivitas bisnis yang mana Entitas terlibat dan in which the Entity engages and economic
lingkungan ekonomi dimana Entitas beroperasi. environments in which it operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen An operating segment is a component of an Entity:
dari Entitas yang:
(a) terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana (a) that engages in business activities which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan earn revenue and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenue and expenses relating to the transaction
dengan transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same entity);
entitas yang sama);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh (b) whose operating results are reviewed regularly
pengambil keputusan operasional untuk by the entity’s chief operating decision maker to
membuat keputusan tentang sumber daya yang make decision about resources to be allocated
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai to the segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Kelompok Usaha melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the Group is based on the
berdasarkan informasi keuangan yang digunakan financial information used by operating decision
oleh pengambil keputusan operasional dalam makers in evaluating operating segment performance
mengevaluasi kinerja segmen dan menentukan and determining the allocation of its resources.
alokasi sumber daya yang dimilikinya. Segmentasi Segmentation based on the activity of each legal
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi entity operating activities in the Group.
entitas legal di dalam Kelompok Usaha.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All transactions between segments are eliminated.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
(1) Aset Keuangan (1) Financial Assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan whose terms require delivery of the financial
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu asset within the time frame established by the
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang market concerned, and are initially measured at
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar fair value plus transaction costs, except for
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset those financial assets classified as at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss, which are initially
laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai measured at fair value.
wajar.
- 23 -
Page 27
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s’ financial assets are classified as
berikut: follows:
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortised cost
- Nilai wajar melalui pendapatan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVOCI) income (FVOCI)
- Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) - Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: conditions are subsequently measured at
amortized cost:
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - The financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk mengumpulkan arus kas financial assets in order to collect
kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang hanya merupakan that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah and interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan Cash and cash equivalents, receivable from
piutang lain-lain dan deposito berjangka customers, other receivables and time deposits
diklasifikasi sebagai biaya perolehan are classified as amortized cost, which are
diamortisasi, yang diukur dengan menggunakan measured using the effective interest method
metode suku bunga efektif dikurangi penurunan less impairment.
nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognized by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali piutang jangka interest method, except for short-term
pendek di mana pengakuan bunga tidak receivables when the recognition of interest
material. would be immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income
metode untuk mengalokasikan pendapatan over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku bunga rate is the rate that exactly discounts estimated
efektif adalah suku bunga yang secara tepat future cash receipts or payments (including all
mendiskontokan estimasi penerimaan kas dan fees and points paid or received that form an
pembayaran di masa datang (mencakup seluruh integral part of the effective interest rate,
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan transaction costs and other premiums or
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang discounts) excluding expected credit losses,
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari through the expected life of the financial
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium instrument, or where appropriate, a shorter
dan diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian period to the net carrying amount on initial
kredit yang diharapkan, selama perkiraan umur recognition.
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognised on an effective interest
efektif untuk instrumen utang selain dari basis for debt instruments other than those
instrumen keuangan FVTPL. financial instruments at FVTPL.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, or originated credit-impaired financial assets,
pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by applying the
menggunakan suku bunga efektif terhadap effective interest rate to the gross carrying
- 24 -
Page 28
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah tercatat bruto dari aset keuangan (basis amount of a financial asset (gross basis), except
bruto), kecuali untuk aset keuangan yang for financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit become stage 3 credit-impaired by net bases. If,
tahap 3 dengan basis neto. Jika, pada periode in subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan berikutnya, risiko kredit atas on the credit-impaired financial instrument
instrumen keuangan yang mengalami improves so that the financial asset is no longer
penurunan nilai kredit membaik sehingga aset credit-impaired, interest income is recognized
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai by applying the effective interest rate to the
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai
tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan income by applying the creditadjusted effective
suku bunga kredit efektif yang disesuaikan interest rate to the amortized cost of the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset financial asset from initial recognition. The
keuangan tersebut sejak pengakuan awal. calculation does not revert to the gross basis
Penghitungan tidak kembali ke basis bruto even if the credit risk of the financial asset
meskipun risiko kredit dari aset keuangan subsequently improves so that the financial
kemudian membaik sehingga aset keuangan asset is no longer credit-impaired.
tidak lagi memburuk.
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan Financial assets that meet the following
berikut ini selanjutnya diukur pada nilai wajar conditions are subsequently measured at fair
melalui pendapatan komprehensif lain value through other comprehensive income
(FVOCI): (FVOCI):
Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis The financial asset is held within a business
yang tujuannya dicapai dengan mengumpulkan model whose objective is achieved by both
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; collecting contractual cash flows and selling the
dan financial assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan value are recognised in other comprehensive
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam income and accumulated in investment
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas revaluation reserve in equity, with the exception
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga of impairment losses, interest calculated using
yang dihitung dengan metode suku bunga the effective interest method, and foreign
efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset exchange gains and losses on monetary assets,
moneter yang diakui pada laba rugi. Jika which are recognised in profit or loss. Where the
investasi dilepas atau mengalami penurunan investment is disposed of or is determined to be
nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya impaired, the cumulative gain or loss previously
diakumulasi pada cadangan revaluasi investasi accumulated in investment revaluation reserve
dalam pendapatan komprehensif lain, in other comprehensive income is reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur measured at FVTPL.
pada FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai FVTPL, Financial assets are classified as FVTPL when
jika aset keuangan sebagai kelompok the financial asset is either held for trading or
- 25 -
Page 29
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
diperdagangkan atau instrumen utang yang debt instruments that do not qualify as
tidak memenuhi syarat sebagai biaya perolehan amortised cost or FVOCI or equity investments
diamortisasi atau FVOCI atau investasi ekuitas that are not designated to be classified as
yang tidak ditetapkan untuk diklasifikasi FVOCI through FVOCI option.
sebagai FVOCI pada pengakuan awal melalui
opsi FVOCI.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok A financial asset is classified as held for trading
diperdagangkan, jika: if:
- diperoleh atau dimiliki terutama untuk - it has been acquired principally for the
tujuan diperdagangkan; atau purpose of trading in the near future; or
- pada pengakuan awal merupakan bagian - on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan identified portfolio of financial instruments
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat that the entity manages together and has a
bukti mengenai pola ambil untung dalam recent actual pattern of short-term profit-
jangka pendek aktual terkini; atau taking; or
- merupakan derivatif yang tidak ditetapkan - it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Perdagangan umumnya mencerminkan Trading generally reflects active and frequent
pembelian dan penjualan yang aktif dan sering, buying and selling, and financial instruments
dan instrumen keuangan yang dimiliki untuk held for trading generally are used with the
perdagangan umumnya digunakan dengan objective of generating a profit from short-term
tujuan menghasilkan keuntungan dari fluktuasi fluctuations in price or dealer’s margin.
harga atau margin dealer jangka pendek.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur Fair value option for an asset which would
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI otherwise be measured at amortized cost or
dapat ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, FVOCI can be irrevocably designated, at initial
hanya pada pengakuan awal, untuk diukur pada recognition only, to be measured at FVTPL, if
FVTPL, jika penetapan tersebut mengeliminasi such designation eliminates or significantly
atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul inconsistency that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan measuring any financial assets or liabilities and
dan mengakui laba atau rugi dengan basis yang recognizing any gains or losses on them on
berbeda. different bases.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul value, with any resulting gain or loss recognized
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau in profit or loss. The net gain or loss recognized
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi in profit or loss incorporates any dividend or
mencakup dividen atau bunga yang diperoleh interest earned on the financial asset.
dari aset keuangan.
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat held for trading, there are irrevocably option, at
opsi yang tidak dapat dibatalkan, pada initial recognition only, to classify it at FVOCI,
pengakuan awal, untuk diklasifikasi sebagai with only dividend income recognized in profit
FVOCI, dengan hanya pendapatan dividen yang or loss. Other changes are recognized in other
diakui dalam laba rugi. Perubahan lainnya comprehensive income without reclassification
diakui dalam pendapatan komprehensif lain to profit or loss on de-recognition and no
tanpa reklasifikasi ke laba rugi pada impairment recognised. Such designation is
penghentian pengakuan dan penurunan nilai done on an instrument-by-instrument basis.
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas
dasar instrumen demi instrumen.
Investasi efek diperdagangkan, reksadana, Investment equity securities held for trading,
unit link merupakan aset keuangan yang mutual funds, unit-linked are financial assets
diklasifikasikan sebagai FVTPL. held for trading and are classified as at FVTPL.
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain The Group does not have financial assets, other
aset keuangan yang diperdagangkan, dapat than for trading purpose, that are designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan at FVTPL upon initial recognition.
awal.
- 26 -
Page 30
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan nilai aset Keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit assessed for expected credit losses (ECL) at
ekspektasian (ECL) pada setiap tanggal each reporting date. The amount of expected
pelaporan. Jumlah kerugian kredit ekspektasian credit losses is updated at each reporting date
diperbarui pada setiap tanggal pelaporan untuk to reflect changes in credit risk since initial
mencerminkan perubahan risiko kredit sejak recognition of the respective financial
pengakuan awal atas instrumen keuangan instrument.
tersebut.
ECL sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit a significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk
kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat on the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, significantly since initial recognition, the loss
penyisihan kerugian diukur untuk instrumen allowance is measured for that financial
keuangan tersebut dengan jumlah yang sama instrument at an amount equal to 12 months
dengan ECL 12 bulan (12mECL). Penilaian ECL (12mECL). The assessment of whether
apakah ECL sepanjang umur harus diakui lifetime ECL should be recognised is based on
didasarkan pada peningkatan signifikan dalam significant increases in the likelihood or risk of
kemungkinan atau risiko gagal bayar yang a default occurring since initial recognition
terjadi sejak pengakuan awal alih-alih pada instead of on evidence of a financial asset being
bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai credit-impaired at the reporting date or an
kredit pada tanggal pelaporan atau terjadi gagal actual default occurring.
bayar yang sebenarnya.
ECL sepanjang umur merupakan kerugian Lifetime ECL represents the expected credit
kredit ekspektasian yang dihasilkan dari semua losses that will result from all possible default
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) events over the expected life of a financial
selama perkiraan umur instrumen keuangan. instrument. In contrast, 12mECL represents the
Sebaliknya, 12mECL merupakan porsi ECL portion of lifetime ECL that is expected to result
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari from default events on a financial instrument
peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen that are possible within 12 months after the
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan reporting date.
setelah tanggal pelaporan.
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group compares
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring on the financial
pada instrumen keuangan pada tanggal instrument as at the reporting date with the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi of a default occurring on the financial
pada instrumen keuangan pada tanggal instrument as at the date of initial recognition.
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian In making this assessment, the Group considers
ini, Grup mempertimbangkan informasi both quantitative and qualitative information
kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat that is reasonable and supportable, including
didukung, termasuk pengalaman historis dan historical experience and forward-looking
informasi berwawasan ke depan yang tersedia information that is available without undue cost
tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya. or effort. Forward-looking information
Informasi berwawasan ke depan yang considered includes the future prospects of the
dipertimbangkan mencakup prospek masa industries in which the Group’s debtors operate,
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, obtained from consideration of various external
yang diperoleh dari pertimbangan berbagai sources of actual and forecast economic
sumber eksternal aktual dan memperkirakan information that relate to the Group’s core
informasi ekonomi yang terkait dengan operasi operations.
inti Grup.
Grup secara berkala memantau efektivitas The Group regularly monitors the effectiveness
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi of the criteria used to identify whether there has
apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya sesuai kebutuhan revises them as appropriate to ensure that the
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut criteria are capable of identifying significant
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko increase in credit risk before the amount
kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut becomes past due.
jatuh tempo.
- 27 -
Page 31
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui ECL sepanjang umur untuk The Group always recognizes lifetime ECL for
piutang usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi expected credit losses on these financial assets
dengan menggunakan matriks provisi are estimated using a provision matrix based on
berdasarkan pengalaman kerugian kredit the Group’s historical credit loss experience,
historis Grup, disesuaikan untuk faktor-faktor adjusted for factors that are specific to the
yang spesifik bagi debitur, kondisi ekonomi debtors, general economic conditions and an
secara umum dan penilaian terhadap arah saat assessment of both the current as well as the
ini maupun arah kondisi perkiraan kerugian forecast direction of conditions at the reporting
pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu date, including time value of money where
uang jika sesuai. appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk loss in profit or loss for all financial instruments
semua instrumen keuangan dengan penyesuaian with a corresponding adjustment to their
yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui carrying amount through a loss allowance
akun penyisihan kerugian, kecuali untuk account, except for investments in debt
investasi dalam instrumen utang yang diukur instruments that are measured at FVOCI, for
pada FVOCI, di mana penyisihan kerugian which the loss allowance is recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in the
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investment revaluation reserve, and does not
investasi, dan tidak mengurangi nilai tercatat reduce the carrying amount of the financial
aset keuangan pada laporan posisi keuangan. asset in the statement of financial position.
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group writes off a financial asset when
informasi yang menunjukkan bahwa debitur there is information indicating that the debtor is
berada dalam kesulitan keuangan yang parah in severe financial difficulty and there is no
dan tidak ada prospek pemulihan yang realistis. realistic prospect of recovery. Financial assets
Aset keuangan yang dihapuskan mungkin masih written off may still be subject to enforcement
tunduk pada aktivitas penegakan hukum activities under the Group’s recovery
berdasarkan prosedur pemulihan Grup, dengan procedures, takimg legal advice into
mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. consideration where appropriate. Any
Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam recoveries made are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, receivables, are not impaired individually are,
namun akan dinilai penurunan nilainya secara However, to be assessed for impairment on a
kolektif. Penilaian penurunan nilai portofolio collective basis. Impairment assessment for a
piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas portfolio of receivables could include the
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan Group’s past experiences of collecting
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang payments, an increase in the number of delayed
dari ratarata periode kredit, dan juga payments in the portfolio past the average credit
pengamatan atas perubahan kedepan kondisi period, as well as forward looking observable
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi changes in national or local economic
dengan gagal bayar atas piutang. conditions that correlate with default on
receivables.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognises a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau from the asset expires, or when it transfers the
Grup mentransfer aset keuangan dan secara financial asset and substantially all the risks and
substansial mentransfer seluruh risiko dan rewards of ownership of the asset to another
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas entity. If the Group neither transfers nor retains
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial atas seluruh risiko ownership and continues to control the
dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Group recognises its
mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup retained interest in the asset and an associated
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset liability for amounts it may have to pay. If the
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar Group retains substantially all the risks and
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup rewards of ownership of a transferred financial
memiliki secara substansial seluruh risiko dan asset, the Group continues to recognise the
- 28 -
Page 32
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
manfaat kepemilikan aset keuangan yang financial asset and also recognises a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralised borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin received.
sebesar pinjaman yang diterima.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset entirety, the difference between the asset’s
dan jumlah pembayaran dan piutang yang carrying amount and the sum of the
diterima dan keuntungan atau kerugian consideration received and receivable and the
kumulatif yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss that had been
komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income and
ekuitas diakui dalam laba rugi. Sebaliknya, pada accumulated in equity is recognized in profit or
penghentian pengakuan investasi dalam loss. In contrast, on derecognition of an
instrumen ekuitas yang telah ditetapkan Grup investment in equity instrument which the Group
pada pengakuan awal untuk diukur pada has elected on initial recognition to measure at
FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif FVOCI, the cumulative gain or loss previously
yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba reserve is not reclassified to profit or loss, but is
rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of financial asset other than
satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih its entirety (e.g., when the Group retains an
memiliki hak untuk membeli kembali bagian option to repurchase part of a transferred
aset yang ditransfer), Grup mengalokasikan asset), the Group allocates the previous
jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan carrying amount of the financial asset between
tersebut pada bagian yang tetap diakui the part it continues to recognize under
berdasarkan keterlibatan berkelanjutan, dan continuing involvement, and the part it no
bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan nilai longer recognizes on the basis of the relative
wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada fair values of those parts on the date of the
tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat transfer. The difference between the carrying
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi amount allocated to the part that is no longer
diakui dan jumlah dari pembayaran yang recognized and the sum of the consideration
diterima untuk bagian yang yang tidak lagi received for the part no longer recognized and
diakui dan setiap keuntungan atau kerugian any cumulative gain or loss allocated to it that
kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang had been recognized in other comprehensive
tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah income is recognized in profit or loss. A
diakui dalam penghasilan komprehensif lain cumulative gain or loss that had been
diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian recognized in other comprehensive income is
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam allocated between the part that continues to be
penghasilan komprehensif lain dialokasikan recognized and the part that is no longer
pada bagian yang tetap diakui dan bagian yang recognized on the basis of the relative fair
dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai values of those parts.
wajar relatif kedua bagian tersebut.
(2) Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (2) Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai issued by the Group are classified according to
dengan substansi perjanjian kontraktual dan the substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup setelah evidences a residual interest in the assets of the
dikurangi dengan seluruh liabilitas. Instrumen Group after deducting all of its liabilities.
ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih Equity instruments are recorded at the proceeds
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. received, net of direct issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Kelompok Usaha (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized and
- 29 -
Page 33
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. deducted directly in equity. No gain or loss is
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari recognized in profit or loss on the purchase,
pembelian, penjualan, penerbitan atau sale, issue or cancellation of the Company’s
pembatalan instrumen ekuitas Kelompok Usaha own equity instrument.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan The Group’s financial liabilities are classified
sebagai pada biaya perolehan diamortisasi. as either at amortized cost.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan Financial liabilities, which include trade and
lainnya, obligasi, pinjaman jangka pendek dan other payables, bonds, short and long-term
pinjaman panjang lainnya, pada awalnya diukur debts, initially measured at fair value, net of
pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaction costs, and subsequently measured at
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya amortized cost using the effective interest
perolehan yang diamortisasi menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or expires. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan difference between the carrying amount of the
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan financial liability derecognized and the
yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba consideration paid and payable is recognized in
rugi. profit or loss.
(3) Saling Hapus Instrumen Keuangan (3) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling- Financial assets and financial liabilities are
hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk and only if, there is a legal right to offset the
melakukan saling hapus buku atas jumlah carrying amount of financial assets and
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas financial liabilities and there is an intention to
keuangan tersebut dan terdapat maksud untuk settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara bersih, atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
(4) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (4) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets is
yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu determined by reference to their quoted prices
pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan in an active market at the close of business on
bisnis pada akhir periode pelaporan tanpa the financial position date without any
pengurangan untuk biaya transaksi. Untuk deduction for transaction costs. For financial
instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar instruments with no active market, fair value is
aktif, nilai wajar ditentukan dengan determined using valuation techniques.
menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian tersebut mencakup Such techniques may include the use of fair
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang market transactions between the parties who
wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan understand and are willing to (arm’s length
berkeinginan, mengacu pada nilai wajar terkini transactions), referring to the current fair value
dari instrumen lain yang secara substansial of another instrument that is substantially the
sama, analisis arus kas yang didiskontokan, atau same, discounted cash flow analysis or other
model penilaian lain sebagaimana disyaratkan valuation models as required in SFAS No. 113
di PSAK No. 113, “Pengukuran Nilai Wajar”. “Fair Value Measurement”.
(5) Penyesuaian Risiko Kredit (5) Credit Risk Adjustment
Kelompok usaha menyesuaikan harga di pasar The Group adjusts the price in the more
yang lebih menguntungkan untuk advantageous market to reflect any differences
- 30 -
Page 34
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit in counterparty credit risk between instruments
pihak lawan (counterparty) antara instrumen traded in that market and the instruments being
yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan valued for financial asset positions. In
instrumen yang dinilai untuk posisi aset determining the fair value of financial liabilities
keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi position, the group’s credit risk associated with
liabilitas keuangan, risiko kredit kelompok the instrument should be taken into accounts.
usaha terkait dengan instrumen harus
diperhitungkan.
(6) Instrumen Derivatif (6) Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya Derivative financial instruments are initially
diakui berdasarkan nilai wajar pada tanggal recognized at fair value on the date a derivative
kontrak derivatif itu dimulai dan selanjutnya contract is initiated and subsequently
dinilai kembali berdasarkan nilai wajarnya. remeasured at fair value. The method of
Metode untuk mengakui adanya keuntungan recognizing the resulting gain or loss is
atau kerugian yang terjadi tergantung apakah dependent whether the derivative is intended for
derivatif itu ditujukan untuk instrumen derivatif, derivative instruments and the nature of the item
dan sifat dari objek yang dilindungi nilainya. being hedged.
Kelompok usaha mengelompokkan tujuan dari The Group classifies the objectives of the
derivatif sebagai berikut: derivative as:
(i) suatu lindung nilai terhadap eksposur a hedge against exposure to changes in fair
perubahan nilai wajar atas aset atau value of assets or liabilities that have been
liabilitas yang telah diakui atau komitmen recognized or unrecognized definite
pasti yang belum diakui, atau bagian yang commitment, or an identified portion of an
telah diidentifikasi dari aset, liabilitas atau asset, liability or definite commitment,
komitmen pasti tersebut, yang which is attributable to the particular risk
diatribusikan pada risiko tertentu dan dapat and could affect profit or loss (fair value
mempengaruhi laba-rugi (lindung nilai atas hedge); or
nilai wajar); atau
(ii) suatu lindung nilai terhadap eksposur a hedge of the exposure to variability in
variabilitas arus kas yang: cash flows that:
- dapat diatribusikan pada risiko - are attributable to a particular risk
tertentu yang terkait dengan aset atau associated with a recognized asset or
liabilitas yang telah diakui atau yang liability or are attributable to a
dapat diatribusikan pada risiko particular risk associated with the
tertentu yang terkait dengan prakiraan forecast transactions likely to occur,
transaksi yang kemungkinan besar and
terjadi, dan
- dapat mempengaruhi laba-rugi - could affect profit or loss (cash flow
(lindung nilai arus kas). hedge).
Pada saat terjadinya transaksi, Kelompok At the time of the transaction, the Group
usaha mendokumentasi hubungan antara documents the relationship between
instrumen lindung nilai dan item yang hedging instruments and hedged items, as
dilindung nilai, juga tujuan manajemen well as the risk management objective and
risiko dan strategi yang diterapkan dalam strategy for undertaking various hedge
melakukan berbagai macam transaksi transactions. The group also documents its
lindung nilai. Kelompok usaha juga judgment, at the time of occurrence and
mendokumentasikan penilaiannya, pada continuously, whether the derivatives used
saat terjadinya dan secara to hedge transactions have a high
berkesinambungan, apakah derivatif yang effectiveness in order to mutually eliminate
digunakan untuk transaksi lindung nilai changes in fair value or cash flows of
memiliki efektivitas yang tinggi dalam hedged items.
rangka saling menghapuskan perubahan
nilai wajar atau arus kas dari item yang
dilindung nilai.
Nilai penuh dari derivatif lindung nilai The full value of the hedging derivative is
dikelompokan sebagai aset atau liabilitas classified as non-current asset or liability
tidak lancar apabila jatuh tempo item yang if the maturity of the hedged item is more
- 31 -
Page 35
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dilindung nilai tersebut melebihi 12 (dua than 12 (twelve) months and as a current
belas) bulan dan sebagai aset atau liabilitas asset or liability if the maturity of the
lancar apabila jatuh tempo item lindung hedged item is less than 12 (twelve)
nilai tersebut kurang dari 12 (dua belas) months.
bulan.
(a) lindung nilai atas nilai wajar a) fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang Changes in fair value of derivatives that
ditujukan dan dikualifikasikan sebagai are designated and qualify as fair value
lindung nilai atas nilai wajar, dicatat di hedge are recorded in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, comprehensive income, along with
bersamaan dengan perubahan yang terjadi changes in the fair value of the hedged
pada nilai wajar aset atau liabilitas yang asset or liability value attributable to the
dilindung nilai yang dapat diatribusikan hedged risk.
pada resiko yang dilindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang terkait Gains or losses related to the effective
dengan bagian efektif dari lindung nilai portion of fair value hedge are recognized
atas nilai wajar diakui di dalam laporan in the consolidated statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income, in
lain konsolidasian, di baris yang sama the same line with changes in the fair value
dengan perubahan nilai wajar item yang of the hedged item.
dilindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang terkait Gains or losses related to the ineffective
dengan bagian yang tidak efektif diakui di portion are recognized in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain, dalam akun comprehensive income, in the account
“Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain - “Gain/(Loss) Other – net”.
bersih”.
(b) lindung nilai arus kas b) cash flow hedge
Bagian efektif dari perubahan nilai The effective portion of changes in fair
wajar derivatif yang ditujukan dan value of derivatives that are designated
dikualifikasikan sebagai lindung nilai arus and qualify as cash flow hedge is
kas, diakui dalam bagian ekuitas, didalam recognized in equity, in the account "Net
akun “Perubahan Bersih Nilai Wajar – Changes in Fair Value of Cash Flow
Lindung Nilai Arus Kas”. Hedges".
Keuntungan atau kerugian yang terkait Gains or losses related to the ineffective
dengan bagian yang tidak efektif portion are recognized immediately in
diakui segera di dalam laporan laba the consolidated statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income,
konsolidasian, dalam akun “Keuntungan/ in the account “Gain/(Loss) Other-Net”.
(Kerugian) Lain-lain-bersih”. Akan tetapi, However, when the forecast transaction
ketika prakiraan transaksi yang dilindungi that is hedged raises non-financial assets,
nilai menimbulkan aset non-keuangan, gains and losses previously deferred in
keuntungan dan kerugian yang sebelumnya equity are transferred from equity and
ditangguhkan di ekuitas akan dialihkan included in the initial measurement of the
dari ekuitas dan dimasukan di dalam cost of that asset.
pengukuran awal biaya perolehan aset
tersebut.
Jumlah yang diakumulasikan di ekuitas Accumulated amounts in equity are
direklasifikasi ke laporan laba rugi reclassified to the consolidated statement
dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian pada saat item yang income when the hedged item affects profit
dilindung nilai mempengaruhi laba atau or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terkait Gains or losses related to the effective
dengan bagian efektif dari lindung nilai portion of cash flow hedge are recognized
arus kas diakui di dalam laporan laba rugi in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income, in
the same line as the hedged item.
- 32 -
Page 36
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
konsolidasian, di baris yang sama dengan
item yang dilindung nilai.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa When a hedging instrument is expired or
atau dijual, atau ketika lindung nilai tidak sold, or when a hedge no longer meets the
lagi memenuhi kriteria akuntansi lindung criteria for hedge accounting, the
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss existing in equity at
yang ada di ekuitas saat itu tetap berada di that time remains in equity and is
bagian ekuitas dan akan diakui pada saat recognized when the forecast transaction
prakiraan transaksi yang pada akhirnya ultimately is recognized in the consolidated
diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Apabila prakiraan transaksi tidak lagi If the forecast transaction is no longer
diharapkan akan terjadi, keuntungan atau expected to occur, the cumulative gain or
kerugian kumulatif yang telah dicatat di loss that was reported in equity is
bagian ekuitas segera dialihkan ke dalam immediately transferred to the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian, dalam other comprehensive income, in the
akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain- account "Gain/(Loss) Other-net".
bersih”.
Perubahan nilai wajar atas instrumen Changes in the fair value of any derivative
derivatif apapun yang tidak ditujukan instruments that are not designated or
atau tidak dikualifikasikan sebagai do not qualify for hedge accounting
akuntansi lindung nilai diakui segera dalam are recognized immediately in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian, dalam other comprehensive income, in the
akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain- account "Gain/(Loss) Other-net".
bersih”.
h. Kas dan Setara Kas dan Kas yang dibatasai h. Cash and Cash Equivalents and Restricted Cash
Penggunaannya
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas For cash flow presentation purposes, cash and cash
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan bank equivalents consist of cash on hand, demand deposits
lain dan penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks and placements
lain dan semua investasi yang jatuh tempo dalam with Bank Indonesia and other banks and all
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal unrestricted investments with maturities of three
perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak months or less from the date of placement.
dibatasi penggunaannya.
i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain i. Demand Deposits with Bank Indonesia and Other
Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost. Previously,
diamortisasi. Sebelumnya, Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia and other
dan bank lain diklasifikasikan sebagai pinjaman yang banks are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value,
penurunan nilai dan penghentian pengakuan giro impairment and derecognition of demand deposits
pada Bank Indonesia dan bank lain terkait instrumen with Bank Indonesia and other banks related to
keuangan (PSAK 109). financial Instruments (SFAS 109).
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain j. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan classified as amortized cost. Previously, Placements
diamortisasi. Sebelumnya, Penempatan pada Bank with Bank Indonesia and other banks are classified
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam as loans and receivables.
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value,
- 33 -
Page 37
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are discussed in
mengacu pada Catatan 3g terkait instrumen Notes 3g related to financial instrument.
keuangan.
k. Efek-efek k. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori Securities are classified as held-for-trading,
diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki available-for-sale and held-to-maturity.
hingga jatuh tempo.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities are
efek-efek mengacu pada Catatan 3g terkait discussed in Notes 3g related to financial instruments
instrument keuangan (PSAK 109). (SFAS 109).
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuk Purchases of equity securities for the interest of
nasabah maupun untuk Kelompok Usaha sendiri customers or for the Group are recorded as
diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi receivable from customers and payable to institute of
efek saham. Pembelian efek saham untuk nasabah Clearing and Settlement Guarantee for Securities
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Lembaga Entity in Indonesia (KPEI), while sales of equity
Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), securities for the interest of customers are recorded
sedangkan penjualan untuk nasabah dicatat sebagai as receivable from KPEI and payable to customers.
piutang KPEI dan “utang nasabah”.
Pembelian efek saham untuk Kelompok Usaha Purchase of equity securities for the Group is
sendiri dicatat sebagai “portofolio efek” dan “utang recorded as “securities owned-trading” and
KPEI”, sedangkan penjualan efek saham dicatat “accounts payable to KPEI”, on the other hand, sale
sebagai “piutang KPEI” dan mengurangi jumlah of equity securities is recorded as “Receivables from
portofolio efek yang dimilik Kelompok Usaha secara KPEI” and deduction on the number of equity
first in first out (FIFO) serta mengakui keuntungan securities owned by the Group is based on first in first
atau kerugian atas penjualan efek tersebut dalam laba out (FIFO) method and any resulting gain or loss is
rugi tahun berjalan. reflected in the current operations.
l. Tagihan dan Liabilitas Derivatif l. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss (FVTPL).
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value,
penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan impairment and derecognition of derivative
dan liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 3g receivables and payables are discussed in Note 3g
terkait instrumen keuangan (PSAK 109). related to financial instruments (SFAS 109).
m. Kredit m. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost. Previously,
perolehan diamortisasi. Sebelumnya Kredit Loans are classified as loans and receivables.
diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities are
efek-efek mengacu pada Catatan 3g terkait instrumen discussed in Notes 3g related to financial instrument
keuangan (PSAK 109). (SFAS 109).
n. Restrukturisasi Kredit Bermasalah n. Troubled Debt Restructuring
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 109, Kerugian In accordance with the provision of SFAS 109, Losses
yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan resulting from loan restructuring related to
- 34 -
Page 38
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai modification of credit terms are recognized if the
sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan present value of future cash receipts which have been
datang yang telah ditentukan dalam persyaratan determined in new loan terms, including receipts
kredit yang baru, termasuk penerimaan yang designated as interest or principal, is less than the
diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah amount of the outstanding loan before the
lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang restructuring.
tercatat sebelum restrukturisasi.
o. Piutang Sewa Pembiayaan o. Finance Lease Receivable
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 116, dalam In accordance with the provision of SFAS 116,
investasi neto sewa pembiayaan, Kelompok Usaha amounts due from lessees under finance leases are
mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan recorded as receivables at the amount of the Group’s
sebesar jumlah investasi neto sewa pembiayaan net investment in the finance lease.
kelompok Usaha.
Investasi neto sewa pembiayaan terdiri dari jumlah Net investments in finance lease consist of the total
piutang sewa pembiayaan ditambah nilai residu yag lease receivables plus the guaranteed residual value
dijamin (harga opsi) yang akan diterima pada akhir (option price) to be received at the end of the lease
masa sewa dikurangi dengan penghasilan period, less unearned lease income, security
pembiayaan tangguhan (unearned lease income), deposits, and allowance for impairment losses.
simpanan jaminan (security deposit) dan penyisihan
penurunan nilai.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah The difference between the finance lease receivables
nilai residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset plus the guaranteed residual value and the
sewaan dicatat sebagai penghasilan pembiayaan acquisition cost of the leased assets is recorded as
tangguhan dan dialokasikan sebagai pendapatan unearned lease income. This is recognized as finance
selama masa sewa berdasarkan suatu tingkat lease income over the lease period at a periodic rate
pengembalian berkala yang tetap dari investasi neto of return on net investments in finance lease. The
sewa pembiayaan. Kelompok Usaha tidak mengakui Group does not recognize interest income from
pendapatan bunga dari piutang sewa pembiayaan finance lease receivables which are overdue for more
yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. than 90 days. Such interest income is recognized as
Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan income when already received.
tersebut telah diterima.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan At the inception of the lease, if the leased asset has
ditandatangani, apabila aset sewaan memiliki nilai residual value at the end of the lease period, the
residu pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan lessee is required to make a security deposit which
untuk memberikan simpanan jaminan yang akan will be applied as payment to the purchase option
diperhitungkan dengan nilai jual aset sewaan pada price of the leased asset at the end of the lease period
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan oleh if the option to purchase is exercised by the lessee.
lessee. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, Otherwise, the security deposit will be returned to the
simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan lessee at the end of the lease period.
kepada lessee pada akhir masa sewa.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum If the leased assets are sold to the lessee before the
masa sewa berakhir, maka perbedaan antara harga end of the lease period, the difference between the
jual dengan investasi neto sewa pembiayaan dicatat sales price and the net investments in finance lease is
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat recorded as gain or loss at the time of sale.
terjadinya.
p. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p. Acceptances Receivable and Liabilities
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptances receivable are classified as loan and
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas receivables. Acceptances liabilities are classified as
akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at amortized costs.
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value,
penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan impairment and derecognition of acceptances
dan liabilitas akseptasi mengacu pada Catatan 3g receivable and payable are discussed in Notes 3g
terkait instrumen keuangan (PSAK 109). related to financial instruments (SFAS 109).
- 35 -
Page 39
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
q. Pembiayaan Konsumen q. Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dan loans and receivables, and subsequent to initial
setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan recognition, are recorded at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest method (SFAS 232 and 239).
bunga efektif (PSAK 232 dan 239).
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unrecognized consumer financing income represents
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan the difference between total installment payments to
pembayaran angsuran yang akan diterima dari be received from the consumer and the principal
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang amount of financing, which is recognized as income
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu over the contract term based on the effective interest
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari rate of the related consumer financing receivable.
piutang pembiayaan konsumen.
Piutang pembiayaan konsumen yang pembayaran Consumer financing receivables which installments
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari are overdue for more than 90 days are classified as
diklasifikasikan sebagai piutang bermasalah dan nonperforming receivables and the related consumer
pendapatan pembiayaan konsumen diakui pada saat financing income is recognized when it is received
pendapatan tersebut diterima (cash basis). (cash basis).
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 270 when they are overdue for more than 270 days for car
hari untuk pembiayaan mobil. Penerimaan dari financing. Recoveries from written-off receivables
piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagai are recognized as other income upon receipt.
pendapatan lain-lain saat diterima.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan cancellation of an existing consumer financing
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan yang contract and the resulting gain is recognized in the
timbul diakui dalam laporan laba rugi periode statement of profit or loss and other comprehensive
berjalan. income for the current year.
r. Anjak Piutang r. Factoring Receivables
Anjak piutang dengan perlindungan (with recourse) Factoring receivables entered into with recourse are
dinyatakan sebesar nilai bersih dari retensi dan stated at net realizable value reduced by retention,
pendapatan bunga yang ditangguhkan dan cadangan unearned factoring income and allowance for
penurunan nilai. Selisih dari tagihan anjak piutang, impairment. The excess of factoring receivables over
termasuk retensi, dengan biaya anjak piutang the total amount to be paid by the customer, including
merupakan pendapatan bunga yang ditangguhkan, retention, represents unearned factoring income
yang akan diakui sebagai pendapatan berdasarkan which will be recognized as income over the terms of
proporsi waktu dengan menggunakan tingkat bunga the factoring agreement using a constant periodic
efektif selama periode kontrak. rate of return.
s. Pembiayaan Murabahah s. Murabahah Financing
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 402 (19 Juni In accordance with the provision of SFAS 402 (June
2020), Murabahah adalah akad jual beli barang 19, 2020), Murabahah is a sale and purchase
dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah agreement with the selling price of goods at cost plus
keuntungan yang disepakati dan Kelompok Usaha an agreed profit and the Group must disclose the cost
harus mengungkapkan biaya perolehan barang of the goods to the consumer.
tersebut kepada konsumen.
Akad Murabahah secara substansi merupakan suatu Substantially, Murabahah contract is a financing,
pembiayaan, sehingga pengakuan margin dilakukan therefore margin recognition is based on standards
berdasarkan standar yang mengatur pembiayaan which regulate financing, as mentioned in
seperti yang disebutkan di kebijakan pembelian installment financing policy.
dengan pembayaran secara angsuran.
Piutang pembiayaan Murabahah disajikan sebesar Murabahah financing receivables are presented at
nilai neto yang dapat direalisasikan, yaitu saldo the net realizable value, which is the balance of
piutang Murabahah dikurangi margin yang murabahah receivables less the deferred margin and
ditangguhkan dan penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
- 36 -
Page 40
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan margin Murabahah diakui dengan Murabahah Margin is recognized using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method. Income from murabahah
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan receivables is recognized using the effective rate of
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin return method (effective margin). Effective margin is
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara the margin that precisely discounts the estimated
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan expected life of the murabahah receivables.
umur dari piutang murabahah.
t. Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah t. Musyarakah Mutanaqisah Financing
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 406 (19 Juni In accordance with the provision of SFAS 406 (June
2020), Akad Musyarakah adalah akad kerja sama di 19, 2020), Musyarakah contract is a contract of
antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu cooperation between two or more parties for a
dimana masing-masing pihak memberikan porsi dana particular business where each party provides a
dengan ketentuan bahwa keuntungan akan dibagi portion of the fund provided that the profit will be
sesuai dengan persentase yang disepakati, sedangkan divided according to the agreed percentage, while
kerugian ditanggung sesuai dengan porsi dana the loss is borne in accordance with the portion of
masing-masing. each fund.
Musyarakah Mutana Qishah adalah musyarakah Musyarakah Mutana Qishah is a musyarakah,
dengan ketentuan bagian dana Kelompok Usaha akan provided that the portion of the Company's funds will
dialihkan secara bertahap kepada nasabah, sehingga be transferred gradually to customers, so that the
bagian dana Kelompok Usaha akan menurun dan portion of the Company's funds will decrease and at
pada akhir masa akad, nasabah akan menjadi pemilik the end of the contract period, the customer will
penuh usaha tersebut. Pembiayaan Musyarakah become the full owner of the business. Musyarakah
Mutana Qishah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan Mutana Qishah financing is stated in the amount of
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan the financed balance reduced by the allowance for
nilai. Kelompok Usaha menetapkan cadangan impairment losses. The Company determines the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan kualitas allowance for impairment losses in accordance with
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing- the quality of financing based on a review of each
masing saldo pembiayaan musyarakah. balance of musyarakah financing.
u. Kontrak Asuransi, Reasuransi, dan Investasi – u. Insurance, reinsurance and investment contracts –
Klasifikasi Classification
Kontrak dimana Perusahaam menerima risiko A contract in which the Company assumes significant
asuransi yang signifikan diklasifikasikan sebagai insurance risks is classified as an insurance contract.
kontrak asuransi.
Perusahaan tidak menerima risiko asuransi The company does not accept insurance risks from
dariperusahaan asuransi lain. other insurance companies..
Kontrak asuransi dapat diterbitkan dapat dimulai oleh An insurance contract can be issued or initiated by
Perusahaan, atau dapat diperoleh dalam kombinasi the Company, or it can be acquired through a
bisnis atau dalam transfer kontrak yang tidak business combination or in a contract transfer that
membentuk bisnis. Semua referensi dalam kebijakan does not constitute a business. All references in this
akuntansi ini untuk 'kontrak asuransi' termasuk accounting policy to 'insurance contracts' include
kontrak yang diterbitkan, dimulai atau diakuisisi oleh contracts that are issued, initiated, or acquired by the
Perusahaan, kecuali dinyatakan lain. Company, unless stated otherwise.
Beberapa kontrak yang dibuat oleh Perusahaan Some contracts made by the Company take the legal
memiliki bentuk hukum kontrak asuransi tetapi tidak form of insurance contracts but do not transfer
mengalihkan risiko asuransi yang signifikan. Kontrak significant insurance risk. These contracts are
ini diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan dan classified as financial liabilities and are referred to
disebut sebagai 'kontrak investasi'. as 'investment contracts'.
Kontrak asuransi diklasifikasikan sebagai kontrak Insurance contracts are classified as direct
partisipasi langsung atau kontrak tanpa fitur participation contracts or contracts without direct
partisipasi langsung. Kontrak partisipasi langsung participation features. A direct participation contract
adalah kontrak yang, pada saat dimulainya: is a contract that, at the time of inception:
- 37 -
Page 41
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Persyaratan kontrak menentukan bahwa - The contract terms specify that policyholders
pemegang polis berpartisipasi dalam bagian dari participate in a portion of the pool of underlying
kumpulan item pokok yang diidentifikasi items identified clearly;
dengan jelas;
- Perusahaan mengharapkan untuk membayar - The Company expects to pay policyholders an
kepada pemegang polis suatu jumlah yang sama amount equal to a substantial portion of the fair
dengan bagian substansial dari pengembalian value return on the underlying items; and
nilai wajar atas pos pos yang mendasarinya; dan
- Perusahaan mengharapkan proporsi substansial - The Company expects a substantial proportion
dari setiap perubahan dalam jumlah yang harus of any changes in the amount payable to
dibayarkan kepada pemegang polis bervariasi policyholders to vary with changes in the fair
dengan perubahan nilai wajar item yang value of the underlying items.
mendasarinya.
Semua kontrak asuransi lainnya diklasifikasikan All other insurance contracts are classified as
sebagai kontrak tanpa fitur partisipasi langsung. contracts without direct participation features.
(1) Agregasi dan pengakuan kontrak asuransi (1) Aggregation and recognition of insurance
contracts
Kontrak Asuransi Insurance contracts
Kontrak asuransi digabungkan ke dalam Insurance contracts are grouped together for
kelompok untuk tujuan pengukuran. Kelompok measurement purposes. Insurance contract
kontrak asuransi ditentukan dengan groups are determined by identifying portfolios
mengidentifikasi portofolio kontrak asuransi, of insurance contracts, each consisting of
masing-masing terdiri dari kontrak yang contracts that have similar risks and are
memiliki risiko serupa dan dikelola bersama, managed together, and dividing each portfolio
dan membagi setiap portofolio menjadi into annual groups (i.e., based on the year of
kelompok tahunan (yaitu berdasarkan tahun issuance) and each annual group into three
penerbitan) dan setiap kelompok tahunan groups based on contract profitability:
menjadi tiga kelompok berdasarkan
profitabilitas kontrak:
- setiap kontrak yang memberatkan pada - any contracts that are onerous on initial
pengakuan awal; recognition;
- setiap kontrak yang, pada pengakuan awal, - any contracts that, on initial recognition,
tidak memiliki kemungkinan signifikan have no significant possibility of becoming
untuk menjadi memberatkan selanjutnya; onerous subsequently; and
dan
- kontrak-kontrak yang masih tersisa dalam - any remaining contracts in the annual
kelompok tahunan tersebut. cohort.
Kontrak dalam portofolio yang akan jatuh ke Contracts within a portfolio that would fall into
dalam kelompok yang berbeda hanya karena different groups only because law or regulation
undang-undang atau peraturan secara khusus specifically constrains the Group practical
membatasi kemampuan praktis perusahaan ability to set a different price or level of benefits
untuk menetapkan harga atau tingkat manfaat for policyholders with different characteristics
yang berbeda bagi pemegang polis dengan are included in the same company.
karakteristik yang berbeda termasuk dalam
kelompok yang sama.
Kontrak asuransi yang diterbitkan oleh An insurance contract issued by the company is
perusahaan diakui paling awal antara: recognised from the earliest of:
- awal periode pertanggungan (yaitu periode - the beginning of its coverage period (i.e.
di mana perusahaan memberikan layanan the period during which the company
sehubungan dengan premi apa pun dalam provides services in respect of any
batas kontrak); premiums within the boundary of the
contract);
- saat pembayaran pertama dari pemegang - when the first payment from the
polis jatuh tempo atau, jika tidak ada policyholder becomes due or, if there is no
tanggal jatuh tempo kontraktual, saat contractual due date, when it is received
pembayaran tersebut diterima dari from the policyholder; and
pemegang polis; dan
- ketika fakta dan keadaan menunjukkan - when facts and circumstances indicate that
bahwa kontrak itu memberatkan. Kontrak the contract is onerous. An insurance
- 38 -
Page 42
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
asuransi yang diperoleh dalam pengalihan contract acquired in a transfer of contracts
kontrak atau kombinasi bisnis diakui pada or a business combination is recognised on
tanggal akuisisi. the date of acquisition.
Ketika kontrak diakui, itu ditambahkan ke grup When the contract is recognised, it is added to
kontrak yang ada atau, jika kontrak tidak an existing group of contracts or, if the contract
memenuhi syarat untuk dimasukkan ke dalam does not qualify for inclusion in an existing
grup yang ada, itu membentuk grup baru yang group, it forms a new group to which future
ditambahkan kontrak masa depan. Grup kontrak contracts are added. Groups of contracts are
dibuat pada pengakuan awal dan komposisinya established on initial recognition and their
tidak direvisi setelah semua kontrak composition is not revised once all contracts
ditambahkan ke Grup. have been added to the group.
Kontrak Reasuransi Reinsurance contracts
Kelompok kontrak reasuransi dibentuk Groups of reinsurance contracts are established
sedemikian rupa sehingga setiap kelompok such that each group comprises a single
terdiri dari satu kontrak. contract.
Beberapa kontrak reasuransi memberikan Some reinsurance contracts provide cover for
perlindungan atas kontrak dasar yang termasuk underlying contracts that are included in
dalam kelompok yang berbeda. Namun, different groups. However, the Company
Perusahaan menyimpulkan bahwa bentuk concludes that the reinsurance contract’s legal
hukum kontrak reasuransi sebagai satu kontrak form of a single contract reflects the substance
mencerminkan substansi hak dan kewajiban of the Company contractual rights and
kontraktual Perusahaan, dengan obligations, considering that the different
mempertimbangkan bahwa perlindungan yang covers lapse together and are not sold
berbeda tersebut berakhir bersamaan dan tidak separately. As a result, the reinsurance contract
dijual secara terpisah. Sebagai hasilnya, kontrak is not separated into multiple insurance
reasuransi tidak dipisahkan menjadi beberapa components that relate to different underlying
komponen asuransi yang terkait dengan groups.
kelompok dasar yang berbeda.
Suatu kelompok kontrak reasuransi diakui pada A group of reinsurance contracts is recognised
tanggal berikut: on the following date.
- Kontrak reasuransi yang dimulai oleh - Reinsurance contracts initiated by the
Perusahaan yang memberikan Company that provide proportionate
pertanggungan proporsional: Tanggal saat coverage: The date on which any
kontrak asuransi dasar apa pun diakui underlying insurance contract is initially
pertama kali. Ini berlaku untuk kontrak recognised. This applies to the Perusahaan
reasuransi quota share milik Perusahaan. quota share reinsurance contracts.
- Kontrak reasuransi lainnya yang dimulai - Other reinsurance contracts initiated by
oleh Perusahaan: Awal periode the Company: The beginning of the
pertanggungan dari kelompok kontrak coverage period of the group of
reasuransi. Namun, jika Perusahaan reinsurance contracts. However, if the
mengakui kelompok kontrak asuransi dasar Company recognises an onerous group of
yang memberatkan pada tanggal yang lebih underlying insurance contracts on an
awal, dan kontrak reasuransi terkait telah earlier date and the related reinsurance
dimasuki sebelum tanggal tersebut, maka contract was entered into before that
kelompok kontrak reasuransi diakui pada earlier date, then the group of reinsurance
tanggal yang lebih awal itu. Ini berlaku contracts is recognised on that earlier
untuk kontrak reasuransi excess of loss dan date. This applies to the Company excess
stop loss milik Perusahaan. of loss and stop loss reinsurance contracts.
- Kontrak reasuransi yang diperoleh: - Reinsurance contracts acquired: The date
Tanggal perolehan. of acquisition.
(2) Arus kas akuisisi asuransi (2) Insurance acquisition cash flow
Kontrak Asuransi Insurance contracts
Arus kas akuisisi asuransi dialokasikan ke Insurance acquisition cash flows are allocated
kelompok kontrak asuransi dengan to groups of insurance contracts using a
menggunakan metode yang sistematis dan systematic and rational method and
rasional dan mempertimbangkan, dengan cara considering, in an unbiased way, all reasonable
yang tidak memihak, semua informasi yang and supportable information that is available
without undue cost or effort.
- 39 -
Page 43
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya
atau usaha yang tidak semestinya.
Jika arus kas akuisisi asuransi dapat If insurance acquisition cash flows are directly
diatribusikan secara langsung ke sekelompok attributable to a group of contracts (e.g. non-
kontrak (misalnya, komisi yang tidak dapat refundable commissions paid on issuance of a
dikembalikan yang dibayarkan pada saat contract), then they are allocated to that group
penerbitan kontrak), maka arus kas tersebut and to the groups that will include renewals of
dialokasikan ke grup tersebut dan ke grup yang those contracts.
akan mencakup pembaruan kontrak tersebut.
Jika arus kas akuisisi asuransi dapat If insurance acquisition cash flows are directly
diatribusikan secara langsung ke suatu attributable to a portfolio but not to a group of
portofolio tetapi tidak kepada sekelompok contracts, then they are allocated to groups in
kontrak, maka arus kas tersebut dialokasikan ke the portfolio using a systematic and rational
dalam kelompok-kelompok dalam portofolio method.
tersebut dengan menggunakan metode yang
sistematis dan rasional.
Arus kas akuisisi asuransi yang timbul sebelum Insurance acquisition cash flows arising before
pengakuan kelompok kontrak terkait diakui the recognition of the related group of contracts
sebagai aset. Arus kas akuisisi asuransi timbul are recognised as an asset. Insurance
ketika dibayar atau ketika liabilitas disyaratkan acquisition cash flows arise when they are paid
untuk diakui berdasarkan standar selain PSAK or when a liability is required to be recognised
117. Aset tersebut diakui untuk setiap kelompok under a standard other than PSAK 117. Such an
kontrak dimana arus kas akuisisi asuransi asset is recognised for each group of contracts
dialokasikan. Aset dihentikan pengakuannya, to which the insurance acquisition cash flows
seluruhnya atau sebagian, ketika arus kas are allocated. The asset is derecognised, fully or
akuisisi asuransi termasuk dalam pengukuran partially, when the insurance acquisition cash
kelompok kontrak. flows are included in the measurement of the
group of contracts.
Ketika Grup memperoleh kontrak asuransi When Group acquires insurance contracts in a
dalam transfer kontrak atau kombinasi bisnis, transfer of contracts or a business combination,
pada tanggal akuisisi, Grup mengakui aset untuk at the date of acquisition it recognises an asset
akuisisi asuransi arus kas sebesar nilai wajar for insurance acquisition cash flows at fair
untuk hak untuk memperoleh: value for the rights to obtain:
- pembaruan kontrak yang diakui pada - renewals of contracts recognised at the
tanggal akuisisi; dan date of acquisition; and
- kontrak masa depan lainnya setelah tanggal - other future contracts after the date of
akuisisi tanpa membayar lagi arus kas acquisition without paying again
akuisisi asuransi yang telah dibayar oleh insurance acquisition cash flows that the
pihak yang diakuisisi. Pada setiap tanggal acquiree has already paid. At each
pelaporan, Grup merevisi jumlah yang reporting date, Group revises the amounts
dialokasikan ke grup untuk mencerminkan allocated to groups to reflect any changes
setiap perubahan asumsi yang menentukan in assumptions that determine the inputs to
input ke metode alokasi yang digunakan. the allocation method used. Amounts
Jumlah yang dialokasikan ke grup tidak allocated to a group are not revised once
direvisi setelah semua kontrak all contracts have been added to the group.
ditambahkan ke grup.
Penilaian pemulihan Recoverability assessment
Pada setiap tanggal pelaporan, jika fakta dan At each reporting date, if facts and
keadaan mengindikasikan bahwa aset untuk circumstances indicate that an asset for
arus kas akuisisi asuransi mungkin mengalami insurance acquisition cash flows may be
penurunan nilai, maka Perusahaan: impaired, then Company:
- mengakui kerugian penurunan nilai dalam - recognises an impairment loss in profit or
laba rugi sehingga nilai tercatat aset tidak loss so that the carrying amount of the
melebihi arus kas masuk neto yang asset does not exceed the expected net cash
diharapkan untuk grup terkait; dan inflow for the related group; and
- jika aset terkait dengan pembaruan di masa - if the asset relates to future renewals,
depan, mengakui kerugian penurunan nilai recognises an impairment loss in profit or
dalam laba rugi jika aset tersebut loss to the extent that it expects those
- 40 -
Page 44
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
mengharapkan arus kas akuisisi asuransi insurance acquisition cash flows to exceed
tersebut melebihi arus kas masuk bersih the net cash inflow for the expected
untuk pembaruan yang diharapkan dan renewals and this excess has not already
kelebihan ini belum diakui sebagai been recognised as an impairment loss.
kerugian penurunan.
Perusahaan membalikkan kerugian penurunan Company reverses any impairment losses in
nilai dalam laporan laba rugi dan meningkatkan profit or loss and increases the carrying amount
nilai tercatat aset sepanjang kondisi penurunan of the asset to the extent that the impairment
nilai telah membaik. conditions have improved.
(3) Batasan Kontrak (3) Contract Boundaries
Pengukuran suatu kelompok kontrak mencakup The measurement of a group of contracts
semua arus kas masa depan dalam batas setiap includes all of the future cash flows within the
kontrak dalam kelompok tersebut, yang boundary of each contract in the group,
ditentukan sebagai berikut: determined as follows:
Kontrak Asuransi Insurance Contract
Arus kas berada dalam batas kontrak jika timbul Cash flows are within the contract boundary if
dari hak dan kewajiban substantif yang ada they arise from substantive rights and
selama periode pelaporan di mana Grup dapat obligations that exist during the reporting
memaksa pemegang polis untuk membayar period in which Group can compel the
premi atau memiliki kewajiban substantif untuk policyholder to pay premiums or has a
menyediakan jasa (termasuk pertanggungan substantive obligation to provide services
asuransi dan setiap layanan investasi). (including insurance coverage and any
investment services).
- Kontrak Kewajiban substantif untuk - A substantive obligation to provide
menyediakan jasa berakhir ketika: Grup services ends when: Group has the
memiliki kemampuan praktis untuk practical ability to reassess the risks of the
menilai kembali risiko dari pemegang polis particular policyholder and can set a price
tertentu dan dapat menetapkan harga atau or level of benefits that fully reflects those
tingkat manfaat yang sepenuhnya reassessed risks; or
mencerminkan risiko yang dinilai ulang
tersebut; atau
- Grup memiliki kemampuan praktis untuk - Group has the practical ability to reassess
menilai kembali risiko portofolio yang the risks of the portfolio that contains the
berisi kontrak dan dapat menetapkan harga contract and can set a price or level of
atau tingkat manfaat yang sepenuhnya benefits that fully reflects the risks of that
mencerminkan risiko portofolio tersebut, portfolio, and the pricing of the premiums
dan penetapan harga premi sampai dengan up to the reassessment date does not take
tanggal penilaian ulang tidak into account risks that relate to periods
memperhitungkan risiko akun yang after the reassessment date.
berhubungan dengan periode setelah
tanggal penilaian kembali.
Penilaian ulang risiko hanya The reassessment of risks considers only risks
mempertimbangkan risiko yang dialihkan dari transferred from policyholders to Group, which
pemegang polis ke Grup, yang dapat mencakup may include both insurance and financial risks,
risiko asuransi dan keuangan, tetapi tidak but exclude lapse and expense risks.
termasuk risiko kedaluwarsa dan biaya.
Batas kontrak dinilai kembali pada setiap The contract boundary is reassessed at each
tanggal pelaporan untuk memasukkan dampak reporting date to include the effect of changes in
perubahan keadaan pada hak dan kewajiban circumstances on Group substantive rights and
substantif Grup dan, oleh karena itu, dapat obligations and, therefore, may change over
berubah seiring waktu. time.
Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract
Arus kas berada dalam batas kontrak jika arus Cash flows are within the contract boundary if
tersebut berasal dari hak dan kewajiban they arise from substantive rights and
substantif yang ada selama periode pelaporan di obligations that exist during the reporting
mana Grup berkewajiban untuk membayar period in which the Group is compelled to pay
sejumlah uang kepada reasuradur atau memiliki amounts to the reinsurer or has a substantive
right to receive services from the reinsurer.
- 41 -
Page 45
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
hak substantif untuk menerima jasa dari
reasuradur.
Hak substantif untuk menerima jasa dari A substantive right to receive services from the
reasuradur berakhir ketika reasuradur: reinsurer ends when the reinsurer:
- memiliki kemampuan praktis untuk - has the practical ability to reassess the
menilai kembali risiko yang dialihkan risks transferred to it and can set a price or
kepadanya dan dapat menetapkan harga level of benefits that fully reflects those
atau tingkat manfaat yang sepenuhnya reassessed risks; or
mencerminkan risiko yang telah dinilai
kembali tersebut; atau
- memiliki hak substantif untuk - has a substantive right to terminate the
menghentikan pertanggungan. coverage.
(4) Pengukuran – Kontrak yang tidak diukur (4) Measurement – Contracts not measured under
berdasarkan PAA the PAA
Kontrak asuransi – Pengukuran awal Insurance contracts – Initial measurement
Pada pengakuan mengukur awal, sekelompok On initial recognition, Group measures a group
Grup kontrak asuransi sebagai total (a) arus kas of insurance contracts as the total of (a) the
pemenuhan, yang terdiri dari estimasi arus kas fulfilment cash flows, which comprise estimates
masa depan, disesuaikan untuk mencerminkan of future cash flows, adjusted to reflect the time
nilai waktu uang dan risiko keuangan terkait, value of money and the associated financial
dan penyesuaian risiko untuk risiko non risks, and a risk adjustment for non financial
keuangan; dan (b) CSM. Arus kas pemenuhan risk; and (b) the CSM. The fulfilment cash flows
sekelompok kontrak asuransi tidak of a group of insurance contracts do not reflect
mencerminkan risiko kegagalan kinerja Grup. Group non-performance risk.
Penyesuaian risiko untuk risiko non keuangan The risk adjustment for non-financial risk for a
untuk sekelompok kontrak asuransi, yang group of insurance contracts, determined
ditentukan secara terpisah dari estimasi lainnya, separately from the other estimates, is the
adalah kompensasi yang diperlukan untuk compensation required for bearing uncertainty
menanggung ketidakpastian tentang jumlah dan about the amount and timing of the cash flows
waktu arus kas yang timbul dari risiko non- that arises from non-financial risk.
keuangan.
CSM dari sekelompok kontrak asuransi The CSM of a group of insurance contracts
merupakan laba diterima dimuka yang akan represents the unearned profit that Group will
diakui Grup karena menyediakan jasa recognise as it provides services under those
berdasarkan kontrak tersebut. Pada pengakuan contracts. On initial recognition of a group of
awal sekelompok kontrak asuransi, jika total insurance contracts, if the total of (a) the
dari (a) arus kas pemenuhan, (b) arus kas yang fulfilment cash flows, (b) any cash flows arising
timbul pada tanggal tersebut dan (c) setiap at that date and (c) any amount arising from the
jumlah yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of any assets or liabilities
aset atau liabilitas yang sebelumnya diakui previously recognised for cash flows related to
untuk arus kas yang terkait dengan grup the group (including assets for insurance
(termasuk aset untuk akuisisi asuransi arus kas acquisition cash flows under (iii)) is a net
berdasarkan (iii)) adalah arus masuk neto, maka inflow, then the group is not onerous. In this
grup tidak memberatkan. Dalam hal ini, CSM case, the CSM is measured as the equal and
diukur sebagai jumlah yang sama dan opposite amount of the net inflow, which results
berlawanan dari arus masuk bersih, yang in no income or expenses arising on initial
mengakibatkan tidak ada pendapatan atau beban recognition.
yang timbul pada pengakuan awal.
Untuk kelompok kontrak yang diperoleh dalam For groups of contracts acquired in a transfer
pengalihan kontrak atau kombinasi bisnis, of contracts or a business combination, the
imbalan yang diterima untuk kontrak tersebut consideration received for the contracts is
termasuk dalam arus kas pemenuhan sebagai included in the fulfilment cash flows as a proxy
proksi atas premi yang diterima pada tanggal for the premiums received at the date of
akuisisi. Dalam kombinasi bisnis, imbalan yang acquisition. In a business combination, the
diterima adalah nilai wajar kontrak pada tanggal consideration received is the fair value of the
tersebut. contracts at that date.
- 42 -
Page 46
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Jika totalnya adalah arus keluar bersih, maka If the total is a net outflow, then the group is
kelompok itu memberatkan. Dalam hal ini, arus onerous. In this case, the net outflow is
keluar neto diakui sebagai kerugian dalam laba recognised as a loss in profit or loss, or as an
rugi, atau sebagai penyesuaian goodwill atau adjustment to goodwill or a gain on a bargain
keuntungan dari pembelian dengan diskon jika purchase if the contracts are acquired in a
kontrak diperoleh dalam kombinasi bisnis. business combination. A loss component is
Komponen kerugian dibuat untuk created to depict the amount of the net cash
menggambarkan jumlah arus kas keluar bersih, outflow, which determines the amounts that are
yang menentukan jumlah yang selanjutnya subsequently presented in profit or loss as
disajikan dalam laba rugi sebagai pembalikan reversals of losses on onerous contracts and are
kerugian pada kontrak yang memberatkan dan excluded from insurance revenue.
dikeluarkan dari pendapatan Asuransi.
Kontrak asuransi – Pengukuran selanjutnya Insurance contracts – Subsequent measurement
Nilai tercatat sekelompok kontrak asuransi pada The carrying amount of a group of insurance
setiap tanggal pelaporan adalah jumlah liabilitas contracts at each reporting date is the sum of the
untuk sisa pertanggungan dan liabilitas atas liability for remaining coverage and the liability
klaim yang terjadi. Liabilitas untuk sisa for incurred claims. The liability for remaining
pertanggungan terdiri dari (a) arus kas coverage comprises (a) the fulfilment cash flows
pemenuhan yang terkait dengan jasa yang akan that relate to services that will be provided
diberikan berdasarkan kontrak pada periode under the contracts in future periods and (b) any
mendatang dan (b) sisa CSM pada tanggal remaining CSM at that date. The liability for
tersebut. Kewajiban atas klaim yang terjadi incurred claims includes the fulfilment cash
meliputi arus kas pemenuhan atas klaim yang flows for incurred claims and expenses that have
terjadi dan biaya yang belum dibayar, termasuk not yet been paid, including claims that have
klaim yang telah terjadi tetapi belum dilaporkan. been incurred but not yet reported.
Arus kas pemenuhan kelompok kontrak The fulfilment cash flows of groups of insurance
asuransi diukur pada tanggal pelaporan dengan contracts are measured at the reporting date
menggunakan estimasi kini atas arus kas masa using current estimates of future cash flows,
depan, tingkat diskonto saat ini dan estimasi kini current discount rates and current estimates of
dari penyesuaian risiko untuk risiko non- the risk adjustment for non-financial risk.
keuangan. Perubahan arus kas pemenuhan Changes in fulfilment cash flows are recognised
diakui sebagai berikut. as follows.
Perubahan yang berkaitan dengan layanan di Changes relating to future service adjusted
masa mendatang Disesuaikan dengan CSM against the CSM (or recognised in the insurance
(atau diakui dalam jasa asuransi menghasilkan service result in profit or loss if the group is
laba rugi jika kelompok memberatkan). onerous).
Perubahan yang berkaitan dengan layanan saat Changes relating to current or past services
ini atau masa lalu diakui dalam jasa asuransi Recognised in the insurance service result in
menghasilkan laba rugi profit or loss.
Pengaruh nilai waktu uang, risiko keuangan dan Effects of the time value of money, financial risk
perubahan di dalamnya pada estimasi arus kas and changes therein on estimated future cash
masa depan diakui sebagai pendapatan atau flows recognised as insurance finance income
beban keuangan asuransi. or expenses
CSM setiap kelompok kontrak dihitung pada The CSM of each group of contracts is
setiap tanggal pelaporan sebagai berikut: calculated at each reporting date as follows:
Kontrak asuransi tanpa fitur partisipasi langsung Insurance contracts without direct participation
features
CSM dari setiap kontrak baru yang ditambahkan the CSM of any new contracts that are added to
ke grup pada tahun tersebut; the group in the year;
- bunga yang diperoleh dari nilai tercatat - interest accreted on the carrying amount of
CSM selama tahun berjalan, diukur pada the CSM during the year, measured at the
tingkat diskonto arus kas nominal yang discount rates on nominal cash flows that
tidak bervariasi berdasarkan imbal hasil do not vary based on the returns on any
atas pos pokok yang ditentukan pada underlying items determined on initial
pengakuan awal; recognition;
- 43 -
Page 47
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- perubahan arus kas pemenuhan yang - changes in fulfilment cash flows that relate
berhubungan dengan jasa masa depan, to future services, except to the extent that:
kecuali sejauh:
setiap peningkatan arus kas (a) any increases in the fulfilment cash
pemenuhan melebihi nilai tercatat flows exceed the carrying amount of
CSM, dalam hal kelebihan tersebut the CSM, in which case the excess is
diakui sebagai kerugian dalam laba recognised as a loss in profit or loss
rugi dan menimbulkan komponen and creates a loss component; or
Kerugian; atau
setiap penurunan arus kas pemenuhan (b) any decreases in the fulfilment cash
dialokasikan ke komponen kerugian, flows are allocated to the loss
membalikkan kerugian yang component, reversing losses
sebelumnya diakui dalam laba rugi; previously recognised in profit or loss
;
pengaruh perbedaan nilai tukar mata (c) the effect of any currency exchange
uang pada CSM; dan differences on the CSM; and
jumlah yang diakui sebagai (d) the amount recognised as insurance
pendapatan asuransi karena jasa yang revenue because of the services
diberikan tersebut. provided in the year.
Perubahan arus kas pemenuhan yang (e) Changes in fulfilment cash flows that
terkait dengan jasa masa depan terdiri relate to future services comprise: the
dari: awal tahun, disesuaikan dengan: start of the year, adjusted for:
penyesuaian pengalaman yang timbul (f) experience adjustments arising from
dari premi yang diterima pada tahun premiums received in the year that
yang terkait dengan jasa masa depan relate to future services and related
dan arus kas terkait, diukur pada cash flows, measured at the discount
tingkat diskonto yang ditentukan pada rates determined on initial
pengakuan awal; recognition;
perubahan estimasi nilai kini arus kas (g) changes in estimates of the present
masa depan dalam liabilitas untuk sisa value of future cash flows in the
pertanggungan, diukur pada tingkat liability for remaining coverage,
diskonto yang ditentukan pada measured at the discount rates
pengakuan awal, kecuali yang timbul determined on initial recognition,
dari dampak nilai waktu uang, risiko except for those that arise from the
keuangan dan perubahannya; effects of the time value of money,
financial risk therein;
perbedaan antara (a) setiap komponen (h) differences between (a) any
investasi yang diharapkan akan investment component expected to
terutang pada tahun tersebut, sebagai become payable in the year,
ditentukan pembayaran yang determined as the payment expected
diharapkan pada awal tahun ditambah at the start of the year plus any
pendapatan atau pengeluaran insurance finance income or expenses
keuangan asuransi terkait dengan related to that expected payment
pembayaran yang diharapkan before it becomes payable; and (b) the
sebelum menjadi terutang; dan (b) actual amount that becomes payable
jumlah aktual yang harus dibayar pada in the year;
tahun tersebut;
perbedaan pinjaman antara setiap (i) differences between any loan to a
kepada pemegang polis yang policyholder expected to become
diharapkan akan dibayar kembali repayable in the year and the actual
pada tahun tersebut dan jumlah aktual amount that becomes repayable in the
yang akan dibayar kembali pada tahun year; and
tersebut; dan
perubahan penyesuaian risiko untuk (j) changes in the risk adjustment for
risiko non-keuangan yang terkait non-financial risk that relate to future
dengan layanan masa depan. services.
Perubahan arus kas diskresioner dianggap Changes in discretionary cash flows are
terkait dengan jasa masa depan dan karenanya regarded as relating to future services and
menyesuaikan. accordingly adjust the CSM.
Kontrak partisipasi langsung Direct participating contracts
Kontrak partisipasi langsung adalah kontrak di Direct participating contracts are contracts
mana kewajiban Group kepada pemegang polis under which Group obligation to the
dikurangi dari: policyholder is the net of:
- 44 -
Page 48
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- kewajiban untuk membayar kepada - the obligation to pay the policyholder an
pemegang polis suatu jumlah yang sama amount equal to the fair value of the
dengan nilai wajar item-item yang underlying items; and
mendasarinya; dan
- biaya variabel sebagai imbalan atas jasa - a variable fee in exchange for future
masa depan yang diberikan oleh kontrak, services provided by the contracts, being
menjadi jumlah bagian Grup atas nilai the amount of Group share of the fair value
wajar item yang mendasari dikurangi arus of the underlying items less fulfilment cash
kas pemenuhan yang tidak bervariasi flows that do not vary based on the returns
berdasarkan imbal hasil item yang on underlying items. Group provides
mendasari. Grup menyediakan layanan investment services under these contracts
investasi berdasarkan kontrak ini dengan by promising an investment return based
menjanjikan pengembalian investasi on underlying items, in addition to
berdasarkan item yang mendasarinya, di insurance coverage.
samping pertanggungan asuransi.
Ketika mengukur sekelompok kontrak When measuring a group of direct participating
partisipasi langsung, Grup menyesuaikan arus contracts, Group adjusts the fulfilment cash
kas pemenuhan untuk seluruh perubahan flows for the whole of the changes in the
kewajiban untuk membayar pemegang polis obligation to pay policyholders an amount equal
suatu jumlah yang sama dengan nilai wajar item to the fair value of the underlying items. These
yang mendasarinya. Perubahan ini tidak changes do not relate to future services and are
berhubungan dengan jasa masa depan dan recognised in profit or loss. Group then adjusts
diakui dalam laba rugi. Grup kemudian any CSM for changes in the amount of Group
menyesuaikan setiap CSM untuk perubahan share of the fair value of the underlying items,
jumlah bagian Grup atas nilai wajar item yang which relate to future services, as explained
mendasarinya, yang terkait dengan layanan below.
masa depan, seperti yang dijelaskan di bawah
ini.
Nilai tercatat CSM pada setiap tanggal The carrying amount of the CSM at each
pelaporan adalah nilai tercatat pada awal tahun, reporting date is the carrying amount at the
disesuaikan dengan: start of the year, adjusted for:
- CSM dari setiap kontrak baru yang - the CSM of any new contracts that are
ditambahkan ke Grup pada tahun tersebut; added to the Group in the year;
- perubahan jumlah bagian Grup atas nilai - the change in the amount of Group share of
wajar item yang mendasari dan perubahan the fair value of the underlying items and
arus kas pemenuhan yang terkait dengan changes in fulfilment cash flows that relate
jasa masa depan, kecuali jika: to future services, except to the extent that:
Grup telah menerapkan opsi mitigasi (a) Group has applied the risk mitigation
risiko untuk mengecualikan dari CSM option to exclude from the CSM
perubahan dampak risiko keuangan changes in the effect of financial risk
pada jumlah bagiannya atas item yang on the amount of its share of the
mendasari atau arus kas pemenuhan; underlying items or fulfilment cash
flows;
penurunan jumlah bagian Grup atas (b) a decrease in the amount of Group
nilai wajar item yang mendasari, atau share of the fair value of the
peningkatan arus kas pemenuhan underlying items, or an increase in the
yang terkait dengan jasa masa depan, fulfilment cash flows that relate to
melebihi nilai tercatat CSM, sehingga future services, exceeds the carrying
menimbulkan kerugian dalam laba amount of the CSM, giving rise to a
rugi (termasuk dalam biaya layanan loss in profit or loss (included in
asuransi) dan menciptakan komponen insurance service expenses) and
kerugian; atau creating a loss component; or
peningkatan jumlah bagian Grup atas (c) an increase in the amount of Group
nilai wajar item yang mendasari, atau share of the fair value of the
penurunan arus kas pemenuhan yang underlying items, or a decrease in the
terkait dengan jasa masa depan, fulfilment cash flows that relate to
dialokasikan ke komponen kerugian, future services, is allocated to the loss
membalikkan kerugian yang component, reversing losses
sebelumnya diakui dalam laba rugi previously recognised in profit or loss
(termasuk dalam biaya jasa asuransi); (included in insurance service
expenses);
pengaruh perbedaan nilai tukar mata (d) the effect of any currency exchange
uang pada CSM; dan differences on the CSM; and
- 45 -
Page 49
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah yang diakui sebagai (e) the amount recognised as insurance
pendapatan asuransi karena jasa yang revenue because of the services
diberikan pada tahun tersebut. provided in the year.
Perubahan pemenuhan arus kas yang (f) Changes in fulfilment cash flows that
berhubungan dengan jasa masa depan relate to future services include the
termasuk perubahan yang berkaitan changes relating to future services
dengan jasa masa depan yang specified above for contracts without
ditentukan di atas untuk kontrak tanpa participation (measured discount at
fitur partisipasi langsung (diukur rates) direct features current and
dengan tingkat diskonto saat ini) dan changes in the effect of the time value
perubahan pengaruh nilai waktu uang of money and financial risks that do
dan risiko keuangan yang tidak timbul not arise from underlying items – e.g.
dari item yang mendasarinya – mis. the effect of financial guarantees.
pengaruh jaminan keuangan.
Kontrak Reasuransi Reinsurance contracts
Untuk mengukur sekelompok kontrak To measure a group of reinsurance contracts,
reasuransi, Grup menerapkan kebijakan the Group applies the same accounting policies
akuntansi yang sama seperti yang diterapkan as are applied to insurance contracts without
pada kontrak asuransi tanpa fitur partisipasi direct participation features, with the following
langsung, dengan modifikasi berikut. modifications.
Jumlah tercatat dari sekelompok kontrak The carrying amount of a group of reinsurance
reasuransi pada setiap tanggal pelaporan adalah contracts at each reporting date is the sum of th
jumlah dari aset untuk pertanggungan yang asset for remaining coverage and the asset for
tersisa dan aset untuk klaim yang terjadi. Aset incurred claims. The asset for remaining
untuk pertanggungan yang tersisa mencakup (a) coverage comprises (a) the fulfilment cash flows
arus kas pemenuhan yang terkait dengan jasa that relate to services that will be received under
yang akan diterima berdasarkan kontrak di the contracts in future periods and (b) any
periode mendatang dan (b) setiap saldo marjin remaining CSM at that date.
layanan kontrak (CSM) yang masih ada pada
tanggal tersebut.
Grup mengukur estimasi nilai kini arus kas masa The Group measures the estimates of the present
depan menggunakan asumsi yang konsisten value of future cash flows using assumptions
dengan yang digunakan untuk mengukur that are consistent with those used to measure
estimasi nilai kini arus kas masa depan untuk the estimates of the present value of future cash
kontrak asuransi yang mendasarinya, dengan flows for the underlying insurance contracts,
penyesuaian atas risiko ketidakmampuan with an adjustment for any risk of non-
kinerja oleh pihak reasuradur. Dampak dari performance by the reinsurer. The effect of the
risiko ketidakmampuan kinerja reasuradur non-performance risk of the reinsurer is
dinilai pada setiap tanggal pelaporan dan assessed at each reporting date and the effect of
perubahan dalam risiko ketidakmampuan changes in the non-performance risk is
tersebut diakui dalam laba rugi. recognised in profit or loss.
Penyesuaian risiko untuk risiko non keuangan The risk adjustment for non-financial risk is the
adalah jumlah risiko yang dialihkan oleh Grup amount of risk being transferred by the Group
kepada reasuradur. to the reinsurer.
Pada pengakuan awal, CSM dari sekelompok On initial recognition, the CSM of a group of
kontrak reasuransi merepresentasikan biaya reinsurance contracts represents a net cost or
bersih atau keuntungan bersih dari pembelian net gain on purchasing reinsurance. It is
reasuransi. Ini diukur sebagai jumlah yang sama measured as the equal and opposite amount of
dan berlawanan dari total: (a) arus kas the total of (a) the fulfilment cash flows, (b) any
pemenuhan, (b) setiap jumlah yang timbul dari amount arising from the derecognition of any
penghentian pengakuan aset atau liabilitas yang assets or liabilities previously recognised for
sebelumnya diakui untuk arus kas terkait cash flows related to the group, (c) any cash
kelompok tersebut, (c) setiap arus kas yang flows arising at that date and (d) any income
timbul pada tanggal tersebut, dan (d) setiap recognised in profit or loss because of onerous
pendapatan yang diakui dalam laba rugi akibat underlying contracts recognised at that date
kontrak dasar yang memberatkan yang diakui (see ‘Reinsurance of onerous underlying
pada tanggal tersebut (lihat ‘Reasuransi atas insurance contracts’ below). However, if any
kontrak asuransi dasar yang memberatkan’ di net cost on purchasing reinsurance coverage
bawah). Namun, jika biaya bersih atas relates to insured events that occurred before
pembelian pertanggungan reasuransi berkaitan the purchase of the group, then the Group
dengan peristiwa yang telah terjadi sebelum recognises the cost immediately in profit or loss
pembelian kelompok tersebut, maka Grup as an expense.
- 46 -
Page 50
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
segera mengakui biaya tersebut sebagai beban
dalam laba rugi.
Jumlah tercatat CSM pada setiap tanggal The carrying amount of the CSM at each
pelaporan adalah jumlah tercatat pada awal reporting date is the carrying amount at the
tahun, yang disesuaikan untuk: start of the year, adjusted for:
- CSM dari setiap kontrak baru yang - the CSM of any new contracts that are
ditambahkan ke kelompok dalam tahun added to the group in the year;
berjalan;
- bunga yang diakui atas jumlah tercatat - interest accreted on the carrying amount of
CSM selama tahun berjalan, diukur pada the CSM during the year, measured at the
tingkat diskonto atas arus kas nominal yang discount rates on nominal cash flows that
tidak bervariasi berdasarkan hasil dari item do not vary based on the returns on any
dasar yang ditentukan pada saat pengakuan underlying items determined on initial
awal; recognition;
- pendapatan yang diakui dalam laba rugi - income recognised in profit or loss in the
pada tahun berjalan saat pengakuan awal year on initial recognition of onerous
kontrak dasar yang memberatkan (lihat di underlying contracts (see below);
bawah);
- pembalikan dari komponen pemulihan - reversals of a loss-recovery component to
Kerugian sepanjang hal itu bukan the extent that they are not changes in the
merupakan perubahan dalam arus kas fulfilment cash flows of the group
pemenuhan kelompok kontrak reasuransi; ofreinsurance contracts;
- perubahan dalam arus kas pemenuhan yang - changes in fulfilment cash flows that relate
berkaitan dengan jasa di masa depan, yang to future services, measured at the discount
diukur pada tingkat diskonto yang rates determined on initial recognition,
ditentukan pada saat pengakuan awal, unless they result from changes in
kecuali perubahan tersebut berasal dari fulfilment cash flows of onerous underlying
perubahan arus kas pemenuhan kontrak contracts, in which case they are
dasar yang memberatkan, dalam hal ini recognised in profit or loss and create or
perubahan tersebut diakui dalam laba rugi adjust a loss-recovery component;
dan menciptakan atau menyesuaikan
komponen pemulihan kerugian;
- dampak dari perbedaan kurs mata uang - the effect of any currency exchange
asing terhadap CSM; dan differences on the CSM; and
- jumlah yang diakui dalam laba rugi sebagai - the amount recognised in profit or loss
akibat dari jasa yang diterima dalam tahun because of the services received in the
berjalan. year.
Reasuransi atas Kontrak Asuransi Dasar yang Reinsurance of onerous underlying insurance
Memberatkan contracts
Grup menyesuaikan CSM dari kelompok tempat The Group adjusts the CSM of the group to
kontrak reasuransi tersebut termasuk dan, which a reinsurance contract belongs and as a
sebagai hasilnya, mengakui pendapatan ketika result recognises income when it recognises a
mengakui kerugian pada saat pengakuan awal loss on initial recognition of onerous underlying
kontrak dasar yang memberatkan, jika kontrak contracts, if the reinsurance contract is entered
reasuransi tersebut dimasuki sebelum atau pada into before or at the same time as the onerous
saat yang sama dengan pengakuan kontrak dasar underlying contracts are recognised. The
yang memberatkan tersebut. Penyesuaian adjustment to the CSM is determined by
terhadap CSM ditentukan dengan mengalikan: multiplying:
- jumlah kerugian yang terkait dengan - the amount of the loss that relates to the
kontrak dasar; dan underlying contracts; and
- persentase klaim atas kontrak dasar yang - the percentage of claims on the underlying
diharapkan Grup dapat dipulihkan dari contracts that the Group expects to recover
kontrak reasuransi. from the reinsurance contracts.
Untuk kontrak reasuransi yang diperoleh For reinsurance contracts acquired in a transfer
melalui transfer kontrak atau kombinasi bisnis of contracts or a business combination covering
yang mencakup kontrak dasar yang onerous underlying contracts, the adjustment to
memberatkan, penyesuaian terhadap CSM the CSM is determined by multiplying:
ditentukan dengan mengalikan:
- 47 -
Page 51
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- jumlah komponen kerugian yang terkait - the amount of the loss component that
dengan kontrak dasar pada tanggal relates to the underlying contracts at the
perolehan; dan date of acquisition; and
- persentase klaim atas kontrak dasar yang - the percentage of claims on the underlying
diharapkan Grup pada tanggal perolehan contracts that the Group expects at the date
dapat dipulihkan dari kontrak reasuransi. of acquisition to recover from the
reinsurance contracts.
Untuk kontrak reasuransi yang diperoleh For reinsurance contracts acquired in a
melalui kombinasi bisnis, penyesuaian terhadap business combination, the adjustment to the
CSM akan mengurangi goodwill atau CSM reduces goodwill or increases a gain on a
meningkatkan keuntungan dari pembelian bargain purchase (see (A)(i)).
dengan harga murah
Jika kontrak reasuransi hanya mencakup If the reinsurance contract covers only some of
sebagian dari kontrak asuransi yang termasuk the insurance contracts included in an onerous
dalam kelompok kontrak yang memberatkan, group of contracts, then the Group uses a
maka Grup menggunakan metode yang systematic and rational method to determine the
sistematis dan rasional untuk menentukan portion of losses recognised on the onerous
bagian kerugian yang diakui pada kelompok group of contracts that relates to underlying
kontrak yang memberatkan tersebut yang terkait contracts covered by the reinsurance contract.
dengan kontrak dasar yang dijamin oleh kontrak
reasuransi.
Komponen pemulihan kerugian dibuat atau A loss-recovery component is created or
disesuaikan untuk kelompok kontrak reasuransi adjusted for the group of reinsurance contracts
guna menggambarkan penyesuaian terhadap to depict the adjustment to the CSM, which
CSM, yang menentukan jumlah-jumlah yang determines the amounts that are subsequently
selanjutnya disajikan dalam laba rugi sebagai presented in profit or loss as reversals of
pembalikan atas pemulihan kerugian dari recoveries of losses from the reinsurance
kontrak reasuransi, dan dikecualikan dari contracts and are excluded from the allocation
alokasi premi reasuransi yang dibayarkan. of reinsurance premiums paid.
(5) Penghentian pengakuan dan modifikasi kontrak (5) Derecognition and contract modification
Grup menghentikan pengakuan kontrak ketika Group derecognises a contract when it is
kontrak tersebut berakhir – yaitu ketika extinguished – i.e. when the specified
kewajiban yang ditentukan dalam kontrak obligations in the contract expire or are
berakhir atau dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
Grup juga menghentikan pengakuan kontrak Group also derecognises a contract if its terms
jika persyaratannya dimodifikasi sedemikian are modified in a way that would have changed
rupa sehingga akan mengubah akuntansi untuk the accounting for the contract significantly had
kontrak secara signifikan jika persyaratan baru the new terms always existed, in which case a
selalu ada, dalam hal ini kontrak baru new contract based on the modified terms is
berdasarkan persyaratan yang dimodifikasi recognised. If a contract modification does not
diakui. Jika modifikasi kontrak tidak result in derecognition, then Group treats the
mengakibatkan penghentian pengakuan, maka changes in cash flows caused by the
Grup memperlakukan perubahan arus kas yang modification as changes in estimates of
disebabkan oleh modifikasi tersebut sebagai fulfilment cash flows.
perubahan estimasi arus kas pemenuhan.
Pada penghentian pengakuan kontrak dari On derecognition of a contract from within a
dalam kelompok kontrak yang tidak diukur group of contracts not measured under the PAA:
berdasarkan PAA:
- arus kas pemenuhan yang dialokasikan ke - the fulfilment cash flows allocated to the
grup disesuaikan untuk mengeliminasi group are adjusted to eliminate those that
yang terkait dengan hak dan kewajiban relate to the rights and obligations
yang dihentikan pengakuannya; derecognised;
- CSM grup disesuaikan dengan perubahan - the CSM of the group is adjusted for the
arus kas pemenuhan, kecuali perubahan change in the fulfilment cash flows, except
tersebut dialokasikan ke komponen where such changes are allocated to a loss
kerugian; dan component; and
- 48 -
Page 52
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- jumlah unit pertanggungan untuk sisa - the number of coverage units for the
layanan yang diharapkan disesuaikan expected remaining services is adjusted to
untuk mencerminkan unit pertanggungan reflect the coverage units derecognised
yang dihentikan pengakuannya dari grup. from the group.
Jika suatu kontrak dihentikan pengakuannya If a contract is derecognised because it is
karena dialihkan kepada pihak ketiga, maka transferred to a third party, then the CSM is also
CSM juga disesuaikan dengan premi yang adjusted for the premium charged by the third
dibebankan oleh pihak ketiga, kecuali kelompok party, unless the group is onerous.
tersebut memberatkan.
Jika suatu kontrak dihentikan pengakuannya If a contract is derecognised because its terms
karena persyaratannya diubah, maka CSM juga are modified, then the CSM is also adjusted for
disesuaikan dengan premi yang akan the premium that would have been charged had
dibebankan seandainya Grup menandatangani Group entered into a contract with the new
kontrak dengan persyaratan kontrak baru pada contract’s terms at the date of modification, less
tanggal modifikasi, dikurangi premi tambahan any additional premium charged for the
yang dibebankan untuk kontrak tersebut. modification. The new contract recognised is
modifikasi. Kontrak baru yang diakui diukur measured assuming that, at the date of
dengan asumsi bahwa, pada tanggal modifikasi, modification, Group received the premium that
Grup menerima premi yang akan dibebankan it would have charged less any additional
dikurangi premi tambahan yang dibebankan premium charged for the modification.
untuk modifikasi.
(6) Presentasi (6) Presentation
Portofolio kontrak asuransi yang merupakan Portfolios of insurance contracts that are assets
aset dan yang menjadi liabilitas, disajikan secara and those that are liabilities, are presented
terpisah dalam laporan posisi keuangan. Aset separately in the statement of financial position.
atau liabilitas yang diakui untuk arus kas yang Any assets or liabilities recognised for cash
timbul sebelum pengakuan kelompok kontrak flows arising before the recognition of the
terkait (termasuk aset untuk arus kas akuisisi related group of contracts (including any assets
asuransi) termasuk dalam jumlah tercatat for insurance acquisition cash flows) are
portofolio kontrak terkait. included in the carrying amount of the related
portfolios of contracts.
Grup memisahkan jumlah yang diakui dalam Group disaggregates amounts recognised in the
laporan laba rugi dan OCI menjadi (a) hasil jasa statement of profit or loss and OCI into (a) an
asuransi, yang terdiri dari pendapatan asuransi insurance service result, comprising insurance
dan beban jasa asuransi; dan (b) pendapatan atau revenue and insurance service expenses; and (b)
beban pembiayaan asuransi. Grup tidak insurance finance income or expenses. Group
memisahkan perubahan penyesuaian risiko does not disaggregate changes in the risk
untuk risiko non keuangan antara hasil jasa adjustment for non-financial risk between the
asuransi dan pendapatan atau beban keuangan insurance service result and insurance finance
asuransi. Semua perubahan penyesuaian risiko income or expenses. All changes in the risk
untuk risiko non-keuangan termasuk dalam adjustment for non-financial risk are included in
hasil jasa asuransi. the insurance service result.
Pendapatan asuransi dan beban jasa asuransi Insurance revenue and insurance service
tidak termasuk komponen investasi dan diakui expenses exclude any investment components
sebagai berikut. and are recognised as follows.
Pendapatan asuransi – Kontrak yang tidak Insurance revenue – Contracts not measured
diukur berdasarkan PAA under the PAA
Grup mengakui pendapatan asuransi karena Group recognises insurance revenue as it
memenuhi kewajiban pelaksanaannya – yaitu satisfies its performance obligations – i.e. as it
karena menyediakan jasa berdasarkan kelompok provides services under groups of insurance
kontrak asuransi. Untuk kontrak yang tidak contracts. For contracts not measured under the
diukur berdasarkan PAA, pendapatan asuransi PAA, the insurance revenue relating to services
yang terkait dengan jasa yang diberikan untuk provided for each year represents the total of the
setiap tahun merupakan total perubahan changes in the liability for remaining coverage
liabilitas untuk sisa pertanggungan yang terkait that relate to services for which Group expects
dengan jasa yang diperkirakan akan diterima to receive consideration, and comprises the
oleh Group, dan terdiri dari pos-pos berikut. following items.
- 49 -
Page 53
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Pelepasan CSM, diukur berdasarkan unit - A release of the CSM, measured based on
cakupan yang disediakan (lihat ‘Rilis coverage units provided (see ‘Release of
CSM’ di bawah). the CSM’ below).
- Perubahan penyesuaian risiko untuk risiko - Changes in the risk adjustment for non-
non-keuangan terkait dengan layanan saat financial risk relating to current services.
ini.
- Klaim dan beban jasa asuransi lainnya - Claims and other insurance service
yang terjadi pada tahun tersebut, umumnya expenses incurred in the year, generally
diukur pada jumlah yang diharapkan pada measured at the amounts expected at the
awal tahun. Ini termasuk jumlah yang beginning of the year. This includes
timbul dari penghentian pengakuan aset amounts arising from the derecognition of
untuk arus kas selain arus kas akuisisi any assets for cash flows other than
asuransi pada tanggal pengakuan awal insurance acquisition cash flows at the
sekelompok kontrak, yang diakui sebagai date of initial recognition of a group of
pendapatan asuransi dan beban jasa contracts, which are recognised as
asuransi pada tanggal tersebut. insurance revenue and insurance service
expenses at that date.
- Jumlah lainnya, termasuk penyesuaian - Other amounts, including experience
pengalaman untuk penerimaan premi untuk adjustments for premium receipts for
jasa saat ini atau masa lalu untuk segmen current or past services for the life risk
risiko jiwa dan jumlah yang terkait dengan segment and amounts related to incurred
beban pajak pemegang polis yang terjadi policyholder tax expenses for the
untuk segmen yang berpartisipasi. participating segment.
Selain itu, Grup mengalokasikan sebagian dari In addition, Group allocates a portion of
premi yang terkait dengan pemulihan arus kas premiums that relate to recovering insurance
perolehan asuransi untuk setiap periode secara acquisition cash flows to each period in a
sistematis berdasarkan berlalunya waktu. Grup systematic way based on the passage of time.
mengakui jumlah yang dialokasikan, Group recognises the allocated amount,
disesuaikan dengan pertambahan bunga pada adjusted for interest accretion at the discount
tingkat diskonto yang ditentukan pada rates determined on initial recognition of the
pengakuan awal kelompok kontrak terkait, related group of contracts, as insurance revenue
sebagai pendapatan asuransi dan jumlah yang and an equal amount as insurance service
sama sebagai beban jasa asuransi. expenses.
Pelepasan CSM Release of the CSM
Jumlah CSM dari sekelompok kontrak asuransi The amount of the CSM of a group of insurance
yang diakui sebagai pendapatan asuransi setiap contracts that is recognised as insurance
tahun ditentukan dengan mengidentifikasi unit revenue in each year is determined by
pertanggungan dalam kelompok tersebut, identifying the coverage units in the group,
mengalokasikan sisa CSM pada akhir tahun allocating the CSM remaining at the end of the
(sebelum alokasi) secara merata untuk setiap year (before any allocation) equally to each
pertanggungan unit yang disediakan pada tahun coverage unit provided in the year and expected
tersebut dan diharapkan akan tersedia di tahun- to be provided in future years, and recognising
tahun mendatang, dan mengakui dalam laba rugi in profit or loss the amount of the CSM allocated
jumlah CSM yang dialokasikan untuk unit to coverage units provided in the year. The
pertanggungan yang disediakan pada tahun number of coverage units is the quantity of
tersebut. Jumlah unit pertanggungan adalah services provided by the contracts in the group,
kuantitas layanan yang diberikan oleh kontrak determined by considering for each contract the
dalam grup, ditentukan dengan quantity of benefits provided and its expected
mempertimbangkan untuk setiap kontrak coverage period. The coverage units are
kuantitas manfaat yang diberikan dan periode reviewed and updated at each reporting date.
pertanggungan yang diharapkan. Unit cakupan
ditinjau dan diperbarui pada setiap tanggal
pelaporan.
Jasa yang diberikan oleh kontrak asuransi Services provided by insurance contracts
termasuk cakupan asuransi dan, untuk semua include insurance coverage and, for all direct
kontrak partisipasi langsung, layanan investasi participating contracts, investment services for
untuk mengelola item yang mendasari atas nama managing underlying items on behalf of
pemegang polis. Selain itu, kontrak tabungan policyholders. In addition, life savings contracts
jiwa juga dapat memberikan layanan investasi may also provide investment services for
- 50 -
Page 54
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
untuk menghasilkan pengembalian investasi generating an investment return for the
bagi pemegang polis, tetapi hanya jika: policyholder, but only if:
- ada komponen investasi atau pemegang - an investment component exists or the
polis memiliki hak untuk menarik sejumlah policyholder has a right to withdraw an
(misalnya hak pemegang polis untuk amount (e.g. the policyholder’s right to
menerima nilai penyerahan pada receive a surrender value on cancellation
pembatalan kontrak); of a contract);
- komponen investasi atau jumlah penarikan - the investment component or withdrawal
diharapkan mencakup hasil investasi; dan amount is expected to include an
investment return; and
- Grup mengharapkan untuk melakukan - Group expects to perform investment
aktivitas investasi untuk menghasilkan activities to generate that investment
hasil investasi tersebut. return.
Jangka waktu pertanggungan yang diharapkan The expected coverage period reflects
mencerminkan harapan akan kedaluwarsa dan expectations of lapses and cancellations of
pembatalan kontrak, serta kemungkinan contracts, as well as the likelihood of insured
peristiwa yang diasuransikan terjadi sejauh hal events occurring to the extent that they would
itu akan mempengaruhi masa pertanggungan affect the expected coverage period. The period
yang diharapkan. Jangka waktu layanan of investment services ends no later than the
investasi berakhir selambat lambatnya pada date on which all amounts due to current
tanggal di mana semua jumlah terutang kepada policyholders relating to those services have
pemegang polis saat ini terkait dengan layanan been paid.
tersebut telah dibayar.
Biaya layanan asuransi Insurance service expenses
Beban jasa asuransi yang timbul dari kontrak Insurance service expenses arising from
asuransi diakui dalam laba rugi pada umumnya insurance contracts are recognised in profit or
pada saat terjadinya. Mereka mengecualikan loss generally as they are incurred. They
pembayaran kembali komponen investasi dan exclude repayments of investment components
terdiri dari item berikut. and comprise the following items.
- Klaim yang timbul dan biaya layanan - Incurred claims and other insurance
asuransi lainnya service expenses
- Amortisasi arus kas akuisisi asuransi: - Amortisation of insurance acquisition cash
Untuk kontrak yang tidak diukur flows: For contracts not measured under
berdasarkan PAA, ini sama dengan jumlah the PAA, this is equal to the amount of
pendapatan asuransi yang diakui pada insurance revenue.sed in the year that
tahun terkait dengan pemulihan arus kas relates to recovering insurance acquisition
akuisisi Asuransi. cash flows.
- Kerugian pada kontrak yang memberatkan - Losses on onerous contracts and reversals
dan pembalikan kerugian tersebut. of such losses.
- Penyesuaian liabilitas atas klaim yang - Adjustments to the liabilities for incurred
timbul yang tidak timbul dari pengaruh claims that do not arise from the effects of
nilai waktu uang, risiko keuangan dan the time value of money, financial risk and
perubahannya. changes therein.
- Kerugian penurunan nilai atas aset untuk - Impairment losses on assets for insurance
arus kas akuisisi asuransi dan pemulihan acquisition cash flows and reversals of
kerugian penurunan nilai tersebut. such impairment losses.
Pendapatan dan beban keuangan asuransi Insurance finance income and expenses
Pendapatan dan beban keuangan asuransi terdiri Insurance finance income and expenses
dari perubahan nilai tercatat kelompok kontrak comprise changes in the carrying amounts of
asuransi yang timbul dari dampak nilai waktu groups of insurance contracts arising from the
uang, risiko keuangan dan perubahannya, effects of the time value of money, financial risk
kecuali perubahan tersebut untuk kelompok and changes therein, unless any such changes
kontrak partisipasi langsung dialokasikan ke for groups of direct participating contracts are
kerugian komponen dan termasuk dalam biaya allocated to a loss component and included in
jasa asuransi. Mereka termasuk perubahan insurance service expenses. They include
dalam pengukuran kelompok kontrak yang changes in the measurement of groups of
disebabkan oleh perubahan nilai item yang contracts caused by changes in the value of
- 51 -
Page 55
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
mendasarinya (tidak termasuk penambahan dan underlying items (excluding additions and
penarikan). withdrawals).
Jumlah yang disajikan dalam OCI Amounts presented in OCI are accumulated in
diakumulasikan dalam cadangan pembiayaan the insurance finance reserve. If Group
asuransi. Jika Grup menghentikan pengakuan derecognises a contract without direct
kontrak tanpa fitur partisipasi langsung sebagai participation features as a result of a transfer to
akibat dari transfer ke pihak ketiga atau a third party or a contract modification, then
modifikasi kontrak, maka sisa jumlah akumulasi any remaining amounts of accumulated OCI for
OCI untuk kontrak tersebut direklasifikasi ke the contract are reclassified to profit or loss as
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. a reclassification adjustment.
Grup menyajikan pendapatan atau beban Group presents insurance finance income or
keuangan asuransi dalam laba rugi. expenses in profit or loss.
Pada 1 Januari 2024, Grup menerapkan At 1 January 2024, Group applied the following
pendekatan berikut untuk mengidentifikasi dan approaches to identify and measure certain
mengukur kelompok kontrak tertentu dalam groups of contracts in the life risk, life savings
segmen risiko jiwa, tabungan jiwa, dan and participating segments on transition to
partisipasi dalam transisi ke PSAK 117. IFRS 17.
- Tahun terbit sebelum tahun 2024: - Year issue transition approach before 2024
Pendekatan transisi semua kelompok: all groups: Modified retrospective
Pendekatan retrospektif yang dimodifikasi. approach.
- Setelah 2024: Pendekatan transisi Semua - After 2024 All groups: Full retrospective
kelompok: Pendekatan retrospektif penuh. approach
Kontrak asuransi – Pendekatan retrospektif Insurance contracts – Modified retrospective
yang dimodifikasi approach
Tujuan dari pendekatan retrospektif yang The objective of the modified retrospective
dimodifikasi adalah untuk mencapai hasil yang approach was to achieve the closest outcome to
paling mendekati penerapan retrospektif dengan retrospective application possible using
menggunakan informasi yang masuk akal dan reasonable and supportable information
dapat didukung yang tersedia tanpa biaya atau available without undue cost or effort. Group
usaha yang tidak semestinya. Grup menerapkan applied each of the following modifications only
setiap modifikasi berikut hanya sepanjang Grup to the extent that it did not have reasonable and
tidak memiliki informasi yang wajar dan supportable information to apply PSAK 117
terdukung untuk menerapkan PSAK 117 secara retrospectively.
retrospektif.
v. Biaya Dibayar Dimuka v. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method.
metode garis lurus.
w. Aset Tetap w. Property and Equipment
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Property and equipment held for use in the
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk production or supply of goods or services, or for
tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya administrative purposes, are stated at cost, less
perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and any accumulated
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the cost
perolehan aset dikurangi nilai residu dengan of assets less residual values using the straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan method based on the estimated useful lives of the
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai assets as follows:
berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 20 5% Buildings and improvements
Kendaraan 4-5 25% - 20% Vehicles
Perlengkapan kantor 4-5 25% - 20% Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Partisi 5 20% Partition
- 52 -
Page 56
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan Assets held under finance leases are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan their expected useful lives on the same basis as owned
aset yang dimiliki sendiri atau disusutkan selama assets or where shorter, the term of the relevant
jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa lease.
sewa dan umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya profit or loss as incurred. Other costs incurred
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service an
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap item of property, plant and equipment, are
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya recognized as asset if, and only if it is probable that
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa future economic benefits associated with the item will
depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir flow to the entity and the cost of the item can be
ke Entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur measured reliably.
secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang When assets are retired or otherwise disposed of,
dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok their carrying amounts are removed from the
aset tetap dan keuntungan atau kerugian dari accounts and any resulting gain or loss is reflected in
penjualan aset tetap tersebut tercermin dalam laba profit or loss.
atau rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap transferred to the respective property, plant and
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap equipment account when completed and ready for
digunakan. use.
x. Aset Al-Ijarah x. Al-Ijarah Assets
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 407 (19 Juni In accordance with the provision of SFAS 407 (June
2020), Ijarah adalah akad pemindahan hak guna 19, 2020), Ijarah is an agreement of transfer of rights
(manfaat) atas suatu aset dalam waktu tertentu to benefit from the use of an asset with a certain time
dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti period in exchange for the lease payment (ujrah)
dengan pemindahan asset itu sendiri. Ijarah without transferring the ownership of the asset.
muntahiyah bittamlik adalah ijarah dengan wa’ad Ijarah muntahiyah bittamlik is an ijarah with transfer
perpindahan kepemilikan obyek ijarah pada saat of ownership of the asset at any given moment. Al-
tertentu. Aset ijarah dicatat sebesar nilai ijarah assets are initially recorded at cost and are
perolehannya dan disusutkan sesuai dengan jangka depreciated over the agreed term of lease. Rental
waktu sewa yang telah disepakati. Pendapatan sewa income is recognized when the rights of the asset has
selama masa akad diakui pada saat manfaat atas sewa been transferred to the lessee.
telah diserahkan kepada penyewa.
y. Properti Investasi y. Investment Properties
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 240, Properti In accordance with the provision of SFAS 240,
investasi dicatat sebesar biaya perolehan, termasuk Investment property is stated at cost, including
biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan transaction costs less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan juga impairment losses. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian properti replacing part of the investment property, if the
investasi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Seluruh recognition criteria are met. All other repairs and
biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak maintenance are charged to profit or loss during the
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi financial year in which these are incurred.
pada saat terjadinya.
Properti investasi didepresiasi dengan menggunakan Investment properties are depreciated using straight
metode garis lurus sesuai dengan taksiran masa line method based on their estimated useful life as
manfaat sebagai berikut: follows:
- 53 -
Page 57
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment property when, and
hanya jika, adanya perubahan dalam penggunaan only when, there is a change in use, evidenced by
yang ditunjukkan dengan berakhirnya penggunaan ending of owner-occupation and commencement of
oleh pemilik dan dimulainya sewa operasi kepada an operating lease to another party. Transfers are
pihak lain. Perpindahan dari properti investasi made from investment property when, and only when,
dilakukan jika, dan hanya jika, adanya perubahan there is a change in use, evidenced by commencement
penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya of owner occupation or commencement of
penggunaan oleh pemilik atau dimulainya development with a view to sale.
pengembangan yang ditujukan untuk dijual.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized when either it is
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak disposed of or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently withdrawn from use and no future
manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari economic benefit is expected from its disposal. Any
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang gain or loss on the retirement or disposal of an
timbul dari penghentian atau pelepasan properti investment property is recognized in the statement of
investasi diakui di laporan laba rugi pada tahun profit or loss in the year of retirement or disposal.
terjadinya penghentian atau pelepasan.
z. Aset Tak Berwujud z. Intangible Assets
Goodwill Goodwill
Goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis diakui Goodwill arising in a business combination is
sebagai aset pada tanggal diperolehnya pengendalian recognised as an asset at the date that control is
(tanggal akuisisi). Untuk tujuan uji penurunan nilai, acquired (the acquisition date). For the purpose of
goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas impairment testing, goodwill is allocated to each of
dari Kelompok Usaha yang diharapkan memberikan the Group’s cash-generating units expected to benefit
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit from the synergies of the combination. Cash-
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi generating units to which goodwill has been
goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan allocated are tested for impairment annually, or
atau pada saat terdapat indikasi bahwa unit tersebut more frequently when there is an indication that the
mengalami penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan unit may be impaired. If the recoverable amount of
dari unit penghasil kas kurang dari jumlah the cash-generating unit is less than its carrying
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan amount, the impairment loss is allocated first to
terlebih dahulu untuk mengurangi jumlah tercatat reduce the carrying amount of any goodwill
aset atas setiap goodwill yang dialokasikan pada unit allocated to the unit and then to the other assets of
dan selanjutnya ke aset lainnya dari unit dibagi the unit pro-rata on the basis of the carrying amount
prorata atas dasar jumlah tercatat setiap aset dalam of each asset in the unit. An impairment loss
unit tersebut. Rugi penurunan nilai yang diakui atas recognized for goodwill is not reversed in a
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya. subsequent period.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, On disposal of the relevant cash-generating unit, the
jumlah yang dapat diatribusikan dari goodwill attributable amount of goodwill is included in the
termasuk dalam penentuan laba atau rugi atas determination of the profit or loss on disposal.
pelepasan.
Perangkat lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Kelompok Usaha Software acquired by the Group are stated at cost
dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi less accumulated amortization.
akumulasi amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method based on its estimated useful
method) berdasarkan taksiran masa manfaat lives of 5 years.
ekonomis selama 5 tahun.
- 54 -
Page 58
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year end.
Biaya pengurusan tanah Land processing cost
Biaya perolehan pengurusan legal hak atas tanah Costs for the legal processing and renewal of
ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis landrights, are deferred and are amortized using the
lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena straight-line method over the legal term of the
umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur landright since the legal term of the right is shorter
ekonominya. than its economic life.
aa. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Selain aa. Impairment of Non-Financial Asset Other than
Goodwill Goodwill
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 236, In accordance with the provision of SFAS 236, the
Kelompok Usaha menelaah nilai tercatat aset non- Group reviews the carrying amount of non-financial
keuangan untuk menentukan apakah terdapat assets to determine whether there is any indication
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami that those assets are impaired at the end of each
penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Jika reporting period. If any such indication exists, the
terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh recoverable amount of the asset is estimated in order
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan to determine the extent of the impairment loss (if
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak any). Where it is not possible to estimate the
memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat recoverable amount of an individual asset, the Group
diperoleh kembali atas suatu aset individu, estimates the recoverable amount of the cash
Kelompok Usaha mengestimasi nilai yang dapat generating unit to which the asset belongs.
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan value less cost to sell and value in use. In assessing
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus value in use, the estimated future cash flows are
kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assessments of the time value of money and the risks
uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi specific to the asset for which the estimates of future
arus kas masa depan belum disesuaikan. cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial asset
penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai (cash generating unit) is less than its carrying
tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi amount, the carrying amount of the asset (cash
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi generating unit) is reduced to its recoverable amount
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. and an impairment loss is recognized immediately
against earnings.
bb. Agunan yang Diambil Alih bb. Foreclosed Collateral
Agunan yang diambil alih disajikan dalam kelompok Foreclosed collateral account under “Other Asset”
“Aset lain-lain” dan diakui sebesar nilai realisasi and are stated at net realizable value. The excess of
bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi loan receivable over the net realizable value of the
bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed collateral is charged against allowance
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the sale
atau kerugian pada saat penjualan agunan. of such collateral is recorded as gain or loss at the
time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan collateral periodically. Allowance for impairment
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas losses on foreclosed collateral is presented as a
penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of foreclosed properties is
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui written down to recognize a permanent decline in the
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan value of the foreclosed properties, which is charged
pada laba rugi. to current operations.
- 55 -
Page 59
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
cc. Utang Al-Musyarakah cc. Al-Musyarakah Loan
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 406 (19 Juni In accordance with the provision of SFAS 406 (June
2020), Musyarakah adalah akad kerjasama diantara 19, 2020), Musyarakah is a partnership agreement
para pemilik modal yang menggabungkan modal between the owners of capital who combine their
mereka untuk tujuan mencari keuntungan. Dalam Al- capital for the purpose of profit. In Al-Musyarakah,
Musyarakah Kelompok Usaha dan bank the Group and the bank alike provide capital to
menyediakan modal untuk membiayai usaha tertentu, finance a certain business, both existing and new.
baik yang sudah berjalan maupun yang baru. Furthermore, the Group can recover the capital
Selanjutnya Kelompok Usaha dapat mengembalikan following the results of which have been agreed in
modal tersebut berikut bagi hasil yang telah stages or all at once to the bank.
disepakati secara bertahap atau sekaligus kepada
bank.
dd. Utang Al-Mudharabah dd. Al-Mudharabah Loan
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 405 (19 Juni In accordance with the provision of SFAS 405 (June
2020), Al-Mudharabah adalah suatu bentuk 19, 2020), Al-Mudarabah is a form of cooperation
kerjasama dua pihak atau lebih dimana satu pihak between two or more parties in which one party acts
sebagai penyandang dana dan pihak yang lain sebagai as the lender and other party acts as fund manager,
pengelola dana, dimana dana itu digunakan oleh wherein the funds are used by the managers for
pengelola untuk usaha. Keuntungan dari usaha business. The profit of the business is divided
tersebut dibagi hasil sesuai kesepakatan. according to the agreement.
ee. Liabilitas Segera ee. Liabilities Immediately Payable
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities payable immediately represent obligation
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan to third parties, based on contract or orders by those
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian having authority that should be settled immediately.
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera These are classified as financial liabilities at
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dengan amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Lihat (Catatan 3g) untuk kebijakan akuntansi atas Refer to (Note 3g) for the accounting policies of
asset dan liabilitas keuangan (PSAK 109). financial assets and liabilities (SFAS 109).
ff. Simpanan ff. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabiities at
keuangan diukur pada biaya perolehan yang amortized costs
diamortisasi.
Lihat (Catatan 3g) untuk kebijakan akuntansi atas Refer to (Note 3g) for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (PSAK 109). financial assets and liabilities (SFAS 109).
gg. Simpanan dari Bank Lain gg. Deposits fromqq Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized costs.
perolehan yang diamortisasi.
Lihat (Catatan 3g) untuk kebijakan akuntansi atas Refer to (Note 3g) for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (PSAK 109). financial assets and liabilities (SFAS 109).
hh. Pengakuan Pendapatan dan Beban hh. Recognition of Revenues and Expenses
Pendapatan diakui sebagai berikut: Revenues are recognized as follows:
(1) Pendapatan sewa pembiayaan, pendapatan (1) Finance lease income, installment financing
pembelian dengan pembayaran secara angsuran, income, factoring income, operating lease
pendapatan anjak piutang, pendapatan sewa income, Murabahah margin, interest income
operasi, margin Murabahah, pendapatan bunga and interest expense are recognized using the
dan beban bunga diakui dengan menggunakan effective interest rate method as explained in
metode suku bunga efektif seperti dijelaskan Note 3g.
pada Catatan 3g.
- 56 -
Page 60
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
(2) Pendapatan dari jasa pengelolaan investasi dan (2) Fees from investment management and advisory
jasa penasehat investasi diakui pada saat jasa services are recognized when the services are
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam rendered based on the terms of the contracts.
kontrak.
(3) Keuntungan atau kerugian dari perdagangan (3) Gain or losses on trading of securities consist of
efek meliputi keuntungan atau kerugian dari gains or losses arising from the sale of securities
penjualan efek dan keuntungan atau kerugian and unrealized gains or losses resulting from
yang belum direalisasi akibat kenaikan increases (decreases) in the fair value of
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. securities owned.
(4) Jasa penjamin emisi efek diakui pada saat (4) Underwriting fees are recognized when
aktivitas penjaminan emisi secara substansial underwriting activities are substantially
telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat completed and the amount of income has been
ditentukan. determined.
(5) Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui (5) Dividend income from securities is recognized
pada saat deklarasi efek ekuitas oleh penerbit. upon declaration by the issuer of equity
securities.
(6) Pendapatan ijarah diakui selama masa akad. (6) Revenue from ijarah is recognized over contract
Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah term. Revenue from ijarah is presented net of
dikurangi beban penyusutan aset ijarah. depreciation expense of asset for ijarah.
(7) Pendapatan dan Beban Jasa Asuransi, lihat (7) Insurance Service Income and Expenses, see
catatan 3u(6). notes 3u(6).
ii. Sewa ii. Leases
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 116, Sewa In accordance with the provision of SFAS 116, A
merupakan suatu perjanjian yang mana lessor lease is an agreement whereby the lessor conveys to
memberikan kepada lessee hak untuk menggunakan the lessee in return for a payment or series of
aset selama periode waktu yang disepakati. Sebagai payments the right to use an asset for an agreed
imbalannya, lessee melakukan pembayaran atau period of time.
serangkaian pembayaran kepada lessor.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika Leases are classified as finance leases whenever the
sewa tersebut mengalihkan secara substansial semua terms of the lease transfer substantially all the risks
risiko dan manfaat yang terkait dengan insidental and rewards incidental to ownership of the assets to
kepemilikan aset kepada lessee. Sewa lainnya yang the lessee. All other leases are classified as operating
tidak memenuhi kriteria tersebut diklasifikasikan leases.
sebagai sewa operasi.
Sebagai Lessor As Lessor
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai Rental income from operating leases is recognized on
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa a straight-line basis over the term of the relevant
sewa. lease.
Sebagai Lessee As Lessee
Pada insepsi kontrak, Kelompok Usaha menilai At the inception of a contract, the Group assesses
apakah kontrak adalah, atau mengandung, sewa. whether the contract is, or contains, a lease. A
Suatu kontrak adalah atau mengandung sewa jika contract is or contains a lease if the contract conveys
kontrak tersebut memberikan hak untuk the right to control the use of an identified assets for
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian a period of time in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset yang control the use of an identified asset, the Group shall
identifikasian, Kelompok Usaha harus menilai assess whether:
apakah:
- Penyewa memiliki hak untuk mendapatkan - The lessee has the right to obtain substantially
secara substansial seluruh manfaat ekonomik all the economic benefits from use of the
dari penggunaan aset identifikasian selama identified asset throughout the period of use;
periode penggunaan; dan and
- 57 -
Page 61
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Penyewa memiliki hak untuk mengarahkan - The lessee has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Kelompok identified asset. The Group has this right when
Usaha memiliki hak ini ketika Kelompok Usaha it has the decisionmaking rights that are the
memiliki hak pengambilan keputusan yang most relevant to changing how and for what
paling relevan untuk mengubah cara dan tujuan purpose the asset is used are predetermined:
penggunaan aset telah ditentukan sebelumnya:
(i) Penyewa memiliki hak untuk a) The lessee has the right to operate the
mengoperasikan aset identifikasian; identified asset;
(ii) Penyewa telah mendesain aset b) The lessee has designed the identified asset
identifikasian dengan cara yang telah in a way that predetermined how and for
ditentukan sebelumnya bagaimana dan what purpose it will be used.
untuk tujuan apa aset itu akan digunakan.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract that
berisi komponen sewa, Kelompok Usaha contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak untuk setiap consideration in the contract to each lease
komponen sewa atas dasar harga tersendiri relative component on the basis of their relative stand-alone
dan harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. prices and the aggregate stand-alone price of the
Akan tetapi, untuk sewa perbaikan di mana nonlease components. However, for the leases of
Kelompok Usaha adalah penyewa, Kelompok Usaha improvements in which the Group is a lessee, the
telah memilih untuk tidak memisahkan komponen Group has elected not to separate non-lease
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan nonsewa components and account for the lease and non-lease
sebagai komponen sewa tunggal. components as a single lease component.
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset Upon lease commencement a lessee recognizes a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna awalnya right-of-use asset and a lease liability. The right-of-
diukur pada harga perolehan, yang terdiri dari jumlah use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before the
tanggal permulaan, ditambah biaya langsung awal commencement date, plus any initial direct cost
yang timbul dan estimasi biaya untuk membongkar incurred and an estimate of costs to dismantle and
dan memindahkan aset pendasar atau merestorasi remove the underlying asset or to restore the
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat underlying asset to the condition required by the
dan ketentuan sewa, dikurangi insentif sewa yang terms and conditions of the lease, less any lease
diterima. incentives received.
Setelah tanggal permulaan, penyewa mengukur aset After lease commencement, a lessee measures the
hak-guna dengan menggunakan model biaya yang right-of-use asset using a cost model that relates to
berkaitan aset tetap sesuai PSAK 216. Property, Plant and Equipment under SFAS 216.
Berdasarkan model biaya, aset hak-guna diukur pada Under the cost model, a right-of-use asset is
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated depreciation and
akumulasi penurunan nilai. Jika sewa mengalihkan accumulated impairment. If the lease transfers
kepemilikan aset pendasar kepada Kelompok Usaha ownership of the underlying assets to the Group at
pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the end of the lease period or if the acquisition cost
hak-guna mencerminkan bahwa penyewa akan of the right-of-use asset reflects that the lessee will
mengeksekusi opsi beli, Kelompok Usaha make a purchase option, the Group depreciates the
mendepresiasi hak-guna sejak tanggal permulaan right-of-use asset from the commencement date until
hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, the end of the useful life of the asset underlying
Kelompok Usaha mendepresiasi aset hak-guna dari assets. If not, the Group depreciates the right-of-use
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal assets from the commencement date to the earlier of
antara akhir umur manfaat aset hakguna atau akhir the end of the useful life of the right-of-use asset or
masa sewa. the end of the lease term.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
dari pembayaran sewa yang terutang selama masa value of the lease payments payable over the lease
sewa, didiskontokan pada suku bunga implisit dalam term, discounted at the rate implicit in the lease if that
sewa jika hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku can be readily determined. If that rate cannot be
bunga implisit tersebut tidak dapat segera ditentukan, readily determined, the Group uses its incremental
Kelompok Usaha menggunakan suku bunga borrowing rate.
pinjaman inkremental.
- 58 -
Page 62
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa terdiri dari: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi dikurangi piutang insentif payments less any lease incentive receivable;
sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an index
pada indeks atau suku bunga, awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or
menggunakan indeks atau suku bunga pada rate as at the commencement date;
tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable by the Group
Kelompok Usaha dalam jaminan nilai residual; under a residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti - the exercise price under a purchase option that
Kelompok Usaha akan mengeksekusi; dan the Group is reasonably certain to exercise; and
- pembayaran penalti untuk penghentian sewa - penalties payment for early termination of a
lebih awal kecuali kelompok Usaha cukup pasti lease unless the Group is reasonably certain not
untuk tidak menghentikan kontrak lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk Variable lease payments that are not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa diakui dalam measurement of the lease liability are recognized in
laporan laba rugi pada periode terjadinya peristiwa profit or loss in the period in which the event or
atau kondisi yang memicu terjadinya pembayaran, condition that triggers payment occurs, unless the
kecuali biaya tersebut dimasukkan dalam nilai costs are included in the carrying amount of another
tercatat aset lain menurut pernyataan lain. asset under another standard.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk The lease liability is subsequently remeasured to
mencerminkan perubahan dalam: reflect changes in:
- masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang - the lease term (using a revised discount rate);
direvisi);
- penilaian opsi beli (menggunakan tingkat - the assessment of a purchase option (using a
diskonto yang direvisi); revised discount rate);
- pembayaran sewa masa depan sebagai akibat - future lease payments resulting from a change
dari perubahan indeks atau suku bunga yang in an index or a rate used to determine those
digunakan untuk menentukan pembayaran payments (using an unchanged discount rate).
tersebut (menggunakan tingkat diskonto yang
tidak berubah).
Modifikasi sewa Lease modifications
Modifikasi sewa juga dapat meminta pengukuran Lease modifications may also prompt remeasurement
kembali liabilitas sewa kecuali jika diperlakukan of the lease liability unless they are to be treated as
sebagai sewa terpisah. separate leases.
Penyewa mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The lessee accounts for a lease modification as a
terpisah jika keduanya: separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease
dengan menambahkan hak untuk menggunakan by adding the right to use one or more
satu atau lebih aset pendasar; dan underlying assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk amount commensurate with the stand-alone
peningkatan ruang lingkup dan penyesuaian price for the increase in scope and any
yang tepat terhadap harga tersendiri tersebut appropriate adjustments to that stand-alone
untuk mencerminkan kondisi kontrak tertentu price to reflect the circumstances of the
particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for as
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, a separate lease, at the effective date of the lease
penyewa: modification, the lessee:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in the
imbalan dalam kontrak modifikasian; modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa yang revised lease payments using a revised discount
- 59 -
Page 63
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
direvisi menggunakan tingkat diskonto revisian rate on the basis of the remaining lease term and
atas dasar sisa masa sewa dan sisa pembayaran the remaining lease payment with a
sewa dengan penyesuaian yang sesuai dengan corresponding adjustment to the rightof- use
aset hak-guna. Tingkat diskonto revisian assets. The revised discount rate is determined
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman as the lessee’s incremental borrowing rate at the
inkremental penyewa pada tanggal efektif effective date of the modification;
modifikasi;
- menurunkan nilai tercatat aset hak-guna untuk - decrease the carrying amount of the right-of-use
mencerminkan penghentian parsial atau penuh asset to reflect the partial or full termination of
dari sewa untuk modifikasi sewa yang the lease for lease modifications that decrease
menurunkan ruang lingkup sewa. Penyewa the scope of the lease. The lessee recognizes in
mengakui dalam laba rugi setiap keuntungan profit or loss any gain or loss relating to the
atau kerugian yang terkait dengan penghentian partial or full termination of the lease; and
parsial atau penuh sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak- - make a corresponding adjustment to the right-
guna untuk semua modifikasi sewa lainnya. of-use asset for all other lease modifications.
jj. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja jj. Post-Employment Benefits Obligation
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
BMNCI, Entitas anak, menyelenggarakan program BMNCI, a subsidiary, established a defined
pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. contributory plan covering all of its permanent
Iuran yang ditanggung BMNCI diakui sebagai beban employees. Contributions funded by BMNCI were
pada laba rugi. charged to profit or loss.
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Kelompok Usaha menghitung imbalan pasca kerja The Group calculates defined post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan benefits to their employees in accordance with Labor
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Law No.13/2003. No funding has been made to this
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh defined benefit plan.
Entitas anak sehubungan dengan imbalan pasca kerja
ini.
Sesuai ketentuan dalam PSAK 236, Imbalan pasca- In accordance with the provision of SFAS 236, Post-
kerja yang dicatat sebagai imbalan manfaat pasti employment benefits accounted for as defined benefit
ditentukan dengan menggunakan metode Projected plan are determined using the Projected Unit Credit
Unit Credit dengan penilaian aktuaria yang dilakukan Method with actuarial valuations being carried out
setiap akhir periode pelaporan. Pengukuran kembali, at the end of each annual reporting period.
yang terdiri keuntungan dan kerugian aktuaria, Remeasurement, comprising actuarial gains and
dampak dari perubahan plafon aset (jika ada) dan losses the effect of the changes to the asset ceiling (if
pengembalian aset program (tidak termasuk bunga), applicable) and the return on plan assets (excluding
tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan interest), is reflected immediately in the consolidated
konsolidasian dengan beban atau kredit yang diakui statement of financial position with a charge or credit
dalam pendapatan komprehensif lain pada periode recognized in other comprehensive income in the
terjadinya. period in which they occur.
Pengukuran kembali yang diakui dalam pendapatan Remeasurement recognized in other comprehensive
komprehensif lain tercermin sebagai bagian terpisah income is reflected as a separate item under other
pada penghasilan komprehensif lain dalam ekuitas comprehensive income in equity and will not be
dan tidak akan direklasifikasi ke laporan laba rugi. reclassified to profit or loss. Past service cost is
Biaya jasa lalu diakui dalam laporan laba rugi pada recognized in profit or loss in the period of a plan
periode amandemen program. Bunga bersih dihitung amendment. Net interest is calculated by applying the
dengan menggunakan tarif diskonto pada awal discount rate at the beginning of the period to the net
periode dengan liabilitas atau aset imbalan pasti. defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut: (i) are categorized as follows: (i) service cost (including
biaya jasa (termasuk biaya jasa saat ini, biaya jasa current service cost, past service cost, as well as
lalu, serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan gains and losses on curtailments and settlements);
penyelesaian); (ii) beban bunga bersih atau (ii) net interest expense or income; and (iii)
pendapatan; dan (iii) pengukuran kembali. remeasurement.
Kelompok Usaha menyajikan dua komponen awal The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laporan laba rugi. Keuntungan defined benefit cost in profit or loss. Curtailment
- 60 -
Page 64
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa gains and losses are accounted for as past service
lalu. costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada laporan The retirement benefit obligation recognised in the
posisi keuangan konsolidasian merupakan defisit consolidated statement of financial position
aktual dalam program imbalan pasti Kelompok represents the actual deficit in the Group’s defined
Usaha. benefit plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognised at
ketika Entitas tidak dapat lagi menarik tawaran the earlier of when the entity can no longer withdraw
imbalan tersebut dan ketika Entitas mengakui biaya the offer of the termination benefit and when the
restrukturisasi terkait. entity recognises any related restructuring costs.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term benefits
BMNCI memberikan penghargaan masa kerja BMNCI also provides long service award for all
kepada karyawan yang memenuhi persyaratan. qualified employees.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang lainnya The cost of providing other long-term benefits is
ditentukan dengan menggunakan metode Projected determined using the Projected Unit Credit Method.
Unit Credit. Jumlah diakui sebagai provisi untuk The provision for long-term employee benefits
imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan recognized in the consolidated statement of financial
posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini position represents the present value of the defined
liabilitas imbalan pasti. benefits obligation.
kk. Pajak Penghasilan kk. Income Tax
Sesuai ketentuan dalam PSAK 212, Pajak saat In accordance with the provision of SFAS 212, The
terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tax currently payable is based on taxable profit for
tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum the year. Taxable profit differs from profit before tax
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi as reported in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain karena pos loss and other comprehensive income because of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau items of income or expense that are taxable or
dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang deductible in other years and items that are never
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat taxable or deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang taxable income for the year computed using
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam between the carrying amounts of assets and liabilities
laporan keuangan konsolidasian dengan dasar in the consolidated financial statements and the
pengenaan pajak yang digunakan dalam perhitungan corresponding tax bases used in the computation of
laba kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer recognized for all taxable temporary differences.
kena pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui Deferred tax assets are generally recognized for all
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent that is
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa probable that taxable profits will be available
laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan against which those deductible temporary differences
temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas can be utilized. Such deferred tax assets and
pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan liabilities are not recognized if the temporary
temporer timbul dari pengakuan awal (bukan differences arise from the initial recognition (other
kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas suatu than in a business combination) of assets and
transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena pajak liabilities in a transaction that affects neither the
atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak taxable profit nor the accounting profit. In addition,
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer deferred tax liabilities are not recognized if the
timbul dari pengakuan awal goodwill. temporary differences arise from the initial
recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan the tax rates that are expected to apply to the period
berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan in which the liability is settled or the asset realized,
atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan based on the tax rates (and tax laws) that have been
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
- 61 -
Page 65
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would follow
dengan cara Kelompok Usaha ekspektasikan, pada from the manner in which the Group expects, at the
akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau end of the reporting period, to recover or settle the
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax asset is reviewed
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah at the end of each reporting period and reduced to
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak the extent that it is no longer probable that sufficient
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk taxable profits will be available to allow all or part
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset of the asset to be recovered.
pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali expense or income in profit or loss, except when they
sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari relate to items that are recognized outside of profit or
transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau loss (whether in other comprehensive income or
rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain directly in equity), in which case the tax is also
maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal recognized outside of profit or loss or loss, or where
tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi atau they arise from the initial accounting for a business
yang timbul dari akuntansi awal atau kombinasi combination. In the case of a business combination,
bisnis. Dalam kasus kombinasi bisnis, pengaruh the tax effect is included in the accounting for the
pajak termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika Entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan there is legally enforceable right to set off current tax
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and when they
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika relate to income taxes levied by the same taxation
aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan authority on either the same taxable entity or
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan different taxable entities when there is an intention to
oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena settle its current tax assets and current tax liabilities
pajak yang sama atau Entitas kena pajak yang on a net basis, or to realize the assets and settle the
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan liabilities simultaneously, in each future period in
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau which significant amounts of deferred tax liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas or assets are expected to be settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas
pajak tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
ll. Provisi ll. Provision
Sesuai ketentuan dalam PSAK 237, provisi diakui In accordance with the provision of SFAS 237,
ketika Kelompok Usaha memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai present obligation (legal or constructive) as a result
akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar of a past event, it is probable that the Group will be
Kelompok Usaha diharuskan menyelesaikan required to settle the obligation, and a reliable
kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir present obligation at the end of the reporting period,
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko taking into accounts the risks and uncertainties
dan ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. surrounding the obligation. Where a provision is
Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas measured using the cash flows estimated to settle the
yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban present obligation, its carrying amount is the present
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus value of those cash flows.
kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk When some or all of the economic benefits required
penyelesaian provisi yang diharapkan dapat to settle a provision are expected to be recovered
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai from a third party, a receivable is recognized as an
aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian asset if it is virtually certain that reimbursement will
akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara be received and the amount of the receivable can be
andal. measured reliably.
- 62 -
Page 66
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
mm. Pengaturan Pembayaran Berbasis Saham mm. Share-based Payment Arrangements
Sesuai ketentuan dalam PSAK 102, Pembayaran In accordance with the provision of SFAS 102,
berbasis saham yang diselesaikan dengan instrumen Equity-settled share-based payments to employees
ekuitas kepada karyawan dan pihak lain yang and others providing similar services are measured
memberikan jasa serupa yang diukur pada nilai wajar at the fair value of the equity instruments at the grant
instrumen ekuitas pada tanggal pemberian date.
kompensasi.
Nilai wajar yang ditentukan pada tanggal pemberian The fair value determined at the grant date of the
dari pembayaran berbasis saham yang diselesaikan equity-settled share-based payments is expensed on a
dengan instrumen ekuitas dibebankan secara garis straight-line basis over the vesting period, based on
lurus sepanjang periode vesting, berdasarkan the Entity’s estimate of equity instruments that will
estimasi Entitas dari instrumen ekuitas yang pada eventually vest, with a corresponding increase in
akhirnya vest, dengan peningkatan yang sesuai equity. At the end of each reporting period, the Entity
ekuitas. Pada setiap akhir periode pelaporan, Entitas revises its estimate of the number of equity
merevisi estimasi jumlah instrumen ekuitas yang instruments expected to vest and the impact, if any, is
diekspektasi akan vest dan dampaknya, jika ada, recognised in profit or loss such that the cumulative
diakui dalam laba rugi sehingga biaya kumulatif expense reflects the revised estimate, with a
mencerminkan estimasi yang direvisi, dengan corresponding adjustment to the equity-settled
penyesuaian yang terkait dengan cadangan ekuitas- employee benefits reserve.
menetap imbalan kerja.
nn. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali nn. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase (repo)
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan are classified as financial liabilities at amortized
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. costs.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga are presented as liabilities and stated at the agreed
pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih repurchase price less the difference between the
antara harga jual dan harga pembelian kembali yang selling price and agreed repurchase price. The
disepakati. Selisih antara harga jual dan harga difference between the selling price and agreed
pembelian kembali yang disepakati tersebut repurchase price is amortized using effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method as interest expense over the year commencing
bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka from the selling date to the repurchase date.
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat
dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, reclassification, fair value and
dan penghentian pengakuan efek yang dijual dengan derecognition of securities sold with agreements to
janji dibeli kembali (PSAK 232). repurchase (SFAS 232).
oo. Laba per Saham oo. Earnings per Share
Sesuai ketentuan dalam PSAK 233, Laba per saham In accordance with the provision of SFAS 233, Basic
dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang searnings per share is computed by dividing net
dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas induk income attributable to owners of the Entity by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is computed by dividing
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Entitas net income attributable to the owners of the Entity by
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham the weighted average number of shares outstanding
biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari as adjusted for the effects of all dilutive potential
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. ordinary shares.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgements, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements
mengharuskan manajemen Kelompok Usaha untuk requires management of the Group to make judgements,
- 63 -
Page 67
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, amounts of revenues, expenses, assets and liabilities and
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas disclosure of contingent liabilities, at the end of the
kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian reporting period. Uncertainty about the judgment,
mengenai pertimbangan, estimasi dan asumsi tersebut estimates and assumptions could result in material
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai adjustments to the carrying value of assets and liabilities
tercatat pada set dan liabilitas dalam periode pelaporan in future period.
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
Kelompok Usaha mendasarkan estimasi dan asumsi pada The Group bases its estimates and assumptions on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available at the time the consolidated
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements are prepared. Assumptions and
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat situation concerning the future development may change
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Kelompok due to market changes or circumstances beyond the
Usaha. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi control of the Group. The changes are reflected in the
terkait pada saat terjadinya. related assumptions as incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling the Group has the most significant effect on the amount
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan recognized in the consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
Alokasi Harga Pembelian dan Penurunan Nilai Goodwill Purchase Price Allocation and Goodwill Impairment
Goodwill harus dilakukan uji penurunan nilai setiap tahun Goodwill is subject to annual impairment test and
dan bilamana ada indikasi bahwa goodwill tersebut whenever there is an indication that such goodwill may be
mungkin menurun nilainya. Manajemen menggunakan impaired. Management uses its judgment in estimating the
pertimbangan dalam mengestimasi nilai yang dapat recoverable value and may lead to future impairment
dipulihkan dan dapat menyebabkan beban penurunan nilai charges under SFAS No. 236 (Revised 2013),
masa depan dalam PSAK No. 236 (Revisi 2013), “Impairment of Assets”.
"Penurunan Nilai Aset".
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Kelompok Usaha beroperasi. economic environment in which the Group operates. The
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling management considers the currency that mainly
mempengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan influences the revenue and cost of sales and other
dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang indicators in determining the currency that most faithfully
paling sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari represents the economic effects of the underlying
transaksi, peristiwa dan kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines classification of certain assets and
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas liabilities as financial assets and financial liabilities by
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang considering if the definitions set forth in SFAS No. 109 are
ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, met. Accordingly, financial assets and financial liabilities
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai are recognized in accordance with the Group’s
dengan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha. accounting policies.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining Fair Value and Calculation of Cost
Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
- 64 -
Page 68
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Kelompok Usaha mencatat aset keuangan dan liabilitas The Group records certain financial assets and financial
keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya liabilities at fair value and at amortized cost, which
perolehan yang diamortisasi, yang mengharuskan requires the use of accounting estimates. While significant
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen components of fair value measurement and assumptions
signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi yang used in the calculation of cost amortization is determined
digunakan dalam perhitungan amortisasi biaya perolehan using verifiable and objective evidence, the amount of the
ditentukan menggunakan bukti obyektif dan diverifikasi, fair value or amortized cost may differ if the Group uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila different valuation methodologies or assumptions. These
Kelompok Usaha menggunakan metodologi penilaian changes directly affect the Group’s profit or loss.
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Kelompok
Usaha.
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan Determining Recoverable Amount of Financial Assets
Kelompok Usaha mengevaluasi akun tertentu yang The Group evaluates specific accounts where it has
diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak dapat memenuhi information that a particular customer cannot meet its
liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Kelompok financial liabilities. In this case, the Group uses judgment
Usaha menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan based on available facts and circumstances, including but
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, not limited to, terms and relationships with customers and
jangka waktu dan hubungan dengan pelanggan dan status the credit status of customers based on available credit
kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak records from third parties and known market factors, to
ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, record specific allowance for the customer against the
untuk mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan amount owed in order to reduce the amount of the
terhadap jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang receivables that the Group expects to collect. Specific
yang diharapkan dapat diterima oleh Kelompok Usaha. allowance is re-evaluated and adjusted if additional
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan information received affects the amount of allowance for
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi impairment of receivables.
jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Non- Determining Recoverable Amount of Non-Financial
Keuangan Assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Provision for decline in market value and obsolescence of
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang inventories is estimated based on available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik circumstances, including but not limited to, the physical
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya condition of inventory on hand, the selling price of the
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk market, estimated costs of completion and the estimated
penjualan. costs incurred for the sale.
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan Provision re-evaluated and adjusted if additional
informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. information that affect the estimated amounts.
Jumlah pemulihan atas aset tetap, properti investasi dan The recovery amounts of property, plant, equipment,
aset Al-Ijarah didasarkan pada estimasi dan asumsi investment properties an Al-Ijarah Assets are based on
khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait estimates and assumptions especially about market
dengan aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup prospects and cash flows associated with the asset.
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Setiap Estimates of future cash flows include estimates of future
perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin memiliki revenues. Any changes in these assumptions may have a
dampak material terhadap pengukuran jumlah terpulihkan material impact on the measurement of recoverable
dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan amount and could result in adjustments to the allowance
penurunan nilai yang sudah dibukukan. for impairment already booked.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Manfaat Aset Tetap, Properti Investasi dan aset Al - Ijarah Lives of Property, Plant and Equipment, Investment
Property and Al - Ijarah Assets
Kelompok Usaha mengestimasi masa manfaat ekonomis The Group estimates the useful lives of property, plant and
aset tetap dan properti investasi berdasarkan utilisasi dari equipment and investment property based on the expected
aset yang diharapkan dan didukungdengan rencana dan utilization of assets and supported by plans and business
strategi usaha dan perilaku pasar. strategy and market behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap dan properti Estimation of useful lives of property, plant and equipment
investasi adalah berdasarkan penelaahan Kelompok Usaha and investment property are provided based on the
- 65 -
Page 69
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan Group’s evaluation on industry practice, internal
pengalaman untuk aset yang setara. technical evaluation and experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir The estimated useful lives are reviewed at least at each
tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda year end reporting and updated if expectations differ from
dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan previous estimates due to physical wear and tear,
kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial technical or commercial obsolescence and legal or other
dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset restrictions on the use of assets as well as technological
serta perkembangan teknologi. developments.
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan However, it is possible, future results of operations could
dari operasi dapat dipengaruhi secara material oleh be materially affected by changes in the estimates due to
perubahan-perubahan dalam estimasi yang diakibatkan changes in the factors mentioned above, and therefore the
oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan future depreciation charges may be revised.
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin
direvisi.
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi dan aset Al - The costs of property, plant and equipment, investment
Ijarah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus property and Al - Ijarah Assets are depreciated using the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. straight-line method over the estimated economic useful
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset lives. Management estimates the useful lives of property,
tetap dan properti investasi antara 4 sampai dengan 20 plant and equipment and investment property between 4 to
tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan 20 years. This is the age that is generally expected in the
dalam industri dimana Kelompok Usaha menjalankan industry in which the Group does business.
bisnisnya.
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgments made in determining the provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for income tax. There are certain transactions and
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya computations for which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of business
Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas pajak activities. The Group recognizes a liability for corporate
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan income tax based on estimates of whether there will be an
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. additional income tax.
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak dapat In certain situations, the Group cannot determine the
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka exact amount of their current or future tax liability due to
pada saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, on going investigation, or the negotiations with tax
atau negosiasi dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian authorities. Uncertainties arise concerning the
timbul terkait dengan interpretasi dari peraturan interpretation of complex tax regulations and the amount
perpajakan yang kompleks serta jumlah dan waktu dari and timing of the taxable income in the future.
penghasilan kena pajak di masa depan.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait In determining the amount to be recognized related to
dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha uncertain tax liabilities, the Group applies the similar
menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka consideration that they will use in determining the amount
gunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus of provision that must be recognized in accordance with
diakui sesuai dengan PSAK No. 237 (Revisi 2009), SFAS No. 237 (Revised 2009), "Provisions, Contingent
“Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi”. Liabilities and Contingent Assets". The Group makes the
Kelompok Usaha membuat analisis untuk semua posisi analysis to all tax positions related to income taxes to
pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk menentukan determine if tax liability for unrecognized tax benefits
jika liabilitas pajak untuk manfaat pajak yang belum should be recognized.
diakui harus diakui.
Kelompok Usaha menelaah aset pajak tangguhan pada The Group reviews the deferred tax assets at each
setiap tanggal pelaporan dan mengurangi nilai tercatat reporting date and reduces the carrying amount to the
sepanjang tidak ada kemungkinan bahwa laba kena pajak extent that it is no longer probable that sufficient taxable
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh income will be available to allow for part or all of the
aset pajak tangguhan. Kelompok Usaha juga menelaah deferred tax assets to be utilized. The Group also reviews
waktu yang diharapkan dan tarif pajak atas pemulihan the expected timing and tax rates on the reversal of
perbedaan temporer dan menyesuaikan pengaruh atas temporary differences and adjusts the impact of deferred
pajak tangguhan yang sesuai. tax accordingly.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimated Pension Costs and Employee Benefits
- 66 -
Page 70
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan liabilitas atas pensiun dan kewajiban imbalan The determination of liability for pension and employee
kerja Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan asumsi benefits obligation and net employee benefits expense is
yang digunakan oleh aktuaris independen dalam subject to the selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah-jumlah tersebut. independent actuaries in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include, among others, the discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri rate, annual salary increase, the annual rate of
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan resignation of employees, level of disability, retirement
tingkat kematian dan tingkat pengembalian aset program age and mortality and the expected rate of return of plan
yang diharapkan. assets.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that the assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate, significant differences in
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi actual results or significant changes in assumptions
yang ditetapkan Kelompok Usaha dapat mempengaruhi defined by the Group can materially affect the estimated
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan liability for employee benefits and pensions and net
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan employee benefits expense. More detailed information
lebih rinci diungkapan dalam catatan 28. disclosed in the note 28.
Mengevaluasi Provisi dan Kontijensi Evaluating Provisions and Contingencies
Kelompok Usaha terlibat dalam berbagai proses hukum The Group is involved in various legal and tax
dan pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk proceedings. The Management makes assessment to
membedakan antara provisi dan kontijensi terutama distinguish between provisions and contingencies
melalui konsultasi dengan penasehat hukum Kelompok primarily through consultation with legal counsel
Usaha yang menangani proses hukum dan pajak tersebut. handling those proceedings. The Group sets up an
Kelompok Usaha mempersiapkan provisi yang sesuai appropriate provision for current legal proceedings or
untuk proses hukum saat ini atau kewajiban konstruktif, constructive obligation, if any, in accordance with the
jika ada, sesuai dengan kebijakan provisinya. Dalam provision policy. In recognition and measurement of
pengakuan dan pengukuran provisi, manajemen provisions, the management took a risk and uncertainties.
mengambil risiko dan ketidakpastian.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group
Kelompok Usaha tidak yakin bahwa proses-proses does not believe that these processes will significantly
tersebut akan berpengaruh signifikan terhadap laporan impact the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Pengukuran Nilai Wajar dan Proses Penilaian Fair Value Measurements and Valuation Processes
Beberapa aset dan kewajiban Kelompok Usaha diukur Some of the Group’s assets and liabilities are measured at
pada nilai wajar untuk tujuan pelaporan keuangan. Dewan fair value for financial reporting purposes. The Board of
Direksi Kelompok Usaha telah membentuk sebuah komite Directors of the Group has set up a valuation committee,
penilaian, yang dipimpin oleh Direktur Keuangan dari which is headed up by the Financial Director of the
Kelompok Usaha, untuk menentukan teknik penilaian Group, to determine the appropriate valuation techniques
yang sesuai dan input untuk pengukuran nilai wajar. and inputs for fair value measurements.
Dalam mengestimasi nilai wajar aset atau liabilitas, In estimating the fair value of an asset or a liability, the
Kelompok Usaha menggunakan pendekatan pasar - data Group uses market approach - observable data to the
yang dapat diobservasi sepanjang tersedia. Di mana input extent it is available. Where level 1 inputs are not
level 1 tidak tersedia, Kelompok Usaha terlibat dengan available, the Group engages third party qualified valuers
penilai pihak ketiga yang memenuhi syarat untuk to perform the valuation. The valuation committee works
melakukan penilaian. Komite penilaian bekerja sama closely with the qualified external valuers to establish the
dengan penilai eksternal yang memenuhi syarat untuk appropriate valuation techniques and inputs to the model.
menetapkan model teknik penilaian dan input yang sesuai. The Financial Director reports the valuation committee’s
Direktur Keuangan melaporkan temuan komite penilaian findings to the Board of Directors of the Group every
kepada Direksi Kelompok Usaha setiap kuartal untuk quarter to explain the cause of fluctuations in the fair
menjelaskan penyebab fluktuasi nilai wajar aset dan value of the assets and liabilities.
liabilitas.
- 67 -
Page 71
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 100.609 97.458 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 582 784 United States Dollar
Euro - 112 Euro
Dolar Singapura 708 27 Singapore Dollar
Sub jumlah - Kas 101.899 98.381 Sub total - Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 82.813 82.502 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 51.904 138.928 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 48.751 23.651 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 44.992 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 44.832 49.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5.627 8.127 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Bank Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Bank Pembangunan Daerah Daerah Istimewa
Yogyakarta 3.154 - Yogyakarta
PT Bank Nationalnobu Tbk - 102.015 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 9.507 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 3.349 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 3 milyar) 27.324 19.553 below Rp 3 billion)
Sub jumlah 309.397 437.601 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Standard Chartered Bank 137.302 87.289 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.232 5.721 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7.334 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk - 13.373 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 3 milyar) 5.213 3.225 below Rp 3 billion)
Sub jumlah 164.081 109.608 Sub total
Mata uang Lain Other currencies
Dolar Singapura 17.564 13.791 Singapore Dollar
Yuan China 12.081 10.335 Chinese Yuan
Euro 8.865 6.821 Euro
Yen Jepang 2.946 2.206 Japanese Yen
Dolar Australia 2.451 2.635 Australian Dollar
Dolar Hongkong 3.560 1.306 Hongkong Dollar
Sub jumlah 47.467 37.094 Sub total
Sub jumlah - Bank 520.945 584.303 Sub total - Cash in banks
- 68 -
Page 72
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Setara kas Cash equivalents
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 137.900 123.900 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 50.700 50.700 Banten Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk 50.000 45.000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Permata Tbk 40.000 85.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 20.125 20.125 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 17.100 15.600 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 9.200 164.200 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 5.500 7.500 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Syariah Tbk 5.000 25.000 Syariah Tbk
Bank Jakarta 3.600 - Bank Jakarta
PT Bank Mayapada Internasional Tbk - 700.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk - 155.000 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk - 10.000 PT Bank Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 3 milyar) 4.100 6.950 below Rp 3 billion)
Sub jumlah 343.225 1.408.975 Sub total
Sub jumlah - Deposito berjangka 343.225 1.408.975 Sub total - Time deposits
Call Money Call Money
Rupiah - 500.000 Rupiah
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
Rupiah 1.425.346 677.197 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17.880 16.675 United States Dollar
Sub jumlah - Giro pada Bank Indonesia 1.443.226 693.872 Sub total - Demand deposits with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Rupiah 145.000 - Rupiah
Sub jumlah - Setara kas 1.931.451 2.602.847 Sub total - Cash equivalents
Jumlah - Kas dan Setara kas 2.554.295 3.285.531 Total - Cash and Cash equivalents
Tingkat suku bunga pertahun Interest rates per annum
Rupiah 2,50% - 7,60% 2,50% - 7,60% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,00% - 2,51% 1,00% - 2,51% United States Dollar
BMNCI BMNCI
Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember The calculation of the GWM ratios as of June 30, 2026
2025 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia and December 31, 2025 are calculated based on Bank
(PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Indonesia Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 dated
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing March 29, 2018 concerning Minimum Statutory Reserves
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, in Rupiah and Foreign Currency for Commercial Banks,
dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah terakhir Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Unit as
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 serta last amended with PBI No. 24/4/PBI/2022 dated March 1,
PBI No.11 Tahun 2024 tentang Pengendalian Moneter. 2022, also PBI No. 11 Year 2024 regarding Monetary
PBI tersebut dijelaskan dengan Peraturan Anggota Dewan Control. Those PBI are explained by PADG No.
Gubernur (PADG) No 24/8/PADG/2022 tentang 24/8/PADG/2022 concerning the implementation
peraturan pelaksanaan pemenuhan Giro Wajib Minimum regulations for fulfilling the Minimum Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum in Rupiah and Foreign Currency for Commercial Banks,
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Units as
Syariah sebagaimana telah diubah terakhir dengan PADG last amended with PADG No. 31 Year 2025 dated
No. 31 Tahun 2025 tanggal 23 Desember 2025.. December 23, 2025.
- 69 -
Page 73
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) The Macroprudential Liquidity Buffer Ratio (PLM) is
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 sebagaimana No. 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018 as amended
telah diubah beberapa kali, terakhir dengan PBI Nomor 2 several times, last by PBI No. 2 Year 2026 dated February
Tahun 2026 tanggal 2 Februari 2026 tentang “Rasio 2, 2026 concerning "Macroprudential Intermediation
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Ratio (RIM) and Macroprudential Liquidity Support for
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Banks, and Sharia Business Units", which regulates the
Syariah”, yang mengatur penyesuaian pengaturan terkait adjustment of settings related to references used as the
acuan yang digunakan sebagai dasar perhitungan sanksi basis for calculating penalty obligations related to the
kewajiban membayar yang terkait dengan pemenuhan fulfillment of Sharia RIM Current Accounts and Sharia
Giro RIM Syariah dan PLM Syariah. PBI tersebut PLM. Those PBI are explained and last amended by
dijelaskan dan diubah terakhir dengan PADG No. 1 Tahun PADG No. 1 Year 2026 dated February 2, 2026.
2026 tanggal 2 Februari 2026..
Giro RIM adalah simpanan minimum yang wajib RIM is the minimum deposit the Bank is obliged to
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro maintain in the form of Current Account balance at Bank
pada Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK Indonesia at a certain percentage of third-party funds
yang dihitung berdasarkan selisih antara RIM yang which calculation is based on the difference between the
dimiliki oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM dikenakan RIM held by the Bank and the Targeted RIM. RIM is
jika RIM Bank di bawah minimum RIM target Bank charged if the Bank’s RIM is below Bank Indonesia’s
Indonesia (84%) atau di atas maksimum RIM target Bank minimum targeted RIM (84%) or above Bank Indonesia’s
Indonesia (94%) dengan Kewajiban Penyediaan Modal maximum targeted RIM (94%) with Bank's Minimum
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Capital Adequacy Ratio (CAR) smaller than Bank
Bank Indonesia yang sebesar 14%. Pada tanggal Indonesia's Incentive CAR of 14%. As of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, GWM RIM yang and December 31, 2025, the RIM Statutory Reserves
dipenuhi oleh Bank masing-masing sebesar 0,00% dan fulfilled by the Bank amounted to 0.00% and 0.09%,
0,09%. respectively.
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026 31 Desember/December 31 , 2025 TRUE
Pemenuhan/ Pemenuhan/
Reserve Minimum Reserve Minimum
Rupiah Rupiah
GWM primer Primary GWM
GWM harian 8,84% 0,00% 4,10% 0,00% Daily GWM
GWM rata-rata 7,98% 9,00% 6,19% 9,00% Average GWM
Penyangga Likuiditas Liquidity Buffer
Makroprudential (PLM) 16,48% 4,00% 17,86% 5,00% Macroprudential (PLM)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM primer 5,44% 4,00% 6,33% 4,00% Primary GWM
*) Bank melakukan penyediaan dana untuk kegiatan *) For Banks that provide funds for certain and
ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank inclusive economic activities, the Bank receives an
mendapatkan insentif pelonggaran atas kewajiban incentive to loosen the obligation to meet the reserve
pemenuhan GWM dalam Rupiah pada tanggal requirement in Rupiah as of 4.30% and 5.00%,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing respectively therefore GWM that should be fulfilled
sebesar 4,30% dan 5,00% sehingga GWM yang by the Bank at 4.70% and 4.00%.
harus dipenuhi Bank masing-masing sebesar 4,70%
dan 4,00%.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the BMNCI
BMNCI telah memenuhi giro wajib minimum yang harus has complied with the minimum reserve requirements
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. under the Bank Indonesia regulation.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there is no
terdapat kas dan setara kas yang dijadikan jaminan utang cash and cash equivalent are pledged as collateral for
bank dan institusi keuangan non-bank. loans from bank and non-bank financial institutions.
Manajemen berpendapat tidak terdapat pembatasan dalam Management believes that there are no restrictions on the
penggunaan kas dan setara kas oleh Kelompok Usaha. use of cash and cash equivalents by the Group.
- 70 -
Page 74
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
6. DEPOSITO PADA DAN PIUTANG DARI (UTANG 6. DEPOSITS TO AND RECEIVABLES FROM
KEPADA) LEMBAGA KLIRING DAN (PAYABLES TO) INDONESIAN CLEARING AND
PENJAMINAN EFEK INDONESIA (KPEI) SECURITIES GUARANTEE INSTITUTION (KPEI)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Deposito 10.036 9.874 Deposits
Piutang dari KPEI 84.897 365.386 Receivables from KPEI
Jumlah 94.933 375.260 Total
Utang kepada KPEI 142.007 368.879 Payables to KPEI
Tingkat suku bunga deposito per tahun 5,25% 5,00% - 6,75% Annual deposits interest rate
Deposito merupakan deposito MNCS, yang terdapat pada Deposits represent MNCS’s deposit in a bank assigned by
Bank yang ditentukan oleh KPEI sebagai jaminan untuk KPEI to hold MNCS’s guarantee deposit for its trading
transaksi perdagangan yang dilakukan oleh MNCS. transactions. This deposit can be used to pay KPEI for the
Deposito ini dapat digunakan untuk melakukan trading transactions made by MNCS’s in case it fails to
pembayaran kepada KPEI atas transaksi perdagangan pay on due date.
yang dilakukan MNCS, bila tidak melakukan pembayaran
sampai batas waktu yang ditentukan.
Piutang dari dan utang kepada KPEI timbul dari The receivables from and payables to KPEI arose from the
penyelesaian transaksi perdagangan efek-bersih (net net settlement of securities trading transactions and
settlement) dan dana kliring. clearing deposits.
7. PIUTANG NASABAH 7. RECEIVABLES FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi This account represents receivables arising from
perdagangan efek dan imbalan jasa pengelolaan dana brokerage and fund management services rendered to
nasabah dan reksadana dengan detail sebagai berikut: customers and mutual funds with details as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Transaksi perdagangan efek - 4.367 Brokerage
Marjin 43.216 43.284 Margin
Pihak ketiga Third parties
Transaksi perdagangan efek 192.728 384.582 Brokerage
Marjin 219.379 224.417 Margin
Imbalan jasa pengelolaan dana 683 899 Fund management services
Sub jumlah 412.790 609.898 Sub total
Jumlah 456.006 657.549 Total
Rincian saldo piutang nasabah berdasarkan umur piutang The aging schedule of receivables from customers is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kurang dari 2 hari 176.215 370.724 Less than 2 days
Lebih dari 2 hari 279.791 286.825 More than 2 days
Jumlah 456.006 657.549 Total
- 71 -
Page 75
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all
piutang nasabah dinyatakan dalam mata uang Rupiah. receivables from customers are denominated in Rupiah.
Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian Management did not provide any allowance for
penurunan nilai karena manajemen berpendapat bahwa impairment losses since management believes that the
seluruh piutang dapat tertagih dan mempunyai jaminan receivables are collectible and adequately secured to
yang cukup untuk menutup kemungkinan tidak cover possible losses on uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
8. EFEK – EFEK 8. SECURITIES
Berdasarkan jenis dan tujuan investasi, efek-efek adalah Securities are classified according to type and purpose as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit loss
Obligasi 2.285 14.135
Reksadana 41.586 - Mutual funds
Efek ekuitas 108.486 148.378 Equity securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain Comprehensive income
Efek ekuitas 211.482 246.701 Equity securities
Obligasi - 13.136 Bonds
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi - 1.000 Bonds
Sub jumlah 363.839 423.350 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi Pemerintah Indonesia 1.519.948 1.003.874 Indonesian Government Bonds
Obligasi lainnya 292.701 835.729 Other bonds
Obligasi Ritel Indonesia (ORI) 13.435 12.635 Indonesian Retail Government (ORI)
Surat Berharga Syariah Negara 41.000 15.000
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain Comprehensive income
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 1.433.064 1.764.950 Rupiah Securities of Bank Indonesia (SRBI)
Obligasi Pemerintah Indonesia 10.318 101.645 Indonesian Government Bonds
Reksadana 703.775 370.468 Mutual funds
Efek ekuitas 24.715 18.566 Equity securities
Surat Berharga Syariah Negara 37.212 - Sharia Government Securities
Obligasi lainnya 645.397 1.005 Other bonds
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit loss
Dana kelolaan 539.099 536.554 Managed funds
Obligasi Pemerintah Indonesia 662.017 690.222 Indonesian Government bonds
Reksadana 230.120 239.837 Mutual funds
Efek ekuitas 253.659 283.565 Equity securities
Surat Perbendaharaan Negara 9.966 19.113 Treasury Bills
Obligasi lainnya 380.857 298.810 Other bonds
Sub jumlah 6.797.283 6.191.973 Sub total
Jumlah 7.161.122 6.615.323 Total
- 72 -
Page 76
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah sebagai Securities classified according to currencies are as
berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah 363.839 423.350 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.783.848 6.179.338 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 13.435 12.635 United States Dollar
Sub jumlah 6.797.283 6.191.973 Sub total
Jumlah 7.161.122 6.615.323 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun atas efek adalah sebagai Average annual interest rates of securities are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia 6,20% 5,87% Indonesian Government Bonds
Obligasi lainnya 9,51% 9,56% Other Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 5,02% 5,06% Rupiah Securities of Bank Indonesia (SRBI)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, part of
sebagian saham “KPIG” yang dimiliki oleh MNCS, “KPIG” shares owned by MNCS, a subsidiary, is used as
Entitas anak, dijadikan sebagai agunan untuk pinjaman collateral for short term loan (Note 23).
jangka pendek (Catatan 23).
Dana Kelolaan Managed Funds
Kelompok Usaha mengadakan perjanjian pengelolaan The Group entered into fund management agreement with
dana dengan manajer investasi di atas untuk melakukan several investment managers to manage investment in
investasi dalam bentuk investasi pada saham entitas publik shares of public or private companies and/or other
dan non publik dan/atau pada surat berharga. Perjanjian security instruments. These contracts have a term of one
dilakukan dengan jangka waktu satu tahun dan dapat year and can be extended for another year or longer as
diperpanjang satu tahun mendatang atau lebih sesuai agreed by both parties in writing. The fair value of
persetujuan tertulis dari kedua belah pihak. Nilai wajar managed funds are based on respective net asset value as
dari dana kelolaan berdasarkan nilai aset bersih pada of the reporting date.
tanggal pelaporan.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN 9. FINANCING RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Pembiayaan konsumen 67.305 74.896 Consumer financing
Anjak piutang 257.450 316.762 Factoring receivables
Sub jumlah 324.952 391.658 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Pembiayaan konsumen 697.544 698.970 Consumer financing
Anjak piutang 291.791 242.713 Factoring receivables
Piutang sewa pembiayaan 192.178 213.046 Finance lease receivables
Sub jumlah 1.181.513 1.154.729 Sub total
Jumlah 1.506.465 1.546.387 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.924) (15.531) Allowance for impairment losses
Bersih 1.490.541 1.530.856 Net
- 73 -
Page 77
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Piutang Pembiayaan Konsumen – Bersih a. Consumer Financing Receivables – Net
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas This account represents consumer financing
pembiayaan konsumen dengan rincian sebagai receivables with details as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 81.778 91.900 Consumer financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (14.473) (17.004) Unearned consumer financing income
Sub jumlah 67.305 74.896 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 888.943 897.176 Consumer financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (191.399) (198.206) Unearned consumer financing income
Sub jumlah 697.544 698.970 Sub total
Jumlah 764.849 773.866 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.987) (8.547) Allowance for impairment losses
Bersih 755.862 765.319 Net
Tingkat bunga per tahun 14,25% - 28,00% 14,25% - 28,00% Interest rates per annum
Rincian piutang pembiayaan konsumen (bruto) yang The details of consumer financing receivables (gross)
akan diterima berdasarkan jatuh temponya adalah based on maturity date are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Lancar 888.872 912.922 Current
Telah jatuh tempo: Overdue:
Dalam perhatian khusus 48.296 50.110 Special mention
Kurang lancar 3.345 2.400 Substandard
Diragukan 9.707 4.749 Doubtful
Macet 20.501 18.895 Loss
Jumlah 970.721 989.076 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 8.547 6.820 Balance at beginning of period
Penyisihan periode berjalan 5.933 11.870 Provisions during the period
Penghapusan periode berjalan (5.493) (10.143) Write-off during the period
Saldo akhir periode 8.987 8.547 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya losses from uncollectible receivables.
piutang.
- 74 -
Page 78
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Tagihan Anjak Piutang – Bersih b. Factoring Receivables – Net
Akun ini merupakan tagihan anjak piutang dengan This account represents factoring receivables with
dasar “with recourse” dengan rincian sebagai berikut: recourse with details as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 139.121 173.844 Factoring receivables
Tagihan anjak piutang - wakalah bil ujrah 119.400 118.900 Factoring receivables - wakalah bil ujrah
Tagihan anjak piutang - hawalah bil ujrah - 24.500 Factoring receivables - hawalah bil ujrah
Pendapatan yang belum diakui (1.071) (482) Unearned factoring income
Sub jumlah 257.450 316.762 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.947) (2.421)
Bersih 255.503 314.341 Net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 253.323 230.996 Factoring receivables
Tagihan anjak piutang - wakalah bil ujrah 40.525 12.975 Factoring receivables - wakalah bil ujrah
Pendapatan yang belum diakui (2.057) (1.258) Unearned consumer financing income
Sub jumlah 291.791 242.713 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.027) (2.600) Allowance for impairment losses
Bersih 288.764 240.113 Net
Jumlah 544.267 554.454 Total
Tingkat bunga per tahun 13,00% - 18,00% 13,00% - 18,00% Interest rates per annum
Rincian tagihan anjak piutang (bruto) yang akan The details of factoring receivables (gross) based on
diterima berdasarkan jatuh temponya adalah sebagai maturity date are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Lancar 547.994 557.840 Current
Telah jatuh tempo: Overdue:
Dalam perhatian khusus 4.000 3.000 Special mention
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Macet 375 375 Loss
Jumlah 552.369 561.215 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 5.021 5.548 Balance at beginning of period
Penyisihan periode berjalan (47) 340 Provisions during the period
Pemulihan periode berjalan - (867) Reversal during the period
Penghapusan periode berjalan - - Write-off during the period
Saldo akhir periode 4.974 5.021 Balance at end of period
- 75 -
Page 79
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya losses from uncollectible receivabless.
piutang.
c. Piutang Sewa Pembiayaan – Bersih c. Finance Lease Receivables – Net
Akun ini merupakan piutang dari pelanggan atas This account represents receivables from customers
transaksi sewa pembiayaan (finance lease) dengan arising from finance lease transaction with details as
detail sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan 243 - Finance lease receivable
Pendapatan yang belum diakui (46) - Unearned factoring income
Sub jumlah 197 - Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
Bersih 197 - Net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan 230.296 258.585 Finance lease receivable
Pendapatan yang belum diakui (38.118) (45.539)
Sub jumlah 192.178 213.046 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.963) (1.963) Allowance for impairment losses
Bersih 190.215 211.083 Net
Jumlah 190.412 211.083 Total
Tingkat bunga per tahun 16,55% 14.75% - 19.01% Interest rates per annum
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto berdasarkan The gross finance lease receivables based on
jatuh tempo nya adalah sebagai berikut: maturity are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Lancar 151.928 236.959 Current
Telah jatuh tempo: Overdue:
Dalam perhatian khusus 73.813 17.699 Special mention
Kurang lancar - 15 Substandard
Diragukan 504 - Doubtful
Macet 4.294 3.912 Loss
Jumlah 230.539 258.585 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
- 76 -
Page 80
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 1.963 3.624 Balance at beginning of period
Pemulihan periode berjalan - (1.614) Reversal during the period
Penghapusan periode berjalan - (47) Write-off during the period
Saldo akhir periode 1.963 1.963 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance provided is
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup adequate to cover possible losses from uncollectible
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya receivables.
piutang.
10. KREDIT 10. LOANS
Berikut ini rincian kredit berdasarkan: The following are loans based on:
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 8.626.197 1.957.728 Working capital loans
Kredit konsumsi 1.967.288 7.901.937 Consumer loans
Kredit investasi 2.322.740 1.642.969 Investment loans
Pinjaman karyawan 3.264 3.934 Employee loans
Jumlah 12.919.489 11.506.568 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.538) (255.895) Allowance for impairment losses
Bersih 12.671.951 11.250.673 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Jasa - jasa dunia usaha 3.976.650 4.193.081 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 2.845.489 2.030.877 Trading, restaurant and hotel
Perindustrian 2.247.920 2.134.339 Manufacturing
Rumah Tangga 1.485.631 1.226.419 Household
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouses and
komunikasi 801.279 429.674 communication
Jasa sosial/masyarakat 501.972 595.915 Social/public services
Konstruksi 317.707 212.161 Construction
Pertambangan 221.538 211.689 Mining
Pertanian dan perhutanan 36.384 51.930 Agriculture and forestry
Lain-lain 484.919 420.483 Others
Jumlah 12.919.489 11.506.568 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.538) (255.895) Allowance for impairment losses
Bersih 12.671.951 11.250.673 Net
- 77 -
Page 81
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan c. Financial Service Authority’s Collectability
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Lancar 10.606.121 9.343.707 Current
Dalam perhatian khusus 1.915.634 1.817.530 Special mention
Kurang lancar 13.900 24.002 Substandard
Diragukan 48.239 14.393 Doubtful
Macet 335.595 306.936 Loss
Jumlah 12.919.489 11.506.568 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.538) (255.895) Allowance for impairment losses
Bersih 12.671.951 11.250.673 Net
d. Penilaian internal Bank d. Bank’s internal assessment
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kredit yang dinilai secara individual Loans assessed individually
Nilai tercatat 3.236.842 3.022.774 Book value
Cadangan kerugian penurunan nilai (191.562) (202.386) Allowance for impairment loss
Sub jumlah 3.045.280 2.820.388 Sub total
Kredit yang dinilai secara kolektif Loans assessed collectively
Nilai tercatat 9.682.647 8.483.794 Book value
Cadangan kerugian penurunan nilai (55.976) (53.509) Allowance for impairment loss
Sub jumlah 9.626.671 8.430.285 Sub total
Bersih 12.671.951 11.250.673 Net
e. Periode Pinjaman e. By term of the loan
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
≤ 1 tahun 4.347.922 2.368.035 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 218.303 2.096.093 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 3.015.199 1.496.365 > 2 - 5 years
> 5 tahun 5.338.065 5.546.075 > 5 years
Jumlah 12.919.489 11.506.568 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.538) (255.895) Allowance for impairment losses
Bersih 12.671.951 11.250.673 Net
- 78 -
Page 82
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-Rata per Tahun f. Average Annual Effective Interest Rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Kartu kredit 21,00% 21,00% Credit card
Kredit konsumsi 11,85% 11,86% Consumer loans
Kredit modal kerja 12,15% 12,13% Working capital loans
Kredit investasi 13,43% 13,80% Investment loans
g. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan g. Other major information on loans are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
(1) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat (1) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk legalized by deed of encumbrance, power of
menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan dan Loans are also secured by cash collateral, in the
deposito berjangka. Manajemen berkeyakinan form of demand deposits, savings deposits and
agunan yang diterima tersebut cukup untuk time deposits. Management believes that
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat collateral received from debtor is adequate to
tidak tertagihnya kredit yang diberikan. cover possible losses on uncollectible loan.
(2) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri (2) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap dan include long-term, fixed and revolving loans,
berulang, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari while consumer loans include housing, car and
kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
(3) Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 21 hari (3) Loans in Rupiah have terms ranging from 21
sampai 30 tahun, sedangkan kredit dalam valuta days to 30 years, while those in foreign
asing berjangka waktu 91 hari. currencies have 91 days.
(4) Kredit yang diberikan kepada karyawan (4) Loans to BMNCI’s employee for the purchase of
BMNCI merupakan kredit yang diberikan untuk houses, cars and other necessities with terms of
membeli rumah, kendaraan dan keperluan 23 months to 20 years are payable through
lainnya dengan jangka waktu 23 bulan sampai salary deduction.
20 tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
(5) Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap (5) The ratio of micro and of small business loans to
kredit yang diberikan adalah sebesar 0,69% dan total loans as of June 30, 2026 and December 31,
1,40% masing-masing pada tanggal 2025 are 0.69% and 1.40% respectively.
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
(6) Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember (6) As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025, tidak terdapat kredit yang dijadikan there are no loans pledged as collateral by
agunan oleh BMNCI. BMNCI.
(7) Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember (7) As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi details of restructured loans classified based on
menurut jenis pinjaman sebelum cadangan types of loans, gross of allowance of impairment
kerugian penurunan nilai adalah sebagai losses are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 1.766.284 1.603.749 Working capital loans
Kredit konsumsi 281.568 306.429 Consumer loans
Kredit investasi 232.929 232.929 Investment loans
Jumlah 2.280.781 2.143.107 Total
(8) Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember (8) As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi details of restructured loans based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority collectibility gross of
Keuangan sebelum cadangan kerugian allowance of impairment losses are as follows:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
- 79 -
Page 83
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Lancar 500.573 533.085 Current
Dalam perhatian khusus 1.518.539 1.398.516 Special mention
Kurang lancar 6.426 17.517 Substandard
Diragukan 36.714 3.425 Doubtful
Macet 218.529 190.564 Loss
Bersih 2.280.781 2.143.107 Net
(9) Rasio kredit bermasalah terhadap total kredit (9) Ratio on non-performing loan to total loan by
Bank (rasio NPL) pada posisi 30 Juni 2026 dan the bank (NPL ratio) as of June 30, 2026 and
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
NPL Bruto 3,05% 2,99% Gross NPL
NPL Neto 2,20% 2,08% Net NPL
(10) Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember (10) As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit bermasalah menurut sektor details of non-performing loans based on
ekonomi adalah sebagai berikut: economic sector are as follows:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026 31 Desember/December 31 , 2025 TRUE
Penyisihan Penyisihan
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
Non-performing Allowance for Non-performing Allowance for
loans impairment losses loans impairment losses
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 134.202 20.950 99.005 16.201 Household
Jasa-jasa dunia usaha 45.212 5.983 45.211 5.987 Business services
Konstruksi 66.594 27.892 66.180 28.178 Construction
Perindustrian 51.537 25.189 50.145 25.187 Manufacturing
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 66.307 18.754 55.775 18.474 and hotel
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouses
dan komunikasi 10.130 257 10.151 256 and communication
Jasa sosial/masyarakat 5.977 913 2.604 219 Social/public services
Pertanian dan perhutanan 210 23 210 23 Agriculture and forestry
Lainnya 17.565 11.166 16.050 10.465 Others
Jumlah 397.734 111.127 345.331 104.990 Total
- 80 -
Page 84
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
(11) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai (11) The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026
Stage 2 -
Kerugian kredit
ekspetasian
Stage 1 - sepanjang umurnya -
Kerugian kredit kredit tidak
ekspetasian memburuk/
12 bulan/ Lifetime ECL - Lifetime ECL - Jumlah/
12 months-ECL not credit impaired credit impaired Total
Saldo awal 139.925 13.747 102.223 255.895 Balance at beginning
Pengalihan ke : Transfer to :
stage 1 (4.178) 5.721 990 2.533 stage 1
stage 2 (1.159) 1.896 6.818 7.555 stage 2
stage 3 (273) (218) (1.145) (1.636) stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (39.981) 22.617 24.368 7.004 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 5.185 5 9 5.199 and purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (2.016) (1.368) (1.283) (4.667) Financial assets derecognized
Penghapusbukuan - - (24.345) (24.345) Write-off
Saldo akhir 97.503 42.400 107.635 247.538 Ending balance
#REF! 31 Desember/December 31 , 2025
Stage 2 -
Kerugian kredit
ekspetasian
Stage 1 - sepanjang umurnya -
Kerugian kredit kredit tidak
ekspetasian memburuk/
12 bulan/ Lifetime ECL - Lifetime ECL - Jumlah/
12 months-ECL not credit impaired credit impaired Total
Saldo awal 91.311 12.090 153.090 256.491 Balance at beginning
Pengalihan ke : Transfer to :
stage 1 55.909 14.235 - 70.144 stage 1
stage 2 (4.516) 13.810 26.338 35.632 stage 2
stage 3 (856) (3.064) (3.478) (7.398) stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (87.245) 58.959 42.061 13.775 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 91.064 84 1 91.149 and purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (5.744) (82.379) (21.057) (109.180) Financial assets derecognized
Penghapusbukuan - - (94.718) (94.718) Write-off
Saldo akhir 139.923 13.735 102.237 255.895 Ending balance
Nilai baki debet atas debitur-debitur yang The outstanding amounts of debtors whose
cadangan kerugian penurunan nilai dihitung allowance for impairment losses are calculated
secara individual sebesar Rp3.236.842 juta dan individually amounted to Rp3,236,842 million
Rp3.022.774 juta masing-masing pada tanggal and Rp3,022,774 million as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Debitur- December 31, 2025. The economic sector in which
debitur tersebut termasuk dalam sektor ekonomi the debtors belong to include manufacturing,
perindustrian, konstruksi, perdagangan, restoran construction, trading, restaurant and hotel,
dan hotel, transportasi, pergudangan dan transportation, warehouses and communication,
komunikasi, jasa-jasa dunia usaha, jasa business services, social/public services and
sosial/masyarakat dan lainnya. others.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul the losses which might arise from uncollectible
akibat tidak tertagihnya kredit. loans.
- 81 -
Page 85
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
(12) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai (12) The changes in the loans written-off are as
berikut: follows:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026 31 Desember/December 31 , 2025 #REF!
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Saldo awal periode 1.283.452 92.186 1.375.638 1.204.374 92.186 1.296.560 Balance at beginning of period
Penambahan dalam Adittions during
periode berjalan 24.345 - 24.345 94.718 - 94.718 the period
Penerimaan kembali (5.877) - (5.877) (15.148) - (15.148) Recovery
Hapus tagih - - - (492) - (492) Write-Off
Saldo akhir periode 1.301.920 92.186 1.394.106 1.283.452 92.186 1.375.638 Balance at end of period
(13) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari (13) The carrying amount of loans at amortised cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kredit 12.919.489 11.506.568 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 125.801 71.259 receivable
Sub jumlah 13.045.290 11.577.827 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (247.538) (255.895) impairment losses
Jumlah 12.797.752 11.321.932 Total
11. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH 11. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Murabahah 138.387 114.080 Murabahah financing receivable
Pendapatan yang belum diakui (22.346) (19.298) Unearned financing margin
Sub jumlah 116.041 94.782 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.332) (2.578) Allowance for impairment losses
Bersih 112.709 92.204 Net
Jumlah 112.709 92.204 Total
Tingkat margin rata-rata per tahun setara 14.50 % - 27.70% 14.50 % - 27.70% Equivalent margin rates per annum
Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaan Details of murabahah financing receivables (gross) based
murabahah (bruto) sesuai dengan masa jatuh temponya, on maturity are as follows:
yaitu:
- 82 -
Page 86
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kurang dari atau sama dengan satu tahun 10.769 448 Less than or equal to one year
Lebih dari satu tahun 127.618 113.632 More than one years
Jumlah 138.387 114.080 Total
Analisis umur piutang pembiayaan murabahah (bruto) The aging analysis of murabahah financing receivables
berdasarkan tingkat kolektibilitas atas adalah sebagai (at gross), based on its collectability are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Belum jatuh tempo 122.267 114.080 Not yet due
Telah jatuh tempo 16.120 - Past due
Jumlah 138.387 114.080 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 2.578 - Balance at beginning of period
Penyisihan periode berjalan 754 2.578 Provision during the period
Penghapusan periode berjalan - - Write-off during the period
Saldo akhir periode 3.332 2.578 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. accounts.
12. PIUTANG PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH MUTANA QISHAH FINANCING
MUTANA QISHAH RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah
Musyarakah Mutana Qishah 100.302 90.713 financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (22.613) (20.085) Unearned financing margin
Sub jumlah 77.689 70.628 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (908) (2.695) Allowance for impairment losses
Bersih 76.781 67.933 Net
Jumlah 76.781 67.933 Total
Tingkat margin rata-rata per tahun setara 14,00% - 28,00% 14,00% - 28,00% Equivalent margin rates per annum
Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaan Details of musyarakah mutanaqisah financing receivables
musyarakah mutanaqisah (bruto) sesuai dengan masa (at gross) by maturity are as follows:
jatuh temponya, yaitu:
- 83 -
Page 87
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kurang dari atau sama dengan satu tahun 38.287 47.615 Less than or equal to one year
Lebih dari satu tahun 62.015 43.098 More than one years
Jumlah 100.302 90.713 Total
Analisis umur piutang pembiayaan Musyarakah Mutana The aging analysis of Musyarakah Mutana qishah
Qishah (bruto) berdasarkan tingkat kolektibilitasnya financing receivables (at gross) based on its collectability
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Belum jatuh tempo 97.947 73.615 Not yet due
Telah jatuh tempo 2.355 17.098 Past due
Jumlah 100.302 90.713 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 2.695 1.635 Balance at beginning of period
Peny isihan (p emulihan) p eriode berjalan (893) 3.099 Provision (recovery) during the period
Penghap usan tahun berjalan (894) (2.039) Write-off during the year
Saldo akhir p eriode 908 2.695 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup losses is adequate to cover possible losses from
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
13. ASET KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 13. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACT
ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Aset kontrak asuransi 16.713 15.868 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi - - Reinsurance contract assets
Sub jumlah 16.713 15.868 Sub total
Cadangan penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Bersih 16.713 15.868 Net
Pihak ketiga Third parties
Aset kontrak asuransi 579.270 50.720 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 116.350 285.005 Reinsurance contract assets
Sub jumlah 695.620 335.725 Sub total
Cadangan penurunan nilai (46.936) (42.634) Allowance for impairment losses
Bersih 648.684 293.091 Net
Jumlah 665.397 308.959 Total
- 84 -
Page 88
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Aset kontrak asuransi a. Insurance contract assets
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Asuransi kerugian 553.821 25.020 General insurance
Asuransi jiwa 42.162 41.568 Life insurance
Sub jumlah 595.983 66.588 Sub total
Cadangan penurunan nilai (46.936) (42.634) Allowance for impairment losses
Jumlah 549.047 23.954 Total
Rincian aset kontrak asuransi PT MNC Asuransi Details of the insurance contract assets of PT MNC
Indonesia adalah sebagai berikut: Asuransi Indonesia are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rekayasa 35.884 10.729 Engineering
Kecelakaan dan kesehatan 13.570 6.096 Accident & Health
Harta Benda 84.918 5.312 Property
Kendaraan bermotor 26.131 1.120 Vehicle
Liabilitas 217.831 844 Liablility
Aneka 175.487 919 Miscellaneous
Jumlah 553.821 25.020 Sub total
Cadangan penurunan nilai (16.576) (12.274) Allowance for impairment losses
Bersih 537.245 12.746 Total
Rincian aset kontrak asuransi PT MNC Life Details of the insurance contract assets of PT MNC
Assurance adalah sebagai berikut: Life Assurance are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Piutang premi 42.162 41.568 Premium receivable
Cadangan penurunan nilai (30.360) (30.360) Allowance for impairment losses
Jumlah 11.802 11.208 Total
b. Aset kontrak reasuransi b. Reinsurance contract assets
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
PT MNC Asuransi Indonesia 91.380 268.387 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance 24.970 16.618 PT MNC Life Assurance
Jumlah 116.350 285.005 Total
- 85 -
Page 89
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian aset kontrak reasuransi PT MNC Asuransi Details of the reinsurance contract assets of PT MNC
Indonesia adalah sebagai berikut: Asuransi Indonesia are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Harta Benda 62.222 166.277 Property
Kendaraan bermotor 4.781 6.326 Vehicle
Pengangkutan 296 1.277 Transportation
Penerbangan 939 1.295 Aviation
Rekayasa 21.960 60.689 Engineering
Liabilitas 402 21.886 Liablility
Kecelakaan dan kesehatan 104 443 Accident & Health
Aneka 676 10.194 Miscellaneous
Jumlah 91.380 268.387 Total
Rincian aset kontrak reasuransi PT MNC Life Details of the reinsurance contract assets of PT MNC
Assurance adalah sebagai berikut: Life Assurance are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Piutang klaim reasuransi 24.970 16.618 Claim reinsurance receivable
14. ASET TETAP 14. PROPERTY AND EQUIPMENT
1 J a nua ri/ 30 J uni/
January 1, P e na mba ha n/P e ngura nga n/ Re kla s ifika s i/ June 30,
2026 Addition De duc tion Re c las s ific ations 2026
Bia ya P e role ha n Cos t
P e milika n la ngs ung Dire c t ac quis ition
Ta na h 329.464 - - - 329.464 Land
Ba nguna n da n pra s a ra na 773.977 2.401 2.636 - 773.742 Buildings and improve me nts
P e ra la ta n ka ntor 310.008 8.817 1.050 (9.533) 308.242 Offic e e quipme nt
P a rtis i 36.257 977 - - 37.234 Partition
Ke nda ra a n 20.878 1.642 1.403 - 21.117 Ve hic le s
P e rle ngka pa n ka ntor 48.033 396 88 - 48.341 Offic e furniture and fixture s
As e t da la m pe nye le s a ia n 72 63 - (29) 106 Cons truc tion in progre s s
S e wa pe mbia ya a n Financ e le as e
Ke nda ra a n 36.753 1.327 5.551 - 32.529 Ve hic le s
J umla h 1.555.442 15.623 10.728 (9.562) 1.550.775 Total
Akumula s i a mortis a s i Ac c umulate d amortiz ation
Ba nguna n da n pra s a ra na 128.599 10.536 2.633 - 136.502 Buildings and improve me nts
P e ra la ta n ka ntor 246.022 13.098 1.050 (9.615) 248.455 Offic e e quipme nt
P a rtis i 21.816 117 - - 21.933 Partition
Ke nda ra a n 17.823 1.489 1.311 - 18.001 Ve hic le s
P e rle ngka pa n ka ntor 40.534 1.535 88 - 41.981 Offic e furniture and fixture s
S e wa pe mbia ya a n Financ e le as e
Ke nda ra a n 23.891 2.346 5.365 - 20.872 Ve hic le s
J umla h 478.685 29.121 10.447 (9.615) 487.744 Total
J umla h te rc a ta t 1.076.757 1.063.031 Book value
- 86 -
Page 90
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
1 J a nua ri/ 31 De s e mbe r/
J anuary 1, P e na m ba ha n/ P e ngura nga n/ R e kla s ifika s i/ De c e mbe r 31,
2025 A dditio n De duc tio n R e c las s ific atio ns 2025
B ia ya P e ro le ha n Co s t
P e m ilika n la ngs ung Dire c t ac quis itio n
Ta na h 329.464 - - - 329.464 Land
B a nguna n da n pra s a ra na 771.409 3.044 1.356 880 773.977 B uildings and im pro v e m e nts
P e ra la ta n ka nto r 305.043 8.338 3.777 404 310.008 Offic e e quipm e nt
P a rtis i 37.270 396 1.409 - 36.257 P artitio n
Ke nda ra a n 19.234 1.752 2.456 2.348 20.878 Ve hic le s
P e rle ngka pa n ka nto r 47.705 1.342 1.279 265 48.033 Offic e furniture and fixture s
As e t da la m pe nye le s a ia n 97 1.524 - (1.549) 72 C o ns truc tio n in pro gre s s
S e wa pe m bia ya a n Financ e le as e
Ke nda ra a n 56.463 3.966 21.328 (2.348) 36.753 Ve hic le s
J um la h 1.566.685 20.362 31.605 - 1.555.442 T o tal
Akum ula s i a m o rtis a s i A c c um ulate d am o rtizatio n
B a nguna n da n pra s a ra na 109.139 20.816 1.356 - 128.599 B uildings and im pro v e m e nts
P e ra la ta n ka nto r 224.145 25.661 3.784 - 246.022 Offic e e quipm e nt
P a rtis i 23.076 149 1.409 - 21.816 P artitio n
Ke nda ra a n 17.653 2.204 2.070 36 17.823 Ve hic le s
P e rle ngka pa n ka nto r 38.598 3.211 1.275 - 40.534 Offic e furniture and fixture s
S e wa pe m bia ya a n Financ e le as e
Ke nda ra a n 37.215 6.185 19.473 (36) 23.891 Ve hic le s
J um la h 449.826 58.226 29.367 - 478.685 T o tal
J um la h te rc a ta t 1.116.859 1.076.757 B o o k v alue
Aset tetap dalam penyelesaian merupakan prasarana Construction in progress represents leasehold
kantor dan peralatan kantor dengan rincian sebagai improvements and office equipment are the following:
berikut:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026
Persentase Akumulasi Estimasi
penyelesaian/ biaya/ penyelesaian/
Percentage of Accumulated Estimated
completion cost completion
BMNCI 34% 432 2025 BMNCI
MNCAM 82% 73 2026 MNCAM
#REF! 31 Desember/December 31 , 2025
Persentase Akumulasi Estimasi
penyelesaian/ biaya/ penyelesaian/
Percentage of Accumulated Estimated
completion cost completion
BMNCI 100% 156 2025 BMNCI
MNCAM 77% 68 2026 MNCAM
Tidak terdapat hambatan yang signifikan dalam kelanjutan There were no significant obstacles in the continuation of
penyelesaian aset tetap dalam penyelesaian. construction in progress completion.
Aset tetap kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadap Property and equipment except for landrights, are covered
risiko kecelakaan, kebakaran dan risiko lainnya dengan by insurance against accident, fire and other risks for the
nilai pertanggungan sebesar Rp692.163 juta pada sum insured amounting to Rp692,163 million as of June
- 87 -
Page 91
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026 yaitu PT MNC Asuransi Indonesia (Entitas 30, 2026 which were obtained from PT MNC Asuransi
anak) dan PT. Sunday Insurance. Indonesia (a subsidiary) and PT. Sunday Insurance.
Aset tetap kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadap Property and equipment except for landrights, are covered
risiko kecelakaan, kebakaran dan risiko lainnya by insurance against accident, fire and other risks
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp757.228 juta pada for the sum insured amounting to Rp757,228 million as of
31 Desember 2025 yaitu PT MNC Asuransi Indonesia December 31, 2025, which were obtained from PT MNC
(Entitas anak) dan PT. Sunday Insurance. Asuransi Indonesia (a subsidiary) and PT. Sunday
Insurance.
Jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan Gross carrying amount of property and equipment that are
penuh dan masih digunakan oleh Kelompok Usaha pada fully depreciated but still used by the Group as of June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing- 2026 and December 31, 2025 amounted to Rp299,575
masing sebesar Rp299.575 juta dan Rp291.092 juta. million and Rp291,092 million, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all of the
aset tetap yang tercatat digunakan untuk menunjang property and equipment are fully used to support the
aktivitas operasi Kelompok Usaha. Group’s operation activities.
Tidak terdapat jumlah tercatat Aset Tetap yang tidak There is no carrying amount of fixed assets that are
dipakai sementara. Seluruh aset tetap masih digunakan temporarily unused. All fixed assets are still used by the
Kelompok Usaha meskipun aset tetap tersebut telah Group even though the fixed assets have been fully
disusutkan penuh depreciated.
Tidak terdapat jumlah tercatat Aset Tetap yang dihentikan There is no carrying amount of retired of fixed assets from
dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai active use and not classified as available for sale.
tersedia untuk dijual.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset tetap yang berasal The Group does not have any fixed assets originating from
dari hibah. grants.
Bangunan dan kendaraan dijadikan jaminan atas pinjaman Buildings and vehicles are used as collateral for the credit
yang diperoleh oleh Kelompok Usaha (Catatan 23). facilities obtained by the Group (Note 23).
Rincian keuntungan pelepasan aset tetap adalah sebagai Details of gain from the disposal of property and
berikut: equipment are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Harga perolehan 10.728 12.355 Harga perolehan
Akumulasi penyusutan (10.446) (11.033) Akum ulasi penyusutan
Jumlah tercatat 282 1.322 Jum lah tercatat
Harga jual 3.657 5.075 Harga jual
Keuntungan pelepasan aset tetap 3.375 3.753 Profit on disposal of property and equipm ent
Tidak terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan aset There are no contractual commitment for the acquisition
tetap pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. of property and equipment as of June 30, 2026 and
December 31, 2025.
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
1 J a nua ri/ 30 J uni/
J a nua ry 1, P e na mba ha n/P e ngura nga n/ Re kla s ifika s i/ June 30,
2026 Addition De duc tion Re c las s ific ations 2026
Bia ya P e role ha n Cos t
P e ra ngka t luna k 363.740 7.439 1.046 156 370.289 S oftware
We bs ite 55 - - - 55 We bs ite
As e t ta k be rwujud Cons truc tion in
da la m pe nye le s a ia n 33.788 2.343 - (156) 35.975 progre s s
J umla h 397.583 9.782 1.046 - 406.319 Total
Akumula s i a mortis a s i Ac c umulate d amortiz ation
P e ra ngka t luna k 167.753 10.793 - - 178.546 S oftware
We bs ite 55 - - - 55 We bs ite
J umla h 167.808 10.793 - - 178.601 Total
J umla h te rc a ta t 229.775 227.718 Book value
- 88 -
Page 92
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
1 J a nua ri/ 31 De s e mbe r/
J a nua ry 1, P e na mba ha n/P e ngura nga n/ Re kla s ifika s i/ De c e mbe r 31,
2025 Addition De duc tion Re c las s ific ations 2025
Bia ya P e role ha n Cos t
P e ra ngka t luna k 176.115 12.274 4 175.355 363.740 S oftware
We bs ite 55 - - - 55 We bs ite
As e t ta k be rwujud Cons truc tion in
da la m pe nye le s a ia n 203.275 5.868 - (175.355) 33.788 progre s s
J umla h 379.445 18.142 4 - 397.583 Total
Akumula s i a mortis a s i Ac c umulate d amortiz ation
P e ra ngka t luna k 147.613 20.140 - - 167.753 S oftware
We bs ite 55 - - - 55 We bs ite
J umla h 147.668 20.140 - - 167.808 Total
J umla h te rc a ta t 231.777 229.775 Book value
16. GOODWILL 16. GOODWILL
Goodwill merupakan selisih lebih antara biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition cost over the
dan bagian Entitas atas nilai wajar aset bersih Entitas anak Entity's interest in the fair value of the net assets of entity
adalah sebagai berikut: acquired as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
PT Bank M NC Internasional Tbk 293.390 293.390 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT M NC Guna Usaha Indonesia 65.279 65.279 PT MNC Guna Usaha Indonesia
PT M NC Life Assurance 3.838 3.838 PT MNC Life Assurance
PT M NC Asuransi Indonesia 1.656 1.656 PT MNC Asuransi Indonesia
Jumlah 364.163 364.163 Total
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Agunan yang diambil alih 691.085 691.085 Foreclosed collateral
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.597) (21.597) Allowance for impairment losses
Agunan yang diambil alih - bersih 669.488 669.488 Foreclosed collateral - net
Piutang reverse repo 694.976 757.855 Reverse repo receivables
Piutang lain-lain 572.858 477.977 Other receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 164.054 97.875 Accrued interest receivable
Uang muka 114.500 225.820 Advances
Asuransi dibayar dimuka 109.593 34.448 Prepaid insurance
Deposito yang dibatasi penggunaannya 42.000 30.000 Restricted time deposit
Biaya akuisisi kartu kredit dibayar dimuka 35.630 22.114 Credit card acquisitions prepayment
Pajak dibayar dimuka 35.178 22.466 Prepaid taxes
Jaminan sewa dan telepon 31.467 31.554 Rental and telephone deposits
Properti investasi - bersih 31.451 31.737 Investment properties - net
Tagihan akseptasi 21.424 2.558 Acceptance receivables
Sewa dibayar dimuka 20.142 24.133 Prepaid rent
Piutang pendapatan sewa Al-Ijarah 12.051 16.191 Al-Ijarah rental income receivable
Penyertaan saham 10.515 10.515 Investment in shares at cost
Tagihan derivatif 416 816 Derivative receivables
Lain-lain 530.076 483.387 Others
Jumlah 3.116.914 2.938.934 Total
- 89 -
Page 93
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loans in
dalam bentuk tanah dan bangunan yang telah diambil alih the form of land and buildings that have been foreclosed
oleh Bank. by the Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed
(POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019, collaterals as required by Financial Service Authority
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Regulation (POJK) No. 40/POJK.03/2019 dated
yang diambil alih. December 19, 2019.
Bank telah menyewakan sementara sebagian agunan yang The Bank has rented out temporarily some of its
diambil alih kepada pihak ketiga. foreclosed collaterals to third parties.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang The changes in the allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal 21.597 21.597 Beginning balance
Penjualan AYDA - - Sell of foreclosed collateral
Saldo akhir 21.597 21.597 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah cukup losses on foreclosed collaterals is adequate to cover
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Piutang reverse repo Reverse repo receivable
Kelompok usaha melakukan transaksi pembelian efek Grup enters into a securities purchase transaction with the
dengan janji jual kembali (reverse repo) sebagai berikut: promise of reselling (reverse repo) for the following:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026
Pendapatan Pendapatan
bunga repo bunga
Nilai Nilai yang belum yang telah Nilai
nominal/ jual kembali/ diakui/ diterima/ tercatat/
Nominal Resell Unrecognised Receipt Carrying
Efek amount amount interest income interest income value Securities
Saham 673.000 729.123 34.147 - 694.976 Shares
TRUE 31 Desember/December 31 , 2025
Pendapatan Pendapatan
bunga repo bunga
Nilai Nilai yang belum yang telah Nilai
nominal/ jual kembali/ diakui/ diterima/ tercatat/
Nominal Resell Unrecognised Receipt Carrying
Efek amount amount interest income interest income value Securities
Saham 683.000 735.652 21.286 - 714.366 Shares
Obligasi Negara Government of
Republik Indonesia 44.436 43.529 40 - 43.489 Republic Indonesia Bond
Jumlah/Total 727.436 779.181 21.326 - 757.855
- 90 -
Page 94
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat suku bunga efektif reverse repo adalah sebagai The effective reverse repo interest rate is as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
MNCS 9,5% - 16,00% 9,75% - 16,00% MNCS
BMNCI Nihil 4,75% BMNCI
MNCS MNCS
MNCS melakukan transaksi pembelian efek dengan janji MNCS enters into a securities purchase transaction with
jual kembali (reverse repo) dengan Bhakti Investama the promise of reselling (reverse repo) with Bhakti
International Ltd, pihak berelasi, atas efek ekuitas yang Investama International Ltd, a related party, for equity
diperdagangkan di bursa. Selisih antara harga beli dengan securities traded on the exchange. The difference between
harga jual kembali yang disepakati oleh Kelompok Usaha the purchase price and the resale price agreed upon by the
diakui sebagai pendapatan bunga reverse repo. Company is recognized as reverse repo interest income.
BMNCI BMNCI
BMNCI melakukan transaksi pembelian efek dengan janji BMNCI enters into a securities purchase transaction with
jual kembali (reverse repo) dengan Bank Indonesia, pihak the promise of reselling (reverse repo) with Bank
ketiga, atas Obligasi Negara Republik Indonesia. Pada Indonesia, a third party, for Government of Republic
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, efek-efek Indonesia Bond. As of June 30, 2026 and December 31,
yang dibeli dengan janji dijual kembali di klasifikasikan 2025, securities purchased under resale agreements are
lancar. clasified as current.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang reverse Management believes that all reverse repo receivables
repo akan tertagih sehingga tidak perlu dibentuk will be collected so that no allowance for impairment of
penyisihan penurunan nilai atas piutang reverse repo. reverse repo receivables is recognized.
Piutang lain-lain Other receivables
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, akun As of June 30, 2026 and December 31, 2025, this account
ini merupakan piutang titipan atas jaminan yang dikuasai represents refundable deposits for collateral, insurance
kembali, piutang klaim asuransi, piutang promosi, piutang claim receivables, promotional receivables, payment
payment point, piutang atas bunga reverse repo, piutang point receivables, reverse repo interest receivables, fee-
pendapatan fee ujrah, piutang dalam penyelesaian, piutang based revenue receivables (ujrah), receivables in
karyawan, piutang sewa pembiayaan operasi settlement, employee receivables, and operating lease
receivables.
Deposito yang dibatasi penggunaannya Restricted time deposit
Akun ini merupakan deposito yang ditempatkan pada This account represents deposits placed at , third parties,
bank pihak ketiga yang dibatasi penggunaannya which is restricted in use in connection with shortterm
sehubungan dengan pinjaman jangka pendek yang loans obtained from the bank..
diperoleh dari bank tersebut..
Pada tanggal 30 Juni 2026, deposito yang yang dibatasi As ofJune 30, 2026, deposits which is restricted in use
penggunaannya sebesar Rp30 milyar pada PT Bank J amounted to Rp30 billion, placed at PT Bank J Trust
Trust Indonesia Tbk, pihak ketiga, Rp7 milyar pada PT Indonesia Tbk, third parties Rp7 billion placed at PT Bank
Bank Sahabat Sampoerna, pihak ketiga dan Rp5 milyar Sahabat Sampoerna, third party and Rp5 billion placed at
pada PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan, PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan, third
pihak ketiga. party.
Pada tanggal 31 Desember 2025, deposito yang yang As of December 31, 2025, deposits which is restricted in
dibatasi penggunaannya sebesar Rp30 milyar pada PT use amounted to Rp30 billion placed at PT Bank J Trust
Bank J Trust Indonesia Tbk, pihak ketiga dan nihil pada Indonesia Tbk, third party and nil placed at PT Bank Jago
PT Bank Jago Tbk, pihak ketiga. Tbk, third party.
- 91 -
Page 95
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Akuisisi kartu kredit Credit card acquisitions
Merupakan biaya dibayar dimuka untuk meningkatkan This account represents credit card acquisitions costs
penerbitan kartu kredit yang akan diamortisasi incurred by the Bank to increase issuance of credit card
menggunakan metode garis lurus pada tanggal and will be amortized using straight line method as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing 30, 2026 and December 31, 2025 amounting to Rp35,630
sebesar Rp35.630 juta dan Rp22.114 juta. million and Rp22,114 million, respectively.
Penyertaan saham Investment in shares at cost
MNCS MNCS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCS As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCS has
memiliki penyertaan saham pada PT Kustodian Sentral investment in PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
Efek Indonesia (KSEI) sejumlah 60 lembar saham dengan with 60 shares equivalent to 1% ownership with an
kepemilikan sebesar 1% dengan nilai penyertaan masing- investment value of Rp3 billion, respectively..
masing sebesar Rp3 milyar.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCS As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCS has
memiliki penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia investment in Indonesia Stock Exchange (IDX) with an
(BEI) dengan nilai penyertaan masing-masing sebesar investment value of Rp7.5 billion, respectively. The
Rp7,5 milyar. Penyertaan saham pada PT Bursa Efek participation of shares in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia merupakan penyertaan jangka panjang wajib is a mandatory long-term participation of members.
anggota.
MNCAI MNCAI
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCAI has
MNCAI memiliki penyertaan saham pada PT Asuransi investment in PT Asuransi Maipark Indonesia with 0.03%
Maipark Indonesia dengan persentase kepemilikan ownership with a total investment value of Rp15 million.
masing-masing sebesar 0,03% dengan jumlah nilai
penyertaan sebesar Rp15 juta.
Lainnya Others
Merupakan tagihan akseptasi, biaya promosi dibayar This account represents acceptance receivable, prepaid
dimuka, tagihan ATM dan ATM Bersama, security promotional expense, ATM Prima and ATM Bersama
deposit, dan biaya dibayar dimuka lainnya yang mencakup settlement receivable, security deposit, and another
biaya personalia, biaya pengelolaan agunan, biaya legal prepaid expense item which includes personnel costs,
dan administrasi lainnya. collateral management costs, legal and other
administrative costs.
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of:
TR UE 30 Juni/June 30 , 2026
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Deposito berjangka 1.005.355 10.298.337 11.303.692 Time deposits
Tabungan 45.340 1.876.092 1.921.432 Savings deposits
Giro 272.378 829.480 1.101.858 Demand deposits
Jumlah 1.323.073 13.003.909 14.326.982 Total
- 92 -
Page 96
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 31 Desember/December 31 , 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Deposito berjangka 930.505 10.847.709 11.778.214 Time deposits
Tabungan 35.028 1.739.515 1.774.543 Savings deposits
Giro 121.919 913.105 1.035.024 Demand deposits
Jumlah 1.087.452 13.500.329 14.587.781 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan The carrying amount of deposits at amortized cost are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 11.303.692 11.778.214
Tabungan 1.921.432 1.774.543 Savings deposits
Giro 1.101.858 1.035.024 Demand deposits
Sub jumlah 14.326.982 14.587.781 Sub total
Bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 21) 34.122 40.039 Accrued interest (Note 21)
Jumlah 14.361.104 14.627.820 Total
a. Deposito berjangka a. Time deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah 997.055 928.548 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8.300 1.957 United States Dollar
Sub Jumlah 1.005.355 930.505 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10.120.768 10.631.724 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 172.067 208.553 United States Dollar
Lainnya 5.502 7.432 Others
Sub Jumlah 10.298.337 10.847.709 Sub Total
Jumlah 11.303.692 11.778.214 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 6,55% 6,66% Rupiah
M ata uang asing 1,17% 2,51% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the original term
adalah sebagai berikut: are as follows:
- 93 -
Page 97
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 30 Juni/June 30 , 2026
M ata uang
asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 4.458.674 158.644 4.617.318 1 month
3 bulan 3.690.721 8.894 3.699.615 3 months
6 bulan 2.344.843 18.302 2.363.145 6 months
12 bulan 623.585 29 623.614 12 months
Jumlah 11.117.823 185.869 11.303.692 Total
#REF! 31 Desember/December 31 , 2025
Mata uang
asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 4.638.047 185.154 4.823.201 1 month
3 bulan 3.981.232 7.544 3.988.776 3 months
6 bulan 2.235.985 25.217 2.261.202 6 months
12 bulan 705.008 27 705.035 12 months
Jumlah 11.560.272 217.942 11.778.214 Total
Jumlah deposito berjangka yang dijadikan jaminan As June 30, 2026 and December 31, 2025, time
kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember deposits which are pledged as loan collateral
2025 masing-masing sebesar Rp897.474 juta dan amounted to Rp897,474 million and Rp991,440
Rp991.440 juta. million, respectively.
b. Tabungan b. Savings deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Tabungan MNC 1.663.816 1.509.307 Tabungan MNC
Tabungan MNC Bisnis 89.768 113.443 Tabungan MNC Bisnis
Tabungan MNC Motion 41.732 28.111 Tabungan MNC Motion
Tabunganku 17.239 15.878 Tabunganku
Tabungan RDN 18.180 21.066 Tabungan RDN
Tabungan MNC Junior 6.462 6.799 Tabungan MNC Junior
Tabungan Rencana MNC 3.394 3.516 Tabungan Rencana MNC
Tabungan MNC Bunga Khusus 1.119 713 Tabungan MNC Bunga Khusus
Tabungan MNC Program Hadiah 1.206 1.188 Tabungan MNC Program Hadiah
Tabungan Motion Cuan 14.479 10.736 Tabungan Motion Cuan
Tabungan Pensiun Motion 13.418 7.437 Tabungan Pensiun Motion
Lainnya 50.619 56.349 Others
Jumlah 1.921.432 1.774.543 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 4,60% 4,25% Average annual effective interest rates
Tidak terdapat tabungan yang dijadikan jaminan There are no savings used as collateral loans as of
kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember June 30, 2026 and December 31, 2025.
2025.
- 94 -
Page 98
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Giro c. Demand deposits
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah 203.057 116.591 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 69.503 5.919 United States Dollar
Lainnya 927 360 Others
Sub Jumlah 273.487 122.870 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 764.178 856.300 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 46.462 45.001 United States Dollar
Euro 5.022 5.348 Euro
Dolar Singapura 3.051 2.277 Singapore Dollar
Lainnya 9.658 3.228 Others
Sub Jumlah 828.371 912.154 Sub Total
Jumlah 1.101.858 1.035.024 Total
T ingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 2,03% 1,77% Rupiah
Mata uang asing 0,13% 0,20% Foreign currencies
Jumlah giro yang dijadikan jaminan kredit pada As of June 30, 2026 and December 31, 2025, demand
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing- deposits which are pledged as loan collaterals
masing sebesar Rp96.060 juta dan Rp33.242 juta. amounted to Rp96,060 million and Rp33,242 million,
respectively.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Giro 137.034 91.285 Demand deposits
Tabungan 21.245 27.293 Savings deposits
Deposito berjangka 871.915 1.026.046 Time deposits
Interbank Call Money 340.000 - Interbank Call Money
Jumlah 1.370.194 1.144.624 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Giro 0,83% 1,21% Demand deposits
Tabungan 1,51% 1,52% Savings deposits
Deposito berjangka 6,08% 6,13% Time deposits
Interbank Call Money 6,82% 5,83% Interbank Call Money
Nilai tercatat pada biaya perolehan dari simpanan dari Carrying amount at amortized cost of the deposit from
bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Simpanan dari bank lain 1.370.194 1.144.624 Deposits from other banks
Bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 21) 72 65 Accrued interest (Note 21)
Jumlah 1.370.266 1.144.689 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode adalah Time deposits classified based on its term, are as follows:
sebagai berikut:
- 95 -
Page 99
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
1 bulan 363.756 490.606 1 month
3 bulan 372.209 309.809 3 months
6 bulan 47.200 152.131 6 months
12 bulan 88.750 73.500 12 months
Jumlah 871.915 1.026.046 Total
20. UTANG NASABAH 20. CUSTOMERS PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025 *)
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Utang Nasabah 243.730 509.652 Payables to Costumers
Uang muka dan angsuran 32.942 28.204 Advances and installments
Utang dealer 1.010 1.118 Dealers payable
Premi diterima dimuka 2.144 2.900 Premium deposits
Jumlah 279.826 541.874 Total
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 20250
Biaya yang masih harus dibayar 225.238 239.021 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
Simpanan (Catatan 18) 34.122 40.039 Deposits (Note 18)
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) 72 65 Deposits from other banks (Note 19)
Utang bank dan institusi keuangan Loan from bank and non-bank
non-bank (Catatan 23) 2.106 2.291 financial institutions (Note 23)
Jumlah 275.113 281.416 Total
22. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI DAN 22. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACT
REASURANSI LIABILITY
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Liabilitas kontrak asuransi dan reasuransi Insurance and reinsurance contracts liability
PT M NC Asuransi Indonesia 747.296 452.154 PT MNC Asuransi Indonesia
PT M NC Life Assurance 1.395.913 1.176.015 PT MNC Life Assurance
Sub jumlah 2.143.209 1.628.169 Sub total
Liabilitas kontrak investasi 12.562 18.429 Investment contract liability
Jumlah 2.155.771 1.646.598 Total
- 96 -
Page 100
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK DAN INSTITUSI KEUANGAN NON- 23. LOANS FROM BANK AND NON-BANK FINANCIAL
BANK INSTITUTIONS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 209.649 214.517 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 356.537 396.426 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah 190.130 169.256 Kalimantan Tengah
PT Bank Capital Indonesia Tbk 185.000 185.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 175.029 196.310 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 159.822 159.840 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 154.732 159.756 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 96.492 141.237 Kalimantan Selatan
PT Bank Ganesha Tbk 45.679 14.000 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15.323 16.417 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) - 236 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Jumlah 1.588.393 1.652.995 Total
Dikurangi: Bagian yang jatuh tempo Less: current portion - will due
dalam waktu 1 tahun (1.079.561) (1.176.533) less than 1 year
Bagian jangka panjang - bersih 508.832 476.462 Long-term portion - net
Biaya perolehan diamortisasi atas utang bank dan institusi The amortized cost of the loans from bank and non-bank
Keuangan non-bank adalah sebagai berikut: financial institutions are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Utang bank dan institusi keuangan non-bank Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 1.588.393 1.652.995 financial institutions
Bunga yang masih harus dibayar (Catatan 21) 2.106 2.291 Accrued interest (Note 21)
Jumlah 1.590.499 1.655.286 Total
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka MNCF has several long-term loan facilities for working
panjang untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank capital, obtained from PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as
JTrust Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
- 97 -
Page 101
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
29 September 2031/ Piutang pembiayaan rumah sebesar 100%/
60.000 49.513 34.513 September 29, 2031 11,50% Housing financing receivables equivalent to 100%.
Piutang pembiayaan otomotif dan rumah masing-masing
sebesar 150% dan 100%/
29 Oktober 2030/ Automotive and housing financing receivables equivalent
25.000 5.480 7.908 October 29, 2030 11,25% to 150% and 100%, respectively
23 April 2030/ Piutang pembiayaan rumah sebesar 100%/
20.000 7.115 10.307 April 23, 2030 11,00% Housing financing receivables equivalent to 100%.
11 Mei 2027/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
50.000 42 285 May 11, 2027 12,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
62.150 53.013
MNCGUI memiliki beberapa fasilitas pinjaman untuk MNCGUI has several loan facilities for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank JTrust Indonesia obtained from PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as follows:
Tbk sebagai berikut:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
24 F e brua ri 2028/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
25.000 10.533 15.535 Fe bruary 24, 2028 11,25% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
25 April 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
35.000 8.594 14.531 A pril 25, 2027 11,00% C us to m e r fina nc ing re c e iva ble s e quiva le nt to 100%
24 Agus tus 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
45.000 1.742 8.841 A ugus t 24, 2026 11,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
25 M e i 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
80.000 - 7.054 M ay 25, 2026 12,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
24 Agus tus 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
55.000 - 543 A ugus t 24, 2026 12,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
13 M a re t 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
60.000 11.630 - M arc h 13, 2029 11,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
32.499 46.504
MNCS memiliki fasilitas pinjaman modal kerja yang MNCS has a loan facility for working capital, obtained
diperoleh dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk sebagai from PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as follows:
berikut:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
19 M e i 2027/ P e ne m pa ta n De po s ito /
125.000 115.000 115.000 M ay 19, 2027 12,25% P lac e m e nt o f tim e de po s it
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCF, MNCGUI and
MNCF, MNCGUI dan MNCS wajib memelihara rasio MNCS is required to maintain a debt to equity ratio of less
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 10:1. than 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCF, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCF,
MNCGUI dan MNCS telah memenuhi persyaratan di atas. MNCGUI and MNCS has complied with the requirements
above
- 98 -
Page 102
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat Sampoerna
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja MNCGUI has a loan facility for working capital, obtained
yang diperoleh dari PT Bank Sahabat Sampoerna, yaitu: from PT Bank Sahabat Sampoerna, as follows:
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
31 Juli 2027/ Piutang sewa pembiayaan 120%/
150.000 50.000 50.000 July 31, 2027 11,75% Finance lease receivables 120%
MNCF memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja dan MNCF has a loan facility for working capital and
pembiayaan multiguna yang diperoleh dari PT Bank multipurpose financing, obtained from PT Bank Sahabat
Sahabat Sampoerna, sebagai berikut: Sampoerna, as follows:
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)
20 Juni 2031/ Consumer financing receivable, equivalent to 100% and
225.000 181.056 210.329 June 20, 2031 11,75% Corporate Guarantee (CG)
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)
29 Agustus 2030/ Consumer financing receivable, equivalent to 100% and
60.000 23.928 33.500 August 29, 2030 11,75% Corporate Guarantee (CG)
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)
10 Agustus 2027/ Consumer financing receivable, equivalent to 100% and
50.000 4.653 11.097 August 10, 2027 11,75% Corporate Guarantee (CG)
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)
28 September 2026/ Consumer financing receivable, equivalent to 100% and
100.000 96.900 91.500 September 28, 2026 11,75% Corporate Guarantee (CG)
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)
306.537 346.426
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCGUI and MNCF is
MNCGUI dan MNCF wajib memelihara rasio jumlah required to maintain a debt to equity ratio of less than 8:1.
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 8:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCGUI
MNCGUI dan MNCF telah memenuhi persyaratan di atas. and MNCF has complied with the requirements above.
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan MNCGUI has a loan facility which is used for working
untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Capital capital, obtained from PT Bank Capital Indonesia Tbk, as
Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
11 F e brua ri 2027/ P iuta ng s e wa pe m bia ya a n s e be s a r 105%/
50.000 35.000 35.000 Fe bruary 11, 2027 13,00% Financ e le as e re c e iv able s e quiv ale nt to 105%
MNCS memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan untuk MNCS has a loan facility which is used for working
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Capital capital, obtained from PT Bank Capital Indonesia Tbk, as
Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
- 99 -
Page 103
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
4 Juli 2027/ Jaminan Perusahaan dari Entitas/
75.000 75.000 75.000 July 4, 2027 12,00% Corporate Guarantee by Entity
Entitas memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan untuk The Entity has a loan facility which is used for working
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Capital capital, obtained from PT Bank Capital Indonesia Tbk, as
Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
7 Agus tus 2026/ P iuta ng/
75.000 75.000 75.000 A ugus t 7, 2026 12,00% R e c e iv able
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCGUI, MNCS and
MNCGUI, MNCS dan Entitas wajib memelihara rasio Entity are required to maintain a debt to equity ratio of
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 10:1. less than 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCGUI,
MNCGUI, MNCS dan Entitas telah memenuhi MNCS and Entity has complied with the requirements
persyaratan di atas. above.
PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk
MNCS memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja MNCS has a loan facility which is used for working
yang diperoleh dari PT Bank Mayapada Internasional Tbk capital, obtained from PT Bank Mayapada Internasional
sebagai berikut: Tbk, as follows:
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
27 Januari 2027/ Sebagian saham "KPIG"sebanyak 567.712.600 lembar saham/
160.000 159.822 159.840 January 27, 2027 12,00% Part of "KPIG" shares amounted 567,712,600 shares
Sebagian saham "KPIG" sebesar Rp50.000 juta dan jaminan
perusahaan (corporate guarantee) dari Entitas serta perusahaan
menurunkan fasilitas pinjaman menjadi Rp70.000 juta/
Part of "KPIG" shares amounted Rp50,000 million and
159.822 159.840
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCS is required to
MNCS wajib memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap maintain a debt to equity ratio of less than 10:1.
ekuitas tidak melebihi 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCS As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCS has
telah memenuhi persyaratan di atas. complied with the requirements above.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja MNCGUI has a loan facility for working capital, obtained
yang diperoleh dari PT Bank Victoria International Tbk, from PT Bank Victoria International Tbk, as follows:
yaitu:
- 100 -
Page 104
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
8 Agus tus 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 110%/
50.000 47.500 37.500 A ugus t 8, 2026 12,00% C o ns um e r financ ing re c e iv able e quiv ale nt to 110%
15 S e pte m be r 2030/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 110%/
50.000 42.500 47.500 S e pte m be r 15, 2030 12,00% C o ns um e r financ ing re c e iv able e quiv ale nt to 110%
90.000 85.000
MNCF memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja MNCF has a loan facility for working capital, obtained
yang diperoleh dari PT Bank Victoria International Tbk, from PT Bank Victoria International Tbk, as follows:
yaitu:
Jumlah Saldo terutang/Outstanding loan
fasilitas/ 30 Juni/ 31 Desember/ Tanggal Tingkat
Facility June 30, December 31, jatuh tempo/ suku bunga/ Jaminan/
amount 2026 2025 Due date Interest rate Collateral
26 Januari 2032/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
50.000 20.329 25.444 January 26, 2032 11,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor dan
hipotek perumahan, masing-masing sebesar 110% dan 100%/
12 Oktober 2030/ Consumer financing receivables for vehicles and
50.000 41.470 46.409 October 12, 2030 12,00% house mortgage of 110% and 100%, respectively
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor dan
hipotek perumahan, masing-masing sebesar 110% dan 100%/
30 Januari 2027/ Consumer financing receivables for vehicles and
128.000 23.230 37.743 January 30, 2027 10,00% house mortgage of 110% and 100%, respectively
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor dan
hipotek perumahan, masing-masing sebesar 110% dan 100%/
10 Maret 2026/ Consumer financing receivables for vehicles and
7.027 - 1.714 March 10, 2026 0,00% house mortgage of 110% and 100%, respectively
85.029 111.310
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCGUI and MNCF are
MNCGUI dan MNCF wajib memelihara rasio jumlah required to maintain a debt to equity ratio of less than 8:1.
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 8:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCGUI
MNCGUI dan MNCF telah memenuhi persyaratan di atas. and MNCF has complied with the requirements above.
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang MNCGUI has a long-term loan facility for working
untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank capital, obtained from PT Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan sebagai Kalimantan Selatan, as follows:
berikut:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
25 M a re t 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
100.000 14.111 30.778 M arc h 25, 2027 11,00% C o ns um e r financ ing re c e iv able , e quiv ale nt to 100%
26 J uni 2028/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
150.000 82.381 110.459 J une 26, 2028 11,00% C o ns um e r fina nc ing re c e iva ble , e quiva le nt to 100%
96.492 141.237
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCGUI is required to
MNCGUI wajib memelihara rasio jumlah pinjaman maintain a debt to equity ratio of less than 10:1.
terhadap ekuitas tidak melebihi 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCGUI
MNCGUI telah memenuhi persyaratan di atas. has complied with the requirements above.
- 101 -
Page 105
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka MNCF has several long-term loan facilities which are
panjang yang digunakan untuk modal kerja yang diperoleh used for working capital, obtained from PT Bank Ganesha
dari PT Bank Ganesha Tbk sebagai berikut: Tbk, as follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
21 F e brua ri 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
20.000 3.390 6.918 Fe bruary 21, 2027 10,50% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
10 J uli 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
25.000 23.814 - J uly 10, 2029 10,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
27.204 6.918
MNGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCGUI has a long-term loan facility which are used for
digunakan untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank working capital, obtained from PT Bank Ganesha Tbk, as
Ganesha Tbk sebagai berikut: follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
12 De s e m be r 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 110%/
20.000 3.475 7.082 De c e m be r 12, 2026 10,50% C o ns um e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 110%
29 J uni 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 110%/
25.000 15.000 - J une 29, 2029 10,00% C o ns um e r fina nc ing re c e iva ble s e quiva le nt to 110%
18.475 7.082
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCF and MNCGUI is
MNCF dan MNCGUI wajib memelihara rasio jumlah required to maintain a debt to equity ratio of less than
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 10:1. 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCF As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCF and
dan MNCGUI telah memenuhi persyaratan di atas. MNCGUI has complied with the requirements above.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka MNCF has several long-term loan facilities which are
panjang yang digunakan untuk modal kerja yang diperoleh used for working capital, obtained from PT Bank Rakyat
dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Indonesia (Persero) Tbk, as follows:
berikut:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
20 De s e m be r 2031/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
21.000 11.880 12.611 De c e m be r 20, 2031 13,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
12 Okto be r 2031/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
5.400 3.004 3.188 Oc to be r 12, 2031 13,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
13 J uni 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
880 139 190 J une 13, 2027 13,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
9 J uni 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
2.000 300 428 J une 9, 2027 13,00% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
15.323 16.417
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCF is required to
MNCF wajib memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap maintain a debt to equity ratio of less than 10:1.
ekuitas tidak melebihi 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCF As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCF has
telah memenuhi persyaratan di atas. complied with the requirements above.
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah
- 102 -
Page 106
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
MNCGUI memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka MNCGUI has several long-term loan facilities which are
panjang yang digunakan untuk modal kerja yang diperoleh used for working capital, obtained from PT Bank
dari PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah, as follows:
sebagai berikut:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
20 M e i 2028/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
100.000 55.166 72.667 M ay 20, 2028 10,50% C o ns um e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
29 April 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 100%/
200.000 134.964 96.590 A pril 29, 2029 10,00% C o ns um e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 100%
190.130 169.257
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCGUI is required to
MNCGUI wajib memelihara rasio jumlah pinjaman maintain a debt to equity ratio of less than 10:1.
terhadap ekuitas tidak melebihi 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCGUI
MNCGUI telah memenuhi persyaratan di atas. has complied with the requirements above.
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman dan pinjaman rekening MNCF has a loan facility for working capital and
koran untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Oke overdraft loan, obtained from PT Bank Oke Indonesia
Indonesia Tbk sebagai berikut: Tbk, as follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
15 April 2027/ As e t te ta p/
13.000 9.732 4.756 A pril 15, 2027 10,50% Fixe d as s e ts
MNCS memiliki fasilitas pinjaman dan pinjaman rekening MNCS has a loan facility for working capital and
koran untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Oke overdraft loan, obtained from PT Bank Oke Indonesia
Indonesia Tbk sebagai berikut: Tbk, as follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
6 M a re t 2027/ As e t te ta p/
145.000 145.000 155.000 M arc h 6, 2027 8,25% Fixe d as s e ts
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCF and MNCS are
MNCF dan MNCS wajib memelihara rasio jumlah required to maintain a debt to equity ratio of less than 8:1.
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 8:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCF As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCF and
dan MNCS telah memenuhi persyaratan di atas. MNCS has complied with the requirements above.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka MNCF has several long-term loan faciliy for Housing
panjang untuk pembiayaan Kredit Kepemilikan Rumah Loans (KPR), obtained from PT Sarana Multigriya
(KPR) yang diperoleh dari PT Sarana Multigriya Finansial Finansial (Persero), as follows:
(Persero) sebagai berikut:
- 103 -
Page 107
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Ta ngga l Tingka t
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, ja tuh te m po / s uku bunga / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 Due date Inte re s t rate C o llate ral
20 J a nua ri 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 120%/
100.000 - 98 J anuary 20, 2029 9,68% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 120%
20 J uli 2028/ P iuta ng pe m bia ya a n ko ns um e n s e be s a r 120%/
50.000 - 138 J uly 20, 2028 7,65% C us to m e r financ ing re c e iv able s e quiv ale nt to 120%
- 236
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima, According to the loan facility, MNCF is required to
MNCF wajib memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap maintain a debt to equity ratio of less than 10:1.
ekuitas tidak melebihi 10:1.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCF As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCF has
telah memenuhi persyaratan di atas. complied with the requirements above.
Berikut adalah pembayaran utang bank dan institusi The following are the payments for Bank loan and
keuangan non-bank, pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Non-bank financial institution, as of June 30, 2026 and
Desember 2025: December 31, 2025:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk 349.921 533.974 PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 155.000 155.000 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 72.273 170.974 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 52.455 146.889 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 44.744 71.455 Kalimantan Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah 44.126 35.744 Kalimantan Tengah
PT Bank Capital Indonesia Tbk 35.000 370.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 21.717 95.553 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 7.797 18.139 PT Bank Ganesha Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 10 milyar) 1.341 3.865 below Rp 10 billion)
Jumlah 784.374 1.601.593 Total
24. UTANG AL-MUSYARAKAH 24. AL-MUSYARAKAH LOAN
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 133.299 135.673 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Jumlah 133.299 135.673 Total
Dikurangi: Bagian yang jatuh tempo Less: current portion - will due
dalam waktu 1 tahun (127.829) (118.034) less than 1 year
Bagian jangka panjang 5.470 17.639 Long-term portion
- 104 -
Page 108
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman yang diperoleh dari MNCF has a loan facilitiy obtained from
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk yaitu: PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, as follows:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Nis ba h/ Ta ngga l
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, P ro fit ja tuh te m po / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 s haring Due date C o llate ral
P iuta ng pe m bia ya a n Al - M us ya ra ka h a ta s M o to r da n M o bil,
s e rta Ala t B e ra t m a s ing-m a s ing s e be s a r 110% & 120%/
28 F e brua ri 2030/ A l - M us yarak ah financ ing re c e iv able o n M o to rc yc le and C ar,
150.000 133.299 135.673 11,50% Fe bruary 28, 2030 als o He av y Equipm e nt e quiv ale nt to 110% & 120%
25. UTANG AL-MUDHARABAH 25. AL-MUDHARABAH LOAN
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Kalimantan Selatan Sy ariah 33.433 31.884 PT Bank Kalimantan Selatan Syariah
Jumlah 33.433 31.884 Total
Dikurangi: Bagian y ang jatuh temp o Less: current portion - will due
dalam waktu 1 tahun - (23.884) less than 1 year
Bagian jangka p anjang 33.433 8.000 Long-term portion
PT Bank Kalimantan Selatan Syariah PT Bank Kalimantan Selatan Syariah
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang MNCGUI has a long-term loan facility obtained from
yang diperoleh dari PT Bank Kalimantan Selatan Syariah, PT Bank Kalimantan Selatan Syariah, as follows:
yaitu:
J um la h S a ldo te ruta ng/Outs tanding lo an
fa s ilita s / 30 J uni/ 31 De s e m be r/ Nis ba h/ Ta ngga l
Fac ility J une 30, De c e m be r 31, P ro fit ja tuh te m po / J a m ina n/
am o unt 2026 2025 s haring Due date C o llate ral
17 J uli 2026/ P iuta ng pe m bia ya a n Al-M ura ba ha h s e be s a r 100%/
25.000 - 8.000 11,00% J uly 17, 2026 A l-M urabahah financ ing re c e iv able , e quiv ale nt to 100%
27 April 2027/ P iuta ng pe m bia ya a n Al-M ura ba ha h s e be s a r 100%/
15.000 123 349 11,85% A pril 27, 2027 A l-M urabahah financ ing re c e iv able , e quiv ale nt to 100%
13 April 2028/ P iuta ng pe m bia ya a n Al-M ura ba ha h s e be s a r 100%/
18.000 11.093 14.031 11,00% A pril 13, 2028 A l-M urabahah financ ing re c e iv able , e quiv ale nt to 100%
17 F e brua ri 2029/ P iuta ng pe m bia ya a n Al-M ura ba ha h s e be s a r 100%/
40.000 22.217 9.504 10,50% Fe bruary 17, 2029 A l-M urabahah financ ing re c e iv able , e quiv ale nt to 100%
33.433 31.884
- 105 -
Page 109
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
26. UTANG OBLIGASI – BERSIH 26. BONDS PAYABLE – NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Sustainable Bonds V - Stage II
Nilai nominal Nominal value
Seri A - 3.500 A Series
Seri B 39.400 39.400 B Series
Seri C 12.100 12.100 C Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi (798) (980) bond issuance
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Sustainable Bonds V - Stage I
Nilai nominal Nominal value
Seri A - 252.975 A Series
Seri B 144.085 144.085 B Series
Seri C 102.940 102.940 C Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi (1.904) (2.279) bond issuance
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Sustainable Bonds IV - Stage II
Nilai nominal Nominal value
Seri B 98.140 98.140 B Series
Seri C 2.615 2.615 C Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi (383) (538) bond issuance
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Sustainable Bonds IV - Stage I
Nilai nominal Nominal value
Seri B 24.375 24.375 B Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi (105) (189) bond issuance
Obligasi Berkelanjutan III - Tahap II Sustainable Bonds III - Stage II
Nilai nominal Nominal value
Seri B - 83.555 B Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi - (153) bond issuance
Obligasi Berkelanjutan III - Tahap I Sustainable Bonds III - Stage I
Nilai nominal Nominal value
Seri B - 149.085 B Series
Seri C 58.150 58.150 C Series
Biaya penerbitan obligasi yang Unamortized cost of
belum diamortisasi (132) (202) bond issuance
Jumlah 478.483 966.579 Total
Dikurangi: Bagian yang jatuh tempo Less: current portion - will due
dalam 1 tahun (24.270) (488.894) less than 1 year
Bagian Jangka Panjang 454.213 477.685 Long Term Portion
Obligasi Berkelanjutan V MNC Kapital Indonesia Sustainable Bonds V MNC Kapital Indonesia
Pada tanggal 30 Desember 2024, Entitas memperoleh On December 30, 2024, the Company obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa effective notice from the Financial Services Authority
Keuangan dengan suratnya No. S-177/D.04/2024 untuk (OJK) in his letter No. S-177/D.04/2024 for the Public
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Offering of Sustainable Bonds V MNC Kapital Indonesia
Berkelanjutan V MNC Kapital Indonesia dengan target with fundraising target of Rp555,000 million
dana yang dihimpun sebesar Rp555.000 juta (“Obligasi (“Sustainable Bonds V”). In connection with the Public
Berkelanjutan V”). Dalam rangka Penawaran Umum Offering of Sustainable Bonds:
Berkelanjutan tersebut:
Tahap I Phase I
Entitas menerbitkan Obligasi berkelanjutan V MNC The Company issued Sustainable Bonds V MNC Kapital
Kapital Indonesia Tahap I Tahun 2024 dengan jumlah Indonesia Phase I Year 2024 amounting to Rp500,000
pokok sebanyak-banyaknya Rp500.000 juta (“Obligasi”) million (“Bonds”) and consisting of 3 Series, as follows:
dan terdiri dari 3 Seri, yaitu:
- 106 -
Page 110
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp252.975 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp252,975
dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,25% per tahun. million with fixed interest rate of 9.25% per annum.
Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari kalender sejak The term of the Bonds is 370 calender days from the
tanggal emisi. issuamce date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp144.085 juta - B Series with nominal amount offered of Rp144,085
dengan tingkat bunga tetap 10,75% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 10.75% per annum.
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 3 years from the issuance
date.
- Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp102.940 juta - C Series with nominal amount offered of Rp102,940
dengan tingkat bunga tetap 11,50% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.50% per annum.
waktu Obligasi adalah 5 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 5 years from the issuance
date.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan V MNC Kapital Issuance cost of Sustainable Bonds V MNC Kapital
Indonesia Tahap I Tahun 2024 sebesar Rp6.004 juta. Indonesia Phase I Year 2024 amounting to Rp6,004
Biaya penerbitan diamortisasi selama jangka waktu million. Issuance costs are amortized over the term of each
obligasi masing-masing Seri menggunakan tingkat bunga Series of bonds using the effective interest rate.
efektif.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock
tanggal 13 Januari 2025, dengan pokok obligasi sebesar Exchange on January 13, 2025 with nominal amount of
Rp500.000 juta, yang dananya didistribusikan dan Rp500,000 million, the funds were distributed and
diterima pada tanggal 10 Januari 2025. received on January 10, 2025.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan V Indonesia, third party, the Sustainable Bonds V rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Pada tanggal 20 Januari 2026, Entitas telah melunasi On January 20, 2026, the Entity has fully paid the
seluruh utang Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Seri A. Sustainable Bond V Phase I A Series.
Tahap II Phase II
Pada tanggal 12 Juni 2025, Entitas menerbitkan Obligasi On June 12, 2025, The Company issued Sustainable Bonds
berkelanjutan V MNC Kapital Indonesia Tahap II Tahun V MNC Kapital Indonesia Phase II Year 2025 amounting
2025 dengan jumlah pokok sebanyak-banyaknya to Rp55,000 million (“Bonds”) and consisting of 3 Series,
Rp55.000 juta (“Obligasi”) dan terdiri dari 3 Seri, yaitu3 as follows:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp3.500 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp3,500
dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun. million with fixed interest rate of 9.00% per annum.
Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari kalender The term of the Bonds is calender 370 days from the
sejak tanggal emisi. issuamce date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp39.400 juta - B Series with nominal amount offered of Rp39,400
dengan tingkat bunga tetap 10,25% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 10.25% per annum.
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 3 years from the issuance
date.
- Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp12.100 juta - C Series with nominal amount offered of Rp12,100
dengan tingkat bunga tetap 11,00% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.00% per annum.
waktu Obligasi adalah tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is years from the issuance
date.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan V MNC Kapital Issuance cost of Sustainable Bonds V MNC Kapital
Indonesia Tahap II Tahun 2025 sebesar Rp1.196 juta. Indonesia Phase II Year 2025 amounting to Rp1,196
Biaya penerbitan diamortisasi selama jangka waktu million. Issuance costs are amortized over the term of each
obligasi masing-masing Seri menggunakan tingkat bunga Series of bonds using the effective interest rate.
efektif.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock
tanggal 13 Juni 2025, dengan pokok obligasi sebesar Exchange on June 13, 2025 with nominal amount of
Rp 55.000 juta, yang dananya didistribusikan dan diterima Rp 55,000 million, the funds were distributed and received
pada tanggal 12 Juni 2025. on June 12, 2025.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan V Indonesia, third party, the Sustainable Bonds V rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
- 107 -
Page 111
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas harus memelihara beberapa persyaratan, antara The Entity maintains certain requirements, among others:
lain:
- Memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas - Maintain a debt to equity ratio of less than 3:1,
tidak melebihi 3:1,
- Memelihara perbandingan antara EBITDA dengan - Maintain a ratio between EBITDA with loan interest
beban bunga pinjaman minimal 1:1 dan, expense at a minimum of 1:1 and,
- Menjaga saham Entitas dikendalikan atau Entitas - Maintain control of the Entity or the ownership of the
dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung Entity, directly or indirectly, of more than 50% by
lebih dari 50% oleh PT MNC Asia Holding Tbk PT MNC Asia Holding Tbk during the term of the
selama jangka waktu obligasi. bonds.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Entitas As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Entity
telah memenuhi persyaratan-persyaratan di atas. has complied with the requirements above.
Pada tanggal 19 Juni 2026, Entitas telah melunasi seluruh On June 19, 2026, the Entity has fully paid the Sustainable
utang Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Seri A. Bond V Phase II A Series.
Obligasi Berkelanjutan IV MNC Kapital Indonesia Sustainable Bonds IV MNC Kapital Indonesia
Pada tanggal 11 Januari 2024, Entitas memperoleh On January 11, 2024, the Company obtained the effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa notice from the Financial Services Authority (OJK) in his
Keuangan dengan suratnya No. S-10/D.04/2024 untuk letter No. S-10/D.04/2024 for the Public Offering of
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sustainable Bonds IV MNC Kapital Indonesia with
Berkelanjutan IV MNC Kapital Indonesia dengan target fundraising target of Rp650,000 million (“Sustainable
dana yang dihimpun sebesar Rp650.000 juta (“Obligasi Bonds IV”). In connection with the Public Offering of
Berkelanjutan IV”). Dalam rangka Penawaran Umum Sustainable Bonds:
Berkelanjutan tersebut:
Tahap I Phase I
Entitas menerbitkan Obligasi berkelanjutan IV The Company issued Sustainable Bonds IV MNC Kapital
MNC Kapital Indonesia Tahap I Tahun 2023 dengan Indonesia Phase I Year 2023 amounting to Rp260,000
jumlah pokok sebanyak-banyaknya Rp260.000 juta million (“Bonds”) and consisting of 2 Series, as follows:
(“Obligasi”) dan terdiri dari 2 Seri, yaitu:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp235.625 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp235,625
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,02% per million with fixed interest rate of 11.02% per annum.
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari The term of the Bonds is 370 calender days from the
kalender sejak tanggal emisi. issuamce date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp24.375 juta - B Series with nominal amount offered of Rp24,375
dengan tingkat bunga tetap 11,69% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.69% per annum.
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 3 years from the issuance
date.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan IV MNC Kapital Issuance cost of Sustainable Bonds IV MNC Kapital
Indonesia Tahap I Tahun 2023 sebesar Rp3.524 juta. Indonesia Phase I Year 2023 amounting to Rp3,524
Biaya penerbitan diamortisasi selama jangka waktu million. Issuance costs are amortized over the term of each
obligasi masing-masing Seri menggunakan tingkat bunga Series of bonds using the effective interest rate.
efektif.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
tanggal 22 Januari 2024, dengan pokok obligasi sebesar January 22, 2024 with nominal amount of Rp260,000
Rp 260.000 juta, yang dananya didistribusikan dan million, the funds were distributed and received on
diterima pada tanggal 19 Januari 2024. January 19, 2024.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan IV Indonesia, third party, the Sustainable Bonds IV rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Pada tanggal 24 Januari 2025, Entitas telah melunasi On January 24, 2025, the Entity has fully paid the
seluruh utang Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Seri A. Sustainable Bond IV Phase I A Series.
- 108 -
Page 112
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Tahap II Phase II
Pada tanggal 2 Juli 2024, Entitas menerbitkan Obligasi On July 2, 2024, The Company issued Sustainable Bonds
berkelanjutan IV MNC Kapital Indonesia Tahap II Tahun IV MNC Kapital Indonesia Phase II Year 2024 amounting
2024 dengan jumlah pokok sebanyak-banyaknya to Rp390,000 million (“Bonds”) and consisting of 3
Rp390.000 juta (“Obligasi”) dan terdiri dari 3 Seri, yaitu: Series, as follows:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp289.245 juta, A Series with nominal amount offered of Rp289,245
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,25% per million with fixed interest rate of 10.25% per annum. The
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari term of the Bonds is 370 calender days from the issuamce
kalender sejak tanggal emisi. date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp98.140 juta, B Series with nominal amount offered of Rp98,140 million
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,75% per with fixed interest rate of 11.75% per annum. The term of
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak the Bonds is 3 years from the issuance date.
tanggal emisi.
- Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp2.615 juta, C Series with nominal amount offered of Rp2,615 million
dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,50% per with fixed interest rate of 12.50% per annum. The term of
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 5 tahun sejak the Bonds is 5 years from the issuance date.
tanggal emisi.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
tanggal 3 Juli 2024, dengan pokok obligasi sebesar July 3, 2024 with nominal amount of Rp390,000 million,
Rp390.000 juta, yang dananya didistribusikan dan the funds were distributed and received on July 2, 2024
diterima pada tanggal 2 Juli 2024.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan IV Indonesia, third party, the Sustainable Bonds IV rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Entitas harus memelihara beberapa persyaratan, antara The Entity maintains certain requirements, among others:
lain:
- Memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas - Maintain a debt to equity ratio of less than 3:1,
tidak melebihi 3:1,
- Memelihara perbandingan antara EBITDA dengan - Maintain a ratio between EBITDA with loan interest
beban bunga pinjaman minimal 1:1 dan, expense at a minimum of 1:1 and,
- Menjaga saham Entitas dikendalikan atau Entitas - Maintain control of the Entity or the ownership of the
dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung Entity, directly or indirectly, of more than 50% by
lebih dari 50% oleh PT MNC Asia Holding Tbk PT MNC Asia Holding Tbk during the term of the
selama jangka waktu obligasi. bonds.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Entitas As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Entity
telah memenuhi persyaratan-persyaratan di atas. has complied with the requirements above.
Pada tanggal 11 Juli 2025, Entitas telah melunasi seluruh On July 11, 2025, the Entity has fully paid the Sustainable
utang Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri A. Bond IV Phase II A Series.
Obligasi Berkelanjutan III MNC Kapital Indonesia Sustainable Bonds III MNC Kapital Indonesia
Pada tanggal 3 Januari 2023, Entitas memperoleh On January 3, 2023, the Company obtained the effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa notice from the Financial Services Authority (OJK) in his
Keuangan dengan suratnya NO. S-1/D.04/2023 untuk letter No. S-1/D.04/2023 for the Public Offering of
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sustainable Bonds III MNC Kapital Indonesia with fund-
Berkelanjutan III MNC Kapital Indonesia dengan target raising target of Rp750,000 million (“Sustainable Bonds
dana yang dihimpun sebesar Rp750.000 juta (“Obligasi III”). In connection with the Public Offering of
Berkelanjutan III”). Dalam rangka Penawaran Umum Sustainable Bonds:
Berkelanjutan tersebut:
Tahap I Phase I
Entitas menerbitkan Obligasi berkelanjutan III The Company issued Sustainable Bonds III MNC Kapital
MNC Kapital Indonesia Tahap I Tahun 2022 dengan Indonesia Phase I Year 2022 amounting to Rp450,000
jumlah pokok sebanyak-banyaknya Rp450.000 juta million (“Bonds”) and consisting of 3 Series, as follows:
(“Obligasi”) dan terdiri dari 3 Seri, yaitu:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp242.765 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp242,765
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per million with fixed interest rate of 10.50% per annum.
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari The term of the Bonds is 370 calender days from the
kalender sejak tanggal emisi. issuamce date.
- 109 -
Page 113
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp149.085 juta - B Series with nominal amount offered of Rp149,085
dengan tingkat bunga tetap 11,25% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.25% per annum.
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 3 years from the issuance
date.
- Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp58.150 juta - C Series with nominal amount offered of Rp58,150
dengan tingkat bunga tetap 12,00% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 12.00% per annum.
waktu Obligasi adalah 5 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 5 years from the issuance
date.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan III MNC Kapital Issuance cost of Sustainable Bonds III MNC Kapital
Indonesia Tahap I Tahun 2022 sebesar Rp3.868 juta. Indonesia Phase I Year 2022 amounting to Rp3,868
Biaya penerbitan diamortisasi selama jangka waktu million. Issuance costs are amortized over the term of each
obligasi masing-masing Seri menggunakan tingkat bunga Series of bonds using the effective interest rate.
efektif.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock
tanggal 11 Januari 2023, dengan pokok obligasi sebesar Exchange on January 11, 2023 with nominal amount of
Rp450.000 juta, yang dananya didistribusikan dan Rp450,000 million, the funds were distributed and
diterima pada tanggal 10 Januari 2023. received on January 10, 2023.
Pada tanggal 10 Januari 2026, Entitas telah melunasi On January 10, 2026, the Entity has fully paid the
seluruh utang Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri B. Sustainable Bond III Phase I B Series.
Tahap II Phase II
Entitas menerbitkan Obligasi berkelanjutan III The Company issued Sustainable Bonds III MNC Kapital
MNC Kapital Indonesia Tahap II Tahun 2023 dengan Indonesia Phase II Year 2023 amounting to Rp300,000
jumlah pokok sebanyak-banyaknya Rp300.000 juta million (“Bonds”) and consisting of 3 Series, as follows:
(“Obligasi”) dan terdiri dari 2 Seri, yaitu:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp216.445 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp216,445
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,75% per million with fixed interest rate of 10.75% per annum.
tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari The term of the Bonds is 370 calender days from the
kalender sejak tanggal emisi. issuamce date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp83.555 juta - B Series with nominal amount offered of Rp83,555
dengan tingkat bunga tetap 11,25% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.25% per annum.
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. The term of the Bonds is 3 years from the issuance
date.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan III MNC Kapital Issuance cost of Sustainable Bonds III MNC Kapital
Indonesia Tahap II Tahun 2023 sebesar Rp4.613 juta. Indonesia Phase II Year 2023 amounting to Rp4,613s
Biaya penerbitan diamortisasi selama jangka waktu million. Issuance costs are amortized over the term of each
obligasi masing-masing Seri menggunakan tingkat bunga Series of bonds using the effective interest rate.
efektif.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada The bonds were listed on the Indonesia Stock
tanggal 3 Juli 2023, dengan pokok obligasi sebesar Exchange on July 3, 2023 with nominal amount of
Rp300.000 juta, yang dananya didistribusikan dan Rp300,000 million, the funds were distributed and
diterima pada tanggal 27 Juni 2023. received on June 27, 2023.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan III Indonesia, third party, the Sustainable Bonds III rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Pada tanggal 5 Juli 2024, Entitas telah melunasi seluruh On July 5, 2024, the Entity has fully paid the Sustainable
utang Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri A. Bond III Phase II A Series.
Entitas harus memelihara beberapa persyaratan, antara The Entity maintains certain requirements, among others:
lain:
- Memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas - Maintain a debt to equity ratio of less than 3:1,
tidak melebihi 3:1,
- Memelihara perbandingan antara EBITDA dengan - Maintain a ratio between EBITDA with loan interest
beban bunga pinjaman minimal 1:1 dan, expense at a minimum of 1:1 and,
- Menjaga saham Entitas dikendalikan atau Entitas - Maintain control of the Entity or the ownership of the
dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung Entity, directly or indirectly, of more than 50% by
lebih dari 50% oleh PT MNC Asia Holding Tbk PT MNC Asia Holding Tbk during the term of the
selama jangka waktu obligasi. bonds.
- 110 -
Page 114
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Entitas As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Entity
telah memenuhi persyaratan-persyaratan di atas. has complied with the requirements above.
Pada tanggal 26 Juni 2026, Entitas telah melunasi seluruh On June 26, 2026, the Entity has fully paid the Sustainable
utang Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri B. Bond III Phase II B Series.
27. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 27. OBLIGATIONS UNDER FINANCE LEASE
PT MNC Guna Usaha Indonesia (MNCGUI), Entitas PT MNC Guna Usaha Indonesia (MNCGUI), a
anak, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan untuk subsidiary, obtained finance lease facility to finance their
membeli kendaraan bermotor dengan PT Toyota Astra acquisitions of vehicles, with PT Toyota Astra Finance.
Finance. Fasilitas ini berjangka waktu 36 bulan, dengan This facility has a term of 36 months, with various
beragam pencairan sejak tanggal 12 Februari 2016 sampai disbursement dates from February 12, 2016 to August 13,
dengan 13 Agustus 2021 dan beragam tanggal pelunasan 2021 and various repayment dates with the longest
dengan tanggal pelunasan yang paling lama pada 12 repayment dates on October 12, 2025.
Oktober 2025.
Fasilitas ini dijaminkan dengan kendaraan bermotor yang This facility is secured by the financed vehicles with
dibeli dan tingkat bunga yang dibebankan adalah per interest at per annum. As of June 30, 2026 and December
tahun. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, 31, 2025, this facility amounting to Rp1,134 million and
fasilitas ini masing-masing sebesar Rp1.134 juta dan Rp1,134 million, respectively.
Rp1.134 juta.
Pembayaran sewa pembiayaan minimum di masa yang Future minimum lease payments as of June 30, 2026 and
akan datang pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember December 31, 2025 are as follows:
2025 adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Sampai dengan 1 tahun - - Within 1 year
Lebih dari 1 tahun dan More than 1 year and
kurang dari 5 tahun - - less than 5 years
Jumlah - - Total
Bunga yang belum jatuh tempo - - Interest that is not yet due
Utang sewa pembiayaan - - Obligations under finance lease
Bagian jatuh tempo dalam 1 tahun - - Current portion
Bagian jangka panjang - - Long term portion
28. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
BMNCI menyelenggarakan program iuran pasti BMNCI provides defined contribution plan for all of
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola oleh their permanent employees, which is managed by
DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini berasal dari DPLK Manulife Indonesia. Contribution to the
2,00% gaji pokok yang dibayarkan karyawan dan pension plan consists of a payment of 2.00% of basic
3,50% sampai 10,00% dibayarkan oleh BMNCI per salary paid by the employee and 3.50% up to 10.00%
bulan. contributed by BMNCI per month.
b. Imbalan Pasca Kerja - Imbalan Pasti b. Defined Employment Benefits
Kelompok Usaha memberikan imbalan pasca kerja The Group provides defined post-employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang benefits to its employees in accordance with the Job
Cipta Kerja No. 11/2020. Tidak terdapat pendanaan Creation Law No. 11/2020. No funding has been
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca made to this defined benefit plan.
kerja ini.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically exposes
eksposur Kelompok Usaha terhadap risiko aktuarial the Group to actuarial risks such as interest rate risk
seperti risiko tingkat bunga dan risiko gaji. and salary risk.
- 111 -
Page 115
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Tingkat Bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada gaji masa depan peserta program. is calculated by reference to the future salaries of
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program plan participants. As such, an increase in the salary
akan meningkatkan liabilitas program itu. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain c. Other Long-term Employee Benefits
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja pada Movements in the present values of employee benefits
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai obligation as of June 30, 2026 and December 31,
berikut: 2025 are as follows:
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026
Im ba la n Im ba la n
pa s c a -ke rja / ke rja ja ngka
P o s t- pa nja ng la innya /
e m plo ym e nt Othe r lo ng te rm J um la h/
be ne fits be ne fits T o tal
Dia kui pa da la ba rugi R e c o gnize d in pro fit o r lo s s
B ia ya ja s a kini 10.538 386 10.924 C urre nt s e rv ic e c o s t
B e ba n bunga ne to 5.147 91 5.238 N e t inte re s t e xpe ns e s
B e ba n te rm ina s i (3.917) - (3.917) T e rm inatio n c o s t
Ko m po ne n da ri bia ya im ba la n pa s ti C o m po ne nt o f de fine d be ne fit c o s t
ya ng dia kui da la m la ba rugi 11.768 477 12.245 re c o gnize d in pro fit o r lo s s
P e ngukura n ke m ba li lia bilita s R e m e as ure m e nt o n the ne t
im ba la n pa s ti - ne to de fine d be ne fit liability
Ke untunga n da n ke rugia n a ta s pe ruba ha n Gains aris ing fro m c hange s in
a s um s i ke ua nga n 4.262 28 4.290 financ ial as s um ptio ns
Ke untunga n da n ke rugia n a ta s pe nye s ua ia n Gains aris ing fro m
pe nga la m a n (9.992) (459) (10.451) e xpe rie nc e adjus tm e nt
Ko m po ne n be ba n im ba la n pa s ti ya ng dia kui C o m po ne nt o f de fine d be ne fit c o s t re c o gnize d
da la m pe ngha s ila n ko m pre he ns if la in (5.730) (431) (6.161) in o the r c o m pre he ns iv e inc o m e
J um la h 6.038 46 6.084 T o tal
# R EF ! 31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
Im ba la n Im ba la n
pa s c a -ke rja / ke rja ja ngka
P o s t- pa nja ng la innya /
e m plo ym e nt Othe r lo ng te rm J um la h/
be ne fits be ne fits T o tal
Dia kui pa da la ba rugi R e c o gnize d in pro fit o r lo s s
B ia ya ja s a kini 6.038 46 6.084 C urre nt s e rv ic e c o s t
B e ba n bunga ne to 5.147 91 5.238 N e t inte re s t e xpe ns e s
B e ba n te rm ina s i (3.917) - (3.917) T e rm inatio n c o s t
B ia ya ja s a la lu - - - P as t s e rv ic e c o s t
P e nye s ua ia n - - - A djus tm e nt
Ko m po ne n da ri bia ya im ba la n pa s ti C o m po ne nt o f de fine d be ne fit c o s t
ya ng dia kui da la m la ba rugi 7.268 137 7.405 re c o gnize d in pro fit o r lo s s
P e ngukura n ke m ba li lia bilita s R e m e as ure m e nt o n the ne t
im ba la n pa s ti - ne to de fine d be ne fit liability
Ke untunga n da n ke rugia n a ta s pe ruba ha n Gains aris ing fro m c hange s in
a s um s i ke ua nga n 4.262 28 4.290 financ ial as s um ptio ns
Ke untunga n da n ke rugia n a ta s pe nye s ua ia n Gains aris ing fro m
pe nga la m a n (9.992) (459) (10.451) e xpe rie nc e adjus tm e nt
Ko m po ne n be ba n im ba la n pa s ti ya ng dia kui C o m po ne nt o f de fine d be ne fit c o s t re c o gnize d
da la m pe ngha s ila n ko m pre he ns if la in (5.730) (431) (6.161) in o the r c o m pre he ns iv e inc o m e
J um la h 1.538 (294) 1.244 T o tal
Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan The amounts included in the consolidated statement
konsolidasian yang timbul dari liabilitas terkait of financial position arising from the obligation in
dengan imbalan kerja selain pensiun iuran pasti respect of the employee benefits other than defined
adalah sebagai berikut: contributions are as follows:
- 112 -
Page 116
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
#REF! 30 Juni/June 30 , 2026
Imbalan Imbalan
pasca-kerja/ kerja jangka
Post- panjang lainnya/
employment Other long term Jumlah/
benefits benefits Total
Kewajiban imbalan pasti - awal 79.271 8.558 87.829 Defined benefit obligation - beginning
Biaya jasa kini 10.924 386 11.310 Current service cost
Biaya bunga 5.238 91 5.329 Interest cost
Pengukuran kembali (keuntungan)/kerugian: Remeasurement (gains)/losses:
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari perubahan asumsi keuangan 4.290 4.262 8.552 changes in financial assumptions
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyesuaian atas pengalaman (10.450) (9.991) (20.441) experience adjustments
Pembayaran manfaat (3.918) - (3.918) Benefits paid
Kewajiban imbalan pasti - akhir 85.355 3.306 88.661 Defined benefit obligation - ending
# R EF ! 31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
Im ba la n Im ba la n
pa s c a -ke rja / ke rja ja ngka
P o s t- pa nja ng la innya /
e m plo ym e nt Othe r lo ng te rm J um la h/
be ne fits be ne fits T o tal
Ke wa jiba n im ba la n pa s ti - a wa l 77.755 1.516 79.271 De fine d be ne fit o bligatio n - be ginning
B ia ya ja s a kini 10.538 386 10.924 C urre nt s e rv ic e c o s t
B ia ya bunga 5.147 91 5.238 Inte re s t c o s t
P e ngukura n ke m ba li (ke untunga n)/ke rugia n: R e m e as ure m e nt (gains )/lo s s e s :
Ke untunga n da n ke rugia n a ktua ria l ya ng A c tuarial gain and lo s s e s aris ing fro m
tim bul da ri pe ruba ha n a s um s i ke ua nga n 28 4.262 4.290 c hange s in financ ial as s um ptio ns
Ke untunga n da n ke rugia n a ktua ria l ya ng A c tuarial gain and lo s s e s aris ing fro m
tim bul da ri pe nye s ua ia n a ta s pe nga la m a n (459) (9.991) (10.450) e xpe rie nc e adjus tm e nts
P e m ba ya ra n m a nfa a t (3.918) - (3.918) B e ne fits paid
Ke wa jiba n im ba la n pa s ti - a khir 89.091 (3.736) 85.355 De fine d be ne fit o bligatio n - e nding
Perhitungan imbalan pasca kerja dan imbalan kerja The cost of providing post-employment and other
jangka panjang lain dihitung oleh akutaris long-term employee benefits is calculated by
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Arya independent actuaries, Kantor Konsultan Aktuaria
Bagiastra dan Padma Radya Aktuaria. Asumsi utama Arya Bagiastra and Padma Radya Aktuaria. The
yang digunakan dalam menentukan penilaian actuarial valuation was carried out using the
aktuaria adalah sebagai berikut: following key assumptions:
TR UE 31 Desember/December 31 ,
2025
Tingkat diskonto per tahun 6,00% - 6,25% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5,00% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian 100%TM I IV Mortality rate
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan determination of the defined benefits obligation are
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis discount rate and expected salary increase. The
di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing sensitivity analysis below has been determined based
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir on reasonably possible changes of the respective
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain assumptions occurring at the end of the reporting
konstan. period, while holding all other assumptions constant.
- Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) - If the discount rate increases (decrease) by 100
100 basis poin, kewajiban imbalan pasti akan basis point, post-employment benefit obligation
berkurang sebesar Rp84.611 juta (meningkat will decrease by Rp84,611 million (increase by
sebesar Rp73.989 juta). Rp73,989 million).
- Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik - If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the post-employment benefit
akan naik sebesar Rp86.123 juta (turun sebesar obligation would increase by Rp86,123 million
Rp72.560 juta). (decrease by Rp72,560 million).
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the post-employment
dengan menggunakan metode projected unit credit benefits obligation has been calculated using the
- 113 -
Page 117
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan projected unit credit method at the end of the
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat reporting period, which is the same as that applied in
pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan calculating the post-employment benefits obligation
konsolidasian. liability recognized in the consolidated statement of
financial position.
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah 10 The weighted average duration of the defined
sampai 20 tahun. benefits obligation is 10 to 20 years.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas used in preparing the sensitivity analysis from prior
dari tahun sebelumnya. years.
29. LIABILITAS LAIN-LAIN 29. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 20250
Liabilitas surat berharga repo 1.444.170 222.278 Securities repo payables
Liabilitas lainnya 2.452.334 1.804.415 Other liabilities
Jumlah 3.896.504 2.026.693 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group
Kelompok Usaha melakukan perjanjian membeli kembali entered into security repurchase agreements with details
efek dengan rincian sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30 , 2025 30 Juni/June 30 , 2026
Nilai pokok/ Bunga/
Tanggal mulai/Starting date Tanggal jatuh tempo/Due date Principal amount Interest
10 Juni/June 10 , 2026 9 September/September 9 , 2026 98.515 6,25%
10 Juni/June 10 , 2026 9 September/September 9 , 2026 98.515 6,25%
17 Juni/June 17 , 2026 16 September/September 16 , 2026 90.378 6,25%
17 Juni/June 17 , 2026 16 September/September 16 , 2026 92.181 6,25%
24 Juni/June 24 , 2026 1 Juli/July 1 , 2026 98.720 6,25%
24 Juni/June 24 , 2026 1 Juli/July 1 , 2026 98.720 6,25%
26 Juni/June 26 , 2026 3 Juli/July 3 , 2026 98.750 6,25%
26 Juni/June 26 , 2026 3 Juli/July 3 , 2026 98.750 6,25%
26 Juni/June 26 , 2026 3 Juli/July 3 , 2026 98.750 6,25%
29 Juni/June 29 , 2026 6 Juli/July 6 , 2026 98.794 6,25%
29 Juni/June 29 , 2026 1 Juli/July 1 , 2026 98.794 6,25%
29 Juni/June 29 , 2026 23 September/September 23 , 2026 89.887 6,25%
30 Juni/June 30 , 2026 2 Juli/July 2 , 2026 90.105 6,25%
30 Juni/June 30 , 2026 2 Juli/July 2 , 2026 91.926 6,25%
30 Juni/June 30 , 2026 2 Juli/July 2 , 2026 91.926 6,25%
22 Juni/June 22 , 2026 28 September/September 28 , 2026 9.459 15,00%
Jumlah/Total 1.444.170
31 Desember/December 31 , 2024 31 Desember/December 31 , 2025
Nilai pokok/ Bunga/
Tanggal mulai/Starting date Tanggal jatuh tempo/Due date Principal amount Interest
17 Juli/July 17 , 2025 15 April/April 15 , 2026 193.557 6,25%
19 Oktober/October 19 , 2025 19 Januari/January 19 , 2026 19.262 15,00%
22 Desember/December 22 , 2025 30 Maret/March 30 , 2026 9.459 15,00%
Jumlah/Total 222.278
- 114 -
Page 118
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Lainnya Others
Merupakan liabilitas akseptasi, pendapatan diterima di This account represents acceptance liability, unearned
muka, utang asuransi, liabilitas sewa hak guna, uang muka revenue, insurance payable, right-of-use liability,
dari pemegang polis, liabilitas derivatif dan lain-lain. advances from policy holder, derivative liaility and others.
30. MODAL SAHAM 30. CAPITAL STOCK
#REF! 30 Juni/June 30 , 2026
Persentase Jumlah Modal
Jumlah Saham/ Kepemilikan/ Disetor/
Number of Percentage Total Paid-up
Pemegang Saham Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholder
PT MNC Asia Holding Tbk 21.512.715.460 50,48% 2.151.272 PT MNC Asia Holding Tbk
Jalan Pantai Limited 3.900.000.000 9,15% 390.000 Jalan Pantai Limited
HT Investment Development Ltd 3.708.705.000 8,70% 370.871 HT Investment Development Ltd
UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd 2.782.427.300 6,53% 278.243 UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd
Angela Herliani Tanoesoedibjo (Komisaris Utama) 5.897.500 0,01% 590 Angela Herliani Tanoesoedibjo (President Commisioner)
Santi Paramita (Komisaris) 100.000 0,00% 10 Santi Paramita (Commisioner)
Susanty Tjandra Sanusi (Direktur) - 0,00% - Susanty Tjandra Sanusi (Director)
Aan Setiawandi (Direktur) - 0,00% - Aan Setiawandi (Director)
Masyarakat lainnya (kepemilikan Public (less
masing-masing kurang dari 5%) 10.709.005.667 25,14% 1.070.899 than 5% each)
Jumlah 42.618.850.927 100,01% 4.261.885 Total
#REF! 31 Desember/December 31 , 2025
Persentase Jumlah Modal
Jumlah Saham/ Kepemilikan/ Disetor/
Number of Percentage Total Paid-up
Pemegang Saham Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholder
PT MNC Asia Holding Tbk 21.512.715.460 50,48% 2.151.272 PT MNC Asia Holding Tbk
Jalan Pantai Limited 3.900.000.000 9,15% 390.000 Jalan Pantai Limited
HT Investment Development Ltd 3.708.705.000 8,70% 370.870 HT Investment Development Ltd
UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd 2.782.427.300 6,53% 278.243 UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd
Angela Herliani Tanoesoedibjo (Komisaris Utama) 5.897.500 0,01% 590 Angela Herliani Tanoesoedibjo (President Commisioner)
Santi Paramita (Komisaris) 689.800 0,00% 69 Santi Paramita (Commisioner)
Peter Fajar (Direktur) 5.479.500 0,01% 548 Peter Fajar (Director)
Mahjudin (Direktur) 4.978.800 0,01% 498 Mahjudin (Director)
Masyarakat lainnya (kepemilikan Public (less
masing-masing kurang dari 5%) 10.697.957.567 25,11% 1.069.795 than 5% each)
Jumlah 42.618.850.927 100,00% 4.261.885 Total
Tidak terdapat perubahan jumlah saham beredar selama There were no changes in the number of stock during 2026
tahun 2026 dan 2025. and 2025.
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal dengan This account represents the difference between the
nilai penerbitan saham melalui penawaran umum terbatas nominal value and the issuance value of shares through
dan tanpa HMETD serta lainnya. Limited Public Offering and right issue without
preemptive rights to the shareholder and others.
32. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 32. OTHER EQUITY COMPONENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 10.549 10.542 Remeasurement of defined benefits obligation
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak (354.608) (376.515) Difference due to changes in equity of subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas dengan Difference in value of equity transaction with
pihak non-pengendali (1.369.934) (1.369.934) non-controlling interest
Keuntungan yang belum di realisasi atas Unrealized gain of
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - bersih (309.162) (117.324) through other comprehensive income - net
Jumlah (2.023.155) (1.853.231) Total
Selisih transaksi perubahan ekuitas dengan pihak non The difference in value of equity transactions with non-
pengendali terkait dengan penambahan kepemilikan controlling interests related to an increase in the Entity's
Entitas pada entitas anak yang diperoleh dari pihak non- ownership in a subsidiary acquired from non-controlling
pengendali (Catatan ) interests (Notes ).
- 115 -
Page 119
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 33. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan kepentingan non-pengendali atas This account represents the non-controlling interest in the
ekuitas dan bagian atas laba bersih Entitas anak yang equity and the net earnings of the consolidated
dikonsolidasikan. subsidiaries.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
PT Bank MNC Internasional Tbk 833.172 833.328 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT MNC Asuransi Indonesia 63 72 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance 61 48 PT MNC Life Assurance
PT MNC Finance 11 11 PT MNC Finance
PT MNC Asset Management 2 3 PT MNC Asset Management
PT MNC Sekuritas 2 2 PT MNC Sekuritas
Lainnya (18) (16) Others
Jumlah 833.294 833.449 Total
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
PT Bank MNC Internasional Tbk 10.736 17.036 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT MNC Life Assurance 13 9 PT MNC Life Assurance
PT MNC Asuransi Indonesia (9) 6 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Asset Management (1) - PT MNC Asset Management
PT MNC Finance - - PT MNC Finance
Lainnya (2) - Lainnya
Jumlah 10.737 17.051 Total
34. PENDAPATAN 34. REVENUES
a. Pendapatan bunga dan dividen a. Interest and dividens income
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan dividen This account represents interest revenue and dividend
entitas. income.
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) Related Parties (Note 40)
Anjak piutang 21.329 26.051 Factoring
Pembiayaan konsumen 1.564 2.118 Consumer financing
Sewa pembiayaan 4.874 7.479 Finance lease
Pihak ketiga Third Parties
Pinjaman yang diberikan dan piutang 84.831 142.266 Loans and receivables
Pendapatan bunga Interest income
Pembiayaan konsumen 106.138 98.196 Consumer financing
Anjak piutang 19.424 7.415 Factoring
Sewa pembiayaan 13.462 8.485 Finance lease
Efek-efek Securities
Dimiliki hingga jatuh tempo 777.735 712.874 Held to maturity
Diperdagangkan 17.818 29.571 Trading
T ersedia untuk dijual 19.539 6.385 Available for sale
Dividen 1.272 341 Dividend
Jumlah 1.067.986 1.041.181 Total
Tidak ada pendapatan bunga dan dividen dari There is no interest and dividend that earned from an
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of total.
- 116 -
Page 120
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Pendapatan pasar modal b. Capital market income
Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari This account represents commission from brokerage
aktivitas perantara pedagang efek ekuitas (saham). services on equity (shares).
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 20250
Komisi perantara perdagangan efek 69.778 8.802 Brokerage commisions
Laba dari portofolio efek 10.283 73.279 Gain from securities
Jasa manager investasi 4.859 2.562 Management invesment fees
Jumlah 84.920 84.643 Total
Tidak ada pendapatan pendapatan pasar modal dari There is no capital market income that earned from
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. an individual customer which is more than 10% of
the total.
c. Pendapatan jasa asuransi c. Insurance service income
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Asuransi kerugian 79.879 47.237 General insurance
Asuransi jiwa 564.183 469.309 Life insurance
Jumlah 644.062 516.546 Total
Pihak berelasi (Catatan 40) 19.585 18.750 Related Parties (Note 40)
Pihak ketiga 624.477 497.797 Third parties
Jumlah 644.062 516.547 Total
Tidak ada pendapatan premi bersih dari pelanggan There is no net premium income that earned from an
individu yang melebihi 10% dari jumlah individual customer which is more than 10% of total.
d. Pendapatan digital d. Digital income
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh This account represents income from digital
melalui platform digital. platform.
Tidak ada pendapatan digital dari pelanggan individu There is no digital income that earned from an
yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of total.
e. Pendapatan pembiayaan Syariah e. Syariah financing lease income
Akun ini merupakan pendapatan dari pembiayaan This account represents income from syariah
syariah. financing.
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 40) - 23 Related Parties (Note 40)
Pihak ketiga 24.278 18.598 Third parties
Jumlah 24.278 18.621 Total
Tidak ada pendapatan pembiayaan syariah dari There is no syariah financing lease income that
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. earned from an individual customer which is more
than 10% of the total.
f. Pendapatan operasional lainnya f. Other operating income
Akun ini merupakan pendapatan operasional lainnya This account represents revenue from other operating
dari pihak ketiga. from third parties.
- 117 -
Page 121
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Sewa Operasi 9.362 9.948 Operating Lease
Pendapatan operasional lainnya 10.650 11.915 Other operating income
Jumlah 20.012 21.863 Total
Pendapatan operasional lainnya merupakan Other operating income represents income from
pendapatan dari jasa riset pasar, jasa manajemen dan market research, management and arranger fee,
arranger fee, hasil investasi dan pendapatan bunga income from investment and income from demand
jasa giro dan deposito. deposits interest and time deposits.
Tidak ada pendapatan operasional lainnya dari There is no other operating income that earned from
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. an individual customer which is more than 10% of
total.
35. BEBAN BUNGA 35. INTEREST EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Simpanan 461.438 383.264 Deposit
Pinjaman 133.669 173.993 Loans
Obligasi 40.805 51.913 Bonds
Simpanan dari bank lain 38.021 26.256 Deposits from other banks
Provisi dan komisi kredit 21.238 20.864 Loan commissions and fees
Lain-lain 2.507 4.680 Others
Jumlah 697.678 660.970 Total
Lainnya Others
Merupakan beban bunga reverse repo, beban bunga This account represents reverse repo interest expenses,
pembiayaan dan KPR serta beban administrasi bank financing and mortgage interest expenses and other bank
lainnya. administration expenses.
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Gaji dan kesejahteraan karyawan 278.179 267.094 Salaries and employees benefits
Sewa 76.972 76.972 Rent
Beban kantor 27.123 26.353 Office supplies
Penyusutan (Catatan 14) 29.121 29.251 Depreciation (Note 14)
Perjalanan dinas dan transportasi 22.705 22.562 Travelling and transportation
Komunikasi dan informasi 4.794 5.261 Communication and information
Jasa profesional 6.239 7.122 Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 10.877 10.317 Repairs and maintenance
Iklan dan promosi 19.998 10.482 Advertising and promotion
Lain-lain 105.169 75.897 Others
Jumlah 581.177 531.311 Total
- 118 -
Page 122
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Lainnya Others
Merupakan beban komisi sales dan broker, beban iuran, This account represents sales and broker commission
insentif dealer, beban urusan nasabah, jamuan dan expenses, subscription fee and charges, dealer incentive,
representasi biaya kustodian, beban pajak, beban pelatihan customer relationship expenses, entertainment and
dan beban administrasi lainnya untuk menopang kegiatan representation, custodian fee, tax expenses, training
operasional Kelompok Usaha. expenses and other administrative expenses to support the
Group’s operating activities
37. LAIN-LAIN BERSIH 37. OTHERS – NET
Akun ini merupakan laba atau rugi penjualan aset tetap, This account represents gain or loss on sale of property
laba atau rugi selisih kurs, biaya-biaya terkait pengurusan and equipment, gain or loss on foreign exchange, expenses
agunan yang diambil alih, biaya penghapusan aset, dan related to foreclosed property acquisitions, disposal of
denda regulator serta pendapatan dan beban lainnya. assets and penalty from regulator, and other income and
expenses.
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 3.787 3.503 Article 21
Pasal 23 1.905 1.219 Article 23
Pasal 4 ayat 2 15.180 13.948 Article 4 paragraph 2
Pasal 26 259 164 Article 26
Pasal 29 37.760 31.219 Article 29
Transaksi Perdagangan Saham 2.316 4.925 Tax on Securities Trading
Pajak Pertambahan Nilai - bersih 4.846 4.136 Value Added Tax - net
Jumlah 66.053 59.114 Total
b. Manfaat (beban) pajak Kelompok Usaha terdiri dari : b. Tax benefit (expense) of the Group consists of the
following:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Pajak kini Current tax
Entitas anak (20.583) (11.284) Subsidiaries
Jumlah pajak kini (20.583) (11.284) Total current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Entitas 17.606 24.738 Company
Entitas anak (12.435) (14.767) Subsidiaries
Jumlah pajak tangguhan 5.171 9.971 Total deferred tax
Jumlah (15.412) (1.313) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut The reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai comprehensive income and fiscal loss is as follows:
berikut:
- 119 -
Page 123
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 148.172 108.414 comprehensive income
Laba (Rugi) bersih entitas anak (153.504) 3.932 Net Profit (Loss) of subsidiaries
Penyesuaian pada tingkat konsolidasian (67.689) (196.634) Adjustment at consolidation level
Rugi sebelum pajak Perusahaan (73.021) (84.288) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 139 135 Depreciation
Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expense
diperhitungkan menurut fiskal (non taxable income)
Laba belum direalisasi Unrealized gain on financial
aset keuangan melalui laba rugi (5.891) (25) assets at FVTPL
Penghasilan bunga yang pajaknya Interest income subjected to
bersifat final (395) (582) final tax
Lain-lain 78 45 Others
T aksiran rugi fiskal periode berjalan (79.090) (84.715) Estimated fiscal loss - current period
Akumulasi kompensasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss carry forward
Periode berjalan (79.090) (84.715) Current period
T ahun sebelumnya (590.786) (485.934) Prior years
Jumlah kompensasi rugi fiskal (669.876) (570.649) Total fiscal loss carry forward
c. Aset dan liabilitas pajak tangguhan c. Deferred tax asset and liabilities
Dikre ditka n
(dibe ba nka n)
ke la po ra n
Dikre ditka n pe nda pa ta n
(dibe ba nka n) ko m pre he ns if
ke la ba rugi/ la in/C re dite d
1 J a nua ri/ C re dite d (c harge d) to 30 J uni/
J anuari 1, (c harge d) to o the r c o m pre he ns iv e J une 30,
2026 pro fit o r lo s s inc o m e 2026
As e t pa ja k ta ngguha n De fe rre d tax as s e ts
P e rus a ha a n T he C o m pany
R ugi fis ka l 129.972 17.400 - 147.372 Fis c al lo s s
Lia bilita s im ba la n pa s c a ke rja 894 177 - 1.071 Em plo ye e be ne fits o bligatio n
P e nyus uta n 230 31 - 261 De pre c iatio n
S ub jum la h 131.096 17.608 - 148.704 S ub to tal
Entita s Ana k S ubs idiarie s
R ugi fis ka l 5.465 618 - 6.083 Fis c al lo s s
C a da nga n ke rugia n pe nuruna n A llo wanc e fo r im pairm e nt lo s s e s
nila i kre dit 49.505 - - 49.505 o n lo ans
Lia bilita s im ba la n pa s c a ke rja 19.200 198 (211) 19.187 Em plo ye e be ne fits o bligatio n
Une arne d pre m ium re s e rv e 15.355 (1.642) - 13.713 Une arne d pre m ium re s e rv e
P e nyus uta n 6.687 408 - 7.095 De pre c iatio n
C a da nga n ke rugia n a s e t ke ua nga n A llo wanc e fo r im pairm e nt lo s s e s o n
s e la in kre dit ya ng dibe rika n 7.596 - - 7.596 financ ial as s e ts o the r than lo ans
Ke rugia n (ke untunga n) ya ng be lum Unre alize d lo s s (gain) o n c hange in
dire a lis a s i a ta s pe ruba ha n nila i fair v alue o f av ailable fo r
wa ja r e fe k te rs e dia untuk dijua l 221 - 481 702 s ale s e c uritie s
La in-la in 8.449 267 - 8.716 Othe rs
S ub jum la h 112.478 (151) 270 112.597 S ub to tal
To ta l a s e t pa ja k ta ngguha n 243.574 17.457 270 261.301 T o tal de fe rre d tax as s e ts
- 120 -
Page 124
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Dikre ditka n
(dibe ba nka n)
ke la po ra n
Dikre ditka n pe nda pa ta n
(dibe ba nka n) ko m pre he ns if
ke la ba rugi/ la in/C re dite d
1 J a nua ri/ C re dite d (c harge d) to 31 De s e m be r/
J anuari 1, (c harge d) to o the r c o m pre he ns iv e De c e m be r 31,
2025 pro fit o r lo s s inc o m e 2025
As e t pa ja k ta ngguha n De fe rre d tax as s e ts
P e rus a ha a n T he C o m pany
R ugi fis ka l 100.834 29.138 - 129.972 Fis c al lo s s
Lia bilita s im ba la n pa s c a ke rja 701 177 16 894 Em plo ye e be ne fits o bligatio n
P e nyus uta n 170 60 - 230 De pre c iatio n
S ub jum la h 101.705 29.375 16 131.096 S ub to tal
Entita s Ana k S ubs idiarie s
R ugi fis ka l 9.702 (4.237) - 5.465 Fis c al lo s s
C a da nga n ke rugia n pe nuruna n A llo wanc e fo r im pairm e nt lo s s e s
nila i kre dit 49.505 - - 49.505 o n lo ans
Lia bilita s im ba la n pa s c a ke rja 17.975 2.432 (1.207) 19.200 Em plo ye e be ne fits o bligatio n
Une arne d pre m ium re s e rv e 15.355 - - 15.355 Une arne d pre m ium re s e rv e
P e nyus uta n 7.668 (981) - 6.687 De pre c iatio n
C a da nga n ke rugia n a s e t ke ua nga n A llo wanc e fo r im pairm e nt lo s s e s o n
s e la in kre dit ya ng dibe rika n 7.100 496 - 7.596 financ ial as s e ts o the r than lo ans
Ke rugia n (ke untunga n) ya ng be lum Unre alize d lo s s (gain) o n c hange in
dire a lis a s i a ta s pe ruba ha n nila i fair v alue o f av ailable fo r
wa ja r e fe k te rs e dia untuk dijua l 2.092 - (1.871) 221 s ale s e c uritie s
La in-la in 21.844 (13.395) - 8.449 Othe rs
S ub jum la h 131.241 (15.685) (3.078) 112.478 S ub to tal
To ta l a s e t pa ja k ta ngguha n 232.946 13.690 (3.062) 243.574 T o tal de fe rre d tax as s e ts
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi tahun 2025 dan The taxable income resulting from the reconciliation
2024 menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan of year 2025 and 2024 is the basis for filling out the
PPh Badan yang disampaikan kepada otoritas Annual Corporate Income Tax Return submitted to
perpajakan. the tax authorities.
Sampai dengan tanggal pelaporan, tidak terdapat Up to the reporting date, there are no additional tax
liabilitas pajak tambahan akibat dari ketetapan pajak liabilities due to tax assessment or bill (objection or
atau tagihan pajak (keberatan atau banding). appeal).
39. LABA PER SAHAM 39. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar didasarkan pada laba The calculation of basic earnings per share are based on
bersih yang diatribusikan kepada pemilik Kelompok net profit attributable to the owner’s of the Entity with the
Usaha dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar weighted average number of shares outstanding
(penyebut). (denominator).
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Laba bersih yang diatribusikan Net profit attributable to
kepada pemilik Perusahaan 121.566 91.762 the owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average
saham (nilai penuh) 42.618.850.927 42.618.850.927 number of shares (full amount)
Laba per saham - dasar Earnings per share - basic
(dalam satuan Rupiah) 2,85 2,15 (full Rupiah)
40. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 40. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Kelompok Usaha In the normal course of business, the Group has
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Entitas transactions with entities which are considered related
dianggap sebagai pihak berelasi dari Kelompok Usaha parties. The entities are considered related parties of the
berkaitan dengan kesamaan pemilik. Harga jual atau beli Group in view of their common ownership. Sales or
antara pihak-pihak berelasi ditentukan berdasarkan harga purchase price among related parties is determined based
yang disepakati oleh kedua belah pihak. on prices agreed by both parties.
- 121 -
Page 125
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Hubunga n/ Na m a piha k-piha k be re la s i/ S ifa t tra ns a ks i/ Akun/
R e latio ns hip N am e o f re late d partie s N ature o f trans ac tio ns A c c o unt
Entita s induk da n P T M NC As ia Ho lding Tbk P e nye rta a n m o da l/ M o da l s a ha m /
e ntita s induk te ra khir/ Equity c apital C apital s to c k
T he Entity's pare nt and P e m bia ya a n ko ns um e n/ P e nda pa ta n B unga da n Divide n/
the ultim ate pare nt C o ns um e r Financ ing Inte re s t and Div ide nds Inc o m e
P iuta ng pe m bia ya a n/
Financ ing re c e iv able s
As ura ns i/ P e nda pa ta n pre m i be rs ih/
Ins uranc e N e t pre m ium inc o m e
P e m be lia n e fe k s a ha m / P iuta ng na s a ba h/
P urc has e s o f e quity s e c uritie sR e c e iv able s fro m c us to m e r
Entita s a filia s i da ri P T Glo ba l M e dia c o m Tbk P e m bia ya a n ko ns um e n/ P e nda pa ta n B unga da n Divide n/
Entita s induknya s a m a P T M e dia Nus a nta ra C itra Tbk C o ns um e r Financ ing Inte re s t and Div ide nds Inc o m e
de nga n Ke lo m po k Us a ha / P T R a ja wa li C itra Te le vis i Indo ne s ia P iuta ng pe m bia ya a n/
A ffiliate d e ntity with P T M NC Te le vis i Indo ne s ia Financ ing re c e iv able s
the s am e m ajo rity P T Glo ba l Info rm a s i B e rm utu As ura ns i/ P e nda pa ta n pre m i be rs ih/
s hare ho lde r as the Gro up P T M NC Te le vis i Ne two rk Ins uranc e N e t pre m ium inc o m e
P T M NC P ic ture s P e m be lia n e fe k s a ha m / P iuta ng na s a ba h/
P T M NC Ne two rks P urc has e s o f e quity s e c uritie sR e c e iv able s fro m c us to m e r
P T M NC Oke zo ne Ne two rks
P T M NC P o rta l Indo ne s ia
P T M NC Vis io n Ne two rks Tbk
P T M NC S ky Vis io n Tbk
P T M NC Ka be l M e dia c o m
B ha kti Inve s ta m a Inte rna tio na l Ltd
P T Glo ba l Tra ns po rt S e rvic e s
P e rus a ha a n ya ng s e ba gia n P T M NC To uris m Indo ne s ia Tbk As ura ns i/ P e nda pa ta n pre m i be rs ih/
pe ngurus a ta u m a na je m e nnya P T GLD P ro pe rty Ins uranc e N e t pre m ium inc o m e
s a m a de nga n Grup/ P T Nus a dua Gra ha Inte rna tio na l S e wa / B ia ya diba ya r dim uka da n ua ng m uka /
A ffiliate d e ntity whic h hav e P T Ho lia wis a ta Inda h Le as e P re paid e xpe ns e and adv anc e s
c o m m o n m e m be rs o f m anage m e nt P e m bia ya a n ko ns um e n/ P e nda pa ta n B unga da n Divide n/
as the Gro up C o ns um e r Financ ing Inte re s t and Div ide nds Inc o m e
P iuta ng pe m bia ya a n/
Financ ing re c e iv able s
De wa n Ko m is a ris da n Dire ks i/ P e rs o nil m a na je m e n kunc i/ P e m ba ya ra n re m une ra s i/ Ga ji da n ke s e ja hte ra a n ka rya wa n/
B o ard o f C o m m is s io ne rs and Dire c to rsKe y m anage m e nt pe rs o nne l R e m une ratio n paid S alarie s and e m plo ye e s be ne fits
Rincian transaksi dan saldo transaksi dengan pihak-pihak The details of transactions and balances with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Kelompok Usaha memberikan remunerasi yang a. The Company provides remuneration of shortterm
merupakan imbalan kerja jangka pendek berupa gaji employee benefits in the form of salaries and
dan tunjangan serta imbalan pasca kerja untuk allowances and post-employment benefits for the
keperluan tugas operasional Dewan Komisaris dan operational duties of the Board of Commissioners
Direksi sebagai berikut: and Board of Directors as follows:
#REF! 30 Juni/June 30 , 2026 30 Juni/June 30 , 2025 #REF!
Direksi/ Komisaris/ Direksi/ Komisaris/
Directors Commissioners Directors Commissioners
Imbalan kerja jangka pendek 3.111 270 2.661 212 Short-term benefits
Imbalan pasca kerja - - 32 - Post-employment benefits
Jumlah 3.111 270 2.693 212 Total
- 122 -
Page 126
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Pendapatan Bunga dan Dividen b. Interest and Dividends Income
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
PT Media Nusantara Citra T bk 5.611 8.134 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT MNC T elevisi Indonesia 6.899 7.695 PT MNC Televisi Indonesia
PT . MNC Pictures 2.958 1.708 PT. MNC Pictures
PT MNC T elevisi Network 2.004 - PT MNC Televisi Network
PT Holiawisata Indah 631 1.212 PT Holiawisata Indah
PT Rajawali Citra T elevisi Indonesia 1.610 2.495 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT Global Informasi Bermutu 2.052 1.228 PT Global Informasi Bermutu
PT MNC Kabel Mediacom 784 886 PT MNC Kabel Mediacom
PT MNC Infrastruktur Bersama - 685 PT MNC Infrastruktur Bersama
PT MNC Portal Indonesia 80 - PT MNC Portal Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 500 juta) 5.138 11.605 Rp 500 million)
Jumlah 27.767 35.648 Total
Presentase dari jumlah pendapatan 2,80% 1,91% Percentage from total revenue
c. Pendapatan jasa asuransi c. Insurance service income
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
PT Global Informasi Bermutu 807 117 PT Global Inform asi Berm utu
PT Rajawali Citra T elevisi Indonesia 2.402 1.052 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT Media Nusantara Citra T bk 881 34 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT MNC T elevisi Indonesia 984 23 PT MNC Televisi Indonesia
PT MNC T ourism Indonesia T bk 678 602 PT MNC Tourism Indonesia Tbk
PT MNC Pictures 1.633 1.267 PT MNC Pictures
PT MNC T elevisi Network 811 32 PT MNC Televisi Network
PT GLD Property 1.751 1.673 PT GLD Property
PT MNC Sky Vision T bk 729 - PT MNC Sky Vision Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 500 juta) 8.909 13.950 Rp 500 m illion)
Jumlah 19.585 18.750 Total
Presentase dari jumlah pendapatan 1,98% 1,01% Percentage from total revenue
d. Pendapatan Pembiayaan Syariah dari pihak berelasi d. Syariah Financing Lease income from related parties
masing-masing sebesar nihil dan Rp23 juta untuk amounted to nil and Rp23 million for the six-month
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 periods then ended June 30, 2026 and 2025,
Juni 2026 dan 2025. Persentase terhadap jumlah respectively. Percentage to total revenue of nil and
pendapatan sebesar nihil dan 0,001% masing-masing 0.001% for the six-month periods then ended June
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30, 2026 and 2025, respectively.
30 Juni 2026 dan 2025.
- 123 -
Page 127
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
e. Efek-efek e. Securities
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Diukur pada nilai wajar laba rugi: Fair value through profit loss:
Efek ekuitas Equity securities
PT MNC Vision Network Tbk 4.540 6.809 PT MNC Vision Network Tbk
PT MNC Land Tbk - 59.200 PT MNC Land Tbk
PT MNC Digital Entertainment Tbk 103.946 82.369 PT MNC Digital Entertainment Tbk
Obligasi Bonds
PT MNC Energy Investments Tbk - 11.856 PT MNC Energy Investments Tbk
PT Global Mediacom Tbk 2.285 2.279 PT Global Mediacom Tbk
Subjumlah 152.357 162.513 Subtotal
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Obligasi Bonds
Sukuk Wakalah Berkelanjutan Sustainable Sukuk Wakalah
PT Karya Pacific Energy Tbk PT Karya Pacific Energy Tbk
Tahap I tahun 2023 - 1.000 Phase I year 2023
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
Efek ekuitas Equity securities
PT MNC Land Tbk 129.296 135.964 PT MNC Land Tbk
PT MNC Digital Entertainment Tbk 56.308 48.952 PT MNC Digital Entertainment Tbk
PT MNC Asia Holding Tbk 8.732 13.098 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Media Nusantara Citra Tbk 8.823 11.558 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Global Mediacom Tbk 4.793 4.762 PT Global Mediacom Tbk
PT MNC Energy Investment Tbk - 27.619 PT MNC Energy Investment Tbk
PT MNC Sky Vision Tbk 2.154 2.684 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Vision Network Tbk 1.376 2.064 PT MNC Vision Network Tbk
Obligasi Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Sustainable Bonds I
PT Karya Pacific Energy Tbk - 407 PT Karya Pacific Energy Tbk
Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Sustainable Sukuk Wakalah I
PT Karya Pacific Energy Tbk - 12.729 PT Karya Pacific Energy Tbk
Subjumlah 211.482 259.837 Subtotal
Jumlah 363.839 423.350 Total
Presentase dari jumlah aset 1,20% 1,44% Percentage from total assets
f. Piutang nasabah f. Receivables from customer
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
PT Global Mediacom Tbk 9.804 9.117 PT Global Mediacom Tbk
Bhakti Investama International Ltd 16.704 17.087 Bhakti Investama International Ltd
PT MNC Asia Holding Tbk 16.708 21.447 PT MNC Asia Holding Tbk
Jumlah 43.216 47.651 Total
Presentase dari jumlah aset 0,14% 0,16% Percentage from total assets
- 124 -
Page 128
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
g. Piutang pembiayaan g. Financing receivables
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, Decem ber 31,
2026 2025
PT MNC T elevisi Indonesia 84.792 87.317 PT MNC Televisi Indonesia
PT MNC Asia Holding T bk 53.298 59.167 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Rajawali Citra T elevisi Indonesia 63.398 58.337 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT Media Nusantara Citra T bk 33.886 41.137 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT MNC Networks 25.433 26.855 PT MNC Networks
PT Holiawisata Indah - 21.000 PT Holiawisata Indah
PT Multi Media Integrasi - 19.400 PT Multi Media Integrasi
PT GLD Property 15.000 15.000 PT GLD Property
PT Global Informasi Bermutu 11.490 11.694 PT Global Inform asi Berm utu
PT MNC Portal Indonesia 10.279 10.400 PT MNC Portal Indonesia
PT Mediate Indonesia 134 9.677 PT Mediate Indonesia
PT MNC Infrastruktur Utama - 5.285 PT MNC Infrastruktur Utam a
PT MNC Okezone Network - 5.000 PT MNC Okezone Network
PT MNC T ourism Indonesia T bk 465 1.603 PT MNC Tourism Indonesia Tbk
PT MNC Kabel Mediacom 1.200 1.352 PT MNC Kabel Mediacom
PT Global Mediacom T bk 1 1 PT Global Mediacom Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 500 juta) 25.576 18.433 below Rp 500 m illion)
Jumlah 324.952 391.658 Total
Presentase dari jumlah aset 1,07% 1,33% Percentage from total assets
h. Piutang Pembiayaan Murabahah dari pihak berelasi h. Murabahah financing receivables from related
sebesar nihil dan nihil masing-masing pada tanggal parties amounted to nil and nil as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Persentase and December 31, 2025, respectively. The
terhadap jumlah aset sebesar nihil dan nihil masing- percentages to total assets are nil and nil as of June
masing pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 30, 2026 and December 31, 2025, respectively.
2025.
i. Piutang Pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah i. Musyarakah Mutana Qishah financing receivables
dari pihak berelasi sebesar nihil dan nihil masing- from related parties amounted to nil and nil as of
masing pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember June 30, 2026 and December 31, 2025. The
2025. Persentase terhadap jumlah aset sebesar nihil percentages to total assets are nil and nil as of June
dan nihil masing-masing pada tanggal 30 Juni 2026 30, 2026 and December 31, 2025.
dan 31 Desember 2025.
j. Biaya dibayar dimuka dan uang muka j. Prepaid expense and advances
Biaya dibayar dimuka dan uang muka dari pihak Prepaid expense and advances from related parties
berelasi sebesar nihil dan nihil masing-masing pada amounted to nil and nil as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025, respectively. The percentages to
Persentase terhadap jumlah aset masing-masing total assets are nil and nil as of June 30, 2026 and
sebesar nihil dan nihil masing-masing pada tanggal December 31, 2025, respectively.
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
k. Simpanan k. Deposits
Pada tanggal 30 Juni 2026, simpanan terdiri dari As of June 30, 2026, deposits consist of savings
tabungan, giro dan deposito berjangka dengan pihak deposits, demand deposits and time deposits
berelasi masing-masing sebesar Rp45.340 juta, liabilities with related parties amounting Rp45,340
Rp272.378 juta dan Rp1.005.355 juta. Persentase million, Rp272,378 million and Rp1,005,355 million,
simpanan terhadap jumlah liabilitas sebesar 4,36%. respectively. The percentage of deposits to total
liabilities is 4.36%.
- 125 -
Page 129
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025, simpanan terdiri As of December 31, 2025, deposits consist of savings
dari tabungan, giro dan deposito berjangka dengan deposits, demand deposits and time deposits
pihak berelasi masing-masing sebesar Rp35.028 juta, liabilities with related parties amounting Rp35,028
Rp121.919 juta dan Rp930.505 juta. Persentase million, Rp121,919 million and Rp930,505 million,
simpanan terhadap jumlah liabilitas sebesar 3,7%. respectively. The percentage of deposits to total
liabilities is 3.7%.
l. Aset Kontrak Asuransi dan Reasuransi l. Insurance and Reinsurance Contract Assets
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
PT MNC Land T bk 1.676 4.454 PT MNC Land Tbk
PT . Media Nusantara Citra T bk 2.715 2.832 PT. Media Nusantara Citra Tbk
PT Rajawali Citra T elevisi Indonesia 2.402 1.195 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT GLD Property 1.735 961 PT GLD Property
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 500 juta) 8.185 6.426 below Rp 500 million)
Jumlah 16.713 15.868 Total
Presentase dari jumlah aset 0,06% 0,05% Percentage from total assets
41. KOMITMEN DAN KONTINGENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Entitas Anak – BMNCI The Subsidiary - BMNCI
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Komitmen Commitments
Tagihan Komitmen Commitment Receivables
Kontrak pembelian valuta asing 759.913 308.853 Foreign currencies purchase contracts
Lainnya 29.270 22.534 Others
Jumlah Tagihan Komitmen 789.183 331.387 Total Commitment Receivables
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (1.039.568) (1.079.936) Unused facilities
Kontrak penjualan valuta asing (760.020) (308.676) Foreign currencies Selling contracts
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan (29.270) (22.534) Letter of Credit
Jumlah Liabilitas Komitmen (1.828.858) (1.411.146) Total Commitment Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (1.039.675) (1.079.759) Total Commitment Liabilities - Net
Kontingensi Contingencies
Tagihan Kontingensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 688.157 623.704 Past due interest revenues
Liabilitas Kontingensi Contingent Liabilities
Bank garansi (228.211) (14.073) Bank guarantee
Jumlah Tagihan Kontingensi - Bersih 459.946 609.631 Total Contingent Receivables - Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku 1.394.106 1.375.638 Loans written-off
Entitas Anak – MNCS The Subsidiary - MNCS
MNCS merupakan salah satu tergugat MNCS is claimed as one of the defendant
bersama dengan 17 tergugat lainnya dalam along with 17 other defendants under civil case
gugatan perkara No.128/PDT.G/2019/PN.JKT.PST. Pada No.128/PDT.G/2019/PN.JKT.PST. On September 22,
tanggal 22 September 2020, MNCS memenangkan 2020, MNCS won the case stating that the Central Jakarta
perkara yang menyatakan bahwa Pengadilan Negeri District Court was not authorized to hear case No.128,
- 126 -
Page 130
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Jakarta Pusat tidak berwenang mengadili perkara No.128, The Plaintiff then filed an appeal at the DKI Jakarta Hight
penggugat kemudian mengajukan banding di pengadilan Court.
tinggi DKI Jakarta.
Perkara ini sudah diputus pada tanggal 15 Mei 2024 pada This case has been decided on May 15, 2024 in Judicial
tingkat Peninjauan Kembali (“PK”) dengan amar putusan Review (‘PK’) level with the decision to reject. With this
tolak. Dengan adanya putusan tersebut, maka Pengadilan decision, the District Court is authorised to hear this case.
Negeri berwenang untuk mengadili perkara ini. Saat ini Currently, the case has been resumed with the first
perkara sudah dilanjutkan kembali dengan sidang pertama hearing on December 23, 2025, with the agenda of
tanggal 23 Desember 2025, dengan agenda pemanggilan summoning the parties.
para pihak.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025 there is a
kewajiban kontijensi atas transaksi Medium terms Notes contingent liability for the SNP Medium terms Notes
SNP sebesar Rp143.000.000.000. Sampai dengan tanggal amounting to Rp 143,000,000,000. As of the date of
diterbitkannya laporan keuangan ini, belum ada putusan publication of these financial statements, there has not
apapun terhadap perkara ini, sehingga manajemen been any decision regarding this case, so management
berkeyakinan bahwa tidak perlu membuat penyisihan atas believes that it is not necessary to provide allowance for
kemungkinan kerugian yang akan timbul di kemudian hari possible losses that will arise in the future as a result of
akibat gugatan ini this lawsuits.
Entitas Anak – MNCAM The Subsidiary - MNCAM
MNCAM merupakan salah satu Terdakwa Korporasi MNCAM, is claimed as the Corporate Defendant under
dalam perkara No. 64/PID.Sus-TPK/2021/PN Jkt.Pst case No. 64/PID.Sus-TPK/2021/pn Jkt.Pst dated August
tertanggal 23 Agustus 2021 yang diajukan oleh Kejaksaan 23, 2021 which filed by the Attorney General’s Office of
Agung Republik Indonesia. Perusahaan mengajukan the Republic of Indonesia. Furthermore, the Company has
Kasasi pada tanggal 1 Maret 2023. Pada tanggal 10 Juni submitted for cassation on March 1, 2023. On June 10,
2024 Mahkamah Agung telah mengeluarkan Putusan 2024, the Supreme Court issued Decision Number: 2583
Nomor: 2583K/PID.SUS/2024, yang mana dalam Putusan K/PID.SUS/2024, in which the cassation appeal was
tersebut Permohonan Kasasi ditolak, sehingga Perusahaan rejected. As a result, the Company is required to execute
wajib melaksanakan Putusan yang dikeluarkan Pengadilan the Decision issued by the Central Jakarta District Court
Negeri Jakarta Pusat tanggal 08 Agustus 2022 Nomor: on August 8,2022, Number: 64/PID.Sus-TPK/2021/PN
64/PID.Sus-TPK/2021/PN Jkt.Pst. MNCAM telah Jkt.Pst. MNCAM has fulfilled the court’s decision by
melaksanakan hasil putusan tersebut dengan membayar paying fully the fined and replacement money.
lunas denda dan uang pengganti.
42. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 42. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group
Kelompok Usaha memiliki aset dan liabilitas dalam mata has assets and liabilities denominated in foreign
uang asing dengan rincian sebagai berikut (dalam satuan currencies as follows (in full amounts, except Rupiah
penuh, kecuali jumlah setara Rupiah): equivalent):
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026 31 Desember/December 31 , 2025
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ (Rp Juta)/ asing/ (Rp Juta)/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currency (Rp Million) currency (Rp Million)
Aset Moneter/Monetary Assets
Kas dan Setara Kas/ US$ 10.223.115 182.543 7.641.905 127.438
Cash and Cash Equivalents Lainnya/
Other 48.175 37.234
Premi dan aset reasuransi/ US$ 137.146 2.449 1.516.502 25.450
Premium and reinsurance assets Lainnya/
Other 81 - 527
Efek - efek/ US$ 752.395 13.435 981.443 16.471
Securities Lainnya/
Aset Lain-lain/ US$ 1.796.539 32.079 2.419.670 40.348
Other assets Lainnya/
Jumlah/Total 278.762 247.468
- 127 -
Page 131
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/June 30 , 2026 31 Desember/December 31 , 2025
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ (Rp Juta)/ asing/ (Rp Juta)/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currency (Rp Million) currency (Rp Million)
Liabilitas Moneter/Monetary Liabilities
Liabilitas segera/ US$ 7.224 129 7.316 122
Liabilities immediately payable Lainnya/
Other 3.385 -
Simpanan/ US$ 16.595.601 296.332 15.700.570 261.803
Deposits Lainnya/
Other 24.160 18.645
Utang reasuransi dan utang lain-lain/ Lainnya/
Reinsurance and other payable Other 95 - 12.271
Liabilitas kontrak asuransi/ US$ 110.512 1.973 105.702 1.774
Insurance contract liability Lainnya/
Liabilitas lain-lain/ US$ 25.090 448 25.367 423
Other liabitity Lainnya/
Other 3 4
Jumlah/Total 326.525 295.042
Aset Moneter Dalam Mata Uang Asing - bersih/
Monetary Assets in Foreign Currency - net (47.763) (47.574)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, kurs The conversion rates of US Dollar to Rupiah which was
konversi Dolar Amerika Serikat terhadap Rupiah yang used by the Group on June 30, 2026 and December 31,
digunakan Kelompok Usaha masing-masing adalah 2025 are Rp17,856 and Rp16,782, respectively.
Rp17.856 dan Rp16,782.
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan divisi- The following are segment information based on the
divisi operasi: operating divisions:
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026
P e nja m ina n
da n pe ra nta ra
pe rda ga nga n F ina ns ia l P e nge lo la a n P e nye wa a n
e fe k/ Le m ba ga te kno lo gi/ inve s ta s i/ pro pe rti/
P e rba nka n/ As ura ns i/ B ro k e rage and pe m bia ya a n/ Financ ial Fund Inve s ta s i/ P ro pe rty Elim ina s i/ J um la h/
B ank ing Ins uranc e unde rwriting M ultifinanc e te c hno lo gy m anage m e nt Inv e s tm e nt le as ing Elim inatio ns T o tal
P ENDAP ATAN 867.213 660.787 114.959 209.959 101.202 934 1.153 - 69.797 2.026.004 R EVEN UES
HAS IL S EGM EN 592.494 42.087 51.448 99.591 76.141 (6.350) (18.871) (342) 76.587 912.785 S EGM EN T R ES ULT S
B e ba n ke ua nga n (709.001) Financ ial c harge s
La in - la in - be rs ih (55.612) Othe rs - N e t
P a ja k pe ngha s ila n (15.412) Inc o m e tax
La ba be rs ih pe rio de be rja la n 132.760 P ro fit fo r the pe rio d
P e nyus uta n da n a m o rtis a s i 21.148 2.102 3.549 3.557 8.939 86 534 - - 39.915 De pre c iatio n and am o rtizatio n
INF OR M AS I LAINNYA OT HER IN FOR M A T ION
AS ET A S S ET S
As e t s e gm e n 21.603.240 2.848.293 3.790.868 2.445.284 846.862 60.756 9.458.628 46.528 (11.409.057) 29.691.402 S e gm e nt as s e ts
As e t ya ng tida k da pa t
dia lo ka s i 625.460 Unallo c ate d as s e ts
J um la h a s e t ko ns o lida s ia n 30.316.862 T o tal c o ns o lidate d as s e ts
LIAB ILITAS LIA B ILIT IES
Lia bilita s s e gm e n 17.837.590 2.220.807 1.153.893 1.333.174 412.029 6.519 2.665.849 55.767 (827.939) 24.857.689 S e gm e nt liabilitie s
Lia bilita s ya ng tida k da pa t
dia lo ka s i 88.655 Unallo c ate d liabilite s
J um la h lia bilita s ko ns o lida s ia n 24.946.344 T o tal c o ns o lidate d liabilitie s
- 128 -
Page 132
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2025
P e nja m ina n
da n pe ra nta ra
pe rda ga nga n F ina ns ia l P e nge lo la a n P e nye wa a n
e fe k/ Le m ba ga te kno lo gi/ inve s ta s i/ pro pe rti/
P e rba nka n/ As ura ns i/ B ro k e rage and pe m bia ya a n/ Financ ial Fund Inve s ta s i/ P ro pe rty Elim ina s i/ J um la h/
B ank ing Ins uranc e unde rwriting M ultifinanc e te c hno lo gy m anage m e nt Inv e s tm e nt le as ing Elim inatio ns T o tal
P ENDAP ATAN 841.794 663.350 107.046 190.016 68.106 5.022 589 - (10.694) 1.865.229 R EVEN UES
HAS IL S EGM EN 561.521 63.728 55.551 82.696 49.472 (1.592) (19.345) (287) (6.532) 785.212 S EGM EN T R ES ULT S
B e ba n ke ua nga n (671.336) Financ ial c harge s
La in - la in - be rs ih (5.462) Othe rs - N e t
P a ja k pe ngha s ila n (1.313) Inc o m e tax
La ba be rs ih pe rio de be rja la n 107.101 P ro fit fo r the pe rio d
P e nyus uta n da n a m o rtis a s i 21.370 1.782 3.712 4.630 6.455 68 515 - - 38.532De pre c iatio n and am o rtizatio n
31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
P e nja m ina n
da n pe ra nta ra
pe rda ga nga n F ina ns ia l P e nge lo la a n P e nye wa a n
e fe k/ Le m ba ga te kno lo gi/ inve s ta s i/ pro pe rti/
P e rba nka n/ As ura ns i/ B ro k e rage and pe m bia ya a n/ Financ ial Fund Inve s ta s i/ P ro pe rty Elim ina s i/ J um la h/
B ank ing Ins uranc e unde rwriting M ultifinanc e te c hno lo gy m anage m e nt Inv e s tm e nt le as ing Elim inatio ns T o tal
INF OR M AS I LAINNYA OT HER IN FOR M A T ION
AS ET A S S ET S
As e t s e gm e n 20.195.803 2.147.327 4.373.958 2.441.863 993.836 97.336 9.335.080 58.766 (11.214.215) 28.429.754 S e gm e nt as s e ts
As e t ya ng tida k da pa t
dia lo ka s i 607.737 Unallo c ate d as s e ts
J um la h a s e t ko ns o lida s ia n 29.037.491 T o tal c o ns o lidate d as s e ts
LIAB ILITAS LIA B ILIT IES
Lia bilita s s e gm e n 16.470.965 1.668.321 1.684.332 1.337.984 588.467 14.813 2.333.278 56.253 (621.302) 23.533.111 S e gm e nt liabilitie s
Lia bilita s ya ng tida k da pa t
dia lo ka s i 85.349 Unallo c ate d liabilite s
J um la h lia bilita s ko ns o lida s ia n 23.618.460 T o tal c o ns o lidate d liabilitie s
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Seluruh pendapatan Kelompok Usaha berasal dari All of the Group’s revenues derived from Indonesia.
Indonesia.
44. DIVIDEN TUNAI DAN PENGGUNAAN LABA 44. CASH DIVIDENDS AND UNAPPROPRIATED
RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
(RUPST) untuk tahun buku 2024 pada tanggal 25 Juni (AGMS) for fiscal year 2024 dated June 25, 2025. AGMS
2024, RUPS telah menyetujui untuk tidak membagikan has approved not to distribute dividends to the Entity’s
dividen kepada pemegang saham Entitas. shareholder.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
(RUPST) untuk tahun buku 2025 pada tanggal 25 Juni (AGMS) for fiscal year 2025 dated June 25, 2026. AGMS
2026, RUPS telah menyetujui untuk tidak membagikan has approved not to distribute dividends to the Entity’s
dividen kepada pemegang saham Entitas. shareholder.
45. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 45. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN AND POLICIES
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Pengelolaan risiko di Kelompok Usaha mencakup Risk management within the Group covers all types
seluruh jenis risiko dari semua aktivitas fungsional of risks in all functional activities of the Group, based
Kelompok Usaha berdasarkan kebutuhan akan on demand to stabilize between the growth of the
keseimbangan antara pertumbuhan usaha dengan Group’s business and risk management.
pengelolaan risikonya.
Untuk mengakomodasi pertumbuhan bisnis, To accomodate business growth, the Group
Kelompok Usaha secara terus menerus melakukan continually evaluates on a regular basis, develops
evaluasi secara berkala, mengembangkan dan and also improves the framework of integrated
meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko enterprise risk management system and a
- 129 -
Page 133
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
entitas terpadu dan struktur pengendalian internal comprehensive internal control structure, in order to
yang komprehensif, agar dapat memberikan give management a precaution of potential risk so
informasi secara dini mengenai terdapatnya potensi that management can take an appropriate solution to
risiko kepada manajemen, sehingga manajemen minimize the impact of the risk. The integrated
dapat mengambil langkah-langkah yang memadai enterprise risk management framework stated in the
untuk meminimalisasi dampak risiko tersebut. policies, procedures, transaction limits, authority
Kerangka manajemen risiko entitas terpadu tersebut and other provisions, and risk management tools,
dituangkan dalam kebijakan, prosedur, batas-batas apply within the functional activities.
transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta
berbagai perangkat manajemen risiko, yang berlaku
di seluruh lingkup aktivitas fungsional.
Kerangka manajemen risiko entitas terpadu tersebut The integrated enterprise risk management
dituangkan dalam kebijakan, prosedur, batas-batas framework stated in the policies, procedures,
transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta transaction limits, authority and other provisions,
berbagai perangkat manajemen risiko, yang berlaku and risk management tools, apply within the
di seluruh lingkup aktivitas fungsional. functional activities.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from financial instruments of
Kelompok Usaha adalah risiko suku bunga, risiko the Group are interest rate risk, foreign currency
nilai tukar mata uang asing, risiko harga ekuitas, risk, equity price risk, credit risk and liquidity risk.
risiko kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk The importance of managing these risks has
mengelola risiko ini telah meningkat secara increased significantly by considering the changes
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan and volatility of financial markets in Indonesia.
dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia.
Direksi Kelompok Usaha menelaah dan menyetujui The Group's Directors reviewed and approved the
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang policies for managing risks which are summarized
dirangkum di bawah ini: below:
Risiko suku bunga Interest rate risk
Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan dengan The interest rate risk exposure relates to the amount
jumlah aset atau liabilitas dimana pergerakan pada of assets or liabilities which is subject to a risk that a
tingkat suku bunga dapat mempengaruhi laba setelah movement in interest rates will adversely affect the
pajak. Kelompok Usaha memiliki kebijakan dalam income after tax. The Group has a policy of obtaining
memperoleh pembiayaan dari kreditur yang financing from the creditors who offer the most
menawarkan suku bunga yang paling favorable interest rate. Approvals from the Directors
menguntungkan Kelompok Usaha. Persetujuan dari and Commissioners must be obtained before
Direksi dan Komisaris harus diperoleh sebelum committing the Group into any of the financial
Kelompok Usaha menggunakan instrumen keuangan instruments to manage the interest rate risk exposure.
tersebut untuk mengelola eksposur risiko suku bunga.
Analisis sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity analysis
Analisis sensitivitas di bawah ini telah ditentukan The sensitivity analysis below has been determined
berdasarkan eksposur suku bunga untuk kedua based on the exposure to interest rates for both
instrumen derivatif dan non-derivatif pada akhir derivatives and non-derivative instruments at the end
periode pelaporan. Untuk liabilitas tingkat bunga of the reporting period. For floating rate liabilities,
mengambang, analisis tersebut disusun dengan the analysis is prepared assuming the amount of the
asumsi jumlah liabilitas terutang pada akhir periode liability outstanding at the end of the reporting
pelaporan itu terutang sepanjang tahun. Kenaikan period was outstanding for the whole year. One
atau penurunan 1% masing-masing tahun 2025 dan percent increase or decrease in 2025 and 2024,
2024 digunakan ketika melaporkan risiko suku bunga respectively, is used when reporting interest rate risk
secara internal kepada manajemen kunci dan internally to key management personnel and
merupakan penilaian manajemen terhadap perubahan represents management's assessment of the
yang mungkin terjadi pada suku bunga. reasonably possible change in interest rates.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign currency risk
Kelompok Usaha mengelola eksposur terhadap mata The Group manages the foreign currency exposure
uang asing dengan mencocokkan, sebisa mungkin, by matching, as far as possible, receipts and
penerimaan dan pembayaran dalam masing-masing payments in each individual currency. The Group’s
individu mata uang. Jumlah eksposur mata uang
- 130 -
Page 134
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
asing bersih Kelompok Usaha pada tanggal net foreign currency exposure as of reporting dates
pelaporan diungkapkan dalam Catatan . is disclosed in Note .
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas Kelompok Usaha The following table details the Group’s sensitivity to
terhadap peningkatan dan penurunan dalam Rupiah increase and decrease in Rupiah against United
terhadap Dolar Amerika Serikat. Tingkat sensitivitas States Dollar. The sensitivity rate is used when
yang digunakan ketika melaporkan secara internal reporting foreign currency risk internally to key
risiko mata uang asing kepada para manajemen kunci management personnel and represents
dan merupakan penilaian manajemen terhadap management's assessment of the reasonably possible
perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar change in foreign exchange rates. The sensitivity
valuta asing. Analisis sensitivitas hanya mencakup analysis includes only outstanding foreign currency
item mata uang asing moneter yang ada dan denominated monetary items and adjusts their
menyesuaikan translasinya dalam nilai tukar mata translation with the change in foreign currency rates.
uang asing. Jumlah positif di bawah ini menunjukkan A positive number below indicates an increase in
peningkatan laba dimana Rupiah menguat terhadap profit where Rupiah strengthens against the United
Dolar Amerika Serikat. Untuk melemahnya Rupiah States Dollar. For weakening of Rupiah against the
terhadap Dolar Amerika Serikat, akan ada dampak United States Dollar, there would be a comparable
yang sama pada laba, dan saldo di bawah ini akan impact on the profit, and the balances below would
menjadi negatif. be negative.
Pengaruh pada laba (rugi) setelah pajak/
Effect on profit (loss) net of tax
T RUE 30 Juni/June 30 , 30 Juni/June 30 , T RUE
2026 2025 2026 2025
Rp juta/ Rp juta/
Rp million Rp million
Dolar Amerika Serikat ± 0,50% ± 2,0% ± 759 ± 300 United States Dollar
Risiko harga ekuitas Equity price risk
Investasi jangka panjang Kelompok Usaha terutama The Group's long-term investments primarily consist
terdiri dari investasi minoritas dalam ekuitas Entitas of minority investments in the equity of private
swasta Indonesia. Sehubungan dengan Entitas Indonesian companies. In connection with
Indonesia dimana Kelompok Usaha memiliki Indonesian companies in which the Group have
investasi, kinerja keuangan Kelompok Usaha investments, the Group's financial performance is
tersebut kemungkinan besar sangat dipengaruhi oleh likely to be greatly influenced by economic conditions
kondisi ekonomi di Indonesia. in Indonesia.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal Credit risk refers to the risk that counterparty will
dalam memenuhi kewajiban kontraktualnya yang default on its contractual obligation resulting in a
mengakibatkan kerugian bagi Kelompok Usaha. loss to the Group.
Risiko kredit Kelompok Usaha terutama melekat The Group’s credit risk is primarily attributed to its
pada rekening bank, setara kas, piutang nasabah, cash in banks, cash equivalents, receivables from
deposito yang dijadikan sebagai jaminan pada customers, deposits used as collateral with Institute
Lembaga Kliring dan Penjamin Efek Indonesia, of Clearing and Settlement Guarantee for Securities
piutang pembiayaan, kredit, piutang pembiayaan Entity in Indonesia, financing receivables, loans,
murabahah, premi dan aset reasuransi. Kelompok murabahah financing receivables, premiums and
Usaha menempatkan saldo bank pada institusi reinsurance assets. The Group places its bank
keuangan yang layak serta terpercaya, sedangkan balances with credit worthy financial institutions,
piutang usaha dilakukan dengan pihak ketiga while receivable are entered with respected and
terpercaya dan pihak berelasi. Eksposur Kelompok credit worthy third and related parties. The Group’s
Usaha dan pihak lawan dimonitor secara terus exposure and its counterparties are continuously
menerus dan nilai agregat transaksi terkait tersebar di monitored and the aggregate value of transactions
antara pihak lawan yang telah disetujui. Eksposur concluded is spread amongst approved
kredit dikendalikan oleh batasan (limit) pihak lawan counterparties. Credit exposure is controlled by
yang direviu dan disetujui oleh manajemen secara counterparty limits that are reviewed and approved
tahunan. by the management annually.
Risiko kredit adalah risiko bahwa Kelompok Usaha Credit risk is the risk that the Group may incur losses
akan mengalami kerugian yang timbul dari arising from customer, client or other party who
pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal failed to meet their contractual obligations. There is
memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Tidak ada no significant concentration of credit risk. The Group
risiko kredit yang terpusat secara signifikan. manages and controls credit risk by setting limits of
Kelompok Usaha mengelola dan mengendalikan acceptable risk for individual customers and monitor
risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah the exposure associated with these restrictions.
risiko yang dapat diterima untuk pelanggan individu
- 131 -
Page 135
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
dan memantau eksposur terkait dengan batasan-
batasan tersebut.
Agunan dan peningkatan kredit lainnya Collateral and other credit enhancements
Kelompok Usaha memiliki agunan berupa simpanan, The Group holds collaterals in the form of deposits,
tanah, gedung, kendaraan dan alat berat. Jumlah dan land, buildings, vehicle and heavy equipment. The
jenis angunan yang diperlukan bergantung pada amount and type of collateral required depends on an
risiko kredit. Pedoman pelaksanaan mengenai assessment of credit risk. Guidelines are
penerimaan jenis agunan dan parameter penilaian, implemented regarding the acceptability of types of
sudah merupakan kewajiban Kelompok Usaha untuk collateral and valuation parameters. It is the Group’s
menghapus properti secara teratur. Secara umum, policy to dispose of repossessed properties in an
penambahan yang digunakan untuk mengurangi atau orderly fashion. In general, the proceeds are used to
membayar klaim yang masih beredar dan tidak reduce or repay the outstanding claim, and are not
ditempati untuk penggunaan bisnis. occupied for business use.
Tabel di bawah menunjukkan maksimum eksposur The table below shows the Group's maximum
risiko kredit kelompok usaha pada tanggal exposure to credit risk of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: December 31, 2025:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kas dan setara kas 2.554.295 3.285.531 Cash and cash equivalents
Deposito pada dan piutang dari KPEI 94.933 375.260 Deposits to and receivable from KPEI
Piutang nasabah 456.006 657.549 Receivables from customer
Piutang pembiayaan 1.490.541 1.530.856 Financing receivable
Kredit 12.671.951 11.250.673 Loans
Piutang pembiayaan murabahah 112.709 92.204 Murabahah financing receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah 76.781 67.933 financing receivable
Aset kontrak asuransi dan reasuransi 665.397 308.959 Insurance and reinsurance contract assets
Piutang lain-lain 572.858 477.977 Other receivables
Jumlah 18.695.471 18.046.942 Total
Kelompok Usaha melakukan hubungan usaha hanya The Group conducts business relationships only with
dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. third parties who are recognized and credible. The
Kelompok Usaha memiliki kebijakan untuk semua Group has a policy for all third parties who will make
pihak ketiga yang akan melakukan perdagangan trading on credit has to go through verification
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi procedures first. In addition, the amounts of
terlebih dahulu. Sebagai tambahan, jumlah piutang receivables are monitored continuously to reduce the
dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risk for doubtful accounts.
risiko piutang ragu-ragu.
Nilai tercatat aset keuangan yang dicatat pada laporan The carrying amount of the financial assets recorded
keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan in the consolidated financial statements, net of any
cadangan kerugian penurunan nilai dan peningkatan allowance for impairment losses and credit
kredit mencerminkan eksposur Kelompok Usaha enhancements represents the Group’s exposure to
terhadap risiko kredit. credit risk.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk of current cash
posisi arus kas Kelompok Usaha menunjukkan flow position of the Group shown that short-term
bahwa pendapatan jangka pendek tidak cukup revenues are not sufficient to cover short term
menutupi pengeluaran jangka pendek. Kelompok expenditure. The Group on the date of this report has
Usaha pada tanggal laporan ini memiliki likuiditas sufficient liquidity to cover short-term liabilities.
yang cukup untuk menutupi liabilitas jangka pendek.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Kelompok Usaha In managing liquidity risk, the Group monitors and
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara kas maintains levels of cash and cash equivalents deemed
yang dianggap memadai untuk membiayai adequate to finance the operations of the Group and
operasional Kelompok Usaha dan untuk mengatasi to overcome the impact of fluctuations in cash flow.
dampak dari fluktuasi arus kas. Kelompok Usaha The Group also regularly evaluate cash flow
juga secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan
- 132 -
Page 136
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang projections and actual cash flows, including the
jangka panjang mereka. schedule of long-term debt maturity.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo The table below is a schedule of maturities of financial
liabilitas keuangan Kelompok Usaha per liabilities of the Group as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan December 31, 2025, based on contractual
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan. undiscounted payments.
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026
Tiga bula n S a tu Ta hun
Kura ng da ri s a m pa i de nga n s a m pa i de nga n Le bih da ri
tiga bula n/ s a tu ta hun/ lim a ta hun/ lim a ta hun/
Le s s than T hre e m o nths One to M o re than J um la h/
thre e m o nths to o ne ye ar fiv e ye ars fiv e ye ars T o tal
Lia bilita s Liabilitie s
Ta npa bunga N o n inte re s t be aring
Uta ng ke pa da Le m ba ga Kliring da n P ayable s to Indo ne s ian C le aring and
P e nja m ina n Efe k Indo ne s ia 142.007 - - - 142.007 S e c uritie s Guarante e Ins titutio n
Uta ng na s a ba h 248.722 2.899 28.205 - 279.826 P ayable s to c us to m e rs
Uta ng re a s ura ns i - - - - - R e ins uranc e payable
Uta ng la in-la in 59.924 201.614 - - 261.538 Othe r payable s
Uta ng kla im 3.394 10.181 - - 13.575 C laim liabilitie s
Ins trum e n tingka t bunga te ta p Fixe d inte re s t rate ins trum e nt
S im pa na n 9.512.280 2.831.085 34.778 326 12.378.469 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in 1.089.665 122.250 - - 1.211.915 De po s its fro m o the r bank s
Uta ng ba nk da n ins titus i Lo ans fro m bank and no n-bank
ke ua nga n no n-ba nk 369.216 849.996 355.723 13.458 1.588.393 financ ial ins titutio ns
Uta ng Al - M us ya ra ka h 64.398 56.495 4.493 7.913 133.299 A l - M us yarak ah lo an
Uta ng Al - M udha ra ba h 3.611 11.249 18.573 - 33.433 A l - M udharabah lo an
Uta ng Obliga s i - 24.270 454.213 - 478.483 B o nds payable
Uta ng s e wa pe m bia ya a n - - - - - Obligatio ns unde r financ e le as e
Lia bilita s s ura t be rha rga re po 1.444.170 - - - 1.444.170 S e c uritie s re po payable s
Ins trum e n de nga n tingka t bunga va ria be l Variable inte re s t rate ins trum e nt
S im pa na n 1.948.513 - - - 1.948.513 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in 158.279 - - - 158.279 De po s it fro m o the r bank s
J um la h 15.044.179 4.110.039 895.985 21.697 20.071.900 T o tal
TR UE 31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
Tiga bula n S a tu Ta hun
Kura ng da ri s a m pa i de nga n s a m pa i de nga n Le bih da ri
tiga bula n/ s a tu ta hun/ lim a ta hun/ lim a ta hun/
Le s s than T hre e m o nths One to M o re than J um la h/
thre e m o nths to o ne ye ar fiv e ye ars fiv e ye ars T o tal
Lia bilita s Liabilitie s
Ta npa bunga N o n inte re s t be aring
Uta ng ke pa da Le m ba ga Kliring da n P ayable s to Indo ne s ian C le aring and
P e nja m ina n Efe k Indo ne s ia 368.879 - - - 368.879 S e c uritie s Guarante e Ins titutio n
Uta ng na s a ba h 510.770 2.899 28.205 - 541.874 P ayable s to c us to m e rs
Uta ng re a s ura ns i - - - - - R e ins uranc e payable
Uta ng la in-la in 57.720 223.696 - - 281.416 Othe r payable s
Uta ng kla im - - - - - C laim liabilitie s
Ins trum e n tingka t bunga te ta p Fixe d inte re s t rate ins trum e nt
S im pa na n 9.774.519 2.006.738 - - 11.781.257 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in 892.546 133.500 - - 1.026.046 De po s its fro m o the r bank s
Uta ng ba nk da n ins titus i Lo ans fro m bank and no n-bank
ke ua nga n no n-ba nk 227.620 1.052.523 362.809 10.043 1.652.995 financ ial ins titutio ns
Uta ng Al - M us ya ra ka h 24.939 97.678 13.056 - 135.673 A l - M us yarak ah lo an
Uta ng Al - M udha ra ba h 2.328 15.206 14.350 - 31.884 A l - M udharabah lo an
Uta ng Obliga s i - 405.492 447.323 113.764 966.579 B o nds payable
Uta ng s e wa pe m bia ya a n - - - - - Obligatio ns unde r financ e le as e
Lia bilita s s ura t be rha rga re po 222.278 - - - 222.278 S e c uritie s re po payable s
Ins trum e n de nga n tingka t bunga va ria be l Variable inte re s t rate ins trum e nt
S im pa na n 2.806.524 - - - 2.806.524 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in 118.578 - - - 118.578 De po s it fro m o the r bank s
J um la h 15.006.701 3.937.732 865.743 123.807 19.933.983 T o tal
b. Manajemen Modal b. Capital Management
Kelompok Usaha berupaya untuk mencapai struktur The Group strives to achieve the optimal capital
modal yang optimal dalam mencapai tujuan usaha structure to achieve its business objectives, including
mereka, termasuk mempertahankan rasio modal yang maintaining a healthy capital ratios and strong credit
sehat dan peringkat kredit yang kuat, dan ratings, and maximizing shareholder value.
memaksimalkan nilai pemegang saham.
- 133 -
Page 137
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa instrumen utang Kelompok Usaha Some of the debt instruments of the Group have
memiliki pembatasan tertentu yang menentukan rasio certain restrictions that determine the maximum
leverage maksimum (maximum leverage ratios). leverage ratio (maximum leverage ratios). The
Kelompok Usaha telah memenuhi semua persyaratan Group has complied with all requirements specified
modal yang ditentukan secara eksternal. in external capital.
Pihak manajemen melakukan pengawasan modal The management monitors capital by using some
dengan menggunakan beberapa pengukuran leverage measure of financial leverage as the ratio of debt to
keuangan seperti rasio utang terhadap ekuitas. equity.
Kelompok Usaha terus mengelola pembatasan utang The Group continues to manage its debt and
mereka dan struktur modal. Pada tanggal restrictions on capital structure. As of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, rasio utang and December 31, 2025, the ratio of consolidated
terhadap ekuitas konsolidasi Kelompok Usaha adalah debt to equity of the Group are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pinjaman 17.930.784 18.519.536 Debt
Kas dan setara kas (2.554.295) (3.285.531) Cash and cash equivalents
Pinjaman bersih 15.376.489 15.234.005 Net debt
Ekuitas 5.370.518 5.419.031 Equity
Rasio pinjaman terhadap ekuitas 286% 281% Debt to equity ratio
Bank Indonesia mewajibkan bank untuk Bank Indonesia requires banks to maintain a certain
memenuhi tingkat rasio kecukupan modal. Rasio level of capital adequacy ratio. BMNCI’s capital
kewajiban penyediaan modal BMNCI dengan adequacy ratio with consideration for credit,
memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional operational and market risks as of June 30, 2026 and
dan risiko pasar pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 31, 2025 is 24.66% and 24.53%.
Desember 2025 adalah 24,66% dan 24,53%.
MNCS diwajibkan untuk memelihara persyaratan MNCS is also required to maintain minimum net
minimum modal kerja bersih seperti yang disebutkan working capital requirements as specified in the
dalam peraturan Bapepam-LK No.V.D.5 dan Bapepam regulations and No.V.D.5 and Bapepam-
peraturan Bapepam-LK No.X.E.1, yang antara lain, LK regulations No.X.E.1, which among others,
menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikan untuk determine the Net Working Capital Adjusted for
entitas efek yang beroperasi sebagai perantara securities firms that operate as a securities broker,
perdagangan efek, manajer investasi dan penjamin investment manager and underwriter. If this is not
emisi. Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, monitored and adjusted, the level of working capital
tingkat modal kerja sesuai dengan peraturan dapat as per the rules can be below the minimum amount
berada di bawah jumlah minimum yang ditetapkan set by the regulator, which can lead to various
oleh regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai sanctions ranging from fines to termination of part or
sanksi mulai dari denda sampai dengan penghentian all of the business.
sebagian atau seluruh kegiatan usaha.
Untuk mengatasi risiko ini, MNCS, mengevaluasi To manage this risk, MNCS, continues to evaluate the
tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan level of working capital requirements under the rules
dan memantau perkembangan peraturan tentang and regulations to monitor the development of net
modal kerja bersih yang disyaratkan dan working capital as required and prepare the
mempersiapkan peningkatan batas minimum yang necessary increase in the minimum limits as per the
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi rules that may occur from time to time in the future.
dari waktu ke waktu di masa datang.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, MNCS
MNCS telah memenuhi persyaratan Modal Kerja has met the requirements of Adjusted Net Working
Bersih Disesuaikan dan mempunyai modal disetor di Capital and has a paid-up capital above the required
atas ketentuan yang ditetapkan oleh Keputusan capital established by Decree of the Ministry of
- 134 -
Page 138
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Menteri Keuangan No.179/KMK.010/2003 tentang Finance No.179/KMK.010/2003 about ownership
kepemilikan saham dan permodalan entitas efek. shares and securities companies.
Sehubungan dengan permodalan asuransi jiwa dan In connection with the capital of life insurance and
asuransi umum kerugian sebagaimana diwajibkan general insurance, as required by POJK No. 67 of
oleh POJK Nomor 67 tahun 2016 BAB II pasal 6, 2016 Chapther II Article 6 companies are required to
entitas asuransi diharuskan memiliki modal disetor have a minimum paid up capital of Rp150,000
minimum Rp150.000 juta. Pada tanggal million. As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, MNCL dan MNCL and MNCAI have complied with the
MNCAI telah memenuhi persyaratan. requirements.
46. INSTRUMEN KEUANGAN 46. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Classification of Financial Instruments
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2026 Classification of financial assets as of June 30, 2026
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: and December 31, 2025 is as follows:
TR UE 30 J uni/J une 30, 2026
Diukur pa da nila i
wa ja r m e la lui
pe ngha s ila n
ko m pre he ns if la in/ P inja m a n
Diukur pa da Diukur pa da F a ir va lue Ya ng dibe rika n
nila i wa ja r m e la lui bia ya pe ro le ha n thro ugh o the r da n P iuta ng/
la ba rugi/Fair v alue dia m o rtis a s i/ c o m pre he ns ive Lo ans and J um la h/
As e t ke ua nga n thro ugh pro fit lo s s A m o rtize d c o s t inc o m e re c e iv able s T o tal Financ ial as s e ts
Ka s da n s e ta ra ka s - - - 2.554.295 2.554.295 C as h and c as h e quiv ale nts
De po s ito pa da da n De po s its to and
piuta ng da ri LKP EI - - - 94.933 94.933 re c e iv able s fro m LKP EI
P iuta ng na s a ba h - - - 456.006 456.006 R e c e iv able fro m c us to m e rs
Efe k-e fe k 2.228.075 1.867.084 3.065.963 - 7.161.122 S e c uritie s
P iuta ng pe m bia ya a n - - - 1.490.541 1.490.541 Financ ing re c e iv able s
Kre dit - - - 12.671.951 12.671.951 Lo ans
P iuta ng m ura ba ha h - - - 112.709 112.709 M urabahah re c e iv able s
P iuta ng M us ya ra ka h M us yarak ah M utanaqis ah
M uta na qis a h - - - 76.781 76.781 re c e iv able s
As e t ko ntra k a s ura ns i Ins uranc e and re ins uranc e
da n re a s ura ns i - - - 665.397 665.397 c o ntrac t as s e ts
As e t la in-la in - - - 594.698 594.698 Othe r as s e ts
J um la h As e t 2.228.075 1.867.084 3.065.963 18.717.311 25.878.433 T o tal A s s e ts
- 135 -
Page 139
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
Diukur pa da nila i
wa ja r m e la lui
pe ngha s ila n
ko m pre he ns if la in/ P inja m a n
Diukur pa da Diukur pa da F a ir va lue Ya ng dibe rika n
nila i wa ja r m e la lui bia ya pe ro le ha n thro ugh o the r da n P iuta ng/
la ba rugi/Fair v alue dia m o rtis a s i/ c o m pre he ns ive Lo ans and J um la h/
As e t ke ua nga n thro ugh pro fit lo s s A m o rtize d c o s t inc o m e re c e iv able s T o tal Financ ial as s e ts
Ka s da n s e ta ra ka s - - - 3.285.531 3.285.531 C as h and c as h e quiv ale nts
De po s ito pa da da n De po s its to and
piuta ng da ri KP EI - - - 375.260 375.260 re c e iv able s fro m KP EI
P iuta ng na s a ba h - - - 657.549 657.549 R e c e iv able fro m c us to m e rs
Efe k-e fe k 2.230.614 1.868.238 2.516.471 - 6.615.323 S e c uritie s
P iuta ng pe m bia ya a n - - - 1.530.856 1.530.856 Financ ing re c e iv able s
Kre dit - - - 11.250.673 11.250.673 Lo ans
P iuta ng m ura ba ha h - - - 92.204 92.204 M urabahah re c e iv able s
P iuta ng M us ya ra ka h M us yarak ah M utanaqis ah
M uta na qis a h - - - 67.933 67.933 re c e iv able s
As e t ko ntra k a s ura ns i Ins uranc e and re ins uranc e
da n re a s ura ns i - - - 308.959 308.959 c o ntrac t as s e ts
As e t la in-la in - - - 481.351 481.351 Othe r as s e ts
J um la h As e t 2.230.614 1.868.238 2.516.471 18.050.316 24.665.639 T o tal A s s e ts
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal Financial liabilities classified as financial liabilities
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai at amortized cost as of June 30, 2026 and December
berikut: 31, 2025 is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi Liability at amortized cost
Simpanan 14.326.982 14.587.781 Deposits
Simpanan dari bank lain 1.370.194 1.144.624 Deposits from other banks
Liabilitas segera 111.625 88.995 Liabilities immediately payable
Utang kepada lembaga kliring dan Payables to indonesian clearing and
penjaminan efek Indonesia 142.007 368.879 securities guarantee institution
Utang nasabah 279.826 541.874 Customers Payables
Utang lain-lain 275.113 281.416 Other payables
Liabilitas kontrak asuransi dan reasuransi 2.155.771 1.646.598 Insurance and reinsurance contracts liability
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non bank 1.588.393 1.652.995 financial institutions
Utang Al - M usyarakah 133.299 135.673 Al - Musyarakah loan
Utang Al - M udharabah 33.433 31.884 Al - Mudharabah loan
Utang obligasi 478.483 966.579 Bonds payable
Liabilitas lain-lain 1.444.170 222.278 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 22.339.296 21.669.576 Total Liabilities
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Kecuali disebutkan pada tabel berikut ini, manajemen Except as shown in the following table, the
berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas management considers that the carrying amounts of
keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan financial assets and financial liabilities recorded at
diamortisasi dalam laporan keuangan konsolidasian amortized cost in the consolidated financial
mendekati nilai wajarnya: statements approximate their fair values:
- 136 -
Page 140
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026 31 De s e m be r/De c e m be r 31 , 2025
Nila i Es tim a s i Nila i Es tim a s i
te rc a ta t/ nila i wa ja r/ te rc a ta t/ nila i wa ja r/
C arrying Es tim ate d C arrying Es tim ate d
am o unt fair v alue am o unt fair v alue
As e t ke ua nga n Financ ial as s e t
Kre dit 12.671.951 12.671.951 10.886.509 10.886.509 Lo ans
Efe k-e fe k ya ng diukur pa da
bia ya pe ro le ha n dia m o rtis a s i 1.867.084 1.867.084 1.868.238 1.868.238 A m o rtize d c o s t s e c uritie s
Lia bilita s ke ua nga n Financ ial liability
S im pa na n 14.326.982 14.326.982 14.380.450 14.380.450 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in 1.370.194 1.370.194 799.826 799.826 De po s its fro m o the r bank s
Uta ng o bliga s i 478.483 478.483 937.046 937.046 B o nds payable
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non keuangan dan The fair value of financial assets and non-financial
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: asset and financial liabilities are determined as
follows:
- Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat - Management considers that the carrying
kas dan setara kas, deposito pada dan piutang amount of cash and cash equivalent, deposit to
dari Lembaga Kliring dan Penjaminan Entitas and receivables from Institute of Clearing and
Efek Indonesia, piutang nasabah, piutang Settlement Guarantee for Securities Entity in
murabahah, piutang musyarakah mutanaqisah, Indonesia, receivable from customers, financing
premi dan aset reasuransi, simpanan, simpanan receivables, murabahah financing receivables,
dari bank lain, Utang kepada Lembaga Kliring musyarakah mutanaqisah financing
dan Penjaminan Entitas Efek Indonesia, utang receivables, premiums and reinsurance assets,
kepada nasabah, liabilitas lain-lain, utang deposits, deposits from other banks, payable to
reasuransi dan utang lain-lain, utang Al- Institute of Clearing and Settlement Guarantee
Musyarakah, utang Al-Mudharabah, asuransi for Securities Entity in Indonesia, payable to
dan liabilitas kontrak investasi, dan kewajiban customers, other liabilities, reinsurance and
sewa pembiayaan mendekati nilai wajarnya other payables, al-musyarakah and al-
karena jatuh tempo dalam jangka pendek atau mudharabah loan, and insurance and
yang memiliki tingkat suku bunga pasar. investment contract liability, and obligation
under finance lease approximate their fair
values either because of their short-term
maturities or they carry market rates of interest.
- Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi - Fair value of securities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded on active markets are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
- Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif - Fair value of derivative receivables and
diukur dengan menggunakan kurs kuotasi dan payables are measured using quoted forward
kurva yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas - Fair value of other financial assets and financial
keuangan lainnya (tidak termasuk yang liabilities (excluding those described above) are
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan determined in accordance with generally
model penentuan harga yang berlaku umum accepted pricing models on discounted cash
berdasarkan analisis discounted cash flow. flow analysis.
Tabel berikut ini memberikan kondisi dari nilai wajar The following tables provide an analysis of fair value
dari aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke of assets and liabilities, grouped into Levels 1 to 3
Tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana based on the degree to which the fair value is
nilai wajar diamati. observable.
- 137 -
Page 141
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026
Tingka t 1/ Tingka t 2/ Tingka t 3/ J um la h/
Le v e l 1 Le v e l 2 Le v e l 3 T o tal
As e t diukur pa da nila i wa ja r A s s e ts m e as ure d at fair v alue
As e t ke ua nga n Financ ial as s e ts
Diukur pa da nila i wa ja r m e la lui Fair v alue thro ugh o the r
pe ngha s ila n ko m pre he ns if la in c o m pre he ns iv e inc o m e
S e kurita s R upia h B a nk Indo ne s ia 1.433.064 - - 1.433.064R upiah S e c uritie s o f B ank Indo ne s ia
Obliga s i pe m e rinta h Indo ne s ia 10.318 - - 10.318 Indo ne s ian go v e rnm e nt bo nds
Efe k e kuita s 236.197 - - 236.197 Equity s e c uritie s
R e ks a da na 703.775 - - 703.775 M utual funds
S ura t B e rha rga S ya ria h Ne ga ra 37.212 - - 37.212 S haria Go v e rnm e nt S e c uritie s
Obliga s i la innya 645.397 - - 645.397 Othe r B o nds
S ub jum la h 3.065.963 - - 3.065.963 S ub to tal
Diukur pa da nila i wa ja r m e la lui la ba rugi Fair v alue thro ugh pro fit lo s s
Da na ke lo la a n 539.099 - - 539.099 M anage d funds
Obliga s i pe m e rinta h Indo ne s ia 662.017 - - 662.017 Indo ne s ian go v e rnm e nt bo nds
R e ks a da na 271.706 - - 271.706 M utual funds
Efe k e kuita s 362.145 - - 362.145 Equity s e c uritie s
Obliga s i la innya 383.142 - - 383.142 Othe r B o nds
S ura t P e rbe nda ha ra a n Ne ga ra 9.966 - - 9.966 S tate T re as ury Le tte r
Ta giha n de riva tif - 416 - 416 De riv ativ e re c e iv able s
S ub jum la h 2.228.075 416 - 2.228.491 S ub to tal
As e t ya ng nila i wa ja rnya diungka pka n A s s e ts fo r whic h fair v alue s are dis c lo s e d
As e t ke ua nga n Financ ial as s e ts
Diukur pa da bia ya pe ro le ha n dia m o rtis a s i A m o rtize d c o s t
Obliga s i pe m e rinta h Indo ne s ia 1.519.948 - - 1.519.948 Indo ne s ian go v e rnm e nt bo nds
Obliga s i R e publik Indo ne s ia (OR I) 13.435 - - 13.435Indo ne s ian R e tail Go v e rnm e nt (OR I)
Obliga s i 292.701 - - 292.701 B o nds
S ura t B e rha rga S ya ria h Ne ga ra 41.000 - - 41.000 S haria Go v e rnm e nt S e c uritie s
S ub jum la h 1.867.084 - - 1.867.084 S ub to tal
P inja m a n ya ng dibe rika n da n piuta ng Lo ans and re c e iv able
Kre dit - - 12.671.951 12.671.951 Lo ans
J um la h As e t 7.161.122 416 12.671.951 19.833.489 T o tal A s s e ts
- 138 -
Page 142
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
TR UE 30 J uni/J une 30 , 2026
Tingka t 1/ Tingka t 2/ Tingka t 3/ J um la h/
Le v e l 1 Le v e l 2 Le v e l 3 T o tal
Lia bilita s diukur pa da nila i wa ja r Liabilitie s m e as ure d at fair v alue
Lia bilita s ke ua nga n Financ ial liabilitie s
Dipe rda ga ngka n T rading
Lia bilita s de riva tif - 519 - 519 De riv ativ e payable s
Lia bilita s dim a na nila i wa ja r diungka pka n Liabilitie s to whic h fair v alue are dis c lo s e d
Lia bilita s ke ua nga n Financ ial liabilitie s
B ia ya pe ro le ha n dia m o rtis a s i A m o rtize d c o s t
S im pa na n - - 14.326.982 14.326.982 De po s its
S im pa na n da ri ba nk la in - - 1.370.194 1.370.194 De po s its fro m o the r bank s
Uta ng o bliga s i 478.483 - - 478.483 B o nds payable
J um la h Lia bilita s 478.483 519 15.697.176 16.176.178 T o tal Liabilitie s
As e t (Lia bilita s ) Ne to 6.682.639 (103) (3.025.225) 3.657.311 N e t A s s e ts (Liabilitie s )
TRUE 31 Des ember/Decem ber 31 , 2025
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ J umlah/
Level 1 Level 2 Level 3 To tal
As et diukur pada nilai wajar A s s ets m eas ured at fair value
As et keuangan Financial as s ets
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value thro ugh o ther
penghas ilan ko mprehens if lain co m prehens ive inco m e
Sekuritas Rupiah Bank Indo nes ia 1.764.950 - - 1.764.950 R upiah S ecurities o f B ank Indo nes ia
Obligas i pemerintah Indo nes ia 101.645 - - 101.645 Indo nes ian go vernm ent bo nds
Efek ekuitas 265.267 - - 265.267 Equity s ecurities
Reks adana 370.468 - - 370.468 M utual funds
Obligas i lainnya 14.141 - - 14.141 Other B o nds
Sub jumlah 2.516.471 - - 2.516.471 S ub to tal
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value thro ugh pro fit lo s s
Dana kelo laan 536.554 - - 536.554 M anaged funds
Obligas i pemerintah Indo nes ia 690.222 - - 690.222 Indo nes ian go vernm ent bo nds
Reks adana 239.837 - - 239.837 M utual funds
Efek ekuitas 431.943 - - 431.943 Equity s ecurities
Obligas i lainnya 312.945 - - 312.945 Other B o nds
Surat P erbendaharaan Negara 19.113 - - 19.113 S tate Treas ury Letter
Tagihan derivatif - 816 - 816 Derivative receivables
Sub jumlah 2.230.614 816 - 2.231.430 S ub to tal
As et yang nilai wajarnya diungkapkan A s s ets fo r which fair values are dis clo s ed
As et keuangan Financial as s ets
Diukur pada biaya pero lehan diamo rtis as i A m o rtized co s t
Obligas i pemerintah Indo nes ia 1.003.874 - - 1.003.874 Indo nes ian go vernm ent bo nds
Obligas i Republik Indo nes ia (ORI) 12.635 - - 12.635 Indo nes ian R etail Go vernm ent (OR I)
Obligas i 836.729 - - 836.729 B o nds
Surat Berharga Syariah Negara 15.000 - - 15.000 S haria Go vernm ent S ecurities
Sub jumlah 1.868.238 - - 1.868.238 S ub to tal
P injaman yang diberikan dan piutang Lo ans and receivable
Kredit - - 11.250.673 11.250.673 Lo ans
J umlah As et 6.615.323 816 11.250.673 17.866.812 To tal A s s ets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities m eas ured at fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diperdagangkan Trading
Liabilitas derivatif - 639 - 639 Derivative payables
Liabilitas dimana nilai wajar diungkapkan Liabilities to which fair value are dis clo s ed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya pero lehan diamo rtis as i A m o rtized co s t
Simpanan - - 14.587.781 14.587.781 Depo s its
Simpanan dari bank lain - - 1.144.624 1.144.624 Depo s its fro m o ther banks
Utang o bligas i 966.579 - - 966.579 B o nds payable
J umlah Liabilitas 966.579 639 15.732.405 16.699.623 To tal Liabilities
As et (Liabilitas ) Neto 5.648.744 177 (4.481.732) 1.167.189 Net A s s ets (Liabilities )
- 139 -
Page 143
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 serta As of June 30, 2026 and December 31, 2025 and
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal For the Six-Month Periods Ended June 30, 2026 and 2025
30 Juni 2026 dan 2025
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there is
terdapat perpindahan metode pengukuran nilai wajar no movement in fair value measurement method from
dari tingkat 1 menjadi tingkat 2, dan sebaliknya. level 1 to level 2, and vice versa.
47. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS 47. SUPPLEMENTAL DISCLOSURE ON NONCASH
AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN INVESTING AND FINANCING ACTIVITY
NONKAS
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2026 2025
Perolehan aset tetap melalui: Acquisition of fixed assets through:
Utang sewa pembiayaan dan finance lease and
utang lain-lain 1.092 216 other payable
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan: were as follows:
TRUE 30 Juni/June 30 , 2026
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Arus kas - neto/ Lain-lain/ Ending
Balance Cash flow - net Others balance
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 1.652.995 (51.446) (13.156) 1.588.393 financial institutions
Utang Al-M usyarakah 135.673 (2.425) 51 133.299 Al-Musyarakah loan
Utang Al-M udharabah 31.884 1.549 1 33.433 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi 966.579 (489.115) 1.019 478.483 Bonds payable
TRUE 31 Desember/December 31 , 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Arus kas - neto/ Lain-lain/ Ending
Balance Cash flow - net Others balance
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 1.257.248 395.752 (5) 1.652.995 financial institutions
Utang Al-M usyarakah 109.424 25.991 258 135.673 Al-Musyarakah loan
Utang Al-M udharabah 31.408 476 (0) 31.884 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi 937.046 30.130 (597) 966.579 Bonds payable
Utang sewa pembiayaan 1.947 (1.947) - - Obligations under finance lease
48. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 48. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Entitas bertanggung jawab atas The Entity's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang preparation of consolidated financial statements that
telah diotorisasi oleh Direksi untuk diterbitkan pada have been authorized for issue by the Directors
tanggal 31 Juli 2026. on July 31, 2026.
- 140 -
Names mentioned 44 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bhakti Capital Indonesia Tbk
p.9 ×2
unresolved
org
PT Bhakti Capital
p.9
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.9 ×2
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.9
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice
p.9
unresolved
org
PT MNC Kapital
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.9
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.9
unresolved
org
PT MNC Asia
p.9
unresolved
person
Aulia Taufani
p.9 ×2
unresolved
org
Ministry of Laws
p.9
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.9 ×3
unresolved
person
Artisari
p.9
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.9
unresolved
org
Bapepam
p.10 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
person
Anthony Putra Tjiptodihardjo
· Direktur
p.12
unresolved
person
Susanty Tjandra Sanusi
· Direktur
p.12 ×2
unresolved
person
Muhammad Suhada
· Direktur
p.12
unresolved
person
Aan Setiawandi
· Direktur
p.12
unresolved
person
Steffi Elizabeth
· Sekretaris Perusahaan
p.12
unresolved
org
Bank Indonesia
p.36 ×19
unresolved
org
KPEI
p.37 ×8
unresolved
org
PT MNC Asuransi
p.88
unresolved
org
PT MNC Indonesia
p.88
unresolved
org
PT MNC Life
p.88
unresolved
org
PT MNC Assurance
p.88
unresolved
org
PT MNC Asuransi Indonesia
p.88 ×2
unresolved
org
PT MNC Life Assurance
p.88 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
FinancialStatement-2026-II-BCAP.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD_LK_BCAP_0626.pdf
done