Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 175
Page 1
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim Tanggal 30 September 2025 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Interim consolidated financial statements As of September 30, 2025 and for the nine-month period then ended
Page 2
Page 3
Page 4
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2025 DAN UNTUK STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2025 AND
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Directors
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim............. 1-2 .. Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim................. 3-4 ........................and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim ......... 5-7 . Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim ......................... 8-9 ........... Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated
Interim…. .................................................................. 10-150 ............................................ Financial Statements
Lampiran (Informasi Keuangan Tambahan...................... ...... Appendixes (Supplementary Financial Information
Terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian ............ ............ to the Consolidated Financial Statements
Tentang Informasi Keuangan Entitas Induk): ............ ................. Regarding the Financial Information of
.......................................................................... ................................................. the Parent Entity):
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk .......................... 152-153 .... Statement of Financial Position of the Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Entitas Induk .............................. 154-155 ......... Comprehensive Income of the Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk ....................... 156-157 ... Statement of Changes in Equity of the Parent Entity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Entitas Induk ............... 158-159 ............. Statement of Cash Flows of the Parent Entity
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated
Interim…. .................................................................. 160-171 ............................................ Financial Statements
************************
Page 5
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
30 September/ 31 Desember/ January 1, 2024/
Catatan/ September 30, December 31, 31 Desember/
Notes 2025 2024*) December 31, 2023*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2f,4 491.151.866 396.045.083 200.021.445 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 2g,5,38,39 449.449.414 354.082.997 512.352.217 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto 2d,2e,2k,6, Account receivables - net
Pihak berelasi 35,36,38,39 47.921.065 25.194.880 30.541.375 Related parties
Pihak ketiga 36,38,39 2.274.405 1.720.124 742.939 Third parties
Total piutang usaha - neto 50.195.470 26.915.004 31.284.314 Total account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto: 2d,2e,2h,2k,7, activities - net
Pihak berelasi 35,36,38,39 - 3.622.831 - Related parties
Pihak ketiga 36,38,39 1.633.462.609 671.541.163 830.140.997 Third parties
Total piutang transaksi perantara Total receivables from
pedagang efek - neto 1.633.462.609 675.163.994 830.140.997 brokerage activities - net
Receivables from
Piutang transaksi repo - neto 2e,2k,8,38,39 3.594.413.944 1.939.639.158 1.138.690.760 repo transactions - net
Piutang lain-lain - neto 2e,2k,9,38,39 27.670.177 14.604.167 10.988.365 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 10 40.873.060 34.224.809 49.918.866 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2p,23a - 2.178.900 2.178.900 Prepaid taxes
Penyertaan saham 2e,2i,2m,11 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi
akumulasi amortisasi Intagible assets - net of
masing-masing sebesar accumulated amortization of
Rp51.989.820, Rp46.944.886, Rp51,989,820, Rp46,944,886,
dan Rp40.303.192 and Rp40,303,192
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 2j,12 12.775.694 12.812.046 15.432.961 January 1, 2024, respectively
Aset hak guna - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Right of use assets - net of
masing-masing sebesar accumulated depreciation of
Rp41.377.876, Rp36.809.607, Rp41,377,876, Rp36,809,607,
dan Rp30.703.485 and Rp30,703,485
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 2l,13 18.634.909 21.505.131 25.933.177 January 1, 2024, respectively
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Fixed assets - net of
masing-masing sebesar accumulated depreciation of
Rp84.860.124, Rp81.160.881, Rp84,860,124, Rp81,160,881,
dan Rp75.887.704 and Rp75,887,704
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 2i,14 13.345.152 13.646.965 9.994.579 January 1, 2024, respectively
Aset pajak tangguhan 2p,23e 43.169.308 37.441.588 32.953.483 Deferred tax assets
Aset lain-lain 2e,2k,15,38,39 5.005.618 2.342.407 2.856.427 Other assets
TOTAL ASET 6.390.647.221 3.541.102.249 2.873.246.491 TOTAL ASSETS
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025
(Catatan 46) (Note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
1
Page 6
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
30 September/ 31 Desember/ January 1, 2024/
Catatan/ September 30, December 31, 31 Desember/
Notes 2025 2024*) December 31, 2023*)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Account Payables
Pihak ketiga 2e,16,38,39 19.763.172 68.122.855 9.418.889 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek 2d,2e,2h activities
Pihak berelasi 17,35,36,38,39 - 12.717.066 5.047.996 Related parties
Pihak ketiga 17,36,38,39 1.372.817.108 306.572.223 636.149.727 Third parties
Total utang transaksi perantara Total payables from
pedagang efek - neto 1.372.817.108 319.289.289 641.197.723 brokerage activities - net
Utang pajak 2p,23b 23.624.477 37.290.839 17.190.402 Taxes payable
Beban akrual 2n,18,38,39 175.661.843 94.141.185 76.143.960 Accrued expenses
Utang jangka pendek 2e,19,36,38,39 1.532.400.000 770.000.000 300.000.000 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 2e,20,38,39 1.307.895.762 695.188.715 529.173.843 Long term payable
Liabilitas sewa 2l,21 21.663.812 24.255.677 28.915.979 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2m 48.174.818 43.834.458 42.513.513 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 2e,22,38,39 35.421.217 8.976.758 10.855.112 Other payables
Total Liabilitas 4.537.422.209 2.061.099.776 1.655.409.421 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Modal dasar - 13.600.000.000 saham Authorized capital -
13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham per 7,109,300,000 shares
30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 December 31, 2024
dan 2023/1 Januari 2024 1,24 355.465.000 355.465.000 355.465.000 and 2023/January 1, 2024
Tambahan modal disetor 1,25 123.828.834 123.828.834 123.828.834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 26 12.675.000 11.625.000 10.575.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 11 1.323.377.885 951.953.877 693.160.185 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
yang tidak akan direklasifikasi which will not be further
lebih lanjut ke laba rugi 11 37.639.816 36.906.102 34.598.466 reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik entitas induk 1.852.986.535 1.479.778.813 1.217.627.485 of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 27 238.477 223.660 209.585 Non-controlling interests
Total Ekuitas 1.853.225.012 1.480.002.473 1.217.837.070 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.390.647.221 3.541.102.249 2.873.246.491 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025
(Catatan 46) (Note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
2
Page 7
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: 2o,28,36 with customers:
Jasa kegiatan manajer investasi 279.879.979 212.656.875 Investment manager fees
Komisi perantara efek 142.229.313 88.326.400 Brokerage commisions
Jasa penjamin emisi efek 111.806.146 36.477.196 Underwriting fees
Jasa penasihat keuangan 53.552.116 28.166.036 Financial advisory fees
Lain-lain 3.005.139 2.455.887 Others
Pendapatan dari hasil investasi: 2o,29,36 Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 374.549.699 230.808.786 Dividend and interest income
Gain from marketable
Keuntungan dari efek - neto 184.620.955 23.969.599 securities - net
Total Pendapatan Usaha 1.149.643.347 622.860.779 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (204.522.548) 2o,2m,30 (184.544.173) Employee salaries and benefits
Umum dan administrasi (229.361.773) 2o,31 (82.899.980) General and administration
Beban pemasaran (159.758.200) (92.609.947) Marketing expense
Penyusutan dan amortisasi (13.312.444) 2i,11,12,13 (13.321.528) Depreciation and amortization
Beban pajak final (5.811.449) 2o,23 (4.523.418) Final tax expense
Total Beban Usaha (612.766.414) (377.899.046) Total Operating Expenses
LABA USAHA 536.876.933 244.961.733 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan lainnya 15.881.413 32 8.811.680 Other income
Beban lainnya (2.660.924) (3.883.846) Others expense
Biaya keuangan (116.434.235) 33 (60.471.350) Finance cost
Beban lain-lain - neto (103.213.746) (55.543.516) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 433.663.187 189.418.217 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (61.134.229) 2p,23 (37.649.496) INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 372.528.958 151.768.721 PROFIT FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
3
Page 8
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER
(lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
LABA PERIODE BERJALAN 372.528.958 151.768.721 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
POS YANG TIDAK AKAN ITEM THAT WILL NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of employee
imbalan kerja, sebelum pajak benefit liabilities, before
tangguhan 899.341 2.106.554 deferred of tax
Pajak penghasilan
yang terkait (165.760) 23 (400.245) Related income tax
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME/(LOSS) -
SETELAH PAJAK 733.581 1.706.309 AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
PERIODE BERJALAN 373.262.539 153.475.030 FOR THE PERIOD
LABA YANG DAPAT PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the Parent
Pemilik Entitas Induk 372.474.008 151.727.841 Company
Kepentingan non-pengendali 54.950 27 40.880 Non-controlling interests
Total 372.528.958 151.768.721 Total
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the Parent
Pemilik Entitas Induk 373.207.722 153.434.150 Company
Kepentingan non-pengendali 54.817 27 40.880 Non-controlling interests
Total 373.262.539 153.475.030 Total
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 52,39 2q,34 21,34 Basic
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
4
Page 9
The original interim consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended September 30, 2025
Tanggal 30 September 2025 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Pengukuran
kembali
liabilitas Ekuitas yang
imbalan kerja, dapat
setelah pajak diatribusikan
Saldo laba tangguhan/ kepada
tidak Remeasure- Investasi pemilik
Saldo laba ditentukan Tambahan ment of dalam Entitas induk/ Kepentingan
ditentukan kegunaannya/ modal employee instrument Equity non-
kegunaannya/ Un- disetor/ benefits ekuitas/ attributable to pengendali/
Appropriated appropriated Additional liabilities, net Equity owners of the Non- Jumlah
Catatan/ Modal saham/ retained retained paid-in of deferred instruments Parent controlling ekuitas/
Notes Capital stock earnings earnings capital tax investments company interests Total equity
Balance as of
Saldo per December 31,
31 Desember 2023 355.465.000 10.575.000 700.525.185 123.828.834 27.233.466 - 1.217.627.485 209.585 1.217.837.070 2023
Investasi dalam Equity instruments
instrumen ekuitas *) 11 - - (7.365.000) - - 7.365.000 - - - investment *)
Saldo per Balance as of
1 Januari 2024 *) 355.465.000 10.575.000 693.160.185 123.828.834 27.233.466 7.365.000 1.217.627.485 209.585 1.217.837.070 January 1, 2024 *)
Cadangan umum 25 - 1.050.000 (1.050.000) - - - - - - General reserves
Likuidasi modal Liquidation of
kepentingan non- capital of non-
pengendali entitas controlling interest
anak - - - - - - - (1.000) (1.000) of subsidiary
Pembagian dividen
kepada Distributions of
kepentingan non- dividends to non
pengendali - - - - - - - (40.000) (40.000) controlling interests
Laba periode
berjalan - - 151.727.841 - - - 151.727.841 40.880 151.768.721 Profit for the period
Saldo per Balance as of
30 September September 30,
2024 *) 355.465.000 11.625.000 843.838.026 123.828.834 27.233.466 7.365.000 1.369.355.326 209.465 1.369.564.791 2024 *)
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 (catatan 46) *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 (note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 10
The original interim consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended September 30, 2025
Tanggal 30 September 2025 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Pengukuran
kembali
liabilitas Ekuitas yang
imbalan kerja, dapat
setelah pajak diatribusikan
Saldo laba tangguhan/ kepada
tidak Remeasure- Investasi pemilik
Saldo laba ditentukan Tambahan ment of dalam Entitas induk/ Kepentingan
ditentukan kegunaannya/ modal employee instrument Equity non-
kegunaannya/ Un- disetor/ benefits ekuitas/ attributable to pengendali/
Appropriated appropriated Additional liabilities, net Equity owners of the Non- Jumlah
Catatan/ Modal saham/ retained retained paid-in of deferred instruments Parent controlling ekuitas/
Notes Capital stock earnings earnings capital tax investments company interests Total equity
Balance as of
Saldo per December 31,
31 Desember 2023 355.465.000 10.575.000 700.525.185 123.828.834 27.233.466 - 1.217.627.485 209.585 1.217.837.070 2023
Investasi dalam Equity instruments
instrumen ekuitas *) 11 - - (7.365.000) - - 7.365.000 - - - investment *)
Saldo per Balance as of
1 Januari 2024 355.465.000 10.575.000 693.160.185 123.828.834 27.233.466 7.365.000 1.217.627.485 209.585 1.217.837.070 January 1, 2024
Cadangan umum 25 - 1.050.000 (1.050.000) - - - - - - General reserves
Likuidasi modal Liquidation of
kepentingan non- capital of non-
pengendali entitas controlling interest
anak - - - - - - - (1.000) (1.000) of subsidiary
Pembagian dividen
kepada Distributions of
kepentingan non- dividends to non
pengendali - - - - - - - (40.000) (40.000) controlling interests
Pengukuran
kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja, employee benefits
setelah pajak liabilities, net of
tangguhan - - - - 2.307.636 - 2.307.636 575 2.308.211 deferred tax
Laba tahun berjalan - - 259.843.692 - - - 259.843.692 54.500 259.898.192 Profit for the year
Saldo per Balance as of
31 Desember December 31,
2024*) 355.465.000 11.625.000 951.953.877 123.828.834 29.541.102 7.365.000 1.479.778.813 223.660 1.480.002.473 2024 *)
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 (catatan 46) *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 (note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 11
The original interim consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended September 30, 2025
Tanggal 30 September 2025 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Pengukuran
kembali
liabilitas Ekuitas yang
imbalan kerja, dapat
setelah pajak diatribusikan
Saldo laba tangguhan/ kepada
tidak Remeasure- Investasi pemilik
Saldo laba ditentukan Tambahan ment of dalam Entitas induk/ Kepentingan
ditentukan kegunaannya/ modal employee instrument Equity non-
kegunaannya/ Un- disetor/ benefits ekuitas/ attributable to pengendali/
Appropriated appropriated Additional liabilities, net Equity owners of the Non- Jumlah
Catatan/ Modal saham/ retained retained paid-in of deferred instruments Parent controlling ekuitas/
Notes Capital stock earnings earnings capital tax investments company interests Total equity
Saldo per Balance as of
31 Desember December 31,
2024*) 355.465.000 11.625.000 951.953.877 123.828.834 29.541.102 7.365.000 1.479.778.813 223.660 1.480.002.473 2024 *)
Cadangan umum 25 - 1.050.000 (1.050.000) - - - - - - General reserves
Pembagian dividen
kepada Distributions of
kepentingan non- dividends to non
pengendali - - - - - - - (40.000) (40.000) controlling interests
Pengukuran
kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja, employee benefits
setelah pajak liabilities, net of
tangguhan - - - - 733.714 - 733.714 (133) 733.581 deferred tax
Laba periode
berjalan - - 372.474.008 - - - 372.474.008 54.950 372.528.958 Profit for the period
Saldo per Balance as of
30 September September 30,
2025 355.465.000 12.675.000 1.323.377.885 123.828.834 30.274.816 7.365.000 1.852.986.535 238.477 1.853.225.012 2025
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 (catatan 46) *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 (note 46)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 12
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada CASH FLOWS
Tanggal 30 September 2025 For the Nine-Month Period Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, September 30, 2025
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan underwriting, selling and
efek dan manajer investasi 419.728.147 279.731.583 investment manager fees
Penerimaan pendapatan Receipts from dividends and
dividen dan bunga 356.031.845 236.082.193 interest income
Penerimaan dari piutang Receipts from receivables
transaksi repo 283.834.556 8 71.828.282 from repo transactions
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
nasabah - neto 178.049.652 (140.219.522) customers - net
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 142.229.313 28 88.326.401 commissions
Pembelian/(Penjualan) aset keuangan Purchase/(sell) of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value
laporan laba rugi - neto 89.254.541 (73.638.561) through profit or loss – net
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
perusahaan efek - neto 2.118.941 (7.199.978) securities company - net
Granting of receivables from
Pemberian piutang transaksi repo (1.946.232.980) 8 (274.258.040) repo transactions
Pembayaran kepada pemasok (379.599.041) (156.493.747) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (175.800.376) (162.780.310) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (92.329.441) (44.076.776) Payments of corporate income tax
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari (Payments to)/receipts from
lembaga kliring dan clearing and guarantee
penjaminan - neto (72.855.552) 143.112.962 institution - net
Penerimaan lainnya - neto (5.107.929) 4.839.977 Other receipts - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.200.678.324) (34.745.536) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 15.545.420 9.192.177 Interest received
Perolehan aset tak berwujud (5.008.582) 11 (2.393.780) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (3.390.814) 13 (7.210.731) Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian aset tetap (830.567) 14 (88.718) Advances for purchase of fixed assets
Uang muka pembelian aset Advanced for purchase of intangible
tak berwujud - (165.750) assets
Kas neto diperoleh dari/
(digunakan untuk) Net cash provided by/(used in)
aktivitas investasi 6.315.457 (666.802) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
8
Page 13
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank 11.698.566.694 18 7.574.010.000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari penerbitan obligasi 1.003.200.000 19 388.000.000 Proceeds from bonds payable
Pembayaran surat utang jangka Payments of medium-term
menengah - 18 (122.500.000) promissory notes
Pembayaran utang bank (10.936.166.694) 18 (7.674.010.000) Payments of bank loans
Pembayaran bunga (83.795.728) (50.917.889) Interest payments
Pembayaran liabilitas sewa (4.294.622) (5.525.418) Payment of lease liabilities
Pembayaran dividen (40.000) (40.000) Payment of dividend
Pembayaran utang obligasi (388.000.000) (100.000.000) Payment of bonds payable
Likuidasi modal kepentingan Liquidation of capital of non-controlling
non-pengendali - (1.000) interest of subsidiary
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1.289.469.650 9.015.693 financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 95.106.783 (26.396.645) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS
PERIODE 396.045.083 200.021.445 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS
PERIODE 491.151.866 173.624.800 AT THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. statements, taken as a whole.
9
Page 14
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
(”Perusahaan”) didirikan dengan nama (“the Company”) was established under the
PT Trimulya Securindolestari berdasarkan akta name of PT Trimulya Securindolestari based
No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat on notarial deed No. 64 dated May 9, 1990 of
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Akta pendirian ini telah diubah dengan deed of establishment was amended with
akta No. 227 tanggal 28 Mei 1990 dari notaris notarial deed No. 227 dated May 28, 1990 of
yang sama dan telah disahkan oleh Menteri the same notary, and was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Keputusan No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 in decision letter No. C2-3353.HT.01.01.TH.90
tanggal 7 Juni 1990 serta diumumkan dalam dated June 7, 1990, and was published in the
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 5 Oktober 1990, Tambahan No. 3832. No. 80 dated October 5, 1990, Supplement
No. 3832.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali The Company has made several name
perubahan nama yaitu: perubahan nama dari changes are: change of the name of
PT Trimulya Securindolestari menjadi PT Trimulya Securindolestari to PT Trimegah
PT Trimegah Securindolestari berdasarkan Securindolestari by deed No. 64 dated May 9,
akta No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat 1990 of Rachmat Santoso, S.H., notary in
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta; change of the name of PT Trimegah
Jakarta; perubahan nama dari PT Trimegah Securindolestari and change the status of the
Securindolestari dan perubahan status company to PT Trimegah Securities Tbk based
perusahaan menjadi PT Trimegah Securities on Gazette of the Republic of Indonesia
Tbk berdasarkan Berita Negara Republik No. 9 dated February 1, 2000 Tbn. 522; and
Indonesia No. 9 tanggal 1 Februari 2000 Tbn. the latest of change of the name of
522; dan terakhir perubahan nama dari PT Trimegah Securities Tbk to PT Trimegah
PT Trimegah Securities Tbk menjadi Sekuritas Indonesia Tbk by Deed No. 70
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dengan dated June 20, 2016 from Fathiah Helmi, S.H.,
Akta No. 70 tanggal 20 Juni 2016 dari Fathiah notary in Jakarta, which has been approved
Helmi, S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui by the Minister of Justice and Human
berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016
No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016 dated June 30, 2016.
tanggal 30 Juni 2016.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its
Perusahaan meliputi perantara perdagangan activities comprises mainly of brokerage and
efek dan penjamin emisi efek. Perusahaan underwriting of securities. The Company
mulai beroperasi secara komersial pada tahun started its commercial operations in 1990.
1990.
10
Page 15
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir The latest change in the composition of the
telah diubah dengan akta No. 219 tanggal Board of Directors and Board of
26 Juni 2024, yang dibuat di hadapan Commissioners was amended by notarial deed
Bpk. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di No. 219 dated June 26, 2024 made before
Jakarta, dan Perusahaan telah mendapatkan Mr. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in
penerimaan pemberitahuan dari Kementerian Jakarta, and the Company
Hukum dan HAM dengan has received receipt of notice from
No. AHU-AH.01.09-0219271 tanggal the Ministry of Law and Human
27 Juni 2024. Rights No. AHU-AH.01.09-0219271 dated
June 27, 2024.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Bapak Garibaldi Thohir 2024, Mr. Garibaldi Thohir is the Main and
merupakan Pemegang Saham Utama dan Controlling Shareholder of the Company.
Pengendali Perseroan.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled and located in
berkantor pusat di Gedung Artha Graha, Jakarta with its head office at the Artha Graha
Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53 dengan Building, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53
11 kantor cabang yang berlokasi di Gedung with 11 branch offices which are located in
Artha Graha - Jakarta, Kelapa Gading - Artha Graha Building - Jakarta, Kelapa Gading
Jakarta, Bumi Serpong Damai - Banten, - Jakarta, Bumi Serpong Damai - Banten,
Semarang - Jawa Tengah, Solo - Jawa Semarang - Jawa Tengah, Solo - Jawa
Tengah, Surabaya - Jawa Timur, Denpasar - Tengah, Surabaya - Jawa Timur, Denpasar -
Bali, Medan - Sumatera Utara, Bandung - Bali, Medan - Sumatera Utara, Bandung -
Jawa Barat, Makassar - Sulawesi Selatan, dan Jawa Barat, Makassar - Sulawesi Selatan, and
Cirebon - Jawa Barat. Cirebon - Jawa Barat.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its brokerage,
perantara perdagangan efek, penjamin emisi underwriting, investment management,
efek, manajer investasi, arranger dan arranger and financial advisory licenses, from
penasihat keuangan dari Ketua Badan the Chairman of the Capital Market
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Supervisory Board and Financial Institution
Keuangan (”BAPEPAM-LK”, sekarang (“BAPEPAM-LK”, currently “Financial Service
”Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) masing- Authority (OJK)”) in decision letters
masing dalam Surat Keputusan No. KEP-252/PM/1992 dated May 2, 1992,
No. KEP-252/PM/1992 tanggal 2 Mei 1992, No. KEP-27/PM/1993 dated September 18,
No. KEP-27/PM/1993 tanggal 18 September 1993 and No. KEP-02/PM-Ml/1994 dated April
1993 dan No. KEP-02/PM-MI/1994 tanggal 20, 1994, No. S-940/PM.21/2017 dated
20 April 1994, No. S-940/PM.21/2017 tanggal December 6, 2017 and
6 Desember 2017 dan No. S- No. S-1107/PM.21/2018 dated September 21,
1107/PM.21/2018 tanggal 21 September 2018. 2018, respectively. Starting August 10, 2011,
Sejak tanggal 10 Agustus 2011, izin usaha the Company’s investment management
Perusahaan sebagai manajer investasi telah license has been revoked in connection with
dicabut terkait dengan pemisahan kegiatan the separation of the Company’s business as
usaha Perusahaan sebagai manajer investasi investment manager to its subsidiaries,
dan telah diselesaikannya proses PT Trimegah Asset Management (”TRIM AM”)
pengalihannya kepada PT Trimegah Asset (Note 1b).
Management (”TRIM AM”) entitas anaknya
(Catatan 1b).
11
Page 16
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan surat No. Peng-356/BEJ.ANG/ In accordance with letter No. Peng-356/
12-1999 tanggal 23 Desember 1999 dari Bursa BEJ.ANG/12-1999 dated December 23, 1999
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia from the Jakarta Stock Exchange (currently
(“BEI”)), Perusahaan memperoleh izin Indonesia Stock Exchange (“IDX”)), the
melakukan transaksi marjin. Company obtained its license to engage in
margin trading.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2025 Commissioners and Directors of the Company
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai as of September 30, 2025 and December 31,
berikut: 2024, are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama Rofikoh Rokhim*)***) Edy Sugito*) President Commisioner
Komisaris Independen Edy Sugito***) Sunata Tjiterosampurno**) Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri President Director
Direktur David Agus David Agus Director
Direktur Anung Rony Hascaryo Anung Rony Hascaryo Director
*) Merangkap sebagai komisaris independen. *) Act as an independent commissioner.
**) Mengundurkan diri per tanggal 9 Juni 2025 dan **) Resigned as of June 9, 2025, and was approved
disetujui berdasarkan akta Pernyataan Keputusan based on the deed of the Decision Statement of the
Rapat Umum Pemegang Saham (akta PKR) No. 6 General Meeting of Shareholders No. 6 dated
tanggal 3 September 2025, yang dibuat di hadapan September 3, 2025 made before Mr. Jose Dima
Bpk. Jose Dima Satria, SH., M.Kn., notaris di Jakarta. Satria, SH., M.Kn., notary in Jakarta. The deed was
Akta PKR ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0333184 AH.01.09-0333184 dated September 3, 2025.
tanggal 3 September 2025.
***) Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat ***) Based on the deed of the Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (akta PKR) No. 6 tanggal General Meeting of Shareholders No. 6 dated
3 September 2025, yang dibuat di hadapan Bpk. Jose September 3, 2025 made before Mr. Jose Dima
Dima Satria, SH., M.Kn., notaris di Jakarta. Akta PKR Satria, SH., M.Kn., notary in Jakarta. The deed was
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0333184 tanggal AH.01.09-0333184 dated September 3, 2025.
3 September 2025.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember Company as of September 30, 2025 and
2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024, are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2025 December 31, 2024
Ketua Rofikoh Rokhim Edy Sugito Chairman
Anggota Grace Citra Dewi Ariefudin Amas Member
Anggota Widia Praptiwi Ida Bagus Oka Nila Member
Unit Audit Internal Jong Ifu Jong Ifu Internal Audit Unit
12
Page 17
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian b. Consolidated subsidiaries
PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”) PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”),
yang berkedudukan di Jakarta, didirikan which is domiciled in Jakarta, was established
berdasarkan akta notaris yang dibuat based on notarial deed No. 131 dated
dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, October 28, 2010 of Ny. Poerbaningsih Adi
S.H., notaris di Jakarta, No. 131 tanggal Warsito, S.H., notary in Jakarta. The deed of
28 Oktober 2010 yang telah disahkan oleh establishment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. AHU-51853.AH.01.01.Tahun No. AHU-51853.AH.01.01.Year 2010 dated
2010 tanggal 4 November 2010. TRIM AM November 4, 2010. TRIM AM obtained its
memperoleh izin usaha sebagai manajer investment management license from the
investasi dari Ketua Bapepam-LK dalam surat Chairman of Bapepam-LK through decision
keputusan No. KEP-02/BL/MI/2011 tanggal letter No. KEP-02/BL/MI/2011 dated
31 Januari 2011. Perusahaan mempunyai January 31, 2011. The Company has 99.90%
kepemilikan saham sebesar 99,90% pada ownership interest in TRIM AM, therefore
TRIM AM dan karena itu, sejak tanggal since the date of establishment, the financial
pendirian, laporan keuangan TRIM AM statements of TRIM AM have been
dikonsolidasikan dengan Perusahaan. TRIM consolidated to the Company. TRIM AM
AM memulai operasi komersilnya pada bulan started its commercial operations in March
Maret 2011. Nilai aset TRIM AM sebelum 2011. Total assets of TRIM AM before
eliminasi masing-masing sebesar elimination amounted to Rp399,418,982 and
Rp399.418.982 dan Rp279.397.256 per Rp279,397,256 as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024, respectively.
Pada tahun 2023, TRIM AM memiliki 98,18% In 2023, TRIM AM owns 98.18% of the total
dari jumlah saham PT Andika Properti share capital of PT Andika Properti Nusantara
Nusantara (”APN”), entitas anak yang didirikan (“APN”), a subsidiary established on January
tanggal 17 Januari 2017 dan bergerak di 17, 2017 and engaged in property activities.
bidang properti. Sejak tanggal pendirian Since the date of establishment, the financial
laporan keuangan, APN dikonsolidasikan statements of APN have been consolidated to
dengan TRIM AM. Total aset APN sebelum TRIM AM. Total assets of APN before
eliminasi masing-masing sebesar RpNihil per elimination amounted to RpNil as of December
31 Desember 2024. 31, 2024.
Berdasarkan keputusan sirkuler para Based on the circular decision of the
pemegang saham sebagai pengganti rapat shareholders in lieu of the APN general
umum pemegang saham APN tanggal meeting of shareholders dated January 12,
12 Januari 2024, disetujui likuidasi APN 2024, approval for the liquidation of APN with
dengan pembagian aset-aset APN kepada the distribution of APN's assets to
para pemegang saham setelah diperhitungkan shareholders after calculating APN's liabilities.
dengan liabilitas APN.
13
Page 18
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian (lanjutan) b. Consolidated subsidiaries (continued)
Pada tanggal 30 September 2025, TRIM AM On September 30, 2025, TRIM AM has control
memiliki kendali dan/atau secara langsung and/or directly owns Reksadana Trimegah
memiliki Reksadana Trimegah Balanced Balanced Strategy Low Volatility with effective
Absolute Strategy Low Volatility dengan ownership of 52.35%, Reksadana Trimegah
presentase kepemilikan efektif sebesar Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with effective
52,35%, Reksadana Trimegah Pendapatan ownership of 99.99%, Reksadana Dana Kas 1
Tetap Hijau Inklusif dengan persentase with effective ownership of 51.95%,
kepemilikan efektif sebesar 99,99%, Reksadana TRIM Dana Likuid with effective
Reksadana TRIM Dana Likuid dengan ownership of 99.99%, and Reksadana
persentase kepemilikan efektif sebesar Pendapatan Tetap Sepakbola Merah Putih
99,99%, dan Reksadana Pendapatan Tetap with effective ownership of 63.00%.
Trimegah Sepakbola Merah Putih dengan
persentase kepemilikan efektif sebesar
63,00%.
Pada tanggal 31 Desember 2024, TRIM AM On December 31, 2024, TRIM AM has control
memiliki kendali dan/atau secara langsung and/or directly owns Reksadana Trimegah
memiliki Reksadana Trimegah Pendapatan Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with effective
Tetap Hijau Inklusif dengan persentase ownership of 99.99% and Reksadana Dana
kepemilikan efektif sebesar 99,99% dan Kas 1 with effective ownership of 54.55%.
Reksadana Dana Kas 1 dengan persentase
kepemilikan efektif sebesar 54,55%.
PT Trimegah Sekuritas (“TS”) yang PT Trimegah Sekuritas (“TS”) which is
berkedudukan di Jakarta, didirikan domiciled in Jakarta, was established based
berdasarkan akta notaris yang dibuat on notarial deed No. 48 dated October 11,
dihadapan Tn. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., 2021 of Tn. Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
notaris di Jakarta. notary in Jakarta. The deed of establishment
No. 48 tanggal 11 Oktober 2021 yang telah was approved by the Minister of Justice and
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia
Manusia Republik Indonesia berdasarkan based on Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-0065663.AH.01.01.Year 2021 dated
0065663.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 18 October 18, 2011. The Company has 99.90%
Oktober 2011. Perusahaan mempunyai ownership interest in TS. Therefore, since the
kepemilikan saham sebesar 99,90% pada TS. date of capital paid, which is on November 14,
Karena itu, sejak tanggal penyetoran modal 2023, the financial statements of TS have
saham, yaitu pada tanggal 14 November 2023, been consolidated to the Company.
laporan keuangan TS dikonsolidasikan dengan
Perusahaan.
TS belum memulai operasi komersil. Nilai aset TS has not yet started commercial operations.
TS sebelum eliminasi masing-masing sebesar Total assets of TS before elimination
Rp1.013.972 dan Rp1.008.196 per amounted to Rp1,013,972 and Rp1,008,196
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. as of September 30, 2025 and December 31,
2024, respectively.
Perusahaan bersama-sama dengan entitas The Company and its subsidiaries have a total
anaknya memiliki 295 karyawan tetap per of 295 permanent as of September 30, 2025
30 September 2025 (31 Desember 2024: 280 (December 31, 2024: 280 permanent)
karyawan tetap) (tidak diaudit dan tidak (unaudited and unreviewed).
direviu).
14
Page 19
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan and bonds
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan On December 28, 1999, the Company
memperoleh pernyataan efektif dari obtained the notice of effectivity from the
Ketua BAPEPAM-LK dalam surat Chairman
No. S/2681/PM/1999 untuk melakukan of the BAPEPAM-LK in decision letter
penawaran umum 50 juta saham dengan nilai No. S/2681/PM1999 for the initial public
nominal Rp500 per saham dan harga offering of 50 million shares with a par value of
penawaran Rp2.000 per saham. Total modal Rp500 per share and offering price of Rp2,000
ditempatkan dan disetor Perusahaan sebelum per share. The Company’s issued and paid-up
melakukan penawaran umum sebanyak 150 capital before initial public offering is 150
juta saham dengan nilai nominal Rp500 per million shares with a par value of Rp500 per
saham. share.
Perusahaan mencatatkan sahamnya pada The Company listed its shares on the Jakarta
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang and Surabaya Stock Exchange (currently
Bursa Efek Indonesia) masing-masing pada Indonesia Stock Exchange) on January 28,
tanggal 28 Januari 2000 dan 1 Februari 2000 2000 and February 1, 2000, respectively,
berdasarkan surat based on letters No. S-170/BEJ.CAT/01-2000
No. S-170/BEJ.CAT/01-2000 dan and No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
Pada tanggal 3 April 2000, Perusahaan On April 3, 2000, the Company split its par
melakukan pemecahan nilai nominal saham value per share from Rp500 per share to
dari Rp500 per saham menjadi Rp50 per Rp50 per share.
saham.
Pada tanggal 5 Juni 2000, Perusahaan On June 5, 2000, the Company issued 1,400
mengeluarkan 1.400 juta saham bonus yang million bonus shares from the additional paid-
berasal dari agio saham hasil penawaran in capital of the initial public offering of shares.
umum saham perdana. Pada tanggal 6 dan On June 6 and 7, 2000, such shares were
7 Juni 2000 saham bonus tersebut dicatatkan listed on the Surabaya and Jakarta Stock
masing-masing pada Bursa Efek Surabaya Exchange, respectively (currently Indonesia
dan Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Stock Exchange).
Sebelum pernyataan pendaftaran dalam Before the Company obtained the approval for
rangka penawaran umum efektif, Perusahaan its public offering, the Company issued
telah menerbitkan 15 juta waran atas nama 15 million warrants under the name of the
Koperasi Karyawan Perusahaan berdasarkan Company’s Employees Cooperative based on
Akta Pernyataan Waran No. 34 tanggal Warrant Notification Deed No. 34 dated
12 November 1999, dari Fathiah Helmi, S.H., November 12, 1999 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta. Waran tersebut akan notary in Jakarta, wherein such warrants
diberikan secara cuma-cuma kepada would be granted to the Company’s
karyawan Perusahaan setiap tahun employees once a year based on a warrant
berdasarkan formula pemberian waran. Setiap distribution formula. Every holder of one
pemegang satu waran berhak membeli satu warrant had the right to purchase one common
saham biasa dengan harga pelaksanaan share of the Company at an exercise price of
sebesar Rp500 per saham. Rp500 per share.
15
Page 20
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Oleh karena pemecahan nilai nominal saham Due to the Company’s stock split of par value
Perusahaan dari Rp500 per saham menjadi per share from Rp500 per share to Rp50 per
Rp50 per saham dan pembagian saham bonus share and distribution of bonus shares from
dari agio saham. dengan rasio 10:7 total waran the additional paid-in capital with ratio 10:7,
yang semula 15 juta waran berubah menjadi total warrants of 15 million warrants were
255 juta waran. Pada tahun 2006, seluruh changed to 255 million warrants. In 2006, all
waran telah dikonversi menjadi saham. warrants were converted into shares.
Pada tanggal 28 Maret 2013, Perusahaan On March 28, 2013, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam surat Financial Services Authority (OJK) in letter
No. S-65/D.04/2013 untuk melakukan No. S-65/D.04/2013 to conduct Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak Offering I of 3,454,300,000 shares with a par
3.454.300.000 saham dengan nilai nominal value of Rp50 per share and offering price of
Rp50 per saham dan harga penawaran Rp80 Rp80 per share. The Company’s issued and
per saham. Total modal ditempatkan dan paid-up capital after Limited Public Offering I is
disetor Perusahaan setelah melakukan 7,109,300,000 shares with a par value of Rp50
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak per share. The Company listed its shares on
7.109.300.000 saham dengan nilai nominal the Indonesia Stock Exchange on April 23,
Rp50 per saham. Perusahaan mencatatkan 2013.
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 23 April 2013.
Seluruh saham Perusahaan sebanyak All of the Company’s shares of 7,109,300,000
7.109.300.000 saham telah tercatat di Bursa shares were listed on Indonesia Stock
Efek Indonesia, dimana 264.000.000 saham Exchange, which 264,000,000 of shares
merupakan saham diperoleh kembali pada represent treasury shares as of December 31,
tanggal 31 Desember 2018. 2018.
Penawaran umum obligasi Perusahaan Public offering of the Company’s bonds
Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan On June 30, 2004, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari notice of effectivity from BAPEPAM-LK
BAPEPAM-LK berdasarkan Surat No. S- through decision letter No. S-1980/PM/2004 to
1980/PM/2004 untuk melakukan penawaran conduct bond offering of Rp300 billion of
umum atas Obligasi I PT Trimegah Securities PT Trimegah Securities Tbk Bonds I year 2004
Tbk Tahun 2004 dengan suku bunga tetap with a fixed interest rate. This bond has been
sebesar Rp300 miliar. Obligasi ini telah fully paid.
dilunasi.
Pada tanggal 29 Juni 2007, Perusahaan On June 29, 2007, the Chairman of
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM-LK through decision letter
BAPEPAM-LK sesuai surat No. S-3239/BL/2007 approved the Company’s
No. S-3239/BL/2007 untuk melakukan bond offering of Rp300 billion PT Trimegah
penawaran umum atas Obligasi II Securities Tbk Bonds II year 2007 with a fixed
PT Trimegah Securities Tbk Tahun 2007 interest rate. In 2010, these bonds have been
dengan suku bunga tetap sebesar Rp300 fully paid.
miliar. Pada tahun 2010, obligasi ini telah
dilunasi.
16
Page 21
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum obligasi Perusahaan Public offering of the Company’s bonds
(lanjutan) continued)
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan On June 26, 2023, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision
Keuangan (OJK) sesuai surat letter No. S-144/D.04/2023 approved the
No. S-144/D.04/2023 untuk melakukan Company’s bond offering of Rp408.8 billion
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Registration Bonds I Phase I Year 2023 with a
Tahap I Tahun 2023 dengan suku bunga tetap fixed interest rate (Note 20).
sebesar Rp408,8 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 24 Juni 2024, Perusahaan On June 24, 2024, the Chief Executive of OJK
memperoleh pernyataan efektif secara verbal gave verbal clearance for the Company’s bond
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan offering of Rp388.0 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase II Year 2024 with a fixed
Tahap II Tahun 2024 dengan suku bunga tetap interest rate (Note 20).
sebesar Rp388,0 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 8 Januari 2025, Perusahaan On January 8, 2025, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif secara verbal OJK gave verbal clearance for the Company’s
dari Kepala Eksekutif OJK untuk melakukan bond offering of Rp303.2 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase III Year 2025 with a fixed
Tahap III Tahun 2025 dengan suku bunga interest rate (Note 20).
tetap sebesar Rp303,2 miliar (Catatan 20).
Pada tanggal 23 Juni 2025, Perusahaan On June 23, 2025, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision
Keuangan (OJK) sesuai surat letter No. S-43/D.04/2025 approved the
No. S-43/D.04/2025 untuk melakukan Company’s bond offering of Rp700.0 billion
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas Indonesia Registration Bonds II Phase I Year 2025 with a
Tahap I Tahun 2025 dengan suku bunga tetap fixed interest rate (Note 20).
sebesar Rp700,0 miliar (Catatan 20).
17
Page 22
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Accounting Standards which comprise the
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Statements and Interpretations issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Board of Financial Accounting Standards of
the Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian interim juga The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Surat have been prepared and presented in
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik accordance with the Circular Letter of
Indonesia (“SEOJK”) No. 3/POJK.04/2025 Indonesia Financial Services Authority or
tanggal 24 April 2025 tentang Perubahan atas “SEOJK” No.3/POJK.04/2025 dated April 24,
SEOJK No. 25/POJK.04/2021 tanggal 2025, concerning the Amandment to SEOJK
13 Oktober 2021 tentang Pedoman Perlakuan No. 25/POJK.04/2021 dated October 13, 2021
Akuntansi Perusahaan Efek. regarding Accounting Guidelines for Securities
Company.
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disajikan berdasarkan konsep harga have been prepared on a historical cost basis,
perolehan yang dimodifikasi oleh aset as modified by financial assets classified at fair
keuangan yang diklasifikasikan dalam value through profit or loss and using the
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui accrual basis, except for the consolidated
laporan laba rugi serta disusun dengan dasar statement of cash flows.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statement of cash
disusun menggunakan metode langsung dan flows are prepared based on the direct method
arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan by classifying cash flows on the basis of
operasi, investasi dan pendanaan. Pada operating, investing and financing activities. In
laporan arus kas konsolidasian interim, kas the interim consolidated statement of cash
dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, flows, cash and cash equivalents include cash
dan deposito berjangka yang akan jatuh tempo on hand and in banks, time deposits with
dalam waktu tiga bulan atau kurang serta maturities of three-months or less and deposit
deposit on call. on call.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the interim consolidated financial
konsolidasian interim ini, kecuali dinyatakan statements are rounded to the nearest
secara khusus, adalah dibulatkan menjadi dan thousands Rupiah (“Rp”), unless otherwise
disajikan dalam ribuan Rupiah (“Rp”). stated.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(“PSAK”) PSAK No. 110, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”)
Konsolidasi”. SFAS No. 110, “Consolidated Financial
Statements”.
18
Page 23
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika. Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya a) Power over the investee (i.e., existing
adanya hak yang memberikan rights that give it the current ability to
Perusahaan kemampuan saat ini untuk direct the relevant activities of the
mengarahkan aktivitas investee yang investee);
relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil b) exposure, or rights, to variable returns
variabel dari keterlibatan Perusahaan from its involvement with the investee;
dengan investee; dan and
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a
(a majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara kurang Company has less than a majority of the
dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas voting, or similar, rights of an investee. The
suatu investee. Perusahaan Company considers all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan circumstances in assessing whether it has
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki power over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan a) The contranctual arrangement(s) with the
pemegang hak suara lainnya pada other vote holders of the investee
investee
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain arrangements
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial voting rights
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiaries begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiaries and
memperoleh pengendalian atas entitas anak ceases when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiaries.
pengendalian atas entitas anak.
19
Page 24
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun dengan menggunakan kebijakan have been prepared using uniform accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. If a member of the
Jika anggota Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries use accounting
menggunakan kebijakan akuntansi yang policies other than those adopted for
berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam transactions and events in similar
keadaan yang serupa, maka penyesuaian circumstances, appropriate adjustments are
dilakukan atas laporan keuangannya dalam made to its financial statements in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the interim consolidated financial statements.
interim.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anaknya yang tidak subsidiaries, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anaknya dicatat
sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anaknya, maka Perusahaan subsidiaries, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
20
Page 25
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Informasi mengenai entitas anaknya Information of subsidiaries which is
yang dikonsolidasi pada tanggal 30 September consolidated as of September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2024, as follows:
berikut:
Tahun Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum dieliminasi/
pendirian/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Perusahaan/ Domisili/ Year of Kegiatan usaha/
Company Domicile incorporation Nature of business 2025 2024 2025 2024
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company Manajer investasi dan
penasihat keuangan/
PT Trimegah Asset Investment manager and
Management Jakarta 2010 financial advisory 99,90% 99,90% Rp399.418.982 Rp279.397.256
penasihat keuangan/
Perantara pedagang efek/
PT Trimegah Sekuritas Jakarta 2022 Broker dealer 99,90% 99,90% Rp1.013.972 Rp1.008.196
Dimiliki melalui PT Trimegah Asset
Management/Held through
PT Trimegah Asset Management
Reksadana Trimegah Balanced
Absolute Strategy Reksa Dana/
Low Volatility Jakarta 2022 Mutual Funds 52,35% - Rp50.380.701 -
Reksadana Trimegah Pendapatan Reksa Dana/
Tetap Hijau Inklusif Jakarta 2023 Mutual Funds 99,99% 99,99% Rp17.498.323 Rp15.915.397
Reksadana TRIM Reksa Dana/
Dana Likuid Jakarta 2016 Mutual Funds 99,99% - Rp10.415.216 -
Reksadana Pendapatan Tetap
Trimegah Sepak Bola Reksadana/
Merah Putih Jakarta 2025 Mutual funds 63,00% - Rp16.882.423 -
Reksa Dana/
Reksadana Dana Kas 1 Jakarta 2020 Mutual Funds - 54,55% - Rp12.029.405
TRIM-AM mempunyai investasi di beberapa TRIM-AM has invested in a number of special
entitas bertujuan khusus seperti reksadana. purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini Company’s percentage of ownership in these
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai entities may fluctuate from day to day
dengan partisipasi Perusahaan di entitas according to the Company’s participation in the
tersebut. Perusahaan mengendalikan entitas mutual funds. The Company controls such
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan entities, they are consolidated with the interest
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, of third parties, if any, shown as net asset
disajikan sebagai aset neto yang dapat value attributed to unit-holders disclosed under
diatribusikan ke pemegang unit yang disajikan “Other payables” in the consolidated statement
dalam “Utang lain-lain” dalam laporan posisi of financial position interim.
keuangan konsolidasian interim.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang c. Foreign currency transactions and
asing balances
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Transactions in currencies other than Rupiah
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada are recorded at the prevailing rates of
tanggal transaksi. exchange in effect on the date of the
transactions.
21
Page 26
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang c. Foreign currency transactions and
asing (lanjutan) balances (continued)
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the interim consolidated statement of
konsolidasian interim, aset dan liabilitas financial position date, all foreign currency
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke monetary assets and liabilities are translated
dalam mata uang Rupiah dengan into Rupiah at the middle exchange rates
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia quoted by Bank Indonesia (“BI”) on those
(“BI”) yang berlaku pada tanggal tersebut. dates.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang The resulting net foreign exchange gains or
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan losses are recognized in the current period’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and
periode berjalan. other comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kurs yang digunakan 2024, the exchange rates used are as follows
adalah sebagai berikut (dalam nilai Rupiah (in full Rupiah amount):
penuh):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
1 Dolar Amerika Serikat 16.680 16.162 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 12.934 11.919 1 Singapore Dollar
1 Euro Eropa 19.561 16.851 1 European Euro
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Perusahaan dan entitas anaknya jika: Company and its subsidiaries if:
a. Perusahaan dan entitas anaknya secara a a. the Company and its subsidiaries directly
langsung, atau tidak langsung yang . or indirectly through one or more
melalui satu atau lebih perantara, suatu intermediaries, a party (i) controlling, or
pihak (i) mengendalikan, atau controlled by, or under common control
dikendalikan oleh, atau berada di with the Company and its subsidiaries,
bawah pengendalian bersama, dengan (ii) have stake in the Company and its
Perusahaan, (ii) memiliki kepentingan subsidiaries that give significant
dalam Perusahaan dan entitas anaknya influence to the Company and its
yang memberikan pengaruh signifikan subsidiaries, or
atas Perusahaan dan entitas anaknya, (iii) have joint control on the Company and
atau (iii) memiliki pengendalian bersama its subsidiaries;
atas Perusahaan dan entitas anaknya;
b. suatu pihak yang berelasi dengan b. a party which is related to the Company
Perusahaan dan entitas anaknya; and its subsidiaries;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di c. a party is a joint venture in which the
mana Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries are
anaknya sebagai venturer; a venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. a party is a member of the key
dari manajemen kunci Perusahaan dan management personnel of the
entitas anaknya; Company and its subsidiaries;
22
Page 27
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Perusahaan dan entitas anaknya jika: Company and its subsidiaries if: (continued)
(lanjutan)
e. suatu pihak adalah entitas yang e. a party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk influenced by or for whom has
pihak yang memiliki hak suara signifikan significant voting rights in some entity,
pada beberapa entitas, langsung directly or indirectly, through an
maupun tidak langsung, yaitu individu individual identified in point (d) or (e);
seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. suatu pihak adalah suatu program f. a party is a post-employment benefit
imbalan paca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari Perusahaan atau entitas yang terkait either the Company and its subsidiaries
dengan Perusahaan dan entitas or a party related to the Company and
anaknya. its subsidiaries.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan the related parties are disclosed in the
dalam catatan atas laporan keuangan relevant notes to consolidated financial
konsolidasian yang relevan dan rinciannya statements and the detail is presented in
telah disajikan dalam Catatan 35. Note 35.
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan Financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries classify
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut following categories at initial recognition:
pada saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk memiliki a business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
23
Page 28
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain jika value through other comprehensive
memenuhi kondisi sebagai berikut: income if they meet the following
(lanjutan) conditions: (continued)
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk a business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI
SPPI. criteria.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan At initial recognition, the Company and its
entitas anaknya dapat membuat subsidiaries can make an irrevocable
penetapan yang tidak dapat dibatalkan determination to measure assets that
untuk mengukur aset yang memenuhi meet the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya amortized cost or fair value through other
perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss, if the determination
pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila eliminates or significantly reduces the
penetapan tersebut mengeliminasi atau measurement or recognition
secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
24
Page 29
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai SPPI Test - Evaluation of contractual cash
arus kas kontraktual yang diperoleh flows obtained solely from payment of
semata dari pembayaran pokok dan principal and interest
bunga
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries assess
anaknya menilai persyaratan kontraktual the contractual terms of financial assets to
dari aset keuangan untuk identify whether they meet the SPPI test.
mengidentifikasi apakah mereka
memenuhi pengujian SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan asset at initial recognition and may
dapat berubah selama umur aset change over the life of the financial asset
keuangan (misalnya, jika ada pembayaran (for example, if there are repayments of
pokok atau amortisasi premi/diskon). principal or amortisation of the
premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan The most significant elements of interest
dalam perjanjian kredit biasanya adalah within a lending arrangement are typically
pertimbangan atas nilai waktu dari uang the consideration for the time value of
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian money and credit risk. To make the SPPI
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya assessment, the Company and its
menerapkan pertimbangan dan subsidiaries apply judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat denominated, and the period for which the
suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that
memberikan eksposur lebih dari de introduce a more than de minimis
minimis atas risiko atau volatilitas dalam exposure to risks or volatility in the
arus kas kontraktual yang tidak terkait contractual cash flows that are unrelated
dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak to a basic lending arrangement, do not
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI give rise to contractual cash flows that are
atas jumlah saldo. Dalam kasus seperti solely payments of principal and interest
itu, aset keuangan diharuskan untuk on the amount outstanding. In such cases,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. the financial asset is required to be
measured at Fair Value through Profit and
Loss (FVTPL).
25
Page 30
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menentukan model bisnisnya berdasarkan determine its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan that best reflects how it manages groups
bagaimana Perusahaan dan entitas of financial assets to achieve its business
anaknya mengelola kelompok aset objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan
bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries's
anaknya tidak dinilai berdasarkan masing- business model is not assessed on an
masing instrumennya, tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis, but at
portofolio secara agregat yang lebih tinggi a higher level of aggregated portfolios and
dan didasarkan pada faktor-faktor yang is based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan of the business model (and the
yang dimiliki dalam model bisnis financial assets held within that
tersebut) dan khususnya, bagaimana business model) and in particular, the
cara risiko tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on
pada arus kas kontraktual yang the contractual cash flows collected).
tertagih).
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based
skenario yang diharapkan secara wajar on reasonably expected scenarios without
tanpa mempertimbangkan skenario “worst taking “worst case” or “stress case”
case” atau “stress case”. Jika arus kas scenarios into account. If cash flows after
setelah pengakuan awal direalisasikan initial recognition are realised in a way that
dengan cara yang berbeda dari yang awal is different from the Company and its
diharapkan, Perusahaan dan entitas subsidiaries's original expectations, the
anaknya tidak mengubah klasifikasi aset Company and its subsidiaries do not
keuangan dimiliki yang tersisa dalam change the classification of the remaining
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan financial assets held in that business
informasi tersebut dalam melakukan model, but incorporates such information
penilaian atas aset keuangan yang baru when assessing newly originated or newly
atau yang baru dibeli selanjutnya. purchased financial assets going forward.
26
Page 31
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial measurement, financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment. Amortized
metode EIR, dikurangi dengan penurunan cost is calculated by taking into account
nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan any discount or premium on acquisition
memperhitungkan diskonto atau premi and fees/costs that are an integral part of
pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai the EIR. The amortization and the losses
bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. arising from impairment of such
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari investments are recognized in the
penurunan nilai diakui dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified according
berdasarkan substansi pengaturan to the substance of the contractual
kontrak yang dibuat dan definisi liabilitas arrangements entered into and the
keuangan. definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities classfied in the
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur category of (i) financial liabilities at fair
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas profit or loss include financial liabilities
keuangan yang dimiliki untuk held for trading and financial liabilities
diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as fair
yang ditetapkan pada pengakuan awal value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held
sebagai kelompok diperdagangkan jika for trading if they are incurred for the
mereka terjadi untuk tujuan pembelian purpose of repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Keuntungan Gains or losses on liabilities held for
atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki trading are recognized in profit or loss.
untuk diperdagangkan diakui dalam laba Financial liabilities designated upon initial
rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition at fair value through profit or
pada pengakuan awal pada nilai wajar loss are designated at the initial date of
melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal recognition, and only if the criteria in
awal pengakuan, dan hanya jika kriteria SFAS No. 109 are satisfied.
dalam PSAK No. 109 terpenuhi.
27
Page 32
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan After initial recognition, the Company and
entitas anaknya mengukur seluruh its subsidiaries measure all financial
liabilitas keuangan berdasarkan biaya liabilities at amortised cost using the
perolehan yang diamortisasi dengan effective interest rate (EIR) method, less
menggunakan metode suku bunga efektif any impairment.
(EIR), dikurangi dengan penurunan nilai.
Grup mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Group classifies financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu liabilities into certain classifications that
yang mencerminkan sifat dari informasi reflect the nature of the information and
dan mempertimbangkan karakteristik dari take into account the characteristics of the
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. This classification
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
Kategori aset dan
liabilitas keuangan/Categories of Golongan/ Subgolongan/
financial assets and liabilities Classes Subclasses
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaanya/Restricted cash and
cash equivalents
Aset keuangan yang Portofolio efek/Marketable securities Obligasi/Bond
diukur Piutang usaha/Account receivables
menggunakan biaya
Piutang transaksi perantara pedagang efek/Receivables from
perolehan
brokerage activities
diamortisasi/
Financial assets at Piutang transaksi repo/Receivables from repo transactions
amortized cost Piutang lain-lain/Other receivables
Aset keuangan/ Aset lain - lain/Other assets Uang jaminan/
Financial assets Security
deposits
Portofolio efek/Marketable securities Reksadana/
Aset keuangan yang Mutual fund
diukur pada nilai
Obligasi/Bond
wajar melalui laba
rugi/ Ekuitas/Equity
Financial assets
measured at fair
value through profit
or loss
28
Page 33
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Grup mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Group classifies financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu liabilities into certain classifications that
yang mencerminkan sifat dari informasi reflect the nature of the information and
dan mempertimbangkan karakteristik dari take into account the characteristics of the
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. This classification
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
(lanjutan) (continued)
Kategori aset dan
liabilitas keuangan/Categories of Golongan/ Subgolongan/
financial assets and liabilities Classes Subclasses
Penyertaan saham/Investment in shares Penyertaan saham di
Kustodian Sentral
Aset keuangan yang Efek Indonesia/
diukur pada nilai Investment in
wajar melalui share in Indonesia
penghasilan Central Securities
Aset keuangan/ komprehensif lain/ Depository
Financial assets Financial assets at
fair value through Penyertaan saham di
other Bursa Efek
comprehensive Indonesia/
income Investment in
share in Indonesia
Stock Exchange
Utang usaha/Account payables
Liabilitas keuangan Utang transaksi perantara pedagang efek/Payables from brokerage
Liabilitas yang diukur dengan activities
keuangan/ biaya perolehan Beban akrual/Accrued expenses
Financial diamortisasi/
liabilities Financial liabilities Utang jangka pendek/Short-term liabilities
at amortized cost Surat utang jangka Panjang/Long-term notes payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Komitmen dan Fasilitas modal kerja yang belum digunakan/Unused working capital facilities
Kontinjensi/ Fasilitas intraday yang belum digunakan/Unused intraday facility
Commitments Foreign exchange line dan fixed income trading yang belum digunakan/Unused foreign
and exchange line and fixed income trading
Contingencies Fasilitas jasa pelayanan transaksi treasury line yang belum digunakan/Unused treasury line
services facility
Bank garansi yang belum digunakan/Unused bank guarantee
29
Page 34
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the
(pembelian secara reguler) diakui settlement date, i.e., the date that the
pada tanggal penyelesaian yaitu Company and its subsidiaries commit
tanggal Perusahaan dan entitas to purchase or sell the assets.
anaknya berkomitmen untuk
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial
keuangan pada awalnya diukur pada liabilities are initially recognized at fair
nilai wajarnya. Dalam hal aset value. For those financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities not classified as at
tidak diklasifikasikan sebagai pada fair value through profit or loss, the
nilai wajar melalui laporan laba rugi, fair value is added with directly
nilai wajar tersebut ditambah biaya attributable transaction costs. The
transaksi yang dapat diatribusikan subsequent measurement of financial
secara langsung. Pengukuran aset assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan depends on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu issuance of a financial liability and an
liabilitas keuangan dan merupakan additional charge that would not occur
biaya tambahan yang tidak akan if the instrument is not acquired or
terjadi apabila instrumen keuangan issued. For financial assets,
tersebut tidak diperoleh atau transaction costs are added to the
diterbitkan. Untuk aset keuangan, amount recognized in the initial
biaya transaksi ditambahkan pada recognition of the asset, while for
jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs
pengakuan aset, sedangkan untuk are deducted from the amount of debt
liabilitas keuangan, biaya transaksi recognized on initial recognition of
dikurangkan dari jumlah utang yang a liability. The transaction costs are
diakui pada pengakuan awal liabilitas. amortized over the terms of the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi instrument based on the effective
selama umur instrumen berdasarkan interest rate method and recorded as
metode suku bunga efektif dan part of interest income for transaction
dicatat sebagai bagian dari costs related to the financial asset or
pendapatan bunga untuk biaya as part of interest expense for
transaksi sehubungan dengan aset transaction costs related to financial
keuangan atau sebagai bagian dari liabilities.
beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
30
Page 35
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya, pada The Company and its subsidiaries, upon
pengakuan awal, dapat menetapkan aset initial recognition, may designate certain
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and liabilities, at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi through profit or loss (fair value option).
nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini Subsequently, this designation cannot be
tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat changed. The fair value option is only
digunakan hanya bila memenuhi applied when the following conditions are
ketetapan sebagai berikut: met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidakkonsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas the financial assets and liabilities are
keuangan merupakan bagian dari part of a portfolio of financial
portofolio instrumen keuangan yang instruments, the risks of which are
risikonya dikelola dan dilaporkan managed and reported to key
kepada manajemen kunci management on a fair value basis; or
berdasarkan nilai wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas the financial assets and liabilities
keuangan terdiri dari kontrak utama consist of a host contract and an
dan derivatif melekat yang harus embedded derivative that must be
dipisahkan. bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets and financial liabilities at fair value
dan aset keuangan dan liabilitas through profit or loss are measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities
lainnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
31
Page 36
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas (i) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(ii) Perusahaan dan entitas anaknya (ii) The Company and its subsdiary
telah mentransfer haknya untuk have transferred their rights to
menerima arus kas yang berasal receive cash flows from the asset
dari aset tersebut atau or have assumed an obligation to
menanggung liabilitas untuk pay the received cash flow in full
membayarkan arus kas yang without material delay to a third
diterima tersebut secara penuh party under a ‘pass-through’
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
tanpa penundaan berarti arrangement; and either (a) the
kepada pihak ketiga dibawah Company and its subsidiaries
kesepakatan pelepasan, dan have transferred substantially all
antara (a) Perusahaan dan the risks and rewards of the
entitas anaknya telah asset, or (b) the Company and its
mentransfer secara substansial subsidiaries have neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Perusahaan dan substantially all the risks and
entitas anaknya tidak rewards of the asset, but have
mentransfer maupun tidak transferred control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets
dihapusbukukan ketika tidak terdapat are written off when there is no
prospek yang realistis mengenai realistic prospect of collection in the
pengembalian kredit atau hubungan near future or the normal relationship
normal antara Perusahaan dan between the Company and its
entitas anaknya dan debitur telah subsidiaries and the borrowers have
berakhir. Ketika piutang tidak dapat ceased to exist. When a receivable is
dilunasi, maka akan dihapusbukukan deemed uncollectible, it is written off
dengan mendebit cadangan kerugian against the related allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
32
Page 37
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang Subsequent recoveries from
yang telah dihapusbukukan receivables previously written off, are
sebelumnya, jika pada periode added to the allowance for
berjalan dikreditkan ke dalam akun impairment losses account in the
cadangan kerugian penurunan nilai di consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan position if recovered in the current
konsolidasian, sedangkan jika setelah period and are recognized in the
tanggal laporan posisi keuangan consolidated statement of profit or
konsolidasian dikreditkan sebagai loss and other comprehensive income
pendapatan operasional lainnya as other operating income, if
dalam laporan laba rugi dan recovered after the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of financial position date.
konsolidasian.
Ketika Perusahaan dan entitas Where the Company and its
anaknya telah mentransfer hak untuk subsidiaries have transferred their
menerima arus kas dari aset atau rights to receive cash flows from an
telah memasuki pass-through asset or have entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement and have
serta tidak mempertahankan secara neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat atas aset atau tidak of the asset nor transferred control of
mentransfer kendali atas aset, aset the asset, the asset is recognized to
diakui sebesar keterlibatan the extent of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries’ continuing involvement
yang berkelanjutan atas aset in the asset.
tersebut.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has
dalam bentuk jaminan atas aset yang taken the form of a guarantee over
ditransfer adalah diukur dari nilai the transferred asset is measured at
tercatat awal dari aset dan nilai the lower of original carrying amount
maksimum pertimbangan bahwa of the asset and the maximum
Perusahaan dan entitas anaknya amount of consideration that the
diminta untuk membayar. Company and its subsidiaries could
be required to repay.
33
Page 38
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged, cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika expired. Where an existing financial
suatu liabilitas keuangan yang ada liability is replaced by another from
digantikan dengan yang lain oleh the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama pada different terms, or the terms of an
keadaan yang secara substansial existing liability are substantially
berbeda, atau berdasarkan suatu modified, such an exchange or
liabilitas yang ada yang secara modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru, dan consolidated statement of profit or
perbedaan nilai tercatat masing- loss and other comprehensive
masing diakui dalam laporan laba rugi income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain serta aset income as well as financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of
adalah biaya perolehan diamortisasi a financial asset is the amortized cost
aset keuangan sebelum disesuaikan of a financial asset before adjusting
dengan cadangan penurunan nilai. for allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not
keuangan memburuk) atau terhadap a deteriorated financial asset) or to
biaya perolehan diamortisasi dari the amortized cost of a liability.
liabilitas.
34
Page 39
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Untuk aset keuangan yang For financial assets that deteriorated
memburuk setelah pengakuan awal, after initial recognition, interest
pendapatan bunga dihitung dengan income is calculated by applying an
menerapkan tingkat bunga efektif effective interest rate to the amortized
terhadap biaya perolehan cost of the financial assets. If the
diamortisasi dari aset keuangan asset no longer deteriorates, the
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi calculation of interest income will be
memburuk, maka perhitungan calculated by applying an effective
pendapatan bunga akan dihitung interest rate to the gross carrying
dengan menerapkan tingkat bunga amount of the financial asset.
efektif terhadap nilai tercatat bruto
dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of
memburuk, maka perhitungan interest income will still be calculated
pendapatan bunga akan tetap by applying the effective interest rate
dihitung dengan menerapkan tingkat to the amortized cost of the financial
bunga efektif terhadap biaya asset.
perolehan diamortisasi dari aset
keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of through
keuangan yang diklasifikasikan dalam other comprehensive income financial
kelompok nilai wajar melalui assets other than foreign exchange
penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument
secara langsung dalam laporan laba are recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian comprehensive income (as part of
dari ekuitas), sampai aset keuangan equity), until the financial asset is
tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, except
atau adanya penurun nilai, kecuali gain or loss arising from changes in
keuntungan atau kerugian akibat exchanges rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui profit or loss.
pada laporan laba rugi.
35
Page 40
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mereklasifikasi aset keuangan jika dan reclassify financial assets if and only if, the
hanya jika, model bisnis untuk business model for managing financial
pengelolaan aset keuangan berubah. assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laba rugi. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari removed from equity and adjusted agains
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai the fair value.
wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada nilai wajar. recorded at fair value.
36
Page 41
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus disajikan dalam laporan and the net amount reported in the
posisi keuangan konsolidasian jika consolidated statement of financial
memiliki hak yang berkekuatan hukum position when there is a legally
untuk melakukan saling hapus buku atas enforceable right to offset the recognised
jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle
berniat untuk menyelesaikan secara neto on a net basis or realise the asset and
atau untuk merealisasikan aset dan settle the liability simultaneously. This
menyelesaikan liabilitasnya secara means that the right to set off:
simultan. Hak yang berkekuatan hukum
berarti:
a. Tidak terdapat kontinjensi di masa a. Must not be contingent on a future
yang akan datang, dan event, and
b. Hak yang berkekuatan hukum pada b. Must be legally enforceable in all of
kondisi-kondisi berikut ini: the following circumstances:
kegiatan bisnis normal; the normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan the event of default; and
kondisi gagal bayar atau the event of insolvency or
bangkrut bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
total aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi amortization using the effective interest
kumulatif menggunakan metode suku rate method of any difference between the
bunga efektif yang dihitung dari selisih initial amount recognized and the maturity
antara nilai pengakuan awal dan nilai amount, minus any reduction for
jatuh temponya, dan dikurangi penurunan impairment.
nilai.
37
Page 42
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
Di pasar utama untuk aset dan In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, If there is no primary market, in the
di pasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomis dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in
dalam penggunaan tertinggi dan the highest and best use or by selling
terbaiknya atau dengan menjualnya them to other market participants that
kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in the highest and
menggunakan aset tersebut dalam best use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas When available, the Company and its
anaknya mengukur nilai wajar dari suatu subsidiaries measure the fair value of an
instrumen dengan menggunakan harga instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen active market for that instrument. A
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila market is regarded as active if quoted
harga yang dikuotasikan tersedia prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek from an exchange, dealer, broker, industry
(dealer), perantara efek (broker), group, pricing service or regulatory
kelompok industri, badan pengawas agency and those prices represent actual
(pricing service or regulatory agency), dan and regularly occurring market transaction
harga tersebut merupakan transaksi pasar on an arm’s length basis.
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan
secara wajar.
38
Page 43
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan teknik penilaian yang suitable valuation techniques in the
sesuai dalam keadaan dan dimana data circumstances and where sufficient data
yang memadai tersedia untuk mengukur are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input are not observable.
yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest
tingkatan input terendah yang signifikan level of input that is significant to the
atas pengukuran nilai wajar secara overall fair value measurement:
keseluruhan:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tingkat 2: input selain harga Level 2: inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam level prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the assets and
dan liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
Tingkat 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Perusahaan dan entitas statements on recurring basis, the
anaknya menentukan apakah terjadi Company and its subsidiaries determine
transfer antara level di dalam hirarki whether there is a transfer between levels
dengan cara mengevaluasi kategori in the hierarchy by evaluating categories
(berdasarkan input level terendah yang (based on the lowest level input that is
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) significant to the fair value measurement)
setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya, untuk The Company and its subsidiaries, for
tujuan pengungkapan nilai wajar, telah purposes of disclosing the fair value, have
menentukan kelas aset dan liabilitas determined the classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset liabilities based on the nature,
dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar characteristics, risk of assets and
(Catatan 39). liabilities, and the fair value hierarchy
levels (Note 39).
39
Page 44
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Perusahaan dan entitas active, the Company and its subsidiaries
anaknya menetapkan nilai wajar dengan establish fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik technique. Valuation techniques include
penilaian meliputi penggunaan transaksi using the recent arm’s length transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar between knowledgeable and willing
oleh pihak-pihak yang mengerti, parties (if available), reference to the
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas current fair value of other instruments that
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang are substantially the same and discounted
secara substansial serupa dan analisis cash flow analysis. The Company and its
arus kas yang didiskonto. Perusahaan subsidiaries use their own credit risk
dan entitas anaknya menggunakan credit spreads in determining the fair value for
risk spread sendiri untuk menentukan nilai their derivative liabilities and all other
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas liabilities for which they have elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When the Company and its subsidiaries’
spread, Perusahaan dan entitas anaknya credit spread widens, the Company and
mengakui keuntungan atas liabilitas its subsidiaries recognize a gain on these
tersebut sebagai akibat penurunan nilai liabilities, because the value of the
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan liabilities has decreased. When the
di dalam credit spread, Perusahaan dan Company and its subsidiaries’ credit
entitas anaknya mengakui kerugian atas spread become narrow, the Company and
liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan its subsidiaries recognize a loss on these
nilai tercatat liabilitas. liabilities because the value of the
liabilities has increased.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan beberapa teknik penilaian widely recognized valuation models for
yang digunakan secara umum untuk determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas exchange value options and currency
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan inputs into models are generally market-
dalam teknik penilaian untuk instrumen observable.
keuangan di atas adalah data pasar yang
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar ditentukan dengan mengacu fair value is determined by reference to
pada nilai wajar instrumen lain yang the fair value of another instrument which
substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan ekspektasi arus kas yang or calculated based on the expected cash
diharapkan terhadap aset neto efek-efek flows of the underlying net asset base of
tersebut. the marketable securities.
40
Page 45
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at
biaya perolehan dikurangi dengan cost less impairment value. The fair value
penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit for loans and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas liabilities to banks and customers are
kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model
menggunakan nilai berdasarkan arus kas on the basis of contractually agreed cash
kontraktual, dengan mempertimbangkan flows, taking into account credit quality,
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas Financial assets held or liabilities to be
yang akan diterbitkan diukur dengan issued are measured at bid price; financial
menggunakan harga penawaran; aset assets acquired or liabilities to be held are
keuangan dimiliki atau liabilitas yang akan measured at ask price. Where the
diterbitkan diukur menggunakan harga Company and its subsidiaries have assets
permintaan. Jika Perusahaan dan entitas and liabilities positions with off-setting
anaknya memiliki posisi aset dan liabilitas market risk, middle market prices can be
dimana risiko pasarnya saling hapus, used to measure the off-setting risk
maka nilai tengah dari pasar dapat positions and bid or ask price adjustment
dipergunakan untuk menentukan posisi is applied to the net open positions as
risiko yang saling hapus tersebut dan appropriate.
menerapkan penyesuaian tersebut
terhadap harga penawaran atau harga
permintaan terhadap posisi terbuka neto
(net open position), mana yang lebih
sesuai.
(x) Perbedaan hari pertama (x) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya the fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same
instrumen yang sama atau berdasarkan instrument or based on a valuation
teknik penilaian yang hanya technique whose variables include only
menggunakan variabel data dari pasar data from observable markets, the
yang dapat diobservasi, Perusahaan dan Company and its subsidiaries immediately
entitas anaknya secara langsung recognize the difference between the
mengakui perbedaan antara nilai transaksi transaction price and fair value (a ‘Day 1’
dan nilai wajar (“1 hari” keuntungan atau profit or loss) in the consolidated
kerugian) pada laporan laba rugi statement of comprehensive income.
komprehensif konsolidasian.
Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan In cases where fair value is determined
data yang tidak dapat diobservasi, maka using data which is not observable, the
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai difference between the transaction price
model hanya dapat diakui pada laporan and model value is only recognized in the
laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statement of comprehensive
pada saat data menjadi dapat diobservasi income when the inputs become
atau pada saat instrumen tersebut tidak observable, or when the instrument is
diakui lagi. derecognized.
41
Page 46
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Kas dan setara kas serta kas dan setara f. Cash and cash equivalents and restricted
kas yang dibatasi penggunaannya cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents consist of cash on
dan deposito berjangka jangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau unrestricted short-term deposits with maturities
kurang sejak tanggal perolehan, yang tidak of three-months or less from acquisition date.
dijaminkan serta tidak dibatasi Cash and cash equivalent which used as
penggunaannya. Kas dan setara kas yang collateral is classified separately as restricted
dijaminkan diklasifikasikan terpisah sebagai cash and cash equivalent.
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya.
g. Portofolio efek g. Marketable securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized, and measured in the consolidated
berdasarkan kebijakan akuntansi yang financial statements in accordance with
diungkapkan dalam Catatan 2e atas laporan accounting policies disclosed in Note 2e to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif price in an active market at consolidated
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed
berdasarkan kontrak bilateral yang fund on bilateral contract basis classified as
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan held for trading are stated at the net assets
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana value of the mutual funds and managed fund
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak on bilateral contract basis at the consolidated
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi statement
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh of financial position date as calculated by
bank kustodian. custodian bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment losses of marketable securities
efek) diakui menggunakan metodologi yang (debt securities) are recognized using
diungkapkan dalam Catatan 2e atas laporan methodology disclosed in Note 2e to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
h. Transaksi portofolio efek h. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company and its subsidiaries’
dan entitas anaknya pada saat timbulnya portofolio are recognized when the
perikatan atas transaksi portofolio efek. transactions are made.
42
Page 47
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Transaksi portofolio efek (lanjutan) h. Securities transactions (continued)
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan portofolio guarantee institution, while sales of such
efek dicatat sebagai utang pada nasabah dan securities are recorded as payable to
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan. customers and receivables from clearing and
guarantee institutions.
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner’s customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi secara receivables and payables due on the same
neto untuk piutang dan utang yang jatuh date in net basis, therefore the receivables and
tempo di hari yang sama, oleh karena payables are presented in net basis.
penyajian piutang dan utang disajikan secara
neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak memiliki Institutional customers without securities
rekening efek melakukan penyelesaian account settle their receivables and payables
transaksi secara bruto. Penyajian piutang dan in gross basis. The receivables and payables
utang untuk nasabah disajikan secara bruto. are presented in gross amount.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position as
konsolidasian sebagai liabilitas. Transaksi a liability, while failure in settlement of
penjualan portofolio efek yang tidak dapat securities sold is recorded as “failure to deliver
diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal account” and presented in the consolidated
serah” dan disajikan di laporan posisi statement of financial position as an asset.
keuangan konsolidasian sebagai aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset separately presented as assets and liabilities.
dan liabilitas.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan sebagai Receivables from repo transactions are
aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets measured at
perolehan dan amortisasi. amortized cost.
43
Page 48
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Transaksi portofolio efek (lanjutan) h. Securities transactions (continued)
Piutang transaksi repo disajikan sebagai aset Receivables from repo transactions are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, presented as assets in the consolidated
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi statements of financial position, at the resale
dengan pendapatan bunga yang belum price net of unamortized interest income and
diamortisasi dan cadangan kerugian allowance for impairment losses. The
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan difference between the purchase price and the
harga jual kembali diperlakukan sebagai resale price is treated as unearned interest
pendapatan bunga yang ditangguhkan, dan income, and recognized as income over the
diakui sebagai pendapatan selama periode period starting from when those securities are
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual purchased until they are sold using effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate method.
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. The Company and
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan its subsidiaries apply the cost model in
model biaya setelah pengakuan awal aset subsequent recognition for their property and
tetap. Aset tetap disusutkan sejak bulan ketika equipment. Fixed assets are depreciated from
aset tersebut digunakan dengan metode garis the month of the assets are placed in service
lurus (straight-line method) berdasarkan on the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonominya sebagai estimated economic useful lives of the assets
berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi gedung sewa 5 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 5 Office equipments
Biaya perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada saat terjadinya; pemugaran charged to expense as incurred; significant
dan peningkatan daya guna dalam nilai renewals or betterments are capitalized. When
signifikan dikapitalisasi. Pada saat aset tetap assets are retired or otherwise disposed of,
sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai their carrying value and the related
buku dan akumulasi penyusutan dari aset accumulated depreciation are removed from
tetap tersebut dikeluarkan dari akun aset tetap the accounts and any resulting gain or loss is
dan keuntungan atau kerugian yang terjadi reflected in the current period’s consolidated
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif statement of comprehensive income.
konsolidasian periode berjalan.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the expected useful lives are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan accounted for by changing the depreciation
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai period, as appropriate, and treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
44
Page 49
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset Tak Berwujud j. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets pertain to computer software
komputer dan penyertaan saham. and investment in shares.
Perangkat lunak komputer Computer software
Perangkat lunak komputer terdiri dari biaya Computer software contain to the acquisition
perolehan yang meliputi biaya langsung yang cost includes all direct costs related to the
berkaitan dengan persiapan aset yang preparation of such asset for its intended use
ditujukan untuk digunakan, ditangguhkan dan is deferred and amortized using straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over 5 and 8 years. The Company and
selama 5 dan 8 tahun. Perusahaan dan entitas its subsidiaries apply the cost model in
anaknya menerapkan model biaya setelah subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset tak berwujud. assets.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
direviu minimum setiap akhir tahun buku, dan method are reviewed at least each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi with the effect of any changes in estimate
akuntansi diterapkan secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
Aset tak berwujud tidak diakui pada saat An intangible asset is derecognized on
pelepasan, atau apabila tidak terdapat manfaat disposal, or when no future economic benefits
ekonomis masa datang diharapkan dari are expected from use or disposal. Gain or
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau losses arising from derecognition of intangible
kerugian yang timbul dari tidak diakuinya aset asset, measured as the difference between the
tak berwujud, diukur sebagai selisih antara net disposal proceeds and the carrying amount
hasil pelepasan dan nilai tercatat aset, diakui of the asset, are recognized in profit or loss
dalam laba rugi ketika aset dilepas. when the asset is derecognized.
Penyertaan saham Investment in shares
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which held for sale
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat is measured at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi. Penyertaan Investment in shares of Indonesia Central
saham di Kustodian Sentral Efek Indonesia Securities Depository (ICSD) and Indonesia
(KSEI) dan Bursa Efek Indonesia (BEI) Stock Exchange (IDX) have unlimited useful
memiliki umur tidak terbatas dan nilai life and its acquisition costs are deemed
perolehan merupakan nilai yang dianggap proximately the fair value.
mendekati nilai wajar.
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which are not held
keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual for sale are measured at fair value through
dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
45
Page 50
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset Tak Berwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Investment in shares (continued)
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% Investments in shares with ownership interest
sampai dengan 50%, baik dimiliki secara of 20% to 50%, directly or indirectly owned,
langsung maupun tidak langsung dinyatakan are accounted for using the equity method
sebesar biaya perolehan, ditambah atau whereby the Company and its subsidiaries
dikurangi dengan bagian laba atau rugi entitas proportionate share in the net income or loss
asosiasi sejak perolehan sebesar persentase of the associated company after the date of
pemilikan, dikurangi dengan dividen yang acquisition is added to or deducted from, and
diterima (metode ekuitas). Bila terjadi dividends subsequently received are deducted
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka from, the acquisition cost of the investments.
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui The carrying amount of the investments is
penurunan tersebut yang ditentukan untuk written-down to recognize any permanent
setiap investasi secara individu dan decline in value of the individual investments.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba Any such write-down is charged directly to the
rugi komprehensif konsolidasian periode current period’s consolidated statement of
berjalan. comprehensive income.
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan non - financial assets
Penurunan nilai atas aset keuangan Impairment on financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have been
mencatat cadangan untuk kerugian kredit recording the allowance for expected credit
ekspektasian yang ditaksir atas seluruh losses for all receivables and financial assets
piutang yang diberikan dan aset keuangan not held at fair value through profit or loss,
yang tidak dimiliki pada nilai wajar melalui laba together with receivable commitments and
rugi, bersama dengan komitmen atas piutang financial guarantee contracts, in this section all
yang diberikan dan kontrak garansi keuangan, referred to as financial instruments. Equity
dalam hal ini dirujuk sebagai instrumen instruments are not subject to impairment
keuangan. Instrumen ekuitas tidak dikenakan under SFAS No. 109.
penurunan nilai berdasarkan PSAK No. 109.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based
adalah berdasarkan atas kerugian on the credit losses expected to arise over the
ekspektasian sepanjang umur aset (the life of the asset (the lifetime expected credit
lifetime expected credit loss), kecuali tidak loss), unless there has been no significant
terdapat kenaikan yang signifikan dalam risiko increase in credit risk since origination, in
kredit sejak awal, dimana dalam hal ini, which case, the allowance is based on the 12
cadangan adalah berdasarkan kerugian kredit months’ expected credit loss.
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan.
46
Page 51
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur Both the lifetime expected credit loss and
aset dan kerugian kredit ekspektasian dalam 12 months’ expected credit loss are calculated
jangka waktu 12 bulan dihitung baik secara on either an individual basis or a collective
individual maupun kolektif, tergantung kepada basis, depending on the nature of the
sifat portofolio instrumen keuangan yang underlying portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
Perusahaan dan entitas anaknya menghitung The Company and its subsidiaries calculate
kerugian kredit ekspektasian berdasarkan tiga expected credit loss based on three
skenario yang tertimbang menurut probability-weighted scenarios to measure the
kemungkinan terjadinya untuk mengukur expected cash shortfalls, discounted at an
kekurangan kas yang diharapkan, approximation to the effective interest rate. A
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap cash shortfall is the difference between the
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah cash flows that are due to an entity in
selisih antara arus kas yang harus dibayar accordance with the contract and the cash
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan flows that the entity expects to receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have
menyusun suatu kebijakan untuk melakukan established a policy to perform an assessment
suatu penilaian pada akhir setiap periode at the end of each reporting period, of whether
pelaporan, mengenai apakah risiko kredit a financial instrument’s credit risk has
suatu aset keuangan telah meningkat secara increased significantly since initial recognition,
signifikan sejak pengakuan awal, dengan by considering the change in the risk of default
mempertimbangkan perubahan pada risiko occurring over the remaining life of the
gagal bayar yang terjadi sepanjang sisa umur financial instrument.
instrumen keuangan.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan dan Based on the above process, the Company
entitas anaknya mengelompokkan kredit yang and its subsidiaries group its loans into Stage
diberikan ke dalam Stage 1, Stage 2, dan 1, Stage 2 and Stage 3, as described below:
Stage 3, sebagaimana dijelaskan dalam
berikut ini:
Stage 1: Kerugian kredit ekspektasian Stage 1: The 12 months’ expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari peristiwa instrument that are possible within the 12
gagal bayar pada instrumen keuangan months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
47
Page 52
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menghitung cadangan atas kerugian calculate the 12 months’ expected credit
kredit ekspektasian dalam jangka waktu loss allowance based on the expectation
12 bulan berdasarkan ekspektasi gagal of a default occurring in the 12 months
bayar yang terjadi dalam jangka waktu 12 following the reporting date. These
bulan sejak tanggal pelaporan. expected 12 months default probabilities
Probabilitas gagal bayar yang are applied to a forecast exposure at
diekspektasikan dalam jangka waktu 12 defaults and multiplied by the expected
bulan diterapkan kepada prakira exposure loss given defaults and discounted by an
of default dan dikalikan dengan perkiraan approximation to the original effective
loss given default dan didiskontokan interest rate. This calculation represents
dengan estimasi terhadap suku bunga each of the three scenarios, as will be
efektif awal. Perhitungan ini explained later.
merepresentasikan setiap dari tiga
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
Stage 2: Ketika piutang yang diberikan Stage 2: When a receivable has shown
telah menunjukkan suatu peningkatan a significant increase in credit risk since
risiko kredit yang signifikan sejak awal, origination, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries record an allowance for the
mencatat cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. mechanics are similar to those explained
Mekanisme pada tahap ini serupa dengan above, including the use of multiple
mekanisme yang telah dijelaskan di atas, scenarios with expected credit losses
termasuk penggunaan beberapa skenario, reflecting remaining life of the instrument.
dengan kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company and its subsidiaries consider an
bunga efektif awal. Perusahaan dan exposure to have significant increase in
entitas anaknya mempertimbangkan suatu credit risk when there are contractual
eksposur mengalami kenaikan secara payments more than 2 days past due,
signifikan dalam risiko kredit ketika decrease in collateral ratio, or moving
terdapat pembayaran kontraktual a customer/facility to the watch list.
menunggak melebihi 2 hari, penurunan
rasio jaminan, atau memindahkan
nasabah/fasilitas ke daftar watch list.
Stage 3: Piutang yang diberikan Stage 3: For receivables considered
dipertimbangkan yang mengalami credit-impaired, the Company and its
penurunan nilai, Perusahaan dan entitas subsidiaries recognize the lifetime
anaknya mencatat suatu penyisihan atas expected credit losses for these loans
kerugian ekspektasian sepanjang umur collectively or individuallly.
pinjaman secara kolektif atau individual.
48
Page 53
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the
dan entitas anaknya tidak memliki Company and its subsidiaries have no
ekspektasi pemulihan yang wajar, baik reasonable expectations of recovering
dari seluruh atau sebagian nilai terutang, either the entire outstanding amount, or a
nilai tercatat bruto dari aset keuangan proportion there of, the gross carrying
tersebut berkurang. Hal ini dianggap amount of the financial asset is reduced.
sebagai penghentian pengakuan This is considered a (partial) derecognition
(sebagian) aset keuangan. of the financial asset.
Dalam model kerugian kredit ekspektasian, In its expected credit loss models, the
Perusahaan dan entitas anaknya berpedoman Company and its subsidiaries rely on a broad
terhadap berbagai kisaran informasi forward- range of forward-looking information as
looking sebagai masukan ekonomis, yaitu economic inputs, which is Indonesia Stock
Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) Bursa Exchange (IDX) Composite Stock Price Index.
Efek Indonesia (BEI).
Definisi gagal bayar dan pulih Definition of default and cure
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries consider
mempertimbangkan instrumen keuangan a financial instrument defaulted and therefore
gagal bayar (default) dan oleh karena itu Stage Stage 3 (credit impaired) for expected credit
3 (penurunan kredit) untuk perhitungan loss calculations in all cases when:
kerugian kredit ekspektasiannya adalah ketika:
peminjam/nasabah reguler menunggak 2 the borrower/reguler customer becomes 2
hari lewat dari pembayaran days past due on its contractual
kontraktualnya. payments.
peminjam/nasabah margin memiliki nilai the borrower/margin customer has
rasio piutang dibandingkan dengan nilai a receivable ratio value compared to the
saham jaminannya lebih besar dari 75% collateral shares value greater than 75%
atau saham jaminannya disuspensi. or the collateral shares suspended.
peminjam/nasabah yang melakukan the borrower/customer who enters into
perjanjian jual dan beli kembali memiliki a repo agreement has a receivable ratio
nilai rasio piutang dibandingkan dengan value compared to the collateral share
nilai saham jaminannya lebih besar dari value greater than 75% or the collateral
75% atau saham jaminannya disuspensi. shares suspended.
peminjam/nasabah/counterparty yang borrowers/customers/counterparty who
melakukan piutang lainnya menunggak 90 make other receivables are 90 days in
hari lewat dari pembayaran arrears from the contractual payments.
kontraktualnya.
49
Page 54
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Definisi gagal bayar dan pulih (lanjutan) Definition of default and cure (continued)
Merupakan kebijakan Perusahaan dan entitas It is the Company and its subsidiaries’s policy
anaknya untuk mempertimbangkan apakah to consider a financial instrument as ‘cured’
instrumen keuangan dipulihkan dan oleh and therefore re-classified out of Stage 3 when
karena itu diklasifikasi keluar dari Stage 3 none of the default criteria have been present
ketika tidak ada kriteria gagal bayar selama for certain periods. The decision whether to
periode tertentu. Keputusan untuk classify an asset as Stage 2 or Stage 1 once
mengklasifikasikan aset sebagai Stage 2 atau cured depends on the updated credit grade, at
Stage 1 setelah pulih tergantung pada tingkat the time of the cure, and whether this indicates
kredit terkini. pada waktu pulih, dan hal ini that there has been a significant increase in
mengindikasikan adanya kenaikan signifikan credit risk compared to initial recognition.
pada risiko kredit yang dibandingkan pada
saat pengakuan awal.
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Proses estimasi probability of defaults Probability of defaults estimation process
Divisi Manajemen Risiko Perusahaan The Company’s Risk Management Division
menggunakan data-data historis nasabah uses historical data from customers to
untuk menentukan probability of defaults. determine the probability of defaults. PDs are
Probability of defaults kemudian dipakai untuk then used for SFAS No. 109 expected credit
perhitungan kerugian kredit ekspektasian loss calculations and the SFAS No. 109 Stage
PSAK No. 109 dan klasifikasi Stage PSAK No. classification of the exposure.
109 atas eksposur.
Loss given default Loss given default
Penilaian risiko kredit didasarkan atas The credit risk assessment is based on a loss
kerangka penilaian loss given defaults yang given default assessment framework that
menghasilkan tingkat loss given defaults results in a certain loss given default rate.
tertentu. Tingkat loss given defaults ini These loss given default rates take into
mempertimbangkan ekspektasi exposure at account the expected exposure at defaults in
defaults dengan perbandingan terhadap comparison to the amount expected to be
ekspektasi nilai terpulihkan atau terealisasikan recovered or realised from any collateral held.
dari berbagai agunan yang dimiliki.
Exposure at default Exposure at default
Exposure at default merepresentasikan nilai The exposure at default represents the gross
tercatat bruto instrumen keuangan dan credit carrying amount and credit conversion factor of
conversion factor yang bergantung pada the financial instruments subject to the
penurunan nilai, menangani kemampuan impairment calculation, addressing both the
nasabah untuk meningkatkan eksposurnya client’s ability to increase its exposure while
pada saat mendekati gagal bayar (default). approaching default.
50
Page 55
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Penurunan nilai atas aset keuangan dan k. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Exposure at default (lanjutan) Exposure at default (continued)
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang comprehensive income. Interest income
telah diturunkan tersebut berdasarkan tingkat continues to be accrued on the reduced
suku bunga efektif awal yang digunakan untuk carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset of interest used to discount the future cash
tersebut untuk tujuan pengukuran penurunan flows for the purpose of measuring impairment
nilai. loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang allowance are written-off when there is no
realistis untuk pengembalian di masa yang realistic prospect of future recovery when the
akan datang ketika Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have no
anaknya tidak memiliki ekspektasi yang wajar reasonable expectations of recovering the
untuk memulihkan arus kas kontraktual atas contractual cash flows on a financial asset in
aset keuangan secara keseluruhan atau its entirety or portion thereof is recorded as
sebagian yang dicatat sebagai pengurang a reduction of allowance for impairment loss
akun cadangan kerugian penurunan nilai di account in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
51
Page 56
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset hak-guna dan liabilitas sewa l. Right-of-use assets and lease liabilities
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
aset hak-guna pada tanggal dimulainya sewa. right-of-use assets at the inception date of the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are measured at
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost, less accumulated depreciation and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali utang sewa. Liabilitas remeasurement of the lease payable. Lease
sewa merupakan jumlah pembayaran sewa liabilities are the amount of lease payments
yang masih harus dibayar hingga akhir masa accrued until the end of the lease term,
sewa yang didiskontokan dengan discounted using the incremental loan interest
menggunakan suku bunga pinjaman rate. The cost of lease assets includes the
inkremental. Biaya aset hak-guna mencakup amount of lease liabilities recognized, initial
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya direct costs paid, recovery costs and lease
langsung awal yang dibayarkan, biaya payments made on or before the start date of
pemulihan dan pembayaran sewa yang the lease less lease incentives received. Right-
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai of-use assets are depreciated using the
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak-guna disusutkan dengan metode between the lease term and the estimated
garis lurus selama jangka waktu yang lebih useful life of the asset.
pendek antara masa sewa dengan estimasi
masa manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the inception date of the lease, the
dan entitas anaknya mengakui liabilitas sewa Company and its subsidiaries recognize lease
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran liabilities at the present value of future lease
sewa masa depan yang akan dilakukan payments that will be made over the lease
selama masa sewa. Pembayaran sewa term. Lease payments include fixed payments
termasuk pembayaran tetap (termasuk (including substantially fixed payments) less
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi lease incentive receivables, variable lease
piutang insentif sewa, pembayaran sewa payments that are index or interest rate
variabel yang bergantung pada indeks atau dependent, and the amount expected to be
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan paid in a residual value guarantee. Lease
dibayar dalam jaminan nilai residu. payments also include the reasonable exercise
Pembayaran sewa juga termasuk harga price for the purchase option if it is determined
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika to be made by the Company and its
dipastikan akan dilakukan oleh Perusahaan subsidiaries and the payment of a penalty to
dan entitas anaknya dan pembayaran penalti terminate the lease, if the lease term reflects
untuk mengakhiri sewa, jika jangka waktu the Company and its subsidiaries exercising
sewa mencerminkan. the lease termination option.
Perusahaan dan entitas anaknya Variable lease payments that are not
mengeksekusi opsi penghentian sewa. dependent on an index or interest rate are
Pembayaran sewa variabel yang tidak recognized as an expense in the period in
bergantung pada indeks atau suku bunga which the event or condition that triggers the
diakui sebagai beban pada periode dimana payment occurs.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
52
Page 57
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset hak-guna dan utang sewa (lanjutan) l. Right-of-use assets and lease payable
(continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan dan entitas anaknya payments, the Company and its subsidiaries
menggunakan suku bunga pinjaman use the incremental loan interest rate of the
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya lessee at the inception date of the lease
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa because the interest rate implicit in the
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal lease cannot be determined. After the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa commencement date of the lease, the amount
ditingkatkan untuk mencerminkan of the lease liability is increased to reflect the
pertambahan bunga dan dikurangi increase in interest and less lease payments
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, made. In addition, the carrying amount of the
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali lease liability is remeasured if there are
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka modifications, changes in the term of the
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, lease, changes in lease payments, or changes
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk in the valuation of the option to purchase the
membeli aset pendasar. underlying asset.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries apply
pengecualian pengakuan sewa jangka pendek recognition exemption short-term leases with a
dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa duration of less than 12 months and leases of
aset bernilai rendah. Perusahaan dan entitas low value assets. The Company and its
anaknya akan mengakui pembayaran sewa subsidiaries will recognize the payment lease
tersebut dengan dasar garis lurus selama on a straight-line basis over the lease term in
masa sewa dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. This expense is
Beban ini ditunjukkan pada beban umum dan shown under general and administrative
administrasi dalam laporan laba rugi. expenses in the income statement.
Pencatatan sewa, kecuali sebagaimana yang Leases recording, except as stated in the
disebutkan dalam paragraf sebelumnya. preceding paragraph, are applied as follows:
diterapkan dengan cara sebagai berikut:
a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a) Present right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa property, plant and equipment and lease
disajikan tersendiri dalam laporan posisi liabilities are presented separately in the
keuangan konsolidasian, yang diukur consolidated statements of financial
pada nilai kini dari pembayaran sewa position, measured at the present value of
masa depan; future lease payments;
b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b) Record the depreciation of the right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on the lease liabilities
laba rugi dan penghasilan komprehensif in the consolidated statement of profit or
konsolidasian; dan loss and comprehensive income; and
Memisahkan jumlah total pembayaran ke bagian c) Separating the total payment into principal
pokok (disajikan dalam kegiatan pendanaan) dan (presented in financing activities) and
bunga (disajikan dalam kegiatan operasional) interest (presented in operating activities)
dalam laporan arus kas konsolidasian. in the consolidated statement of cash
flows.
53
Page 58
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Liabilitas imbalan kerja m. Employee benefits liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contributions, short-term
bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui compensated leaves, bonuses and other non-
selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja monetary benefits are recognized during the
jangka pendek diukur sebesar jumlah yang period when services have been rendered.
tidak didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang employment benefits
(i) Imbalan pasca-kerja (i) Post-employment benefits
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries
liabilitas imbalan kerja karyawan yang tidak recognize an unfunded provision for
didanai berdasarkan Undang-undang Cipta employee service entitlements in
Kerja No. 6/2023 dan peraturan accordance with Job Creation Act No.
ketenagakerjaan Perusahaan. 6/2023 and the Company’s employment
regulations.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries adopted
menerapkan PSAK No. 219, “Imbalan SFAS No. 219, “Employee Benefits”, the
Kerja”, Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries adopt
menerapkan pengakuan langsung atas immediate recognition of actuarial
keuntungan/kerugian aktuaria yang terjadi gains/losses in the period in which they
pada periode berjalan ke dalam occur in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position is the
adalah nilai kini liabilitas imbalan dikurangi defined benefit obligation less the fair value
nilai wajar aset program. Liabilitas imbalan of the plan assets. The present value of
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris defined benefit obligation is calculated
independen menggunakan metode annually by an independent actuary using
projected unit credit. Nilai kini liabilitas the projected unit credit method. The
imbalan pasti ditentukan dengan present value of
mendiskontokan estimasi arus kas keluar a defined benefit obligation is determined
masa depan dengan menggunakan tingkat by discounting the estimated future cash
bunga obligasi perusahaan berkualitas outflows using interest rates of high quality
tinggi dalam mata uang yang sama dengan corporate bonds that are denominated in
mata uang imbalan yang akan dibayarkan the currency in which the benefit will be
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih fully paid and that have the terms to
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan maturity approximating the terms of the
yang bersangkutan. related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui Actuarial gains and losses are recognized
secara langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial
keuangan melalui penghasilan position through other comprehensive
komprehensif lain dalam periode dimana income in the period in which they occur.
mereka terjadi. Pengukuran kembali tidak Re-measurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laporan laba rugi pada profit or loss in subsequent periods.
periode berikutnya.
54
Page 59
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefits liabilities (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka Post-employment benefits and long-term
panjang (lanjutan) employment benefits (continued)
(i) Imbalan pasca-kerja (lanjutan) (i) Post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui dalam laporan laba Past service costs are recognized in profit
rugi pada tanggal yang lebih awal antara: or loss on the earlier of:
a. ketika amandemen atau kurtailmen a. the date of the plan amendment or
program terjadi; dan curtailment; and
b. ketika Perusahaan dan entitas anaknya b. the date that Company and its
mengakui biaya restrukturisasi terkait subsidiaries recognize restructuring-
atau pesangon, related costs,
sehingga biaya jasa lalu yang belum vested therefore, unvested past service cost can
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui no longer be deferred and recognized over
selama periode vesting masa depan. the future vesting period.
Perusahaan dan entitas anaknya juga The Company and its subsidiaries also
memiliki dana pensiun iuran pasti melalui have a defined contribution plan in the form
program Dana Pensiun Lembaga of Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Keuangan (“DPLK”). Perusahaan dan (“DPLK”). The Company and its
entitas anaknya membebankan dalam subsidiaries record monthly contribution
laporan laba rugi komprehensif payment to the DPLK as expense in current
konsolidasian pembayaran iuran bulanan year’s consolidated statement of
kepada DPLK pada saat karyawan comprehensive income at the same time
memberikan jasanya. when the employees rendered their
services.
(ii) Imbalan kerja jangka panjang (ii) Long-term employment benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang, PSAK For long-term employment benefits, SFAS
No. 219 mengharuskan perlakuan No. 219 requires an accounting treatment
akuntansi yang hampir sama dengan similar to that of a defined benefit plan
akuntansi untuk program manfaat pasti (as stated in preceding paragraphs),
(sebagaimana disajikan pada paragraf except that the actuarial gains and losses
sebelum ini), kecuali bahwa semua and past-service costs should all be
keuntungan dan kerugian aktuaria dan recognized immediately in the current
biaya jasa lalu yang timbul harus diakui period’s consolidated statement of profit or
sekaligus dalam laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian periode berjalan.
n. Provisi n. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anaknya memiliki kewajiban kini (baik bersifat and its subsidiaries have a present obligation
hukum maupun konstruktif) sebagai akibat (legal or constructive) as a result of a past
peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan event and it is probable that the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya diharuskan its subsidiaries will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be
mengenai total kewajiban tersebut dapat made of the amount of the obligation.
dilakukan.
55
Page 60
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Provisi (lanjutan) n. Provisions (continued)
Nilai yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dan pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan provisi settle the obligation at the end of the reporting
pada akhir periode pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
memperhatikan unsur risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian yang melekat pada kewajiban. Where a provision is measured using the cash
Provisi diukur menggunakan estimasi arus kas flows estimated to settle the present obligation,
untuk menyelesaikan kewajiban kini dengan its carrying amount is the present value of
nilai tercatatnya sebesar nilai kini dari arus kas those cash flows.
tersebut.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomis untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, be recovered from a third party, the receivable
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat is recognized as an asset if it is virtually certain
kepastian bahwa penggantian akan dapat that reimbursement will be received and the
diterima dan nilai piutang dapat diukur secara amount of the receivable can be measured
andal. reliably.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission income related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari recognized on the date of transactions.
portofolio efek saham diakui pada saat emiten Dividends income from shares is recognized
mengumumkan pembayaran dividen. upon declaration by the issuers of the equity
securities.
Pendapatan dari jasa manajer investasi dan Fees from investment manager and financial
jasa penasihat keuangan diakui pada saat jasa advisory services are recognized when the
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam services are rendered based on the terms of
kontrak. the contracts.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposits, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana management contract and others, and margin
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika receivables are recognized when earned on an
diperoleh berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of marketable
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) securities consist of gains (losses) on
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan securities sold and unrealized gains (losses)
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi from changes in the fair value of marketable
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek. securities.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui Underwriting fees are recognized when
pada saat aktivitas penjaminan emisi secara underwriting activities are substantially
substansi telah selesai dan total pendapatan completed and the amount of income has
telah dapat ditentukan. been determined.
56
Page 61
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Beban Expenses
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both
perdagangan efek untuk nasabah reguler regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan management and advisory services are
penasihat investasi dibebankan pada saat recognized when incurred.
terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan Expenses incurred relating to underwriting
proses penjaminan emisi diakumulasikan dan activities are accumulated and charged
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan against income when underwriting fees are
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan recognized. When the underwriting activities
emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio are not completed and shares issuance is
efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi cancelled, the underwriting expenses are
tersebut dibebankan langsung sebagai laba charged to the current period’s profit or loss.
rugi periode berjalan.
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized on an accrual
basis.
p. Perpajakan p. Taxation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries applied
PSAK No. 212, “Pajak Penghasilan”. PSAK SFAS No. 212, “Income Taxes”. The revised
revisi ini mengatur perlakuan akuntansi untuk SFAS prescribes the accounting treatment for
pajak penghasilan. income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang Referring to revised SFAS No. 212 as
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak mentioned above, final tax is no longer
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh governed by SFAS No. 212. Therefore, the
PSAK No. 212. Oleh karena itu, Perusahaan Company and its subsidiaries have decided to
dan entitas anaknya memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan of bonds, time deposits and savings as
dengan bunga obligasi, deposito dan tabungan separate line item.
sebagai pos tersendiri.
57
Page 62
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final Tax (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a
merupakan perbedaan termporer sehingga temporary difference and gives rise to a
menimbulkan liabilitas atau aset pajak deferred tax liability or asset, except for certain
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti asset such as land, which realization is taxed
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan with final tax on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak periode berjalan yang dihitung the taxable profit for the period computed
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari presented as part of “Tax Expense - Current”
“Beban Pajak Kini” dalam laporan laba rugi in the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income. The
konsolidasian. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries also presented
anaknya juga menyajikan bunga/denda, jika interest/ penalty, if any, as part of “Tax
ada, sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”. Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the
atas keberatan ditetapkan. appeal is determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang future tax consequences attributable to
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat differences between the carrying amounts of
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan existing assets and liabilities in the financial
dengan dasar pengenaan pajak aset dan statements and their respective tax bases at
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset taxable temporary differences and deferred tax
pajak tangguhan diakui untuk perbedaan assets are recognized for deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and accumulated fiscal
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar losses to the extent that it is probable that
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh taxable profit will be available in future years
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut against which the deductible temporary
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba differences and accumulated fiscal losses can
kena pajak pada masa depan. be utilized.
58
Page 63
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, that deferred tax asset to be utilized. At the
Perusahaan dan entitas anaknya menilai end of each reporting period, the Company
kembali aset pajak tangguhan yang tidak and its subsidiaries reassess unrecognized
diakui. Perusahaan dan entitas anaknya deferred tax assets. The Company and its
mengakui aset pajak tangguhan yang subsidiaries recognize a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax asset to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan due to a change in tax rates are charged to
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada current period operations, except to the extent
usaha periode berjalan, kecuali untuk that they relate to items previously charged or
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan position, except if they are for different legal
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang entities consistent with the presentation of
berbeda sesuai dengan penyajian aset dan current tax assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
q. Laba per saham q. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba periode berjalan yang income for the period attributable to equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity by the weighted
dengan rata-rata tertimbang total saham yang average number of issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun shares during the related year.
yang bersangkutan.
r. Informasi segmen r. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of the consolidated financial statement
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan to evaluate the nature and financial effects of
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang the business activities in which the Company
mana Perusahaan dan entitas anaknya terlibat and its subsidiaries are involved in and the
dalam lingkungan ekonomi dimana economic environment where the Company
Perusahaan dan entitas anaknya beroperasi. and its subsidiaries operate.
59
Page 64
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Informasi segmen (lanjutan) r. Segment information (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine
dan menyajikan segmen operasi berdasarkan and present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan information that is internally provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker. The Company
Pengambil keputusan operasional Perusahaan and its subsidiaries’ chief operating decision
adalah Direksi. maker is the Board of Directors.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional perusahaan untuk membuat decision maker to make decisions about
keputusan tentang sumber daya yang resources to be allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan and assess its performance; and
menilai kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat d) c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Perusahaan mengungkapkan segmen The Company discloses its operating
operasionalnya berdasarkan segmen usaha segments based on business segments that
yang meliputi perantara perdagangan efek dan consist of brokerage and underwriting, and
penjaminan emisi efek, serta kegiatan manajer investment manager activities. Segment
investasi. Segmen pendapatan, biaya, hasil, revenues, expenses, income, assets and
aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat liabilities include ítems directly attributable to a
diatribusikan langsung kepada segmen, serta segment as well as those that can be allocated
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang on a reasonable basis to that segment.
memadai untuk segmen tersebut.
s. Modal saham diperoleh kembali s. Treasury shares
Perusahaan menetapkan metode biaya (cost The Company adopts cost method in recording
method) dalam mencatat modal saham its treasury shares.
diperoleh kembali (treasury shares).
Modal saham diperoleh kembali dicatat The treasury shares are recorded at its
sebesar harga perolehan kembali saham dan acquisition cost and presented as a contra
disajikan sebagai pengurang modal saham equity account in the consolidated statement
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position. The excess of proceeds
Selisih lebih penerimaan dari penjualan modal from future re-sale of treasury stock over the
saham yang diperoleh kembali di masa yang related acquisition cost or vice-versa is
akan datang atas biaya perolehan atau accounted for as an addition to or deduction
sebaliknya, akan diperhitungkan sebagai from additional paid-in capital.
penambah atau pengurang akun agio saham.
60
Page 65
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Biaya emisi saham t. Shares issuance costs
Beban yang terjadi sehubungan dengan Cost incurred in relation with Limited Public
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Offering with Pre-emptive Rights (Rights
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue), Issue) is recorded as deduction from the
dicatat sebagai pengurang tambahan modal additional paid-up capital which represents the
disetor, yang merupakan selisih antara nilai excess of funds received from the
yang diterima dari pemegang saham dengan shareholders over the par value of share.
nilai nominal saham.
u. Biaya emisi obligasi u. Bonds issuance costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connnection with the
penerbitan obligasi ditangguhkan dan issuance of bonds are deferred and are being
diamortisasi dengan menggunakan metode amortized using the effective interest rate
suku bunga efektif selama jangka waktu method over the term of the bonds.
obligasi.
Saldo biaya emisi obligasi ditangguhkan The balance of deferred bonds issuance costs
dicatat sebagai pengurang terhadap masing- is presented as a deduction from the
masing saldo utang obligasi. oustanding bonds.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the application of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya, seperti subsidiaries' accounting policies, which are
dijelaskan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan described in Note 2 to consolidated financial
konsolidasian, manajemen diharuskan untuk statements, managements are required to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi judgments, estimates and assumptions about the
mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak carrying amounts of assets and liabilities that are
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi not readily apparent from other sources. The
terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan estimates and associated assumptions are based
faktor lain yang dipertimbangkan menjadi relevan. on historical experience and other factors that are
Realisasi dapat berbeda dengan total yang considered to be relevant. Actual results may differ
diestimasi. from these estimates.
Pertimbangan yang signifikan Significant judgments
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas The management has assessed that the
kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries’ ability to
untuk melanjutkan kelangsungan usahanya continue as a going concern and believes that
dan berkeyakinan bahwa Perusahaan dan the Company and its subsidiaries have the
entitas anaknya memiliki sumber daya untuk resources to continue their business in the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. future.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui In addition, management was not aware of any
adanya ketidakpastian material yang dapat material uncertainty which may cast significant
menimbulkan keraguan yang signifikan doubt to the Company and its subsidiaries’
terhadap kemampuan Perusahaan dan entitas ability to continue as a going concern.
anaknya untuk mempertahankan Therefore, the consolidated financial
kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, statements have been prepared on a going
laporan keuangan konsolidasian telah disusun concern basis.
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
61
Page 66
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan yang signifikan (lanjutan) Significant judgments (continued)
b. Nilai wajar atas instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 113, Upon the adoption of SFAS No. 113, “Fair
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan Value Measurement”, the Company and its
entitas anaknya menyajikan nilai wajar atas subsidiaries present the fair value of financial
instrumen keuangan berdasarkan hierarki nilai instruments based on the following fair value
wajar berikut: hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar prices (unadjusted) in active markets;
aktif;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan Level 2 - the fair value uses inputs other
input selain harga kuotasian yang termasuk than quoted prices included within Level 1
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, that are observable, either directly (i.e. as
baik secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (i.e. derived from
secara tidak langsung (misalnya diperoleh prices); and
dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan Level 3 - the fair value uses inputs that are
input yang bukan berdasarkan data pasar not based on observable market data
yang dapat diobservasi (input yang tidak (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai statement of financial position is not available
wajar ditentukan dengan menggunakan in an active market, the fair value is
berbagai teknik penilaian termasuk determined using various valuation techniques
penggunaan model matematika statistik. including the use of statistical mathematical
model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang dapat diobservasi. Bila data observable market data. When observable
pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak market data are not available, management
tersedia, manajemen mempertimbangkan considers necessary inputs and assumptions
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk to determine the fair value. Considerations
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut include considerations such as liquidity and
mencakup pertimbangan seperti model umpan volatility feedback model for derivative
balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi transactions and long term discount rate, the
derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, level of early payment and the level of default
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi assumption.
tingkat gagal bayar.
62
Page 67
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang Significant accounting estimates and
signifikan assumptions
a. Penurunan nilai efek-efek yang diukur pada a. Impairment of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain
Perusahaan dan entitas anaknya mereviu The Company and its subsidiaries review
efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai securities classified as fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income at each consolidated
pada setiap tanggal posisi keuangan financial position date to assess whether there
konsolidasian untuk menilai apakah telah is an impairment in value. The impairment of
terjadi penurunan nilai. Penurunan nilai atas these investments is assessed whether there is
investasi tersebut dinilai apakah terdapat significant or prolonged decline in the fair value
penurunan signifikan atau berkepanjangan below its cost or where other objective
nilai wajar dibawah nilai perolehan atau evidence of impairment exists.
terdapat bukti objektif telah terjadi penurunan
nilai.
Penentuan apa yang dimaksud dengan The determination of what is “significant” or
“signifikan” dan “berkepanjangan” “prolonged” requires judgment from the
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. Company.
Dalam menentukan pertimbangan, In making this judgment, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries evaluate, among others factors,
mengevaluasi, diantaranya faktor lainnya, historical market price movements and
pergerakan dan durasi harga pasar historis duration and the extent to which the fair value
serta sejauh mana nilai wajar dari investasi of the investment is less than the cost.
kurang dari biaya perolehannya.
b. Penurunan nilai piutang b. Impairment of receivables
Perusahaan dan entitas anaknya membuat The Company and its subsidiaries provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses of receivables
berdasarkan analisa atas ketertagihan based on an assessment of the recoverability of
pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable. Allowances for
Cadangan penurunan nilai tersebut dibentuk impairment losses are applied to loans and
apabila terdapat kejadian atau perubahan receivables where events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo circumstances indicate that the balances may
tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi not be collectible. The identification of bad and
piutang tidak tertagih memerlukan doubtful debts requires the use of judgment and
pertimbangan dan estimasi. Apabila estimates. Where the expectations are different
ekspektasi berbeda dari estimasi awal, maka from the original estimate, such difference will
perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai impact the carrying value of loans and
tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang receivable and impairment losses of receivables
serta kerugian penurunan nilai piutang pada in the period in which such estimate has been
periode mana perubahan estimasi tersebut changed.
terjadi.
Nilai tercatat dan piutang serta cadangan The carrying value of receivables and allowance
kerugian penurunan nilai diungkapkan dalam for impairment losses are disclosed in Notes 6,
Catatan 6, 7, 8 dan 9. 7, 8 and 9.
63
Page 68
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang Significant accounting estimates and
signifikan (lanjutan) assumptions (continued)
c. Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of fixed assets and
tak berwujud intangible assets
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset tak The useful life of each of the item of the
berwujud Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries’ fixed assets and
ditentukan berdasarkan kegunaan yang intangible assets are estimated based on the
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. period over which the asset is expected to be
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi used. Such estimation is based on internal
teknis internal. Masa manfaat setiap aset technical evaluation. The estimated useful life of
direviu secara periodik dan disesuaikan each asset is reviewed periodically and updated
apabila ekspektasi berbeda dengan estimasi if expectations differ from previous estimates
sebelumnya karena kerusakan fisik, due to physical wear and tear, technical or
keusangan teknis atau komersial dan commercial obsolescence and legal or other
keterbatasan hukum atau keterbatasan lainnya limits on the use of the asset.
atas pemakaian aset.
d. Liabilitas imbalan kerja d. Employee benefits liabilities
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung The determination of provision for employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang benefits is dependent on selection of certain
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung assumptions used by actuaries in calculating
total provisi tersebut. Asumsi tersebut such amounts. Those assumptions include
termasuk antara lain tingkat diskonto, tingkat among others, discount rate, rate of salary
kenaikan gaji dan tingkat kematian. Realisasi increase and mortality rate. Actual results that
yang berbeda dari asumsi Perusahaan dan differ from the Company and its subsidiaries’
entitas anaknya diakumulasi dan diamortisasi assumptions are accumulated and amortized
selama periode datang dan akibatnya akan over future periods and therefore, generally
berpengaruh terhadap total biaya serta provisi affect the recognized expense and recorded
yang diakui di masa datang. Walaupun asumsi provision in future periods. While it is believed
Perusahaan dan entitasnya anak dianggap that Company and its subsidiaries’ assumptions
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan are reasonable and appropriate, significant
pada kenyataannya atau perubahan signifikan differences in actual results or significant
dalam asumsi yang digunakan dapat changes in assumptions may materially affect
berpengaruh secara signifikan terhadap provisi the the Company and its subsidiaries’ provision
imbalan kerja Perusahaan dan entitas for employment benefit.
anaknya.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management’s judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat the appropriately timing and level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits, together with future tax planning
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan strategics.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
Pengakuan aset pajak tangguhan dan The recognized deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diungkapkan pada liabilities are disclosed in Note 22.
Catatan 22.
64
Page 69
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang Significant accounting estimates and
signifikan (lanjutan) assumptions (continued)
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian and contract termination options - the
kontrak - Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries as lessee
sebagai lessee
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine
jangka waktu sewa sebagai jangka waktu the lease term as noncancellable term, together
sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersama with the period covered by the option to extend
dengan periode yang dicakup oleh opsi untuk the lease if it is determined to be exercised, or
memperpanjang masa sewa jika dipastikan any period covered by the option to terminate
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang the lease, if it is reasonably certain not to be
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa. exercised.
jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have several
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian jangka waktu contract termination in the lease terms. The
sewa. Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries apply its
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi judgment in evaluating whether it is certain to
apakah dapat dipastikan jika akan exercise the option to extend or terminate the
menggunakan opsi untuk memperpanjang lease. This is done by considering all relevant
atau menghentikan sewa. Hal tersebut facts and circumstances that provide economic
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh incentives to extend or terminate the lease.
fakta dan keadaan yang relevan yang After the commencement date, the Company
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan and its subsidiaries reassess the lease term, if
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah there is
tanggal dimulainya, Perusahaan dan entitas a significant event or change in circumstances
anaknya menilai kembali masa sewa, jika which is under its control and affects whether
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan the lessee is certain enough to exercise the
dalam keadaan yang berada dalam kendali option to extend or terminate the lease.
dan mempengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas kecil Petty cash
Rupiah 118.056 117.990 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 7.943.891 23.136.631 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.735.770 22.213.376 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 927.475 49.671.586 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 890.466 122.175.381 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari total) 4.708.124 8.358.946 Others (each below 5% of total)
17.205.726 225.555.920
65
Page 70
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(USD86.962,17dan (USD86,962.17and USD90,823.61,
USD90.823,61 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively
- angka penuh) 1.450.529 1.467.891 - full amount)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(USD64.441,79 dan (USD64,441.79 and USD14,546.85
USD14.546,85 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 1.074.889 235.106 - full amount)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(USD61.760,01 dan (USD61,760.01 and USD63,417.05
USD63.417,05 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 1.030.157 1.024.946 - full amount)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(USD5.223,02 dan (USD5,223.02 and USD68,065.89
USD68.065,89 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 87.120 1.100.081 - full amount)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(USD738,79 per 30 September (USD738.79 as of September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024
- angka penuh) 12.323 11.940 - full amount)
3.655.018 3.839.964
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(SGD11.949,97 dan (SGD11,949.97 and
SGD12.047,24 per 30 September SGD12,047.24 as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024,
- angka penuh) 154.558 143.595 - full amount)
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(EUR15.360,61 dan (EUR15,360.61 and EUR5,199.23
EUR5.199,23 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 300.268 87.614 - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(EUR932,48 per 30 September (EUR932.48 as of September 30, 2025
2025 - angka penuh) 18.240 - - full amount)
318.508 87.614
Total kas di bank 21.333.810 229.627.093 Total cash in banks
66
Page 71
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Allo Bank Indonesia 200.200.000 10.900.000 PT Allo Bank Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100.000.000 50.000.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 72.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 32.500.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 30.000.000 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 15.000.000 600.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mega Syariah 12.100.000 19.600.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2.000.000 52.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.000.000 2.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Syariah 1.400.000 1.300.000 PT Bank KB Bukopin Syariah
PT Bank Sahabat Sampoerna 1.000.000 1.600.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Jabar Banten Syariah 900.000 800.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 600.000 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 20.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara Syariah - 1.200.000 Sumatera Utara Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Riau Kepri Syariah (Perseroda) - 1.200.000 Riau Kepri Syariah (Perseroda)
PT Bank Panin Dubai Syariah - 1.000.000 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Jago Tbk - 200.000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Ganesha Tbk - 1.100.000 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 1.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan (Perseroda) - 1.000.000 Sulawesi Selatan (Perseroda)
PT Bank Victoria Syariah - 800.000 PT Bank Victoria Syariah
Total deposito berjangka 469.700.000 166.300.000 Total time deposits
Total 491.151.866 396.045.083 Total
Kisaran tingkat bunga untuk periode enam bulan Range on interest rates per annum for the
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 six-month period ended September 30, 2025 and
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2024:
31 Desember 2024:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
2025 2024
Giro 1,00% - 2,00% 1,00% - 2,00% Current accounts
Deposito berjangka 2,20% - 6,20% 2,20% - 6,20% Time deposits
Jangka waktu deposito berjangka yang dimiliki oleh Period of time deposits held by the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya beragam mulai its subsidiaries range from three days up to three
dari tiga hari sampai dengan tiga bulan. months.
67
Page 72
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO 5. MARKETABLE SECURITIES - NET
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi 449.449.414 354.082.997 through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi - - amortized costs
Total 449.449.414 354.082.997 Total
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Efek-efek kuotasian Quoted securities
Obligasi 212.928.553 180.587.437 Bonds
Ekuitas 124.291.241 85.226.747 Equity
Reksadana 112.229.620 88.268.813 Mutual funds
Nilai wajar 449.449.414 354.082.997 Fair value
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek The details of marketable securities based on
adalah sebagai berikut: portfolio type consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Reksadana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 35): Related parties (Note 35):
TRIM Kas 2 40.115.556 100.137 TRIM Kas 2
TRAM Fixed Income TRAM Fixed Income
Plan Syariah 15.000.000 15.000.000 Plan Syariah
Trimegah Dana Obligasi Nusantara 10.250.008 6.750.008 Trimegah Dana Obligasi Nusantara
TRAM Dana Tetap Ganesha 10.000.000 10.000.000 TRAM Dana Tetap Ganesha
TRAM Dana Kas 1 6.500.000 - TRAM Dana Kas 1
TRAM Dana Tetap Syariah 2 6.019.751 6.019.751 TRAM Dana Tetap Syariah 2
Trimegah Equity Focus 2 5.000.000 5.000.000 Trimegah Equity Focus 2
TRIM FTSE Indonesia Low Volatility 1.000.000 750.000 TRIM FTSE Indonesia Low Volatility
TRAM Pendapatan Tetap USD 501.600 501.600 TRAM Pendapatan Tetap USD
TRAM Balanced Absolute
Strategy LV - 20.000.000 TRAM Balanced Absolute Strategy LV
TRAM Balanced Absolute Strategy - 5.644.461 TRAM Balanced Absolute Strategy
94.386.915 69.765.957
Pihak ketiga: Third parties:
Juara Empowerment Balanced Fund 10.000.000 10.000.000 Juara Empowerment Balanced Fund
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 7.842.705 8.502.856 Increase in net assets value
Sub-total 112.229.620 88.268.813 Sub-total
68
Page 73
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek The details of marketable securities based on
adalah sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Obligasi Bonds
Pihak ketiga: Third parties:
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
FR0082 tahun 2019 26.550.000 - FR0082 Year 2019
PBSG001 Tahun 2022 12.636.358 12.340.000 PBSG001 Year 2022
FR0104 Tahun 2022 6.843.060 - FR0104 Year 2022
FR0101 Tahun 2020 5.047.500 - FR0101 Year 2020
FR0086 Tahun 2020 3.486.000 - FR0086 Year 2020
SR022T3 tahun 2025 2.768.618 - SR022T3 Year 2025
ORI027T6 Tahun 2025 2.583.195 - ORI027T6 Year 2025
ORI026T3 Tahun 2024 2.397.703 978 ORI026T3 Year 2024
FR0084 Tahun 2020 2.015.000 - FR0084 Year 2020
SR021T3 Tahun 2024 1.212.000 1.967 SR021T3 Year 2024
ORI024T3 Tahun 2023 1.158.733 1.238.316 ORI024T3 Year 2023
ORI027T3 Tahun 2025 1.017.750 - ORI027T3 Year 2025
ORI023T3 Tahun 2023 884.511 201.498 ORI023T3 Year 2023
SR022T5 tahun 2025 527.778 - SR022T5 Year 2025
SR018T3 Tahun 2023 497.500 7.377.042 SR018T3 Year 2023
SR021T5 Tahun 2024 305.250 - SR021T5 Year 2024
SR019T5 Tahun 2023 202.500 978 SR019T5 Year 2023
ORI026T6 Tahun 2024 195.940 197.030 ORI026T6 Year 2024
ORI025T3 Tahun 2024 102.005 1.013.624 ORI025T3 Year 2024
FR0092 tahun 2021 51.000 - FR0092 Year 2021
SR020T5 Tahun 2024 50.500 19.820 SR020T5 Year 2024
ORI022 Tahun 2022 20.000 1.714.885 ORI022 Year 2022
FR0108 tahun 2025 1.016 - FR0108 Year 2025
ORI025T6 Tahun 2024 1.005 200.434 ORI025T6 Year 2024
SR020T3 Tahun 2024 - 1.010.818 SR020T3 Year 2024
SR016 Tahun 2022 - 807.740 SR016 Year 2022
SR017 Tahun 2022 - 633.171 SR017 Year 2022
SR019T3 Tahun 2023 - 589.530 SR019T3 Year 2023
FR0091 Tahun 2021 - 143.725 FR0091 Year 2021
ORI021 Tahun 2022 - 98.650 ORI021 Year 2022
ORI23T6 Tahun 2023 - 30.201 ORI23T6 Year 2023
SR018T5 Tahun 2023 - 1.967 SR018T5 Year 2023
ORI024T6 Tahun 2023 - 1.948 ORI024T6 Year 2023
FR0087 Tahun 2020 - 1.943 FR0087 Year 2020
Obligasi korporasi - Dolar Amerika Serikat Corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills 16.680.000 16.162.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
Obligasi korporasi - Rupiah Corporate bonds - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 86.110.100 45.039.000 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT OKI Pulp & Paper Mills 12.650.313 1.470.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
PT Lontar Papyrus Pulp & PT Lontar Papyrus Pulp &
Paper Industry 3.331.409 51.111.990 Paper Industry
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk 3.028.700 - PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
PT Merdeka Battery Materials Tbk 3.020.350 - PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Provident Investasi Bersama Tbk 2.804.950 - PT Provident Investasi Bersama Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 2.073.126 - PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Arkora Hydro Tbk 2.000.000 1.000.000 PT Arkora Hydro Tbk
69
Page 74
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Pihak ketiga (lanjutan): Third parties (continued):
Obligasi korporasi – Rupiah (lanjutan) Corporate bonds – Rupiah (continued)
PT KB Finansia Multi Finance 2.000.000 - PT KB Finansia Multi Finance
PT Wahana Inti Selaras 1.968.800 19.222.850 PT Wahana Inti Selaras
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 1.046.600 - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 1.017.471 - PT Bank UOB Indonesia
PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills 1.003.000 - PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 1.000.000 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Indosat Tbk 938.758 - PT Indosat Tbk
PT Medco Power Indonesia 50.000 - PT Medco Power Indonesia
PT Petrosea Tbk 34.650 - PT Petrosea Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 16.700.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Pegadaian (Persero) - 1.500.000 PT Pegadaian (Persero)
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 1.615.404 755.333 Net increase in asset net value
Sub-total 212.928.553 180.587.437 Sub-total
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur Tbk (GOLD) 21.147.945 21.147.945 Infrastruktur Tbk (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri Tbk (IMPC) 9.282.850 16.250.000 Industri Tbk (IMPC)
PT Surya Citra Media, Tbk PT Surya Citra Media, Tbk
(SCMA) 6.102.204 34 (SCMA)
PT XL Axiata Tbk (EXCL) 1.872 16.031.307 PT XL Axiata Tbk (EXCL)
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk (TUGU) - 24.000.095 Indonesia Tbk (TUGU)
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 24.366.540 24.849.698 5% of total)
Ditambah: Kenaikan/ Add: Net increase/
(penurunan) nilai aset - neto 63.389.830 (17.052.332) (decrease) in asset net value
Sub-total 124.291.241 85.226.747 Sub-total
Total 449.449.414 354.082.997 Total
Perubahan nilai wajar aset keuangan FVTPL Changes in fair value of financial assets at
sebesar Rp58.124.798 dan Rp9.521.998 FVTPL of Rp58,124,798 and Rp9,521,998 for
masing-masing untuk periode sembilan bulan the nine-month period ended September 30,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 and 2024, are presented as gain from
2025 dan 2024 yang disajikan sebagai marketable securities - net (Note 29).
keuntungan dari efek - neto (Catatan 29).
70
Page 75
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian portofolio efek obligasi berdasarkan Details of marketable securities bonds based
jatuh tempo: on its maturity date:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Jatuh tempo kurang dari 7 tahun 211.261.133 179.688.383 Maturity of less than 7 years
Jatuh tempo lebih dari 7 tahun 52.016 143.725 Maturity of more than 7 years
Ditambah: kenaikan nilai aset - neto 1.615.404 755.329 Add: increase in net assets value
Total 212.928.553 180.587.437 Total
b. Aset keuangan yang diukur pada biaya b. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Obligasi Bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk 10.462.000 10.462.000 PT Waskita Beton Precast Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (10.462.000) (10.462.000) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat - - Carrying value
c. Peringkat portofolio efek c. Rating of marketable securities
30 September/
Peringkat/ September 30, Pemeringkat/
Rating 2025 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 86.120.815 Pefindo
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 12.865.085 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 3.363.103 Pefindo
PT Merdeka Battery Materials Tbk idA 3.096.227 Pefindo
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk idA 3.056.526 Pefindo
PT Provident Investasi Bersama Tbk idA 2.876.250 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA+(pg) 2.049.606 Pefindo
PT KB Finansia Multi Finance AAA(idn) 2.026.783 Pefindo
PT Wahana Inti Selaras Tbk idA 2.020.523 Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ 2.018.032 Pefindo
PT Bank UOB Indonesia AA(idn) 1.057.227 Pefindo
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia idAAA 1.045.537 Pefindo
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) idAAA 1.018.669 Pefindo
PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills idA+ 1.003.762 Pefindo
PT Indosat Tbk idAAA 954.556 Pefindo
PT Medco Power Indonesia idA(sy) 51.000 Pefindo
PT Petrosea Tbk idA+ 35.029 Pefindo
Obligasi korporasi/corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 16.861.612 Pefindo
71
Page 76
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portfolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
30 September/
Peringkat/ September 30, Pemeringkat/
Rating 2025 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)/
At fair value through profit or loss (continued)
Obligasi pemerintah/government bonds - Rupiah - 71.408.211 Tidak diperingkat/Unrated
Total 212.928.553
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2024 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds - Rupiah
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 48.612.150 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 24.656.943 Pefindo
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ (sy) 21.335.000 Pefindo
PT Wahana Inti Selaras idA 19.312.097 Pefindo
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten idA 16.626.520 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 2.513.715 Pefindo
PT Pegadaian (Persero) idAAA(sy) 1.496.034 Pefindo
PT OKI Pulp & Paper Mills idA+ 1.444.522 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA(pg) 1.008.601 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds - Rupiah - 27.357.562 Tidak diperingkat/Unrated
Total 180.587.437
Obligasi PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk Bonds
Hasil pelaksanaan Rapat Umum Pemegang The results of the General Meeting of
Obligasi (RUPO) atas Obligasi Berkelanjutan I Bondholders (RUPO) for Waskita Beton Precast
Waskita Beton Precast Tahap II Tahun 2019 2019 Shelf-Registered Bonds I Phase II on
pada tanggal 17 Februari 2023 memutuskan February 17, 2023 decided to approve changes
menyetujui perubahan dan/atau penambahan and/or additions to the Trusteeship Agreement for
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi Waskita Beton Precast 2019 Shelf-Registered
Berkelanjutan I Waskita Beton Precast Tahap II Bonds I Phase II and the following amendments
Tahun 2019 berikut perubahannya dan perjanjian and other agreements relating to the Trusteeship
lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Agreement to be adjusted to the Reconciliation
Perwaliamanatan untuk disesuaikan dengan Agreement which has been ratified
Perjanjian Perdamaian yang telah disahkan (homologation) through
(homologasi) melalui Putusan Pengadilan Niaga a Commercial Court Decision at the Central
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. Jakarta District Court No. 497/Pdt.SUS-
497/Pdt.SUS-PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST PKPU/2021/PN.NIAGA.JKT.PST dated June 28,
tanggal 28 Juni 2022. 2022.
72
Page 77
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
Obligasi PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk Bonds
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan Perjanjian Perdamaian tersebut, In accordance with the Reconciliation Agreement,
pembayaran kepada kreditur pemegang obligasi payments to bondholder creditors are divided into
dibagi menjadi 2, yaitu Tranche B dengan nilai 2, namely Tranche B with
sebesar 15% dari total porsi utang Obligasi a value of 15% of the total portion of the WSBP
WSBP yang akan menerima pembayaran dalam Bonds debt which will receive payments in cash
bentuk tunai sejak tahun ke-5 sampai tahun ke-6 from the 5th year to the 6th year from the
sejak tanggal berlaku, dan Tranche C dengan effective date, and Tranche C with a value of 85%
nilai 85% dari total porsi utang Obligasi WSBP of the total portion of the WSBP Bonds debt
yang akan diselesaikan melalui konversi utang which will be settled through debt conversion into
menjadi mandatory convertible bond (MCB) a mandatory convertible bond (MCB) within the
dalam jangka waktu 10 tahun setelah seluruh term 10 years after all corporate approvals have
persetujuan korporasi diperoleh. been obtained.
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Piutang jasa kegiatan Receivables from investment
manajemen investasi manager activities fee
Pihak berelasi 47.921.065 25.194.880 Related parties
Pihak ketiga - 158.894 Third parties
Piutang jasa penjaminan emisi 2.274.405 1.561.230 Receivables from underwriting
Neto 50.195.470 26.915.004 Net
Piutang pihak berelasi adalah piutang kegiatan Receivable from related parties are receivables
manajemen investasi kepada reksadana dan dana from investment management activities to mutual
kelolaan discretionary, sebagai berikut: fund and discretionary fund, as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Berdasarkan reksadana By mutual fund
TRAM Fixed Income Plan 11.208.877 3.935.765 TRAM Fixed Income Plan
TRAM Dana Tetap Syariah 9.305.706 1.186.973 TRAM Dana Tetap Syariah
TRIM Dana Tetap 2 8.448.422 2.576.161 TRIM Dana Tetap 2
TRIM Kas 2 4.714.663 2.566.155 TRIM Kas 2
TRIM Kapital Plus 2.085.199 2.266.219 TRIM Kapital Plus
Trimegah Saham Nusantara 1.890.656 1.859.860 Trimegah Saham Nusantara
TRIM Kapital 833.592 1.404.072 TRIM Kapital
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 9.433.950 9.399.675 5% of total)
Total 47.921.065 25.194.880 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha Management believes that accounts receivables
dapat tertagih, sehingga cadangan kerugian tidak are collectible, therefore the allowance for
diperlukan pada tanggal 30 September 2025 dan impairment losses is not necessary as of
31 Desember 2024. September 30, 2025 and December 31, 2024.
73
Page 78
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Piutang nasabah - neto (a) 1.536.773.668 656.347.589 Receivables from customers - net (a)
Piutang lembaga kliring Receivables from clearing and
dan penjaminan (b) 79.595.376 18.816.405 guarantee institution (b)
Piutang Perusahaan Efek Lain (c) 17.093.565 - Receivables from securities company - net (a)
Total 1.633.462.609 675.163.994 Total
a. Piutang nasabah - Neto a. Receivables from customers - Net
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi Related parties
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler - 3.622.831 Regular
Sub-total - 3.622.831 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah pemilik rekening Account owner customers receivables
Reguler 482.241.286 206.415.014 Regular
Marjin 163.616.710 263.111.892 Margin
645.857.996 469.526.906
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivables
Reguler 895.743.579 200.669.232 Regular
Sub-total 1.541.601.575 670.196.138 Sub-total
Total 1.541.601.575 673.818.969 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (4.827.907) (17.471.380) impairment losses
Neto 1.536.773.668 656.347.589 Net
Piutang nasabah pemilik rekening adalah piutang Account owner customers’ receivables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik rekening efek balances from transactions with customers with
pada Perusahaan. Piutang nasabah kelembagaan securities account in the Company. Institutional
adalah piutang atas transaksi dengan nasabah yang receivables from customers represent balances from
tidak memiliki rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers without securities
account in the Company.
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan dalam Substantially, all receivables are settled within
waktu singkat, dalam waktu dua hari dari tanggal a short period of time, within two days from the trade
perdagangan. date.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal sebesar transactions with minimum customers’ collateral
150% dari besarnya piutang marjin. Jaminan piutang amounting to 150% of margin receivables. Margin
marjin pada umumnya berupa kas dan saham receivables collaterals are generally in the form of
nasabah. cash and customers’ stocks.
74
Page 79
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK – NETO (lanjutan) ACTIVITIES – NET (continued)
a. Piutang nasabah - Neto (lanjutan) a. Receivables from customers - Net
(continued)
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rate on margin receivables from
nasabah untuk periode sembilan bulan yang customers for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2024 is 18% per annum.
31 Desember 2024 adalah sebesar 18% per
tahun.
b. Piutang lembaga kliring dan penjaminan b. Receivables from clearing and guarantee
institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek bersih atas These accounts represent net settlement position of
kliring transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan securities transaction through clearing with PT Kliring
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
(KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision
Surat Keputusan Direksi Letter No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 requiring each
No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang mensyaratkan broker to maintain minimum deposits in the form of
setiap perantara efek untuk menjaga minimum cash and cash equivalents amounting to 10% of the
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara kas average daily settlements value during the last 6 (six)
sebesar senilai 10% dari rata-rata nilai penyelesaian months. As of June 30, 2025 and December 31,
harian selama 6 (enam) bulan terakhir. Pada tanggal 2024, the Company met that minimum deposits.
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan
telah memenuhi minimum setoran jaminan tersebut.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Piutang transaksi bursa 62.067.494 1.848.158 Receivables from securities transaction
Uang jaminan 17.527.882 16.968.247 Deposit
Total piutang 79.595.376 18.816.405 Total receivables
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang Deposits consist of cash collaterals which are
diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan transaksi required by KPEI for the Company’s transactions.
yang dilakukan Perusahaan. Uang jaminan tersebut Such deposits are placed at
ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and
(Persero) Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with annual interest
dengan suku bunga masing-masing sebesar 6,70% - rate of 6.70% - 6,75% and 6.50% - 7.00% for the
6,75% dan 6,50% - 7,00% pada periode sembilan nine-month period ended September 30, 2025 and
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September year ended December 31, 2024, respectively.
2025 dan tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2024.
75
Page 80
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
9 Juli 2025/ 9 Juli 2026/
PT Amman Mineral Internasional Tbk PSC July 9, 2025 July 9, 2026 500.000.000 563.368.056 59.548.612 503.819.444
(AMMN)
10 Juli 2025/ 10 Oktober 2025/
PT Bumi Resources Minerals Tbk BIS July 10, 2025 October 10, 2025 372.000.000 388.161.333 12.472.333 375.689.000
(BRMS)
30 Oktober 2024/ 12 Desember 2025/
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur BIS October 30, 2024 December 12, 2025 363.400.000 439.592.867 75.632.625 363.960.242
Tbk (BIPI),
PT Bumi Resources Minerals Tbk
(BRMS),
PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
28 Mei 2025/ 28 Mei 2026/
PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA), SRP May 28, 2025 May 28, 2026 300.000.000 342.583.333 42.233.333 300.350.000
PT Indomobil Sukses Internasional
Tbk (IMAS)
23 September 2025/ 23 September 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk TJI September 23, 2025 September 23, 2026 250.000.000 281.684.028 30.989.584 250.694.444
(IMPC)
1 Agustus 2025/ 31 Juli 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) DWP August 1, 2025 July 31, 2026 185.000.000 218.670.000 28.027.500 190.642.500
8 September 2025/ 8 Desember 2025/
PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA), PTL September 8, 2025 December 8, 2025 131.000.000 135.470.375 3.340.500 132.129.875
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Sarana Meditama Metropolitan
(SAME),
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA)
14 Agustus 2025/ 13 Februari 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) BKI August 14, 2025 February 13, 2026 100.000.000 109.285.217 8.422.656 100.862.561
26 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Bumi Resources Minerals Tbk BIS September 26, 2025 March 16, 2026 100.000.000 108.075.000 7.838.889 100.236.111
(BRMS)
26 Juni 2025/ 26 Juni 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) MPO June 26, 2025 June 26, 2026 88.875.000 105.545.234 12.240.062 93.305.172
28 Agustus 2025/ 13 Februari 2026/
PT BFI Finance Indonesia Tbk (BFIN), PTL August 28, 2025 February 13, 2026 87.000.000 92.717.833 4.567.500 88.150.333
PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA),
PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA),
PT Sarana Meditama Metropolitan
(SAME),
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA),
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
(TKIM),
PT Bintraco Dharma Tbk (CARS),
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk
(BOLA),
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA)
5 Juni 2025/ 5 Desember 2025/
PT Bumi Resources Minerals Tbk BCI June 5, 2025 December 5, 2025 77.000.000 83.654.083 5.708.694 77.945.389
(BRMS)
12 Juni 2025/ 12 Desember 2025/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) BKI June 12, 2025 December 12, 2025 75.000.000 82.625.000 6.833.333 75.791.667
76
Page 81
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
8 September 2025/ 8 Desember 2025/
PT Impack Pratama Industri Tbk TKI September 8, 2025 December 8, 2025 65.000.000 67.218.125 1.657.500 65.560.625
(IMPC),
PT Sarana Meditama Metropolitan
(SAME),
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
(TRIM),
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA)
7 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/
PT Bumi Resources Minerals Tbk HIN August 7, 2025 February 6, 2026 63.000.000 68.284.125 4.591.125 63.693.000
(BRMS),
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
19 Juni 2025/ 19 Desember 2025/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk AHA June 19, 2025 December 19, 2025 59.665.000 63.759.511 1.767.576 61.991.935
(PANI),
PT Indokripto Koin Semesta Tbk
(COIN)
31 Juli 2025/ 30 Januari 2026/
PT Merdeka Copper Gold Tbk PDS July 31, 2025 January 30, 2026 50.135.000 54.212.647 2.696.149 51.516.498
(MDKA)
11 Juli 2025/ 9 Januari 2026/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk AHA July 11, 2025 January 9, 2026 45.000.000 48.071.250 1.687.500 46.383.750
(PANI)
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN September 4, 2025 March 4, 2026 45.000.000 48.620.000 3.080.000 45.540.000
(DOID)
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR), DSK September 4, 2025 March 4, 2026 42.945.832 46.832.429 3.306.829 43.525.600
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
26 September 2025/ 23 Desember 2025/
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM September 26, 2025 December 23, 2025 40.900.000 42.599.622 1.583.053 41.016.569
4 September 2025/ 6 Oktober 2025/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AHA September 4, 2025 October 6, 2025 40.000.000 40.480.000 75.000 40.405.000
(BMRI),
PT Petrosea Tbk (PTRO),
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI),
PT Bahtera Bumi Raya Tbk (PGJO)
30 Oktober 2024/ 30 Oktober 2025/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) ECA October 30, 2024 October 30, 2025 33.363.000 39.959.143 6.541.928 33.417.215
28 Agustus 2025/ 13 Februari 2026/
PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA), TKI August 28, 2025 February 13, 2026 32.000.000 34.103.111 1.680.000 32.423.111
PT Sarana Meditama Metropolitan
(SAME),
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA),
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA)
18 Oktober 2024/ 17 Oktober 2025/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) SIP October 18, 2024 October 17, 2025 30.000.000 35.915.000 5.703.750 30.211.250
25 September 2025/ 25 Februari 2026/
PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI) TSS September 25, 2025 February 25, 2026 26.000.000 27.768.000 1.698.667 26.069.333
28 Agustus 2025/ 28 November 2025/
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk APH August 28, 2025 November 28, 2025 25.000.000 25.766.667 483.334 25.283.333
(EMTK)
17 April 2025/ 17 Oktober 2025/
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN April 17, 2025 October 17, 2025 20.000.000 21.626.667 142.223 21.484.444
(DOID),
PT Indika Energy Tbk (INDY)
77
Page 82
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
12 September 2025/ 11 September 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) DWP September 12, 2025 September 11, 2026 20.000.000 23.640.000 3.450.000 20.190.000
24 April 2025/ 24 Oktober 2025/
PT MNC Land Tbk (KPIG), IEL April 24, 2025 October 24, 2025 20.000.000 21.321.667 1.271.111 20.050.556
PT Media Nusantara Citra Tbk
(MNCN)
1 Agustus 2025/ 2 Februari 2026/
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR), SIP August 1, 2025 February 2, 2026 18.000.000 19.850.000 1.550.000 18.300.000
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
20 Mei 2025/ 20 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), PDS May 20, 2025 November 20, 2025 16.750.000 18.119.778 372.222 17.747.556
PT Merdeka Copper Gold Tbk
(MDKA)
26 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN September 26, 2025 March 16, 2026 16.220.000 17.452.720 1.196.676 16.256.044
(DOID)
5 Agustus 2025/ 5 Februari 2026/
PT Merdeka Copper Gold Tbk PDS August 5, 2025 February 5, 2026 15.020.000 16.248.302 847.795 15.400.507
(MDKA)
14 Agustus 2025/ 14 Agustus 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) DWP August 14, 2025 August 14, 2026 15.000.000 17.737.500 2.377.500 15.360.000
5 Maret 2025/ 5 Maret 2026/
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS March 5, 2025 March 5, 2026 15.000.000 16.825.000 1.690.000 15.135.000
24 September 2025/ 24 September 2026/
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) DWP September 24, 2025 September 24, 2026 15.000.000 17.737.500 2.685.000 15.052.500
1 Juli 2025/ 24 Desember 2025/
PT Mega Manunggal Properti Tbk HSU July 1, 2025 December 24, 2025 14.260.000 15.375.449 728.845 14.646.604
(MMLP)
15 Juli 2025/ 15 Januari 2026/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk AHA July 15, 2025 January 15, 2026 13.000.000 13.897.000 516.750 13.380.250
(PANI)
26 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), YPH August 26, 2025 February 6, 2026 11.000.000 11.701.556 547.556 11.154.000
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO),
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI)
21 Mei 2025/ 21 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), PDS May 21, 2025 November 21, 2025 10.015.000 10.834.004 227.006 10.606.998
PT Merdeka Copper Gold Tbk
(MDKA)
28 Mei 2025/ 28 November 2025/
PT Bumi Resources Minerals Tbk ATU May 28, 2025 November 28, 2025 10.500.000 11.412.333 897.458 10.514.875
(BRMS)
10 Juli 2025/ 9 Januari 2026/
PT Buma Internasional Grup Tbk TAN July 10, 2025 January 9, 2026 10.000.000 10.813.333 444.444 10.368.889
(DOID)
78
Page 83
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
27 Agustus 2025/ 19 Desember 2025/
PT Gudang Garam Tbk (GGRM), ASE August 27, 2025 December 19, 2025 10.000.000 10.538.333 373.055 10.165.278
PT Indika Energy Tbk (INDY),
PT Rig Tenders Indonesia Tbk
(RIGS),
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD),
PT Andalan Sakti Primaindo Tbk
(ASPI)
21 April 2025/ 21 April 2026/
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS April 21, 2025 April 21, 2026 10.000.000 11.216.667 1.183.334 10.033.333
21 Mei 2025/ 14 November 2025/
PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI) TSS May 21, 2025 November 14, 2025 9.250.000 9.977.667 180.889 9.796.778
30 September 2025/ 6 Februari 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), ACC September 30, 2025 February 6, 2026 9.000.000 9.403.125 400.000 9.003.125
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
(EMTK),
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC)
13 Juni 2025/ 28 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), YPH June 13, 2025 November 28, 2025 8.118.000 8.648.376 183.106 8.465.270
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO),
PT Dana Brata Luhur Tbk (TEBE),
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN)
24 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), YPH September 24, 2025 March 13, 2026 8.000.000 8.528.889 507.111 8.021.778
PT Petrosea Tbk (PTRO)
24 April 2025/ 24 Oktober 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), ACC April 24, 2025 October 24, 2025 6.245.000 6.641.818 49.874 6.591.944
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
(EMTK),
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO)
5 Juni 2025/ 3 Desember 2025/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AHA June 5, 2025 December 3, 2025 5.535.000 5.910.688 130.764 5.779.924
(BMRI)
21 Mei 2025/ 21 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), YPH May 21, 2025 November 21, 2025 5.145.000 5.513.153 102.042 5.411.111
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO),
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI),
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN)
4 Agustus 2025/ 4 Februari 2026/
PT Live Ventures Inc (LIVE) TSU August 4, 2025 February 4, 2026 5.000.000 5.460.000 315.000 5.145.000
20 Mei 2025/ 20 Mei 2026/
PT Bukalapakcom Tbk (BUKA) AZS May 20, 2025 May 20, 2026 5.000.000 5.608.333 590.000 5.018.333
4 September 2025/ 4 Desember 2025/
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM September 4, 2025 December 4, 2025 5.000.000 5.214.861 221.944 4.992.917
22 Juli 2025/ 22 Januari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk AGW July 22, 2025 January 22, 2026 4.020.000 4.328.200 189.275 4.138.925
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO)
79
Page 84
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
22 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) ACC September 22, 2025 March 13, 2026 3.990.000 4.228.292 225.823 4.002.469
29 April 2025/ 29 Oktober 2025/
PT Mega Manunggal Properti Tbk HSU April 29, 2025 October 29, 2025 3.500.000 3.784.667 185.111 3.599.556
(MMLP)
30 September 2025/ 2 April 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk CAY September 30, 2025 April 2, 2026 3.580.000 3.836.169 254.777 3.581.392
(IMPC)
17 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) YPH September 17, 2025 March 13, 2026 3.550.000 3.794.358 225.030 3.569.328
19 Mei 2025/ 19 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), PDS May 19, 2025 November 19, 2025 3.250.000 3.515.778 70.778 3.445.000
PT Merdeka Copper Gold Tbk
(MDKA)
25 April 2025/ 24 Oktober 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), ACC April 25, 2025 October 24, 2025 3.185.000 3.386.274 25.435 3.360.839
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
(EMTK)
20 Agustus 2025/ 20 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk ACC August 20, 2025 February 20, 2026 2.890.000 3.074.639 142.493 2.932.146
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO)
29 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) YPH August 29, 2025 February 27, 2026 2.730.000 2.923.223 158.188 2.765.035
23 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk HAS September 23, 2025 March 13, 2026 2.710.000 2.890.215 171.784 2.718.431
(IMPC),
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk
(CBDK)
28 Mei 2025/ 28 November 2025/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT), ACC May 28, 2025 November 28, 2025 2.380.000 2.532.056 47.931 2.484.125
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
(EMTK),
PT Impack Pratama Industri Tbk
(IMPC),
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO)
1 September 2025/ 2 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH September 1, 2025 March 2, 2026 2.400.000 2.569.867 141.867 2.428.000
(IMPC)
3 September 2025/ 3 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH September 3, 2025 March 3, 2026 2.145.000 2.295.984 127.627 2.168.357
(IMPC)
28 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk ACC August 28, 2025 February 27, 2026 2.045.000 2.174.943 105.801 2.069.142
(EMTK)
29 September 2025/ 1 April 2026/
PT Indokripto Koin Semesta Tbk ISU September 29, 2025 April 1, 2026 1.755.000 1.889.550 133.087 1.756.463
(COIN)
28 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk AGW August 28, 2025 February 27, 2026 1.665.000 1.791.956 103.368 1.688.588
(IMPC)
2 September 2025/ 2 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU September 2, 2025 March 2, 2026 1.470.000 1.580.863 93.100 1.487.763
(IMPC)
80
Page 85
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS
- NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 4, 2025 March 4, 2026 1.410.000 1.509.248 84.443 1.424.805
17 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk HAS September 17, 2025 March 13, 2026 1.230.000 1.314.665 77.968 1.236.697
(IMPC)
30 September 2025/ 2 April 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk TKU September 30, 2025 April 2, 2026 1.150.000 1.238.167 87.688 1.150.479
(IMPC)
15 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk HAS September 15, 2025 March 13, 2026 1.050.000 1.123.092 66.559 1.056.533
(IMPC)
22 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD) ASE September 22, 2025 March 13, 2026 1.020.000 1.102.847 78.512 1.024.335
15 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk OSO September 15, 2025 March 13, 2026 1.015.000 1.085.655 64.339 1.021.316
(IMPC)
4 September 2025/ 4 Desember 2025/
PT Darma Henwa Tbk (DEWA), STJ September 4, 2025 December 4, 2025 1.000.000 1.045.500 32.000 1.013.500
PT Buma Internasional Grup Tbk
(DOID),
PT Indika Energy Tbk (INDY),
PT Jaya Kontruksi Tbk (JKON),
PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK),
PT Lippo Karawaci Tbk (LPKR),
PT Multipolar Tbk (MLPL)
26 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk LKR September 26, 2025 March 16, 2026 1.000.000 1.076.000 73.778 1.002.222
(IMPC)
18 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk AGW September 18, 2025 March 13, 2026 985.000 1.057.233 66.898 990.335
(IMPC)
23 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU September 23, 2025 March 13, 2026 950.000 1.017.688 64.521 953.167
(IMPC)
19 Agustus 2025/ 19 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk AGW August 19, 2025 February 19, 2026 865.000 931.317 50.819 880.498
(IMPC),
PT Petrosea Tbk (PTRO)
25 Agustus 2025/ 25 Februari 2026/
PT Chandra Daya Investasi Tbk OSO August 25, 2025 February 25, 2026 760.000 814.382 43.446 770.936
(CDIA)
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk ISU September 4, 2025 March 4, 2026 760.000 817.317 48.767 768.550
(IMPC)
4 September 2025/ 4 September 2025/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk JSF September 4, 2025 September 4, 2026 750.000 864.063 105.625 758.438
(PANI)
9 September 2025/ 9 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 9, 2025 March 9, 2026 700.000 749.272 43.283 705.989
16 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC September 16, 2025 March 13, 2026 700.000 762.300 57.050 705.250
6 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 6, 2025 February 6, 2026 670.000 731.640 42.880 688.760
81
Page 86
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
2 September 2025/ 2 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 2, 2025 March 2, 2026 680.000 727.864 40.195 687.669
21 Juli 2025/ 21 Januari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC July 21, 2025 January 21, 2026 655.000 715.260 36.680 678.580
8 September 2025/ 6 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 8, 2025 March 6, 2026 670.000 716.639 40.646 675.993
26 Agustus 2025/ 26 Februari 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) WAR August 26, 2025 February 26, 2026 605.000 648.291 34.821 613.470
3 September 2025/ 3 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk LWD September 3, 2025 March 3, 2026 550.000 591.479 35.062 556.417
(IMPC)
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD) ASE May 8, 2025 November 7, 2025 505.000 548.640 8.823 539.817
29 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk WAR August 29, 2025 February 27, 2026 500.000 535.389 28.972 506.417
(IMPC)
26 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 26, 2025 March 16, 2026 500.000 533.250 32.278 500.972
29 September 2025/ 1 April 2026/
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk AGW September 29, 2025 April 1, 2026 450.000 484.500 34.125 450.375
(CBDK)
12 September 2025/ 12 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk HAS September 12, 2025 March 12, 2026 395.000 422.804 24.885 397.919
(IMPC)
12 Juni 2025/ 12 Desember 2025/
PT Impack Pratama Industri Tbk LWD June 12, 2025 December 12, 2025 355.000 382.069 10.650 371.419
(IMPC)
27 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 27, 2025 February 27, 2026 325.000 354.900 24.212 330.688
28 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS August 28, 2025 February 27, 2026 325.000 348.129 18.832 329.297
1 Juli 2025/ 24 Desember 2025/
PT Guna Timur Raya Tbk (TRUK) ASE July 1, 2025 December 24, 2025 315.000 341.180 12.495 328.685
10 September 2025/ 10 Maret 2026/
PT Merdeka Copper Gold Tbk LWD September 10, 2025 March 10, 2026 325.000 349.510 21.666 327.844
(MDKA)
17 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO) ASE September 17, 2025 March 13, 2026 320.000 346.747 24.631 322.116
12 Juni 2025/ 12 Desember 2025/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk AHA June 12, 2025 December 12, 2025 305.000 325.931 8.235 317.696
(PANI)
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) YPH September 4, 2025 March 4, 2026 310.000 331.821 18.566 313.255
28 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk LWD August 28, 2025 February 27, 2026 265.000 285.206 16.452 268.754
(IMPC)
29 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS August 29, 2025 February 27, 2026 195.000 208.802 11.299 197.503
82
Page 87
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
29 September 2025/ 1 April 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk JCN September 29, 2025 April 1, 2026 185.000 199.183 14.029 185.154
(IMPC)
1 Agustus 2025/ 2 Februari 2025/
PT Impack Pratama Industri Tbk LWD August 1, 2025 February 2, 2026 175.000 188.490 9.042 179.448
(IMPC)
26 Juni 2025/ 24 Desember 2025/
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD) ASE June 26, 2025 December 24, 2025 155.000 168.248 6.148 162.100
1 September 2025/ 2 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) HAS September 1, 2025 March 2, 2026 130.000 139.201 7.684 131.517
16 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO) ASE September 16, 2025 March 13, 2026 130.000 140.927 10.006 130.921
22 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk LWD September 22, 2025 March 13, 2026 130.000 139.317 8.829 130.488
(PANI)
27 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk WAR August 27, 2025 February 27, 2026 115.000 123.229 6.664 116.565
(IMPC)
30 September 2025/ 2 April 2026/
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk TWI September 30, 2025 April 2, 2026 115.000 125.580 10.522 115.058
(CBDK)
7 Agustus 2025/ 6 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 7, 2025 February 6, 2026 55.000 60.033 3.520 56.513
18 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) PDS September 18, 2025 March 13, 2026 55.000 59.302 3.984 55.318
26 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk TWI September 26, 2025 March 16, 2026 45.000 48.848 3.735 45.113
(CBDK)
4 Agustus 2025/ 4 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 4, 2025 February 4, 2026 40.000 43.680 2.520 41.160
12 Agustus 2025/ 12 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 12, 2025 February 12, 2026 40.000 43.680 2.680 41.000
4 September 2025/ 4 Maret 2026/
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO) ASE September 4, 2025 March 4, 2026 35.000 37.992 2.546 35.446
19 Agustus 2025/ 19 Februari 2026/
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) NSC August 19, 2025 February 19, 2026 15.000 16.380 1.057 15.323
10 September 2025/ 10 Maret 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk YPH September 10, 2025 March 10, 2026 15.000 16.056 933 15.123
(IMPC)
17 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Merdeka Copper Gold Tbk PDS September 17, 2025 March 13, 2026 15.000 16.180 1.087 15.093
(MDKA)
25 September 2025/ 16 Maret 2026/
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) YPH September 25, 2025 March 16, 2026 15.000 16.003 968 15.035
83
Page 88
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/September 30, 2025
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
29 September 2025/ 1 April 2026/
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk TWI September 29, 2025 April 1, 2026 15.000 16.380 1.365 15.015
(CBDK)
29 Agustus 2025/ 27 Februari 2026/
PT Impack Pratama Industri Tbk AGW August 29, 2025 February 27, 2026 5.000 5.379 310 5.069
(IMPC)
23 September 2025/ 13 Maret 2026/
PT Petrosea Tbk (PTRO) AGW September 23, 2025 March 13, 2026 5.000 5.356 339 5.017
3.626.661.832 4.030.921.983 361.661.281 3.669.260.702
(74.846.758)
3.594.413.944
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur Tbk (BIPI), PT Bumi 30 Oktober 2024/ 12 Desember 2025/
Resources Mineral Tbk (BRMS) BIS October 30, 2024 December 12, 2025 363.400.000 439.592.867 75.445.878 364.146.989
PT Indomobil Sukses Internasional 29 Mei 2024/ 28 Mei 2025/
Tbk (IMAS) SRP May 29, 2024 May 28, 2025 300.000.000 342.466.667 42.116.667 300.350.000
PT Energi Mega Persada Tbk 12 Desember 2024/ 14 Februari 2025/
(ENRG) BKI December 12, 2024 February 14, 2025 100.000.000 103.247.289 4.505.613 98.741.676
PT BFI Finance Indonesia Tbk
(BFIN), PT Bank Ina Perdana
Tbk (BINA), PT Bukalapak.com
Tbk (BUKA), PT Surya Essa
Perkasa Tbk (ESSA),
PT Sarana Meditama 19 Desember 2024/ 20 Maret 2025/
Metropolitan Tbk (SAME) PTL December 19, 2024 March 20, 2025 90.000.000 93.185.000 2.730.000 90.455.000
PT Bumi Resources Mineral Tbk 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
(BRMS) BCI December 5, 2024 June 5, 2025 77.000.000 83.617.722 5.635.972 77.981.750
PT Energi Mega Persada Tbk 12 Desember 2024/ 12 Juni 2025/
(ENRG) BKI December 12, 2024 June 12, 2025 75.000.000 82.583.333 6.750.000 75.833.333
84
Page 89
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Bumi Resources Mineral Tbk 5 Desember 2024/ 28 Mei 2025/
(BRMS) ATU December 5, 2024 May 28, 2025 74.500.000 80.621.417 5.980.694 74.640.723
PT Delta Dunia Makmur Tbk 5 September 2024/ 5 Maret 2025/
(DOID) TAN September 5, 2024 March 5, 2025 70.000.000 75.631.111 1.960.000 73.671.111
PT Bumi Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Energi Mega 12 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
Persada Tbk (ENRG) BIS December 12, 2024 June 5, 2025 63.000.000 68.206.250 4.611.250 63.595.000
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/
(PANI) AHA December 27, 2024 June 26, 2025 59.665.000 63.714.762 3.937.890 59.776.872
PT Bumi Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Bumi Resources
Tbk (BUMI), PT Energi Mega 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
Persada Tbk (ENRG) BCI December 5, 2024 June 5, 2025 55.202.020 59.946.327 4.040.481 55.905.846
4 Juli 2024/ 3 Januari 2025/
PT Hillcon Tbk (HILL) HEM July 4, 2024 January 3, 2025 40.900.000 44.434.442 38.628 44.395.814
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR),
PT Energi Mega Persada Tbk September 2024/ 4 Maret 2025/
(ENRG) DSK September 4, 2024 March 4, 2025 42.945.832 46.832.429 3.285.356 43.547.073
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk
(BOLA), PT Industri dan
Perdagangan Bintraco Dharma
Tbk (CARS), PT Dian
Swastatika Tbk (DSSA),
PT Multistrada Arah Sarana Tbk
(MASA), PT Panin Financial Tbk
(PNLF), PT Sarana Meditama
Metropolitan Tbk (SAME),
PT Sinar Mas Agro Resources
and Technology Tbk (SMAR),
PT Trimegah Sekuritas 24 Desember 2024/ 24 Januari 2025/
Indonesia Tbk (TRIM) ZAR December 24, 2024 January 24, 2025 43.000.000 43.518.389 384.611 43.133.778
PT Bumi Resources Mineral Tbk 5 Desember 2024/ 3 Maret 2025/
(BRMS) ATU December 5, 2024 March 3, 2025 36.202.020 37.706.415 1.042.819 36.663.596
PT Bumi Resources Mineral Tbk 5 Desember 2024/ 3 Maret 2025/
(BRMS) BIS December 5, 2024 March 3, 2025 36.202.020 37.706.415 1.042.819 36.663.596
PT Energi Mega Persada Tbk 30 Oktober 2024/ 30 Oktober 2025/
(ENRG) ECA October 30, 2024 October 30, 2025 33.363.000 39.959.143 6.017.851 33.941.292
PT Bali Towerindo Sentra Tbk 2 Oktober 2024/ 2 April 2025/
(BALI) TSS October 2, 2024 April 2, 2025 30.500.000 32.967.111 1.233.556 31.733.555
PT Energi Mega Persada Tbk. 18 Oktober 2024/ 17 Oktober 2025/
(ENRG) SIP October 18, 2024 October 17, 2025 30.000.000 35.915.000 5.687.500 30.227.500
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 24 Desember 2024/ 24 Januari 2025/
(PANI) AHA December 24, 2024 January 24, 2025 21.500.000 21.749.938 185.438 21.564.500
PT Delta Dunia Makmur Tbk
(DOID), PT Indika Energy Tbk 17 Oktober 2024/ 17 April 2025/
(INDY) TAN October 17, 2024 April 17, 2025 20.000.000 21.617.778 942.222 20.675.556
PT Media Nusantara Citra Tbk 24 April 2024/ 24 April 2025/
(MNCN) IEL April 24, 2024 April 24, 2025 20.000.000 22.636.111 2.137.778 20.498.333
PT Energi Mega Persada Tbk 5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
(ENRG) ATU December 5, 2024 June 5, 2025 20.151.515 21.883.426 1.474.979 20.408.447
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR),
PT Energi Mega Persada Tbk 2 Agustus 2024/ 3 Februari 2025/
18.000.000 19.850.000 1.550.000 18.300.000
(ENRG) SIP August 2, 2024 February 3, 2025
Adaro Andalan Indonesia Tbk 20 November 2024/ 20 Mei 2025/
(AADI) PDS November 20, 2024 May 20, 2025 16.750.000 18.097.444 1.034.777 17.062.667
PT Delta Dunia Makmur Tbk 3 Oktober 2024/ 3 April 2025/
(DOID) TAN October 3, 2024 April 3, 2025 16.220.000 17.532.018 663.218 16.868.800
85
Page 90
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 6 November 2024/ 6 Mei 2025/
(PANI) AHA November 6, 2024 May 6, 2025 11.770.000 12.568.889 551.719 12.017.170
PT Bali Towerindo Sentra Tbk 18 November 2024/ 16 Mei 2025/
(BALI) TSS November 18, 2024 May 16, 2025 10.900.000 11.767.156 654.000 11.113.156
PT Delta Dunia Makmur Tbk 10 Juli 2024/ 10 Januari 2025/
(DOID) TAN July 10, 2024 January 10, 2025 10.000.000 10.817.778 40.000 10.777.778
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 29 Oktober 2024/ 29 April 2025/
(PANI) AHA October 29, 2024 April 29, 2025 10.510.000 11.227.308 465.068 10.762.240
PT Bumi Resources Mineral Tbk 21 November 2024/ 21 Mei 2025/
(BRMS) PDS November 21, 2024 May 21, 2025 10.015.000 10.820.651 623.156 10.197.495
PT Darma Henwa Tbk (DEWA),
PT Rig Tenders Indonesia Tbk
(RIGS), PT Integra Indocabinet 20 Desember 2024/ 20 Maret 2025/
Tbk (WOOD) ASE December 20, 2024 March 20, 2025 10.000.000 10.425.000 368.333 10.056.667
PT Mega Manunggal Property Tbk
(MMLP), PT Kedoya Adyaraya 8 November 2024/ 8 Mei 2025/
Persada Tbk (RSGK) HSU November 8, 2024 May 8, 2025 9.610.000 10.383.071 542.431 9.840.640
PT Bumi Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Bumi Resources
Tbk (BUMI), PT Pantai Indah 20 November 2024/ 20 Mei 2025/
Kapuk Dua Tbk (PANI) YPH November 20, 2024 May 20, 2025 8.790.000 9.408.718 475.148 8.933.570
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Pantai Indah Kapuk
Dua Tbk (PANI), PT Petrosea 8 November 2024/ 8 Mei 2025/
Tbk (PTRO) YPH November 8, 2024 May 8, 2025 7.515.000 8.043.973 371.158 7.672.815
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bumi Resources
Mineral Tbk (BRMS), PT Panin
Financial Tbk (PNLF), 26 September 2024/ 26 Maret 2025/
PT Petrosea Tbk (PTRO) YPH September 26, 2024 March 26, 2025 6.800.000 7.278.644 222.133 7.056.511
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bank Arta Graha
Internasional Tbk (INPC), 6 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) YPH December 5, 2024 June 5, 2025 6.340.000 6.786.266 382.161 6.404.105
PT Bayan Resources Tbk
(BYAN), PT Pantai Indah Kapuk 24 Oktober 2024/ 5 April 2025/
Dua Tbk (PANI) ACC October 24, 2024 April 5, 2025 6.245.000 6.639.649 245.030 6.394.619
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI), PT Panin Financial Tbk
(PNLF), PT Petrosea Tbk 27 September 2024/ 27 Maret 2025/
(PTRO) YPH September 27, 2024 March 27, 2025 5.680.000 6.079.809 187.756 5.892.053
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk
(PANI), PT Petrosea Tbk 28 Oktober 2024/ 28 April 2025/
(PTRO) ACC October 28, 2024 April 28, 2025 5.520.000 5.868.833 224.250 5.644.583
PT Bumi Resources Tbk (BUMI),
PT Bank Arta Graha
Internasional Tbk (INPC), 21 November 2024/ 21 Mei 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) YPH November 21, 2024 May 21, 2025 5.145.000 5.507.151 280.117 5.227.034
21 Mei 2024/ 20 Mei 2025/
PT Bukalapak.com Tbk (BUKA) AZS May 21, 2024 May 20, 2025 5.000.000 5.606.667 588.333 5.018.334
25 September 2024/ 25 September 2025/
PT Bukalapak.com Tbk (BUKA) AZS September 25, 2024 September 25, 2025 5.000.000 5.608.333 596.667 5.011.666
PT Bayan Resources Tbk (BYAN),
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 25 Oktober 2024/ 25 April 2025/
(PANI) ACC October 25, 2024 April 25, 2025 4.875.000 5.183.073 192.969 4.990.104
PT Mega Manunggal Property Tbk
(MMLP), PT Kedoya Adyaraya 16 Agustus 2024/ 14 Februari 2025/
Persada Tbk (RSGK) HSU August 16, 2024 February 14, 2025 4.650.000 5.026.133 281.067 4.745.066
86
Page 91
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS –
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 23 Oktober 2024/ 23 April 2025/
(PANI) AHA October 23, 2024 April 23, 2025 4.500.000 4.807.125 189.000 4.618.125
PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk (PTPP),
PT Wijaya Karya Beton Tbk 20 Desember 2024/ 20 Januari 2025/
(WTON) SUS December 20, 2024 January 20, 2025 4.500.000 4.562.000 38.000 4.524.000
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk
(GOTO), PT Panin Financial Tbk 28 November 2024/ 28 Mei 2025/
(PNLF) PTJ November 28, 2024 May 28, 2025 3.700.000 3.960.439 211.517 3.748.922
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 18 Desember 2024/ 18 Juni 2025/
(AADI) PTJ December 18, 2024 June 18, 2025 3.700.000 3.961.878 241.733 3.720.145
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Panin Financial Tbk 3 Desember 2024/ 26 Mei 2025/
(PNLF) PTJ December 3, 2024 May 26, 2025 3.585.000 3.827.585 202.154 3.625.431
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 15 November 2024/ 15 Mei 2025/
(PANI) AHA November 15, 2024 May 15, 2025 3.550.000 3.790.956 178.388 3.612.568
PT Mega Manunggal Property Tbk 29 Oktober 2024/ 29 April 2025/
(MMLP) HSU October 29, 2024 April 29, 2025 3.500.000 3.783.111 231.778 3.551.333
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 19 Desember 2024/ 19 Juni 2025/
(AADI) PTJ December 19, 2024 June 19, 2025 3.530.000 3.779.846 231.999 3.547.847
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Panin Financial Tbk 13 November 2024/ 13 Mei 2025/
(PNLF) PTJ November 13, 2024 May 13, 2025 3.255.000 3.484.116 167.090 3.317.026
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 19 November 2024/ 19 Mei 2025/
(AADI) PDS November 19, 2024 May 19, 2025 3.250.000 3.511.444 199.333 3.312.111
22 Oktober 2024/ 22 April 2025/
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) ACC October 22, 2024 April 22, 2025 2.750.000 2.923.785 105.990 2.817.795
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bumi Resources
Mineral Tbk (BRMS), PT Bank
Arta Graha Internasional Tbk
(INPC), PT Panin Financial Tbk 21 Oktober 2024/ 21 April 2025/
(PNLF) YPH October 21, 2024 April 21, 2025 2.695.000 2.885.746 115.286 2.770.460
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk
(CUAN), PT Petrosea Tbk 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/
(PTRO) ACC December 27, 2024 June 26, 2025 2.700.000 2.869.688 165.000 2.704.688
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/
(AADI) PTJ December 16, 2024 June 16, 2025 1.930.000 2.066.601 124.592 1.942.009
PT Bumi Resources Mineral Tbk
(BRMS), PT Bumi Resources 13 November 2024/ 13 Mei 2025/
Tbk (BUMI) JPA November 13, 2024 May 13, 2025 1.535.000 1.658.482 90.053 1.568.429
5 Desember 2024/ 5 Juni 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ December 5, 2024 June 5, 2025 1.400.000 1.498.544 84.389 1.414.155
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/
(PANI) ACC December 16, 2024 June 16, 2025 1.330.000 1.414.049 76.660 1.337.389
24 Desember 2024/ 24 Juni 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ December 24, 2024 June 24, 2025 1.296.000 1.387.728 87.696 1.300.032
9 Juli 2024/ 9 Januari 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ July 9, 2024 January 9, 2025 1.190.000 1.275.151 3.702 1.271.449
1 Oktober 2024/ 1 April 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) YPH October 1, 2024 April 1, 2025 1.100.000 1.177.856 38.500 1.139.356
PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk (INPC), PT 19 November 2024/ 19 Mei 2025/ 1.075.000 1.150.668 57.692 1.092.976
Adaro Andalan Indonesia Tbk YPH November 19, 2024 May 19, 2025
(AADI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI),
PT Energi Mega Persada Tbk 4 Oktober 2024/ 4 April 2025/
(ENRG) NNW October 4, 2024 April 4, 2025 1.000.000 1.080.889 41.333 1.039.556
87
Page 92
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade date Maturity date amount amount interest income transactions
PT Delta Dunia Makmur Tbk
(DOID), PT Indika Energy Tbk
(INDY), PT Jaya Konstruksi
Manggala Pratama Tbk (JKON), 5 Desember 2024/ 5 Maret 2025/
PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK) STJ December 5, 2024 March 5, 2025 1.000.000 1.045.000 31.500 1.013.500
18 Desember 2024/ 18 Juni 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY December 18, 2024 June 18, 2025 1.000.000 1.075.833 70.000 1.005.833
23 Oktober 2024/ 23 April 2025/
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) ACC October 23, 2024 April 23, 2025 965.000 1.025.983 37.528 988.455
30 September 2024/ 28 Maret 2025/
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) ACC September 30, 2024 March 28, 2025 955.000 1.014.356 28.517 985.839
9 Agustus 2024/ 24 Januari 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ August 9, 2024 January 24, 2025 799.000 851.201 7.147 844.054
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk 30 Desember 2024/ 30 Juni 2025/
(PANI) ACC December 30, 2024 June 30, 2025 780.000 829.292 48.750 780.542
3 Oktober 2024/ 3 April 2025/
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) ACC October 3, 2024 April 3, 2025 730.000 776.132 23.319 752.813
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk 27 Desember 2024/ 26 Juni 2025/
(GOTO) ISU December 27, 2024 June 26, 2025 605.000 650.627 44.367 606.260
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 20 Desember 2024/ 20 Juni 2025/
(AADI) CAY December 20, 2024 June 20, 2025 500.000 537.917 35.417 502.500
23 Desember 2024/ 23 Juni 2025/
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) CAY December 23, 2024 June 23, 2025 500.000 537.917 36.042 501.875
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bumi Resources 18 November 2024/ 16 Mei 2025/
Mineral Tbk (BRMS) JCN November 18, 2024 May 16, 2025 275.000 295.510 15.469 280.041
29 November 2024/ 28 Mei 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) PTJ November 29, 2024 May 28, 2025 260.000 278.200 14.863 263.337
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bumi Resources Tbk
(BUMI), PT Panin Financial Tbk 13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/
(PNLF) JCN December 13, 2024 June 13, 2025 170.000 182.892 11.546 171.346
13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/
PT Petrosea Tbk (PTRO) ACC December 13, 2024 June 13, 2025 160.000 170.111 9.056 161.055
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk
(AADI), PT Bumi Resources
Mineral Tbk (BRMS), PT Bumi 30 Desember 2024/ 12 Juni 2025/
Resources Tbk (BUMI) JCN December 30, 2024 June 12, 2025 130.000 138.883 8.775 130.108
10 Desember 2024/ 21 Mei 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY December 10, 2024 May 21, 2025 120.000 128.100 7.000 121.100
PT Bumi Resources Tbk (BUMI), 14 November 2024/ 14 Mei 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) JCN November 14, 2024 May 14, 2025 105.000 112.919 5.819 107.100
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 13 Desember 2024/ 13 Juni 2025/
(AADI) PTJ December 13, 2024 June 13, 2025 90.000 96.370 5.705 90.665
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk 16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/
(AADI) JCN December 16, 2024 June 16, 2025 90.000 96.825 6.225 90.600
PT Bumi Resources Mineral Tbk 30 Desember 2024/ 30 Juni 2025/
(BRMS) JCN December 30, 2024 June 30, 2025 62.000 66.702 4.650 62.052
16 Desember 2024/ 16 Juni 2025/
PT Panin Financial Tbk (PNLF) CAY December 16, 2024 June 16, 2025 30.000 32.275 2.075 30.200
88
Page 93
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
Tabel berikut menunjukkan analisis nilai wajar The following table shows an analysis of shares
jaminan saham untuk piutang transaksi repo collateral fair value for receivables from repo
berdasarkan harga pasar kuotasi: transactions based on quoted market prices:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Nilai Pasar/ Nilai Pasar/
Efek Market Value Market Value Securities
PT Impack Pratama Industri Tbk (IMPC) 5.517.562.820 - PT Impack Pratama Industri Tbk (IMPC)
PT Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS) 4.748.768.892 1.401.970.617 PT Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS)
PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG) 4.300.339.785 1.005.134.349 PT Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA) 1.344.000.000 199.025.000 PT Bank Ina Perdana Tbk (BINA)
PT Amman Mineral Internasional Tbk (AMMN) 1.156.000.000 - PT Amman Mineral Internasional Tbk (AMMN)
PT Indomobil Sukses Internasional Tbk (IMAS) 769.120.000 493.225.000 PT Indomobil Sukses Internasional Tbk (IMAS)
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI) 298.282.904 254.417.771 PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI)
PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA) 211.428.070 20.655.000 PT Surya Esa Perkasa Tbk (ESSA)
PT Hillcon Tbk (HILL) 191.760.000 103.630.000 PT Hillcon Tbk (HILL)
PT Delta Dunia Makmur Tbk (DOID) 184.676.280 309.873.150 PT Delta Dunia Makmur Tbk (DOID)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 163.075.000 103.775.000 PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bukalapak.com Tbk (BUKA) 158.261.687 59.973.875 PT Bukalapak.com Tbk (BUKA)
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (PANI) 155.318.800 251.404.800 PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (PANI)
PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI) 145.850.176 198.834.810 PT Bali Towerindo Sentra Tbk (BALI)
PT Petrosea Tbk (PTRO) 112.509.715 23.928.775 PT Petrosea Tbk (PTRO)
PT Merdeka Copper Gold Tbk (MDKA) 111.893.300 - PT Merdeka Copper Gold Tbk (MDKA)
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk (EMTK) 77.584.351 - PT Elang Mahkota Teknologi Tbk (EMTK)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) 54.840.750 - PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk (SAME) 48.360.062 72.732.000 PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk (SAME)
PT MNC Land Tbk (KPIG) 47.880.000 - PT MNC Land Tbk (KPIG)
PT BFI Finance Indonesia Tbk (BFIN) 47.253.591 28.350.000 PT BFI Finance Indonesia Tbk (BFIN)
PT Indokripto Koin Semesta Tbk (COIN) 37.762.200 - PT Indokripto Koin Semesta Tbk (COIN)
PT Mega Manunggal Properti Tbk (MMLP) 33.059.488 16.498.398 PT Mega Manunggal Properti Tbk (MMLP)
PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN) 28.305.000 26.040.600 PT Media Nusantara Citra Tbk (MNCN)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (BMRI) 26.400.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (BMRI)
PT Indika Energy Tbk (INDY) 25.970.080 6.658.730 PT Indika Energy Tbk (INDY)
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (TRIM) 23.100.000 61.146.867 PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (TRIM)
PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN) 13.923.900 1.702.125 PT Petrindo Jaya Kreasi Tbk (CUAN)
PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA) 12.144.037 218.804 PT Bali Bintang Sejahtera Tbk (BOLA)
PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD) 10.839.160 14.005.272 PT Integra Indocabinet Tbk (WOOD)
PT Live Ventures Inc (LIVE) 9.450.000 - PT Live Ventures Inc (LIVE)
PT Archi Indonesia Tbk (ARCI) 5.302.380 - PT Archi Indonesia Tbk (ARCI)
PT Bahtera Bumi Raya Tbk (PGJO) 3.645.000 - PT Bahtera Bumi Raya Tbk (PGJO)
PT Andalan Sakti Primaindo Tbk (ASPI) 3.472.000 - PT Andalan Sakti Primaindo Tbk (ASPI)
PT Bangun Kosambi Sukses Tbk (CBDK) 2.825.175 - PT Bangun Kosambi Sukses Tbk (CBDK)
PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO) 2.464.000 - PT Geoprima Solusi Tbk (GPSO)
PT Rig Tenders Indonesia Tbk (RIGS) 2.125.000 2.220.328 PT Rig Tenders Indonesia Tbk (RIGS)
PT Guna Timur Raya Tbk (TRUK) 1.520.000 - PT Guna Timur Raya Tbk (TRUK)
PT Chandra Daya Investasi Tbk (CDIA) 1.340.000 - PT Chandra Daya Investasi Tbk (CDIA)
PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK) 1.336.500 1.009.800 PT Lippo Cikarang Tbk (LPCK)
PT Multipolar Tbk (MLPL) 833.000 - PT Multipolar Tbk (MLPL)
PT Darma Henwa Tbk (DEWA) 816.000 12.463.646 PT Darma Henwa Tbk (DEWA)
PT Gudang Garam Tbk (GGRM) 768.625 - PT Gudang Garam Tbk (GGRM)
PT Lippo Karawaci Tbk (LPKR) 412.000 - PT Lippo Karawaci Tbk (LPKR)
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk (JKON) 246.400 229.600 PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk (JKON)
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk (TKIM) 698 - PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk (TKIM)
PT Dana Brata Luhur Tbk (TEBE) 282 - PT Dana Brata Luhur Tbk (TEBE)
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA) 67 - PT Surya Citra Media Tbk (SCMA)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 15 58.521.540 PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Industri dan Perdagangan Bintraco PT Industri dan Perdagangan Bintraco
Dharma Tbk (CARS) 14 61.798.941 Dharma Tbk (CARS)
PT Bayan Resources Tbk (BYAN) - 19.946.250 PT Bayan Resources Tbk (BYAN)
PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk (GOTO) - 4.396.000 PT GoTo Gojek Tokopedia Tbk (GOTO)
PT Kedoya Adyaraya Persada Tbk (RSGK) - 14.187.960 PT Kedoya Adyaraya Persada Tbk (RSGK)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (INPC) - 6.976.400 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (INPC)
PT Adaro Andalan Indonesia Tbk (AADI) - 58.847.858 PT Adaro Andalan Indonesia Tbk (AADI)
PT Panin Financial Tbk (PNLF) - 29.713.000 PT Panin Financial Tbk (PNLF)
PT Dian Swastatika Sentosa Tbk (DSSA) - 14.800.000 PT Dian Swastatika Sentosa Tbk (DSSA)
PT PP (Persero) Tbk (PTPP) - 5.376.000 PT PP (Persero) Tbk (PTPP)
PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA) - 4.806.240 PT Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA)
89
Page 94
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Nilai Pasar/ Nilai Pasar/
Efek Market Value Market Value Securities
PT Wijaya Karya Beton Tbk (WTON) - 1.231.923 PT Wijaya Karya Beton Tbk (WTON)
PT Sinar Mas Agro Resources and PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk (SMAR) - 146.000 Technology Tbk (SMAR)
Total 20.092.827.204 4.949.872.429 Total
Rata-rata tingkat bunga piutang transaksi repo Average interest rate on receivables from repo
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada transactions for the nine-month period ended
tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun yang September 30, 2025 and for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 were 12.00% - 20.00% per
12,00% - 20,00% per tahun. annum.
Piutang transaksi repo dijaminkan dengan saham Receivable from repo transactions are guaranteed
dengan rasio agunan di atas 135% - 200% (sesuai with shares with collateral ratios of 135% - 200%
dengan perjanjian antara Perusahaan dengan (in accordance with the agreement between the
pihak nasabah) dari nilai pembelian yang harus Company and the customer) of the value of
terus dijaga. Apabila nilai rasio agunan berada di purchases that must be maintained. If the collateral
bawah rasio yang diperjanjikan maka nasabah ratio is below the agreed ratio, the customer is
berkewajiban untuk melunasi sebagian piutang obliged to pay off a portion of the receivables or
atau menambah jaminan. Pada tanggal add collateral. As of September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024, December 31, 2024, all reverse repo balances
seluruh saldo piutang transaksi repo memiliki rasio have collateral ratios of 123% - 1469% and 122% -
jaminan masing-masing sebesar 123% - 1469% 553%, respectively.
dan 122% - 553%.
9. PIUTANG LAIN-LAIN – NETO 9. OTHER RECEIVABLES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Piutang lain-lain dari piutang Other receivables from receivables
transaksi repo (a) 19.001.847 1.734.515 from repo transactions (a)
Piutang lain-lain pihak ketiga (b) 12.100.000 17.100.000 Other receivable from third party (b)
Accounts receivable from
Piutang penjualan saham oleh reksadana 4.283.099 - mutual fund stock sales
Piutang jasa penjualan reksadana 2.229.629 2.065.388 Mutual funds selling fee receivables
Piutang bunga deposito berjangka Interest receivable on time deposits
dan rekening giro 1.212.561 684.404 and current accounts
Piutang bunga portofolio efek 749.321 3.090.246 Interest receivable on marketable securities
Piutang karyawan (c) (Catatan 35) 641.967 480.957 Employee receivables (c) (Note 35)
Piutang biaya penyimpanan efek 828.516 3.726.798 Safekeeping fee receivables
Piutang redemption reksadana - 3.500.000 Mutual funds redemption receivable
Lain-lain (d) 247.671 221.366 Others (d)
Total 41.294.611 32.603.674 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan nilai (13.624.434) (17.999.507) Less: Allowance for impairment losses
Neto 27.670.177 14.604.167 Net
90
Page 95
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
a. Pada tanggal 30 September 2025 dan a. As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Perusahaan memiliki 2024, the Company had other receivables from
piutang lain-lain dari piutang transaksi repo. receivables from repo transactions. These
Piutang ini berasal dari reklasifikasi piutang receivables originate from the reclassification
transaksi repo yang telah jatuh tempo, namun of receivables from repo transactions that have
tidak diperpanjang. Piutang lain-lain ini matured, but are not extended. These other
memiliki jaminan berupa saham dan sedang receivables have collateral in the form of
dalam proses penjualan paksa sebagai shares and are in the process of being forced-
penyelesaiannya. sell as settlement.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan As of December 31, 2024, the Company
menghapuskan sebagian piutang lain-lain dari partially wrote off other receivables from
piutang transaksi repo yang telah dibentuk receivables from repo transactions for which
cadangan kerugian penurunan nilai, yaitu allowance for impairment losses had been
sebesar Rp20.802.925 provided amounting to Rp20,802,925.
b. Pada tanggal 30 September 2025 dan b. As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Perusahaan memiliki 2024, the Company has a receivable from a
piutang lain-lain dari pihak ketiga. Pada third party. On June 23, 2020, the Company
tanggal 23 Juni 2020, Perusahaan dan pihak and the third party signed Debt Agreement
ketiga tersebut menandatangani Perjanjian Letter. This other receivable has collateral in
Pengakuan Utang. Piutang lain-lain ini memiliki the form of land and building which has been
jaminan berupa tanah dan bangunan yang binding notarized.
telah dilakukan pengikatan secara notariil.
c. Piutang karyawan merupakan pinjaman c. Employee receivables represent loans given to
karyawan yang pembayarannya dilakukan employees. which are collected through
melalui pemotongan gaji bulanan. Pinjaman monthly salary deductions. The loans are
dikenakan bunga sebesar 14% per tahun. charged with an interest rate of 14% per
annum.
d. Lain-lain terutama terdiri dari piutang atas d. Others mainly consist of cost sharing
sharing cost dari program pemasaran atas receivables from marketing programs on the
penjualan saham, obligasi, maupun sale of shares, bonds and mutual funds.
reksadana.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan e. Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang yang dibentuk tersebut impairment losses provided for these receivables is
telah memadai. adequatate.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Komisi agen penjualan 20.871.964 26.249.455 Selling agent comission fee
Jasa profesional 6.884.066 1.099.638 Professional fee
Lisensi dan jasa pemeliharaan software 6.267.308 4.316.252 Software license and maintenance fee
Asuransi 4.500.732 1.961.196 Insurance
Biaya layanan gedung kantor 2.219.702 329.612 Office building’s service charge
Lain-lain 129.288 268.656 Others
Total 40.873.060 34.224.809 Total
91
Page 96
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA (lanjutan) 10. PREPAID EXPENSES (continued)
Biaya dibayar dimuka untuk lisensi dan jasa Prepaid software license and maintenance fee
pemeliharaan software merupakan biaya lisensi pertains to advance payment for licenses and
dan jasa pemeliharaan atas perangkat lunak yang maintenance fee related to institutional and
digunakan untuk transaksi nasabah institusi dan individual customers’ transactions.
perorangan.
Komisi agen penjualan merupakan komisi yang Selling agent commission fee represents
dibayarkan pada agen penjual atas penjualan commission paid to selling agents for selling the
reksadana terproteksi yang akan diamortisasi protected mutual funds which will be amortized
selama periode reksadana terproteksi. over the period of the protected mutual funds.
Biaya dibayar dimuka jasa profesional terutama Prepaid professional fee mainly consists of the
terdiri dari biaya tahunan lembaga penunjang pasar annual fees of capital market support institutions,
modal, lembaga kliring dan penjaminan atas clearing and guarantee institutions for the listing of
pencatatan saham dan obligasi, serta provisi shares and bonds, and bank facilities’ provision.
fasilitas bank.
Biaya asuransi dibayar dimuka merupakan biaya Prepaid insurance represent premium costs for
premi atas asuransi kerugian maupun asuransi loss insurance and health insurance.
kesehatan.
Biaya layanan gedung kantor dibayar dimuka Prepaid office building’s service charge pertains to
adalah untuk pihak ketiga atas gedung kantor advance payment to third parties for the
pusat dan kantor-kantor cabang Perusahaan dan headquarters and branch offices buildings of the
entitas anaknya. Company and its subsidiaries.
Lain-lain terutama terdiri atas biaya uang muka Others mainly consist of advances for Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. operational activities.
11. PENYERTAAN SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kustodian Sentral Indonesia Central
Efek Indonesia (KSEI) 3.000.000 3.000.000 Securities Depository (ICSD)
Bursa Efek Indonesia (BEI) 7.500.000 7.500.000 Indonesia Stock Exchange (IDX)
Total 10.500.000 10.500.000 Total
Investasi saham pada BEI dan KSEI Investments in shares of IDX and ICSD are
merupakan salah satu persyaratan sebagai one of the requirements for members of the
anggota bursa. Perusahaan memiliki investasi stock exchange. The Company owns one
saham sebanyak 1 (satu) saham di BEI dan share of stock of IDX and 60 (sixty) shares of
sebanyak 60 (enam puluh) saham di KSEI. stock of ICSD.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Pemegang Based on Annual General Shareholders
Saham Tahunan PT Bursa Efek Indonesia Metting of PT Bursa Efek Indonesia (“PT BEI”)
(“PT BEI”) Tahun 2023 dan Akta No. 2 tanggal and Notary Deed No. 2 dated September 1,
1 September 2023 perihal peningkatan modal 2023 concerning capital increase of PT BEI in
PT BEI dimana nilai nominal saham PT BEI which par value per share increased
ditingkatkan dari sebelumnya sebesar from Rp135,000,000 (full Rupiah) to
Rp135.000.000 (Rupiah penuh) per lembar Rp7,500,000,000 (full Rupiah).
saham menjadi sebesar Rp7.500.000.000
(Rupiah penuh) per lembar saham.
92
Page 97
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 11. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Modal dasar PT BEI ditingkatkan dari PT BEI’s capital stock increased from
sebelumnya Rp27.000.000.000 (Rupiah Rp27,000,000,000 (full Rupiah) to
penuh) menjadi sebesar Rp1.500.000.000.000 Rp1,500,000,000,000 (full Rupiah), and issued
(Rupiah penuh) dan modal ditempatkan dan and paid up capital increased
disetor penuh meningkat dari sebelumnya from Rp13,905,000,000 (full Rupiah) to
Rp13.905.000.000 (Rupiah penuh) menjadi Rp772,500,000,000 (full Rupiah). The par
Rp772.500.000.000 (Rupiah penuh). Kenaikan value increase was recognized under gains
nilai nominal saham tersebut dicatat pada pos and losses from investments in equity
keuntungan dan kerugian dari investasi pada instruments designated at fair value through
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Sesuai dengan Persetujuan OJK melalui surat Based on Approval Letter OJK
No. S-41/D.04/2022 tertanggal 18 Maret 2022, No. S-41/D.04/2022 dated March 18, 2022,
Keputusan Rapat Pemegang Saham Tahunan Annual General Shareholders Metting of
PT KSEI Tahun 2022 tanggal 30 Juni 2022, PT KSEI on June 30, 2022, Approval Letter
Persetujuan OJK dengan surat OJK No. S-720/PM.21/2022 dated August 18,
No. S-720/PM.21/2022 tertanggal 18 Agustus 2022, and Notary Deed No. 9 dated August 24,
2022, dan Akta No. 9 tanggal 24 Agustus 2022 2022 which has been approved by the Minister
yang telah mendapat persetujuan Menteri of Law and Human Rights through his Decree
Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-0060490.AH.01.02 Year 2022 dated
sesuai dengan Surat Keputusan August 25, 2022 concerning capital increase
No. AHU-0060490.AH.01.02.Tahun 2022 of PT KSEI in which par value per share
tanggal 25 Agustus 2022 perihal peningkatan increased from Rp5,000,000 (full Rupiah) to
modal PT KSEI dimana nilai nominal saham Rp50,000,000 (full Rupiah), capital stock
PT KSEI ditingkatkan dari sebelumnya sebesar increased from Rp60,000,000,000 (full Rupiah)
Rp5.000.000 (Rupiah penuh) per lembar to Rp600,000,000,000 (full Rupiah), and
saham menjadi sebesar Rp50.000.000 (Rupiah issued and paid up capital increased from
penuh) per lembar saham. Modal dasar Rp30,000,000,000 (full Rupiah) to
PT KSEI ditingkatkan dari sebelumnya Rp300,000,000,000 (full Rupiah). The par
Rp60.000.000.000 (Rupiah penuh) menjadi value increase was recorded as dividend
sebesar Rp600.000.000.000 (Rupiah penuh) income.
dan modal ditempatkan dan disetor penuh
meningkat dari sebelumnya Rp30.000.000.000
(Rupiah penuh) menjadi Rp300.000.000.000
(Rupiah penuh). Kenaikan nilai nominal saham
tersebut dicatat sebagai pendapatan dividen.
12. ASET TAK BERWUJUD - NETO 12. INTANGIBLE ASSETS – NET
a. Perangkat lunak komputer a. Computer software
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Biaya perolehan
perangkat lunak komputer 64.765.514 59.756.932 Cost of computer software
Akumulasi amortisasi (51.989.820) (46.944.886) Accumulated amortization
Neto 12.775.694 12.812.046 Net
Beban amortisasi aset tak berwujud sebesar The amortization expense of intangible assets
Rp5.044.934 dan Rp4.895.817 masing-masing amounted to Rp5,044,934 and Rp4,895,817
pada periode sembilan bulan yang berakhir for the nine-months period ended September
pada tanggal 30 September 2025 dan 2024. 30, 2025 and 2024, respectively.
93
Page 98
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET HAK GUNA - NETO 13. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Biaya perolehan 60.012.785 58.314.738 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (41.377.876) (36.809.607) Accumulated amortization
Neto 18.634.909 21.505.131 Net
Tabel berikut menyajikan beban hak-guna yang The table below shows the right-of-use expenses in
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: consolidated statement of profit or loss:
30 September/September 30, 2025
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 4.568.268 1.702.756 3.271.734 Building
30 September/September 30, 2024
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 4.570.718 2.005.363 5.492.959 Building
14. ASET TETAP – NETO 14. FIXED ASSETS - NET
30 September/September 30, 2025
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 46.052.408 809.301 - 46.861.709 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 47.218.316 2.588.129 - 49.806.445 Office equipment
Sub-total 94.807.846 3.397.430 - 98.205.276 Sub-total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 42.185.651 1.116.049 - 43.301.700 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 37.438.108 2.583.194 - 40.021.302 Office equipment
Sub-total 81.160.881 3.699.243 - 84.860.124 Sub-total
Nilai buku neto 13.646.965 13.345.152 Net book value
94
Page 99
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP – NETO (lanjutan) 14. FIXED ASSETS – NET (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 44.657.287 1.395.121 - 46.052.408 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 39.687.874 7.530.442 - 47.218.316 Office equipment
Sub-total 85.882.283 8.925.563 - 94.807.846 Sub-total
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 1.537.122 - - 1.537.122 Building
Renovasi gedung sewa 40.664.714 1.520.937 - 42.185.651 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 33.685.868 3.752.240 - 37.438.108 Office equipment
Sub-total 75.887.704 5.273.177 - 81.160.881 Sub-total
Nilai buku neto 9.994.579 13.646.965 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp3.699.243 dan Depreciation expense amounted to Rp3,699,243
Rp3.854.993 masing-masing pada periode and Rp3,854,993 in nine-month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal September 30, 2025 and 2024, respectively.
30 September 2025 dan 2024.
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko All fixed asset were insured against fire and other
kerugian kebakaran dan risiko lainnya kepada possible risks with PT Zurich Asuransi Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak ketiga, Tbk, a third party, for Rp65,662,403 and
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp65.662.403 Rp65,662,403 as of September 30, 2025 and
dan Rp65.662.403 masing-masing untuk tanggal December 31, 2024, respectively. Management
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat bahwa nilai to cover possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut memadai untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, jumlah tercatat bruto dari 2024, the gross amount of fixed assets which have
setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan been fully depreciated and are still used amounted
masih digunakan adalah masing-masing sebesar to Rp72,145,559 and Rp64,882,387, respectively
Rp72.145.559 dan Rp64.882.387 (tidak diaudit). (unaudited).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap impairment in value of fixed asset of September 30,
pada tanggal 30 September 2025 dan 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan oleh There were no fixed assets pledged as collateral
Perusahaan dan entitas anaknya. by the Company and its subsidiaries.
95
Page 100
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Setoran jaminan 1.904.644 1.416.681 Guarantee deposits
Uang muka pemasaran 1.206.206 64.300 Advances for marketing
Uang muka pembelian aset tetap 566.475 95.333 Advances for purchase of fixed assets
Advances for purchase of
Uang muka pembelian aset tak berwujud 418.000 339.500 intangible assets
Uang muka pengembangan tenaga kerja 354.310 65.000 Advances for labor development
Lain-lain 555.983 361.593 Others
Total 5.005.618 2.342.407 Total
Uang muka pembelian aset tetap dan aset tak Advances for purchase of fixed assets and
berwujud adalah uang muka yang dikeluarkan oleh intangible assets are advances paid by the
Perusahaan dan entitas anaknya untuk renovasi Company and its subsidiaries for office space
ruangan kantor, proses implementasi sistem renovation, system implementation on human
departemen sumber daya manusia, dan pengadaan resources department, and the procurement of
software untuk proyek online trading. software for online trading project.
16. UTANG USAHA 16. ACCOUNT PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Utang pajak atas transaksi Selling tax payable on
penjualan saham 11.113.052 41.012.794 share transactions
Utang biaya transaksi 7.128.912 26.480.089 Levy payables
Utang biaya jaminan 1.521.208 629.972 Guarantee fee payables
Total 19.763.172 68.122.855 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents payables related to market
transaksi yang timbul dari transaksi perantara charges from brokerage activities to PT Bursa Efek
pedagang efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. Indonesia.
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Utang nasabah (a) 1.351.683.437 305.851.179 Payables to customers (a)
Utang lembaga kliring Payable to clearing and
dan penjaminan (b) - 11.516.945 guarantee institution (b)
Utang perusahaan efek (c) 21.133.671 1.921.165 Payable to securities companies (c)
Total 1.372.817.108 319.289.289 Total
96
Page 101
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
a. Utang nasabah a. Payable to customers
i. Berdasarkan pihak-pihak i. By parties
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Afiliasi - 12.705.898 Affiliation
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Afiliasi - 11.168 Affiliation
Sub-total - 12.717.066 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Masing-masing lebih atau Each more than or equal
sama dengan 5% dari total 540.564.910 136.854.171 to 5% of total
Masing-masing di bawah
5% dari total 811.118.527 156.279.942 Each below 5% of total
Sub-total 1.317.683.437 293.134.113 Sub-total
Total 1.351.683.437 305.851.179 Total
ii. Berdasarkan jenis nasabah ii. By type of customer
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler - 9.216.366 Regular
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler - 11.168 Regular
Sub-total - 9.227.534 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler 368.662.901 64.295.165 Regular
Margin 19.395.270 322.006 Margin
Sub-total 388.058.171 64.617.171 Sub-total
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler 963.625.266 232.006.474 Regular
Total 1.351.683.437 305.851.179 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah utang Account owner customer payables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik rekening payables from transactions with customers
efek pada Perusahaan. Utang nasabah owning securities account in the Company.
kelembagaan adalah utang atas transaksi Institutional customer payables represent
dengan nasabah yang tidak memiliki rekening payables from transactions with customers
efek pada Perusahaan. without securities account in the Company.
97
Page 102
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban These accounts represent the Company’s
Perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan receivables and payables to KPEI resulting
perhitungan penyelesaian bersih (net from net settlement calculation of the
settlement) transaksi perdagangan efek yang Company’s securities trading transaction in the
dilakukan Perusahaan di bursa efek. stock market.
c. Utang perusahaan efek c. Payable to securities companies
Akun ini merupakan kewajiban yang timbul These accounts represent payable arising from
dalam rangka kegiatan transaksi efek yang the Company’s securities transactions with
dilakukan perusahaan efek dengan perusahaan other securities companies.
efek lain.
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Bonus dan tunjangan lain-lain 78.864.261 56.327.678 Bonuses and other allowances
Beban pemasaran 30.378.978 10.242.154 Marketing expenses
Bunga atas surat utang jangka p anjang 26.153.677 6.924.249 Interest on long-term notes payables
Provisi piutang transaksi Unearned provision of receivables from
repo ditangguhkan 12.253.491 4.605.915 repo transactions
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 9.894.688 1.695.933 Financial Service Authority (OJK) levy
Bunga dan provisi pinjaman bank 6.484.829 3.616.720 Bank loan’s interest and provision
Komisi penjualan 4.719.147 3.680.900 Sales commission
Beban pelatihan dan seminar 1.694.175 - Training and seminars expenses
Jasa profesional 1.612.684 1.494.750 Professional fees
Beban jasa layanan kustodian 1.022.789 1.029.168 Custodian service fee expenses
Beban informasi data 409.402 409.402 Data information expenses
Lain-lain 2.173.722 4.114.316 Others
Total 175.661.843 94.141.185 Total
Termasuk lain-lain adalah beban yang muncul dari Others include are expenses which are incurred
kegiatan operasional cabang, biaya utilitas dan from operational branch activities, utilities expense
reimbursement karyawan. and employee’s reimbursement.
98
Page 103
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK 19. SHORT-TERM LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Utang Bank Bank Loan
PT Bank Permata Tbk 300.000.000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 230.000.000 200.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 200.000.000 200.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 200.000.000 200.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 200.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 150.000.000 50.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 102.400.000 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 100.000.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 50.000.000 - PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - 120.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Total 1.532.400.000 770.000.000 Total
Kisaran tingkat bunga untuk periode sembilan Range on interest rates per annum for the nine-
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September month period ended September 30, 2025 and for
2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2024:
31 Desember 2024:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Suku bunga per tahun 6.00% - 7.50% 6,00% - 7,50% Interest rates per annum
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 2,
2 November 2018, yang telah diubah terakhir pada 2018, which has been amended most recently on
tanggal 25 April 2025, Perusahaan memperoleh April 25, 2025, the Company obtained uncommitted
perpanjangan fasilitas kredit yang bersifat credit facility extension which covered the
uncommitted mencakup fasilitas: following:
Fasilitas kredit sub-limit mencakup fasilitas Sub-limit credit facility include “Money Market
kredit tanpa jaminan “Money Market Line” dan Line” unsecured credit facility and bank
fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi guarantee facility for underwriting with
jasa penjaminan emisi dengan limit maksimum maximum limit of Rp300 billion (full Rupiah).
sebesar Rp300 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan jasa penasihat and financial advisory services with maximum
keuangan maksimum sebesar Rp150 miliar limit of Rp150 billion (full Rupiah).
(Rupiah penuh).
Tambahan Fasilitas kredit foreign exchange Foreign exchange (FX) line (for transaction of
(FX) line (untuk transaksi Spot dan Forward) Spot and Forward) credit facility and fixed
dan fixed income untuk mendukung fasilitas income trading support treasury facility
treasury dengan maksimum sebesar maximum limit of USD500,000 (full US Dollar).
USD500.000 (Dolar Amerika Serikat penuh).
99
Page 104
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 are 6.15% -
sebesar 6,15% - 6,95% dan untuk tahun yang 6.95% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.75% - 7.35%. These facilities will mature on
6,75% - 7,35% per tahun. Fasilitas ini akan February 28, 2026.
berakhir pada tanggal 28 Februari 2026.
PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 8,
8 Desember 2020, yang telah diubah terakhir pada 2020, which has been amended most recently on
tanggal 2 Februari 2024, Perusahaan memperoleh February 2, 2024, the Company obtained the
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: extension on credit facility as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum
Rp250 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini limit of Rp250 billion (full Rupiah). This facility
dikenakan suku bunga mengambang. bears floating interest rate.
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan aktivitas penjaminan and underwriting activity with maximum limit of
efek maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah Rp250 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 are 6.25% -
sebesar 6,25% - 6,96% dan untuk tahun yang 6.96% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.00% - 6.95%. These facilities matured on
6,00% - 6,95% per tahun. Fasilitas ini berakhir January 31, 2025. On January 13, 2025, the
pada tanggal 31 Januari 2025. Pada tanggal Company obtained an extension of the facilities
13 Januari 2025, Perusahaan telah memperoleh until January 31, 2026.
perpanjangan fasilitas tersebut hingga tanggal
31 Januari 2026.
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada 2022, which has been amended most recently on
tanggal 4 Desember 2024, Perusahaan December 4, 2024, the Company obtained credit
memperoleh fasilitas kredit untuk modal kerja untuk facility for working capital financing for underwriting
penjaminan emisi, dengan limit maksimum sebesar with maximum limit of Rp200 billion (full Rupiah).
Rp200 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan interest rates per annum for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 are 6.25% - 6.85% and
sebesar 6,25% - 6,85% dan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2024 were 6.25%
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar - 6.95%. This facility will matured on December 5,
6,25% - 6,95% per tahun. Fasilitas ini akan 2025.
berakhir pada tanggal 5 Desember 2025.
100
Page 105
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 29, 2019,
29 Mei 2019, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan memperoleh June 26, 2025, the Company obtained credit facility
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: extensions as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan untuk perputaran “Money Market Line & Guarantee Bank Line”
modal kerja “Money Market Line & Line Bank unsecured credit liability for working capital
Garansi” maksimum sebesar Rp200 miliar financing with maximum limit of Rp200 billion
(Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan aktivitas penjaminan and underwriting activity with maximum limit of
efek maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah Rp50 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 is 6.75% -
sebesar 6,75% - 7,00% dan untuk tahun yang 7.00% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.50% - 7.50%, respectively. These facilities
6,50% - 7,50% per tahun. Fasilitas ini akan will mature on May 29, 2026.
berakhir pada tanggal 29 Mei 2026.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 11, 2011,
11 Agustus 2011, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan memperoleh June 26, 2025, the Company obtained credit
fasilitas kredit dengan batasan maksimum sebesar facilities with maximum limit of Rp200 billion (full
Rp200 miliar (Rupiah penuh) yang dapat Rupiah) which is interchangeable as:
digunakan secara bersama-sama sebagai:
a. Fasilitas kredit “on revolving basis” untuk a. Credit facility “on revolving basis” for working
modal kerja. Fasilitas ini dikenakan suku capital financing. This facility bears floating
bunga mengambang. interest rate.
b. Fasilitas bank garansi untuk tujuan b. Bank guarantee facility intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock
transaksi di bursa dan jasa penasihat exchange and financial advisory service.
keuangan.
c. Fasilitas bank garansi IB untuk tujuan b. IB bank guarantee facility intended for
penggunaan sebagai jaminan/kegiatan guarantee/underwriting activity, includes bid
underwriting, yaitu bid bond, performance bond, performance bond, and payment bond.
bond, dan payment bond.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan interest rates per annum for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 is 6.65% - 6.90% and
sebesar 6,60% - 6,90% untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2024 were 6.60%
pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar 6,60% - - 6.90%. These facilities will mature on May 17,
6,90% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir pada 2026.
tanggal 17 Mei 2026.
101
Page 106
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 11, 2024,
11 Oktober 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained omnibus credit facility as
kredit omnibus berupa fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market Line & Guarantee Bank Line”
untuk perputaran modal kerja “Money Market Line unsecured credit liability for working capital
& Line Bank Garansi” maksimum sebesar Rp200 financing with maximum limit of Rp200 billion (full
miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 and are 6.75% -
sebesar 6,75% - 7,50% dan untuk tahun yang 7.50% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.95% - 7.05%. These facilities will mature
6,95% - 7,05% per tahun. Fasilitas ini akan on November 11, 2025.
berakhir pada tanggal 11 November 2025.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 10, 2007,
10 Agustus 2007, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 18 Maret 2025, Perusahaan memperoleh March 18, 2025, the Company obtained credit
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: facility extension as follows:
Fasilitas kredit lokal untuk modal kerja dengan Local credit facility for working capital financing
limit maksimum sebesar Rp30 miliar (Rupiah with maximum limit of Rp30 billion (full
penuh). Rupiah).
Fasilitas omnibus time loan dan bank garansi Omnibus time loan and bank guarantee facility
untuk jaminan kepada KPEI untuk transaksi di for KPEI for Indonesian Stock Exchange
Bursa Efek Indonesia dan/atau penjaminan trading transaction and/or underwriting with
emisi maksimum sebesar Rp250 miliar maximum limit of Rp250 billion (full Rupiah).
(Rupiah penuh).
Fasilitas kredit foreign exchange (FX) line Foreign exchange (FX) line credit facility for
untuk keperluan hedging (untuk transaksi hedging requirement (for transaction of
Tod/Tom/Spot, Forward dan SWAP) Tod/Tom/Spot, Forward and SWAP) with
maksimum sebesar USD1 juta (Dolar Amerika maximum limit of USD1 million (full US Dollar).
Serikat penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 are 6.50% -
sebesar 6,50% - 7,30% dan untuk tahun yang 7.30% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.85% - 7.50%. These facilities will mature on
6,85% - 7,50% per tahun. Fasilitas ini akan March 29, 2026.
berakhir pada tanggal 29 Maret 2026.
102
Page 107
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 20,
20 September 2017, yang telah diubah terakhir 2017, which has been amended most recently on
pada tanggal 18 Juni 2025, Perusahaan June 18, 2025, the Company obtained credit
memperoleh fasilitas kredit atas permintaan untuk facility for working capital financing and bank
modal kerja dan bank garansi untuk penjaminan guarantee facility for underwriting with maximum
emisi, maksimum sebesar Rp100 miliar (Rupiah limit of Rp100 billion (full Rupiah). This facility
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga tetap. bears fixed interest rate.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan interest rates per annum the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 is 6.60% - 7.40% and
sebesar 6,60% - 7,40% dan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2024 was
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar 6.75%. This facility will mature on June 20, 2026.
6,75% per tahun. Fasilitas akan berakhir pada
tanggal 20 Juni 2026.
PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on February 28,
28 Februari 2025, Perusahaan memperoleh 2025, the Company obtained credit facility
fasilitas kredit untuk modal kerja untuk penjaminan extension for working capital financing for
emisi, dengan limit maksimum sebesar Rp150 underwriting with maximum limit of Rp150 billion
miliar (Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 28 Februari will mature on February 28, 2026.
2026.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 19 Juli Based on the loan agreement on July 19, 2018,
2018, yang telah diubah terakhir pada tanggal which has been amended most recently on
5 Agustus 2024, Perusahaan memperoleh August 5, 2024, the Company obtained
perpanjangan fasilitas intraday yang bersifat uncommitted intraday facility extension with
uncommitted dengan batasan maksimum sebesar maximum amount of Rp500 billion (full Rupiah) and
Rp500 miliar (Rupiah penuh) dan tambahan additional uncommitted valas intraday facility with
fasilitas intraday valas yang bersifat uncommitted maximum amount of USD50 million (full US Dollar)
dengan batasan maksimum sebesar USD50 juta which covered the following:
(Dollar Amerika Serikat penuh) mencakup fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler yang net sales of stock transactions in regular
dipindahbukukan melalui sistem C-BEST market which is transferred through the
KSEI. ICSD’s C-BEST system.
Penerimaan dana bank kustodian dari Receiving fund from bank custody
nilai dana yang akan diterima oleh resulting from future and from customers
nasabah dan/atau dari hasil transaksi received and/or resulting from stock
saham di pasar negosiasi dan/atau transactions in negotiation market and/or
transaksi obligasi korporasi di Bursa Efek corporate bonds transactions in Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
103
Page 108
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
b. Penempatan dana tunai di Bank BRI berupa: b. Placements in Bank BRI are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit jangka pendek untuk modal Short-term credit facility for working capital
kerja maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah financing with maximum limit of Rp250 billion
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga (full Rupiah). This facility bears floating interest
mengambang. rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp70 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp70 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bears floating interest rate, which
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan the interest rates per annum for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 period ended September 30, 2025 are 6.75% -
sebesar 6,75% - 6,90% dan untuk tahun yang 6.90% and for the year ended December 31, 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar were 6.90% - 7.15%. These facilities will mature on
6,90% - 7,15% per tahun. Fasilitas akan berakhir July 19, 2026.
pada tanggal 19 Juli 2026.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1,
1 November 2022, yang telah diubah terakhir pada 2022, which has been amended most recently on
tanggal 1 November 2024, Perusahaan November 1, 2024, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit untuk facility extension for working capital financing for
modal kerja untuk penjaminan emisi, dengan limit underwriting with maximum limit of Rp250 billion
maksimum sebesar Rp250 miliar (Rupiah penuh). (full Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 1 November will mature on November 1, 2025.
2025.
104
Page 109
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 14, 2020,
14 Agustus 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 6 September 2023, Perusahaan September 6, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp200 billion (full Rupiah)
sebesar Rp200 miliar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja. for working capital.
Fasilitas bank garansi untuk tujuan jasa Bank guarantee facility intended for
penjaminan emisi efek. underwriting service.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. These
Fasilitas ini telah berakhir pada tanggal 14 Agustus facilities matured on August 14, 2024 and was not
2024 dan tidak diperpanjang. renewed.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on July 5, 2024, the
5 Juli 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas Company obtained uncommitted credit facility as
kredit yang bersifat uncommitted sebagai berikut: follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market Money Market Line unsecured credit facility
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for maximum working capital of Rp175 billion
Rp175 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini (full Rupiah). This facility bears floating
dikenakan suku bunga mengambang. interest rates.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan interest rates per annum for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 are 6.65% - 6.85% and
sebesar 6,65% - 6,85% dan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2024 were 6.35%
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar - 6.95%. This facility matured on July 7, 2025 and
6,35% - 6,95% per tahun. Fasilitas sudah berakhir is in the process of being extended.
pada tanggal 7 Juli 2025 dan masih dalam proses
perpanjangan.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 20,
20 September 2017, yang telah diubah terakhir 2017, which has been amended most recently on
pada tanggal 18 Juni 2025, Perusahaan June 18, 2025, the Company obtained credit
memperoleh fasilitas kredit atas permintaan untuk facility for working capital financing and bank
modal kerja dan bank garansi untuk penjaminan guarantee facility for underwriting with maximum
emisi, maksimum sebesar Rp100 miliar (Rupiah limit of Rp100 billion (full Rupiah). This facility
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga tetap. bears fixed interest rate.
105
Page 110
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank JTrust Indonesia Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk periode sembilan bulan interest rates per annum the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 is 6.60% - 7.40% and
sebesar 6,60% - 7,40% dan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2024 was
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar 6.75%. This facility will mature on June 20, 2026.
6,75% per tahun. Fasilitas akan berakhir pada
tanggal 20 Juni 2026.
Standard Chartered Bank, Cabang Indonesia Standard Chartered Bank, Indonesia Branch
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 5,
5 Desember 2013, yang telah diubah terakhir pada 2013, which has been amended most recently on
tanggal 20 Desember 2023, Perusahaan December 20, 2023, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai facility extension as follows:
berikut:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum
Rp35 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini limit of Rp35 billion (full Rupiah). This facility
dikenakan suku bunga mengambang. bears floating interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp150 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp150 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. This
Fasilitas ini berlaku hingga tanggal 30 November facility is valid until November 30, 2024 and
2024 dan diperpanjang secara otomatis untuk automatically extended for every 12-month period
setiap periode 12 bulan, kecuali ditentukan oleh basis, unless as otherwise determined by the bank
bank dari waktu ke waktu. from time to time.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 25,
25 September 2013, yang telah diubah terakhir 2013, which has been amended most recently on
pada tanggal 02 September 2025, Perusahaan September 02, 2025, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp2 trillion (full Rupiah) which
sebesar Rp2 triliun (Rupiah penuh) mencakup covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler. net sales of stock transactions in regular
market.
Penerimaan dana bank kustodian dari Receiving fund from bank custody
nilai dana yang akan diterima oleh resulting from future and from customers
nasabah. received.
106
Page 111
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Penerimaan dana Bank Mandiri kustodian Receiving fund from Bank Mandiri
dari hasil transaksi beli-jual Surat Utang custodian resulting from buy-sell
Negara (SUN) dan/atau transaksi saham transactions for Government Bonds (Surat
di pasar negosiasi dan/atau transaksi Utang Negara - “SUN”) and/or stock
obligasi korporasi di Bursa Efek transactions in negotiation market and/or
Indonesia. corporate bonds transactions in Indonesia
Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Mandiri, b. Placement in Bank Mandiri, Indonesia Stock
cabang Bursa Efek Jakarta, berupa: Exchange branch, are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. These facilities bears floating interest rate. These
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal facilities will mature on September 19, 2026.
19 September 2026.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 20, 2022,
20 Oktober 2022, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on June
tanggal 19 Juni 2025, Perusahaan memperoleh 19, 2025, the Company obtained uncommitted
fasilitas intraday yang bersifat uncommitted dengan intraday facility with maximum amount of Rp750
batasan maksimum sebesar Rp750 miliar (Rupiah bilion (full Rupiah) dan USD200 milion (full USD) or
penuh) dan USD200 juta (Dollar Amerika Serikat the equivalent of IDR3 trillion (full Rupiah) which
penuh) atau ekuivalen Rp3 triliun (Rupiah penuh) covered the following:
mencakup fasilitas
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank BNI kustodian dari Receiving fund from Bank BNI custodian
hasil transaksi beli-jual Surat Utang Negara resulting from buy-sell transactions for
(SUN) dan/atau transaksi obligasi korporasi di Government Bonds (Surat Utang Negara -
Bursa Efek Indonesia. “SUN”) and/or corporate bonds transactions in
Indonesia Stock Exchange.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 20 Juni 2026. will mature on June 20, 2026.
107
Page 112
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on January 18,
18 Januari 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas 2024, the Company obtained bank guarantee
bank garansi untuk penjaminan emisi, maksimum facility for underwriting with maximum limit of Rp50
sebesar Rp50 miliar (Rupiah penuh). billion
(full Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rates. This facility
Fasilitas ini telah berakhir pada tanggal 18 Januari matured on January 18, 2025 and not extended.
2025 dan tidak diperpanjang.
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 11 Mei Based on the loan agreement on May 11, 2020,
2020, yang telah diubah terakhir pada tanggal which has been amended most recently on
15 November 2023, Perusahaan memperoleh November 15, 2023, the Company obtained credit
perpanjangan fasilitas kredit untuk modal kerja facility extension for working capital financing for
untuk penjaminan emisi, dengan limit maksimum underwriting with maximum limit of Rp50 billion (full
sebesar Rp50 miliar (Rupiah penuh). Rupiah).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, This facility bears floating interest rate, which the
dimana suku bunga untuk tahun yang berakhir interest rates per annum for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2024 sebesar 6,25% December 31, 2024 was 6.25%. This facility has
per tahun. Fasilitas telah berakhir pada tanggal matured on May 11, 2024 and not extended.
11 Mei 2024 dan tidak diperpanjang.
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 06 Based on the loan agreement on August 06, 2025,
Agustus 2025, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained credit facility for working
kredit untuk modal kerja untuk perdagangan dan capital financing for underwriting with maximum
penjaminan emisi, dengan limit maksimum sebesar limit of Rp100 billion (full Rupiah).
Rp100 miliar (Rupiah penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang. This facility bears floating interest rate. This facility
Fasilitas akan berakhir pada tanggal will mature on August 6, 2026
6 Agustus 2026.
108
Page 113
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
Hal lain: Other matter:
Pembatasan dari persyaratan perjanjian utang The restrictions under the terms of the agreements
bank antara lain bahwa: Perusahaan tanpa requires that: the Company without notification to
pemberitahuan kepada dan/atau persetujuan dari and/or approval from the banks, is restricted
bank, tidak akan melakukan antara lain: among others; (a) to have liens; (b) obtain
(a) mengadakan hak gadai; (b) mengadakan utang; additional debt; (c) payment of debt to
(c) membayar utang kepada pemegang saham; shareholders; (d) enter into a merger, acquisition,
(d) merger, akuisisi, menjual aset dan perubahan sale of assets and changes in paid-in capital; (e)
modal; (e) melakukan investasi, penyertaan, atau invest or open a new business;
membuka usaha baru; (f) mengubah anggaran (f) changes in the articles of association, the
dasar, susunan pengurus, dan pemegang saham; composition of management and shareholders;
(g) mengadakan perjanjian tambahan; dan (g) enter into additional contracts; and (h) make the
(h) melakukan pembagian dividen. Selain itu, distribution of dividends. The Company is also
Perusahaan juga diwajibkan memenuhi sebagai required to maintain the following: (a) Adjusted Net
berikut: (a) Modal Kerja Bersih Disesuaikan Working Capital (NWC) at least, a higher value of
(MKBD) minimum sebesar, nilai yang lebih tinggi Rp100,000,000,000 (full Rupiah) or according to
antara Rp100.000.000.000 (Rupiah penuh) atau regulation; (b) current ratio at least 150%; (c) total
sesuai dengan peraturan; (b) rasio lancar minimum loans from bank creditors with maximum amount of
150%; (c) total pinjaman dari seluruh kreditur bank total capital; (d) loan from one bank creditor with
maksimum sebesar total modal; (d) pinjaman dari maximum amount of 25% total capital; and (e)
satu kreditur bank maksimum sebesar 25% modal; maximum debt to equity ratio of 2 times.
dan (e) rasio hutang terhadap ekuitas maksimal
2 kali.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi 2024, the Company met such financial ratio, terms
rasio keuangan dan persyaratan dan kondisi dari and conditions requirements. Management also
utang Bank tersebut. Manajemen juga telah reviewed the settlement procedures of the
mereviu prosedur penyelesaian pembayaran bunga Company in paying interest and principal, and
dan pokok pinjaman, dan memastikan keadaan ensure such circumstances do not breach loan
tersebut tidak akan melanggar perjanjian kredit. agreements.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, pinjaman bank tidak dijamin 2024, bank loans are not secured by any collateral.
dengan suatu agunan.
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE
Utang obligasi Bonds payables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap I Indonesia Shelf Registration Bonds I
Tahun 2023 Seri B 308.800.000 308.800.000 Phase I Year 2023 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (573.843) (1.093.289) Unamortized transaction costs
Sub-total 308.226.157 307.706.711 Sub-total
109
Page 114
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap II Indonesia Shelf Registration Bonds I
Tahun 2024 - 388.000.000 Phase II Year 2024
Biaya transaksi yang belum diamortisasi - (517.996) Unamortized transaction costs
Sub-total - 387.482.004 Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
III Tahun 2025 Seri A 250.715.000 - Phase III Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (288.962) - Unamortized transaction costs
Sub-total 250.426.038 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan I Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
III Tahun 2025 Seri B 52.485.000 - Phase III Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (159.332) - Unamortized transaction costs
Sub-total 52.325.668 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds II
I Tahun 2025 Seri A 150.540.000 - Phase I Year 2025 Series A
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (566.271) - Unamortized transaction costs
Sub-total 149.973.729 - Sub-total
Nilai nominal Obligasi Berkelanjutan II Nominal value of Trimegah Sekuritas
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap Indonesia Shelf Registration Bonds I
I Tahun 2025 Seri B 549.460.000 - Phase III Year 2025 Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2.515.830) - Unamortized transaction costs
Sub-total 546.944.170 - Sub-total
Total 1.307.895.762 695.188.715 Total
110
Page 115
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2023 Registration Bonds I Phase I Year 2023
Pada tanggal 6 Juli 2023, Perusahaan On July 6, 2023, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap I Tahun Registration Bonds I Phase I Year 2023 with a
2023 dengan suku bunga tetap yang dibayarkan fixed interest paid on a quarterly basis
triwulan dimulai pada tanggal 6 Oktober 2023. commencing from October 6, 2023. Trimegah
Obligasi I Trimegah Tahap I Tahun 2023 terdiri Bonds I Phase I Year 2023 comprised of two
dari 2 seri sebagai berikut: series as follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp100 billion with
suku bunga 6,75% per tahun dan a fixed coupon rate of 6.75% per
berjangka waktu 370 hari sejak annum, maturity term of 370 days
tanggal emisi (jatuh tempo pada since the issuance date (due date on
tanggal 16 Juli 2024). July 16, 2024).
b. Seri B: Nilai nominal Rp308,8 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp308.8 billion with
suku bunga 9,25% per tahun dan a fixed coupon rate at 9.25% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 6 Juli 2026). date on July 6, 2026).
Pada tanggal 10 Maret 2023, PT Pefindo On March 10, 2023, PT Pefindo rated the
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah Trimegah Bonds I at idA.
masing-masing pada idA.
Atas penerbitan obligasi tersebut, Perusahaan On the issuance of the bonds, the Company
menunjuk PT Bank BJB Tbk sebagai agen appointed PT Bank BJB Tbk as the monitoring
pemantau obligasi, sedangkan yang bertindak agent of the issuance of bonds, while acting as
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian payment agent is Indonesia Central Securities
Sentral Efek Indonesia (KSEI). Depository (ICSD).
Pada tanggal 16 Juli 2024, Obligasi I Trimegah As of July 16, 2024, the Trimegah Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2023 Seri A sudah lunas dibayar. Year 2023 Series A were paid in full.
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2024 Registration Bonds I Phase II Year 2024
Pada tanggal 28 Juni 2024, Perusahaan On June 28, 2024, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT Trimegah PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Tahun 2024 Registration Bonds I Phase II Year 2024
("Obligasi I Trimegah 2024") dengan nilai nominal ("Trimegah Bonds I 2024") with nominal value of
Rp388 miliar dengan suku bunga tetap 7,70% per Rp388 billion with a fixed coupon rate of 7.70%
tahun dan berjangka waktu 370 hari sejak tanggal per annum, maturity term of 370 days since the
emisi (jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2025) yang issuance date (due date on July 8, 2025) which
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal paid on a quarterly basis commencing from
28 September 2024. September 28, 2024.
111
Page 116
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2024 (lanjutan) Registration Bonds I Phase II Year 2024
(continued)
Pada tanggal 8 Juli 2025, Obligasi Berkelanjutan I On July 8, 2025, the PT Trimegah Sekuritas
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Indonesia Tbk Shelf Registration Bonds I Phase II
Tahun 2024 ("Obligasi I Trimegah 2024") dengan Year 2024 ("Trimegah Bonds I 2024") with
nilai nominal Rp388 miliar jatuh tempo dan telah nominal value of Rp388 billion matured and have
lunas dibayar. been fully paid.
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap III Tahun 2025 Registration Bonds I Phase III Year 2025
Pada tanggal 16 Januari 2025, Perusahaan On January 16, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I PT Trimegah PT Trimegah Securities Tbk Shelf Registration
Sekuritas Indonesia Tbk Tahap III Tahun 2025 Bonds I Phase III Year 2025 (’’Obligasi I Trimegah
(’’Obligasi I Trimegah 2025’’) dengan suku bunga 2025’’) with a fixed interest paid on a quarterly
tetap yang dibayarkan triwulan dimulai pada basis commencing from April 15, 2025. Trimegah
tanggal 15 April 2025. Obligasi I Trimegah Tahap Bonds I Phase III Year 2025 comprised of two
III Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai berikut: series as follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp250,7 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp250.7 billion
suku bunga 7,70% per tahun dan with a fixed coupon rate of 7.70%
berjangka waktu 370 hari sejak per annum, maturity term of 370
tanggal emisi (jatuh tempo pada days since the issuance date (due
tanggal 25 Januari 2026). date on January 25, 2026).
b. Seri B: Nilai nominal Rp52,5 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp52.5 billion with
suku bunga 8,80% per tahun dan a fixed coupon rate at 8.80% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 15 Januari 2028). date on January 15, 2028).
Pada tanggal 13 Desember 2024, PT Pefindo On December 13, 2024, PT Pefindo rated the
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah pada Trimegah Bonds I at idA.
idA.
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2025 Registration Bonds II Phase I Year 2025
Pada tanggal 3 Juli 2025, Perusahaan On July 3, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap I Registration Bonds II Phase I Year 2025 with a
Tahun 2025 dengan suku bunga tetap yang fixed interest paid on a quarterly basis
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal commencing from October 2, 2025. Trimegah
2 Oktober 2025. Obligasi II Trimegah Tahap I Bonds II Phase I Year 2025 comprised of two
Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai berikut: series as follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp150,54 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp150.54 billion
suku bunga 7,20% per tahun dan with a fixed coupon rate of 7.20%
berjangka waktu 370 hari sejak per annum, maturity term of 370
tanggal emisi (jatuh tempo pada days since the issuance date (due
tanggal 12 Juli 2026). date on July 12, 2026).
112
Page 117
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 20. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
Utang obligasi (lanjutan) Bonds payables (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2025 (lanjutan) Registration Bonds II Phase I Year 2025
(continued)
b. Seri B: Nilai nominal Rp549,46 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp549.46 billion
suku bunga 8,80% per tahun dan with a fixed coupon rate at 8.80%
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak per annum, maturity term of three
tanggal emisi (jatuh tempo pada (3) years since the issuance date
tanggal 2 Juli 2028). (due date on July 2, 2028).
Pada tanggal 30 Juni 2025, PT Pefindo On June 30, 2025, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi II Trimegah Bonds II at idA.
masing-masing pada idA.
Hal lain: Other matter:
Pembatasan berdasarkan perjanjian The restrictions under the terms of the agreements
mensyaratkan bahwa: tanpa persetujuan tertulis requires that: without the written approval of the
dari Agen Pemantau, Perusahaan tidak akan Monitoring Agent, the Company will not do the
melakukan hal-hal sebagai berikut: (a) pemberian following: (a) granting loans or credit to other
pinjaman atau kredit kepada pihak lain, kecuali parties, except loans that have existed before the
pinjaman yang telah ada sebelum obligasi issuance of bonds, loans made in connection with
diterbitkan, pinjaman yang dilakukan sehubungan the daily business activities of the Company, loans
dengan kegiatan usaha sehari-hari Perusahaan, to employees including members of the board of
pinjaman kepada pegawai termasuk anggota directors and commissioners for welfare programs
direksi dan komisaris untuk program in accordance with the regulations of the
kesejahteraan sesuai peraturan perusahaan Company’s employees cooperative, or loans in the
koperasi karyawan Perusahaan, atau pinjaman framework of the Corporate Social Responsibility
dalam rangka Program Tanggung jawab Sosial Program (CSR); (b) enter into a merger,
Perusahaan (CSR); (b) merger, akuisisi, menjual acquisition, sale of assets and changes in paid-in
asset, dan perubahan modal; (c) mengadakan capital; (c) to hold a pledge of more than 50% of
hak gadai lebih dari 50% harta kekayaan the Company's assets, except for guarantees that
Perusahaan, kecuali atas jaminan yang telah have been pledged before the issuance of bonds
dilakukan gadai sebelum obligasi diterbitkan atau or given in connection with operational activities
yang diberikan sehubungan dengan kegiatan and the obligation to provide guarantees
operasional dan kewajiban menyediakan jaminan determined by the capital market authority,
yang ditetapkan oleh otoritas pasar modal, antara including bank facilities for securities trading and
lain fasilitas bank untuk perdagangan efek dan guarantee for operational transactions; and
jaminan untuk transaksi operasional; dan (d) submitted a Postponement of Debt Payment
(d) mengajukan Penundaan Kewajiban Obligations (PKPU). The Company is also
Pembayaran Utang (PKPU). Perusahaan juga required to maintain and uphold: (a) debt to equity
diwajibkan untuk menjaga dan mempertahankan ratio not more than 2.5 (two point five); and
(a) debt to equity ratio tidak lebih dari 2,5 (dua (b) current ratio at least 100%.
koma lima); dan (b) rasio lancar minimum 100%.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi 2024, the Company met such terms and
persyaratan dan kondisi dari utang obligasi conditions of bonds payable’s requirements.
tersebut.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, utang obligasi tidak dijamin 2024, bonds payable are not secured by any
dengan suatu agunan. collateral.
113
Page 118
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Masa jatuh tempo: Maturity dates:
1 tahun 8.136.571 6.232.760 1 year
Lebih dari 1 tahun 13.527.241 18.022.917 More than 1 year
Total 21.663.812 24.255.677 Total
Jumlah biaya bunga yang dibebankan pada Interest expense charged for the nine-month
periode sembilan bulan yang berakhir pada period ended September 30, 2025 and 2024 is
tanggal 30 September 2025 dan 2024 adalah amounted Rp1,702,756 and Rp1,366,274,
sebesar Rp1.702.756 dan Rp1.366.274. respectively.
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Nilai aset neto yang diatribusikan Net asset value attributable
kepada pemegang unit 29.136.091 5.456.227 to unit holders
Utang bunga dan dividen
kepada nasabah 3.670.679 965.503 Interest and dividend payable to customers
Utang retensi atas pembelian aset 19.798 16.667 Retention payable of purchasing assets
Utang kepada vendor 10.071 10.997 Payable to vendor
Lain-lain 2.584.578 2.527.364 Others
Total 35.421.217 8.976.758 Total
Utang kepada vendor sebagian besar merupakan Payables to vendors mostly represent payables to
utang kepada pihak ketiga penyedia jasa untuk third party service providers for the Company's and
operasional digital Perusahaan dan entitas its subsidiaries digital operations.
anaknya.
Lain-lain terutama terdiri dari transaksi yang masih Others mainly consist of unsettled transaction.
harus diselesaikan.
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Lebih bayar pajak penghasilan Overpayment of corporate
badan - Perusahaan: income tax - the Company:
2017 - 2.178.900 2017
Manajemen berkeyakinan bahwa pajak Management believes that the prepaid tax are
dibayar dimuka seluruhnya dapat diterima oleh fully received by the Company.
Perusahaan.
114
Page 119
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pasal 4 (2) 6.302.357 1.518.284 Article 4 (2)
Pasal 21 2.804.364 2.075.676 Article 21
Pasal 23 279.178 171.523 Article 23
Pasal 25 1.005.780 1.409.986 Article 25
Pasal 26 119.550 116.214 Article 26
Pasal 29 - tahun 2024 - 22.676.086 Article 29 - year 2024
Pasal 29 - periode 2025 5.305.495 - Article 29 - period 2025
Bea Materai 907.400 710.830 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai - neto Value added tax - net
Perusahaan 4.682.028 7.644.537 Company
Entitas anak 2.218.325 967.703 Subsidiary
Total 23.624.477 37.290.839 Total
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Beban pajak final Final tax expense
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from business
usaha activities
Perusahaan (5.245.266) (3.547.199) Company
Entitas anak (566.183) (976.219) Subsidiary
(5.811.449) (4.523.418)
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from outside
di luar usaha business activities
Perusahaan (944.056) (780.358) Company
Entitas anak (771.428) (287.406) Subsidiary
(1.715.484) (1.067.764)
Total beban pajak final (7.526.933) (5.591.182) Total final tax expense
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan (52.508.675) (32.426.672) Company
Entitas anak (14.519.034) (10.031.163) Subsidiary
(67.027.709) (42.457.835)
Manfaat/(beban) pajak tangguhan Deferred tax benefit/(expense)
Perusahaan 5.877.578 5.308.461 Company
Entitas anak 15.902 (500.122) Subsidiary
5.893.480 4.808.339
Total beban pajak penghasilan (61.134.229) (37.649.496) Total of income tax expense
115
Page 120
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Beban pajak atas penghasilan final yang Tax expense on final income arising from
timbul dari kegiatan di luar usaha Perusahaan activities outside the business of the Company
dan entitas anaknya dicatat pada pos beban and its subsidiaries are recorded under other
lainnya pada Pendapatan (Beban) Lain-lain. expenses under Other Income (Expenses).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax per consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and taxable
dengan laba fiskal adalah sebagai berikut: income are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 441.190.120 195.009.399 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and income
entitas anak (70.790.435) (52.674.475) tax expense of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Elimination of dividend
entitas anak 39.960.000 39.960.000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 410.359.685 182.294.924 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 3.927.210 3.384.621 Employee benefits
Beban akrual 15.787.264 13.993.631 Accrued expenses
Perbedaan antara penyusutan dan Difference between commercial and
amortisasi komersial dan fiskal (243.725) 523.421 fiscal depreciation and amortization
Cadangan kerugian penurunan nilai 11.463.873 10.037.595 Allowance for impairment losses
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan: Non-deductible expenses:
Beban proporsional yang terkait Proportional expenses related to
dengan penghasilan pajak final 70.250.649 30.627.787 income subjected to final tax
Jamuan dan sumbangan 4.841.641 4.105.444 Entertainment and donation
Beban pemasaran 2.541.871 3.514.070 Marketing expenses
Perubahan nilai wajar efek untuk Changes in fair value of
diperdagangkan (55.751.264) (5.042.622) securities held for trading
Lain-lain 5.458.280 5.238.515 Others
Penghasilan yang bukan objek pajak Non-taxable income or income
atau sudah dikenakan pajak final: already subjected to final tax:
Keuntungan penjualan investasi (120.074.385) (12.513.232) Gain on sale of investment
Pendapatan dividen (49.499.959) (42.550.048) Dividends income
Pendapatan bunga kupon obligasi (18.037.714) (19.105.143) Interest coupon from bonds
Penghasilan deposito berjangka dan Interest income on time deposits and
jasa giro (4.661.979) (3.842.268) current accounts
Laba fiskal 276.361.447 170.666.695 Taxable income
116
Page 121
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Beban dan utang (lebih bayar) pajak kini Current tax expenses and taxes payable
Perusahaan dan entitas anaknya adalah (prepaid tax) of the Company and its
sebagai berikut: subsidiaries are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Beban pajak kini dengan tarif yang Current tax expense at prevailing
berlaku tax rate
Perusahaan (19%) 52.508.675 32.426.672 Company (19%)
Entitas anak (22%) 14.519.034 10.031.163 Subsidiary (22%)
Sub-total 67.027.709 42.457.835 Sub-total
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Perusahaan Company
Pasal 23 38.126.616 21.123.738 Article 23
Pasal 25 11.634.343 1.297.271 Article 25
Sub-total 49.760.959 22.421.009 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Pasal 23 5.544.469 4.034.373 Article 23
Pasal 25 6.416.785 8.229.381 Article 25
Sub-total 11.961.254 12.263.754 Sub-total
(Pajak dibayar dimuka)/utang pajak: (Prepaid Taxes)/tax payable:
Perusahaan 2.747.716 10.005.663 Company
Entitas anak 2.557.779 (2.232.591) Subsidiary
Total 5.305.495 7.773.072 Total
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024 conforms with the
2024 telah sesuai dengan Surat Company’s Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Return.
Penghasilan Badan Perusahaan.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report
Saham tanggal 8 Januari 2025 dan 17 Januari dated January 8, 2025 and January 17, 2024
2024 dari Biro Administrasi Efek, Sinartama from the Registrar, Sinartama Gunita,
Gunita, masing-masing atas kepemilikan regarding Parent Entity’s shares during the
saham Entitas Induk selama tahun 2024 dan year 2024 and 2023, respectively, the Parent
2023, semua kriteria untuk memperoleh Entity has met all criterias mentioned in Article
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut di atas, 3 of Government Regulation No. 30 year 2020
yang diatur dalam Pasal 3 dari Peraturan regarding the Decrease in Income Tax Rates
Pemerintah No. 30 tahun 2020 tentang ("PPh") for Domestic Corporate Tax Payers in
Penurunan Tarif PPh bagi Wajib Pajak Badan the Form of Public Companies, to obtain a
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan facility of tax rate reduction.
Terbuka, telah terpenuhi.
117
Page 122
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Tarif pajak penghasilan Perusahaan telah The Company’s income tax rate are calculated
dihitung menggunakan tarif pajak 19% masing- using single tax rate of 19% for the fiscal nine-
masing untuk periode sembilan bulan fiskal month period ended September 30, 2025 and
yang berakhir pada tanggal 30 September for the year ended December 31, 2024,
2025 dan tahun yang berakhir pada tanggal respectively.
31 Desember 2024.
d. Rekonsiliasi beban pajak d. Reconciliation of tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between the tax expense
dengan mengunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate
dari laba sebelum beban pajak dan beban on the income before tax expense and the tax
pajak - neto seperti yang disajikan dalam expense - net shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian untuk periode comprehensive income for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2025 and 2024,
30 September 2025 dan 2024 adalah sebagai are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Laba sebelum beban pajak final Profit before final tax and income
dan pajak penghasilan menurut tax expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak 441.190.120 195.009.399 Less profit before final tax and
final dan pajak penghasilan income tax expense
entitas anak (70.790.435) (52.674.475) of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Elimination of dividend
entitas anak 39.960.000 39.960.000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 410.359.685 182.294.924 Profit before tax of the Company
Beban pajak dihitung dengan tarif Tax expense computed
yang berlaku (77.968.340) (34.636.036) at effective tax
Pengaruh atas: Effects of:
Pendapatan yang sudah Revenues subjected to
Dikenakan pajak final 27.127.075 7.695.621 final income tax
Pendapatan bukan objek pajak 9.404.992 8.084.509 Non-taxable income
Beban yang tidak dapat diperhitungkan (5.194.824) (8.262.305) Non-deductible expenses
Beban pajak sebelum pajak final Tax expense before final income tax
Perusahaan (46.631.097) (27.118.211) Company
Entitas anak (14.503.132) (10.531.285) Subsidiary
(61.134.229) (37.649.496)
Pajak penghasilan final Final tax expense
Perusahaan (6.189.322) (4.327.557) Company
Entitas anak (1.337.611) (1.263.625) Subsidiary
(7.526.933) (5.591.182)
Total beban pajak (68.661.162) (43.240.678) Total tax expense
118
Page 123
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
30 September/September 30, 2025
Dikreditkan ke
laporan
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) comprehensive Ending
balance to profit loss income balance
Perusahaan Company
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 15.548.693 2.178.136 - 17.726.829 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 6.210.080 746.170 (203.267) 6.752.983 benefits
Penyisihan bonus 7.112.663 2.999.580 - 10.112.243 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (191.233) (46.308) - (237.541) of fixed assets
Sub-total 28.680.203 5.877.578 (203.267) 34.354.514 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2.301.640 - - 2.301.640 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 2.452.963 303.526 37.507 2.793.996 benefits
Penyisihan bonus 4.070.000 (282.943) - 3.787.057 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (63.218) (4.681) - (67.899) of fixed assets
Sub-total 8.761.385 15.902 37.507 8.814.794 Sub-total
Total 37.441.588 5.893.480 (165.760) 43.169.308 Total
31 Desember/December 31, 2024
Dikreditkan ke
laporan
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) comprehensive Ending
balance to profit loss income balance
Perusahaan Company
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 14.361.128 1.187.565 - 15.548.693 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 5.896.884 719.743 (406.547) 6.210.080 benefits
Penyisihan bonus 4.453.873 2.658.790 - 7.112.663 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (337.119) 145.886 - (191.233) of fixed assets
Sub-total 24.374.766 4.711.984 (406.547) 28.680.203 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2.301.640 - - 2.301.640 losses
Penyisihan Provision for employee
imbalan kerja 2.525.003 90.150 (162.190) 2.452.963 benefits
Penyisihan bonus 3.858.462 211.538 - 4.070.000 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (106.388) 43.170 - (63.218) of fixed assets
Sub-total 8.578.717 344.858 (162.190) 8.761.385 Sub-total
Total 32.953.483 5.056.842 (568.737) 37.441.588 Total
119
Page 124
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax assets (continued)
Pengaruh pajak tangguhan atas perubahan The deferred tax impact of the change in fair
nilai wajar efek yang diperdagangkan tidak value of securities held for trading was not
diperhitungkan, karena pelepasan investasi ini calculated, since the redemption of this
dikenakan pajak penghasilan final dan/atau investment is subjected to final income tax
bukan objek pajak. and/or non taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
f. Lainnya f. Others
Pemeriksaan tahun pajak 2017 Tax Assessment for fiscal year 2017
Pada tanggal 16 April 2019, Perusahaan On April 16, 2019, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 dari (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2017.
penghasilan badan tahun 2017. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB tersebut dinyatakan bahwa Company had underpaid its income tax
Perusahaan dinyatakan kurang bayar pajak amounting to Rp210,154.
penghasilan sebesar Rp210.154.
Pada tanggal 21 Juli 2019, Perusahaan On July 21, 2019, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to SKPKB stipulation where there
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas was a correction in 2017 income tax
laba fiskal tahun 2017 sebesar Rp11.351.172 amounting to Rp11,351,172 which resulted in
yang mengakibatkan pengurangan pada reduction in the Company’s tax loss carry
akumulasi rugi fiskal Perusahaan. forward.
Pada tanggal 30 September 2019, Direktur On September 30, 2019, the Director General
Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019 No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of
badan tahun pajak 2017 yang dinyatakan corporate income tax fiscal year 2017 which
dalam keputusan sebelumnya was
No. 00008/206/17/054/19 yang membetulkan stated in the previous decision
kesalahan perhitungan, selanjutnya pajak No. 00008/206/17/054/19 which amended the
penghasilan badan menjadi lebih bayar incorrect calculation, therefore the corporate
sebesar Rp7.464.503. income tax became a tax overpayment of
Rp7,464,503.
Berdasarkan pembetulan SKPKB tersebut Based on the SKPKB rectification on
pada tanggal 5 November 2019, Perusahaan November 5, 2019, the Company received a
menerima pengembalian pembayaran pajak tax refund payment of Rp7,464,503.
sebesar Rp7.464.503.
120
Page 125
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2017 (lanjutan) Tax Assessment for fiscal year 2017
(continued)
Pada tanggal 6 Juli 2020, Direktorat Jenderal On July 6, 2020, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued a decision letter to the
Keberatan terhadap SKPKB Perusahaan dan Company’s Objection Letter on the SKPKB
menolak keberatan tersebut, selanjutnya pajak and rejected the objection, therefore income
penghasilan menjadi lebih bayar Rp7.464.503. tax became an overpayment of Rp7,464,503.
Perusahaan telah mengajukan banding atas The Company has filed an appeal against the
Surat Keputusan Keberatan tersebut kepada objection decision letter to the Tax Court on
Pengadilan Pajak pada tanggal 1 Oktober October 1, 2020. Until the date of these
2020. Sampai dengan tanggal laporan consolidated financial statements, the appeal
keuangan konsolidasian, proses banding is still in process at Tax Court.
masih berjalan di Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 27 Mei 2025 dalam sidang ucap On May 27, 2025, in a Tax Court hearing, the
Pengadilan Pajak, mengabulkan seluruhnya appeal filed by the Company regarding the
banding yang diajukan untuk sengketa pajak 2017 fiscal year tax dispute was fully granted.
tahun pajak 2017. Berdasarkan putusan Based on the Tax Court’s decision, the
pengadilan pajak tersebut maka Perhitungan refundable Income Tax (PPh) overpayment to
Pajak Penghasilan (PPh) yang dikembalikan the Company amounted to Rp2,178,900,500
(lebih bayar) ke Perusahaan sebesar (full Rupiah).
Rp2.178.900.500 (Rupiah penuh).
Pemeriksaan tahun pajak 2016 Tax Assessment for fiscal year 2016
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan On March 29, 2018, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang a Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 dari (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2016.
penghasilan badan tahun 2016. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB, dinyatakan bahwa Perusahaan Company had underpaid its income tax
dinyatakan kurang bayar pajak penghasilan amounting to Rp3,471,932.
sebesar Rp3.471.932.
Pada tanggal 26 Juni 2018, Perusahaan On June 26, 2018, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to the SKPKB stipulation where
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas there was a correction in 2016 income tax
laba fiskal tahun 2016 sebesar Rp11.081.492 amounting to Rp11,081,492 which resulted in
yang mengakibatkan pengurangan pada a reduction in the Company's tax loss carry
akumulasi rugi fiskal Perusahaan. forward.
Pada tanggal 29 Mei 2019, Direktur Jenderal On May 29, 2019, Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019 No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2016 yang dinyatakan income tax fiscal year 2016 which stated in the
dalam keputusan sebelumnya previous decision No. 00012/206/16/054/18.
No. 00012/206/16/054/18.
121
Page 126
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2016 (lanjutan) Tax Assessment for fiscal year 2016
(continued)
Pada tanggal 26 Juni 2019, Direktorat On June 26, 2019, the Director General of
Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued a decision letter to the
Keberatan terhadap SKPKB Perusahaan dan Company’s Objection Letter on the SKPKB
menolak keberatan tersebut, selanjutnya pajak and rejected the objection, therefore income
penghasilan menjadi lebih bayar Rp2.398.767. tax became an overpayment of Rp2,398,767.
Berdasarkan surat pembetulan SKPKB dan Based on the SKPKB rectification and the
hasil dari surat keputusan keberatan tersebut results of the objection decision letter, on
pada tanggal 12 Juli 2019, Perusahaan July 12, 2019, the Company received a tax
menerima pengembalian pajak tahun 2016 refund payment of Rp5,869,570. The
sebesar Rp5.869.570. Perusahaan telah Company has filed an appeal against the
mengajukan banding atas Surat Keputusan objection decision letter to the Tax Court on
Keberatan tersebut kepada Pengadilan Pajak September 19, 2019. On September 24, 2024,
pada tanggal 19 September 2019. Pada the Tax Court pronounced its decision on the
tanggal 24 September 2024, Pengadilan Pajak appeal for the 2016 tax year, with a decision to
mengucapkan putusan banding tahun pajak reject the applicant's appeal. Based on this
2016, dengan putusan menolak banding decision, the Company submitted a request for
pemohon. Atas putusan tersebut, Perusahaan judicial review to the Supreme Court on
melakukan permohonan Peninjauan Kembali December 19, 2024. As of the date of the
ke Mahkamah Agung pada 19 Desember interim consolidated financial statements, the
2024. Sampai dengan tanggal laporan judicial review process is still ongoing at the
keuangan konsolidasian interim, proses Supreme Court.
peninjauan kembali masih berjalan di
Mahkamah Agung.
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang Management believes that the prepaid tax
pajak seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
30 September 2025 dan 31 Desember 2024/
September 30, 2025 and December 31, 2024
Nilai modal
ditempatkan
Persentase dan disetor/
Nilai saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.462.700.000 34,64% 123.135.000 Garibaldi Thohir
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
PT Union Sampoerna 553.000.000 7,78% 27.650.000 PT Union Sampoerna
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.516.756.000 49,47% 175.837.800 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100,00% 355.465.000 Total
Berdasarkan akta No. 51 tanggal 20 Mei 2013, Based on notarial deed No. 51 dated May 20, 2013
Notaris Fathiah Helmi, S.H., modal ditempatkan of Notary Fathiah Helmi, S.H., the issued and fully
dan disetor penuh Perusahaan meningkat menjadi paid capital of the Company increased to
7.109.300.000 saham. Peningkatan tersebut 7,109,300,000 shares. The increase came from the
berasal dari Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Limited Right Issue I (PUT I) of 3,454,300,000
sebanyak 3.454.300.000 lembar saham. shares.
122
Page 127
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir telah On March 2, 2022, Garibaldi Thohir has completed
menyelesaikan pembelian atas 2.462.700.000 the purchase of 2,462,700,000 shares (full amount)
saham (nilai penuh) milik Advance Wealth Finance owned by Advance Wealth Finance Ltd which is
Ltd yang setara dengan 34,64% dari total saham equivalent to 34.64% of the total shares that have
yang telah dikeluarkan oleh Perusahaan, dengan been issued by the Company, with a purchase
harga pembelian sebesar Rp191 per saham (nilai price of Rp191 per share (full amount) or a total of
penuh) atau seluruhnya sebesar Rp470.375.700. Rp470,375,700. Therefore, as of March 2, 2022,
Dengan demikian, sejak tanggal 2 Maret 2022, Garibaldi Thohir (“New Controller”) has directly
Garibaldi Thohir (“Pengendali Baru”) secara become the new Controlling Shareholder of the
langsung telah menjadi Pemegang Saham Company.
Pengendali baru Perusahaan.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang This account represents additional paid-in capital
berasal dari: from:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Penawaran umum terbatas I ("PUT I") Limited Public Offering I ("PUT I")
3.454.300.000 saham dengan of 3,454,300,000 shares with
harga Rp80 untuk nilai a price of Rp80 per share
nominal Rp50 per saham 103.629.000 103.629.000 and par value of Rp50 per share
Penawaran umum perdana Initial public offering of 50,000,000
50.000.000 saham dengan shares with a price of Rp2,000
harga Rp2.000 untuk nilai per share and par value of
nominal Rp500 per saham 75.000.000 75.000.000 Rp500 per share
Opsi saham kadaluarsa dan tidak Unexercised and expired
dilaksanakan 8.998.973 8.998.973 stock option
Pembagian saham bonus (Rasio 10 : 7) (70.000.000) (70.000.000) Distribution of bonus shares (ratio 10 : 7)
Biaya emisi saham (5.602.319) (5.602.319) Share issuance costs
Penjualan saham diperoleh kembali Sale of treasury shares
200.700.000 saham dengan of 200,700,000 shares with
harga Rp67 untuk nilai a price of Rp67 per share
nominal Rp80 per saham (2.609.100) (2.609.100) and nominal value of Rp80 per share
Pembelian saham diperoleh kembali Buy back of treasury stock
264.000.000 saham dengan of 264,000,000 shares with
harga rata-rata Rp70,69 per saham 2.457.898 2.457.898 average price of Rp70.69 per share
Pelaksanaan opsi saham 11.954.382 11.954.382 Excercised of stock option
Total 123.828.834 123.828.834 Total
26. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law No. 40
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib Year 2007, the Company shall appropriate
menyisihkan nilai tertentu dari laba setiap tahun certain amount of its profit in each year for
buku untuk cadangan apabila saldo laba positif general reserve if there are available retained
sampai cadangan tersebut mencapai paling sedikit earnings, until the general reserve reached at
20% dari nilai modal yang ditempatkan dan disetor. least 20% of issued and paid-up capital.
123
Page 128
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya telah mempunyai The Company and its subsidiaries have made
cadangan umum sebesar Rp10.575.000 atau general reserve amounting to Rp10,575,000 or
2,97% dari nilai modal ditempatkan dan disetor. 2.97% of its issued and paid-up capital. Such
Cadangan tersebut ditetapkan dalam Rapat Umum general reserve was approved in the Annual
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal Stockholders’ Meeting dated June 28, 2023,
28 Juni 2023, 27 Juli 2022, 8 Juli 2021, 26 Agustus July, 27, 2022, July 8, 2021, August 26, 2020,
2020, 25 Juni 2019, 6 September 2018, 8 June 25, 2019, September 6, 2018, September 8,
September 2017, 2017, September 20, 2016, May 27, 2015,
20 September 2016, 27 Mei 2015, 27 September September 27, 2012, September 23, 2011,
2012, 23 September 2011, 18 September 2010, September 18, 2010, September 25, 2009,
25 September 2009, 24 September 2008, dan September 24, 2008, and September 28, 2007;
28 September 2007; serta dalam Keputusan and in Subsidiary’s Shareholders Circulation
Sirkular Pemegang Saham entitas anak tanggal 21 Decision dated June 21, 2023, August 1, 2022,
Juni 2023, 1 Agustus 2022, 26 Juli 2021, 27 July 26, 2021, August 27, 2020, May 10, 2019,
Agustus 2020, 10 Mei 2019, 8 September 2018 September 8, 2018 and September 13, 2017.
dan Management intends to increase the general
13 September 2017. Manajemen bermaksud untuk reserve gradually in the future periods.
meningkatkan cadangan tersebut secara bertahap
di masa datang.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Diharini, S.H., Meeting as notarized by Notary Diharini, S.H.,
M.Kn., No. 35 tanggal 26 Juni 2025, Perusahaan M.Kn., under Notarial Deeds No. 35 dated June 26,
telah memperoleh persetujuan untuk menggunakan 2025, the Company already obtained approval to
saldo laba sebagai penambah cadangan umum use the retained earnings as an addition of general
sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Pemegang Saham yang diaktakan oleh Notaris Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Jose Dima Satria, S.H., No. 218 tanggal 28 Juni S.H., under Notarial Deeds No. 218 dated June 28,
2024, Perusahaan telah memperoleh persetujuan 2024, the Company already obtained approval to
untuk menggunakan saldo laba sebagai use the retained earnings as an addition of general
penambah cadangan umum sebesar reserve amounting to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
Berdasarkan Keputusan Sirkular Pemegang Based on Shareholders Circulation Decision dated
Saham tanggal 9 April 2025 dan 24 April 2024, April 9, 2025 and April 24, 2024, the subsidiary
Entitas anak telah memperoleh persetujuan untuk already obtained approval to use part of their
menggunakan sebagian saldo laba sebagai retained earnings as general reserve amounting to
cadangan umum masing-masing sebesar Rp100,000, respectively. Management intends to
Rp50.000. Manajemen bermaksud untuk incerase the general reserve gradually in the future
meningkatkan cadangan tersebut secara bertahap periods.
di masa datang.
124
Page 129
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan bagian kepentingan non- This account represents the share of non-
pengendali atas aset neto entitas anak yang controlling interest in the net assets of PT
dikonsolidasi yaitu PT Trimegah Asset Trimegah Asset Management and PT Trimegah
Management dan PT Trimegah Sekuritas. Sekuritas, consolidated subsidiaries.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Saldo awal 223.660 209.585 Beginning balance
Laba periode berjalan 54.950 54.500 Profit for the period
Setoran modal kepentingan Paid-in capital of non-controlling
non-pengendali entitas anak - (1.000) interest of subsidiary
Pembagian dividen kepada Distribution of dividends
kepentingan non-pengendali (40.000) (40.000) to non-controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah pajak tangguhan (133) 575 benefits liabilities, net of deferred tax
Total 238.477 223.660 Total
28. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 28. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Jasa kegiatan manajer investasi: Investment manager activities fees:
Pihak berelasi 269.381.817 201.750.520 Related parties
Pihak ketiga 10.498.162 10.906.355 Third parties
Komisi perantara perdagangan efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi 7.359.210 6.050.261 Related parties
Pihak ketiga 134.870.103 82.276.139 Third parties
Jasa penjamin emisi dan penjualan efek: Underwriting and selling fees:
Pihak ketiga 111.806.146 36.477.196 Third parties
Jasa penasihat keuangan - Pihak ketiga 53.552.116 28.166.036 Financial advisory fees - Third parties
Lain-lain - Pihak ketiga 3.005.139 2.455.887 Others - Third parties
Total 590.472.693 368.082.394 Total
125
Page 130
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 29. INCOME FROM INVESTMENT
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan This account represents interest income and net
keuntungan bersih dari transaksi perdagangan efek gain on sale of securities and changes in fair value
dan perubahan nilai wajar efek untuk of securities held for trading.
diperdagangkan.
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Piutang transaksi repo 288.654.494 154.753.056 Receivables from repo transactions
Piutang nasabah - neto 53.319.343 45.550.716 Customer receivables - net
Efek obligasi 21.853.284 26.852.563 Marketable securities - bond
Keuntungan direalisasi atas penjualan Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto 126.496.157 14.447.601 securities held for trading - net
Perubahan nilai wajar efek Changes in unrealized
diperdagangkan fair value of securities
yang belum direalisasi - neto 58.124.798 9.521.998 held-for-trading - net
Pendapatan dividen 10.722.578 3.652.451 Income from dividends
Total 559.170.654 254.778.385 Total
30. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 30. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Gaji dan tunjangan 99.309.168 94.912.106 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 71.049.769 62.391.734 Bonus and other allowances
Komisi 26.286.914 18.702.012 Commissions
Imbalan kerja selain Employee benefits other than
iuran pasti (Catatan 23) 5.716.825 6.483.282 defined contribution plan (Note 23)
Pensiun iuran pasti (Catatan 23) 2.159.872 2.055.039 Defined contribution plan (Note 23)
Total 204.522.548 184.544.173 Total
31. UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATION
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Pemeliharaan perangkat lunak dan
jaringan 145.745.530 7.039.086 Software and network maintenance
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 18.235.596 16.329.054 Financial Service Authority (OJK) levy
Pembentukan cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai 11.463.873 10.037.595 impairment losses
Kustodian dan transaksi 9.329.857 6.788.300 Custodian and transaction
Jasa professional 8.900.658 3.120.926 Professional fees
Telekomunikasi 8.785.011 9.548.030 Telecommunications
Jamuan dan sumbangan 6.240.622 5.034.923 Representation and donations
Asuransi 4.648.384 6.065.191 Insurance premium
Transportasi dan perjalanan dinas 3.529.337 3.770.344 Transportation and business trip
Sewa kantor 3.271.734 5.492.959 Office rent
126
Page 131
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 31. GENERAL AND ADMINISTRATION (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Perlengkapan kantor 2.929.727 1.453.748 Office supplies
Pelatihan dan seminar 1.887.343 5.001.631 Training and seminars
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor 1.477.630 1.514.659 maintenance
Lain-lain 2.916.471 1.703.534 Others
Total 229.361.773 82.899.980 Total
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended September 30,
30 September 2025, Perusahaan mengalami 2025, the Company experienced a system
insiden gangguan sistem. Manajemen telah disruption incident. Management has implemented
melakukan langkah-langkah mitigasi dengan mitigation measures by engaging internal teams
melibatkan tim internal dan konsultan eksternal and external consultants to ensure system stability
untuk memastikan stabilitas sistem serta mencegah and to prevent similar incidents in the future. All
kejadian serupa di masa mendatang. Seluruh biaya costs incurred from the recovery process have
yang timbul dari proses pemulihan telah diakui been recognized as software and network
sebagai beban pemeliharaan perangkat lunak dan maintenance expenses amounting to
jaringan sebesar Rp134.894.899. Rp134,894,899.
32. PENDAPATAN LAINNYA 32. OTHER INCOME
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Deposito berjangka 7.668.295 4.276.345 Time deposits
Pendapatan provisi piutang Provision income for receivables
transaksi repo 6.654.073 3.319.067 from repo transactions
Jasa giro 1.139.774 1.210.519 Current accounts
Keuntungan/(kerugian) selisih Gain/(loss) on foreign
kurs - neto 367.471 (45.601) exchange - net
Lain-lain 51.800 51.350 Others
Total 15.881.413 8.811.680 Total
33. BIAYA KEUANGAN 33. FINANCE COST
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Beban bunga obligasi 70.512.471 33.633.137 Interest expense on bonds
Beban bunga utang bank 43.020.027 21.637.123 Interest expense on bank loans
Beban bunga atas liabilitas sewa 1.702.756 2.005.363 Interest expense on lease liabilities
Administrasi bank dan lainnya 1.198.981 711.036 Bank administration and others
Beban bunga surat utang jangka menengah - 2.484.691 Interest expenses on medium term notes
Total 116.434.235 60.471.350 Total
127
Page 132
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. LABA PER SAHAM DASAR 34. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The computation of earnings per share is based on
dasar untuk perhitungan laba per saham dasar: following data:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period attributable
diatribusikan kepada Pemilik to owners of the
entitas Induk Perusahaan 372.474.008 151.727.841 Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa - dasar 7.109.300.000 7.109.300.000 common shares - basic
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to equity holders
entitas Induk of the Parent entity
Dasar 52,39 21,34 Basic
35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 35. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Key management personnel Direksi, Manajer Investasi dan liabilities
Kepala Divisi/Boards of Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Commissioners, Audit Committee,
Directors, Investment Managers,
and Head of Divisions
Berbagai reksadana/ Pengendalian melalui Entitas Anak/ Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Various mutual funds Control through the Subsidiary Receivables from investment manager
activities fee
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
Dana kelolaan discretionary/ Karyawan kunci/Key employee Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Discretionary fund Receivables from investment manager
activities fee
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya Transactions between the Company and its
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan dan subsidiaries, which are the related parties of the
entitas anaknya, telah dieliminasi dalam Company and its subsidiaries were eliminated on
konsolidasian interim dan tidak disajikan di catatan interim consolidation and are not disclosed in this
ini. note.
Perusahaan dan entitas anaknya dalam kegiatan In the normal course of business, the Company
usaha normalnya, melakukan transaksi-transaksi and its subsidiaries entered into certain
tertentu dengan pihak berelasi tersebut di atas transactions with the above related parties based
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang disepakati on terms and conditions agreed by both parties.
bersama.
128
Page 133
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 35. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial
Position
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui laba rugi - reksadana through profit or loss -
(Catatan 5) 112.229.620 88.268.813 mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 47.921.065 25.194.880 manager activities (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) - 3.622.831 Receivables from customers (Note 7)
Piutang karyawan (Catatan 9) 641.967 480.957 Loan to employee (Note 9)
Total 160.792.652 117.567.481 Total
Total aset konsolidasian interim 6.390.647.221 3.541.102.249 Total interim consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 16) - 12.717.066 Payables to customers (Notes 16)
Imbalan kerja 2.356.447 2.181.896 Employee benefits
Total 2.356.447 14.898.962 Total
Total liabilitas konsolidasian
Interim 4.537.422.209 2.061.099.776 Total interim consolidated liabilities
Persentase transaksi dengan pihak-pihak Percentage of transactions with related parties
berelasi terhadap total aset dan liabilitas to total assets and liabilities of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya pada tanggal and its subsidiaries as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi - reksadana (Catatan 5) 1,76% 2,49% profit or loss - mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 0,75% 0,71% manager activities (Note 6)
Piutang nasabah (Catatan 7) 0,00% 0,10% Receivables from customers (Note 7)
Piutang karyawan (Catatan 9) 0,01% 0,01% Loan to employee (Note 9)
Total 2,52% 3,31% Total
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 16) 0,00% 0,62% Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 0,05% 0,11% Employee benefits
Total 0,05% 0,73% Total
129
Page 134
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 35. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
b. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak- b. Significant transactions with related parties
pihak berelasi meliputi pemberian jasa consist of providing investment manager
kegiatan manajer investasi, pemberian jasa activities, providing brokerage services and
perantara perdagangan efek dan perdagangan trading of mutual funds and bonds.
reksa dana dan efek utang.
Imbalan jasa dari kegiatan manajer investasi Fees from investment manager’s services are
didasarkan pada kontrak investasi kolektif based on collective investment contract as
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6 described in Note 6 to the interim consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian interim. financial statements.
Transaksi komisi perantara perdagangan efek Transactions of brokerage commissions with
dengan pihak berelasi dilakukan dengan tarif related parties are made at the mutually
yang disepakati bersama dan syarat yang agreed rate and similar terms as those done
sama sebagaimana dilakukan dengan pihak with third parties.
ketiga.
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows:
berikut:
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Jasa kegiatan manajer investasi Fees from Investment manager services
(Catatan 28) (Note 28)
TRAM Fixed Income Plan 52.703.767 51.228.369 TRAM Fixed Income Plan
TRIM Dana Tetap 2 33.473.577 13.235.431 TRIM Dana Tetap 2
TRAM Dana Tetap Syariah 33.313.511 1.758.840 TRAM Dana Tetap Syariah
TRIM Kas 2 29.222.350 19.639.249 TRIM Kas 2
TRIM Kapital Plus 17.703.877 12.204.354 TRIM Kapital Plus
TRIM Saham Nusantara 13.947.724 14.909.901 TRIM Saham Nusantara
TRIM Kapital 8.297.958 14.701.782 TRIM Kapital
TRAM Balanced Absolute Strategy 7.617.293 6.638.863 TRAM Balanced Absolute Strategy
TRIM Kas Syariah 5.923.947 3.680.802 TRIM Kas Syariah
TRAM Terproteksi Lestari 31 4.690.000 - TRAM Terproteksi Lestari 31
TRIM Terproteksi Prima Syariah 2 3.526.667 - TRIM Terproteksi Prima Syariah 2
TRAM Terproteksi Lestari 25 3.365.900 4.799.224 TRAM Terproteksi Lestari 25
TRAM Consumption Plus 3.043.216 4.615.100 TRAM Consumption Plus
TRAM Terproteksi Lestari 29 2.959.154 2.941.512 TRAM Terproteksi Lestari 29
TRIM Balanced Absolute Strategy TRIM Balanced Absolute Strategy
Nusantara 2.907.227 2.884.794 Nusantara
TRAM Terproteksi Lestari 23 2.635.152 2.726.858 TRAM Terproteksi Lestari 23
TRAM Terproteksi Lestari 30 2.577.114 816.866 TRAM Terproteksi Lestari 30
TRIM Terproteksi Prima 38 2.398.865 2.352.124 TRIM Terproteksi Prima 38
TRAM Dana Tetap Prima 2.170.861 2.026.284 TRAM Dana Tetap Prima
TRIM Bhakti Bangsa 2.024.151 2.973.944 TRIM Bhakti Bangsa
TRIM Terproteksi Prima 33 1.379.337 3.718.706 TRIM Terproteksi Prima 33
TRAM Balanced Absolute Strategy TRAM Balanced Absolute Strategy
Low Volatility 456.103 2.505.643 Low Volatility
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp2 miliar) 33.044.066 31.391.874 Rp2 billion)
Sub-total 269.381.817 201.750.520 Sub-total
130
Page 135
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 35. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
(lanjutan) (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Komisi perantara
perdagangan efek (Catatan 28) Brokerage commissions (Note 28)
TRIM Balanced Absolute Strategy 2.019.154 355.696 TRIM Balanced Absolute Strategy
TRIM Balanced Absolute Strategy TRIM Balanced Absolute Strategy
Nusantara 1.622.804 399.064 Nusantara
TRIM Bhakti Bangsa 968.906 2.679.948 TRIM Bhakti Bangsa
TRAM Saham Nusantara 913.049 317.452 TRAM Saham Nusantara
TRIM Kapital Plus 466.673 316.483 TRIM Kapital Plus
Dana Megah Kapital 404.471 1.746.408 Dana Megah Kapital
TRIM Syariah Saham 376.874 129.982 TRIM Syariah Saham
TRAM Balanced Absolute Strategy TRAM Balanced Absolute Strategy
Low Volatility 148.786 - Low Volatility
TRIM Syariah Berimbang 107.468 20.096 TRIM Syariah Berimbang
TRAM Consumption Plus 100.291 47.635 TRAM Consumption Plus
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp2 miliar) 230.734 37.497 Rp2 billion)
Sub-total 7.359.210 6.050.261 Sub-total
Total 276.741.027 207.800.781 Total
Persentase dari jumlah Percentage to total
pendapatan 24,07% 33,36% revenues
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mengadakan transaksi penjualan obligasi rendered sales of debt securities with
dengan reksadana yang dikelolanya. mutual funds under its management.
131
Page 136
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Segmen dilaporkan atas produk dan jasa yang Product and services from which reportable
menghasilkan pendapatan segments derive their revenues
Informasi yang dilaporkan kepada direksi untuk Information reported to directors for the purpose of
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerja resources allocation and assessment of segment
segmen difokuskan pada jenis produk dan jasa performance focuses on type of products and
yang diberikan atau disediakan. Segmen yang services delivered or provided. The Company’s
dilaporkan Perusahaan merupakan kegiatan reportable segments are engaged in the following:
sebagai berikut:
a. Perantara perdagangan efek dan penjaminan a. Brokerage and underwriting
emisi efek
b. Kegiatan manajer investasi b. Investment manager activities
Segmen operasi Operating segment
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025/
Nine-month period ended September 30, 2025
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Interim consolidated
Laporan laba rugi komprehensif statement of
konsolidasian interim comprehensive income
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customer:
Jasa kegiatan manajer investasi 18.442.640 269.381.816 (7.944.477) 279.879.979 Investment manager fees
Komisi perantara perdagangan efek 142.229.313 - - 142.229.313 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 111.806.146 - - 111.806.146 Underwriting fees
Jasa penasehat keuangan 53.552.116 - - 53.552.116 Financial advisory fees
Lain-lain 3.005.139 - - 3.005.139 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga Dividends and interest
- neto 409.511.510 4.998.189 (39.960.000) 374.549.699 income - net
Keuntungan dari Gains from
efek - neto 175.825.648 8.795.307 - 184.620.955 marketable securities - net
Jumlah pendapatan usaha 914.372.512 283.175.312 (47.904.477) 1.149.643.347 Total revenues
Beban usaha (406.717.277) (216.523.603) 10.474.466 (612.766.414) Operating expenses
Laba usaha 507.655.235 66.651.709 (37.430.011) 536.876.933 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (103.484.872) 2.801.115 (2.529.989) (103.213.746) Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak 404.170.363 69.452.824 (39.960.000) 433.663.187 Profit before tax
Beban pajak - neto (46.631.097) (14.503.132) - (61.134.229) Tax expense - net
Laba periode berjalan 357.539.266 54.949.692 (39.960.000) 372.528.958 Profit for the period
132
Page 137
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
30 September/September 30, 2025
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Interim consolidated
Laporan posisi keuangan statement of
konsolidasian interim financial position
Portofolio efek - neto 265.312.067 184.137.347 - 449.449.414 Marketable securities - net
Receivable from customers
Piutang nasabah - neto 656.347.589 - - 656.347.589 - net
Total aset 6.058.759.476 400.432.953 (68.545.208) 6.390.647.221 Total assets
Utang nasabah 1.351.683.437 - - 1.351.683.437 Payables to customers
Total liabilitas 4.418.036.910 161.956.507 (42.571.208) 4.537.422.209 Total liabilities
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2024/
Nine-month period ended September 30, 2024
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Interim consolidated
Laporan laba rugi komprehensif statement of
konsolidasian interim comprehensive income
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customer:
Jasa kegiatan manajer investasi 19.318.218 201.750.521 (8.411.864) 212.656.875 Investment manager fees
Komisi perantara perdagangan efek 88.326.400 - - 88.326.400 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 36.477.196 - - 36.477.196 Underwriting fees
Jasa penasehat keuangan 28.166.036 - - 28.166.036 Financial advisory fees
Lain-lain 2.455.887 - - 2.455.887 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga 261.958.963 8.809.823 (39.960.000) 230.808.786 Dividends and interest
- neto income - net
Keuntungan dari Gains from
efek - neto 17.555.854 6.413.745 - 23.969.599 marketable securities - net
Jumlah pendapatan usaha 454.258.554 216.974.089 (48.371.864) 622.860.779 Total revenues
Beban usaha (225.579.532) (166.384.135) 14.064.621 (377.899.046) Operating expenses
Laba usaha 228.679.022 50.589.954 (34.307.243) 244.961.733 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (50.711.655) 820.896 (5.652.757) (55.543.516) Other income (expenses) - net
Laba sebelum pajak 177.967.367 51.410.850 (39.960.000) 189.418.217 Profit before tax
Beban pajak - neto (27.118.211) (10.531.285) - (37.649.496) Tax expense - net
Laba periode berjalan 150.849.156 40.879.565 (39.960.000) 151.768.721 Profit for the period
133
Page 138
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Entitas Induk/ Entitas anak/ Eliminasi/
Parent Entity Its subsidiaries Elimination Total
Interim consolidated
Laporan posisi keuangan statement of
konsolidasian interim financial position
Portofolio efek - neto 198.166.276 155.916.721 - 354.082.997 Marketable securities - net
Receivable from customers
Piutang nasabah - neto 656.347.589 - - 656.347.589 - net
Total aset 3.288.623.960 280.405.453 (27.927.164) 3.541.102.249 Total assets
Utang nasabah 305.851.180 - - 305.851.180 Payables to customers
Total liabilitas 2.006.307.220 56.745.728 (1.953.172) 2.061.099.776 Total liabilities
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Perusahaan mempunyai fasilitas kredit yang a. The Company had unused credit facilities and
belum digunakan dan telah digunakan dari used credit facilities from several banks as
beberapa bank seperti diungkapkan dalam disclosed in bank loans (Note 19) with the
utang bank (Catatan 19) dengan ringkasan summary as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Fasilitas modal kerja Working capital facilities
Belum digunakan 977.600.000 1.282.000.000 Unused
Digunakan 1.532.400.000 770.000.000 Used
Fasilitas intraday Intraday facility
(IDR) - Belum digunakan 3.250.000.000 3.250.000.000 (IDR) - Unused
(USD) - Belum digunakan 200.000 250.000 (USD) - Unused
(EUR) - Belum digunakan 175.000 - (EUR) - Unused
Foreign exchange line dan Foreign exchange line and
fixed income trading fixed income trading
(USD) - Belum digunakan 1.500 1.000 (USD) - Unused
Fasilitas jasa pelayanan Treasury line
transaksi treasury line services facility
(USD) - Belum digunakan 500 500 (USD) - Unused
Bank garansi Bank guarantee
Belum digunakan 2.069.510.000 2.111.600.000 Unused
Digunakan 100.490.000 100.400.000 Used
134
Page 139
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
b. Entitas anak memiliki perjanjian kerjasama b. The subsidiaries entered into agreement with
dengan berbagai bank kustodian sehubungan various custodian banks in relation to mutual
dengan Kontrak Investasi Kolektif reksadana di funds Collective Investment Contract, whereby
mana entitas anak bertindak sebagai manajer the subsidiaries acts as investment manager
investasi yang mengelola aset reksadana that manages mutual fund’s assets and earns
dengan memperoleh imbalan jasa kegiatan income from investment manager activities
manajer investasi berkisar antara 2,00% - ranging from 2.00% - 5.00% per annum of Net
5,00% per tahun dari Nilai Aset Bersih Asset Value of relevant mutual fund.
reksadana terkait.
c. Entitas anak mengadakan perjanjian distribusi c. The subsidiaries entered into distribution
dengan berbagai agen penjual untuk agreements with various selling agents to
memasarkan berbagai macam produk distribute the subsidiaries various mutual funds
reksadana milik entitas anak dengan product with ceded fees amounted to a certain
memperoleh imbalan jasa agen penjual percentage of Net Asset Value being their
sebesar persentase tertentu dari Nilai Aset contribution.
Bersih yang dikontribusi.
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN AND POLICIES
Risiko adalah potensi kerugian yang melekat dalam Risk is probability of loss that is inherent in the
setiap aktivitas Perusahaan yang dikelola melalui Company’s activities which is managed through a
suatu proses identifikasi, pengukuran dan process of ongoing identification, measurement
pemantauan yang berkelanjutan, sesuai dengan and monitoring, subject to risk limits and other
batas risiko dan kendali lainnya. Proses controls. This process of risk management is
manajemen risiko ini sangat penting untuk critical to guarantee the Company’s continuing
menjamin profitabilitas Perusahaan yang profitability and each individual within the Company
berkelanjutan dan setiap individu di dalam is accountable for the risk exposures relating to his
Perusahaan bertanggung jawab untuk eksposur or her responsibilities.
risiko yang berkaitan dengan tanggung jawabnya.
Perusahaan dihadapkan dengan risiko-risiko The Company is exposed to the following risks
berikut dari laporan keuangannya: from its financial statements:
a. risiko harga pasar a. market price risk
b. risiko suku bunga b. interest rate risk
c. risiko kredit c. credit risk
d. risiko likuiditas d. liquidity risk
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company’s overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. management philosophy. The Company’s overall
Keseluruhan strategi manajemen risiko risk management strategy seeks to minimize
Perusahaan ditujukan untuk meminimalkan adverse effects from the unpredictability of financial
pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam markets on the Company’s financial performance.
pasar terhadap kinerja keuangan Perusahaan. The Board of Directors provide written policies for
Direksi menentukan kebijakan tertulis manajemen overall financial risk management through input of
risiko keuangan secara keseluruhan melalui reports of each risk committee in the related
masukan laporan komite-komite risiko yang division.
dibentuk dalam divisi-divisi terkait.
135
Page 140
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Untuk mengantisipasi risiko yang mungkin timbul dari To anticipate the risks that may arise from the
kegiatan Perusahaan, maka Perusahaan melakukan activities of the Company, the Company did some
beberapa langkah antisipasi berupa antara lain: preventive actions, such as:
Semakin memberdayakan Divisi Risk More empowering Risk Management Division in
Management dalam memantau kegiatan monitoring securities trading activities;
perdagangan efek;
Meningkatkan fungsi Compliance di Perusahaan Improve functions of Compliance Division to
untuk mengurangi risiko penghentian sementara reduce the risk of temporary suspension or
atau pencabutan ijin; revocation of license;
Untuk mengantisipasi risiko yang mungkin timbul dari To anticipate the risks that may arise from the
kegiatan Perusahaan, maka Perusahaan melakukan activities of the Company, the Company did some
beberapa langkah antisipasi berupa antara lain preventive actions, such as (continued):
(lanjutan):
Meningkatkan kualitas dan kapasitas Teknologi To improve the quality and capacity of
Informasi untuk mendukung kegiatan information technology to support the activities of
Perusahaan sebagai sebagai Perantara the Company as a Broker-Dealer, both stocks
Pedagang Efek, baik saham maupun obligasi; and bonds;
Meningkatkan awareness akan peraturan- Increase awareness of the rules prevailing
peraturan yang berlaku di kalangan karyawan among employees organized jointly by the
yang diselenggarakan diselenggarakan bersama Division of Human Resources, Compliance,
oleh Divisi Human Resources, Compliance, Internal Audit and Risk Management.
Internal Audit dan Risk Management.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan dan entitas anaknya terhadap The Company and its subsidiaries’ market risks
risiko harga pasar dapat muncul dari fasiltas exposure may come from the financing facility on
pembiayaan transaksi (margin) yang diberikan oleh transactions (margin) by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya kepada nasabah. subsidiaries to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks may be faced out if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan dan from customer suffered a significant declining and
kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga agunan the market condition become unliquid, therefore
tersebut tidak lagi mencukupi untuk menutup liabilitas these collateral are not enough to cover the
nasabah kepada Perusahaan. Dalam kondisi ini, customers’s liabilities to the Company. In such
Perusahaan berpotensi mengalami kerugian dari condition, the Company may suffer a loss from
piutang tidak tertagih. such doubtful account.
Perusahaan dan entitas anaknya juga menghadapi The Company and its subsidiaries also face risks
risiko harga pasar terkait dengan portofolio associated with the market price of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya yang termasuk and its subsidiaries portfolio including the category
kategori “investasi yang diukur pada nilai wajar "investments that are measured at fair value
melalui laba rugi” (financial assets at fair value through profit or loss" (financial assets at fair value
through profit or loss/”FVTPL”). Penurunan harga through profit or loss/"FVTPL"). The decline in the
pasar pada investasi kategori FVTPL akan market price of the investment at FVTPL category
menyebabkan penurunan posisi keuangan dan will lead to a decrease in the Company and its
operasional Perusahaan dan entitas anaknya. subsidiaries consolidated statement of financial
position and operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analyses have been determined
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul dari based on the exposure to securities price risks
investasi FVTPL pada akhir periode pelaporan. arising from FVTPL investments at the end of the
reporting period.
136
Page 141
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko harga pasar (lanjutan) Market price risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, jika As of September 30, 2025 and 2024, had the
harga pasar efek yang dimiliki Perusahaan owned marketable securities prices
menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua decrease/increase by 5% with all other variables
variabel konstan, maka laba sebelum pajak held constant, therefore the interim consolidated
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan income before tax for the nine-month period ended
yang berakhir pada tanggal tersebut menjadi lebih would have been Rp25.175.151 and Rp32,054,720
rendah/tinggi masing-masing sebesar lower/higher, respectively.
Rp25.175.151 dan Rp32.054.720.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau nilai wajar di masa datang atas instrumen future cash flows of the Company’s financial
keuangan Perusahaan akan berfluktuasi akibat instrument will fluctuate because of changes in
perubahan suku bunga pasar. market interest rates.
Perusahaan dan entitas anaknya belum melakukan The Company and its Subsidiaries have not
lindung nilai terhadap pinjaman yang suku bunganya hedged against floating interest rate loans because
mengambang karena jangka waktu pinjaman yang the loan term is shorter. The Company and its
pendek. Perusahaan dan entitas anaknya tidak subsidiaries do not have significant exposure to
memiliki eksposur yang signifikan terhadap mata foreign currencies as the Company and its
uang asing karena Perusahaan tidak memiliki aset subsidiaries have small amounts of assets and
dan liabilitas dalam mata uang asing yang signifikan liabilities denominated in foreign currencies as well
serta transaksi efek yang dilakukan dan melalui as the significant and securities transactions
Perusahaan dan entitas anaknya di Bursa Efek conducted by the Company and its subsidiaries on
Indonesia dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh the Indonesia Stock Exchange which is
karena itu, Perusahaan menyakini bahwa dampak denominated in Rupiah. Therefore, the Company
fluktuasi suku bunga dan nilai tukar tidak and its subsidiaries believe that the impact of
berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan fluctuations in interest rates and the exchange rate
Perusahaan. to their financial performance is not significant.
Analisis sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure to interest rate
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga of floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode outstanding at the end of the reporting period was
pelaporan masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, jika As of September 30, 2025 and 2024, had the
suku bunga mengalami perubahan 50 basis poin interest rate had been 50 basis points higher/lower
lebih tinggi/rendah dengan semua variabel with all other variables held constant, therefore the
konstan, maka laba sebelum pajak konsolidasian interim consolidated income before tax for the
interim untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period then ended would have been
pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi Rp422,839 and Rp72,894 lower/higher,
masing-masing sebesar Rp422.839 dan Rp72.894. respectively.
137
Page 142
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada financial loss to the Company and its subsidiaries.
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan The Company and its subsidiaries have no
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi significant concentration of credit risk. The
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have policies in
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa place to ensure that it trades with clients with clean
perdagangan dengan nasabah yang memiliki credit history.
histori kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries exposure to
anaknya berkaitan dengan kegiatan broker saham credit risk relating to its stock broking activities is
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah yang associated with its clients’ contractual positions
muncul pada saat perdagangan. Dengan demikian, that arise on trading. As such, the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya memerlukan its subsidiaries required its stock broking clients to
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis post collaterals to mitigate such risks. The types of
instrumen diterima Perusahaan dan entitas acceptable instruments that the Company and its
anaknya atas jaminan tersebut dapat berupa kas subsidiaries may accept from clients are cash and
dan efek yang tercatat di bursa. listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan For other financial assets, such as cash and cash
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and deposits to clearing and guarantee
penjaminan. Perusahaan dan entitas anaknya institution, the Company and its subsidiaries
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan minimize the credit risk by placing funds with
penempatan pada lembaga keuangan yang reputable financial institutions (Note 4).
bereputasi (Catatan 4).
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan Primary mitigation on the credit risk is to manage
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang the adequacy of collateral in the form of tradeable
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas securities by focusing on the liquidity and volatility
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi of the securities as collateral. Early warning has
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam been made in the form of customer rank by
bentuk peringkat bagi nasabah dengan calculating the liquidity of collateral of the customer
memperhitungkan likuiditas posisi jaminan nasabah and the adequacy ratio. Discipline in the
tersebut dan rasio kecukupannya. Disiplin dalam management of collateral adequacy using the top-
pengelolaan kecukupan jaminan melalui up request or force-sell is an important factor to
mekanisme permintaan top-up atau force-sell maintain the financing quality provided to the
merupakan faktor penting untuk menjaga kualitas customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya on non-performing receivable. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi among others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing allowance
hukum, pembentukan cadangan kerugian for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
138
Page 143
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Risiko kredit dari produk kelolaan entitas anak Credit risk resulting from losses experienced by
terutama disebabkan karena emiten atau pihak products managed by the subsidiaries due to
lain gagal untuk memenuhi kewajiban issuer or other party fails to fulfill their contractual
kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh obligations. Credit risk is minimized by the
entitas anak melalui proses evaluasi risiko atas subsidiaries through the risk evaluation process on
emiten yang surat berharganya akan dijadikan issuers which securities will become portfolio of
portofolio produk kelolaan, penerapan suatu products managed by the subsidiaries,
kebijakan investasi dengan hanya melakukan implementation of investment policy by investing
investasi pada efek utang yang layak investasi solely on debt securities that are eligible for
menurut analisa entitas anak sebagai manajer investment in accordance with subsidiaries’
investasi serta sesuai dengan peraturan dan analysis as investment manager and prevailing
ketentuan yang berlaku. Risiko kredit yang regulation and guidelines. The credit risk
dihadapi produk kelolaan dapat berdampak pada associated with the products managed by the
pendapatan kegiatan manajer investasi entitas subsidiaries may impact on the income from
anak. investment manager activities of the subsidiaries.
Eksposur maksimum risiko kredit yang terkait Maximum credit risk exposures relating to the
dengan aset keuangan yang tercantum dalam interim consolidated statement of financial position
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian financial assets as of September 30, 2025 and
interim per 30 September 2025 dan 31 Desember December 31, 2024 taking account of any
2024 dengan memperhitungkan jaminan atau collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya adalah sebagai berikut: attached are as follows:
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan dan The carrying value of the Company and its
entitas anaknya dari selain piutang nasabah subsidiaries’ financial assets other than
(piutang margin), piutang transaksi repo, dan receivables from customers (margin receivables),
piutang lain-lain merupakan eksposur maksimum receivables from repo transactions, and other
risiko kredit. receivables best represents the maximum
exposure to credit risk.
139
Page 144
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari: exposure to credit risk of:
30 September/September 30, 2025
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value collateral and
Eksposur credit enchancement held
______________________________________________________________
maksimum
risiko kredit/ (Surplus
Maximum Surat jaminan)/ Jaminan Eksposur
exposure to berharga/ (Surplus bersih/Net neto/Net
credit risk Securities Tanah/Land collateral) collateral exposure
Piutang nasabah 1.541.601.575 15.361.532.905 - (13.819.931.330) 1.541.601.575 - Receivables from customers
Receivables from
Piutang transaksi repo 3.669.260.702 20.092.827.204 - (16.423.566.502) 3.669.260.702 - repo transactions
Piutang lain-lain 41.294.611 145.762.576 33.267.400 (137.735.365) 41.294.611 - Other receivables
Total 5.252.156.888 35.600.122.685 33.267.400 (30.381.233.197) 5.252.156.888 - Total
31 Desember/December 31, 2024
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value collateral and
Eksposur credit enchancement held
______________________________________________________________
maksimum
risiko kredit/ (Surplus
Maximum Surat jaminan)/ Jaminan Eksposur
exposure to berharga/ (Surplus bersih/Net neto/Net
credit risk Securities Tanah/Land collateral) collateral exposure
Piutang nasabah 673.818.969 20.595.308.006 - (19.921.489.037) 673.818.969 - Receivables from customers
Receivables from
Piutang transaksi repo 1.986.003.490 4.949.872.429 - (2.963.868.934) 1.986.003.490 - repo transactions
Piutang lain-lain 32.603.674 - 33.267.400 (663.726) 32.603.674 - Other receivables
Total 2.692.426.133 25.545.180.435 33.267.400 (25.886.021.702) 2.692.426.133 - Total
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have
konsentrasi risiko kredit, namun hal tersebut concentration of credit risk, however it is mitigated
dimitigasi dengan kecukupan jaminan terhadap by the adequate collateral on receivables.
piutang.
140
Page 145
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri: financial assets based on industry sector:
30 September/September 30, 2025
Institusi
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government*) institution Manufacturing Agriculture sevices Others Total
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas**) 178.223.569 312.810.241 - - - - 491.033.810 cash equivalents**)
Portofolio efek - neto 71.408.211 378.041.203 - - - - 449.449.414 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 50.195.470 - - - - 50.195.470 Account receivables - net
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - neto - 992.432.519 - - - 641.030.090 1.633.462.609 brokerage activities - net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto - - - - - 3.594.413.944 3.594.413.944 transaction - net
Piutang lain-lain - neto - 27.670.177 - - - - 27.670.177 Other receivables - net
Penyertaan saham - 10.500.000 - - - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain***) - - - - - 1.904.644 1.904.644 Other assets***)
Total 249.631.780 1.771.649.610 - - - 4.237.348.678 6.258.630.068 Total
31 Desember/December 31, 2024
Institusi
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government*) institution Manufacturing Agriculture sevices Others Total
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas**) 284.852.744 111.074.349 - - - - 395.927.093 cash equivalents**)
Portofolio efek - neto 15.521.000 338.561.997 - - - - 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 26.915.004 - - - - 26.915.004 Account receivables - net
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - neto - 219.485.636 - - - 455.678.358 675.163.994 brokerage activities - net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto - - - - - 1.939.639.158 1.939.639.158 transaction - net
Piutang lain-lain - neto - 14.604.167 - - - - 14.604.167 Other receivables - net
Penyertaan saham - 10.500.000 - - - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain***) - - - - - 1.416.681 1.416.681 Other assets***)
Total 300.373.744 721.141.153 - - - 2.396.734.197 3.418.249.094 Total
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
141
Page 146
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of September 30, 2025 and December 31,
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2025 2024, before allowance for impairment losses:
dan 31 Desember 2024 sebelum cadangan
kerugian penurunan nilai:
30 September/September 30, 2025
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas*) 491.033.810 - - 491.033.810 Cash and cash equivalents *)
Portofolio efek 438.987.414 - 10.462.000 449.449.414 Marketable securities
Piutang usaha 50.195.470 - - 50.195.470 Account receivables
Piutang transaksi Receivables from brokerage
perantara pedagang efek 1.460.226.243 131.556.279 46.507.994 1.638.290.516 activities
Receivables from
Piutang transaksi repo 3.362.877.442 239.138.412 67.244.848 3.669.260.702 repo transactions
Piutang lain-lain 29.194.611 - 12.100.000 41.294.611 Other receivables
Penyertaan saham 10.500.000 - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain**) 1.904.643 - - 1.904.643 Other assets**)
Total 5.844.919.633 370.694.691 136.314.842 6.351.929.166 Total
Cadangan penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
keuangan (103.761.091) on financial assets
Neto 6.248.168.075 Net
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas*) 395.927.093 - - 395.927.093 Cash and cash equivalents *)
Portofolio efek 343.620.997 - 10.462.000 354.082.997 Marketable securities
Piutang usaha 26.915.004 - - 26.915.004 Account receivables
Piutang transaksi Receivables from brokerage
perantara pedagang efek 411.448.588 217.953.685 63.233.101 692.635.374 activities
Receivables from
Piutang transaksi repo 1.535.221.748 409.718.700 41.063.042 1.986.003.495 repo transactions
Piutang lain-lain 15.503.674 - 17.100.000 32.603.674 Other receivables
Penyertaan saham 10.500.000 - - 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain**) 1.416.681 - - 1.416.681 Other assets**)
Total 2.740.553.785 627.672.385 131.858.143 3.500.084.313 Total
Cadangan penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
keuangan (92.297.218) on financial assets
Neto 3.407.787.095 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
142
Page 147
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Gambaran umum pendekatan untuk An overview of the approach to estimating
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is set out in Note 2, Summary
ditetapkan dalam Catatan 2, Ikhtisar informasi of material accounting policies information.
kebijakan akuntansi material. Untuk data For macroeconomic data, the Company and its
makroekonomi, Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries obtain the data used from official
memperoleh data yang berasal dari situs resmi website of Indonesia Stock Exchange, including
Bursa Efek Indonesia, termasuk dalam determining the weights attributable to the multiple
menentukan bobot yang dapat diatribusikan ke scenarios as at every year end. Determination of
beberapa skenario. Penentuan variabel ekonomi forward-looking economic variable under upside
forward-looking dalam kondisi baik dan buruk and downside condition is conducted by using
dilakukan dengan menggunakan pendekatan percentile approach. In the case of Indonesia
persentil. Dalam kasus Indeks Harga Saham Composite Index (IDX Composite) as the forward-
Gabungan (IHSG) sebagai variabel ekonomi looking economic variable, 30th and 70th percentile
forward-looking, persentil ke-30 dan ke-70 are assigned for downside and upside condition
digunakan untuk buruk (downside) dan baik consecutively.
(upside).
Tabel berikut menunjukkan perkiraan variabel The following table shows the forecast of the key
ekonomi forward-looking yang digunakan dalam forward-looking economic variables used in each of
setiap skenario ekonomi untuk perhitungan the economic scenarios for the expected credit life
kerugian kredit ekspektasian untuk periode calculations for the nine-month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2025 and for the year ended
September 2025 dan tahun yang berakhir pada December 31, 2024 (in full amount Rupiah):
tanggal 31 Desember 2024 (dalam Rupiah penuh): (unaudited and unreviewed)
(tidak diaudit dan tidak direviu)
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 30 September/September
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 30, 2025
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 25% 7.200
IHSG (IDX Composite)
Dasar (Base) 50% 8.500
Baik (Upside) 25% 8.950
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2024
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 25% 7.200
IHSG (IDX Composite)
Dasar (Base) 50% 8.500
Baik (Upside) 25% 8.950
Risiko likuiditas Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan liquidity risk management framework for the
dana jangka pendek, menengah dan jangka management of the Company and its subsidiaries’
panjang. Perusahaan dan entitas anaknya dan short, medium and long-term funding and liquidity
persyaratan manajemen likuiditas. Perusahaan dan management requirements. The Company and its
entitas anaknya mengelola risiko likuiditas dengan subsidiaries manage liquidity risk by maintaining
mempertahankan cadangan yang memadai, adequate reserves, banking facilities and by
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau continuously monitoring forecast and actual cash
rencana dan realisasi arus kas dengan cara flows, and by matching the maturity profiles of
pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
143
Page 148
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Liabilitas keuangan yang jatuh tempo dalam Financial liabilities which due within 12 months
12 bulan diungkapkan sebesar nilai arus kas yang disclosed as their undiscounted cash flows value.
tidak didiskontokan. Tabel berikut merupakan The following table analysis the Company and its
analisis liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas subsidiaries’ financial liabilities based on maturity
anaknya berdasarkan jatuh tempo dari tanggal groupings from the reporting date to the contractual
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh tempo: maturity date:
30 September/September 30, 2025
Tiga bulan
sampai Satu Lebih
Kurang dari dengan sampai dari
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima tahun/
Less than Three lima tahun/ Greater
three months One to than
months to one year five years five years Total
Utang usaha 19.763.172 - - - 19.763.172 Account payables
Utang transaksi Payables from
perantara pedagang efek 1.372.817.108 - - - 1.372.817.108 brokerage activities
Beban akrual 175.661.843 - - - 175.661.843 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.558.553.677 - - - 1.558.553.677 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 27.932.109 776.459.920 692.786.236 - 1.497.178.265 Long-term notes payable
Utang lain-lain 35.421.217 - - - 35.421.217 Other payables
Total 3.190.149.126 776.459.920 692.786.236 - 4.659.395.282 Total
31 Desember/December 31, 2024
Tiga bulan
sampai Satu Lebih
Kurang dari dengan sampai dari
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima tahun/
Less than Three lima tahun/ Greater
three months One to than
months to one year five years five years Total
Utang usaha 68.122.855 - - - 68.122.855 Account payables
Utang transaksi Payables from
perantara pedagang efek 319.289.289 - - - 319.289.289 brokerage activities
Beban akrual 94.141.185 - - - 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek 771.236.875 - - - 771.236.875 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 14.350.684 417.148.390 323.547.717 - 755.046.791 Long-term notes payable
Utang lain-lain 8.976.758 - - - 8.976.758 Other payables
Total 1.276.117.646 417.148.390 323.547.717 - 2.016.813.753 Total
Perusahaan dan entitas anaknya juga mempunyai The Company and its subsidiaries also have bank
fasilitas bank dalam Rupiah dan USD (Catatan 18 facilities in Rupiah and USD (Notes 18 and 43) that
dan 43) yang ditujukan untuk mengurangi risiko are intended to reduce liquidity risk and to secure
likuiditas dan menjamin liabilitas ke KPEI. the liability to KPEI.
144
Page 149
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 September/September 30, 2025
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/
rugi/ Biaya perolehan Fair value Total nilai
Fair value yang through other tercatat/
through profit or diamortisasi/ comprehensive Total carrying Nilai wajar/
loss Amortized costs income amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 491.151.866 - 491.151.866 491.151.866 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 449.449.414 - - 449.449.414 449.449.414 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 50.195.470 - 50.195.470 50.195.470 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto - 1.633.462.609 - 1.633.462.609 1.633.462.609 brokerage activities - net
Piutang transaksi repo - Receivables from repo
neto - 3.594.413.944 - 3.594.413.944 3.594.413.944 transactions - net
Piutang lain-lain - neto - 27.670.177 - 27.670.177 27.670.177 Other receivables - net
Penyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain *) - 1.904.644 - 1.904.644 1.904.644 Other assets *)
Total aset keuangan 449.449.414 5.798.798.710 10.500.000 6.258.748.124 6.258.748.124 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 19.763.172 - 19.763.172 19.763.172 Account payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - 1.372.817.108 - 1.372.817.108 1.372.817.108 brokerage activities
Beban akrual - 175.661.843 - 175.661.843 175.661.843 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 1.532.400.000 - 1.532.400.000 1.532.400.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang - 1.307.895.762 - 1.307.895.762 1.307.895.762 Long-term notes payable
Utang lain-lain - 35.421.217 - 35.421.217 35.421.217 Other payables
Total liabilitas keuangan - 4.443.959.102 - 4.443.959.102 4.443.959.102 Total financial liabilities
31 Desember/December 31, 2024
Nilai tercatat/Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/
rugi/ Biaya perolehan Fair value Total nilai
Fair value yang through other tercatat/
through profit or diamortisasi/ comprehensive Total carrying Nilai wajar/
loss Amortized costs income amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 396.045.083 - 396.045.083 396.045.083 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 354.082.997 - - 354.082.997 354.082.997 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto - 26.915.004 - 26.915.004 26.915.004 Account receivables - net
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto - 675.163.994 - 675.163.994 675.163.994 brokerage activities - net
Receivables from repo
Piutang transaksi repo - neto - 1.939.639.158 - 1.939.639.158 1.939.639.158 transactions - net
Piutang lain-lain - neto - 14.604.167 - 14.604.167 14.604.167 Other receivables - net
Pernyertaan saham - - 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset lain-lain *) - 1.416.681 - 1.416.681 1.416.681 Other assets *)
Total aset keuangan 354.082.997 3.053.784.087 10.500.000 3.418.367.084 3.418.367.084 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 68.122.855 - 68.122.855 68.122.855 Account payables
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - 319.289.289 - 319.289.289 319.289.289 brokerage activities
Beban akrual - 94.141.185 - 94.141.185 94.141.185 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 770.000.000 - 770.000.000 770.000.000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang - 695.188.715 - 695.188.715 695.188.715 Long-term notes payable
Utang lain-lain - 8.976.758 - 8.976.758 8.976.758 Other payables
Total liabilitas keuangan - 1.955.718.802 - 1.955.718.802 1.955.718.802 Total financial liabilities
*) Setoran jaminan *) Guarantee deposit
145
Page 150
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the
Perusahaan dan entitas anaknya dalam Company and its subsidiaries in estimating the fair
mengestimasi nilai wajar dari instrumen keuangan value of the financial instruments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian interim consolidated statement of financial position are
dicatat sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, carried at the fair value, otherwise, they are
disajikan dalam nilai tercatat apabila nilai tersebut presented at carrying values as either these are
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak reasonable approximation of fair values or their fair
dapat diukur secara andal. Metode-metode dan values cannot be reliably measured. The following
asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk methods and assumptions are used to estimate the
mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing fair value of each class of financial instruments:
kelas instrumen keuangan:
(i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang (i) Fair values of cash and cash equivalents,
usaha, piutang transaksi perantara account receivables, receivables from
pedagang efek, piutang transaksi repo, brokerage activities, receivables from repo
piutang lain-lain, aset lain-lain, utang usaha, transactions, other receivables, other assets,
utang transaksi perantara pedagang efek, account payables, payables from brokerage
utang jangka pendek, surat utang jangka activities, short-term liabilities, long-term
panjang, beban akrual, dan utang lain-lain notes payable, accrued expenses, and other
mendekati nilai tercatat karena instrumen payables approximate their carrying amounts
keuangan tersebut memiliki jangka waktu due to short-term maturities of these financial
jatuh tempo yang singkat dan memiliki instruments and due to the interest rate is at
tingkat bunga sesuai pasar. market rate.
(ii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana (ii) The fair value of marketable securities -
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak mutual funds and managed fund on bilateral
bilateral ditentukan berdasarkan nilai aset contract basis is determined on the basis of
bersih dana tersebut pada tanggal laporan net assets value of those funds at the interim
posisi keuangan konsolidasian interim. consolidated statement of financial position
date.
(iii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan (iii) The fair value of marketable securities -
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar shares and bonds are determined on the
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan basis of quoted market price at the interim
posisi keuangan konsolidasian interim. consolidated statement of financial position
date.
(iv) Nilai wajar dari piutang lain-lain - pinjaman (iv) The fair value of other receivables -
karyawan dihitung menggunakan arus kas employee loan is calculated using discounted
yang didiskonto berdasarkan suku bunga cash flows using market rate.
pasar.
146
Page 151
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan The Company and its subsidiaries adopt the
hirarki berikut untuk menentukan dan following hierarchy for determining and disclosing
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi (i) Level 1: fair values derived from quoted
harga pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas keuangan yang identical assets or liabilities;
identik;
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh (ii) Level 2: fair value measurements derived
dari input selain dari kuotasi harga pasar from inputs other than quoted prices included
yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik asset or liability, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (seperti harga) maupun or indirectly (i.e. derived from prices);
tidak langsung (diperoleh dari harga);
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh (iii) Level 3: fair value measurements derived
dari teknik valuasi yang di dalamnya from valuation techniques that include inputs
terdapat input untuk aset dan liabilitas yang for the asset or liability that are not based on
tidak didasarkan pada data yang dapat observable market data (unobservable
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat inputs).
diobservasi).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar instruments recorded at fair value by level of
berdasarkan tingkatan hierarki: hierarchy:
30 September/September 30, 2025
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 212.928.553 - - 212.928.553 Bonds
Ekuitas 112.229.620 - - 112.229.620 Equity
Reksadana 124.291.241 - - 124.291.241 Mutual funds
Total 449.449.414 - - 449.449.414 Total
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi 180.587.437 - - 180.587.437 Bonds
Reksadana 88.268.813 - - 88.268.813 Mutual funds
Ekuitas 85.226.747 - - 85.226.747 Equity
Total 354.082.997 - - 354.082.997 Total
Tidak terdapat perpindahan tingkat 1, 2 dan 3 There was no transfers levels 1, 2 and 3 for the
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended September 30, 2025 and
tanggal 30 September 2025 dan tahun yang year ended December 31, 2024.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024.
147
Page 152
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued
tanggal penerbitan laporan keuangan up to the date of issuance of the Grup’s interim
konsolidasian interim Grup namun belum berlaku consolidated financial statements, but not yet
efektif diungkapkan berikut ini. Manajemen effective are disclosed below. The management
bermaksud untuk menerapkan standar-standar intends to adopt these standards that are
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap considered relevant to the Group when they
Grup pada saat efektif, dan dampaknya terhadap become effective, and the impact to the interim
posisi dan kinerja keuangan konsolidasian interim consolidated financial position and performance of
Grup masih diestimasi pada tanggal pelaporan: the Group is still being estimated as of reporting
date:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal Effective beginning on or after January 1, 2026
1 Januari 2026
PSAK 109: Instrumen Keuangan dan PSAK 107 SFAS 109: Financial Instruments and SFAS 107
Instrumen Keuangan: Pengungkapan tentang Financial Instruments: Disclosures about
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan Classification and Measurement of Financial
Instruments
Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi This amendment adds and clarifies the provisions in
ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian SFAS 109 regarding the derecognition of financial
pengakuan liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi liabilities, as well as clarifying the assessment of
penilaian karakteristik arus kas untuk aset cash flow characteristics for financial assets with
keuangan dengan fitur ESG-linked, aset keuangan ESG-linked features, financial assets with non-
dengan fitur non-recourse, dan instrumen yang recourse features, and contractually bound
terikat secara kontraktual seperti tranche. instruments such as tranches. This amendment
Amendemen ini juga mengubah ketentuan dalam also changes the provisions in SFAS 107 related to
PSAK 107 terkait persyaratan pengungkapan disclosure requirements for investments in equity
investasi pada instrumen ekuitas yang diukur pada instruments measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income and adds provisions related
dan menambah ketentuan terkait instrumen to financial instruments with contractual
keuangan dengan persyaratan kontraktual yang requirements that change the timing or amount of
mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual. contractual cash flows.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2026. Penerapan dini 2026. Earlier application is permitted. The Group is
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai currently assessing the impact of the amendment
dampak dari amandemen tersebut untuk to determine the impact they will have on the
menentukan dampaknya terhadap pelaporan financial reporting of the Group’s interim
keuangan konsolidasian interim Grup. consolidated financial statements.
148
Page 153
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 41. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the interim consolidated cash flows
interim adalah sebagai berikut: statement are as follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 30 September/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash September 30,
2025 Proceeds Payment Changes 2025
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 770.000.000 11.698.566.694 (10.936.166.694) - 1.532.400.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 695.188.715 1.003.200.000 (388.000.000) (2.492.953) 1.307.895.762 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 24.255.677 - (4.294.622) 1.702.757 21.663.812 Lease liabilities
Total 1.489.444.392 12.701.766.694 (11.328.461.316) (790.196) 2.861.959.574 Total
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 11.679.000.000 (11.209.000.000) - 770.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 388.000.000 (222.500.000) 514.872 695.188.715 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 28.915.979 - (7.278.766) 2.618.464 24.255.677 Lease liabilities
Total 858.089.822 12.067.000.000 (11.438.778.766) 3.133.336 1.489.444.392 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 42. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
PELAPORAN
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2025 Registration Bonds II Phase II Year 2025
Pada tanggal 9 Oktober 2025, Perusahaan On October 9, 2025, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Tahap II Registration Bonds II Phase II Year 2025 with a
Tahun 2025 dengan suku bunga tetap yang fixed interest paid on a quarterly basis
dibayarkan triwulan dimulai pada tanggal commencing from January 8, 2026. Trimegah
8 Januari 2026. Obligasi II Trimegah Tahap II Bonds II Phase II Year 2025 comprised of two
Tahun 2025 terdiri dari 2 seri sebagai berikut: series as follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100 miliar dengan a. Series A: Nominal value of Rp100 billion
suku bunga 6,75% per tahun dan with a fixed coupon rate of 6.75%
berjangka waktu 370 hari sejak per annum, maturity term of 370
tanggal emisi (jatuh tempo pada days since the issuance date (due
tanggal 18 Oktober 2026). date on October 18, 2026).
b. Seri B: Nilai nominal Rp400 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp400 billion
suku bunga 8,25% per tahun dan with a fixed coupon rate at 8.25%
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak per annum, maturity term of three
tanggal emisi (jatuh tempo pada (3) years since the issuance date
tanggal 8 Oktober 2028). (due date on October 8, 2028).
Pada tanggal 30 Juni 2025, PT Pefindo On June 30, 2025, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi II Trimegah Bonds II at idA.
masing-masing pada idA.
149
Page 154
The original interim consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk As of September 30, 2025 and
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 42. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
PELAPORAN (lanjutan) (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap II Tahun 2025 (lanjutan) Registration Bonds II Phase II Year 2025
(continued)
Atas penerbitan obligasi tersebut, Perusahaan On the issuance of the bonds, the Company
menunjuk PT Bank BJB Tbk sebagai agen appointed PT Bank BJB Tbk as the monitoring
pemantau obligasi, sedangkan yang bertindak agent of the issuance of bonds, while acting as
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian payment agent is Indonesia Central Securities
Sentral Efek Indonesia (KSEI). Depository (ICSD).
43. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 43. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anaknya The management of the Company and its
bertanggung jawab atas laporan keuangan subsidiaries are responsible for the preparation of
konsolidasian ini yang diselesaikan dan disetujui these consolidated financial statements which were
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized by the Board of
29 Oktober 2025. Directors for issuance on October 29, 2025.
150
Page 155
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TENTANG
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS REGARDING
THE FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The Company published the consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements as its primary financial statements. The
utama. Informasi keuangan tambahan PT Trimegah supplementary financial information of PT Trimegah
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, di mana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity) which is the
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investment in subsidiaries are accounted for under
biaya, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil cost method, and is prepared in order that the parent
usaha entitas induk saja (halaman 152 - 171). entity’s results of operations can be analyzed (page
152 - 171).
Informasi keuangan tambahan PT Trimegah Sekuritas The supplementary financial information of
Indonesia Tbk dan entitas anaknya berikut ini harus PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk and its
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan subsidiaries should be read in conjunction with the
konsolidasian PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk consolidated financial statements of PT Trimegah
dan entitas anaknya. Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiaries.
151
Page 156
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
30 September/ 31 Desember/ January 1, 2024/
Catatan/ September 30, December 31, 31 Desember/
Notes 2025 2024*) December 31, 2023*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5 368.468.752 347.059.937 186.572.482 Cash and cash equivalents
Portofolio efek - neto 6 265.312.067 198.166.276 352.631.295 Marketable securities - net
Piutang usaha - neto 7 Account receivables - net
Pihak ketiga 2.274.405 1.561.230 742.939 Third parties
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek - neto: 8 activities - net
Pihak berelasi 16 - 3.622.831 - Related parties
Pihak ketiga 1.633.462.609 671.541.163 830.140.997 Third parties
Total piutang transaksi perantara Total receivables from
pedagang efek - neto 1.633.462.609 675.163.994 830.140.997 brokerage activities - net
Receivables from
Piutang transaksi repo - neto 9 3.594.413.944 1.939.639.158 1.138.690.760 repo transactions - net
Piutang lain-lain - neto 63.752.705 10.001.811 9.749.592 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 17.579.508 6.870.554 4.961.785 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka - 2.178.900 2.178.900 Prepaid taxes
Investasi pada entitas asosiasi 25.974.000 25.974.000 25.974.000 Investment in associated entities
Penyertaan saham 10.500.000 10.500.000 10.500.000 Investment in shares
Aset tak berwujud - setelah dikurangi
akumulasi amortisasi Intagible assets - net of
masing-masing sebesar accumulated amortization of
Rp48.620.643, Rp43.653.583, Rp48,620,643, Rp43,653,583,
dan Rp37.316.465 and Rp37,316,465
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 12.655.464 12.613.942 15.246.160 January 1, 2024, respectively
Aset hak guna - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Right of use assets - net of
masing-masing sebesar accumulated depreciation of
Rp33.299.310, Rp29.556.966, Rp33,299,310, Rp29,556,966,
dan Rp24.552.076 and Rp24,552,076
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 15.055.903 17.100.201 20.427.013 January 1, 2024, respectively
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Fixed assets - net of
masing-masing sebesar accumulated depreciation of
Rp74.802.965, Rp71.621.072, Rp74.802.965, Rp71,621,073,
dan Rp24.552.076 and Rp66,988,280
per 30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 dan 2023/ December 31, 2024 and 2023/
1 Januari 2024 11.122.648 11.351.510 8.764.186 January 1, 2024, respectively
Aset pajak tangguhan 34.354.514 28.680.203 24.374.766 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3.832.957 1.762.244 2.431.411 Other assets
TOTAL ASET 6.058.759.476 3.288.623.960 2.633.386.286 TOTAL ASSETS
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025
(Catatan 46) (Note 46)
152
Page 157
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1 Januari/
30 September/ 31 Desember/ January 1, 2024/
Catatan/ September 30, December 31, 31 Desember/
Notes 2025 2024*) December 31, 2023*)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Account Payables
Pihak ketiga 19.763.172 68.122.855 9.418.889 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek activities
Pihak berelasi 16 - 12.717.066 5.047.996 Related parties
Pihak ketiga 1.372.817.108 306.572.223 636.149.727 Third parties
Total utang transaksi perantara Total payables from
pedagang efek - neto 1.372.817.108 319.289.289 641.197.723 brokerage activities - net
Utang pajak 17.027.696 35.748.756 9.085.233 Taxes payable
Beban akrual 111.771.763 63.335.212 45.687.198 Accrued expenses
Utang jangka pendek 1.532.400.000 770.000.000 300.000.000 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 1.307.895.762 695.188.715 529.173.843 Long term payable
Liabilitas sewa 16.560.979 18.417.226 22.177.510 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 35.542.010 32.684.627 31.036.231 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 4.258.420 3.520.540 10.384.448 Other payables
Total Liabilitas 4.418.036.910 2.006.307.220 1.598.161.075 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Modal dasar - 13.600.000.000 saham Authorized capital -
13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham per 7,109,300,000 shares
30 September 2025, as of September 30, 2025,
31 Desember 2024 December 31, 2024
dan 2023/1 Januari 2024 355.465.000 355.465.000 355.465.000 and 2023/January 1, 2024
Tambahan modal disetor 123.828.834 123.828.834 123.828.834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 11.975.000 10.975.000 9.975.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 1.118.059.148 761.519.882 517.161.529 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income (loss)
yang tidak akan direklasifikasi which will not be further
lebih lanjut ke laba rugi 31.394.584 30.528.024 28.794.848 reclassified to profit or loss
Total Ekuitas 1.640.722.566 1.282.316.740 1.035.225.211 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.058.759.476 3.288.623.960 2.633.386.286 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025
(Catatan 46) (Note 46)
153
Page 158
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: 10 with customers:
Komisi perantara efek 142.229.313 88.326.400 Brokerage commisions
Jasa penjamin emisi efek 111.806.146 36.477.196 Underwriting fees
Jasa penasihat keuangan 53.552.116 28.166.036 Financial advisory fees
Jasa kegiatan manajer investasi 18.442.640 19.318.218 Investment manager fees
Lain-lain 3.005.139 2.455.887 Others
Pendapatan dari hasil investasi: 11 Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 409.511.510 261.958.963 Dividend and interest income
Gain from marketable
Keuntungan dari efek - neto 175.825.648 17.555.854 securities - net
Total Pendapatan Usaha 914.372.512 454.258.554 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi (207.484.443) 13 (58.609.006) General and administration
Gaji dan tunjangan karyawan (156.257.458) 12 (135.846.184) Employee salaries and benefits
Beban pemasaran (25.838.815) (15.629.045) Marketing expense
Penyusutan dan amortisasi (11.891.295) (11.948.098) Depreciation and amortization
Beban pajak final (5.245.266) (3.547.199) Final tax expense
Total Beban Usaha (406.717.277) (225.579.532) Total Operating Expenses
LABA USAHA 507.655.235 228.679.022 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan lainnya 14.275.102 14 12.821.271 Other income
Beban lainnya (1.779.750) (3.576.048) Others expense
Biaya keuangan (115.980.224) 15 (59.956.878) Finance cost
Beban lain-lain - neto (103.484.872) (50.711.655) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 404.170.363 177.967.367 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (46.631.097) (27.118.211) INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 357.539.266 150.849.156 PROFIT FOR THE PERIOD
154
Page 159
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN (lanjutan) INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30,
Catatan/
2025 Notes 2024
LABA PERIODE BERJALAN 357.539.266 150.849.156 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
POS YANG TIDAK ITEM THAT WILL NOT TO BE
AKAN DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of employee
imbalan kerja setelah pajak benefit liabilities after
tangguhan 1.069.827 2.106.554 deferred of tax
Pajak penghasilan
yang terkait (203.267) (400.245) Related income tax
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - INCOME/(LOSS) -
SETELAH PAJAK 866.560 1.706.309 AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE INCOME FOR
BERJALAN 358.405.826 152.555.465 THE PERIOD
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 50,29 21,22 Basic
155
Page 160
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2025 For the Nine-Month Period Ended September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Pengukuran
kembali
liabilitas
imbalan kerja,
setelah pajak
Saldo laba tangguhan/
tidak Remeasure- Investasi
Saldo laba ditentukan Tambahan ment of dalam
ditentukan kegunaannya/ modal employee instrument
kegunaannya/ Un- disetor/ benefits ekuitas/
Appropriated appropriated Additional liabilities, net Equity Jumlah
Modal saham/ retained retained paid-in of deferred instruments ekuitas/
Capital stock earnings earnings capital tax investments Total equity
Saldo per 31 Desember 2023 355.465.000 9.975.000 524.526.529 123.828.834 21.429.848 - 1.035.225.211 Balance as of December 31, 2023
Investasi dalam instrumen ekuitas *) - - (7.365.000) - - 7.365.000 - Equity instruments investment *)
Saldo per
1 Januari 2024 *) 355.465.000 9.975.000 517.161.529 123.828.834 21.429.848 7.365.000 1.035.225.211 Balance as of January 1, 2024 *)
Cadangan umum - 1.000.000 (1.000.000) - - - - General reserves
Laba periode berjalan - - 150.849.156 - - - 150.849.156 Profit for the period
Saldo per
30 September 2024 *) 355.465.000 10.975.000 667.010.685 123.828.834 21.429.848 7.365.000 1.186.074.367 Balance as of September 30, 2024 *)
Saldo per 31 Desember 2023 355.465.000 9.975.000 524.526.529 123.828.834 21.429.848 - 1.035.225.211 Balance as of December 31, 2023
Investasi dalam instrumen ekuitas *) - - (7.365.000) - - 7.365.000 - Equity instruments investment *)
Saldo per
1 Januari 2024 *) 355.465.000 9.975.000 517.161.529 123.828.834 21.429.848 7.365.000 1.035.225.211 Balance as of January 1, 2024 *)
Cadangan umum - 1.000.000 (1.000.000) - - - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee benefits
kerja, setelah pajak tangguhan - - - - 1.733.176 - 1.733.176 liabilities, net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - 245.358.353 - - - 245.358.353 Profit for the year
Saldo per 31 Desember 2024*) 355.465.000 10.975.000 761.519.882 123.828.834 23.163.024 7.365.000 1.282.316.740 Balance as of December 31, 2024 *)
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 (catatan 46) *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 (note 46)
156
Page 161
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2025 For the Nine-Month Period Ended September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Pengukuran
kembali
liabilitas
imbalan kerja,
setelah pajak
Saldo laba tangguhan/
tidak Remeasure- Investasi
Saldo laba ditentukan Tambahan ment of dalam
ditentukan kegunaannya/ modal employee instrument
kegunaannya/ Un- disetor/ benefits ekuitas/
Appropriated appropriated Additional liabilities, net Equity Jumlah
Modal saham/ retained retained paid-in of deferred instruments ekuitas/
Capital stock earnings earnings capital tax investments Total equity
Saldo per 31 Desember 2024*) 355.465.000 10.975.000 761.519.882 123.828.834 23.163.024 7.365.000 1.282.316.740 Balance as of December 31, 2024 *)
Cadangan umum - 1.000.000 (1.000.000) - - - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee benefits
kerja, setelah pajak tangguhan - - - - 866.560 - 866.560 liabilities, net of deferred tax
Laba periode berjalan - - 357.539.266 - - - 357.539.266 Profit for the period
Saldo per 30 September 2025 355.465.000 11.975.000 1.118.059.148 123.828.834 24.029.584 7.365.000 1.640.722.566 Balance as of September 30, 2025
*) Setelah reklasifikasi terkait Surat Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2025 (catatan 46) *) After reclassification related to SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 (note 46)
157
Page 162
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dividen Receipts from dividends and
dan bunga 350.074.852 226.633.020 interest income
Penerimaan dari piutang Receipts from receivables from
transaksi repo 283.834.556 71.828.282 repo transactions
Penerimaan jasa penasihat keuangan Receipts from financial advisory
penjaminan emisi dan penjualan efek 180.858.099 81.699.274 underwriting and selling fees
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
nasabah - neto 178.049.652 (140.219.522) customers - net
Penerimaan komisi perantara
perdagangan efek 142.229.313 88.326.401 Receipts from brokerage commissions
Pembelian aset keuangan Purchase of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- neto 108.679.857 (69.599.811) - net
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
perusahaan efek - neto 2.118.941 (7.199.978) securities company - net
Pemberian piutang Granting from receivables
transaksi repo (1.946.232.980) (274.258.040) from repo transactions
Pembayaran kepada
pemasok (286.189.175) (75.824.400) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (130.432.510) (113.917.980) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (79.617.812) (27.904.647) Payments of corporate income tax
Penerimaan dari lembaga Receipts from clearing
kliring dan penjaminan - neto (72.855.552) 143.112.962 and guarantee institution - net
Penerimaan lainnya - neto (5.427.365) 2.954.775 Other receipts - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.274.910.124) (94.369.664) operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 11.954.820 7.771.147 Interest received
Perolehan aset tak berwujud (5.008.582) (2.257.900) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (2.946.415) (6.975.066) Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian Advances for purchase of
aset tak berwujud - (165.750) intangible assets
Uang muka pembelian aset tetap (82.920) (88.718) Advances for purchase of fixed assets
Kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/(used in)
(digunakan untuk) aktivitas investasi 3.916.903 (1.716.287) investing activities
158
Page 163
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 11.698.566.694 7.574.010.000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari penerbitan obligasi 1.003.200.000 388.000.000 Proceeds from bonds payable
Pembayaran utang bank (10.936.166.694) (7.674.010.000) Payments of bank loans
Pembayaran surat utang jangka menengah - (122.500.000) Payments of medium-term notes
Pembayaran utang obligasi (388.000.000) (100.000.000) Payments of bonds payable
Pembayaran bunga (83.341.717) (50.403.417) Interest payments
Pembayaran liabilitas sewa (1.856.247) (4.390.132) Payment of lease liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1.292.402.036 10.706.451 financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE/(DECREASE) IN
DAN SETARA KAS 21.408.815 (85.379.500) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 347.059.937 186.572.482 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 368.468.752 101.192.982 AT THE END OF THE PERIOD
159
Page 164
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk Periode As of September 30, 2025 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada for the Nine-Month Period Then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
Entitas Induk statements the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 227, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 227,
Tersendiri”. “Separate Financial Statements”.
PSAK No. 227 mengatur dalam hal entitas SFAS No. No. 227 regulates that when an entity
menyajikan laporan keuangan tersendiri, maka presents the separate fincaial statements, such
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial statements
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang are those presented by a parent entity, in which the
mencatat investasi pada entitas anak, entitas investments are accounted for on the basis of the
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas direct equity interest rather than on the basis of the
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan reported results and net assets of the investees.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
PSAK No. 227, Laporan Keuangan Tersendiri yang SFAS No. 227, Separate Financial Statements that
memperkenankan metode biaya perolehan dan allows the use of the cost method and equity
metode ekuitas sebagai metode pencatatan method to record the investment in subsidiaries,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures, and associates in the separate
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. financial statements. The Company implemented
Perusahaan menerapkan metode biaya perolehan cost method in the financial statements of the
dalam laporan keuangan entitas induk saja pada parent entity only as of September 30, 2025 and
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024 and for the nine-month period
dan periode sembilan bulan yang berakhir pada ended September 30, 2025 and 2024.
tanggal 30 September 2025 dan 2024.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang the same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam statements as disclosed in Note 2 to the
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, except for
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak. investments in subsidiaries.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity’s financial statements,
pada entitas anak dicatat pada harga perolehan investment in subsidiaries is carried at cost less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
160
Page 165
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk Periode (continued)
Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information pertaining to subsidiaries by the Parent
Entitas Induk diungkapkan dalam Catatan 1.b atas Entity is disclosed in Note 1.b to the interim
laporan keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31,
2024 Entitas Induk memiliki penyertaan saham pada 2024, the Parent Entity has the following
entitas anak sebagai berikut: investments in shares of subsidiaries:
30 September/September 30, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/Direct
PT Trimegah Asset Management (TRIM AM) 99,90% 24.975.000 99,90% 24.975.000
PT Trimegah Sekuritas (TS) 99,90% 999.000 99,90% 999.000
Tidak langsung/Indirect
Reksadana TRIM BASTRA LV 52,35% 20.000.000 - -
Reksadana TRIM RDPT Hijau Inklusif 99,99% 15.000.000 99,99% 15.000.000
Reksadana Pendapatan Tetap Sepak Bola Merah Putih 63,00% 10.000.000 - -
Reksadana Dana TRIM Dana Likuid 99,99% 8.107.629 - -
Reksadana Dana Kas 1 - - 54,55% 5.662.268
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai investasi saham pada entitas anak impairment in value of investment in shares of
pada akhir tahun pelaporan. subsidiaries at the end of reporting year.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND
ENTITAS ANAK TRANSACTIONS WITH SUBSIDIARIES
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang Parent Company has the following significant
signifikan dengan pihak entitas anak, PT Trimegah transactions and balances with its subsidiaries.
Asset Management dan PT Andika Properti PT Trimegah Asset Management and PT Andika
Nusantara, sebagai berikut (transaksi-transaksi ini Properti Nusantara, as follows (these transactions
telah dieliminasi dalam laporan keuangan have been eliminated in the interim consolidated
konsolidasian interim): financial statements):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Jenis transaksi 2025 2024 Type of transactions
Laporan posisi keuangan Statement of financial
terdiri dari: position, pertain of:
Piutang terkait dengan sewa, Receivables related with rent,
penggajian karyawan dan employee expenses and receivables
piutang terkait biaya utilitas 2.101.708 1.137.135 related with utilities expense
161
Page 166
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk Periode (continued)
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal As of September 30, 2025 and
Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND
ENTITAS ANAK (lanjutan) TRANSACTIONS WITH SUBSIDIARIES
(continued)
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang Parent Company has the following significant
signifikan dengan pihak entitas anak, PT Trimegah transactions and balances with its subsidiaries.
Asset Management dan PT Andika Properti PT Trimegah Asset Management and PT Andika
Nusantara, sebagai berikut (transaksi-transaksi ini Properti Nusantara, as follows (these transactions
telah dieliminasi dalam laporan keuangan have been eliminated in the interim consolidated
konsolidasian interim): (lanjutan) financial statements): (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
Jenis transaksi 2025 2024 Type of transactions
Laporan laba-rugi komprehensif Statement of comprehensive income
terdiri dari: pertain of:
Pendapatan jasa agen Selling fee of mutual fund sales
penjualan reksadana 7.944.478 8.411.864 such as professional
Pendapatan dari biaya bersama Revenue from joint cost
antara lain biaya sewa, penggajian such as rent expense, employee
karyawan dan biaya utilitas 2.529.988 5.652.758 expense and utilities expense
4. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 4. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flows statement are as
berikut: follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 30 September/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash September 30,
2025 Proceeds Payment Changes 2025
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 770.000.000 11.698.566.694 (10.936.166.694) - 1.532.400.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 695.188.715 1.003.200.000 (388.000.000) (2.492.953) 1.307.895.762 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 18.417.226 - (1.856.247) - 16.560.979 Lease liabilities
Total 1.483.605.941 12.701.766.694 (11.326.022.941) (2.492.953) 2.856.856.741 Total
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2024 Proceeds Payment Changes 2024
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 300.000.000 11.679.000.000 (11.209.000.000) - 770.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 529.173.843 388.000.000 (222.500.000) 514.872 695.188.7150 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 22.177.510 - (5.765.050) 2.004.766 18.417.226 Lease liabilities
Total 851.351.353 12.067.000.000 (11.437.265.050) 2.519.638 1.483.605.941 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah dan obligasi ** ) Including medium-term promissory notes transaction and bonds
162
Page 167
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan untuk Periode (continued)
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal As of September 30, 2025 and
Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas kecil Petty cash
Rupiah 103.056 102.990 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 3.150.530 21.042.605 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.735.770 22.213.376 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 927.475 49.671.586 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 890.466 122.175.381 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari total) 4.533.371 7.782.826 Others (each below 5% of total)
12.237.612 222.885.774
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(USD86.962,17dan (USD86,962.17and USD90,823.61,
USD90.823,61 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively
- angka penuh) 1.450.529 1.467.891 - full amount)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(USD64.441,79 dan (USD64,441.79 and USD14,546.85
USD14.546,85 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 1.074.889 235.106 - full amount)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(USD61.760,01 dan (USD61,760.01 and USD63,417.05
USD63.417,05 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 1.030.157 1.024.946 - full amount)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(USD5.223,02 dan (USD5,223.02 and USD68,065.89
USD68.065,89 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 87.120 1.100.081 - full amount)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(USD738,79 per 30 September (USD738.79 as of September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024
- angka penuh) 12.323 11.940 - full amount)
3.655.018 3.839.964
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(SGD11.949,97 dan (SGD11,949.97 and
SGD12.047,24 per 30 September SGD12,047.24 as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024,
- angka penuh) 154.558 143.595 - full amount)
163
Page 168
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(EUR15.350,61 dan (EUR15,350.61 and EUR5,199.23
EUR5.199,23 per 30 September as of September 30, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024, respectively,
- angka penuh) 300.268 87.614 - full amount)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(EUR932,48 per 30 September (EUR932.48 as of September 30, 2025
2025 - angka penuh) 18.240 - - full amount)
318.508 87.614
Total kas di bank 16.365.696 226.956.947 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Allo Bank Indonesia 150.000.000 - PT Allo Bank Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100.000.000 50.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 72.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 30.000.000 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - 50.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 20.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total deposito berjangka 352.000.000 120.000.000 Total time deposits
Total 368.468.752 347.059.937 Total
6. PORTOFOLIO EFEK - NETO 6. MARKETABLE SECURITIES - NET
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi 265.312.067 198.166.276 through profit or loss
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Efek-efek kuotasian Quoted securities
Obligasi 149.097.406 106.737.487 Bonds
Ekuitas 103.267.108 80.321.887 Equity
Reksadana 12.947.553 11.106.902 Mutual funds
Nilai wajar 265.312.067 198.166.276 Fair value
164
Page 169
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK – NETO (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES – NET (continued)
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
(lanjutan) (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) through profit or loss (FVTPL)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek The details of marketable securities based on
adalah sebagai berikut: portfolio type consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Reksadana Mutual funds
Pihak ketiga: Third parties:
Juara Empowerment Balanced Fund 10.000.000 10.000.000 Juara Empowerment Balanced Fund
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 2.947.553 1.106.902 Increase in net assets value
Sub-total 12.947.553 11.106.902 Sub-total
Obligasi Bonds
Pihak ketiga: Third parties:
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
FR0082 Tahun 2019 26.550.000 - FR0082 Year 2019
SR022T3 Tahun 2025 2.768.618 - SR022T3 Year 2025
ORI027T6 Tahun 2025 2.583.195 - ORI027T6 Year 2025
ORI026T3 Tahun 2024 2.397.703 978 ORI026T3 Year 2024
SR021T3 Tahun 2024 1.212.000 1.967 SR021T3 Year 2024
ORI024T3 Tahun 2023 1.158.733 1.238.316 ORI024T3 Year 2023
ORI027T3 Tahun 2025 1.017.750 - ORI027T3 Year 2025
ORI023T3 Tahun 2023 884.511 201.498 ORI023T3 Year 2023
SR022T5 Tahun 2025 527.778 - SR022T5 Year 2025
SR018T3 Tahun 2023 497.500 7.377.042 SR018T3 Year 2023
SR021T5 Tahun 2024 305.250 - SR021T5 Year 2024
SR019T5 Tahun 2023 202.500 978 SR019T5 Year 2023
ORI026T6 Tahun 2024 195.940 197.030 ORI026T6 Year 2024
ORI025T3 Tahun 2024 102.005 1.013.624 ORI025T3 Year 2024
FR0092 Tahun 2021 51.000 - FR0092 Year 2021
SR020T5 Tahun 2024 50.500 19.819 SR020T5 Year 2024
ORI022 Tahun 2022 20.000 1.714.885 ORI022 Year 2022
FR0108 Tahun 2025 1.016 - FR0108 Year 2025
ORI025T6 Tahun 2024 1.005 200.434 ORI025T6 Year 2024
SR020T3 Tahun 2024 - 1.010.818 SR020T3 Year 2024
SR016 Tahun 2022 - 807.740 SR016 Year 2022
SR017 Tahun 2022 - 633.171 SR017 Year 2022
SR019T3 Tahun 2023 - 589.530 SR019T3 Year 2023
FR0091 Tahun 2021 - 143.725 FR0091 Year 2021
ORI021 Tahun 2022 - 98.650 ORI021 Year 2022
ORI23T6 Tahun 2023 - 30.201 ORI23T6 Year 2023
SR018T5 Tahun 2023 - 1.967 SR018T5 Year 2023
ORI024T6 Tahun 2023 - 1.948 ORI024T6 Year 2023
FR0087 Tahun 2020 - 1.943 FR0087 Year 2020
165
Page 170
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK – NETO (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES – NET (continued)
Rincian portofolio efek berdasarkan klasifikasi The details of marketable securities based on
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: classifications of financial instruments consist of:
(lanjutan) (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek The details of marketable securities based on
adalah sebagai berikut: (lanjutan) portfolio type consist of: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Pihak ketiga (lanjutan): Third parties (continued):
Obligasi korporasi - Corporate bonds -
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT OKI Pulp & Paper Mills 16.680.000 16.162.000 PT OKI Pulp & Paper Mills
Obligasi korporasi - Rupiah Corporate bonds - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 85.110.000 45.039.000 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT OKI Pulp & Paper Mills 5.592.500 - PT OKI Pulp & Paper Mills
PT Lontar Papyrus Pulp & PT Lontar Papyrus Pulp &
Paper Industry 347.500 12.340.000 Paper Industry
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk 253.725 - PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
PT Merdeka Battery Materials Tbk 50.000 - PT Merdeka Battery Materials Tbk
PT Provident Investasi Bersama Tbk 34.650 - PT Provident Investasi Bersama Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 4.950 - PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 16.700.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
Ditambah: Add:
Kenaikan nilai aset - neto 497.077 1.210.223 Net increase in asset net value
Sub-total 149.097.406 106.737.487 Sub-total
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur Tbk (GOLD) 21.147.945 21.147.945 Infrastruktur Tbk (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri Tbk (IMPC) 8.928.571 16.250.000 Industri Tbk (IMPC)
PT Surya Citra Media Tbk (SCMA) 3.998.647 34 PT Surya Citra Media Tbk (SCMA)
PT XL Axiata Tbk (EXCL) 1.872 16.031.307 PT XL Axiata Tbk (EXCL)
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia Tbk (TUGU) - 18.999.995 Indonesia Tbk (TUGU)
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
5% dari total) 7.523.321 849.602 5% of total)
Ditambah: (Penurunan)/ Add: Net (Decrease)/
kenaikan nilai aset - neto 61.666.752 7.043.003 increase in asset net value
Sub-total 103.267.108 80.321.887 Sub-total
Total 265.312.067 198.166.276 Total
166
Page 171
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA - NETO 7. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Piutang jasa penjaminan emisi 2.274.405 1.561.230 Receivables from underwriting
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
Informasi piutang transaksi perantara pedagang Information on receivables from brokerage
efek - neto pada Entitas Induk diungkapkan dalam activities - net of the Parent Entity is disclosed in
Catatan 7 atas laporan keuangan konsolidasian Note 7 to the interim consolidated financial
interim. statements.
9. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 9. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET
Informasi piutang transaksi repo - neto pada Entitas Information on receivables from repo transaction -
Induk diungkapkan dalam Catatan 8 atas laporan net of the Parent Entity is disclosed in Note 8 to the
keuangan konsolidasian interim. interim consolidated financial statements.
10. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 10. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Komisi perantara perdagangan efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi 7.359.210 6.050.261 Related parties
Pihak ketiga 134.870.103 82.276.139 Third parties
Jasa penjamin emisi dan penjualan efek - Underwriting and selling fees -
Pihak ketiga 53.552.116 28.166.036 Third parties
Jasa penasihat keuangan - Pihak ketiga 111.806.146 36.477.196 Financial advisory fees - Third parties
Jasa manajer investasi: Investment manager services:
Pihak berelasi 7.944.478 8.411.863 Related parties
Pihak ketiga 10.498.162 10.906.355 Third parties
Lain-lain - Pihak ketiga 3.005.139 2.455.887 Others - Third parties
Total 329.035.354 174.743.737 Total
167
Page 172
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 11. INCOME FROM INVESTMENT
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan This account represents interest income and net
keuntungan bersih dari transaksi perdagangan efek gain on sale of securities and changes in fair value
dan perubahan nilai wajar efek untuk of securities held for trading.
diperdagangkan.
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Piutang transaksi repo 288.654.494 154.753.056 Receivables from repo transactions
Piutang nasabah - neto 53.319.343 45.550.716 Customer receivables - net
Efek obligasi 18.037.714 19.105.143 Marketable securities - bond
Keuntungan direalisasi atas penjualan Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto 120.074.384 12.513.232 securities held for trading - net
Perubahan nilai wajar efek Changes in unrealized
diperdagangkan fair value of securities
yang belum direalisasi - neto 55.751.264 5.042.622 held-for-trading - net
Pendapatan dividen 49.499.959 42.550.048 Income from dividends
Total 585.337.158 279.514.817 Total
12. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 12. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Gaji dan tunjangan 72.068.335 68.909.609 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 52.119.155 41.944.828 Bonus and other allowances
Komisi 26.286.914 18.702.012 Commissions
Employee benefits other than
Imbalan kerja selain iuran pasti 4.370.748 4.909.398 defined contribution plan
Pensiun iuran pasti 1.412.306 1.380.337 Defined contribution plan
Total 156.257.458 135.846.184 Total
168
Page 173
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UMUM DAN ADMINISTRASI 13. GENERAL AND ADMINISTRATION
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Pemeliharaan perangkat lunak dan
jaringan 145.484.919 6.704.424 Software and network maintenance
Pembentukan cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai 11.463.873 10.037.595 impairment losses
Iuran Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 9.758.519 5.450.666 Financial Service Authority (OJK) levy
Kustodian dan transaksi 8.796.442 6.703.195 Custodian and transaction
Telekomunikasi 7.385.071 8.008.670 Telecommunications
Jasa professional 7.008.471 1.659.434 Professional fees
Jamuan dan sumbangan 4.841.641 4.105.445 Representation and donations
Transportasi dan perjalanan dinas 2.897.896 3.178.816 Transportation and business trip
Perlengkapan kantor 2.435.863 1.190.986 Office supplies
Sewa kantor 2.359.260 4.429.979 Office rent
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor 1.322.121 1.198.189 maintenance
Pelatihan dan seminar 832.296 3.682.291 Training and seminars
Asuransi 401.284 970.033 Insurance premium
Lain-lain 2.496.787 1.289.283 Others
Total 207.484.443 58.609.006 Total
14. PENDAPATAN LAINNYA 14. OTHER INCOME
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Pendapatan provisi piutang Provision income for receivables
transaksi repo 6.654.073 3.319.067 from repo transactions
Deposito berjangka 3.584.960 2.676.050 Time deposits
Pendapatan dari alokasi jasa Revenue from professional service
profesional entitas anak 2.413.387 5.533.716
allocation to subsidiary
Jasa giro 1.077.018 1.166.219 Current accounts
Keuntungan/(kerugian) selisih Gain/(loss) on foreign
kurs - neto 368.923 (44.173) exchange - net
Pendapatan dari alokasi sewa Revenue from professional service
kantor entitas anak 116.601 119.042 allocation to subsidiary
Lain-lain 60.140 51.350 Others
Total 14.275.102 12.821.271 Total
169
Page 174
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. BIAYA KEUANGAN 15. FINANCE COST
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Beban bunga obligasi 70.512.471 36.117.829 Interest expense on bonds
Beban bunga utang bank 43.020.027 21.778.519 Interest expense on bank loans
Beban bunga atas liabilitas sewa 1.702.756 2.005.363 Interest expense on lease liabilities
Administrasi bank dan lainnya 744.970 55.167 Bank administration and others
Total 115.980.224 59.956.878 Total
16. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 16. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Key management personnel Direksi, Manajer Investasi dan liabilities
Kepala Divisi/Boards of Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Commissioners, Audit Committee,
Directors, Investment Managers,
and Head of Divisions
Berbagai reksadana/ Pengendalian melalui Entitas Anak/ Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Various mutual funds Control through the Subsidiary Receivables from investment manager
activities fee
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
Dana kelolaan discretionary/ Karyawan kunci/Key employee Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Discretionary fund Receivables from investment manager
activities fee
Jasa kegiatan manajer investasi/Investment
manager activities fee
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya Transactions between the Company and its
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan dan subsidiaries, which are the related parties of the
entitas anaknya, telah dieliminasi dalam Company and its subsidiaries were eliminated on
konsolidasian interim dan tidak disajikan di catatan interim consolidation and are not disclosed in this
ini. note.
Perusahaan dan entitas anaknya dalam kegiatan In the normal course of business, the Company
usaha normalnya, melakukan transaksi-transaksi and its subsidiaries entered into certain
tertentu dengan pihak berelasi tersebut di atas transactions with the above related parties based
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang disepakati on terms and conditions agreed by both parties.
bersama.
170
Page 175
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 dan (continued)
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada As of September 30, 2025 and
Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 16. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial
Position
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Piutang entitas anak 12.947.553 11.106.902 Receivables from subsidiary
Piutang karyawan 641.967 478.827 Loan to employees
Piutang nasabah - 3.622.831 Receivables from customers
Total 13.589.520 15.208.560 Total
Total aset interim 6.058.759.476 3.288.623.960 Total interim assets
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 16) 1.372.817.108 319.289.289 Payables to customers (Notes 16)
Imbalan kerja 2.356.447 2.181.896 Employee benefits
Total 1.375.173.555 321.471.185 Total
Total liabilitas interim 4.418.036.910 2.006.307.220 Total interim consolidated liabilities
Persentase transaksi dengan pihak-pihak Percentage of transactions with related parties
berelasi terhadap total aset dan liabilitas to total assets and liabilities of the Company
Perusahaan dan entitas anaknya pada tanggal and its subsidiaries as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Aset Assets
Piutang entitas anak 0,21% 0,03% Receivables from subsidiary
Piutang nasabah 0,00% 0,11% Receivables from customers
Piutang karyawan 0,01% 0,01% Loan to employees
Total 0,22% 0,15% Total
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 16) 31,07% 0,64% Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 0,05% 0,11% Employee benefits
Total 31,12% 0,75% Total
171
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Trimulya Securindolestari
p.14 ×3
unresolved
person
Rachmat Santoso
p.14 ×4
unresolved
org
Minister of Justice
p.14 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Securindolestari
p.14
unresolved
org
Trimegah Securities Tbk
p.14 ×12
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.14
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.14 ×3
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.14 ×3
unresolved
org
Minister of Justice and Human
p.14
unresolved
org
Menteri
p.14 ×2
unresolved
org
BAPEPAM-LK
· Ketua
p.15 ×21
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management
p.15 ×4
unresolved
org
PT Trimegah Asset
p.15 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16 ×4
unresolved
person
Jose Dima Bpk. Jose Dima Satria
p.16 ×8
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16 ×2
unresolved
person
Jose
p.16
unresolved
person
Jose Dima Dima Satria
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16 ×2
unresolved
person
Poerbaningsih Adi Warsito
p.17 ×2
unresolved
person
Warsito
p.17
unresolved
org
PT Andika Properti
p.17
unresolved
org
PT Andika Properti Nusantara Nusantara
p.17
unresolved
org
Koperasi Karyawan Perusahaan
p.19
unresolved
org
Financial Services Authority
p.20 ×2
unresolved
org
Securities Tbk
p.20
unresolved
org
PT Trimegah Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi
p.21 ×2
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management Reksadana Trimegah Balanced Absolute
p.25
unresolved
org
Bank Indonesia
p.26 ×2
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.49
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Keuangan
p.59
unresolved
org
PT Kliring
p.79
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.79
unresolved
org
KPEI
p.79 ×8
unresolved
org
Bank BJB Tbk
p.154 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.