Back to announcement
EDI_konsolidasi_billingual_30 Juni 2026_signed.pdf
Financial statement Text extracted GSMFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 181
Page 1
PT Equity Development Investment Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2026 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (tidak diaudit)/ Consolidated financial statements as of June 30, 2026 and for the six-month periods then ended (unaudited)
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR AND FOR SIX-MONTH
PADA TANGGAL TERSEBUT PERIODS THEN ENDED
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian ………………… ........................ 1-3 ………………… .................... of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian .................... 4-6 …………………and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statement
Konsolidasian ………………… ........................ 7 .......................................... of Changes in Equity
Consolidated Statement
Laporan Arus Kas Konsolidasian ........................... 8-9 ..................................................... of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the
Konsolidasian ................................................ 10 - 178 ......................Consolidated Financial Statements
***************************
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) As of June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 Notes December 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas, neto 320.963 4,5 220.878 Cash and cash equivalents, net
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 2.272.109 4,6 2.332.637 securities and deposits, net
Aset kontrak asuransi 3.653 4,7 6.002 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 631.293 4,7 381.689 Reinsurance contract assets
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 22.713 4,8 8.761 administration fee receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto 170.888 9 111.733 Investment in financing lease, net
Piutang pembiayaan konsumen, neto 174.611 10 141.954 Consumer financing receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto 22.045 11 18.330 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto 193.818 12 194.799 Investment in venture capital, net
Biaya dibayar dimuka 16.716 14.341 Prepaid expenses
Penyertaan saham 1.562.457 13 1.538.058 Investments in shares of stock
Aset tetap, neto 117.988 14,20 121.493 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 11.530 15 14.515 Right of use assets, net
Properti investasi 274.791 16 274.791 Investment properties
Aset pajak tangguhan, neto 619 18 614 Deferred tax assets, net
Aset lainnya 119.728 184.977 Other assets
TOTAL ASET 5.915.922 5.565.572 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) As of June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 Notes December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas kontrak asuransi 2.559.603 7 2.341.302 Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi - 7 1.231 Reinsurance contract liabilities
Utang usaha sekuritas dan 17 Securities trading and stock
jasa administrasi efek 12.905 3.978 administration fee payables
Pinjaman bank, neto 44.762 4,20 33.935 Bank loans, net
Beban akrual 35.433 27.481 Accrued expenses
Utang pajak 9.747 18 7.090 Taxes payables
Pendapatan diterima dimuka 21.705 12.370 Unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan, neto 4.862 18 5.288 Deferred tax liabilities, net
Estimasi liabilitas imbalan Estimated employees’
kerja karyawan 76.154 28 77.405 benefits liability
Liabilitas lainnya 515.270 23 487.368 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 3.280.441 2.997.448 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) As of June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 Notes December 31, 2025
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.441.440.000 Authorized - 1,441,440,000
saham seri A dengan nilai A series shares at Rp500
nominal Rp500 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 3.784.896.198 and 3,784,896,198
saham seri B dengan nilai B series shares at Rp250
nominal Rp250 (nilai penuh) (full amount) par value
per saham per share
dan 58.330.559.505 and 58,330,559,505 C series
saham seri C shares
dengan nilai nominal at Rp100 (full amount)
Rp100 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 1.441.440.000 1,441,440,000 A series shares
saham seri A dan and 3,784,896,198
3.784.896.198 saham seri B B series shares
dan 10.230.478.607 saham and 10,230,478,607
seri C 2.689.992 21 2.567.350 C series shares
Tambahan modal disetor 693.834 22 686.139 Additional paid-in capital
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference arising from changes in
entitas anak dan dampak the equity of subsidiaries
transaksi dengan kepentingan and effects of transactions
nonpengendali 141.393 141.393 with non-controlling interest
Dana setoran modal - 60.130 Capital deposit funds
Akumulasi rugi (990.814) (969.497) Accumulated losses
(Rugi) penghasilan komprehensif lain (14.694) 6 (33.967) Other comprehensive (loss) income
TOTAL EKUITAS YANG DAPAT TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 2.519.711 2.451.548 OF THE PARENT ENTITY
Kepentingan nonpengendali 115.770 19 116.576 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 2.635.481 2.568.124 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 5.915.922 5.565.572 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Periods then Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Periods Ended June 30,
Catatan/
2026 Notes 2025
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan asuransi 338.937 24 304.830 Insurance revenues
Asuransi dan Reasuransi keuangan Insurance and reinsurance
pendapatan/(beban) dari kontrak finance income/(expense) from
yang diterbitkan dan kontrak insurance contract issued and
reasuransi yang dimiliki (10.447) 4,7,26 (61.947) reinsurance contract held
Sewa pembiayaan 7.403 9 4.352 Financing lease
Pembiayaan konsumen 12.060 10 15.987 Consumer financing
Modal ventura 12.454 12 13.697 Venture capital
Provisi dan komisi, neto 32.776 4 25.425 Fees and commissions, net
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 274 4,8 235 administrator fees
Pendapatan dari investasi: Income from investments:
Laba (rugi) dari unit penyertaan Gain (loss) from investment
reksa dana, neto (63.427) 4,6 (16.019) in mutual funds, net
Bunga obligasi 49.583 6 42.383 Interest from bonds
Bunga deposito 11.602 4,5,6 15.590 Interest earned from deposits
Laba penjualan Gain on sale of
efek, neto 23.722 12.654 securities, net
Laba (rugi) dari investasi Gain (loss) from investment
obligasi, neto (12.009) 6 3.955 in bonds, net
Laba (rugi) dari investasi Gain (loss) from investments
saham, neto (20.923) 6 (599) in shares, net
Dividen 5.156 4.443 Dividends
Bagian atas laba periode berjalan Equity in income for the period
entitas asosiasi 38.143 13 36.023 of an associate company
Pendapatan lainnya: Other revenues:
Laba atas penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
dan properti investasi 1.875 14,16 1.141 and investment properties
Pendapatan denda keterlambatan 427 961 Late charges income
Laba (rugi) Gain (loss) on
selisih kurs, neto 13.195 1.010 foreign exchange, net
Lain-lain 9.516 10.256 Others
TOTAL PENDAPATAN 450.317 414.377 TOTAL REVENUES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Periods then Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Periods Ended June 30,
Catatan/
2026 Notes 2025
BEBAN EXPENSES
Beban jasa asuransi 251.284 25 211.718 Insurance service expenses
Umum dan administrasi 160.488 23,27 143.750 General and administrative
Bunga dan beban keuangan lainnya 20.825 4,20,29 24.580 Interest and other financing charges
Pajak 283 327 Taxes
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang 22.317 10.932 on receivables
Lain-lain 3.764 867 Others
TOTAL BEBAN 458.961 392.174 TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN INCOME (LOSS) BEFORE
PAJAK FINAL DAN PAJAK FINAL TAX EXPENSE
PENGHASILAN (8.644) 22.203 AND INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak final 6.662 7.119 Final tax expense
LABA/(RUGI) LABA SEBELUM PROFIT/(LOSS) INCOME
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (15.306) 15.084 BEFORE INCOME TAX EXPENSE
BEBAN (MANFAAT) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 18 EXPENSE (BENEFIT)
Kini 4.001 3.060 Current
Tangguhan 276 (1.500) Deferred
Beban pajak penghasilan 4.277 1.560 Income tax expense
LABA (RUGI) INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN (19.583) 13.524 FOR THE YEAR
(RUGI) PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (LOSS) INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Kerugian aktuarial Actuarial loss on
atas liabilitas imbalan kerja (218) 27 (194) employees’ benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 48 43 Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Perubahan nilai wajar Change in fair value through
investasi melalui other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (47.204) (1.050) income investment
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Beban keuangan asuransi Insurance finance expenses
atas kontrak yang diterbitkan 68.427 26 - for contracts issued
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 1.470 12.323 (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Periods then Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Periods Ended June 30,
Catatan/
2026 Notes 2025
(RUGI) LABA TAHUN (LOSS) INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (21.317) 9.994 Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 1.734 19 3.530 Non-controlling Interests
TOTAL (19.583) 13.524 TOTAL
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (2.044) 8.565 Equity holders of the parent entity
Kepentingan Nonpengendali 3.514 3.758 Non-controlling Interests
TOTAL 1.470 12.323 TOTAL
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR YANG DAPAT PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
(Nilai penuh) (1,38) 30 0,70 (Full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) For Six Month Periods then Ended June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Keuntungan
(kerugian)
rugi yang belum
Selisih transaksi direalisasi atas
perubahan ekuitas investasi dalam
entitas anak dan Selisih nilai wajar kelompok nilai
dampak transaksi dengan nilai wajar melalui Keuntungan
dengan kepentingan tercatat aset tetap Surplus (kerugian)
nonpengendali/ yang ditransfer ke penghasilan aktuarial atas
Difference arising properti investasi/ komprehensif lain/ liabilitas Cadangan
from changes Difference between Unrealized loss imbalan kerja, keuangan
Modal saham- in the equity fair value of from investment neto/ asuransi-
ditempatkan dan Tambahan of subsidiaries carrying value of classified as Actuarial setelah pajak
disetor penuh/ modal Dana and effect of Akumulasi fixed assets fair value gain (loss) on penghasilan/ Kepentingan
Share capital- disetor/ setoran modal/ transaction with rugi/ transferred to through other employees’ Insurance finance non-pengendali/
Catatan/ issued and Additional Capital non controlling Accumulated investment comprehensive benefits reserve-net of Total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid paid-in capital deposit funds interest losses properties income liabilities, net deferred tax Total interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2024 2.567.350 686.139 - 141.393 (1.023.408) 21.481 1.004 (20.380) 16.598 2.390.177 118.448 2.508.625 Balance as of December 31, 2024
Dividen tunai - - - - - - - - - - (5.282) (5.282) Cash dividend
Dana setoran modal - - 60.130 - - - - - - 60.130 - 60.130 Capital Deposit Funds
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - - 2.636 - - 2.636 418 3.054 income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - - (4.730) - (4.730) (794) (5.524) benefits liabilities
Beban keuangan asuransi Insurance finance expenses
atas kontrak yang diterbitkan - - - - - - - - (50.576) (50.576) (2.785) (53.361) for contracts issued
Laba tahun berjalan 22 - - - - 53.911 - - - - 53.911 6.571 60.482 Income current year
Saldo per 31 Desember 2025 2.567.350 686.139 60.130 141.393 (969.497) 21.481 3.640 (25.110) (33.978) 2.451.548 116.576 2.568.124 Balance as of December 31, 2025
Dana setoran modal - - (60.130) - - - - - - (60.130) - (60.130) Capital Deposit Funds
Penambahan modal 122.642 7.695 - - - - - - - 130.337 - 130.337 Additional shares capital
Dividen tunai - - - - - - - - - - (4.320) (4.320) Cash dividend
Perubahan bersih nilai wajar investasi Net change in fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain neto 6 - - - - - - (45.457) - - (45.457) (1.747) (47.204) income investment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employees’
imbalan kerja karyawan - - - - - - - (125) - (125) (45) (170) benefits liabilities
Beban keuangan asuransi Insurance finance expenses
atas kontrak yang diterbitkan - - - - - - - - 64.855 64.855 3.572 68.427 for contracts issued
Laba tahun berjalan 22 - - - - (21.317) - - - - (21.317) 1.734 (19.583) Income current year
Saldo per 30 Juni 2026 2.689.992 693.834 - 141.393 (990.814) 21.481 (41.817) (25.235) 30.877 2.519.711 115.770 2.635.481 Balance as of June 30, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada OF CASH FLOWS
30 Juni 2026 (tidak diaudit) For Six Month Periods then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, June 30, 2026 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Periods Ended June 30,
Catatan/
2026 Notes 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Penerimaan premi dan klaim Collections of premiums and
reasuransi 1.457.990 1.234.170 reinsurance claims
Pencairan deposito 1.736.297 987.999 Withdrawals of time deposits
Penjualan reksa dana 614.790 503.894 Sale of investment in mutual funds
Penjualan obligasi 182.161 105.337 Sale of bonds
Penjualan saham 256.838 79.188 Sale of investment in shares
Penerimaan dari cicilan sewa Receipts from installments
pembiayaan, pembiayaan on financing lease,
konsumen dan anjak consumer financing and
piutang, neto 70.444 99.672 factoring receivables, net
Aktivitas modal ventura 93.084 61.940 Venture capital activities
Penerimaan jasa Receipts from investment
manajemen investasi, manager, administrator
jasa administrasi, penjamin fees, underwriter
emisi efek dan administrasi efek 104.516 32.576 and stock administration
Bunga obligasi 11.602 6 15.590 Interests from bonds
Bunga deposito 49.583 5,6 42.383 Interests from deposits
Pembagian hasil reksadana 16.707 12.941 Distribution of mutual fund
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran premi reasuransi Payments of reinsurance
dan klaim (1.364.007) (1.021.777) premiums and claims
Penempatan deposito (1.682.837) (1.044.779) Placement in deposits
Pembelian reksa dana (456.026) (328.776) Purchases of mutual funds
Penempatan obligasi (369.166) (279.588) Placement in bonds
Beban umum dan General and administrative
administrasi (158.878) (214.989) expenses
Aktivitas modal ventura (80.239) (94.051) Venture capital activities
Pencairan untuk kontrak baru Disbursements for new financing
sewa pembiayaan, pembiayaan lease, consumer financing
konsumen dan anjak piutang (168.437) (68.630) and factoring receivables
Bunga pinjaman (21.107) (24.557) Interest on loans
Penempatan investasi lainnya (185.206) (89.391) Placement in other investment
Pajak penghasilan (14.041) (589) Income taxes
Aktivitas operasi lainnya (76.469) (7.712) Other operating activities
Kas neto digunakan untuk/ Net cash used in/(provided by)
(diperoleh dari) aktivitas operasi 17.599 851 operating activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada OF CASH FLOWS
30 Juni 2026 (tidak diaudit) For Six Month Periods then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, June 30, 2026 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Periods Ended June 30,
Catatan/
2026 Notes 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan Proceeds from sale
aset tetap 2.564 14 1.400 of fixed assets
Penerimaan dividen kas 5.156 4.443 Receipts of cash dividends
Pembelian aset tetap (4.041) 14 (2.003) Purchases of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 3.679 3.840 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 52.312 20 18.750 Proceeds from bank loans
Pembayaran liabilitas sewa (3.353) 15 (3.079) Payments of lease liability
Pembayaran pinjaman bank (41.203) 20 (34.365) Payments of bank loans
Pembagian dividen kas (219) (34) Payment of cash dividends
Penerimaan setoran uang muka 70.547 - Receipt from capital deposit fund
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan 78.084 (18.728) financing activities
Pengaruh neto atas Net effect of changes in
perubahan kurs pada kas foreign exchange rates
dan setara kas yang on cash and cash
didenominasi equivalents denominated
dalam mata uang asing 722 282 in foreign currencies
KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO NET INCREASE/(DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 100.084 (13.755) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 220.895 5 273.881 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 320.979 5 260.126 AT END OF YEAR
Tambahan informasi arus kas Supplemental cash flows information
diungkapkan dalam Catatan 34 is presented in Note 34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements from an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan (the “Company”) was established in Jakarta
nama PT Gajah Surya Arta Leasing under the name of PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H., on November 1, 1982 based on the Notarial
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang Deed of Didi Sudjadi, S.H., No. 1, as amended
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal by deed No. 30 dated March 6, 1985 of the
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta same notary. The deed of establishment was
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam 1985, and was published in the State Gazette
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258, No. 85 Supplement No. 1258, dated
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar October 24, 1986. The Company’s Articles of
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Association has been amended several times,
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris the latest of which covered by the Notarial Deed
Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 tanggal of Hannywati Gunawan, S.H., No. 72 dated
14 Juni 2022 sehubungan dengan perubahan June 14, 2022, related to the amendments of
beberapa pasal Anggaran Dasar Perusahaan. certain articles of the Company’s Articles of
Perubahan ini telah disetujui Menteri Hukum Association. The amendment has been
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Laws and Human
dalam Surat No. AHU-0124025.AH.01.11 Rights of the Republic of Indonesia in its Letter
Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022. No. AHU-0124025.AH.01.11 Year 2022 dated
June 30, 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar As stated in Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan of Association, the scope of its activities
Perusahaan mencakup, antara lain, kegiatan comprises of, among others, investment,
investasi, jasa konsultasi manajemen dan management consulting service and investment
penyertaan saham. Pada saat ini, Perusahaan in shares of stock. At present, the Company is
hanya bergerak dalam kegiatan penyertaan only engaged in equity investment activities.
saham. Perusahaan berdomisili di Wisma The Company is domiciled at Wisma Hayam
Hayam Wuruk lantai 3, Jl. Hayam Wuruk No. 8, Wuruk 3rd floor, Jl. Hayam Wuruk No. 8,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada tahun Jakarta. It’s commercial operations commenced
1985. in 1985.
Equity Global International Limited merupakan Equity Global International Limited is
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia the parent entity of the Company and Pinnacle
Diversified Fund merupakan entitas induk Asia Diversified Fund is the ultimate parent
terakhir Perusahaan. entity of the Company.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum dan aksi korporasi yang b. Public offering and corporate actions
memengaruhi modal saham yang affecting issued and fully paid share capital
ditempatkan dan disetor penuh
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat Summary of the Company’s corporate actions
memengaruhi efek yang diterbitkan (corporate that affect the issued shares of the Company
action) sejak penawaran umum perdana pada from the date of its initial public offering in 1989
tahun 1989 sampai dengan tanggal up to June 30, 2026, are as follows:
30 Juni 2026, adalah sebagai berikut:
Saham Seri/ Total Saham/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Series Shares Total Shares
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering A 2.000.000
11 Juni 1990/June 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I A 4.000.000
17 Juni 1991/June 17, 1991 “Company listing”/”Company listing” A 8.000.000
8 Agustus 1991/August 8, 1991 Pembagian dividen saham/Distribution of share dividends A 1.400.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares A 24.640.000
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II A 120.120.000
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III A 560.560.000
1 Desember 1997/December 1, 1997 Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share A 720.720.000
27 Desember 2002/ Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
December 27, 2002 dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share B 3.784.896.198
29 Januari 2016/January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan hak
memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering IV with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 2.228.387.139
30 November 2021/ Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan hak
November 30, 2021 memesan efek terlebih dahulu dengan nilai nominal Rp100
per saham/Limited Public Offering V with pre-emptive rights
at Rp100 par value per share C 6.775.676.368
25 Juni 2026/ June 25, 2026 Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(“PMTHMETD”) Tahap I/ Capital Increase Without Pre-emptive
Rights I C 1.226.415.100
Total/Total 15.456.814.805
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa All of the Company's shares are listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
c. Manajemen kunci dan informasi lainnya c. Key management and other informations
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025, susunan anggota Dewan Komisaris dan the members of Boards of Commissioners and
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Directors are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Marcello Theodore Taufik Sujitno Siswowidagdo President Commissioner
Komisaris Lisawati Muhamad Zulkifli Abusuki Commissioner
Komisaris Independen Bambang Husodo Kamardy Arief Independent Commissioner
Marcello Theodore Taufik Commissioner
Sean Gustav Standish Commissioner
Hughes
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Manajemen kunci dan informasi lainnya c. Key management and other informations
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025, susunan anggota Dewan Komisaris dan the members of Boards of Commissioners and
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut Directors are as follows (continued):
(lanjutan):
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Direksi: Directors:
Direktur Utama Hendra Godjali Hendra Godjali President Director
Direktur Tetty Lanawati Gozali Tetty Lanawati Gozali Director
Direktur Indrawana Widjaja Bustomi Usman Director
Direktur Imelda Siahaja Indrawana Widjaja Director
Imelda Siahaja Director
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025, susunan anggota komite audit dan the members of the Company’s audit
sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut: committees and corporate secretary are as
follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Komite Audit: Audit Committees:
Ketua Bambang Husodo Karmady Arief Chairman
Anggota Sonja Anggawinata Sonja Anggawinata Member
Anggota Angreni Puspitasari Angreni Puspitasari Member
Sekretaris Perusahaan Timothy Sulastyo Bustomi Usman Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025, Grup mempunyai masing- the Group have a total of 759 and 806
masing 759 dan 806 karyawan tetap (tidak permanent employees, respectively
diaudit). (unaudited).
d. Struktur Grup dan Entitas Anak d. Corporate Structure and Subsidiaries
Entitas anak, yang mana Perusahaan memiliki The Subsidiaries, in which the Company has
kendali dan/atau secara langsung atau tidak control and/or directly or indirectly owns more
langsung dengan pemilikan saham lebih dari than 50% of the voting shares, are as follows:
50% adalah sebagai berikut:
Mulai beroperasi secara
Nama Entitas Anak/ Kegiatan usaha/ komersial/Commencement of
Name of Subsidiaries Nature of business activity commercial operation
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI) Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan 1987
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Sewa pembiayaan, pembiayaan 1996
konsumen, dan anjak piutang/Financial lease,
consumer financing and factoring
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) Asuransi kerugian/Casualty insurance 1982
PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI) Penjamin emisi efek, Perantara pedagang 1992
efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker and investment
manager and advisor
PT Ventura Investasi Utama (VIU) Modal ventura/Venture capital 1995
PT Datindo Entrycom (DE) Jasa administrasi efek/ 1991
Stock administration services
PT Lumbung Sari (LS) Pialang asuransi/Insurance broker 1982
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT) Jasa perjalanan/Travel services 1999
PT Medicom Prima (MP) Jasa kesehatan/Health services 2005
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup dan Entitas Anak (lanjutan) d. Corporate Structure and Subsidiaries
(continued)
Entitas anak, yang mana Perusahaan memiliki The Subsidiaries, in which the Company has
kendali dan/atau secara langsung atau tidak control and/or directly or indirectly owns more
langsung dengan pemilikan saham lebih dari than 50% of the voting shares, are as follows
50% adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Mulai beroperasi secara
Nama Entitas Anak/ Kegiatan usaha/ komersial/Commencement of
Name of Subsidiaries Nature of business activity commercial operation
Entitas Anak Tidak Langsung/
Indirect Ownership
Melalui ELI/Through ELI
Reksadana CIMB - Principal
Prima Income Fund Reksadana/Mutual fund 2014
Melalui VIU/Through VIU
PT Ventura Investasi Prima (VIP) Modal ventura/Venture capital 2000
Melalui ESI/Through ESI
PT Equity Aset Manajemen (EAM) Manajer Investasi/Investment manager 2024
Persentase kepemilikan efektif/ Total aset (Sebelum eliminasi)/
Effective percentage Total assets
of ownership (Before elimination)
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2026 2025 2026 2025
Entitas Anak Langsung Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI) 94,78 94,78 2.350.219 2.404.954 PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI) 100,00 100,00 496.688 451.202 PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM) 73,33 73,33 1.175.212 897.238 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI) 100,00 100,00 73.829 65.322 PT Equity Sekuritas Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi PT Ventura Investasi
Utama (VIU) 100,00 100,00 466.946 430.304 Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE) 100,00 100,00 160.635 161.777 PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS) 100,00 100,00 11.119 15.981 PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia PT Lintas Dunia
Travelindo (LDT) 68,58 68,58 35.005 31.571 Travelindo (LDT)
PT Medicom Prima (MP) 97,07 97,07 1.853 1.843 PT Medicom Prima (MP)
Entitas Anak Tidak Langsung Indirect Ownership
Melalui VIU Through VIU
PT Ventura Investasi PT Ventura Investasi
Prima (VIP) 100,00 100,00 233.502 202.033 Prima (VIP)
Melalui ESI Through ESI
PT Equity Aset PT Equity Aset
Manajemen (EAM) 100,00 100,00 23.049 24.741 Manajemen (EAM)*
Semua entitas anak berdomisili di Jakarta. All of the subsidiaries are domiciled in Jakarta.
e. Penyelesaian laporan keuangan e. Completion of the consolidated financial
konsolidasian statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair
keuangan konsolidasian ini sesuai dengan presentation of these consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, statements in accordance with Indonesian
yang diselesaikan dan diotorisasi untuk Financial Accounting Standards, which were
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada completed and authorized for issuance by the
tanggal 29 Juli 2026. Company’s Board of Directors on July 29, 2026.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia, Financial Accounting Standards, which
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi comprise the Statements and interpretations
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar issued by the Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Board of the Institute of Indonesia Chartered
(“DSAK IAI”) dan peraturan No.VIII.G.7 Accountants (Dewan Standar Akuntansi
Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia or “DSAK
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang IAI”) and the Regulation No. VIII.G.7
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Attachment of Chairman of OJK’s decision No.
Penyajian dan Pengungkapan Laporan KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the
Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Regulations and Guidelines on Financial
Keuangan (“OJK”). Statement Presentation and Disclosures issued
by Financial Services Authority (Otoritas Jasa
Keuangan or “OJK”).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh The accounting policies adopted by the Group
Grup adalah selaras bagi tahun yang dicakup are consistently applied for the years covered
oleh laporan keuangan konsolidasian, kecuali by the consolidated financial statements,
untuk standar akuntansi baru dan revisi seperti except for new and revised accounting
diungkapkan pada Catatan 2aa dibawah ini. standards as disclosed in the following Note
2aa.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan been prepared on the accrual basis, except for
arus kas konsolidasian, dengan menggunakan the consolidated statement of cash flows, using
konsep biaya historis, kecuali seperti yang the historical cost concept of accounting,
disebutkan dalam Catatan atas laporan except as disclosed in the relevant Notes to the
keuangan konsolidasian yang relevan. consolidated financial statements herein.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan The consolidated statement of cash flows, which
dengan menggunakan metode langsung, have been prepared using the direct method,
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas present receipts and disbursements of cash and
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam cash equivalents classified into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
menjaga kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- the financial statements of the Company and its
entitas anak. Kendali diperoleh bila Grup subsidiaries. Control is achieved when the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil Group is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan investee returns from its involvement with the investee
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi and has the ability to affect those returns
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas through its power over the investee.
investee.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Dengan demikian, investor mengendalikan Thus, the Group controls an investee if and only
investee jika dan hanya jika investor memiliki if the Group has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang i) Power over the investee, that is existing
ada saat ini yang memberi investor rights that give the Group current ability to
kemampuan kini untuk mengarahkan direct the relevant activities of the
aktivitas relevan dari investee, investee,
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii) Exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee, dan from its involvement with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan iii) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak When the Group has less than a majority of the
serupa secara mayoritas atas suatu investee, voting or similar rights of an investee, the Group
Grup mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi in assessing whether it has power over an
apakah mereka memiliki kekuasaan atas investee, including:
investee, termasuk:
ii) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
iii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iv) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group's voting rights and potential
dimiliki Grup. voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan investee bila fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen dari of the three elements of control. Consolidation
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas of a subsidiary begins when the Group obtains
anak dimulai sejak Grup memperoleh control over the subsidiary and ceases when
pengendalian atas entitas anak dan berakhir the Group loses control of the subsidiary.
pada saat Grup kehilangan pengendalian atas Assets, liabilities, income and expenses of a
entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan subsidiary acquired during the year are
beban dari entitas anak yang diakuisisi pada included in the consolidated financial
tahun tertentu disertakan dalam laporan statements from the date the Group gains
keuangan konsolidasian sejak tanggal Grup control until the date the Group ceases to
memperoleh kendali sampai tanggal Grup tidak control the subsidiary.
lagi mengendalikan entitas anak tersebut.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“PKL”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan pada pemilik entitas induk dan the equity holders of the parent of the Group
pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), and to the non-controlling interests (“NCI”),
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP even if this results in the NCI having a deficit
yang defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian balance. When necessary, adjustments are
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas made to the financial statements of subsidiaries
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan to bring their accounting policies into line with
akuntansi Grup. the Group’s accounting policies
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relation to
anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada transactions between members of the Group
saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat accounted for as an equity transaction. If the
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan Group loses control over a subsidiary, it
pengendalian atas suatu entitas anak, maka derecognizes the related assets (including
Grup menghentikan pengakuan atas aset goodwill), liabilities, NCI and other component
(termasuk goodwill), liabilitas dan komponen of equity, while the difference is recognized in
lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui the profit or loss. Any investment retained is
pada laba rugi. Bagian dari investasi yang recognized at fair value.
tersisa diakui pada nilai wajar.
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund.
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini The Company’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai these entities may fluctuate from day to day
dengan partisipasi Perusahaan di entitas according to the Company’s participation in
tersebut. them.
Jika Perusahaan mengendalikan entitas Where the Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value and
disajikan sebagai aset neto yang dapat income attribute to unit-holders in the
diatribusikan ke pemegang unit dan laba yang consolidated statement of financial position and
diatribusikan ke pemegang unit masing-masing consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian other comprehensive income, respectively.
dan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill c. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak acquisition date fair value and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, any NCI in the acquiree. For each business
Grup memilih apakah mengukur KNP pada combination, the Group elects whether it
entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar measures the NCI in the acquiree either at fair
ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas value or at the proportionate share of the
aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang acquiree’s identifiable net assets. Acquisition
diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul costs incurred are directly expensed and
dibebankan langsung dan disertakan dalam included in administrative expenses.
beban-beban administrasi.
Grup menentukan bahwa mereka telah The Group determines that it has acquired a
mengakuisisi bisnis ketika rangkaian aktivitas business when the acquired set of activities and
dan aset yang diakuisisi mencakup input dan assets include an input and a substantive
proses substantif yang bersama-sama secara process that together significantly contribute to
signifikan berkontribusi pada kemampuan untuk the ability to create outputs. The acquired
menghasilkan output. Proses yang diperoleh process is considered substantive if it is critical
adalah substantif jika penting bagi kemampuan to the ability to continue producing outputs, and
untuk terus menghasilkan output, dan input the inputs acquired include an organized
yang diperoleh mencakup tenaga kerja yang workforce with the necessary skills, knowledge,
terorganisir dengan keterampilan, or experience to perform that process or it
pengetahuan, atau pengalaman yang significantly contributes to the ability to continue
diperlukan untuk melakukan proses itu atau producing outputs and is considered unique or
secara signifikan berkontribusi pada scarce or cannot be replaced without significant
kemampuan untuk terus menghasilkan output cost, effort, or delay in the ability to continue
dan dianggap unik atau langka atau tidak dapat producing outputs.
diganti tanpa biaya, usaha, atau penundaan
yang signifikan dalam kemampuan untuk terus
menghasilkan output.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada and designation in accordance with the
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan contractual terms, economic circumstances and
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal pertinent conditions as at the acquisition date.
akuisisi. Hal ini termasuk pengelompokan This includes the separation of embedded
derivatif melekat dalam kontrak utama oleh derivatives in host contracts by the acquiree.
pihak yang diakuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in
secara bertahap, Grup mengukur kembali stages, the acquisition date fair value of the
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya Group’s previously held equity interest in the
pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar acquiree is remeasured to fair value at the
tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau acquisition date through profit or loss.
kerugian yang dihasilkan.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) c. Business Combinations and Goodwill
(continued)
Imbalan kontijensi yang akan ditransfer oleh Any contingent consideration to be transferred
perusahaan pengakuisisi akan diakui pada nilai by the acquirer will be recognized at fair value
wajar tanggal akuisisi. Imbalan kontinjensi at the acquisition date. Contingent
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak consideration classified as equity is not re-
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya measured and its subsequent settlement is
adalah diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan accounted for within equity. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset consideration classified as an asset or liability
atau liabilitas yaitu instrumen keuangan dan that is a financial instrument and within the
dalam lingkup PSAK 109, diukur pada nilai scope of SFAS 109, is measured at fair value
wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui with the changes in fair value recognized in the
dalam laba rugi sesuai dengan PSAK 109. statement of profit or loss in accordance with
Imbalan kontinjensi lain yang tidak termasuk SFAS 109. Other contingent consideration that
dalam PSAK 109 diukur sebesar nilai wajar is not within the scope of SFAS 109 is measured
pada setiap tanggal pelaporan dengan at fair value at each reporting date with changes
perubahan nilai wajar yang diakui pada laba in fair value recognized in profit or loss.
rugi.
Bila pencatatan awal kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business
dapat diselesaikan pada tanggal pelaporan, combination is incomplete by the end of the
Grup melaporkan jumlah sementara bagi item reporting, the Group reports provisional
yang pencatatannya belum dapat diselesaikan amounts for the items for which the accounting
tersebut. is incomplete.
Periode pengukuran adalah periode setelah The measurement period is the period after the
tanggal akuisisi yang didalamnya Grup dapat acquisition date during which the Group may
melakukan penyesuaian atas jumlah sementara adjust the provisional amounts recognized for a
yang diakui dalam kombinasi bisnis tersebut. business combination. During the measurement
Selama periode pengukuran, Grup mengakui period, the Group recognizes additional assets
penambahan aset atau liabilitas bila terdapat or liabilities if new information is obtained about
informasi terbaru yang diperoleh mengenai facts and circumstances that existed as of the
fakta dan keadaan pada tanggal akuisisi, yang acquisition date and, if known, would have
bila diketahui pada saat itu, akan menyebabkan resulted in the recognition of those assets and
pengakuan atas aset dan liabilitas pada tanggal liabilities as of that date.
tersebut.
Periode pengukuran berakhir pada saat The measurement period ends as soon as the
pengakuisisi menerima informasi yang acquirer receives the information it was seeking
diperlukan mengenai fakta dan keadaan pada about facts and circumstances that existed as of
tanggal akuisisi atau mengetahui bahwa the acquisition date or learns that more
informasi lainnya tidak dapat diperoleh, namun information is not obtainable but shall not
tidak lebih dari satu tahun dari tanggal akuisisi. exceed one year from the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari the amount recognized for NCI over the net
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas identifiable assets acquired and liabilities
yang diambil alih. Jika imbalan tersebut lebih assumed. If this consideration is lower than the
rendah dari nilai wajar aset neto entitas anak fair value of the net assets of the subsidiary
yang diakuisisi, selisih tersebut diakui pada laba acquired, the difference is recognized in profit
rugi sebagai keuntungan dari pembelian or loss as gain on bargain purchase after
dengan diskon setelah sebelumnya previously assessing the identification and fair
manajemen melakukan penilaian atas value measurement of the acquired assets and
identifikasi dan nilai wajar dari aset yang the assumed liabilities.
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) c. Business Combinations and Goodwill
(continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-Generating Units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan are expected to benefit from the combination,
menerima manfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or liabilities
tersebut, terlepas dari apakah aset atau of the acquirer are allocated to those CGUs.
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi
dialokasikan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed of,
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan terhadap bagian disposed of and the portion of the CGU
dari UPK yang ditahan. retained.
d. Investasi pada Entitas Asosiasi d. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas yang An associate is an entity over which the Group
terhadapnya Grup memiliki pengaruh signifikan. has significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan policy decisions of the investee, but is not
keuangan dan operasional investee, tetapi tidak control or joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan The considerations made in determining
pengaruh signifikan adalah serupa dengan hal- significant influence are similar to those
hal yang diperlukan dalam menentukan kendali necessary to determine control over
atas entitas anak. subsidiaries.
Investasi Grup pada entitas asosiasi dicatat The Group’s investment in its associate is
dengan menggunakan metode ekuitas. Dalam accounted using the equity method. Under the
metode ekuitas, investasi awalnya diakui pada equity method, the investment in an associate
harga perolehan. Nilai tercatat investasi is initially recognized at cost. The carrying
disesuaikan untuk mengakui perubahan bagian amount of the investment is adjusted to
Grup atas aset neto entitas asosiasi sejak recognize changes in the Group’s share of net
tanggal perolehan. Goodwill yang terkait assets of the associate since the acquisition
dengan entitas asosiasi termasuk dalam jumlah date. Goodwill relating to the associate is
tercatat investasi dan tidak diamortisasi included in the carrying amount of the
maupun diuji secara individual untuk penurunan investment and is neither amortized nor tested
nilai. for impairment individually.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) d. Investment in Associates (continued)
Laba rugi konsolidasian mencerminkan bagian The consolidated profit or loss reflects the
dari Grup atas hasil operasi dari entitas Group’s share of the results of operations of the
asosiasi. Perubahan PKL dari entitas asosiasi associate. Any change in OCI of the associate
disajikan sebagai bagian dari PKL Grup. Selain is presented as part of the Group’s OCI. In
itu, bila terdapat perubahan yang diakui addition, when there has been a change
langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, recognized directly in the equity of the
Grup mengakui bagiannya atas perubahan, jika associate, the Group recognizes its share of
sesuai, dalam laporan perubahan ekuitas any changes in equity. Unrealized gains and
konsolidasian. Laba atau rugi yang belum losses resulting from transactions between the
direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi Group and the associate are eliminated to the
antara Grup dengan entitas asosiasi dieliminasi extent of the interest in the associate.
sesuai dengan kepentingan dalam entitas
asosiasi.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup After applying the equity method, the Group
menentukan apakah diperlukan untuk determine whether it is necessary to recognize
mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas an additional impairment loss on the Group’s
investasi Grup pada entitas asosiasi. Grup investment in its associates. The Group
menentukan pada setiap tanggal pelaporan determine at each reporting date whether there
apakah terdapat bukti yang objektif yang is any objective evidence that the investment in
mengindikasikan bahwa investasi pada entitas the associates is impaired. If this is the case,
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal the Group calculates the impairment as the
ini, Grup menghitung jumlah penurunan nilai difference between the recoverable amount of
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan the investment in associates and its carrying
atas investasi pada entitas asosiasi dan nilai value and recognize the amount in profit or loss.
tercatatnya dan mengakuinya dalam laba rugi.
Gabungan bagian Grup atas laba rugi entitas The aggregate of the Group’s share of profit or
asosiasi disajikan pada muka laporan laba rugi loss of an associate is shown on the face of the
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian (sebagai laba atau rugi) di luar other comprehensive income (as profit or loss)
laba usaha dan mencerminkan laba atau rugi outside operating profit and represents profit or
setelah pajak dan kepentingan non-pengendali loss after tax and NCI in the subsidiaries of the
pada entitas anak dari entitas asosiasi. associate.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate are
atas periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period of the
Grup. Group.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi Cash and cash equivalents in the statements of
keuangan konsolidasian yang terdiri dari kas consolidated financial position comprise cash
dan bank serta deposito jangka pendek yang on hand and in banks and short-term deposits
jatuh tempo dalam waktu 3 bulan atau kurang, with a maturity of three (3) months or less, that
yang dapat segera dikonversikan menjadi kas are readily convertible to a known amount of
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan cash and subject to an insignificant risk of
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak changes in value.
signifikan.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Transaksi dengan pihak berelasi f. Transaction with related parties
Perusahaan dan entitas anaknya melakukan The company and subsidiaries have
transaksi dengan pihak berelasi sesuai transactions with related parties as defined in
dengan definisi yang diuraikan pada PSAK SFAS 224: Related Party Disclosures.
224: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, which may not be the
pihak, yang mungkin tidak sama dengan same as those made with unrelated parties.
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-
pihak yang tidak berelasi.
Transaksi dan saldo yang material dengan Significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 4. related parties are disclosed in Notes 4.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang the parties disclosed in the Notes to the
disebutkan dalam Catatan atas laporan consolidated financial statements are unrelated
keuangan konsolidasian merupakan pihak tidak parties.
berelasi.
g. Sewa Pembiayaan dan Pembiayaan g. Financing Lease and Consumer Financing
Konsumen
Piutang sewa pembiayaan dan pembiayaan Financing lease and consumer financing
konsumen disajikan pada jumlah neto setelah receivables are stated at amounts net of
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen unearned consumer financing income.
yang belum diakui.
Pendapatan yang belum diakui, yang Unearned financing income, which represents
merupakan selisih antara jumlah pembayaran the differences of the installment payments
angsuran dari konsumen dengan jumlah pokok from consumers over the principal
pembiayaan, diakui sebagai pendapatan sesuai amounts financed, is recognized as income
dengan jangka waktu perjanjian pembiayaan over the terms of the respective agreements
konsumen berdasarkan SBE dari piutang sewa using EIR method from the finance lease and
pembiayaan dan pembiayaan konsumen. consumer financing receivables. Early
Pelunasan sebelum masa pembiayaan terminations are treated as cancellation of
konsumen berakhir dianggap sebagai existing consumer finance contracts and the
pembatalan perjanjian pembiayaan konsumen resulting gains or losses are credited or
dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam charged to the current operations. EFI’s policy
operasi periode berjalan. Kebijakan EFI on provision for impairment losses are
mengenai cadangan kerugian penurunan nilai, disclosed in Note 2u.
diungkapkan dalam Catatan 2u.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima The net difference between initial income
dan biaya transaksi lainnya yang timbul earned and other initial direct transaction cost
pertama kali yang terkait langsung dengan related to the financeing lease and consumer
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan financing facility is deferred and recognized as
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan income over the term of the respective
jangka waktu kontrak sewa pembiayaan dan agreement using EIR method.
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat
SBE dari piutang pembiayaan konsumen.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak Receivables are written-off when they are
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI. deemed to be uncollectible based on EFI’s
Penerimaan dari piutang yang telah dihapuskan management evaluation. Collection of
diakui sebagai pendapatan lain-lain. receivables previously written-off is recognized
as other income.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Akuntansi Tagihan Anjak Piutang h. Accounting for Factoring Receivable
Anjak Piutang dengan Jaminan Factoring Receivables with Recourse
Anjak piutang dengan jaminan diakui sebagai Factoring receivables with recourse are
tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang recognized as a factoring receivable at the
yang diperoleh dan dinyatakan sebesar nilai amount of receivables acquired and are
neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi presented at the realizable value, net of
pendapatan anjak piutang ditangguhkan. deferred income. The difference between the
Selisih antara tagihan anjak piutang dengan factoring receivables with recourse and the
jaminan dengan jumlah pembayaran ke klien amount of payments made to the client is
diakui sebagai pendapatan anjak piutang recognized as deferred factoring income and
ditangguhkan, yang akan diakui sebagai will be recognized as factoring income over the
pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi terms of the respective factoring agreements
waktu selama periode kontrak menggunakan using the effective interest rate.
tingkat suku bunga efektif.
i. Penyertaan Modal Ventura i. Investment in Venture Capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura Investment in venture capital activities consist
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil. of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar Investment in venture is stated at cost of
saldo penempatan dana setelah dikurangi investment net-off provision for possible losses
penyisihan kerugian penyertaan. of investment.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan which comprises their purchase price and any
dan biaya-biaya tambahan yang dapat additional cost directly attributable in bringing
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke the assets to their working condition and to
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset the location where they are intended to be used.
siap digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, fixed assets
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi are carried at cost less any subsequent
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment
losses.
Jumlah nilai tercatat aset ini direviu atas The carrying amounts of assets are reviewed
penurunan nilai jika terdapat peristiwa atau for impairment when events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that their carrying
bahwa jumlah tercatat mungkin tidak dapat values may not be fully recoverable.
seluruhnya terealisasi.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset is commenced when
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud the asset is available for use in the manner
penggunaannya oleh Grup dan dihitung dengan intended by the Group and is computed using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight-line method based on the estimated
estimasi masa manfaat ekonomis sebagai useful lives of the assets as follow:
berikut:
Persentase/Percentage
Bangunan dan prasarana 5% - 25% Buildings and improvements
Kendaraan 12,5% - 25% Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 12,5% - 25% Furniture, fixtures and office equipment
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the cost of site
pembongkaran, pemindahan dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that portion
tersebut terbatas, maka biaya tersebut of the land asset is depreciated over the period
disusutkan selama periode manfaat yang of benefits obtained by incurring those costs. In
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu some cases, the land itself may have
sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, a limited useful life, in which case it is
dalam hal ini disusutkan dengan cara yang depreciated in a manner that reflects
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari the benefits to be derived from it.
tanah tersebut.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset The carrying amount of an item of these assets
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan is derecognized upon disposal or when no
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi future economic benefits are expected from its
masa depan yang diharapkan dari penggunaan use or disposal. Any gain or loss arising from
maupun pelepasannya. Keuntungan atau the derecognition of the asset (calculated as the
kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds
pengakuan tersebut (ditentukan sebesar selisih and the carrying amount of the asset) is directly
antara jumlah hasil pelepasan neto dan jumlah included in the profit or loss of year the item is
tercatatnya) dimasukkan ke dalam laba rugi derecognized.
pada tahun penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance expenses are taken
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss when these are incurred.
terjadinya. Beban pemugaran dan The cost of major renovation and restoration is
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi included in the carrying amount of the related
kepada nilai tercatat aset tetap terkait bila besar fixed asset when it is probable that future
kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi economic benefits in excess of the originally
masa depan menjadi lebih besar dari standar assessed standard of performance of
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan the existing asset will flow to the Group, and are
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset depreciated over the remaining useful life of the
tetap terkait. related asset.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The residual values, useful lives and
penyusutan aset tetap dievaluasi setiap akhir depreciation method of fixed assets are
tahun pelaporan dan disesuaikan secara reviewed at the end of each reporting year and
prospektif jika dipandang perlu. adjusted prospectively, if necessary.
k. Sewa k. Leases
Grup menilai pada saat insepsi kontrak apabila The Group assesses at contract inception
kontrak tersebut adalah, atau mengandung whether a contract is, or contains, a lease. That
sewa yaitu, bila kontrak tersebut memberikan is, if the contract conveys the right to control the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset use of an identified asset for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Grup sebagai Penyewa The Group as a lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk sewa, kecuali untuk measurement approach for all leases, except for
sewa jangka pendek dan sewa yang aset short-term leases and leases of low-value
pendasarnya bernilai rendah. Grup mengakui assets. The Group recognizes lease liabilities to
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran make lease payments and right-of-use assets
sewa dan aset hak guna yang mewakili hak representing the right to use the underlying
untuk menggunakan aset pendasar. assets.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
i) Aset hak guna i) Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak guna pada The Group recognizes right-of-use assets
tanggal permulaan sewa (yaitu tanggal at the commencement date of the lease
aset pendasar tersedia untuk digunakan). (i.e., the date the underlying asset is
Aset hak guna diukur pada harga available for use). Right-of-use assets are
perolehan, dikurangi akumulasi measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan penurunan nilai, serta depreciation and impairment losses, and
disesuaikan dengan pengukuran kembali adjusted for any remeasurement of lease
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak liabilities. The cost of right-of-use assets
guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang includes the amount of lease liabilities
diakui, biaya langsung awal yang terjadi, recognized, initial direct costs incurred,
dan pembayaran sewa yang dilakukan and lease payments made at or before the
pada atau sebelum tanggal permulaan commencement date less any lease
dikurangi setiap insentif sewa yang incentives received. Right of use assets
diterima. Aset hak guna disusutkan dengan are depreciated on a straight-line basis
metode garis lurus selama masa sewa. over the lease term.
Jika kepemilikan aset pendasar sewa If ownership of the leased asset transfers
beralih ke Grup pada akhir masa sewa to the Group at the end of the lease term or
atau biaya perolehan aset hak guna the cost reflects the exercise of a purchase
merefleksikan Grup akan mengeksekusi option, depreciation is calculated using the
opsi beli, penyusutan dihitung dengan estimated useful life of the asset.
menggunakan estimasi masa manfaat
aset.
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup At the commencement date of the lease,
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada the Group recognizes lease liabilities
nilai kini pembayaran sewa yang harus measured at the present value of lease
dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa juga mencakup harga The lease payments also include the
pelaksanaan dari opsi beli yang secara exercise price of a purchase option
wajar pasti dilaksanakan oleh Grup dan reasonably certain to be exercised by the
pembayaran pinalti untuk mengakhiri Group and payments of penalties for
sewa, jika masa sewa merefleksikan terminating the lease, if the lease term
adanya opsi dapat mengakhiri sewa. reflects exercising the option to terminate.
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not
bergantung pada indeks atau tarif diakui depend on an index or a rate are
sebagai beban pada periode terjadinya recognized as expenses in the period in
peristiwa atau kondisi yang memicu which the event or condition that triggers
terjadinya pembayaran tersebut. the payment occurs.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
ii) Liabilitas sewa (lanjutan) ii) Lease liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan Suku Bunga payments, the Group uses its Incremental
Pinjaman Inkremental (“SBPI”) pada Borrowing Rate (“IBR”) at the lease
tanggal permulaan sewa karena suku commencement date because the interest
bunga implisit dalam sewa tidak dapat rate implicit in the lease is not readily
langsung ditentukan. Setelah tanggal determinable. After the commencement
permulaan, jumlah kewajiban sewa date, the amount of lease liabilities is
ditingkatkan untuk mencerminkan akresi increased to reflect the accretion of interest
bunga (atas efek diskonto) dan dikurangi and reduced for the lease payments made.
untuk pembayaran sewa yang dilakukan. In addition, the carrying amount of lease
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa liabilities is remeasured if there is a
diukur kembali jika terdapat modifikasi, modification, a change in the lease term, a
perubahan masa sewa, perubahan change in the lease payments or a change
pembayaran sewa atau perubahan in the assessment of an option to purchase
penilaian opsi untuk membeli aset the underlying asset.
pendasar.
iii) Sewa jangka pendek dan sewa dengan iii) Short-term leases and leases of low-value
aset bernilai rendah assets
Grup menerapkan pengecualian The Group applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk recognition exemption to its short-term
sewa yang jangka waktu sewanya leases (i.e., those leases that have a lease
pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki term of 12 months or less from the
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang commencement date and do not contain a
dari tanggal permulaan dan tidak memiliki purchase option). The group also applies
opsi beli). Grup juga menerapkan the lease of low-value assets recognition
pengecualian pengakuan sewa dengan exemption to leases that are considered to
aset bernilai rendah untuk sewa yang aset be low value. Lease payments on short-
pendasarnya dianggap bernilai rendah. term leases and leases of low-value assets
Pembayaran sewa untuk sewa jangka are recognized as expense on a straight-
pendek dan sewa dari aset bernilai rendah line basis over the lease term.
diakui sebagai beban dengan metode garis
lurus selama masa sewa.
l. Biaya dibayar di muka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada laba Prepaid expenses are charged to profit or loss
rugi sesuai masa manfaat biaya yang over the periods benefited using the straight-
bersangkutan dengan menggunakan metode line method.
garis lurus.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan m. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai The Group assess at each reporting date
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut be impaired. If such indication exists, or when
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, Grup membuat estimasi formal required, the Group make an estimate of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit’s (“CGU”)
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) fair value less costs to sell and its value in use,
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or group of assets. Where the
lain. Jika nilai tercatat aset atau UPK lebih carrying amount of an asset or CGU exceeds
besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset its recoverable amount, the asset is considered
tersebut dipertimbangkan mengalami impaired and is written down to its recoverable
penurunan nilai dan nilai tercatat aset amount.
diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai
terpulihkannya.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their
dengan menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian reflects current market assessments of the time
pasar kini dan nilai waktu uang dan risiko value of money and the risks specific to the
spesifik atas aset. asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell,
untuk menjual, digunakan harga penawaran recent market transactions are taken into
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat account, if available. If no such transactions can
transaksi tersebut, Grup menggunakan model be identified, an appropriate valuation model is
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai used by the Group to determine the fair value of
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini the assets. These calculations could be
dikuatkan oleh penilaian berganda atau corroborated by valuation multiples or other
indikator nilai wajar yang tersedia. available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba rugi any, are recognized in the profit or loss in those
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan functions of the impaired asset.
nilainya.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan m. Impairment of Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai indication that previously recognized
yang telah diakui dalam periode sebelumnya impairment losses recognized may no longer
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah exist or may have decreased. If such indication
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, exists, the the asset’s or CGU’s recoverable
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan amount is estimated.
aset atau UPK tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss is
dalam tahun sebelumnya dibalik hanya jika reversed only if there has been a change in the
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang assumptions used to determine the asset’s
digunakan untuk menentukan jumlah recoverable amount since the last impairment
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan loss was recognized. If that is the case,
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah the carrying amount of the asset is increased to
tercatat aset dinaikkan ke jumlah its recoverable amount. The reversal is limited
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi so that the carrying amount of
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi the assets does not exceed its recoverable
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, amount, nor exceed the carrying amount that
neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada would have been determined, net of
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk depreciation, had no impairment loss been
aset tersebut pada tahun sebelumnya. recognized for the asset in prior years. Reversal
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam of an impairment loss is recognized in the profit
laporan laba rugi. or loss.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset After such a reversal, the depreciation charge
tersebut disesuaikan di periode mendatang on the said asset is adjusted in future periods to
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset allocate the asset’s revised carrying amount,
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan less any residual value, on a systematic basis
dasar yang sistematis selama sisa umur over its remaining useful life.
manfaatnya.
n. Properti Investasi n. Investment Properties
Properti investasi diukur pada awalnya sebesar Investment properties are measured initially at
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. cost, including transaction costs. Subsequent
Setelah pengakuan awal, properti investasi to initial recognition, investment properties are
dinyatakan sebesar nilai wajar yang stated at fair value, which reflects market
mencerminkan kondisi pasar pada tanggal conditions at the reporting date. Gains or
pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from changes in the fair values of
timbul dari perubahan nilai wajar properti investment properties are included in profit or
investasi dimasukkan dalam laba rugi pada loss in the period in which they arise, including
the corresponding tax effect. Fair values are
periode terjadinya, termasuk dampak pajak
determined based on an annual valuation
yang terkait. Nilai wajar ditentukan berdasarkan
performed by an accredited external
penilaian tahunan yang dilakukan oleh penilai independent valuer applying Indonesian
independen eksternal terakreditasi yang Valuation Standards issued by the Indonesian
menerapkan Standar Penilaian Indonesia yang Society of Appraisers (MAPPI).
diterbitkan oleh Masyarakat Profesi Penilai
Indonesia (MAPPI).
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti Investasi (lanjutan) n. Investment Properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized either
ketika telah dilepaskan (yaitu, pada tanggal when they have been disposed of (i.e., at the
penerima memperoleh kendali) atau ketika date the recipient obtains control) or when they
properti investasi tersebut tidak lagi digunakan are permanently withdrawn from use and no
secara permanen dan tidak ada manfaat future economic benefit is expected from their
ekonomi masa depan yang dapat diharapkan disposal. The difference between the net
dari pelepasannya. Selisih antara hasil disposal proceeds and the carrying amount of
pelepasan neto dan jumlah tercatat aset diakui the asset is recognized in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode penghentian period of derecognition. In determining the
pengakuan. Dalam menentukan jumlah amount of consideration from the derecognition
imbalan dari penghentian pengakuan properti of investment property the Group considers the
investasi, Grup mempertimbangkan dampak effects of variable consideration, existence of a
dari imbalan variabel, keberadaan komponen significant financing component, non-cash
pembiayaan yang signifikan, imbalan non-kas, consideration, and consideration payable to the
dan imbalan yang harus dibayar kepada buyer (if any).
pembeli (jika ada).
Transfer dilakukan ke (atau dari) properti Transfers are made to (or from) investment
investasi hanya jika ada perubahan property only when there is a change in use. For
penggunaan. Untuk pengalihan dari properti a transfer from investment property to owner-
investasi ke properti yang digunakan sendiri, occupied property, the deemed cost for
biaya yang diperhitungkan untuk akuntansi subsequent accounting is the fair value at the
selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal date of change in use. If owner-occupied
perubahan penggunaan. Jika properti yang property becomes an investment property, the
digunakan sendiri menjadi properti investasi, Group accounts for such property in
Grup mencatat properti tersebut sesuai dengan accordance with the policy stated under
kebijakan yang tercantum dalam aset tetap property, plant and equipment up to the date of
sampai dengan tanggal perubahan change in use.
penggunaan.
o. Aset yang Dikuasai Kembali o. Foreclosed Assets
Aset yang dikuasai kembali (disajikan sebagai Foreclosed assets (presented as part of “Other
bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan sebesar assets”) are stated at their net realizable value
nilai realisasi neto pada saat diambil alih. Pada at the time of foreclosure. When the foreclosed
saat aset yang dikuasai kembali dijual, nilai assets are disposed of, their carrying values are
tercatat dikeluarkan dari akun tersebut dan laba removed from the accounts, and
atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan the resulting gains or losses are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the current period/year’s consolidated
lain konsolidasian periode/tahun yang statement of profit or loss and other
bersangkutan. comprehensive income.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja p. Employee benefits
Grup menyelenggarakan program pensiun The Group have a defined contributory
iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang retirement plan covering all of
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola its qualified permanent employees. The plan is
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity being managed by Dana Pensiun Lembaga
Life Indonesia, pihak berelasi, yang Keuangan Equity Life Indonesia, a related
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri party, which establishment was approved by the
Keuangan. Iuran dana pensiun yang Ministry of Finance. Contributions are funded by
ditanggung oleh Grup dan karyawan masing- the Group as well as the employees based on
masing sebesar 1% sampai 6% dan 0% sampai certain percentage of the employees’ basic
4%. salaries, and are computed at the rates ranging
from 1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
Pembayaran program manfaat pensiun iuran Payments to defined contribution retirement
pasti diakui sebagai beban pada saat pekerja benefit plans are recognised as an expense
telah memberikan jasa mereka, dimana mereka when employees have rendered service entitling
memperoleh hak atas iuran. Pembayaran them to the contributions. Payments made to
kepada Dana Pensiun Lembaga Keuangan Dana Pensiun Lembaga Keuangan are
diperhitungkan berdasarkan program tersebut accounted are equivalent to those arising in a
setara dengan kewajiban yang timbul dalam defined contribution retirement benefit plan.
program manfaat pensiun iuran pasti.
Grup juga mencatat penyisihan manfaat The Group also provides additional provisions
tambahan selain program dana pensiun on top of the benefits provided under the above-
tersebut di atas untuk memenuhi dan menutup mentioned defined contribution pension
imbalan minimum yang harus dibayar kepada programs in order to meet and cover the
karyawan-karyawan sesuai dengan Perjanjian minimum benefits required to be paid to the
Kerja Bersama dan Peraturan Pemerintah qualified employees under Collective Labor
Pengganti Undang-undang tentang Cipta Kerja Agreement and Government Regulation in Lieu
No. 6/2023 (“UU Cipta Kerja”, (UUCK)). of Law No. 6/2023 (the “Cipta Kerja Law”,
Penyisihan tambahan tersebut diestimasi (UUCK)). The said additional provisions are
dengan menggunakan perhitungan aktuarial estimated using actuarial calculations using the
metode “Projected Unit Credit”. “Projected Unit Credit” method.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan Remeasurements, comprising of actuarial
dan kerugian aktuarial, segera diakui pada gains and losses, are recognized immediately
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan in the consolidated statement of financial
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan position with a corresponding debit or credit to
kepada saldo laba melalui PKL pada periode retained earnings through OCI in the period in
terjadinya. Pengukuran kembali tidak which they occur. Re-measurements are not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent
berikutnya. periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban Past service costs are recognized in profit or
pada saat yang lebih awal antara: loss at the earlier between:
i. ketika program amandemen atau kurtailmen i. the date of the plan amendment or
terjadi, dan curtailment, and
ii. ketika Grup mengakui biaya restruktrurisasi ii. the date of the Group recognize related
atau imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja (lanjutan) p. Employee benefits (continued)
Bunga neto dihitung dengan menerapkan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto yang digunakan terhadap discount rate to the net defined benefits liability.
liabilitas imbalan kerja. Grup mengakui The Group recognizes the following changes in
perubahan berikut pada kewajiban obligasi neto the net defined benefit obligation under
pada akun “Beban Umum dan Administrasi” “General and Administrative Expenses” as
pada laporan laba rugi dan penghasilan appropriate in the consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian: profit or loss and other comprehensive income:
i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya i) Service costs comprising current service
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas costs, past service costs, gains and losses
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan on curtailments and non-routine settlements,
and
ii) Beban atau penghasilan bunga neto. ii) Net interest expense or income.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages,
jaminan sosial, bonus dan imbalan non- social security contributions, bonuses and other
moneter lainnya diakui selama periode jasa non-monetary benefits are recognized during
diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung the period when services are rendered. Short-
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. term employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
q. Liabilitas kontrak asuransi q. Insurance contract liability
Kontrak asuransi adalah kontrak yang Insurance contract is a contract issued by
diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana insurance companies which the insurer
perusahaan asuransi menerima risiko asuransi accepts significant insurance risk from the
yang signifikan dari pemegang polis. Risiko policyholders. Significant insurance risk is
asuransi yang signifikan didefinisikan sebagai defined as the possibility of paying significantly
kemungkinan membayar manfaat yang more benefit to the policyholder upon the
signifikan kepada tertanggung apabila suatu occurrence of insured event on the risk covered
kejadian atas risiko yang diasuransikan terjadi compared to the minimum benefit payable in a
dibandingkan dengan manfaat minimum yang scenario where the insured event on the risk
akan dibayarkan apabila risiko yang covered does not occur. Scenarios that are
diasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenario considered are those with commercial
yang diperhatikan adalah skenario yang substance.
mengandung unsur komersial.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Berdasarkan PSAK 117, kontrak asuransi Under SFAS 117, insurance contracts are
dikelompokkan menjadi kelompok-kelompok aggregated into groups for measurement
untuk tujuan pengukuran. Kelompok kontrak purposes. Groups of insurance contracts are
asuransi ditentukan dengan mengidentifikasi determined by identifying portfolios of
portofolio kontrak asuransi, di mana setiap insurance contracts, where each portfolio
portofolio terdiri dari kelompok kontrak dengan comprise group of contracts with similar risks
risiko yang serupa yang dikelola bersama. which are managed together. The portfolios
Portofolio tersebut dibagi lebih lanjut are further divided based on the profitability of
berdasarkan profitabilitas kontrak menjadi tiga contracts into three categories: onerous
kategori: kontrak yang merugikan, kontrak contracts, contracts with no significant risk of
yang tidak memiliki risiko signifikan untuk becoming onerous, and the remaining
menjadi merugikan, dan kontrak yang tersisa. contracts. The insurance contracts are also
Kontrak asuransi juga dikelompokkan menjadi grouped into annual cohorts (i.e. by year of
kohort tahunan (yaitu berdasarkan tahun issue). Portfolios of reinsurance contracts held
penerbitan). Portofolio kontrak reasuransi are assessed for aggregation separately from
yang dimiliki dinilai untuk agregasi secara portfolios of insurance contracts issued.
terpisah dari portofolio kontrak asuransi yang
diterbitkan.
Kontrak asuransi diukur menggunakan Modal Insurance contracts are measured under the
Pengukuan Umum (MPU), Variable Fee General Measurement Model (GMM), Variable
Approach (“VFA”), atau Premium Allocation Fee Approach (“VFA”), or Premium Allocation
Approach (PAA). Approach (“PAA”).
Pengakuan awal dan batasan kontrak Initial recognition and contract boundary
Kelompok kontrak asuransi diukur pada Groups of insurance contracts are measured
pengakuan awal sebagai total dari: on initial recognition as the total of:
• Arus kas pemenuhan, yang terdiri dari • fulfilment cash flows, comprising the best
estimasi terbaik nilai kini arus kas masa estimate of the present value of future
depan dalam batas kontrak yang cash flows within the contract boundary
diharapkan akan muncul, serta that are expected to arise and an explicit
penyesuaian risiko eksplisit untuk risiko risk adjustment for non-financial risk; and
non-keuangan; dan
• A Contractual Service Margin (CSM) that
• Contractual Service Margin (CSM) yang represents the deferral of any day-one
mewakili penundaan keuntungan yang gains arising on initial recognition.
muncul pada pengakuan awal.
Grup mengakui kelompok kontrak asuransi The Group recognises groups of insurance
yang diterbitkan dari yang paling awal di contracts issued from the earliest of the following:
antara hal-hal berikut:
• Awal periode perlindungan kelompok • The beginning of the coverage period of the
kontrak; group of contracts;
• Tanggal ketika pembayaran premi • The date when first premium payment from
pertama dari pemegang polis dalam policyholder in the group becomes due; and
kelompok jatuh tempo; dan
• Untuk kelompok kontrak yang merugikan, • For a group of onerous contracts, as soon as
segera setelah fakta dan keadaan facts and circumstances indicate that the
menunjukkan bahwa kelompok tersebut group is onerous.
merugikan.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Pengakuan awal dan batasan kontrak Initial recognition and contract boundary
(lanjutan) (continued)
Batas kontrak mendefinisikan arus kas masa The contract boundary defines which future cash
depan yang mana termasuk dalam flows are included in the measurement of a
pengukuran kontrak. Akhir batas kontrak contract. The end of the contract boundary is
dianggap terjadi pada saat Grup tidak lagi considered to be at the point when the Group no
memiliki hak dan kewajiban substansial longer has substantive rights and obligations
berdasarkan kontrak asuransi untuk under the insurance contract to provide services
memberikan layanan atau memaksa or compel the policyholder to pay premiums.
pemegang polis untuk membayar premi.
Liabilitas kepada pemegang polis Grup Liabilities to policyholders the Group are recorded
dicatat di laporan posisi keuangan in the consolidated statement of financial position
konsolidasian sebagai bagian dari “Liabilitas as part of “Insurance Contract Liabilities” based
Kontrak Asuransi” berdasarkan perhitungan on actuarial calculations using actuarial
aktuaris dengan menggunakan asumsi assumptions.
aktuarial.
Grup memisahkan jumlah yang diakui dalam The Group disaggregates the amounts
laporan laba rugi dan penghasilan recognised in the statement of profit or loss and
komprehensif lainnya menjadi hasil layanan other comprehensive income into a insurance
asuransi, yang terdiri dari pendapatan service result, comprising insurance revenue and
asuransi dan biaya layanan asuransi, serta insurance service expenses, and insurance
pendapatan atau biaya keuangan asuransi. finance income or expenses.
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
CSM disesuaikan pada setiap periode The CSM is adjusted at each subsequent
pelaporan untuk perubahan arus kas masa reporting period for changes in expected future
depan yang diharapkan yang disebabkan oleh cash flows driven by changes in technical
perubahan asumsi teknis atau asumsi estimasi assumptions or best estimate assumptions
terbaik (kematian, morbiditas, umur panjang, (death, morbidity, longevity, surrenders,
lapse atau penarikan, biaya). Namun, jika expenses). However, if negative changes in
perubahan negatif pada arus kas masa depan future discounted cash flows are
yang didiskontokan lebih besar dari sisa CSM, greater than the remaining CSM, the difference
selisihnya segera diakui dalam laporan laba rugi is immediately recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian karena kontrak asuransi menjadi comprehensive income as the insurance
merugi dan CSM tidak boleh negatif. Interest contract become onerous and the CSM cannot
juga diakumulasikan pada CSM dengan tingkat be negative. Interest is also accreted on the
bunga yang dikunci pada saat pengakuan awal CSM at rates locked in at initial recognition of a
kontrak (yaitu tingkat diskonto yang digunakan contract (i.e. discount rate used at inception to
pada saat awal untuk menentukan nilai determine the present value of the estimated
sekarang dari arus kas masa depan yang future cash flows).
diperkirakan).
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Contractual Service Margin (“CSM”) (lanjutan) Contractual Service Margin (“CSM”) (continued)
CSM akan dirilis ke laba atau rugi berdasarkan
unit pertanggungan, mencerminkan jumlah The CSM will be released into profit or loss
manfaat yang diberikan dan durasi based on coverage units, reflecting the quantity
pertanggungan yang diharapkan dari kontrak of the benefits provided and the expected
yang tersisa dalam kelompok kontrak asuransi. coverage duration of the remaining contracts in
Mengingat keragaman kontrak asuransi, definisi the insurance group of contract. Given the
unit pertanggungan melibatkan penggunaan variety of insurance contracts, the definition of
penilaian dengan mempertimbangkan tingkat coverage units involves the use of judgment by
pertanggungan yang ditetapkan dalam kontrak considering both the level of coverage defined
berdasarkan maksimum manfaat asuransi within the contract based on the maximum of
(misalnya manfaat kematian, saldo pinjaman insurance benefit (e.g. a death benefit,
yang belum dibayar, nilai akun pemegang polis outstanding loan balance, the policyholders’
ditambah manfaat kematian, maksimum account value plus death benefit, maximum of
manfaat kesehatan) dan durasi pertanggungan health benefit) and the expected coverage
yang diharapkan dari kontrak. duration of the contract.
Komponen kerugian Loss components
Grup telah mengelompokkan kontrak yang The Group has grouped contracts that are
merugikan pada pengakuan awal secara onerous at initial recognition separately from
terpisah dari kontrak dalam portofolio yang contracts in the same portfolio that are not
sama yang tidak merugikan pada pengakuan onerous at initial recognition. Groups that were
awal. Kelompok yang tidak merugikan pada not onerous at initial recognition can also
pengakuan awal juga dapat menjadi subsequently become onerous if assumptions
merugikan jika asumsi dan pengalaman and experience changes. The Group has
berubah. Grup telah menetapkan komponen established a loss component of the liability for
kerugian dari kewajiban untuk perlindungan remaining coverage for any onerous group
yang tersisa untuk setiap kelompok merugikan depicting the future losses recognised.
yang menggambarkan kerugian masa depan
yang diakui.
Komponen kerugian dilepaskan berdasarkan The loss component is released based on a
alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya systematic allocation of the subsequent changes
dalam arus kas pemenuhan kepada: (i) in the fulfilment cash flows to: (i) the loss
komponen kerugian; dan (ii) kewajiban untuk component; and (ii) the liability for remaining
perlindungan yang tersisa, tidak termasuk coverage excluding the loss component. The loss
komponen kerugian. Komponen kerugian component is also updated for subsequent
juga diperbarui untuk perubahan selanjutnya changes in estimates of the fulfilment cash flows
dalam estimasi arus kas pemenuhan yang related to future service.
terkait dengan layanan masa depan.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Komponen kerugian (lanjutan) Loss components (continued)
Alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya The systematic allocation of subsequent changes
ke komponen kerugian mengakibatkan jumlah to the loss component results in the total amounts
total yang dialokasikan ke komponen allocated to the loss component being equal to
kerugian menjadi sama dengan nol pada akhir zero by the end of the coverage period of a group
periode perlindungan dari sekelompok of contracts (since the loss component will have
kontrak (karena komponen kerugian akan been materialised in the form of incurred claims).
terwujud dalam bentuk klaim yang terjadi). The Group uses the proportion on initial
Grup menggunakan proporsi pada recognition to determine the systematic allocation
pengakuan awal untuk menentukan alokasi of subsequent changes in future cash flows
sistematis dari perubahan selanjutnya dalam between the loss component and the liability for
arus kas masa depan antara komponen remaining coverage excluding the loss
kerugian dan kewajiban untuk perlindungan component.
yang tersisa, tidak termasuk komponen
kerugian.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments
dicatat sebagai pendapatan atau beban, are recorded as income or expense, with
disertai dengan pengakuan kenaikan atau a corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas kepada pemegang polis decrease in liability to unit-link policyholders in the
unit-link di laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan liabilitas comprehensive income and liability to unit-link
kepada pemegang polis unit-link di laporan policyholders in the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian. financial position.
Reasuransi Reinsurance
Kontrak reasuransi milikan terutama terkait The reinsurance contracts held primarily relate
dengan bisnis proteksi. Grup mengalihkan to protection business. The Group cedes
risiko asuransi untuk membatasi eksposur insurance risk to limit exposure to underwriting
terhadap kerugian underwriting berdasarkan losses under various agreements that cover
berbagai perjanjian yang mencakup risiko individual risks, group risks or defined blocks of
individu, risiko kelompok, atau portofolio bisnis business, on a co-insurance, surplus, quota
tertentu, dengan dasar koasuransi, surplus, share, or catastrophe excess of loss basis. The
quota share, atau excess of loss untuk risiko amount of each risk retained depends on the
katastrofik. Jumlah risiko yang ditahan untuk evaluation of the specific risk, subject to certain
setiap risiko bergantung pada evaluasi atas circumstances, to internally set maximum limits
risiko spesifik tersebut, dengan based on characteristics of coverage.
mempertimbangkan kondisi tertentu, dan
tunduk pada batas maksimum yang ditetapkan
secara internal berdasarkan karakteristik
pertanggungan.
Semua kontrak reasuransi milikan diukur antara All reinsurance contracts are measured using
lain menggunakan GMM dan PAA. either GMM and PAA.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Kontrak reasuransi milikan Grup mengikuti The reinsurance contracts held are subject to
persyaratan yang sama dengan kontrak yang the same requirements as underlying contracts
mendasarinya, sehubungan dengan pemisahan in relation to separating distinct investment
komponen investasi dari kontrak reasuransi. components from a reinsurance contract. No
Saat ini tidak ada komponen tersebut pada such components currently exist on
kontrak reasuransi milikan. reinsurance contracts held.
Grup mengakui kelompok kontrak reasuransi The Group recognizes a group of reinsurance
yang dimilikinya saat ditandatangan mana yang contracts held it has entered into from the
lebih awal dari berikut ini: earliest of the following:
• Awal periode pertanggungan dari kelompok • The beginning of the coverage period of the
kontrak reasuransi milikan. Namun, Grup group of reinsurance contracts held.
menunda pengakuan kelompok kontrak However, the Group delays the recognition
reasuransi milikan yang memberikan of a group of reinsurance contracts held that
pertanggungan proporsional, sampai provide proportionate coverage until the
tanggal kontrak asuransi pendasar diakui date when any underlying insurance
pertama kali, jika tanggal tersebut terjadi contracts is initially recognised, if that date
setelah awal periode pertanggungan atas is later than beginning of the coverage
kelompok kontrak reasuransi milikan, dan; period of the group of reinsurance contracts
• Pada tanggal Grup mengakui kelompok held, and;
asuransi pendasar yang merugi jika Grup • The date of the Group recognizes an
menjadi pihak dalam kontrak reasuransi onerous group of underlying insurance
milikan terkait di dalam kelompok kontrak contracts if the Group entered into the
reasuransi milikan pada saat atau sebelum related reinsurance contract held in the
tanggal pengakuan tersebut. group of reinsurance contract held at or
before that date.
Pendapatan atau beban keuangan Reinsurance finance income or expenses
reasuransi
Grup menyajikan secara terpisah pada laporan The Group presents separately on the of the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian jumlah yang diharapkan akan other comprehensive income the amounts
dipulihkan dari perusahaan reasuransi, dan expected to be recovered from reinsurers, and
alokasi premi reasuransi yang dibayarkan. Grup an allocation of the reinsurance premiums paid.
memperlakukan arus kas reasuransi yang The Group treats reinsurance cash flows that
bergantung pada klaim atas kontrak yang are contingent on claims on the underlying
mendasarinya sebagai bagian dari klaim yang contracts as part of the claims that are expected
diharapkan akan diganti berdasarkan kontrak to be reimbursed under the reinsurance
reasuransi yang dipegang, dan mengecualikan contract held, and excludes investment
komponen investasi dan komisi dari alokasi components and commissions from an
premi reasuransi yang disajikan pada laporan allocation of reinsurance premiums presented
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian. Jumlah yang berkaitan dengan and other comprehensive income. Amounts
pemulihan kerugian yang atas kontrak relating to the recovery of losses relating to
reasuransi langsung yang merugi yang reinsurance of onerous direct insurance
dimasukkan sebagai jumlah yang dapat contracts are included as amounts recoverable
dipulihkan dari perusahaan reasuransi. from the reinsurer.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Pemisahan komponen Separating components
Beberapa kontrak reasuransi jiwa yang Some life reinsurance contracts issued contain
diterbitkan memuat pengaturan komisi laba. profit commission arrangements. Under these
Berdasarkan pengaturan ini, terdapat jumlah arrangements, there is a minimum guaranteed
minimum yang dijamin yang akan selalu amount that the policyholder will always receive
diterima oleh pemegang polis baik berupa - either in the form of profit commission, or as
komisi laba, klaim, maupun pembayaran claims, or another contractual payment
kontraktual lainnya tanpa tergantung pada irrespective of the insured event happening.
terjadinya peristiwa yang diasuransikan. The profit commission components have been
Komponen komisi laba tersebut telah dinilai assessed to be highly interrelated with the
sangat terkait dengan komponen asuransi dari insurance component of the reinsurance
kontrak reasuransi dan, oleh karena itu, contracts and are, therefore, non-distinct
merupakan komponen investasi yang tidak investment components which are not
terpisahkan yang tidak dicatat secara terpisah. accounted for separately. However, receipts
Namun, penerimaan dan pembayaran dari and payments of these investment components
komponen investasi ini diakui di luar laba atau are recognised outside of profit or loss.
rugi.
Pengukuran awal Initial measurement
Pengukuran kontrak reasuransi yang dimiliki The measurement of reinsurance contracts
mengikuti prinsip yang sama seperti kontrak held follows the same principles as those for
asuransi yang diterbitkan, dengan insurance contracts issued, with the exception
pengecualian sebagai berikut: of the following:
• Pengukuran arus kas mencakup cadangan • Measurement of the cash flows include an
berdasarkan rata-rata tertimbang allowance on a probability-weighted basis
probabilitas untuk memperhitungkan for the effect of any non-performance by the
dampak ketidakmampuan pihak reasuransi reinsurers, including the effects of collateral
memenuhi kewajibannya, termasuk and losses from disputes.
pengaruh jaminan dan kerugian akibat
sengketa.
• Grup menentukan penyesuaian risiko untuk • The Group determines the risk adjustment
risiko non-keuangan sehingga for non-financial risk so that it represents the
mencerminkan jumlah risiko yang dialihkan amount of risk being transferred to the
kepada pihak reasuransi. reinsurer.
• Grup mengakui baik keuntungan maupun • The Group recognises both day 1 gains and
kerugian hari pertama pada saat pengakuan day 1 losses at initial recognition in the
awal dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian sebagai CSM dan as a CSM and releases this to profit or loss
melepaskannya ke laba rugi seiring pihak as the reinsurer renders services, except for
reasuransi memberikan layanan, kecuali any portion of a day 1 loss that relates to
untuk bagian kerugian hari pertama yang events before initial recognition.
terkait dengan peristiwa sebelum
pengakuan awal.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Pengukuran awal (lanjutan) Initial measurement (continued)
Grup mengakui kerugian pada pengakuan awal The Group recognises a loss on initial
suatu kelompok kontrak asuransi dasar yang recognition of an onerous group of underlying
merugikan atau ketika kontrak asuransi dasar insurance contracts or when further onerous
merugikan tambahan dimasukkan ke dalam underlying insurance contracts are added
kelompok, Grup membentuk komponen to a group, it establishes a loss-recovery
pemulihan kerugian dari aset untuk sisa component of the asset for remaining coverage
pertanggungan pada kelompok kontrak for a group of reinsurance contracts held
reasuransi milikan yang mencerminkan depicting the recovery of losses.
pemulihan kerugian tersebut.
Grup menghitung komponen pemulihan The Group calculates the loss-recovery
kerugian dengan mengalikan kerugian yang component by multiplying the loss recognised
diakui pada kontrak asuransi dasar dengan on the underlying insurance contracts and the
persentase klaim pada kontrak asuransi dasar percentage of claims on the underlying
yang diharapkan Grup dapat pulihkan dari insurance contracts the Group expects to
kelompok kontrak reasuransi milikan. Apabila recover from the group of reinsurance contracts
hanya sebagian kontrak dalam kelompok held. Where only some contracts in the onerous
kontrak asuransi dasar yang merugikan yang underlying group are covered by the group of
dicakup oleh kelompok kontrak reasuransi reinsurance contracts held, the Group uses a
milikan, Grup menggunakan metode sistematis systematic and rational method to determine
dan rasional untuk menentukan bagian the portion of losses recognised on the
kerugian yang diakui pada kelompok kontrak underlying group of insurance contracts to
asuransi dasar yang dicakup oleh kontrak insurance contracts covered by the group of
reasuransi milikan. reinsurance contracts held.
Komponen pemulihan kerugian menyesuaikan The loss-recovery component adjusts the
nilai tercatat aset untuk sisa pertanggungan. carrying amount of the asset for remaining
coverage.
Apabila Grup menandatangani kontrak Where the Group enters into reinsurance
reasuransi milikan yang memberikan contracts held which provide coverage relating
pertanggungan terkait dengan peristiwa yang to events that occurred before the purchase of
terjadi sebelum pembelian reasuransi, biaya the reinsurance, such cost of reinsurance is
reasuransi tersebut diakui dalam laba rugi pada recognised in profit or loss on initial recognition.
saat pengakuan awal.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran kontrak reasuransi milikan The measurement of reinsurance contracts
mengikuti prinsip yang sama seperti kontrak held follows the same principles as those for
asuransi yang diterbitkan, dengan insurance contracts issued, with the exception
pengecualian sebagai berikut: of the following:
• Perubahan dalam arus kas pemenuhan • Changes in the fulfilment cash flows are
diakui dalam laba rugi apabila perubahan recognised in profit or loss if the related
terkait dari kontrak ceded yang changes arising from the underlying ceded
mendasarinya telah diakui dalam laba rugi. contracts have been recognised in profit or
Sebaliknya, perubahan arus kas loss. Alternatively, changes in the fulfilment
pemenuhan tersebut disesuaikan terhadap cash flows adjust the CSM.
CSM.
• Perubahan dalam arus kas pemenuhan • Changes in the fulfilment cash flows that
yang disebabkan oleh perubahan risiko result from changes in the risk of non-
kegagalan pelaksanaan oleh penerbit performance by the issuer of a reinsurance
kontrak reasuransi milikan tidak contract held do not adjust the contractual
menyesuaikan CSM, karena perubahan service margin as they do not relate to future
tersebut tidak terkait dengan jasa di masa service.
depan.
Setiap perubahan dalam arus kas pemenuhan Any change in the fulfilment cash flows of a
dari kontrak reasuransi retroaktif yang dimiliki retroactive reinsurance contract held due to the
akibat perubahan liabilitas atau klaim yang changes of the liability or incurred claims of the
terjadi dari kontrak dasar diakui dalam laba rugi underlying contracts is taken to profit and loss
dan tidak menyesuaikan marjin jasa kontraktual and not the contractual service margin of the
dari kontrak reasuransi yang dimiliki. reinsurance contract held.
Apabila suatu komponen rugi telah dibentuk Where a loss component has been set up
setelah pengakuan awal atas suatu kelompok subsequent to initial recognition of a group of
kontrak asuransi dasar, maka bagian underlying insurance contracts, the portion of
pendapatan yang telah diakui dari kontrak income that has been recognised from related
reasuransi yang dimiliki dan terkait dengan reinsurance contracts held is disclosed as a
komponen rugi tersebut diungkapkan sebagai loss-recovery component.
komponen pemulihan rugi.
Apabila Grup telah membentuk suatu Where the Group has established a loss-
komponen pemulihan rugi, Grup menyesuaikan recovery component, the Group adjusts the
komponen pemulihan rugi tersebut untuk loss-recovery component to reflect changes in
mencerminkan perubahan pada komponen rugi the loss component of an onerous group of
dari kelompok kontrak asuransi dasar yang underlying insurance contracts.
merugi.
Komponen pemulihan rugi berbalik sesuai A loss-recovery component reverses consistent
dengan pembalikan komponen rugi dari with reversal of the loss component of
kelompok kontrak yang diterbitkan, meskipun underlying groups of contracts issued, even
pembalikan komponen pemulihan rugi tersebut when a reversal of the loss-recovery
bukan merupakan perubahan dalam arus kas component is not a change in the fulfilment
pemenuhan dari kelompok kontrak reasuransi cash flows of the group of reinsurance contracts
yang dimiliki. Pembalikan komponen pemulihan held. Reversals of the loss-recovery component
rugi yang bukan merupakan perubahan dalam that are not changes in the fulfilment cashflows
arus kas pemenuhan dari kelompok kontrak of the group of reinsurance contracts held
reasuransi yang dimiliki disesuaikan terhadap adjust the CSM.
marjin jasa kontraktual (CSM).
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Marjin Jasa Kontraktual (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
Untuk kontrak reasuransi milikan, amortisasi For reinsurance contracts held, the CSM
CSM merefleksikan ekspektasi pola amortisation reflects the expected pattern of
underwriting yang diharapkan dari kontrak yang underwriting of the underlying contracts
mendasarinya karena tingkat layanan yang because the level of service provided depends
diberikan bergantung pada jumlah kontrak yang on the number of underlying contracts in-force.
mendasarinya yang masih berlaku (in-force). The quantity of benefit is the maximum
Kuantitas manfaat adalah kerugian maksimum probable loss. The remaining coverage units
yang mungkin terjadi. Sisa unit pertanggungan are reassessed at the end of each reporting
dievaluasi kembali pada akhir setiap periode period to reflect the expected pattern of service
pelaporan untuk mencerminkan pola layanan and the expectations of lapses and
yang diharapkan serta perkiraan pembatalan cancellations of contracts. The remaining
dan pengakhiran kontrak. Sisa pertanggungan coverage is allocated based on probability
kemudian dialokasikan berdasarkan rata-rata weighted average duration of each coverage
tertimbang probabilitas dari durasi masing- unit provided in the current period and expected
masing unit pertanggungan yang diberikan to be provided in the future.
pada periode berjalan dan yang diharapkan
diberikan di masa mendatang.
Komponen Pemulihan Kerugian Loss-recovery components
Ketika Grup mengakui kerugian pada When the Group recognises a loss on initial
pengakuan awal sekelompok kontrak asuransi recognition of an onerous group of underlying
yang merugikan atau ketika kontrak asuransi insurance contracts or when further onerous
merugikan tambahan ditambahkan ke dalam underlying insurance contracts are added to a
kelompok tersebut, Grup membentuk group, the Group establishes a loss-recovery
komponen pemulihan kerugian dari aset untuk component of the asset for remaining coverage
sisa periode pertanggungan dari sekelompok for a group of reinsurance contracts held
kontrak reasuransi yang dimiliki yang depicting the recovery of losses.
mencerminkan pemulihan kerugian.
Apabila komponen kerugian telah dibentuk Where a loss component has been set up
setelah pengakuan awal sekelompok kontrak subsequent to initial recognition of a group of
asuransi yang mendasarinya, bagian dari underlying insurance contracts, the portion of
pendapatan yang telah diakui dari kontrak income that has been recognised from related
reasuransi terkait yang dimiliki diungkapkan reinsurance contracts held is disclosed as a
sebagai komponen pemulihan kerugian. loss-recovery component.
Apabila komponen pemulihan kerugian telah Where a loss-recovery component has been set
dibentuk pada saat pengakuan awal atau up at initial recognition or subsequently, the
kemudian, Grup menyesuaikan komponen Group adjusts the loss-recovery component to
pemulihan kerugian tersebut untuk reflect changes in the loss component of an
mencerminkan perubahan pada komponen onerous group of underlying insurance
kerugian dari sekelompok kontrak asuransi contracts.
yang merugikan.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) q. Insurance contract liability (continued)
Reasuransi (lanjutan) Reinsurance (continued)
Komponen Pemulihan Kerugian (lanjutan) Loss-recovery components (continued)
Jumlah tercatat dari komponen pemulihan The carrying amount of the loss-recovery
kerugian tidak boleh melebihi bagian dari component must not exceed the portion of the
jumlah tercatat komponen kerugian dari carrying amount of the loss component of the
sekelompok kontrak asuransi yang merugikan onerous group of underlying insurance
yang diperkirakan Grup dapat dipulihkan dari contracts that the Group expects to recover
sekelompok kontrak reasuransi yang dimiliki. from the group of reinsurance contracts held.
Berdasarkan hal ini, komponen pemulihan On this basis, the loss-recovery component
kerugian yang diakui pada pengakuan awal recognised at initial recognition is reduced to
dikurangi menjadi nol seiring dengan zero in line with reductions in the onerous group
berkurangnya sekelompok kontrak asuransi of underlying insurance contracts and is nil
yang merugikan, dan menjadi nol apabila when loss component of the onerous group of
komponen kerugian dari sekelompok kontrak underlying insurance contracts is nil.
asuransi yang merugikan tersebut bernilai nol.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenues
Pendapatan asuransi Insurance revenue
Pendapatan asuransi Entitas Anak The insurance revenue of the Subsidiary
mencerminkan penyediaan perlindungan dan reflects the provision of coverage and other
layanan lain yang timbul dari sekelompok services arising from a group of insurance
kontrak asuransi dengan jumlah yang contracts at an amount that reflects the
mencerminkan imbalan yang diharapkan consideration expected to be received by the
diterima Entitas Anak sebagai imbalan atas Subsidiary in exchange for those services. The
layanan tersebut. Pendapatan asuransi dari insurance revenue from a group of insurance
sekelompok kontrak asuransi merupakan contracts is the relevant portion for that period,
bagian yang relevan untuk periode tersebut, which is reflected in:
yang tercerminkan dari :
• Biaya layanan asuransi, tidak termasuk • Insurance service expenses, excluding
jumlah yang dialokasikan untuk any amounts allocated to the loss
komponen kerugian dari kewajiban component of the liability for remaining
untuk perlindungan yang tersisa. coverage.
• Pelepasan Contractual Service Margin • The Contractual Service Margin (CSM)
(CSM). release.
• Jumlah yang terkait dengan arus kas • Amounts related to insurance acquisition
akuisisi asuransi. cash flows.
Pelepasan penyesuaian risiko untuk risiko non- The risk adjustment release for non-financial
keuangan, tidak termasuk jumlah yang risk, excluding any amounts allocated to
dialokasikan untuk komponen kerugian dari the loss component of the liability for remaining
kewajiban untuk perlindungan yang tersisa. coverage
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan (lanjutan) Revenues (continued)
Sewa pembiayaan Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan Revenue recognition of financing lease was
telah dijelaskan di Catatan 2g. disclosed in Note 2g.
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Pengakuan pendapatan pembiayaan Revenue recognition of consumer financing
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g. was disclosed in Note 2g.
Modal ventura Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah Revenue recognition of venture capital was
dijelaskan di Catatan 2i. disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi Brokerage and stock administration, heatlhcare
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek Brokerage fee and interest income from
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah the related receivables are recognized when
diakui pada saat terjadinya. earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi Income from investment management services
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan are recognized when the service being
ketentuan dalam kontrak. delivered in accordance with the contract.
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas Underwriting revenues are recognized when the
penjamin emisi telah selesai dan jumlah underwriting activities are done and total
penghasilan dapat ditentukan. revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek Cash dividend from portfolio of stock is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognized when the issuer declared
pembayaran dividen kas. the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other revenues and expenses are recognized
saat diperoleh atau terjadi. when received or incurred.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) r. Revenue and expense recognition
(continued)
Registrasi saham Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat Revenues from registration of shares are
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa recognized when shares are registered.
hubungan investor yang merupakan bagian dari Service in investor relations as part of corporate
jasa administrasi korporasi diakui pada saat administration service are recognized when
jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan usaha done. Other revenues are recognized when
lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi. earned.
Beban Expenses
Biaya jasa asuransi Insurance service expense
Biaya jasa asuransi mencerminkan beban yang Insurance service expense reflects the costs
timbul dari pelaksanaan jasa asuransi selama incurred in providing insurance services during
periode pelaporan. Biaya jasa asuransi meliputi: the reporting period. Insurance service expense
includes:
• Beban akuisisi amortisasi yang terkait • Amortized acquisition expenses related to
dengan kontrak asuransi insurance contracts
• Kerugian dan pembalikan kerugian atas • Losses and reversal of losses on onerous
kontrak yang merugikan contracts
• Klaim dan manfaat yang dibayarkan • Claims and benefits paid (including claims
(termasuk biaya penyelesaian klaim) handling costs)
• Biaya lain yang secara langsung • Other expenses directly attributable to the
berhubungan dengan penyediaan jasa provision of insurance services
asuransi
Entitas Anak mengakui biaya jasa asuransi The Subsidiaries recognizes insurance service
pada saat terjadinya dan mengukurnya sebesar expenses as they are incurred and measures
jumlah yang dibayarkan atau terutang, serta them at the amount paid or payable, adjusted
menyesuaikan nilai kini dari estimasi arus kas by the present value of expected future cash
keluar masa depan untuk memenuhi kewajiban outflows to fulfill the insurance contract
kontrak asuransi. Estimasi arus kas masa obligations. The estimation of future cash flows
depan didasarkan pada asumsi terbaik is based on management’s best estimates,
manajemen mengenai mortalitas, morbiditas, including assumptions related to mortality,
tingkat pembatalan, biaya operasional, serta morbidity, lapse rates, operating expenses, and
tingkat diskonto yang mencerminkan nilai waktu discount rates that reflect the time value of
atas uang dan risiko non-keuangan. money and non-financial risks.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing s. Foreign Currency Transactions and
Balances
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah financial statements is Indonesian Rupiah,
Rupiah, yang juga merupakan mata uang which is also each entity’s in the Group
fungsional setiap entitas dalam Grup. functional currency.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada recorded in Indonesian Rupiah at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan, exchange prevailing at the time the transactions
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang are made. At the reporting date, monetary
asing dijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs assets and liabilities denominated in foreign
jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank currencies are adjusted to reflect the average of
Indonesia pada tanggal transaksi perbankan the selling and buying rates of exchange
terakhir untuk periode yang bersangkutan, dan prevailing at the last banking transaction date of
laba atau rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau the period, as published by Bank Indonesia,
dibebankan pada operasi periode yang and any resulting gains or losses are credited
bersangkutan. or charged to operations of the current period.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset The exchange rates used to translate
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing the monetary assets and liabilities denominated
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember in foreign currencies as of June 30, 2026 and
2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
1 Dolar Amerika Serikat 17.856 16.782 1 United States Dollar
1 Euro Eropa 20.360 19.753 1 European Euro
1 Dolar Singapura 13.806 13.069 1 Singapore Dollar
1 Poundsterling Inggris 23.594 22.666 1 British Poundsterling
1 Yen Jepang 110 108 1 Japanese Yen
1 Dolar Australia 12.312 11.255 1 Australian Dollar
1 Dolar Hong Kong 2.277 2.157 1 Hong Kong Dollar
t. Perpajakan t. Taxation
Pajak Final Final Tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, In accordance with the tax regulation in
pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, Indonesia, final tax is applied to the gross value
dan tetap dikenakan walaupun atas transaksi of transactions, even when the parties carrying
tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from SFAS 212: Income
diatur oleh PSAK 212: Pajak Penghasilan. Tax.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Penghasilan Kini Current Income Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak dan peraturan pajak yang digunakan used to compute the amount are those that
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang have been enacted or substantively enacted as
telah berlaku atau secara substantif telah at the reporting date in the countries where the
berlaku pada tanggal pelaporan di negara Group operates and generates taxable income.
tempat Grup beroperasi dan menghasilkan
pendapatan kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena other operating income or expenses since they
tidak dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba in the statement of profit or loss. Management
rugi. Manajemen secara berkala mengevaluasi periodically evaluates positions taken in the tax
posisi yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku interpretation and establishes provisions where
tunduk pada interpretasi dan menetapkan appropriate.
ketentuan yang sesuai.
Sebagai tanggapan terhadap penerapan In response to the implementation of the
kerangka Pilar Dua Organisasi untuk Kerja Organisation for Economic Co-operation and
Sama dan Pembangunan Ekonomi Development (“OECD”) Pillar Two framework,
(Organisation for Economic Co-operation and on June 30, 2026, Indonesian Government
Development atau "OECD"), pada tanggal 30 implemented Pillar Two framework through
Juni 2026, Pemerintah Indonesia menerapkan Ministry of Finance Regulation No. 136/2024
kerangka Pilar Dua melalui Peraturan Menteri (PMK 136/2024). The Pillar Two model rules as
Keuangan No. 136/2024 (PMK 136/2024). implemented under PMK 136/2024 will take
Aturan model Pilar Dua sebagaimana effect for fiscal years beginning on or after
diterapkan dalam PMK 136/2024 akan berlaku January 1, 2025. For six month period ended
untuk tahun fiskal yang dimulai pada atau June 30, 2026, the Group has applied
setelah tanggal 1 Januari 2025. Untuk periode amendments to SFAS 212: Income Taxes,
enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2026, which provide mandatory temporary exception
Grup telah menerapkan amandemen PSAK from recognizing or disclosing deferred taxes
212: Pajak Penghasilan, yang memberikan related to Pillar Two.
pengecualian wajib sementara dari pengakuan
atau pengungkapan pajak tangguhan terkait
Pilar Dua.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer pada method on temporary differences at the
tanggal pelaporan antara dasar pengenaan reporting date between the tax bases of assets
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan financial reporting purposes at the reporting
pada tanggal pelaporan. date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali: taxable temporary differences, except:
a. liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari a. where the deferred tax liability arises from
pengakuan awal goodwill atau dari aset atau the initial recognition of goodwill or of an
liabilitas dari transaksi yang bukan transaksi asset or liability in a transaction that is not a
kombinasi bisnis, dan pada waktu transaksi business combination and, at the time of the
tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba transaction, affects neither the accounting
kena pajak/rugi pajak; profit nor taxable profit or loss;
b. dari perbedaan temporer kena pajak atas b. in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investments in subsidiaries,
pembalikannya dapat dikendalikan dan when the timing of the reversal of the
besar kemungkinannya bahwa beda temporary differences can be controlled and
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu it is probable that the temporary differences
dekat. will not reverse in the foreseeable future.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan akumulasi rugi pajak belum dikompensasi, forward of unused tax losses, to the extent that
bila kemungkinan besar laba kena pajak akan it is probable that taxable profits will be available
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which deductible temporary differences,
dikurangkan tersebut, dan rugi pajak belum and the carry forward of unused tax losses can
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali: be utilized, except:
a. jika aset pajak tangguhan timbul dari a. where the deferred tax asset relating to the
pengakuan awal aset atau liabilitas dalam deductible temporary difference arises from
transaksi yang bukan transaksi kombinasi the initial recognition of an asset or liability in
bisnis dan tidak memengaruhi laba a transaction that is not a business
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi combination and, at the time of the
pajak; atau transaction, affects neither the accounting
profit nor taxable profit or loss; or
b. dari perbedaan temporer yang dapat b. in respect of deductible temporary
dikurangkan atas investasi pada entitas differences associated with investments in
anak, aset pajak tangguhan hanya diakui subsidiaries, deferred tax assets are
bila besar kemungkinannya bahwa beda recognized only to the extent that it is
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu probable that the temporary differences will
dekat dan laba kena pajak dapat reverse in the foreseeable future and taxable
dikompensasi dengan beda temporer profit will be available against which the
tersebut. temporary differences can be utilized.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan reviewed at each reporting date and reduced to
apabila laba kena pajak mungkin tidak the extent that it is no longer probable that
memadai untuk mengkompensasi sebagian sufficient taxable profit will be available to allow
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. all or part of the benefit of that deferred tax
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui ditinjau asset to be utilized. Unrecognized deferred tax
ulang pada setiap tanggal pelaporan dan akan assets are reassessed at each reporting date
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba and are recognized to the extent that it has
kena pajak pada masa yang akan datang akan become probable that future taxable profit will
tersedia untuk pemulihannya. allow the deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diperkirakan akan berlaku pada tahun saat aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled, based on tax rates and tax laws that
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak have been enacted or substantively enacted as
yang telah berlaku atau yang secara substantif at the reporting date.
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized
diakui di luar laba rugi diakui di luar laba rugi. outside profit or loss is recognized outside profit
Item pajak tangguhan diakui sesuai dengan or loss. Deferred tax items are recognized in
transaksi yang mendasarinya baik di PKL correlation to the underlying transaction either
maupun secara langsung di ekuitas. in OCI or directly in equity.
Manfaat pajak yang diperoleh sebagai bagian Tax benefits acquired as part of a business
dari kombinasi bisnis, tetapi tidak memenuhi combination, but not satisfying the criteria for
kriteria untuk pengakuan terpisah pada tanggal separate recognition at that date, are recogn
tersebut, diakui selanjutnya jika informasi baru ised subsequently if new information about facts
tentang fakta dan keadaan berubah. and circumstances change. The adjustment is
Penyesuaian tersebut diperlakukan sebagai either treated as a reduction in goodwill (as long
pengurangan goodwill (selama tidak melebihi as it does not exceed goodwill) if it was incurred
goodwill) jika terjadi selama periode during the measurement period or recognized in
pengukuran atau diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if and only if it has a
dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan legally enforceable right to set off current tax
hukum untuk saling hapus aset pajak kini dan assets and current tax liabilities and the
liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan deferred tax assets and deferred tax liabilities
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan relate to income taxes levied by the same
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxation authority on either the same taxable
perpajakan yang sama atas baik entitas kena entity or different taxable entities which intend
pajak yang sama atau entitas kena pajak yang either to settle current tax liabilities and assets
berbeda yang bermaksud untuk menyelesaikan on a net basis, or to realise the assets and settle
liabilitas dan aset pajak kini secara neto, atau the liabilities simultaneously, in each future
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan period in which significant amounts of deferred
liabilitas secara bersamaan, pada setiap tax liabilities or assets are expected to be
periode masa depan di mana jumlah liabilitas settled or recovered.
atau aset pajak tangguhan yang signifikan
diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
a. PPN yang muncul dari pembelian aset atau a. Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang assets or services is not recoverable, in
dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian which case the VAT is recognized as part of
dari biaya perolehan aset atau sebagai the cost of acquisition of the asset or as part
bagian dari item beban-beban yang terkait; of the expense item as applicable; and
dan
b. Piutang dan utang yang disajikan termasuk b. Receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang diajukan untuk The net amount of VAT which is claimed for
direstitusi, atau terutang kepada, kantor pajak restitution from, or payable to, the taxation
termasuk sebagai bagian dari aset atau liabilitas authorities is included as part of assets or
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. liabilities in the consolidated statement of
financial position.
u. Aset dan liabilitas keuangan u. Financial assets and liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah biaya financial asset at its fair value plus transaction
transaksi, dalam hal aset keuangan tidak diukur costs, in the case of a financial asset not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi (“NWLR”). value through profit or loss (“FVTPL”).
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau measured at amortized cost or FVOCI, it needs
NWPKL, aset keuangan harus menghasilkan to give rise to cash flows that are ‘solely
arus kas yang semata dari pembayaran pokok payments of principal and interest (“SPPI”)’ on
dan bunga (“SPPB”) dari jumlah pokok the principal amount outstanding. This
terutang. Penilaian ini disebut sebagai uji SPPB assessment is referred to as the SPPI test and
dan dilakukan pada tingkat instrumen. is performed at an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu pada bagaimana mereka financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangannya untuk financial assets in order to generate cash flows.
menghasilkan arus kas. Model bisnis The business model determines whether cash
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan flows will result from collecting contractual cash
dari penerimaan arus kas kontraktual, flows, selling the financial assets, or both.
penjualan aset keuangan, atau keduanya.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat financial assets are classified in four categories:
kategori:
● Aset keuangan pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL dengan • Financial assets at FVOCI with recycling of
pendauran laba dan rugi kumulatif cumulative gains and losses (debt
(instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL tanpa • Financial assets designated at FVOCI with
pendauran laba dan rugi kumulatif setelah no recycling of cumulative gains and losses
penghentian pengakuan (instrumen upon derecognition (equity instruments),
ekuitas), dan and
• Nilai wajar melalui laba rugi (NWLR). • Fair value through profit or loss (FVTPL).
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing assets depends on their classification as
aset keuangan seperti berikut ini: described below:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a
dengan tujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
● Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang merupakan SPPB flows that are SPPI on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan menjadi subjek penurunan impairment. Gains and losses are recognized
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam in profit or loss when the asset is derecognized,
laba rugi pada saat aset dihentikan modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing assets depends on their classification as
aset keuangan seperti berikut ini (lanjutan): described below (continued):
Aset keuangan pada NWPKL dengan Financial assets at FVOCI with recycling of
pendauran laba dan rugi kumulatif (instrumen cumulative gains and losses (debt
utang) instruments)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at FVOCI, interest
NWPKL, pendapatan bunga, revaluasi mata income, foreign exchange revaluation and
uang asing dan kerugian penurunan nilai atau impairment losses or reversals are recognized
pembalikan diakui dalam laporan laba rugi dan in the statement of profit or loss and computed
dihitung dengan cara yang sama seperti untuk in the same manner as for financial assets
aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost. The remaining
perolehan diamortisasi. Perubahan nilai wajar fair value changes are recognized in OCI.
yang tersisa diakui di PKL. Pada saat Upon derecognition, the cumulative fair value
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar
change recognized in OCI is recycled to profit
kumulatif yang diakui di PKL direklasifikasi ke
or loss.
laba rugi.
Aset keuangan pada NWPKL tanpa pendauran Financial assets designated at FVOCI with no
laba dan rugi kumulatif setelah penghentian recycling of cumulative gains and losses upon
pengakuan (instrumen ekuitas) derecognition (equity instruments)
Pada pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk menetapkan klasifikasi yang tidak dapat classify irrevocably its investments in equity
dibatalkan atas investasi pada instrumen instruments at FVOCI when they meet the
ekuitas sebagai NWPKL jika memenuhi definisi definition of equity under SFAS 232: Financial
ekuitas sesuai PSAK 232: Instrumen keuangan: instruments: Presentation and are not held for
Penyajian dan tidak dimiliki untuk trading. The classification is determined on an
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan atas instrument-by-instrument basis.
basis instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian atas aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ke laba rugi, dan aset never recycled to profit or loss, and these
keuangan ini tidak menjadi subjek penurunan financial assets are not subject to impairment
nilai. Dividen diakui sebagai penghasilan lain- assessment. Dividends are recognized as
lain dalam laba rugi pada saat hak atas other income in the profit or loss when the right
pembayaran telah ditetapkan. of payment has been established.
Grup memilih untuk mengklasifikasi secara The Group elected to classify irrevocably its
takterbatalkan investasi ekuitas yang tidak non-listed equity investments under this
terdaftar di bursa masuk dalam kategori ini. category.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset Keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi (“NWLR”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan pada NWLR tercatat dalam Financial assets at FVTPL are carried in the
laporan posisi keuangan pada nilai wajar statement of financial position at fair value with
dengan perubahan neto nilai wajar yang diakui net changes in fair value recognized in the
dalam laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Kategori ini termasuk instrumen derivatif dan This category includes derivative instruments
investasi ekuitas yang diperdagangkan di bursa and listed equity investments which the Group
efek yang mana oleh Grup diklasifikasikan had not irrevocably elected to classify at
secara takterbatalkan pada NWPKL. Dividen FVOCI. Dividends on listed equity investments
atas investasi ekuitas yang tercatat di bursa are recognized as other income in the
diakui sebagai pendapatan lain-lain dalam statement of profit or loss when the right of
laporan laba rugi pada saat hak atas payment has been established.
pembayaran telah ditetapkan.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan A financial asset (or, where applicable, a part
kondisinya, bagian dari aset keuangan atau of a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, removed from the Group’s consolidated
dihapuskan dari laporan posisi keuangan statement of financial position) when:
konsolidasian Grup) ketika:
● Hak untuk menerima arus kas dari aset • The rights to receive cash flows from the asset
telah berakhir; atau have expired; or
● Grup telah mengalihkan haknya untuk • The Group has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau cash flows from the asset or has assumed an
menanggung kewajiban untuk membayar obligation to pay the received cash flows in full
arus kas yang diterima tersebut secara without material delay to a third party under a
penuh tanpa penundaan yang material ‘pass-through’ arrangement; and either (a) the
kepada pihak ketiga berdasarkan Group has transferred substantially all the risks
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah and rewards of the asset, or (b) the Group has
satu dari (a) Grup telah mengalihkan neither transferred nor retained substantially all
secara substansial seluruh risiko dan the risks and rewards of the asset, but has
manfaat atas aset, atau (b) Grup tidak transferred control of the asset
mengalihkan maupun tidak memiliki
secara substansial atas seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan ‘pass-through’, entered into a pass-through arrangement, it
Grup mengevaluasi jika, dan sejauh mana, evaluates if, and to what extent, it has retained
Grup masih mempertahankan risiko dan the risks and rewards of ownership. When it
manfaat atas kepemilikan aset. Ketika Grup has neither transferred nor retained
tidak mengalihkan maupun seluruh risiko dan substantially all of the risks and rewards of the
manfaat atas aset dipertahankan secara asset, nor transferred control of the asset, the
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali Group continues to recognize the transferred
atas aset, Grup tetap mengakui aset yang asset to the extent of its continuing
dialihkan sebesar keterlibatan involvement. In that case, the Group also
berkelanjutannya. Dalam kasus tersebut, Grup recognizes an associated liability. The
juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang transferred asset and the associated liability
dialihkan dan liabilitas terkait diukur dengan are measured on a basis that reflects the rights
basis yang mencerminkan hak dan kewajiban and obligations that the Group has retained.
yang masih dipertahankan oleh Grup.
Penurunan Nilai Impairment
Grup mengakui penyisihan Kerugian Kredit The Group recognizes an allowance for ECL
Ekspektasian (KKE) untuk semua instrumen for all debt instruments not held at FVTPL and
utang yang bukan diukur pada NWLR dan financial guarantee contracts. ECLs are based
kontrak jaminan keuangan. KKE ditentukan on the difference between the contractual cash
atas perbedaan antara arus kas kontraktual flows due in accordance with the contract and
menurut kontrak dan semua arus kas yang all the cash flows that the Group expects to
diharapkan akan diterima oleh Grup, yang receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan dengan perkiraan SBE orisinal. original EIR. The expected cash flows include
Arus kas yang diharapkan mencakup setiap any cash flows from the sale of collateral held
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki or other credit enhancements that are integral
atau perbaikan kredit lainnya yang merupakan to the contractual terms.
bagian yang tidak terpisahkan dalam ketentuan
kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum ECLs are recognized in two stages. When
terdapat peningkatan risiko kredit signifikan there have been significant increases in credit
sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk risks since initial recognition, ECLs are
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa provided for credit losses that result from
gagal bayar yang mungkin terjadi dalam jangka default events that are possible within the next
waktu 12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). 12-months (a 12-month ECL). But, when there
Namun, bila telah terdapat peningkatan have been significant increases in credit risks
signifikan risiko kredit sejak pengakuan awal, since initial recognition, a loss allowance is
penyisihan kerugian diakui untuk kerugian recognized for credit losses expected over the
kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, remaining life of the asset, irrespective of
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar timing of the default (a lifetime ECL).
(KKE sepanjang umurnya).
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Karena aset kontrak, piutang usaha dan piutang Because its contract assets, trade and other
lain-lainnya tidak memiliki komponen receivables do not contain significant financing
pembiayaan signifikan, Grup menerapkan component, the Group applies a simplified
pendekatan yang disederhanakan dalam approach in calculating ECL. Therefore, the
perhitungan KKE. Oleh karena itu, Grup tidak Group does not track changes in credit risk, but
menelurusi perubahan dalam risiko kredit, instead recognizes a loss allowance based on
namun justru mengakui penyisihan kerugian lifetime ECL at each reporting date. The Group
berdasarkan KKE sepanjang umurnya pada established a provision matrix that is based on
setiap tanggal pelaporan. Grup membentuk its historical credit loss experience, adjusted for
matriks provisi berdasarkan pengalaman forward-looking factors specific to the debtors
kerugian kredit masa lampau, disesuaikan and the economic environment.
dengan perkiraan masa depan (forward-looking)
atas faktor yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai All financial liabilities are recognized initially at
wajar saat pengakuan awal dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
liabilitas keuangan dilklasifikasi sebagai utang borrowings and payables, net of directly
dan pinjaman, diakui pada nilai wajar setelah attributable transaction costs.
dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
described below:
Liabilitas keuangan pada NWLR Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities at FVTPL include financial
mencakup liabilitas keuangan yang dimiliki liabilities held for trading and financial liabilities
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as at FVTPL.
yang diukur pada NWLR yang ditetapkan saat
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan, jika liabilitas trading if they are incurred for the purpose of
keuangan tersebut diperoleh untuk tujuan dibeli repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading are
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam recognized in the statement of profit or loss.
laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR
yang ditetapkan saat pengakuan awal harus Financial liabilities designated upon initial
memenuhi kriteria dalam PSAK 109 dan recognition at FVTPL are designated at the
ditetapkan pada tanggal pengakuan awal. Grup initial date of recognition, and only if the criteria
tidak menetapkan liabilitas keuangan apapun in SFAS 109 are satisfied. The Group has not
sebagai liabilitas yang diukur pada NWLR. designated any financial liability as at FVTPL.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost (Loans and
diamortisasi (Utang dan pinjaman) borrowings)
i) Utang dan Pinjaman Jangka Panjang yang i) Long-term Interest-bearing Loans and
Dikenakan Bunga Borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition, long-term
pinjaman jangka panjang yang berbunga interest-bearing loans and borrowings are
diukur pada biaya perolehan yang measured at amortized acquisition costs
diamortisasi dengan menggunakan metode using EIR method. At the reporting dates,
SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga accrued interest is recorded separately from
yang masih harus dibayar dicatat secara the associated borrowings within the current
terpisah, dari pokok pinjaman terkait, dalam liabilities section. Gains and losses are
bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan recognized in the profit or loss when the
dan kerugian diakui pada laba rugi ketika liabilities are derecognized as well as
liabilitas dihentikan pengakuannya maupun through the EIR amortization process.
melalui proses amortisasi menggunakan
metode SBE.
Biaya amortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium on
premium atas akusisi dan komisi atau biaya acquisition and fees or costs that are an
yang merupakan bagian tidak terpisahkan integral part of the EIR. The EIR
dari SBE. Amortisasi SBE dicatat sebagai amortization is included in finance costs in
beban keuangan pada laba rugi. the profit or loss.
ii) Utang dan Akrual ii) Payables and Accruals
Liabilitas untuk utang usaha dan utang lain- Liabilities for current trade and other
lain jangka pendek, biaya masih harus accounts payable, accrued expenses, and
dibayar, dan liabilitas imbalan kerja jangka short-term employee benefit liability are
pendek dinyatakan sebesar jumlah tercatat stated at carrying amounts (notional
(jumlah nosional) yang kurang lebih sebesar amounts) which approximate their fair
nilai wajarnya. values.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak berakhir atau cancelled or expires.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar When an existing financial liability is replaced by
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama atas persyaratan yang different terms, or the terms of an existing
secara substansial berbeda, atau bila liability are substantially modified, such an
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut exchange or modification is treated as
secara substansial dimodifikasi, pertukaran derecognition of the original liability and
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat recognition of a new liability, and the difference
sebagai penghentian pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas in the profit or loss.
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies the financial instruments
ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflect the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the table below:
pada tabel berikut:
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Subgolongan/
oleh PSAK 109/ Grup)/Class Subclasses
Category as defined by SFAS 109 (as determined by the
Group
Aset keuangan/ Aset keuangan yang diukur Investasi efek, neto/ i. Saham/Share
pada nilai wajar melalui laporan Investments in marketable ii. Obligasi/Bonds
Financial assets
laba rugi dan aset keuangan securities, net iii. Reksa dana/Mutual funds
yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/Financial
assets at fair value through
profit or loss and financial asset
at fair value through other
comprehensive income
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies the financial instruments
ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflect the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the table below (continued):
pada tabel berikut (lanjutan):
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Subgolongan/
oleh PSAK109 Grup)/Class Subclasses
Category as defined by SFAS 109 (as determined by the
Group
Aset keuangan yang diukur Kas dan setara kas, neto/Cash and cash equivalents, net
pada biaya perolehan yang Deposito berjangka/Time deposits
diamortisasi/Financial assets at Investasi efek-Obligasi /Investments in marketable securities-
amortized cost Bonds
Piutang premi dan koasuransi, neto/Premium and
coinsurance, net
Piutang reasuransi, neto/Reinsurance receivables, net
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek,
Aset keuangan/ neto/Securities trading and stock administration fee
Financial assets receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto/Investment in financing
lease, net
Piutang pembiayaan konsumen, neto/Consumer financing
receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto/Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto/Investment in venture
capital, net
Aset lainnya/Other assets
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
Penyertaan saham/Investment in shares of stock
lain/Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies the financial instruments
ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflect the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the table below (continued):
pada tabel berikut (lanjutan):
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK 109/ (ditentukan oleh Grup)/ Subclasses
Category as defined by SFAS 109 Class
(as determined by the
Group)
Utang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/Securities trading
Liabilitas Liabilitas keuangan yang diukur and stock administration fee payables
keuangan/ dengan biaya perolehan Utang koasuransi, reasuransi dan komisi/Due to coinsurance,
Financial diamortisasi/Financial liabilities at reinsurers and commissions payable
liabilities amortized cost Utang klaim/Claim payables
Pinjaman bank, neto/Bank loans, net
Beban akrual /Accrued expenses
Liabilitas lainnya/Other liabilities
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting of financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk and only if, there is a currently enforceable legal
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat right to offset the recognized amounts and there
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
tersebut dan terdapat intensi untuk realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal The Group initially measures financial
instrumen keuangan, dan aset dan liabilitas instruments, and assets and liabilities of the
yang diperoleh melalui kombinasi bisnis pada acquirees upon business combinations at fair
nilai wajar. Grup juga mengukur jumlah value. They also measure certain recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas (“UPK”) amounts of the cash generating unit (“CGU”)
tertentu berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya using fair value less cost of disposal (“FVLCD”)
pelepasan, dan aset keuangan tertentu pada and certain financial assets at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income (“FVOCI”).
lain (“NWPKL”).
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the presumption that
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk the transaction to sell the asset or transfer the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar ii) In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous market
menguntungkan tersebut harus dapat diakses must be accessible to by the Group.
oleh Grup.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset or
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa liability, assuming that market participants act in
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset A fair value measurement of a non-financial
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan asset takes into account a market participant's
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ability to generate economic benefits by using
ekonomik dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by selling
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau it to another market participant that would use
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain the asset in its highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut pada
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that are
sesuai dengan keadaan dan data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
dengan memaksimalkan masukan (input) yang value, maximizing the use of relevant
dapat diamati (observable) yang relevan dan observable inputs and minimizing the use of
meminimalkan masukan (input) yang tidak unobservable inputs.
dapat diamati (unobservable).
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dikategorikan dalam financial statements are categorized within the
hierarki nilai wajar berdasarkan level masukan fair value hierarchy, described as follows, based
(input) paling rendah yang signifikan terhadap on the lowest level input that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan fair value measurement as a whole:
sebagai berikut:
i) Level 1 - Harga kuotasian (tanpa i) Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities on measurement date.
entitas pada tanggal pengukuran.
ii) Level 2 - Teknik penilaian yang ii) Level 2 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) lowest level input that is significant to the fair
yang paling rendah yang signifikan value measurement is directly or indirectly
terhadap pengukuran nilai wajar yang dapat observable.
diamati (observable) baik secara langsung
atau tidak langsung.
iii) Level 3 - Teknik penilaian yang iii) Level 3 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) yang lowest level input that is significant to the fair
paling rendah yang signifikan terhadap value measurement is unobservable.
pengukuran nilai wajar yang tidak dapat
diamati (unobservable).
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in
laporan keuangan konsolidasian secara the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terdapat recurring basis, the Group determines whether
perpindahan antara level dalam hierarki dengan transfers have occurred between levels in the
melakukan evaluasi ulang atas penetapan hierarchy by re-assessing categorization (based
kategori (berdasarkan level masukan (input) on the lowest level input that is significant to the
paling rendah yang signifikan terhadap fair value measurement as a whole) at the end
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) of each reporting period.
pada tiap akhir periode pelaporan.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
mementukan klasifikasi aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik dan risikonya liabilities on the basis of the nature,
dan level pada hierarki nilai wajar sebagaimana characteristics and risks of the asset or liability
dijelaskan diatas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan asset
1) Grup mengakui penyisihan kerugian kredit 1) The Group recognizes the allowance for
ekspektasian pada instrumen keuangan expected credit losses on financial
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui instruments that are not measured at fair
laba rugi; value through profit or loss;
2) Tidak ada penyisihan kerugian kredit 2) There is no allowance for expected credit
ekspektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments;
ekuitas;
3) Grup mengukur cadangan kerugian 3) The Group measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses for the lifetime of an expected credit
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal losses, except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit measured according to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan; credit losses;
4) Instrumen utang yang memiliki risiko kredit 4) Debt instruments that have low credit risk at
rendah pada tanggal pelaporan; dan the reporting date; and
5) Instrumen keuangan lainnya yang risiko 5) Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Grup menganggap instrumen utang memiliki The Group considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at par
kreditnya setara dengan definisi investment with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Grup mengelompokkan piutang ke dalam The Group groups their receivables into Stage 1,
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana Stage 2 and Stage 3, as described below:
dijelaskan dalam berikut ini:
• Stage 1: kerugian kredit ekspektasian • Stage 1: the 12 month expected credit loss is
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung calculated as the portion of the lifetime
sebagai bagian dari kerugian yang expected credit losses that represent the
diharapkan sepanjang umur aset yang expected credit loss that result from default
merepresentasikan kerugian kredit events on a financial instrument that are
ekspektasian yang berasal dari peristiwa possible within the next 12 months after the
gagal bayar pada instrumen keuangan yang reporting date.
mungkin terjadi dalam jangka waktu 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Grup mengelompokkan piutang ke dalam The Group groups their receivables into Stage 1,
Stage 1, Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana Stage 2 and Stage 3, as described below
dijelaskan dalam berikut ini (lanjutan): (continued):
Grup menghitung cadangan atas kerugian The Group calculates the 12 months
kredit ekspektasian dalam jangka 12 bulan expected credit loss allowance based on the
berdasarkan ekspektasi gagal bayar yang expectation of a default occurring in the 12
terjadi dalam jangka waktu 12 bulan sejak months following the reporting date. These
tanggal pelaporan. Probabilitas gagal bayar expected 12-month default probabilities are
yang diekspektasikan dalam jangka waktu applied to a forecast exposure at defaults and
12 bulan diterapkan kepada prakiraan multiplied by the expected loss given defaults
exposure at defaults dan dikalikan dengan and discounted by an approximation to the
perkiraan loss given defaults dan original effective interest rate.
diskontokan dengan estimasi terhadap
suku bunga efektif awal.
• Stage 2: Ketika piutang telah menunjukkan • Stage 2: When a receivable has shown a
suatu peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk since
signifikan sejak awal, Grup mencatat origination, the Group records an allowance
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian for the lifetime expected credit loss. The
sepanjang umur. Mekanisme pada tahap ini mechanics are similar to those explained
serupa dengan mekanisme yang telah above, including the use of multiple scenarios
dijelaskan di atas, termasuk penggunaan with expected credit losses reflecting
beberapa skenario, dengan kerugian kredit remaining life of the instrument. The expected
ekspektasian merefleksikan sisa umur cash shortfalls are discounted by an
instrumen. Kekurangan kas yang approximation to the original effective interest
diharapkan didiskontokan dengan perkiraan rate. The Group considers an exposure to
atas suku bunga efektif awal. Grup have significant increase in credit risk when
mempertimbangkan suatu eksposur there are contractual payments of more than
mengalami kenaikan secara signifikan certain days past due, and or decrease in
dalam risiko kredit ketika terdapat collateral ratio.
pembayaran kontraktual menunggak
melebihi jumlah hari tertentu, dan atau
penurunan rasio jaminan.
• Stage 3: Piutang yang dipertimbangkan • Stage 3: For receivables considered credit-
mengalami penurunan nilai, Grup mencatat impaired, the Group recognizes the lifetime
suatu penyisihan atas kerugian expected credit losses for these receivables
ekspektasian sepanjang umur piutang collectively or individually.
secara kolektif atau individual.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai adalah The purpose of the impairment requirements is
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian to recognize expected credit losses over the life
sepanjang umurnya atas semua instrumen of all financial instruments that have
keuangan yang telah mengalami peningkatan experienced a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition - whether assessed
awal - baik dinilai secara individu atau kolektif individually or collectively - taking into account
dengan mempertimbangkan semua informasi all reasonable and supported information,
yang wajar dan terdukung, termasuk informasi including estimated information of the future
yang bersifat perkiraan masa depan (forward-looking).
(forward-looking).
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire lifetime are
umurnya diakui secara kolektif dengan recognized collectively by considering
mempertimbangkan informasi risiko kredit comprehensive credit risk information. The
komprehensif. Informasi risiko kredit comprehensive credit risk information must
komprehensif tersebut harus memasukan tidak include not only arrears information but also all
hanya informasi tunggakan tetapi juga seluruh relevant credit information, including forward-
informasi kredit relevan, termasuk informasi looking macroeconomic information, to
makroekonomi forward-looking, untuk approach the outcome of recognizing expected
mendekati hasil dari pengakuan kerugian kredit credit losses over the life of when there is a
ekspektasian sepanjang umurnya ketika significant increase in credit risk since initial
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit recognition at the level of individual instruments.
sejak pengakuan awal pada level instrumen
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
kolektif dihitung dengan menggunakan metode financial assets that was assessed collectively
statistik dari data historis berupa probability of was calculated using statistical method of the
default di masa lalu, waktu pengembalian dan historical data such as the probability of
jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given defaults, time of recoveries, the amount of loss
Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi incurred (Loss Given Default), considering
dengan pertimbangan manajemen terkait management’s judgement of current economic
kondisi ekonomi dan kredit saat ini. and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai dilaporkan Allowance for impairment losses is reported as
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset a deduction from the carrying value of the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi, dan diakui di dalam laporan laba and recognized in the consolidated statement
rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian sebagai “Cadangan kerugian income as “Allowance for impairment losses”.
penurunan nilai”.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) u. Financial assets and liabilities (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) asset (continued)
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and the
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan amount of the loss is recognized in the statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. consolidated of profit or loss and other
Pendapatan bunga tetap diakui atas nilai comprehensive income. Interest income
tercatat yang telah diturunkan tersebut continues to be accrued on the reduced carrying
berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal amount and is accrued using the rate of interest
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas used to discount the future cash flows for the
masa datang dari aset tersebut. purpose of measuring impairment loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis allowance are written-off when there is no
untuk pengembalian di masa yang akan datang realistic prospect of future recovery when the
ketika Grup tidak memiliki ekspekstasi yang Group have no reasonable expectations of
wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual recovering the contractual cash flows on a
atas aset keuangan secara keseluruhan atau financial asset in its entirety or portion thereof is
sebagian, yang dicatat sebagai pengurang recorded as a reduction of allowance for
akun cadangan kerugian penurunan nilai di impairment loss account in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Informasi segmen v. Segment information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan the Group that is engaged either in providing
jasa (segmen usaha), maupun dalam certain products and services (business
menyediakan produk dan jasa dalam segment), or in providing products and services
lingkungan ekonomi tertentu (segmen within a particular economic environment
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan (geographical segment), which is subject to
yang berbeda dari segmen lainnya. risks and rewards that are different from those
of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before the
Segmen ditentukan sebelum saldo dan balances and transactions within Group are
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian eliminated.
dari proses konsolidasi.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok The business segment is determined based on
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal holding company, travel service, venture
ventura, pembiayaan, asuransi dan capital, financing, insurance and stock
administrasi efek, sekuritas dan bank. Segmen administration, securities and bank. Secondary
sekunder berdasarkan lokasi geografis. segment is based on geogaphical location.
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully
periode yang bersangkutan. paid shares during the period.
Grup tidak mempunyai efek berpotensi saham Group has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal ordinary shares as of June 30, 2026 and 2024.
30 Juni 2026 dan 2024.
x. Provisi x. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
x. Provisi (lanjutan) x. Provisions (continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibatalkan. reversed.
y. Kontinjensi y. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibilty of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, tetapi financial statements but disclosed when an
diungkapkan jika terdafpat kemungkinan besar inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir periode yang Post period events that provide additional
memberikan tambahan informasi mengenai information about the Group consolidated
posisi laporan keuangan konsolidasian Grup statement of financial position at the reporting
pada tanggal pelaporan (peristiwa date (adjusting events), if any, are reflected in
penyesuaian), jika ada, dicerminkan dalam the consolidated financial statements. Post
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa year-end events that are not adjusting events
setelah akhir tahun yang bukan peristiwa are disclosed in the notes to
penyesuaian diungkapkan dalam catatan atas the consolidated financial statements when
laporan keuangan konsolidasian jika material. material.
aa. Perubahan kebijakan akuntansi aa. Changes in accounting principles
Berikut ini amendemen Pernyataan Standar The following amendments to the Statements of
Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“SFAS“) and
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretations of Financial Accounting
relevan dengan laporan keuangan Grup dan Standards (“ISAK”) which are relevant with the
mulai efektif pada atau setelah tanggal Group’s financial statements and effective
1 Januari 2026: beginning on or after January 1, 2026:
Amendemen PSAK 109 and PSAK 107: Amendments to SFAS 109 and SFAS 107:
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Classification and Measurement of Financial
Keuangan Instruments
Amandemen tersebut mencakup klarifikasi atas The amendments include a clarification that a
suatu liabilitas keuangan dihentikan financial liability is derecognised on the
pengakuannya pada “tanggal penyelesaian” ‘settlement date’ and the introduction of an
serta memperkenalkan pilihan kebijakan accounting policy choice (if specific conditions
akuntansi (apabila kondisi tertentu terpenuhi) are met) to derecognise financial liabilities
untuk menghentikan pengakuan liabilitas settled using an electronic payment system
keuangan yang diselesaikan melalui sistem before the settlement date.
pembayaran elektronik sebelum tanggal
penyelesaian.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
aa. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) aa. Changes in accounting principles
(continued)
Berikut ini amendemen Pernyataan Standar The following amendments to the Statements of
Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“SFAS“) and
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Interpretations of Financial Accounting
relevan dengan laporan keuangan Grup dan Standards (“ISAK”) which are relevant with the
mulai efektif pada atau setelah tanggal Group’s financial statements and effective
1 Januari 2026: (lanjutan) beginning on or after January 1, 2026:
(continued)
Amendemen PSAK 109 and PSAK 107: Amendments to SFAS 109 and SFAS 107:
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Classification and Measurement of Financial
Keuangan (lanjutan) Instruments (continued)
Selain itu, panduan tambahan ditambahkan Further, additional guidance is added on how
mengenai bagaimana arus kas kontraktual the contractual cash flows for financial assets
untuk aset keuangan dengan fitur lingkungan, with environmental, social and corporate
sosial, dan tata kelola perusahaan (ESG) serta governance (ESG) and similar features should
fitur serupa harus dinilai. Amandemen tersebut be assessed. The amendments also clarifiies
juga mengklarifikasi apa saja yang merupakan what constitute ‘non-recourse features’ and
fitur non-recourse dan karakteristik instrumen what are the characteristics of contractually
yang terkait secara kontraktual. Selain itu, linked instruments. The amendments also
amandemen tersebut memperkenalkan introduces of disclosures for financial
persyaratan pengungkapan untuk instrumen instruments with contingent features and
keuangan dengan fitur kontinjensi serta additional disclosure requirements for equity
persyaratan pengungkapan tambahan untuk instruments classified at fair value through
instrumen ekuitas yang diklasifikasikan pada other comprehensive income (OCI).
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain (OCI).
Penyesuaian tahunan 2024 Annual Improvements 2024
DSAK-IAI menerbitkan Penyesuaian Tahunan The DSAK-IAI issued Annual Improvements
2024 SAK Indonesia, yang mencakup 2024 to SAK Indonesia, which include
klarifikasi, penyederhanaan, koreksi, atau clarifications, simplifications, corrections or
perubahan untuk meningkatkan konsistensi changes to improve consistency in, SFAS 107
dalam PSAK 107 Instrumen Keuangan: Financial instruments: Disclosure, SFAS 109
Pengungkapan, PSAK 109 Instrumen Financial Instruments, SFAS 110 Consolidated
Keuangan, PSAK 110 Laporan Keuangan Financial Statements and SFAS 207
Konsolidasian, dan PSAK 207 Laporan Arus Statements of Cash Flows. The amendments
Kas. Amandemen tersebut akan berlaku efektif will be effective for reporting periods beginning
untuk periode pelaporan yang dimulai pada on or after 1 January 2026. Earlier application
atau setelah 1 Januari 2026. Penerapan lebih is permitted and must be disclosed. The
awal diperkenankan dan harus diungkapkan. amendments are not expected to have a
Amandemen tersebut tidak diharapkan material impact on the Group’s financial
menimbulkan dampak material terhadap statements.
laporan keuangan Grup.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions that
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari affect the amounts reported on income, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and disclosures of contigent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir liabilities at the end of reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai The assumption and estimation uncertainty may
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan cause adjustment to the carrying amounts of assets
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam and liabilities within the next financial period/year.
periode/tahun pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup management in the process of applying the Group
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian atas The Group management have made an
kemampuan Grup untuk melanjutkan kelangsungan assessment of the Group ability to continue as a
usahanya dan berkeyakinan bahwa Grup memiliki going concern and is satisfied that the Group have
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa the resources to continue its business for the
mendatang. Selain itu, manajemen Grup tidak foreseeable future. Furthermore, the management
mengetahui adanya ketidakpastian material yang is not aware of any material uncertainties that may
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan cast significant doubt to the Group ability to continue
terhadap kemampuan Grup untuk melanjutkan as a going concern. Therefore, the consolidated
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan financial statements continues to be prepared on the
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang going concern basis.
berkelanjutan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set
definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 sejak forth in SFAS No. 109 starting Januari 1, 2020.
1 Januari 2020 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti Group accounting policies disclosed in Note 2u.
diungkapkan pada Catatan 2u.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang The functional currency of the Group is the currency
dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas of the primary economic environment in which each
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang entity operates. It is the currency that mainly
yang memengaruhi pendapatan dan beban dari jasa influences the revenue and cost of rendering
yang diberikan. services.
Sewa Leases
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determining the lease term of contracts with
perpanjangan dan penghentian - Grup sebagai renewal and termination options - the Group as
lessee. lessee.
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as the non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term of the lease, together with any
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi periods covered by an option to extend the lease if
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan it is reasonably certain to be exercised, or any
akan dilaksanakan, atau periode yang dicakup oleh periods covered by an option to terminate the lease,
opsi untuk menghentikan masa sewa, jika cukup if it is reasonably certain not to be exercised. The
masuk akal untuk tidak dilakukan. Grup memiliki Group has several lease contracts that include
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi extension and termination options. The Group
perpanjangan dan penghentian. Grup menerapkan applies judgement in evaluating whether it is
pertimbangan dalam mengevaluasi apakah akan reasonably certain whether or not to exercise the
menggunakan opsi untuk memperbarui atau option to renew or terminate the lease. That is, it
menghentikan sewa, mempertimbangkan semua considers all relevant factors that create an
faktor relevan yang menciptakan insentif ekonomi economic incentive for it to exercise either the
untuk melakukan perpanjangan atau penghentian. renewal or termination. After the commencement
Setelah tanggal dimulainya sewa, Grup menilai date, the Group reassesses the lease term if there
kembali masa sewa jika ada peristiwa atau is a significant event or change in circumstances
perubahan signifikan dalam kendali yang that is within its control and affects its ability to
memengaruhi kemampuan untuk melakukan atau exercise or not to exercise the option to renew or to
tidak opsi perpanjangan atau penghentian. terminate.
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
Grup tidak dapat menentukan secara langsung The Group cannot readily determine the interest rate
tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
Perusahaan menggunakan suku bunga inkremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities.
(IBR) untuk mengukur liabilitas sewa. IBR adalah The IBR is the rate of interest that the Group would
tingkat bunga yang harus dibayar oleh Grup untuk have to pay to borrow over a similar term, and with
meminjam, dengan jangka waktu serta jaminan a similar security, the funds necessary to obtain an
serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh asset of a similar value to the right of use asset in a
aset dengan nilai yang serupa dengan nilai aset hak similar economic environment. The IBR therefore
guna dalam lingkungan ekonomi yang serupa. Oleh reflects what the Group ‘would have to pay’, which
karena itu IBR mencerminkan apa yang ‘harus requires estimation when no observable rates are
dibayar’ oleh Grup, dimana diperlukan suatu available or when they need to be adjusted to reflect
estimasi ketika tingkat bunga yang dapat the terms and conditions of the lease. The Group
diobservasi tidak tersedia atau ketika tingkat bunga estimates the IBR using observable inputs when
tersebut perlu disesuaikan untuk mencerminkan available and is required to make certain entity-
syarat dan ketentuan sewa. specific estimates.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
(lanjutan) (continued)
Grup mengestimasi IBR menggunakan input yang The Group estimates the IBR using observable
dapat diamati jika tersedia dan diharuskan untuk inputs when available and is required to make
membuat estimasi spesifik entitas tertentu. certain entity-specific estimates.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran nilai The Group accounting policy on fair value
wajar dibahas di Catatan 2u. measurements are discussed in Note 2u.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan In determining the fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga liabilities for which there is no observable market
pasar yang dapat diobservasi, Grup harus price, the Group should use the valuation
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan techniques as described in Note 2u. For financial
pada Catatan 2u. Untuk instrumen keuangan yang instruments that are trade infrequently and have
jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga little price transparency, fair value is less objective,
yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang and requires varying degrees of judgement
objektif dan karenanya, membutuhkan tingkat depending on liquidity, concentration, uncertainly of
pertimbangan yang beragam, tergantung pada market factors, pricing assumptions and other risks
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, affecting the specific instrument.
asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang
memengaruhi instrumen tertentu.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilites recorded on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar financial position cannot be derived form active
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan markets, they are determined using a variety of
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan valuation techniques that include the use of
model matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. possible.
Bila data pasar yang diamati tersebut tidak tersedia, But when observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgement is required to establish
menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen fair values. The management’s judgements include
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan considerations of liquidity and model inputs such as
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi volatility for long-term derivatives and discount
derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat rates, early payment rates and default rate
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi assumptions.
tingkat gagal bayar.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan) Valuation of financial instruments (continued)
Grup menampilkan nilai wajar atas instrumen The Group present the fair value of financial
keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai instruments based on following fair value hierarchy:
berikut:
i) Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga pasar i) Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang markets for identical financial assets or
identik; liabilities;
ii) Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh input ii) Level 2: valuation techniques for which all input
yang memiliki efek siginifikan terhadap nilai which have a significant effect on the recorded
wajar yang diakui dapat diobservasi baik secara fair value are observable either directly or
langsung atau tidak langsung; dan indirectly; and
iii) Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh input iii) Level 3: valuation techniques which use inputs
yang memiliki efek signifikan terhadap nilai that have a significant effect on the recorded fair
wajar yang diakui tidak dapat diobservasi dari value that are not based on observable market
data pasar. data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai The objective of valuation techniques is to arrive at
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen a fair value determination that reflects the price of
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan the financial instrument at the reporting date that
ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu would have been determined by market participants
transaksi yang wajar. acting at arm’s length.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at
yang memiliki risiko signifikan dalam menyebabkan the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan financial statements were prepared. Existing
situasi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut or circumstances arising beyond the control of the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Group. Such changes are reflected in the
terjadinya. assumptions when they occur.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Kontrak Asuransi Insurance contract
Entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasinya The Subsidiary based its assumptions and
pada parameter yang tersedia saat laporan estimates on parameters available when the
keuangan disusun. Namun, keadaan yang ada dan financial statements were prepared. Existing
asumsi tentang perkembangan di masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments, however, may change due to market
keadaan yang muncul di luar kendali Entitas Anak. changes or circumstances arising that are beyond
Perubahan semacam itu akan tercermin dalam the control of the Subsidiary. Such changes are
asumsi saat perubahan tersebut terjadi. reflected in the assumptions when they occur.
Sejak 1 Januari 2025 Since 1 January 2025
PSAK 117 berlaku untuk kontrak asuransi yang SFAS 117 applies to insurance contracts issued,
diterbitkan, kontrak reasuransi yang diterbitkan reinsurance contracts issued (inward business),
(bisnis masuk), kontrak reasuransi yang dimiliki reinsurance contracts held (outward business) and
(bisnis keluar), dan kontrak investasi dengan fitur investment contracts with discretionary participation
partisipasi diskresioner, asalkan Entitas Anak juga features provided the The Subsidiary also issues
menerbitkan kontrak asuransi. insurance contracts..
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
Entitas Anak melakukan estimasi signifikan dalam The Subsidiary makes significant estimates in
pengukuran Contractual Service Margin (CSM) measuring the Contractual Service Margin (CSM).
dalam penilaian liabilitas asuransi. CSM mewakili The CSM represents the unearned profit for
laba yang belum direalisasi atas kontrak asuransi insurance contracts and is systematically amortized
dan diamortisasi secara sistematis selama periode over the coverage period.
pertanggungan.
Estimasi yang digunakan dalam penentuan CSM The estimates used in determining the CSM include
mencakup proyeksi arus kas masa depan, asumsi Projections of future cash flows, discount rate
tingkat diskonto, estimasi penyesuaian risiko dan assumptions, risk adjustment estimates and other
asumsi lainnya seperti mortalitas, morbiditas, dan assumptions such as mortality, morbidity, and
persistensi. persistency.
Perubahan asumsi atau estimasi ini dapat Changes in these assumptions or estimates may
berdampak signifikan terhadap jumlah CSM yang have a significant impact on the amount of CSM
diakui. Entitas Anak melakukan tinjauan dan recognized. The Subsidiary reviews and updates its
pembaruan estimasi secara berkala, setidaknya estimates periodically, at least at each reporting
setiap akhir periode pelaporan, sesuai dengan date, in line with emerging experience and updated
perkembangan informasi dan pengalaman aktual. information.
Probability-weighted atas proyeksi arus kas masa Probability-weighted estimates of future cash flows
depan
Perkiraan arus kas masa depan mencerminkan The estimates of future cash flows reflect the
pandangan Entitas Anak terhadap kondisi saat ini Subsidiary’s view of current conditions at the
pada tanggal pelaporan, dan perkiraan terhadap reporting date and estimates of any relevant
variabel pasar yang relevan konsisten dengan harga market variables are consistent with observable
pasar yang dapat diamati. market prices.
Dalam memperkirakan arus kas masa depan, When estimating future cash flows, the Subsidiary
Entitas Anak mempertimbangkan ekspektasi saat ini takes into account current expectations of future
terhadap peristiwa masa depan yang mungkin events that might affect those cash flows.
mempengaruhi arus kas tersebut.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Kontrak Asuransi (lanjutan) Insurance contract (continued)
Probability-weighted atas proyeksi arus kas masa Probability-weighted estimates of future cash flows
depan (lanjutan) (continued)
Ada berbagai asumsi ekonomi dan non-ekonomi There is a wide range of economic and non-
yang digunakan sebagai masukan dalam proses econoomic assumptions that are used as inputs in
perkiraan arus kas masa depan, termasuk, namun the future cash flows estimation process including,
tidak terbatas pada, asumsi operasional seperti but not limited to, operating assumptions such as
morbiditas, mortalitas, persisten, dan biaya, serta morbidity, mortality, persistency and expenses, and
asumsi ekonomi seperti risk free rates dan illiquidity economic assumptions such as risk free rates and
premium. illiquidity premium.
Penyesuaian risiko untuk risiko non-keuangan Risk adjustment for non-financial risk
Pengukuran penyesuaian risiko harus The measurement of risk adjustment should reflect
mencerminkan kompensasi yang diperlukan oleh the compensation required by the Subsidiary for
Entitas Anak untuk menanggung ketidakpastian bearing the uncertainty around the amount and
terkait jumlah dan waktu arus kas masa depan yang timing of the future cash flows that arises from non-
timbul dari risiko non-keuangan saat Entitas Anak financial risk as the Subsidiary fulfils insurance
memenuhi kontrak asuransi. contracts.
Asumsi biaya yang digunakan dalam perkiraan Expense assumption used in future cash flow
arus kas masa depan estimation
Entitas Anak memperkirakan perkiraan biaya masa The Subsidiary estimates future cost projections
depan yang berkaitan dengan pelaksanaan kontrak related to contract execution using the current cost
menggunakan tingkat biaya saat ini yang rate adjusted for inflation. Most costs are
disesuaikan dengan inflasi. Sebagian besar biaya recognized as attributable costs (direct costs)
diakui sebagai biaya yang dapat diatribusikan (biaya consisting of acquisition and maintenance costs,
langsung) yang terdiri dari biaya akuisisi dan except for litigation costs and Corporate Social
pemeliharaan, kecuali biaya litigasi dan Tanggung Responsibility (CSR) costs, which are classified as
Jawab Sosial Perusahaan (CSR) yang mana non-attributable costs.
diklasifikasikan sebagai biaya yang tidak dapat
diatribusikan.
Tingkat diskonto Discount rates
Entitas anak akan menerapkan pendekatan The subsidiary will adopt a bottom-up approach
bottom-up dengan menggunakan kurva imbal hasil using a market consistent yield curve based on risk
yang konsisten dengan pasar berdasarkan suku free rate and applying illiquidity premium.
bunga bebas risiko dan penerapan premi
illikuiditas.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses of receivables
piutang
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that certain customers are unable to
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. meet their financial obligations. In these cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group use judgement based on the best available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, facts and circumstances, including but not limited to
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the length of its relationship with
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dan the customer and the customer’s current credit
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat status and known market factors to record specific
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan provisions for customers against amounts due to
guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan reduce its receivable amounts that the Group expect
dapat diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik ini to collect. These specific provisions are re-
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan evaluated and adjusted as additional information
informasi yang diterima memengaruhi jumlah received affects the amounts of provision for
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang. impairment losses of receivables.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan actuarial valuations. The actuarial valuation involves
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, use of assumptions about discount rates, expected
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, rates of return on assets, future salary increases,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan mortality rates and disability rate. Due to the long-
tingkat kecacatan. Karena program tersebut term nature of these plans, such estimates are
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan subjected to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 20 years. These
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah are common life expectancies applied in the
umur yang secara umum diharapkan dalam industri industries where the Group conduct their
di mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of usage
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi and technological development could impact the
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang calculation is based on available data from binding
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat sales transactions in an arm’s length transaction of
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset similar assets or observable market prices less
serupa atau harga pasar yang dapat diamati incremental costs for disposing the asset. In
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat assessing the value in use, the estimated net future
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam cash flows are discounted to their present value
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa using a pre-tax discount rate that reflects current
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan market assessments of the time value of money and
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang the specific risks to the asset.
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu
uang dan risiko spesifik atas aset.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan nilai Management believes that there is no impairment of
aset non-keuangan yang perlu diakui pada laporan non-financial assets that should be recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian. other comprehensive income.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar market transactions are taken into account,
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi if available. If no such transactions can be identified,
tersebut, maka menggunakan model penilaian yang an appropriate valuation model is used to determine
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. the fair value of the assets. These calculations are
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan corroborated by valuation multiples or other
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang available fair value indicators. The value in use
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada calculation is based on a discounted cash flow
model arus kas yang didiskontokan. model.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat the provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang the ultimate tax determination is uncertain during
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas the ordinary course of business. The Group
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi recognize liabilities for expected corporate income
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan tax issues based on estimates of whether additional
badan. Pertimbangan signifikan juga dilakukan corporate income tax will be due. Significant
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan estimate is also involved to determine the amount of
yang dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat deferred tax assets that can be recognized, based
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan upon the likely timing and the level of future taxable
pajak. profits together with future tax planning strategies.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat aset The Group review the carrying amounts of deferred
pajak tangguhan pada setiap akhir periode/tahun tax assets at the end of each reporting period/year
pelaporan dan mengurangi nilai tersebut sebesar and reduces these to the extent that it is no longer
penghasilan kena pajak tersedia untuk probable that sufficient taxable income will be
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak available to allow all or part of the deferred income
tangguhan tersebut. Penelaahan Grup atas tax assets to be utilized. The Group assessment on
pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan the recognition of deferred tax assets on deductible
temporer yang dapat dikurangkan didasarkan atas temporary differences is based on the level and
tingkat dan waktu taksiran penghasilan kena pajak timing of forecasted taxable income of the
pada periode/tahun pelaporan berikutnya. Taksiran subsequent reporting period/years. This forecast is
penghasilan kena pajak didasarkan pada hasil based on the Group past results and future
pencapaian Grup di masa lalu dan ekspektasi di expectations on revenues and expenses as well as
masa depan terhadap pendapatan dan beban, future tax planning strategies. However, there is no
serta strategi perencanaan perpajakan di masa assurance that the Group will generate sufficient
depan. Namun, tidak terdapat kepastian bahwa taxable income to allow all or part of the deferred
Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak income tax assets to be utilized.
yang memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
Revaluasi properti investasi Revaluation of investment properties
Entitas anak mencatat properti investasi pada nilai Subsidiaries recorded investment properties at fair
wajar yang mengharuskan penggunaan asumsi dan value which require the use of accounting
estimasi akuntansi. ADM dan EFI menggunakan asumption and estimation. ADM and EFI use fair
nilai wajar properti investasi yang dihitung oleh value of investment properties which has been
penilai independen. Walaupun komponen calculated by independent appraisers. Eventhough
signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan significant components of fair value measurement
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, are determined by objective evidence which can be
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila verified, changes of fair value can be different if
entitas anak menggunakan metodologi penilaian the subsidiaries use different assessment method.
yang berbeda. Perubahan nilai wajar properti Changes in fair value of investment property can
investasi tersebut dapat memengaruhi secara affect the increase or decrease in value recorded in
langsung kenaikan atau penurunan nilai tercatat investment properties directly.
properti investasi.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The relationships with the related parties mentioned
sebagai berikut: in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Ganesha Tbk (BG) Entitas asosiasi/ Kas dan setara kas, neto/Cash and cash equivalent,
Associated company net
Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi, neto/
Premium and coinsurance receivables, net
Pinjaman bank, neto/Bank loan, net
Penempatan deposito/Placement in time deposits
Reksa Dana Prima Pihak berelasi lainnya/ Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Other related party Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and stock administration fee
receivables
Reksa Dana Pasti Pihak berelasi lainnya/ Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Other related party Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and stock administration fee
receivables
Reksa Dana Premier Pihak berelasi lainnya/ Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Other related party Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and stock administration fee
receivables
Dewan Komisaris dan Direksi/ Manajemen kunci/ Remunerasi/Remuneration
Board of Commissioners and Key management
Directors
Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup In the normal course of business, the Group have
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties, which
berelasi pada tingkat harga dan persyaratan yang are conducted based on the agreed terms and
disetujui kedua belah pihak. conditions.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi: parties:
30 Juni/June 30, 2026 31 Desember/December 31, 2025
Total/ Persentase (%)*)/ Total/ Persentase (%)*)/
Total Percentage (%)*) Total Percentage (%)*)
Entitas asosiasi Associated companies
Kas dan setara kas, neto (Catatan 5) Cash and cash equivalents, net (Notes 5)
PT Bank Ganesha Tbk 83.436 1,41 54.501 0,98 PT Bank Ganesha Tbk
Investments in marketable
Investasi Efek dan Deposito, neto (Catatan 6) securities and deposits, net (Notes 6)
PT Bank Ganesha Tbk 38.500 0,65 4.750 0,09 PT Bank Ganesha Tbk
Pinjaman bank, neto (catatan 20) Bank loans, net (Notes 20)
PT Bank Ganesha Tbk 7.499 0,23 10.176 0,34 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto administration fee receivables, net
(Catatan 6) (Notes 6)
Reksa Dana Prima 32 0,00 34 0,00 Reksa Dana Prima
Reksa Dana Pasti 10 0,00 9 0,00 Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier 12 0,00 4 0,00 Reksa Dana Premier
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto securities and deposits, net
(Catatan 6) (Notes 6)
Reksa Dana Pasti 3.623 0,06 2.087 0,04 Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier 8.909 0,15 991 0,02 Reksa Dana Premier
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Total/ Persentase (%)**)/ Total/ Persentase (%)**)/
Total Percentage (%)**) Total Percentage (%)**)
Entitas asosiasi Associated companies
Bunga Interest
PT Bank Ganesha Tbk 911 0,20 2.112 0,33 PT Bank Ganesha Tbk
Pendapatan asuransi Insurance revenues
PT Bank Ganesha Tbk 2.767 0,61 3.220 0,57 PT Bank Ganesha Tbk
Bunga dan beban Interest and other
keuangan lainnya financing charges
PT Bank Ganesha Tbk 555 0,12 998 0,16 PT Bank Ganesha Tbk
Pihak-pihak berelasi lainnya Other related parties
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator administrator fees
Reksa Dana Prima 189 0,04 154 0,02 Reksa Dana Prima
Reksa Dana Pasti 33 0,01 23 0,00 Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Premier 52 0,01 58 0,01 Reksa Dana Premier
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian *) percentage to total consolidated assets/liabilities
**) persentase terhadap total pendapatan/beban yang bersangkutan **) percentage to total related income/expenses
i) Grup menerima bunga dari penempatan dana i) The Group earned interest income from
dalam bentuk rekening giro, tabungan dan placements in current accounts, savings
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam accounts and time deposits with maturities of
periode 3 (tiga) bulan atau kurang sejak 3 (three) months or less at the time of
tanggal penempatan (Catatan 5) pada BG, placement (Note 5) with BG, an associated
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang company. Interest income earned from this
berasal dari pihak berelasi tersebut related party amounted to Rp911 and
adalah sejumlah Rp911 dan Rp2.112, Rp2,112 for six month period ended June 30,
masing-masing untuk periode enam bulan 2026 and 2025, which are presented as
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan “Interest earned from deposits” in the
2025 yang disajikan sebagai bagian dari consolidated statement of profit or loss and
“Bunga deposito” pada laporan laba rugi dan other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
ii) ADM dan ELI memperoleh pendapatan ii) ADM and ELI earn insurance income from
asuransi dari produk asuransi kerugian dan general insurance and health insurance
asuransi kesehatan yang dibeli oleh BG. policies purchased by BG. Balance of gross
Saldo premi bruto untuk BG adalah Rp2.767 premium are Rp2,767 and Rp3,220 for six
dan Rp3.220 masing-masing untuk periode month period ended June 30, 2026 and 2025,
enam bulan yang berakhir pada tanggal respectively, which are presented as
30 Juni 2026 dan 2025, yang disajikan “Insurance revenues” in the consolidated
sebagai bagian dari “Pendapatan asuransi” statement of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 4. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak Details of balances and transactions with related
berelasi (lanjutan): parties (continued):
iii) VIU dan VIP memperoleh pinjaman dari BG. iii) VIU dan VIP earned loan facilities from BG.
Saldo pinjaman VIU dari BG adalah Rp7.499 Balance of VIU loan from BG are Rp7,499 and
dan Rp10.176 masing-masing pada tanggal Rp10,176 as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 yang December 31, 2025, respectively, which are
disajikan sebagai bagian dari “Pinjaman bank, presented as “Bank loans, net” in the
neto” pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian. Beban Bunga dari pinjaman ini Interest expenses from this loan amounted to
adalah sebesar Rp555 dan Rp998 masing- Rp555 and Rp998 for six month period ended
masing untuk periode enam bulan yang June 30, 2026 and 2025, which are presented
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, as “Interest and other financing charges” in the
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga dan consolidated statement of profit or loss and
beban keuangan lainnya” pada laporan laba other comprehensive income.
rugi dan penghasilan lain konsolidasian.
iv) Grup memiliki investasi dalam bentuk Reksa iv) The Group have investment in mutual funds of
Dana Prima, Premier, dan Pasti yang dikelola Reksa Dana Prima, Premier, and Pasti which
dan diadministrasikan oleh ESI, entitas anak are managed and administered by ESI, a
(Catatan 6). ESI menerima jasa manajer subsidiary (Note 6). ESI received investment
investasi dan administrator atas Reksa Dana manager and administrator fees for Reksa Dana
sebesar Rp274 dan Rp235 masing-masing amounted to Rp274 and Rp235 for six month
untuk periode enam bulan yang berakhir pada period ended June 30, 2026 and 2025,
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. respectively.
v) Jumlah kompensasi yang berupa imbalan kerja v) The total compensation in the form of short-
jangka pendek untuk Dewan Komisaris dan term employee benefits received by the Boards
Direksi sebagai personil manajemen kunci of Commissioners and Directors as the
Perusahaan untuk periode enam bulan yang Company’s key management personnel for six
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 month period ended June 30, 2026 and 2025
masing-masing Rp9.151 dan Rp7.003. Tidak amounted to Rp9,151 and Rp7,003,
terdapat imbalan kerja jangka panjang untuk respectively. There is no long-term benefit
Dewan Komisaris dan Direksi sebagai personil received by the Boards of Commissioners and
manajemen kunci Perusahaan masing-masing Directors as the Company’s key management
untuk periode enam bulan yang berakhir pada personnel for six month period ended June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. 2026 and 2025, respectively.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas 105 107 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 11.137 7.491 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6.127 6.161 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.010 2.668 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia (Panin) Tbk 2.019 6.498 PT Bank Pan Indonesia (Panin) Tbk
(Persero) Tbk 1.187 2.380 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.095 69 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 890 1.021 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000) 1.639 1.081 Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$137.597 dan AS$109.734 (US$137,597 and US$109,734
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2.457 1.842 December 31, 2025, respectively)
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
(AS$69.310 dan AS$nihil (US$69,310 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 1.238 - December 31, 2025, respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$51.181 dan AS$2.489 (US$51,181 and US$2,489
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 914 42 December 31, 2025, respectively)
MUFG Bank, Ltd MUFG Bank, Ltd
(AS$nihil dan AS$34.954 (US$nil dan US$34,954
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2025 and 2024,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) - 587 respectively)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp100) 74 134 Others (each below Rp100)
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan Less:
nilai - - Allowance for impairment losses
Sub total 31.787 29.974 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 4.341 5.992 Rupiah
Dolar AS US Dollar
(AS$8.940 dan AS$6.863 (US$8,940 and US$6.863 as of
masing-masing pada tanggal June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 159 115 December 31, 2025, respectively)
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan Less:
nilai (5) (5) Allowance for impairment losses
Sub total 4.495 6.102 Sub total
Total bank 36.282 36.076 Total cash in banks
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Setara kas - deposito berjangka Cash equivalents - time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 92.100 48.500 Daerah Banten Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 26.550 25.700 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 9.600 11.000 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 9.000 2.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.300 5.300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia (Panin) Tbk 5.000 5.000 PT Bank Pan Indonesia (Panin) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.000 5.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 5.000 5.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 5.000 - Jawa Tengah
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 16.750 17.750 Others (each below Rp5,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$1.110.000 dan AS$80.000 (US$1,110,000 and US$80,000
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 19.820 1.343 December 31, 2025, respectively)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5.000) 6.517 9.706 Others (each below Rp5,000)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (2) (3) Allowance for impairment losses
Sub total 205.635 136.296 Sub total
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Rupiah 78.950 48.408 Rupiah
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan
nilai (9) (9) Allowance for impairment losses
Sub total 78.941 48.399 Sub total
Total setara kas - deposito berjangka 284.576 184.695 Total cash equivalents - time deposits
Total kas dan setara kas, neto 320.963 220.878 Total cash and cash equivalents, net
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar Amerika The United States Dollar time deposits bear interest
Serikat berkisar antara 3,00%-4,35% pada tanggal at annual rates ranging from 3.00%-4.35% as of
30 Juni 2026 (31 Desember 2025: 3,38%-5,50%), June 30, 2026 (December 31, 2025: 3.38%-5.50%),
sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar antara while those in Rupiah bear interest at annual rates
2,25%-7,75% pada tanggal 30 Juni 2026 (31 ranging from 2.25%-7.75% as of June 30, 2026
Desember 2025: 2,25%-7,75%). (December 31, 2025: 2.25%-7.75%).
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 17 16 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Additional/(reversal) of
penyisihan selama tahun berjalan (1) 1 allowance during the year
Total 16 17 Total
Bank dan setara kas diklasifikasikan sebagai Banks and cash equivalent were classified as
stage 1 dan tidak ada perpindahan stage serta stage 1 and no transfer between stage and
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management in the opinion of allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk kas impairment losses were adequate for cash in
pada Bank dan setara kas pada tanggal banks and cash equivalent as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Grup melakukan penilaian cadangan kerugian atas The Group assess allowance for losses on cash
kas dan setara kas secara kolektif. and cash equivalents collectively.
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS, NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito wajib 9.500 9.500 Statutory deposits
Deposito berjangka 222.316 275.776 Time deposits
Reksadana 380.188 602.379 Mutual funds
Obligasi Bonds
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 209.909 184.530 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 542.343 401.192 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 805.970 775.235 Amortized cost
Saham Shares
Nilai wajar diukur Fair value through
melalui laba rugi 55.564 69.861 profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 46.319 14.164 other comprehensive income
Total 2.272.109 2.332.637 Total
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: The details of each account is:
Deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposit and time deposit
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito wajib - Pihak ketiga Statutory deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.500 7.500 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.000 2.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Total deposito wajib 9.500 9.500 Total statutory deposits
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara dan Gorontalo 63.000 92.950 Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 34.140 21.000 Banten Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 14.750 88.250 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 11.000 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Bali 10.000 15.000 PT Bank Pembangunan Daerah Bali
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.250 5.250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 5.000 - Jawa Tengah
PT Bank Sahabat Sampoerna 3.000 7.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mega Tbk 2.780 7.100 PT Bank Mega Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.235 16.341 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat - 6.000 Sumatera Barat
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.500) 5.300 1.000 Others (each below Rp1,500)
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time deposits - Third parties
Dolar AS US Dollar
PT Bank Maspion Indonesia Tbk PT Bank Maspion Indonesia Tbk
(AS$1.391.931 dan AS$420.154 (US$1,391,931 and US$420,154
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 24.854 7.050 December 31, 2025, respectively)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
(AS$91.000 dan AS$Nil (US$91,000 and US$Nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 1.625 - December 31, 2025, respectively)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(AS$nihil dan AS$128.000 (US$nil and US$128,000
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) - 2.148 December 31, 2025, respectively)
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(AS$nihil dan AS$182.024 (US$nil and US$182,024
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) - 3.055 December 31, 2025, respectively)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.118) (1.118) Allowance for impairment losses
Subtotal 183.816 271.026 Subtotal
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Deposito wajib dan deposito berjangka (lanjutan) Statutory deposit and time deposit (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito berjangka - Pihak berelasi Time deposits - Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk (Catatan 4) 38.500 4.750 PT Bank Ganesha Tbk (Note 4)
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Subtotal 38.500 4.750 Subtotal
Total deposito berjangka 222.316 275.776 Total time deposit
Total 231.816 285.276 Total
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 1.118 988 Beginning balance
Pembentukan penyisihan Additional allowance
selama tahun berjalan - 130 during the year
Total 1.118 1.118 Total
Investasi deposito wajib dan deposito berjangka Statutory deposits and time deposits were
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan tidak ada classified as stage 1 and no transfer between stage
perpindahan stage serta Manajemen berpendapat and Management in the opinion of allowance for
bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses were adequate for statutory
telah memadai untuk deposito wajib dan deposito deposits and time deposits as of June 30, 2026 and
berjangka pada tanggal 30 Juni 2026 dan December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Reksa dana Mutual funds
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2026 2025 2026 2025
Pihak ketiga - Nilai wajar diukur melalui Third parties - fair value
laba rugi through profit or loss
Rupiah Rupiah
Pinnacle Money Market Fund 41.819.381 55.682.009 70.158 91.189 Pinnacle Money Market Fund
BNP Paribas Prima II 12.585.698 23.552.985 40.900 78.901 BNP Paribas Prima II
Ashmore Dana Obligasi Ashmore Dana Obligasi
Nusantara 37.561.905 40.990.483 36.044 41.238 Nusantara
Pinnacle Indonesia Bond Fund 18.126.509 18.635.090 29.619 31.600 Pinnacle Indonesia Bond Fund
Premier ETF PEFINDO i-Grade 101.500.000 101.500.000 15.706 22.991 Premier ETF PEFINDO i-Grade
Pinnacle FTSE Indonesia ETF 36.000.000 41.200.000 15.375 23.885 Pinnacle FTSE Indonesia ETF
Panin IDX30 Kelas A 21.910.345 28.402.948 15.105 25.990 Panin IDX30 Kelas A
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Reksadana (lanjutan) Mutual funds (continued)
Jumlah unit penyertaan
(jumlah penuh)/
Number of participation unit
(full amount) Nilai aset neto/Net asset value
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2026 2025 2026 2025
Pihak ketiga - Nilai wajar diukur melalui Third parties - fair value
laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Premier ETF LQ-45 8.700.000 19.500.000 6.496 20.035 Premier ETF LQ-45
Pinnacle Balanced Growth Fund 7.436 21.517.622 7 21.753 Pinnacle Balanced Growth Fund
Danamas Stabil - 3.986.985 - 20.511 Danamas Stabil
Lain-lain (masing-masing Other (each below
di bawah Rp20.000) 99.568.176 128.357.762 113.036 175.038 Rp20,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
BNP Paribas Prima USD BNP Paribas Prima USD
(AS$604.517 dan AS$664.751 (US$604,517 and US$664,751
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) 441.963 485.823 10.794 11.156 respectively)
BNP Paribas Cakra Syariah USD BNP Paribas Cakra Syariah USD
(AS$486.322 dan AS$470.771 (US$486,322 and US$470,771
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) 206.524 206.524 8.684 7.900 respectively)
Ashmore Dana USD Nusantara Ashmore Dana USD Nusantara
(AS$286.006 dan AS$369.834 (US$28,006 and US$369,834
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) 293.099 367.994 5.107 6.207 respectively)
TRIM Kas USD TRIM Kas USD
(AS$35.000 dan AS$nihil (US$35,000 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) 34.812 - 625 - respectively)
Panin Dana USD Panin Dana USD
(AS$nihil dan AS$524.726 (US$nil and US$524,726
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) - 284.143 - 8.806 respectively)
Schroder USD Bond Fund Schroder USD Bond Fund
(AS$nihil dan AS$351.748 (US$nil and US$351,748
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025,
31 Desember 2025) - 202.959 - 5.903 respectively)
Schroder Global Syariah Schroder Global Syariah
Equity Fund Equity Fund
(AS$bihil dan AS$369.349 (US$nil and US$369,349
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan December 31, 2025
31 Desember 2025) - 180.858 - 6.198 respectively)
Pihak berelasi - nilai wajar Related parties - fair value
diukur melalui laba rugi through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksa Dana Premier 2.314.522 256.504 8.909 991 Reksa Dana Premier
Reksa Dana Pasti 637.779 378.464 3.623 2.087 Reksa Dana Pasti
Total reksa dana 381.708.149 485.689.153 380.188 602.379 Total mutual funds
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi Bonds
Nilai wajar/Fair value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Nilai wajar melalui laba rugi: Fair value through profit or loss:
Rupiah Rupiah
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0103 2035 17.343 10.352 Seri FR0103
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0074 2032 14.251 - Seri FR0074
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0068 2034 11.773 - Seri FR0068
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Chandra Asri Petrochemical Chandra Asri Petrochemical
Tahap I Tahun 2022 Seri A 2027 10.013 10.306 Tahap I Tahun 2022 Seri A
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0096 2033 9.925 10.589 Seri FR0096
Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Sukuk Wakalah Berkelanjutan I
Medco Power Indonesia Medco Power Indonesia
Tahap IV Tahun 2025 seri B 2030 9.890 10.391 Tahap IV Tahun 2025 seri B
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0097 2043 2.467 29.279 Seri FR0097
Lain-lain Others
(masing-masing dibawah Rp10.000) 118.931 98.867 (each below Rp10,000)
Dolar AS US Dollar
Majapahit Holding BV 2037 Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95 USN54360AD95
(US$341.115 dan US$363.152 (US$341,115 and US$363,152
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2037 6.091 6.094 December 31, 2025, respectively)
Medco Cypress Tree PTE Medco Cypress Tree PTE
USY56616AA68 USY56616AA68
(US$313.205 dan US$315.249 (US$313,205 and US$315,249
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2030 5.593 5.291 December 31, 2025, respectively)
Indois 29 Indois 29
(US$203.396 dan US$nihil (US$203,396 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2026 3.632 - December 31, 2025, respectively)
Indois 26 Indois 26
(US$nihil dan US$200.299 (US$nil and US$200,299
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2026 - 3.361 December 31, 2025, respectively)
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 209.909 184.530 Total fair value through profit or loss
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Nilai wajar diukur melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
Rupiah Rupiah
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0067 2044 34.292 12.352 Seri FR0067
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0068 2034 26.757 5.720 Seri FR0068
Berkelanjutan V Berkelanjutan V
Indah Kiat Pulp & Paper Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap V Tahun 2025 Seri B 2030 24.607 25.219 Tahap V Tahun 2025 Seri B
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0087 2031 24.408 25.879 Seri FR0087
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0109 2031 23.816 - Seri FR0109
Berkelanjutan IV Berkelanjutan IV
Indah Kiat Pulp & Paper Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap I Tahun 2023 Seri B 2026 20.013 20.416 Tahap I Tahun 2023 Seri B
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0059 2027 19.971 - Seri FR0059
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0107 2045 19.955 42.885 Seri FR0107
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0092 2042 19.749 21.316 Seri FR0092
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0079 2039 16.626 - Seri FR0079
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0096 2033 14.887 - Seri FR0096
Obligasi PBS030 SBSN Obligasi PBS030 SBSN
Seri PBS030 2028 14.632 - Seri PBS030
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0072 2036 11.825 12.712 Seri FR0072
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0071 2029 10.449 - Seri FR0067
Berkelanjutan IV Berkelanjutan IV
Indah Kiat Pulp & Paper Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2023 Seri B 2026 10.065 10.310 Tahap III Tahun 2023 Seri B
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0106 2040 9.929 10.749 Seri FR0106
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Nilai wajar diukur melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain (lanjutan): comprehensive income (continued):
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi PBS037 SBSN Obligasi PBS037 SBSN
Seri PBS037 2036 9.896 10.553 Seri PBS037
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0097 2043 9.869 26.618 Seri FR0097
Berkelanjutan IV Berkelanjutan IV
Petrindo Jaya Kreasi Petrindo Jaya Kreasi
Tahap II Tahun 2025 Seri A 2030 9.724 10.136 Tahap II Tahun 2025 Seri A
Berkelanjutan IV Berkelanjutan IV
WOM Finance WOM Finance
Tahap III Tahun 2023 Seri B 2026 - 10.054 Tahap III Tahun 2023 Seri B
Berkelanjutan V Berkelanjutan V
BFI Finance Indonesia BFI Finance Indonesia
Tahap IV Tahun 2023 Seri C 2026 - 10.049 Tahap IV Tahun 2023 Seri C
Berkelanjutan V Berkelanjutan V
Federal Internasional Finance Federal Internasional Finance
Tahap V Tahun 2023 Seri B 2026 - 13.036 Tahap V Tahun 2023 Seri B
Lain-lain Others
(masing-masing dibawah Rp10.000) 96.422 59.260 (each below Rp10,000)
Dolar AS US Dollar
Republik Indonesia 2035 Republik Indonesia 2035
(US$2.200.887 dan US$1.280.444 (US$2,200,887 and US$1,280,444
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2035 39.299 21.488 December 31, 2025, respectively)
Republik Indonesia 2030 Republik Indonesia 2030
(US$1.014.950 dan US$nihil (US$1,014,950 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2030 18.123 - December 31, 2025, respectively)
Hutama Karya HAKAIJ30 Hutama Karya HAKAIJ30
(US$951.645 dan US$964.590 (US$951,645 andUS$964,590
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2035 16.993 16.188 December 31, 2025, respectively)
PLN30 US71568QAL14 PLN30 US71568QAL14
(US$939.655 dan US$957.200 (US$939,655 and US$957,200
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2030 16.778 16.064 December 31, 2025, respectively)
Republik Indonesia 2029 Republik Indonesia 2029
(US$503.265 dan US$nihil (US$503,265 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2029 8.986 - December 31, 2025, respectively)
Indois 30 Indois 30
(US$494.176 dan US$nihil (US$494,176 and US$nil
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2030 8.824 - December 31, 2025, respectively)
Indois 29 Indois 29
(US$305.094 dan US$502.771 (US$305,094 and US$502,771
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2029 5.448 - December 31, 2025, respectively)
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Nilai wajar diukur melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain (lanjutan): comprehensive income (continued):
Dolar AS (lanjutan) US Dollar (continued):
Indois 27 Indois 27
(US$nihil dan US$502.771 (US$nil and US$502,771
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2027 - 8.437 December 31, 2025, respectively)
Indois 26 Indois 26
(US$nihil dan US$500.747 (US$nil and US$500,747
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2026 - 8.404 December 31, 2025, respectively)
Bank Negara Indonesia Bank Negara Indonesia
BBNIIJ 3.75 30 MAR26 BBNIIJ 3.75 30 MAR26
(US$nihil dan US$199.446 (US$nil and US$199,446
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2026 - 3.347 December 31, 2025, respectively)
Jumlah nilai wajar diukur melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 542.343 401.192 other comprehensive income
Nilai tercatat/Carrying value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Rupiah Rupiah
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0098 2038 103.458 100.385 Seri FR0098
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0096 2033 54.271 52.242 Seri FR0096
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0103 2035 54.134 51.109 Seri FR0103
Obligasi SBSN Seri PBS012 2031 40.604 40.862 Obligasi SBSN Seri PBS012
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0068 2034 38.376 37.424 Seri FR0068
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia Seri FR0079 2039 27.318 16.587 Indonesia Seri FR0079
Obligasi Negara Obligasi Negara
Republik Indonesia Republik Indonesia
Seri FR0083 2040 26.488 26.513 Seri FR0083
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia FR0087 2031 20.943 19.937 Indonesia FR0087
Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Sukuk Wakalah Berkelanjutan I
Medco Power Indonesia Medco Power Indonesia
Tahap IV Tahun 2025 seri B 2030 19.544 20.000 Tahap IV Tahun 2025 seri B
Obligasi SBSN Seri PBS032 2026 16.986 16.816 Obligasi SBSN Seri PBS032
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai tercatat/Carrying value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Biaya perolehan diamortisasi: (lanjutan) Amortized cost: (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Chandra Asri Petrochemical Chandra Asri Petrochemical
Tahap III Tahap 2023 Seri B 2028 15.097 15.116 Tahap III Tahap 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap I Indah Kiat Pulp & Paper Tahap I
Tahun 2024 Seri A 2027 14.959 15.000 Tahun 2024 Seri A
Obligasi Seri FR0107 2045 14.578 14.571 Obligasi Seri FR0107
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia FR0082 2030 14.279 10.259 Indonesia FR0082
Obligasi SBSN Seri PBS037 2036 13.145 13.150 Obligasi SBSN Seri PBS037
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Medco Energi International Medco Energi International
Tahap I Tahun 2025 Seri A 2032 13.000 13.000 Tahap I Tahun 2025 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III Bumi
Bumi Serpong Damai Serpong Damai Tahap I
Tahap I Tahun 2022 Seri B 2027 12.987 12.994 Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Seri C 2031 12.020 12.021 Tahap II Tahun 2024 Seri C
Obligasi Seri FR0100 2034 11.052 10.067 Obligasi Seri FR0100
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap I Tahun 2022 Seri A 2027 11.000 11.000 Tahap I Tahun 2022 Seri A
Obligasi Negara Republik Obligasi Negara Republik
Indonesia FR0078 2029 10.341 10.393 Indonesia FR0078
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap I Tahun 2017 Seri E 2027 10.175 10.266 Tahap I Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Bank
Bank Mandiri Tahap I Mandiri Tahap I
Tahun 2016 Seri C 2026 10.042 10.125 Tahun 2016 Seri C
Obligasi Seri FR0101 2029 10.022 10.026 Obligasi Seri FR0101
Lain-lain Others
(masing-masing dibawah Rp10.000) 180.703 172.615 (each below Rp10,000)
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai tercatat/Carrying value
Tahun 30 Juni/ 31 Desember/
jatuh tempo/ June 30, December 31,
Year of maturity 2026 2025
Biaya perolehan diamortisasi: (lanjutan) Amortized cost: (continued)
Dolar AS US Dollar
Obligasi Republik Indonesia Seri 28 Republic of Indonesia Seri 28 Bond
US$1.607.799 dan US$492.567 (US$1,607,799 and US$492,567
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2028 28.709 8.266 December 31, 2025, respectively)
Obligasi Republik Indonesia 2035 Republic of Indonesia 2035 Bond
US$nihil dan US$1.117.66 (US$nil and US$1,117,667
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2035 - 18.757 December 31, 2025, respectively)
Bank Negara Indonesia BBNIIJ 3.75 Bank Negara Indonesia BBNIIJ 3.75
(US$nihil dan US$695.880 (US$nil and US$695,880
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025) 2026 - 11.678 December 31, 2025, respectively)
Lain-lain Others
(masing-masing dibawah Rp10.000) 12.427 21.403 (each below Rp10,000)
Cadangan kerugian penurunan nilai (9.312) (7.347) Allowance for impairment losses
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 805.970 775.235 Total amortized cost
Peringkat untuk efek-efek Rupiah adalah Ratings for Rupiah securities is based on ratings
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan/atau and/or Fitch Indonesia.
Fitch Indonesia.
Peringkat untuk efek-efek dalam Dolar AS adalah The ratings for securities in US Dollars are based on
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh Fitch ratings issued by Fitch except for bonds issued by
kecuali untuk obligasi yang diterbitkan Majapahit Majapahit Holding, BV and Perusahaan Listrik
Holding, BV dan Perusahaan Listrik Negara (PLN), Negara (PLN), based on ratings issued by
berdasarkan peringkat yang dikeluarkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Obligasi korporasi yang dimiliki oleh Perusahaan di As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 corporate bonds owned by the Company are rated
memiliki peringkat antara di bawah investment from non investment grade to AAA.
grade sampai AAA.
Obligasi pemerintah Republik Indonesia dalam Government bonds held by the Company are issued
Rupiah tidak diperingkat. Sedangkan obligasi by Republic of Indonesia, in which the Republic of
pemerintah Republik Indonesia dalam Dolar AS Indonesia sovereign rating in Rupiah are unrated.
dirating BBB oleh Fitch. While, the sovereign rating of the Republic of
Indonesia in US Dollars was rated BBB as assigned
by Fitch.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 7.347 4.119 Beginning balance
Pembentukan penyisihan Additional of allowance
selama tahun berjalan 1.965 3.228 during the year
Total 9.312 7.347 Total
Seluruh obligasi yang diklasifikasikan sebagai nilai Bonds classified as fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income were classified as stage 1.
diklasifikasikan sebagai stage 1. Manajemen Management in the opinion of allowance for
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian impairment losses were adequate for bonds as of
penurunan nilai telah memadai pada tanggal June 30, 2026 and December 31, 2025.
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Saham Shares
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
PT Bank Central Asia Tbk 8.654 6.699 PT Bank Central Asia Tbk
PT Astra International Tbk 8.407 6.030 PT Astra International Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 5.198 - PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 3.375 - PT Aneka Tambang Tbk
PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk 3.013 3.670 PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk
PT Trimegah Bangun Persada Tbk 2.960 - PT Trimegah Bangun Persada Tbk
PT XLSMART Telecom Sejahtera Tbk 2.920 - PT XLSMART Telecom Sejahtera Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk 2.523 9.942 (Persero) Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 2.150 - PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Cisarua Mountain Dairy Tbk 1.809 - PT Cisarua Mountain Dairy Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.539 10.420 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.499 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.494 3.287 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 1.393 - PT Vale Indonesia Tbk
PT Merdeka Battery Materials Tbk 1.012 5.438 PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk - 2.987 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk - 2.558 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Darma Henwa Tbk - 2.398 PT Darma Henwa Tbk
PT Merdeka Gold Resources Tbk - 2.265 PT Merdeka Gold Resources Tbk
PT Bukit Asam Tbk - 1.987 PT Bukit Asam Tbk
PT AKR Corporindo Tbk - 1.436 PT AKR Corporindo Tbk
PT Impack Pratama Industri Tbk - 1.221 PT Impack Pratama Industri Tbk
PT Super Bank Indonesia Tbk - 1.179 PT Super Bank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000) 7.618 8.344 Others (each below Rp1.000)
Sub total 55.564 69.861 Sub total
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Rincian masing-masing akun adalah: (lanjutan) The details of each account is: (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.892 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.377 8.228 PT Bank Central Asia Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 5.154 - PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk 4.969 - (Persero) Tbk
PT Bukit Asam Tbk 4.036 993 PT Bukit Asam Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 3.729 - PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Astra International Tbk 2.938 - PT Astra International Tbk
PT Alamtri Minerals Indonesia Tbk 2.091 - PT Alamtri Minerals Indonesia Tbk
PT Merdeka Battery Materials Tbk 1.779 2.713 PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 1.747 - PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk 1.637 1.769 PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000) 4.970 461 Others (each below Rp1.000)
Sub total 46.319 14.164 Sub total
Total Saham 101.883 84.025 Total Shares
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah The details of range of interest rates per annum are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito wajib Statutory deposits
Rupiah 5,00% 5,00% Rupiah
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 1,00%-7,25% 1,25%-7,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,25%-4,50% 3,25%-5,25% United States Dollar
Obligasi Bonds
Rupiah 4,88%-10,75% 4,88%-10,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,50%-8,63% 3,38%-8,63% United States Dollar
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang Total interest earned from deposits (include thus
dicatat dalam akun kas dan setara kas), bunga recorded under cash and cash equivalents
obligasi, laba dari investasi saham, laba (rugi) dari account), interest from bonds, income from
penyertaan reksa dana dan laba (rugi) dari investments in shares, income (loss) from
penjualan obligasi disajikan sebagai bagian dari investment in mutual funds, and income (loss) from
pendapatan dari investasi pada laporan laba rugi sale of bonds investment are presented as part of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income from investment in the consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive
income.
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan Statutory funds or bonds that are placed as
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang guarantee for the benefit and security of all policy
polis ADM, ELI, dan kreditur ESI sesuai dengan holders of ADM, ELI, and creditors of ESI in
peraturan yang berlaku adalah sebagai berikut: compliance with existing regulations are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito Deposito
berjangka/ berjangka/
Time Obligasi/ Time Obligasi/
Entitas Anak deposits Bonds deposits Bonds Subsidiaries
ELI - 75.407 - 85.435 ELI
ADM 7.500 - 7.500 18.757 ADM
ESI 2.000 - 2.000 - ESI
Total 9.500 75.407 9.500 104.192 Total
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan Fair value portfolio of marketable securities listed in
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar Stock Exchange is determined based on market
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar value from BEI, while fair value of mutual fund is
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih determined based on net asset value on the date of
pada tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Dana jaminan ADM dan ELI sebesar Rp82.907 dan Statutory fund by ADM and ELI amounting to
Rp111.692 masing-masing pada tanggal Rp82,907 and Rp111,692 as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, merupakan December 31, 2025, respectively, represents
jaminan dalam bentuk investasi tertentu digunakan guarantee in form of certain investments used as
sebagai dana jaminan yang dibentuk untuk statutory funds to guarantee for the benefit and
kepentingan dan jaminan para pemegang polis security of all policyholders in compliance to the
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 5 Regulation of Financial Service Authority No 5
Tahun 2023 tanggal 5 April 2023 tentang perubahan Tahun 2023 dated April 5, 2023 regarding changes
kedua atas POJK No 71/POJK.05/2016. in the POJK No. 71/POJK.05/2016.
Deposito ESI sebesar Rp2.000 masing-masing ESI’s deposits amounting to Rp2,000 as of
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, June 30, 2026 and December 31, 2025,
merupakan dana jaminan kliring yang diagunkan respectively, are clearing security fund that pledged
pada KPEI sesuai dengan Surat Keputusan Direksi to KPEI in accordance with the Decision Letter of the
PT Kustodian Depositori Efek Indonesia No. KEP- Directors PT Kustodian Depositori Efek Indonesia
054/DIR/KDEI/0495 tanggal 30 April 1995 tentang No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
peraturan kliring dan penyelesaian transaksi efek regarding clearing regulation and settlement of
dan Surat Edaran KPEI No. SE 011/DIR/KPEI/1202 stock transaction and Circular Letter KPEI
tanggal 16 Desember 2002 tentang perubahan No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
ketentuan terkait perhitungan batasan transaksi. 2002, regarding changes in calculation of
transaction limit regulation.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan KPEI is authorized to use the clearing fund to cover
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan loss on stock exchange transaction settlement by
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi ESI in certain condition, as has been set in related
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan regulation.
yang bersangkutan.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO, NETO 6. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(lanjutan) AND DEPOSITS, NET (continued)
Mutasi dari keuntungan (kerugian) yang belum The movements of unrealized gain (loss) of fair
direalisasi atas efek diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive that attributable
penghasilan komprehensif lain yang diatribusi to equity holders of the parent entity income
kepada pemilik entitas induk adalah sebagai berikut: securities are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 3.640 1.004 Beginning balance
Tambahan (pengurangan) Additional (deduction)
selama direalisasi tahun berjalan (45.457) 2.636 during for the year
Saldo akhir (41.817) 3.640 Ending balance
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
Dibawah ini merupakan detail dari kontrak asuransi Below are the details of issued insurance contracts
yang diterbitkan dan kontrak reasuransi yang and reinsurance contracts held, which are in the
dimiliki, yang berada dalam posisi aset dan posisi asset and liability positions:
liabilitas:
30 Juni/June 30, 2026
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Asuransi Jiwa Life Insurance
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (314) 1.834.432 1.834.118 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (19.254) - (19.254) (see Notes 7b)
Subtotal (19.568) 1.834.432 1.814.864 Subtotal
Asuransi Kerugian General Insurance
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (3.339) 725.171 721.832 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (612.039) - (612.039) (see Notes 7b)
Subtotal (615.378) 725.171 109.793 Subtotal
Total kontrak asuransi dan Total insurance and reinsurance
reasuransi, neto (634.946) 2.559.603 1.924.657 contracts, net
31 December/December 31, 2025
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Asuransi Jiwa Life Insurance
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (1.045) 1.874.716 1.873.671 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (20.654) - (20.654) (see Notes 7b)
Subtotal (21.699) 1.874.716 1.853.017 Subtotal
Asuransi Kerugian General Insurance
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (4.957) 466.586 461.629 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (361.035) 1.231 (359.804) (see Notes 7b)
Subtotal (365.992) 467.817 101.825 Subtotal
Total kontrak asuransi dan Total insurance and reinsurance
reasuransi, neto (387.691) 2.342.533 1.954.842 contracts, net
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
Dibawah ini merupakan detail dari kontrak asuransi Below are the details of issued insurance contracts
yang diterbitkan dan kontrak reasuransi yang dimiliki, and reinsurance contracts held, which are in the
yang berada dalam posisi aset dan posisi liabilitas asset and liability positions (continued):
(lanjutan):
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
1. Rincian di bawah ini memberikan analisis 1. The detail below provides an analysis of
atas portofolio aset dan liabilitas kontrak the portfolio of insurance contract assets
asuransi yang diterbitkan oleh and liabilities issued by the Company:
Perusahaan:
30 Juni/June 30, 2026
Liabilitas (aset)
kontrak
Aset kontrak Liabilitas kontrak asuransi, neto/
asuransi/ asuransi/ Net insurance
Insurance Insurance contract contract liabilities
contract assets liabilities (assets)
Asuransi Jiwa Life Insurance
Kontrak asuransi yang tidak Insurance contracts not
diukur berdasarkan PAA: measured under PAA:
Perkiraan atas nilai saat ini Estimates of present value of
dari arus kas masa depan 419 1.546.546 1.546.127 future cash flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for non
risiko non-keuangan (51) 73.206 73.257 - financial risks
Margin jasa kontraktual 54) 115.038 115.092 Contractual services margin
Total kontrak asuransi
yang tidak diukur Total insurance contract not
berdasarkan PAA 314 1.734.790 1.734.476 measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA - 99.642 99.642 measured under PAA
Total saldo kontrak asuransi 314 1.834.432 1.834.118 Total insurance contract balances
Asuransi Kerugian General Insurance
Kontrak asuransi yang tidak Insurance contracts not
diukur berdasarkan PAA: measured under PAA:
Perkiraan atas nilai saat ini Estimates of present value of
dari arus kas masa depan - - - future cash flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for non
risiko non-keuangan - - - - financial risks
Margin jasa kontraktual - - - Contractual services margin
Total kontrak asuransi
yang tidak diukur Total insurance contract not
berdasarkan PAA - - - measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA 3.339 725.171 721.832 measured under PAA
Total saldo kontrak asuransi 3.339 725.171 721.832 Total insurance contract balances
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
1. Rincian di bawah ini memberikan analisis 1. The detail below provides an analysis of
atas portofolio aset dan liabilitas kontrak the portfolio of insurance contract assets
asuransi yang diterbitkan oleh and liabilities issued by the Company:
Perusahaan: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Liabilitas (aset)
kontrak
Aset kontrak Liabilitas kontrak asuransi, neto/
asuransi/ asuransi/ Net insurance
Insurance Insurance contract contract liabilities
contract assets liabilities (assets)
Asuransi Jiwa Life Insurance
Kontrak asuransi yang tidak Insurance contracts not
diukur berdasarkan PAA: measured under PAA:
Perkiraan atas nilai saat ini Estimates of present value of
dari arus kas masa depan 1.531 1.605.624 1.604.093 future cash flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for non
risiko non-keuangan (139) 74.095 74.234 - financial risks
Margin jasa kontraktual (347) 123.457 123.804 Contractual services margin
Total kontrak asuransi
yang tidak diukur Total insurance contract not
berdasarkan PAA 1.045 1.803.176 1.802.131 measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA - 71.540 71.540 measured under PAA
Total saldo kontrak asuransi 1.045 1.874.716 1.873.671 Total insurance contract balances
Asuransi Kerugian General Insurance
Kontrak asuransi yang tidak Insurance contracts not
diukur berdasarkan PAA: measured under PAA:
Perkiraan atas nilai saat ini Estimates of present value of
dari arus kas masa depan - - - future cash flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for non
risiko non-keuangan - - - - financial risks
Margin jasa kontraktual - - - Contractual services margin
Total kontrak asuransi
yang tidak diukur Total insurance contract not
berdasarkan PAA - - - measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA 4.957 466.586 461.629 measured under PAA
Total saldo kontrak asuransi 4.957 466.586 461.629 Total insurance contract balances
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims:
terjadi:
a. Asuransi jiwa a. Life insurance
Liabilitas atas sisa pertanggungan/ Liabilitas atas klaim yang terjadi/
Liability for remaining coverage Liability incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Bukan PAA/ Jumlah/
component component of future cash flows Non - PAA Total
Per 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi 1.798.972 28.076 9.894 37.775 1.874.716 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (3.648) 2.603 - - (1.045) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.795.324 30.679 9.894 37.775 1.873.671 Insurance contract liabilities (asset)
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Klaim yang diharapkan terjadi dan Expected incurred claims and other
biaya jasa asuransi lainnya (27.537) - - - (27.537) insurance service expenses
Margin jasa kontraktual Contractual Service Margin
untuk periode jasa (30.986) - - - (30.986) for the Service Provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment
yang telah berakhir (4.073) - - - (4.073) for the Risk Expired
Pemulihan arus kas akuisisi Recovery of insurance
asuransi (26.087) - - - (26.087) Acquistion Cashflows
Pendapatan dari kontrak PAA (109.870) - - - (109.870) Revenues from PAA Contracts
Total pendapatan jasa asuransi (198.553) - - - (198.553) Total insurance service revenue
Beban layanan asuransi Insurance service expense
Amortisasi arus kas akuisisi Amortization of insurance
asuransi 34.780 - - - 34.780 acquistion cash flows
Kerugian dan pembalikkan kerugian Losses and reversal of losses on
atas kontrak yang merugikan - 16.144 - - 16.144 onerous contracts
Klaim yang terjadi dan biaya jasa Incurred claims and other insurance
asuransi lainnya 14.598 (4.970) 75.163 41.182 125.973 service expenses
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment of Liabilities
klaim yang terjadi 131 - - - 131 for claim that have occured
Total biaya jasa asuransi 49.509 11.174 75.163 41.182 177.028 Total Insurance service expense
Hasil jasa asuransi (149.044) 11.174 75.163 41.182 (21.525) Insurance service results
(Pendapatan) / beban keuangan Insurance finance (income)
asuransi (58.970) 970 - - (58.000) expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya (208.014) 12.144 75.163 41.182 (79.525) comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak premi yang diterima 324.968 - - - 324.968 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya jasa asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan - - (73.281) (161.642) (234.923) expenses paid
Komponen investasi (121.795) - - 121.795 - Investment components
Arus kas akuisisi asuransi (50.068) - - - (50.068) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas 153.105 - (73.281) (39.847) 39.977 Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
per 30 Juni 2026 1.740.415 42.823 11.775 39.110 1.834.123 as of June 30, 2026
Perubahan lain-lain (5) - - - (5) Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
per 30 Juni 2026, neto 1.740.410 42.823 11.775 39.110 1.834.118 as of June 30, 2026
Per 30 Juni 2026 As of June 30, 2026
Liabilitas kontrak asuransi 1.743.920 39.627 11.775 39.110 1.834.432 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (3.510) 3.196 - - (314) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.740.410 42.823 11.775 39.110 1.834.118 Insurance contract liabilities (asset)
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims : (continued)
terjadi: (lanjutan)
a. Asuransi jiwa (lanjutan) a. Life insurance (continued)
Liabilitas atas sisa pertanggungan/ Liabilitas atas klaim yang terjadi/
Liability for remaining coverage Liability incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Bukan PAA/ Jumlah/
component component of future cash flows Non - PAA Total
Per 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Liabilitas kontrak asuransi 1.678.079 12.979 7.421 39.840 1.738.319 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (2.061) 314 - - (1.747) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.676.018 13.293 7.421 39.840 1.736.572 Insurance contract liabilities (asset)
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Klaim yang diharapkan terjadi dan Expected incurred claims and other
biaya jasa asuransi lainnya (65.081) - - - (65.081) insurance service expenses
Margin jasa kontraktual Contractual Service Margin
untuk periode jasa (60.475) - - - (60.475) for the Service Provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment
yang telah berakhir (10.381) - - - (10.381) for the Risk Expired
Pemulihan arus kas akuisisi Recovery of insurance
asuransi (44.220) - - - (44.220) Acquistion Cashflows
Pendapatan dari kontrak PAA (193.822) - - - (193.822) Revenues from PAA Contracts
Total pendapatan jasa asuransi (373.979) - - - (373.979) Total insurance service revenue
Beban layanan asuransi Insurance service expense
Amortisasi arus kas akuisisi Amortization of insurance
asuransi 61.574 - - - 61.574 acquistion cash flows
Kerugian dan pembalikkan kerugian Losses and reversal of losses on
atas kontrak yang merugikan - 21.439 - - 21.439 onerous contracts
Klaim yang terjadi dan biaya jasa Incurred claims and other insurance
asuransi lainnya - (4.759) 136.506 116.776 248.523 service expenses
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment of Liabilities
klaim yang terjadi - - 1.522 (694) 828 for claim that have occured
Total biaya jasa asuransi 61.574 16.680 138.028 116.082 332.364 Total Insurance service expense
Hasil jasa asuransi (312.405) 16.680 138.028 116.082 (41.615) Insurance service results
(Pendapatan) / beban keuangan Insurance finance (income)
asuransi 182.971 706 - - 183.677 expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya (129.434) 17.386 138.028 116.082 142.062 comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak premi yang diterima 741.084 - - - 741.084 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya jasa asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan - - (135.555) (502.365) (637.920) expenses paid
Komponen investasi (384.258) - - 384.258 - Investment components
Arus kas akuisisi asuransi (110.041) - - (110.041) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas 246.785 - (135.555) (118.107) (6.877) Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
per 31 Desember 2025 1.793.369 30.679 9.894 37.815 1.871.757 as of December 31, 2025
Perubahan lain-lain 1.914 - - - 1.914 Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
per 31 Desember 2025, neto 1.795.283 30.679 9.894 37.815 1.873.671 as of December 31, 2025
Per 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi 1.798.931 28.076 9.894 37.815 1.874.716 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (3.648) 2.603 - - (1.045) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.795.283 30.679 9.894 37.815 1.873.671 Insurance contract liabilities (asset)
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims : (continued)
terjadi: (lanjutan)
a. Asuransi jiwa (lanjutan) a. Life insurance (continued)
Liabilitas atas sisa pertanggungan/
Liability for remaining coverage
Tidak termasuk Termasuk
komponen komponen
kerugian/ kerugian/
Excluding loss Including loss
component component
Untuk periode yang For the period
berakhir pada tanggal ended
30 Juni 2026 June 30, 2026
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Kontrak atas pendekatan Contracts under modified
retrospektif modifikasi - - retrospective approach
Kontrak atas pendekatan Contracts under fair
nilai wajar 32.966 - value approach
Kontrak lainnya 165.587 - Other contracts
Total pendapatan jasa asuransi 198.553 - Total insurance service revenue
Liabilitas atas sisa pertanggungan/
Liability for remaining coverage
Tidak termasuk Termasuk
komponen komponen
kerugian/ kerugian/
Excluding loss Including loss
component component
Untuk tahun yang For the year
berakhir pada tanggal ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Kontrak atas pendekatan Contracts under modified
retrospektif modifikasi - - retrospective approach
Kontrak atas pendekatan Contracts under fair
nilai wajar 83.294 - value approach
Kontrak lainnya 292.053 - Other contracts
Total pendapatan jasa asuransi 375.347 - Total insurance service revenue
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims: (continued)
terjadi: (lanjutan)
b. Asuransi Kerugian b. General insurance
Liabilitas atas sisa pertanggungan/ Liabilitas atas klaim yang terjadi/
Liability for remaining coverage Liability incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Penyesuaian Risiko/ Jumlah/
component component of future cash flows Risk Adjustment Total
Per 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi 152.901 - 279.852 33.833 466.586 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (9.305) - 4.310 38 (4.957) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 143.596 - 284.162 33.871 461.629 Insurance contract liabilities (asset)
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Klaim yang diharapkan terjadi dan Expected incurred claims and other
biaya jasa asuransi lainnya - - - - - insurance service expenses
Margin jasa kontraktual Contractual Service Margin
untuk periode jasa - - - - - for the Service Provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment
yang telah berakhir - - - - - for the Risk Expired
Pemulihan arus kas akuisisi Recovery of insurance
asuransi - - - - - Acquistion Cashflows
Pendapatan dari kontrak PAA (700.617) - - - (700.617) Revenues from PAA Contracts
Total pendapatan jasa asuransi (700.617) - - - (700.617) Total insurance service revenue
Beban layanan asuransi Insurance service expense
Amortisasi arus kas akuisisi Amortization of insurance
asuransi 25.000 - - - 25.000 acquistion cash flows
Kerugian dan pembalikkan kerugian Losses and reversal of losses on
atas kontrak yang merugikan - - - - - onerous contracts
Klaim yang terjadi dan biaya jasa Incurred claims and other insurance
asuransi lainnya 19.311 - 104.106 - 123.417 service expenses
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment of Liabilities
klaim yang terjadi - - (33.473) (9.380) (42.853) for claim that have occured
Total biaya jasa asuransi 44.311 - 70.633 (9.380) 105.564 Total Insurance service expense
Hasil jasa asuransi (656.306) - 70.633 (9.380) (595.053) Insurance service results
(Pendapatan) / beban keuangan Insurance finance (income)
asuransi - - - - - expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya (656.306) - 70.633 (9.380) (595.053) comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak premi yang diterima 1.045.476 - - - 1.045.476 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya jasa asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan - - (109.222) - (109.222) expenses paid
Komponen investasi - - - - - Investment components
Arus kas akuisisi asuransi (22.316) - - - (22.316) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas 1.023.160 - (109.222) - 913.938 Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
per 30 Juni 2026 510.450 - 245.573 24.491 780.514 as of June 30, 2026
Perubahan lain-lain 10.422 - (69.104) - (58.682) Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
per 30 Juni 2026, neto 520.872 - 176.469 24.491 721.832 as of June 30, 2026
Per 30 Juni 2026 As of June 30, 2026
Liabilitas kontrak asuransi 528.558 - 172.139 24.474 725.171 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (7.686) - 4.330 17 (3.339) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 520.872 - 176.469 33.871 721.832 Insurance contract liabilities (asset)
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims: (continued)
terjadi: (lanjutan)
b. Asuransi Kerugian (lanjutan) b. General insurance (continued)
Liabilitas atas sisa pertanggungan/ Liabilitas atas klaim yang terjadi/
Liability for remaining coverage Liability incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Penyesuaian Risiko/ Jumlah/
component component of future cash flows Risk Adjustment Total
Per 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Liabilitas kontrak asuransi 140.976 1.633 242.631 44.481 429.721 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (4.234) - 3.957 50 (227) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 136.742 1.633 246.588 44.531 429.494 Insurance contract liabilities (asset)
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Klaim yang diharapkan terjadi dan Expected incurred claims and other
biaya jasa asuransi lainnya - - - - - insurance service expenses
Margin jasa kontraktual Contractual Service Margin
untuk periode jasa - - - - - for the Service Provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment
yang telah berakhir - - - - - for the Risk Expired
Pemulihan arus kas akuisisi Recovery of insurance
asuransi - - - - - Acquistion Cashflows
Pendapatan dari kontrak PAA (1.417.482) - - - (1.417.482) Revenues from PAA Contracts
Total pendapatan jasa asuransi (1.417.482) - - - (1.417.482) Total insurance service revenue
Beban layanan asuransi Insurance service expense
Amortisasi arus kas akuisisi Amortization of insurance
asuransi 51.083 - - - 51.083 acquistion cash flows
Kerugian dan pembalikkan kerugian Losses and reversal of losses on
atas kontrak yang merugikan - (66) - - (66) onerous contracts
Klaim yang terjadi dan biaya jasa Incurred claims and other insurance
asuransi lainnya 25.782 (1.567) 173.238 - 197.453 service expenses
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment of Liabilities
klaim yang terjadi - - 37.609 (10.660 ) 26.949 for claim that have occured
Total biaya jasa asuransi 76.865 (1.633) 210.847 (10.660 ) 275.419 Total Insurance service expense
Hasil jasa asuransi (1.340.617) (1.633) 210.847 (10.660) (1.142.063) Insurance service results
(Pendapatan) / beban keuangan Insurance finance (income)
asuransi - - - - - expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya (1.340.617) (1.633) 210.847 (10.660 ) (1.142.063) comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak premi yang diterima 1.398.596 - - - 1.398.596 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya jasa asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan - - (173.273) - (173.273) expenses paid
Komponen investasi - - - - - Investment components
Arus kas akuisisi asuransi (50.730) - - - (50.730) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas 1.347.866 - (173.273) - 1.174.593 Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
per 31 Desember 2025 143.991 - 284.162 33.871 462.024 as of December 31, 2025
Perubahan lain-lain (395) - - - (395) Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
per 31 Desember 2025, neto 143.596 - 284.162 33.871 461.629 as of December 31, 2025
Per 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi 152.901 - 279.852 33.833 466.586 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (9.305) - 4.310 38 (4.957) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 143.596 - 284.162 33.871 461.629 Insurance contract liabilities (asset)
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
2. Berikut ini adalah analisis pergerakan 2. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi berdasarkan sisa insurance contract balances by remaining
pertanggungan dan klaim yang telah coverage and incurred claims : (continued)
terjadi: (lanjutan)
b. Asuransi Kerugian (lanjutan) b. General insurance (continued)
Liabilitas atas sisa pertanggungan/
Liability for remaining coverage
Tidak termasuk Termasuk
komponen komponen
kerugian/ kerugian/
Excluding loss Including loss
component component
Untuk tahun yang For the year
berakhir pada tanggal ended
30 Juni 2026 June 30, 2026
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Kontrak atas pendekatan Contracts under modified
retrospektif modifikasi - - retrospective approach
Kontrak atas pendekatan Contracts under fair
nilai wajar - - value approach
Kontrak lainnya 700.617 - Other contracts
Total pendapatan jasa asuransi 700.617 - Total insurance service revenue
Liabilitas atas sisa pertanggungan/
Liability for remaining coverage
Tidak termasuk Termasuk
komponen komponen
kerugian/ kerugian/
Excluding loss Including loss
component component
Untuk tahun yang For the year
berakhir pada tanggal ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
Pendapatan jasa asuransi Insurance service revenue
Kontrak atas pendekatan Contracts under modified
retrospektif modifikasi - - retrospective approach
Kontrak atas pendekatan Contracts under fair
nilai wajar - - value approach
Kontrak lainnya 1.417.482 - Other contracts
Total pendapatan jasa asuransi 1.417.482 - Total insurance service revenue
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
3. Berikut ini adalah analisis pergerakan saldo 4. 3. Below are an analysis of movements in
kontrak asuransi yang diterbitkan dari insurance contract balances issued from life
asuransi jiwa (yang tidak diukur berdasarkan insurance (that are not measured under the
PAA) berdasarkan komponen pengukuran: PAA approach) by measurement
component:
Perkiraan atas
nilai saat ini
atas arus kas Margin jasa
masa depan/ Penyesuaian kontraktual/
Estimate of the risiko/ Contractual
present value of Risk service Jumlah/
future cash flows Adjustment margin Total
Per 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi 1.604.094 74.233 123.804 1.802.131 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (1.531) 138 347 (1.046) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.602.563 74.371 124.151 1.801.085 Insurance contract liabilities (asset)
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
Margin layanan kontraktual Contractual service margin for
pada période jasa - - (30.986) (30.986) the service provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment for the
yang telah berakhir - (5.286) - (5.286) Risk Expired
Penyesuaian pengalaman 9.887 - - 9.887 Experience adjustments
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment to
klaim yang terjadi - - - - liability for incurred claim
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal periode (41.462) 3.170 38.528 236 in the period
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual 34.768 (15.602) (19.166) - service margin
Perubahan perkiraan yang tidak Changes in estimates that do not
mempengaruhi margin adjust the contractual
jasa kontraktual (2.655) 18.564 - 15.909 service margin
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa lalu : past services:
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment to liability for
klaim yang telah terjadi - - - - incurred claim
Hasil jasa asuransi 538 846 (11.624) (10.240) Insurance service results
(Pendapatan) / beban Net Insurance finance
keuangan asuransi, neto 58.863 2.050 (2.913) 58.000 (income) expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya 58.325 1.204 8.711 68.240 comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak yang diterima 202.826 - - 202.826 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan (163.397) - - (163.397) expenses paid
Arus kas akuisisi asuransi (43.163) - - (43.163) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas (3.734) - - (3.734) Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
30 Juni 2026 1.540.504 73.167 115.440 1.729.111 as of June 30, 2026
Perubahan lain-lain 5.365 - - 5.365 Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
30 Juni 2026, neto 1.545.869 73.167 115.440 1.734.476 as of June 30, 2026
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
3. Berikut ini adalah analisis pergerakan 4. 3. Below are an analysis of movements in
saldo kontrak asuransi yang diterbitkan insurance contract balances issued from
dari asuransi jiwa (yang tidak diukur life insurance (that are not measured under
berdasarkan PAA) berdasarkan the PAA approach) by measurement
komponen pengukuran (lanjutan): component (continued):
Perkiraan atas
nilai saat ini
atas arus kas Margin jasa
masa depan/ Penyesuaian kontraktual/
Estimate of the risiko/ Contractual
present value of Risk service Jumlah/
future cash flows Adjustment margin Total
Per 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Liabilitas kontrak asuransi 1.481.652 65.096 128.049 1.674.797 Insurance contract liabilities
Aset kontrak asuransi (4.282) 295 2.240 (1.747) Insurance contract assets
Liabilitas kontrak asuransi (aset) 1.477.370 65.391 130.289 1.673.050 Insurance contract liabilities (asset)
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
Margin layanan kontraktual Contractual service margin for
pada période jasa - - (60.474) (60.474) the service provided
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment for the
yang telah berakhir - (11.539) - (11.539) Risk Expired
Penyesuaian pengalaman 48.095 - - 48.095 Experience adjustments
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment to
klaim yang terjadi (694) - - (694) liability for incurred claim
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal periode (81.330) 7.369 74.433 472 in the period
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual 53.799 (24.881) (28.918) - service margin
Perubahan perkiraan yang tidak Changes in estimates that do not
mempengaruhi margin adjust the contractual
jasa kontraktual (7.494) 30.372 - 22.878 service margin
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa lalu : past services:
Penyesuaian kewajiban atas Adjustment to liability for
klaim yang telah terjadi - - - - incurred claim
Hasil jasa asuransi 12.376 1.321 (14.959) (1.262) Insurance service results
(Pendapatan) / beban Net Insurance finance
keuangan asuransi, neto 167.683 7.521 8.474 183.678 (income) expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya 180.059 8.842 (6.485) 182.416 comprehensive income
Arus kas Cash flows
Premi dan pajak yang diterima 541.068 - - 541.068 Premiums and premium tax received
Biaya klaim dan biaya asuransi Claims and other insurance service
lainnya yang dibayarkan (502.365) - - (502.365) expenses paid
Arus kas akuisisi asuransi (92.038) - - (92.038) Insurance acquisition cashflows
Total arus kas (53.335) - - (53.335) Total cash flows
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
31 Desember 2025 1.604.094 74.233 123.804 1.802.131 as of December 31, 2025
Perubahan lain-lain - - - - Other movements
Liabilitas kontrak asuransi Net insurance contract liabilities
31 Desember 2025, neto 1.604.094 74.233 123.804 1.802.131 as of December 31, 2025
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
a. Aset/liabilitas kontrak asuransi (lanjutan) a. Insurance contract assets/liabilities
(continued)
4. Berikut ini adalah analisis margin layanan 4. Below are an analysis of contractual
kontrak dari asuransi jiwa berdasarkan service margin from life insurance by
pendekatan transisi: transition approach:
Kontrak atas
pendekatan Kontrak atas
retrospektif pendekatan
modifikasi/ nilai wajar/
contracts under contracts under
modified fair value Kontrak lainnya/ Jumlah/
retrospective approach other contracts Total
Margin jasa kontraktual Contractual servie margin
per 31 Desember 2025 - 96.778 27.026 123.804 as of December 31, 2025
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
Margin jasa kontraktual Contractual service margin for
pada période layanan - (9.746) (21.239) (30.985) the service provided
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal periode - - 38.875 38.875 in the period
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual - (6.979) (12.188) (19.167) service margin
Hasil layanan asuransi - (16.725) 5.448 (11.277) Insurance service results
(Pendapatan) / beban Net Insurance finance
keuangan asuransi, neto - (1.567) (1.346) (2.913) (income) expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya - 15.158 (6.794) 8.364 comprehensive income
Margin jasa kontraktual Contractual servie margin
per 30 Juni 2026 - 81.620 33.820 115.440 as of June 30, 2026
Kontrak atas
pendekatan Kontrak atas
retrospektif pendekatan
modifikasi/ nilai wajar/
contracts under contracts under
modified fair value Kontrak lainnya/ Jumlah/
retrospective approach other contracts Total
Margin jasa kontraktual Contractual service margin
per 31 Desember 2024 - 105.330 24.959 130.289 as of December 31, 2024
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
Margin jasa kontraktual Contractual service margin for
pada période layanan - (25.894) (34.580) (60.474) the service provided
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal periode - - 74.433 74.433 in the period
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual - 12.898 (41.816) (28.918) service margin
Hasil layanan asuransi - (12.996) (1.963) (14.959) Insurance service results
(Pendapatan) / beban Net Insurance finance
keuangan asuransi, neto - 4.444 4.030 8.474 (income) expense
Total perubahan dalam laporan Total changes in the statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lainnya - (8.552) 2.067 (6.485) comprehensive income
Margin jasa kontraktual Contractual servie margin
per 31 Desember 2025 - 96.778 27.026 123.804 as of December 31, 2025
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
Rincian di bawah ini memberikan analisis atas The detail below provides an analysis of the
portofolio aset dan liabilitas kontrak reasuransi yang portfolio of reinsurance contract assets and
dimiliki oleh Perusahaan: liabilities held by the Company:
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi b. Reisurance contract asset/liabilities
1. Analisis pergerakan saldo kontrak 1. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi berdasarkan sisa cakupan dan contract balances by remaining coverage
klaim yang terjadi disajikan di bawah ini: and incurred claims is set out below:
a. Asuransi jiwa a. Life insurance
30 Juni/June 30, 2026
Aset atas sisa pertanggungan/ Aset atas klaim yang terjadi/
Assets for remaining coverage Assets for incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
Komponen kerugian/ masa depan/
kerugian/ Excluding Estimates of
loss loss the present value Bukan PAA/ Jumlah/
component component of future cash flows Non - PAA Total
Per 1 Januari 2026 At January 1. 2026
Penutupan aset - 13.970 6.684 - 20.654 Closing assets
Pembukaan (Liabilitas) - - - - - Opening (liabilities)
Pembukaan bersih Aset/(Kewajiban) - 13.970 6.684 - 20.654 Net opening assets/(liabilities)
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Jumlah yang berkaitan dengan
perubahan aset untuk sisa Amounts relating to the changes in the
perlindungan - (9.438) - - (9.438) assets for remaining coverage
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Pengakuan/Pembalikan pemulihan Recognition/Reversal of loss-recovery
kerugian dari kontrak dasar 24 - - - 24 from onerous underlying contracts
Pemulihan jumlah klaim dan biaya lain Amounts recoverable for claims and
yang dikeluarkan dalam setahun (1) - 7.954 1.900 9.853 other expenses incurred in the year
Pemulihan perubahan jumlah yang Changes in amounts recoverable
timbul dari perubahan liabilitas arising from changes in liabilities
klaim yang terjadi - - - - - for incurred claims
Pendapatan/(biaya) bersih Net income/(expenses) from
dari kontrak reasuransi 23 (9.438) 7.954 1.900 439 reinsurance contracts held
Biaya keuangan reasuransi bersih - (20) - - (20) Net reinsurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Pendapatan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya 23 (9.458) 7.954 1.900 419 Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar - 4.729 - - 4.729 Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan - - (4.958) (1.900) (6.858) Amounts recovered
Total arus kas - 4.729 (4.958) (1.900) (2.129) Total cash flows
Aset/(Kewajiban) kontrak reasuransi Reinsurance contract assets/(liabilities)
per 30 Juni 2026 24 9.241 9.680 - 18.945 as of June 30, 2026
Perubahan lain-lain - - 310 - 310 Other movements
Aset/(Kewajiban) penutupan bersih 24 9.241 9.990 - 19.254 Net closing assets/(liabilities)
Per 30 Juni 2026 At June 30. 2026
Penutupan aset 24 9.239 9.991 - 19.254 Closing assets
Penutupan (Liabilitas) - - - - - Closing (liabilities)
Penutupan bersih Aset/(Kewajiban) 24 9.239 9.991 - 19.254 Net closing assets/(liabilities)
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
1. Analisis pergerakan saldo kontrak 1. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi berdasarkan sisa cakupan dan contract balances by remaining coverage and
klaim yang terjadi disajikan di bawah ini: incurred claims is set out below: (continued)
(lanjutan)
a. Asuransi jiwa (lanjutan) a. Life insurance (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Aset atas sisa pertanggungan/ Aset atas klaim yang terjadi/
Assets for remaining coverage Assets for incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
Komponen kerugian/ masa depan/
kerugian/ Excluding Estimates of
loss loss the present value Bukan PAA/ Jumlah/
component component of future cash flows Non - PAA Total
Per 1 Januari 2025 At January 1. 2025
Pembukaan aset - 21.871 3.808 - 25.679 Opening assets
Pembukaan (Liabilitas) - - - - - Opening (liabilities)
Pembukaan bersih Aset/(Kewajiban) - 21.871 3.808 - 25.679 Net opening assets/(liabilities)
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Jumlah yang berkaitan dengan
perubahan aset untuk sisa Amounts relating to the changes in the
perlindungan - (18.615) - - (18.615) assets for remaining coverage
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Pengakuan/Pembalikan pemulihan Recognition/Reversal of loss-recovery
kerugian dari kontrak dasar - - - - - from onerous underlying contracts
Pemulihan jumlah klaim dan biaya lain Amounts recoverable for claims and
yang dikeluarkan dalam setahun - - 10.464 1.055 11.519 other expenses incurred in the year
Pemulihan perubahan jumlah yang Changes in amounts recoverable
timbul dari perubahan liabilitas arising from changes in liabilities
klaim yang terjadi - - 237 - 237 for incurred claims
Pendapatan/(biaya) bersih Net income/(expenses) from
dari kontrak reasuransi - (18.615) 10.701 1.055 (6.859) reinsurance contracts held
Biaya keuangan reasuransi bersih - 939 - - 939 Net reinsurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Pendapatan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya - (17.676) 10.701 1.055 (5.920) Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar - 9.775 - - 9.775 Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan - - (7.825) (1.055) (8.880) Amounts recovered
Total arus kas - 9.775 (7.825) (1.055) 895 Total cash flows
Aset/(Kewajiban) penutupan bersih - 13.970 6.684 - 20.654 Net closing assets/(liabilities)
Per 31 Desember 2025 At December 31. 2025
Penutupan aset - 13.970 6.684 - 20.654 Closing assets
Penutupan (Liabilitas) - - - - - Closing (liabilities)
Penutupan bersih Aset/(Kewajiban) - 13.970 6.684 - 20.654 Net closing assets/(liabilities)
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
Rincian di bawah ini memberikan analisis atas The detail below provides an analysis of the
portofolio aset dan liabilitas kontrak reasuransi yang portfolio of reinsurance contract assets and
dimiliki oleh Perusahaan (lanjutan): liabilities held by the Company (continued):
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
1. Analisis pergerakan saldo kontrak 1. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi berdasarkan sisa cakupan dan contract balances by remaining coverage
klaim yang terjadi disajikan di bawah ini and incurred claims is set out below
(lanjutan): (continued):
b. Asuransi kerugian c. b. General insurance
30 Juni/June 30, 2026
Aset atas sisa pertanggungan/ Aset atas klaim yang terjadi/
Assets for remaining coverage Assets for incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Penyesuaian risiko/ Jumlah/
component Component of future cash flows Risk adjustment Total
Per 1 Januari 2026 At January 1. 2026
Pembukaan aset 70.012 - 286.943 4.080 361.035 Opening assets
Pembukaan (Liabilitas) (1.459) - 192 36 (1.231) Opening (liabilities)
Pembukaan bersih Aset/(Kewajiban) 68.553 - 287.135 4.116 359.804 Net opening assets/(liabilities)
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Jumlah yang berkaitan dengan
perubahan aset untuk sisa Amounts relating to the changes in the
perlindungan (549.269) - - - (549.269) assets for remaining coverage
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Pengakuan/Pembalikan pemulihan Recognition/Reversal of loss-recovery
kerugian dari kontrak dasar - - - - - from onerous underlying contracts
Pemulihan jumlah klaim dan biaya lain Amounts recoverable for claims and
yang dikeluarkan dalam setahun - - 35.585 - 35.585 other expenses incurred in the year
Pemulihan perubahan jumlah yang Changes in amounts recoverable
timbul dari perubahan liabilitas arising from changes in liabilities
klaim yang terjadi - - (17.218) 202 (17.016) for incurred claims
Pendapatan/(biaya) bersih Net income/(expenses) from
dari kontrak reasuransi (549.269) - 18.367 202 (530.700) reinsurance contracts held
Biaya keuangan reasuransi bersih - - - - - Net reinsurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Pendapatan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya (549.269) - 18.367 202 (530.700) Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar 901.302 - - - 901.302 Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan - - (67.590) - (67.590) Amounts recovered
Total arus kas 901.302 - (67.590) - 833.712 Total cash flows
Aset/(Kewajiban) kontrak reasuransi Reinsurance contract assets/(liabilities)
per 30 Juni 2026 420.586 - 237.912 4.318 662.816 as of June 30, 2026
Perubahan lain-lain 20.178 - (70.955) - (50.777) Other movements
Aset/(Kewajiban) penutupan bersih 440.764 - 166.957 4.318 612.039 Net closing assets/(liabilities)
Per 30 Juni 2026 At June 30. 2026
Penutupan aset 440.764 166.957 4.318 612.039 Closing assets
Penutupan (Liabilitas) - - - - - Closing (liabilities)
Penutupan bersih Aset/(Kewajiban) 440.764 - 166.957 4.318 612.039 Net closing assets/(liabilities)
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
1. Analisis pergerakan saldo kontrak 1. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi berdasarkan sisa cakupan dan contract balances by remaining coverage
klaim yang terjadi disajikan di bawah ini: and incurred claims is set out below:
(lanjutan) (continued)
b. Asuransi kerugian b. General insurance
31 Desember/December 31, 2025
Aset atas sisa pertanggungan/ Aset atas klaim yang terjadi/
Assets for remaining coverage Assets for incurred claims
Estimasi nilai
Tidak termasuk sekarang
komponen arus kas
kerugian/ Komponen masa depan/
Excluding kerugian/ Estimates of
loss Loss the present value Penyesuaian risiko/ Jumlah/
component Component of future cash flows Risk adjustment Total
Per 1 Januari 2025 At January 1. 2025
Pembukaan aset 74.949 1.567 267.841 3.169 347.526 Opening assets
Pembukaan (Liabilitas) - - - - - Opening (liabilities)
Pembukaan bersih Aset/(Kewajiban) 74.949 1.567 267.841 3.169 347.526 Net opening assets/(liabilities)
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Jumlah yang berkaitan dengan
perubahan aset untuk sisa Amounts relating to the changes in the
perlindungan (1.136.508) - - - (1.136.508) assets for remaining coverage
Alokasi premi reasuransi Allocation of reinsurance premiums
Pengakuan/Pembalikan pemulihan Recognition/Reversal of loss-recovery
kerugian dari kontrak dasar - (1.567) - - (1.567) from onerous underlying contracts
Pemulihan jumlah klaim dan biaya lain Amounts recoverable for claims and
yang dikeluarkan dalam setahun - - (110.622) - (110.622) other expenses incurred in the year
Pemulihan perubahan jumlah yang Changes in amounts recoverable
timbul dari perubahan liabilitas arising from changes in liabilities
klaim yang terjadi - - 232.144 947 233.091 for incurred claims
Pendapatan/(biaya) bersih Net income/(expenses) from
dari kontrak reasuransi (1.136.508) (1.567) 121.522 947 (1.015.606) reinsurance contracts held
Biaya keuangan reasuransi bersih - - - - - Net reinsurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Pendapatan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya (1.136.508) (1.567) 121.522 947 (1.015.606) Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar 1.130.112 - - - 1.130.112 Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan - - (102.228) - (102.228) Amounts recovered
Total arus kas 1.130.112 - (102.228) - 1.027.884 Total cash flows
Aset/(Kewajiban) penutupan bersih 68.553 - 287.135 4.116 359.804 Net closing assets/(liabilities)
Per 31 Desember 2025 At December 31. 2025
Penutupan aset 70.012 - 286.943 4.080 361.035 Closing assets
Penutupan (Liabilitas) (1.459) - 192 36 (1.231) Closing (liabilities)
Penutupan bersih Aset/(Kewajiban) 68.553 - 287.135 4.116 359.804 Net closing assets/(liabilities)
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
2. Analisis pergerakan saldo kontrak 2. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi (yang tidak diukur berdasarkan contracts balances (that are not measured
pendekatan alokasi premi) berdasarkan under the premium allocation approach) by
komponen pengukuran yang disajikan di measurement component is set out below:
bawah ini:
30 Juni/June 30, 2026
Perkiraan nilai
saat ini atas
arus kas masa Margin jasa
depan/ Penyesuaian kontraktual/
Estimates of the risiko/ Contractual
Present value of Risk Service Jumlah/
future cash flows Adjustment Margin Total
Per 1 Januari 2026 At January 1, 2026
Pembukaan aset 6.793 537 1.278 8.608 Opening assets
Pembukaan (liabilitas) - - - - Opening (liabilities)
Saldo awal bersih (kewajiban)
/aset 6.793 537 1.278 8.608 Net closing (liabilities)/assets
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
CSM diakui untuk layanan CSM recognised for
yang diterima - - (233) (233) the services received
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment for the
yang telah berakhir - (76) - (76) Risk Expired
Penyesuaian pengalaman 952 - - 952 Experience adjustments
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal tahun (34) 10 24 - in the year
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual (159) (14) 173 - service margin
Perubahan perkiraan yang tidak Changes in estimates that do not
mempengaruhi margin adjust the contractual
jasa kontraktual (5) - - (5) service margin
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa lalu : past services:
Perubahan dalam jumlah yang
timbul untuk dipulihkan dari Changes in amounts recoverable
perubahan liabilitas untuk klaim arising from changes in
yang telah terjadi - - 29 29 liabilities for incurred claims
Biaya bersih dari kontrak Net expense from reinsurance
reasuransi yang dimiliki 754 (80) (7) 667 contracts held
Biaya/pendapatan keuangan Net reinsurance finance
reasuransi bersih 65 5 (51) 19 (expense)/income
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the statement of
Laba Rugi dan Penghasilan profit or loss and Other
Komprehensif Lainnya (689) 85 (44) (648) Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar 121 - - 121 Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan (1.900) - - (1.900) Amounts recovered
Total arus kas (1.779) - - (1.779) Total cash flows
Penutupan bersih (liabilitas)/aset 5.704 450 1.322 7.476 Net closing (liabilities)/assets
Per 30 Juni 2026 At June 30, 2026
Penutupan aset 5.704 450 1.322 7.476 Closing assets
Penutupan (liabilitas) - - - - Closing (liabilities)
Penutupan bersih (liabilitas)/aset 5.704 450 1.322 7.476 Net closing (liabilities)/assets
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
2. Analisis pergerakan saldo kontrak 2. An analysis of movements in reinsurance
reasuransi (yang tidak diukur berdasarkan contracts balances (that are not measured
pendekatan alokasi premi) berdasarkan under the premium allocation approach) by
komponen pengukuran yang disajikan di measurement component is set out below
bawah ini (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2025
Perkiraan nilai
saat ini atas
arus kas masa Margin jasa
depan/ Penyesuaian kontraktual/
Estimates of the risiko/ Contractual
Present value of Risk Service Jumlah/
future cash flows Adjustment Margin Total
Per 1 Januari 2025 At January 1, 2025
Pembukaan aset 9.261 692 977 10.930 Opening assets
Pembukaan (liabilitas) - - - - Opening (liabilities)
Saldo awal bersih (kewajiban)
/aset 9.261 692 977 10.930 Net opening (liabilities)/assets
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa saat ini : current services:
CSM diakui untuk layanan CSM recognised for
yang diterima - - (504) (504) the services received
Penyesuaian risiko untuk risiko Risk Adjustment for the
yang telah berakhir - (194) - (194) Risk Expired
Penyesuaian pengalaman (1.494) - - (1.494) Experience adjustments
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa depan : future services:
Kontrak yang diakui pada Contract initially recognized
saat awal tahun (7) 2 5 - in the year
Perubahan perkiraan yang Changes in estimates that
menyesuaikan margin adjust the contractual
jasa kontraktual (712) (25) 737 - service margin
Perubahan perkiraan yang tidak Changes in estimates that do not
mempengaruhi margin adjust the contractual
jasa kontraktual - - - - service margin
Perubahan yang berkaitan Changes that relate to
dengan jasa masa lalu : past services:
Perubahan dalam jumlah yang
timbul untuk dipulihkan dari Changes in amounts recoverable
perubahan liabilitas untuk klaim arising from changes in
yang telah terjadi - - - - liabilities for incurred claims
Biaya bersih dari kontrak Net expense from reinsurance
reasuransi yang dimiliki (2.213) (217) 238 (2.192) contracts held
Biaya/pendapatan keuangan Net reinsurance finance
reasuransi bersih 814 62 63 939 (expense)/income
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the statement of
Laba Rugi dan Penghasilan profit or loss and Other
Komprehensif Lainnya (1.399) (155) 301 (1.253) Comprehensive Income
Arus kas Cash flows
Premi yang dibayar (14) - - (14) Premiums paid
Jumlah yang dipulihkan (1.055) - - (1.055) Amounts recovered
Total arus kas (1.069) - - (1.069) Total cash flows
Penutupan bersih (liabilitas)/aset 6.793 537 1.278 8.608 Net closing (liabilities)/assets
Per 31 Desember 2025 At December 31, 2025
Penutupan aset 6.793 537 1.278 8.608 Closing assets
Penutupan (liabilitas) - - - - Closing (liabilities)
Penutupan bersih (liabilitas)/aset 6.793 537 1.278 8.608 Net closing (liabilities)/assets
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. KONTRAK ASURANSI DAN REASURANSI 7. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACTS
(lanjutan) (continued)
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) b. Reisurance contract asset/liabilities
(continued)
2. Tabel di bawah ini memberikan analisis 2. The table below provides an analysis of
CSM berdasarkan pendekatan transisi: CSM by transition approach:
30 Juni/June 30, 2026
Kontrak Kontrak
di bawah MRA/ di bawah FVA/
Contracts Contracts Kontrak lain/ Jumlah/
Under MRA under FVA Other contracts Total
Asuransi jiwa Life insurance
Margin Layanan Kontraktual Contractual Service Margin
Per 1 Januari - (1.281) 3 (1.278) as at January 1
Perubahan terkait layanan Changes that relate to
untuk saat ini current services
CSM diakui untuk layanan CSM recognised for services
yang diberikan - 228 4 232 provided
Perubahan terkait layanan Changes that relate to
di masa depan future services
Kontrak yang diakui pada Contracts initially recognised
tahun tersebut - - (24) (24) in the year
Perubahan dalam estimasi Changes in estimates that
yang menyesuaikan CSM - (163) (39) (202) adjust the CSM
Hasil layanan asuransi - 65 (59) 6 Insurance service result
Biaya keuangan asuransi bersih - 50 - 50 Net insurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Penghasilan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya - 15 (59) (44) Comprehensive Income
Margin Layanan Kontraktual Contractual Service Margin
Per 30 Juni - (1.266) (56) (1.322) as at June 30
31 Desember/December 31, 2025
Kontrak Kontrak
di bawah MRA/ di bawah FVA/
Contracts Contracts Kontrak lain/ Jumlah/
Under MRA under FVA Other contracts Total
Asuransi jiwa Life insurance
Margin Layanan Kontraktual Contractual Service Margin
Per 1 Januari - (991) 14 (977) as at January 1
Perubahan terkait layanan Changes that relate to
untuk saat ini current services
CSM diakui untuk layanan CSM recognised for services
yang diberikan - 506 (2) 504 provided
Perubahan terkait layanan Changes that relate to
di masa depan future services
Kontrak yang diakui pada Contracts initially recognised
tahun tersebut - - (5) (5) in the year
Perubahan dalam estimasi Changes in estimates that
yang menyesuaikan CSM - (732) (5) (737) adjust the CSM
Hasil layanan asuransi - (226) (12) (238) Insurance service result
Biaya keuangan asuransi bersih - (64) 1 (63) Net insurance finance expense
Total perubahan dalam Laporan Total changes in the Statement of
Laba Rugi dan Penghasilan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lainnya - (290) (11) (301) Comprehensive Income
Margin Layanan Kontraktual Contractual Service Margin
Per 31 Desember - (1.281) 3 (1.278) as at December 31
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 8. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang usaha sekuritas dan jasa The details of securities trading and stock
administrasi efek adalah sebagai berikut: administration fee receivables are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi (Catatan 4) Related parties (Note 4)
Jasa manajer investasi dan Investment manager and
administrator 54 47 administrator fees
Pihak ketiga Third parties
Komisi dan jasa perantara Commission and brokerage
perdagangan efek 62.439 59.128 services fees
Piutang Lembaga Kliring Receivables from Clearing and
dan Penjaminan, neto 11.776 1.164 Guarantee Institutions, net
Subtotal 74.215 60.292 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (51.556) (51.578) Allowance for impairment losses
Pihak ketiga, neto 22.659 8.714 Third parties, net
Total piutang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 22.713 8.761 administration fee receivables, net
Piutang yang pelunasannya melewati jatuh tempo Past due receivables are charged with interest of
dikenakan bunga oleh ESI masing-masing sebesar 18% up to 21% per annum by ESI in 2026 and 2025,
18% sampai dengan 21% per tahun pada tahun respectively.
2026 dan 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, On June 30, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat saldo piutang nasabah margin. are no margin customer’s receivables.
ESI dan DE melakukan penilaian cadangan atas ESI and DE assesses allowance for losses on
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek securities trading and stock administration fee
secara individual. receivables equivalents individually.
ESI dan DE berpendapat bahwa cadangan kerugian ESI and DE believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk pada tanggal-tanggal impairment losses as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desemnber 2025 cukup untuk December 31, 2025 is adequate to cover possible
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak losses arising from uncollectible receivables from
tertagihnya piutang usaha sekuritas dan jasa securities trading and stock administration fee
administrasi efek. receivables.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 8. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK, NETO (lanjutan) ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES, NET
(continued)
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement expected
kerugian ekspektasian: allowance for impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 51.578 51.750 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Additional/(reversal) of
penyisihan selama tahun berjalan (22) (172) allowance during the year
Total 51.556 51.578 Total
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek Securities trading and stock administration fee
diklasifikasikan sebagai stage 1 dan stage 3 dan receivables were classified as stage 1 and stage 3
tidak ada perpindahan stage serta Manajemen and also no transfer between stage and
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management in the opinion of allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk piutang usaha impairment losses were adequate for securities
sekuritas dan jasa administrasi efek pada tanggal trading and stock administration fee receivables as
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. of June 30, 2026 and December 31, 2025.
9. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 9. INVESTMENT IN FINANCING LEASE, NET
Kegiatan investasi sewa pembiayaan entitas anak Investment leasing activities of a subsidiary consists
meliputi sewa pembiayaan berupa tanah dan of leases of land and buildings, industrial
bangunan, peralatan industri, alat transportasi, machineries, transportation and office equipments
peralatan kantor dan barang modal lainnya dengan and other capital goods with lease terms of two
masa sewa dua tahun atau lebih. years or more.
Rincian saldo investasi sewa pembiayaan The details of investment in financing lease based
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai on the years of maturity are as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 652 3.404 Overdue
Sampai dengan satu tahun 79.348 55.982 Within one year
Lebih dari satu tahun sampai After one year but not more than
lima tahun 149.129 100.272 five years
Lebih dari lima tahun - 5.619 More than five years
229.129 165.277
Nilai sisa terjamin 77.753 67.866 Guaranteed residual value
Pendapatan investasi sewa
pembiayaan yang belum diakui (38.010) (26.756) Unearned lease income
Simpanan jaminan (77.753) (67.866) Security deposit
191.119 138.521
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
investasi sewa pembiayaan (20.231) (26.788) on investment in financing lease
Total investasi sewa Total investment in
pembiayaan, neto 170.888 111.733 financing leases, net
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 9. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada investasi sewa pembiayaan adalah sebagai the investment in financing lease are as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Suku bunga efektif 11,50% - 27,01% 11,50% - 27,01% Effective interest rate
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan Total income from investment in financing lease are
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada laporan presented as “Financing lease” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian. income.
Perubahan nilai tercatat investasi sewa pembiayaan The changes in the carrying value of investment in
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage financing leases classified as amortized by stage for
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2026 dan the period ended June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025, adalah sebagai berikut: 2025, are as follows:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 59.580 54.833 24.108 138.521 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 50.597 (50.597) - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (157) 13.061 (12.904) - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (568) (2.737) 3.305 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 109.452 14.560 14.509 138.521 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (16.538) (798) 11.387 (5.949) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 65.072 - - 65.072 originated or purchased
Perubahan neto - - - - Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.488) (871) (2.949) (6.308) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (217) (217) Financial assets written-off
Saldo akhir 155.498 12.891 22.730 191.119 Ending balance
31 Desember 2025/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 68.014 28.403 2.789 99.206 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (39.536) 39.536 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (376) (6.744) 7.120 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 28.102 61.195 9.909 99.206 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (14.728) (6.080) (1.937) (22.745) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 53.239 23.980 867 78.086 originated or purchased
Perubahan neto - 676 19.962 20.638 Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (7.033) (24.938) (63) (32.034) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (4.630) (4.630) Financial assets written-off
Saldo akhir 59.580 54.833 24.108 138.521 Ending balance
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 9. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
investasi sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: investment in financing lease are as follows:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2.100 9.934 14.754 26.788 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 10.970 (9.412) (1.558) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (6) 6.720 (6.714) - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (18) (481) 499 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 13.046 6.761 6.981 26.788 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 101.882 6.969 14.163 123.014 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - 9.166 9.166 originated or purchased
Perubahan neto - - - - Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (113.272) (13.688) (11.560) (138.520) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (217) (217) Financial assets written-off
Total pembentukan tahun berjalan (11.390) (6.719) 11.552 (6.557) Total additional during the year
Saldo akhir 1.656 42 18.533 20.231 Ending balance
31 Desember 2025/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.037 11.413 1.734 14.184 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (989) 989 - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (2) (4.352) 4.354 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 46 8.050 6.088 14.184 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 191 624 285 1.100 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.868 1.337 592 3.797 originated or purchased
Perubahan neto - 101 12.449 12.550 Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (5) (178) (30) (213) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (4.630) (4.630) Financial assets written-off
Total pembentukan tahun berjalan 2.054 1.884 8.666 12.604 Total additional during the year
Saldo akhir 2.100 9.934 14.754 26.788 Ending balance
Seluruh investasi sewa pembiayaan pada tanggal All investment in financing lease as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dievaluasi and December 31, 2025 are collectively and
secara kolektif dan individual terhadap penurunan individually evaluated for impairment.
nilai.
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN, NETO 9. INVESTMENT IN FINANCING LEASES, NET
(lanjutan) (continued)
Investasi sewa pembiayaan pada tanggal Investment in financing lease as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dievaluasi June 30, 2026 and December 31, 2025 are
terhadap penurunan nilai dan EFI telah membentuk evaluated for impairment and EFI has provided
cadangan kerugian penurunan nilai. Manajemen allowance for impairment losses. The Company’s
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan kerugian management believes that the allowance for
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya losses from non-collection of financing lease
piutang sewa pembiayaan. receivables.
Investasi sewa pembiayaan yang direstrukturisasi The percentage of restructured investment in
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 financing lease as of June 30, 2026 and
adalah sebesar 40,19% dan 24,22% dari saldo December 31, 2025 is 40.19% and 24.22% of the
investasi sewa pembiayaan - bruto. investment in financing lease balance - gross.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat The lessee pays a security deposit at the time of
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan execution of the financing lease contracts.
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran The security deposits are used as the final
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi installment at the end of the financing lease period,
beli dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak if the lessee exercises the option to purchase
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset the leased asset. If the lessee does not exercise the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan bargain purchase option, the security deposit will be
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi returned to the lessee as long as it meets the
ketentuan dalam perjanjian sewa pembiayaan conditions on the financing lease agreement.
dengan hak opsi.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
investasi sewa pembiayaan masing-masing investment in financing lease amounted to Rp1,741
sejumlah Rp1.741 dan Rp2.579 digunakan sebagai and Rp2,579, respectively, were pledged as
jaminan untuk pinjaman bank sebagaimana collateral for the bank loan as discussed in Note 20.
dijelaskan pada Catatan 20.
10. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 10. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen The details of consumer financing receivables
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai based on the year of maturity are as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tahun jatuh tempo Due years
Telah jatuh tempo 11.169 12.728 Past due
Sampai dengan satu tahun 92.144 96.622 Within one year
Lebih dari satu tahun 158.945 92.425 More than one year
262.258 201.775
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (39.829) (40.915) Unearned consumer financing income
Subtotal 222.429 160.860 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (47.818) (18.906) Allowance for impairment losses
Total piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen, neto 174.611 141.954 receivables, net
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 10. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada piutang pembiayaan konsumen adalah the consumer financing receivables are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Suku bunga efektif 13,01% - 29,01% 13,01% - 29,01% Effective interest rate
Total pendapatan pembiayaan konsumen disajikan Total income from consumer financing are
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan presented as “Consumer financing” in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian . comprehensive income.
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan The changes in the carrying value of consumer
konsumen dengan klasifikasi diamortisasi financing receivables classified as amortized by
berdasarkan stage masing-masing untuk periode stage for six month period ended June 30, 2026 and
enam bulan yang berakhir 30 Juni 2026 dan 31 December 31, 2025, respectively, are as follows:
Desember 2025, adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 101.147 41.908 17.805 160.860 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 34.922 (34.289) (633) - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (339) 1.293 (954) - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (611) (4.194) 4.805 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 135.119 4.718 21.023 160.860 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (16.492) 12.220 48.797 44.525 Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.261 - - 32.261 originated or purchased
Perubahan neto - - - - Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4.118) (2.039) (7.760) (13.917) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.300) (1.300) Financial assets written-off
Saldo akhir 146.770 14.899 60.760 222.429 Ending balance
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 139.525 25.646 13.256 178.427 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 51 (51) - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (44.131) 44.575 (444) - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) (2.806) (14.569) 17.375 - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 92.639 55.601 30.187 178.427 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (19.934) (3.597) (2.817) (26.348) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 50.707 1.474 - 52.181 originated or purchased
Perubahan neto - - 3.344 3.344 Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (22.265) (11.570) (11.145) (44.980) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.764) (1.764) Financial assets written-off
Saldo akhir 101.147 41.908 17.805 160.860 Ending balance
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 10. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai on consumer financing receivables are as follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3.714 3.774 11.418 18.906 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 7.769 (3.092) (4.677) - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (9) 410 (401) - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (21) (498) 519 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 11.453 594 6.859 18.906 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 132.832 2.090 17.597 152.519 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - 38.552 38.552 originated or purchased
Perubahan neto - - - - Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (144.286) (2.678) (13.895) (160.859) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.300) (1.300) Financial assets written-off
Total pembentukan tahun berjalan (11.454) (588) 40.954 28.912 Total additional during the year
Saldo akhir (1) 6 47.813 47.818 Ending balance
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1.719 962 8.129 10.810 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) 11 (11) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 2) (914) 1.950 (1.036) - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses -
penurunan nilai (stage 3) (221) (192) 413 - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 595 2.709 7.506 10.810 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian 1.525 1.695 9.011 12.231 of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.901 202 - 2.103 originated or purchased
Perubahan neto - - 2.427 2.427 Net change
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (307) (832) (5.762) (6.901) Derecognized financial assets
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - (1.764) (1.764) Financial assets written-off
Total pembentukan tahun berjalan 3.119 1.065 3.912 8.096 Total additional during the year
Saldo akhir 3.714 3.774 11.418 18.906 Ending balance
Seluruh piutang pembiayaan konsumen pada tanggal All consumer financing receivables as of June 30,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dievaluasi 2026 and December 31, 2025 are collectively and
secara kolektif dan individual terhadap penurunan individually evaluated for impairment.
nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang The percentage of restructured consumer financing
direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2026 dan receivables as of June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025 adalah sebesar 32,34% dan 2025 is 32.34% and 22.23% of the consumer
22,23% dari saldo piutang pembiayaan konsumen - financing receivables balance - gross.
bruto.
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN, NETO 10. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES, NET
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan konsumen masing-masing consumer financing receivables amounted to
sejumlah Rp2.873 dan Rp2.439 digunakan sebagai Rp2,873 and Rp2,439, respectively, were pledged
jaminan untuk pinjaman bank sebagaimana as collateral for the bank loan as discussed in Note
dijelaskan pada Catatan 20. 20.
11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO 11. FACTORING RECEIVABLES, NET
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari This account represents financing receivables from
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka the purchase and/or the transfer of short-term
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar receivables from customers which are made on a
“with-recourse”. “with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai The details of factoring receivables are as follows:
berikut
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tagihan anjak piutang with-recourse 35.180 30.254 Factoring receivables with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui (6.635) (5.424) Unearned factoring income
Subtotal 28.545 24.830 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (6.500) (6.500) Allowance for impairment losses
Total tagihan anjak piutang, neto 22.045 18.330 Total factoring receivables, net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada masing- All factoring receivables balance at each reporting
masing tanggal pelaporan akan jatuh tempo pada date will mature in next year.
tahun berikutnya.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan The annual effective interest rates applied to
pada tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: factoring receivables are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Suku bunga efektif 4,00% - 22,00% 4,00% Effective interest rate
Perubahan nilai tercatat tagihan anjak piutang The changes in the carrying value of factoring
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage receivables classified as amortized by stage for the
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2026 dan 31 period ended June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025, adalah sebagai berikut: 2025, are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 24.830 - - 24.830 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) (24.830) 24.830 - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan - 24.830 - 24.830 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 3.746 (31) - 3.715 Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Perubahan neto - - - - Net change
Saldo akhir 3.746 24.799 - 28.545 Ending balance
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 11. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan nilai tercatat tagihan anjak piutang The changes in the carrying value of factoring
dengan klasifikasi diamortisasi berdasarkan stage receivables classified as amortized by stage for six
untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni month period ended June 30, 2026 and
2026 dan 31 Desember 2025, adalah sebagai December 31, 2025, are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 24.596 - - 24.596 Beginning balance
Pengalihan ke kerugian kredit Transfer to the 12-month expected
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Pengalihan ke piutang yang tidak Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - which are not impaired (stage 2)
Pengalihan ke piutang yang Transfer to receivables
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - which are impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 24.596 - - 24.596 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (147) - - (147) Net remeasurement of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Perubahan neto 381 - - 381 Net change
Saldo akhir 24.830 - - 24.830 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut: on factoring receivables are as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.500 - - 6.500 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 6.500 - - 6.500 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (6.500) 6.500 - - of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Total pembentukan tahun berjalan - 6.500 - 6.500 Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir - 6.500 - 6.500 Ending balance
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG, NETO (lanjutan) 11. FACTORING RECEIVABLES, NET (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut on factoring receivables are as follows (continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 12.000 - - 12.000 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit ekspektasian The 12-month expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 2) - - - - not credit-impairment (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami Lifetime expected credit losses-
penurunan nilai (stage 3) - - - - credit-impairment (stage 3)
Total saldo awal setelah pengalihan 12.000 - - 12.000 Total beginning balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian (5.500) - - (5.500) of loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Total pembentukan tahun berjalan 6.500 - - 6.500 Total build-up during the year
Aset keuangan yang dihapusbukukan - - - - Financial assets written-off
Saldo akhir 6.500 - - 6.500 Ending balance
Seluruh tagihan anjak piutang pada tanggal All factoring receivables as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dievaluasi December 31, 2025 are collectively and individually
secara kolektif dan individual terhadap penurunan evaluated for impairment.
nilai.
Tagihan anjak piutang yang direstrukturisasi pada The percentage of restructured factoring
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah receivables as of June 30, 2026 and December 31,
sebesar 86,88% dan 100% dari saldo tagihan anjak 2025 is 86.88% and 100% of the factoring
piutang. receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat tagihan anjak piutang yang dijadikan are no factoring receivables pledged as collateral.
sebagai jaminan.
12. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 12. INVESTMENT IN VENTURE CAPITAL, NET
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Manajemen lainnya 78.500 60.500 Other management
Perdagangan 48.274 47.221 Trading
Perumahan 36.700 37.200 Real Estate
Oil dan gas 18.600 20.000 Oil and gas
Industri pengolahan air 13.000 12.000 Water treatment industries
Transportasi - 18.600 Transportations
Lain-lain 1.672 1.617 Others
Total 196.746 197.138 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2.928) (2.339) Allowance for impairment losses
Total penyertaan modal ventura, neto 193.818 194.799 Total investment in venture capital, net
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN MODAL VENTURA, NETO 12. INVESTMENT IN VENTURE CAPITAL, NET
(lanjutan) (continued)
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura Total income from investment in venture capital are
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan laba presented as “Venture capital” in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian. income.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang This investment is pledged as debt collateral to
kepada PT Bank Ganesha Tbk yang jumlahnya PT Bank Ganesha Tbk which is at the maximum
adalah maksimum sebesar plafond pinjaman bank amount of the bank loan’s maximum amount
tersebut (Catatan 20). (Note 20).
Tabel dibawah ini menyajikan perubahan cadangan Below table represent movement allowance for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 2.339 1.692 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) penyisihan Additional/(reversal) of allowance
selama tahun berjalan 589 647 during the year
Total 2.928 2.339 Total
Penyertaan modal ventura diklasifikasikan sebagai Venture capital accounts were classified as
stage 1 dan tidak ada perpindahan stage serta stage 1 and also no transfer between stage and
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management in the opinion of allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses were adequate for investment in
penyertaan modal ventura pada tanggal venture capital as of June 30, 2026 and December
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2025.
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership Total/Total
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2026 2025 2026 2025
Metode ekuitas Equity method
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Biaya perolehan 33,53% 33,53% 96.866 96.866 Cost
Saldo akumulasi laba 187.500 110.085 Accumulated income balance
Pembelian melalui Acquisition through
Penawaran Umum Saham 1.235.525 1.235.525 Public Offering of shares
Bagian atas laba Equity in income
tahun berjalan 38.143 77.415 for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (10.048) 3.696 income
Nilai tercatat 1.547.986 1.523.587 Carrying value
Metode biaya Cost method
PT Bursa Efek Indonesia 7.500 7.500 PT Bursa Efek Indonesia
PT Reasuransi Maipark Indonesia 6.501 6.501 PT Reasuransi Maipark Indonesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp600 - Others (each below
biaya perolehan) 470 470 Rp600 - cost)
Total investments in
Total penyertaan saham 1.562.457 1.538.058 shares of stock
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 13 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
(continued)
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar The Company has investment in shares of stock of
33,53% pada tanggal 30 Juni 2026 dan PT Bank Ganesha Tbk (BG) amounting to 33.53%
31 Desember 2025 atas modal disetor PT Bank as of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Ganesha Tbk (BG). BG didirikan pada tanggal respectively, of its paid-in capital. BG was
15 Mei 1990 dan bergerak di bidang perbankan. established on May 15, 1990 and engaged in
Akhir periode pelaporan BG adalah sama dengan general banking services. Ending reporting period of
Perusahaan. BG is the same with the Company.
Jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan dan laba The aggregate amount of assets, liabilities,
periode/tahun berjalan BG adalah sebagai berikut: revenues and income for the period/year of BG are
as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Total aset 11.126.456 11.340.390 Total assets
Total liabilitas 7.364.404 7.651.113 Total liabilities
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended
June 30,
2026 2025
Pendapatan 232.182 252.296 Revenues
Laba tahun berjalan 113.771 107.447 Income for the period
14. ASET TETAP, NETO 14. FIXED ASSETS, NET
Rincian dari aset tetap terdiri atas: The details of fixed assets are as follows:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 52.242 - - 52.242 Land
Bangunan dan prasarana 83.787 352 - 84.139 Buildings and improvements
Kendaraan 42.218 1.919 (3.711) 40.426 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 68.091 1.768 (3.467) 66.392 and fixtures
Total biaya perolehan 246.338 4.039 (7.178) 243.199 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 40.955 2.151 - 43.106 Buildings and improvements
Kendaraan 25.693 2.791 (3.042) 25.442 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 58.197 1.915 (3.449) 56.663 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 124.845 6.857 (6.491) 125.211 Total accumulated depreciation
Nilai buku 121.493 117.988 Net book value
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 14. FIXED ASSETS, NET (continued)
Rincian dari aset tetap terdiri atas (lanjutan): The details of fixed assets are as follows
(continued):
31 Desember 2025/December 31, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Tanah 52.753 - (511) 52.242 Land
Bangunan dan prasarana 83.625 721 (559) 83.787 Buildings and improvements
Kendaraan 42.860 4.244 (4.886) 42.218 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 68.205 2.320 (2.434) 68.091 and fixtures
Total biaya perolehan 247.443 7.285 (8.390) 246.338 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 37.307 3.983 (335) 40.955 Buildings and improvements
Kendaraan 24.612 5.482 (4.401) 25.693 Vehicles
Office equipments, furniture
Peralatan dan perabot kantor 56.441 4.190 (2.434) 58.197 and fixtures
Total akumulasi penyusutan 118.360 13.655 (7.170) 124.845 Total accumulated depreciation
Nilai buku 129.083 121.493 Net book value
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah The details of gains on sales of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
Periode Enam Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended
June 30,
2026 2025
Penerimaan dari penjualan 2.564 1.400 Proceeds from disposals
Nilai buku neto (689) (259) Net book value
Laba atas penjualan aset tetap 1.875 1.141 Gain on sale of fixed assets
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa The titles of ownership on landrights are all in
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada the form of HGB. The landrights will be expired on
berbagai tanggal sampai tahun 2045. Manajemen several dates until 2045. Management believes that
berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat the terms of these landrights can be
diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. renewed/extended upon their expiration.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah harga perolehan aset tetap yang telah cost of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam depreciated and still used in the operational
kegiatan operasional adalah masing-masing activities amounted to Rp66,470 and Rp65,883,
sebesar Rp66.470 dan Rp65.883. respectively.
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 14. FIXED ASSETS, NET (continued)
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat aset Based on the management evaluation, the carrying
tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh karena value of fixed assets are fully recoverable, hence, no
itu, tidak perlu dilakukan penyisihan penurunan atas provision for impairment is necessary.
nilai aset tetap.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, some
sebagian tanah dan bangunan digunakan sebagai land and building located are pledged as collaterals
jaminan untuk fasilitas time loan revolving for the time loan revolving (Note 20).
(Catatan 20).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan VIU’s office building is pledged as collateral of bank
pinjaman bank (Catatan 20). loan (Note 20).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai Based on independent appraisal report, the
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan aggregate market value of building as of
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 June 30, 2026 and December 31, 2025 were
masing-masing adalah sebesar Rp113.283 dan Rp113,283 and Rp111,229, respectively. Group
Rp111.229. Grup mengklasifikasikan nilai wajar aset classifies fair value of fixed asset at hierarchy level
tetap pada hirarki tingkat 3. 3.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, On June 30, 2026 and December 31, 2025, fixed
aset tetap diasuransikan terhadap risiko kerugian assets are covered by insurance against losses by
akibat kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai fire and other risks with sum insured amounting to
pertanggungan masing-masing sejumlah Rp82.243 Rp82,243 and Rp81,068, respectively to ADM, a
dan Rp81.068 ke ADM, pihak berelasi, Rp80.224 related party, Rp80,224 and Rp75,732, respectively
dan Rp75.732 ke pihak ketiga. Manajemen to third parties. The Management believes that the
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sum insured is adequate to cover possible losses
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas arising from the fixed assets insured.
aset tetap yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, On June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang tidak Company does not have temporarily idle fixed
dipakai sementara. assets.
15. ASET HAK GUNA, NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/
December 31, 2025 Additions Deductions June 30, 2026
Biaya perolehan At cost
Bangunan 41.500 396 - 41.896 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 26.985 3.381 - 30.366 Buildings
Nilai tercatat 14.515 11.530 Carrying value
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
December 31, 2024 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan At cost
Bangunan 39.072 2.428 - 41.500 Buildings
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 18.603 8.382 - 26.985 Buildings
Nilai tercatat 20.469 14.515 Carrying value
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table are show the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: which presented in consolidated statement of profit
and loss:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30, 2026
Beban terkait sewa
atas aset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 3.381 514 101 Buildings
Total 3.381 514 101 Total
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30, 2025
Beban terkait sewa
atas aset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Bangunan 3.432 566 530 Buildings
Total 3.432 566 530 Total
Rata-rata masa sewa adalah 3 (tiga) sampai 5 (lima) The average lease term is 3 (three) to 5 (five) years.
tahun.
Perusahaan juga memiliki sewa tertentu dengan The Company also has certain leases with leases of
masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa 12 months or less and leases of low value assets.
aset bernilai rendah. Perusahaan menerapkan The Company applies recognition exemptions to
pengecualian pengakuan pada sewa jangka pendek short-term and low-value leases for these leases.
dan sewa bernilai rendah untuk sewa tersebut.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Perolehan aset hak guna di atas menghasilkan The acquisition of the right of use assets as of
liabilitas sewa pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 June 30, 2026 and December 31, 2025 resulted
Desember 2025 sebesar Rp11.098 dan Rp13.938 lease liability amounting to Rp11,098 and Rp13,938,
yang dicatat sebagai bagian dari liabilitas lainnya respectively, which recorded as part of other
(catatan 23). Tabel di bawah ini merupakan mutasi liabilities (notes 23). The table below represents
dari liabilitas sewa. movements of the lease liabilities.
1 Januari/ 30 Juni/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran/ June 30,
2026 Additions Deductions Interest expenses Payments 2026
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 13.938 - - 514 (3.353) 11.098 Building
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2025 Additions Deductions Interest expenses Payments 2025
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 19.272 1.226 - 1.216 (7.776) 13.938 Building
16. PROPERTI INVESTASI 16. INVESTMENT PROPERTIES
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai The movement of investments properties are as
berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 274.791 272.422 Beginning balance
Penambahan - - Additions
Hasil penjualan properti investasi - - Proceeds from sale of investment properties
Kerugian penjualan properti investasi - - Loss from sale of investment properties
Perubahan nilai wajar yang diakui Changes in fair value recognized
selama tahun berjalan - 2.369 during the current year
Saldo akhir 274.791 274.791 Ending balance
Akun ini merupakan investasi entitas anak pada This account represents the subsidiaries’
beberapa bangunan “strata title” (apartemen), tanah investments in real property consisting of several
dan bangunan dimana tujuan pemilikannya adalah apartments, land and buildings, which were
untuk dijual kembali dan disewakan. Penghasilan acquired for re-sale and rent purposes. The related
sewa yang diperoleh yang disajikan sebagai bagian rent income earned, which are presented as part of
dari “Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan “Other revenues - others” in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of comprehensive income.
konsolidasian.
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Penghasilan sewa 1.057 1.180 Rent income
Berikut adalah rincian penanggungjawab serta The following are the details of the responsible
tanggal laporan pada setiap entitas anak person and the report date of each subsidiaries
berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh based on valuation carried out by independent
penilai independen yaitu KJPP Jimmy Prasetyo appraisers namely KJPP Jimmy Prasetyo for EFI
untuk EFI serta KJPP Aditya Iskandar dan Rekan and KJPP Aditya Iskandar dan Rekan for ELI and
untuk ELI dan ADM: ADM:
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penanggung jawab/ Tanggal laporan/
Entitas Anak/Subsidiaries
responsible person Report date
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk Aditya Iskandar D., ST., 7 Januari 2026/
(ADM) M.Ec.DEV, MAPPI January 7, 2026
PT Equity Finance Indonesia (EFI) Audrey Angelina, M Bus., 13 Januari 2026/
MAPPI January 13, 2026
PT Equity Life Indonesia (ELI) Aditya Iskandar D., ST., 9 Januari 2026/
M.Ec.DEV, MAPPI January 9, 2026
Berdasarkan hasil penilaian tersebut, nilai properti Based on the valuation reports, the value of the
investasi entitas anak adalah sebesar Rp274.791 subsidiaries’ investment in properties amounted to
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2026 dan Rp274,791 as of June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025. Entitas anak mengklasifikasikan 2025, respectively. Subsidiaries classifies fair value
nilai wajar properti investasi pada hirarki tingkat 3. of investment properties at hierarchy level 3.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah Methods used for valuation are market approach,
pendekatan pasar, metode arus kas terdiskon dan discounted cash flow method and cost approach.
pendekatan biaya. Penentuan nilai wajar properti The determination of fair value was supported by
didukung oleh bukti/data pasar, arus kas terdiskon market evidence/data, discounted cash flow and the
dan biaya reproduksi/pengganti baru. cost of reproduction/new replacement.
Selisih penilaian properti investasi yang dicatat Difference in revaluation of investment properties
sebagai bagian dari “Kenaikan Properti Investasi” which are recorded as part of “Increase in
pada laporan laba rugi dan penghasilan investment properties” in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai statement of profit or loss and other comprehensive
berikut: income” are as follows:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Kenaikan properti investasi - - Increase in investment properties
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 As of June 30, 2026 and December 31, 2025, some
sebagian properti investasi digunakan sebagai property investment are pledged as collaterals for
jaminan untuk fasilitas time loan revolving the time loan revolving (Note 20).
(Catatan 20).
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi diasuransikan terhadap risiko Investment properties are covered by insurance
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya against losses by fire and other risks with sum
dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp33.780 ke insured amounting to Rp33,780 to ADM, a related
ADM, pihak berelasi, dan sejumlah Rp20.942 dan party, and Rp20,942 and Rp18,320 to third parties
Rp18.320 ke pihak ketiga masing-masing pada in 2026 and 2025, respectively. The Management
tahun 2026 dan 2025. Manajemen berpendapat believes that the sum insured is adequate to cover
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk all possible losses.
menutup kemungkinan kerugian atas properti
investasi yang dipertanggungkan.
17. UTANG USAHA SEKURITAS DAN JASA 17. SECURITIES TRADING AND STOCK
ADMINISTRASI EFEK ADMINISTRATION FEE PAYABLES
Rincian utang usaha sekuritas dan jasa administrasi The details of securities trading and stock
efek adalah sebagai berikut: administration fee payables are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Saldo masing-masing lebih atau Each balance more or
sama dengan 5% dari jumlah equal to 5% of the amount
utang nasabah 12.839 2.901 payable to customers
Saldo masing-masing kurang dari Each balance less than 5% of
5% dari jumlah utang nasabah 66 1.077 the amount payable to customers
Utang lembaga kliring Clearing and guarantee
dan penjaminan, neto - - institutions, net
Total utang usaha sekuritas dan Total securities trading and stock
jasa administrasi efek 12.905 3.978 administration fee payables
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 4.492 4.816 Article 21
Pasal 29 4.001 775 Article 29
Pasal 4(2) 433 464 Article 4(2)
Pasal 23 dan 26 355 452 Articles 23 and 26
Pasal 25 - 179 Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 466 404 Value Added Tax
Total utang pajak 9.747 7.090 Total taxes payable
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian, dan taksiran penghasilan kena pajak and the estimated taxable income is as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Laba (rugi) sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi Income (loss) before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian (15.306) 15.084 and other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Subsidiaries’ income before income
pajak penghasilan (29.184) (4.800) tax expense
Eliminasi 31.362 10.593 Elimination
Laba/(rugi) sebelum beban pajak Income/(loss) before income tax
penghasilan Perusahaan (13.128) 20.877 expense of the Company
Beda tetap: Permanent difference:
Bagian atas laba neto entitas asosiasi Equity in net earnings of an associated
dan entitas anak (2.881) (34.855) entity and subsidiaries
Pendapatan bunga yang pajaknya Interest income already subjected
bersifat final (869) - to final tax
Keuntungan atas kenaikan nilai Unrealized gain of
surat berharga - - increase of marketable securities
Lain-lain - - Others
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi Loss reconciliation of taxable result
menjadi dasar dalam pengisian form the basis for charging in the
SPT Tahunan PPh Badan - SPT of Corporate Income Tax -
Perusahaan (16.878) (13.978) the Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Kini Current
Beban pajak penghasilan Income tax expense -
tahun berjalan - Perusahaan - - the Company
Beban pajak penghasilan Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - Perusahaan - - the Company
Beban pajak penghasilan - Income tax expense -
tahun berjalan - entitas anak 4.001 3.060 subsidiaries
Beban pajak penghasilan - Prior income tax expense -
tahun sebelumnya - entitas anak - - subsidiaries
Total beban pajak penghasilan 4.001 3.060 Total income tax expense
Rugi kena pajak hasil rekonsiliasi yang menjadi The amount of tax loss resulted from reconciliation
dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan of taxable form the basis for charging in the SPT of
tahun 2025 adalah sesuai dengan jumlah yang Corporate Income Tax for 2025 as stated above, will
tercantum untuk tahun 2025 yang akan/atau telah be or has conformed with the 2025 SPT, filed by the
disampaikan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Company to the Tax Office.
Pajak.
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax expense as
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the prevailing tax rates to the
berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan commercial income before income tax expense and
dan beban pajak penghasilan Perusahaan adalah the Company’s income tax expense are as follows:
sebagai berikut:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi Income before income tax expense per
dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian (15.306) 15.084 and other comprehensive income
Beban pajak dengan tarif
yang berlaku - 3.318 Tax expense at prevailing tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif Permanent difference at
pajak yang berlaku 4.001 (258) prevailing tax rate
Total beban pajak penghasilan 4.001 3.060 Total income tax expense
Beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The deferred tax expense are as follows:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
(Manfaat) beban pajak tangguhan Deferred tax (benefit) expense
Entitas anak 276 (1.500) Subsidiaries
Total 276 (1.500) Total
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda The deferred tax effects arising from the significant
temporer yang signifikan antara pelaporan temporary differences between commercial and tax
komersial dan pajak adalah sebagai berikut: reporting are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Aset pajak tangguhan, neto Deferred tax assets, net
Entitas anak 619 614 Subsidiary
Liabilitas pajak tangguhan, neto Deferred tax liabilities, net
Entitas anak 4.862 5.288 Subsidiary
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the subsidiaries’
tangguhan entitas anak dapat dipulihkan kembali deferred tax assets can be fully recovered through
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan future taxable income.
datang.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
Pada tanggal 9 Maret 2021, ADM mengajukan On March 9, 2021, ADM submitted an application
permohonan pengembalian pajak dividen sebesar for tax dividend refund of Rp927 to the Directorate
Rp927 ke Direktorat Jenderal Pajak (”DJP”) melalui General of Taxes (”DJP”) through letter number
surat nomor B.012/Dir-Keu/III/2021 atas dividen B.012/Dir-Keu/III/2021 for dividends that have been
yang telah dipungut setelah berlakunya UU collected after the enactment of Law No. 11/2020
No. 11/2020 tentang “Cipta Kerja” pada tanggal concerning “Job Creation Law” on November 2,
2 November 2020. 2020.
Pelaksanaannya diatur dalam Peraturan Menteri The implementation stipulated in the Regulation of
Keuangan Republik Indonesia Nomor the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
18/PMK.03/2021 tanggal 17 Februari 2021. Dalam Number 18/PMK.03/2021 dated February 17, 2021.
Pasal 109 Peraturan Menteri Keuangan Republik In Article 109 regulation of the Minister of Finance of
Indonesia Nomor 18/PMK.03/2021 menyebutkan the Republic of Indonesia Number 18/PMK.03/2021
bahwa dividen yang berasal dari dalam negeri yang states that dividends originating from within the
diterima atau diperoleh Wajib Pajak sejak country received or obtained by the taxpayer since
berlakunya Undang-undang Nomor 11 Tahun 2020 the anactment of Law Number 11 of 2020
tentang Cipta Kerja yang dikecualikan dari objek concerning Job Creation which is exempted from the
PPh sebagaimana dimaksud dalam Pasal 15 yang income tax object as referred to article 15 of those
telah dilakukan pemotongan PPh dapat diajukan who have been deducted from the income tax, can
permohonan pengembalian atas kelebihan apply for tax dividends refund.
pembayaran pajak yang seharusnya tidak terutang.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Until the date of this consolidated financial
konsolidasian ini, ADM masih menunggu keputusan statements, ADM is still waiting for decision from
dari DJP. DJP.
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to enact tax
bermaksud memberlakukan undang-undang legislation to comply with Pillar Two model rules,
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar Dua, including Indonesia (Note 2t). The Company is within
termasuk Indonesia (Catatan 2t). Perusahaan the scope of PMK 136/2024 that applies new taxing
berada dalam lingkup PMK 136/2024 yang mechanisms under which a Multinational Enterprises
menerapkan mekanisme perpajakan baru yang (“MNE”) would pay a top-up tax in a jurisdiction
mensyaratkan Perusahaan Multinasional ("PMN") whenever the efective tax rate, determined on a
untuk membayar pajak tambahan di suatu yurisdiksi jurisdictional basis under the Pillar Two rules is
ketika tarif pajak efektif, yang ditentukan below a 15% minimum rate. PMK 136/2024 sets out
berdasarkan yurisdiksi menurut aturan Pilar Dua, the mechanics for determining which entity in an
lebih rendah dari tarif minimum 15%. PMK 136/2024 MNE Group should apply the top-up tax and the
menetapkan mekanisme untuk menentukan entitas portion of such tax that is charged to each relevant
dalam Grup PMN yang harus menerapkan pajak entity.
tambahan tersebut dan porsi pajak yang dibebankan
kepada setiap entitas terkait.
Aturan Pajak Minimum Global (Global Anti-base The Global Anti-base Erosion Rule (“Pillar 2” model)
Erosion Rule atau model “Pilar 2”) telah diadopsi di were adopted in Indonesia at the end of 2024 and
Indonesia pada akhir tahun 2024 dan berlaku mulai are applicable starting from January 1, 2025. The
1 Januari 2025. Grup telah melakukan penilaian Group has performed an assessment of the Group’s
atas potensi eksposur Grup terhadap pajak potential exposure to Pillar 2 income taxes. This
penghasilan Pilar 2. Penilaian ini didasarkan pada assessment is based on the most recent information
informasi terbaru yang tersedia mengenai kinerja available regarding the financial performance of the
keuangan entitas-entitas konstituen dalam Grup. constituent entities in the Group. Based on this
Berdasarkan penilaian tersebut, Grup tidak assessment, the Group is not within the scope of
termasuk dalam lingkup pajak penghasilan Pilar 2 Pillar 2 income tax, and therefore, the Group does
sehingga Grup tidak mengharapkan adanya potensi not expect a potential exposure to Pillar 2 top-up
eksposur terhadap pajak tambahan Pilar 2. taxes.
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 19. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas Details of non-controlling interests’ proportionate
aset bersih dan laba tahun berjalan entitas anak share in the net assets and net earnings of
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: the consolidated subsidiaries are as follows:
30 Juni/June 30, 2026 31 Desember/December 31, 2025
Laba periode Laba tahun
Aset bersih/ berjalan/Income Aset bersih/ berjalan/Income
Net assets for the period Net assets for the year
ADM 98.701 2.892 99.130 4.815 ADM
ELI 15.485 (1.207) 15.909 1.535 ELI
LDT 1.598 48 1.551 262 LDT
MP (14) 1 (14) (41) MP
Total 115.770 1.734 116.576 6.571 Total
Ringkasan laporan posisi keuangan ADM adalah Summarized is ADM financial position are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Total aset 1.175.212 897.238 Total assets
Total liabilitas 813.895 534.310 Total liabilities
Ekuitas, neto 361.317 362.927 Equity, net
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized is ADM statements of profit or loss and
komprehensif lain ADM adalah sebagai berikut: other comprehensive income:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
Total pendapatan 165.699 136.790 Total revenue
Total beban 153.528 126.924 Total expenses
Laba sebelum beban pajak final dan Income before final tax expense and
beban pajak penghasilan 12.171 9.866 income tax expense
Laba periode berjalan 10.847 8.043 Income for the period
Ringkasan laporan arus kas ADM adalah sebagai Summarized is ADM statements of cash flows:
berikut:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 22.013 30.468 operating activities
Arus kas neto diperoleh Net cash
dari (digunakan untuk) provided by (used in)
aktivitas investasi 11.339 6.077 investing activities
Arus kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (1.688) (1.688) financing activities
Pengaruh perubahan kurs Net effect of changes in exchange
terhadap kas dan bank 717 279 rates on cash on hand and in banks
Kenaikan neto Net increase in
kas dan bank 32.381 35.136 cash on hand and in banks
Cash on hand and in banks
Kas dan bank awal tahun 115.637 126.517 at beginning of year
Cash on hand and in banks
Kas dan bank akhir tahun 148.018 161.653 at end of year
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK, NETO 20. BANK LOANS, NET
Pinjaman bank terdiri dari: Bank loans consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Pihak ketiga Third parties
PT Bank KEB Hana Indonesia 28.333 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT BPR Tanjung Raya 4.750 - PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 3.634 - PT BPR Tanjung Raya
PT Bank Central Asia Tbk 832 444 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna - 4.569 PT Bank Sahabat Sampoerna
Pihak berelasi (Catatan 4) Related party (Note 4)
PT Bank Ganesha Tbk 7.499 10.176 PT Bank Ganesha Tbk
Time loan revolving Time loan revolving
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk - 18.750 PT Bank Central Asia Tbk
Subtotal 45.048 33.939 Subtotal
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan (286) (4) Less deferred transaction costs
Pinjaman bank, neto 44.762 33.935 Bank loans, net
Kredit Modal Kerja Working Capital Loan
Berikut ini adalah tabel rincian dari fasilitas pinjaman The following are the details of working capital loans
kredit modal kerja yang diterima dalam Rupiah: facility in Rupiah:
Batas maksimum
Fasilitas Suku Bunga kontraktual/ Cicilan pokok/Principal
Bank kredit/Maximum Periode/Period
/Facility Contractual Interest rate Installment
credit limit
Awal/Start Akhir/End 2026 2025
Pihak ketiga/Third parties
EFI
PT BPR Tanjung Raya I 4.750 18 Juni 2026/ 18 September 13% - Satu kali pada saat jatuh tempo/
June 18, 2026 2026 / one time at maturity date
September 18,
2026
PT Bank KEB Hana I 30,000 21 April 2026/ 21 April 2029/ 9,75% - Setiap satu bulan sekali/
Indonesia April 21, 2026 April 21, 2029 monthly basis
PT BPR Bahana I 4.000 27 Februari 2026/ 27 Februari 2029/ 13% 13% Setiap satu bulan sekali/
Ekonomi Sentosa February 27, February 27, monthly basis
2026 2029
PT Bank Sahabat I 21.900 6 Februari 2023/ 27 Juni 2026/ 12,5% 12,5% Setiap satu bulan sekali/
Sampoerna February 6, 2023 June 27, 2026 monthly basis
VIU
PT Bank Central Asia I 3.000 12 September 12 September 9,75% 9,75% Satu kali pada saat jatuh tempo/
Tbk 2025/ 2026/ one time at maturity date
September 12, September 12,
2025 2026
Pihak berelasi/Related party
VIU
PT Bank Ganesha Tbk III 2.000 15 Juni 2026/ 15 Juli 2027/ 10,50% - Satu kali pada saat jatuh tempo/
Juni 15, 2026 July 15, 2027 one time at maturity date
VIP
PT Bank Ganesha Tbk III 2.000 21 Jan 2026/ 21 Jan 2027/ 4.25% - Satu kali pada saat jatuh tempo/
January 21, 2026 January 21, 2027 one time at maturity date
PT Bank Ganesha Tbk I 10.000 30 September 30 September 11% 11% Setiap satu bulan sekali/
2022/ 2027/ monthly basis
September 30, September 30,
2022 2027
PT Bank Ganesha Tbk I 5.000 12 September 12 September 11% 11% Setiap satu bulan sekali/
2022/ 2027/ monthly basis
September 12, September 12,
2022 2027
PT Bank Ganesha Tbk I 5.000 22 Agustus 2022/ 22 Agustus 2027/ 11% 11% Setiap satu bulan sekali/
August 22, 2022 August 22, 2027 monthly basis
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
Time Loan Revolving Time Loan Revolving
Berikut ini adalah tabel rincian dari fasilitas pinjaman The following are the details of overdraft facilities in
kredit rekening koran yang diterima dalam Rupiah: Rupiah:
Batas maksimum Suku bunga kontraktual/ Cicilan
Fasilitas/ Periode/Period
Bank kredit/Maximum Contractual Interest rate pokok/Principal
Facility
credit limit Awal//Start Akhir/End 2026 2025 Installment
Pihak ketiga/Third party
EFI
PT Bank Central Asia Tbk I 25.000 15 Juli 2025/ 15 Januari 2026/ - 9,25% Satu kali pada saat jatuh
July 15, 2025 January 15, 2026 tempo/one time at
maturity date
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all of
fasilitas pinjaman bank EFI dijamin dengan investasi EFI loan facilities are secured by investment in
sewa pembiayaan (Catatan 9), piutang pembiayaan financing lease (Note 9), consumer financing
konsumen (Catatan 10), aset tetap (Catatan 14) dan receivables (Note 10), fixed assets (Note 14) and
properti investasi (Catatan 16), dengan rincian investment property (Note 16), the details are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2026
Piutang
Investasi pembiayaan
sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 1.741 2.873 4.556 30.074 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
PT BPR Tanjung Raya - - - 4.614 PT BPR Tanjung Raya
Total 1.741 2.873 4.556 34.688 Total
31 Desember/December 31, 2025
Piutang
Investasi pembiayaan
sewa konsumen/ Properti
Pembiayaan/ Consumer investasi/
Investment in financing Aset tetap/ Investment
financing lease receivables Fixed assets property
PT Bank Central Asia Tbk - - 11.315 18.448 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 2.579 2.439 - - PT Bank Sahabat Sampoerna
Total 2.579 2.439 11.315 18.448 Total
Pada tanggal 15 Juni 2026, VIU memperoleh On June 15, 2026, the VIU obtained a Current
fasilitas kredit Pinjaman Rekening Koran (PRK) dari Account Loan (PRK) credit facility from PT Bank
PT Bank Ganesha Tbk dengan pagu kredit sebesar Ganesha Tbk with a plafond of IDR 2,000 which is
Rp2.000 yang dibebani bunga sebesar 10,5% per charged with interest of 10,5% per annum. This loan
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan Bukti is guaranteed by motor vehicle ownership certificate
Kepemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atas (BPKB) in the name of PT Ventura Investasi Prima
nama PT Ventura Investasi Prima sebanyak 4 as many as 4 BPKB, PT Ventura Investasi Utama 1
BPKB, PT Ventura Investasi Utama 1 BPKB dan BPKB and Bank Ganesha deposit bill No.
bilyet deposito Bank Ganesha No. AA24346V3&TN AA24346V3&TN of IDR 1,000 in the name of PT
sebesar Rp1.000 atas nama PT Ventura Investasi Ventura Investasi Utama as well as productive
Utama serta piutang pembiayaan usaha produktif business financing receivables on behalf of PT
atas nama PT Ventura Investasi Utama dimana Ventura Investasi Utama where each of these
masing-masing jaminan ini akan dipasang fidusia guarantees will be installed by a fiduciary with a total
dengan total keseluruhan sebesar Rp3.108. of IDR 3,108.
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
Pada tanggal 21 January 2026, VIP memperoleh On January 21, 2026, VIU obtained a Current
fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) Back To Account Loan (PRK) Back to Back (BTB) credit
Back (BTB) dari PT Bank Ganesha Tbk dengan facility from PT Bank Ganesha Tbk with a plafond of
kredit sebesar Rp2.000 yang dibebani bunga IDR 2,000 which is charged with interest of 4.25%
sebesar 4,25% per tahun. per annum
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all of
fasilitas pinjaman bank VIU dijamin dengan VIU loan facilities are secured by financing in
sebagian pembiayaan modal ventura yang venture capital which is at maxiumum amount of the
jumlahnya adalah maksimum sebesar plafond bank loan’s amount (Note 12) and fixed assets (Note
pinjaman bank tersebut (Catatan 12) dan aset tetap 14).
(Catatan 14).
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all of
fasilitas pinjaman bank VIU dijamin dengan VIU loan facilities are secured by financing in
sebagian pembiayaan modal ventura yang venture capital which is at maxiumum amount of the
jumlahnya adalah maksimum sebesar plafond bank loan’s amount (Note 12) and fixed assets (Note
pinjaman bank tersebut (Catatan 12) dan aset tetap 14).
(Catatan 14).
Rincian utang bank pada tanggal 30 Juni 2026 dan The details of bank loans as of June 30, 2026 and
31 Desember 2025 menurut tahun jatuh temponya December 31, 2025 by year of maturity are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2026
2026 2027 2028-2031 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank KEB Hana Indonesia 4.737 10.000 13.333 28.070 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT BPR Tanjung Raya 4.750 - - 4.750 PT BPR Tanjung Raya
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa 559 1.294 1.758 3.611 PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
VIU VIU
PT Bank Ganesha Tbk 788 6.711 - 7.499 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 832 - 832 PT Bank Central Asia Tbk
Total 10.834 18.837 15.091 44.762 Total
31 Desember/December 31, 2025
2025 2026 2027-2030 Jumlah/Total
EFI EFI
PT Bank Central Asia Tbk 18.750 - - 18.750 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 4.565 - - 4.565 PT Bank Sahabat Sampoerna
VIU VIU
PT Bank Central Asia Tbk - 444 - 444 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 10.176 - 10.176 PT Bank Ganesha Tbk
Total 23.315 10.620 - 33.935 Total
Rincian pembayaran pinjaman bank adalah sebagai Details of payment of bank loans are as follows:
berikut:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Pembayaran pinjaman bank (41.203) (34.365) Payments of bank loans
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (KHI) PT Bank KEB Hana Indonesia (KHI)
Pada tanggal 13 Februari 2026, Perusahaan On February 13, 2026, the Company obtained
memperoleh persetujuan fasilitas kredit Working approval for a Working Capital Installment credit
Capital Installment dari PT Bank KEB Hana facility from PT Bank KEB Hana Indonesia in the
Indonesia sebesar Rp50.000 untuk modal kerja. amount of Rp50,000 for working capital purposes.
Tingkat suku bunga sebesar 9,75% per tahun The interest rate is 9.75% per annum, with a loan
dengan jangka waktu pinjaman 3 tahun setelah term of three years following the disbursement of the
pencairan fasilitas kredit. credit facility.
Pada tanggal 21 April 2026, dilakukan pencairan On April 21, 2026, a credit facility in the amount of
fasilitas kredit sebesar Rp30.000 berdasarkan Akta Rp30,000 was drawn down, pursuant to Notarial
Notaris Hannywati Gunawan, S.H., Nomor 103 Deed No. 103 of Hannywati Gunawan, S.H., bearing
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,75% per an interest rate of 9.75% per annum. The loan will
tahun. Pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal mature on April 21, 2029. In connection with the
21 April 2029. Sehubungan dengan fasilitas kredit above credit facility, the Company has provided a
tersebut, Perseroan bertindak sebagai pemberi Corporate Guarantee to KHI amounting to Rp50,000
Jaminan Perusahaan (Corporate Guarantee) pursuant to Notarial Deed No. 104 of Hannywati
kepada KHI sebesar Rp50.000 berdasarkan Akta Gunawan, S.H. dated April 18, 2026.
Notaris Hannywati Gunawan, S.H., Nomor 104
tanggal 18 April 2026.
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiary to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2026, in 2026, among others:
antara lain:
• Gearing ratio dengan rasio maksimal 5; • Gearing ratio with maximum ratio of 5;
• Non Performing Loan (NPL) Net maksimal • Non-performing Loan Net maximum of 4%
sebesar 4%.
The loan terms require the subsidiary to obtain
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan
written consent from KHI to, among other things:
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari
KHI, antara lain:
• Effect a merger or consolidation with any other
• Melakukan merger atau penggabungan dengan company;
perusahaan lain manapun;
• Purchase or otherwise acquire all or a
• Membeli atau dengan cara lain mendapatkan substantial portion of the assets or shares of
semua atau jumlah substansial aset atau another company;
saham perusahaan lain;
• Sell, lease, transfer, or otherwise dispose of all
• Menjual, menyewakan, mengalihkan atau
or a substantial part of its property or assets,
dengan cara lain menghapus semua atau whether through a single transaction or multiple
sebagian besar dari hak milik atau hartanya,
transactions that materially affect its ability to
apakah melalui satu transaksi atau beberapa make installment payments to the bank;
transaksi yang secara material mempengaruhi
kemampuan untuk membayar angsuran pada
bank
• Membayar dividen atau melakukan distribusi • Pay dividends or make distributions of other
atas pendapatan lainnya kepada pemegang income to its shareholders.
sahamnya
PT BPR Tanjung Raya PT BPR Tanjung Raya
Pada tanggal 18 Juni 2026, Perusahaan On June 18, 2026, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman bersama dari syndicated loan facility from PT BPR Tanjung Raya
PT BPR Tanjung Raya dan bank lainnya sebesar and other banks amounting to Rp4,750 with bearing
Rp4.750 dengan tingkat bunga 13% per tahun. interest at 13% per annum.
Pada tanggal 1 Juli 2026, EFI telah melunasi On July 1, 2026, EFI has paid of all loan to PT BPR
seluruh pinjaman pada PT BPR Tanjung Raya. Tanjung Raya.
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2026 in 2026 and 2025, among others:
dan 2025, antara lain:
• Rasio likuditas dengan rasio minimal 1; • Liquidity ratio with minimum ratio of 1;
• Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; • Gearing ratio with maximum ratio of 10;
• Non-performing financing tunggakan lebih • Non-performing financing arrears greater than
besar dari 30 hari dengan jumlah jatuh tempo 30 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 5% terhadap total piutang; 5% of total receivables;
• Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; • Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
• Persentase jaminan piutang dengan utang • Receivable’s collateral to bank loan percentage
bank dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BCA, among others:
BCA, antara lain:
• Memperoleh pinjaman uang/kredit baru dari • Obtain loan/new credit from other parties and/or
pihak lain dan/atau mengikatkan diri sebagai bind as underwriter/guarantor in any form and
penanggung/penjamin dalam bentuk dan by any name and/or secure subsidiaries’ assets
dengan nama apa pun dan/atau mengagunkan to other parties;
harta kekayaan entitas anak kepada pihak lain;
• Melakukan peleburan, penggabungan, • Enter into consolidation, merger, acquisition,
pengambilalihan, pembubaran/likuidasi; dismissal/liquidation;
• Mengubah status kelembagaan; • Change institutional status;
• Mengubah susunan pengurus dan pemegang • Change the composition of the management
saham mayoritas EFI yang dapat mengurangi and majority shareholders of EFI which can
porsi kepemilikian dari EDI dan entitas anak; reduce the ownership of EDI and its
subsidiaries;
• Membagi deviden lebih besar dari 25% dari • Distribute dividends greater than 25% of the
laba tahun sebelumnya. prior year's profit.
Perusahaan telah melakukan perpanjangan The company has extended the revolving time loan
fasilitas time loan revolving PT Bank Central Asia facility from PT Bank Central Asia Tbk which was
Tbk yang telah jatuh tempo pada tanggal due on January 15, 2026, extended until
15 Januari 2026, diperpanjang sampai dengan March 16, 2026. On March 5, 2026, the Company
16 Maret 2026. Pada tanggal 5 Maret 2026, fully repaid the entire revolving time loan facility
Perusahaan telah melunasi seluruh fasilitas amounting to Rp18,750 to PT Bank Central Asia
pinjaman time loan revolving sebesar Rp18.750 Tbk.
pada PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Ganesha Tbk (BG) PT Bank Ganesha Tbk (BG)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2026 in 2026 and 2025, among others:
dan 2025, antara lain:
• Debt to equity ratio dengan rasio maksimal 10; • Debt to equity ratio with maximum ratio of 10;
• Financing to asset ratio dengan rasio minimal • Financing to asset ratio with minimum ratio of
40%; 40%;
• Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan • Maximum Financing Limit (BMPP) with
(BMPP) dengan rasio maksimal 25%; maximum ratio of 25%;
• Persentase jaminan piutang dengan utang bank • Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 110%. with minimum ratio of 110%.
139
Page 143
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha Tbk (BG) (lanjutan) PT Bank Ganesha Tbk (BG) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BG, among others:
BG, antara lain:
• Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin • • Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties;
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain;
• Melakukan merger, akuisisi atau menjual • • Merge, acquire, or partially sell of its company
sebagian perusahaan atau kekayaannya; or its assets;
• Mengadakan perubahan susunan pengurus • • Change the composition of the management of
Entitas Anak dan/atau pemberi jaminan, baik the Subsidiaries and/or the guarantor, both the
susunan anggota direksi maupun dewan composition of the board of directors and the
komisaris Entitas Anak dan/atau pemberi board of commissioners of the Subsidiary
jaminan; and/or the guarantor;
• Mengajukan permohonan untuk dinyatakan • • File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang kepada instansi yang berwenang;
• Membubarkan atau likuidasi Debitur dan/atau • • Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
Pemberi Jaminan. the guarantor.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BG’s
pembatasan dari BG telah dipenuhi. covenants have been met.
PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS)
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan Entitas Anak untuk menjaga dan the Subsidiary to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2026, in 2026, among others:
antara lain:
• Gearing ratio dengan rasio maksimal 8; • Gearing ratio with maximum ratio of 8;
• Non-performing financing lebih besar dari 90 • Non-performing financing arrears greater than
hari dengan dengan jumlah jatuh tempo 90 days with balance overdue is maximum of
maksimal sebesar 6% terhadap total piutang; 6% of total receivables;
• Non-performing financing lebih besar dari 30 • Non-performing financing arrears greater than
hari dengan jumlah jatuh tempo maksimal 30 days with balance overdue is maximum of
sebesar 17% terhadap total piutang; 17% of total receivables;
• Persentase jaminan piutang dengan utang bank • Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 100%. with minimum ratio of 100%.
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BSS, among others:
BSS, antara lain:
• Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak • Selling or otherwise transferring rights or
atau menyewakan/menyerahkan pemakaian leasing/handing over the use of all or part of the
seluruh atau sebagian kekayaan/aset debitur debtor's assets/assets, both movable and
baik barang bergerak maupun tidak bergerak immovable goods, except in the context of
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan carrying out business activities.
usaha.
• Melakukan atau menyebabkan dilakukannya • Conduct or cause the withdrawal of paid-up
penarikan modal disetor. capital.
140
Page 144
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) (lanjutan) PT Bank Sahabat Sampoerna (BSS) (continued)
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan The loan covenants also require the subsidiaries to
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari obtain written approval from BSS, among others:
BSS, antara lain: (lanjutan) (continued)
• Melakukan perubahan bidang usaha atau jenis • Making changes in the field of business or type
kegiatan usaha. of business activity.
• Memperoleh pinjaman baru atau menyebabkan • Obtaining new loans or causing new debts to be
terjadinya hutang baru baik langsung maupun incurred directly or indirectly with guarantees or
tidak langsung dengan jaminan atau tidak dari not from banks, financial institutions or other
bank, lembaga keuangan maupun pihak lain parties except subordinated loans from
kecuali pinjaman subordinasi dari pemegang shareholders or ordinary loans and must be
saham atau pinjaman biasa dan harus carried out in the context of the Subsidiary's
dilakukan dalam rangka kegiatan operasional operational activities.
Entitas Anak.
• Mengalihkan atau menyebabkan beralihnya • Transferring or causing the transfer of business
usaha kepada siapapun maupun terjadinya to anyone or a change in control over the
perubahan pengendali atas Entitas Anak. Subsidiary.
• Melakukan pembayaran baik pokok, bunga • Make payments of principal, interest and other
maupun pembayaran lain atas hutang payments on shareholder debt.
pemegang saham.
• Melakukan pembelian barang tidak bergerak • Make purchases of immovable property except
kecuali yang berhubungan dengan kegiatan those related to the Subsidiary's business
usaha Entitas Anak. activities.
• Menjaminkan dengan cara apapun harta • Pledge in any way the Subsidiary's assets to
kekayaan perusahaan kepada pihak lain. other parties.
• Mengadakan perjanjian yang dapat • Entering into agreements that may give rise to
menimbulkan kewajiban Entitas Anak untuk the Subsidiary's obligation to pay to third parties
membayar kepada pihak ketiga kecuali dalam except in the context of conducting business.
rangka menjalankan usaha.
• Menjamin langsung maupun tidak langsung • Guarantee directly or indirectly other third
pihak ketiga lainnya kecuali melakukan parties except endorsing tradable securities for
endorsemen atas surat-surat yang dapat the purpose of payment or collection of other
diperdagangkan untuk keperluan pembayaran transactions commonly carried out in business
atau penagihan transaksi-transaksi lain yang activities.
lazim dilakukan dalam kegiatan usaha.
• Memberikan pinjaman kepada atau menerima • Providing loans to or receiving loans from other
pinjaman dari pihak lain kecuali dalam rangka parties except in the context of conducting
menjalankan usaha. business.
• Melakukan merger (penggabungan), • Conduct mergers, consolidations and
konsolidasi (peleburan) dan akuisisi acquisitions.
(pengambilalihan). .
• Membayar atau membayar kembali tagihan- • Pay or repay bills or receivables in any form
tagihan atau piutang-piutang berupa apapun whatsoever which are now and/or in the future
juga yang sekarang dan/atau dikemudian hari will be given by the shareholders of the
akan diberikan oleh para pemegang saham company in the form of principal amount,
perusahaan baik berupa jumlah pokok, bunga interest and other costs.
dan biaya lainnya.
• Entitas Anak dapat melakukan perubahan • The Subsidiary may make changes to the
anggaran dasar, susunan pengurus dan articles of association, the composition of the
susunan pemegang saham. management and the composition of the
shareholders.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the BSS’s
pembatasan dari BSS telah dipenuhi. covenants have been met.
141
Page 145
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN BANK (lanjutan) 20. BANK LOANS (continued)
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa
Fasilitas ini memuat beberapa pembatasan tertentu This facilities contain certain restrictions requiring
yang mewajibkan entitas anak untuk menjaga dan the subsidiaries to meet and maintain financial ratio
mempertahankan rasio keuangan pada tahun 2026 in 2026, among others:
antara lain:
1. Rasio likuiditas dengan rasio minimal 1; 1. Liquidity ratio with a minimum ratio of 1;
2. Gearing ratio dengan rasio maksimal 10; 2. Gearing ratio with maximum ratio of 10;
3. Non-performing financing net lebih besar dari 3. Non-performing financing arrears greater than 90
90 hari dengan jumlah jatuh tempo maksimal days with balance overdue is maximum of 5% of
sebesar 5% terhadap total piutang; total receivables;
4. Current ratio minimal 1; 4. Current ratio with minimum ratio of 1;
5. Persentase jaminan piutang dengan utang bank 5. Receivable’s collateral to bank loan percentage
dengan rasio minimal 125%. with minimum ratio of 125%.
Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan Persyaratan pinjaman tersebut mengharuskan
entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari entitas anak memperoleh persetujuan tertulis dari
PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa, antara lain: PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa, antara lain:
1. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 1. The Subsidiary is required to notify the Bank if
Bank secara tertulis apabila penjualan aktiva there is sales of fixed assets exceed 25% of
tetap di atas 25% dari total aktiva; total assets;
2. Melakukan merger, akuisisi, atau menjual 2. Conducting mergers, acquisitions, or selling
sebagian perusahaannya atau kekayaannya; part of the company or its assets;
3. Menjaminkan, menjual, atau dengan cara lain 3. Guarantee, sell, or in other ways release the
melepaskan barang Jaminan kepada pihak lain; Collateral items to other parties;
4. Entitas Anak wajib memberitahukan kepada 4. The Subsidiary must notify the Bank if there is
Bank secara tertulis apabila ada pembagian dividend distribution to shareholders that
Deviden kepada pemegang saham yang exceeds 25% of the company's net profit;
melebihi 25% laba bersih perusahaan;
5. Mengadakan perubahan pada anggaran dasar 5. Change the articles of association of the debtor
debitur dan/atau Pemberi Jaminan termasuk and/or guarantor, including but not limited to the
akan tetapi tidak terbatas pada maksud dan aims and objectives of the company, changes
tujuan perusahaan, perubahan struktur to the capital structure or authorized capital
permodalan atau modal dasar kecuali untuk except to increase premiums and/or retained
menambah, agio dan/atau laba yang ditahan; earnings;
6. Mengajukan permohonan untuk dinyatakan 6. File for bankruptcy or postponement of
pailit atau penundaan pembayaran atas utang- payment of debts to the authorized agency;
utang;
7. Membubarkan atau melikuidasi Entitas Anak 7. Dissmiss or liquidate the Subsidiaries’ and/or
dan/atau pemberi jaminan; the guarantor;
8. Mengikat diri sebagai penanggung/penjamin 8. Bind as guarantor to other parties and/or secure
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan and/or transfer its assets to other parties.
dan/atau mengalihkan kekayaannya kepada
pihak lain.
Pada tanggal 28 Juni 2025, EFI telah melunasi On June 28, 2025, EFI has paid of all loan to PT
seluruh pinjaman pada PT BPR Bahana Ekonomi BPR Bahana Ekonomi Sentosa.
Sentosa.
Manajemen berpendapat bahwa semua Management is of the opinion that all the PT BPR
pembatasan dari PT BPR Bahana Ekonomi Sentosa Bahana Ekonomi Sentosa covenants have been
telah dipenuhi. met.
142
Page 146
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of June 30, 2026
30 Juni 2026 adalah sebagai berikut: as follows:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of
Pemegang saham and fully paid ownerships Total/Total Shareholders
Saham seri A Rp500 (nilai penuh) A series at Rp500 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 685.000.000 4,43% 342.500 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 756.440.000 4,89% 378.220 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri A 1.441.440.000 9,32% 720.720 Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh) B series at Rp250 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 3.331.607.087 21,55% 832.902 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 453.289.111 2,94% 113.322 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri B 3.784.896.198 24,49% 946.224 Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh) C series at Rp100 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 6.926.750.744 44,81% 692.675 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 3.303.727.863 21,38% 330.373 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri C 10.230.478.607 66,19% 1.023.048 Total C series shares
Total 15.456.814.805 100,00% 2.689.992 Total
143
Page 147
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of December 31,
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 2025 as follows:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of
Pemegang saham and fully paid ownerships Total/Total Shareholders
Saham seri A Rp500 (nilai penuh) A series at Rp500 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 685.000.000 4,81% 342.500 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 756.440.000 5,32% 378.220 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri A 1.441.440.000 10,13% 720.720 Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh) B series at Rp250 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 3.331.607.087 23,41% 832.902 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 453.289.111 3,19% 113.322 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri B 3.784.896.198 26,60% 946.224 Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh) C series at Rp100 (full amount)
per saham per share
Equity Global International
Limited 5.700.335.644 40,06% 570.033 Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-
masing di bawah 5%) 3.303.727.863 23,21% 330.373 Public (each below 5% ownership)
Total saham seri C 9.004.063.507 63,27% 900.406 Total C series shares
Total 14.230.399.705 100,00% 2.567.350 Total
Saham seri A, seri B, dan C masing-masing memiliki A series, B series, and C series each has equivalent
hak suara yang sama. voting rights.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there
tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat are no members of the boards of commissioners
sebagai pemegang saham Perusahaan. and directors who are the Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham dan The above information of the Company’s
kepemilikan saham Perusahaan tersebut di atas shareholders and their share ownerships are based
adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo on the report from PT Datindo Entrycom,
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan. the Company’s Share Register.
144
Page 148
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
Dalam rangka pelaksanaan Penambahan Modal In connection with the implementation of the Capital
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Increase Without Pre-emptive Rights
(PMTHMETD), Perusahaan telah menerima dana (PMTHMETD), the Company received capital
setoran modal dari Equity Global International deposit funds from Equity Global International
Limited (EGIL) selaku pemegang saham Limited (EGIL), the Company's shareholder,
Perusahaan secara bertahap pada tahun 2025 gradually during 2025 amounting to USD3,650,000
sebesar USD3.650.000 (nilai penuh) atau (full amount), equivalent to Rp60,130.
setara dengan Rp60.130.
Berdasarkan persetujuan Rapat Umum Pemegang Based on the approval of the Extraordinary General
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 15 Juni 2026, Meeting of Shareholders (RUPSLB) dated 15 June
Perusahaan memperoleh persetujuan untuk 2026, the Company obtained approval to implement
melaksanakan PMTHMETD dengan menerbitkan the PMTHMETD by issuing a maximum of
sebanyak-banyaknya 1.423.039.900 saham Seri C 1,423,039,900 new Series C shares with a nominal
baru dengan nilai nominal Rp100 per saham, yang value of Rp100 per share, all of which will be
seluruhnya akan diambil bagian oleh EGIL. subscribed by EGIL. PMTHMETD Phase I was
PMTHMETD Tahap I dilaksanakan dengan harga implemented at an issue price of Rp106 per share.
pelaksanaan sebesar Rp106 per saham.
Pada tanggal 23 Juni 2026 Perusahaan menerima On 23 June 2026, the Company received additional
tambahan setoran modal dari EGIL sebesar capital deposit funds from EGIL amounting to
USD3.960.000 (nilai penuh) atau setara dengan USD3,960,000 (full amount), equivalent to
Rp70.547. Dengan demikian, jumlah dana yang Rp70,547. Accordingly, the total funds received by
telah diterima Perusahaan terkait pelaksanaan the Company in relation to the implementation of the
PMTHMETD sampai dengan 30 Juni PMTHMETD as of 30 June 2026 amounted to
2026 menjadi USD7.610.000 (nilai penuh) atau USD7,610,000 (full amount), equivalent to
setara Rp130.677, termasuk dana setoran modal Rp130,677, including the capital deposit funds
yang telah diterima pada tahun 2025. received during 2025.
Pelaksanaan PMTHMETD Tahap I tersebut The implementation PMTHMETD phase I increased
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor penuh the Company's issued and fully paid-up capital by
Perusahaan sebesar Rp122.642 sesuai dengan nilai Rp122,642, representing the nominal value of the
nominal saham yang diterbitkan. Pencatatan atas shares issued. The listing of the additional shares
saham tambahan hasil PMTHMETD Tahap I issued under PMTHMETD phase I was approved by
tersebut telah memperoleh persetujuan dari PT the Indonesia Stock Exchange based on Approval
Bursa Efek Indonesia berdasarkan Surat No. S- Letter No. S-07295/BEI.PP2/06-2026 dated 22 June
07295/BEI.PP2/06-2026 tanggal 22 Juni 2026 2026, with the listing date on 25 June 2026. The
dengan tanggal pencatatan pada 25 Juni 2026. difference between the issue price and the nominal
Selisih antara harga pelaksanaan dan nilai nominal value of the shares was recognized as additional
saham dicatat sebagai tambahan modal disetor, paid-in capital and will be adjusted for all share
yang akan disesuaikan dengan seluruh biaya emisi issuance costs upon completion of all phases of the
setelah seluruh tahapan pelaksanaan PMTHMETD PMTHMETD.
selesai.
Sampai dengan 30 Juni 2026, dana hasil As of 30 June 2026, the proceeds from Phase I of
PMTHMETD Tahap I telah direalisasikan sesuai the PMTHMETD had been utilized in accordance
dengan rencana penggunaannya melalui with the intended use of proceeds through additional
penambahan penyertaan modal pada Entitas Anak. investment in the Company's Subsidiary. The
Adapun sisa pelaksanaan PMTHMETD berdasarkan remaining portion of the PMTHMETD approved by
persetujuan RUPSLB direncanakan akan the RUPSLB is planned to be implemented through
direalisasikan melalui PMTHMETD Tahap II yang Phase II of the PMTHMETD, which is scheduled to
dijadwalkan untuk dilaksanakan paling lambat pada be completed no later than the end of September
akhir September 2026. 2026.
145
Page 149
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN SELISIH 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL AND
TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS DIFFERENCES ARISING FROM CHANGES IN
ANAK DAN DAMPAK TRANSAKSI DENGAN THE EQUITY OF SUBSIDIARIES AND EFFECTS
KEPENTINGAN NONPENGENDALI OF TRANSACTIONS WITH NON-CONTROLLING
INTERESTS
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Rincian akun Tambahan Modal Disetor adalah The Additional Paid in Capital account details are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 686.139 686.139 Beginning balance
PMHMETD Tahap I 8.035 - PMTHMETD phase 1
Biaya emisi saham (340) - Share issuance costs
Saldo akhir 693.834 686.139 Ending Balance
Berikut ini adalah riwayat tambahan modal disetor The details of the history of additional paid-in capital
pada tanggal 30 Juni 2026: as of June 30, 2026 are as follows:
Tambahan modal disetor/
Tanggal/Dates Kegiatan/Activities Additional paid-in capital
23 Oktober 1989/October 23, 1989 Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering 15.000
11 September 1990/September 11, 1990 Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I 12.000
14 Agustus 1992/August 14, 1992 Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares (24.640)
5 Mei 1994/May 5, 1994 Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II 60.060
7 Oktober 1996/October 7, 1996 Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III 168.168
29 Januari 2016/January 29, 2016 Penawaran Umum Terbatas IV/Limited Public Offering IV 19.840
30 November 2021/November 30, 2021 Penawaran Umum Terbatas V/Limited Public Offering V 435.711
25 Juni 2026/Juni 25, 2026 PMTHMETD Tahap I/PMTHMETD Phase I 7.695
Saldo pada tanggal 30 Juni 2026
Balance as of June 30, 2026 693.834
Dana Setoran Modal Capital Deposit Funds
Pada tanggal 25 Juni 2026, dana setoran modal On 25 June 2026, the capital deposit funds
yang sebelumnya diterima dari EGIL sebesar previously received from EGIL amounting to
USD3.650.000 (nilai penuh) atau setara dengan USD3,650,000 (full amount), equivalent to
Rp60.130 telah direalisasikan melalui pelaksanaan Rp60,130, were realized through the
PMTHMETD Tahap I dan dikonversi menjadi modal implementation of PMHMETD Phase I and
saham dan tambahan modal disetor. converted into share capital and additional paid-in
capital.
23. LIABILITAS LAINNYA 23. OTHER LIABILITIES
Rincian utang usaha lain adalah sebagai berikut: The details of other liabilities are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pendanaan yang berasal dari
Perseorangan 397.250 356.850 Personal loan payable
Pendanaan yang berasal dari
Badan Usaha 23.000 28.000 Corporate loan payable
Titipan pelanggan 65.316 78.283 Customer deposits
Liabilitas sewa (catatan 15) 11.098 13.938 Lease liabilities (notes 15)
Utang Dividen 3.277 - Dividen payable
Lainnya 15.329 10.297 Others
Saldo akhir tahun 515.270 487.368 Balance at end of year
146
Page 150
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN ASURANSI 24. INSURANCE REVENUES
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Total yang berkaitan dengan Amounts relating to changes in
perubahan liabilitas untuk liabilities for remaining
sisa pertanggungan coverage
- Klaim yang diharapkan Expected claims and other -
terjadi dan beban jasa insurance service expenses
asuransi lainnya 26.013 32.422 service provided
- Perubahan penyesuaian risiko Change in risk adjusment -
untuk risiko non-keuangan 4.073 4.981 for non-financial risks
- Pengeluaran marjin jasa Release of contractual -
kontraktual untuk jasa service margin for
yang diberikan 30.986 31.008 service provided
Pemulihan arus kas Recovery of insurance
akuisisi asuransi 51.087 135.369 acquisition cash flows
Pendapatan dari kontrak Revenue from contracts
diukur berdasarkan PAA 785.485 562.172 measured under PAA
Alokasi premi reasuransi (558.707) (461.122) Allocation of reinsurance premiums
Total Pendapatan Asuransi 338.937 304.830 Total Insurance Revenues
25. BEBAN JASA ASURANSI 25. INSURANCE SERVICE EXPENSE
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Total yang berkaitan dengan
perubahan liabilitas untuk Amounts relating to changes in
sisa pertanggungan liabilities for remaining
(Catatan 12a): coverage (refer to Note 12a):
Klaim yang terjadi dan beban Incurred claims and other
jasa asuransi lainnya 246.618 197.372 insurance service expenses
Amortisasi arus kas akuisisi Amortization of insurance acquisition
kerugian atas kontrak 59.780 45.384 cash flows
Kerugian dan pembalikkan Losses and reversal
kerugian atas kontrak of lossess on
yang merugikan 16.144 17.817 onerous contracts
Klaim dan penyesuaian lain Claims and other adjustments
terhadap beban asuransi (42.811) (8.436) to insurance expenses
Jumlah yang dapat ditagih dari Amounts recoverable from
reasuransi klaim yang telah terjadi (28.447) (40.419) reinsurers for incurred claims
Total Beban Asuransi 251.284 211.718 Total Insurance Expenses
147
Page 151
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN/(BEBAN) KEUANGAN ASURANSI 26. INSURANCE AND REINSURANCE FINANCE
DAN REASURANSI INCOME/(EXPENSE)
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Asuransi keuangan (beban)/ Insurance finance (expense)/
pendapatan dari kontrak income from insurance
asuransi yang diterbitkan contract issued
Akresi bunga Accretion of interest
Perubahan suku bunga dan Changes in interest rates and
asumsi keuangan lainnya (34.352) (31.634) other financial assumptions
Perubahan nilai wajar dari aset Changes in fair value of the
yang mendasari kontrak underlying assets of
asuransi 26.658 (15.240) insurance contracts
Efek pengukuran perubahan estimasi Effect of measuring changes in
pada suku bunga saat ini dan estimates at current rates and
penyesuaian CSM pada suku adjusting the CSM at
bunga yang terkunci - 689 locked rates
Keuntungan/(kerugian) selisih kurs (4.606) (350) Net foreign exchange gain/(loss)
Beban/(pendapatan) keuangan lain 1.603 (15.916) Other finance expense/(income)
Total Biaya Keuangan Asuransi (10.697) (62.451) Total Insurance Finance Expense
Reasuransi keuangan (beban)/ Reinsurance finance (expense)/
pendapatan dari kontrak income from insurance
reasuransi yang dimiliki contract held
Akresi bunga 256 347 Accretion of interest
Perubahan suku bunga dan Changes in interest rates and
asumsi keuangan lainnya (6) 157 other financial assumptions
Keuntungan/(kerugian) selisih kurs - - Net foreign exchange gain/(loss)
Total Biaya Keuangan Reasuransi 250 504 Total Reinsurance Finance Expense
Reasuransi keuangan (beban)/ Reinsurance finance (expense)/
pendapatan dari kontrak income from insurance
reasuransi yang dimiliki contract held
Perwakilan atas jumlah yang Represented by amounts
diakui dalam laba atau rugi (10.447) (61.947) recognised in profit or loss
Diakui di laba Recognised in other
komprehensif lain (OCI) comprehensive income
(Beban) pendapatan Finance (expense)
keuangan dari income from
kontrak asuransi - - insurance contracts
Pendapatan (beban) Finance income
keuangan dari (expense) from
kontrak reasuransi 68.427 - reainsurance contracts
Efek Pajak Terkait - - Related Tax Effect
Jumlah diakui di laba Total recognised in other
komprehensif lain 68.427 - comprehensive income
148
Page 152
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Gaji dan beban imbalan kerja 104.402 103.191 Salaries and employee benefit expense
Jasa tenaga ahli 9.123 8.259 Professional fees
Penyusutan 5.106 4.908 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 3.411 3.259 Repairs and maintenance
Dana pensiun 2.907 2.263 Pension plans
Amortisasi aset hak guna 2.173 1.826 Amortization of right of use assets
Transportasi 2.108 2.303 Transportation
Percetakan dan alat tulis 1.294 1.421 Printing and stationeries
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000) 29.964 16.320 Others (each below Rp1,000)
Total beban umum dan Total general and administrative
administrasi 160.488 143.750 expenses
28. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 28. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN EMPLOYEE BENEFITS
Grup menyelenggarakan program pensiun iuran The Group have a defined contribution pension plan
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi covering substantially all of their permanent
syarat. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun employees. The pension fund is managed by Dana
Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia, pihak Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia,
berelasi, yang pendiriannya telah disetujui oleh a related party, which establishment has been
Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat authorized by the Ministry of Finance of the Republik
Keputusan Indonesia. Kep-138/KM.17/1998 tanggal of Indonesia in Decision Letter No. Kep-
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang 138/KM.17/1998 dated April 20, 1998. Pension
dibayarkan dan disajikan sebagai bagian dari contributions charged to operations and are
“Beban umum dan administrasi” pada laporan laba presented as part of “General and administrative
rugi dan penghasilan komprehensif lain expenses” in the consolidated statement of profit or
konsolidasian. loss and other comprehensive income.
149
Page 153
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 28. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Tidak ada iuran terutang pada tanggal 30 Juni 2026 There were no pension contributions payable as of
dan 31 Desember 2025. June 30, 2026 and December 31, 2025.
Sebagai tambahan atas program pensiun karyawan In addition to the employees pension plan as
seperti yang dijelaskan di atas, Grup menyediakan discussed above, the Group provide minimum
manfaat minimum sesuai dengan peraturan benefits that followed law and regulation. As of
perundangan yang berlaku. Pada tanggal June 30, 2026 and December 31, 2025, the benefits
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, saldo liabilitas liability amounting to Rp76,154 and Rp77,405
imbalan kerja tersebut masing-masing sebesar respectively, and are presented as “Employees
Rp76.154 dan Rp77.405, dan disajikan sebagai benefits liability” in the consolidated statement of
“Liabilitas imbalan kerja” dalam laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
Total kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam The amounts recognized as liability for long-term
laporan posisi keuangan konsolidasian dan beban employee benefits liability in the consolidated
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi statement of financial position and as employee
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian benefits expense in the consolidated statement of
dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria Hendri pada profit or loss and other comprehensive income were
tahun 2025 untuk entitas induk dan anaknya. calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Hendri in
2025 for parent and subsidiary entity.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Tingkat diskonto 5,21% - 7,01% 5,21% - 7,01% Discount rate
Tingkat kenaikan upah tahunan 0,50% - 19% 0,50% - 19% Salary increase
Usia pensiun 56-57 tahun/years 56-57 tahun/years Retirement age
Tabel mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality table
a. Liabilitas imbalan kerja a. Employee benefits liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai Movements in the employee benefits liability are
berikut: as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 77.405 77.105 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 7.718 26.481 Provision during the year
Pembayaran imbalan kerja (9.187) (32.319) Benefits payments
Pendapatan komprehensif lain 218 6.138 Other comprehensive income
Saldo akhir tahun 76.154 77.405 Balance at year end
150
Page 154
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 28. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEE BENEFITS (continued)
b. Beban imbalan kerja karyawan b. Employees benefits expenses
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Biaya jasa kini 1.944 232 Current service cost
Beban bunga 1.498 255 Interest cost
Biaya jasa lalu 4.276 - Past service cost
Total beban imbalan kerja 7.718 487 Total employee benefits expense
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liability
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai kini dari imbalan kerja 76.154 77.405 Present value of benefits obligation
Saldo akhir tahun 76.154 77.405 Balance at year end
d. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja d. The movements in the present value of the
adalah sebagai berikut: defined benefit obligation are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 77.405 77.105 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 1.944 8.344 Current service cost
Beban bunga 1.498 5.424 Interest cost
Biaya jasa lalu 4.276 12.713 Past service cost
Kerugian aktuarial dari Actuarial loss on
liabilitas imbalan kerja benefits obligation
penyesuaian historis 218 6.138 experience adjustment
Pembayaran selama
tahun berjalan (9.187) (32.319) Employee benefits paid
Saldo akhir tahun 76.154 77.405 Balance at year end
e. Mutasi dari kerugian (keuntungan) aktuaria e. The movements of the actuarial losses
pada penghasilan komprehensif lain adalah (gains) recognized as other comprehensive
sebagai berikut: income are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal tahun 37.444 31.306 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaria Actuarial losses gains recognized
tahun berjalan 218 6.138 in current year
Saldo akhir tahun 37.662 37.444 Balance at year end
151
Page 155
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA 28. PENSION PLANS AND RETIREMENT
KARYAWAN (lanjutan) EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
f. Analisis profil jatuh tempo pembayaran f. Maturity profile analysis of employees’
imbalan kerja (tidak diaudit) benefits payment (unaudited)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
0 - 2 tahun 39.089 39.089 0 - 2 years
2 - 5 tahun 26.980 26.980 2 - 5 years
5 - 10 tahun 55.017 55.017 5 - 10 years
> 10 tahun 290.282 290.282 > 10 years
Total 411.368 411.368 Total
g. Analisa sensitivitas kuantitatif untuk g. The quantitative sensitivity analysis for
asumsi-asumsi yang signifikan (tidak significant assumptions (unaudited)
diaudit)
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/ Pengaruh atas
Effect on present biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Persentase/ Effect on current
Percentage obligation Percentage service cost
Tingkat diskonto Discount rate
30 Juni 2026 June 30, 2026
Kenaikan +1% (4.473) +1% (645) Increase
Penurunan -1% 5.001 -1% 734 Decrease
31 Desember 2025 December 31, 2025
Kenaikan +1% (4.473) +1% (645) Increase
Penurunan -1% 5.001 -1% 734 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
30 Juni 2026 June 30, 2026
Kenaikan +1% 4.627 +1% 681 Increase
Penurunan -1% (4.176) -1% (601) Decrease
31 Desember 2025 December 31, 2025
Kenaikan +1% 4.627 +1% 681 Increase
Penurunan -1% (4.176) -1% (601) Decrease
152
Page 156
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup dihadapkan pada risiko tingkat bunga, risiko The Group are exposed to interest rate risk, credit
kredit, risiko likuiditas, risiko strategis, risiko risk, liquidity risk, strategic risk, operational risk,
operasional, risiko hukum, risiko investasi, risiko legal risk, investment risk, solvability risk, working
solvabilitas, risiko kecukupan modal kerja, risiko capital adequacy risk, capital adequacy ratio,
kewajiban penyediaan modal minimum, risiko nilai foreign exchange rate risk, market value risk,
tukar mata uang asing, risiko harga pasar, risiko compliance risk and insurance risk. The Group
kepatuhan, dan risiko asuransi. Secara overall risk management program focus on the
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan uncertainty of financial markets and seek to
Grup terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan minimize potential adverse effects on the Group
dan meminimumkan potensi kerugian yang financial performance.
berdampak pada kinerja Grup.
Risiko tingkat Bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa datang atas instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan fluctuate because of changes in market interest
dalam suku bunga pasar. rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi Financial assets and liabilities which potentially
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari influenced by interest rate risk, especially deposits,
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman investment in financing leases, bank loans, trade
bank, piutang dan utang usaha sekuritas, dan jasa receivables and trade payables from securities, and
administrasi efek. Grup mengelola risiko suku bunga administration service. The Group manages interest
dengan melakukan pengawasan terhadap dampak rate risk by monitoring the movement of market rate
pergerakan suku bunga pasar serta bernegosiasi and negotiates accordingly with the bank to
dengan bank untuk meminimalisasi dampak negatif minimized the negative impact on the Group.
terhadap Grup. Saat ini, Grup tidak memiliki Currently, the Group do not have a formal hedging
kebijakan formal lindung nilai atas risiko tingkat policy for interest rate risk.
bunga.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba rates, with all variables held constant,
sebelum beban pajak penghasilan Grup: of the Group income before income tax expense:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Kenaikan suku bunga dalam Increase in interest rate in
100 basis poin 2.404 301 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam Decrease in interest rate in
100 basis poin (2.404) (301) 100 basis point
153
Page 157
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
dihindari namun dapat dikelola hingga pada batasan be managed to an acceptable limit. The Group have
yang dapat diterima. Grup telah memiliki kebijakan a policy in order to deal with this risk. It starts from
dalam menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses the process of receiving credit applications
awal penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan selectively and handling them with prudence
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana principle, whereby the credit application would go
aplikasi kredit akan melalui proses survei dan through survey and credit analysis process before
analisa kredit. being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara engaged in financing activity. EFI faces direct risks
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya when consumers are not able to fulfill their
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya obligations in paying off loans already agreed upon
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian in the contract between consumers and EFI.
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Grup harus For each financial asset category, the Group should
mengungkapkan eksposur maksimum terhadap disclose maximum exposure to credit risk and
risiko kredit dan analisa konsentrasi kredit. concentration of credit risk analysis.
i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i) Maximum exposure to credit risk
Eksposur entitas anak terhadap risiko kredit Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa comes from the investment in financing leases,
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, consumer financing receivables, premium and
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha coinsurance receivables, securities trading and
sekuritas dan jasa administrasi efek dan stock administration fee receivables and
penyertaan modal ventura dimana eksposur investment in venture capital, of which
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan the maximum exposure to credit risk equals to
nilai tercatat. the carrying amount.
ii) Analisis konsentrasi risiko kredit ii) Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang a number of customers are engaged in similar
sama atau aktivitas dalam wilayah geografis business activities or activities within the same
yang sama, atau ketika mereka memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis akan menyebabkan characteristics that would cause their ability to
kemampuan untuk memenuhi kewajiban meet contractual obligations to be similarly
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other
perubahan ekonomi atau yang lainnya. conditions.
Pelanggan dari entitas anak kebanyakan The customers of subsidiaries are mainly
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada individuals and they are not concentrated in
wilayah geografis tertentu. the specific geographic region.
154
Page 158
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit entitas anak The following table sets out the subsidiaries’ credit
berdasarkan evaluasi penurunan nilai: risk based on provision for impairment losses
assessment classification:
30 Juni/June 30, 2026
Cadangan
Belum jatuh Jatuh tempo kerugian
tempo dan tidak tetapi penurunan
mengalami tidak mengalami nilai/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami Allowance for
Neither past due Past due but penurunan nilai/ impairment
nor impaired not impaired Impaired losses Total
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa admimistrasi efek 22.713 - 51.556 (51.556) 22.713 administration fee
Investasi sewa Investment in
pembiayaan, neto 154.666 14.711 21.742 (20.231) 170.888 financing leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 142.243 21.235 58.951 (47.818) 174.611 receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto - 28.545 (6.500) 22.045 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura 193.818 - 2.928 (2.928) 193.818 Investment in venture capital
Total 513.440 64.491 135.177 (129.033) 584.075 Total
31 Desember/December 31, 2025
Cadangan
Belum jatuh Jatuh tempo kerugian
tempo dan tidak tetapi penurunan
mengalami tidak mengalami nilai/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami Allowance for
Neither past due Past due but penurunan nilai/ impairment
nor impaired not impaired Impaired losses Total
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa admimistrasi efek 8.761 - 51.578 (51.578) 8.761 administration fee
Investasi sewa Investment in
pembiayaan, neto 108.389 18.928 11.204 (26.788) 111.733 financing leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 111.077 31.165 18.618 (18.906) 141.954 receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto - 24.830 - (6.500) 18.330 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura 194.799 - 2.339 (2.339) 194.799 Investment in venture capital
Total 423.026 74.923 83.739 (106.111) 475.577 Total
155
Page 159
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table provides information regarding
analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo aging analysis of assets which are past due but not
namun nilainya tidak diturunkan pada tanggal- impaired as of June 30, 2026 and December 31,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: 2025:
30 Juni 2026/June 30, 2026
1-30 hari/ 31-60 hari/ 61-90 hari/
1-30 days 31-60 days 61-90 days Total
Investasi sewa pembiayaan 966 13.745 - 14.711 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 6.058 15.177 - 21.235 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang - 28.545 - 28.545 Factoring Receivables
Total 7.024 57.467 - 64.491 Total
31 Desember 2025/December 31, 2025
1-30 hari/ 31-360 hari/ 61-90 hari/
1-30 days 91-360 days 61-90 days Total
Investasi sewa pembiayaan 2.917 14.252 1.759 18.928 Investment in financing leases
Piutang pembiayaan konsumen 23.792 4.476 2.897 31.165 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang 24.830 - - 24.830 Factoring Receivables
Total 51.539 18.728 4.656 74.923 Total
EFI EFI
Investasi sewa pembiayaan dan piutang EFI’s investment in financing leases and consumer
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran financing receivables which installments are
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari overdue for more than 90 days are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang impaired financial assets.
mengalami penurunan nilai.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen As collateral to the consumer financing receivables,
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari EFI receives the Certificates of Ownership (“BPKB”)
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan of the motor vehicles or other proof of ownership for
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau other objects financed by EFI.
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
156
Page 160
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
ESI ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk of failure of
nasabah atas liabilitas kontraktual yang the customer’s contractual liability which resulting
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI. financial loss to ESI. In trading transaction on
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI Exchange, ESI act as broker representing
bertindak sebagai perantara yang mewakili the customer. ESI has not significant concentration
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi kredit credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk performed with the customers who have good credit
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah records history. Risk management division sets
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi client limit of credit and level of collateral of
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan the customer.
tingkat jaminan untuk klien.
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan ESI’s credit risk exposure related to associate stock
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi brokerage activities in customers’ contractual
kontraktual nasabah yang muncul pada saat position in trading. Thus, ESI needs collateral to
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan reduce its risk. ESI received cash and securities
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan listed in exchange as collateral instrument.
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and collateral in the clearing and
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit dengan guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
melakukan penempatan pada lembaga keuangan doing a placement at a reputable financial
yang bereputasi. institution.
ADM, ELI, dan DE ADM, ELI, and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI, dan DE Credit risks exposed by ADM, ELI, and DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada arise from receivables given to the customers.
pelanggan. ADM, ELI, dan DE telah mengambil ADM, ELI, and DE has taken some considered
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk policy to reduce this risk, which is to ensure
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan the products and services just addressed to trusted
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan and good credit history customers.
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
ADM, ELI dan DE memberikan jangka waktu kredit ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
30 hari dari tanggal penerbitan faktur. Langkah the date of issuance invoice. Other preventive steps
preventif lain yang diambil ADM, ELI dan DE adalah taken by ADM, ELI and DE are intensive monitoring
pemantauan yang intensif terhadap saldo dan umur of the balances and aging of receivables. To reduce
piutang. Untuk mengurangi risiko kredit, ADM, ELI credit risk, ADM, ELI and DE will stop providing
dan DE akan menghentikan pemberian produk dan products and services to default customers.
jasa kepada emiten yang gagal bayar.
157
Page 161
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will have
mengalami kesulitan dalam membayar liabilitas difficulties in paying its financial liabilities. The
keuangannya. Grup secara rutin mengevaluasi Group regularly evaluate their projected and actual
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus cash flow information and continuously assesses
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk conditions in the financial markets for opportunities
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka may include bank loans and medium-term notes
menengah. payable.
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai The Group manage their liquidity profile to be able
belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo to finance its capital expenditures and service its
dengan cara menjaga tingkat kas dan bank, dan maturing debts by maintaining sufficient cash on
ketersediaan pendanaan melalui jumlah komitmen hand and in banks, and the availability of funding
fasilitas kredit yang memadai. through an adequate amount of committed credit
facilities.
BG, entitas asosiasi, mengukur dan memantau BG, associate, measures and monitors liquidity risk
risiko likuiditas melalui analisa perbedaan jatuh through analysis of liquidity gap and liquidity ratios.
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu One of the liquidity ratios used is liquidity assets to
rasio likuiditas adalah rasio dari likuid terhadap liquidity liabilities.
liabilitas likuid.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The table below summarizes the maturity profile of
tempo atas liabilitas keuangan Grup pada tanggal the Group financial liabilities based on contractual
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak undiscounted payments (including future interests
didiskontokan (termasuk pembayaran bunga di payment):
masa depan):
30 Juni 2026/June 30, 2026
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 – 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 – 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 12.905 12.905 - - administration fee payables
Beban akrual 35.433 35.433 - - Accrued expenses
Pinjaman bank, neto 44.762 36.431 8.331 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 515.270 118.020 397.250 - Other liabilities
Total 608.370 202.789 405.581 - Total
158
Page 162
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The table below summarizes the maturity profile of
tempo atas liabilitas keuangan Grup pada tanggal the Group financial liabilities based on contractual
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak undiscounted payments (including future interests
didiskontokan (termasuk pembayaran bunga di payment) (continued):
masa depan) (lanjutan):
31 Desember 2025December 31, 2025
Dalam waktu Lebih dari
Dalam waktu 2 – 5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ Within More than
Total/Total Within 1 year 2 – 5 years 5 years
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 3.978 3.978 - - administration fee payables
Beban akrual 27.481 27.481 - - Accrued expenses
Pinjaman bank, neto 33.935 23.315 10.620 - Bank loans, net
Liabilitas lainnya 487.368 130.518 356.850 - Other liabilities
Total 552.762 185.292 367.470 - Total
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in foreign
perubahan kurs mata uang asing. Paparan Grup exchange rates. The Group exposure to exchange
terhadap pergerakan nilai tukar mata uang asing rate fluctuations results primarily from cash and
terutama berasal dari kas dan setara kas, investasi, cash equivalent, investments, premium and
piutang premi dan koasuransi, kredit, aset lainnya, coinsurance receivables, loans, other assets, due to
utang koasuransi, reasuransi dan komisi, premi coinsurers, reinsurers and commissions payable,
yang belum merupakan pendapatan, estimasi klaim, unearned premiums, estimated claims, claims
utang klaim dan liabilitas kepada pemegang unit payable and liability to unit link holders, deposits
link, simpanan, dan liabilitas lainnya. and other liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja The reporting currency is Indonesian Rupiah.
keuangan Grup dipengaruhi oleh fluktuasi dalam The Group financial performance are influenced by
nilai tukar mata uang Rupiah dengan mata uang the fluctuation in the exchange rate between the
asing lainnya. Pengelolaan risiko nilai tukar mata Rupiah and other foreign currencies. Management
uang asing dilakukan dengan meminimalisir of foreign exchange rate risk is made by minimalize
perbedaan (gap) antara total eksposur liabilitas the gap between the total liabilities exposure and
dalam mata uang asing lainnya dan total eksposur investments exposure denominated in other foreign
investasi dalam mata uang asing lainnya. currencies.
Setiap liabilitas dalam mata uang asing lainnya Each liability denominated in other foreign
harus memiliki back up investasi dalam mata uang currencies must be supported with investments
asing yang sama. Pemantauan terhadap perbedaan denominated in the same foreign currencies.
ini dilakukan secara periodik dan jika terdapat Evaluation upon these gaps is performed
perbedaan yang signifikan maka akan dilakukan periodically and if there is significant gap,
penyeimbangan di sisi investasi. accordingly, will be balancing on the investments
side.
159
Page 163
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang reasonably possible change in foreign exchange
asing, dengan variabel lain dianggap tetap, rate, with all variables held constant, of
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan the Group income before income tax expense:
Grup:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Kenaikan nilai tukar mata uang asing Increase in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin 1.951 1.027 in 100 basis point
Penurunan nilai tukar mata uang asing Decrease in foreign exchange rate
dalam 100 basis poin (1.951) (1.027) in 100 basis point
Risiko harga pasar Market value risk
Grup menghadapi risiko harga pasar terkait The Group are exposed to the market value risk due
investasi efek. Untuk mengelola risiko harga yang to investment securities.To manage the value risk
timbul dari investasi ini, Grup mendiversifikasi arising from this investment, the Group diversify
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan their portfolio. Portfolio diversification is based on
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya. the limitation specified by both of them.
Analisa sensitivitas ditentukan berdasarkan Sensitivity analysis is determined based on
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul exposure risk of marketable securities price risk that
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset arising from investment which included in financial
keuangan pada nilai wajar diukur melalui laba rugi assets at fair value through profit or loss and fair
dan nilai wajar diukur melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain. categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan reasonably possible change in market value, with all
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba sebelum variables held constant, of the profit before tax:
pajak:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Laba sebelum beban pajak penghasilan Income before income tax expense
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin (964) 427 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin 964 (427) in 100 basis point
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Kenaikan harga pasar Increase in market value
dalam 100 basis poin (299) 13 in 100 basis point
Penurunan harga pasar Decrease in market value
dalam 100 basis poin 299 (13) in 100 basis point
160
Page 164
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh The principal risk the subsidiaries face under
entitas anak adalah jumlah dan waktu klaim dan insurance contracts is that the actual claims and
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda benefit payments or the timing thereof, differ from
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh expectations. This is influenced by the frequency of
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual claims, severity of claims, actual benefits paid and
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim subsequent development of long-term claims.
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan entitas Therefore, the objective of the subsidiaries is to
anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang ensure that sufficient reserves are available to cover
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas ini. these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan The risk exposure is mitigated by spreading
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau the risk to another insurance company or
reasuransi dengan menggunakan program reinsurance using reinsurance program.
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan The variability of risk is also improved by careful
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman selection and implementation of underwriting
strategi underwriting yang dirancang untuk strategy guidelines, which are designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi that risk are diversified in term of type of risk and
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
diasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat review policies to assess all new and ongoing
dalam menilai klaim baik untuk klaim baru dan klaim claims, regular detail review of claim handling
dalam proses, reguler reviu terhadap prosedur procedures and frequent investigation of fraudulent
penanganan klaim dan penyelidikan berkala claims are all policies and procedures put in place
terhadap klaim palsu adalah kebijakan dan prosedur to reduce the risk exposure of the subsidiaries. The
yang diberlakukan untuk mengurangi eksposur subsidiaries further enforces a policy of actively
risiko entitas anak. Entitas anak juga menerapkan managing and promptly pursuing claims, in order to
kebijakan mengelola dan menangani klaim secara reduce its exposure to unpredictable future
aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur developments that can negatively impact
atas perkembangan masa depan yang tak terduga the business. Inflation risk is mitigated by taking into
yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis. account when estimating insurance contract
Risiko inflasi diminimalisir dengan liabilities.
mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung
liabilitas kontrak asuransi.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are estimated
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang in a manner consistent with the outstanding claims
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. provisions and are in accordance with the
Meskipun, entitas anak memiliki perjanjian reinsurance contracts. Although, the subsidiaries
reasuransi, namun entitas anak tidak otomatis have reinsurance arrangements, it is not relieved of
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis its direct obligations to its policyholders and thus
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit a credit exposure exits with respect to ceded
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur insurance, to the extent that any reinsurer is unable
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang to meet its obligation assumed under such
tercantum dalam perjanjian reasuransi. reinsurance agreements. The subsidiaries’
Penempatan entitas anak dalam reasuransi juga placement of reinsurance is diversified such that it
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan is neither dependent on a single reinsurer nor the
ketergantungan pada reasuradur tertentu operation of the subsidiaries substantially
atau operasi entitas anak secara substansial dependent upon any single reinsurance contract.
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
161
Page 165
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh Type of general insurance contracts issued by
entitas anak adalah kebakaran, kendaraan the subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa, dan marine hull, engineering and marine cargo. Risks
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum under general insurance policies usually cover
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau twelve months duration or less, except for fire, motor
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, vehicle, accident, and engineering insurance.
kendaraan bermotor, kecelakaan, dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling For general insurance contracts, the most
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana alam significant risks arise from climate changes, natural
dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi untuk disasters and terrorist activities. For longer tail
klaim yang membutuhkan beberapa tahun untuk claims that take some years to settle, there is also
penyelesaiannya. inflation risk.
Entitas anak juga membeli reasuransi sebagai The subsidiaries also purchase reinsurance as part
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi of its risk mitigation programme. Reinsurance ceded
ditempatkan secara proporsional dan non- is placed on both a proportional and non-
proporsional. Mayoritas reasuransi proporsional proportional basis. The majority of proportional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
mengurangi eksposur keseluruhan entitas anak taken out to reduce the overall exposure of
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi non- the subsidiaries to certain classes of bussiness.
proporsional yang umumnya digunakan adalah Non-proportional reinsurance is primarily excess of
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir loss reinsurance designed to mitigate
eksposur neto entitas anak apabila terjadi kerugian the subsidiaries’ net exposure to catastrophe
akibat bencana. Batas retensi excess of loss losses. Retention limits for the excess of loss
bervariasi berdasarkan produk. reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 Juni/June 30, 2026
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (3.339) 725.417 722.078 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (612.039) - (612.039) (see Notes 7b)
Total (615.378) 725.417 110.039 Total
31 December/December 31, 2025
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (4.957) 466.586 461.629 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (361.035) 1.231 (359.804) (see Notes 7b)
Total (365.992) 467.817 101.825 Total
162
Page 166
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI Life insurance contracts offered by ELI include:
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa, whole life, term insurance, health assurance,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun unitised pensions, unit link, pure endowment
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan pensions, mortgage reduction term allowance, and
jangka, dan hibah endowment. combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah The main risks that ELI is exposed to are as follows:
sebagai berikut:
• Risiko atas kematian - risiko kerugian yang • Mortality risk - risk of loss arising due to
timbul karena kematian yang dialami policyholder death experience being different
pemegang polis berbeda dari yang than expected;
diharapkan;
• Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang • Morbidity risk - risk of loss arising due to
timbul karena kondisi kesehatan pemegang policyholder health experience being different
polis berbeda dari yang diharapkan; than expected;
• Risiko atas panjang usia - risiko kerugian • Longevity risk - risk of loss arising due to the
yang timbul karena penerima tunjangan hidup annuitant living longer than expected;
melebihi yang diharapkan;
• Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko • • Investment return risk - risk of loss arising
kerugian yang timbul dari beban yang dialami from actual returns being different than
berbeda dengan yang diharapkan; expected;
• Risiko atas beban - risiko kerugian yang • Expense risk - risk of loss arising from
timbul dari beban yang dialami berbeda expense experience being different than
dengan yang diharapkan; expected;
• Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko • Policyholder decision risk - risk of loss arising
atas kerugian yang disebabkan karena due to policyholder experiences (lapses and
tindakan yang diambil oleh pemegang polis surrenders) being different than expected.
(lapse dan penebusan) berbeda dengan yang
diharapkan.
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi dalam that risks are well diversified in terms of type of risk
hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang and level of insured benefits. This is largely
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai achieved through diversification across industry
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi, sectors and geography, the use of medical
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan harga screening in order to ensure that pricing takes
telah memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini account of current health conditions and family
dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin atas klaim medical history, regular review of actual claims
aktual yang dialami dan penetapan harga produk, experience and product pricing, as well as detailed
serta prosedur penanganan klaim secara terperinci. claims’ handling procedures. Underwriting limits are
Pembatasan penjaminan ditempatkan untuk in place to enforce appropriate risk selection criteria.
mendorong pelaksanaan seleksi risiko secara tepat.
163
Page 167
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan) Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Dibawah ini merupakan detail dari kontrak asuransi Below are the details of issued insurance contracts
yang diterbitkan dan kontrak reasuransi yang and reinsurance contracts held, which are in the
dimiliki, yang berada dalam posisi aset dan posisi asset and liability positions:
liabilitas:
30 Juni/June 30, 2026
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (314) 1.857.171 1.856.857 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (19.254) - (19.254) (see Notes 7b)
Total (19.568) 1.857.171 1.837.603 Total
31 December/December 31, 2025
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Kontrak asuransi yang diterbitkan Insurance contracts issued
(lihat Catatan 7a) (1.045) 1.874.716 1.873.671 (see Notes 7a)
Kontrak reasuransi yang dimiliki Reinsurance contracts held
(lihat Catatan 7b) (20.654) - (20.654) (see Notes 7b)
Total (21.699) 1.874.716 1.853.017 Total
Asumsi - asumsi utama Key assumptions
Asuransi kerugian Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi klaim The insurance liabilities consist of estimated claims
dan premi yang belum merupakan pendapatan. and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim The principal assumption underlying the estimated
adalah klaim pengembangan masa depan entitas claims is that the subsidiaries’ future claim
anak akan mengikuti pola yang sama dengan development will follow a similar pattern to past
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini claims development experience. This includes
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim assumptions in respect of average claim costs,
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah claim handling costs and claim number of reach
klaim mencapai kecelakaan per tahun. accident year.
164
Page 168
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan) Casualty insurance (continued)
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk Additional qualitative judgements are used to
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak assess the extent to which past trends may not
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu apply in the future, for example: one-off occurrence,
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar changes in market factors such as public attitude to
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, claiming, economic condition, as well internal
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti factors such as portfolio mix, policy condition and
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim. claim handling procedures. Judgement is further
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh used to assess the extent to which external factors
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan such as judicial decisions and government
pengadilan dan peraturan pemerintah memengaruhi legislation affect the estimates.
estimasi.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited).
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
Pengaruh terhadap
laba sebelum
pajak-bruto
sebelum Dampak atas
reasuransi/ liabilitas
Perubahan Impact on profit klaim neto/ Dampak atas laba Dampak pada
asumsi/ before tax Impact on sebelum pajak/ ekuitas/
Change in gross of net claim Impact on income Impact on
assumptions reinsurance liabilities before tax equity
30 Juni 2026 June 30, 2026
Rasio klaim +10% (3.476) (148) (2.712) (116) Claim ratio
Rasio klaim -10% - - - - Claim ratio
31 Desember 2025 December 31, 2025
Rasio klaim +10% (2.224) (95) (1.735) (74) Claim ratio
Rasio klaim -10% - - - - Claim ratio
Asuransi jiwa Life insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi The insurance liabilities consist of estimated claims,
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan, dan liability for future policy benefits, and unearned
premi yang belum merupakan pendapatan. premium reserve.
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban The key assumptions to which the estimation of
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan Assumptions are based on industry standard and
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis national tables, according to the type of contract
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada. written and the territory in which the insured person
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil resides. They reflect recent historical experience
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat untuk and are adjusted when appropriate to reflect
mencerminkan hasil ADM dan ELI. Penyisihan the ADM and ELI’s own experiences. An
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk appropriate, but not excessive, prudent allowance is
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi made for expected future improvements.
dibedakan menurut jenis kelamin, kelas penjaminan, Assumptions are differentiated by sex, underwriting
dan jenis kontrak. class, and contract type.
165
Page 169
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban The key assumptions to which the estimation of
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut liabilities is particularly sensitive are as follows
(lanjutan): (continued):
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan The weighted average rate of return is derived
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio based on a portfolio model that is assumed to back
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban, up liabilities, consistent with the long-term asset
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka allocation strategy. These estimates are based on
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada hasil pasar current market returns as well as expectations
saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi about future economic and financial developments.
dan keuangan di masa depan. Peningkatan pada An increase in investment return would lead to a
tingkat penerimaan kembali dari investasi akan reduction in expenditure and an increase in profits
mengakibatkan penurunan biaya dan peningkatan for the shareholders.
keuntungan bagi para pemegang saham.
Tingkat diskonto Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah Life insurance liabilities are determined as the sum
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan dan of the discounted value of the expected benefits and
biaya administrasi masa mendatang secara future administration expenses directly related to
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai the contract, less the discounted value of
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan untuk the expected theoretical premiums that would be
memenuhi arus kas keluar di masa depan. Tingkat required to meet these future cash outflows.
diskonto didasarkan pada tingkat risiko industri saat Discount rates are based on current industry risk
ini, disesuaikan untuk paparan risiko atas ADM dan rates, adjusted for the ADM and ELI’s own risk
ELI. Penurunan tingkat diskonto akan meningkatkan exposure. A decrease in the discount rate will
nilai kewajiban asuransi dan karenanya mengurangi increase the value of the insurance liability and
keuntungan bagi pemegang saham. therefore reduce profits for the shareholders.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas The following table demonstrates the sensitivity of
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan claim insurance liabilities to a reasonably possible
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan change in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited).
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
Dampak atas Dampak atas penghasilan/
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on income ekuitas/
Change in gross net before income Impact on
assumptions liabilities liabilities tax expense equity
30 Juni 2026 June 30, 2026
Tingkat bunga +1% (27.466) (27.305) (27.305) (27.305) Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.032 895 895 895 Mortality rate
Tingkat bunga -1% 45.955 45.785 45.785 45.785 Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.016) (879) (879) (879) Mortality rate
31 Desember 2025 December 31, 2024
Tingkat bunga +1% (30.825) (30.629) (30.629) (30.629) Discount rate
Tingkat mortalitas +1% 1.240 1.082 1.082 1.082 Mortality rate
Tingkat bunga -1% 53.136 52.929 52.929 52.929 Discount rate
Tingkat mortalitas -1% (1.220 ) (1.063) (1.063) (1.063) Mortality rate
166
Page 170
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan) Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan) Life insurance (continued)
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban The key assumptions to which the estimation of
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut liabilities is particularly sensitive are as follows
(lanjutan): (continued):
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manage their capital structure and
melakukan penyesuaian terhadap perubahan makes adjustments to it, in light of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. To maintain and adjust the
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat capital structure, the Group may adjust the dividend
menyesuaikan pembayaran dividen kepada payment to shareholders, issue new shares. No
pemegang saham, menerbitkan saham baru. Tidak changes were made in the objectives, policies or
ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun processes as of June 30, 2026 and December 31,
proses pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
2025.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group policy is to maintain a healthy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to finance at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
30. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table below is a comparison by class of
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen the carrying amounts and fair value of
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan the Company’s financial instrument that are carried
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statement of financial position
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: as of June 30, 2026 and December 31, 2025:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas, neto 320.963 320.963 220.878 220.878 Cash and cash equivalents, net
Investments in marketable
Investasi efek dan deposito, neto 2.272.109 2.324.904 2.332.637 2.322.561 securities and deposits, net
Piutang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek, neto 22.713 22.713 8.761 8.761 administration fee receivables, net
Investasi sewa pembiayaan, neto 170.888 148.849 111.733 90.519 Investment in financing leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 174.611 143.287 141.954 137.661 receivables, net
Tagihan anjak piutang, neto 22.045 22.045 18.330 18.330 Factoring receivables, net
Penyertaan modal ventura, neto 193.818 193.818 194.799 194.799 Investment in venture capital, net
Penyertaan saham 1.562.457 850.258 14.471 14.471 Investments in shares of stock
Aset lainnya 119.728 119.728 184.977 184.977 Other assets
Total 4.859.332 4.146.565 3.228.540 3.192.957 Total
167
Page 171
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table below is a comparison by class of
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen the carrying amounts and fair value of
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan the Company’s financial instrument that are carried
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal in the consolidated statement of financial position
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 (lanjutan): as of June 30, 2026 and December 31, 2025
(continued):
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang usaha sekuritas dan Securities trading and stock
jasa administrasi efek 12.905 12.905 3.978 3.978 administration fee payables
Beban akrual 35.433 35.433 27.481 27.481 Accrued expenses
Pinjaman bank 44.762 44.762 33.935 33.935 Bank loans
Liabilitas lainnya 515.270 515.270 487.368 487.368 Other liabilities
Total 608.370 608.370 552.762 552.762 Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
estimasi nilai wajar: estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi jangka pendek antara pihak yang transaction between knowledgeable willing parties
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang in an arm's-length transaction, other than in
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain a forced or liquidation sale. Fair values are obtained
di dalam penjualan terpaksa atau penjualan from quoted market prices, discounted cash flow
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga models and option pricing models as appropriate.
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions are used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing-masing kelas instrumen keuangan: instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai a. Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar Parts of the investments are carried at fair value
mengacu pada harga kuotasi yang using the quoted prices published in
dipublikasikan pada pasar aktif. the active market.
168
Page 172
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions are used
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk to estimate the fair value of each class of financial
masing-masing kelas instrumen keuangan instruments (continued):
(lanjutan):
b. Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat b. Financial instruments with carrying amounts that
yang mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi, The fair value of cash and cash equivalents,
piutang premi dan koasuransi, piutang dan aset investments, premium and coinsurance
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa receivables, receivable and assets reinsurers,
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset securities trading and stock administration fee
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa receivables, factoring receivables, other assets,
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi securities trading and stock administration fee
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan payables, due to coinsurers, reinsurers and
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya commissions payables, claims payable, accrual
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan expenses and other liabilities approximate their
saham dinilai pada biaya perolehan karena carrying values due to their short-term nature.
tidak tersedia nilai wajarnya. Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
c. Kebijakan entitas anak mengelola risiko atas c. The subsidiaries’ policy to manage the risk of
efek yang nilai wajar diukur melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain adalah dengan menerapkan comprehensive income is to perform ongoing
kebijakan melakukan pengawasan terhadap monitoring of the investment portfolio as well as
portofolio investasi secara berkesinambungan managing the investment portfolio.
serta melakukan pengelolaan atas portofolio
investasinya.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto, The fair values of net investment in financing
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak leases, consumer financing receivables and
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas factoring receivables are determined by discounting
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata cash flows using weighted average effective interest
tertimbang. rate.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan The fair values of bank loans is calculated using
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounted cash flows using market interest rates.
tingkat suku bunga pasar.
169
Page 173
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 542.343 - 542.343 - Bonds
Saham 46.319 46.319 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 380.188 - 380.188 - Mutual funds
Obligasi 209.909 - 209.909 - Bonds
Saham 55.564 55.564 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 805.970 - 805.305 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 170.888 - 148.849 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 174.611 - 143.287 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 22.045 - 22.045 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pinjaman bank 44.762 - 44.762 - Bank loans
170
Page 174
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table show the financial instruments
yang diukur dan disajikan pada nilai wajar yang measured and presented at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: according to the fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan Financial assets
sebagai: classified as:
- Nilai wajar Fair value through -
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi 401.192 - 401.192 - Bonds
Saham 14.164 14.164 - - Shares
- Nilai wajar Fair value through -
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 602.379 - 602.379 - Mutual funds
Obligasi 184.530 - 184.530 - Bonds
Saham 69.861 69.861 - - Shares
- Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost -
Obligasi 775.235 - 765.159 - Bonds
Investasi sewa Investment in financing
pembiayaan, neto 111.733 - 90.519 - leases, net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen, neto 141.954 - 137.661 - receivables, net
Tagihan anjak Factoring
piutang, neto 18.330 - 18.330 - receivables, net
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan Financial liabilities
sebagai: classified as:
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pinjaman bank 33.935 - 33.935 - Bank loans
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan income for the period attributable to the equity
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata holders of the parent entity with the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada average number of common stock outstanding
periode bersangkutan. during the period.
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Laba/(rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Income/(loss) for the year attributable to
entitas induk (21.317) 9.994 equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of outstanding
biasa yang beredar (nilai penuh) 15.456.814.805 14.230.399.705 common stock (full amount)
Laba/(rugi) per saham dasar Basic earning/(loss) per share
(nilai penuh) (1,38) 0,70 (full amount)
171
Page 175
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING DAN 32. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
IKATAN COMMITMENTS
a. ADM mempunyai perjanjian reasuransi a. ADM has reinsurance agreements with several
dengan beberapa perusahaan reasuransi di reinsurance companies at local and abroad.
dalam dan luar negeri. Berdasarkan perjanjian Under those agreements, ADM shall pay a
tersebut, ADM membayar porsi tertentu dari certain portion of the premiums to reinsurer in
premi kepada reasuradur sehubungan dengan respect of all the risks submitted. The related
semua resiko yang diserahkan. Saldo piutang reinsurers receivables or payables are
atau utang sehubungan dengan reasuransi presented as part of “reinsurance contract
disajikan sebagai bagian dari akun “aset assets” or “reinsurance contract liabilities” in
kontrak reasuransi” atau “liabilitas kontrak the consolidated statement of financial
rseasuransi” pada laporan posisi keuangan position.
konsolidasian.
b. ELI mempunyai perjanjian reasuransi dengan b. ELI has reinsurance agreements with several
beberapa perusahaan reasuransi. reinsurance companies. Based on the
Berdasarkan perjanjian tersebut, ELI agreements, ELI shall pay to the reinsurers
membayar porsi tertentu dari premi kepada certain portion of the original premium to the
reasuradur sehubungan dengan semua risiko reinsurers in respect of all risks ceded. The
yang diserahkan. Reasuransi akan reinsurers shall allow commission as stated in
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur the agreements.
dalam perjanjian.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Untuk kepentingan manajemen, Grup digolongkan For management purposes, the Group are
menjadi unit usaha berdasarkan produk dan jasa organized into business units based on their
dan memiliki dua segmen usaha yang dilaporkan products and services and has two reportable
sebagai berikut: business segments as follows:
a. Segmen Usaha a. Business Segment
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut: these business segments are as follows:
172
Page 176
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut (lanjutan): these business segments are as follows
(continued):
30 Juni 2026June 30, 2026
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Administrasi
modal ventura/ efek dan
Holding sekuritas/
company, travel Stock
services and Pembiayaan/ Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital Financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan External
Eksternal 28.569 53.035 346.899 21.814 450.317 - 450.317 Revenues
Pendapatan
segmen 428 (28.558) (2.197) 18.499 (11.828) 11.828 - Revenues
Total pendapatan 28.997 24.477 344.702 40.313 438.489 11.828 450.317 Total revenues
Beban segmen - (9.734) (4.492) (951) (15.177) 15.177 - Segment expenses
Hasil segmen 28.997 14.743 340.210 39.362 423.312 27.005 450.317 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (41.545) (51.626) (345.080) (20.710) (458.961) - (458.961) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final (12.548) (36.883) (4.870) 18.652 (35.649) 27.005 (8.644) final tax expense
Beban pajak final (1) - (6.661) - (6.662) - (6.662) Final tax expense
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan (12.549) (36.883) (11.531) 18.652 (42.311) 27.005 (15.306) tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (35) - (277) (3.965) (4.277) - (4.277) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak (67) - - - (67) (1.667) (1.734) subsidiaries
Rugi neto (21.317) Net loss
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.628.818 496.688 3.529.691 226.576 5.881.773 (1.528.927) 4.352.846 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.548.136 - 6.771 7.550 1.562.457 - 1.562.457 of stock
Total 5.915.303 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 619 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.915.922 assets
173
Page 177
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut (lanjutan): these business segments are as follows
(continued):
30 Juni 2026June 30, 2026
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Administrasi
modal ventura/ efek dan
Holding sekuritas/
company, travel Stock
services and Pembiayaan/ Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital Fnancing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Liabilitas segmen 441.835 225.909 2.752.339 40.866 3.460.949 (185.370) 3.275.579 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 4.862 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 3.280.441 liabilities
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 115.770 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 6.857 Depreciation
Pengeluaran untuk
eksternal External revenues
Pengeluaran untuk Inter-segment
barang modal 4.039 Capital expenditures
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Administrasi
modal ventura/ efek dan
Holding sekuritas/
company, travel Stock
services and Pembiayaan/ Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital Financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan External
Eksternal 136.691 98.446 647.548 32.807 915.492 - 915.492 Revenues
Pendapatan
segmen (1.007) (44.423) 63.738 20.038 38.346 (38.346) - Revenues
Total pendapatan 135.684 54.023 711.286 52.845 953.838 (38.346) 915.492 Total revenues
Beban segmen - (23.304) (6.146) (1.287) (30.737) 30.737 - Segment expenses
Hasil segmen 135.684 30.719 705.140 51.558 923.101 (7.609) 915.492 Segment result
Beban yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan (79.913) (77.935) (647.225) (34.010) (839.083) - (839.083) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
beban pajak final 55.771 (47.216) 57.915 17.548 84.018 (7.609) 76.409 final tax expense
Beban pajak final (283) - (13.692) - (13.975) - (13.975) Final tax expense
174
Page 178
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
a. Segmen Usaha (lanjutan) a. Business Segment (continued)
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their businesses into 4 (four)
menjadi 4 (empat) segmen berdasarkan sifat operating business segments according to the
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa nature of the operating, namely holding
perjalanan dan modal ventura, perbankan, company, travel services and venture capital,
pembiayaan, asuransi, administrasi efek dan banking, financing, insurance, stock
sekuritas. Informasi mengenai segmen usaha administration and securities. Information about
tersebut adalah sebagai berikut (lanjutan): these business segments are as follows
(continued):
31 Desember 2025/December 31, 2025
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan Administrasi
modal ventura/ efek dan
Holding sekuritas/
company, travel Stock
services and Pembiayaan/ Asuransi/ administration Total/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Keterangan venture capital Financing Insurance and securities Total Elimination Consolidated Description
Laba sebelum beban Income before income
pajak penghasilan 55.488 (47.216) 44.223 17.548 70.043 (7.609) 62.434 tax expense
Beban pajak
penghasilan Corporate income tax
badan (261) - 1.102 (2.793) (1.952) - (1.952) expense
Kepentingan
nonpengendali Non-controlling interests
atas laba neto in net earnings of
entitas anak (28) - - - (28) (6.543) (6.571) subsidiaries
Laba neto 53.911 Net income
Aset dan Liabilitas: Assets and Liabilities:
Aset segmen 1.535.716 451.202 3.311.401 219.211 5.517.530 (1.490.630) 4.026.900 Segment assets
Investment in shares
Penyertaan saham 1.523.737 - 6.771 7.550 1.538.058 - 1.538.058 of stock
Total 5.564.958 Total
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 614 Unallocated asset
Total aset yang Consolidated total
dikonsolidasikan 5.565.572 assets
Liabilitas segmen 401.282 285.540 2.518.076 27.729 3.232.627 (240.467) 2.992.160 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan 5.288 Unallocated liabilities
Total liabilitas yang Consolidated total
dikonsolidasikan 2.997.448 liabilities
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests
atas aset neto in net assets of
entitas anak 116.576 subsidiaries
Informasi lainnya Other information
Penyusutan 13.655 Depreciation
Pengeluaran untuk
eksternal External revenues
Pengeluaran untuk Inter-segment
barang modal 7.285 Capital expenditures
175
Page 179
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
b. Segmen Geografis b. Geographical Segment
Informasi mengenai segmen usaha Grup Information about the Group business segment
berdasarkan lokasi geografis adalah sebagai according to geographical location are as
berikut: follows:
Periode Enam Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
For Six-month Period Ended June 30,
2026 2025
Pendapatan Revenues
Pulau Jawa 405.400 364.974 Java Island
Luar Pulau Jawa 44.917 17.722 Outside Java Island
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan - 32.181 Unallocated revenues
Total 450.317 414.377 Total
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Total aset Total assets
Pulau Jawa 5.641.672 4.912.219 Java Island
Luar Pulau Jawa 253.343 198.875 Outside Java Island
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 20.907 454.478 Unallocated assets
Total 5.915.922 5.565.572 Total
34. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 34. SUPLEMENTARY CONSOLIDATED CASH
KONSOLIDASIAN FLOWS INFORMATION
Perubahan aktivitas pendanaan pada arus kas The changes in financing activities in cash flow
untuk pinajaman bank dan liabilitas sewa adalah related to bank loans and lease liability are as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 30 Juni/
December 31, 2025 Cash flow Non cash June 30, 2026
Pinjaman bank 33.935 11.109 (282) 44.762 Bank loans
Liabilitas sewa 13.938 (3.353) 513 11.098 Lease liability
31 Desember/ Arus kas/ Non kas/ 31 Desember/
December 31, 2024 Cash flow Non cash December 31, 2025
Pinjaman bank 60.539 (26.639) 35 33.935 Bank loans
Liabilitas sewa 19.272 (7.776) 2.442 13.938 Lease liability
176
Page 180
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INFORMASI TAMBAHAN 35. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is not required
yang tidak dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi by Indonesian Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia.
Risiko investasi Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi Investment risk is the risk that may occur due to the
karena penempatan dana untuk tujuan investasi placement of funds for investment purpose, such as:
antara lain berupa:
• Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang. • The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• Risiko fluktuasi harga saham di bursa. • The risk of stock price fluctuations.
• Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang • The risk that funds placed by the Group can
ditempatkan akibat Grup dimana dana tersebut not be withdrawn because institutions in which
ditempatkan tidak dapat melakukan the funds were placed cannot make
pembayaran kembali. the repayment.
Grup menempatkan dana investasi pada instrumen The Group place investment funds in investment
investasi berupa deposito, obligasi, reksa dana, instruments in the form of deposits, bonds, mutual
saham di pasar modal, penyertaan langsung, serta funds, shares in the capital market, direct
investasi berupa properti. Dalam pengendalian investment and investment in the form of property.
risiko, ADM dan ELI berpedoman pada ketentuan In the control of risks, ADM and ELI adhere to
pemerintah mengenai kesehatan keuangan government regulations relating to the financial
perusahaan asuransi dan reasuransi sesuai dengan health of the insurance and reinsurance companies
regulasi yang berlaku. in accordance with prevailing regulations.
Risiko solvabilitas Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti to meet solvency as required by
yang disyaratkan oleh regulator sesuai the regulator, in accordance with the POJK No. 5
dengan POJK No. 5 Tahun 2023 dimana jika tidak Year 2023, whereby failure to comply with the
memenuhi ketentuan tersebut dapat berakibat regulation may result in termination of business
dihentikannya kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk operations. To manage this risk, ADM and ELI need
mengelola risiko ini, ADM dan ELI harus selalu to always maintain the quality of assets that can be
menjaga agar kualitas aset dapat diperhitungkan regarded as assets that are allowed. The result of
sebagai aset yang diperkenankan. Hasil solvency calculation for ADM and ELI is in
perhitungan solvabilitas ADM dan ELI telah accordance with the applicable regulation.
memenuhi ketentuan yang berlaku.
Risiko kecukupan modal kerja Working capital adequacy risk
ESI diwajibkan memenuhi keputusan ESI is required to implement decision
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011, No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur Working Capital”. The said decision determine
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan the securities company, which operate as
sebagai perantara pedagang efek, yang brokerage dealer, perform the administration of
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan customers’ stock account and investment manager,
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit are required to have at least Rp25,000 or 6.25% of
sebesar Rp25.000 atau 6,25% dari total liabilitas total liabilities without debt sub-ordinary and debt in
tanpa utang subordinasi dan utang dalam rangka order to public offering or limited offering plus
penawaran umum/penawaran terbatas ditambah ranking liabilities, which more higher, plus Rp200
ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi, ditambah and 0.1% from total fund managed. ESI has fulfilled
Rp200 dan 0,1% dari total dana yang dikelola. ESI the capital requirements as stated in the regulation
telah memenuhi persyaratan modal sebagaimana above.
tercantum pada peraturan tersebut di atas.
177
Page 181
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period then Ended
30 Juni 2026 (tidak diaudit) June 30, 2026 (unaudited)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI YANG 36. STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING
TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Berikut ini adalah beberapa pernyataan standar The following are several statement of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi yang telah accounting standards and interpretations issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK-IAI) yang dipandang relevan terhadap Board (DSAK-IAI) that are considered relevant to
pelaporan keuangan Grup namun belum berlaku the financial reporting of the Group but not yet
efektif untuk laporan keuangan tanggal effective for June 30, 2026 financial statements:
30 Juni 2026:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2027
2027
PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam SFAS 118: Presentation and Disclosure in Financial
Laporan Keuangan Statements
PSAK 118 akan menggantikan PSAK 201. PSAK SFAS 118 will replace SFAS 201. The new SFAS
baru ini memperkenalkan persyaratan baru terkait introduces new requirements for presentation within
penyajian dalam laporan laba rugi, termasuk total the statement of profit or loss, including specified
dan subtotal tertentu. Selain itu, Grup diwajibkan totals and subtotals. Furthermore, Group are
untuk mengklasifikasikan seluruh pendapatan dan required to classify all income and expenses within
beban dalam laporan laba rugi ke dalam salah satu the statement of profit or loss into one of five
dari lima kategori: operasi, investasi, pendanaan, categories: operating, investing, financing, income
pajak penghasilan, dan operasi yang dihentikan. taxes and discontinued operations.
PSAK ini juga mensyaratkan pengungkapan ukuran The SFAS requires disclosure of newly defined
kinerja yang didefinisikan manajemen, subtotal management-defined performance measures,
pendapatan dan beban, serta mencakup subtotals of income and expenses, and it also
persyaratan baru terkait agregasi dan disagregasi includes new requirements for aggregation and
informasi keuangan. disaggregation of financial information.
PSAK 118 berlaku efektif untuk periode pelaporan SFAS 118 are effective for reporting periods
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2027, beginning on or after January 1, 2027, but earlier
dengan penerapan dini diperkenankan dan harus application is permitted and must be disclosed.
diungkapkan. PSAK 118 akan diterapkan secara SFAS 118 will apply retrospectively.
retrospektif.
Grup sedang mengevaluasi dampak dari PSAK Group is presently evaluating and has not yet
tersebut dan belum menentukan dampaknya determined the effects of these SFAS on its
terhadap laporan keuangan. financial statements.
178
Names mentioned 53 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Gajah Surya Arta Leasing
p.13 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Didi Sudjadi
p.13 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.13
unresolved
person
Notarial Deed Hannywati Gunawan
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri
p.13
unresolved
org
Ministry of Laws and Human
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
person
Angreni Puspitasari
· Anggota
p.15
unresolved
person
Timothy Sulastyo
· Sekretaris Perusahaan
p.15
unresolved
org
PT Equity Life Indonesia
p.15 ×3
unresolved
org
PT Equity Sekuritas Indonesia
p.15 ×3
unresolved
org
PT Ventura Investasi Utama
p.15 ×2
unresolved
org
PT Datindo Entrycom
p.15 ×3
unresolved
org
PT Lumbung Sari
p.15 ×3
unresolved
org
PT Lintas Dunia Travelindo
p.15 ×2
unresolved
org
PT Medicom Prima
p.15 ×3
unresolved
org
PT Ventura Investasi Prima
p.16 ×2
unresolved
org
PT Ventura Investasi
p.16 ×2
unresolved
org
PT Lintas Dunia
p.16
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
p.33
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Life
p.33
unresolved
org
Ministry of Finance. Contributions
p.33
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.33 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.47
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation
p.48
unresolved
org
Reksa Dana Prima
p.79 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Pasti
p.79 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Premier
p.79 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Prima Reksa Dana Pasti
p.79
unresolved
org
Reksa Dana Pasti Reksa Dana Premier
p.79 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Premier Investments
p.79
unresolved
org
KPEI
p.96 ×8
unresolved
org
PT Kustodian Depositori Efek Indonesia
p.96 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.