Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 133
Page 1
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER/SEPTEMBER 30, 2025 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2025 SEPTEMBER 30, 2025
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
Daftar isi Halaman Table of contents
/Page
Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Others Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements Of Cash Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To Consolidated The Financial
Konsolidasian 7-130 Statements
Page 3
Page 4
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2025 AS OF SEPTEMBER 30, 2025
DAN 31 DESEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
Catatan SEPTEMBER 30, 2025 DECEMBER 31, 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5,33,34 2.223.072 3.346.921 Cash and cash equivalent
Investasi 6,33,34 13.061.882 13.035.177 Investments
Properti investasi 7 395.000 805.000 Investments property
Kredit 8,33,34 10.176.072 7.794.763 Loans
Piutang lain-lain pihak ketiga 9,33,34 598.555 258.654 Other receivables third parties
Bunga masih akan diterima 10,33 75.834 99.664 Acrued interest recivables
Uang muka 156.873 28 Advances
Pajak dibayar dimuka 19a 89.951 72.367 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 11 4.132.140 4.647.668 Prepaid expenses
Aset tetap 12 774.602 787.548 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 19d 25.355 25.355 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 33,34 1.235 2.326 Guarantee Deposits
Aset lain - lain 13,33,34 581.514 323.573 Others assets
JUMLAH ASET 32.307.200 31.214.159 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
1
Page 5
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2025 AS OF SEPTEMBER 30, 2025
DAN 31 DESEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER/
Catatan SEPTEMBER 30, 2025 DECEMBER 31, 2024
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA DAN EKUITAS PARTICIPANT FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 14,33,34 80.527 359.777 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 15,33,34 14.125.673 12.545.006 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 16,33,34 901.592 725.275 Deposits from other banks
Utang bank 18 1.000.000 1.000.000 Bank loans
Utang reasuransi 17,33,34 2.208 11.056 Reinsurance payables
Utang lain-lain pihak ketiga 23,33,34 272.984 479.289 Other payable third parties
Utang pajak 19b 15.525 33.209 Tax payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 20 2.397.060 2.031.910 agreement to repurchase
Beban akrual 33,34 43.422 8.159 Acrued expenses
Liabilitas asuransi 21 2.072.713 2.763.251 Insurance liabilities
Utang klaim 33,34 3.714 376 Claim payables
Liabilitas hak guna 17.925 17.925 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 22 67.928 67.928 Post employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 21.001.271 20.043.161 Total Liabilities
DANA PESERTA 24 PARTICIPANT FUND
Dana investasi 1.542.677 2.006.140 Investments fund
Dana tabarru 27.233 25.341 Tabarru fund
Jumlah Dana Peserta 1.569.910 2.031.481 Total Participant Fund
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital
- Modal dasar - 63.550.000.000 Autorizhed - 63.550.000.000 -
saham dengan nilai nominal shares with par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
- Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 54.476.269.803 54.476.269.803 shares
saham 30 September 2025 dan September 30, 2025 and
31 Desember 2024 25 5.447.627 5.447.627 December 31, 2024
Tambahan modal disetor - neto 25 202.250 202.250 Additional paid in capital
Komponen ekuitas lain 1.396.248 1.119.017 Others reserves
Saldo laba: Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 4.500 4.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 640.359 608.779 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan Equty atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 7.690.984 7.381.673 of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.045.035 1.757.844 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 9.736.019 9.139.517 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL EQUITY,
DANA PESERTA DAN EKUITAS 32.307.200 31.214.159 PARTICIPANT FUND AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
2
Page 6
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
Catatan 2025 2024
PENDAPATAN USAHA 27 OPERATING REVENUE
Premi bersih 2.530.387 3.494.670 Net premium
Bunga 1.070.649 707.476 Interest
Hasil investasi 201.741 220.271 Investment income
Provisi dan komisi 139.107 690.143 Fees and commision
Keuntungan perdagangan
efek - neto 1.184 6.634 Net secuirities trading income
Jasa manajer investasi 26.783 22.144 Investment management fees
Lainnya 335.103 45.422 Others
Jumlah Pendapatan 4.304.954 5.186.760 Total Revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban asuransi 28 2.443.936 3.399.825 Claim expense
Beban bunga 29 677.401 777.046 Interest expense
Beban umum dan administrasi 30 1.000.273 789.641 General and administrative expense
Beban pemasaran 19.391 22.403 Marketing expense
Beban komisi 33.091 66.486 Commision expense
Jumlah Beban Usaha 4.174.092 5.055.401 Total Operating Expenses
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER (EXPENSES) INCOME
Keuntungan (kerugian) selisih kurs (7.400) 9.834 Gain on foreign exchange
Penghasilan bunga 859 14.700 Interest income
Beban bunga dan Interest and bank
administrasi bank (39.364) (60.072) administation expense
Pemulihan (penurunan) nilai Impairment (recovery)
atas aset keuangan 4.111 (352) of financial assets
Pendapatan (Beban) lain-lain (17.740) (19.855) Other (expense) income
Jumlah Penghasilan (Beban)
Lain-lain - Neto (59.534) (55.745) Total Other (Expense) Income
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN 71.328 75.614 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 19c INCOME TAX
Pajak kini (17.706) (22.808) Current tax
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan - Neto (17.706) (22.808) Total Income Tax
LABA NETO PERIODE BERJALAN 53.622 52.806 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi pada periode Item that will be
berikutnya: reclasified to profit or loss
Aset keuangan tersedia Available for sales
untuk dijual 279.717 269.934 financial assets
Jumlah Penghasilan Total Others
Komprehensif Lain 279.717 269.934 Comprehensive Income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERODE BERJALAN 333.339 322.740 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan Income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 32.080 33.215 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 21.542 19.591 Non-controling interest
Jumlah 53.622 52.806 Total
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
3
Page 7
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
Catatan 2025 2024
Laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 309.311 295.051 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 24.028 27.689 Non-controling interest
Jumlah 333.339 322.740 Total
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM YANG PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(Dalam Rupiah Penuh) 31 0,59 0,61 (In Full Rupiah Amount)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
4
Page 8
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Komponen ekuitas lain/
Other Reserves
Cadangan
Perubahan Nilai
Wajar Investasi
Selisih Tersedia Untuk
Transaksi Dijual/
Tambahan Entitas Reserve
Modal disetor Sepengendali/ For Changes Saldo laba/
- neto/ Kerugian Difference In Fair Value Retained Earnings Kepentingan
Additional Aktuarial/ From Transaction of Available Telah ditentukan Belum ditentukan non-pengendali/
Modal saham/ Paid in Capital Actuarial With Controlling For Sales penggunaannya/ penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah ekuitas/
Shares capital - net loss Interest Investments Appropriated Unappropriated Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 785.904 3.500 498.607 1.693.916 8.621.965 Balance as of December 31, 2023
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 261.836 - - 8.098 269.934 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - 500 (500) 1.903 1.903 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 33.215 19.591 52.806 Net income for period
Saldo per 30 September 2024 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 1.047.740 4.000 531.322 1.723.508 8.946.608 Balance As Of September 30, 2024
Saldo per 31 Desember 2024 5.447.627 202.250 (16.854) 2.314 1.133.557 4.000 608.779 1.757.844 9.139.517 Balance As Of December 31, 2024
Keuntungan yang belum direalisasi atas - Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 277.231 - - 2.486 279.717 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - 500 (500) 263.163 263.163 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 32.080 21.542 53.622 Net income for period
Saldo per 30 September 2025 5.447.627 202.250 (16.854) 2.314 1.410.788 4.500 640.359 2.045.035 9.736.019 Balance As Of September 30, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
5
Page 9
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2025 AND 2024 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
2025 2024
CASH FLOW FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan premi 2.063.306 3.143.656 Premium income
Penerimaan jasa 26.783 22.144 Fees income
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1.209.756 1.397.619 Interest income, fees and commision
Pembayaran bunga (677.401) (777.046) Interest payment
Penerimaan (pembayaran) simpanan
dari nasabah 1.580.667 54.439 Deposit (payment) to customer
Simpanan dari bank lain 176.317 (163.309) Deposit from other banks
Penerimaan (Pencairan) kredit (2.381.309) (135.891) Credit acceptance (disbursement)
Efek-efek (787.581) (927.453) Securities
Pembayaran komisi (33.091) (66.486) Commision payment
Pembayaran klaim (3.128.057) (3.393.847) Claim payment
Pembayaran kepada pemasok Payment to supplier
dan karyawan (1.132.438) (624.151) and employee
Pembayaran beban keuangan (39.285) (53.333) Financing expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi (3.122.333) (1.523.658) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan hasil investasi
dan (pembayaran) lainnya 538.028 272.327 Received from investing other payment
Penarikan (penempatan) investasi Receiving (placing) term
deposito berjangka 1.327.204 (348.301) deposits
Penarikan (penempatan) investasi efek 488.539 2.721.713 Receiving (placing) securities
Penarikan (penempatan) Receiving (placing)
piutang lain-lain (339.901) (606.783) other receivables
Perolehan aset tetap (15.386) (8.581) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 1.998.484 2.030.375 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran obligasi jatuh tempo - (250.000) Bonds payment
Penerimaan utang bank 300.000 - Bank loans acceptance
Pembayaran utang bank (300.000) - Bank loans payment
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan - (250.000) Financing Activities
KENAIKAN NETO KAS DAN NET DECREASE CASH
SETARA KAS (1.123.849) 256.717 AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 3.346.921 2.862.512 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 2.223.072 3.119.229 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
6
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capital Financial Indonesia Tbk PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama Company") was established as
PT Baron Indonesia berdasarkan Akta PT Baron Indonesia based on Deed No. 13
No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Yulia, S.H., dated June 4, 2009, of Yulia,S.H., Notary in
Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Jakarta. The deed of establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Justice of the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia (recently known as the
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal Minister of Law and Human Rights of the
30 Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Republic of Indonesia) in his Decision Letter
Berita Negara Republik Indonesia No. 19572 No. AHU 29240.AH.01.01 dated 30 June 2009,
tahun 2009, Tambahan Berita Negara No. 60 and was published in the State Gazette of
tanggal 28 Juli 2009. Anggaran dasar Republic of Indonesia No. 60 dated
Perusahaan mengalami beberapa kali July 28, 2009. The Company’s Articles of
perubahan terakhir dengan Akta No. 17 tanggal Association has been amended several times,
12 Maret 2018 dari Mahendra Adinegara, SH., with the latest amendment being made by
notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal Notarial deed No. 17 dated March 12, 2018, of
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah Mahendra Adinegara SH., Notary in Jakarta
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi regarding of increase in issued and fully paid.
Manusia Republik Indonesia dengan surat The article of association were approved by
keputusan No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun Ministry of Law and Human Rights of Republic
2018 tertanggal 20 Maret 2018. Indonesia in its decision letter
No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 dated
March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha Company’s is to conduct business in the service
di bidang jasa, pembangunan, perdagangan, sector, construction, trade, industry and
industri dan investasi. investment.
Pada saat ini Perusahaan bergerak dalam At this time the Company’s is engaged in the
bidang jasa konsultasi manajemen dan management and investment advisory services.
investasi. Perusahaan berdomisili di Jakarta, The Company is domiciled in Jakarta, the
Kantor Perusahaan beralamat di Menara Company's office is located at Menara
Jamsostek Lt. 5, Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Jamsostek Lt. 5, North Tower Building, Jl. Jend.
Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company’s started its commercial operation
pada tanggal 16 Januari 2012. on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management on
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai September 30, 2025 and 31 December 2024 are
berikut: as follows:
30 September 2025 dan 31 Desember
2024/
September 30, 2025 and December 31,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama President Commissioner
Harkie Kosadi
(Merangkap Komisaris (Concurrently
Independen) : : Commissioner)
Komisaris : Darwin : Independet Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
7
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Parent Company has set Muhamad Aidil
Aidil Fathany Malkan sebagai Sekretaris Fathany Malkan as Corporate Secretary in
Perusahaan sesuai dengan Surat Penunjukan accordance with the Letter of Appointment
tertanggal 13 Oktober 2021. dated October 13, 2021.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Decree of the Board of
Komisaris Perusahaan tanggal Commissioners dated October 28, 2022, the
28 Oktober 2022, susunan Komite Audit Company's Audit Committee as follows:
Perusahaan sebagai berikut:
30 September 2025 dan 31 December 2024/
September 30, 2025 and December 31, 2024
Ketua : Harkie Kosadi : Head of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee member terms concurrent with
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. the term of office of the Board of
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit Commissioners. The Company’s has
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada established the Internal Audit Charter and
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Internal Audit Unit formed on February 1, 2017
Peraturan No. IX.I.7, dimana Group diwajibkan in accordance with Regulation No. IX.I.7,
untuk menyusun Piagam Audit Internal (Internal whereby the Company is required to prepare the
Audit Charter) yang ditetapkan oleh Direksi Internal Audit Charter (Internal Audit Charter)
setelah mendapat persetujuan Dewan established by the Board of Directors after
Komisaris. Perusahaan juga telah menunjuk obtaining the approval of the Board of
Edhi Harpenta Sebayang sebagai Kepala Audit Commissioners. The Company has also
Internal untuk tahun 2025 dan 2024 appointed Edhi Harpenta Sebayang as Head of
berdasarkan Surat Penunjukan tertanggal Internal Audit for year 2025 and 2024 based on
28 Oktober 2022. Letter of Appointment dated October 28, 2022.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
December 2024 Perusahaan dan entitas anak 2024, The Company’s and its subsidiaries have
memiliki karyawan masing-masing sebanyak employees respectively were 958 and 998
958 dan 998 (tidak diaudit). people, respectively (unaudited).
8
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan b. The Company’s public offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on 6 April 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam by Deed No. 10 dated April 6, 2016 of
Akta No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Notary in Jakarta approved by
Ardi Kristiar, S.H., Notaris di Jakarta yang telah the Minister of Law and Human Rights of the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in his Decision Letter
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat No. AHU-0006535.AH.01.02. dated
Keputusan No. AHU-0006535.AH.01.02. April 6, 2016, the shareholders of the
tanggal 6 April 2016, para pemegang saham Company’s approved to undertake a public
Perusahaan telah menyetujui untuk melakukan offering of the Company's shares.
penawaran umum saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company’s has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat (OJK) in accordance with Decree
keputusan No. S-327/D.04/2016 untuk No. S-327/D.04/2016 to conduct a public
melakukan penawaran umum saham kepada offering of 5,500,000,000 shares at par value of
masyarakat sebanyak 5.500.000.000 saham IDR 100 per share with offering price of IDR 130
dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan per share. The Company’s has simpultaneously
harga penawaran Rp 130 per saham. issued 2,000,000,000 Series I Warrants
Perusahaan secara bersamaan menerbitkan accompanying all shares of the proceeds of the
sebanyak 2.000.000.000 Waran Seri I yang Public Offering. Each holder of 11 (eleven) new
menyertai seluruh saham hasil penawaran shares is entitled to receive 4 (four) Series I
umum. Setiap pemegang 11 (sebelas) saham Warrants which may be converted into new
baru berhak memperoleh 4 (empat) Waran Seri shares starting January 10, 2017 up to
I yang dapat dikonversi menjadi saham baru July 19, 2021 at an exercise price of IDR 135 per
mulai tanggal 10 Januari 2017 sampai dengan Series I Warrants.
tanggal 19 Juli 2021 dengan harga pelaksanaan
sebesar Rp 135 per Waran Seri I.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Total of Company’s shares listed on the
Bursa Efek Indonesia sebanyak 54.476.269.803 Indonesia Stock Exchange are 54,476,269,803
pada 30 September 2025 dan 31 Desember and 54,476,269,803 shares as of
2024. September 30, 2025 and December 31, 2024.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan outlined by Deed No. 78 dated August 16, 2017
dalam Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari of Mahendra Adinegara, S.H., Notary in Jakarta,
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, the shareholders of the Company’s approved
para pemegang saham Perusahaan telah Pre-emptive Rights Issue (HMETD) in a
menyetujui untuk melakukan penawaran umum maximum amounting to 50,000,000,000 new
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek shares.
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company’s has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat Authority (OJK) in accordance with its decision
keputusan No. S-474/D.04/2017 untuk letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT public offering (PUT I) of 49,999,500,000 shares
I) saham kepada masyarakat sebanyak at par value of IDR 100 per share with offering
49.999.500.000 saham dengan nilai nominal price of IDR 101 per share.
Rp 100 per saham dan harga penawaran
Rp 101 per saham.
9
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan (lanjutan) b. Company’s public offerings (continued)
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas subsidiaries. The Company together with its
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. subsidiaries herein after "the Group".
c. Struktur Grup c. Group Structure
Rincian struktur Grup, pemilikan saham Details of the structure of the Group, the
langsung dan tidak langsung adalah sebagai ownership of shares directly and indirectly, are
berikut: as follows:
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ September, 30 December, 31 September, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2025 2024 2025 2024
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Financial Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 7.579.682 8.181.388
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1.598.589 1.524.307
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Inigo Global Capital Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 4.364.960 4.842.219
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Sharia Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 24.701.739 21.446.049
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Technologies Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 559.954 547.814
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Financial Asia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 276.793 34.108
Management
operation
consulting services
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Asuransi jiwa/ Life
PT Capital Life Indonesia 2014 Jakarta 99,99% 99,99% 3.511.075 4.267.291
insurance
Manajemen
investasi/
PT Capital Asset Management 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 285.819 211.377
Investment
managament
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Daya Haritas Abadi Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 37.364 37.418
Management
operation
consulting services
Perusahaan
PT Capital Global Ventura ventura/ 2016 Jakarta 99,99% 99,99% 58.266 58.948
Ventura company
Asuransi jiwa
syariah/
PT Capital Life Syariah 2017 Jakarta 99,99% 99,99% 2.491.020 2.982.925
Sharia life
insurance
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Bhakti Mitra Usaha Not yet in Jakarta 80,00% 80,00% 31.527 19.221
Trading
operation
Pembiayaan/
PT Toko Modal Mitra Usaha 2018 Jakarta 80,00% 80,00% 19.345 10.997
Financing
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
PT Capital Financial Technologies penyertaan modal/
Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 81.718 71.474
(d/h PT Capital Digital Strategic) Trading and Capital
operation
Participation
10
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 September/ 31 December/ 30 September/ 31 December/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ September, 30 December, 31 September, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2025 2024 2025 2024
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Digital Creative Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 122.246 132.377
Treding and Capital
operation
Participation
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Strategic Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 36.063 36.156
Trading and Capital
operation
Participation
Uang elektronik/
PT Capital Net Indonesia 2020 Jakarta 99,99% 99,99% 22.492 32.524
E-Money
Jasa konsultasi
piranti lunak &
Belum beroperasi/
keras/
PT Capital Digital Trans Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 40 41
Hardware &
operation
software consulting
services
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Capital Strategic Indonesia Not yet in Jakarta 84,99% 84,99% 22.496 32.529
Trading
operation
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Financial Sharia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 24.701.731 22.597.467
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Delta Indo Swakarsa Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 228.703 228.385
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Global Investama Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 24.695.197 22.591.256
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Trans Global Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 38 38
Management
operation
consulting services
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 3 4
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 107 104
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Abadi Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 100 100
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Sejahtera Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 0,4 1
operation
Perbankan/
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1989 Jakarta 64,70% 74,70% 24.435.787 22.591.208
Banking
Entitas induk langsung adalah The immediate parent entity is
PT Capital Strategic Invesco yang didirikan di PT Capital Strategic Invesco was established
Indonesia, ultimate shareholder adalah Danny in Indonesia, while the Company’s ultimate
Nugroho. shareholder is Danny Nugroho.
11
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal CGI was established by Act No. 08 dated
10 Nopember 2014 dari Janna Hanna Waturangi, November 10, 2014, from the Janna Hanna
SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-34250.40.10.2014 Indonesia in its letter
tanggal 12 Nopember 2014, Grup dan No. AHU-34250.40.10.2014 dated November
PT Capital Global Strategic mendirikan CGI 12, 2014, the Group’s and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Strategic establish CGI with
sebesar 99,99% dan 0,01%. respective shareholdings of 99.99% and
0.01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal CGF was established based on the Deed
10 Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, No. 07 dated November 10, 2014 of Jana
SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Hanna Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak deed of establishment was approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 Republic of Indonesia in its letter
tanggal 12 Nopember 2014, Perusahaan dan No. AHU-34249.40.10.2014 dated
PT Capital Global Strategic mendirikan CGF November 12, 2014, the Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Strategic establish CGF with
sebesar 99,99% dan 0,01%. a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 dated
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH.,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Jakarta. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-31968.40.10.2014 tahun 2014. No. AHU-31968.40.10.2014 year 2014. the
Perusahaan dan PT Capital Global Strategic Company and PT Capital Global Strategic
mendirikan IGC dengan kepemilikan saham establish IGC with a stake of respectively
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan umum, IGC is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi darat, construction, land transportation, agriculture,
pertanian, percetakan, perbengkelan dan jasa. printing, workshop and services.
12
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung (lanjutan) Direct Ownership (continued)
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No 80 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan Indonesia in its letter
No. AHU-0042774.AH.01.01 tanggal No. AHU-0042774.AH.01.01 dated
27 Agustus 2019. Perusahaan dan August 27, 2019. The Company and
PT Capital Global Investments mendirikan PT Capital Global Investments establish
CSHAI dengan kepemilikan saham masing- CSHAI with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas CSHAI is engaged in financial and insurance
keuangan dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 dated
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal Indonesia in its letter
27 Agustus 2019. Perusahaan dan No. AHU-0042783.AH.01.01 dated
PT Capital Global Investments mendirikan CTI August 27, 2019. The Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Investments establish CTI
sebesar 99,99% dan 0,01%. with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CFA was established by Act No. 81 dated
Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0042778.AH.01.01 tanggal Indonesia in its letter
27 Agustus 2019. Perusahaan dan No. AHU-0042778.AH.01.01 dated
PT Capital Global Investments mendirikan CFA August 27, 2019. The Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Investments establish CFA
sebesar 99,99% dan 0,01%. with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
13
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Owner Ship
PT Capital Financial Technologies (CFT) – ( PT Capital Financial Technologies (CFT) –
CDS didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal CDS was established by Act No. 24 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Mkn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 Indonesia in its letter
tanggal 9 Oktober 2017. No. AHU-0044396.AH.01.01 dated
October 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company Atricle of Association has been
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal ammended with Deed No. 48 dated
10 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, October 10, 2017 of Humberg Lie, SH, SE,
Mkn Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan Mkn Notary in Jakarta, regarding of increase
modal dasar dan modal disetor perusahaan. in issued and fully paid. This amendment was
Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan approved by the Ministry of Justice of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in decision letter
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-00221016.AH.01.02 dated
No. AHU-00221016.AH.01.02 tanggal October 10, 2017. the Company and
11 Oktober 2017. Perusahaan dan PT Capital Strategic Invesco establish CDS
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CDS with a stake of respectively 99.99% and
dengan kepemilikan saham masing-masing 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CDS bergerak dalam bidang pembangunan, CDS is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, agriculture, printing, services except services in
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan the field of law and tax.
pajak.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 26 tanggal CDC was established by Act No. 26 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Mkn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 in its letter No. AHU-0044398.AH.01.01 dated
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan October 9, 2017. The Company and
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CDC PT Capital Strategic Invesco establish CDC
dengan kepemilikan saham masing-masing with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, agriculture, printing, services except services in
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan the field of law and tax.
pajak.
14
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through
melalui PT Capital Global Investment (CGI), PT Capital Global Investment (CGI), the
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM Subsidiary, has been acquired CAM (Note
(Catatan 21). CAM didirikan dengan nama 21). CAM was established under the name
PT Narwastu Aset Platinum berdasarkan Akta PT Narwastu Asset Platinum based on Deed
No. 41 tanggal 22 Nopember 2012 dari Herlina No 41 dated November 22, 2012 from Herlina
Tobing Manullang, SH., notaris di Jakarta. Manullang Tobing, SH., Notary in Jakarta.
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri This deed was approved by Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights Republic of Indonesia with
Indonesia dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012
No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 tanggal dated November 26, 2012. CAM has obtained
26 Nopember 2012. CAM telah memperoleh a business license to operate as an
izin usaha untuk beroperasi sebagai Manajer Investment Manager of the FSA under Decree
Investasi dari OJK dengan Surat Keputusan No. KEP-19/ D.04/2013 dated May 16, 2013.
No. KEP-19/D.04/2013 tanggal 16 Mei 2013. CGI has 191,493 CAM shares or
CGI memiliki 191.493 saham CAM atau IDR 191,493,000,000 with ownership of
sebesar Rp 191.493.000.000 dengan 99.996%. .
kepemilikan sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through
melalui PT Capital Global Financial (CGF), PT Capital Global Financial (CGF), the
Entitas Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan Subsidiary has been acquired CLI. CLI was
dengan nama PT Brent Asuransi Jiwa established as PT Brent Asuransi Jiwa based
berdasarkan Akta on Deed No. 91 dated
No. 91 tanggal 5 Juni 2013 dari Dini Lastari June 5, 2013 from Dini Lastari Siburian, SH.,
Siburian, SH., Notaris di Jakarta. Akta Notary in Jakarta. This deed was approved by
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Minister of Law and Human Rights Republic
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Indonesia with Decree
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-3258.AH.01.01 dated
No. AHU-3258.AH.01.01 tanggal June 14, 2013.
14 Juni 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari field of Life Insurance Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Authority (FSA) under Decree
Keputusan No. KEP-32/D.05/2014 tanggal No. KEP-32/D.05/2014 dated May 5, 2014.
5 Mei 2014. CGF memiliki 99.999 saham CLI CGF has 99,999 CLI shares or
atau sebesar Rp 99.999.000.000 dengan IDR 99,999,000,000 with ownership of
kepemilikan sebesar 99,999%. 99.999%.
15
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal Based on the Deed No. 488 dated
23 Desember 2014 dari Humberg Lie, SH, SE, December 23, 2014 from Humberg Lie, SH,
Mkn., Notaris di Jakarta, Perusahaan melalui SE, Mkn, a Notary in Jakarta, the Company
PT Capital Life Indonesia (CLI), Entitas Anak, through PT Capital Life Indonesia (lCI), the
mendirikan PT Daya Haritas Abadi (DHA). Subsidiary, established
Akta pendirian DHA telah mendapatkan PT Daya Haritas Abadi (DHA). DHA
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak establishment deed was approved by Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Human Rights of Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0001678.AH.01.01 Indonesia with Decree
tahun 2015 tanggal 15 Januari 2015. No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2015 dated
January 15, 2015.
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal Based on the Deed No. 29 dated
15 Februari 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., February 15, 2016 from Ardi Kristiar, SH,
Master of Business Administration, Notaris di Master of Business Administration, a Notary in
Jakarta, Perusahaan melalui PT Inigo Global Jakarta, the Company through
Capital (IGC), Entitas Anak, mendirikan PT Inigo Global Capital (IGC), the Subsidiary,
PT Capital Global Ventura (CGV). Akta established PT Capital Global Ventura (CGV).
pendirian CGV telah mendapatkan CGV establishment deed was approved by
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Indonesia with Decree
Surat Keputusan No. AHU-0009073.AH.01.01. No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2016 dated
tahun 2016 tanggal 18 Februari 2016. February 18, 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal CGV engaged in Venture Capital Enterprise.
Ventura. CGV telah memperoleh izin usaha CGV has obtained a business license as
Perusahaan Modal Ventura dari OJK dengan Venture Capital Company from Financial
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Services Authority with the Decree of the
Jasa Keuangan No. KEP-58/D.05/2016 Board of Commissioners of the Financial
tanggal 1 Juli 2016. IGC memiliki 52.499 Services Authority No. KEP-58/D.05/2016
saham CGV atau sebesar dated July 1, 2016. IGC has 52,499 CGV
Rp 52.499.000.000 dengan kepemilikan shares or IDR 52,499,000,000 with ownership
sebesar 99,99%. of 99.99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 Based on the Deed No. 74 dated
dari Ardi Kristiar, S.H., Master of Business July 22, 2016 from Ardi Kristiar, SH, Master of
Administration, Notaris di Jakarta, Notaris Business Administration, a Notary in Jakarta,
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, substitute Notary of Yulia, SH, Notary in
Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, Jakarta, the Company, through
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta PT Inigo Global Capital (IGC), the Subsidiary,
pendirian CLS telah mendapatkan established PT Capital Life Sharia (CLS). CLS
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak establishment deed was approved by Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Huma Rights Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0033238.AH.01.01. Indonesia with Decree
tahun 2016 tanggal 25 Juli 2016. No. AHU-0033238.AH.01.01. year 2016 dated
July 25, 2016.
16
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Life Syariah (CLS) (lanjutan) PT Capital Life Syariah (CLS) (continued)
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Insurance Sharia. CLS has obtained a
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat business license as Life Insurance Sharia
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa from Financial Services Authority with the
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal Decree of the Board of Commissioners of the
31 Maret 2017. IGC memiliki 52.499 saham Financial Services Authority
CLS atau sebesar Rp 52.499.000.000 dengan No. KEP-18/D.05/2017 dated Maret 31, 2017.
kepemilikan sebesar 99,99%. IGC has 52,499 CLS shares or
IDR 52,499,000,000 with ownership of
99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 BMU was established Based on Deed No. 79
tanggal 17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, dated October 17, 2017 from Humberg Lie,
SH, SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SH, SE., Mkn Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0046598.AH.01.01 tanggal No. AHU-0046598.AH.01.01 dated
18 Oktober 2017. Perusahaan melalui CDS October 18, 2017. The Company through
entitas anak, dan PT Bhakti Dunia Sakti CDS, subsidiaries and PT Bhakti Dunia Sakti
mendirikan BMU dengan kepemilikan saham establish BMU with a stake of respectively
masing-masing sebesar 80,00% dan 20,00%. 80.00% and 20.00%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 TMMU was established Based on Deed No. 9
tanggal 23 Oktober 2017 dari Syofilawati, SH dated October 23, 2017 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU 0047491.AH.01.01 No. AHU-0047491.AH.01.01 dated
tanggal 24 Oktober 2017. Perusahaan melalui October 24, 2017. The Company through
CDS dan BMU, entitas anak, mendirikan CDS and BMU, subsidiaries establish TMMU
TMMU dengan kepemilikan saham masing- with a stake of respectively 1% and 99%.
masing sebesar 1% dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 KMU was established Based on Deed No. 12
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021614.AH.01.01 No. AHU-0021614.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDS April 23, 2018. The Company and CDS,
mendirikan KMU dengan kepemilikan saham subsidiary establish KMU with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
17
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KMU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 KSU was established Based on Deed No. 11
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021593.AH.01.01 No. AHU-0021593.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDS April 23, 2018. The Company and CDS,
mendirikan KSU dengan kepemilikan saham subsidiary establish KSU with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 CDT was established Based on Deed No. 155
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021707.AH.01.01 tanggal No. AHU-0021707.AH.01.01 dated
23 April 2018. Perusahaan dan CDC April 23, 2018. The Company and CDC,
mendirikan CDT dengan kepemilikan saham subsidiary establish CDT with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 CSIN was established Based on Deed
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, No. 155 dated April 19, 2018 from Humberg
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Lie, SH, SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum of establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021706.AH.01.01 tanggal No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
23 April 2018. Perusahaan dan CDT April 23, 2018. The Company and CDT,
mendirikan CSIN dengan kepemilikan saham subsidiary establish CSIN with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 154 KSA was established Based on Deed No. 154
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021706.AH.01.01 tanggal 23 April No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
2018. Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN April 23, 2018. The Company and CDT,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiaries establish CSIN with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
18
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta KMS was established Based on Deed
No. 14 tanggal 26 April 2018 dari Syofilawati, No. 14 dated April 26, 2018 from Syofilawati,
SH, Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut SH Notary in Bekasi. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0022876.AH.01.01 dated
No. AHU-0022876.AH.01.01 tanggal April 30, 2018. The Company through CDS and
30 April 2018. Perusahaan melalui CDS dan KMU, subsidiaries establish KMS with a stake
KMU, entitas anak, mendirikan KMS dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 CNI was established Based on Deed No. 45
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated May 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dalam Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0026476.AH.01.01 dated
No. AHU-0026476.AH.01.01 tanggal May 21, 2018. The Company through CDS and
21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC dan CSIN, subsidiaries establish KMS with a stake
CSIN, entitas anak, mendirikan KMS dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 CTG was established Based on Deed No. 44
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated Mei 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dalam Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0026477.AH.01.01 dated
No. AHU-0026477.AH.01.01 tanggal May 21, 2018. The Company through CDC and
21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC dan CDT, subsidiaries establish KMS with a stake
CDT, entitas anak, mendirikan CTG dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV))
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No 1 tanggal dated July 1, 2019 from Humberg Lie, SH, SE,
1 Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan in its letter No. AHU-0033150.AH.01.01 dated
No. AHU-0033150.AH.01.01 tanggal July 21, 2019. The Company through CGI and
12 Juli 2019. Perusahaan melalui CGI dan CFI, parent, establish CSINV with a stake of
CFI, entitas induk, mendirikan CSINV dengan respectively 99.99% and 0.01%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
99,99% dan 0,01%.
19
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan PT Biru Buana Makmur Jaya) was established
berdasarkan Akta No.135 tanggal Based on Deed No. 135 dated
22 Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di December 22, 2016 from Yulia, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan Jakarta. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0057086.AH.01.11 tanggal No. AHU-0057086.AH.01.11 dated
22 Desember 2016. Perusahaan melalui December 22, 2016. The Company through
CSHI dan CGI, entitas induk, mendirikan CSHII and CGI, parent, establish CFSH with a
CFSH dengan kepemilikan saham masing- stake of respectively 99.99% and 0.01%.
masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Widya Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed of establishment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-0052047.AH.01.01 tanggal 0052047.AH.01.01 dated
22 November 2016. Perusahaan melalui November 22, 2016. The Company through
CFSH dan PT Baron Mediadana, mendirikan CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
DISW dengan kepemilikan saham masing- DISW with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
PT Capital Global Investama PT Capital Global Investama (CGInvestama)
(CGInvestama)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Widya Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed of establishment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-0052047.AH.01.01 tanggal 0052047.AH.01.01 dated
22 November 2016. Perusahaan melalui November 22, 2016. The Company through
CFSH dan PT Baron Mediadana, mendirikan CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
DISW dengan kepemilikan saham masing- DISW with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
20
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) didirikan PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal established based on Deed No. 139 dated
20 April 1989 yang kemudian diubah dengan April 20, 1989 which was then amended by
Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, Deed No. 58 dated May 3, 1989, both made in
keduanya dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny the presence of Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H.,
Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama Notary in Jakarta under the name of
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. The deed
Pendirian tersebut telah memperoleh of establishment was approved by the Minister
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik of Justice of the Republic of Indonesia
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak (recently known as the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Human Rights of the Republic of Indonesia) in
Surat Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 his Decision Letter No. C2-
tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan 4773.HT.01.01.TH.89 dated May 27, 1989,
dalam Berita Negara Republik Indonesia and was published in the State Gazette of
No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan Republic of Indonesia No. 45 dated June 5,
No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi 1990, Supplement No. 1995. The Bank's name
PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta had been changed to
No. 1 tanggal 1 September 2004 dari PT Bank Capital Indonesia based on Deed
Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. No. 1 dated September 1, 2004 of
Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia change of the Bank’s name was approved by
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan the Minister of Law and Human Rights of the
No. C 24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal Republic of Indonesia in his Decision Letter
29 September 2004 dan telah diumumkan dalam No. C24209.HT.01.04.TH.2004 dated
Berita Negara Republik Indonesia 29 September 2004 and was published in the
No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 12246. No.101 dated December 17, 2004,
Supplement No. 12246.
Anggaran dasar BCI telah beberapa kali BCI’s Articles of Association have been
mengalami perubahan, terakhir dituangkan amended several times, most recently by Deed
dalam Akta No. 11 tanggal 6 Agustus 2018 dari No. 11 dated August 6, 2018 of Eliwaty Tjitra,
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta mengenai S,H., Notary in Jakarta regarding changes in
perubahan susunan dewan komisaris. Akta board of commissioners. This amendment was
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic Indonesia in its Decision
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Letter No. AHU-AH.01.03-0233072. BCI's
No. AHU-AH.01.03-0233072. Kegiatan usaha scope of activities is to engage in general
BCI adalah melakukan usaha di bidang banking services in accordance with prevailing
perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan laws and regulations and commenced its
perundangan yang berlaku dan telah beroperasi commercial operations since 1989.
secara komersial sejak tahun 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global The company through PT Capital Global
Investama, entitas anak, memiliki investasi Investama, subsidiaries, had investments in
saham pada BCI dengan persentase kepemilikan shares at BCI with a percentage of ownership
sebesar 64,70% pada 30 September 2025. of 64,70% in September 30, 2025. Total
Jumlah aset BCI sebelum dieliminasi sebesar assets of BCI before elimination amounted to
Rp 24.435.787 IDR 24,435,787
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated financial statements are prepared and
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented based on Financial Accounting Standards
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan in Indonesia (SAK), including statements and
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar interpretations issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board of the Indonesian Institute of
(DSAK–IAI). Accountants (DSAK–IAI).
21
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of preparation of the consolidated
Keuangan Konsolidasian Pernyataan financial statements
Kepatuhan
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta presented based on the going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar assumption and on the accrual basis, except for
pengukuran dalam penyusunan Laporan the statements of cash flows. The measurement
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan basis for preparing these financial statements is
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan the historical cost concept, except for certain
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam accounts which are based on other
kebijakan akuntansi masing-masing akun measurements as explained in the accounting
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan policies for each account. Cost is generally based
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam on the fair value of the consideration transferred
perolehan aset. in the acquisition of assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented using
langsung (direct method) dengan the direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of these financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
b. Penggunaan pertimbangan, estimasi, dan b. Use of judgments, estimations and
asumsi assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian
manajemen untuk membuat pertimbangan- Financial Accounting Standards (“SFAS”)
pertimbangan, estimasi-estimasi, dan asumsi- requires management to make judgments,
asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan estimates and assumptions that affect the
akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan, application of accounting policies and the
dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi reported amounts of assets, liabilities, income
ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik and expenses. Although these estimates are
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, based on management’s best knowledge of
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah current events and activities, actual results may
yang diestimasi semula. differ from prior estimates.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide better understanding of the
atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan financial performance of the Group, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapaitem significance of their nature and amount, several
pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expenses have been
terpisah. presented separately.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimations and underlying assumptions are
digunakan ditelaah secara berkesinambungan. reviewed on an ongoing basis. Revisions to
Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada accounting estimates are recognised in the
periode dimana estimasi tersebut direvisi dan period in which the estimate are revised and in
periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh any future periods affected.
revisi estimasi tersebut.
22
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in accounting policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI") telah Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI) has
menerbitkan amandemen dan interpretasi yang issued the following amendments and
berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 sebagai interpretations which were effective on or after 1
berikut: January 2025 as follows:
- PSAK 117 "Kontrak Asuransi"; - SFAS 117 "Insurance Contract";
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi - Amendments of SFAS 117 “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan on Initial Application of SFAS 117 and SFAS 109
PSAK 109 – Informasi Komparatif” ; dan; – Comparative Information” ; and;
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendments of SFAS 221 “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di The adoption of these amended and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations of the above standards did not
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak result in substantial changes to the Group’s
memiliki dampak signifikan terhadap Laporan accounting policies and had no material impact to
Keuangan Konsolidasian pada tahun berjalan the consolidated financial statements for current
atau tahun sebelumnya. period or prior financial years.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of consolidation
PSAK 110 mensyaratkan Entitas induk (Entitas SFAS 110 requires a parent entity (an entity that
yang mengendalikan satu atau lebih Entitas lain) controls one or more other entities) to present
untuk menyajikan laporan keuangan consolidated financial statements. An investor
konsolidasian. Investor menentukan apakah determines whether it is a parent by assessing
investor merupakan Entitas induk dengan whether it controls one or more investees. An
menilai apakah investor mengendalikan satu investor considers all relevant facts and
atau lebih investee. Investor circumstances when assessing whether it controls
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan an investee.
yang relevan ketika menilai apakah investor
mengendalikan investee.
Investor dikatakan sebagai pengendali ketika Control is achieved when the investor is exposed
investor terekspos atau memiliki hak atas imbal or has rights, to variable returns from its
hasil variabel dari keterlibatannya dengan involvement with the investee and has the ability
investee dan memiliki kemampuan untuk to affect those returns through its power over the
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui investee. Specifically, the investor controls the
kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, investee if and only if, the investor has the
investor mengendalikan investee jika dan hanya following elements:
jika, investor memenuhi seluruh hal berikut ini:
i) kekuasaan atas investee (misalnya hak i) power over the investee (i.e. existing rights to
yang ada saat ini yang memberi investor give it the current ability to direct the relevant
tersebut kemampuan kini untuk activities of the investee);
mengarahkan aktivitas relevan investee);
ii) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii) the ability to use its power over the investee
dari keterlibatannya dengan investee; dan to affect the investor’s returns.
iii) kemampuan untuk menggunakan iii) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the investor’s returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara Generally, a majority of voting rights result in
menghasilkan pengendalian. Ketika Entitas control. When the Entity has less than a majority
memiliki kurang dari mayoritas hak suara, atau of the voting, or similar, rights of an investee, it
serupa atas investee, investor considers all relevant facts and circumstances in
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan assessing whether it has power over an investee,
yang relevan dalam menilai apakah memiliki which includes:
kekuasaan atas investee, termasuk:
23
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
i) pengaturan kontraktual dengan pemegang i) the contractual arrangement(s) with the other
suara lainnya dari investee; vote holders of investee;
ii) hak-hak yang timbul dari pengaturan ii) rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
iii) hak suara dan hak suara potential investor. iii) the Entity’s voting rights and potential voting
rights.
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls an
bersangkutan mengendalikan investee jika fakta investee if facts and circumstances indicate that
dan keadaan mengindikasikan adanya there are changes to one or more of the three
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga element of control.
elemen pengendalian
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan equity, income, expenses and cash flows of
arus kas dari Entitas induk dengan Entitas the parent with those of its subsidiaries;
anaknya;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat - offset (eliminate) the carrying amount of the
dari investasi Entitas induk di setiap Entitas parent's investment in each subsidiary and
anak dan bagian Entitas induk pada ekuitas the parent's portion of equity of each
setiap Entitas anak; subsidiary;
- mengeliminasi secara penuh aset dan - eliminate in full intragroup assets and
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan liabilities, equity, income, expenses and cash
arus kas dalam intra kelompok usaha yang flows relating to transactions between entities
berkaitan dengan transaksi antara Entitas- of the Group.
Entitas dalam Kelompok Usaha.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban A reporting entity includes the income and
Entitas anak dalam laporan keuangan expenses of a subsidiary in the consolidated
konsolidasian dari tanggal diperolehnya financial statements from the date it gains control
pengendalian sampai dengan tanggal ketika until the date when the reporting entity ceases to
entitas kehilangan pengendalian atas entitas control the subsidiary. Income and expenses of
anak. Penghasilan dan beban entitas anak the subsidiary are based on the amounts of the
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang assets and liabilities recognized in the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial
pada tanggal akuisisi. statements at the acquisition date.
Entitas dan entitas anaknya disyaratkan untuk The parent and subsidiaries are required to have
mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal the same accounting policies and reporting dates,
pelaporan yang sama, atau konsolidasian or consolidation based on additional financial
berdasarkan informasi keuangan tambahan information prepared by subsidiary.
yang dibuat Entitas anak.
24
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Kepentingan Non Pengendali (NCI) Changes in Ownership Interests
Entitas induk menyajikan NCI di laporan posisi A parent presents NCI in its consolidated
keuangan konsolidasiannya dalam ekuitas, statement of financial position within equity,
terpisah dari ekuitas pemilik Entitas. separately from the equity of the owners of the
parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap Profit or loss and each component of OCI are
komponen dari penghasilan komprehensif lain attributed to the equity holders of the parent of the
kepada pemilik Entitas induk dari Kelompok Group and to the NCI, even if this results in the
Usaha dan NCI, meskipun hal tersebut NCI having a deficit balance on the basis of
mengakibatkan NCI memiliki saldo defisit atas present ownership interests.
dasar kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan Entitas dalam Entitas Changes in a parent's ownership interest in a
anak yang tidak menghasilkan kehilangan subsidiary that do not result in the parent losing
pengendalian di Entitas anak adalah transaksi control of the subsidiary are equity transactions
ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam (i.e. transactions with owners in their capacity as
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi owners). When the proportion of the equity held
ekuitas yang dimiliki oleh NCI berubah, entitas by NCI changes, the carrying amounts of the
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan controlling and NCI are adjusted to reflect the
pengendali dan NCI untuk mencerminkan changes in their relative interests in the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas subsidiary.
anak.
Entitas tersebut mengakui secara langsung Any difference between the amount by which the
dalam ekuitas setiap perbedaan antara jumlah NCI’s are adjusted and the fair value of the
tercatat NCI yang disesuaikan dan nilai wajar consideration paid or received is recognized
imbalan yang dibayar atau diterima, dan directly in equity and attributed to the owners of
mengatribusikannya kepada pemilik entitas the parent.
induk.
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
a. menghentikan pengakuan aset dan liabilitas a. derecognize assets (including goodwill) and
Entitas anak terdahulu dari laporan posisi liabilities of subsidiaries at their carrying
keuangan konsolidasian; amounts when control is lost;
b. mengakui sisa investasi apapun pada b. recognizes any investment retained in the
Entitas anak terdahulu pada saat hilangnya former subsidiary when control is lost and
pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa subsequentlyaccounts for it and for any
investasi tersebut dan setiap jumlah amounts owed by or to the former subsidiary
terutang oleh atau kepada Entitas anak in accordance with relevant SFAS. The
terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang retained interest is remeasured and the
relevan. Sisa investasi tersebut diukur remeasured value is regarded as the fair
kembali dan pengukuran kembali tesebut value on initial recognition of a financial asset
dianggap sebagai nilai wajar pada saat in accordance with SFAS, or, when
pengakuan awal aset keuangan sesuai appropriate, the cost on initial recognition of
dengan PSAK, atau, jika sesuai, biaya an investment in an associate or joint venture;
perolehan pada saat pengakuan awal
investasi pada Entitas asosiasi atau ventura
bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait c. recognizes the gain or loss associated with
dengan hilangnya pengendalian yang dapat the loss of control attributable to the former
diatribusikan pada kepentingan pengendali controlling interest.
terdahulu.
25
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas Investasi – Pengecualian Konsolidasi Investment Entity Consolidation Exemption
Entitas investasi tidak mengonsolidasi entitas Investment entity does not consolidate its
anaknya atau menerapkan PSAK No. 103 Revisi subsidiaries, or apply SFAS No. 103 (Revised
2010), “Kombinasi Bisnis” ketika entitas tersebut 2010), “Business Combinations” when it obtains
memperoleh pengendalian atas entitas lain. control of another Entity. When an Entity
Ketika entitas menjadi, atau berhenti, menjadi becomes, or ceases to be, an investment Entity,
entitas investasi, entitas menerapkan secara it applies its status change prospectively from the
prospektif perubahan statusnya dari tanggal date of change.
terjadinya perubahan status tersebut.
Entitas investasi adalah entitas yang: An Investment Entity is an entity that:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih a. Obtains funds from one or more investors for
investor dengan tujuan memberikan investor the purpose of providing those investor(s)
tersebut jasa manajemen investasi; with investment management services;
b. Menyatakan komitmen kepada investor b. ommits to its investor(s) that its business
bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk purpose is to invest funds solely for returns
menginvestasikan dana yang semata-mata from capital appreciation, investment income,
untuk memperoleh imbal hasil dari kenaikan or both;and
nilai modal, penghasilan investasi, atau
keduanya; dan
c. Mengukur dan mengevaluasi kinerja dari c. Measures and evaluates the performance of
seluruh investasinya yang substansial substantially all of its investments on a fair
berdasarkan pada nilai wajar. value basis.
Entitas disyaratkan untuk mempertimbangkan An entity is required to consider all facts and
semua fakta dan keadaan apakah entitas circumstances when determining whether it is an
merupakan entitas investasi, termasuk tujuan investment entity, including its purpose and
dan desainnya seperti: design such as:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; a. It has more than one investment;
b. Memiliki lebih dari satu investor; b. It has more than one investor;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan c. It has investors that are not related parties of
pihakpihak berelasi dari entitas; the entity;
d. Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk d. It has ownership interests in the form of equity
kepentingan ekuitas atau kepentingan or similar interests.
serupa. Memiliki lebih dari satu investasi;
similar interests.
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut The absence of any of these typical
tidak berarti mendiskualifikasikan entitas dari characteristics does not necessarily disqualify an
pengklasifikasian sebagai entitas investasi. entity from being classified as an investment
Entitas investasi yang tidak memiliki seluruh entity. Investment entity that does not have all
karakterisktik khusus tersebut memberikan those typical characteristics provide additional
pengungkapan tambahan yang disyaratkan oleh information as required by SFAS No. 112,
PSAK No. 112 “Pengungkapan Kepentingan “Disclosures of Interests in Other Entities”.
dalam Entitas Lain”.
Entitas investasi disyaratkan untuk mengukur An investment entity is required to measure an
investasi dalam entitas anak pada nilai wajar investment in a subsidiary at fair value through
melalui laba rugi sesuai dengan PSAK No. 109, profit or loss in accordance with SFAS No. 109,
“Instrumen Keuangan”. “Financial Instruments”.
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk Because an investment entity is not required to
mengonsolidasi entitas anaknya, transaksi pihak consolidate its subsidiaries, intragroup related
berelasi intra Kelompok Usaha dan saldo tidak party transactions and outstanding balances are
dieliminasi. not eliminated.
26
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas Investasi – Pengecualian Konsolidasi Investment Entity Consolidation Exemption
(lanjutan) (continued)
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya The exemption from consolidation only applies to
diterapkan pada entitas investasi tesebut. Oleh the investment entity itself. Accordingly, a parent
karenanya entitas induk dari entitas investasi of an investment Entity is required to consolidate
mengonsolidasi seluruh entitas yang all entities that it controls, including those
dikendalikannya, termasuk entitas yang controlled through an investment entity
dikendalikan melalui entitas anak yang subsidiary, unless the parent itself is an
merupakan entitas investasi, kecuali entitas investment entity.
induk itu sendiri merupakan entitas investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan The disclosure requirements for consolidated
keuangan konsolidasian diatur dalam PSAK No. financial statements are specified in SFAS No.
112, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas 112, ”Disclosure of Interests in Other Entities”.
Lain”.
Sebagaimana diatur dalam PSAK No. 227 Revisi As regulated in SFAS No. 227 (Revised 2013),
2013), “Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan “Separate Financial Statements”, separate
keuangan tersendiri (Entitas induk) dapat financial statements (parent entity) can be served
disajikan hanya jika laporan tersebut merupakan only when those statements are additional
informasi tambahan pada laporan keuangan information on the consolidated financial
konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran statements and are presented as an attachment
dalam laporan keuangan konsolidasian. Metode to the consolidated financial statements. The
yang digunakan untuk mencatat investasi di method used to record investments in
Entitas anak, asosiasi dan ventura bersama subsidiaries, associations and joint
adalah metode biaya perolehan atau sesuai ventures are cost method or in accordance with
dengan PSAK No. 109, “Instrumen Keuangan”. SFAS No. 109, “Financial Instruments”. Separate
Laporan keuangan tersendiri terdiri dari laporan financial statements consist of the statement of
posisi keuangan, laporan laba rugi dan financial position, statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain, laporan other comprehensive income, statement of
perubahan ekuitas dan laporan arus kas. changes in equity and statement of
cash flows.
e. Kombinasi Bisnis dan Goodwill e. Business Combination and Goodwill
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 103 In accordance with the provision of SFAS 103
(Revisi 2014), kombinasi bisnis diterapkan (Revised 2014), business combination is
dengan metode akuisisi. Harga perolehan suatu accounted for using the acquisition method. The
akuisisi diukur sebagai imbalan agregat yang cost of an acquisition is measured as the
dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada tanggal aggregate of consideration transferred, measured
akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang at acquisition date fair value, and the amount of
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Entitas any NCI in the acquiree. For each business
memilih apakah mengukur NCI pada pihak yang combination, the Entity selects whether it
diakuisisi baik nilai wajar ataupun pada proporsi measures the NCI in the acquiree either at fair
kepemilikan NCI atas aset neto yang value or proportionate shares of the acquiree’s
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biaya- identifiable net assets. All other costs incurred
biaya akuisisi yang timbul sehubungan dengan associated with an acquisition are directly
akuisisi dibebankan langsung dalam “Beban expensed and included in “General and
Umumdan Administrasi”. Administrative Expenses”.
Ketika Entitas mengakuisisi sebuah bisnis, When the entity acquires a business, it assesses
Entitas menilai aset teridentifikasi yang diperoleh the identifiable assets acquired and liabilities
dan liabilitas yang diambil-alih untuk klasifikasi assumed for appropriate classification and
dan penetapan yang sesuai dengan persyaratan designation in accordance with the contractual
kontraktual, keadaan ekonomi dan keadaan terms, economic condition and other pertinent
terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances as at the acquisition date.
27
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) e. Business Combination and Goodwill
(continued)
Grup mengakui KNP pada pihak yang diakuisisi The Group recognizes the NCI in the acquiree for
sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto a proportionate share of the KNP in the net assets
pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas of the acquiree. KNP is presented in equity in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position,
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. separate from the owner's equity of the parent
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages,
kepentingan ekuitas yang dimiliki Entitas the entity’s previously held equity interest in the
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi diukur acquiree is remeasured to fair value at the
kembali pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquisition date and recognized gain (loss), if
keuntungan dan kerugian yang dihasilkan, jika any, in the statement of profit or
ada, diakui dalam laporan laba rugi. loss.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Perubahan nilai wajar imbalan acquisition date. Subsequent changes to the fair
kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang value of the contingent consideration which is
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas akan deemed to be an asset or liability will be
diakui sesuai dengan PSAK No. 109, “Instrumen recognized in accordance with SFAS No. 109,
Keuangan”, baik dalam laba rugi ataupun “Financial Instrument”, either in profit or loss or as
sebagai OCI. Jika diklasifikasi sebagai ekuitas, OCI. If the contingent consideration is classified
imbalan kontinjensi tidak diukur kembali sampai as equity, it should not be remeasured until it is
penyelesaian akhir dalam ekuitas. finally settled within equity
Pada tanggal akuisisi, pengakuan awal goodwill At acquisition date, goodwill is initially measured
pada awalnya diukur adalah biaya perolehan at cost being the excess of (a) over (b) below:
yang merupakan selisih lebih (a) atas (b)
dibawah ini:
a) nilai agregat dari: a) The aggregate of:
i. imbalan yang dialihkan yang diukur pada i. the consideration transferred which is
nilai wajar; measured at fair value;
ii. jumlah setiap NCI pada pihak yang ii. the amount recognized for NCI in the
diakuisisi; dan acquire; and
iii. untuk kombinasi bisnis yang dilakukan iii. for the business combination that is
secara bertahap, nilai wajar kepentingan achieved in stages, the fair value of the
ekuitas yang dimiliki Entitas sebelumnya Entity’s previously held equity interest in the
pada pihak yang diakuisisi pada tanggal acquiree at the acquisition date.
akuisisi.
b) Selisih jumlah net aset yang teridentifikasi b) the difference between net identifiable assets
dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal acquired and liabilities assumed at the
akuisisi. acquisition date.
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai If the aggregate amount of (b) exceeds the
agregat dari jumlah (a), maka perbedaannya aggregate of amount (a), the difference is
diakui dalam laporan laba atau rugi sebagai recognized in the statement of profit or loss as
keuntungan pembelian dengan diskon setelah gain on bargain purchase after previously
penilaian sebelumnya atas pengidentifikasian assessing the identification and fair value
dan pengukuran nilai wajar aset teridentifikasi measurement of the acquired assets and the
yang diakuisisi dan liabilitas yang diambil- alih assumed liabilities and recorded in the
dan dicatat dalam laporanlaba rugi konsolidasi consolidated statement of profit or loss and OCI.
dan OCI.
28
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) e. Business Combination and Goodwill
(continued)
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai If the aggregate amount of (b) exceeds the
agregat dari jumlah (a), maka perbedaannya aggregate of amount (a), the difference is
diakui dalam laporan laba atau rugi sebagai recognized in the statement of profit or loss as
keuntungan pembelian dengan diskon setelah gain on bargain purchase after previously
penilaian sebelumnya atas pengidentifikasian assessing the identification and fair value
dan pengukuran nilai wajar aset teridentifikasi measurement of the acquired assets and the
yang diakuisisi dan liabilitas yang diambil- alih assumed liabilities and recorded in the
dan dicatat dalam laporanlaba rugi konsolidasi consolidated statement of profit or loss and OCI.
dan OCI.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
biaya perolehan dikurangi akumulasi penurunan cost less any accumulated impairment losses. For
nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, the purpose of impairment testing, goodwill
goodwill yang diperoleh dalam kombinasi bisnis acquired in a business combination, from the
dari tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap CGU acquisition date, allocated to each the entity’s
dari entitas yang diharapkan bermanfaat dari Cash Generating Units (CGU) that are expected
kombinasi tersebut, terlepas apakah aset atau to benefit from the combination, irrespective of
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan whether other assets or liabilities of the acquiree
atas CGU tersebut. Pengakuan penurunan nilai are assigned to those CGUs. Impairment
disyaratkan di PSAK No. 236, “Penurunan Nilai recognition is required by SFAS No. 236,
Aset”. “Impairment of Assets’.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu CGU Where goodwill forms part of a CGU and part of
dan operasi tertentu dari CGU tersebut the operations within that CGU is disposed of, the
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan goodwill associated with the operation disposed
dengan operasi yangdihentikan tersebut of is included in the carrying amount of the
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut operation when determining the gain or loss on
ketika menentukan keuntungan atau kerugian disposal of the operation. Goodwill disposed of in
disposal tersebut. Goodwill yang dilepaskan this circumstance is measured based on the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi relative values of the operation disposed of and
yang dihentikan dan porsi CGU yang ditahan. the portion of the CGU retained.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business combination
belum selesai pada akhir periode pelaporan is incomplete by the end of the reporting period in
pada saat kombinasi bisnis terjadi, Entitas which the combination occurs, the entity shall
melaporkan jumlah provisi item-item yang proses report in its consolidated financial statements
akuntansinya belum selesai dalam laporan provisional amounts for the items for which the
keuangan konsolidasian. Selama periode accounting is incomplete. During the
pengukuran, Entitas menyesuaikan secara measurement period, the entity shall
retrospektif jumlah provisi yang diakui pada retrospectively adjust the provisional amounts
tanggal akuisisi untuk mencerminkan informasi recognized at acquisition date to reflect new
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan information obtained about facts and
yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika circumstances that existed as of the acquisition
diketahui, akan berdampak pada pengukuran date and, if known, would have affected the
jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. measurement of the amounts recognized as of
that date.
29
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas The acquisition or transfer of shares between
sepengendali dicatat sesuai dengan PSAK No. entities under common control is recorded in
338, “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. accordance with SFAS No. 338, “Business
Pengalihan aset, liabilitas, saham dan instrumen Combinations of Entities Under Common
kepemilikan lainnya dari entitas sepengendali Control.” The transfer of assets, liabilities,
tidak menghasilkan laba atau rugi bagi shares, and other ownership instruments
perusahaan atau entitas individual dalam between entities under common control does not
kelompok yang sama. result in a gain or loss for the company or
individual entities within the same group.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction between
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan entities under common control does not result in
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, a change in the economic substance of
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang ownership of the assets, liabilities, shares, or
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan other ownership instruments exchanged, the
diakui pada jumlah tercatat sebagai kombinasi transferred assets or liabilities are recognized at
bisnis dengan menggunakan metode penyatuan their carrying amounts using the pooling-of-
kepemilikan (pooling-of-interests). interests method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interests method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan untuk components of the financial statements for the
periode dimana terjadi restrukturisasi dan untuk period in which the restructuring occurs, as well
periode lain yang disajikan untuk tujuan as for other periods presented for comparative
perbandingan, disajikan sedemikian rupa seolah- purposes, are presented as if the restructuring
olah restrukturisasi telah terjadi sejak awal had occurred since the beginning of the earliest
periode laporan keuangan yang disajikan. Selisih period presented. The difference between the
antara nilai tercatat investasi pada tanggal efektif carrying amount of the investment as of the
dan harga pengalihan diakui sebagai bagian dari effective date and the transfer price is recognized
akun “Tambahan Modal Disetor” pada ekuitas as part of the “Additional Paid-in Capital” account
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. within equity in the consolidated statement of
financial position.
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1) Orang atau anggota keluarga dekatnya 1) A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor related to the reporting entity if that person:
jika orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor; ii. Has significant influence over the reporting
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas entity; or
pelapor; atau iii. Is a member of the key management
iii. Merupakan Personil manajemen kunci personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor atau entitas induk dari parent of the reporting entity.
entitas pelapor.
30
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
2) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2) An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga; iii. The entity is controlled or jointly
iii. Entitas yang dikendalikan atau controlled by a person identified in (a); or
dikendalikan bersama oleh orang yang iv. A person identified in (a) (i) has
diidentifikasi dalam huruf (a); atau significant influence over the entity or is a
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) member of the key management
(i) memiliki pengaruh signifikan atas personnel of the entity (or a parent of the
entitas atau merupakan personil entity).
manajemen kunci entitas (atau entitas v. The Entity, or any member of a Company
induk dari entitas). of which it is a part, provides key
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang management personel services to the
mana Entitas merupakan bagian dari reporting entity or to the parent of the
kelompok tersebut menyediakan jasa reporting entity.
personil manajemen kunci kepada vi. The entity that is controlled or jointly
entitas pelapor atau kepada entitas induk controlled by the person identified in
dan entitas pelapor; letter a); or
vi. Entitas yang dikendalikan atau vii. The person identified in letter a) i) has
dikendalikan bersama oleh orang yang significant influence over the entity or is a
diidentifikasi dalam huruf a); atau member of the key management
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) personnel of the entity (or a parent of the
i) memiliki pengaruh signifikan atas entity);
entitas atau personil manajemen kunci viii. An entity or member of a group of which
entitas (atau entitas induk dari entitas); the entity is part of the group provides key
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang management personnel services to the
mana entitas merupakan bagian dari reporting entity or to its parent and
kelompok tersebut menyediakan jasa reporting entity.
personil manajemen kunci kepada
entitas pelapor atau kepada entitas induk
dan entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may
persyaratan tersebut mungkin tidak sama not be the same as other transactions made with
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan unrelated parties.
pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant Notes
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statement.
yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
31
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain i. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi. Sebelumnya, Giro pada Bank Previously, Demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai Indonesia and other banks are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of demand
penghentian pengakuan giro pada Bank deposits with Bank Indonesia and other banks
Indonesia dan bank lain terkait instrument related to financial Instruments (SFAS 109).
keuangan (PSAK 109).
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank j. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost. Previously,
diamortisasi. Sebelumnya, Penempatan pada Placements with Bank Indonesia and other banks
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan are classified as loans and receivables.
dalam kategori pinjaman yang diberikan dan
piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of placements with
penghentian pengakuan penempatan pada Bank Bank Indonesia and other banks are discussed in
Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan Notes 3g related to financial instrument.
3g terkait instrumen keuangan.
k. Instrumen Keuangan k. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
Dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan whose terms require delivery of the financial
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu asset within the time frame established by the
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang market concerned, and are initially measured at
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar fair value plus transaction costs, except for those
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk asset financial assets classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss, which are initially measured at fair
laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai value.
wajar.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s’ financial assets are classified as
berikut: follows:
• Biaya perolehan diamortisasi • Amortised cost
• Nilai wajar melalui pendapatan • Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (FVOCI) income (FVOCI)
• Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) • Fair value through profit or loss (FVTPL)
32
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan i. Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following
diukur pada biaya perolehan diamortisasi conditions are subsequently measured at
amortized cost:
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s’ financial assets are classified as
berikut: follows:
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan untuk mengumpulkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang hanya merupakan pembayaran pokok are solely payments of principal and interest
dan bunga dari jumlah pokok terutang. on the principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan Cash and cash equivalents, receivable from
piutang lainlain dan deposito berjangka customers, other receivables and time deposits
diklasifikasi sebagai biaya perolehan are classified as amortized cost, which are
diamortisasi, yang diukur dengan menggunakan measured using the effective interest method less
metode suku bunga efektif dikurangi penurunan impairment.
nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognized by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali piutang jangka interest method, except for short-term
pendek di mana pengakuan bunga tidak receivables when the recognition of interest
material. would be immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan the relevant period. The effective interest rate is
bunga selama periode yang relevan. Suku the rate that exactly discounts estimated future
bunga efektif adalah suku bunga yang secara cash receipts or payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas points paid or received that form anintegral part
dan pembayaran di masa datang (mencakup of the effective interest rate, transaction costs and
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan other premiums or discounts) excluding expected
dan diterimaoleh para pihak dalam kontrak yang credit losses, through the expected life of the
merupakan bagian financial instrument, or where appropriate, a
yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, shorter period to the net carrying amount on initial
biaya transaksi dan premium dan diskonto recognition.
lainnya) tidak termasuk kerugian kredit yang
diharapkan, selama perkiraan umur instrumen
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognised on an effective interest
efektif untuk instrumen utang selain dari basis for debt instruments other than those
instrumen keuangan FVTPL. financial instruments at FVTPL.
33
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) l. k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) ii. i. Financial assets (lanjutan)
Biaya perolehan diamortisasi (lanjutan) Amortized cost (lanjutan)
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than purchased or
atau yang berasal dari aset keuangan originated credit-impaired financial assets,
memburuk, pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by applying the
menggunakan suku bunga efektif terhadap effective interest rate to the gross carrying
jumlah tercatat bruto dari asset keuangan (basis amount of a financial asset (gross basis), except
bruto), kecuali untuk aset keuangan yang for financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit become stage 3 credit-impaired by net bases.
tahap 3 dengan basis neto.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan income by applying the creditadjusted effective
suku bunga kredit efektif yang disesuaikan interest rate to the amortized cost of the financial
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset asset from initial recognition. The calculation
keuangan tersebut sejak pengakuan awal. does not revert to the gross basis even if the
Penghitungan tidak kembali ke basis bruto credit risk of the financial asset subsequently
meskipun risiko kredit dari aset keuangan improves so that the financial asset is no longer
kemudian membaik sehingga aset keuangan credit-impaired.
tidak lagi memburuk.
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive
lain (FVOCI) income (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan Financial assets that meet the following
berikut ini selanjutnya diukur pada nilai wajar conditions are subsequently measured at fair
melalui pendapatan komprehensif lain (FVOCI): value through other comprehensive income
(FVOCI):
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuannya dicapai dengan model whose objective is achieved by both
mengumpulkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang hanya merupakan pembayaran pokok are solely payments of principal and interest
dan bunga dari jumlah pokok terutang. on the principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan value are recognised in other comprehensive
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam income and
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas accumulated in investment revaluation reserve in
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga equity, with the exception of impairment losses,
yang dihitung dengan metode suku bunga efektif interest calculated using the effective interest
dan laba rugi selisih kurs atas asset moneter method, and foreign exchange gains and losses
yang diakui pada laba rugi. Jika investasi dilepas on monetary assets, which are recognised in
atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba profit or loss. Where the investment is disposed
atau rugi yang sebelumnya diakumulasi pada of or is determined to be impaired, the cumulative
Cadangan revaluasi investasi dalam pendapatan gain or loss previously accumulated in investment
komprehensif lain, direklasifikasi ke laba rugi. revaluation reserve in other comprehensive
income is reclassified to profit or loss.
34
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (lanjutan)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada measured at FVTPL.
FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai FVTPL, jika Financial assets are classified as FVTPL when
asset keuangan sebagai kelompok the financial asset is either held for trading or
diperdagangkan atau instrumen utang yang tidak debt instruments that do not qualify as amortised
memenuhi syarat sebagai biaya perolehan cost or FVOCI or equity investments that are not
diamortisasi atau FVOCI atau investasi ekuitas designated to be classified as FVOCI through
yang tidak ditetapkan untuk diklasifikasi sebagai FVOCI option.
FVOCI pada pengakuan awal melalui opsi
FVOCI.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok A financial asset is classified as held for trading
diperdagangkan, jika: if:
- diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan - it has been acquired principally for the
diperdagangkan; atau purpose of trading in the near future; or
- pada pengakuan awal merupakan bagian - on initial recognition it is part of an identified
dari portofolio instrumen keuangan tertentu portfolio of financial instruments that the entity
yang dikelola bersama dan terdapat bukti manages together and has a recent actual
mengenai pola ambil untung dalam jangka pattern of short-term profit-taking; or
pendek aktual terkini; atau
- merupakan derivatif yang tidak ditetapkan - it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Perdagangan umumnya mencerminkan Trading generally reflects active and frequent
pembelian dan penjualan yang aktif dan sering, buying and selling, and financial instruments held
dan instrument keuangan yang dimiliki untuk for trading generally are used with the objective
perdagangan umumnya digunakan dengan of generating a profit from short-term fluctuations
tujuan menghasilkan keuntungan dari fluktuasi in price or dealer’s margin.
harga atau margin dealer jangka pendek.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur Fair value option for an asset which would
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI otherwise be measured at amortized cost or
dapat ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, FVOCI can be irrevocably designated, at initial
hanya pada pengakuan awal, untuk diukur pada recognition only, to be measured at FVTPL, if
FVTPL, jika penetapan tersebut mengeliminasi such designation eliminates or significantly
atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul inconsistency that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan measuring any financial assets or liabilities and
dan mengakui laba atau rugi dengan basis yang recognizing any gains or losses on them on
berbeda. different
bases.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul value, with any resulting gain or loss recognized
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau in profit or loss The net gain or loss recognized
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi in profit or loss incorporates any dividend or
mencakup dividen atau bunga yang diperoleh interest earned on the financial asset
dari aset keuangan.
35
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (lanjutan)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) Fair value through profit or loss (FVTPL)
(continued)
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat held for trading, there are irrevocably option, at
opsi yang tidak dapat dibatalkan, pada initial recognition only, to classify it at FVOCI,
pengakuan awal, untuk diklasifikasi sebagai with only dividend income recognized in profit or
FVOCI, dengan hanya pendapatan dividen yang loss. Other
diakui dalam laba rugi. Perubahan lainnya diakui changes are recognized in other comprehensive
dalam pendapatan komprehensif lain tanpa income without reclassification to profit or loss on
reklasifikasi ke laba rugi pada penghentian derecognition and no impairment recognised.
pengakuan dan penurunan nilai tidak diakui. Such designation is done on an instrument-by-
Penetapan tersebut dilakukan atas dasar instrument
instrumen demi instrumen. basis.
Investasi efek diperdagangkan, reksadana, unit Investment equity securities held for trading,
link merupakan aset keuangan yang mutual funds, unit-linked are financial assets held
diklasifikasikan sebagai FVTPL. for trading and are classified as at FVTPL
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses (ECL) at
(ECL) pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah each reporting date. The amount of expected
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada credit losses is updated at each reporting date to
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan reflect changes in credit risk since initial
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal recognition of the respective financial instrument.
atas instrumen keuangan tersebut.
ECL sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit a significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk
kredit atas instrument keuangan tidak meningkat on the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, significantly since initial recognition, the loss
penyisihan kerugian diukur untuk instrumen allowance is measured for that financial
keuangan tersebut dengan jumlah yang sama instrument at an amount equal to 12 month ECL
dengan ECL 12 bulan (12mECL). Penilaian (12mECL). The assessment of whether lifetime
apakah ECL sepanjang umur harus diakui ECL should be recognised is based on
didasarkan pada peningkatan signifikan dalam significant increases in the likelihood or risk of a
kemungkinan atau risiko gagal bayar yang terjadi default occurring since initial recognition instead
sejak pengakuan awal alih-alih pada bukti aset of on evidence of a financial asset being credit-
keuangan mengalami penurunan nilai kredit impaired at the reporting date or an actual default
pada tanggal pelaporan atau terjadi gagal bayar occurring.
yang sebenarnya.
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit
ekspektasian yang dihasilkan dari semua losses that will result from all possible default
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) events over the expected life of a financial
selama perkiraan umur instrumen keuangan. instrument. In contrast, 12mECL represents the
Sebaliknya, 12mECL merupakan porsi ECL portion of lifetime ECL that is expected to result
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari from default events on a financial instrument that
peristiwa gagal bayar (default) pada instrument are possible within 12 months after the reporting
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan date.
setelah tanggal pelaporan.
36
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a financial
instrument keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal, Grup recognition, the Group compares the risk of a
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi default occurring on the financial instrument as at
pada instrumen keuangan pada tanggal the reporting date with the risk of a default
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang occurring on the financial instrument as at the
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal date of initial recognition. In making this
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian assessment, the Group considers both
ini, Grup mempertimbangkan informasi quantitative and qualitative information that is
kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat reasonable and supportable, including historical
didukung, termasuk pengalaman historis dan experience and forward-looking information that
informasi berwawasan ke depan yang tersedia is available without undue cost or effort.
tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya. Forwardlooking information considered includes
Informasi berwawasan ke depan yang the future prospects of the industries in which the
dipertimbangkan mencakup prospek masa Group’s debtors operate, obtained from
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, consideration of various external sources of
yang diperoleh dari pertimbangan berbagai actual and forecast economic information that
sumber eksternal aktual dan memperkirakan relate to the Group’s core operations.
informasi ekonomi yang terkait dengan operasi
inti Grup.
Grup secara berkala memantau efektivitas The Group regularly monitors the effectiveness of
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi the criteria used to identify whether there has
apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk and
signifikan dan merevisinya sesuai kebutuhan revises them as appropriate to ensure that the
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut criteria are capable of identifying significant
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko increase in credit risk before the amount
kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut becomes past due.
jatuh tempo.
Grup mengakui ECL sepanjang umur untuk The Group always recognizes lifetime ECL for
piutang usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi expected credit losses on these financial assets
dengan menggunakan matriks provisi are estimated using a provision matrix based on
berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis the Group’s historical credit loss experience,
Grup, disesuaikan untuk faktor-faktor yang adjusted for factors that are specific to the
spesifik bagi debitur, kondisi ekonomi secara debtors, general economic conditions and an
umum dan penilaian terhadap arah saat ini assessment of both the current as well as the
maupun arah kondisi perkiraan kerugian pada forecast direction of conditions at the reporting
tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu uang date, including time value of money where
jika sesuai. appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk loss in profit or loss for all financial instruments
semua instrument keuangan dengan with a corresponding adjustment to their carrying
penyesuaian yang sesuai dengan nilai amount through a loss allowance account,
tercatatnya melalui akun penyisihan kerugian, except for investments in debt instruments that
kecuali untuk investasi dalam instrumen utang are measured at FVOCI, for which the loss
yang diukur pada FVOCI, di mana penyisihan allowance is recognized in other comprehensive
kerugian diakui pada penghasilan komprehensif income and accumulated in the investment
lain dan diakumulasi dalam cadangan revaluasi revaluation reserve, and does not reduce the
investasi, dan tidak mengurangi nilai tercatat carrying amount of the financial asset in the
aset keuangan pada laporan posisi keuangan. statement of financial position.
37
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa debitur is information indicating that the debtor is in
berada dalam kesulitan keuangan yang parah severe financial difficulty and there is no realistic
dan tidak ada prospek pemulihan yang realistis. prospect of recovery. Financial assets written off
Aset keuangan yang dihapuskan mungkin masih may still be
tunduk pada aktivitas penegakan hukum subject to enforcement activities under the
berdasarkan prosedur pemulihan Grup, dengan Group’s
mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. recovery procedures, taking into account legal
Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam advice where appropriate. Any recoveries made
laporan laba rugi. are recognized in profit or loss.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, receivables, are not impaired individually are,
namun akan dinilai penurunan nilainya secara However, to be assessed for impairment on a
kolektif. Penilaian penurunan nilai portofolio collective basis. Impairment assessment for a
piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas portfolio of receivables could include the Group’s
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan past experiences of collecting payments, an
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang increase in the number of delayed payments in
dari ratarata periode kredit, dan juga the portfolio past the average credit period, as
pengamatan atas perubahan kedepan kondisi well as forward looking observable changes in
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi national or local economic conditions that
dengan gagal bayar atas piutang. correlate with default on receivables.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognises a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau the asset expires, or when it transfers the
Grup mentransfer asset keuangan dan secara financial asset and substantially all the risks and
substansial mentransfer seluruh risiko dan rewards of ownership of the asset to another
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas entity. If the Group neither transfers nor retains
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial atas seluruh risiko ownership and continues to control the
dan manfaat kepemilikan serta masih transferred asset, the Group recognises its
mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup retained interest in the asset and an associated
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset liability for amounts it may have to pay. If the
yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar Group retains substantially all the risks and
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup rewards of ownership of a transferred financial
memiliki secara substansial seluruh risiko dan asset, the Group continues to recognise the
manfaat kepemilikan aset keuangan yang financial asset and also recognises a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralised borrowing for the proceeds
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin received.
sebesar pinjaman yang diterima.
38
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset the difference between the asset’s carrying
dan jumlah pembayaran dan piutang yang amount and the sum of the consideration
diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif received and receivable and the cumulative gain
yang telah diakui dalam penghasilan or loss that had been recognized in other
komprehensif lain dan terakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas diakui dalam laba rugi. Sebaliknya, equity is recognized in profit or loss. In contrast,
padapenghentian pengakuan investasi dalam on derecognition of an investment in equity
instrument ekuitas yang telah ditetapkan Grup instrument which the Group has elected on initial
pada pengakuan awal untuk diukur pada FVOCI, recognition to measure at FVOCI, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang gain or loss
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan previously accumulated in the investments
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba revaluation reserve is not reclassified to profit or
rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. loss, but is transferred to retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset other than its
terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Grup entirety (e.g., when the Group retains an option
masih memiliki hak untuk membeli kembali to repurchase part of a transferred asset), the
bagian aset yang ditransfer), Grup Group allocates the previous carrying amount of
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari the financial asset between the part it continues
aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap to recognize under continuing involvement, and
diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan, the part it no longer recognizes on the basis of
dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan the relative fair values ofthose parts on the date
nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada of the transfer. The difference between the
tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat carrying amount allocated to the part that is no
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi longer recognized and the sum of the
diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima consideration received for the part no longer
untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan recognized and any cumulative gain or loss
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang allocated to it that had been recognized in other
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui comprehensive income is recognized in profit or
tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam loss. A cumulative gain or loss that had been
penghasilan komprehensif lain diakui pada laba recognized in other comprehensive income is
rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang allocated between the part that continues to be
sebelumnya diakui dalam penghasilan recognized and the part that is no longer
komprehensif lain dialokasikan pada bagian recognized on the basis of the relative fair values
yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan of those parts.
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif
kedua bagian tersebut.
39
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan dan Instrumen ii. Financial Liabilities and Equity
Keuangan Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai dengan by the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup setelah evidences a residual interest in the assets of the
dikurangi dengan seluruh liabilitas. Instrumen Group after deducting all of its liabilities. Equity
ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih instruments are recorded at the proceeds
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. received, net of direct issue costs
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized and
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. deducted directly in equity. No gain or loss is
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari recognized in profit or loss on the purchase, sale,
pembelian, penjualan, penerbitan atau issue or cancellation of the Company’s own
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan equity instrument.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan The Group’s financial liabilities are classified as
sebagai pada biaya perolehan diamortisasi. either at amortized cost.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan Financial liabilities, which include trade and other
lainnya, obligasi, pinjaman jangka pendek dan payables, bonds, short and long term debts,
pinjaman Panjang lainnya, pada awalnya diukur initially measured at fair value, net of transaction
pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya costs, and subsequently measured at amortized
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya cost using the effective interest method.
perolehan yang diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities when,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup and only when, the Group’s obligations are
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. discharged, cancelled or expires. The difference
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan between the carrying amount of the financial
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan liability derecognized and the consideration paid
yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba and payable is recognized in profit or loss.
rugi.
40
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
iii. Saling Hapus Instrumen Keuangan iii. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling- Financial assets and financial liabilities are offset
hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam and the net amount presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan statement of financial position if, and only if, there
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk is a legal right to offset the carrying amount of
melakukan saling hapus buku atas jumlah financial assets and financial liabilities and there
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas is an intention to settle on a net basis, or to realize
keuangan tersebut dan terdapat maksud untuk the asset and settle the liability simultaneously
menyelesaikan secara bersih, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
iv. Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets is
yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu determined by reference to their quoted prices in
pada kuotasi harga di pasar aktif pada an active market at the close of business on the
penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan financial position date without any deduction for
tanpa pengurangan untuk biaya transaksi. Untuk transaction costs. For financial instruments with
instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar no active market, fair value is determined using
aktif, nilai wajar ditentukan dengan valuation techniques.
menggunakan Teknik penilaian.
Teknik penilaian tersebut mencakup Such techniques may include the use of fair
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang market transactions between the parties who
wajar antara pihakpihak yang mengerti dan understand and are willing to (arm’s length
berkeinginan, mengacu pada nilai wajar terkini transactions), referring to the current fair value of
dari instrumen lain yang secara substansial another instrument that is substantially the same,
sama, analisis arus kas yang didiskontokan, atau discounted cash flow analysis or other valuation
model penilaian lain sebagaimana disyaratkan di models as required in SFAS No. 113 “Fair Value
PSAK No. 113, “Pengukuran Nilai Wajar”. Measurement”.
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Kelompok usaha menyesuaikan harga di pasar The Group adjusts the price in the more
yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan advantageous market to reflect any differences in
adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan counterparty credit risk between instruments
(counterparty) antara instrumen yang traded in that market and the instruments being
diperdagangkan di pasar tersebut dengan valued for financial asset positions. In
instrumen yang dinilai untuk posisi aset determining the fair valueof financial liabilities
keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi position, the group’s credit risk associated with
liabilitas keuangan, risiko kredit kelompok usaha the instrument should be taken into account.
terkait dengan instrumen harus diperhitungkan.
v. Instrumen Derivatif v. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya Derivative financial instruments are initially
diakui berdasarkan nilai wajar pada tanggal recognized at fair value on the date a derivative
kontrak derivatif itu dimulai dan selanjutnya contract is initiated and subsequently
dinilai Kembali berdasarkan nilai wajarnya. remeasured at fair value. The method of
Metode untuk mengakui adanya keuntungan recognizing the resulting gain or loss is
atau kerugian yang terjadi tergantung apakah dependent whether the derivative is intended for
derivatif itu ditujukan untuk instrumen derivatif, derivative instruments and the nature of the item
dan sifat dari objek yang dilindungi nilainya. being hedged.
41
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
v. Instrumen Derivatif v. Derivative Instruments
Kelompok usaha mengelompokkan tujuan dari The Group classifies the objectives of the
derivatif sebagai berikut: derivative as:
1. suatu lindung nilai terhadap eksposur 1. a hedge against exposure to changes in fair
perubahan nilai wajar atas aset atau liabilitas value of assets or liabilities that have been
yang telah diakui atau komitmen pasti yang recognized or unrecognized definite
belum diakui, atau bagian yang telah commitment, or an identified portion of an
diidentifikasi dari aset, liabilitas atau asset, liability or definite commitment, which
komitmen pasti tersebut, yang diatribusikan is attributable to the particular risk and could
pada risiko tertentu dan dapat affect profit or loss (fair value hedge); or
mempengaruhi laba-rugi (lindung nilai atas
nilai wajar); atau
2. suatu lindung nilai terhadap eksposur 2. a hedge of the exposure to variability in cash
variabilitas arus kas yang: flows that:
i. dapat diatribusikan pada risiko tertentu i. are attributable to a particular risk
yang terkait dengan aset atau liabilitas associated with a recognized asset or
yang telah diakui atau yang dapat liability or are attributable to a particular
diatribusikan pada risiko tertentu yang risk associated with the forecast
terkait dengan prakiraan transaksi yang transactions likely to occur, and
kemungkinan besar terjadi, dan
ii. dapat mempengaruhi laba-rugi (lindung ii. could affect profit or loss (cash flow
nilai arus kas). hedge).
Pada saat terjadinya transaksi, Kelompok usaha At the time of the transaction, the Group
mendokumentasi hubungan antara instrument documents the relationship between hedging
lindung nilai dan item yang dilindung nilai, juga instruments and hedged items, as well as the risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang management objective and strategy for
diterapkan dalam melakukan berbagai macam undertaking various hedge transactions. The
transaksi lindung nilai. Kelompok usaha juga group also documents its judgment, at the time
mendokumentasikan penilaiannya, pada saat of occurrence and continuously, whether the
terjadinyadan secara berkesinambungan, derivatives used to hedge transactions have a
apakah derivatif yang digunakan untuk transaksi high effectiveness in order to mutually eliminate
lindung nilai memiliki efektivitas yang tinggi changes in fair value or cash flows of hedged
dalam rangka saling menghapuskan perubahan items.
nilai wajar atau arus kas dari item yang dilindung
nilai.
Nilai penuh dari derivatif lindung nilai The full value of the hedging derivative is
dikelompokan sebagai aset atau liabilitas tidak classified as non-current asset or liability if the
lancar apabila jatuh tempo item yang dilindung maturity of the hedged item is more than 12
nilai tersebut melebihi 12 (dua belas) bulan dan (twelve) months and as a current asset or liability
sebagai aset atau liabilitas lancar apabila jatuh if the maturity of the hedged item is less than 12
tempo item lindung nilai tersebut kurang dari 12 (twelve) months.
(dua belas) bulan.
1) lindung nilai atas nilai wajar 1) fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang ditujukan Changes in fair value of derivatives that are
dan dikualifikasikan sebagai lindung nilai atas designated and qualify as fair value hedge are
nilai wajar, dicatat di dalam laporan laba rugi dan recorded in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, loss and other comprehensive income, along with
bersamaan dengan perubahan yang terjadi pada changes in the fair value of the hedged asset or
nilai wajar aset atau liabilitas yang dilindung nilai liability value attributable to the hedged risk.
yang dapat diatribusikan pada resiko yang
dilindung nilai.
42
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
v. Instrumen Derivatif (lanjutan) v. Derivative Instruments (continued)
1) lindung nilai atas nilai wajar (lanjutan) 1) fair value hedge (continued)
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the effective portion of
bagian efektif dari lindung nilai atas nilai wajar fair value hedge are recognized in the
diakui di dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, di comprehensive income, in the same line with
baris yang sama dengan perubahan nilai wajar changes in the fair value of the hedged item.
item yang dilindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the ineffective portion
bagian yang tidak efektif diakui di dalam laporan are recognized in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, profit or loss and other comprehensive income, in
dalam akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain - the account “Gain/(Loss) Other – net”.
bersih”.
2) lindung nilai arus kas 2) cash flow hedge
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif The effective portion of changes in fair value of
yang ditujukan dan dikualifikasikan sebagai derivatives that are designated and qualify as
lindung nilai arus kas, diakui dalam bagian cash flow hedge is recognized in equity, in the
ekuitas, didalam akun “Perubahan Bersih Nilai account "Net Changes in Fair Value of Cash Flow
Wajar – Lindung Nilai Arus Kas”. Hedges".
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the ineffective portion
bagian yang tidak efektif diakui segera di dalam are recognized immediately in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian, dalam akun comprehensive income, in the account
“Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain-bersih”. Akan “Gain/(Loss) Other-Net”. However, when the
tetapi, ketika prakiraan transaksi yang dilindungi forecast transaction that is hedged raises
nilai menimbulkan aset non-keuangan, nonfinancial assets, gains and losses previously
keuntungan dan kerugian yang sebelumnya deferred in equity are transferred from equity and
ditangguhkan di ekuitas akan dialihkan dari included in the initial measurement of the cost of
ekuitas dan dimasukan di dalam pengukuran that asset.
awal biaya perolehan aset tersebut.
Jumlah yang diakumulasikan di ekuitas Accumulated amounts in equity are reclassified to
direklasifikasi ke laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income when the hedged
pada saat item yang dilindung nilai item affects profit or loss.
mempengaruhi laba atau rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the effective portion of
bagian efektif dari lindung nilai arus kas diakui di cash flow hedge are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, di baris yang comprehensive income, in the same line as the
sama dengan item yang dilindung nilai. hedged item.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau When a hedging instrument is expired or sold, or
dijual, atau ketika lindung nilai tidak lagi when a hedge no longer meets the criteria for
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai, hedge accounting, the cumulative gain or loss
keuntungan atau kerugian kumulatif yang ada di existing in equity at that time remains in equity
ekuitas saat itu tetap berada di bagian ekuitas dan and is recognized when the forecast transaction
akan diakui pada saat prakiraan transaksi yang ultimately is recognized in the consolidated
pada akhirnya diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
43
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Instrumen Keuangan (lanjutan) k. Financial Instruments (continued)
v. Instrumen Derivatif (lanjutan) v. Derivative Instruments (continued)
2) lindung nilai arus kas (lanjutan) 2) cash flow hedge (continued)
Perubahan nilai wajar atas instrumen derivative Changes in the fair value of any derivative
apapun yang tidak ditujukan atau tidak instruments that are not designated or do not
dikualifikasikan sebagai akuntansi lindung nilai qualify for hedge accounting are recognized
diakui segera dalam laporan laba rugi dan immediately in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, profit or loss and other comprehensive income, in
dalam akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain the account "Gain/(Loss) Other net".
bersih”.
l. Biaya Dibayar di Muka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the
metode garis lurus selama masa manfaat yang straight-line method over their expected useful
diharapkan. lives.
m. Efek - efek m. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori Securities are classified as held-for-trading,
diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan available-forsale and held-to-maturity.
dimiliki hingga jatuh tempo.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities are
penghentian pengakuan efek-efek mengacu discussed in Notes 3g related to financial
pada Catatan 3g terkait instrument keuangan instruments (SFAS 109).
(PSAK 109)..
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik Purchases of equity securities for the interest of
untuk nasabah maupun untuk Kelompok Usaha customers or for the Group are recorded as
sendiri diakui pada saat timbulnya perikatan atas receivable from customers and payable to institute
transaksi efek saham. Pembelian efek saham of Clearing and Settlement Guarantee for
untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah Securities Entity in Indonesia (KPEI), whilesales
dan utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Efek of equity securities for the interest of customers
Indonesia (KPEI), sedangkan penjualan untuk are recorded as receivable from KPEI and
nasabah dicatat sebagai piutang KPEI dan “utang payable to customers.
nasabah”.
Pembelian efek saham untuk Kelompok Usaha Purchase of equity securities for the Group is
sendiri dicatat sebagai “portofolio efek” dan recorded as “securities owned-trading” and
“utang KPEI”, sedangkan penjualan efek saham “accounts payable to KPEI”, on the other hand,
dicatat sebagai “piutang KPEI” dan mengurangi sale of equity securities is recorded as
jumlah portofolio efek yang dimilik Kelompok “Receivables from KPEI” and deduction on the
Usaha secara first in first out (FIFO) serta number of equity securities owned by the Group is
mengakui keuntungan atau kerugian atas based on first in first out (FIFO) method and any
penjualan efek tersebut dalam laba rugi tahun resulting gain or loss is reflected in the current
berjalan. operations.
n. Kredit n. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi. Sebelumnya Kredit Previously, Loans are classified as loans and
diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang receivables.
diberikan dan piutang.
44
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Kredit (lanjutan) n. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities are
penghentian pengakuan efek-efek mengacu discussed in Notes 3g related to financial
pada Catatan 3g terkait instrumen keuangan instrument (SFAS 109).
(PSAK 109).
o. Piutang premi o. Premium receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh to policyholders / agents / brokers who have
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace matured and are still within the grace period
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai (grace period). Premium receivables are stated at
realisasi neto, setelah dikurangi dengan net realizable value, after deducting the allowance
penyisihan penurunan nilai, jika ada. for impairment, if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan Group does not provide allowance for impairment
nilai atas piutang premi sehubungan dengan of premium receivable in connection with the
kebijakan untuk tidak mengakui piutang premi premium for the policy does not recognize the
yang telah melewati masa periode pembayaran premiums receivable that has passed the premium
premi (lapse). payment period (lapse).
p. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi p. Insurance and investment contracts -
produk classification of products
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is contract issued by insurance
oleh perusahaan asuransi dimana pada saat company which accepts significant insurance risk
penerbitan polis perusahaan asuransi menerima from policyholder upon the issuance of the policy.
risiko asuransi yang signifikan dari pemegang
polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat yang paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila suatu policyholder upon the occurrence of insured event
kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan compared to the minimum benefit payable in a
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan scenario where the insured event does not occur.
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. Scenarios considered are those with commercial
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah substance.
skenario yang mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian yang occurance of an insured event of at least 10%
diasuransikan, yang setidaknya 10% lebih besar more than the benefits payable if the insured
dari manfaat yang dibayarkan jika kejadian yang event did not occur. If the insurance contract does
diasuransikan tidak terjadi. Jika suatu kontrak not contain significant insurance risk, the contract
asuransi tidak mengandung risiko asuransi yang will be deemed as an investment contract. Once a
signifikan, maka kontrak tersebut diklasifikasikan contract has been classified as an insurance
sebagai kontrak investasi. Ketika sebuah kontrak contract, no reclassification is subsequently
telah diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, performed unless the terms of the agreement are
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak dapat later amended.
dilakukan kecuali ketentuan perjanjian kemudian
diamandemen.
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk produk Group issues insurance contracts for traditional
asuransi tradisional dan produk asuransi yang insurance product and investmentlinked
dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk insurance product. Both of these products have
ini mempunyai risiko asuransi yang signifikan. significant insurance risk.
45
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi p. Insurance and investment contracts -
produk (lanjutan) classification of products (continued)
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products are divided into the following
kategori sebagai berikut: main categories:
Tipe Polis / Policy Type Deskripsi Manfaat / Description of Benefits
Asuransi jiwa tradisional non Produk non participating memberikan perlindungan untuk menutupi
participating / Traditional non risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari
participating life insurance pemegang polis. Jumlah uang pertanggungan akan dibayarkan pada
saat terjadinya risiko yang ditanggung. / Non participating products
provide protection to cover the risk of death, accident, critical illness,
and health of the insured. The basic sum assured will be paid upon the
occurence of the risks covered
Unit Link / Unit-Linked Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran premi tunggal
maupun regular yang dikaitkan dengan investasi yang memberikan
kombinasi manfaat proteksi dan manfaat investasi / Unit-linked is the
insurance product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a combined benefit of the
protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk menanggung risiko
kematian yang memberikan manfaat sebesar nilai uang pertanggungan
dan ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai dana investasi
yang akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang ditanggung / The
benefit of protection is to cover the risks of death which provide basic
sum assured plus the cumulative balance of the fund value, these
benefit will be paid upon the occurrence of the risks covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
investasi yang didapat dari fund tergantung dari tipe fund yang dipilih
oleh pemegang polis berdasarkan profil risiko investasi. / The
investment fund value will be measured based on the yield of return from
the underlying fund depend on the fund type which is chosen by the
policyholders, depending on investment risk profile.
Grup memisahkan komponen deposit dari kontrak Group unbundles the deposit component of unit-
unit link seperti yang disyaratkan oleh PSAK 62 linked contract as required by SFAS 62 only when
hanya jika kondisi-kondisi di bawah ini terpenuhi: both of the following conditions are met:
- Perseroan dapat mengukur komponen - The Company can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); dan taking into account the “insurance”
component); and
- Kebijakan akuntansi Perseroan tidak - The Company’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak dan otherwise require to recognise all obligations
kewajiban yang timbul dari komponen and rights arising from the “deposit”
“deposit”. component.
Karena hanya kondisi pertama di atas terpenuhi, Since only the first condition above is met,
maka Perseroan tidak memisahkan komponen therefore, the Company does not unbundle the
deposit dari kontrak unit link. deposit component of unit-linked contract.
46
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q. Reasuransi q. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk on
asuransi atas setiap lini bisnisnya. each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki Group benefits on reinsurance contracts held are
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari recognized as reinsurance assets. These assets
piutang yang bergantung pada klaim yang consist of receivables depend on the expected
diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam claims and benefits arising under related
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak reinsurance contracts. Reinsurance assets are
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. not offset by the related insurance liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent
dengan klaim yang disetujui terkait dengan with approved claims associated with reinsurers
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak and policies in accordance with the related
reasuransi terkait. reinsurance contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance transactions
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi are recognized as reinsurance premiums
reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi according reinsurance contract period in
secara proporsional dengan proteksi yang proportion to the protection provided. Payments
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas or liabilities for prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transactions are recognized as reinsurance
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang receivables for payments made or liabilities are
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai accounted for in accordance with the reinsurance
dengan kontrak reasuransi tersebut. contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada Reinsurance assets are reviewed for impairment
tanggal pelaporan atau lebih sering ketika indikasi at the reporting date or more frequently when an
penurunan nilai timbul selama periode pelaporan. indication of impairment arises during the
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti objektif reporting period. Impairment occurs when there is
sebagai akibat dari peristiwa yang terjadi setelah objective evidence as a result of events that
pengakuan awal aset reasuransi dimana Grup occurred after the initial recognition of the
kemungkinan tidak dapat menerima seluruh jumlah reinsurance asset which the Group may not be
terhutang yang jatuh tempo sesuai kontrak dan able to receive all amounts payable that matured
kejadian yang tersebut memiliki dampak yang dapat under the contract and the events that they have
dinilai secara andal terhadap jumlah yang akan an impact that can be assessed reliably against
diterima Grup dari reasuradur. Kerugian penurunan the amount to be received by the Group of
nilai dicatat dalam laba rugi. reinsurers. The impairment loss is recorded in
profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup dari Reinsurance agreement does not relieve the
kewajibannya kepada pemegang polis. Group from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan cara are recognized as income or expense in the same
yang sama seperti halnya ketika reasuransi diterima way as it does when reinsurance accepted as
sebagai bisnis langsung, dengan direct business, taking into account the product
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis classification of the reinsured business.
yang direasuransikan.
47
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Reasuransi (lanjutan) r. Reinsurance (continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang Reinsurance liabilities represent the balance
masih harus dibayar kepada perusahaan accrued to reinsurers. Total liabilities are
reasuransi. Jumlah liabilitas diestimasi secara estimated consistently with the related
konsisten dengan kontrak reasuransi terkait. reinsurance contract. Reinsurance receivables
Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan are not offset by reinsurance debt, unless the
utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reinsurance contracts declared to be offset.
reasuransi menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya derecognised when the contractual rights is
dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrak removed or expires, or when the contract is
dialihkan kepada pihak lain. transferred to another party.
s. Aset tetap s. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Property and Equipment are initially stated at
biaya perolehan dan selanjutnya dinyatakan cost and subsequently stated at cost less
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya losses. Cost includes the cost of replacing part
perolehan termasuk biaya penggantian bagian of the property, plant and equipment when the
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada met. Furthermore, when a significant inspection
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya is carried out, the cost of the inspection is
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset recognized in the carrying amount of property,
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi plant and equipment as a replacement if the
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan recognition criteria are met. All maintenance and
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria repair costs that do not meet the recognition
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat criteria are recognized in profit or loss when
terjadinya. incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/ Rate Tahun/ Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office furnitures
Aset sewa gedung 10 10 Lease asset buildings
Aset sewa kendaraam 25 4 Lease asset vehicles
48
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Aset tetap (lanjutan) s. Fixed assets (lanjutan)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan Depreciation methods are reviewed at the end of
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun each year and the effect of any changes in these
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi estimates is prospective. Depreciation is
tersebut berlaku prospektif. Penyusutan diakui recognized even if the fair value of the asset
bahkan jika nilai wajar aset melebihi jumlah exceeds its carrying amount, provided that the
tercatatnya, sepanjang nilai residu aset tidak residual value of the asset does not exceed its
melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residu suatu carrying amount. The residual value of an asset
aset dapat meningkat menjadi suatu jumlah may increase to an amount equal to or greater
yang setara atau lebih besar daripada jumlah than its carrying amount. When this happens, the
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka depreciation charge for the asset is zero, until the
beban penyusutan aset tersebut adalah nol, residual value is further reduced to lower than its
hingga nilai residu selanjutnya berkurang carrying amount.
menjadi lebih rendah daripada jumlah
tercatatnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property, plant and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang when no future economic benefits are expected
diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari from derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is included
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan in profit or loss in the year the asset is
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut derecognized
dihentikan pengakuannya.
t. Aset yang Diambil Alih t. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable value
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi is the fair value of the foreclosed collaterals less
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih the estimated costs to sell the assets. The
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual excess of loan receivable over the net realizable
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di value of the foreclosed collateral is charged to
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari allowance for impairment losses. The difference
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam between the recorded amount of the foreclosed
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. collateral and the proceeds from the sale of such
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih collateral is recorded as a gain or loss at the time
dengan hasil penjualan diakui sebagai of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognise such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per Bank has foreclosed collaterals outstanding as
30 September 2025 sebesar Rp 97.612 dan of September 30, 2025 amount to IDR 97,612
Rp 97.612 per 31 Desember 2024. and IDR 97,612 as of December 31, 2024.
49
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
u. Aset tak berwujud u. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition
atas kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar cost over the Company's interest in the fair value
aset bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas of the identifiable net assets of the subsidiary, an
asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada associate or jointly controlled entity at the date of
tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali acquisition. Non-controlling interest is measured
diukur pada proporsi kepemilikan kepentingan on the proportion of non-controlling interest over
nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada the identifiable net assets at the acquisition date.
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah If the cost of acquisition is less than the fair value
dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, of the net assets acquired, the difference is
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Goodwill on
Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi disajikan di acquisitions of associates is presented in
dalam investasi pada entitas asosiasi. Goodwill investments in associates. Goodwill is recorded
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan at cost less accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji penurunan Goodwill on acquisitions of subsidiaries is tested
nilainya setiap tahun. Goodwill dialokasikan pada for impairment annually. Goodwill is allocated to
setiap unit penghasil kas atau kelompok unit each cash generating unit or group of cash-
penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai. generating units for the purpose of impairment
testing.
Keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas Gains or losses on disposal of subsidiaries and
anak dan entitas asosiasi termasuk nilai tercatat associates, including the carrying amount of
dari goodwill yang terkait dengan entitas yang goodwill relating to the entity sold.
dijual.
v. Investasi pada entitas asosiasi dan ventura v. Investments in associates and joint ventures
bersama
PSAK 228 menentukan penerapan metode ekuitas SFAS 228 prescribes the application of the equity
atas investasi pada entitas asosiasi dan ventura method to investments in associates and joint
bersama. ventures.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the entity has
investor mempunyai pengaruh signifikan. significant influence. Significant influence is the
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk power of participate on the financial and
berpartisipasi dalam Keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee, but
keuangan dan operasional investee, tetapi tidak does not have control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies.
atas kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama A joint venture is a type of joint arrangement
yang para pihaknya memiliki pengendalian where the parties that have joint control of the
bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset arrangement have rights to the net assets of the
neto dari pengaturan. arrangement.
Pengendalian bersama adalah persetujuan Joint control is the contractually agreed sharing
kontraktual untuk berbagi pengendalian atas of control of an arrangement, which exists only
suatu pengaturan, yang ada hanya ketika when decisions about the relevant activities
keputusan tentang aktivitas relevan require unanimous consent of the parties sharing
mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat control.
dari seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
50
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
v. Investasi pada entitas asosiasi dan ventura v. Investments in associates and joint ventures
bersama (lanjutan) (continued)
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi Under the equity method, the investment in an
pada entitas asosiasi atau ventura bersama diakui associate or a joint venture is initially recognized
sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat at cost and adjusted thereafter for the post-
tersebut ditambah atau dikurang untuk mengakui acquisition change in the investor’s share of the
bagian investor atas asset bersih investee setelah investee’s net assets. The investor’s profit or loss
tanggal perolehan. Laba atau rugi investor includes its share of the investee's profit or loss
mencakup dari laba atau rugi investee dan OCI and the investor's OCI includes its share of the
dari investor mencakup bagian OCI dari investee. investee's OCI. Goodwill relating to the associate
Goodwill terkait dengan entitas asosiasi atau or joint venture is included in the carrying amount
ventura bersama terdapat dalam jumlah tercatat of the investment and is neither amortized nor
investasi dan tidak diamortisasi maupun pengujian individually tested for impairment.
penurunan nilai secara individu.
Jika terdapat suatu perubahan yang diakui If there is a change recognized directly in the
langsung dalam ekuitas entitas asosiasi atau equity of the associate or joint venture, the entity
ventura bersama, entitas mengakui bagiannya recognizes its share of such changes and to
dari perubahan tersebut dan mengungkapkannya, disclose this, if relevant in the consolidated
jika relevan, dalam laporan statement of changes in equity. Unrealized gains
perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan or losses resulting from transactions between the
atau kerugian belum terealisasi yang timbul dari entity and associate or joint venture are
transaksi antara entitas dengan entitas asosiasi eliminated to the extent of the interest in the
atau ventura Bersama dieliminasi sebatas associate or joint venture.
kepentingannya dalam entitas asosiasi atau
ventura bersama.
Jika bagian entitas atas rugi pada entitas asosiasi If the entity’s share on loss in an associate or a
atau joint venture sama dengan atau melebihi joint venture equals or exceeds its interest in the
kepentingannya pada entitas asosiasi atau associate or joint venture, it discontinues
ventura bersama, maka entitas menghentikan recognizing its share of further losses. After the
pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. entity’s interest is reduced to zero, additional
Setelah kepentingan entitas dikurangkan menjadi losses are provided for and a liability is
nol, tambahan kerugian dicadangkan, dan recognized, only to the extent that the entity has
liabilitas diakui, hanya sepanjang entitas incurred legal or constructive obligations or
mempunyai kewajiban hukum atau konstruktif made payments on behalf of the associate or
atau melakukan pembayaran atas nama entitas joint venture.
asosiasi atau ventura bersama.
Jika entitas asosiasi atau ventura bersama If the associate or joint venture subsequently
melaporkan laba pada periode berikutnya, entitas reports profits, the entity resumes recognizing its
mengakui bagiannya atas laba tersebut hanya share of those profits only after its share of the
setelah bagiannya atas laba tersebut sama profits equals the share of losses not recognized.
dengan bagian kerugian yang tidak diakui.
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura The financial statements of the associate or joint
Bersama disusun untuk periode yang sama venture are prepared for the same reporting
dengan entitas. Jika perlu, penyesuaian dilakukan period as the entity. When necessary,
untuk membawa kebijakan akuntansi yang sama adjustments are made to bring the accounting
dengan yang diterapkan entitas. policies in line with those of the entity.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup menilai After application of the equity method, the Group
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti determine at each reporting date whether there
objektif penurunan nilai investasi pada entitas is any objective evidence that the investment in
asosiasi atau ventura bersama. Jika penurunan associate or joint venture is impaired. If
terindikasi, jumlah dikalkulasi dengan mengacu impairment is indicated, the amount is calculated
pada PSAK No. 236 (Revisi 2014), “Penurunan by reference to SFAS No. 236 (Revised 2014),
Nilai Aset”. “Impairment of Assets”.
51
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
w. Investasi pada entitas asosiasi dan ventura w. Investments in associates and joint ventures
Bersama (Lanjutan) (Continued)
Jumlah tercatat keseluruhan investasi diuji The entire carrying amount of the investment is
untuk tested for impairment as a single asset, that is,
penurunan nilai sebagai suatu aset tunggal, goodwill is not tested separately. The
yaitu, goodwill tidak diuji secara terpisah. recoverable amount of an investment in an
Jumlah pemulihan investasi pada entitas associate is assessed for each individual
asosiasi dinilai untuk setiap entitas asosiasi associate or joint venture, unless the associate
atau ventura bersama, kecuali entitas asosiasi or joint venture does not generate cash flows
atau ventura bersama tidak menghasilkan arus independently.
kas secara independen.
Pada saat hilangnya pengaruh signifikan pada Upon loss of significant influence over the
entitas asosiasi atau ventura bersama, entitas associate or joint control over joint venture, the
mengakui setiap investasi yang tersisa pada entity measures and recognizes any retained
nilai wajar. Perbedaan antara jumlah tercatat investment as its fair value. Any difference
entitas asosiasi atau ventura bersama pada between the carrying amount of the associate
saat hilangnya pengaruh signifikan dan nilai or joint venture upon loss of significant
wajar dari influence and the fair value of the retained
investasi yang tersisa dan hasil dari pelepasan investment and proceeds from disposal is
diakui dalam laba atau rugi. recognized in profit or loss.
Persyaratan pengungkapan untuk entitas The disclosure requirements for entity with joint
dengan control of, or significant influence over, an
pengendalian bersama atau pengaruh investee are specified in SFAS No. 112,”
signifikan pada investee dijelaskan dalam Disclosure of Interest in Other Entities”
PSAK No. 112, “Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain”
x. Penurunan nilai aset non-keuangan x. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat these assets have been impaired. If any such
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh indication exists, the recoverable amount of the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan asset is estimated to determine the extent of the
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila impairment loss (if any). If it is not possible to
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai estimate the recoverable value of an individual
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset asset, the Group estimates the recoverable value
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat of the CGU on the asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
52
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
x. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) x. Impairment of non-financial assets
(continued)
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat these assets have been impaired. If any such
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh indication exists, the recoverable amount of the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan asset is estimated to determine the extent of the
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila impairment loss (if any). If it is not possible to
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai estimate the recoverable value of an individual
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset asset, the Group estimates the recoverable value
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat of the CGU on the asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The recoverable amount is the higher of fair value
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau less costs to sell and its value in use. Value in use
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh is the present value of the estimated future cash
kembali dari aset nonkeuangan (UPK) lebih flows of the asset or cash generating unit. Present
rendah dari jumlah tercatatnya, jumlah tercatat values are computed using pre-tax discount rates
aset (UPK) dikurangi menjadi sebesar nilai yang that reflect the time value of money and the risks
dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai specific to the asset or unit whose impairment is
diakui langsung ke laba rugi. being measured.
y. Sewa y. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the commencement date of the contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung Group assesses whether the contract is, or
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau contains, a lease. A contract is, or contains, a
mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract provides for the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan the use of the asset for a specified period of time
penggunaan aset selama jangka waktu tertentu in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Grup merupakan pihak penyewa The group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan The Group leases certain property, plant and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. equipment by recognizing right-of-use assets and
Aset hak-guna diakui sebesar biaya perolehan, a lease liability. Right-of-use assets are
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan recognized at cost, less any accumulated
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan depreciation and impairment. Right-of-use assets
selama jangka waktu yang lebih pendek antara are depreciated over the shorter of the useful life
umur manfaat aset hak-guna atau masa sewa. of the right-of-use assets or the lease term. Right-
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari of-use assets are presented as part of “Property
“Aset Tetap”. and Equipement”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini Lease liabilities are measured at the present value
pembayaran sewa yang belum dibayar. Setiap of the unpaid lease payments. Each lease
pembayaran sewa dialokasikan antara porsi payment is allocated between the portion of the
pelunasan liabilitas dan biaya keuangan. settlement of the liability and the finance charge.
Liabilitas sewa, disajikan sebagai liabilitas Lease liabilities are presented as long-term
jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh liabilities except for the portion with maturities of
tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang 12 months or less which is presented as current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities. The interest element in finance costs is
Unsur bunga dalam biaya keuangan charged to profit or loss over the lease term
dibebankan ke laba rugi selama masa sewa resulting in a constant rate of interest on the
yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan outstanding balance of the liability.
atas saldo liabilitas.
53
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
y. Sewa (lanjutan) y. Leases (continued)
Grup merupakan pihak penyewa (lanjutan) The group is the lessee (continued)
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan The Group does not recognize right-of-use
liabilitas sewa untuk: assets and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa - Short-term leases with a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa Payments made for the lease are charged to
tersebut dibebankan ke laba rugi dengan dasar profit or loss on a straight-line basis over the
garis lurus selama masa sewa. lease term.
Grup merupakan pihak pemberi sewa The Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup As a lessor, the Group classifies each of its
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik leases as either an operating lease or a finance
sebagai sewa operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan Lease income from operating leases where the
operasi sewa dimana Grup bertindak sebagai Group acts as the lessor is recognized as
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan income on a straight-line basis over the lease
secara garis lurus selama masa sewa. term.
z. Utang klaim z. Claim payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari Claims payables are liabilities arising from claims
klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan filed by policyholders and approved by the Group,
disetujui oleh Grup, tetapi belum dibayar hingga but have not been paid until the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Utang klaim diakui pada saat jumlah yang harus Claims payables is recognized when the amount
dibayar disetujui, liabilitas tersebut dihentikan to be paid is approved, the liabilities are
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, derecognised when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
aa. Liabilitas asuransi aa. Insurance liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah Insurance liabilities are measured at the amount
estimasi berdasarkan perhitungan teknis estimated based on technical calculations of
asuransi. insurance.
Premi belum merupakan pendapatan The provision for unearned Premium
Premi belum merupakan pendapatan adalah The provision for unearned premiums is part of
bagian dari premi yang belum diakui sebagai the premium that has not been recognized as
pendapatan karena masa pertanggungannya revenue because the coverage is still running at
masih berjalan pada akhir periode akuntansi, the end of the accounting period, and presented
dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi in the gross amount. Portions of reinsurance on
reasuransi atas premi belum merupakan unearned premiums is presented as part of the
pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset reinsurance asset.
reasuransi.
54
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
aa. Liabilitas asuransi (lanjutan) aa. Insurance liabilities (continued)
Premi belum merupakan pendapatan (lanjutan) The provision for unearned Premium (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan The provision for unearned premiums are
dihitung secara individual dari setiap calculated individually on each of the coverage
pertanggungan dan ditetapkan secara and set in proportion to the amount of protection
proporsional dengan jumlah proteksi yang provided during the risk period using daily
diberikan selama periode risiko dengan method. This liability is derecognized when the
menggunakan metode harian. Liabilitas ini contract expires, is released or canceled.
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi Decrease/(increase) in unearned premium
yang belum merupakan pendapatan diakui reserves is recognised in the current year’s profit
dalam laporan laba rugi tahun berjalan. or loss.
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi Estimated claims liability is the estimated amount
jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan of liabilities to be borne in connection with claims
sehubungan dengan klaim yang masih dalam that are still in the process of settlement,
proses penyelesaian, termasuk klaim yang including claims incurred but not yet reported.
terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan Changes in the amount of estimated claims
jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat liabilities, as a result of the periodic review
proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan process further and the difference between the
antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang estimated amount of the claim with the claims
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode paid are recognized in income in the period of
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui change. The Group does not recognize any
setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa provisions for possible future claims as a liability
depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul if the claim arising under insurance contracts that
berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada do not exist at the end of the reporting period
pada akhir periode pelaporan (seperti provisi (such as the provision katastrofa and
katastrofa dan provisi penyetaraan). equalization provisions).
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui Liability for future policy benefits are recognized
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in the statement of financial position based on
berdasarkan perhitungan aktuaria. Liabilitas actuarial calculations. The liability reflects the
tersebut mencerminkan nilai kini estimasi present value of estimated payment of all
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan benefits of the agreement including all the
termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini options available, the estimated present value of
estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, all costs to be incurred, and also consider the
dan juga mempertimbangkan penerimaan premi premium revenue in the future.
di masa depan.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis Increase (decrease) in liability for future policy
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) benefits are recognized as an expense (income)
pada tahun berjalan. Liabilitas tersebut in the current year. The liabilities are
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak derecognized when the contract expires is
berakhir dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
55
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
aa. Liabilitas asuransi (lanjutan) aa. Insurance liabilities (continued)
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai At the end of the reporting period, the Group
apakah liabilitas asuransi yang diakui telah assesses whether its recognized insurance
mencukupi dengan menggunakan estimasi kini liabilities are sufficient using current estimates
atas arus kas masa depan terkait dengan of future cash flows associated with insurance
kontrak asuransi. Jika nilai tercatat liabilitas contracts. If the carrying value of insurance
asuransi setelah dikurangi dengan biaya liabilities net of the related deferred acquisition
akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi costs are insufficient compared to the estimated
dibandingkan dengan estimasi arus kas masa future cash flows, the entire deficiency is
depan, maka seluruh kekurangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas (repo) are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan yang amortized costs.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at
pembelian kembali yang disepakati dikurangi the agreed repurchase price less the difference
selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed repurchase
kembali yang disepakati. Selisih antara harga price. The difference between the selling price
jual dan harga pembelian Kembali yang and agreed repurchase price is amortized using
disepakati tersebut diamortisasi dengan effective interest method as interest expense
menggunakan metode suku bunga efektif over the year commencing from the selling date
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak to the repurchase date.
efek-efek tersebut dijual hingga saat dibeli
kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value and
nilai wajar dan penghentian pengakuan efek derecognition of securities sold with agreements
yang dijual dengan janji dibeli kembali (PSAK to repurchase (SFAS 232).
232).
bb. Pengakuan pendapatan dan beban bb. Recognition of income and expense
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui lima conducts transaction analysis through the
langkah analisa berikut: following five analytical steps:
1) Mengindentifikasi kontrak dengan 1) Identify the contract with the customer, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak relevant parties to the contract
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari - The Group may identify the rights of the
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the payment period
pembayaran dari barang atau jasa of the goods or services to be transferred
yang akan dialihkan - The contract has a commercial
- Kontrak memiliki substansi komersial substance
56
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
bb. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) bb. Recognition of income and expense
(continued)
1) Mengindentifikasi kontrak dengan 1) Identify the contract with the customer, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Besar kemungkinan entitas akan - It is likely that the entity will receive
menerima imbalan atas barang atau compensation for the transferred goods
jasa yang dialihkan or services
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2) Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to deliver goods or services that
atau jasa yang memiliki karakteristik yang have different characteristics to the customer
berbeda ke pelanggan.
3) Menentukan harga transaksi, setelah 3) Determine the transaction price, after
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, deducting discounts, returns, sales
pajak penjualan barang mewah, pajak incentives, luxury sales tax, value added tax
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, and export levies, which an entity is entitled
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai to receive as compensation for the delivery
kompensasi atas diserahkannya barang atau of promised goods or services to customers
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada 4) Allocating the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation using the basic
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling price of each of the goods or services
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligations have been fulfilled (over time or
waktu atau pada suatu waktu tertentu). at a certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognized
saat risiko dan manfaat kepemilikan barang when the risks and rewards of ownership of the
telah berpindah kepada pelanggan. goods have been transferred to the customer.
Pendapatan dari transaksi bill and hold diakui Revenue from bill and hold transactions is
hanya jika (a) kemungkinan besar pengiriman recognized only when (a) it is probable that
akan terjadi; (b) produk telah dapat delivery will occur; (b) the product has been
diidentifikasi secara spesifik dan siap untuk specifically identified and is ready for shipment;
dikirim; (c) kontrak penjualan dengan jelas (c) the sales contract clearly shows instructions
menunjukkan instruksi untuk menunda for delaying delivery; and (d) generally
pengiriman; dan (d) syarat pembayaran accepted payment terms.
berlaku umum.
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa Revenue from services is recognized when the
telah selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi services are completed. When a transaction for
penjualan jasa dapat diestimasi dengan andal, the sale of services can be estimated reliably,
pendapatan sehubungan dengan transaksi revenue related to the transaction is
tersebut diakui dengan mengacu pada tingkat recognized by reference to the stage of
penyelesaian transaksi tersebut pada tanggal completion of the transaction at the date of the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a
menghasilkan kerugian pada saat loss upon completion of the contract, the
penyelesaian kontrak, penyisihan atas allowance for losses expected until completion
kerugian yang diperkirakan hingga of the contract is recognized as a current
penyelesaian kontrak diakui sebagai provision in the consolidated financial
penyisihan kini pada laporan keuangan statements. Losses are recognized in full when
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh they can be measured reliably, regardless of
ketika dapat diukur secara andal, terlepas dari the stage of completion.
tingkat penyelesaian.
57
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
bb. Pengakuan pendapatan dan beban bb. Recognition of income and expense
(lanjutan) (continued)
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Expenses are recognized when incurred (accrual
diakui segera sebagai beban tahun berjalan pada method), unless they are assets related to future
laba rugi. contract activities.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode Expenses are recognized when incurred (accrual
akrual), kecuali merupakan aset yang terkait method), unless they are assets related to future
dengan aktivitas kontrak masa depan. contract activities.
cc. Provisi cc. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the Group has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban and a reliable estimate can be made of the
tersebut dapat dibuat. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal the obligation at the reporting date, taking into
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan account the risks and uncertainties surrounding
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika the obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas using the cash flows estimated to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai present obligation, its carrying amount is the
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized as an asset if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
dd. Laba per saham dd. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba neto yang diatribusikan kepada dividing the net profit attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the parent entity by the weighted average
tertimbang saham biasa yang beredar selama number of ordinary shares outstanding over the
setahun. course of a year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan Diluted earnings per share, calculated by
membagi laba neto yang diatribusikan kepada dividing the net profit attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the parent entity by the weighted average
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan amount of ordinary shares that have been
dengan dampak dari semua efek berpotensi adjusted for the impact of all dilutive ordinary
saham biasa yang dilutif. stock potential securities.
58
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
ee. Modal saham ee. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa issuance of ordinary shares or options are
atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai presented in equity as a deduction receipts, net
pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. of tax.
ff. Saham Treasuri ff. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk Treasury stock planned for reissuance and/or
diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada resale in the future, are recorded at cost and
masa yang akan datang, dicatat sebesar biaya presented as a deduction from share capital
perolehan dan disajikan sebagai pengurang under the equity section in the statement of
modal saham di bagian Ekuitas dalam laporan financial position. Gain or loss from the purchase,
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian sale, issue or cancellation of the treasury stock in
penerimaan dari pembelian, penjualan, the future, shall be recognized in additional paid-
penerbitan atau pembatalan kembali saham in capital.
treasuri di masa yang akan datang diakui dalam
tambahan modal disetor.
gg. Imbalan kerja gg. Post-employment benefits obligation
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when the worker has rendered his services in
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, equal to the
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek undiscounted amount of short-term employee
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan benefits expected to be paid in return for such
atas jasa tersebut. services.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include, among
lain upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefit liabilities are post-
merupakan imbalan pascakerja manfaat pasti employment benefits of defined benefits formed
yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan without special funding and are based on the
didasarkan pada masa kerja dan jumlah employee's length of service and the amount of
penghasilan karyawan pada saat pensiun yang income at the time of retirement calculated using
dihitung menggunakan metode Projected Unit the Projected Unit Credit method. The re-
Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan measurement of the liabilities of definitely
pasti langsung diakui dalam laporan posisi reward is immediately recognized in the
keuangan konsolidasian dan penghasilan statements of the consolidated financial position
komprehensif lain pada periode terjadinya dan and other comprehensive income in the period
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun of occurrence and will not be reclassified to profit
menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas and loss, but become part of the retained
imbalan pasti lainnya terkait dengan program earnings. Other defined reward liability costs
imbalan pasti diakui dalam laba rugi. associated with the reward program are
definitely recognized in the profit and loss.
59
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
gg. Imbalan kerja gg. Post-employment benefits obligation
Pesangon Severance Pay Termination
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh in the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas the date of the statement of the financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, then the amount of the severance
didiskontokan. liability is presented in the amount of the current
discounted value.
hh. Pajak Penghasilan hh. Income Tax
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh in the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas the date of the statement of the financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, then the amount of the severance
didiskontokan. liability is presented in the amount of the current
discounted value.
ii. Pajak Penghasilan (lanjutan) ii. Income Tax (continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using the tax
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan rates applicable at the financial reporting date,
keuangan dan ditetapkan berdasarkan taksiran and is determined based on the estimated
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen taxable profit for the year. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang periodically evaluates the positions reported in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan the Annual Tax Return (SPT) in relation to
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana situations where the applicable tax regulations
aturan pajak yang berlaku membutuhkan require interpretation. If necessary, management
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan determines the provision based on the amount
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan expected to be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau Interest and penalties for underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, are recorded
ada, dicatat sebagai bagian dari “Manfaat as part of “Tax Benefit (Expense)” in profit or
(Beban) Pajak” dalam laba rugi. loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak determined by a tax assessment letter (“SKP”)
(“SKP”) diakui sebagai pendapatan atau beban are recognized as income or expense in the
dalam laba rugi tahun berjalan, kecuali jika current year's profit or loss unless further
diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. settlement efforts are proposed. The additional
Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang amount of tax principal and penalties determined
ditetapkan dengan SKP ditangguhkan by the SKP is deferred as long as it meets the
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria criteria for asset recognition.
pengakuan aset.
60
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
ii. Pajak Penghasilan (lanjutan) ii. Income Tax (continued)
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is measured using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method for the time difference at the reporting
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk date between the tax bases for assets and
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk liabilities and their carrying amounts for financial
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak reporting purposes. Deferred tax liabilities are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all taxable temporary differences
temporer kena pajak dengan beberapa with some exceptions. Deferred tax assets are
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui recognized for deductible temporary differences
untuk perbedaan temporer yang boleh and tax losses to the extent that it is probable that
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat future taxable profit will be available to cover the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena temporary differences and tax losses.
pajak pada masa mendatang akan memadai
untuk mengkompensasi perbedaan temporer
dan rugi fiskal.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax assets is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at the end of the reporting period and
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan reduces the carrying amount to the extent that it
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam is no longer probable that sufficient taxable profit
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi will be available to compensate part or all of the
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. deferred tax assets. Unrecognized deferred tax
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assets are reassessed at the end of each
kembali pada setiap akhir periode pelaporan reporting period and recognized to the extent
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba that it is probable that future taxable profit will
kena pajak mendatang akan memungkinkan allow the deferred tax assets to be recovered.
aset pajak tangguhan tersedia untuk
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are calculated
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada based on the rates that will be imposed in the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- is settled, based on tax laws that are enacted or
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara substantively enacted at the end of the financial
substantif pada akhir periode laporan reporting period. The tax effect relates to the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan provision and/or recovery of all temporary
penyisihan dan/atau pemulihan semua differences during the year, including the effect
perbedaan temporer selama tahun berjalan, of changes in tax rates, for transactions
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, previously charged or credited to equity.
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset when
secara saling hapus saat hak yang dapat a legally enforceable right exists to offset current
dipaksakan secara hukum ada untuk saling tax assets and current tax liabilities, or the
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, deferred tax assets and deferred tax liabilities
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak relate to the same taxable entity, or the Group
tangguhan berkaitan dengan entitas kena intends to settle the assets. and current tax
pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
61
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
jj. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi jj. Transactions with related parties
Sesuai dengan PSAK 224 (Revisi 2015), In accordance with SFAS 224 (Revised 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, "Disclosure of Related Parties", a party
suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup considered to be related to the Group if:
jika:
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the Group
bersama atas Grup
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; ii. has significant influence over the Group;
atau or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
Grup atau entitas induk dari Grup. personnel of the Group or parent entity of
the Group.
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika 2) An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. entitas dan Grup adalah anggota dari i. the entity and the Group are members of
grup yang sama; the same group;
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu grup, the other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari salah satu Grup atau entitas yang of either the Group or an entity related to
terkait dengan Grup. Jika Grup adalah the Group.
entitas yang menyelenggarakan program If the Group is itself such a plan, the
tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring employers are also related to
berelasi dengan Grup; the Group;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or person
diidentifikasi dalam huruf (a); atau orang identified in (a) (i) has significant influence
yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) over the entity or is a member of the key
memiliki pengaruh signifikan atas entitas management personnel of the entity (or of
atau personil manajemen kunci entitas a parent of the entity).
(atau entitas induk dari entitas).
62
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
kk. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) kk. Transactions with related parties (continued)
3) Suatu entitas berelasi dengan entitas 3) An entity is related to the reporting entity if it
pelapor jika memenuhi salah satu hal meets one of the following:
berikut:
vii. orang yang diidentifikasi dalam sub- vii. person identified in sub-paragraph (i)
paragraf (i) memiliki pengaruh signifikan has significant influence over the entity
atas entitas atau personil manajemen or the key management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entity (or the entity's parent entity);
entitas);
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personal services to the
jasa personal manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan The transaction is conducted on the terms
persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak. agreed by the parties.
Seluruh transaksi signifikan yang dilakukan All significant transactions undertaken with
dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan related parties, both performed with the same or
dengan kondisi dan persyaratan yang sama different terms and conditions as with third
dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan parties and is disclosed in the consolidated
pada laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
ll. Informasi segmen ll. Segment information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with internal reporting provided to key
diberikan kepada pengambil keputusan operasi operations decision makers. Key operations
utama. Pengambil keputusan operasi utama yang decision makers who are responsible for
bertanggung jawab untuk mengalokasikan allocating resources and assessing the
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi, performance of operating segments, have been
telah diidentifikasi sebagai komite pengarah yang identified as steering committees that take
mengambil keputusan strategis. strategic decisions.
mm. Transaksi dalam mata uang asing mm. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing selain mata Transactions denominated in foreign currencies
uang fungsional Grup (mata uang asing) diakui are recognized at the exchange rates prevailing at
pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. the date of the transaction. At the end of reporting
Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter periode, monetary assets and liabilities
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs denominated in foreign currencies are transalate
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non using the exchange rates prevailing. Non
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam monetary postal which recognized at the fair value
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang in foreign currency, are translate using the
berlaku pada tanggal ketika nilai wajar exchange rates prevailing. Non monetary postal
ditentukan. which recognized at the fair value in foreign
currency, are translate using the exchange rate
prevailing at the date of fair value is determined.
63
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
mm. Transaksi dalam mata uang asing (lanjutan) mm. Foreign currency translation (continued)
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis Non monetary postal recognized at historical
dalam valuta asing yang tidak dijabarkan cost in foreign currencies will not be re-
kembali. transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Foreign exchange differences on monetary
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: postal recognized in income statements in the
period when incurred except for:
- selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi currency loans related to assets under
untuk penggunaan yang produktif di masa construction for productive use in the future,
depan, termasuk dalam biaya perolehan including the cost of the asset when it is
aset tersebut ketika dianggap sebagai considered as an adjustment to interest costs
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman on foreign currency loans.
valuta asing.
- selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan - exchange differences on transactions are set
untuk tujuan lindung nilai risiko valuta asing. for the purpose of hedging foreign exchange
risks.
- selisih kurs atas pos moneter piutang atau - exchange differences on post monetary
utang pada kegiatan dalam valuta asing receivable or debts on foreign exchange
yang penyelesaiannya tidak direncanakan operations with settlement is not planned or
atau tidak mungkin terjadi (membentuk may not happen (forming part of the net
bagian dari investasi bersih dalam kegiatan investment in foreign operations), which are
usaha luar negeri), yang pada awalnya diakui initially recognized in earnings other
pada penghasilan komprehensif lain dan comprehensive and reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada to profit or loss on post monetary repayment.
pembayaran kembali pos moneter.
- pada tahun 2025 dan 2024 Grup memiliki - in 2025 and 2024 the Group have transactions
transaksi dalam mata uang asing. in foreign currencies.
nn. Peristiwa setelah periode pelaporan nn. Subsequent after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan period that provide additional information about
informasi mengenai posisi keuangan Grup pada the financial position of the Group in the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position date
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin (adjusting events), if any, have been reflected in
dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements. The
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode events that occurred after the reporting period
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian that does not require adjustment (non-adjusting
(peristiwa non- penyesuaian), apabila jumlahnya events), if the amount of material, have been
material, telah diungkapkan dalam laporan disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
64
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah oo. Accounting for sharia insurance
Grup menerapkan PSAK 408 “Akuntansi The Group applies SFAS 408 “Accounting for
Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini Sharia Insurance Transactions”. This statement
berlaku untuk kontribusi peserta, ujrah manajer, applies to the contributions of participants,
alokasi surplus dan defisit underwriting, managers’ ujrah, surplus allocations and
tunjangan teknis, dana peserta, klaim dan underwriting deficits, technical allowance,
manfaat serta reasuransi. participant funds, claims and benefits and
reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Accounts receivable contributions include
kepada tertanggung/agen sebagai akibat contributions to the insured/agent as a result of
transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan insurance transactions. In the case that the
memberikan potongan kontribusi kepada Company gives a contributed contribution to the
tertanggung, maka potongan tersebut langsung insured, the deductible is deducted directly from the
dikurangkan dari piutang. receivable.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not be
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak offset against a reinsurance debt, unless the
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. reinsurance contract represents a compensation. If
Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo such compensation arises the credit balance, then
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada the balance is presented to liabilities group as
kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi. reinsurance debt.
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya The Group assesses the impairment of its
secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa receivables on a regular basis. If there is objective
piutang tersebut mengalami penurunan nilai, evidence that the receivables are impaired, the
Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari Company will reduce the carrying value of the
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan receivables to their recovered amount and
mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam recognize the impairment losses in the
laporan laba rugi komprehensif dan laporan comprehensive statements of income and surplus
surplus defisit underwriting dana tabarru’. Grup deficit underwriting of tabarru ‘funds. The Group
mengumpulkan bukti objektif dimana piutang collects objective evidence that receivables are
mengalami penurunan nilai dengan devalued using the same method for financial
menggunakan metode yang sama untuk aset assets held with amortized cost of acquisition. Such
keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan impairment losses are also calculated using the
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut same method for financial assets.
juga dihitung dengan menggunakan metode yang
sama untuk aset keuangan.
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus / deficit is the gain and loss
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from the increase or decrease in the fair
kenaikan atau penurunan nilai wajar atas value of the participant’s investment in a savings
investasi peserta pada produk tabungan yang product that is classified as available for sale. At the
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. time the investments are sold or any impairment, the
Pada saat investasi tersebut dijual atau terjadi cumulative gain or loss previously recognized in
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian unallocated surplus / deficit is recognized in the
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam current year’s savings or loss statement.
surplus/defisit yang belum dialokasikan, diakui
dalam laba rugi dana tabungan tahun berjalan.
65
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) oo. Accounting for sharia insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the present
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow value of the estimated future cashflow projection.
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat The liability for future policy benefits is stated in the
polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi statements of financial position based on actuarial
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. calculation. The increase (decrease) in future
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis policy benefits liability is recognized as an expense
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) (income) in the surplus (deficit) underwriting
dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru ‘current year report.
tabarru’ tahun berjalan.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set aside
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang to meet claims liabilities that are still in process of
masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim settlement and claims incurred but not yet reported
yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis- on the prevailing policy in force during the
polis asuransi yang masih berlaku (policies in accounting period.
force) selama periode akuntansi.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been reported
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan are policy reserves that have been reported but not
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim yet approved. This method of calculating claims is
ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang based on the amount of coverage that occurs after
terjadi setelah memperhitungkan pemulihan taking into account recovery of the reinsurance
bagian reasuransi. section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, Changes in the number of claims in the process, as
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan a result of further review and the difference
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses between the number of claims in the process and
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai the claims paid, are recognized as adders or
penambah atau pengurang beban dalam laporan deductions in the surplus (deficit) underwriting
surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada tabarru ‘tab in the year of the change.
tahun terjadinya perubahan.
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a policy
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk liability for short-term products calculated based on
berjangka waktu pendek yang dihitung the estimated undertaken risk as the coverage
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani period is still at the end of the period. Allowance for
karena masa pertanggungan masih berjalan pada unauthorized contributions is calculated
akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum individually from each liability. The allowance as a
menjadi hak dihitung secara individu dari tiap- whole shall be at least in- accordance with
pertanggungan. Penyisihan tersebut secara Regulation of the Minister of Finance of the
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai Republic of Indonesia No. 11/PMK.010 / 20 dated
dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik 12 January 2011.
Indonesia No. 11/PMK.010/20 tanggal
12 Januari 2011.
66
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) oo. Accounting for sharia insurance (continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 36 (Revisi Effective on 1 January 2012, SFAS 36 (Revised
2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, 2012) “Accounting for Life Insurance Contracts”,
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang regulates insurance contract insurance obligations
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur over a period of more than one year measured
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using the present value concept of estimated
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan payments of all contracted benefits including
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan options provided plus value Now estimates all
nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan costs that will be incurred and also consider the
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan acceptance of future contributions.
penerimaan kontribusi di masa depan.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant funds are all funds that include
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. investment funds and funds tabarru’. The Company
Perusahaan menerapkan PSAK 408, “Akuntansi applied SFAS 408, “Accounting for Sharia
Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana Insurance” in recognition of tabarru ‘funds and
tabarru’ dan dana investasi. investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated from
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi contributions, investment returns and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang surplus reserves underwriting tabarru’ funds
didistribusikan kembali ke dana tabarru’. redistributed to tabarru ‘funds.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi Part of participant’s payment for investment is
diakui sebagai dana syirkah temporer jika recognized as temporary syirkah fund if using
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah or mudharabah musyarakah contract.
mudharabah musyarakah. Hasil investasi The investment proceeds are allocated to the
dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta Company, and the participants are in accordance
sesuai dengan akad yang disepakati. with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru funds are
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas presented as participant’s funds separate from
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan liabilities and equity in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan Allowance of tabarru’ fund presented in the
posisi keuangan statement of financial position
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru ‘funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan distributed to participants and the Company is
diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan recognized as a deduction of surplus in the tabarru
perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ funds’ change report. Tabarru ‘surplus funds
yang didistribusikan kepada peserta diakui distributed to participants are recognized as
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan liabilities in the consolidated statement of financial
konsolidasian, jika belum dibayarkan. position, if they have not been paid yet
67
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) oo. Accounting for sharia insurance (continued)
Penetapan besaran pembagian surplus The determination of the surplus underwriting
underwriting dana tabarru’ didistribusikan kepada distribution of tabarru ‘funds is distributed to
cadangan dana tabarru’, peserta dan kepada Grup tabarru’ fund reserves, participants and to the
sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus Group as a manager in accordance with the
underwriting dana tabarru’ yang diterima contract. The surplus underwriting of tabarru ‘funds
Perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam received by the Company is recognized as income
laporan laba rugi komprehensif. in the statements of comprehensive income.
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru ‘funds, the
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan Group is required to cope with the shortfall in the
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). form of a loan (qardh). Return of qardh to the Group
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari comes from surplus tabarru ‘future funds. The
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh loan in the financial statements and income
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan in the surplus deficit underwriting statements of
dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru ‘funds is recognized when the Group
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana disburses a bailout amounting to the amount
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi Recognition of revenue and expenses of gross
bruto contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions to short-term contracts are
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi recognized in the contract period in proportion to the
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. amount of insurance coverage provided.
Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui Contributions to long-term contracts are recognized
pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. at maturity from the policyholder. Contributions
Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya received prior to the issuance of the insurance
polis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi. policy are recorded as contributions.
Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan Gross contributions are recognized as insurance
asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting income in the surplus deficit report underwriting
dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan tabarru ‘funds and are not recognized as Group
Grup. earnings.
Ujrah pengelola Managing ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan contribution that becomes the Company’s revenue
sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola diakui as a fund manager. Managing ujrah is recognized
secara garis lurus selama masa akad asuransi on straight-line basis over the life of insurance
syariah, dengan pertimbangan pendapatan ujrah syariah contract, whith consideration that the
tersebut merupakan imbalan yang terkait dengan izncome of ujrah is related to the provision of
pemberian jasa pengelolaan dana tabarru. tabarru management service.
68
Page 72
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) oo. Accounting for sharia insurance (continued)
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Insurance claims and benefits include settled
yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam claims, claims in outstanding claims and claims
proses penyelesaian (outstanding claims) dan klaim incurred but not yet reported. Such claims and
yang terjadi namun belum dilaporkan (claims benefits are recognized as an expense in the
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat surplus report of deficit underwriting of funds
tersebut diakui sebagai beban pada laporan surplus tabarru ‘when an obligation arises. Commissions
defisit underwriting dana tabarru’ saat timbulnya granted to individual marketing / insurance
kewajiban. Komisi yang diberikan kepada marketing brokers, in connection with the coverage of the
individu/pialang asuransi, sehubungan dengan insurance are recorded as commission expense
penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban and are recognized in the statements of income
komisi dan diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income as incurred
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya while the commissions earned from the retakaful
sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi transactions are recorded as deductions on the
retakaful dicatat sebagai pengurang atas bagian part of the retakaful and are recognized in the
retakaful dan diakui dalam laporan surplus underwriting surplus report Funds tabarru ‘at the
underwriting dana tabarru’ pada saat terjadinya. time of the occurrence.
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai A provision is recognized if the Company has
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai current (legal and constructive) obligations as a
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan result of past events, which enable the Group to
Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan settle such obligations and a reliable estimate of
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban the amount of liability it can make. The amount
tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai recognized as a provision is the best estimate of
provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran expenditure required to settle the present
yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban obligation at the reporting date, taking into account
kini pada tanggal pelaporan, dengan the risks and uncertainties relating to the
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian obligation. When a provision is measured using the
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur estimated cash flows to settle the current liability,
menggunakan estimasi arus kas untuk the carrying amount of the provision is the present
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat value of the cash flows.
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui The portion of claims obtained from the retakaful is
dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada recognized and recorded as a deduction for claims
periode yang sama dengan pengakuan beban expense in the same period as claims expense.
klaim.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, are replaced by a third party, then such
maka penggantian itu diakui hanya pada saat reimbursement shall be acknowledged only when
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan there is a belief that substitution will be accepted
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur and the amount of reimbursement can be reliably
dengan andal. measured.
69
Page 73
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
oo. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) oo. Accounting for sharia insurance (continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas The Group eliminates some of the risks of
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada acceptances of coverage gained to other insurers
perusahaan asuransi lain dan perusahaan and reinsurance companies. The amount of the
reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui paid contribution shall be recognized as a part of
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak the reinsurance in accordance with the reinsurance
reasuransi secara proporsional dengan proteksi contract period in proportion to the protection
yang diperoleh. obtained.
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam Qardh is a loan of funds from the Group in order to
rangka menanggulangi ketidakcukupan kekayaan overcome the insufficient wealth of tabarru ‘funds
dana tabarru’ untuk membayar santunan atau to pay compensation or claims to participants.
klaim kepada peserta.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the property
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk which is obliged to be issued by the obligatory
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada zakat (muzakki) to be handed over to the recipient
saat kas atau aset lainnya diterima, zakat yang of the zakah is recognized when the cash or other
diterima dari muzakki diakui sebagai penambah assets are received, zakat received from muzakki
zakat. Jika dalam bentuk kas maka sebesar jumlah is recognized as zakat enhancer. If in cash then the
yang diterima. Perhitungan besarnya zakat yang amount received. Calculation of the amount of
dikeluarkan yaitu 2,5% dari laba bersih setelah zakah issued is 2.5% of net profit after tax of the
pajak tahun berjalan. Pengakuan kewajiban dan current year. The recognition of zakah obligations
beban dana zakat akan diakui pada laporan and liabilities will be recognized in the financial
keuangan tahun yang akan datang. Setiap statements for the coming year. Each year the
tahunnya Grup akan membuat laporan sumber Group will make a report on the source and use of
dan penggunaan dana zakat yang akan diawasi zakah funds to be supervised and reviewed by the
dan direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. Sharia Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan reported amounts and the disclosure of contingent
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode liabilities, at the end of the reporting period. However,
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan uncertainty about these assumptions and estimates
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in outcomes in future periods that require
material terhadap nilai tercatat pada aset dan material adjustment to the carrying amounts of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. assets or liabilities affected.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
70
Page 74
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset The Group determines classification of certain assets
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan and liabilities as financial assets and financial
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan liabilities by considering if the definitions set forth in
definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. SFAS No. 109 are met. Accordingly, financial assets
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities are recognized in accordance
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi with the Group’s accounting policies.
Kelompok Usaha.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that the customer concerned is not able
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. to meet their financial liabilities. In such cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group consider, based on the facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, circumstances available, including but not limited to,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the term of the customer relationship and credit
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari status of the customer based on credit records from
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak third parties and market factors that have been
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk known to take down provisions specific to the number
mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang customer receivables to reduce the amount of
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivables are expected to be accepted by the
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang Group. Specific provisions are re-evaluated and
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika adjusted as additional information received affect the
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi allowance for impairment of receivables.
jumlah cadangan penurunan nilai piutang.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas primary economic environment in which the entity
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang operates. The currency is the currency that affect
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari revenue and cost of services rendered. Based on
jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian management’s assessment of the Group, the
manajemen Grup, mata uang fungsional Grup Group’s functional currency is the Rupiah.
adalah Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa Group has rental agreements where the Group acts
dimana Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa as a lessee for rental insurance software. The Group
software asuransi. Grup mengevaluasi apakah evaluates whether there are significant risks and
terdapat risiko dan manfaat yang signifikan dari rewards of the leased assets are transferred in
aset sewa yang dialihkan berdasarkan PSAK 116 accordance with SFAS 116 (Revised 2020),
(Revisi 2020), “Sewa”, yang mensyaratkan Grup “Leases”, which requires the Group to make
untuk membuat pertimbangan dan estimasi dari judgments and estimates of the transfer of risks and
pengalihan risiko dan manfaat terkait dengan rewards of ownership to the lessee.
kepemilikan aset.
71
Page 75
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Sewa (lanjutan) Lease (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan yang dilakukan Based on the results of research conducted on the
Grup atas perjanjian sewa, transaksi sewa Group leases, insurance software leases are
software asuransi diklasifikasikan sebagai sewa classified as operating leases.
operasi.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year,
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are described below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters available
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments however, may change due to
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat the control of the Group. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions when they occur.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran While significant components on the measurement
nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif of fair value is determined using verifiable objective
yang dapat diverifikasi, evidence,
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila the amount of change in fair value can be different
Grup menggunakan metodologi penilaian yang when Group use different valuation methodologies.
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas Changes in fair value of financial assets and
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities that can directly affect the profit or loss of
langsung laba atau rugi Grup. the Group.
72
Page 76
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Taksiran masa manfaat ekonomis asset tetap The estimated useful lives of property and
equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of the asset is determined based on
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari the Group uses expected from use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan These estimates are determined based on internal
berdasarkan evaluasi teknis internal dan technical evaluation and experience of the Group
pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat over similar assets. The useful life of each asset is
setiap aset direviu secara berkala dan disesuaikan reviewed periodically and adjusted when the
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi forecasts differ from previous estimates due to wear
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan and tear, technical obsolescence and commercial,
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas legal or other limitations on the use of assets.
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan However, there is a possibility that the results of
bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat future operations may be significantly affected by
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas changes in the amount and the time of recording the
jumlah serta periode pencatatan biaya yang cost resulting from changes in the factors mentioned
diakibatkan karena perubahan fakotr-faktor yang above. The Changes in useful lives of property and
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat aset equipment and intangible assets may affect the
tetap dan aset takberwujud dapat mempengaruhi amount of depreciation and amortization expenses
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang are recognized and the carrying value of property
diakui dan nilai tercatat aset tetap. and equipment.
Penyusutan Asset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap useful lives of these property and equipment to be
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah within 4 to 10 years. These are common life
harapan hidup umum yang diterapkan di industri expectancies applied in the industries where the
tempat Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan Group conducts its businesses. Changes in the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan development could impact the economic useful lives
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan and the residual values of these assets, and
masa depan mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be
revised.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such amounts.
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat Those assumptions include among others, discount
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia rates, future annual salary increase, annual
pensiun dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda employee turnover rate, disability rate, retirement
dari asumsi Grup diakui segera dalam laporan laba age and mortality rate. While the Group believes
rugi konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan that the assumptions are reasonable and
bahwa asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dalam asumsi Grup material dapat assumptions materially affect the estimated liability
mempengaruhi estimasi kewajiban untuk beban for employee benefits expense net.
imbalan kerja bersih.
73
Page 77
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas course of business. The Group recognizes liabilities
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi for expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate income
badan. tax will be due.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan sementara yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sejauh kemungkinan bahwa laba kena pajak akan it is probable that taxable profit will be available
tersedia di mana aset pajak tangguhan dapat against which the deferred tax assets can be
digunakan. Perkiraan manajemen yang signifikan utilized. Significant management estimates are
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak required to determine the amount of deferred tax
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan assets that can be recognized, based upon the
kemungkinan waktu dan tingkat laba kena pajak di likely timing and the level of future taxable profits
masa depan bersama dengan strategi perencanaan together with future tax planning strategies.
pajak di masa depan.
74
Page 78
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September / 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Ka s 65.049 65.201 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bank Permata Syariah 55.483 25.966 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Central Asia Tbk 44.116 22.301 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 30.024 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mandiri Tbk 27.067 16.335 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 17.811 8.231 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk 12.592 - PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7.838 31.288 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia Tbk 7.584 2.203 PT Bank ICBC Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 4.002 - PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Bank Sinarmas Tbk 2.782 1.988 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank BTN Syariah 1.200 1.415 PT Bank BTN Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 971 1.148 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank IBK Indonesia Tbk 451 8.176 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 226 226 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Neo Ecommerce 156 153 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 106 1.950 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Permata, Tbk 90 91 PT Bank Permata, Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah 37 346 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 34 634 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank Permata, Tbk 20 93 PT Bank Permata, Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk 10 11 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk 7 12 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 5 10 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Banten 4 783 PT Bank Banten
PT Bank Negara Indonesia Tbk 4 82 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Panin Indonesia Tbk 4 5 PT Bank Panin Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 4 - PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Bank Bukopin, Tbk 3 8 PT Bank Bukopin, Tbk
PT Bank BPD Kalsel 3 - PT Bank BPD Kalsel
PT Maybank Indonesia Tbk 2 3 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Internasional Tbk 2 2 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank Mega Tbk 2 2 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 2 2 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 1.396 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk - 517 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Syariah - 253 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Bukopin Syariah - 3 PT Bank Bukopin Syariah
Jumlah 212.645 125.633 Total Bank (Rupiah)
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
PT Bank Central Asia Tbk 25.523 16.613 PT Bank Central Asia Tbk
KB Kookmin Bank Korea 18.159 16.287 KB Kookmin Bank Korea
PT Bank Mandiri Tbk 5.805 4.890 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.395 1.446 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.560 6.965 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Panin Indonesia Tbk 226 220 PT Bank Panin Indonesia Tbk
75
Page 79
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 September / 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Bank Bank
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Singapore
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.365 1.931 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Australia
PT Bank Central Asia Tbk 1.749 1.960 PT Bank Central Asia Tb k
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
Bank of China LTD , Indonesia 468 - Bank of China LTD , Indonesia
PT Bank ICBC - 2.943 PT Bank ICBC
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.985 1.928 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.315 3.126 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Jumlah 61.550 58.309 Total Bank
Giro Pada Bank Indonesia Current Account at Bank Indonesia
Rupiah 1.636.799 1.571.601 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 48.407 47.739 United States Dolar
Jumlah 1.685.206 1.619.340 Total
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement at Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Fasilitas simpanan Bank Indonesia 195.000 50.000 Bank Indonesia saving facility
Term deposit bank indonesia - 1.349.803 Bank Indonesia term deposit
Interb ank call money - 50.000 Interb ank call money
Jumlah 195.000 1.449.803 Total
Penempatan pada Bank Lain Placement at Other Banks
Deposito berjangka Term deposit
PT Bank Amar Indonesia Tbk 2.000 - PT Bank Amar Indonesia Tb k
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.513 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah 110 27.000 PT Bank Panin Dub ai Syariah
PT Bank Central Asia Tbk - 1.000 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Victoria Syariah - 860 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 3.623 28.860 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - (225) Losses
Jumlah Kas dan Bank 2.223.072 3.346.921 Total Cash And Equivalents
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana The percentage of Statutory Reserves to Third Party
Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Funds (DPK) in Rupiah and United States Dollars as of
Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 September September 30, 2025 s as follows:
2025 adalah sebagai berikut:
30 September / 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
- Giro wajib minimum utama 11.95% 12,58% Main statutory reserves -
- Giro wajib minimum PLM 22.99% 19,39% PLM statutory reserves -
Dolar Amerika Serikat 6.30% 5,48% United States Dolar
76
Page 80
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have been
mengalami beberapa kali perubahan dan amended several times and the latest regulations are
peraturan terakhir tercantum dalam Peraturan contained in Bank Indonesia Regulation (PBI)
No.20/3/PBI/2018 dated 29 March 2018 concerning
Bank Indonesia (PBI) No.20/3/PBI/2018 tanggal 29
Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
Maret 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Conventional Commercial Banks, Commercial Banks
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Sharia, and Sharia Business Units. Fulfillment of the
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Primary GWM ratio and PLM (formerly Secondary
Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM primer GWM) in Rupiah is 9% and 5%, respectively.
dan PLM (dahulu GWM sekunder) dalam mata Meanwhile, the GWM in foreign currency is 4%.
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 9%
dan 5%. Sedangkan GWM dalam valuta asing
adalah 4%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other banks
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember as of September 30, 2025 and December 31, 2024 is
2025 adalah lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment losses is in accordance with PSAK 109
sesuai dengan PSAK 109 dan cukup untuk and is sufficient to cover possible losses.
menutup kemungkinan kerugian.
77
Page 81
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
30 September / 31 Desember
September 30, December 31,
2025 2024
Deposito berjangka 190.371 1.107.575 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 1.855.068 841.246 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 8.992.683 8.885.540 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 2.044.863 2.200.816 Amortized cost
Jumlah 13.082.985 13.035.177 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.103) - Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 13.061.882 13.035.177 Total-net
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jabar Banten Syariah 57.421 189.921 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 20.250 14.750 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Permata Syariah 65.000 - PT Bank Permata Syariah
PT Bank Jago Syariah 25.000 25.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank KB Bukopin Syariah 16.000 - PT Bank KB Bukopin Syariah
PT Bank Neo Commerce 5.200 500 PT Bank Neo Commerce
PT Bank Mandiri Taspen 1.000 1.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Aladin Syariah 500 500 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Victoria Syariah - 225.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mandiri - 276.404 PT Bank Mandiri
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 150.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Mega Syariah - 135.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Permata - 58.000 PT Bank Permata
PT Bank Bukopin Tbk - 16.500 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah - 9.000 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
PT Bank Tabungan Negara Syariah - 6.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
Jumlah 190.371 1.107.575 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat utang negara 1.338.100 262.009 Government bonds
Reksadana 462.962 309.282 Mutual funds
Obligasi korporasi 33.693 250.174 Corporate bonds
Surat utang jangka menengah 19.671 19.139 Medium term notes
Saham 642 642 Shares
Jumlah 1.855.068 841.246 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 3.661.796 4.189.330 Shares
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2.066.608 1.531.197 Bank Central Indonesia Securities
Reksadana 1.409.363 1.457.316 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 970.455 1.463.452 Medium Term Notes
Surat utang negara 884.461 235.245 Government bonds
Jumlah 8.992.683 8.876.540 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat utang jangka menengah 1.883.355 - Medium term notes
Surat utang negara 161.508 1.373.828 Government bonds
Obligasi korporasi - 183.816 Corporate bonds
Dolar Amerika Serikat US Dolar
Surat utang negara - 643.172 Government bonds
Jumlah 2.044.863 2.200.816 Total
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam Deposits shall constitute the guarantee fund in the
bentuk deposito berjangka 3 bulan sampai dengan form of time deposits of 3 months to 1 year on behalf
1 tahun atas nama CLI dan CLS, entitas anak. of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management argues that the reserves of impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah losses formed have been adequate.
memadai.
78
Page 82
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
3 April 2012 tentang Kesehatan Keuangan dated April 3, 2012 on the Financial Health of
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Insurance and Reinsurance Company, a life
Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa harus insurance company should have a guarantee fund
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya of at least the amount of the greater of 20% of the
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal required equity capital or the sum of 2% of the
sendiri yang dipersyaratkan atau hasil premium reserve for insurance products linked to
penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for other
produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi products, including the provision for unearned
dan 5% dari cadangan premi untuk produk lain, premiums. Funds can guarantee the deposits
termasuk cadangan atas premi yang belum and/or securities issued by the Government.
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat
berupa deposito dan/atau surat berharga yang
diterbitkan oleh Pemerintah.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority
Nomor 72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Regulation Number 72 / POJK.05 / 2016 on
Desember 2016 tentang Kesehatan keuangan December 23, 2016 concerning the financial health
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
of Insurance Companies and Reinsurance
dengan Prinsip Syariah, Perusahaan asuransi jiwa
Companies with Sharia Principles, Life insurance
dengan prinsip syariah harus memiliki dana jaminan
companies with sharia principles must have a
sekurang-kurangnya jumlah yang lebih besar antara
guarantee fund of at least a larger amount between
20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan atau
20% of the required own capital or the sum of 2%
hasil penjumlahan 2% dari penyisihan atas Produk
of the allowance for Insurance Products Associated
Asuransi yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI)
with Investment (PAYDI) and 5% of reserves of
dan 5% dari cadangan kontribusi untuk produk lain.
contributions to other products.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 dan December 31,
Desember 2024, CLI dan CLS, entitas anak, telah 2024, CLI and CLS, subsidiaries, has fulfilled the
memenuhi dana jaminan yang wajib disediakan guarantee fund shall be provided in accordance
sesuai dengan peraturan tersebut di atas. with the aforementioned regulation.
7. PROPERTI INVESTASI 7. INVESTMENT PROPERTY
Pada tahun 2024 Entitas anak CLI memilik properti On December 31, 2024, CLI's subsidiary owned
investasi berupa tanah dan bangunan berdasarkan investment property in the form of land and
Akta Pengikatan Jual Beli No. 01 tanggal 19 buildings based on the Deed of Binding Sale and
Desember 2024 dan No. 02 tanggal 19 Desember Purchase No. 01 dated December 19, 2024 and No.
2024 masing-masing dari Diani M. Daud, S.H. 02 dated December 19, 2024 respectively from
Notaris di Bekasi, entitas anak melakukan Diani M. Daud, S.H. Notary in Bekasi, which are
pembelian tanah dan bangunan yang berlokasi located in Madegondo, Central Java and Air Raja
masing – masing di Madegondo, Jawa Tengah dan Riau Islands, respectively. This Investment
Air Raja Kepulauan Riau. Properti Investasi ini akan Property will be leased to a third party under a lease
disewakan kepada pihak ketiga berdasarkan agreement.
perjanjian sewa.
Pada tahun 30 September 2025, Entitas anak CLI In September 30, 2025, CLI's subsidiary will not
belum menghasilkan pendapatan dari properti generate revenue from investment properties.
investasi.
Pada tanggal 30 September 2025, tidak terdapat As of September 30, 2025, there is no significant
perbedaan signifikan antara nilai wajar dengan nilai difference between the fair value and the recorded
tercatat properti investasi. value of the investment property.
79
Page 83
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
30 September 2025/
September 30, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 500 - - - - 500 Employee's loans
Angsuran berjangka - - - - - - Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1) - - - - (1) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 499 - - - - 499 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 530.250 86.720 - - 1.500 618.470 Acceptance
Akseptasi money market 1.410.700 - - - - 1.410.700 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 10.000 - - - - 10.000 Acceptance supply chain
Angsuran berjangka 4.505.012 - - 35.901 4.540.913 Term loans
Rekening koran 83.764 - - - 3.400 87.164 Current accounts
Kredit pensiun 3.521.774 - - - - 3.521.774 Pension loans
Pinjaman karyawan 693 - - - - 693 Employee loans
Kredit invoila 14.579 - - - - 14.579 Invoila credit
Payroll loan 668 - - - - 668 Payroll loan
Kredit JFPMF 562 - - - - 562 PFJMF Credit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi - - - - - - Acceptance
Angsuran berjangka - - - - - - Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (5.092) (440) - (24.418) (29.950) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 10.072.910 86.280 - - 16.383 10.175.573 Total third parties-net
Jumlah bersih 10.073.409 86.280 - - 16.383 10.176.072 Total - net
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 434 - - - - 434 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2) - - - - (2) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 432 - - - - 432 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 789.352 - - - 1.500 790.852 Acceptance
Akseptasi money market 1.319.700 - - - - 1.319.700 Acceptance MM
Angsuran berjangka 4.573.626 35.748 - - - 4.609.374 Term loans
Rekening koran 57.454 - - - 3.400 60.854 Current accounts
Kredit pensiun 1.033.199 6.487 - - - 1.039.686 Retirement loans
Pinjaman karyawan 1.851 - - - - 1.851 Employee's loans
Kredit invoila 8.260 - - - - 8.260 Invoila loans
Payroll loans 782 - - - - 782 Payroll loans
Kredit JF PMF 861 - - - - 861 JF PMF Loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32.590) (399) - - (4.900) (37.889) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 7.752.495 41.836 - - - 7.794.331 Total third parties-net
Jumlah bersih 7.752.927 41.836 - - - 7.794.763 Total - net
80
Page 84
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
30 September 2025/
September 30, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, Perburuan Agriculture, Hunting
dan Sarana Pertanian - - - - 4.900 4.900 and Agricultural Facilities
Perindustrian 26.126 - - - - 26.126 Industry
Konstruksi 375.166 - - - - 375.166 Construction
Perdagangan dan restoran 442.764 - - - - 442.764 wholesale and restaurants
Pengankutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
telekomunikasi 65.500 - - - - 65.500 telecommunications
Jasa-jasa dunia usaha 5.744.832 86.720 - 35.901 5.867.453 Business services
Lain-lain 3.424.114 - - - - 3.424.114 Others
Jumlah 10.078.502 86.720 - - 40.801 10.206.023 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (5.093) (440) - (24.418) (29.951) impairment loss
Bersih 10.073.409 86.280 - - 16.383 10.176.072 Total - net
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900 Agriculture, forestry and fisheries
Industri pengolahan 40.138 - - - - 40.138 Processing industry
Pengadaan listrik, gas, Procurement of electricity, gas,
uap/air panas, dan udara 67 - - - - 67 steam/hot water, and air
Konstruksi 375.777 - - - - 375.777 Construction
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail trade,
reparasi dan perawatan mobil car repair and maintenance
dan sepeda motor 530.283 - - - - 530.283 and motorbikes
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Transportation and warehousing
Penyedia akomodasi Accommodation providers and
makanan dan minuman 115.020 - - - - 115.020 food and beverage providers
Aktifitas keuangan dan asuransi 671.700 - - - - 671.700 Financial and insurance activities
Real estate 4.600.000 35.748 - - - 4.635.748 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 338.452 - - - - 338.452 technical
Aktifitas penyewaan dan sewa guna 23.437 23.437 Rental and leasing activities
Rumah tangga 1.025.645 6.487 - - - 1.032.132 Household
Jumlah 7.785.519 42.235 - - 4.900 7.832.654 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32.592) (399) - - (4.900) (37.891) impairment loss
Bersih 7.752.927 41.836 - - - 7.794.763 Total - net
81
Page 85
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi Kolektibilitas c. By Collectibilty Classification
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Lancar 10.078.502 7.785.519 Current
Dalam perhatian khusus 86.720 42.235 Special mention
Macet 40.801 4.900 Loss
Jumlah 10.206.023 7.832.654 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (29.951) (37.891) impairment loss
Jumlah-bersih 10.176.072 7.794.763 Total-net
d. Kredit Bermasalah Menurut Sektor Ekonomi d. Non-performing Loans Based On Economic
Sector
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Real Estate, usaha persew aan Real Estate, rental business
dan jasa perusahaan 35.901 19.518 - - and company services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.900 4.900 agriculture facilities
Jumlah 40.801 24.418 4.900 4.900 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur Dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo By Remaining Maturity
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 541.035 4.418.232 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.658.836 2.233.569 1 - 2 years
2 - 5 tahun 12.191 135.905 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 7.993.961 1.044.948 More than 5 years
Jumlah 10.206.023 7.832.654 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (29.951) (37.891) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 10.176.072 7.794.763 Total-net
82
Page 86
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30 , 2025 December 31, 2024
Rupiah 10,25% 10,39% Rupiah
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment Loss
Kredit adalah sebagai berikut: on Loans are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal (37.891) (31.903) Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan - (5.988) Impairment
Pemulihan tahun berjalan 7.940 - Reversal during the year
Saldo akhir (29.951) (37.891) Ending balance
Berdasarkan stage: Based on stages:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1 : 10.162.722 7.823.950 : Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (5.114) (32.767) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 10.157.608 7.791.183 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2 : 2.500 3.804 : Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (419) (224) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 2.081 3.580 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3 : 40.801 4.900 : Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (24.418) (4.900) Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah 16.383 - Sub total
Bersih 10.176.072 7.794.763 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS 109
sesuai dengan PSAK 109 dan cukup untuk and adequate to cover impairment loss on
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak uncollectible loan.
tertagihnya kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka, h. Loans are secured by current accounts and time
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau deposits, registered mortgages over collateral or
surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang power of attorney to sell and by other guarantees
umumnya diterima oleh Bank. generally acceptable to the Bank.
83
Page 87
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
i. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 i. As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 terdapat saldo kredit yang 2024, there were restructured credit balances of
direstrukturisasi sebesar Rp 129.431 dan Rp IDR 129.431 and IDR 161.924. Credit
161.924. Restrukturisasi kredit dilakukan dengan restructuring was carried out by extending the
memperpanjang jangka waktu dan penambahan term and adding credit facilities. In general,
fasilitas kredit. Secara umum nasabah yang restructured customers have a collectability of 1 -
direstruktur memiliki kolektibilitas 1 - 5 pada 5 on September 30, 2025 and December 31,
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024.
2024.
j. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 j. As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 tidak terdapat penyediaan dana 2024, there was no provision of funds to related
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang parties and third parties that exceeded or violated
melampaui ataupun melanggar Batas Maksimum the Legal Lending Limit (LLL).
Pemberian Kredit (BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is in
dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. accordance with Bank Indonesia Circular Letter
12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010. Untuk pada No. 12/11 / DPNP dated March 31, 2010. For
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024, the
2024, rasio NPL secara bruto masing-masing gross NPL ratio was 0.40% and 0.06%,
sebesar 0.40% dan 0.06% sedangkan rasio NPL respectively, while the net NPL ratio was 0.16%
secara neto masing-masing sebesar 0.16% dan and nil.
nihil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 30 l. Loans to related parties as of September 30, 2025
September 2025 dan 31 Desember 2024 setelah and December 31, 2024 after deducting
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses of IDR 499 or
masing-masing sebesar Rp 499 atau 0,002% dan 0,002% and IDR 432 or 0.01%, respectively, of
Rp 432 atau 0,01% dari seluruh jumlah kredit.. the total loan amount.
m. Kredit kepada karyawan entitas anak PT bank m. PT Bank Capital Indonesia, Tbk a subsidiary
Capital Indonesia Tbk dibebani bunga 10% - charged interest for loans granted to employees
14,5% dengan jangka waktu pelunasan berkisar for 10% - 14.5% with repayment periods ranging
antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan from 2 to 15 years and paid through monthly
dibayar melalui pemotongan gaji bulanan. salary deductions.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral is
masing-masing sebesar Rp 105.215 dan Rp IDR 105.215 and IDR 113.817 as of September
113.817 pada tanggal 30 September 2025 dan 31 30, 2025 and December 31, 2024, respectively.
Desember 2024.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 31 September 30, 2025 and December 31, 2024 are
Desember 2024 adalah sebesar nihil. nil.
84
Page 88
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLE
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third Parties
Hasil dan pelepasan investasi 189.458 10.328 Disposal of investment
Pembiayaan bagi hasil 45.152 19.685 Modal venture
Piutang premi 177 938 Premium receivables
Reasuransi 2.462 35.127 Reinsurance
Jasa manajemen 3.664 3.289 Management fee
Lainnya (dibawah Rp 1.000) 357.641 189.287 Others (below Rp 1,000)
Jumlah 598.555 258.654 Total
10. BUNGA MASIH AKAN DITERIMA 10. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31,2024
Kredit 37.344 49.327 Loans
Efek-efek 38.295 50.255 Securities
Interbank Call Money 195 72 Interbank Call Money
Deposito Berjangka - 10 Term Deposit
Jumlah 75.834 99.664 Total
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSE
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Iuran jasa penjaminan 4.114.588 4.446.035 Guarantee fee
Lainnya 17.552 201.633 Other
Total 4.132.140 4.647.668 Total
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat Management is of the opinion that the premiums
bahwa premi yang dibayarkan kepada pihak paid to the insurance are reasonable and sufficient
Asuransi adalah wajar dan memadai untuk to mitigate the credit risk inherent in the loans
memitigasi resiko kredit yang terdapat pada kredit granted.
yang diberikan.
85
Page 89
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September 2025/September 30, 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 472.083 - - 472.083 Land
Sarana dan prasarana 376.861 7.913 - - 384.774 Facility and infrastructure
Kendaraan 1.692 184 226 - 1.650 Vehicle
Inventaris kantor 199.129 8.009 2.047 - 205.091 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 54.061 5.829 354 - 59.536 Building
Aset sewa kendaraan 55.761 7.470 5.788 - 57.443 Vehicle
Jumlah 1.159.587 29.405 8.415 - 1.180.577 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 195.688 15.494 - - 211.182 Facility and infrastructure
Kendaraan 999 369 366 - 1.002 Vehicle
Inventaris kantor 142.269 6.340 2.047 - 146.562 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 12.647 11.260 1.994 - 21.913 Building
Aset sewa kendaraan 20.436 12.957 8.077 - 25.316 Vehicle
Jumlah 372.039 46.420 12.484 - 405.975 Total
Jumlah tercatat 787.548 774.602 Net book value
86
Page 90
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Revaluation Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 92.327 472.083 Land
Sarana dan prasarana 369.569 13.165 (611) (11.501) 6.239 376.861 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.916 274 (8.053) (45) (1.400) 1.692 Vehicle
Inventaris kantor 128.448 11.458 (1.065) 56.238 4.050 199.129 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 87.693 31.304 (60.388) (4.548) - 54.061 Building
Aset sewa kendaraan 27.685 37.120 (50.765) 41.721 - 55.761 Vehicle
Jumlah 1.004.067 93.321 (120.882) 81.865 101.216 1.159.587 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 173.602 34.198 (611) (11.501) - 195.688 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.295 4.802 (8.053) (45) - 999 Vehicle
Inventaris kantor 85.443 1.653 (1.065) 56.238 - 142.269 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 68.700 9.214 (64.070) (1.197) - 12.647 Building
Aset sewa kendaraan 18.540 10.609 (47.083) 38.370 - 20.436 Vehicle
Jumlah 350.580 60.476 (120.882) 81.865 - 372.039 Total
Jumlah tercatat 653.487 787.548 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp 46.420 dan Depreciation expense amounting to IDR 46.420
Rp 60.476 untuk tahun yang berakhir and IDR 60,476 for the year September 30 ,2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2025 are charged to general and
administrative expenses.
dibebankan pada beban umum dan administrasi.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, aset tetap BCI As of October 1, 2024, the fixed assets of BCI of the
entitas anak, yang dicatat berdasarkan nilai subsidiary, recorded on the basis of the revaluation
revaluasi telah direview oleh manajemen dan value have been reviewed by the management and
didukung oleh laporan penilai independen supported by the report of the professional
profesional KJPP Ihot Dollar & Raymond dengan independent appraiser of KJPP Ihot Dollar &
tanggal laporan 23 Desember 2024 yang Raymond with a report date of December 23, 2024
ditandatangani oleh Ihot Parasian Gultom, SE., signed by Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI (Cert)
MAPPI (Cert) berdasarkan metode metode based on the cost approach method and market
pendekatan biaya dan pendekatan data pasar data approach method for land, buildings and
untuk tanah, bangunan dan prasarana, inventaris infrastructure, office inventory and office equipment
kantor dan peralatan kantor serta pendekatan as well as revenue approaches and market data
pendapatan dan pendekatan data pasar untuk approaches for vehicles. Until the date of the report
kendaraan. Sampai dengan tanggal laporan issue, subsidiary BCI is still in the process of
diterbitkan entitas anak BCI masih dalam proses obtaining approval from the Directorate General of
untuk mendapatkan persetujuanDirektorat Jendral Taxes.
Pajak.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan
years. The Landrights (HGB) have expiration date
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. ranging from 2019 until 2044. The management
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun believes that the rights of the land can be renewed/
2019 sampai dengan tahun 2044. Manajemen extended at the expiration date.
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut
dapat diperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
87
Page 91
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets, except for land have been insured
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan against earthquake, fire and property all risk
property all risks insurance kepada beberapa insurance with several insurance companies - third
parties such as PT Artagraha General Insurance,
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and
PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi PT Victoria Insurance with a total sum insured
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan amounting to IDR 128,513 at September 30, 2025
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 128.513 and December 31, 2024.
pada tanggal 30 September 2025 dan 31
Desember 2024.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal September 30, 2025 and December 31, 2024.
30 September 2025 dan 31 Desember 2024.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Thitd party
Aset yang diambil alih (AYDA) 97.612 97.612 Foreclose assets (AYDA)
Persediaan barang hadiah dan cetakan 1.579 110.901 Supply of gift items and prints
Aset reasuransi 125.599 91.160 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.695 6.695 Shares in venture capital
lain - lain 350.029 17.205 Other
Jumlah 581.514 323.573 Total
14. LIABILITAS SEGERA 14. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Liabilitas segera dibayar lainnya 5.204 188.215 Other liabilities due immediately
Liabilitas pemberian hadiah 3.281 2.736 Gift payable
Liabilitas sewa gedung 18.874 19.554 building lease liabilities
Liabilitas sewa kendaraan 50.655 33.747 Vehicle rental liabilities
Liabilitas administrasi kredit 2.513 6.077 Loans administration payable
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya - 109.448 Other liabilities due immediately
Jumlah 80.527 359.777 Total
88
Page 92
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 September 2025 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Giro 1.748.805 1.985.448 Current accounts
Tabungan 4.242.216 3.508.919 Savings
Deposito berjangka 8.134.652 7.050.639 Time deposits
Jumlah 14.125.673 12.545.006 Total
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004 which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak was effective from September 22, 2005,as amended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah by Government Regulation in Lieu of Law of the
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008,
undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS) was
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan established to guarantee certain banks obligations
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu based on applicable guarantee program, which the
bank-bank umum berdasarkan program guarantees amount may change, if ertain criteria
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai apply.
jaminannya dapat berubah, jika memenuhi kriteria
tertentu yang berlaku.
a. Giro a. Giro
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.623.942 1.852.260 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 123.393 131.993 US Dolar
Dolar Australia 1.224 914 Australian Dolar
Dolar Singapura 148 136 Singapore Dolar
Yen Jepang 98 145 Yen
Jumlah 1.748.805 1.985.448 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,19% 0,57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% 0,13% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 simpanan giro masing-masing 2024, deposits from customers – current
sebesar Rp 65.000 merupakan simpanan yang accounts amounted IDR 65,000 Respectively,
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas were restricted and pledged as collateral of
kredit yang diberikan. loans.
b. Tabungan b. Savings
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4.242.416 3.508.919 Third parties
Jumlah 4.242.416 3.508.919 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 tidak terdapat simpanan nasabah 2024, there were no deposits from customer –
tabungan yang diblokir dan dijadikan sebagai savings which were restricted and pledged as
jaminan atas kredit yang diberikan. collateral as loans
89
Page 93
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposit
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.522.126 6.490.405 Third parties
Dolar Amerika Serikat 612.526 560.234 United States Dollar
Jumlah 8.134.652 7.050.639 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 6,67% 5,70% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,37% 2,53% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 4.154.514 4.235.494 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.561.141 1.344.162 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 962.570 667.546 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 843.900 243.203 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 285.296 393.911 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 157.896 102.737 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 155.442 39.009 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 13.893 24.577 More than 6 months until 12 months
Jumlah 8.134.652 7.050.639 Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025, and December 31, 2024
Desember 2024 deposito berjangka masing- deposits amounted to IDR 77,386 and IDR 80,625
masing sebesar Rp 77.386 dan Rp 80.625 respectively, were restricted and pledged as loan
merupakan simpanan nasabah – deposito collaterals and bank guarantee.
berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai
jaminan atas kredit yang diberikan dan bank
garansi.
90
Page 94
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 900.000 720.000 Interbank call money
Giro 364 2.107 Current account
Tabungan 228 168 Saving account
Deposito berjangka bank 1.000 3.000 Time deposit bank
Jumlah 901.592 725.275 Total
Pada tahun 30 September 2025 dan 31 Desember In September 30, 2025 and December 31, 2024, there
2024, tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain was no deposits from other bank which was restricted
yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit. and pledged as collateral of loans.
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain berjangka waktu All deposits from other banks have a maturity of less
kurang dari 1 bulan untuk periode 30 September than 1 month for the period September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
17. UTANG REASURANSI 17. REINSURANCE PAYABLE
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Tugu Reasuransi Indonesia 2.193 2.872 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 13 521 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nusantara Makmur 2 3.916 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Reasuransi Nasional Indonesia - 3.698 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia - 49 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Jumlah 2.208 11.056 Total
91
Page 95
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30,2025 December 31, 2024
PT Bank CIMB Niaga Tbk 500.000 500.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia Tbk 200.000 500.000 PT Bank ICBC Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 300.000 - PT Bank Sahabat Sampoerna
Jumlah 1.000.000 1.000.000 Total
Tingkat bunga per tahun 4,50% - 12,00%
Pada tanggal 13 November 2024, Perusahaan On November 13, 2024, the Company will
mendapatkan Fasilitas Pinjaman Transaksi receive a Special Transaction Loan Facility from
Khusus dari PT Bank CIMB Niaga Tbk, maksimum PT Bank CIMB Niaga Tbk, with a maximum
kredit sebesar Rp 1 Triliun. Fasilitas ini berakhir credit of IDR 1 Trillion. This facility ends on
pada tanggal 13 November 2025. Fasilitas ini November 13, 2025. This facility is guaranteed
dijamin dengan jaminan tunai dalam bentuk by a cash guarantee in the form of a deposit or
Deposito atau dana dalam Rekening PT Berdikari funds in the Account of PT Berdikari Usaha Jaya
Usaha Jaya (Pihak Berelasi) sebesar 100% dari (the Related Party) in the amount of 100% of the
penarikan kredit. credit withdrawal.
Pada tanggal 27 Desember 2024, Perusahaan On December 27, 2024, the Company received
mendapatkan Fasilitas Kredit Pinjaman Tetap On an On Demand Fixed Loan Credit Facility from
Demand dari PT Bank ICBC Indonesia Tbk, PT Bank ICBC Indonesia Tbk, with a maximum
maksimum kredit sebesar Rp 500 Miliar. Jangka credit of IDR 500 billion. The term of the loan
waktu fasilitas pinjaman adalah 1 Tahun. Fasilitas facility is 1 year. This facility is guaranteed by a
ini dijamin dengan jaminan tunai dalam bentuk cash guarantee in the form of a deposit or funds
Deposito atau dana dalam Rekening PT Berdikari in the Account of PT Berdikari Usaha Jaya (the
Usaha Jaya (Pihak Berelasi) sebesar 100% dari Related Party) in the amount of 100% of the
penarikan kredit. credit withdrawal.
Pada tanggal 29 September 2025, Perusahaan On September 29, 2025, the Company received
mendapatkan Fasilitas Kredit Pinjaman Tetap On an On Demand Fixed Loan Credit Facility from
Demand dari PT Bank Sahabat Sampoerna, PT Bank Sahabat Sampoerna, with a maximum
maksimum kredit sebesar Rp 300 Miliar. Jangka credit of IDR 300 billion. The term of the loan
waktu fasilitas pinjaman adalah 1 Tahun. Fasilitas facility is 1 year. This facility is guaranteed by a
ini dijamin dengan jaminan Corporate Guarantee Corporate Guarantee in the name of PT Capital
atas nama PT Capital Strategic Invesco (Pihak Strategic Invesco (Related Party).
Berelasi).
92
Page 96
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
PPN 554 159 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 21 28 31 Art 21
Pasal 23 774 323 Art 23
Pasal 25 2.496 71.854 Art 25
Lainnya 86.099 - Art 28A
Jumlah 89.951 72.367 Total
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
b. Utang pajak b. Taxes payables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
PPN 581 387 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 4 (2) 11.149 600 Art 4 (2)
Pasal 21 3.508 808 Art 21
Pasal 25/29 42 2.879 Art 25
Pasal 23 213 250 Art 23
Pasal 26 - 23 Art 26
Lain-lain 32 28.262 Others
Jumlah 15.525 33.209 Total
c. Pajak kini c. Current taxes
30 September / September 30,
2025 2024
Pajak kini Current tax
Entitas anak (17.706) (22.808) Sub sidiaries
Jumlah (17.706) (22.808) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, dengan comprehensive income, and the estimated
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun taxable income for the years ended September
yang berakhir pada tanggal 30, 2025 and December 31, 2024 is as follows:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 dan
adalah sebagai berikut:
93
Page 97
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current taxes (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Income (loss) before income tax
Laba (rugi) sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 71.328 174.508 income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (119.584) (258.600) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan (48.256) (84.092) income tax
Koreksi Fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Beban imbalan pasca kerja - 302 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Pendapatan jasa giro - (39) Income from current account
Biaya sewa - 110 Lease expense
Penyusutan aset sewa - 92 Right of use depreciation
Akrual bunga - 1.556 Accrual interest
Lain-lain - 1.144 Others
Jumlah Koreksi Fiskal - 3.165 Total fiscal income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) fiskal (48.256) (80.927) Fiscal losses
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Saldo aset pajak tangguhan untuk periode 30 As of September 30, 2025 and December 31,
September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2024 Deffered tax asset as follow Rp 25,355.
sebesar Rp 25.355.
94
Page 98
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
30 September 2024/
September 30, 2024
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number M aturity date interest rate Nominal value Fair V alue
F04150102 2025-10-20 7,00% 50.000 49.082
F04150102 2025-10-14 6,00% 50.000 46.864
F04150102 2025-10-06 6,00% 50.000 47.937
F04150102 2025-10-06 5,88% 50.000 48.130
F04150102 2025-10-06 5,88% 100.000 96.260
F04150102 2025-10-06 5,88% 100.000 96.260
F04150102 2025-12-04 7,00% 110.000 109.799
F04150102 2025-10-16 6,00% 150.000 140.240
F04150102 2025-10-23 6,50% 150.000 145.532
F0422 2025-10-02 6.50% 50.000 48.382
F0422 2025-11-18 7.00% 50.000 49.138
F0422 2025-11-18 7.00% 50.000 47.754
F0422 2025-10-24 7.00% 100.000 98.283
F0422 2025-11-18 7.00% 100.000 98.276
F0422 2025-10-02 7.00% 100.000 96.765
F0422 2025-12-04 6,93% 100.000 95.339
F0422 2025-10-22 6,93% 150.000 147.399
F0422 2025-10-06 6,93% 150.000 149.149
F0422 2025-10-24 6,93% 200.000 196.095
F0422 2025-10-06 6,93% 200.000 199.596
F0422 2025-10-06 6,93% 200.000 199.596
F0422 2025-11-25 6,93% 200.000 191.184
2.397.060
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair value
FR0086 6-Jan-24 5,50% 150.000 144.319
FR0087 6-Jan-24 6,50% 250.000 234.967
FR0087 6-Jan-24 6,50% 80.000 74.040
FR0059 13-Jan-25 7,00% 50.000 49.669
FR0059 13-Jan-25 7,00% 40.000 39.735
FR0059 13-Jan-25 7,00% 110.000 109.271
IDSR070225182S 06-Jan-25 0,00% 250.000 247.095
IDSR070225182S 06-Jan-25 0,00% 50.000 49.419
IDSR070225182S 13-Jan-25 0,00% 150.000 148.458
IDSR070225182S 06-Jan-25 0,00% 100.000 99.242
IDSR070225182S 06-Jan-25 0,00% 200.000 198.483
IDSR040425182S 06-Jan-25 0,00% 200.000 195.782
IDSR040425182S 24-Jan-25 0,00% 50.000 49.079
IDSR040425182S 06-Jan-25 0,00% 200.000 196.533
IDSR040425182S 07-Jan-25 0,00% 200.000 195.818
2.031.910
95
Page 99
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS ASURANSI 22. INSURANCE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Manfaat polis masa depan Future polis b enefit
Individu 1.832.219 2.508.772 Individu
Kumpulan 174.531 184.497 Group
Ujrah diterima dimuka 51.419 59.205 Unearned Ujrah
Cadangan klaim dalam proses 11.141 7.641 Claims reserves in the process
Premi yang belum merupakan
pendapatan 610 156 Unearned premium
Cadangan resiko bencana 2.792 2.980 Reserve for catastrophic
Jumlah 2.072.713 2.763.251 Total
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan The calculation of liabilities for future policy
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 benefits on September 30, 2025 and December
Desember 2024 ditetapkan berdasarkan 31, 2024 are set based on internal actuarial
perhitungan aktuaris internal, dengan calculations, using the following assumptions:
menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2025/31 Desember/December, 31, 2024
Metode Perhitungan
Tabel Bunga Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Aktuari Interest Method
a. Perorangan (individu)
- Capital Proteksi TMI 2011 6% Gross Premium Valuation
(GPV)
b. Kumpulan (Group)
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 6% Gross Premium Valuation
(GPV)
Grup telah melakukan penilaian kecukupan The Group has assessed the adequacy of
liabilitas asuransi pada tanggal 30 September 2025 insurance liabilities as at September 30, 2025 and
dan 31 Desember 2024 dan menyimpulkan bahwa December 31, 2024 and concluded that the
jumlah tercatat liabilitas asuransi telah memadai. carrying amount of insurance liabilities are
Oleh karena itu, tidak ada pencadangan kerugian adequate. Therefore, no provision for losses
yang timbul dari uji kecukupan liabilitas yang arising from liability adequacy test is required.
dibutuhkan.
96
Page 100
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has applied
menerapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang Cipta guideline of the Job Creation Law No. 11/2020 which
Kerja No.11/2020 yang tidak berdampak secara does not have a material impact on the financial
material terhadap laporan keuangan Grup. statements.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income statement and the consolidated other
komprehensif lain konsolidasian (Catatan 31) adalah comprehensive income (Notes 31) are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2024
Biaya jasa kini /Current service cost 7.244
Biaya bunga /Interest expense 3.293
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assest (27)
Biaya jasa lalu /Past service cost -
Jumlah /Total 10.510
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/
December 31,
2024
Saldo awal tahun /Begining b alance 56.782
Biaya jasa kini /Current service cost 7.244
Biaya bunga /Interest cost 3.293
Biaya jasa lalu /Past service cost -
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assets (27)
(Keuntungan) kerugian akturial /Actuarial (gains) losses 8.339
Pembayaran manfaat /Benefit paid (7.703)
Saldo akhir tahun /Ending balance 67.928
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent KKA Marcel Pryadarshi calculated by independent actuary
Soepeno. Asumsi utama yang digunakan dalam PT KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. The main
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai assumptions used in determining the actuarial
berikut: valuation is as follows:
31 Desember/
December 31,
2024
Tingkat diskonto / Discount rate 6,35 %- 6,83%
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 5% - 10%
Tingkat kematian / Mortality rate TMI IV
Tingkat cacat / Disability rate 5% TMI IV
Tingkat pengunduran diri / Early retairment age 8% - 12%
Usia pensiun normal / Retairment age 56
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk perubahan A quantitative sensitivity analysis for the change
asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptionsof discount rate and salary increment
terhadap saldo liabilitas imblan pasca kerja pada rate to balance of post employment liability as of
tanggal 31 Desember 2024 sebagai berikut: December 31, 2024 is as follows:
97
Page 101
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
31 Desember/December 31, 2024
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto / Discount rate 1.598 981
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 1.717 1.078
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Peraturan Pemerintah (PP) No. requirements of Government Regulation (PP) No.
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang 35/2021 as a guideline of the Job Creation Law No.
Cipta Kerja No.11/2020. 11/2020.
23. UTANG LAIN – LAIN – PIHAK KETIGA 23. OTHER LIABILITIES – THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Bagi Has il Inves tas i 45.773 1.306 Profit sharing of participants
Utang kom is i 1.009 1.886 Com m ision payab le
Kewajiban dana float 7.686 7.844 Float liab ilities
Titipan Prem i 4.745 3.286 prem ium deposit
Lain-lain 213.771 464.967 Others
Jumlah 272.984 479.289 Total
24. DANA PESERTA 24. PARTICIPANTS FUND
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Saldo awal periode 1.929.886 2.347.288 At the beginning period
Kontribusi bruto 7.578.252 10.738.876 Gross contribution
Ujrah pengelola (153.946) (241.365) Ujrah for operator
Bagian reasuransi atas kontribusi (2.489) (24.410) Reinsurance contribution share
Pendapatan Asuransi 7.421.817 10.473.100 Insurance Income
Pembayaran klaim 8.044.492 10.562.432 Claim paid
Bagian reasuransi atas klaim (10.307) (3.687) Reinsurance contribution of claim
Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak (1.101) 427 Change in unearned contribution reserves
Beban penyisihan teknis (77) 11.043 Technical reserve expenses
Beban Asuransi 8.033.006 10.570.215 Insurance Expenses
Pendapatan bagi hasil 7.153 26.128 Sharing revenue
Keuntungan pelepasan investasi 227.693 406.523 Gain from investment redemption
Perubahan nilai wajar investasi 25.989 (273.046) Unnrealize gain of investment
Beban investasi (9.622) (378.299) Investment expenses
Pendapatan investasi 251.213 (218.693) Investment Income
Dana Peserta (359.976) (315.807) Participants Fund
Saldo pada akhir periode 1.569.910 2.031.481 At the end of period
98
Page 102
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
30 September 2025 dan 31 Desember 2024
September 30, 2025 and December 31, 2024
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 36.530.991.842 67,06 3.653.099 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 17.945.277.961 32,94 1.794.528 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Under Indonesian Limited Company Law,
Terbatas, perusahaan diharuskan untuk membuat companies are required to set up a statutory reserve
penyisihan cadangan wajib hingga sekurang- amounting to at least 20% of the Company's issued
kurangnya 20% dari jumlah modal yang and paid in capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 92 tanggal 27 Juni 2024 dari Notaris Company No. 92 dated Juni 27, 2024 from Notary
Mahendra Adinegara, S.H., pemegang saham Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
telah menyetujui untuk membuat cadangan modal agreed to make a capital reserve of IDR 500 as a
sebesar Rp 500 sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 95 tanggal 25 Juni 2025 dari Notaris Company No. 95 dated Juni 25, 2025 from Notary
Mahendra Adinegara, S.H., pemegang saham Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
telah menyetujui untuk membuat cadangan modal agreed to make a capital reserve of IDR 500 as a
sebesar Rp 500 sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law no.
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus 40/2007 dated 16 August 2007 concerning Limited
2007 tentang Perseroan Terbatas. Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal 30 The retained earnings reserved for September 30,
September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and December 31, 2024 amounted to IDR
sebesar Rp 4.500 dan Rp 4.000. 4,500 and IDR 4.000.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama The changes in the number of shares outstanding
periode 30 September 2024 dan 31 Desember during the period September 30, 2024 and
2025 adalah sebagai berikut (dalam rupiah December 31, 2024 are as follows (In full amount):
penuh):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2024 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2024
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2024 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2024
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 30 September 2025 202.249.734.731 Balance as of September 30, 2025
99
Page 103
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank a. By Type and Currency The Bank has
memiliki transaksi komitment dan commitments and contingent transactions,
kontinjensi, sebagai berikut: as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Dolar Amerika Serikat 608.273 613.236 United States Dollar
Rupiah - 80.950 Rupiah
Jumlah 608.273 694.186 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 605.372 612.647 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 464.495 475.175 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - 82.085 current sales position
Jumlah 1.069.867 1.169.907 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (461.594) (475.721) Total Commitment Liabilities - Net
KONTIJENSI CONTIGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 680.752 482.393 Bank guarantees
Bunga kredit dalam penyelesaian - 8.291 Past due interest income
Jumlah 680.752 490.684 Total
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang on commitments and contingents provided
dibentuk karena semua kolektibilitas komitmen because all commitments and contingents are
dan kontinjensi lancar. classified as current.
c. Litigasi c. Litigation
(1) Sutris (1) Sutris
Perseroan telah telah melaporkan Alm. Sutris The company has reported the Alm. Sutris
(eks. Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (formerly the Company's Debtor/“Debtor”) and
(mantan karyawan Perseroan) ke Kepolisian Didik (former Company employee) to the Solo
Resort Solo berdasarkan Surat Tanda Resort Police based on Report Acceptance
Penerimaan Pelaporan nomor Letter number STPL/177/XI/2012/SPK.II on 07
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember November 2012, with a liability of IDR
2012, dengan kewajiban sebesar 2,709,710,563 (two billion seven hundred nine
Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus sembilan million seven hundred ten thousand five
juta tujuh ratus sepuluh ribu lima ratus enam hundred and sixty three Rupiah).
puluh tiga Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The debtor died on March 27 2015 and the
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara investigation of the case in question was
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian stopped by the Solo Resort Police and until now
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian Resort the Solo Resort Police have not issued a
Solo belum menerbitkan Surat Keterangan Certificate of Termination of Case Examination.
Penghentian Pemeriksaan Perkara. Kewajiban The debtor's obligations have been written off
Debitur sudah dihapus buku pada tanggal 31 on October 31, 2018.
Oktober 2018.
100
Page 104
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(2) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (2) Hanna Tanadi, David Julianto and Tifana
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Whereas Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
Julianto selaku Penggugat II, dan Tifana selaku Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff III
Penggugat III (“Para Penggugat”) mengajukan ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law
gugatan perbuatan melawan hukum kepada Lim against Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi
Victory Halim selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Andito as Defendant II, Adiaty Hadi as
Tergugat II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Defendant III, the Company as Defendant IV,
Perseroan selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor and Head of the North Jakarta Administrative
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara City Land Office as Co-Defendant, whose
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah lawsuit has been registered at the Registrar's
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Office of the North Jakarta District Court under
Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated 11
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022, dan October 2022, and Yuliana Ang as the
Yuliana Ang selaku Penggugat Intervensi Intervention Plaintiff (“hereinafter referred to as
(“selanjutnya disebut Penggugat Intervensi”) Intervention Plaintiff”) filed an Intervention
mengajukan Surat Gugatan Intervensi pada Lawsuit on July 12, 2023.
tanggal 12 Juli 2023.
Para Penggugat dan Penggugat Intervensi adalah The Plaintiffs and the Intervention Plaintiff are
Ahli Waris dari Alm. Juyatno yang merupakan the Heirs of the late Juyatno who was the
pemilik sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. previous owner of Sertifikat Hak Milik Number
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal 26 1323/Pluit, Surat Ukur Number 1435/1995
Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri No. 19, dated May 26, 1995 located at Jalan Pluit Putri
Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, Jakarta Number 19, Blok C Kavling Number 10, Pluit,
Utara dengan Luas 514 M2 (“SHM Penjaringan, North Jakarta with an area of 514
No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit telah dibalik M2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit
nama ke atas nama Lim Victory Halim has been changed into the name of Lim Victory
berdasarkan akta kuasa jual dan akta jual beli. Halim based on the deed of power of attorney
Sidang dilaksanakan pada 27 Desember 2023 to sale and sale and purchase deed. The trial
dengan agenda pembacaan putusan oleh Majelis was held on December 27, 2023 with the
Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Utara. agenda of reading the decision by the Panel of
Judges of the North Jakarta District Court.
Bahwa pada tanggal 16 Februari 2024 Perseroan That on February 16, 2024 the Company has
telah mengajukan permohonan banding atas filed an appeal against the decision of the North
putusan Pengadilan Negeri Jakarta Utara dengan Jakarta District Court with case register
register perkara No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr Number 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr as
yang sebagaimana terlampir dalam surat tanda attached to the letter of receipt of the appeal
penerimaan memori banding yang dikeluarkan issued by the North Jakarta District Court. The
oleh Pengadilan Negeri Jakarta Utara. Adapun original decision of case Number
asli putusan perkara nomor 291/PDT/2024/PT/DKI connection with
291/PDT/2024/PT/DKI Jo. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr at the appeal level
666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr di tingkat banding was received by the Company on April 22,
tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada 2024. Upon the decision at the appeal level, the
tanggal 22 April 2024. Atas putusan di tingkat Company has filed a cassation on April 26,
banding, Perusahaan telah mengajukan upaya 2024 by submitting a deed of cassation
hukum kasasi pada tanggal 26 April 2024 dengan statement through the North Jakarta District
menyerahkan akta pernyataan kasasi melalui Court and submitting the Cassation
Pengadilan Negeri Jakarta Utara dan Memorandum on May 3, 2024. Currently, the
menyerahkan Memori Kasasi pada tanggal 3 Mei Company is still awaiting a decision at the
2024. Saat ini Perusahaan masih menunggu cassation level on case number
putusan di tingkat kasasi atas perkara nomor 291/PDT/2024/PT/DKI connection with
291/PDT/2024/PT/DKI Jo. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr.
666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr.
101
Page 105
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES (Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(3) Leonardogmir (3) Leonardogmir
Leonardogmir selaku Pelawan mengajukan Leonardogmir as the Plaintiff in opposition filed
gugatan perlawanan kepada PT Bank Capital a third party opposition lawsuit against PT Bank
Indonesia Tbk (“Perusahaan”) selaku Terlawan Capital Indonesia Tbk (“Company”) as the
dan Lidya Purba selaku Turut Terlawan, yang Respondent in opposition and Lidya Purba as
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan the Co-Respondent in opposition, which lawsuit
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan No. has been registered at the Registrar of the West
770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt tanggal 29 Agustus Jakarta District Court with Number
2023 sehubungan dengan Perusahaan telah 770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt dated August 29,
melakukan pengajuan sita jaminan dan telah 2023 in connection with the Company has filed
mendapatkan penetapan sita eksekusi dari a collateral confiscation and has obtained a
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan nomor determination of confiscation of execution from
perkara 28/2017 Eks.Jo.No.118/2018 pada the West Jakarta District Court with Case
tanggal 16 April 2018 atas objek jaminan SHM No. Number 28/2017 Ex. connection with
7643/Joglo, yang terletak di Kelurahan Joglo, No.118./2018 on April 16, 2018 on the collateral
Kecamatan Kembangan, Kota Administrasi object SHM No. 7643/Joglo, located in Joglo
Jakarta Barat, Provinsi DKI Jakarta atas nama Village, Kembangan Subdistrict, West Jakarta
Janda Lidia Purba (Purba, Lidia). Administrative City, Jakarta Special Capital
Region Province in the name of Widow Lidia
Purba (Purba, Lidia).
Bahwa gugatan perlawanan ini diajukan oleh That this third party opposition lawsuit was filed
Pelawan dengan tujuan untuk menangguhkan by the Plaintiff in opposition with the aim of
dan menyatakan penetapan Ketua Pengadilan suspending and declaring the decision of the
Negeri Jakarta Barat dengan Nomor 28/2017 Jo. Chairman of the West Jakarta District Court
No. 18/2018 tertanggal 16 April 2018 terkait with Number 28/2017 connection with Number
pelaksanaan sita eksekusi terhadap objek SHM 18/2018 dated April 16, 2018 related to the
No. 7643/Joglo tidak sah, batal demi hukum, dan implementation of execution confiscation
tidak mengikat. Sidang dilaksanakan pada against the object of SHM Number 7643/Joglo
tanggal 21 Februari 2024 dengan agenda is invalid, null and void, and not binding. The
pembacaan gugatan, namun pembacaan gugatan trial was held on February 21, 2024 with the
tidak dapat terlaksana dikarenakan Majelis Hakim agenda of reading the lawsuit, but the reading
berhalangan hadir dalam persidangan. of the lawsuit could not be carried out because
Berdasarkan hal tersebut, panitera pengganti the Panel of Judges was unable to attend the
menetapkan agenda sidang pembacaan gugatan trial. Based on this, the substitute registrar set
yang dilaksanakan pada tanggal 06 Maret 2024 di the agenda for the reading of the lawsuit which
Pengadilan Negeri Jakarta Barat. was held on March 06, 2024 at the West
Jakarta District Court.
Pada tanggal 27 Maret 2024 telah dilaksanakan On March 27, 2024 a trial was held with the
persidangan dengan agenda Replik dari Pelawan. agenda of the Replication from the Plaintiff in
Pada tanggal 03 April 2024 sidang dilanjutkan opposition. On April 03, 2024 the trial was
dengan agenda penyerahan Duplik dari Terlawan continued with the agenda of the submission of
melalui E-Court dan sudah dilakukan verifikasi Rejoinder from the Respondent in opposition
oleh Majelis Hakim Pengadilan Negeri Jakarta through E-Court and verification has been
Barat. Bahwa pada Sidang berikutnya melalui E- carried out by the Panel of Judges of the West
Court tanggal 24 April 2024, dengan agenda Bukti Jakarta District Court. That at the next trial
Surat dari Pihak Pelawan, Turut Terlawan tidak through E-Court on April 24, 2024, with the
hadir, dengan demikian persidangan ditunda agenda of Letter Evidence from the Plaintiff in
selama 2 (dua) minggu dan selanjutnya akan opposition, the Respondent in opposition was
dilaksanakan pada tanggal 08 Mei 2024, dengan not present, thus the trial was adjourned for 2
agenda Bukti Surat dari Pihak Terlawan. Pada (two) weeks and will be held on May 08, 2024,
tanggal 08 Mei 2024 sidang kembali ditunda with the agenda of Letter Evidence from the
selama 1 (satu) minggu sampai dengan tanggal Respondent in opposition. On May 08, 2024 the
15 Mei 2024. trial was again postponed for 1 (one) week until
May 15, 2024.
102
Page 106
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(3) Leonardogmir (lanjutan) (3) Leonardogmir (continued)
Sidang dengan agenda Bukti Surat dari Pihak The trial with the agenda of Letter Evidence
Terlawan telah dilaksanakan pada tanggal 15 Mei from the Respondent in opposition was held on
2024, namun terdapat beberapa bukti yang masih May 15, 2024, but there were some evidence
pending, sehingga sidang ditunda sampai dengan that was still pending, so the trial was
tanggal 29 Mei 2024. Sidang kembali postponed until May 29, 2024. The trial was
dilaksanakan pada tanggal 29 Mei 2024 dengan held again on May 29, 2024 with the agenda of
agenda Bukti Pending dari Pihak Terlawan, dan pending Evidence from the Respondent in
sidang selanjutnya dijadwalkan pada tanggal 12 opposition, and the next trial was scheduled for
Juni 2024 dengan agenda penyampaikan bukti June 12, 2024 with the agenda of submitting
tambahan dan pemeriksaan saksi dari pihak additional evidence and examining witnesses
Pelawan. Sidang dengan agenda bukti pending from the Plaintiff in opposition. The trial with the
dan tambahan bukti dari pihak Terlawan agenda of pending evidence and additional
dilaksanakan pada tanggal 12 Juni 2024, dimana evidence from the Respondent in opposition
Perusahaan telah memberikan beberapa bukti was held on June 12, 2024, where the
tambahan, namun masih terdapat bukti yang Company has provided some additional
masih pending, untuk sidang selanjutnya akan evidence, but there is still evidence that is still
dilaksanakan pada tanggal 25 Juni 2024. Sidang pending, for the next trial will be held on June
dilaksanakan pada tanggal 25 Juni 2024 dengan 25, 2024. The trial was held on June 25, 2024
agenda pemeriksaan Saksi Pelawan di with the agenda of examining the witness of the
Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Bahwa pada Plaintiff in opposition at the West Jakarta
tanggal 25 Juli 2024 Perusahaan telah District Court. That on July 25, 2024 the
menyampaikan Kesimpulan dari Pihak Terlawan company has submitted the Conclusion of the
melalui E-Court. Pembacaan putusan telah Respondent in opposition through E-Court. The
dilaksanakan pada tanggal 20 September 2024, reading of the decision was held on September
dengan provisi menolak tuntutan Provisi Pelawan, 20, 2024, with the provision of rejecting the
dalam eksepsi menolak eksepsi Terlawan, dalam claim of the provision of the Plaintiff in
pokok perkara menyatakan Pelawan adalah opposition, in the exception rejecting the
Pelawan yang tidak benar, menolak gugatan exception of the Respondent in opposition, in
Perlawanan dari Pelawan, menghukum Pelawan the main case stating that the Plaintiff in
untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp opposition is an incorrect Plaintiff in opposition,
1.613.000,- (satu juta enam ratus tiga belas ribu rejecting the opposition lawsuit of the Plaintiff in
rupiah). opposition, punishing the Plaintiff in opposition
to pay court costs in the amount of IDR
1,613,000 (one million six hundred thirteen
thousand rupiah).
Bahwa Leonardogmir mengajukan banding atas That Leonardogmir appealed the decision of
putusan dari Pengadilan Negeri pada tanggal 27 the District Court on September 27, 2024 at the
September 2024 di Pengadilan Tinggi DKI Jakarta High Court of the Special Capital Region of
melalui Pengadilan Negeri Jakarta Barat dan Jakarta through the West Jakarta District Court
Perusahaan selaku Terbanding (dulu Terlawan) and the company as the Appellee (formerly the
telah menerima relaas pemberitahuan banding Respondent in opposition) has received a
pada tanggal 09 Oktober 2024 melalui email E- notice of appeal on October 09, 2024 through
Court Mahkamah Agung RI. Pada tanggal 16 the E-Court email of the Supreme Court of
Oktober 2024 Perusahaan telah mengajukan Republic of Indonesia. On October 16, 2024 the
Kontra Memori Banding melalui kepaniteraan Company has filed a Counter Memorandum of
Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Bahwa Appeal through the registrar of the West
Pengadilan Tinggi Jakarta telah memberikan Jakarta District Court. That the Jakarta High
Putusan Banding, yang pada pokoknya, yaitu Court has given an Appeal Decision, which in
menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta essence, is to uphold the decision of the West
Barat yang dimohonkan banding tersebut. Jakarta District Court appealed against.
103
Page 107
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(3) Leonardogmir (lanjutan) (3) Leonardogmir (continued)
Bahwa Leonardogmir mengajukan kasasi atas That Leonardogmir filed a cassation against the
putusan dari Pengadilan Tinggi Jakarta pada decision of the Jakarta High Court on
tanggal 12 Desember 2024 melalui Pengadilan December 12, 2024 through the West Jakarta
Negeri Jakarta Barat dan Perusahaan selaku District Court and the company as the
Termohon Kasasi (dulu Terbanding/Terlawan) Cassation Respondent (formerly the
telah menerima relaas pemberitahuan kasasi dan Appellee/Respondent in opposition) has
menerima Memori Kasasi pada tanggal 27 received the notification of cassation and
Desember 2024 melalui email E-Court Mahkamah received the Cassation Memorandum on
Agung Republik Indonesia. December 27, 2024 through the E-Court email
of the Supreme Court Republic of Indonesia.
(4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, (4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga,
Sofwan Aliwarga Sofwan Aliwarga
PT Batik Delapan Satu (Ex-Debitur) selaku PT Batik Delapan Satu (Ex-Debtor) as Plaintiff
Penggugat I, PT Windu Eka selaku Penggugat II, I, PT Windu Eka as Plaintiff II, Asikin Aliwarga
Asikin Aliwarga selaku Penggugat Ill, Sofwan as Plaintiff Ill, Sofwan Aliwarga as Plaintiff IV
Aliwarga selaku Penggugat IV (“secara bersama- (“collectively referred to as the Plaintiffs”) filed a
sama disebut Para Penggugat”) mengajukan lawsuit against the Company as Defendant I
gugatan perbuatan melawan hukum kepada and Wise Dragon Limited as Defendant II
Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Dragon whose lawsuit was registered at the registrar of
Limited selaku Tergugat II yang gugatannya the South Jakarta District Court with case
didaftarkan di kepaniteraan Pengadilan Negeri register Number: 619/Pdt. G/2024/PN.Jkt.Sel
Jakarta Selatan dengan register perkara No. on June 27, 2024 in connection with the
619/Pdt.G/2024/PN.Jkt.Sel pada tanggal 27 Juni Company's action to transfer the receivables of
2024 sehubungan dengan tindakan Perusahaan the Credit Facility (cessie) of the Ex-Debtor to
mengalihkan tagihan atas Fasilitas Kredit (cessie) Wise Dragon Limited.
Ex-Debitur kepada Wise Dragon Limited
Sidang dilaksanakan pada tanggal 12 September The trial was held on September 12, 2024 with
2024 dengan agenda panggilan para pihak. the agenda of summoning the parties. Then the
Kemudian sidang selanjutnya dilanjutkan pada next trial was continued on September 19, 2024
tanggal 19 September 2024 dengan agenda with the agenda of examining the legality of the
pemeriksaan legalitas para pihak. Untuk agenda parties. The next trial agenda is mediation
sidang berikutnya adalah mediasi yang akan which will be held on September 26, 2024. On
dilaksanakan pada tanggal 26 September 2024. September 26, 2024 mediation was held with
Pada tanggal 26 September 2024 telah the parties, where the Judge Mediator asked
dilaksanakan mediasi dengan para pihak, dimana the Plaintiff to submit an amicable settlement
Hakim Mediator meminta Penggugat untuk proposal to the Defendants, thus mediation was
mengajukan proposal perdamaian kepada para postponed for two weeks and will be continued
Tergugat, dengan demikian mediasi ditunda on October 10, 2024 with the agenda of
selama dua minggu dan akan dilanjutkan pada submitting an amicable settlement proposal
tanggal 10 Oktober 2024 dengan agenda from the Plaintiff at the South Jakarta District
penyerahan proposal perdamaian dari Penggugat Court. The mediation was again adjourned and
di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Mediasi will be held on October 17, 2024 with the
kembali ditunda dan dilaksanakan pada tanggal agenda of the submission of an amicable
17 Oktober 2024 dengan agenda penyerahan settlement proposal from the Plaintiff at the
proposal perdamaian dari Penggugat di South Jakarta District Court.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan.
104
Page 108
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, Sofwan 4) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, Sofwan
Aliwarga (lanjutan) Aliwarga(continued)
Mediasi kembali dilanjutkan pada tanggal 24 Mediation was resumed on October 24, 2024 with
Oktober 2024 dengan agenda penyerahan the agenda of submitting a response to the
tanggapan proposal perdamaian dari para amicable settlement proposal from the
Tergugat. Hakim mediator menunda mediasi dan Defendants. The mediator judge postponed the
kemudian dilanjutkan kembali pada tanggal 21 mediation and then resumed on November 21,
November 2024 dengan agenda tanggapan dari 2024 with the agenda of responses from
Tergugat II sampai dengan V atas proposal Defendants II to V on the Plaintiffs' amicable
perdamaian Para Penggugat. Bahwa atas Mediasi settlement proposal. That the mediation failed so
tersebut gagal sehingga sidang dilanjutkan dengan that the trial continued with the agenda of the
agenda Pembacaan Gugatan oleh Para Penggugat reading of the lawsuit by the Plaintiffs and the
serta Penyampaian Hasil Mediasi dan untuk jadwal submission of the mediation results and for the
sidangnya akan diinformasikan kembali melalui trial schedule will be informed again through the
relaas panggilan sidang. Sidang dilanjutkan pada court summons. The trial was continued on
hari Kamis tanggal 5 Desember 2024 di Pengadilan Thursday, December 5, 2024 at the South Jakarta
Negeri Jakarta Selatan, dengan agenda District Court, with the agenda of reading out the
persidangan Pembacaan Gugatan oleh Para lawsuit by the Plaintiffs and submitting the
Penggugat dan Penyampaian Hasil Mediasi. Pada mediation results. On December 19, 2024, the
tanggal 19 Desember 2024 telah dilakukan Defendants submitted their Exception and
penyerahan Eksepsi dan Jawaban dari Para Answer through E-Court. The trial will be resumed
Tergugat melalui E-Court. Sidang akan kembali on January 3, 2025 with the agenda of
dilanjutkan pada tanggal 3 Januari 2025 dengan Submission of Replication from the Plaintiffs
agenda Penyerahan Replik dari Para Penggugat through E-Court.
melalui E-Court.
(5) PT Ciremai Putera Mandiri (5) PT Ciremai Putera Mandiri
Bahwa pada tanggal 01 November 2023 Perseroan That on November 01, 2023 the Company
menerima Surat dengan No.: 012/Pailit- received a letter with Number: 012/Pailit-
TKCPM/X/2023 yang disampaikan oleh Tim Kurator TKCPM/X/2023 submitted by the Curator Team of
PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Pailit) perihal: (1) PT Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy)
Pemberitahuan Putusan Putusan Pailit Terhadap regarding: (1) Notification of Bankruptcy Decision
PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Pailit) dan (2) against PT Ciremai Putera Mandiri (In
Undangan untuk menghadiri rapat kreditor. Pada Bankruptcy) and (2) Invitation to attend the
tanggal 22 November 2023 Perusahaan telah creditors meeting. On November 22, 2023 the
memenuhi undangan Tim Kurator PT Ciremai Company has fulfilled the invitation of the Curator
Putera Mandiri (Dalam Pailit) untuk mendaftarkan Team of PT Ciremai Putera Mandiri (In
tagihan Perusahaan. Bahwa pada tanggal 11 Bankruptcy) to register the Company's bills. That
Desember 2023 Perusahaan menghadiri Rapat on December 11, 2023, the Company attended
Kreditor dengan agenda rapat verifikasi the Meeting of Creditors with the agenda of tax
pajak/pencocokan piutang di Pengadilan Niaga verification meeting/matching receivables at the
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Commercial Court at the Central Jakarta District
Court.
Pada tanggal 04 Maret 2024 Perusahaan On March 04, 2024 the Company attended a
menghadiri rapat verifikasi lanjutan di Pengadilan further verification meeting at the Commercial
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, dan Court at the Central Jakarta District Court, and on
pada tanggal 18 Maret 2024 Perusahaan March 18, 2024 the Company attended a further
menghadiri rapat verifikasi lanjutan di Pengadilan verification meeting at the Commercial Court at
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat. Tim the Central Jakarta District Court. The Curator
Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Pailit) Team of PT Ciremai Putera Mandiri (In
telah menyerahkan Daftar Pertelaan Aset Bankruptcy) has submitted the Temporary Asset
Sementara pada tanggal 30 Mei 2024. Bahwa Proceedings List on May 30, 2024. That until now
sampai dengan saat ini Perusahaan masih the Company is still coordinating with the Curator
berkoordinasi dengan Kurator mengenai regarding the settlement of PT Ciremai Putera
pemberesan aset PT Ciremai Putera Mandiri Mandiri (In Bankruptcy) assets as collateral in the
(Dalam Pailit) yang menjadi jaminan di Perusahaan. Company.
105
Page 109
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2025 2024
Premi asuransi: Insurance premium:
Individu Indivdual
Endowment dan/atau kombinasinya 2.524.600 3.418.225 Endowment and/or the comb ination
Kematian jangka warsa 2.480 41.588 Term of death insurance
Kumpulan Group
Kematian jangka warsa 3.196 34.611 Term of death insurance
Kematian eka warsa 109 244 Death insurance
Kecelakaan diri 2 3 Accident insurance
Bunga 1.070.649 707.476 Interest
Provisi dan komisi 139.107 690.143 Fees and commissions
Hasil investasi 201.741 220.271 Investment revenues
Keuntungan perdagangan efek-neto 1.184 6.634 Profit trading securities-neto
Jasa manager investasi 26.783 22.144 Investment manager fee
Lainnya 335.103 45.421 Others
Jumlah 4.304.954 5.186.760 Total
Grup berencana untuk menambah produk asuransi The Group plans to add insurance and mutual fund
dan reksadana serta memperkuat kualitas pelayanan products as well as strengthen the quality of service
dan teknologi dengan tetap memperhatikan prinsip and technology while maintaining prudential
kehati – hatian. principles.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group pada Group's total earnings as of September 30, 2025
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024.
28. BEBAN ASURANSI 28. INSURANCE EXPENSE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2025 2024
Klaim dan manfaat 3.140.218 3.372.916 Claims and benefits
Kenaikan liabilitas manfaat polis masa depan (681.383) (5.163) Increase in policy benefit liabilities the future
Kenaikan cadangan katastropik (763) 304 Increase in catastrophic reserves
Kenaikan cadangan klaim 66 1.009 Increase in claims reserve
Klaim reasuransi (6.417) (6.606) Reinsurance claims
Ujrah (7.785) 13.977 Ujrah
Klaim penebusan unit - 23.387 Unit redemption claim
Jumlah 2.443.936 3.399.825 Total
106
Page 110
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2025 2024
Simpanan nasabah 496.462 623.796 Deposits from custumers
Obligasi yang diterbitkan - 15.174 Bond issued
Premi penjamin 18.997 20.085 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 43.300 27.422 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 118.642 90.569 Premium securities amortization
Jumlah 677.401 777.046 Total
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 September / 30 September/
September 30, September 30,
2025 2024
Gaji dan tujangan 248.037 238.920 Salary and alowance
Penyusutan 46.420 37.480 Depreciation
Premi asuransi 436.205 274.420 Insurance cost
Biaya Outsourcing 19.574 16.604 Outsourcing cost
Sewa 12.328 12.798 Rent
Iuran tahunan dan keanggotaan 3.619 3.745 Annual fee and membership
Software 15.614 14.825 Software
Pemeliharaan 14.947 10.729 Maintance
Beban kantor 12.022 12.240 Office expenses
Transportasi 6.309 8.125 Transportation
Transaksi ATM Bersama 1.525 1.997 ATM Bersama fees
Pendidikan dan pelatihan 916 986 Education and trainings
Jasa profesional 9.764 40.554 Profesional fees
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500.000.000) 172.991 116.218 (each under Rp 500,000,000)
Jumlah 1.000.273 789.641 Total
31. LABA PER SAHAM 31. EARNING PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun The calculation of basic earnings per share for the
yang berakhir tanggal 30 September 2025 dan year ended September 30, 2025 and 2024 are as
2024 adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Laba yang dapat diatribusikan Income for the year atribut
kepada pemegang saham biasa entitas induk 32.080 33.215 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar 0,59 0,61 Basic earnings per share
107
Page 111
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp 4.285 dan Rp and Directors amounted to IDR 4,285 and IDR
5.068 untuk tahun-tahun yang berakhir 30 5.068 for the years ended September 30, 2025
and December 31, 2024.
September 2025 dan 31 Desember 2024.
33. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
KEUANGAN
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2025 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 190.371 190.371 1.107.575 1.107.575 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 1.855.068 1.855.068 840.604 840.604 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 8.992.683 8.992.683 8.886.182 8.886.182 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 2.044.863 2.044.863 2.200.816 2.200.816 Securities at amortized cost
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivable
Kas dan setara kas 2.223.072 2.223.072 3.346.921 3.346.921 Cash and cash equivalent
Kredit yang diberikan 10.176.072 10.176.072 7.794.763 7.794.763 Loans
Pendapatan yang masih akan diterima 75.834 75.834 99.664 99.664 Unearned revenue
Piutang lain-lain 598.555 598.555 258.654 258.654 Other receivab le
Uang jaminan 1.235 1.235 2.326 2.326 Guarantee
Properti investasi 395.000 395.000 805.000 805.000
Aset lain-lain 581.514 581.514 323.573 323.573 Other assets
Jumlah 27.134.267 27.134.267 25.666.078 25.666.078 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 80.527 80.527 359.777 359.777 Ob ligation due immediately
Simpanan nasabah 14.125.673 14.125.673 12.545.006 12.545.006 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 901.592 901.592 725.275 725.275 Deposits from other b anks
Utang reasuransi 2.208 2.208 11.056 11.056 Reinsurance payab le
Beban akrual 43.422 43.422 8.158 8.158 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities solda under
janji dibeli kembali 2.397.060 2.397.060 2.031.910 2.031.910 repurchase agreement
Utang klaim 3.714 3.714 376 376 Claim payab le
Utang lain-lain 272.984 272.984 479.289 479.289 Other payab le
Jumlah 17.827.181 17.827.181 16.160.847 16.160.847 Total
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar bonds rated based on their quoted market price
dan nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku and net asset value for the fund, which is valid on
pada tanggal laporan posisi keuangan. the date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of debt rated reinsurance and
dinilai sesuai PSAK 36 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities in accordance with SFAS 36
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 62 (Revised 2012), Accounting for Insurance
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Contracts and SFAS 62 (Revised 2009) on
Insurance Contracts.
108
Page 112
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama Group faced with various risks. The main risks
yang dihadapi Grup yang timbul dari instrumen facing the Group arising from financial instruments
keuangan adalah risiko pasar (risiko suku bunga are market risk (interest rate risk and market price
dan risiko harga pasar), risiko kredit dan risiko risk), credit risk and liquidity risk. The main function
likuiditas. Fungsi utama dari manajemen risiko of the Business Group's risk management is to
Grup adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko identify all the key risks, measuring these risks and
kunci, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola managing risk positions in accordance with the
posisi risiko sesuai dengan kebijakan dan risk policies and risk appetite of the Group. Group
appetite Grup. Grup secara rutin menelaah regularly examines the policy and risk
kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk management system to adapt to changes in
menyesuaikan dengan perubahan di pasar, markets, products and best market practices
produk dan praktek pasar terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai suku interest rates. Fair value interest rate risk is
bunga wajar adalah risiko dimana nilai dari the risk that the value of a financial instrument
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Grup interest rates. Group policy is to invest
adalah melakukan investasi secara berhati-hati prudently in financial instruments with a fixed
pada instrumen keuangan dengan tingkat interest rate that provides adequate results.
bunga tetap yang memberikan hasil yang
memadai.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As at September 30, 2025 and December
Desember 2024, Grup tidak memiliki risiko 31,2024, the Group has no significant interest
tingkat suku bunga yang signifikan. Sebagian rate risk. Most of the Group’s financial assets
besar aset keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities are non-interest
Grup adalah tidak dikenakan bunga atau bearing or fixed interest rate, thus no
berbunga tetap, sehingga tidak memiliki significant exposure to the effects of
eksposur yang signifikan terhadap fluktuasi fluctuations in the prevailing levels of market
tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik interest rates on both its fair value and cash
atas risiko nilai wajar maupun arus kas. flow risks.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari kas dan setara kas risk arising from cash and cash equivalent and
dan investasi jangka pendek dalam mata uang short term investment that are denominated in
selain mata uang fungsional Perusahaan yaitu a currency other than the Group's functional
Rupiah. currency which is Rupiah.
109
Page 113
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada translation for period ended September 30,
periode yang berakhir pada 30 September 2025 and December 31, 2024:
2025 dan 31 Desember 2024:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
1 USD 16.635 16.095 USD 1
1 SGD 12.920 11.845 SGG 1
1 AUD 11.002 10.014 AUD 1
1 EUR 19.569 16.758 EUR 1
1 CNY 2.340 2.205 CNY 1
1 JPY 113 103 JPY 1
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's
keuangan dan liabilitas keuangan Grup financial assets and financial liabilities against
terhadap risiko nilai tukar mata uang asing foreign exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
30 September 2025/September 30, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 732,502 744,242 11,739 United States Dollar
Dolar Singapura 1,365 148 1,217 Singapore Dollar
Euro 1,985 - 1,985 Australian Dollar
Dolar Australia 1,750 1,224 525 Euro
Yuan China 3,612 - 3,612 Chinese Yuan
Yen Jepang 1,316 98 1,217 Japanese Yen
Jumlah 742,529 745,712 20,296 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 6,694,991 Total Tier I and II Capital
0.30% NOP Ratio (Aggregate)
110
Page 114
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 889.667 888.334 1.333 United States Dollar
Dolar Singapura 10.222 8.428 1.794 Singapore Dollar
Euro 1.928 - 1.928 Australian Dollar
Dolar Australia 1.960 914 1.046 Euro
Yuan China 2.943 - 2.943 Chinese Yuan
Yen Jepang 4.752 145 4.607 Japanese Yen
Total 911.472 897.821 13.651 Total
Total Modal Tier I dan II 5.315.593 Total Tier I and II Capital
0,26% NOP Ratio (Aggregate)
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari perubahan value of financial instruments as a result of changes
harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh portofolio in market prices. The risks faced by the investment
investasi yang pada tanggal 30 September 2025 portfolio on September 30, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024 nilainya mencerminkan 2025 reflect the value of about 38.76% and 35,45%
sekitar 38,76% dan 35,45% dari jumlah aset Grup. of the total assets of the Group. The portfolio is
Portofolio tersebut dikelompokkan sebagai efek classified as trading securities and available-for-sale
untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual di where every change in the price of securities will
mana setiap perubahan harga efek akan affect profit or loss and other comprehensive income
mempengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan and the consolidated equity of the Group (Note 5).
komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas Grup The purpose of the policy against price risk
(Catatan 5). Tujuan dari kebijakan manajemen management is to reduce and control risks in the
terhadap risiko harga adalah untuk mengurangi dan amount that can be accepted and simultaneously
mengendalikan risiko pada besaran yang dapat achieving optimal investment returns.
diterima dan sekaligus mencapai tingkat
pengembalian investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen melakukan Related to the above, the management undertakes
telaah terhadap kinerja portofolio efek secara a review of the performance of a portfolio of
periodik, menguji relevansi instrumen tersebut securities on a periodic basis, to test the relevance
terhadap rencana investasi strategi jangka panjang of these instruments to the investment plan and the
dan melakukan diversifikasi portofolio. long-term strategy to diversify its portfolio.
111
Page 115
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk that one of the parties involved
yang terkait dalam instrumen keuangan gagal in a financial instrument fails to meet its liabilities and
dalam memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan cause the other party to incur a financial loss. These
pihak lain mengalami kerugian keuangan. Risiko ini risks will generally arise from deposits in banks and
secara umum akan timbul dari deposito di bank dan credit extended. Management manage the
piutang yang diberikan. Manajemen mengelola associated risks in the bank to always monitor the
risiko terkait simpanan di bank dengan senantiasa soundness and credibility of the bank concerned and
memonitor tingkat kesehatan dan kredibilitas bank taking into account the bank's participation in the
yang bersangkutan serta mempertimbangkan Deposit Insurance Agency (LPS). Meanwhile,
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga Penjamin related to the credit risk on receivables arising from
Simpanan (LPS). Sedangkan terkait dengan risiko transactions as an investment manager and
kredit atas piutang yang timbul dari transaksi investment returns, management applies the
sebagai manajer investasi dan hasil investasi, principles of prudence in lending policies and
manajemen menerapkan prinsip kehati-hatian constantly monitors the performance of collection of
dalam kebijakan kredit dan senantiasa memonitor accounts receivable.
kinerja penagihan piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is concentrated
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan significantly and ensure the sufficient collateral.
dengan jaminan yang mencukupi.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa flow position of the Group showed that short-term
pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupi earnings are not enough to cover short-term
pengeluaran jangka pendek. Grup pada tanggal expenses. Group on the date of this report have
laporan ini memiliki likuiditas yang cukup untuk sufficient liquidity to cover short-term liquidity.
menutupi likuiditas jangka pendek.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors and
memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap maintains a level of cash deemed adequate to
memadai untuk membiayai operasional Grup dan finance the Group’s operations and to mitigate the
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. effects of fluctuation in cash flows. Management
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas also regularly evaluates the projected and actual
proyeksi arus kas dan arus kas aktual. cash flows.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen kas In addition the Group also implemented cash
yang mencakup proyeksi dalam jangka pendek, management includes projections in the short,
menengah dan panjang, menjaga keseimbangan medium and long term, maintaining the balance of
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan serta the maturity profile of financial assets and liabilities
senantiasa memantau rencana dan realisasi arus as well as continuously monitoring plan and
kas. realization of cash flows.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara Overview difference liquidity (liquidation gap)
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada between financial assets and financial liabilities on
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024 based
2024 berdasarkan arus kas pembayaran on contractual cash flows undiscounted payments
kontraktual yang tidak didiskontokan sebagai as follows:
berikut:
112
Page 116
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
30 September /September 30,
2025
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 2.223.072 - - 2.223.072 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 598.555 - - 598.555 Other receivable
Investasi 12.871.511 - - 12.871.511 Investment
Kredit yang diberikan 168.263 1.875.105 8.132.704 10.176.072 loans
Deposito berjangka 190.371 - - 190.371 Time deposit
Uang jaminan 1.235 - - 1.235 Guarantee
Aset lain-lain 581.514 - - 581.514 Other assets
Jumlah aset keuangan 16.634.521 1.875.105 8.132.704 26.642.330 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 80.527 - - 80.527 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 10.252.506 3.869.058 4.109 14.125.673 Deposits from customers
Simpanan bank lain 901.592 - - 901.592 Deposits from other banks
Utang reasuransi 2.208 - - 2.208 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 272.984 - - 272.984 Other payable
Beban akrual 43.422 - - 43.422 Accrued expense
Utang klaim 3.714 - - 3.714 Claim payable
Jumlah liabilitas keuangan 11.556.954 3.869.058 4.109 15.430.121 Total financial liabilities
Jumlah 5.077.568 (1.993.953) 8.128.595 11.212.210 Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.346.921 - - 3.346.921 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 258.654 - - 258.654 Other receivab le
Investasi 7.252.331 1.783.284 3.999.562 13.035.177 Investment
Kredit yang diberikan 204.804 1.459.614 6.130.345 7.794.763 loans
Uang jaminan 2.326 - - 2.326 Guarantee
Aset lain-lain 571.708 - - 571.708 Other assets
Jumlah aset keuangan 11.636.744 3.242.898 10.129.907 25.009.549 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 83.491 - - 83.491 Ob ligations due immadiately
Simpanan nasabah 10.186.129 2.468.861 151.546 12.806.536 Deposits from customers
Simpanan bank lain 584.257 - - 584.257 Deposits from other b anks
Utang reasuransi 8.128 - - 8.128 Reinsurance payab le
Utang lain-lain pihak ketiga 456.064 - - 456.064 Other payab le
Beban akrual 201.119 - - 201.119 Accrued expense
Utang klaim 5.421 - - 5.421 Claim payab le
Jumlah liabilitas keuangan 11.524.609 2.468.861 151.546 14.145.016 Total financial liabilities
Jumlah 112.135 774.037 9.978.361 10.864.533 Total
113
Page 117
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management of
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat, dan healthy capital ratios and strong ratings, and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah Group capital management policy is to maintain
mempertahankan struktur permodalan yang a healthy capital structure to secure access to
sehat untuk mengamankan akses terhadap finance at a reasonable cost.
pendanaan pada biaya yang wajar.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk applicable to the Group. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan jumlah the amount of their dividends to shareholders,
besaran dividen kepada pemegang saham, issue new shares or seek financing through
menerbitkan saham baru atau mengusahakan loans. No changes to the objectives, policies or
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada processes during the periods presented.
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun
proses selama periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek, dana syirkah short term liabilities, long term liabilities,
temporer dan ekuitas yang dapat diatribusikan temporary syirkah fund and equity distributed
kepada pemilik. Modal tersedia bagi para to shareholder. Available capital to the
pemegang saham dari induk Perusahaan, shareholders of the parent company,
terdiri dari modal saham, keuntungan (kerugian) comprised of share capital, gains (losses) in
komprehensif lain dan saldo laba. other comprehensive income and retained.
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya The Group classifies its business activities into four
menjadi enam segmen usaha yang terdiri atas jasa business segments consisting of consultation
kosultasi, manager investasi, asuransi jiwa, services, investment manager, life insurance,
asuransi jiwa syariah, perbankan dan modal syariah life insurance, bank and venture capital,
ventura, berdasarkan laporan yang ditelaah oleh based on reports reviewed by management.
manajemen.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business.
jenis bisnis.
114
Page 118
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September 2025/ September 30, 2025
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 2.376.431 167.329 - - 2.543.759 - 2.543.759 Premium
Bunga - - - - - 393.248 393.248 - 393.248 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 139.107 139.107 - 139.107 Provision and commissions
Investasi - - 142.551 8.091 - 2.246 152.887 - 152.887 Investments
Jasa manajer investasi - 26.783 - - - - 26.783 - 26.783 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 1.184 - - - - 1.184 - 1.184 Available for sale sequrities
Lainnya 11.925 - 1.409 - 2.975 301.638 317.947 (11.925) 306.022 Others
Hasil segmen 11.925 27.967 2.520.391 175.419 2.975 836.239 3.574.916 730.038 4.304.954 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (17.683) (26.273) (2.506.618) (193.283) (3.924) (745.763) (3.493.545) (3.493.545) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (5.758) 1.694 13.773 (17.864) (950) 90.476 81.371 49.491 130.862 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (42.498) (26) 879 500 313 (9.993) (50.825) (8.709) (59.534) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (48.256) 1.668 14.652 (17.364) (637) 80.483 30.546 40.782 71.328 income tax
Manfaat (beban) pajak - - - - - (17.706) (17.706) - (17.706) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (48.256) 1.668 14.652 (17.364) (637) 62.777 12.840 40.782 53.622 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya - 72.403 (83.060) 313 - 7.030 (3.315) 283.032 279.717 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (48.256) 74.070 (68.409) (17.051) (637) 69.807 9.526 323.813 333.339 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 10.561.161 285.819 3.505.741 2.491.020 58.266 24.435.787 41.337.795 (9.030.596) 32.307.200 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 5.235.582 6.040 2.378.004 1.918.944 1.342 17.742.963 27.282.875 (4.711.692) 22.571.181 Participant Funds
115
Page 119
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 4.180.430 223.152 - - 4.403.582 - 4.403.582 Premium
Bunga - - - - - 979.700 979.700 - 979.700 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 875.442 875.442 - 875.442 Provision and commissions
Investasi - - 251.343 20.638 - (6.648) 265.333 - 265.333 Investments
Jasa manajer investasi - 31.094 - - - - 31.094 - 31.094 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 208 - - - - 208 - 208 Available for sale sequrities
Lainnya 15.900 - 2.034 - 2.930 89.594 110.458 (15.900) 94.558 Others
Hasil segmen 15.900 31.302 4.433.807 243.790 2.930 1.938.088 6.665.817 103.554 6.769.371 Proceed from segmen
Beban usaha (24.335) (29.577) (4.394.725) (204.332) (3.778) (1.786.884) (6.443.631) (62.076) (6.505.707) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (8.435) 1.725 39.082 39.458 (848) 151.204 222.186 41.478 263.664 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (75.657) (263) (8.537) (1.367) 960 (7.715) (92.579) 3.423 (89.156) Other income (expenses)
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
pajak penghasilan (84.092) 1.462 30.545 38.090 112 143.489 129.606 44.902 174.508 income tax
Manfaat (beban) pajak (162) (1.284) (325) (4.884) 18 (34.111) (40.748) 130 (40.618) Tax benefit (expenses)
Laba (rugi) neto Net income (loss)
tahun berjalan (84.254) 178 30.220 33.206 130 109.378 88.858 45.032 133.890 for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 48 (54.923) (190.742) (63.440) 13 111.460 (197.584) 567.387 369.803 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (84.206) (54.745) (160.522) (30.234) 143 220.838 (108.726) 612.419 503.693 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 10.551.510 211.377 4.260.843 2.982.925 58.948 22.591.205 40.656.808 (9.442.650) 31.214.159 Assets
Liabilitas dan Liabilities and
Dana peserta 5.177.674 5.668 3.064.697 2.406.719 1.387 15.968.188 26.624.333 (4.549.689) 22.074.642 Participant Funds
116
Page 120
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN 37. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Capital Money
Kolektif Reksa Dana Capital Money Market Market Fund Mutual Fund Collective Investment
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Contract as stated in deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 5 November 2015 dari Leolin 5 November 2015 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The Company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Funds for the Capital
unit penyertaan Reksa Dana Capital Money Money Market Fund up to 2,000,000,000 units
Market Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit with an initial NAV of IDR 1,000 per unit. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan the exchange. For the management of the
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Capital Money Market Fund Mutual Fund, the
pengelolaan Reksa Dana Capital Money Market Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. The Capital
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Money Market Fund mutual fund has obtained
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Money an effective statement from the FSA in
Market Fund telah memperoleh pernyataan accordance with letter No. S-611 / D.04 / 2015
efektif dari OJK sesuai dengan surat dated December 17, 2015.
No. S-611/D.04/2015 tanggal
17 Desember 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 51 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 51 dated 15 May 2017
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum Jakarta, there was a change in the Minimum
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Purchase Unit Participation Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Money Market Fund adalah Mutual Fund Participation Unit in the Capital
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang Money Market Fund amounting to IDR 1,000,000
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap for each Unit Holder to IDR 500,000 for each Unit
Pemegang Unit. Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Addendum No. 16 Tanggal 16 April 2019 dari No. 16 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan S.H., regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
117
Page 121
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Fixed Income
Kolektif Reksa Dana Capital Fixed Income Fund Fund Collective Investment Contract as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 19 deed No. 19 dated 5 November 2015 from Leolin
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Company made a public offering of Mutual Fund
melakukan penawaran umum atas unit Capital Fixed Income Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income 2,000,000,000 units of participation with an initial
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit NAV of IDR 1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan exchange. On the management of the Capital
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Fixed Income Fund, the Company receives an
pengelolaan Reksa Dana Capital Fixed Income Investment Manager service fee of a maximum
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa of 2% per annum from the NAV. Capital Fixed
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Income Fund Mutual Funds have received an
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Fixed effective statement from OJK in accordance with
Income Fund telah memperoleh pernyataan letter
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S-612 / D.04 / 2015 dated
No. S-612/D.04/2015 tanggal December 17, 2015.
17 Desember 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 52 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 52 dated
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum notary in Jakarta, there was a change in the
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Minimum Purchase Unit Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund adalah Capital Fixed Income Fund Participation Unit in
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang the amount of IDR 1,000,000 for each Unit
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap Holder to
Pemegang Unit. IDR 500,000 for each Unit Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Adendum No. 15 tanggal 16 April 2019 dari No. 15 dated April 16, 2019 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. the change of address of the Investment
Manager.
118
Page 122
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Capital Investment Balanced Fund
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Collective Investment Contract as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 31 deed No. 31 March 17 2016 from Leolin
tanggal 17 Maret 2016 dari Leolin Jayayanti, Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Company made a public offering of Mutual
melakukan penawaran umum atas unit Funds Capital Balanced Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Balanced Fund 2,000,000,000 units of participation with an
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit The purchase price of the following investment
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan units is determined based on the NAV at the
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada end of the exchange. For the management of
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana the Capital Balanced Fund, the Company
Capital Balanced Fund, Perusahaan mendapat receives Investment Manager fees of up to 2%
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum per annum from NAV. Mutual Funds Capital
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana Balanced Fund has obtained an effective
Capital Balanced Fund telah memperoleh statement from OJK in accordance with letter
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S-171 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
No. S-171/D.04/2016 tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Balanced Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 53 Addendum as stated in deed No. 53 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15 May 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat notary in Jakarta, there is a change in fees from
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang the Investment Manager service, which was
semula maksimum 2% per tahun dari NAB originally a maximum of 2% per annum from
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. NAV to a maximum of 3% per annum from
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan NAV. The Collective Investment Contract has
Akta Adendum I No. 8 tanggal 16 April 2019 dari been amended by Deed of Addendum I No. 8
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. notary in Jakarta, regarding the change of
address of the Investment Manager.
119
Page 123
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Capital Equity Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Capital Equity Fund Collective Investment
Dana Capital Equity Fund sebagaimana Contract as stated in deed No. 32 dated March
diaktakan dalam akta No. 32 tanggal 17 Maret 17, 2016 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di notary in Jakarta. The Company made a public
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran offering of Mutual Fund Capital Equity Fund
umum atas unit penyertaan Reksa Dana units up to 2,000,000,000 units of participation
Capital Equity Fund sampai dengan with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB investment. The purchase price of the following
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. investment units is determined based on the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya NAV at the end of the exchange. For the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. management of the Capital Equity Fund, the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Equity Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Capital Equity Fund has received an effective
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Equity statement from OJK in accordance with letter
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dari No. S-170 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
OJK sesuai dengan surat
No. S-170/D.04/2016 tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Equity Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 54 Addendum as stated in deed No. 54 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat M.Kn. notary in Jakarta, there is a change in
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang fees from the Investment Manager service,
semula maksimum 2% per tahun dari NAB which was originally a maximum of 2% per
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. annum from NAV to a maximum of 3% per
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah annum from NAV. The Collective Investment
mengalami perubahan, terakhir dengan akta Contract has been amended, most recently by
adendum I No. 09 tanggal 16 April 2019 dari deed Addendum I No. 09 April 16, 2019 from
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. regarding the change of address of the
Investment Manager.
120
Page 124
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into a Sharia Equity Sharia Equity
Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Mutual Fund Collective Investment Contract
Equity sebagaimana diaktakan dalam akta No. as stated in deed No. 04 December 5, 2016
04 tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Jakarta. The company made a public offering
Perusahaan melakukan penawaran umum atas of Syariah Capital Sharia Equity Mutual Fund
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital participation units up to 2,000,000,000 units
Sharia Equity sampai dengan 2.000.000.000 with an initial NAV of iDR 1,000 per unit
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar investment. The purchase price of the
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of Sharia Equity Capital
pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Mutual Funds, the Company receives
Sharia Equity, Perusahaan mendapat imbalan Investment Manager fees of a maximum of
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 3% 3% per annum from NAV. Syariah Capital
per tahun dari NAB. Reksa Dana Syariah Sharia Equity Mutual Funds have obtained an
Capital Sharia Equity telah memperoleh effective statement from OJK in accordance
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan with letter No. S-7 / D.04 / 2017 dated January
surat No. S-7/D.04/2017 tanggal 12 Januari 12, 2017. The Collective Investment Contract
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah has undergone amendments, with the Deed
mengalami perubahan, dengan Akta of Addendum I No. 35 dated 28 March 2018
Addendum I No. 35 tanggal 28 Maret 2018 regarding the imposition of fees by the
mengenai pengenaan biaya oleh Penyedia Integrated Investment Management System
Jasa Sistem Pengelolaan Invetasi Terpadu dan Service Provider and finally the Deed
terakhir Akta Addendum II No. 13 tanggal Addendum II No. 13 dated April 16, 2019
16 April 2019 mengenai perubahan alamat regarding the change of address of the
Manajer Investasi, keduanya dari Notaris Investment Manager, both of them from
Pratiwi Handayani, S.H, Notaris di Jakarta. Notary Pratiwi Handayani, S.H, Notary in
Jakarta.
121
Page 125
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
f. Reksa Dana Capital Optimal Equity f. Mutual Funds Capital Optimal Equity
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with PT Bank DBS
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Collective Investment Contract for Capital
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Equity Optimal Equity as stated in deed No. 05
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 05 December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, M.Kn. notary in Jakarta. The Company made
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan a public offering of Mutual Fund Capital
melakukan penawaran umum atas unit Optimal Equity units up to 2,000,000,000 units
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan investment. The purchase price of the
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit following investment units is determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the exchange.
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada For the management of Mutual Fund Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Equity, the Company receives
Capital Optimal Equity, Perusahaan mendapat Investment Manager fees of a maximum of
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum 3% per annum from NAV. Capital Optimal
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Equity Mutual Funds have received an
Capital Optimal Equity telah memperoleh effective statement from the FSA in
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan accordance with letter No. S-6 / D.04 / 2017
surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 Januari dated January 12, 2017. The Collective
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah diubah Investment Contract has been amended by
dengan Akta Adendum II No. 11 tanggal Deed of Addendum II No. 11 April 16, 2019
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat Jakarta, regarding the change of address of
Manajer Investasi. the Investment Manager.
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund g. Capital Liquid Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi kolektif Reksa Dana Capital Liquid Investment Contract for Capital Liquid Fund
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Mutual Funds as stated in deed No. 20
No. 20 tanggal 7 Febuari 2017 dari Leolin February 7, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The company made
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Mutual Funds Capital
unit penyertaan Reksa Dana Capital Liquid Liquid Fund units up to 2,000,000,000 units of
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit participation with an initial NAV of IDR 1,000
penyertaan dengan NAB awal sebesar per unit of participation. The purchase price of
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian the following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of the Capital Liquid
pengelolaan Reksa Dana Capital Liquid Fund, Fund Mutual Fund, the Company receives
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Investment Manager fees of up to 2% per
Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari annum from NAV. Mutual Funds Capital
NAB. Reksa Dana Capital Liquid Fund telah Liquid Fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from OJK in accordance with letter
dengan surat No. S-95/D.04/2017 tanggal No. S-95 / D.04 / 2017 dated March 2, 2017.
2 Maret 2017. Kontrak Investasi Kolektif The Collective Investment Contract has been
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir amended, most recently by Deed of
dengan Akta Adendum No. 19 tanggal Addendum No. 19 April 16, 2019 from Pratiwi
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat the change of address of the Investment
Manajer Investasi. Manager.
122
Page 126
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
h. Reksa Dana Capital Optimal Balance h. Mutual Funds Capital Optimal Balance
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into an Optimal Balanced Capital
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Balanced Mutual Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 79 as stated in deed No. 79 April 27 2017 from
tanggal 27 April 2017 dari Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan The Company made a public offering of
melakukan penawaran umum atas unit Mutual Funds Capital Capital Optimal
penyertaan Reksa Dana Capital Capital Balanced units up to 2,000,000,000 units of
Optimal Balanced sampai dengan participation with an initial NAV of IDR 1,000
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB per unit investment. The purchase price of the
awal sebesar Rp 1.000 per un it penyertaan. following investment units is determined
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya based on the NAV at the end of the exchange.
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. For the management of the Optimal Balanced
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Mutual Fund, the Company receives
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Investment Manager fees of up to 3% per
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per annum from NAV. Optimal Balanced Capital
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal Mutual Funds have received an effective
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif statement from OJK in accordance with letter
dari OJK sesuai dengan surat No. S-289 / D.04 / 2017 dated June 12, 2017.
No. S-289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. The Collective Investment Contract has been
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan amended by Deed of Addendum I No. 10
Akta Adendum I No. 10 tanggal 16 April 2019 dated 16 April 2019 from Pratiwi Handayani,
dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. of address of the Investment Manager.
i. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Market Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Sharia Money
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Market Sharia Money Market Collective
Sharia Money Market sebagaimana diaktakan Investment Contract as stated in deed No. 92
dalam akta No. 92 tanggal 26 Oktober 2017 dari dated 26 October 2017 from Leolin Jayayanti,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas made a public offering of Syariah Capital
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money Market Mutual Fund
Sharia Money Market sampai dengan participation units up to 2,000,000,000 units of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB participation with an initial NAV of IDR 1,000
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. per unit investment. The purchase price of the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya following investment units is determined
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. based on the NAV at the end of the exchange.
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital For the management of Sharia Capital Sharia
Sharia Money Market, Perusahaan mendapat Money Market Mutual Funds, the Company
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum receives Investment Manager fees of up to
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Capital Liquid Fund telah memperoleh Capital Liquid Fund has obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan statement from OJK in accordance with letter
surat No. S-851/PM.21/2017 tanggal No. S-851 / PM.21 / 2017 dated
14 November 2017. Kontrak Investasi Kolektif November 14, 2017. The Collective
telah diubah dengan Akta Adendum I No. 18 Investment Contract has been amended by
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Deed of Addendum I No. 18 April 16, 2019
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
alamat Manajer Investasi. Jakarta, regarding the change of address of
the Investment Manager.
123
Page 127
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
j. Reksa Dana Capital Sharia Balance j. Capital Sharia Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into a Collective Investment Contract
Kolektif Reksa Dana Capital Sharia Balanced for Sharia Capital Mutual Funds as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 27 deed No. 27 dated March 15, 2018 from
tanggal 15 Maret 2018 dari Pratiwi Handayani, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan The company made a public offering of equity
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Sharia Balanced Mutual Fund units up to
Dana Capital Sharia Balanced sampai dengan 2,000,000,000 units with an initial NAV of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB IDR 1,000 per unit investment. The purchase
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. price of the following investment units is
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya determined based on the NAV at the end of
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. the exchange. For the management of the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Mutual Fund, the
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Company receives Investment Manager fees
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per of a maximum of 3% per annum from NAV.
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Fund has obtained
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif an effective statement from the FSA in
dari OJK sesuai dengan surat accordance with letter No. S-342 / PM.21 /
No. S-342/PM.21/2018 tanggal 09 April 2018. 2018 dated April 9, 2018. The Collective
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan Investment Contract has been amended by
Akta Adendum I No. 12 tanggal 16 April 2019 Deed of Addendum I No. 12 April 16, 2019
dari Pratiwi Handayani S.H., notaris di Jakarta from Pratiwi Handayani S.H., a notary in
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. Jakarta regarding the change of address of
the Investment Manager.
k. Reksa Dana Capital Optimal Protected k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 2 Fund 2
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 2 sebagaimana diaktakan Protected Fund 2 as stated in deed No. 26
dalam akta No. 26 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas conducts a continuous public offering of
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Protected Fund 2 secara terus menerus dengan 2 units with a total of at least 10,000,000
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit Participation Units up to a maximum of
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- 1,000,000,000 Participation Units in the Offer
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan Period with an initial NAV of IDR 1,000 per
pada Masa Penawaran dengan NAB awal investment unit during the Period of
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada Participation Offer. The purchase price of the
Masa Penawaran. Harga pembelian unit following investment units is determined
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan based on the NAV at the end of the exchange.
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa For the management of the Mutual Fund
Dana Capital Optimal Protected Fund 2, Capital Optimal Protected Fund 2, the
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Company receives an Investment Manager
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari fee of a maximum of 1% per year from NAV.
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 2 telah memperoleh pernyataan efektif 2 has obtained an effective statement from
dari OJK sesuai dengan surat OJK in accordance with letter
No. 675/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018. No. 675 / PM.21 / 2018 on June 26, 2018.
124
Page 128
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana S Dana Capital Optimal k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Protected Fund 2 (lanjutan) Fund 2 (continued)
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from OJK in
dengan Surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal accordance with Letter No. S-31 / PM.2 / 2019
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam Akta dated March 5, 2019 and has been stated in
No. 9 tanggal 21 Maret 2019 dari Pratiwi Deed No. 9 dated 21 March 2019 from Pratiwi
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang Handayani, S.H., a notary in Jakarta,
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital concerning Dissolution and Liquidation of the
Optimal Protected Fund 2. Perusahaan dan Capital Optimal Protected Fund Mutual Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk 2. The company and the Custodian Bank
membubarkan Reksadana Capital Optimal agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 2. Protected Fund Mutual Fund 2.
l. Reksa Dana Capital Optimal Protect Fund 1 l. Mutual Fund Capital Optimal Protect Fund 1
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 1 sebagaimana diaktakan Protected Fund 1 as stated in deed No. 25
dalam akta No. 25 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a continuous public offering of Mutual Fund
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Optimal Protected Fund 1 units with a
Protected Fund 1 secara terus menerus dengan total of at least 10,000,000 Participation Units
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit up to a maximum of 1,000,000,000
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- Participation Units in the Offering Period with
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan an initial NAV of IDR 1,000 per unit participation
pada Masa Penawaran dengan NAB awal in the Period of Participation Offer. The
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada purchase price of the following investment units
Masa Penawaran. Harga pembelian unit is determined based on the NAV at the end of
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan the exchange. For the management of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Capital Optimal Protected Fund 1 Mutual Fund,
Dana Capital Optimal Protected Fund 1, the Company receives Investment Manager
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer fees of a maximum of 1% per year from NAV.
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund 1
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected has obtained an effective statement from OJK
Fund 1 telah memperoleh pernyataan efektif in accordance with letter No. 674 / PM.21 / 2018
dari OJK sesuai dengan surat dated June 26, 2018.
No. 674/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018.
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from the FSA
dengan surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal in accordance with letter No. S-31 / PM.2 /
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam akta 2019 dated March 5, 2019 and has been
No. 11 tanggal 26 Maret 2019 dari Pratiwi stated in deed No. 11 dated March 26, 2019
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang from Pratiwi Handayani, S.H., a notary in
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital Jakarta, concerning Dissolution and
Optimal Protected Fund 1. Perusahaan dan Liquidation of Capital Optimal Protected Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk Mutual Funds 1. The Company and Custodian
membubarkan Reksa Dana Capital Optimal Bank agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 1. Protected Fund Mutual Fund 1.
125
Page 129
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Cash Fund m. Capital Cash Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Mutual Fund
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Cash Collective Investment Contract of Capital Cash
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Fund as stated in deed No. 11 August 14, 2018
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi from Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. The Company made a public offering of Mutual
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Funds Capital Cash Fund units up to
unit penyertaan Reksa Dana Capital Cash 2,000,000,000 units of participation with an
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of IDR 1,000 per unit of participation.
penyertaan dengan NAB awal sebesar The purchase price of the following investment
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian units is determined based on the NAV at the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan end of the exchange. For the management of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the Capital Capital Cash Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Cash receives an Investment Manager service fee of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum and NAV. Mutual
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Funds Capital Cash Fund has obtained an
tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash effective statement and OJK in accordance with
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dan letter No. S-1062 / PM.21 / 2018 dated
OJK sesuai dengan surat September 17, 2018. The Collective
No. S-1062/PM.21/2018 tanggal 17 September Investment Contract has been amended, most
2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah recently with Deed No.14 dated April 16, 2019
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta from the same notary regarding the change of
No.14 tanggal 16 April 2019 dari notaris yang address of the Investment Manager.
sama mengenai perubahan alamat Manajer
Investasi..
n. Reksa Dana Capital Balance Growth n. Capital Balance Growth Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Mutual Fund Collective Investment
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Growth Contract as stated in deed No. 12
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 12 June 5, 2018 and Pratiwi Handayani, S.H.,
tanggal 5 Juni 2018 dan Pratiwi Handayani, notary in Jakarta. The Company made a
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan public offering of Mutual Funds Capital
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Balanced Growth units up to 2,000,000,000
Dana Capital Balanced Growth sampai dengan units with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB investment. The purchase price of the
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. following investment units is determined
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya based on the NAV at the end of the exchange.
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. For the management of the Capital Balanced
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Growth Mutual Fund, the Company receives
Balanced Growth, Perusahaan mendapat an Investment Manager service fee of a
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum maximum of 3% per annum from NAV. Mutual
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Funds Capital Balanced Growth has obtained
Capital Balanced Growth telah memperoleh an effective statement from OJK in
pernyataan efektif dad OJK sesuai dengan accordance with letter No. S-761 / PM.21 /
surat No. S-761/PM.21/2018 tanggal 19 Juli 2018 dated July 19, 2018. The Collective
2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah Investment Contract has been amended,
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta most recently by Deed of Addendum No. 07
Adendum No. 07 tanggal 16 April 2019 dari April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
126
Page 130
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 3 Fund 3
CAM, entitas anak sebagai manajer investasi CAM, a subsidiary as an investment manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Mutual Fund Capital
Protected Fund 3, sebagaimana diaktakan Optimal Protected Fund 3, as stated in deed
dalam akta No. 1 tanggal 2 Agustus 2018 dari No. 1 dated August 2, 2018 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Perusahaan melakukan penawaran umum atas company made a public offering of Investment
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Optimal Protected Fund 3 Protected Fund
Capital Optimal Protected Fund 3 sampai participation units up to IDR 1,000,000,000
dengan Rp 1.000.000.000 unit penyertaan participation units with an initial NAV of
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit IDR 1,000 per unit investment. The purchase
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan price of the following investment units is
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada determined based on the NAV at the end of the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana exchange. For the management of the Capital
Capital Optimal Protected Fund 3, Perusahaan Optimal Protected Fund 3 Mutual Fund, the
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Company receives an Investment Manager fee
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. of a maximum of 1% per year from NAV. Mutual
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 Fund Capital Optimal Protected Fund 3 has
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK obtained an effective statement from OJK in
sesuai dengan surat No. S-957/PM.21/2018 29 accordance with letter No. S-957 / PM.21 / 2018
Agustus 2018. August 29, 2018.
Berdasarkan addendum Kontrak Investasi Based on the addendum of Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana No. 4 tanggal 13 Februari Collective Investment Contract No. 4 dated
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di February 13, 2019 from Pratiwi Handayani,
Jakarta, terdapat perubahan batas minimum S.H., notary in Jakarta, there was a change in
pembelian unit penyertaan; Yang semula the minimum purchase limit of participation
minimum pembelian awal unit Penyertaan units; Initially, the initial minimum purchase of
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 an Investment Optional Protected Fund 3
adalah sebesar Rp 100.000.000 untuk setiap Mutual Fund unit is IDR 100,000,000 for each
Pemegang Unit menjadi Rp 10.000.000 untuk Unit Holder to IDR 10,000,000 for each Unit
setiap Pemegang Unit. Kontrak Investasi Holder. The Collective Investment Contract
Kolektif tersebut telah mengalami perubahan, has been amended, most recently by Deed of
terakhir dengan Akta Adendum II No. 20 Addendum II No. 20 April 16, 2019 from
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
127
Page 131
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
p. Reksa Dana Capital Optimal Protected p. Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 7 7
CAM, Entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager,
mengadakan Kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for the Capital Optimal
Protected Fund 7, sebagaimana diaktakan Protected Fund 7 Mutual Funds, as notified in
dalam Akta No. 2 tanggal 5 Februari 2020 dari Deed No. 2 dated 5 February 2020 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta. The
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Company conducts a public offering of Capital
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Optimal Protected Fund 7 Protected Fund units
Capital Optimal Protected Fund 7 sekurang- of at least IDR 10,000,000 units, totaling IDR
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- 1,000,000,000 units, adjusted to the initial NAV
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan prospect of IDR 1,000 per investment unit. The
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit purchase price for the participation unit is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan subsequently determined based on the NAV at
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the end of the stock exchange. For the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana management of the Capital Optimal Protected
Capital Optimal Protected Fund 7, Perusahaan Fund 7 Mutual Fund, the Company receives a
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi maximum Investment Manager fee of 1% per
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 22 from the OJK in accordance with letter
Maret 2020. Berdasarkan Addendum I Kontrak No. S-301 / PM.21 / 2020 March 22, 2020.
Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Based on Addendum I, Capital Optimal
Capital Optimal Protected Fund 7 No. 14 Protected Fund 7 Collective Investment
tanggal 24 September 2020 dari Pratiwi Contract No. 14 dated September 24, 2020
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in
perubahan jangka waktu investasi yang semula Jakarta, there is a change in the investment
maksimum 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi period from a maximum of 7 (seven) years
menjadi maksimum 3 (tiga) tahun 6 (bulan) from the Issuance Date to a maximum of 3
sejak Tanggal Emisi. (three) years and 6 (months) from the
Issuance Date.
128
Page 132
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
q. Reksa Dana Capital Optimal Protected q. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 Fund 8
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Capital Optimal
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 Mutual Fund Collective
Protected Fund 8, sebagaimana diaktakan Investment Contract, as notified in Deed No. 3
dalam Akta No. 3 tanggal 5 Februari 2020 dari dated 5 February 2020 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. S.H., Notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Capital Optimal Protected
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Fund 8 protected mutual funds units of at least
Capital Optimal Protected Fund 8 sekurang - IDR 10,000,000 units, up to IDR 1,000,000,000
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- units, adjusted to the initial NAV prospect of
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan IDR 1,000 per unit. The purchase price for the
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit participation unit is subsequently determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the stock
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada exchange. For the management of the Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Protected Fund 8 Mutual Funds, the
Capital Optimal Protected Fund 8, Perusahaan Company receives a maximum Investment
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Manager fee of 1% per year from the NAV. The
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. Capital Optimal Protected Fund 8 Reksa Dana
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 has obtained an effective statement from the
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK OJK in accordance with letter
sesuai dengan surat No. S-332/PM.21/2020 No. S-332 / PM.21 / 2020
26 Maret 2020. March 26, 2020.
Berdasarkan Addendum I dan Pernyataan Based on Addendum I and Restatement of
Kembali Kontrak Investasi Reksa Dana Investment Contract for Protected Mutual
Terproteksi Capital Optimal Fund 8 No. 13, Funds Capital Optimal Fund 8 No. 13, dated
tanggal 24 Agustus 2020 dari dari Pratiwi August 24, 2020 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat Notary in Jakarta, there are changes:
perubahan: 1. Abolition of provisions regarding Participation
1. Penghapusan ketentuan mengenai Units redemption
penjualan Kembali Unit Penyertaan 2. Abolition of provisions regarding partial
2. Penghapusan ketentuan mengenai redemption and final redemption of
pelunasan parsial dan pelunasan akhir Unit Participation Units.
Penyertaan.
r. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian r. BCI, Subsidiary, entered into an agreement with
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with the
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang utilization of ATM Bersama network managed
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate by Artajasa. The Bank has become an
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan Associate member, a membership class for
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang banks who do not own any ATM terminal. Bank
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan will be charged of membership fee and other
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan charges, including charges in every transaction
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap done by the Bank’s customer through ATM
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank Bersama network, at certain number as set forth
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya in the agreement. The term of this agreement
telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini was valid for 3 (three) years, commencing from
berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal June 21, 2018.
21 Juni 2018.
129
Page 133
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN SEPTEMBER 30, 2025 AND DECEMBER 31, 2024
30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
s. BCI, Entitas Anak, mengadakan beberapa s. BCI, Subsidiary, entered into several agreement
perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas with third parties for building and office space
bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan lease for operational activities due to the
usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah increasing number of the Bank’s branches. As
kantor cabang bank. Sampai dengan tanggal of reporting date, these aggrements are still
laporan keuangan, perjanjian ini masih berlaku. valid.
t. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian t. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan PT Fortress Data Service sehubungan PT Fortress Data Service regarding the
dengan pembelian lisensi perangkat lunak purchase of software license with term of
dengan jangka waktu 10 tahun berlaku sejak license 10 years valid from March 6, 2018.
6 maret 2018.
u. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian u. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan CLI sehubungan dengan penyediaan CLI in conjunction with provision of individual
referensi penjualan produk asuransi jiwa insurance product sales referral. Bank will get
individu. Bank akan mendapat imbalan jasa service fee amounted to 0.25% of premium. The
sebesar 0,25% dari premi. Perjanjian berlaku term of this agreement is valid for 1 (one) year
selama 1 (satu) tahun dimulai dari tanggal commencing from November 28, 2016 and will
28 November 2016 dan diperpanjang secara be automatically renewed.
otomatis.
38. INFORMASI LAINNYA 38. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan guarantee program to continuously guarantee the
liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah payment of liabilities of banks, the Government has
telah membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing the
menggantikan Unit Pelaksana Program Government Guarantee Implementation Unit (UP3)
Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-Undang in accordance with the Republic of Indonesia Law
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal No. 24 Year 2004 dated September 22, 2004 and as
22 September 2004 yang kemudian diperbarui further amended by the Government Regulation
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal No. 3, dated October 13, 2008, whereby LPS
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana guarantees third party deposits including deposits
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam from other banks in the form of current accounts,
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan time deposits, certificates of deposit, savings and/or
dan/atau bentuk lainnya yang setara. other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding the amount of
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan deposit guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Corporation, the amount of deposits covered by LPS
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar is up to IDR 2 Billion per depositor per bank subject
untuk masing-masing nasabah per masing-masing to certain criteria of interest rates of deposits.
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu.
39. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 39. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPERATION
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have been
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi completed and authorized for issued by Directors of
Perusahaan pada tanggal 31 Oktober 2025. the Company on October 31, 2025.
130
Names mentioned 91 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Baron Indonesia
p.10 ×2
unresolved
person
Yulia
p.10 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×8
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10 ×6
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.10 ×3
unresolved
—
Fathany Malkan
· Corporate Secretary
p.11
unresolved
person
Ardi Kristiar
· Notaris
p.12 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Capital Global Investments
p.13 ×9
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Sharia Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Technologies Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Asia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.13 ×5
unresolved
org
PT Daya Haritas Abadi
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Global Ventura
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.13 ×6
unresolved
org
PT Bhakti Mitra
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Technologies
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Investments
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Trans
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Sharia
p.14 ×5
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Trans Global
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Abadi
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Sejahtera
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Invesco
p.14 ×6
unresolved
person
Waturangi
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15 ×9
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15 ×2
unresolved
person
Hanna Waturangi
p.15
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.15
unresolved
person
CSHAI
· Notaris
p.16
unresolved
person
Humberg Lie
p.16 ×24
unresolved
org
Menteri
p.16 ×8
unresolved
person
Lie
p.16 ×3
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.17
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.17 ×2
unresolved
org
PT Narwastu Aset Platinum
p.18
unresolved
org
PT Narwastu Asset Platinum
p.18
unresolved
person
Herlina Tobing Manullang
p.18
unresolved
person
Manullang Tobing
p.18
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT Brent Asuransi Jiwa
p.18 ×2
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.18
unresolved
person
Siburian
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republic Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT Inigo Global
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights of Republic Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
person
Business Administration
· Notaris
p.19
unresolved
org
PT Capital Life Sharia
p.19
unresolved
org
PT Bhakti Dunia Sakti
p.20 ×2
unresolved
person
Syofilawati
p.20 ×7
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.20 ×3
unresolved
org
Minister of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.22 ×2
unresolved
person
CSINV
· Notaris
p.22
unresolved
org
Minister of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Biru Buana Makmur Jaya
p.23 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.23
unresolved
person
DISW
· Notaris
p.23 ×2
unresolved
person
Deed Widya Agustyna
p.23 ×4
unresolved
org
PT Baron Mediadana
p.23 ×2
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Shidki
p.24
unresolved
person
Shidki
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia.
p.24
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.24
unresolved
org
Minister of Law
p.24
unresolved
person
Deed Sri Hasmiarti
p.24 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.24
unresolved
org
Bank Indonesia
p.35 ×13
unresolved
org
KPEI
p.47 ×8
unresolved
org
PT Fortress Data Service
p.133 ×2
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.133
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2025-III-CASA.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD CASA 0925.pdf
done