Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 175
Page 1
PT Bank Neo Commerce Tbk Laporan keuangan interim tanggal 30 September 2025 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Interim financial statements as of September 30, 2025 and for the nine-month period then ended
Page 2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2025 AS OF SEPTEMBER 30, 2025
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Directors
Laporan Posisi Keuangan Interim .................................... 1-2 ........................Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Interim Statement of Profit or Loss and
dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim ............ 3-4 .............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim ................................ 5-6 .......................Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim ................................................ 7-8 ................................. Interim Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim ......................... 9-172 ................... Notes to the Interim Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2025/ Catatan/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Notes December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas 11.812 3e,5,38,39 12.133 Cash
3e,3f,6, Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.240.776 38,39 1.274.118 Bank Indonesia
3e,3f,7,
Giro pada bank lain 3.058 38,39 80.789 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 3e,3g,8, Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 1.069.128 38,39 156.104 and other banks
3e,3h,9,
Efek-efek 6.254.932 38,39 4.681.952 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 3e,3i,10, Securities purchased under
dijual kembali 1.777.002 38,39 1.878.331 agreements to resell
Kredit yang diberikan 3c,3e,3j,3s, Loans
11,38,39
Pihak berelasi 21.991 36 22.624 Related parties
Pihak ketiga 7.467.585 8.799.522 Third parties
7.489.576 8.822.146
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (519.165) 3e, 4,11 (635.245) losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 6.970.411 8.186.901 Total loans - net
Aset tetap 274.232 3l, 4,12 270.978 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (70.278) (58.562) Less: Accumulated depreciation
Jumlah aset tetap - bersih 203.954 212.416 Total fixed assets - net
Aset hak guna 167.211 3u,4,12 168.386 Right of use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (99.370) (72.434) Less: Accumulated depreciation
Jumlah aset hak guna - bersih 67.841 95.952 Total right of use assets - net
Aset tak berwujud - bersih 135.002 3n,13 134.577 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan - 3v, 4,19d 14.883 Deferred tax assets
3c,3e,3k
3m,3o,3ad, 4,
Aset lain-lain - bersih 694.842 14,36,38,39 680.909 Other assets - net
JUMLAH ASET 18.428.758 17.409.065 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 5
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2025 (continued)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, As of September 30, 2025
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30 September 2025/ Catatan/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Notes December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
3c,3e,3p,15,
Liabilitas segera 38,39 Liabilities due immediately
Pihak berelasi 539 36 677 Related parties
Pihak ketiga 166.641 190.074 Third parties
167.180 190.751
Simpanan nasabah 3c,3e,3q, Deposits from customers
16,38,39,
Pihak berelasi 45.194 36 68.731 Related parties
Pihak ketiga 13.573.891 12.995.061 Third parties
13.619.085 13.063.792
3e,3r,
Simpanan dari bank lain 17,38,39 Deposits from other banks
Pihak ketiga 71.849 129.079 Third parties
3e,3u, 4,
Liabilitas sewa 58.425 18,38,39 80.403 Lease liabilities
Utang pajak 17.344 3v,19a 15.076 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja karyawan 23.220 3w, 4,20 22.540 Employee benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 14.992 3v,4,19d - Deferred tax liabilities
3c,3e,
Liabilitas lain-lain 322.814 21,36,38,39 345.587 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 14.294.909 13.847.228 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp100
Rp100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar Authorized capital
30.000.000.000 lembar saham 30,000,000,000 shares as of
pada 30 September 2025 dan September 30, 2025 and
31 Desember 2024 December 31, 2024
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
13.350.482.346 lembar saham 13,350,482,346 shares
pada 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 1.335.048 22 1.335.048 December 31, 2024
Tambahan modal disetor 4.485.444 3ac,23 4.485.444 Additional paid-in capital
Dana setoran modal 12.099 24 12.099 Capital deposit fund
Saldo laba/(defisit): Retained earning/(deficits):
Telah ditentukan penggunaannya 21.087 25 21.087 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (1.832.681) (2.296.783) Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya: Other equity components:
Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealized gain/(loss) on
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek yang diukur marketable securities measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain, setelah pajak 65.754 3e (42.255) comprehensive income, net of tax
Surplus revaluasi 47.098 3l,12 47.197 Revaluation surplus
JUMLAH EKUITAS 4.133.849 3.561.837 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 18.428.758 17.409.065 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended
September 30
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST INCOME
BUNGA AND EXPENSES
3c,3e,3s,
Pendapatan bunga 2.377.101 3z,26,36 2.684.433 Interest income
Beban Bunga (588.593) 3z,27 (667.160) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 1.788.508 2.017.273 Net interest income
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Penerimaan kembali aset yang Recovery of assets
telah dihapusbukukan 160.480 3aa 250.807 previously written off
Provisi dan komisi lainnya 71.462 3s,3aa 44.912 Other provision and commissions
Pendapatan fee ATM 8.498 3aa 18.413 ATM fee income
Lainnya 67.763 3aa,28 143.485 Others
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 308.203 457.617 Total other operating income
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Kerugian penurunan nilai Impairment losses on
aset keuangan dan financial and
non keuangan (972.737) 3e,3o,29 (1.748.981) non financial assets
Beban umum General and administrative
dan administrasi (361.342) 3aa,30 (396.112) expenses
3c,3w,
Beban tenaga kerja (264.566) 3aa,31,36 (257.656) Personnel expenses
Beban pemasaran (36.521) 3aa,32 (61.551) Marketing expenses
Beban provisi dan 3c,3s,3aa, Other provision and
komisi lainnya - 36 (6.712) commission expenses
Jumlah beban operasional (1.635.166) (2.471.012) Total operating expenses
LABA OPERASIONAL 461.545 3.878 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN/(BEBAN) NON- NON-OPERATING INCOME/
OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 2.325 3t,33 180 Non-operating income
Beban non-operasional (456) 3t,34 (390) Non-operating expenses
Jumlah pendapatan/(beban) non- Total non-operating income/
operasional, bersih 1.869 (210) (expenses), net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 463.414 3.668 INCOME TAX
MANFAAT PAJAK
PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
Manfaat pajak tangguhan 589 3v,19b,19d 395 Deferred tax benefit
LABA BERSIH NET PROFIT FOR THE
PERIODE BERJALAN 464.003 4.063 CURRENT PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended
September 30
Catatan/
2025 Notes 2024
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that will be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Unrealized gain on
Keuntungan yang belum changes in fair value of
direalisasi atas perubahan nilai marketable securities
wajar efek-efek yang diukur measured at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain 138.473 3e,9 23.091 comprehensive income
Beban pajak terkait (30.464) 3v,19d (5.080) Related tax expense tax
108.009 18.011
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit and loss
Amortisasi surplus revaluasi Amortization of revaluation
aset tetap (99) 3l,12 (238) surplus of fixed assets
(99) (238)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN, BERSIH SETELAH OTHER COMPREHENSIVE
PAJAK 107.910 17.773 INCOME, NET AFTER TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
PERIODE BERJALAN 571.913 21.836 CURRENT PERIOD
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar (nilai penuh) 34,76 3x,41 0,34 Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) 34,76 3x,41 0,34 Diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 For the nine-month period ended September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi
atas nilai
wajar efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain,
setelah pajak/
Unrealized gain/
(loss) on changes
in fair value
Saldo laba (defisit)/ of marketable
Retained earnings (deficit) securities
Tambahan measured
modal Dana setoran Belum at fair value
disetor/ modal/ Ditentukan ditentukan through other Surplus revaluasi/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid- Capital penggunaannya/ penggunaannya*)/ comprehensive Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital in capital deposit fund Appropriated Unappropriated*) income, net of tax surplus Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 1.335.048 4.485.444 12.099 21.087 (2.296.783) (42.255) 47.197 3.561.837 Balance as of January 1, 2025
Laba bersih periode berjalan - - - - 464.003 - - 464.003 Net income for the current period
Amortization of revaluation surplus of
Amortisasi surplus revaluasi aset tetap 3l,12 - - - - 99 - (99) - fixed asset
Keuntungan yang belum terealisasi atas Unrealized gain on changes in
efek-efek yang diukur pada nilai wajar fair value of marketable securities
melalui penghasilan komprehensif lain, - - - - - 108.009 - 108.009 measured at fair value through other
setelah pajak 3e,9a comprehensive income, net of tax
Saldo per 30 September 2025 1.335.048 4.485.444 12.099 21.087 (1.832.681) 65.754 47.098 4.133.849 Balance as of September 30, 2025
*) Termasuk pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan Include remeasurement of employee benefit liabilities *)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as whole.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 For the nine-month period ended September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
yang belum
direalisasi
atas nilai
wajar efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain,
setelah pajak/
Unrealized gain/
(loss) on changes
in fair value
Saldo laba (defisit)/ of marketable
Retained earnings (deficit) securities
Tambahan measured
modal Dana setoran Belum at fair value
disetor/ modal/ Ditentukan ditentukan through other Surplus revaluasi/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid- Capital penggunaannya/ penggunaannya*)/ comprehensive Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital in capital deposit fund Appropriated Unappropriated*) income, net of tax surplus Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 1.203.882 4.253.905 105.000 21.087 (2.316.811) 9.573 46.403 3.323.039 Balance as of January 1, 2024
Penawaran umum terbatas VII**) 22,23 131.166 231.539 (393.499 ) - - - - (30.794 ) Limited public offering VII**)
***)
Dana setoran modal 24 - - 300.598 - - - - 300.598 Capital deposit fund***)
Laba bersih tahun berjalan - - - - 19.885 - - 19.885 Net income for the current year
Surplus revaluasi aset tetap 3l,4,12 - - - - - - 1.111 1.111 Revaluation surplus of fixed asset
Amortization of revaluation surplus of
Amortisasi surplus revaluasi aset tetap 3l,12 - - - - 317 - (317 ) - fixed asset
Pengukuran kembali imbalan kerja Remeasurement of employee benefit
karyawan, setelah pajak 3w - - - - (174) - - (174) liabilities, net of tax
Kerugian yang belum terealisasi atas Unrealized loss on
efek-efek yang diukur pada nilai wajar changes in fair value of marketable
melalui penghasilan komprehensif lain, securities measured at fair value through
setelah pajak 3e,9a - - - - - (51.828) - (51.828 ) other comprehensive income, net of tax
Saldo per 31 Desember 2024 1.335.048 4.485.444 12.099 21.087 (2.296.783) (42.255) 47.197 3.561.837 Balance as of December 31, 2024
*) Termasuk pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan Include remeasurement of employee benefit liabilities *)
**) Termasuk sebesar Rp30.794 yang merupakan biaya emisi efek yang dikapitalisasi sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas VII Include capitalized share issuance cost in relation with Limited Public Offering VII amounted to Rp30,794 **)
***) Terdiri dari setoran modal sebesar Rp300.000 dan Rp598 dari Penawaran Umum Terbatas VI dan VII Consist of capital deposit funds amounted to Rp300,000 and Rp598 from Limited Public Offering VI and VII**)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as whole.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended
September 30
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga, Receipt from interest income,
provisi dan komisi 2.420.805 2.744.337 provision and commissions
Pembayaran beban bunga, Payment of interest expense,
provisi dan komisi (584.113) (646.417) provision and commissions
Pembayaran beban tenaga kerja (255.206) (250.813) Payment of personnel expenses
Pembayaran beban umum Payment of general and
dan administrasi (267.961) (289.673) administrative expenses
Penerimaan dari pendapatan Receipt from other operating
operasional lainnya 310.529 457.797 income
Pembayaran beban operasional Payment of other operating
Lainnya (456) (389) expense
Pembayaran beban pemasaran (36.521) (61.551) Payments of marketing expenses
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
sebelum perubahan dalam aset activities before changes in
dan liabilitas operasi 1.587.077 1.953.291 operating assets and liabilities
Increase/(decrease) in operating
Kenaikan/(penurunan) aset operasi: assets:
Efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 101.329 10 (1.423.941) agreements to resell
Kredit yang diberikan 279.230 11 (247.521) Loans
Pajak dibayar dimuka - 2.155 Prepaid taxes
Aset lain-lain (122.926) 38.207 Other assets
257.633 (1.631.100)
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan dari nasabah 555.293 16 270.052 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (57.230) 17 52.750 Deposits from other banks
Liabilitas segera (28.804) 15 (109.521) Liabilities due immediately
Utang pajak 2.268 19 (1.742) Taxes payable
Liabilitas lain-lain (34.861) (391.542) Other liabilities
436.666 (180.003)
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided
dari aktivitas operasi 2.281.376 142.188 by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale
Hasil penjualan efek-efek 669.823 9 148.270 of marketable securities
Efek-efek yang telah jatuh tempo 8.178.256 9 1.846.000 Matured marketable securities
Pembelian efek-efek (10.244.870) 9 (3.451.079) Purchase of marketable securities
Penurunan efek-efek Decrease of marketable
diukur pada nilai wajar securities measured at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (37.726) 9 (52.020) comprehensive income
Hasil penjualan aset tetap 559 12 1.209 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (7.584) 12 (5.092) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (10.214) 13 (4.795) Acquisition of intangible assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used
untuk aktivitas investasi (1.451.756) (1.517.507) in investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
7
Page 11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2025 September 30, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended
September 30
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Dana setoran modal - 24 300.599 Capital deposit fund
Pembayaran liabilitas sewa (27.990) 18,42 (26.362) Payment of lease liabilities
Arus kas bersih yang (digunakan Net cash flows
untuk)/diperoleh dari (used in)/provided by
aktivitas pendanaan (27.990) 274.237 financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih kas Net increase/(decrease) in
dan setara kas 801.630 (1.101.082) cash and cash equivalents
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 1.523.144 2.602.949 BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 2.324.774 1.501.867 END OF PERIOD
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 11.812 5 10.697 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.240.776 6 1.145.105 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.058 7 939 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 1.069.128 8 345.126 and other banks
Jumlah kas dan setara kas 2.324.774 1.501.867 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Establishment of the Bank and general
information
PT Bank Neo Commerce Tbk, dahulu PT Bank PT Bank Neo Commerce Tbk, formerly
Yudha Bhakti Tbk (selanjutnya disebut “Bank”) PT Bank Yudha Bhakti Tbk (hereinafter referred
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan to as "Bank") domiciled in Jakarta, was
Akta No. 68 tanggal 19 September 1989, established based on Deed No. 68 dated
kemudian diubah dengan Akta No. 13 tanggal September 19, 1989, then amended by Deed
2 November 1989 keduanya dibuat di hadapan No. 13 dated November 2, 1989 both of which
Amrul Partomuan, Sarjana Hukum, Magister were drawn up before Amrul Partomuan,
Hukum, Notaris di Jakarta. Akta Pendirian Bachelor of Law, Master of Laws, Notary in
tersebut telah mendapat pengesahan dari Jakarta. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui approved by the Minister of Justice of the
Surat Keputusan No.C2-10215.HT.01.01.TH’89 Republic of Indonesia through Decree
tanggal 7 November 1989 dan telah No.C2-10215.HT.01.01.TH'89 dated November
diumumkan dalam Lembaran Berita Negara 7, 1989 and has been published in the State
Republik Indonesia No. 99 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 99
12 Desember 1989 Tambahan No. 3470/1989. dated December 12, 1989 Supplement No.
3470/1989.
Sesuai dengan perubahan Anggaran Dasar Based on the Bank’s Articles of Association’s
pada Akta No. 23 tanggal 30 Juli 2020 dari amendment by Deed No. 23 dated July 30,
Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notaris di 2020 of Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notary
Jakarta, “PT Bank Yudha Bhakti Tbk” telah in Jakarta, “PT Bank Yudha Bhakti Tbk” has
berubah nama menjadi “PT Bank Neo changed its name to “PT Bank Neo Commerce
Commerce Tbk”. Perubahan Anggaran Dasar Tbk”. These amendments were approved by
ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in his Decision Letter
Surat No. AHU-0053297.AH.01.02 Tahun 2020 No. AHU-0053297.AH.01.02 Year 2020
tanggal 4 Agustus 2020. Perubahan nama dated August 4, 2020. The change in the Bank’s
tersebut telah disetujui oleh Otoritas Jasa name had been approved by the Financial
Keuangan (“OJK”) melalui Surat OJK Services Authority (“OJK”) through the
No. S-315/PB.12.2020 tanggal 7 September OJK Letter No. S-315/PB.12.2020 dated
2020 dan Salinan Keputusan OJK September 7, 2020 and a copy of decisions
No. KEP-121/PB.1/2020 tanggal 2 September of OJK No. KEP-121/PB.1/2020 dated
2020. September 2, 2020.
Akta Pendirian Bank telah mengalami beberapa The Bank’s deed of establishment has been
kali perubahan dan penambahan yang amended and added several times, of which it
kemudian diubah seluruhnya serta disesuaikan was fully converted and adjusted to Law
dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 No. 40 of Year 2007 regarding Limited Liability
tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Company based on notarial deed No. 02 dated
No. 02 tanggal 3 November 2008 yang dibuat November 3, 2008 of Pudji Redjeki Irawato,
dihadapan Pudji Redjeki Irawato, Sarjana Bachelor of Law, Notary in Jakarta. The
Hukum, Notaris di Jakarta, yang telah notarial deed was received and acknowledged
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan by the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia through decision
Indonesia melalui Surat Keputusan Letter No. AHU-06842.AH.01.02.2009 dated
No. AHU-06842.AH.01.02.2009 tanggal March 11, 2009.
11 Maret 2009.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Establishment of the Bank and general
(lanjutan) information (continued)
Perubahan Akta Pendirian Bank terakhir The last Bank’s deed of establishment has
berdasarkan Akta No. 07 tanggal 27 Juli 2023 been amended based on Deed No. 07 dated
yang dibuat dihadapan Dr. Agung Iriantoro, July 27, 2023 drawn up before Dr. Agung
S.H., M.H., Notaris di Jakarta, yang telah Iriantoro, S.H., M.H., Notary in Jakarta, which
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has obtained approval from the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia melalui Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0043336.AH.01.02. Tahun through Decree No. AHU-0043336.AH.01.02.
2023 tanggal 27 Juli 2023 dan telah Tahun 2023 dated July 27, 2023 and has
terdaftar dalam Daftar Perseroan been registered in the Company Register
No. AHU-0142875.AH.01.11. Tahun 2023 No. AHU-0142875.AH.01.11.Tahun 2023
tanggal 27 Juli 2023. dated July 27, 2023.
Izin usaha sebagai Bank Umum diberikan oleh The business license as a Commercial Bank
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan was given by the Minister of Finance of the
Surat Keputusan No. 1344/KMK.013/1989 Republic of Indonesia with Decree
tanggal 9 Desember 1989. Bank mulai No. 1344/KMK.013/1989 dated December 9,
beroperasi secara komersial pada tanggal 1989. The Bank commenced its commercial
9 Januari 1990. operations on January 9, 1990.
Entitas induk langsung dari Bank pada tanggal The Bank’s immediate parent entity as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024 is
adalah PT Akulaku Silvrr Indonesia. PT Akulaku Silvrr Indonesia
Kantor Pusat Bank berlokasi di Treasury Tower The Bank's head office is located at the
Lantai 60 Jl. Jendral Sudirman Kav. 52-53, Treasury Tower, 60th Floor Jl. Jendral
Senayan Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Sudirman Kav. 52-53, Senayan Kebayoran
Baru, South Jakarta.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Bank berkantor pusat di 2024, the Bank’s headquarter is in Jakarta and
Jakarta dan memiliki kantor cabang utama, has main branch office, branch offices and sub-
kantor cabang dan kantor cabang pembantu, branch offices, with the following details:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kantor Cabang Utama KCU Jakarta KCU Jakarta Main Branch Office
Kantor Cabang Surabaya Surabaya Branch Offices
Bandung Bandung
Semarang Semarang
Medan Medan
Makassar Makassar
Malang Malang
Kantor Cabang Pembantu Pantai Indah Kapuk Pantai Indah Kapuk Sub-Branch Offices
Berdasarkan keputusan OJK No. S-143/PB. Based on OJK decision No. S-143/PB.31/2020
31/2020 pada tanggal 18 September 2020, on September 18, 2020, the Bank officially
Bank resmi menyandang status sebagai BUKU holds the status as Bank BUKU II. Since 2021,
(Bank Umum Kegiatan Usaha) II. Sejak 2021, based on POJK No. 12/POJK.03/2021, the
sesuai dengan POJK No. 12/POJK.03/2021 Bank became classified in the category with
Bank menjadi Kelompok Berdasarkan Modal core capital (KBMI) of 1.
Inti (KBMI) 1.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 6 November 2014, Bank On November 6, 2014, the Bank received
menerima surat dari Bursa Efek Indonesia a letter from the Indonesia Stock Exchange
(“BEI”) No. S-05288/BEI.PG1/11-2014 (“IDX”) with details of S-05288/BEI.PG1/11-
mengenai Persetujuan Permohonan Perjanjian 2014 regarding the Preliminary Agreement
Pendahuluan Pencatatan. Kemudian tanggal of Registration Application Approval. On
31 Desember 2014 Bank menerima surat dari December 31, 2014, the Bank received a letter
OJK No. S-584/D.04.2014 perihal from OJK with details of S-584/D.04.2014
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Notification concerning Effective Registration
Pendaftaran, yaitu dalam rangka penawaran Statement, namely in the framework of the
umum perdana saham Bank. Selanjutnya, pada initial public offering of shares of the Bank.
tanggal 13 Januari 2015, saham Bank telah Furthermore, on January 13, 2015, the Bank’s
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia sebanyak shares have been listed in the Indonesian Stock
300.000.000 lembar saham biasa atas nama Exchange consisting of 300,000,000 ordinary
yang merupakan saham baru yang berasal dari shares which are derived from the new shares
portepel atau sebesar 11,93% dari modal of the Bank’s portfolio amounting to 11.93% of
ditempatkan dan disetor penuh setelah the issued and fully paid after the initial public
penawaran umum perdana saham dengan nilai offering of shares with nominal value of Rp100
nominal sebesar Rp100 (nilai penuh) setiap (full amount) per share and offering price to the
saham yang ditawarkan kepada masyarakat public of Rp115 (full amount) per share. The
dengan harga penawaran Rp115 (nilai penuh) funds from the initial public offering amounted
setiap saham. Dana hasil penawaran umum Rp34,500,000,000 (full amount). The total
perdana adalah sebesar Rp34.500.000.000 shares after the initial public offering is
(nilai penuh). Jumlah seluruh saham setelah 2,515,160,000 shares.
penawaran umum perdana adalah sebanyak
2.515.160.000 lembar saham.
c. Penawaran Umum Terbatas I c. Limited Public Offering I
Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on the results of the Extraordinary
Luar Biasa (“RUPSLB”) per tanggal 10 Maret General Meeting of Shareholders (“EGMS”)
2016 disepakati bahwa Bank akan dated March 10, 2016, it was agreed that the
menawarkan saham baru sebanyak-banyaknya Bank will offer new shares at maximum of
sebesar 2.500.000.000 saham dan penerbitan 2,500,000,000 shares and warrants at
waran sebanyak-banyaknya 880.000.000 maximum of 880,000,000 of warrants with Pre-
lembar dengan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights. The decision was in
Dahulu (“HMETD”). Keputusan ini dituangkan accordance with Notarial Deed No. 18 dated
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat March 10, 2016 by Notary Agung Iriantoro SH,
No. 18 tanggal 10 Maret 2016 yang dibuat oleh MH.
Notaris Agung Iriantoro SH, MH.
Pada tanggal 23 Maret 2016, Bank mengajukan On March 23, 2016, the Bank filed a registration
pernyataan pendaftaran dalam rangka statement for Limited Public Offering (“LPO”) I
Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I melalui through letter No. 017/SET/DIR/BYB-
surat No. 017/SET/DIR/BYBTBK/III/2016 TBK/III/2016 to OJK-Capital Market and then
kepada OJK-Pasar Modal dan kemudian on May 2, 2016, the Bank received a letter
tanggal 2 Mei 2016 Bank menerima surat on effective registration notification from
pemberitahuan efektifnya pernyataan OJK-Capital Market through letter
pendaftaran dari OJK-Pasar Modal melalui No. S-215/D.04/2016.
surat No. S-215/D.04/2016.
Dalam pelaksanaan PUT I, sebanyak In LPO I, 1,509,096,000 new shares with
1.509.096.000 saham baru dengan nilai a nominal value of Rp100 (full amount) per
nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham share and an exercise price of Rp125
dan harga pelaksanaan Rp125 (nilai penuh) per (full amount) per share were successfully
lembar sahamnya berhasil diserap, sehingga absorbed, as such the funds gathered from
dana yang berhasil dihimpun dari proses PUT I the LPO I amounted to Rp188,637,000,000
tersebut sebesar Rp188.637.000.000 (nilai (full amount).
penuh).
11
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas I (lanjutan) c. Limited Public Offering I (continued)
Penerbitan waran yang dilaksanakan sampai Meanwhile, for the issuance of warrants which
dengan 18 Mei 2018, dari 880.000.000 waran, were exercised up to May 18, 2018, from
berhasil diserap sebesar 746.967.673 waran 880,000,000 warrants, 746,967,673 warrants
dengan harga pelaksanaan Rp135 (nilai penuh) were successfully absorbed with an exercise
per waran, sehingga dana yang berhasil price of Rp135 (full amount) per warrant, as
diserap adalah sebesar Rp100.840.635.855 such, the funds gathered amounted to
(nilai penuh). Rp100,840,635,855 (full amount).
d. Saham Bonus d. Bonus Share
Pada RUPSLB tanggal 17 April 2017, Para On the EGMS dated April 17, 2017, the
Pemegang Saham menyetujui pembagian Shareholders agreed to distribute bonus shares
saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio resulting from capitalization of share premium
saham sampai dengan tahun buku 2016 up to the 2016 financial year of a maximum of
sebanyak-banyaknya Rp44.666.387.150 (nilai Rp44,666,387,150 (full amount) or a maximum
penuh) atau sebanyak-banyaknya 446.663.871 of 446,663,871 shares with a nominal value of
saham dengan nilai nominal saham Rp100 Rp100 (full amount) per share. On May 31,
(nilai penuh) per lembar saham. Pada tanggal 2017, the Bank distributed bonus shares
31 Mei 2017, Bank telah mendistribusikan totaling 421,362,511 shares with a nominal
saham bonus sejumlah 421.362.511 lembar value of Rp100 (full amount) per share.
saham dengan nilai nominal Rp100 (nilai
penuh) per lembar saham.
e. Penawaran Umum Terbatas II e. Limited Public Offering II
Pada RUPSLB tanggal 27 Juni 2018, Para On the EGMS dated June 27, 2018, the
Pemegang Saham menyetujui untuk Shareholders agreed to conduct a Limited
melakukan Penawaran Umum Terbatas Public Offering (“LPO”) II with Pre-emptive
(“PUT”) II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Rights to the Shareholders for the issuance of
Dahulu kepada Para Pemegang Saham dalam new shares of maximum 3,000,000,000 new
rangka penerbitan saham baru sebanyak- shares and the issuance of Series II Warrants
banyaknya 3.000.000.000 saham dan of maximum of 1,700,000,000 warrants.
penerbitan Waran Seri II sebanyak banyaknya
sebesar 1.700.000.000 lembar.
Pada tanggal 28 Mei 2019, Bank mendapatkan On May 28, 2019, the Bank received an
pernyataan efektif dari OJK melalui surat effective statement from OJK through letter
No. S-64/D.04/2019. Dalam pelaksanaan PUT No. S-64/D.04/2019. In the implementation of
II, Bank mengeluarkan 499.603.954 lembar LPO II, the Bank issued 499,603,954 new
saham baru dengan nilai nominal Rp100 shares with a nominal value of Rp100
(nilai penuh) per lembar saham dan harga (full amount) per share and an exercise price of
pelaksanaan Rp338 (nilai penuh) per lembar Rp338 (full amount) per share. In LPO II, there
saham. Pada PUT II, terdapat pembeli siaga was a standby buyer, PT Akulaku Silvrr
yaitu PT Akulaku Silvrr Indonesia, sehingga Indonesia, therefore, all the shares offered
seluruh saham yang ditawarkan diserap habis were absorbed and the total funds received by
dan jumlah dana yang diterima Bank adalah the Bank amounted to Rp168,866,136,452
sebesar Rp168.866.136.452 (nilai penuh). (full amount).
12
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan f. Capital Increase Without Pre-Emptive Rights
Efek Terlebih Dahulu
Pada RUPSLB tanggal 27 Juni 2018, para On the EGMS dated June 27, 2018, the Bank’s
Pemegang Saham juga menyetujui untuk Shareholders have also agreed to conduct
melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Capital Increase Without Pre-Emptive Rights
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”) for strategic investors with
(“PMTHMETD”) kepada investor strategis maximum amount of 469,591,963 new shares.
dengan jumlah sebanyak-banyaknya
469.591.963 saham baru.
Pada tanggal 22 Maret 2019, Bank telah On March 22, 2019, the Bank has conducted
melaksanakan PMTHMETD dengan PMTHMETD by issuing 469,591,963 new
menerbitkan sebanyak 469.591.963 saham shares with a nominal value of Rp100
baru dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) (full amount) per share and an exercise price of
per lembar saham dan harga pelaksanaan Rp338 (full amount) per share. The addition of
Rp338 (nilai penuh) per lembar saham. shares is the result of additional capital
Penambahan saham tersebut merupakan hasil by PT Akulaku Silvrr Indonesia. The funds
dari penambahan modal oleh PT Akulaku Silvrr received from this PMTHMETD amounted to
Indonesia. Dana yang diterima dari Rp158,722,083,494 (full amount).
PMTHMETD ini adalah sebesar
Rp158.722.083.494 (nilai penuh).
g. Penawaran Umum Terbatas III g. Limited Public Offering III
Berdasarkan hasil RUPSLB pada tanggal Based on the results of the EGMS dated June
28 Juni 2019, Pemegang Saham Bank 28, 2019, the Bank’s Shareholders agreed to
menyetujui untuk melaksanakan Penawaran conduct Limited Public Offering (“LPO”) III with
Umum Terbatas (“PUT”) III dengan Hak Pre-emptive Rights to shareholders to issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada para a maximum of 3,000,000,000 shares.
pemegang saham dengan sebanyak-
banyaknya saham yang akan dikeluarkan
sebesar 3.000.000.000 lembar saham.
Pada tanggal 18 Juni 2020, Bank mendapatkan On June 18, 2020, the Bank received an
pernyataan efektif dari OJK melalui surat effective statement from OJK through letter
No. S-66/D.04/2020. Dalam pelaksanaan No. S-66/D.04/2020. During the LPO III,
PUT III, ditawarkan sebanyak-banyaknya a maximum of 1,320,381,878 new shares were
1.320.381.878 saham baru atas nama dengan offered with a nominal value of Rp100
nilai nominal Rp100 (nilai penuh), dengan harga (full amount) with an exercise price of Rp300
pelaksanaan Rp300 (nilai penuh) per lembar (full amount) per new share. In this LPO III,
saham baru. Pada PUT III ini, sebanyak shares amounting to 500,013,138 were
500.013.138 lembar saham berhasil diserap, successfully absorbed, as such the funds
sehingga dana yang berhasil didapatkan gathered amounted to Rp150,003,941,400
adalah sebesar Rp150.003.941.400 (nilai (full amount).
penuh).
h. Penawaran Umum Terbatas IV h. Limited Public Offering IV
Pada tanggal 30 September 2020, telah On September 30, 2020, an EGMS was held
dilaksanakan RUPSLB dan telah disepakati and it was agreed that the Bank would conduct
bahwa Bank akan melaksanakan Penawaran a Limited Public Offering (“LPO”) IV with
Umum Terbatas (“PUT”) IV dengan Hak Pre-Emptive Rights to shareholders for the
Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada issuance of new shares at maximum of
para pemegang saham dalam rangka 5,000,000,000 new shares.
penerbitan saham baru sebanyak-banyaknya
5.000.000.000 lembar saham baru.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Penawaran Umum Terbatas IV (lanjutan) h. Limited Public Offering IV (continued)
Pada tanggal 31 Mei 2021, OJK mengeluarkan On May 31 2021, OJK issued effective letter for
Surat Pernyataan Efektif atas Pelaksanaan PUT LPO IV through letter No. S-76/D.04/2021.
IV Bank melalui surat No.S-76/D.04/2021.
Dalam pelaksanaan PUT IV, Bank In the LPO IV, the Bank issued a maximum of
mengeluarkan sebanyak-banyaknya 832,724,404 shares with nominal value of
832.724.404 lembar saham dengan nilai Rp100 (full amount) per share and exercise
nominal Rp100 (nilai penuh) dan harga price of Rp300 (full amount) per share. All new
pelaksanaan Rp300 (nilai penuh) per lembar shares issued by the Bank in this LPO IV were
saham. Seluruh penerbitan saham baru Bank absorbed with total funds received amounting to
pada PUT IV ini terserap habis dengan total Rp249,817,321,200 (full amount).
dana yang diterima sebesar
Rp249.817.321.200 (nilai penuh).
i. Penawaran Umum Terbatas V i. Limited Public Offering V
Pada tanggal 28 Mei 2021, telah dilaksanakan On May 28, 2021, an EGMS was held and it
RUPSLB dan telah disepakati bahwa Bank was agreed that the Bank would conduct
akan melaksanakan Penawaran Umum a Limited Public Offering (“LPO”) V with
Terbatas (“PUT”) V dengan Hak Memesan Efek Pre-Emptive Rights to shareholders for the
Terlebih Dahulu kepada para pemegang saham issuance of maximum of 5,000,000,000 new
dalam rangka penerbitan saham baru shares.
sebanyak-banyaknya 5.000.000.000 lembar
saham baru.
Pada tanggal 18 November 2021, OJK On November 18, 2021, OJK issued
mengeluarkan Surat Pernyataan Efektif effective letter No. S-208/D.04/2021 for the
atas Pelaksanaan PUT V, melalui surat implementation of LPO V.
No. S-208/D.04/2021.
Pada pelaksanaan PUT V, Bank menerbitkan In the implementation of LPO V, the Bank issued
1.927.162.193 lembar saham baru dengan nilai 1,927,162,193 shares with nominal value of
nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham, Rp100 (full amount) per share and exercise
dan harga pelaksanaan Rp1.300 (nilai penuh) price of Rp1,300 (full amount) per share. All new
per lembar saham. Seluruh penerbitan saham shares issued by the Bank in this LPO V were
baru Bank pada PUT V ini terserap habis absorbed with total funds received amounting to
dengan total dana yang diterima oleh Bank Rp2,505,310,850,900 (full amount).
sebanyak Rp2.505.310.850.900 (nilai penuh).
j. Penawaran Umum Terbatas VI j. Limited Public Offering VI
Pada tanggal 21 Juli 2022, telah dilaksanakan On July 21, 2022, an EGMS was held and it
RUPSLB dan telah disepakati bahwa Bank was agreed that the Bank would conduct
akan melaksanakan Penawaran Umum a Limited Public Offering to shareholders with
Terbatas kepada para pemegang saham untuk Pre-Emptive Rights (“PMHMETD”) VI for the
Penambahan Modal dengan Hak Memesan issuance of maximum of 5,000,000,000 new
Efek Terlebih Dahulu (“PMHMETD”) VI dalam shares.
rangka penerbitan saham baru sebanyak-
banyaknya 5.000.000.000 lembar saham baru.
Pada tanggal 10 November 2022, OJK On November 10, 2022, OJK issued
mengeluarkan Surat Pernyataan Efektif effective letter No. S-235/D.04/2022 for the
atas Pelaksanaan PMHMETD VI, melalui surat implementation of PMHMETD VI.
No. S-235/D.04/2022.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
j. Penawaran Umum Terbatas VI (lanjutan) j. Limited Public Offering VI (continued)
Pada pelaksanaan PMHMETD VI, Bank In the implementation of PMHMETD VI, the
menerbitkan 2.617.133.843 lembar saham baru Bank issued 2,617,133,843 new shares with
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per nominal value of Rp100 (full amount) per share
lembar saham dan harga pelaksanaan Rp650 and exercise price of Rp650 (full amount) per
(nilai penuh) per lembar saham. Seluruh share. All new shares issued by the Bank in this
penerbitan saham baru Bank pada PMHMETD PMHMETD VI were absorbed with total funds
VI ini terserap habis dengan total dana received amounting to Rp1,701,136,997,950
yang diterima oleh Bank sebanyak (full amount).
Rp1.701.136.997.950 (nilai penuh).
k. Penawaran Umum Terbatas VII k. Limited Public Offering VII
Pada tanggal 8 Agustus 2023, telah On August 8, 2023, an EGMS was held and it
dilaksanakan RUPSLB dan telah disepakati was agreed that the Bank would conduct a
bahwa Bank akan melaksanakan Penawaran Limited Public Offering to shareholders with
Umum Terbatas kepada para pemegang Pre-Emptive Rights (“PMHMETD”) VII for the
saham untuk Penambahan Modal dengan Hak issuance of maximum of 5,000,000,000 new
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“PMHMETD”) shares.
VII dalam rangka penerbitan saham baru
sebanyak-banyaknya 5.000.000.000 lembar
saham baru.
Pada tanggal 28 Juni 2024, OJK mengeluarkan On June 28, 2024, OJK issued effective letter
Surat Pernyataan Efektif atas No. S-100/D.04/2024 for the implementation of
Pelaksanaan PMHMETD VII, melalui surat PMHMETD VII.
No. S-100/D.04/2024.
Pada pelaksanaan PMHMETD VII, Bank In the implementation of PMHMETD VII, the
menerbitkan 1.311.666.667 lembar saham baru Bank issued 1,311,666,667 new shares with
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per nominal value of Rp100 (full amount) per share
lembar saham dan harga pelaksanaan Rp300 and exercise price of Rp300 (full amount) per
(nilai penuh) per lembar saham. Seluruh share. All new shares issued by the Bank in this
penerbitan saham baru Bank pada PMHMETD PMHMETD VII were absorbed with total funds
VII ini terserap habis dengan total dana yang received amounting to Rp393,500,000,100 (full
diterima oleh Bank sebanyak amount).
Rp393.500.000.100 (nilai penuh).
l. Dewan Komisaris dan Direksi l. Boards of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank untuk periode The composition of the Bank's Boards of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 Commissioners and Directors as of September
adalah sebagai berikut: 30, 2025 and December 31, 2024 are as
follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ Independen Inkawan D Jusi Inkawan D Jusi President/ Independent Commissioner
Komisaris Kreisna Dewantara Gozali Kreisna Dewantara Gozali*) Commissioner
Komisaris Independen Pramoda Dei Sudarmo Pramoda Dei Sudarmo Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Eri Budiono Eri Budiono**) President Director
Direktur Bisnis Aditya Wahyu Windarwo Aditya Wahyu Windarwo Business Director
Direktur Kepatuhan Ricko Irwanto Ricko Irwanto Compliance Director
*) Efektif sejak 4 November 2024. Effective since November 4, 2024. *)
**) Efektif sejak 9 Agustus 2024. Effective since August 9, 2024. **)
15
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
m. Komite Audit m. Audit Committee
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as of September
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 30, 2025 and December 31, 2024 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua Pramoda Dei Sudarmo Pramoda Dei Sudarmo Chairperson
Anggota Jusuf Sukiman***) Mahdan Ibrahim*) Member
Anggota Johny Kandano Johny Kandano**) Member
*) Efektif sejak 18 Desember 2024. Effective since December 18, 2024. *)
**) Efektif sejak 15 Januari 2024. Effective since January 15, 2024. **)
***) Efektif sejak 4 Agustus 2025. Effective since August 4, 2025. ***)
n. Kepala Divisi Audit Internal n. Head of Internal Audit Division
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, sesuai dengan POJK 2024, in accordance with the Regulation of
No. 1/POJK.03/2019 dan berdasarkan Financial Services Authority No.
Surat Keputusan Direksi 1/POJK.03/2019 and based on the Board of
No. SKEP/296/HR/BNC/IV/2023 tanggal 3 April Directors’ Decree as stated in Letter
2023, Direksi telah menunjuk Sdr. M. Syafril No. SKEP/296/HR/BNC/IV/2023 dated April 3,
Maulana M sebagai Kepala Satuan Kerja Audit 2023, the Board of Directors has appointed
Intern. Mr. M. Syafril Maulana M as the Head of Audit
Intern Unit.
o. Sekretaris Perusahaan o. Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024, sesuai dengan POJK 2024, in accordance with the Regulation
No. 35/POJK.04/2014 dan berdasarkan of Financial Services Authority
Surat Keputusan Direksi No. 35/POJK.04/2014 and based on the Board
No. SKEP/184/SET/DIR/BYB/VIII/2020 tanggal of Directors’ Decree as stated in Letter
4 Agustus 2020, Bank telah menunjuk No. SKEP/184/SET/DIR/BYB/VIII/2020 dated
Sdri. Agnes Fibri Triliana Dewi untuk August 4, 2020, the Bank appointed
melaksanakan fungsi Sekretaris Perusahaan. Ms. Agnes Fibri Triliana Dewi to carry out the
Corporate Secretary functions.
p. Total karyawan p. Number of employees
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, Bank memiliki karyawan 2024, the Bank has 969 and 1,208 employees,
masing-masing sebanyak 969 dan 1.208 (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
Personel manajemen kunci adalah orang-orang Key management personnel are those people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung who have the authority and responsibility to
jawab untuk merencanakan, memimpin dan plan, lead and control the activities of the Bank,
mengendalikan aktivitas Bank, secara langsung directly or indirectly. Key management
atau tidak langsung, termasuk Direktur, personnel are the Directors, Commissioners
Komisaris dan pejabat eksekutif dari Bank and executive employees of the Bank
sesuai dengan peraturan Peraturan Otoritas according to Financial Services Authority
Jasa Keuangan (POJK). Regulation (POJK).
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar keuangan ini preparation and fair presentation of these financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang telah diselesaikan dan diotorisasi Accounting Standards, which were completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal authorized for issuance by the Board of Directors of
30 Oktober 2025. the Bank on October 30, 2025.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. CHANGES IN ACCOUNTING PRINCIPLES
Bank menerapkan pertama kali seluruh standar baru The Bank initially adopted all the new and/or revised
dan/atau yang direvisi yang berlaku efektif untuk standards effective for the periods beginning on or
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari after January 1, 2025, including the following
2025, termasuk standar yang direvisi berikut ini yang revised standards that have affected the financial
mempengaruhi laporan keuangan: statements:
Amandemen PSAK 221: “Kekurangan Amendment of PSAK 221: “Lack of
Ketertukaran” Exchangeability”
Amandemen tersebut mengharuskan The amendments require disclosure of information
pengungkapan informasi yang memungkinkan that enables users of financial statements to
pengguna laporan keuangan memahami dampak understand the impact of a currency not being
mata uang yang tidak dapat dipertukarkan dengan exchangeable into the other currency affects, or is
mata uang lain yang memengaruhi, atau expected to affect, the entity’s financial
diperkirakan akan memengaruhi, kinerja keuangan, performance, financial position and cash flows. The
posisi keuangan, dan arus kas entitas. Amandemen amendments apply for annual reporting periods
berlaku untuk periode pelaporan tahunan yang beginning on or after January 1, 2025. Earlier
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025. application is permitted which an entity is required
Penerapan dini diperkenankan dimana entitas to disclose that fact.
diharuskan mengungkapkan fakta tersebut.
PSAK 117: “Kontrak Asuransi“ SFAS 117: “Insurance Contracts”
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure, upon its
saat berlaku efektif PSAK 117 akan menggantikan effective date, SFAS 117 will replace SFAS 104:
PSAK 104: Kontrak Asuransi. PSAK 117 berlaku Insurance Contracts. SFAS 117 applies to all types
untuk semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, of insurance contracts, life, non-life, direct insurance
asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari and reinsurance, regardless of the entities issuing
entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan them, as well as to certain guarantees and financial
dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur instruments with discretionary participation
partisipasi tidak mengikat, serta beberapa features, while a few scope exceptions will apply.
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan The overall objective of SFAS 117 is to provide an
keseluruhan dari PSAK 117 adalah untuk accounting model for insurance contracts that is
menyediakan model akuntansi untuk kontrak more useful and consistent for insurers.
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk
asuradur.
PSAK 117 berlaku efektif untuk periode pelaporan SFAS 117 is effective for reporting periods
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari beginning on or after January 1, 2025, with
2025, dengan mensyaratkan angka komparatif. comparative figures required. Early application is
Penerapan dini diperkenankan bila entitas juga permitted, provided the entity also applies SFAS
menerapkan PSAK 109 dan PSAK 115 pada atau 109 and SFAS 115 on or before the date of initial
sebelum tanggal penerapan awal PSAK 117. application of SFAS 117. This standard is not
Standar ini tidak diharapkan memiliki dampak pada expected to have any impact to the financial
pelaporan keuangan Bank pada saat diadopsi untuk reporting of the Bank upon first-time adoption.
pertama kali.
Penerapan PSAK di atas tidak berdampak material The implementation of SFAS above does not cause
terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan significant change to the financial reporting and
dalam laporan keuangan. disclosure in the financial statements.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: financial statements are as follows:
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement of compliance with Financial
Akuntansi Keuangan (SAK) Accounting Standards (FAS)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keu angan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Financial Accounting Standards issued by the
Akuntan Indonesia dan Peraturan Regulator Indonesian Institute of Accountants and Capital
Pasar Modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 Market Regulator of Regulation No. VIII.G.7
tentang “Penyajian dan Pengungkapan related to "Presentation and Disclosure of
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Financial Statements of Listed Companies or
Publik". Public Companies".
b. Dasar penyajian laporan keuangan b. Basis of presentation of financial
statements
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan including Standards and Interpretations issued
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan by the Financial Accounting Standards Board of
Indonesia (DSAK IAI) dan peraturan-peraturan the Indonesian Institute of Accountants (Dewan
serta pedoman penyajian dan pengungkapan Standar Akuntansi Indonesia or DSAK IAI) and
laporan keuangan yang diterbitkan oleh the regulations and guidelines on financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). statement presentation and disclosures issued
by Financial Services Authority (Otoritas Jasa
Keuangan or OJK).
Laporan keuangan disusun berdasarkan Financial statements have been prepared in
konsep akrual kecuali laporan arus kas, dengan accordance with accrual concept except the
menggunakan konsep biaya historis, kecuali statements of cash flows which have been
seperti disebutkan dalam catatan atas laporan prepared with historical concept, unless stated
keuangan yang relevan. in relevant notes.
Laporan arus kas yang disajikan menggunakan The statements of cash flows which have been
metode langsung, menyajikan penerimaan dan prepared using direct method, present receipts
pengeluaran kas dan setara kas yang and disbursement of cash and cash equivalents
diklasifikasi ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan financing activities. For the purpose of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, statements of cash flows, cash and cash
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain equivalents include cash, current accounts in
dan penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Indonesia, current accounts in other
bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) banks and placements in Bank Indonesia and
bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak other banks that mature within 3 (three) months
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang from acquisition date, and not being pledged as
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral for borrowings nor restricted.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
b. Dasar penyajian laporan keuangan b Basis of presentation of financial
(lanjutan) statements (continued)
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif Items within other comprehensive income are
lainnya disajikan terpisah antara akun-akun classified separately, between accounts which
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan will be reclassified to profit or loss and which will
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke not be reclassified to profit or loss.
laba rugi.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan adalah The accounting policies adopted are
selaras bagi tahun yang dicakup oleh laporan consistently applied for the years covered by
keuangan, kecuali untuk standar akuntansi baru the financial statements, except for new and
dan revisi seperti diungkapkan pada Catatan 2. revised accounting standards as disclosed in
the Note 2.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang Rupiah (“Rp”), which is the functional and
fungsional dan penyajian Bank. Seluruh angka presentation currency of the Bank. Figures in
dalam laporan keuangan ini disajikan dalam these financial statements are presented in
jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain. millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise
stated.
c. Transaksi dengan pihak berelasi c. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah parties. In these financial statements, the term
pihak berelasi sesuai dengan PSAK 224 (revisi related parties are defined in accordance with
2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak under SFAS 224 (revised 2015) on “Related
Berelasi” (dahulu PSAK 7). Parties Disclosures” (previously SFAS 7).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are persons or entities related
terkait dengan Bank: to the Bank:
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or family member is closely
mempunyai relasi dengan Bank jika orang related to the Bank if the person:
tersebut:
i) memiliki pengendalian atau i) has joint control or control over the
pengendalian bersama atas Bank; Bank;
ii) memiliki pengaruh signifikan atas ii) has significant influence over the
Bank; atau Bank; or
iii) personel manajemen kunci Bank atau iii) is the key management personnel of
entitas induk Bank. the Bank or the Bank's parent.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
c. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties
(continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are persons or entities related
terkait dengan Bank (lanjutan): to the Bank (continued):
2) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika 2) A related entity with the Bank if it meets one
memenuhi salah satu hal berikut: of the following:
(i) Entitas dan Bank adalah anggota dari (i) Entities and the Bank are members of
kelompok usaha yang sama. the same business group.
(ii) Suatu entitas adalah entitas asosiasi (ii) An entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of another entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture entity that is
bersama yang merupakan anggota a member of a business group, of
suatu kelompok usaha, yang mana which the other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) Suatu entitas adalah ventura bersama (iv) An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate entity of the third entity.
ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) Such an entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the employee benefits
kerja dari Bank atau entitas yang of the Bank or entities related to the
terkait dengan Bank. Jika Bank adalah Bank. If the Bank is the entity that
entitas yang menyelenggarakan organizes the program, then the
program tersebut, maka entitas sponsoring entity also relates to the
sponsor juga berelasi dengan Bank. Bank.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) Entities controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang by persons identified in number (1).
yang diidentifikasi dalam nomor (1).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (vii) Persons identified in point (1) (i) have
(1) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personel are the key management personnel of
manajemen kunci entitas (atau entitas the entity (or a parent of the entity).
induk dari entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok di (viii) An entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, that provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personel manajemen kunci kepada reporting entity or its parent.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi diungkapkan dalam laporan keuangan are disclosed in the financial statements.
(Catatan 36). (Note 36).
20
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
d. Pelaporan segmen d. Segment reporting
Bank melaporkan informasi segmen yang The Bank discloses segment information that
memungkinkan pengguna laporan keuangan will enable users of financial statements to
untuk mengevaluasi sifat dan dampak evaluate the nature and financial effects of the
keuangan dari aktivitas bisnis yang melibatkan business activities in which the Bank engages
Bank dan lingkungan ekonomi dimana Bank with and the economic environment in which
beroperasi. the Bank operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah An operating segment is a component of an
komponen dari entitas yang: entity:
- terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - that engages in business activities in
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari bank other components of the same bank);
yang sama);
- hasil operasinya dikaji ulang secara reguler - whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decision about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segments
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
- tersedia informasi keuangan yang dapat - for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the Bank is based
berdasarkan informasi keuangan yang on the financial information used by operating
digunakan oleh pengambil keputusan decision makers in evaluating operating
operasional dalam mengevaluasi kinerja segment performance and determining the
segmen dan menentukan alokasi sumber daya allocation of its resources. Segmentation is also
yang dimilikinya. Segmentasi juga dilakukan based on the activity of each operating activities
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan in the Bank. Segment reporting has been
operasi Bank. Pelaporan segmen telah disclosed in Note 37.
diungkapkan pada Catatan 37.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
1. Klasifikasi 1. Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
a. aset keuangan yang diukur pada nilai a. financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
b. aset keuangan yang diukur pada nilai b. financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income;
komprehensif lain;
c. aset keuangan yang diukur pada biaya c. financial assets measured at
perolehan diamortisasi. amortised cost.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan categories based on the business model
model bisnis dimana aset keuangan within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus contractual cash flow characteristics. The
kas kontraktualnya. Model bisnis business model reflects how groups of
merefleksikan bagaimana kelompok aset financial assets are managed to achieve
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan particular business objective.
bisnis tertentu.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortised cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
a. aset keuangan dikelola dalam model a. financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
b. persyaratan kontraktual dari aset b. the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flows obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) on the principal amount owed.
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
a. aset keuangan dikelola dalam model a. financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows and selling the
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
b. persyaratan kontraktual dari aset b. the contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 1. Classification (continued)
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortised cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Bank dapat At initial recognition, the Bank can make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortised cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income or at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain atau pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Penilaian bisnis model Evaluation of business model
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at
mencerminkan bagaimana kelompok aset a level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
a. Bagaimana kinerja dari model bisnis a. How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan the business model are evaluated
kepada personel manajemen kunci and reported to the Bank's key
Bank; management personnel;
23
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 1. Classification (continued)
Penilaian bisnis model (lanjutan) Evaluation of business model
(continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: (lanjutan) to, the following: (continued)
b. Apakah risiko yang mempengaruhi b. What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
c. Bagaimana penilaian kinerja c. How to evaluate the performance
pengelola aset keuangan (sebagai of managers of financial assets
contoh, apakah penilaian kinerja (for example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual of the assets being managed or the
yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under this
kelompok ini, kecuali derivatif yang classification unless they are designated
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai as effective hedging instruments.
efektif.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal
pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”)
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko lainnya dan period of time and also other risk and
biaya peminjaman standar, dan juga standard borrowing costs, as well as profit
margin laba. margins.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 1. Classification (continued)
Penilaian bisnis model (lanjutan) Evaluation of business model
(continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal
pokok dan bunga (“SPPI”) (lanjutan) and interest (“SPPI”) (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan payments is made by considering
dengan mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Bank considers:
melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
a. Peristiwa kontinjensi yang akan a. Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flow;
b. Fitur leverage; b. Leverage feature;
c. Persyaratan pembayaran dimuka dan c. Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
d. Persyaratan mengenai klaim yang d. Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal for cash flows from specific assets;
dari aset spesifik; dan and
e. Fitur yang dapat mengubah nilai waktu e. Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Bank mengklasifikasikan liabilitas The Bank classified its financial liabilities in
keuangan dalam kategori liabilitas the category of financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortized cost. The Bank
perolehan diamortisasi. Bank tidak memiliki does not have financial liabilities at fair
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 2. 1. Classification (continued)
Dibawah ini merupakan klasifikasi Set out below is the classification of the
instrumen keuangan yang dimiliki Bank: Bank's financial instruments:
Kategori yang didefinisikan
Instrumen keuangan/ oleh PSAK 109 (dahulu PSAK 71)/ Golongan/ Subgolongan/
Financial instrumenst Category as defined by Class Subclasses
SFAS 109 (previously SFAS 71)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain/
Current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/
Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan/Loans
Tagihan terkait pembayaran
kredit channeling dan
direct/Receivables related to
channeling and direct loans
repayment
Aset keuangan/ Biaya perolehan diamortisasi/ Tagihan gerbang pembayaran/
Financial assets Amortised cost Receivables from payment
gateway
Tagihan ATM Bersama, Alto dan
Aset lain-lain/Other assets Prima/
Receivables from ATM Bersama,
Alto and Prima
Piutang asuransi/
Insurance receivables
Piutang bunga/
Interest receivables
Setoran jaminan/
Guarantee deposit
Tagihan lain/
Other receivables
Nilai wajar melalui penghasilan
Aset keuangan/
komprehensif lain/ Fair value through Efek-efek/Marketable securities
Financial assets
other comprehensive income
Liabilitas segera/Liabilities due immediately
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain/
Deposits from customers and deposits from other banks
Liabilitas sewa/Lease liabilities
Beban yang masih harus
dibayar/
Accrued expenses
Cadangan biaya
umum/General accrued
expense
Liabilitas keuangan/ Biaya perolehan diamortisasi/ Pendapatan diterima
Financial liabilities Amortised cost dimuka/Advances payable
Angsuran kredit diterima
Liabilitas lain-lain/Other liabilities dimuka/Loan installments
received in advance
Biaya layanan dan komisi yang
masih harus dibayar/Accrued
services and commissions fee
Biaya asuransi kredit yang
masih harus dibayar/Accrued
loan insurance expenses
Lainnya/Others
Komitmen dan Piutang bunga atas kredit bermasalah/Interest receivables on non performing
kontinjensi instrumen Komitmen dan kontinjensi instrumen loans
keuangan/Commitment keuangan/Commitment and
and contingency contingency financial instruments Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan/
financial instruments Unused loan facilities to debtors
26
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
2. Pengakuan awal 2. Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui transaksi The Bank initially recognises financial
keuangan pada tanggal dimana Bank instrument transactions on the date at
menjadi suatu pihak dalam perjanjian which the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. Pembelian contractual agreement of the instrument.
dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular purchases and sales of financial
(regular) diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognised on the trade date.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, a financial asset or
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai financial liability is initially measured at fair
wajar ditambah (untuk item yang tidak value plus (for an item not subsequently
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi measured at fair value through profit or
setelah pengakuan awal) biaya transaksi loss) transaction costs that are directly
yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to financial assets acquisition
atas perolehan aset keuangan atau or financial liabilities issuance. The
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran subsequent measurement of financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities depends on
setelah pengakuan awal tergantung pada their classification.
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the financial instruments had not been
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui laporan laba rugi pada awalnya through profit or loss are initially recognised
dicatat sebesar nilai wajar dan biaya at fair value, and transaction costs are
transaksinya dibebankan pada laporan expensed in the profit or loss. Financial
laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada assets measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive and financial assets
komprehensif lain dan aset keuangan yang measured at fair value through profit or loss
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba are subsequently measured at fair value.
rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Financial assets classified as amortised
Aset keuangan yang diklasifikasikan cost are measured at amortised cost using
sebagai biaya perolehan diamortisasi the effective interest rate method.
dicatat sebesar biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
2. Pengakuan awal (lanjutan) 2. Initial recognition (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognized at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai minus transactions cost (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
seluruh liabilitas keuangan yang diukur all financial liabilities measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost using effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga rates method. Effective interest rate
efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui amortization is recognized as “interest
sebagai “beban bunga”. expenses”.
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
Aset dan liabilitas keuangan dihentikan Financial assets and liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktual atas derecognized when the contractual rights
arus kas yang berasal dari aset keuangan to receive cash flows from the financial
tersebut berakhir. assets have expired.
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognised
pengakuannya ketika: when:
(1) Hak kontraktual atas arus kas (1) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(2) Bank telah mentransfer haknya (2) The Bank has transferred its
untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flows in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Bank has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Bank telah mentransfer risks and rewards of the asset, or
secara substansial seluruh risiko (b) the Bank has neither
dan manfaat atas aset, atau transferred nor retained
(b) Bank tidak mentransfer substantially all the risks and
maupun tidak memiliki secara rewards of the asset, but has
substansial seluruh risiko dan transferred control of the asset.
manfaat atas aset, tetapi telah
mentransfer kendali atas aset.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
Aset dan liabilitas keuangan dihentikan Financial assets and liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktual atas derecognized when the contractual rights
arus kas yang berasal dari aset keuangan to receive cash flows from the financial
tersebut berakhir. (lanjutan) assets have expired. (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognised
pengakuannya ketika: (lanjutan) when: (continued)
Ketika Bank telah mentransfer When the Bank has transferred
hak untuk menerima arus kas its rights to receive cash flows
dari aset atau telah memasuki from an asset or has entered into
kesepakatan pelepasan dan a passthrough arrangement and
tidak mentransfer serta tidak has neither transferred nor
mempertahankan secara retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan and rewards of the asset nor
manfaat atas aset atau tidak transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, the asset is recognised to the
aset diakui sebesar keterlibatan extent of the Bank’s continuing
Bank yang berkelanjutan atas involvement in the asset.
aset tersebut.
Kredit yang diberikan Loans are written-off when there
dihapusbukukan ketika tidak is no realistic prospect of
terdapat prospek yang realistis collection in the near future or the
mengenai pengembalian normal relationship between the
pinjaman atau hubungan normal Bank and the borrowers has
antara Bank dan debitur telah ceased to exist. When a loan is
berakhir. Pinjaman yang tidak deemed uncollectible, it is
dapat dilunasi tersebut written-off against the related
dihapusbukukan dengan allowance for impairment losses.
mendebit penyisihan kerugian
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas aset Subsequent recoveries from
keuangan yang telah financial assets which were
dihapusbukukan dicatat sebagai written-off are recorded as other
pendapatan operasional lainnya operating income in the
pada laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
Aset dan liabilitas keuangan dihentikan Financial assets and liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktual atas derecognized when the contractual rights
arus kas yang berasal dari aset keuangan to receive cash flows from the financial
tersebut berakhir. (lanjutan) assets have expired. (continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognised
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, is discharged, cancelled, or has
dibatalkan, atau kadaluarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss and other comprehensive
perbedaan nilai tercatat masing- income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
4. Pengakuan pendapatan dan beban 4. Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk a. For fair value through other
aset nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities and
komprehensif lain serta aset keuangan financial assets and liabilities held at
dan liabilitas keuangan yang dicatat amortised cost, interest income and
berdasarkan biaya perolehan interest expense is recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income using the
lain dengan menggunakan suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of
adalah biaya perolehan diamortisasi a financial asset is the amortised cost
aset keuangan sebelum disesuaikan of a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
4. Pengakuan pendapatan dan beban 4. Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortised cost of a liability.
liabilitas.
b. Untuk aset keuangan yang memburuk b. For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortised cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of fair value through
keuangan dalam kelompok nilai wajar other comprehensive income financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets are recognised directly in other
diakui secara langsung dalam laporan comprehensive income (as part of
laba rugi komprehensif (merupakan equity), until the financial asset is
bagian dari ekuitas) sampai aset derecognised or impaired, except gain
keuangan tersebut dihentikan or loss arising from changes in
pengakuannya atau adanya exchanges rate for debt instrument.
penurunan nilai, kecuali keuntungan
atau kerugian akibat perubahan nilai
tukar untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognised or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognised in equity are recognised in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain.
5. Reklasifikasi instrumen keuangan 5. Reclassification of financial instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
5. Reklasifikasi instrumen keuangan 5. Reclassification of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Perubahan model bisnis sifatnya harus The characteristic of business model
berdampak secara signifikan terhadap changes must significantly impact to the
kegiatan operasional Bank seperti Bank’s operational activities such as
memperoleh, melepaskan, atau collecting, disposing or terminating
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, a business line. In addition, the Bank has
Bank perlu membuktikan adanya to prove the changes to external parties.
perubahan tersebut kepada pihak
eksternal.
Bank tidak diperkenankan untuk The Bank is not permitted to reclassify
mereklasifikasi liabilitas keuangan. financial liabilities.
Bank akan mereklasifikasi seluruh aset The Bank will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari impacted by business model changes.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan Changes of the objective of the Bank’s
model bisnis Bank harus berdampak business model must be impacted before
sebelum tanggal reklasifikasi. reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model The following lists are not changes in
bisnis adalah: business model:
a. perubahan intensi berkaitan dengan a. changes in intention in relation with
aset keuangan tertentu (bahkan dalam certain financial asset (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations of significant changes in
kondisi pasar). market conditions).
b. hilangnya sementara pasar tertentu b. temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan. financial assets.
c. pengalihan aset keuangan antara c. transfer of financial asset between
bagian dari Bank dengan model bisnis intra-Bank transfer of financial asset
berbeda. with different business model.
6. Saling hapus 6. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling Financial assets and liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam and the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya statements of financial position when, and
jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan only when, the Bank has a legal right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas off-set the amounts and intends either
jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis or to realize
berniat untuk menyelesaikan secara neto the asset and settle the liability
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
6. Saling hapus (lanjutan) 6. Offsetting (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah bersih hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
7. Pengukuran biaya perolehan 7. Amortised cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortised cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortisation
pokok, ditambah atau dikurangi dengan using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount and
suku bunga efektif yang dihitung dari the maturity amount, and for financial
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh assets, adjusted for any allowance for
temponya, dan untuk aset keuangan, impairment losses.
disesuaikan dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
8. Pengukuran nilai wajar 8. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur diantara pelaku pasar date in the principal market or, in its
pada tanggal pengukuran di pasar utama absence, the most advantageous market
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di to which the Bank has access at that date.
pasar yang paling menguntungkan dimana The fair value of a liability reflects its non-
Bank memiliki akses pada tanggal performance risk.
tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
8. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) 8. Fair value measurement (continued)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the
dari suatu instrumen dengan menggunakan fair value of an instrument using quoted
harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen prices in an active market for that
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila instrument. A market is regarded as active
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- if quoted prices are readily and regularly
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), available from an exchange, dealer, broker,
perantara efek (broker), kelompok industri, industry group, pricing service or regulatory
badan pengawas (pricing service or agency and those prices represent
regulatory agency), dan merupakan actual and regularly occurring market
transaksi pasar aktual dan teratur terjadi transactions on an arm’s length basis.
yang dilakukan secara wajar.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan active, the Bank establishes fair value using
menggunakan teknik penilaian. a valuation technique.
Teknik penilaian mencakup penggunaan Valuation techniques include using recent
transaksi pasar terkini yang dilakukan arm’s length transactions between
secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable, willing parties and if
memahami, berkeinginan, dan jika available, reference to the current fair
tersedia, referensi atas nilai wajar terkini value of other instruments that are
dari instrumen lain yang secara substansial substantially the same, discounted cash
sama, penggunaan analisa arus kas yang flows analysis, and option pricing models.
didiskonto, dan penggunaan model The chosen valuation technique
penetapan harga opsi (option pricing maximizes the use of relevant observable
model). Teknik penilaian yang dipilih inputs and minimizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang unobservable inputs, incorporates all
dapat diobservasi yang relevan dan factors that market participants would
meminimalkan penggunaan input yang consider in setting a price, and is
tidak dapat diobservasi, memasukkan consistent with accepted economic
semua faktor yang akan dipertimbangkan methodologies for pricing financial
oleh para pelaku pasar dalam menetapkan instruments.
suatu harga dan konsisten dengan
metodologi ekonomi yang diterima dalam
penetapan harga instrumen keuangan.
Input yang digunakan dalam teknik Inputs to valuation techniques reasonably
penilaian secara memadai mencerminkan represent market expectations and
ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor measures of the risk-return factors inherent
risiko dan pengembalian (risk-return) yang in the financial instrument. The Bank
melekat pada instrumen keuangan. Bank calibrates valuation techniques and tests
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji them for validity using prices from
validitasnya dengan menggunakan harga- observable current market transactions in
harga dari transaksi pasar terkini yang the same instrument or based on other
dapat diobservasi untuk instrumen yang available observable market data.
sama atau atas dasar data pasar lainnya
yang tersedia yang dapat diobservasi.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
8. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) 8. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar normally the transaction price, i.e., the fair
dari pembayaran yang diberikan atau value of the consideration given or
diterima. Jika Bank menetapkan bahwa received. If the Bank determines that the
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda fair value at initial recognition differs from
dengan harga transaksi dan nilai wajar the transaction price and the fair value is
tidak dapat dibuktikan dengan harga evidenced neither by a quoted price in an
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau active market for an identical asset or
liabilitas yang identik atau berdasarkan liability nor based on a valuation technique
teknik penilaian yang hanya menggunakan that uses only data from observable
data dari pasar yang dapat diobservasi, markets, then the financial instrument is
maka nilai wajar instrumen keuangan pada initially measured at fair value, adjusted to
saat pengakuan awal disesuaikan untuk defer the difference between the fair value
menangguhkan perbedaan antara nilai at initial recognition and the transaction
wajar pada saat pengakuan awal dan price.
harga transaksi.
Setelah pengakuan awal, perbedaan Subsequently, that difference is
tersebut diakui dalam laba rugi recognised in profit or loss on an
berdasarkan umur dari instrumen tersebut appropriate basis over the life of the
namun tidak lebih lambat dari saat instrument but no later than when the
penilaian tersebut didukung sepenuhnya valuation is wholly supported by
oleh data pasar yang dapat diobservasi observable market data or the transaction
atau saat transaksi ditutup. is closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada If an asset or a liability measured at fair
nilai wajar memiliki harga penawaran dan value has a bid price and an ask price,
harga permintaan, maka Bank mengukur then the Bank measures assets and long
aset dan posisi long berdasarkan harga positions at a bid price and liabilities and
penawaran dan mengukur liabilitas dan short positions at an ask price.
posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the
instrumen keuangan dan termasuk instrument and include adjustments to take
penyesuaian yang dilakukan untuk into account the credit risk of the Bank and
memasukkan risiko kredit Bank dan pihak counterparty where appropriate.
lawan, mana yang lebih sesuai.
35
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
8. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) 8. Fair value measurement (continued)
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai The Bank classifies fair value
wajar dengan menggunakan hirarki nilai measurements using a fair value hierarchy
wajar yang mencerminkan signifikansi that reflects the significance of the inputs
input yang digunakan dalam melakukan used in making the measurements. The fair
pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki value hierarchy shall have the following
tingkat sebagai berikut: levels:
a. Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa a. Level 1: Quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik; liabilities;
b. Tingkat 2: Input selain harga kuotasian b. Level 2: Inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included within Level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets or liabilities,
liabilitas, baik secara langsung either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak indirectly (that is, derived from prices);
langsung (misalnya derivasi harga); and
dan
c. Tingkat 3: Input untuk aset atau c. Level 3: Inputs for the assets or
liabilitas yang bukan berdasarkan data liabilities that are not based on
pasar yang dapat diobservasi (input observable market data (unobservable
yang tidak dapat diobservasi). inputs).
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Bank menilai dengan dasar perkiraan masa The Bank assesses on a forward-looking
yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian (Expected Credit Loss/"ECL”) associated with its financial asset instruments
terkait dengan instrumen aset keuangan carried at amortised cost and fair value
yang dicatat pada biaya perolehan through other comprehensive income. The
diamortisasi dan nilai wajar melalui impairment methodology applied depends on
penghasilan komprehensif lain. Metodologi whether there has been a significant increase
penurunan nilai yang ditampilkan tergantung in credit risk to financial assets measured at
kepada apakah tidak terjadi peningkatan amortised cost and at fair value through other
risiko kredit yang signifikan untuk aset comprehensive income (FVOCI). If at the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan reporting date, credit risk on financial asset
diamortisasi dan diukur pada nilai wajar has not increased significantly since initial
melalui penghasilan komprehensif lain recognition, the Bank shall measure the
(FVOCI). Jika pada tanggal pelaporan, risiko allowance for losses for that financial asset at
kredit atas aset keuangan tidak meningkat the amount of 12 (twelve) months expected
secara signifikan sejak pengakuan awal, losses. If the credit risk on that financial asset
maka Bank akan mengukur penyisihan has increased significantly since initial
kerugian untuk aset keuangan tersebut recognition, the Bank shall measure the
sejumlah ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas allowance for losses at the amount of
aset keuangan telah meningkat secara expected credit losses over its lifetime.
signifikan dari pengakuan awal, maka Bank
akan menyajikan penyisihan kerugian
sejumlah ECL lifetime.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to
menentukan dari penurunan nilai adalah determine the impairment are as follows:
sebagai berikut:
a. Kesulitan keuangan signifikan yang a. Significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or obligor;
b. Pelanggaran kontrak, seperti b. A breach of contract, such as
terjadinya wanprestasi atau tunggakan a default or delinquency in interest or
pembayaran pokok atau bunga; principal payments;
c. Pihak pemberi kredit, dengan alasan c. The lender, for economic or legal
ekonomi atau hukum sehubungan reasons relating to the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang financial difficulty, grants the borrower
dialami pihak peminjam, memberikan a concession that the lender would
keringanan (konsesi) pada pihak not otherwise consider;
peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
d. Terdapat kemungkinan bahwa pihak d. It becomes probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter into bankruptcy or other
melakukan reorganisasi keuangan financial reorganization;
lainnya;
e. Hilangnya pasar aktif dari aset e. The disappearance of an active market
keuangan akibat kesulitan keuangan; for that financial asset because of
atau financial difficulties; or
f. Data yang dapat diobservasi f. Observable data indicating that there
mengindikasikan adanya penurunan is a measurable decrease in the
yang dapat diukur atas estimasi arus estimated future cash flows from
kas masa datang dari kelompok aset a portfolio of financial assets since the
keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya although the decrease has not yet
belum dapat diidentifikasi terhadap been identified individually in the
aset keuangan secara individual portfolio, including:
dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
(a) Memburuknya status (a) Adverse changes in the payment
pembayaran pihak peminjam status of borrowers in the
dalam kelompok tersebut; dan portfolio; and
(b) Kondisi ekonomi nasional atau (b) National or local economic
lokal yang berkorelasi dengan conditions that correlate with
wanprestasi atas aset dalam defaults on the assets in the
kelompok tersebut. portfolio.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost
diamortisasi
Bank telah mencatat cadangan untuk The Bank has been recording the
kerugian kredit ekspektasian yang allowance for expected credit losses
ditaksir atas seluruh pinjaman yang for all loans and other debt financial
diberikan dan aset keuangan yang assets not held at fair value of profit or
tidak dimiliki pada nilai wajar melalui loss, together with loan commitments
laba rugi, bersama dengan komitmen and financial guarantee contracts, in
atas pinjaman yang diberikan dan this section are all referred to as
kontrak garansi keuangan, dalam hal financial instruments.
ini dirujuk sebagai instrumen
keuangan.
Cadangan atas kerugian kredit The expected credit loss allowance is
ekspektasian adalah berdasarkan atas based on the credit losses expected to
kerugian ekspektasian sepanjang arise over the life of the asset (the
umur aset (the lifetime expected credit lifetime expected credit loss), unless
loss), kecuali tidak terdapat kenaikan there has been no significant increase
yang signifikan dalam risiko kredit in credit risk since origination, in which
sejak awal, di mana dalam hal ini, case, the allowance is based on the
cadangan adalah berdasarkan 12-month expected credit loss.
kerugian kredit ekspektasian dalam
jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang Both the lifetime expected credit loss
umur aset dan kerugian kredit and 12-month expected credit loss are
ekspektasian dalam jangka waktu calculated on either an individual basis
12 bulan dihitung baik secara or a collective basis, depending on the
individual maupun kolektif, tergantung nature of the underlying portfolio of
kepada sifat portofolio instrumen financial instruments.
keuangan yang mendasarinya.
Bank menghitung kerugian kredit The Bank calculates expected credit
ekspektasian berdasarkan dua loss based on two probability-weighted
skenario yang tertimbang menurut scenarios to measure the expected
kemungkinan terjadinya untuk cash shortfalls, discounted at an
mengukur kekurangan kas yang approximation to the effective interest
diharapkan, didiskontokan pada suatu rate. A cash shortfall is the difference
estimasi terhadap suku bunga efektif. between the cash flows that are due to
Kekurangan kas adalah selisih antara an entity in accordance with the
arus kas yang harus dibayar kepada contract and the cash flows that the
suatu entitas berdasarkan kontrak dan entity expects to receive.
arus kas dari entitas bersangkutan
yang diharapkan untuk diperoleh.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Bank telah menyusun suatu kebijakan The Bank has established a policy to
untuk melakukan suatu penilaian, perform an assessment, at the end
pada akhir setiap periode pelaporan, of each reporting period, whether
mengenai apakah risiko kredit suatu a financial instrument’s credit risk has
aset keuangan telah meningkat secara increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan, dengan recognition, by considering the change
mempertimbangkan perubahan risiko in the risk of default occurring over the
kegagalan yang muncul pada sisa remaining life of the financial
umur instrumen keuangan tersebut. instrument.
Bank mengakui cadangan kerugian The Bank recognises loss allowances
untuk ECL pada instrumen keuangan for ECL on the financial instruments
yang tidak diukur pada FVTPL. Untuk that are not measured at FVTPL. For
perhitungan penurunan nilai secara the collective impairment calculation,
kolektif, Bank menggunakan model the Bank primarily uses sophisticated
yang kompleks yang menggunakan models that utilise the probability of
matriks probability of default (“PD”), default (“PD”), loss given default
loss given default (“LGD”) dan (“LGD”) and exposure at default
exposure at default (“EAD”), yang (“EAD”) metrics, discounted using the
didiskontokan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
Probability of Default (“PD”) Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that
dimana debitur mengalami gagal a counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan reporting date (Stage 1) or over the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage lifetime of the product (Stage 2 and 3)
2 dan 3) dan digabungkan dengan and incorporating the impact
dampak asumsi ekonomi masa depan of forward-looking economic
yang memiliki pengaruh terhadap assumptions that have an effect on
risiko kredit. PD diestimasikan pada credit risk. PD is estimated at a point in
point in time yang artinya PD akan time, that means, it will fluctuate in line
berfluktuasi sejalan dengan siklus with the economic cycle.
ekonomi.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Loss Given Default (“LGD”) Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang mengalami default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan relevant forward-looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which represents
depan yang relevan (jika ada) yaitu the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus expects to receive.
kas yang diharapkan untuk diterima.
Bank mengestimasikan LGD The Bank estimates LGD based on the
berdasarkan data historis dari tingkat historical recovery rates and considers
pemulihan dan memperhitungkan the recovery of any collateral that is
pemulihan yang berasal dari jaminan integral to the financial assets, taking
yang merupakan bagian integral dari into account forward looking economic
aset keuangan dengan assumptions, if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
Exposure at Default (“EAD”) Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur pada saat The expected exposure at the time of
gagal bayar dengan default, takes into account that
mempertimbangkan bahwa perubahan expected change in exposure over the
ekspektasi yang diharapkan selama lifetime of the exposure. This
masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns
menggabungkan dampak penarikan of committed facilities, repayments of
fasilitas yang committed pembayaran principal and interest, amortisation
pokok dan bunga, amortisasi dan and prepayments, together with the
pembayaran dipercepat, bersama impact of forward looking economic
dengan dampak asumsi ekonomi assumptions where relevant.
masa depan jika relevan.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Kerugian kredit ekspektasian 12 12-month expected credit losses
bulan (Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan ECL’s are recognised at the time of
awal instrumen keuangan dan initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas instrument and represent the lifetime
sepanjang umur aset yang timbul dari cash shortfalls arising from possible
kemungkinan gagal bayar di masa default events up to 12 (twelve)
yang akan datang dalam kurun waktu months into the future from the
12 (dua belas) bulan sejak tanggal reporting date. ECL’s continue to be
pelaporan. ECL terus ditentukan oleh determined on this basis until there is
dasar ini sampai timbul peningkatan either a significant increase in the
risiko kredit yang signifikan pada credit risk of an instrument or the
instrumen tersebut atau instrumen instrument becomes credit impaired. If
tersebut telah mengalami penurunan an instrument is no longer considered
nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak to exhibit a significant increase in
lagi dianggap menunjukkan credit risk, ECL’s will revert to being
peningkatan risiko kredit yang determined on a 12 (twelve)-month
signifikan, maka ECL dihitung kembali basis.
berdasarkan basis 12 (dua belas)
bulan.
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk
signifikan (Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami If a financial asset experiences
peningkatan risiko kredit yang a significant increase in credit risk
signifikan (“SICR”) sejak pengakuan (“SICR”) since initial recognition, an
awal, kerugian kredit ekspektasian expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang recognised for default events that may
mungkin terjadi sepanjang umur aset. occur over the lifetime of the asset.
Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is
kredit dinilai dengan membandingkan assessed by comparing the risk of
risiko gagal bayar atas eksposur pada default of an exposure at the reporting
tanggal pelaporan dengan risiko gagal date to the risk of default at origination
bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage
memperhitungkan perjalanan waktu of time).
dari akun tersebut).
41
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk
signifikan (Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Signifikan tidak berarti signifikan Significant does not mean statistically
secara statistik, juga tidak dinilai dalam significant nor is it assessed in the
konteks perubahan dalam ECL. context of changes in ECL. Whether
Perubahan atas risiko gagal bayar a change in the risk of default is
dinilai signifikan atau tidak, significant or not is assessed using
menggunakan sejumlah faktor a number of quantitative and
kuantitatif dan kualitatif, yang qualitative factors, the weight of which
bobotnya bergantung pada tipe produk depends on the type of product and
dan pihak lawan. Aset keuangan counterparty. Financial assets that are
dengan tunggakan 30 hari atau lebih 30 or more days past due and not
dan tidak mengalami penurunan nilai credit-impaired will always be
akan selalu dianggap telah mengalami considered to have experienced
peningkatan risiko kredit yang a significant increase in credit risk.
signifikan.
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted
penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3)
bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami Financial assets that are credit
penurunan nilai (atau gagal bayar) impaired (or in default) represent those
merupakan aset yang setidaknya telah that are at least 90 days past due in
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari respect of principal and/or interest.
atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to
keuangan juga dianggap mengalami be credit impaired where the debtors
penurunan nilai kredit dimana debitur are unlikely to pay on the occurrence
kemungkinan besar tidak akan of one or more observable events that
membayar dengan terjadinya satu have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang estimated future cash flows of the
memiliki dampak menurunkan jumlah financial asset. Loss provisions
estimasi arus kas masa depan dari against credit impaired financial assets
aset keuangan tersebut. Cadangan are determined based on an
kerugian penurunan nilai terhadap assessment of the recoverable cash
aset keuangan yang mengalami flows under a range of scenarios,
penurunan nilai ditentukan including the realisation of any
berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan
berdasarkan sejumlah skenario,
termasuk realisasi jaminan yang
dimiliki jika memungkinkan.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted
penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3) (continued)
bayar (Stage 3) (lanjutan)
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average
tertimbang dari skenario berdasarkan of the scenarios based on the
probabilitas dari skenario yang relevan probability of the relevant scenario to
untuk terjadi. Cadangan kerugian occur. The loss provisions held
penurunan nilai merupakan selisih represent the difference between the
antara nilai sekarang dari arus kas present value of the cash flows
yang diperkirakan akan dipulihkan, expected to be recovered, discounted
didiskontokan pada suku bunga efektif at the instrument’s original effective
awal, dan nilai tercatat bruto instrumen interest rate, and the gross carrying
sebelum penurunan nilai kredit. value of the instrument prior to any
credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when
mengukur kerugian kredit measuring expected credit loss is the
ekspektasian adalah periode yang shorter of the expected life and the
lebih pendek antara umur contractual term of the financial asset.
ekspektasian dan periode kontrak aset The expected life may be impacted by
keuangan. Umur ekspektasian dapat prepayments and the maximum
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka contractual term by extension options.
dan periode kontrak maksimum For certain revolving portfolios, the
melalui opsi perpanjangan kontrak. expected life is assessed over the
Untuk portofolio revolving tertentu, period that the Bank is exposed to
umur ekspektasian dinilai sepanjang credit risk (which is based on the
periode dimana Bank terekspos length of time it takes for credit facilities
dengan risiko kredit (berdasarkan to be withdrawn) rather than the
durasi waktu yang dibutuhkan untuk contractual term.
fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Untuk aset keuangan yang bisnis For financial assets under business
modelnya merupakan untuk model Hold to Collect, such as loans,
mendapatkan arus kas kontraktual, carried at amortised cost, the Bank first
seperti kredit yang diberikan, aset determines whether there is objective
keuangan tersebut dicatat pada biaya evidence of impairment individually on
perolehan diamortisasi. Bank pertama financial assets that are individually
kali menentukan apakah terdapat bukti significant or collectively, for non-
objektif penurunan nilai secara individually significant financial assets.
individual atas aset keuangan yang
signifikan secara individual atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang tidak signifikan secara individual.
43
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted
penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3) (continued)
bayar (Stage 3) (lanjutan)
Penilaian secara individual dilakukan Individual valuations are made on
atas aset keuangan yang signifikan significant financial assets that have
yang memiliki bukti objektif penurunan objective evidence of impairment.
nilai. Aset keuangan yang tidak Insignificant financial assets are
signifikan dimasukkan dalam included in a group of financial assets
kelompok aset keuangan yang that have similar credit risk
memiliki karakteristik risiko kredit yang characteristics and are assessed
sejenis dan dilakukan penilaian secara collectively.
kolektif.
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers a Rupiah
pemerintah dalam mata uang Rupiah denominated government investment
dan dana yang ditempatkan pada securities and funds placed with Bank
Bank Indonesia memiliki risiko kredit Indonesia as having low credit risk,
yang rendah, karena pokok dan bunga since the principal and interest of
investasi pemerintah tersebut dijamin government bond are guaranteed by
oleh pemerintah dan tidak ada the government and there is no
pengalaman kerugian yang pernah historical loss experience. The Bank
terjadi. Bank tidak menerapkan does not apply the low credit risk
pengecualian risiko kredit yang rendah exemption to any other financial
untuk instrumen keuangan lainnya. instruments.
Cadangan kerugian untuk ECL Loss allowances for ECL are
disajikan dalam laporan posisi presented in the statement of financial
keuangan sebagai berikut ini: position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya - Financial assets measured at
perolehan diamortisasi: sebagai amortised cost: as a deduction
pengurang dari nilai tercatat bruto from the gross carrying amount of
aset; the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak - Loan commitments and financial
jaminan keuangan: umumnya, guarantee contracts: generally, as
sebagai provisi yang dicatat pada a provision which is presented in
liabilitas lainnya. other liabilities.
Bank pertama kali menentukan The Bank first assesses whether
apakah terdapat bukti objektif objective evidence of impairment
penurunan nilai secara individual atas exists individually for financial assets
aset keuangan yang signifikan secara that are individually significant, or
individual atau kolektif untuk aset collectively for financial assets that are
keuangan yang tidak signifikan secara not individually significant.
individual.
44
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted
penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3) (continued)
bayar (Stage 3) (lanjutan)
Jika Bank menentukan tidak terdapat If the Bank determines that no objective
bukti objektif mengenai penurunan evidence of impairment exists for an
nilai atas aset keuangan yang dinilai individually assessed financial asset,
secara individual, terlepas aset whether the financial assets is
keuangan tersebut signifikan atau significant or not, they include the
tidak, maka Bank memasukkan aset asset in a group of financial assets with
tersebut ke dalam kelompok aset similar credit risk characteristics and
keuangan yang memiliki karakteristik collectively assesses them for
risiko kredit yang serupa dan menilai impairment.
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif.
Aset keuangan yang penurunan Financial assets on which impairment is
nilainya dilakukan secara individual assessed individually and therefore the
dan untuk itu kerugian penurunan nilai impairment is recognized or still
telah diakui atau tetap diakui, tidak recognized, is not included in the
termasuk dalam penilaian penurunan collective impairment.
nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus The Bank determines that loans should
dievaluasi penurunan nilainya secara be evaluated for impairment individually
individual, jika memenuhi salah satu if one of the following criteria is met:
kriteria di bawah ini:
1. Kredit yang secara individual 1. Loans which individually have
memiliki nilai signifikan dan significant value and objective
memiliki bukti objektif penurunan evidence of impairment;
nilai;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang 2. Restructured loans which
secara individual memiliki nilai individually have significant value.
signifikan.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank Based on the above criteria, the Bank
melakukan penilaian secara individual performs individual assessment for:
untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas (a) Loans with collectibility classification
kurang lancar, diragukan dan as substandard, doubtful, and loss
macet dengan plafond di atas with plafond above Rp10,000,000,000
Rp10.000.000.000 (nilai penuh); atau (full amount); or (b) Restructured loans.
(b) Kredit yang direstrukturisasi.
45
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted
penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3) (continued)
bayar (Stage 3) (lanjutan)
Bank menetapkan kredit yang harus The Bank determines loans to be
dievaluasi penurunan nilainya secara evaluated for impairment through
kolektif, jika memenuhi salah satu collective evaluation if one of the
kriteria di bawah ini: following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual 1. Loans which individually have
memiliki nilai signifikan namun significant value but there is no
tidak memiliki bukti objektif objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
2. Kredit yang secara individual 2. Loans which individually have
memiliki nilai tidak signifikan; insignificant value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang 3. Restructured loans which
secara individual memiliki nilai individually have insignificant
tidak signifikan. value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian Based on the above criteria, collective
secara kolektif dilakukan untuk: assessment is performed for:
(a) Kredit dalam segmen pasar (a) Corporate and middle loans with
korporasi dan usaha menengah collectibility classification as current
dengan kolektibilitas lancar dan dalam and special mention, and have never
perhatian khusus serta tidak pernah been restructured; or (b) Retail and
direstrukturisasi; atau (b) Kredit consumer loans.
dengan segmen pasar usaha kecil dan
konsumen.
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of allowance for
penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial assets
yang dinilai secara assessed collectively and grouped
kolektif dikelompokkan berdasarkan based on similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang characteristics and taking into account
sama dengan mempertimbangkan the loan segmentation based on
segmentasi kredit berdasarkan historical loss experience and the
pengalaman kerugian masa lalu dan probability of default.
kemungkinan terjadinya kegagalan
(probability of default).
Bank menggunakan data historis The Bank uses 5 (five) years of
5 (lima) tahun dalam menghitung historical data to compute for the
Probability of Default (PD) dan Loss Probability of Default (PD) and Loss
Given Default (LGD). Given Default (LGD).
46
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Bank menggunakan nilai wajar agunan The Bank uses the fair value of
sebagai dasar arus kas masa datang collateral as the basis for the future
apabila memenuhi salah satu kondisi cash flows if one of the following
berikut: conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral 1. Loans are collateral dependent,
dependent, yaitu jika pelunasan i.e., if the source of loan
kredit hanya bersumber dari repayment is only from collateral;
agunan;
2. Pengambilalihan agunan 2. Foreclosure of collateral is most
kemungkinan besar terjadi dan likely to occur and supported by
didukung dengan perjanjian legal legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya carried at amortised cost are
perolehan diamortisasi diukur sebesar measured as the difference between
selisih antara nilai tercatat aset the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi assets and present value of estimated
arus kas masa datang yang didiskonto future cash flows discounted at the
menggunakan suku bunga efektif awal financial assets’ original effective
dari aset keuangan tersebut. Jika interest rate. If loans or marketable
kredit yang diberikan atau surat-surat securities measured at amortised cost
berharga diukur pada biaya perolehan have variable interest rate, the
diamortisasi memiliki suku bunga discount rate used to measure loss on
variabel, maka tingkat diskonto yang impairment is the current effective
digunakan untuk mengukur setiap interest rate.
kerugian penurunan nilai adalah suku
bunga efektif terkini.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank can
mengukur penurunan nilai measure the impairment based on the
berdasarkan nilai wajar instrumen instruments fair value by using
dengan menggunakan harga pasar observable market price, where the
yang dapat diobservasi, di mana calculation of present value of
perhitungan nilai kini dari estimasi arus estimated future cash flows on
kas masa datang atas aset keuangan collateralized financial assets reflects
dengan agunan (collateralized the generated cash flow from the
financial asset) mencerminkan arus foreclosure of collateral net of costs to
kas yang dapat dihasilkan dari acquire and sell the collateral,
pengambilalihan agunan dikurangi regardless whether such acquisition
biaya-biaya untuk memperoleh dan occurs or not.
menjual agunan, terlepas apakah
pengambilalihan tersebut berpeluang
terjadi atau tidak.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at
berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Kerugian penurunan nilai yang terjadi Impairment losses are recognized in
diakui pada laporan laba rugi dan the statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and
dicatat pada akun “Cadangan kerugian reflected in an “Allowance for
penurunan nilai” sebagai pengurang impairment losses” account as a
terhadap aset keuangan yang dicatat deduction from financial assets carried
pada biaya perolehan diamortisasi. at amortised cost.
Pendapatan bunga atas aset Interest income on the impaired
keuangan yang mengalami penurunan financial assets continues to be
nilai tetap diakui atas dasar suku recognized using the rate of interest
bunga yang digunakan untuk used to discount the future cash flows
mendiskonto arus kas masa datang for the purpose of measuring the
dalam pengukuran kerugian impairment loss.
penurunan nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah When subsequent event causes the
tanggal laporan posisi keuangan amount of impairment loss to
menyebabkan jumlah kerugian decrease, the impairment loss is
penurunan nilai berkurang, kerugian reversed through profit or loss in the
penurunan nilai yang sebelumnya statements of profit and loss and other
diakui harus dipulihkan dan pemulihan comprehensive income.
tersebut diakui dalam laba rugi pada
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets classified as fair
pendapatan komprehensif lain value through other comprehensive
income
Untuk aset keuangan dengan nilai For financial assets classified as fair
wajar yang diukur pada penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lainnya, saldo di neraca income, the balance sheet amount
mencerminkan nilai wajar dari reflects the fair value of the asset.
instrumen. Cadangan kerugian kredit Expected credit losses are recognised
ekspektasian diakui sebagai bagian as an addition of other comprehensive
dari pendapatan komprehensif lainnya income in the statement of financial
di laporan posisi keuangan. position.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets classified as fair
pendapatan komprehensif lain value through other
(lanjutan) comprehensive income (continued)
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss,
ekspektasian komponen-komponen these components are multiplied
ini akan diperhitungkan secara together and discounted to the
bersama-sama dan didiskontokan ke balance sheet date using the effective
tanggal laporan keuangan interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan
suku bunga efektif.
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan SFAS 109 requires supportable
informasi tentang kejadian masa lalu, information about past events, current
kondisi saat ini dan perkiraan kondisi condition and forecasts of future
ekonomi masa depan. Perkiraan economic conditions. Estimated
perubahan dalam kerugian pinjaman movement on expected credit losses
yang diharapkan harus have to be reflected and directly
mencerminkan, dan secara langsung consistent with changes in observed
konsisten dengan, perubahan dalam related data over the period. This ECL
data terkait yang diobservasi dari calculation needs forward-looking
periode ke periode. Perhitungan ECL estimation from Probability of Default
ini membutuhkan estimasi forward- (PD), Loss Given Default (LGD) and
looking dari Probability of Default (PD), Exposure At Default (EAD).
Loss Given Default (LGD) dan
Exposure At Default (EAD).
Jika pada periode berikutnya, nilai If in a subsequent period, the fair value
wajar instrumen utang yang of debt instruments classified as fair
diklasifikasikan dalam aset keuangan value through other comprehensive
dengan nilai wajar yang diukur pada income securities increases and the
penghasilan komprehensif lainnya increase can be objectively related to
meningkat dan peningkatan tersebut an event occurring after the impairment
dapat secara objektif dihubungkan loss was recognized in profit or loss
dengan peristiwa yang terjadi setelah and other comprehensive income, the
pengakuan kerugian nilai pada laporan impairment loss is reversed and
laba rugi dan penghasilan recognized in the period it occurred.
komprehensif lain, maka kerugian
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected
ekskpektasian pada investasi instrumen credit losses on investment in equity
ekuitas. instruments.
49
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
c. Pemulihan aset keuangan yang c. Recoveries of written-off financial
dihapuskan assets
Ketika kredit yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is
tertagih, kredit yang diberikan tersebut written off against the related
dihapusbuku dengan menjurnal balik allowance for impairment loss. Such
cadangan kerugian penurunan nilai. loans are written off after all the
Kredit yang diberikan tersebut dapat necessary procedures have been
dihapusbukukan setelah semua completed and the amount of the loss
prosedur yang diperlukan telah has been determined and has no
dilakukan dan jumlah kerugian telah business prospects.
ditentukan serta tidak memiliki prospek
usaha.
Penerimaan kembali atas aset The recoveries of written-off financial
keuangan yang telah dihapusbukukan assets in the current year are credited
pada tahun berjalan dikreditkan by adjusting the allowance for
dengan menyesuaikan akun cadangan impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan Recoveries of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets from previous years are
dihapusbukukan pada tahun recorded as operational income other
sebelumnya dicatat sebagai than interest income.
pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, If the term on loans receivable or
piutang atau surat-surat berharga amortised cost marketable securities
yang dimiliki hingga jatuh tempo are renegotiated or modified since the
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi debtor or issuer has financial
karena debitur atau penerbit difficulties, the impairment is measured
mengalami kesulitan keuangan, maka with the original effective interest rate
penurunan nilai diukur dengan suku used before the modification of terms.
bunga efektif awal yang digunakan
sebelum persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, If in the next period, the amount of
jumlah kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is
berkurang dan pengurangan tersebut decreased and the decrease can be
dapat dikaitkan secara objektif pada objectively related to an event that
peristiwa yang terjadi setelah occurred after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti impairment losses (i.e. upgrade of
meningkatnya peringkat kredit debitur debtor’s or issuer’s collectibility credit
atau penerbit), maka kerugian rating), the impairment loss that was
penurunan nilai yang sebelumnya previously recognized has to be
diakui harus dipulihkan, dengan reversed, by adjusting the allowance
menyesuaikan akun cadangan. account. The reversal amount of
Jumlah pemulihan aset keuangan financial assets is recognized in the
diakui pada laporan laba rugi dan current year statement of profit and
penghasilan komprehensif lain pada loss and other comprehensive income.
tahun berjalan.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial
yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai assets are recorded as other operating
pendapatan operasional lainnya. income.
Berdasarkan POJK No.40/POJK.03/2019 Based on POJK No.40/POJK.03/2019
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank regarding the Assessment of Asset Quality
Umum, Bank wajib membentuk cadangan for Conventional Banks, the Bank is
kerugian penurunan nilai sesuai Standar required to establish the allowance for
Akuntansi Keuangan. Selain itu, Bank perlu impairment losses in accordance with
menghitung Penyisihan Penilaian Kualitas Financial Accounting Standard. In addition,
Aset (PPKA) untuk perhitungan Kewajiban the Bank is also required to calculate the
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), allowance for assets based on certain
sesuai dengan kriteria sebagai berikut: percentage of the assets quality (PPKA) for
the purpose of Capital Adequacy Ratio
(CAR) calculation, with the following
criteria:
a. 1% dari aktiva produktif yang a. 1% of earning assets classified as
digolongkan Lancar, di luar Current, excluding placements with
penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, Government Bonds,
Obligasi Pemerintah, instrumen other debt instruments issued by the
hutang lain yang diterbitkan oleh Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan Indonesia and earning assets secured
aktiva produktif yang dijamin dengan by cash collateral and undisbursed
agunan tunai dan tagihan kredit yang credit claims that are part of
belum ditarik yang merupakan bagian administrative account transactions;
dari transaksi rekening administrasi;
b. 5% dari aktiva produktif yang b. 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention, net of deductible
setelah dikurangi agunan; collateral;
c. 15% dari aktiva produktif yang c. 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Sub-standard, net of deductible
dikurangi agunan; collateral;
d. 50% dari aktiva produktif yang d. 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful, net of deductible collateral;
dikurangi agunan; dan and
e. 100% dari aktiva produktif yang e. 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss, net of deductible collateral.
agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan collateral that can be deducted in the
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai calculation of allowance for impairment
dengan POJK. losses are based on POJK.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Modifikasi instrumen keuangan Modification of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan modifikasian Modified financial assets and financial
adalah instrumen dimana kontraktual awal liabilities are whose original contractual
telah mengalami perubahan. Modifikasi ini terms have been modified. Modifications
termasuk antara lain perubahan atas may include changes to the tenor, cash
jangka waktu, arus kas dan atau tingkat flows and or interest rates among other
bunga di antara faktor lainnya. factors.
Saat aset keuangan telah dimodifikasi, Where financial assets have been modified,
ketentuan yang dimodifikasi dinilai atas the modified terms are assessed on
basis kualitatif dan kuantitatif untuk a qualitative and quantitative basis to
menentukan apakah perubahan determine whether a fundamental change
fundamental atas sifat dari instrumen telah in the nature of the instrument has
terjadi, dan apakah penghentian occurred, such as whether the
pengakuan atas instrumen yang ada dan derecognition of the pre-existing instrument
pengakuan instrumen baru tepat dilakukan. and the recognition of a new instrument is
appropriate.
Saat penghentian pengakuan aset Where derecognition of financial assets is
keuangan tepat dilakukan, nilai sisa aset appropriate, the newly recognised residual
yang baru akan dinilai untuk menentukan assets are assessed to determine whether
apakah aset tersebut harus diklasifikasikan the assets should be classified as
sebagai aset keuangan yang dibeli atau purchased or originated credit-impaired
yang berasal dari aset keuangan assets (POCI). Where derecognition is not
memburuk atau purchased or originated appropriate, the gross carrying amount of
credit-impaired assets (POCI). Jika the applicable instruments is recalculated
penghentian pengakuan tidak tepat as the present value of the renegotiated or
dilakukan, nilai bruto nilai tercatat modified contractual cash flows discounted
instrumen yang terkait dihitung ulang at the original effective interest rate (or
sebagai nilai kini dari hasil renegosiasi atau credit adjusted effective interest rate for
modifikasi atas arus kas kontraktual yang POCI financial assets).
didiskonto pada tingkat suku bunga efektif
awal (atau tingkat suku bunga efektif yang
disesuaikan untuk aset keuangan POCI).
Perbedaan antara hasil perhitungan ulang The difference between the recalculated
dan sebelum modifikasi atas nilai tercatat values and the pre-modified gross carrying
bruto dari instrumen dicatat sebagai values of the instruments are recorded as a
keuntungan atau kerugian modifikasian modification gain or loss in the profit or loss.
pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian Gains and losses arising from modifications
dari modifikasian karena alasan kredit for credit reasons are recorded as part of
dicatat sebagai bagian dari kerugian ‘credit impairment’. Modification gains and
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian losses arising for non-credit reasons are
dari modifikasian yang tidak karena alasan recognised either as part of “credit
kredit diakui antara sebagai bagian dari impairment” or within income depending on
kerugian penurunan nilai atau pendapatan whether there has been a change in the
bergantung pada apakah terdapat credit risk on the financial asset subsequent
perubahan risiko kredit atas aset keuangan to the modification.
setelah modifikasian.
52
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Modifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Modification of financial instruments
(continued)
Keuntungan dan kerugian dari Modification gains and losses arising on
modifikasian liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are recognised in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Ketika modifikasi jangka waktu atas suatu When the modification of the terms of an
liabilitas keuangan yang ada tidak existing financial liability is not judged to be
dianggap substansial tidak mengakibatkan substantial and, consequently, does not
penghentian pengakuan, biaya perolehan result in derecognition, the amortized cost
diamortisasi liabilitas keuangan dihitung of the financial liability is recalculated by
ulang menggunakan nilai kini estimasi arus computing the present value of estimated
kas kontraktual masa depan yang future contractual cash flows that are
didiskontokan dengan suku bunga efektif discounted at the financial liability's original
awal. Selisih yang dihasilkan diakui dalam effective interest rate. Any resulting
laba rugi. difference is recognized immediately in
profit or loss.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan
Kerugian kredit ekspektasian atas Expected credit loss on loan commitments
komitmen kredit yang diberikan dan and financial guarantees is recognised
jaminan keuangan diakui pada liabilitas as other liabilities. Where a financial
lain-lain. Jika instrumen keuangan instrument includes both financial asset
mencakup komponen aset keuangan dan and an undrawn commitment and it is not
komitmen yang belum ditarik dan tidak possible to separately identify the expected
dapat dipisahkan atas kerugian kredit credit loss on these components, expected
ekspektasian pada komponen ini, jumlah credit loss amounts on the loan
kerugian kredit atas komitmen tersebut commitment are recognised together with
diakui bersamaan dengan kerugian kredit expected credit loss amounts on the
atas aset keuangan. financial asset.
Dalam kondisi jumlah kerugian kredit To the extent the combined expected credit
ekspektasian gabungan melebihi jumlah loss exceeds the gross carrying amount of
tercatat bruto dari aset keuangan, maka the financial asset, the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian diakui is recognised as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
53
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan (continued)
(lanjutan)
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss is estimated based on
diestimasikan berdasarkan periode dimana the period over which the Bank is exposed
Bank terpapar pada risiko kredit. Bank to credit risk. The Bank has a review
memiliki proses review dari setiap model process for each of its business
bisnis/produknya. Baik kredit revolving models/products. For both revolving and
maupun non-revolving, untuk menghitung non-revolving loans, the Bank is using the
kerugian kredit ekspektasian contractual term in accordance with the
menggunakan jangka waktu kontraktual contract period to calculate expected credit
sesuai dengan jangka waktu kontraknya. losses. Determination of this period,
Penetapan periode tersebut khususnya especially for revolving credit, is carried out
untuk kredit revolving dilakukan dengan by taking into account the conditions in
mempertimbangkan kondisi dimana proses which the Bank carries out the process of
perpanjangan kredit revolving yang extending revolving credit through a robust
diberikan oleh Bank dilakukan melalui study, namely through a substantive
kajian yang robust yaitu melalui evaluasi compared to administrative evaluation.
yang substantif dibandingkan administratif.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban a Bank’s customer to meet their obligations
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip as they fall due. It is a fundamental principle
dasar PSAK 109 bahwa potensi kerugian of SFAS 109 that the potential future credit
kredit di masa depan harus bergantung losses should depend not just on the health
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat of the economy today, but should also take
ini, tetapi juga harus memperhitungkan into account potential changes to the
kemungkinan perubahan pada lingkungan economic environment. For example, if the
ekonomi. Misalnya, jika Bank Bank was to anticipate a sharp slowdown in
mengantisipasi perlambatan tajam dalam the world economy, the Bank should make
ekonomi dunia, Bank harus membentuk more provisions today to absorb the credit
lebih banyak cadangan hari ini untuk losses likely to occur in the near future.
menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
54
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan (continued)
(lanjutan)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
(lanjutan) (continued)
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used
untuk menghitung kerugian kredit to calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have
kemungkinan akan berdampak pada an effect on the repayment ability of the
kemampuan pembayaran kembali Bank’s customer.
nasabah Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap Various types of MEVs are used for each
model PD, tergantung pada hasil analisis PD model, depending on the statistical
statistik kesesuaian MEV dengan PD serta analysis result of appropriateness of the
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya MEV with PD as well as consensus from
adalah Indeks barang konsumtif, Inflasi, credit expert. Amongst others are
dan GDP Nasional. Consumer Goods Index, Inflation and
National GDP.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortised cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method less
efektif dikurangi penyisihan kerugian allowance for impairment losses. The current
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia and other banks
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortised cost.
perolehan yang diamortisasi.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia In accordance with prevailing Bank Indonesia
mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum regulation concerning Statutory Reserve in
pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Rupiah and Foreign Currency for Commercial
Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan Banks, the Bank is required to place certain
sejumlah persentase tertentu atas simpanan percentage of deposits from customers with
nasabah pada Bank Indonesia. Bank Indonesia.
55
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f.f. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Wajib Minimum (lanjutan) Statutory Reserve Requirement (continued)
Lihat Catatan 44 untuk pemenuhan Giro Wajib Refer to Note 44 for the Bank’s fulfilment in the
Minimum Bank. Statutory Reserve Requirement.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penempatan dalam bentuk banks represent placements in Bank Indonesia
fasilitas simpanan Bank Indonesia dan deposito deposit facility and time deposit.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan banks are measured at amortised cost and are
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi stated at amortised cost using the effective
dan disajikan sebesar biaya perolehan interest rate method less allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment losses.
suku bunga efektif dikurangi penyisihan
kerugian penurunan nilai.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki oleh Bank berupa Securities held by the Bank in the form of
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI), Surat Bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI),
Utang Negara (SUN), dan Obligasi Korporasi, Government Bond (SUN) and Corporate Bonds,
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang were classified as financial assets measured at
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income
komprehensif lainnya dan biaya perolehan and amortised cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities classified as held to
kelompok held to collect and sell disajikan collect and sell are presented at fair value. The
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau unrealised gains or losses, net of tax, on the
kerugian yang belum direalisasi dari efek-efek marketable securities recorded in equity are
tersebut setelah dikurangi pajak yang tercatat recognised as income or expense of the period
dalam ekuitas diakui sebagai penghasilan atau when realised.
beban pada periode dimana surat berharga
tersebut dijual.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities classified as held to
kelompok held to collect, disajikan sebesar collect are presented at cost adjusted for
biaya perolehan yang disesuaikan dengan unamortised premium and/or discount.
premi dan/atau diskonto yang belum Premium or discount is amortised using
diamortisasi. Premi atau diskonto diamortisasi effective interest method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
56
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
h. Efek-efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Bila terjadi penurunan nilai wajar dibawah biaya If there is a decrease in fair value below its cost
perolehan (termasuk amortisasi premi dan/atau (including amortisation of premium and/or
diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya discount) of such marketable securities will not
perolehan efek-efek yang bersangkutan be fully recovered, a permanent decline in value
diturunkan sebesar nilai wajarnya. Jumlah is considered to have occurred and the
penurunan nilai tersebut diakui pada laporan individual security is impaired to its fair value.
laba rugi tahun berjalan dan penghasilan The impairment is recognised as loss in the
komprehensif lain. current year’s profit or loss and other
comprehensive income.
Efek-efek yang diklasifikasikan pada biaya Marketable securities classified as amortised
perolehan diamortisasi, setelah pengakuan cost, after initial recognition, are measured at
awal, diamortisasi dengan menggunakan their amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba Interest income is recognized in the statements
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan of profit or loss and other comprehensive
menggunakan metode suku bunga efektif. income using the effective interest rate method.
Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga Fair value is determined based on the
kuotasi pasar yang berlaku. Manajemen akan prevailing market price quotation. Management
menentukan nilai wajar efek-efek berdasarkan will determine the fair value of securities based
model yang dikembangkan secara internal dan on internally developed models and best
estimasi terbaik, jika harga pasar yang dapat estimates, if reliable market prices are not
diandalkan tidak tersedia. available.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under agreements to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to
resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan (reverse repo) are presented as receivables at
sebesar harga jual kembali yang disepakati the agreed resale price net of the difference
dikurangi dengan selisih antara harga beli dan between the purchase price and agreed resale
harga jual kembali yang disepakati price (unearned interest income) and allowance
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan for impairment losses. The difference between
penyisihan kerugian penurunan nilai. Selisih the purchase price and the agreed resale price
antara harga beli dan harga jual kembali yang are amortised using effective interest rate as
disepakati tersebut diamortisasi dengan interest income over the period, commencing
menggunakan suku bunga efektif sebagai from the acquisition date to the resale date.
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak
efek-efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.
57
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under agreements to
kembali (lanjutan) resell (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to
(lanjutan) resell (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai aset (reverse repo) are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost.
yang diamortisasi.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya Loans are measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest rate method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan allowance for impairment losses. Amortised
penyisihan kerugian penurunan nilai. Biaya cost is calculated by taking into account any
perolehan diamortisasi dihitung dengan discount or premium on acquisition and
memperhitungkan diskonto atau premi pada transaction costs that are an integral part of
saat akuisisi dan biaya transaksi yang effective interest rate. The amortisation is
merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku recognised in profit and loss and other
bunga efektif. Amortisasi diakui dalam laporan comprehensive income. Allowance for
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. impairment losses is provided if there is an
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk objective evidence of impairment.
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 3e for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Modifikasi kredit yang diberikan Loan modification
Skema modifikasi kredit yang diberikan dapat Modification schemes for loans can be in the
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok form of adjustment on interest rate, loan
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the loans.
persyaratan kredit lainnya.
58
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Modifikasi kredit yang diberikan (lanjutan) Loan modification (continued)
Setelah syarat dan ketentuan telah dinegosiasi Once the terms have been renegotiated, any
ulang, penurunan nilai yang ada sebelumnya previous impairment is measured using the
akan diukur dengan menggunakan suku bunga original Effective Interest Rate (EIR) as
efektif awal sebelum ketentuan kredit calculated before the modification of the terms
dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dalam and the loan is no longer considered “past due”.
kategori “past due”. Manajemen akan Management continuously reviews
melakukan kaji ulang kredit yang renegotiated loans to ensure that all criteria are
direstrukturisasi secara berkelanjutan untuk met and that the future payments are likely to
memastikan bahwa seluruh syarat terpenuhi occur. The loans continue to be subject to an
dan pembayaran di masa datang akan terjadi. individual or collective impairment assessment,
Kredit tersebut akan dimasukkan dalam which is calculated using the loan’s original EIR
perhitungan penurunan nilai secara individual and follow the impairment assessment of loans.
atau kolektif, yang dihitung dengan
menggunakan suku bunga efektif awal dan
mengikuti perlakuan atas perhitungan
penurunan nilai kreditnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu kredit If the terms of a loan are modified, then the
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah Bank evaluates whether the contractual cash
arus kas kontraktual dari kredit yang flows of the modified asset are substantially
termodifikasi berbeda secara signifikan. different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset
original dihentikan pengakuannya dan aset is derecognised and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognised at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - Fees that are considered in determining
menentukan nilai wajar dari aset baru dan that fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - Other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss on derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
59
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Modifikasi kredit yang diberikan (lanjutan) Loan modification (continued)
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortised cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognises the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau modification gain or loss in profit or loss. Any
kerugian modifikasi di dalam laba rugi. Biaya costs or fees incurred and modification fees
atau imbalan yang terjadi dan imbalan received are adjusted to the gross carrying
modifikasi yang diterima disesuaikan ke nilai amount of the modified financial asset and are
tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa amortised over the remaining term of the
jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian risk reason, then the gain or loss is presented
disajikan sebagai kerugian penurunan nilai. together as impairment losses. In other cases,
Selain karena alasan ini, keuntungan atau it is presented as interest income calculated
kerugian disajikan sebagai pendapatan bunga using the effective interest rate method.
yang dihitung dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes
perubahan atau modifikasi yang or modifications that result in derecognition of
mengakibatkan penghentian pengakuan aset the original financial asset, there may be
keuangan awal, mungkin terdapat bukti bahwa evidence that the modified asset is credit
aset modifikasian memburuk pada pengakuan impaired at initial recognition. Accordingly, the
awal. Dengan demikian, aset keuangan financial asset should be recognised as an
tersebut diakui sebagai aset keuangan yang originated credit impaired financial asset.
memburuk pada pengakuan awal.
Beberapa kebijakan internal mengenai Some internal policies regarding loan
restrukturisasi kredit sebagai berikut: restructuring are as follows:
- Restrukturisasi diberikan kepada debitur - Restructuring granted to debtors who have
yang mengalami kesulitan pembayaran difficulty of loan payment for both loan
pinjaman baik pokok ataupun bunga principal or interest of loan and they still
pinjaman dan masih memiliki prospek have business prospects.
usaha.
- Debitur wajib mengajukan permohonan - The debtors must submit an application of
restrukturisasi kepada Bank. loan restructuring to the Bank.
- Wajib dilakukan analisa ulang atas - Mandatory conduct of a re-analysis of the
kemampuan pembayaran kewajiban dan ability of repayment obligations and re-
appraisal ulang agunan. appraisal of collateral.
60
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Modifikasi kredit yang diberikan (lanjutan) Loan modification (continued)
Beberapa kebijakan internal mengenai Some internal policies regarding loan
restrukturisasi kredit sebagai berikut: (lanjutan) restructuring are as follows: (continued)
- Keputusan restrukturisasi dilakukan oleh - Decision of the restructuring carried out by
pejabat yang berbeda dari pemutus kredit different officials from the initial loans
awal. authorized.
- Wajib disempurnakan legalitas dan - Mandatory enhanced legal and binding of
pengikatan agunan. collateral.
- Penetapan kualitas kredit setelah - Determination of loans collectibility after
restrukturisasi mengacu kepada ketentuan restructuring refers to the latest Bank
Bank Indonesia terkini mengenai kualitas Indonesia regulations concerning the
aktiva produktif. quality of earning assets.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika Loans are written-off, when loans have been
kredit sudah masuk dalam kategori macet included in loss category (collectibility 5) and
(kolektibilitas 5) dan tidak terdapat prospek there is no realistic prospect of collection in the
yang realistis mengenai pengembalian di masa near future and all collaterals that have been
datang dan semua jaminan telah diupayakan sought to be realized or taken over. When
untuk direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit a loan is deemed uncollectible, it is written-off
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan against the related allowance for impairment
dengan mendebit cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas kredit yang telah The recoveries of loans written-off are
dihapusbukukan, disajikan sebagai pendapatan presented as other operational income.
operasional lainnya.
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on
karena risiko kredit, dapat dipertimbangkan the basis of credit risk reason can be
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal considered as an indication of originated
dari aset keuangan yang memburuk pada credit-impaired financial assets. Meanwhile
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau changes or modifications that were made on
modifikasi yang dilakukan dengan dasar the basis of business' considerations, may not
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui be recognised as originated credit-impaired
sebagai aset keuangan yang memburuk pada financial assets. However, comprehensive
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu evaluation should be performed to determine
dilakukan secara menyeluruh untuk whether initial recognition of financial assets
menentukan apakah pengakuan awal aset has deteriorated at initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
61
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban been incurred but have not been recognized as
pada periode terjadinya. expenses in the related period.
Biaya dibayar dimuka akan diakui sebagai Prepaid expenses are recognized as expenses
beban pada laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat diamortisasi comprehensive income during amortization in
sesuai dengan masa manfaatnya accordance with the expected beneficial period
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method.
method).
l. Aset tetap l. Fixed assets
Bank menerapkan PSAK 216, "Aset Tetap". The Bank implemented SFAS 216, "Fixed
Untuk aset tetap, Bank memilih menggunakan Assets". For fixed assets, the Bank has chosen
metode biaya kecuali tanah dan bangunan the cost method except for land and buildings
dimana menggunakan metode revaluasi. which use revaluation method.
Aset tetap selain tanah dan bangunan disajikan Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan dikurangi dengan stated at historical cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai jika depreciation and impairment loss, if any.
ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi biaya The initial cost of the fixed assets consists of its
konstruksi atau harga pembelian dan setiap construction cost or purchase price and any
biaya diatribusikan secara langsung untuk directly attributable costs of bringing the asset
membawa aset ke kondisi kerjanya dan lokasi to its working condition and location for its
untuk digunakan. Tanah dinyatakan sebesar intended use. Land is stated at historical cost
harga perolehan dan tidak disusutkan. and is not depreciated.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs to obtain legal rights is
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, recognized as part of land acquisition costs,
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. these costs are not depreciated. Costs related
Biaya terkait dengan pembaharuan hak atas to the renewal of land rights are recognized as
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan intangible assets and amortised over the legal
diamortisasi sepanjang umur hukum hak. term.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang All maintenance and repair costs which do not
tidak memenuhi kriteria untuk dikapitalisasi diakui fulfill the capitalization criteria, are recognized
dalam laporan laba rugi dan penghasilan in profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pada income upon occurrence. At each financial year
setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat, end, the assets’ residual values, useful lives
dan metode penyusutan ditelaah kembali dan and methods of depreciation are reviewed and
disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan adjusted prospectively, as appropriate.
keadaannya.
62
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Fixed assets under construction are stated at
sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai cost and are presented as part of “Fixed
bagian dari “Aset tetap”. Akumulasi biaya assets”. The accumulated costs include cost of
perolehan meliputi biaya konstruksi dan biaya construction and other direct costs. Assets
langsung lainnya. Aset dalam pembangunan under construction are not depreciated and
tidak disusutkan dan hanya akan direklasifikasi they will only be reclassified to the appropriate
ke masing-masing aset tetap yang fixed asset account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai completed and the constructed asset is ready
dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan for its intended use.
tujuannya.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif
penyusutan/
Depreciation
rate Tahun/Years
Bangunan 5% 20 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 12,5 - 25% 4-8 Office furnitures and fixtures
Kendaraan 12,5 - 25% 4-8 Vehicles
Perangkat keras IT 6,7 - 25% 4 - 15 IT hardware
Instalasi 12,5 - 25% 4-8 Installation
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At each reporting date, the Bank conducts an
melakukan penelaahan untuk menetapkan sisa evaluation to define the remaining useful lives,
masa manfaat, mengidentifikasi apakah terjadi identify whether there is a change in residual
perubahan di dalam nilai residu dan metode values and methods of accounting, as well as
akuntansi, serta untuk memutuskan apakah to decide whether there is any indication of
terdapat indikasi penurunan nilai. impairment.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi of, their carrying values and accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi depreciation are eliminated from the statements
keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang of financial position and any gain or loss is
terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the year.
Beban renovasi dan penambahan yang Renovations and additions are recorded as part
jumlahnya signifikan dicatat sebagai bagian dari of the carrying amount of the related asset
nilai tercatat aset yang bersangkutan apabila when the Bank will likely generate future
kemungkinan besar Bank akan mendapatkan economic benefits from those assets that
manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut exceed the performance standards expected.
yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan
sebelumnya.
63
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai If the asset's carrying amount is greater than its
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset recoverable value, the carrying value of assets
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat is lowered to the amount of the recoverable
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai amount, determined as the higher of fair value
nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi harga less cost of disposal and value in use.
jual dan nilai yang dipakai.
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya, seperti Interest expense and other borrowing costs,
biaya diskonto pinjaman baik yang secara such as loan discount fees either directly or
langsung atau tidak langsung digunakan untuk indirectly used to finance the construction of
pendanaan konstruksi aset kualifikasian, qualifying assets are capitalized until the assets
dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai are completely constructed. For borrowing
dikonstruksi. Untuk biaya pinjaman yang dapat costs that are directly attributable to qualifying
diatribusikan secara langsung pada aset assets, the capitalized amount is determined
kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi from the actual borrowing costs incurred during
ditentukan dari biaya pinjaman aktual yang the period, net of income derived from
terjadi selama periode berjalan, dikurangi investments while on the loan proceeds. For
penghasilan yang diperoleh dari investasi loans that are not directly attributable to
sementara atas dana hasil pinjaman tersebut. a qualifying asset, the amount capitalized is
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan determined by applying a capitalization rate to
secara langsung pada suatu aset kualifikasian, the amount spent to acquire qualifying assets.
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan The capitalization rate is calculated based on
mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah the weighted average borrowing costs divided
yang dikeluarkan untuk memperoleh aset by the number of loans available over the
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung period, in addition to loans specifically taken for
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya the purpose of obtaining a qualifying asset.
pinjaman yang dibagi dengan jumlah pinjaman
yang tersedia selama periode, selain pinjaman
yang secara spesifik diambil untuk tujuan
memperoleh suatu aset kualifikasian.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal.
diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising from the derecognition
pengakuan aset (dihitung dari selisih antara of the asset (calculated as the difference
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat between the net disposal proceeds and the
dari aset) diakui dalam laporan laba rugi dan carrying amount of the asset) is recognised in
penghasilan komprehensif lain pada tahun yang profit or loss and other comprehensive income
sama ketika aset tersebut dihentikan in the year the asset is derecognised.
pengakuannya.
Bank menerapkan kebijakan akuntansi model The Bank applies revaluation model as
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan fixed assets other than land and buildings, it
bangunan menggunakan model biaya. applies cost model.
64
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent appraisers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi dan qualification and registered with Financial
terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Services Authority (“OJK”). Valuations are
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara performed with sufficient regularity to ensure the
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar fair value of a revalued asset does not differ
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara materially from its carrying amount. Any
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi accumulated depreciation at the date of
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi revaluation is eliminated against the gross
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai carrying amount of the asset, and the net
netonya disajikan kembali sebesar nilai amount is restated to the revalued amount of
revaluasian aset tetap. the asset.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset changes
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revalue on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, where as if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revalued asset does not change significantly, it
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan is necessary to revalue at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu three years.
dilakukan revaluasi paling kurang tiga tahun
sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increases in the carrying amount arising on
tanah dan bangunan dicatat sebagai “Surplus revaluation of land and buildings is recorded in
Revaluasi” dan disajikan sebagai “Pendapatan “Revaluation Surplus” and presented in
Komprehensif Lain”. Penurunan nilai tercatat “Other Comprehensive Income”. Decrease in
yang timbul dari revaluasi the carrying amount as result of revaluation is
dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. recorded as expense in the current year. If the
Apabila aset tersebut memiliki saldo asset has a balance on its “Revaluation
“Surplus Revaluasi” yang disajikan sebagai Surplus”, loss from revaluation of fixed asset is
“Pendapatan Komprehensif Lain”, maka selisih first charged to “Revaluation Surplus” which is
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan presented as “Other Comprehensive Income”
terhadap “Surplus Revaluasi” dan sisanya and the rest of the amount is charged to current
diakui sebagai beban tahun berjalan. year’s profit or loss.
Surplus revaluasi aset tetap yang termasuk The revaluation surplus of fixed assets in equity
dalam ekuitas dapat dipindahkan langsung ke can be transferred directly to the retained
saldo laba ketika aset tersebut dihentikan earnings when the asset derecognised. This
pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan includes the transfer of revaluation surplus
sekaligus surplus revaluasi ketika penghentian when derecognised or upon disposal of fixed
atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian asset. However, some of the revaluation
surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan surplus can be reclassed in line with the Bank’s
sejalan dengan penggunaan aset oleh Bank. use of fixed asset. In this case, the revaluation
Dalam hal ini, surplus revaluasi yang surplus transferred to the retained earnings is
dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar the amount of difference between depreciation
perbedaan antara jumlah penyusutan based on the asset revaluation and the amount
berdasarkan nilai revauasian aset dan jumlah of depreciation based on the cost of its initial
penyusutan berdasarkan biaya perolehan acquisition. The transfer of revaluation surplus
awalnya. Pemindahan surplus revaluasi ke to the retained earning is not through profit and
saldo laba tidak dilakukan melalui laba rugi. loss.
65
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
m. Agunan yang diambil alih (AYDA) m. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals are the Bank's acquired
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan assets, either through auctions or outside the
maupun diluar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary submission by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik owner of the collateral or by the power to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual outside of the auction of the owner of the
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal collateral in the event that the debtor does not
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada meet its obligations to the Bank. Foreclosed
Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang collaterals are collateral loans that were taken
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian over as part of the settlement of loans and are
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan presented in "Other Assets".
disajikan pada “Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi (net realizable realizable value or stated at loan outstanding
value) atau sebesar nilai outstanding kredit yang amount, whichever is lower. Net realizable
diberikan, mana yang lebih rendah. Nilai neto value is the fair value of the foreclosed
yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan collaterals less the estimated costs to sell the
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi assets. The excess of loan receivable over
biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih the net realizable value of the foreclosed
lebih saldo kredit di atas nilai neto yang dapat collaterals is charged to allowance for
direalisasi dari agunan yang diambilalih impairment losses. The difference between the
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian recorded amount of the foreclosed collaterals
penurunan nilai aset. Selisih antara nilai agunan and the proceeds from the sale of such
yang diambil alih dengan hasil penjualan diakui collateral is recorded as a gain or loss at the
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat time of sale.
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining and repair o f
pemeliharaan dan perbaikan AYDA dan properti foreclosed collaterals and properties are
dibebankan ke laporan laba rugi dan charged to the current year's profit or and
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan other comprehensive income as incurred. In the
pada saat terjadinya. tahun berjalan pada saat event of permanent impairment, the carrying
terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang amount is reduced to recognize the decline and
bersifat permanen, maka nilai tercatatnya the loss is charged to the statements of profit or
dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut loss and other comprehensive income.
dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan.
n. Aset tak berwujud n. Intangible assets
Aset tak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised only when its
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur cost can be measured reliably and it is probable
secara andal dan kemungkinan besar Bank that expected future benefits that are
akan memperoleh manfaat ekonomis masa attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
Bank mengklasifikasikan aset tak berwujud The Bank classifies intangible assets in other
dalam aset lain-lain, berupa perangkat lunak assets, such as software and license. Intangible
dan lisensi. Aset tak berwujud dicatat sebesar assets are stated at cost less accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi amortization and accumulated impairment loss,
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. if any.
66
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
n. Aset tak berwujud (lanjutan) n. Intangible assets (continued)
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of such
langsung dalam persiapan perangkat lunak software cost, until ready to be used for their
tersebut sehingga siap digunakan sesuai intended purpose.
dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat Subsequent expenditure on software is
lunak dapat ditambahkan pada biaya perolehan capitalized only when it increases the future
perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai economic benefits of the software, so that it
perangkat lunak hanya jika pengeluaran becomes larger than originally expected
tersebut menambah manfaat ekonomis masa performance standards. Expenditure with no
depan dari perangkat lunak yang bersangkutan addition of future economic benefits from the
sehingga menjadi lebih besar dari standar software is directly recognised as expenses
kinerja yang diperkirakan semula. Pengeluaran when incurred.
yang tidak menambah manfaat ekonomis masa
depan dari perangkat lunak diakui sebagai
beban pada saat terjadinya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi ditelaah setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
financial year end.
Perangkat lunak diamortisasi dengan Software is amortised by using straight-line
menggunakan metode garis lurus selama method over the estimated useful life of
estimasi umur manfaatnya, berdasarkan umur software, based on the estimated useful lives of
manfaat aset tak berwujud yang diestimasi the fixed assets as follows:
sebagai berikut:
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statements of
penghasilan komprehensif lain dengan profit or loss and comprehensive income using
menggunakan metode garis lurus, sejak the straight line method, from the date that it is
tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk available for use until the economic benefits of
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Estimasi masa manfaat ekonomis perangkat Estimated economic useful life of software is for
lunak adalah selama 3-15 tahun atau dengan 3-15 years or with depreciation rate of
tarif penyusutan sebesar 6,7%-33,3%. 6.7%-33.3%. Meanwhile, estimated economic
Sedangkan estimasi masa manfaat ekonomis useful life of license and trademark is in
untuk lisensi dan merek dagang adalah sesuai accordance with the contractual rights of each
dengan hak kontraktual masing-masing lisensi license and trademark, with the longest time of
dan merek dagang tersebut, paling lama untuk 10 years or a depreciation rate of 10%.
10 tahun atau dengan tarif penyusutan sebesar
10%.
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya Intangible asset is derecognized if it is:
jika:
a. Dilepas; atau a. Disposed; or
b. Tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa b. There is no expectation of future economic
depan yang diharapkan dari penggunaan benefits when used or released.
atau pelepasannya.
67
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
o. Penurunan nilai aset non-keuangan o. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau reviewed for impairment whenever events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicate that the
bahwa nilai tercatat suatu aset tidak dapat carrying amount of an asset may not be
dipulihkan. Jika ada indikasi seperti itu dan nilai recoverable. If such indication exists and where
tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah the carrying amount of an asset exceeds the
terpulihkan, aset atau unit penghasil kas estimated recoverable amount, the assets
diturunkan nilainya ke jumlah terpulihkan. or cash-generating units are written down
Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah yang to their recoverable amount. The estimated
lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. recoverable amount of an asset is the higher of
an asset's fair value less cost to sell and value-
in-use.
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari The fair value is the amount obtainable from the
penjualan aset dalam transaksi yang wajar sale of an asset in an arm's length transaction
dikurangi biaya penjualan sedangkan nilai pakai less costs of disposal while value-in-use is the
adalah nilai kini dari estimasi arus kas masa present value of estimated future cash flows
mendatang yang diharapkan muncul dari expected to arise from the continuing use of an
penggunaan aset secara terus menerus dan asset and from its disposal at the end of its
dari penjualannya pada akhir masa pakainya. useful life.
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas For an asset that does not generate largely
masuk independen yang besar, jumlah independent cash inflows, the recoverable
terpulihkan ditentukan untuk unit penghasil kas amount is determined for the cash-generating
terkait aset tersebut. Rugi penurunan nilai unit to which the asset belongs. Impairment
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan losses are recognised in profit or loss and other
komprehensif lain. Dalam membuat taksiran comprehensive income. In assessing value-in-
nilai pakai, estimasi arus kas masa mendatang use, the estimated future cash flows are
didiskontokan ke nilai sekarang dengan discounted to their present value using a pre-
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak tax discount rate that reflects current market
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini assessments of the time value of money and
dari nilai waktu dari uang dan risiko spesifik the risks specific to the asset.
untuk aset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible
tak berwujud dengan masa manfaat tidak assets with indefinite useful life, an assessment
terbatas, penilaian dilakukan pada setiap is made at each reporting date as to whether
tanggal pelaporan, apakah ada indikasi bahwa there is any indication that previously
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya recognised impairment losses may no longer
diakui mungkin tidak lagi ada atau mungkin exist or may have decreased. If such indication
telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, exists, the recoverable amount is estimated.
jumlah terpulihkan diperkirakan. Rugi A previously recognised impairment loss is
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik reversed only if there has been a change in the
hanya jika telah terjadi perubahan dalam estimates used to determine the asset's
estimasi yang digunakan untuk menentukan recoverable amount since the last impairment
jumlah terpulihkan aset sejak rugi penurunan loss was recognised.
nilai terakhir diakui.
68
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
o. Penurunan nilai aset non-keuangan p. o. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Jika ini kasusnya, jumlah tercatat aset If that is the case, the carrying amount of the
meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. asset is increased to its recoverable amount.
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat That increased amount cannot exceed the
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, carrying amount that would have been
setelah dikurangi penyusutan atau amortisasi, determined, net of depreciation or amortisation,
sehingga seolah-olah kerugian penurunan nilai had no impairment loss been recognised for the
yang diakui untuk aset tahun-tahun sebelumnya asset in prior years.
tidak pernah terjadi.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba Such reversal is recognised in profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain kecuali other comprehensive income unless the asset
aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana is carried at revalued amount, in which case the
pembalikan diperlakukan sebagai peningkatan reversal is treated as a revaluation increase.
revaluasi. Setelah pembalikan itu, beban After such a reversal, the depreciation or
penyusutan atau amortisasi disesuaikan dalam amortisation expense is adjusted in future years
tahun-tahun mendatang untuk mengalokasikan to allocate the asset's revised carrying amount,
jumlah revisi nilai tercatat aset, dikurangi nilai less any residual value, on a systematic basis
sisa, secara sistematis atas sisa manfaatnya. over its remaining useful life.
Aset tak berwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap tahun tested for impairment annually either
baik secara individu maupun di tingkat unit individually or at the cash-generating unit level
penghasil kas mana yang sesuai dan ketika as appropriate and when circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatat indicate that the carrying value may be
mungkin mengalami penurunan nilai. impaired.
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent
yang harus segera dibayarkan kepada pihak obligations to third parties based on contract or
lain berdasarkan kontrak atau perintah dari order by those having authority that have to be
pihak yang mempunyai kewenangan untuk itu. settled immediately. Obligations due
Liabilitas segera diukur sebesar biaya immediately are measured at their amortised
perolehan diamortisasi. cost.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 3e for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
q. Simpanan nasabah q. Deposits from customers
Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan Deposits from customers represent current
dan deposito berjangka. accounts, savings and time deposits.
Giro merupakan dana nasabah yang dapat Demand deposits represent deposits from
digunakan sebagai alat pembayaran dan customers that can be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment and can be withdrawn at any time
melalui cek, atau dengan cara through cheques or transfer of funds with
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau clearing account or other forms.
sarana perintah pembayaran lainnya.
69
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
q. Simpanan nasabah (lanjutan) q. Deposits from customers (continued)
Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa Savings accounts represent deposits from
ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan customers that can be withdrawn at any time
tertentu yang disepakati bersama. based on certain conditions agreed by both
parties.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits from
nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu customers that can be withdrawn after
tertentu berdasarkan kesepakatan antara a certain time in accordance with the
nasabah dengan Bank. agreement between the customers and the
Bank.
Simpanan dari nasabah diklasifikasikan Deposits from customers are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at amortised cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 3e Note 3e for the accounting policies of financial
untuk kebijakan akuntansi atas aset dan assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
r. Simpanan dari bank lain r. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, dalam bentuk giro, deposito to other banks in the form of demand deposits,
berjangka, tabungan dan interbank call money. time deposits, saving and interbank call money.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan pada biaya financial liabilities at amortised cost. Refer to
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 3e untuk Note 3e for the accounting policies of financial
kebijakan akuntansi atas aset dan liabilitas assets and liabilities.
keuangan.
s. Pendapatan dan beban provisi dan komisi s. Provision and commission income and
expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Provision and commissions income and
merupakan bagian dari suku bunga efektif expense that are integral to the effective
instrumen keuangan, dimasukkan dalam interest rate on a financial instrument are being
perhitungan suku bunga efektif. Pendapatan taken into account in the calculation of the
dan beban ini diamortisasi sepanjang umur aset effective interest rate. These income and
atau liabilitas keuangan, atau selama periode expense are amortised over the life of financial
risiko. assets or liabilities or during the period of the
risk.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Provision and commissions not related to the
kegiatan utama Bank diakui sebagai main activities of the Bank are recognised as
pendapatan atau beban pada saat terjadinya revenues and expenses on the transaction date
transaksi dan diklasifikasikan sebagai and classified under other operating income or
pendapatan operasional lainnya atau beban other operating expenses.
operasional lainnya.
70
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
t. Pendapatan dan biaya lain-lain t. Other income and expenses
Seluruh penghasilan dan beban lain-lain yang All of these other income and expenses are
terjadi dibebankan pada laporan laba rugi dan recorded in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income when incurred.
terjadinya.
u. Sewa u. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank dapat memilih untuk tidak mengakui aset The Bank can choose not to recognise the right-
hak-guna dan liabilitas sewa untuk: of-use asset and lease liabilities for:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai - Low value assets.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use
penggunaan aset Bank memiliki hak ini of the asset. The Bank has the right
ketika Bank memiliki hak untuk when it has the most relevant decision-
pengambilan keputusan yang relevan making rights on how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan purpose the asset is used during the
apa aset akan digunakan selama period.
periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- lease liability at the lease commencement date.
guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right-of-use is initially measured at cost,
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the lease
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment made at
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal or before the commencement date, plus any
permulaan, ditambah dengan biaya langsung initial direct cost incurred. The right-of-use
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna asset is amortised over the straight-line method
diamortisasi dengan menggunakan metode throughout the useful life.
garis lurus sepanjang jangka umur sewa.
71
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Lease (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using the incremental borrowing
pinjaman incremental. Pada umumnya, Bank rate. Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
incremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna lease term or if the cost of the right-of-use asset
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi reflects that the Bank will exercise a purchase
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna option, the Bank depreciates the right-of-use
dari tanggal permulaan hingga akhir umur asset from the commencement date to the end
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank of the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Otherwise, the Bank depreciates the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal right-of-use asset from the commencement
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau date to the earlier of the end of the useful life of
akhir umur sewa. the right-of-use asset or the end of the useful
life.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan standalone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan that standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
72
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
v. Perpajakan v. Taxation
Perlakuan akuntansi atas pajak penghasilan Accounting treatment for income tax is in
sesuai dengan PSAK 212 (Revisi 2014), “Pajak accordance with SFAS 212 (Revised 2014),
Penghasilan”. “Income Tax”.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak Tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Taxes are recognised in profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, unless the tax is related to transactions
transaksi atau kejadian yang diakui di or events that are recognised in other
penghasilan komprehensif lain atau langsung comprehensive income or recognised directly in
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut equity. In this case, the tax is recognised in
masing-masing diakui dalam penghasilan other comprehensive income or equity,
komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan Current tax expense is calculated based on the
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang tax laws that have been enacted or
secara substantif berlaku pada akhir periode substantively enacted at the end of the
pelaporan. Manajemen secara periodik reporting period. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions reported in Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan Returns (“SPT”) with respect to situations
dengan situasi di mana aturan pajak yang where applicable in which tax regulations
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, require interpretation. If necessary,
manajemen menentukan provisi berdasarkan Management determines provisions based on
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada the amounts expected to be paid to the tax
otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is recognised in full, using
sepenuhnya, dengan menggunakan metode the liability method, for all temporary
liabilitas untuk semua perbedaan temporer differences that arise from the difference
yang berasal dari selisih antara dasar between the tax bases of assets and liabilities
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai and their carrying values in the financial
tercatatnya pada laporan keuangan. statements.
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan However, deferred income tax liability is not
tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal recognised when it originates from the initial
goodwill. Pajak penghasilan tangguhan juga recognition of goodwill. Deferred income tax is
tidak diperhitungkan jika pajak penghasilan also not taken into account if the deferred
tangguhan tersebut timbul dari pengakuan awal income tax arises from the initial recognition of
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam an asset or a liability in a transaction that is not
transaksi yang bukan kombinasi bisnis yang a business combination, which at the time of the
pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba transaction does not affect accounting profit or
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi pajak. taxable profit/loss.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates that have been enacted or substantively
diberlakukan atau secara substantif berlaku enacted at the end of the reporting period and
pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi are expected to be applied when the related
akan digunakan ketika aset pajak tangguhan deferred tax assets are realised or the deferred
yang berhubungan direalisasi atau liabilitas tax liability is settled.
pajak tangguhan diselesaikan.
73
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that the amount of
masa depan akan memadai untuk future taxable income will be adequate to
dikompensasi dengan perbedaan temporer compensate for the temporary differences that
yang masih dapat dimanfaatkan. can still be utilized.
Liabilitas pajak tangguhan tidak diakui untuk Deferred tax liabilities are not recognised for
perbedaan temporer antara nilai tercatat dan temporary differences between the carrying
dasar pengenaan pajak dari investasi pada amount and the tax base of investments in
operasi asing ketika Bank bisa mengontrol foreign operations when the Bank can control
periode pengembalian dari perbedaan the payback period of the temporary differences
temporer dan ada kemungkinan bahwa and it is possible that the differences will not be
perbedaan itu tidak akan dibalik di masa depan reversed in the foreseeable future.
yang dapat diperkirakan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority where tax
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk is an intention to settle the balance on a net
melakukan penyelesaian saldo secara neto. basis. Current tax assets and current tax
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan liabilities are offset when the Bank has a legally
saling hapus ketika Bank memiliki hak yang enforceable right to set-off and there is an
berkekuatan hukum untuk melakukan saling intention to settle these balances on a net basis
hapus dan adanya niat untuk melakukan or to realise the asset and settle the liability
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Manajemen mengevaluasi secara periodik Management periodically evaluates positions
posisi yang diambil dalam surat pemberitahuan taken in annual tax returns with respect to
tahunan terkait dengan situasi dimana situations in which applicable tax regulations
peraturan perpajakan yang berlaku are subject to interpretation. Provisions are
memerlukan interpretasi lebih lanjut. Cadangan established, where appropriate, on the basis of
akan dibentuk, jika dianggap perlu, amount expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diharapkan harus authorities.
dibayarkan ke kantor pajak.
w. Imbalan kerja karyawan w. Employee benefit
Imbalan pasca kerja jangka pendek Short-term post-employee benefits
Imbalan pasca kerja jangka pendek diakui pada Short-term post-employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognized when they accrued to the
employees.
74
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
w. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) w. Employee benefit (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment benefit
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank established defined contribution
untuk seluruh karyawan tetapnya. Program plans covering all their permanent employees.
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga The pension plans are managed by Financial
Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. Institution Pension Fund (DPLK) Manulife
Kontribusi Bank dan karyawan masing-masing Indonesia. The pension plans are funded by
sebesar 13% dan 4% dihitung dari gaji dasar contributions from the Bank’s employees at
perbulan karyawan dan seluruhnya ditanggung 13% and 4% of employee’s basic salaries per
oleh Bank. Kedua beban kontribusi dibukukan month, respectively and all borne by the Bank.
sebagai laba rugi. Both contributions are charged to profit or loss.
Liabilitas iuran pasti yang diakui dalam laporan The liability recognized in the statement of
posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas iuran financial position in respect of a defined
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan contribution plan is the present value of the
disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian defined contribution obligation at the statement
aktuarial. of financial position date adjusted for actuarial
gains or losses.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar defined benefit obligation at the end of the
aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung reporting period less the fair value of plan
setiap tahun oleh aktuaris yang independen assets. The defined benefit obligation is
dengan menggunakan metode projected unit calculated annually by independent actuaries
credit. using the projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian dari curtailment atau Gains and losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui settlement of a defined benefit plan are
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut recognized when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Pengukuran kembali dapat timbul dari Remeasurement arising from experience
perubahan pada asumsi-asumsi aktuarial yang adjustments and changes in actuarial
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas di assumptions are charged or credited to equity
penghasilan komprehensif lain dan disajikan in other comprehensive income and presented
bagian dari penghasilan komprehensif lain di as part of other comprehensive income in
ekuitas. equity.
Biaya jasa lalu diakui segera di laporan laba Past service costs are recognized immediately
rugi dan penghasilan komprehensif lain. in the statements of profit or loss and other
comprehensive income.
75
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
w. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) w. Employee benefit (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefit (continued)
Bank menerapkan PSAK 219 (Revisi 2016) The Bank has adopted SFAS 219 (Revised
“Imbalan Pasca Kerja”. Bank menghitung dan 2016) “Post-Employee Benefits”. The Bank
mencatat imbalan pasca kerja atas uang calculates and recognizes post-employment
pesangon per 30 September 2025 dan benefit obligation for severance pay as of
31 Desember 2024 sesuai dengan UU Cipta September 30, 2025 and December 31, 2024 in
Kerja No. 11/2020. Imbalan pasca-kerja accordance with Omnibus Law No. 11//2020.
merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa Post-employment benefits are unfunded in
pendanaan khusus dan didasarkan pada masa which amounts are determined based on years
kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada of service and salaries of the employees at the
saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang time of pension. The actuarial valuation method
digunakan untuk menentukan nilai kini used to determine the present value of defined-
cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang benefit obligation, related current service costs
terkait dan beban jasa lalu adalah metode and past service costs is the Projected Unit
Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban Credit. Current service costs, interest costs,
bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak past service costs which are already vested,
karyawan dan dampak kurtailmen atau and effects of curtailments and settlements
penyelesaian (jika ada) diakui segera pada (if any) are charged directly to current year’s
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. Beban jasa comprehensive income. Past service costs
lalu yang belum menjadi hak karyawan which are not yet vested for working (active)
diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa employees are amortised during the
masa kerja karyawan. employees’ average remaining years of
service, until the benefits become vested.
Bank mengakui keuntungan atau kerugian The Bank has recognized actuarial gain or loss
aktuaria dari liabilitas imbalan pasca kerja from post-employee benefit liability which shall
diakui secara langsung di dalam penghasilan be recognized directly in other comprehensive
komprehensif lain. income.
Bank mengakui laba atau rugi dari curtailment The Bank has recognized gain or loss from
pada saat curtailment terjadi. Keuntungan atau curtailment when it occurred. Curtailment gain
kerugian curtailment terdiri dari perubahan yang or loss consists of the changes that have
terjadi dalam nilai kewajiban manfaat pasti dan occurred in value of defined benefit obligation
keuntungan atau kerugian aktuaria dan biaya and actuarial gain or loss and past service costs
jasa lalu yang diakui sebelumnya. that have been recognized.
x. Laba per saham (LPS) x. Earnings per share (EPS)
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba/(rugi) tahun berjalan yang dividing income/(loss) for the year available to
tersedia bagi pemegang saham biasa (laba shareholders of ordinary shares (residual
residual) dengan jumlah rata-rata tertimbang income) by the weighted average number of
lembar saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding during the current
tahun berjalan. year.
76
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
x. Laba per saham (LPS) (lanjutan) x. Earnings per share (EPS) (continued)
Laba per saham dilusian didasarkan pada Diluted earnings per share is based on the
asumsi bahwa saham biasa tambahan yang assumption that additional ordinary shares are
dikeluarkan sebagai hasil dari konversi saham issued as a result of conversion of convertible
konversi dan pelaksanaan waran saham securities and exercise of share warrants
sehingga meningkatkan jumlah saham biasa thereby increasing the number of ordinary
dan akibatnya menciptakan dilusi atas laba per shares and consequently creating
saham dasar. a dilution in the basic earnings per share.
y. Informasi segmen y. Segment information
Bank menerapkan PSAK 108, “Segmen The Bank applied SFAS 108, “Operating
Operasi”. PSAK revisi ini mengatur Segments”. The revised SFAS requires
pengungkapan yang memungkinkan pengguna disclosures that will enable users of financial
laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan statements to evaluate the nature and financial
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang effects of the business activities in which
mana Bank terlibat dan lingkungan ekonomi the Bank engages and the economic
dimana Bank beroperasi. Tidak terdapat environments in which it operates. There is no
dampak signifikan atas penerapan standar significant impact on the adoption of the revised
akuntansi yang direvisi tersebut terhadap accounting standard on the financial
laporan keuangan. statements.
Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan the Bank that is engaged either in providing
jasa (segmen usaha), maupun dalam certain products and services (business
menyediakan produk dan jasa untuk lingkungan segment), or in providing products and services
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang within a particular economic environment
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari (geographical segment), which is subject to
segmen lainnya. risks and rewards that are different from those
of other segments.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada shall be the measure reported to the
manajemen untuk tujuan mengalokasikan management for the purposes of allocating
sumber daya dalam satu segmen dan menilai resources to the segment and assessing its
kinerjanya. performance.
Pendapatan, beban, laba rugi bersih, aset dan Segment revenue, expenses, net income,
liabilitas segmen termasuk item-item yang assets and liabilities include items directly
dapat diatribusikan langsung kepada suatu attributable to a segment as well as those that
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen segment.
tersebut.
77
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
z. Pengakuan pendapatan dan beban bunga z. Recognition of interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recorded in
dicatat dalam pendapatan bunga dan interest income and interest expense in the
beban bunga di dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain menggunakan using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Beban bunga yang berkaitan langsung dengan Interest expense directly related to deposits
kegiatan simpanan nasabah, seperti referral from customers activities, i.e. time deposits
code untuk deposito berjangka atau beban referral code or interest expense which relates
bunga yang berhubungan dengan jangka waktu to a specific period, is amortised over the term
tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka of contract using the effective interest rate
waktu kontrak menggunakan metode suku method and classified as part of interest
bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai expense in profit or loss and other
bagian dari beban bunga pada laporan laba rugi comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income for financial assets that are
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan either measured at fair value through other
komprehensif lain atau biaya perolehan comprehensive income or amortised cost that
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai have become credit impaired subsequent to
setelah pengakuan awal (stage 3) diakui initial recognition (stage 3) is recognised using
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang the credit adjusted effective interest rate.
disesuaikan.
Tingkat bunga ini dihitung dengan cara yang This rate is calculated in the same manner as
sama dalam perhitungan suku bunga efektif the effective interest rate except that expected
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit credit losses are included in the expected cash
ekspektasian sudah termasuk dalam arus kas flows. Interest income is therefore recognised
ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan on the amortised cost of the financial asset
bunga diakui atas aset keuangan dalam including expected credit losses.
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi
termasuk kerugian kredit ekspektasian.
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Should the credit risk on a stage 3 financial
stage 3 mengalami perbaikan sehingga aset asset improve such that the financial asset is no
keuangan tidak lagi dipertimbangkan longer considered credit impaired, interest
mengalami penurunan nilai, pengakuan income recognition reverts to a computation
pendapatan bunga dihitung berdasarkan nilai based on the rehabilitated carrying value of the
tercatat bruto aset keuangan. gross financial assets.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method used
digunakan untuk menghitung biaya perolehan for calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban asset or financial liability after allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
78
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
z. Pengakuan pendapatan dan beban bunga z. Recognition of interest income and expense
(lanjutan) (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts estimated payment of future
pembayaran atas penerimaan kas di masa cash receipts through the expected life of the
datang selama perkiraan umur dari instrumen financial instrument, or when it is more
keuangan, atau jika lebih tepat digunakan appropriate to use a shorter period to the net
periode yang lebih singkat untuk memperoleh carrying amount of the financial asset or
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau financial liability. When calculating the effective
kewajiban keuangan. Pada saat menghitung interest rate, the Bank estimates cash flows
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus considering all contractual terms of the financial
kas dengan mempertimbangkan seluruh instrument (such as early repayment, the
persyaratan kontraktual dalam instrumen option to buy (call option) and other similar
keuangan tersebut (seperti pelunasan options) but does not consider future credit
dipercepat, opsi beli (call option) dan losses. This calculation includes all
opsi serupa lainnya), namun tidak commissions, fees and points paid or received
mempertimbangkan kerugian kredit di masa between parties to the contract that are an
datang. Perhitungan ini mencakup seluruh integral part of the effective interest rate,
komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan transaction costs and all other premiums or
atau diterima oleh para pihak dalam kontrak discounts.
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets has been impaired as a result of
sebagai akibat peristiwa kerugian penurunan impairment loss events, interest income earned
nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh thereafter is recognized based on the interest
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga rate used to discount future cash flows in
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas calculating the impairment.
masa datang dalam menghitung penurunan
nilai.
aa. Pendapatan dan beban operasional lainnya aa. Other operating income and expenses
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari Other operating income consists of ATM fee
pendapatan fee ATM, pendapatan administrasi income, accounts administration income, other
rekening, pendapatan provisi dan komisi fees and commission income, recoveries of
lainnya, penerimaan kembali aset yang telah assets previously written-off, and penalty
dihapusbukukan, dan pendapatan dari denda income from late loan repayment.
keterlambatan pembayaran pinjaman.
Beban provisi dan komisi lainnya Other provision and commission expenses
Beban provisi dan komisi lainnya meliputi biaya Other provision and commission expenses
layanan dan komisi kredit. include loan service fees and commissions.
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related
karyawan, bonus, lembur dan tunjangan. to salaries for employees, bonuses, overtime
and allowances.
79
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the
keuangan adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
aa. Pendapatan dan beban operasional lainnya aa. Other operating income and expenses
(lanjutan) (continued)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan General and administrative expenses represent
beban yang timbul sehubungan dengan expenses related to office activities and the
aktivitas kantor dan operasional Bank. Bank’s operational activities.
Beban pemasaran Marketing expenses
Beban pemasaran meliputi beban iklan, Marketing expenses represent advertising,
sponsorship, promosi dan beban media sponsorship, promotion and media expenses
sehubungan dengan pemasaran produk Bank. related to the Bank’s product marketing.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat as profit/loss when incurred.
terjadinya.
ab. Liabilitas dan aset kontinjensi ab. Contingent assets and liabilities
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan, kecuali jika financial statements but are disclosed, unless
kemungkinan arus kas keluar sumber daya yang the possibility of an outflow of resources
mengandung manfaat ekonomi sangat kecil. Aset embodying economic benefits is remote.
kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan dalam Contingent assets are not recognized but are
laporan keuangan ketika kemungkinan arus disclosed in the financial statement when an
masuk yang mengandung manfaat ekonomi inflow of economic benefits is probable.
kemungkinan besar terjadi.
ac. Biaya emisi saham ac. Share issuance costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Cost incurred in connection with the Banks
modal saham Bank kepada publik dikurangkan issuance of share capital to the public were
langsung dengan hasil emisi dan disajikan sebagai offset directly with the proceeds and presented
pengurang tambahan modal disetor dalam laporan as deduction to additional paid-in capital in the
posisi keuangan. statement of financial position.
ad. Properti Terbengkalai ad. Abandoned Properties
Properti terbengkalai adalah aset dalam bentuk Abandoned properties represent fixed assets in
properti yang dimiliki Bank adalah aset tetap the form of properties owned by the Bank, but
dalam bentuk properti yang dimiliki Bank, tetapi the majority of the property is not used for the
bagian properti tersebut secara mayoritas tidak Bank’s operational activities.
digunakan untuk kegiatan operasional Bank.
Bank mengukur properti terbengkalai pada nilai The bank measures abandoned properties at
lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar the lower of the carrying amount and fair value
setelah dikurangi biaya untuk menjual. less costs to sell.
80
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosures of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting periods.
periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in outcomes that may require material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustments to the carrying amounts of the assets
yang terpengaruh pada periode pelaporan and liabilities affected in future
berikutnya. period.
Pertimbangan Judgements
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di the amount and timing of future taxable income,
masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di could necessitate future adjustments to tax income
masa depan atas penghasilan dan beban pajak yang and expense already recorded.
telah dicatat.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgment is also involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. course of business.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, Bank As of September 30, 2025 and 2024, the Bank have
mengutilisasi rugi fiskal untuk mengkompensasi utilized tax losses carried forward to compensate
penghasilan kena pajak periode berjalan yang current period’s taxable income reported.
dilaporkan.
Penjelasan lebih rinci mengenai pajak penghasilan Further details regarding taxation are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 19. Note 19.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and termination
sebagai penyewa options - as lessee
Bank menentukan masa sewa sesuai masa sewa The Bank determines the lease term as the non-
yang tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan cancellable term of the lease, together with any
setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup covered by an option to terminate the lease, if it is
oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti reasonably certain not to be exercised.
untuk tidak mengeksekusi opsi tersebut.
81
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and termination
sebagai penyewa (lanjutan) options - as lessee (continued)
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that include
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. Bank extension and termination options. The Bank applies
menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi judgment in evaluating whether it is reasonably
apakah secara wajar akan menggunakan opsi untuk certain to exercise the option to renew or terminate
memperbarui atau mengakhiri sewa. Bank the lease or not. The Bank considers all relevant
mempertimbangkan semua faktor relevan yang factors that create an economic incentive for them to
membentuk insentif ekonomi untuk melakukan exercise either the renewal or termination. After the
pembaruan atau penghentian. Setelah tanggal commencement date, the Bank reassesses the
permulaan, Bank menilai kembali masa sewa jika lease term if there is a significant event or change in
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan yang circumstances that is within its control and affects its
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi ability to exercise or not to exercise the option to
kemampuannya untuk menjalankan atau tidak renew or to terminate.
menggunakan opsi untuk memperbarui atau untuk
mengakhiri.
Pengungkapan lebih lanjut mengenai sewa terdapat Further disclosures of leases are made in Note 12
pada Catatan 12 dan Catatan 18. and Note 18.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of uncertainty of estimation at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of causing
yang material terhadap nilai tercatat aset dan material adjustments to the carrying amounts of
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di assets and liabilities within the next financial year are
bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi disclosed below. The Bank based its assumptions
pada parameter yang tersedia pada saat laporan and estimates on parameters available when the
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah Existing circumstances and assumptions about
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali future developments may change due to market
Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam changes or circumstances arising beyond the control
asumsi terkait pada saat terjadinya. of the Bank. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses of financial assets
Sesuai dengan PSAK 109, pengukuran cadangan According to SFAS 109, the measurement of the
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur expected credit loss allowance for financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada measured at amortised cost and at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income is an area that requires
membutuhkan penggunaan model yang kompleks the use of complex models and significant
dan asumsi signifikan terkait future economic assumptions about future economic conditions and
conditions dan credit behavior. credit behavior.
82
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses of financial assets
(lanjutan) (continued)
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam menerapkan Significant estimates are required in applying the
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai SFAS 109 requirements for measuring allowance for
berdasarkan PSAK 109, antara lain: impairment losses, such as:
Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Determining criteria for Significant Increase in
Risk; Credit Risk;
Menentukan model yang tepat dan asumsi Choosing appropriate models and assumptions
untuk perhitungan cadangan kerugian for the measurement of allowance for
penurunan nilai; impairment losses;
Menentukan jumlah dan pembebanan relatif Establishing the number and relative weightings
atas skenario forward-looking untuk masing- of forward-looking scenarios for each type of
masing segmen/produk; segment/product;
Menentukan segmentasi aset keuangan yang Establishing groups of similar financial assets
sejenis untuk perhitungan cadangan kerugian for the purposes of measuring allowance for
penurunan nilai; impairment losses;
Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan Estimating debtor’s cash flows in the calculation
individual impairment. of individual impairment.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for accounting policy on impairment
penurunan nilai aset keuangan. of financial assets.
(Liabilitas)/aset pajak tangguhan Deferred tax (liabilities)/assets
(Liabilitas)/aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax (liabilities)/assets are recognized for
penghasilan pajak yang dapat dipulihkan di masa yang the future recoverable taxable income arising from
akan datang sebagai akibat perbedaan temporer. temporary difference. Management judgment is
Pertimbangan manajemen diperlukan untuk required to determine the amount of deferred tax
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat (liabilities)/assets that can be recognized, based
diakui, berdasarkan kemungkinan terjadinya dan upon the likely timing and level of future taxable
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan profits together with future strategic planning.
rencana strategis masa depan.
Penyusutan aset tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management estimates the useful lives of these
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap fixed assets to be within 4 to 20 years, which are
antara 4 sampai dengan 20 tahun, yang merupakan common life expectancies applied in the banking
umur yang secara umum diharapkan dalam industry. Changes in the expected level of usage and
perbankan. Perubahan tingkat pemakaian dan technological development could impact the
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi economic useful lives and the residual values of
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan these assets, and therefore future depreciation
karenanya beban penyusutan masa depan mungkin charges could be revised.
direvisi.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Bank pada tanggal The net carrying amount of the Bank’s fixed assets
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah as of September 30, 2025 and December 31, 2024
sebesar Rp203.954 dan Rp212.416. Penjelasan was Rp203,954 and Rp212,416, respectively.
lebih rinci atas aset tetap diungkapkan dalam Further details on fixed asset are disclosed in
Catatan 12. Note 12.
83
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Program Pensiun dan Imbalan Kerja Pension Plan and Employee Benefits
Pengukuran liabilitas imbalan kerja Bank The measurement of the Bank’s employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan liability is dependent on its selection of certain
oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah- assumptions used by the independent actuaries in
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara calculating such amounts. Those assumptions
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, include among others, discount rates, future annual
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat salary increase, annual employee turn-over rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. disability rate, retirement age and mortality rate.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumptions
aktuarial diakui secara langsung pada laporan posisi are recognized immediately in the consolidated
keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke statement of financial position with a corresponding
saldo laba melalui pendapatan komprehensif lain debit or credit to retained earnings through other
dalam periode terjadinya. comprehensive income the the period in which they
occur.
Sementara Bank berkeyakinan bahwa asumsi While the Bank believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Bank’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat changes in the Bank’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi affect its estimated liabilities for pension and
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
Nilai tercatat neto liabilitas imbalan kerja Bank pada The net carrying amount of the Bank’s employee
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 benefits liability as of September 30, 2025 and
adalah sebesar Rp23.220 dan Rp22.540. December 31, 2024 was Rp23,220 and Rp22,540.
Penjelasan lebih rinci atas imbalan kerja Further details on employee benefits are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 20. Note 20.
Estimasi atas Suku Bunga Pinjaman Inkremental dari Estimating the Incremental Borrowing Rate of
Suatu Sewa a Lease
Bank tidak dapat langsung menentukan tingkat The Bank cannot readily determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Bank implicit in the lease, therefore, it uses its IBR to
menggunakan SBPI untuk mengukur liabilitas sewa. measure lease liabilities. The IBR is the rate of
SBPI adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh interest that the Bank would have to pay to borrow
Bank untuk meminjam dalam jangka waktu yang over a similar term.
sama.
Dengan demikian, SBPI mencerminkan tingkat The IBR therefore reflects interest the Bank would
bunga yang harus dibayar oleh Bank, yang perlu have to pay, which requires estimation when no
diestimasi ketika tidak ada tingkat bunga yang dapat observable rates are available or when they need to
langsung diamati atau ketika tingkat bunga perlu be adjusted to reflect the terms and conditions of the
disesuaikan untuk mencerminkan persyaratan dan lease.
kondisi sewa.
Bank menetapkan estimasi SBPI menggunakan The Bank estimates the IBR using observable inputs
input yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar) (such as market interest rates) when available and is
jika tersedia dan diharuskan untuk membuat required to make certain entity-specific estimates as
estimasi spesifik untuk entitas tertentu jika necessary.
diperlukan.
84
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih diukur sebesar nilai yang Foreclosed assets are stated at lower amount of
lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai bersih carrying amount and net realisable value. Net
yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapat realisable value is the fair value of the foreclosed
direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil assets less the estimated costs to sell the assets.
alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual The excess of loan receivable over the net realisable
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas value of the foreclosed assets is charged to
nilai bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang allowance for impairment losses on non financial
diambil alih dibebankan ke dalam akun cadangan assets.
kerugian penurunan nilai aset non keuangan.
Kondisi agunan yang diambil alih dievaluasi secara The specific condition of foreclosed assets is
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen individually evaluated based on management’s best
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan estimate of the present value of the expected cash
diterima. Dalam mengestimasi nilai bersih yang flows to be received. In estimating these cash flows,
dapat direalisasi tersebut, manajemen membuat Management makes judgements about the net
pertimbangan berdasarkan nilai realisasi bersih dari realisable value of each foreclosed asset based on
setiap agunan berdasarkan hasil penilaian dari the result of independent appraisal and estimated
penilai independen dan estimasi waktu dan arus kas time and cash received from selling the foreclosed
yang diterima dari penjualan aset tersebut. Setiap assets. Each impaired asset will be measured based
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai on its merits, and the workout strategy and estimated
dengan kondisi, dan strategi penyelesaian serta cash flows considered recoverable.
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances cover
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics when there is
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif objective evidence to suggest that they contain
penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara impaired financial assets, but the individual impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai items cannot yet be identified. In assessing the need
kebutuhan untuk cadangan kolektif, Manajemen for collective allowances, Management considers
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas factors such as credit quality and type of product. In
kredit dan jenis produk. Guna membuat estimasi order to estimate the required allowance,
cadangan yang diperlukan, manajemen membuat assumptions are made to define the way inherent
asumsi untuk menentukan kerugian yang melekat, losses are modelled and to determine the required
dan untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical experiences
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu dan and current economic conditions.
kondisi ekonomi saat ini.
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how well
baik estimasi arus kas masa depan untuk pihak- these estimates of future cash flows for specific
pihak tertentu dan asumsi model dan parameter counterparties and the model assumptions and
yang digunakan dalam menentukan penyisihan parameters are used in determining collective
kolektif. allowances.
85
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan yang The Bank determines that loans should be evaluated
harus dievaluasi penurunan nilainya secara for impairment through individual evaluation if one of
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di the following criteria is met:
bawah ini:
Pinjaman yang diberikan yang secara individual Loans which individually have loan value more
memiliki nilai pinjaman diatas Rp10 miliar (nilai than Rp10 billion (full amount); or
penuh); atau
Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi Restructured loans which individually loan value
yang secara individual memiliki nilai pinjaman more than Rp10 billion (full amount).
diatas Rp10 miliar (nilai penuh).
Metode perhitungan penurunan nilai secara The individual impairment calculation method will
individual akan mempertimbangkan 2 (dua) skenario consider 2 (two) possible return scenarios, namely:
kemungkinan pengembalian, yaitu: (i) skenario (i) base scenario and (ii) adverse scenario. Scenario
dasar dan (ii) skenario buruk. Pembuatan skenario development is carried out using the discounted
dilakukan dengan menggunakan metode discounted cash flow (DCF) method and considers confidence
cash flow (DCF) dan mempertimbangkan levels that describes the conditions of the industry
confidence level yang menggambarkan kondisi and related companies. Then, the ECL generated by
industri dan Perusahaan terkait. Nantinya ECL yang each scenario will be averaged on a weighted basis
dihasilkan oleh masing-masing skenario akan dirata- against the set scenario weights.
ratakan secara tertimbang terhadap bobot skenario
yang telah diatur.
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank financial liabilities for which there is no observable
menggunakan teknik penilaian seperti yang market price, the Bank uses the valuation techniques
dijelaskan dalam (Catatan 3e). Untuk instrumen as described in (Note 3e). For financial instruments
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki that are traded infrequently and a lack of price
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi transparency, fair value is less objective and
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat requires varying degrees of judgement depending
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, on liquidity, concentration, uncertainty of market
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko factors, pricing assumptions and other risks affecting
lainnya. the specific instrument.
Masukan untuk model ini berasal dari data pasar The input for this model comes from observable
yang bisa diamati. Bila data pasar yang bisa market data. When observable market data are not
diamati tersebut tidak tersedia, Manajemen available, Management considers necessary inputs
mempertimbangkan masukan dan asumsi and assumptions to determine the fair value. The
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. above considerations include liquidity and volatility
Pertimbangan tersebut mencakup feedback model feedback model for derivative transactions and long
atas likuiditas volatilitas untuk transaksi derivatif dan term discount rate, the level of early payment and
tingkat diskonto yang berjangka waktu panjang, the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat
gagal bayar.
Revaluasi aset tetap Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on its
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such amounts.
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: Those assumptions include among others, discount
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan tingkat rate, exchange rate, inflation rate and revenue and
kenaikan pendapatan dan biaya. cost increase rate.
86
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed asset revaluation (continued)
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah The Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat mempengaruhi differences in the Bank’s assumptions may
secara material nilai aset tetap yang direvaluasi. materially affect the valuation of its fixed assets.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila The Bank assesses impairment of assets whenever
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that would
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak indicate that the carrying amount of an asset may
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang not be recoverable. The factors that the Bank
dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai considers important which could trigger an
adalah sebagai berikut: impairment review include the following:
a. Performa yang tidak tercapai secara signifikan a. Significant under performance relative to
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil expected historical or projected future operating
operasi di masa yang akan datang; results;
b. Perubahan yang signifikan dalam cara b. Significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c. Industri atau tren ekonomi yang secara c. Significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang recoverable amount. The recoverable amount is the
lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk higher of an asset’s (or cash-generating unit’s) fair
menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil value less costs to sell and its value in use.
kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset Recoverable amounts are estimated for individual
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit assets or, if it is not possible, for the cash-generating
penghasil kas yang mana aset tersebut unit to which the asset belongs.
merupakan bagian dari pada unit tersebut.
Properti terbengkalai Abandoned properties
Bank mengukur properti terbengkalai pada nilai lebih The bank measures abandoned properties at the
rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah lower of the carrying amount and fair value less
dikurangi biaya untuk menjual. Properti terbengkalai costs to sell. Impaired abandoned properties
yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan assessed in accordance with applicable Financial
Standar Akuntansi Keuangan dan regulasi yang Accounting Standards and regulations.
berlaku.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan Expenses for maintaining abandoned properties are
properti terbengkalai dibebankan ke laporan laba recognised in the current year statements of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat loss and other comprehensive income as incurred.
terjadinya.
87
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 11.812 12.133 Rupiah
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, saldo kas termasuk uang pada Anjungan total cash includes cash in Automatic Teller Machine
Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Rp875 (ATM) amounted to Rp875 and Rp888,
dan Rp888. respectively.
Bank telah mengasuransikan seluruh kas yang The Bank has insured all of its cash including cash
dimiliki termasuk kas pada ATM kepada in ATM to PT Asuransi Staco Mandiri, which are
PT Asuransi Staco Mandiri, pihak ketiga, dengan third parties, with sum insured as of September 30,
nilai pertanggungan pada tanggal 30 September 2025 and December 31, 2024 amounting to
2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing Rp29,250 and Rp19,500, respectively.
sebesar Rp29.250 dan Rp19.500.
Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan Management believes that the insurance coverage
asuransi untuk kas yang dimiliki Bank telah for the Bank’s cash is adequate.
memadai.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 1.240.776 1.274.118 Rupiah
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserves (GWM) of the Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia Regulation and
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada Regulation of Member of the Board of Governors
Catatan 44. (PADG) are disclosed in Note 44.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan nama Bank a. By counterparty Bank name
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 2.694 1.477 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 112 111 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 96 96 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 75 78.797 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 72 88 Indonesia
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 4 215 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk 2 2 Daerah Banten Tbk
PT Bank KB Syariah 2 - PT Bank KB Syariah
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 1 3 Indonesia Tbk
Jumlah 3.058 80.789 Total
88
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Tidak terdapat giro pada bank lain yang diblokir There were no current accounts with other
dan dijadikan sebagai jaminan pada tanggal banks which were pledged and used as
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. collateral as of September 30, 2025 and
December 31, 2024, respectively.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kolektabilitas giro pada 2024, collectability of current accounts with
bank lain sesuai dengan peraturan OJK other Banks in accordance with OJK regulation
diungkapkan pada Catatan 44. are disclosed in Note 44.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Annual average interest rates
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 0,04% 0,01% Rupiah
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa seluruh giro Management believes that all current accounts
pada bank lain dapat ditagih, berada dalam with other banks are fully collectible, classified
stage 1 sehingga penyisihan kerugian as stage 1 as such no allowance for impairment
penurunan nilai tidak diperlukan. losses is required.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Term Deposit 744.000 - Term Deposit
Call Money 250.000 - Call Money
Deposit facility 75.000 156.000 Deposit facility
Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum diamortisasi - (23) Unamortised discounts
1.069.000 155.977
Deposito berjangka 128 127 Time deposit
1.069.128 156.104
89
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan pihak lawan b. By counterparties
30 September 2025/September 30, 2025
Tingkat suku
bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ Nilai wajar/
Pihak Lawan/Counterparties Interest rate Start date Maturity date Fair value
Bank Indonesia (Term Deposit) 4,00% 30/09/2025 1/10/2025 744.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4,20% 29/09/2025 3/10/2025 250.000
Bank Indonesia (Deposit Facility) 3,75% 30/09/2025 1/10/2025 75.000
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,00% 13/09/2025 13/10/2025 128
1.069.128
31 Desember 2024/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ Nilai wajar/
Pihak Lawan/Counterparties Interest rate Start date Maturity date Fair value
Bank Indonesia 5,25% 31/12/2024 02/01/2025 155.977
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,00% 13/12/2024 13/01/2025 127
156.104
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal 30 September 2025 dan banks as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 masing-masing December 31, 2024 were classified as stage 1,
diklasifikasikan stage 1, memiliki jatuh tempo has maturity of less than 1 (one) month and
kurang dari 1 (satu) bulan dan tidak ada there are no placements with Bank Indonesia
penempatan pada Bank Indonesia dan bank and other banks that are pledged and used as
lain yang diblokir dan digunakan sebagai collateral, respectively.
jaminan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kolektabilitas penempatan 2024, collectability of placements with bank
pada bank Indonesia dan bank lain sesuai Indonesia and other banks in accordance with
dengan peraturan OJK diungkapkan pada OJK regulation are disclosed in Note 44.
Catatan 44.
d. Kisaran suku bunga efektif per tahun d. Annual range of effective interest rate
Kisaran suku bunga efektif per tahun The range of annual effective interest rate as of
yang berakhir pada tanggal September 30, 2025 and December 31, 2024
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 were as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 2,00%-4,20% 2,00%-5,25% Rupiah
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas penempatan pada Bank impairment of placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain, sehingga tidak and other banks, as such no allowance for
diperlukan cadangan kerugian penurunan impairment losses was required as of
nilai pada tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024.
31 Desember 2024.
90
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September 2025/September 30, 2025
Biaya perolehan
diamortisasi atau
Nilai wajar/
Nilai tercatat/ Amortised cost or
Carrying value*) Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi: Amortised cost:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia (SRBI) 1.992.926 1.992.926 Rupiah Securities (SRBI)
Obligasi korporasi Corporate bonds
Obligasi non bank 115.000 115.000 Non bank bonds
2.107.926 2.107.926
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Surat Utang Negara (SUN) 1.963.816 2.039.766 Government Bonds (SUN)
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia (SRBI) 1.848.765 1.854.588 Rupiah Securities (SRBI)
Obligasi korporasi Corporate bonds
Obligasi non bank 250.125 252.652 Non bank bonds
4.062.706 4.147.006
Jumlah 6.170.632 6.254.932 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value*) Fair value
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi: Amortised cost:
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia (SRBI) 1.888.672 1.888.672 Rupiah Securities (SRBI)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Surat Utang Negara (SUN) 2.629.250 2.577.126 Government Bonds (SUN)
Obligasi korporasi Corporate bonds
Obligasi non bank 218.204 216.154 Non bank bonds
2.847.454 2.793.280
Jumlah 4.736.126 4.681.952 Total
*) Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas *) Carrying value represents acquisition cost after amortization of
premium/diskon premium/discount
91
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek untuk The following are changes in marketable
periode sembilan bulan yang berakhir pada securities for the nine-month period ended
tanggal 30 September 2025 dan untuk tahun September 30, 2025 and for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024: December 31, 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Saldo awal 1.888.672 - - 1.888.672 Beginning balance
Pengukuran kembali 39.229 - - 39.229 Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets
baru dibeli 7.715.531 - - 7.715.531 purchased
Aset keuangan yang dijual - - - - Financial assets sold
Aset keuangan jatuh tempo (7.535.506 ) - - (7.535.506) Financial assets matured
Saldo akhir 2.107.926 - - 2.107.926 Ending balance
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain: income:
Saldo awal 2.793.280 - - 2.793.280 Beginning balance
Pengukuran kembali 136.960 - - 136.960 Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets
baru dibeli 2.529.339 - - 2.529.339 purchased
Aset keuangan yang dijual (669.823) - - (669.823) Financial asset sold
Aset keuangan jatuh tempo (642.750) - - (642.750) Financial assets matured
Saldo akhir 4.147.006 - - 4.147.006 Ending balance
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Saldo awal 49.131 - - 49.131 Beginning balance
Pengukuran kembali 88.458 - - 88.458 Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets
baru dibeli 6.499.508 - - 6.499.508 purchased
Aset keuangan jatuh tempo (4.748.425 ) - - (4.748.425) Financial assets matured
Saldo akhir 1.888.672 - - 1.888.672 Ending balance
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain: income:
Saldo awal 3.298.951 - - 3.298.951 Beginning balance
Pengukuran Kembali (66.446) - - (66.446) Remeasurement
Aset keuangan yang dijual (148.225 ) - - (148.225) Financial assets sold
Aset keuangan jatuh tempo (291.000 ) - - (291.000) Financial assets matured
Saldo akhir 2.793.280 - - 2.793.280 Ending balance
92
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Harga pasar efek-efek dalam kelompok nilai The market prices for the marketable securities
wajar melalui penghasilan komprehensif classified as fair value through other
lain berkisar antara 94,85%-124,51% dan comprehensive income ranged between
92,08%-120,88%, masing-masing dari nilai 94.85%-124.51% and 92.08%-120.88%, of the
nominal pada tanggal 30 September 2025 dan nominal value as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
Bank mengakui adanya keuntungan atau The Bank recognized unrealized gain or loss
kerugian yang belum direalisasi atas from the increase or decrease in market value
peningkatan atau penurunan nilai pasar efek- of fair value through other comprehensive
efek dalam kelompok nilai wajar melalui income marketable securities (net after tax) for
penghasilan komprehensif lain (bersih setelah the nine-month period ended September 30,
pajak) untuk periode sembilan bulan yang 2025 and 2024 amounting to gain Rp108,009
berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan and loss Rp18,011, respectively.
2024 masing-masing sebesar keuntungan
Rp108.009 dan kerugian Rp18.011.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Pada tanggal 30 September 2025 dan As September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 tidak terdapat efek-efek 2024, there were no marketable securities with
pada pihak berelasi. related parties.
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia: Bank Indonesia Rupiah Securities:
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date September 30, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost:
IDSR150526364S 4,82% 25/09/2025 15/05/2026 159.909 -
IDSR101025364S 4,70% 25/09/2025 10/10/2025 149.824 -
IDSR071125364S 5,85% 10/07/2025 07/11/2025 149.115 -
IDSR060226364S 5,55% 04/08/2025 06/02/2026 140.644 -
IDSR101025364S 4,71% 29/09/2025 10/10/2025 99.882 -
IDSR071125364S 6,52% 10/02/2025 07/11/2025 99.361 -
IDSR141125364S 6,00% 04/07/2025 14/11/2025 99.283 -
IDSR060326364S 5,08% 04/09/2025 06/03/2026 97.854 -
IDSR121225364S 4,70% 25/09/2025 12/12/2025 85.200 -
IDSR040525367S 5,56% 04/08/2025 04/05/2026 80.678 -
IDSR060226364S 5,82% 16/07/2025 06/02/2026 73.498 -
IDSR230326367S 5,10% 10/09/2025 23/03/2026 68.630 -
IDSR071125364S 4,72% 26/09/2025 07/11/2025 56.255 -
IDSR171025364S 6,17% 25/06/2025 17/10/2025 49.866 -
IDSR171025364S 6,18% 25/06/2025 17/10/2025 49.865 -
IDSR171025364S 6,17% 30/06/2025 17/10/2025 49.865 -
IDSR311025364S 6,17% 25/06/2025 31/10/2025 49.748 -
IDSR191225364S 5,56% 28/07/2025 19/12/2025 49.403 -
IDSR020126364S 5,70% 21/07/2025 02/01/2026 49.283 -
IDSR100426364S 5,52% 01/08/2025 10/04/2026 37.446 -
IDSR241025364S 5,58% 29/07/2025 24/10/2025 33.631 -
IDSR141125364S 6,45% 17/02/2025 14/11/2025 32.513 -
IDSR171025364S 5,61% 25/07/2025 17/10/2025 29.926 -
IDSR190126367S 5,70% 21/07/2025 19/01/2026 29.492 -
IDSR060226364S 5,82% 16/07/2025 06/02/2026 24.499 -
IDSR241025364S 5,82% 16/07/2025 24/10/2025 23.050 -
IDSR101025364S 5,70% 22/07/2025 10/10/2025 19.972 -
IDSR071125364S 5,36% 14/08/2025 07/11/2025 19.891 -
IDSR191225364S 4,73% 26/09/2025 19/12/2025 19.795 -
IDSR020126364S 5,70% 21/07/2025 02/01/2026 19.713 -
IDSR141125364S 4,72% 26/09/2025 14/11/2025 14.914 -
IDSR101025364S 4,72% 26/09/2025 10/10/2025 9.988 -
IDSR101025364S 5,82% 16/07/2025 10/10/2025 9.986 -
93
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia: (lanjutan) Bank Indonesia Rupiah Securities: (continued)
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date September 30, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost:
IDSR071125364S 5,37% 14/08/2025 07/11/2025 9.947 -
IDSR170125364S 6,85% 06/11/2024 17/01/2025 - 99.700
IDSR140225273S 6,83% 07/11/2024 14/02/2025 - 99.181
IDSR020625185S 7,00% 02/12/2024 02/06/2025 - 97.145
IDSR100625186S 7,09% 09/12/2024 10/06/2025 - 96.959
IDSR110625364S 7,10% 09/12/2024 11/06/2025 - 96.936
IDSR210225364S 7,00% 31/12/2024 21/02/2025 - 79.215
IDSR310125364S 6,97% 31/12/2024 31/01/2025 - 76.453
IDSR100125364S 6,85% 01/11/2024 10/01/2025 - 74.873
IDSR070325182S 7,05% 09/09/2024 07/03/2025 - 74.078
IDSR310125364S 6,81% 26/11/2024 31/01/2025 - 59.664
IDSR020125183S 6,80% 22/10/2024 02/01/2025 - 49.991
IDSR020125183S 6,82% 18/11/2024 02/01/2025 - 49.991
IDSR020125183S 6,82% 02/12/2024 02/01/2025 - 49.991
IDSR030125364S 6,83% 11/11/2024 03/01/2025 - 49.981
IDSR080125182S 7,32% 11/07/2024 08/01/2025 - 49.931
IDSR100125182S 7,31% 15/07/2024 10/01/2025 - 49.912
IDSR170125364S 6,83% 14/11/2024 17/01/2025 - 49.850
IDSR170125364S 6,82% 02/12/2024 17/01/2025 - 49.850
IDSR170125364S 6,85% 11/12/2024 17/01/2025 - 49.849
IDSR240125364S 6,82% 30/10/2024 24/01/2025 - 49.786
IDSR240125364S 6,83% 14/11/2024 24/01/2025 - 49.785
IDSR310125364S 6,82% 05/11/2024 31/01/2025 - 49.720
IDSR310125273S 6,81% 29/11/2024 31/01/2025 - 49.720
IDSR310125273S 6,85% 09/12/2024 31/01/2025 - 49.717
IDSR310125182S 7,10% 05/08/2024 31/01/2025 - 49.714
IDSR140225364S 6,86% 08/11/2024 14/02/2025 - 49.588
IDSR140225364S 6,84% 29/11/2024 14/02/2025 - 49.588
IDSR280225273S 6,83% 18/11/2024 28/02/2025 - 49.460
IDSR140325273S 7,26% 19/06/2024 14/03/2025 - 49.311
IDSR040425273S 6,90% 08/11/2024 04/04/2025 - 49.133
IDSR070325182S 7,04% 09/09/2024 07/03/2025 - 24.693
IDSR170125364S 6,92% 31/12/2024 17/01/2025 - 9.969
IDSR050325273S 7,30% 07/06/2024 05/03/2025 - 4.938
1.992.926 1.888.672
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
- Obligasi Non Bank - Non Bank Bonds
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date September 30, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised cost:
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 6,40% 27/03/2025 07/04/2026 50.000 -
PT Pegadaian (Persero) 6,10% 03/09/2025 13/09/2026 50.000 -
PT Federal International Finance 5,85% 12/09/2025 22/09/2026 15.000 -
115.000 -
94
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Surat Utang Negara: Government Bonds:
Nilai wajar/Fair value
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date September 30, 2025 December 31, 2024
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income:
FR0091 6,38% 17/03/2022 15/04/2032 944.049 991.035
FR0087 6,50% 21/03/2022 15/02/2031 103.871 175.122
FR0058 8,25% 16/03/2022 15/06/2032 89.305 85.222
FR0082 7,00% 13/01/2022 15/09/2030 74.164 69.903
FR0091 6,38% 21/03/2022 15/04/2032 71.830 67.352
FR0087 6,50% 22/03/2022 15/02/2031 51.936 48.645
FR0059 7,00% 10/01/2022 15/05/2027 51.507 49.970
FR0091 6,38% 07/01/2022 15/04/2032 51.307 48.109
FR0091 6,38% 23/03/2022 15/04/2032 51.307 48.109
FR0086 5,50% 04/03/2021 15/04/2026 50.140 49.015
FR0087 6,50% 08/12/2021 15/02/2031 46.742 43.781
FR0082 7,00% 21/03/2022 15/09/2030 42.380 89.876
FR0087 6,50% 24/03/2022 15/02/2031 41.548 38.916
FR0054 9,50% 16/03/2022 15/07/2031 35.184 33.885
FR0082 7,00% 17/01/2022 15/09/2030 31.785 29.959
FR0087 6,50% 23/03/2022 15/02/2031 31.161 126.477
FR0087 6,50% 16/03/2022 15/02/2031 31.160 126.477
FR0086 5,50% 05/01/2022 15/04/2026 30.084 29.409
FR0062 6,38% 14/11/2012 15/04/2042 23.711 23.021
FR0082 7,00% 15/12/2021 15/09/2030 21.190 19.972
FR0082 7,00% 21/01/2022 15/09/2030 21.190 19.972
FR0087 6,50% 04/06/2021 15/02/2031 20.774 19.458
FR0087 6,50% 23/06/2021 15/02/2031 20.774 19.457
FR0087 6,50% 07/01/2022 15/02/2031 20.774 19.457
FR0091 6,38% 16/03/2022 15/04/2032 20.523 67.352
FR0064 6,13% 09/10/2012 15/05/2028 20.450 19.472
FR0086 5,50% 20/12/2021 15/04/2026 20.056 19.606
FR0082 7,00% 23/03/2022 15/09/2030 10.595 59.917
FR0065 6,63% 28/09/2012 15/05/2033 10.195 9.745
FR0045 9,75% 24/05/2007 15/05/2037 74 72
FR0082 7,00% 22/03/2022 15/09/2030 - 49.931
FR0082 7,00% 18/03/2022 15/09/2030 - 39.945
FR0091 6,38% 18/03/2022 15/04/2032 - 38.487
Jumlah Surat Utang Negara/Total Government Bonds 2.039.766 2.577.126
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia: Bank Indonesia Rupiah Securities:
Nilai wajar/Fair value
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date September 30, 2025 December 31, 2024
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income:
IDSR060326364S 6,26% 05/06/2025 06/03/2026 146.921 -
IDSR100426364S 5,54% 07/08/2025 10/04/2026 119.534 -
IDSR071125364S 6,40% 09/05/2025 07/11/2025 99.506 -
IDSR121225364S 6,22% 16/06/2025 12/12/2025 99.044 -
IDSR190126367S 5,87% 14/07/2025 19/01/2026 98.543 -
IDSR060226364S 6,06% 02/07/2025 06/02/2026 98.311 -
IDSR060326364S 6,25% 16/06/2025 06/03/2026 97.947 -
IDSR150526364S 5,37% 14/08/2025 15/05/2026 97.038 -
IDSR150526364S 5,03% 01/09/2025 15/05/2026 97.038 -
IDSR030626364S 6,27% 16/06/2025 03/06/2026 96.794 -
IDSR030626364S 5,10% 04/09/2025 03/06/2026 96.794 -
IDSR200226364S 5,54% 01/08/2025 20/02/2026 58.552 -
IDSR241025364S 6,26% 10/06/2025 24/10/2025 49.846 -
IDSR141125364S 6,41% 19/05/2025 14/11/2025 49.707 -
IDSR141125364S 6,19% 20/06/2025 14/11/2025 49.707 -
IDSR281125364S 6,37% 03/03/2025 28/11/2025 49.614 -
IDSR121225364S 6,20% 20/06/2025 12/12/2025 49.523 -
IDSR020126364S 5,85% 14/07/2025 02/01/2026 49.385 -
IDSR190126367S 5,60% 28/07/2025 19/01/2026 49.272 -
IDSR190126367S 5,57% 29/07/2025 19/01/2026 49.271 -
IDSR060226364S 6,44% 19/05/2025 06/02/2026 49.156 -
IDSR100426364S 5,52% 30/07/2025 10/04/2026 48.747 -
IDSR100426364S 5,35% 14/08/2025 10/04/2026 48.747 -
IDSR040526367S 5,65% 23/07/2025 04/05/2026 48.591 -
IDSR191225364S 5,62% 23/07/2025 19/12/2025 37.062 -
IDSR241025364S 5,61% 23/07/2025 24/10/2025 19.938 -
1.854.588 -
95
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
- Obligasi Non Bank - Non Bank Bonds
30 September 2025/September 30, 2025
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit/Issuer Interest rate Start date Maturity date Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Fair value through
other comprehensive income:
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 6,75% 27/03/2025 27/03/2028 51.575
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 6,85% 22/02/2023 22/02/2028 50.714
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 6,00% 06/01/2022 17/11/2026 50.347
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 6,10% 24/09/2021 24/09/2026 49.740
PT Bussan Auto Finance 6,50% 08/09/2023 08/09/2026 22.270
PT Federal International Finance 6,15% 12/09/2025 12/09/2028 21.990
PT Pegadaian (Persero) 6,20% 16/06/2023 16/06/2026 6.016
Jumlah obligasi non bank/Total non bank bonds 252.652
31 Desember 2024/December 31, 2024
Tingkat suku bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit/Issuer Interest rate Start date Maturity date Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Fair value through
other comprehensive income:
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 6,85% 22/02/2023 22/02/2028 49.765
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 6,10% 24/09/2021 24/09/2026 49.314
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 6,00% 06/01/2022 17/11/2026 49.255
PT Toyota Astra Financial Services 5,70% 23/02/2022 23/02/2025 39.926
PT Bussan Auto Finance 6,50% 08/09/2023 08/09/2026 21.951
PT Pegadaian (Persero) 6,20% 16/06/2023 16/06/2026 5.943
Jumlah Obligasi Non Bank/Total Non Bank Bonds 216.154
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
30 September 2025/September 30, 2025
Biaya perolehan
diamortisasi atau nilai
Pemeringkat/ Peringkat/ wajar/Amortised
Agencies Rating cost or fair value
Biaya perolehan diamortisasi: Amortised cost:
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) 1.992.926 (SRBI)
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo AAA 50.000 Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) Pefindo AAA 50.000 PT Pegadaian (Persero)
PT Federal International Finance Fitch Rating AAA 15.000 PT Federal International Finance
2.107.926
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain: other comprehensive income:
Surat Utang Negara (SUN) 2.039.766 Government Bond (SUN)
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) 1.854.588 (SRBI)
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo AAA 101.060 Finansial (Persero)
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo AAA 51.575 Infrastruktur (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Pefindo AAA 49.740 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Bussan Auto Finance Fitch Rating AAA 22.270 PT Bussan Auto Finance
PT Federal International Finance Pefindo AAA 21.991 PT Federal International Finance
PT Pegadaian (Persero) Pefindo AAA 6.016 PT Pegadaian (Persero)
4.147.006
Jumlah 6.254.932 Total
96
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
31 Desember 2024/December 31, 2024
Biaya perolehan
diamortisasi atau nilai
Pemeringkat/ Peringkat/ wajar/Amortised
Agencies Rating cost or fair value
Biaya perolehan diamortisasi: Amortised cost:
Sertifikat Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) - - 1.888.672 (SRBI)
1.888.672
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain: other comprehensive income:
Surat Utang Negara (SUN) - - 2.577.126 Government Bond (SUN)
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo AAA 99.020 Finansial (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Pefindo AAA 49.314 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Toyota Astra Financial Services Fitch Rating AAA 39.926 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bussan Auto Finance Fitch Rating AAA 21.952 PT Bussan Auto Finance
PT Pegadaian (Persero) Pefindo AAA 5.942 PT Pegadaian (Persero)
2.793.280
Jumlah 4.681.952 Total
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kolektabilitas efek-efek 2024, collectability of marketable securities in
sesuai dengan peraturan OJK diungkapkan accordance with OJK regulation are disclosed
pada Catatan 44. in Note 44.
f. Berdasarkan jangka waktu dan tingkat f. By maturity and interest rate
bunga
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kurang dari 1 tahun 3.847.514 1.888.672 Less than 1 year
1-5 tahun 519.438 364.153 1-5 years
5-10 tahun 1.833.549 2.376.816 5-10 years
Lebih dari 10 tahun 54.431 52.311 More than 10 years
Jumlah 6.254.932 4.681.952 Total
Kisaran suku bunga efektif per tahun pada The range of annual effective interest rate as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 4,70%-9,75% 5,50%-9,75% Rupiah
97
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, tidak terdapat saldo 2024, there were no balances of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas efek- impairment losses on marketable securities.
efek.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas efek-efek, sehingga tidak impairment of losses for marketable securities,
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai as such no allowance for impairment losses
pada tanggal-tanggal 30 September 2025 dan was required as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024. December 31, 2024.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell as
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember of September 30, 2025 and December 31, 2024 is
2024 terdiri dari: as follows:
30 September 2025/
September 30, 2025
Pendapatan
bunga yang
belum Nilai
Tanggal jatuh Nilai nominal/ Nilai jual diamortisasi/ tercatat/
Pihak lawan/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai pembelian/ Nominal kembali/ Unamortised Carrying
Counterparties Start date Maturity date Proceed value amount Resale value interest value
VR0062 29/09/2025 06/10/2025 840.053 856.289 840.828 (554) 840.274
VR0045 24/09/2025 01/10/2025 397.513 411.954 397.880 - 397.880
VR0047 26/09/2025 03/10/2025 369.085 383.411 369.425 (97) 369.328
VR0063 03/09/2025 03/12/2025 120.485 125.000 122.017 (1.061) 120.956
VR0059 13/08/2025 12/11/2025 48.216 50.000 48.862 (298) 48.564
Jumlah/Total 1.826.654 1.779.012 (2.010) 1.777.002
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Pendapatan
bunga yang
belum Nilai
Tanggal jatuh Nilai nominal/ Nilai jual diamortisasi/ tercatat/
Pihak lawan/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai pembelian/ Nominal kembali/ Unamortised Carrying
Counterparties Start date Maturity date Proceed value amount Resale value interest value
VR0034 27/12/2024 03/01/2025 913.974 925.000 915.041 (305) 914.736
VR0042 30/12/2024 06/01/2025 666.660 680.000 667.438 (556) 666.882
VR0034 31/12/2024 07/01/2025 296.663 300.000 297.010 (297) 296.713
Jumlah/Total 1.905.000 1.879.489 (1.158) 1.878.331
Seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual All securities purchased under agreements to resell
kembali pada tanggal 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 digolongkan sebagai Stage 1 classified as Stage 1 and located in Indonesia.
dan berlokasi di Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh efek-efek Management believes that securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali dapat ditagih under agreements to resell are fully collectible and
dan penyisihan kerugian penurunan nilai tidak allowance for impairment losses is not required.
diperlukan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, kolektibilitas efek-efek yang dibeli dengan janji collectibility of securities purchase under
dijual kembali seseuai dengan peraturan OJK agreements to resell in accordance with OJK
diungkapkan pada Catatan 44. regulation are disclosed in Note 44.
98
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada tanggal Annual average interest rates as of September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024: 2025 and December 31, 2024:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah 4,92% 6,00% Rupiah
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
Kredit yang diberikan yang diklasifikasikan Loans classified based on the stage, relationship and
berdasarkan stage, hubungan dan kolektibilitas collectibility consists of the following:
terdiri dari:
1. Berdasarkan stage 1. By stage
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is movement of loans based on stages as
diberikan berdasarkan stage pada tanggal of September 30, 2025 and December 31,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024: 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 8.057.758 444.506 319.882 8.822.146 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12-month
kredit ekspektasian 12 expected credit
bulan (stage 1) 582 (359) (223) - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 2) (295.111) 295.124 (13) - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 3) (13.396) (259) 13.655 - losses (stage 3)
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat bersih (755.796) (11.367) 1.148.640 381.477 net carrying amount
Aset keuangan yang baru Newly issued financial
diterbitkan 6.457.619 - - 6.457.619 asset
Dihentikan pengakuannya (6.471.696) (436.685) (209.945) (7.118.326) Derecognition
Penghapusbukuan Write-off
selama periode berjalan - - (1.053.340) (1.053.340) during the period
Saldo akhir 6.979.960 290.960 218.656 7.489.576 Ending balance
99
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
Kredit yang diberikan yang diklasifikasikan Loans classified based on the stage, relationship and
berdasarkan stage, hubungan dan kolektibilitas collectibility consists of the following: (continued)
terdiri dari: (lanjutan)
1. Berdasarkan stage (lanjutan) 1. By stage (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 9.840.442 570.574 372.325 10.783.341 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12-month
kredit ekspektasian 12 expected credit
bulan (stage 1) 322 (158) (164) - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 2) (447.032) 447.065 (33) - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjaxng expected credit
umurnya (stage 3) (46.559) (2.117 ) 48.676 - losses (stage 3)
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat bersih (653.793) (16.377) 2.394.564 1.724.394 net carrying amount
Aset keuangan yang baru Newly issued financial
diterbitkan 7.685.454 - - 7.685.454 asset
Dihentikan pengakuannya (8.321.076) (554.481) (267.186) (9.142.743) Derecognition
Penghapusbukuan Write-off
selama tahun berjalan - - (2.228.300) (2.228.300) during the year
Saldo akhir 8.057.758 444.506 319.882 8.822.146 Ending balance
2. Berdasarkan hubungan 2. By relationship
Terdapat penyaluran kredit kepada pihak Loans to related parties and third parties were
berelasi dan pihak ketiga yakni: as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) 21.991 22.624 Related parties (Note 36)
Pihak ketiga 7.467.585 8.799.522 Third parties
7.489.576 8.822.146
Cadangan kerugian
penurunan nilai (519.165) (635.245) Allowance for impairment losses
Jumlah 6.970.411 8.186.901 Total
3. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia dan 3. By Bank Indonesia collectibility and asset
penyisihan penilaian kualitas aset sesuai quality allowances based on POJK
ketentuan POJK
Kolektibilitas Bank Indonesia dan penyisihan The collectibility and assets quality allowances
penilaian kualitas aset sesuai ketentuan POJK as per POJK (after deducted with allowable
(setelah dikurangi nilai agunan yang dapat collateral value) as of September 30, 2025 and
diperhitungkan), masing-masing untuk tanggal December 31, 2024, respectively are disclosed
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 in Note 44.
diungkapkan pada Catatan 44.
100
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
4. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit 4. By loan agreements period
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kurang dari 1 tahun 6.406.917 7.292.072 Less than 1 year
1 sampai dengan 5 tahun 762.340 1.049.837 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 103.769 178.229 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 216.550 302.008 More than 10 years
Jumlah 7.489.576 8.822.146 Total
5. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 5. Annual average interest rates
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun per The annual average interest rates as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024: September 30, 2025 and December 31, 2024:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kredit rekening koran 8,63% 8,31% Demand loan
Kredit modal kerja, Working capital loan,
kredit investasi investment loan
dan kredit konsumer 61,09% 69,18% and consumer loan
Kredit karyawan 5,95% 5,90% Employees loan
6. Kredit yang direstrukturisasi 6. Restructured loans
Kredit yang direstrukturisasi sesuai dengan Restructured loans in accordance with the
peraturan OJK diungkapkan pada Catatan 44. POJK regulation are disclosed in Note 44.
7. Cadangan kerugian penurunan nilai 7. Allowances for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 635.245 625.422 Beginning balance
Pembentukan selama Addition during the
tahun berjalan (Catatan 29) 937.260 2.238.123 the year (Note 29)
Penghapusan selama
tahun berjalan (1.053.340) (2.228.300) Write-off during the year
Saldo akhir 519.165 635.245 Ending balance
101
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
7. Cadangan kerugian penurunan nilai 7. Allowances for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
berdasarkan stage adalah sebagai berikut: impairment losses by stage were as follows:
(lanjutan) (continued)
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 203.031 144.606 287.608 635.245 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 1.197 (425) (772) - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 2) (3.337) 3.448 (111) - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 3) (11.998) (1.416) 13.414 - losses (stage 3)
Pembentukan selama Additional during
periode berjalan the period
(Catatan 29) 31.127 (48.470) 954.603 937.260 (Note 29)
Penghapusbukuan Write-off
selama periode berjalan - - (1.053.340) (1.053.340) during the period
Saldo akhir 220.020 97.743 201.402 519.165 Ending balance
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 276.481 52.014 296.927 625.422 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 527 (102) (425) - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 2) (1.475) 1.502 (27) - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 3) (94.415) (8.822) 103.237 - losses (stage 3)
Pembentukan selama Additional during
tahun berjalan the year
(Catatan 29) 21.913 100.014 2.116.196 2.238.123 (Note 29)
Penghapusbukuan Write-off
selama tahun berjalan - - (2.228.300) (2.228.300 ) during the year
Saldo akhir 203.031 144.606 287.608 635.245 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada impairment losses as of September 30, 2025
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember and December 31, 2024 are adequate.
2024 telah memadai.
8. Kredit bermasalah 8. Non performing loans
Sesuai dengan peraturan OJK, kredit In accordance with the OJK regulation, non-
bermasalah berdasarkan sektor ekonomi performing loans based on economic sector are
diungkapkan pada Catatan 44. disclosed in Note 44.
102
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
9. Informasi pokok lainnya sehubungan 9. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan loans
a. Jenis agunan yang diterima oleh Bank a. Type of collaterals accepted by the Bank to
untuk menjamin fasilitas kredit yang secure loans includes land certificate, time
diberikan antara lain berupa sertifikat tanah, deposits, current account, certificates of
deposito, giro, Bukti Pemilikan Kendaraan ownership of motor vehicles, and other
Bermotor (BPKB), dan jaminan lainnya guarantees accepted by banks.
yang diterima oleh perbankan.
b. Kredit modal kerja dan kredit investasi b. Working capital loans and investment loans
diberikan untuk kepentingan modal are given to borrowers that need financing
kerja dan barang-barang modal lainnya, of working capital and other capital goods,
sedangkan kredit konsumer diberikan untuk while consumer loans are given for
tujuan pemilikan rumah, kendaraan purposes such as housing, motor vehicles,
bermotor, dan kredit perorangan lainnya. and other personal loans.
c. Kredit yang diberikan kepada Direksi, c. Loans granted to the Board of Directors,
Dewan Komisaris, dan Karyawan Bank Board of Commissioners and Bank
merupakan kredit konsumtif. Kredit tersebut Employees are classified as consumer
dibebani bunga dengan jangka waktu loan. The loan bears interest with a term of
antara 1 tahun sampai 5 tahun. Sumber 1 year to 5 years. Sources of loan
pembayaran kredit tersebut berasal dari repayment are derived from monthly salary
pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang deduction. Loans granted to related parties
diberikan kepada pihak yang berelasi, to the Bank is made within the
dilakukan dengan persyaratan dan proses requirements and normal process analysis
analisis normal seperti kepada pihak lain. as to other parties.
d. Bank telah mengasuransikan kredit yang d. The Bank has insured its loans to cover
diberikan untuk menutup kemungkinan possible losses against credit risks to
kerugian terhadap risiko kredit kepada PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero),
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero), PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero), AJB
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero), AJB Bumiputera 1912, PT Asuransi Intra Asia,
Bumiputera 1912, PT Asuransi Intra Asia, and PT Asuransi Simas Insurtech all are
dan PT Asuransi Simas Insurtech, third parties, with a total coverage of
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan Rp142,621 and Rp3,110,945 as of
jumlah nilai pertanggungan sebesar September 30, 2025 and December 31,
Rp142.621 dan Rp3.110.945 masing- 2024, Loan insurance with administrative
masing pada tanggal 30 September 2025 service type have a maximum claim limit up
dan 31 Desember 2024. Asuransi kredit to 98% of the total premium paid.
dengan jenis layanan administratif memiliki
batas maksimal jumlah klaim sampai
dengan 98% dari jumlah premi yang
dibayarkan.
e. Kredit sindikasi merupakan kredit yang e. Syndicated loans represent loans provided
diberikan kepada debitur berdasarkan to debtor under syndication agreements
perjanjian pembiayaan bersama dengan with other banks.
bank lain.
Jumlah kredit sindikasi antara Bank dengan The amount of syndicated loans between
bank lain pada tanggal 30 September 2025 the Bank and other banks as of September
dan 31 Desember 2024 masing-masing 30, 2025 and December 31, 2024 were
sebesar Rp237.246 dan Rp193.972. Rp237,246 and Rp193,972, respectively.
Partisipasi Bank dalam kredit sindikasi The Bank’s participation in syndicated
tersebut pada tanggal 30 September 2025 loans as of September 30, 2025 and
dan 31 Desember 2024 sebesar December 31, 2024 were 6.00% - 11.54%
6,00% - 11,54% dari total kredit sindikasi. from total syndicated loans.
103
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
9. Informasi pokok lainnya sehubungan 9. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan (lanjutan) loans (continued)
Sesuai dengan peraturan OJK, ketentuan Batas In accordance with the OJK regulation, Legal
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) baik Lending Limit (LLL) requirements for both
untuk pihak berelasi maupun untuk pihak ketiga related parties and third parties and Ratios of
dan Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha loans extended to Micro, Small, Medium
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Enterprise (UMKM) to total loans are disclosed
jumlah kredit yang diberikan diungkapkan pada in Note 44.
Catatan 44.
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
Aset tetap dan aset hak guna terdiri dari: Fixed assets and right of use assets consist of the
following:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Aset tetap kepemilikan langsung 203.954 212.416 Direct ownership fixed assets
Aset hak guna 67.841 95.952 Right of use assets
Jumlah 271.795 308.368 Total
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership fixed assets:
30 September 2025/September 30, 2025
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 71.093 - - - 71.093 Land
Bangunan 12.210 380 - - 12.590 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 15.296 102 (778) - 14.620 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.610 - (1.610) - - Installations
Perangkat keras IT 166.026 1.830 (1.220) 1.382 168.018 IT hardware
Kendaraan 4.743 2.152 (722) - 6.173 Vehicles
Aset tetap Fixed asset
dalam pembangunan - 3.120 - (1.382) 1.738 under construction
Jumlah 270.978 7.584 (4.330) - 274.232 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 656 - - 656 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 12.696 817 (761) - 12.752 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.608 - (1.608) - - Installations
Perangkat keras IT 41.450 11.244 (1.202) - 51.492 IT hardware
Kendaraan 2.808 3.043 (473) - 5.378 Vehicles
Jumlah 58.562 15.760 (4.044) - 70.278 Total
Nilai buku 212.416 203.954 Book value
104
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset tetap kepemilikan langsung (lanjutan): Direct ownership fixed assets (continued):
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Additions Deductions Reclassification Revaluation Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 107.337 - - (38.153)*) 1.909 71.093 Land
Bangunan 19.977 - - (1.326)**) (6.441) 12.210 Buildings
Peralatan dan Office furnitures
perabotan kantor 17.172 777 (3.254) 601 - 15.296 and fixtures
Instalasi 1.669 - (59) - - 1.610 Installations
Perangkat keras IT 152.939 4.247 (7.170) 16.010 - 166.026 IT hardware
Kendaraan 5.518 - (775) - - 4.743 Vehicles
Aset tetap Fixed asset
dalam pembangunan 1.528 16.010 (71) (17.467) - - under construction
Jumlah 306.140 21.034 (11.329) (40.335) (4.532) 270.978 Total
Akumulasi Accummulated
penyusutan depreciation
Bangunan 1.671 1.307 - - (2.978) - Buildings
Peralatan dan Office furnitures
perabotan kantor 14.049 1.716 (3.069) - - 12.696 and fixtures
Instalasi 1.661 6 (59) - - 1.608 Installations
Perangkat keras IT 34.571 13.973 (7.094) - - 41.450 IT hardware
Kendaraan 2.844 482 (518) - - 2.808 Vehicles
Jumlah 54.796 17.484 (10.740) - (2.978) 58.562 Total
Nilai buku 251.344 212.416 Book value
*) Aset tetap atas tanah sebesar Rp38.153 direklasifikasi ke aset terbengkalai efektif *) Fixed assets for land amounting to Rp38,153 were reclassified to abandoned effective
tanggal 20 Desember 2024 (Catatan 14). properties December 20, 2024 (Note 14).
**) Aset tetap atas bangunan terdiri dari penambahan dari reklasifikasi aset dalam **) Fixed assets for buildings consist of additions from the reclassification of assets in
pembangunan sebesar Rp856 dan pengurangan direklasifikasi ke aset terbengkalai progress amounting to Rp856 and reductions reclassified to abandoned properties
sebesar Rp2.182 efektif tanggal 20 Desember 2024 (Catatan 14). amounting to Rp2,182 effective December 20, 2024 (Note 14)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there
indikasi terjadinya penurunan nilai aset tetap. is no indication of impairment for fixed assets.
Aset Tetap dalam pembangunan pada tanggal Fixed assets under construction as of September
30 September 2025 akan selesai pada kuartal 30, 2025, will be completed in the fourth quarter of
keempat tahun 2025, dengan persentase 2025, with a percentage of completion of 50%.
penyelesaian sebesar 50%.
Aset tetap dalam pembangunan pada tanggal Fixed assets under construction as of December 31,
31 Desember 2024 telah diselesaikan seluruhnya 2024, have been fully completed and are recorded
dan dicatat sebagai bangunan. as buildings.
Jumlah penyusutan aset tetap kepemilikan langsung The amount of depreciation of direct ownership fixed
yang dibebankan pada laporan laba rugi dan assets is charged to the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain masing-masing and other comprehensive income which is
sebesar Rp15.760 dan Rp13.037 untuk amounting to Rp15,760 and Rp13,037, for nine-
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2025 and 2024,
30 September 2025 dan 2024 (Catatan 30). respectively (Note 30).
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, As of September 30, 2025 and 2024, there was a
terdapat keuntungan penjualan aset tetap dengan gain on sale of fixed assets with the following details:
rincian sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended September 30
2025 2024
Hasil penjualan 552 1.194 Proceeds
Nilai buku (167) (1.037) Book value
Keuntungan penjualan Gain on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 33) 385 157 (Note 33)
105
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset tetap kepemilikan langsung (lanjutan): Direct ownership fixed assets (continued):
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, As of September 30, 2025 and 2024, there was a
terdapat kerugian penjualan aset tetap dengan loss on sale of fixed assets with the following details:
rincian sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended September 30
2025 2024
Hasil penjualan 7 15 Proceeds
Nilai buku (23) (152) Book value
Kerugian penjualan Loss on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 34) (16) (137) (Note 34)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, Bank menghapus beberapa aset tetap Bank write-off some of fixed assets with net book
dengan nilai buku neto masing-masing sebesar value amounted to RpNil dan Rp18, respectively.
RpNihil dan Rp18.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak The Bank has insured its fixed assets (excluding
termasuk hak atas tanah) untuk menutup land rights) to cover possible losses against fire and
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran theft risks to PT Zurich Asuransi Indonesia and PT
dan pencurian kepada PT Zurich Asuransi Indonesia Asuransi Staco Mandiri as of September 30, 2025,
dan PT Asuransi Staco Mandiri pada 30 September also PT Zurich Asuransi Indonesia, PT Asuransi
2025, serta PT Zurich Asuransi Indonesia, Jasindo Oto, and PT Asuransi Staco Mandiri as of
PT Asuransi Jasindo Oto, dan PT Asuransi Staco December 31, 2024, all are third parties with a total
Mandiri pada 31 Desember 2024, seluruhnya coverage of Rp75,239 and Rp75,725, respectively.
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan masing-masing sebesar Rp75.239 for the Bank’s fixed assets is adequate.
dan Rp75.725. Manajemen berpendapat bahwa
pertanggungan asuransi untuk aset tetap yang
dimiliki Bank telah memadai.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember On September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. there are no fixed assets which are pledged as
collateral.
Pada 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
terdapat aset yang telah disusutkan penuh namun there are assets that have been fully depreciated but
masih digunakan yang terdiri dari: still in use which consist of:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Peralatan dan perabotan kantor 9.855 10.173 Office furnitures and fixtures
Perangkat keras IT 7.802 10.593 IT hardware
Kendaraan 2.021 626 Vehicles
Instalasi - 1.638 Installation
Jumlah 19.678 23.030 Total
106
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset tetap kepemilikan langsung (lanjutan): Direct ownership fixed assets (continued):
Pada tanggal 30 November 2015, Bank melakukan On November 30, 2015, the Bank changed its
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policy for land and buildings from cost
bangunan dari sebelumnya menggunakan model model to revaluation model.
biaya menjadi model revaluasi.
Pada tanggal 20 Desember 2024, Bank kembali On December 20, 2024, the Bank re-evaluates and
melakukan revaluasi dan menugaskan kantor jasa assigned registered external independent
penilai independen eksternal untuk melaksanakan appraisers to conduct revaluation of fixed assets
proses penilaian kembali aset tetap (tanah dan (land and buildings) as of December 31, 2023.
bangunan) per tanggal 31 Desember 2023. Revaluation of land and buildings are not for tax
Penilaian kembali atas tanah dan bangunan purpose.
tersebut bukan untuk tujuan perpajakan.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The appraisal of land and buildings is conducted by
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di registered external independent appraiser in OJK
OJK yaitu oleh Kantor Jasa Penilai Publik Budi, Edy, which is Public Appraiser of Budi, Edy, Saptono &
Saptono & Rekan yang ditandatangani oleh Jeffry I. Partners, signed by Jeffry I. Benyamin, ST, SE,
Benyamin, ST, SE, MAPPI (Cert.). MAPPI (Cert.).
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations were performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards with reference to recent market
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan transactions with arm’s length terms. The valuation
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah method used are market data approach, cost
metode data pasar, metode biaya dan metode approach and income approach. The elements used
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan in data comparison to determine fair value of assets
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai are among others, as follows:
wajar aset antara lain:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Type and right on property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristic
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristic
f) Karakteristik tanah f) Land characteristic
107
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset tetap kepemilikan langsung (lanjutan): Direct ownership fixed assets (continued):
Hasil dari penilaian kembali tanah dan bangunan Results from the revaluation of land and buildings as
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai of December 31, 2024 are as follows:
berikut:
31 Desember 2024/December 31, 2024
Penghasilan komprehensif lain
Rugi
Nilai buku Nilai pasar revaluasi
sebelum setelah absorb saldo
revaluasi/ revaluasi/ Surplus laba surplus/ Rugi
Carrying Market revaluasi/ Revaluation revaluasi/
amount before value after Revaluation loss absorbs Revaluation
revaluation revaluation surplus surplus balance loss
Tanah 107.337 109.246 2.265 (356) - Land
Bangunan 17.856 14.392 488 (1.286) (2.666) Buildings
Jumlah 125.193 123.638 2.753 (1.642) (2.666) Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
aset tetap dicatat sebagai “Surplus Revaluasi” di revaluation of fixed assets is recorded in
“Pendapatan Komprehensif Lain”. “Revaluation Surplus” in “Other Comprehensive
Income”.
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Decrease in the carrying amount arising from
aset tetap pada 31 Desember 2024 dicatat sebagai revaluation of fixed assets as of December 31, 2024
“Rugi Revaluasi Aset Tetap” di “Beban Non- is recorded in “Loss on Revaluation of Fixed Assets”
Operasional”. Tidak terdapat penurunan nilai in “Non-Operating Expenses”. There were no
tercatat yang timbul dari revaluasi aset tetap untuk decrease in the carrying amount arising from
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal revaluation of fixed assets for the nine-month period
30 September 2025. ended September 30, 2025.
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan pada The fair value measurement for the land is
hirarki nilai wajar level 3. categorized as level 3 fair value.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are recorded using the cost
perolehan, maka dicatat dengan jumlah sebagai model, the amount would be as follows:
berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Tanah 13.532 13.532 Land
Bangunan: Buildings:
Harga perolehan 9.532 9.532 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (7.431) (7.332) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih bangunan 2.101 2.200 Net book value of buildings
Jumlah nilai buku bersih 15.633 15.732 Total net book value
Selain tanah dan bangunan, tidak terdapat There is no significant difference between the fair
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset value and carrying value using cost model of fixed
tetap dengan menggunakan harga perolehan. assets other than land and buildings.
108
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset hak guna: Right of use assets:
Aset hak guna pada 30 September 2025 dan Rights use of assets as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/September 30, 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending balance
Aset hak guna Right of use assets
Bangunan 160.851 2.779 - 163.630 Buildings
Kendaraan 3.954 - (3.954) - Vehicles
Perangkat server 3.581 - - 3.581 Server device
Jumlah 168.386 2.779 (3.954) 167.211 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 68.596 27.757 - 96.353 Buildings
Kendaraan 1.716 86 (1.802) - Vehicles
Perangkat server 2.122 895 - 3.017 Server device
Jumlah 72.434 28.738 (1.802) 99.370 Total
Nilai buku 95.952 67.841 Book value
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending balance
Aset hak guna Right of use assets
Bangunan 128.956 69.775 (37.880) 160.851 Buildings
Kendaraan 5.507 - (1.553) 3.954 Vehicles
Perangkat server 3.581 - - 3.581 Server device
Jumlah 138.044 69.775 (39.433) 168.386 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 71.075 35.401 (37.880) 68.596 Buildings
Kendaraan 2.015 324 (623) 1.716 Vehicles
Perangkat server 928 1.194 - 2.122 Server device
Jumlah 74.018 36.919 (38.503) 72.434 Total
Nilai buku 64.026 95.952 Book value
Jumlah penyusutan aset hak guna yang dibebankan The amount of depreciation of right of use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan which are charged to the statement of profit or loss
komprehensif lain adalah sebesar Rp28.738 dan and other comprehensive income amounted to
Rp27.584 masing-masing untuk periode sembilan Rp28,738 and Rp27,584 for the nine-month period
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September ended September 30, 2025 dan 2024, respectively
2025 dan 2024 (Catatan 30). (Note 30).
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang The average lease period based on the contracts
dimiliki Bank adalah 2-7 tahun. owned by the Bank is 2-7 years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa The Bank also has certain leases with lease terms of
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai 12 months or less and leases of low value assets.
rendah. Bank menerapkan pengecualian untuk The Bank applies exemptions for short-term leases
sewa jangka pendek dan sewa bernilai rendah and low-value leases, where lease values will be
tersebut, dimana nilai sewa akan diakui sebagai recognised as expenses in the period incurred.
biaya pada periode terjadinya.
Liabilitas sewa pada tanggal 30 September 2025 Lease liabilities as of September 30, 2025 and
dan 31 Desember 2024 diungkapkan pada Catatan December 31, 2024 are disclosed in Note 18.
18.
109
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Rincian aset tak berwujud adalah sebagai berikut: Details of intangible assets are as follows:
30 September 2025/September 30, 2025
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Piranti lunak 166.959 532 (1.586) 2.125 168.030 Software
Lisensi ATM 4.459 - - - 4.459 ATM licenses
Aset tak berwujud Intangible asset
dalam pembangunan 11.987 9.682 - (2.125) 19.544 under construction
Jumlah 183.405 10.214 (1.586) - 192.033 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak 44.845 9.724 (1.586) - 52.983 Software
Lisensi ATM 3.983 65 - - 4.048 ATM licenses
Jumlah 48.828 9.789 (1.586) - 57.031 Total
Nilai buku 134.577 135.002 Book value
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Piranti lunak 163.706 1.879 - 1.374 166.959 Software
Lisensi ATM 4.459 - - - 4.459 ATM licenses
Aset tak berwujud Intangible asset
dalam pembangunan 9.817 3.544 - (1.374) 11.987 under construction
Jumlah 177.982 5.423 - - 183.405 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Piranti lunak 29.298 15.547 - - 44.845 Software
Lisensi ATM 3.898 85 - - 3.983 ATM licenses
Jumlah 33.196 15.632 - - 48.828 Total
Nilai buku 144.786 134.577 Book value
Aset tak berwujud dalam pembangunan pada Intangible assets under construction as of
tanggal 30 September 2025 diperkirakan akan September 30, 2025 are estimated to be completed
diselesaikan masing-masing pada kuartal keempat by fourth quarter of 2025 up to first quarter of 2026,
tahun 2025 sampai dengan kuartal keempat tahun with the range percentage of completion of 10%-
2026, dengan kisaran persentase penyelesaian 70%.
sebesar 20%-95%.
Aset tak berwujud dalam pembangunan pada Intangible assets under construction as of
tanggal 31 Desember 2024 diperkirakan akan December 31, 2024 are estimated to be completed
diselesaikan pada kuartal pertama tahun 2025 by first quarter of 2025 up to first quarter of 2026,
sampai dengan kuartal pertama tahun 2026 dengan with the range percentage of completion of 20%-
kisaran persentase penyelesaian sebesar 20%- 90%.
90%.
Jumlah amortisasi aset tak berwujud yang The amount of amortization of intangible assets is
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain masing-masing sebesar Rp9.789 comprehensive income which is amounting to
dan Rp10.859 untuk periode sembilan bulan yang Rp9,789 and Rp10,859 for the nine-month period
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2025 ended September 30, 2025 and 2024, respectively
dan 2024 (Catatan 30). (Note 30).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai aset tak berwujud impairment in value of intangible assets as of
pada tanggal pelaporan. reporting date.
110
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Tagihan terkait pembayaran Receivables related to channeling
kredit channeling dan direct 7.697 4.922 and direct loans repayment
7.697 4.922
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 209.349 252.982 Interest receivables
Tagihan gerbang pembayaran 187.505 110.075 Receivables from payment gateway
Tagihan ATM Bersama, Receivables from ATM Bersama
Alto dan Prima 145.481 123.216 Alto and Prima
Piutang asuransi 84.199 87.896 Insurance receivables
Agunan yang diambil alih (AYDA) 62.477 178.738 Foreclosed collaterals
Biaya dibayar dimuka 46.712 36.214 Prepaid expenses
Properti terbengkalai 40.336 40.335 Abandoned properties
Uang muka 13.238 6.501 Advance payments
Setoran jaminan 11.291 11.415 Guarantee deposit
Persediaan perlengkapan kantor
dan barang cetakan 3.592 3.534 Office supplies and printed materials
Tagihan lain 27.828 414 Other receivables
832.008 851.320
Sub jumlah 839.705 856.242 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
Piutang asuransi (84.199) (84.505) Insurance receivables
Agunan yang diambil alih (AYDA) (29.698) (90.827) Foreclosed collaterals
Properti terbengkalai (11.049) - Abandoned properties
Tagihan lain (19.917) (1) Other receivables
(144.863) (175.333)
Jumlah 694.842 680.909 Total
Piutang asuransi merupakan tagihan yang berasal Insurance receivables represent receivables arising
dari klaim atas debitur kredit pensiun dan kredit from claim for pension and channeling loan.
channeling.
Pada bulan Juli dan Agustus 2025 telah dilakukan On July and August 2025 Bank sold its foreclosed
penjualan Agunan yang diambil alih (AYDA) oleh collaterals in the form of land and building with net
Bank berupa tanah dan bangunan dengan nilai carrying value (after allowance for impairment
tercatat bersih (setelah dikurangi cadangan losses) amounting to Rp52,030 and amount of sales
kerugian penurunan nilai) sejumlah Rp52.030 dan amounting to Rp52,009.
penjualan sejumlah Rp52.009.
Biaya dibayar dimuka terdiri dari biaya renovasi Prepaid expenses consist of building renovation
gedung, biaya penjaminan simpanan kepada expenses, deposit guarantee fees to Lembaga
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS), dan biaya Penjamin Simpanan (LPS), and expenses related to
terkait operasional kantor. Seluruh biaya dibayar office operations. All prepaid expenses are
dimuka diamortisasi sesuai dengan umur kontrak amortised following the length of contract and useful
dan masa manfaat atas biaya yang ditanggung oleh life of expenses paid by the Bank.
Bank.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai agunan yang Management believes that the foreclosed collaterals
diambil alih telah mencerminkan nilai realisasi represent its net realizable value.
bersih.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment losses as of September 30, 2025 and
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 telah December 31, 2024 is adequate.
memadai.
111
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai aset The movements in the allowance for impairment
lain-lain adalah sebagai berikut: losses of other assets were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal Beginning balance
Agunan yang diambil alih (AYDA) 90.827 80.794 Foreclosed collaterals
Piutang asuransi 84.505 31.250 Insurance receivables
Tagihan lain 1 17.121 Other receivables
Properti terbengkalai - - Abandoned properties
175.333 129.165
Pembentukan/(pemulihan) selama
periode/tahun berjalan Additional/(reversal) during the period/year
Agunan yang diambil alih (AYDA) 3.101 10.033 Foreclosed collaterals
Piutang asuransi (Catatan 29) (306) 76.055 Insurance receivables (Note 29)
Properti terbengkalai 11.049 - Abandoned properties
Tagihan lain (Catatan 29) 20.000 360 Other receivables (Note 29)
33.844 86.448
Penghapusan selama
periode/tahun berjalan Write-off during the period/year
Piutang asuransi - (22.800) Insurance receivables
Tagihan lain (84) (17.480) Other receivables
(84) (40.280)
Penerimaan kembali Recoveries
Agunan yang diambil alih (64.230) - Foreclosed collaterals
(64.230) -
Saldo akhir 144.863 175.333 Ending balance
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Kewajiban payment point Payment point online
online banking 539 677 banking liabilities
539 677
Pihak ketiga Third parties
Bunga yang masih harus dibayar 111.453 106.220 Accrued interests
Kewajiban merchant 29.553 8.922 Merchant liabilities
Kewajiban transfer ATM transfer and
ATM dan BI-Fast 18.916 70.110 BI-Fast liabilities
Kewajiban payment point Payment point online
online banking 6.664 4.604 banking liabilities
Kewajiban transaksi gerbang Payment gateway
pembayaran 55 218 transaction liabilities
166.641 190.074
Jumlah 167.180 190.751 Total
Kewajiban merchant merupakan kewajiban yang Merchant liabilities are liabilities that must be paid to
harus dibayarkan kepada merchant atas transaksi merchants for payment transactions via QRIS.
pembayaran melalui QRIS.
112
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah: Rupiah:
Deposito berjangka 9.729.112 9.430.096 Time deposits
Tabungan 3.272.394 3.095.982 Savings
Giro 595.800 514.834 Current accounts
Deposits on call 21.779 22.880 Deposits on call
Jumlah simpanan
nasabah 13.619.085 13.063.792 Total deposits from customers
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
Giro 19.055 50.202 Current accounts
Tabungan 5.257 7.838 Savings
Deposito berjangka 20.882 10.691 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 45.194 68.731 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Giro 576.745 464.632 Current accounts
Tabungan 3.267.137 3.088.144 Savings
Deposito berjangka 9.708.230 9.419.405 Time deposits
Deposits on call 21.779 22.880 Deposits on call
Jumlah pihak ketiga 13.573.891 12.995.061 Total third parties
Jumlah simpanan nasabah 13.619.085 13.063.792 Total deposits from customers
Rincian simpanan nasabah dari pihak berelasi Details on related party deposits from
dapat dilihat pada Catatan 36. customers could be seen on Note 36.
Giro Current accounts
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Giro 2,14% 2,00% Current accounts
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates on current
giro dari pihak berelasi adalah sama dengan accounts with related parties are similar to
tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak those for third parties.
ketiga.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, giro yang diblokir dan 2024, current accounts held under liens and
dijadikan jaminan kredit sebesar RpNihil. used as loan collaterals were and RpNil.
113
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Tabungan Savings
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Tabungan 0,99% 1,14% Savings
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates on savings
tabungan dari pihak berelasi adalah sama with related parties are similar to those for third
dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada parties.
pihak ketiga.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, tidak terdapat tabungan 2024, there were no savings held under liens
yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit. and used as loan collaterals.
Deposito berjangka Time deposits
Rincian deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on maturities
jangka waktu adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
7 hari 387.599 512.960 7 days
1 bulan 3.187.750 3.131.372 1 month
3 bulan 2.683.410 2.906.971 3 months
6 bulan 1.790.843 1.615.546 6 months
12 bulan 1.679.510 1.263.247 12 months
Jumlah deposito Total time
berjangka 9.729.112 9.430.096 deposits
Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa The details of time deposit based on the
umur sampai dengan saat jatuh tempo: remaining age until maturity:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kurang dari
atau sama dengan 1 bulan 4.753.926 4.793.667 Less than or up to 1 month
1 - 3 bulan 2.536.074 2.851.639 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.486.803 1.070.204 3 - 6 months
6 - 12 bulan 952.309 714.586 6 - 12 months
Jumlah deposito Total time
berjangka 9.729.112 9.430.096 deposits
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Deposito berjangka 6,64% 6,64% Time deposits
114
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Deposito berjangka (lanjutan) Time deposits (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 berdasarkan jangka waktu deposito based on maturities of the time deposits:
berjangka:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
7 hari 5,08% 5,09% 7 days
1 bulan 6,24% 6,24% 1 month
3 bulan 6,76% 6,81% 3 months
6 bulan 7,22% 7,47% 6 months
12 bulan 7,92% 7,93% 12 months
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates on time
deposito berjangka dari pihak berelasi adalah deposits from related parties are similar to
sama dengan tingkat bunga yang diberlakukan those for third parties.
terhadap pihak ketiga.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, jumlah deposito berjangka 2024, time deposits held under liens and used
yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit, as loan collaterals were Rp52,043 and
masing-masing sebesar Rp52.043 dan Rp47,615, respectively.
Rp47.615.
Deposits on call Deposits on call
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Deposits on call 4,56% 5,34% Deposits on call
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 tidak terdapat deposits on 2024, there were no deposits on call held under
call yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit. liens and used as loan collaterals.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on September 22, 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation No. 3
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- dated October 13, 2008, the Indonesia Deposit
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee
Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan certain liabilities of commercial banks under the
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu applicable guarantee program, in which the amount
bank-bank umum berdasarkan program of guarantee can be amended, if the situation
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai complies with certain applicable criteria.
jaminannya dapat berubah, jika memenuhi kriteria
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding Amount of
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Deposit Guaranteed by Indonesian Deposit
Simpanan yang dijamin, jumlah simpanan yang Insurance Agency, the amount of deposits covered
dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan by LPS for customer deposits is up to Rp2,000
Rp2.000 untuk per nasabah per bank dengan per customer per bank with interest rate as of
tingkat suku bunga pada 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024 at
31 Desember 2024 masing-masing sebesar 3,75% 3.75% and 4.25%, respectively.
dan 4,25%.
115
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024, Bank adalah peserta dari the Bank was a participant of that guarantee
program penjaminan tersebut. program.
Jumlah premi yang dibayarkan kepada LPS terkait Total premium payment to LPS related to deposits
simpanan nasabah untuk tahun berjalan dicatat from customers for the year ended is recorded as
sebagai aset lain-lain (Catatan 14) dan telah other assets (Note 14) and has been amortized up to
diamortisasi sampai dengan periode sembilan the nine-month period ended September 30, 2025
bulan yang berakhir pada 30 September 2025 dan and 2024 amounted to Rp19,754 and Rp21,545,
2024, masing-masing sebesar Rp19.754 dan respectively (Note 30).
Rp21.545 (Catatan 30).
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan jangka waktu a. Based on type and maturity
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Giro 3.652 4.757 Current accounts
Deposito berjangka Time deposits
1 bulan 26.147 100.722 1 month
3 bulan 40.050 21.600 3 months
6 bulan 2.000 2.000 6 months
Jumlah simpanan dari Total deposits
bank lain 71.849 129.079 from other banks
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Giro 3.652 4.757 Current accounts
Deposito berjangka 68.197 124.322 Time deposits
Jumlah simpanan dari Total deposits
bank lain 71.849 129.079 from other banks
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun pada The annual average interest rates as of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember September 30, 2025 and December 31, 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Giro 2,34% 2,36% Current accounts
Deposito berjangka 6,56% 6,65% Time deposits
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There are no deposits from other Banks held under
atau dijadikan jaminan kredit. liens or used as loan collaterals.
116
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, saldo liabilitas sewa adalah sebagai berikut: the balances of lease liabilities are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Liabilitas sewa Lease liabilities
Bangunan 58.425 79.994 Buildings
Lainnya - 409 Others
Jumlah 58.425 80.403 Total
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognized in profit or loss
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expense on lease liabilities
(Catatan 30) 3.365 4.213 (Note 30)
Beban penyusutan aset hak guna Depreciation expense of right of
(Catatan 12) 28.738 27.584 use assets (Note 12)
Jumlah 32.103 31.797 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa adalah sebagai The analysis of the maturities of lease liabilities is as
berikut: follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Kurang dari atau sampai dengan Less than or up to
1 tahun 24.103 29.643 1 year
1-5 tahun 34.322 50.760 1-5 years
Jumlah 58.425 80.403 Total
Beban bunga Liabilitas sewa
Penambahan/ atas liabilitas yang telah
Saldo awal/ liabilitas sewa/ sewa/ dibayarkan/
Beginning Addition of Interest Payment of Penyesuaian Saldo akhir/
Balance lease liabilities expense lease liabilities Adjustment Ending balance
30 September 2025 80.403 1.386 3.365 (27.990) 1.261 58.425 September 30, 2025
31 Desember 2024 52.821 67.804 5.520 (45.742) - 80.403 December 31, 2024
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan
pasal 4 ayat (2) 13.415 13.105 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 3.366 316 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 393 1.221 Income tax article 23
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 170 434 Value Added Tax (VAT)
Jumlah 17.344 15.076 Total
117
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Manfaat pajak penghasilan b. Income tax benefit
Periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Manfaat pajak tangguhan 589 395 Deferred tax benefit
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak The reconciliation of accounting profit before tax
ke laba kena pajak Bank adalah sebagai to taxable income of the Bank was as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 463.414 3.668 Profit before income tax
Beda permanen Permanent differences
Biaya tenaga kerja 52 26 Personnel expenses
General and administrative
Biaya administrasi dan umum 235 607 expenses
Beban non operasional 398 388 Non operating expenses
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
dan aset hak guna 3.167 3.809 and right of use assets
Jumlah beda permanen 3.852 4.830 Total permanent differences
Beda temporer Temporary differences
Biaya imbalan kerja karyawan 2.113 4.917 Employee benefits expenses
Biaya tenaga kerja 1.572 2.061 Personnel expenses
Penyusutan aset tetap 2.432 (4.112) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tak berwujud (1.868) 1.053 Depreciation of intangible assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai 10.262 14.249 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus karyawan Accrual for employee bonuses
dan imbalan lain 2.453 (7.832) and other benefits
Jumlah beda temporer 16.964 10.336 Total temporary differences
Taksiran laba kena pajak 484.230 18.834 Estimated taxable income
Taksiran laba kena pajak 484.230 18.834 Estimated taxable income
Kompensasi akumulasi rugi fiskal (484.230) (18.834) Accumulated fiscal loss compensation
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
118
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Jumlah akumulasi rugi fiskal Bank adalah The amount of accumulated fiscal losses of the
sebagai berikut: Bank is as follows:
Periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Rugi fiskal tahun 2021 Fiscal loss of 2021
(Catatan 19e) (743.126) (865.475) (Note 19e)
Rugi fiskal tahun 2022 (743.801) (743.801) Fiscal loss of 2022
Rugi fiskal tahun 2023 (283.318) (283.318) Fiscal loss of 2023
(1.770.245) (1.892.594)
Rugi fiskal yang diutilisasi Accumulated fiscal loss compensation
- Tahun fiskal 2024 8.315 18.834 Fiscal year 2024 -
- Tahun fiskal 2025 484.230 - Fiscal year 2025 -
Akumulasi rugi fiskal (1.277.700) (1.873.760) Accumulated fiscal loss
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation between the total income tax
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak expense and the amounts computed by
yang berlaku dari laba/(rugi) sebelum pajak applying the effective tax rate to profit/loss
penghasilan adalah sebagai berikut: before income tax is as follows:
Periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Laba sebelum pajak 463.414 3.668 Profit before tax
Beban pajak dengan tarif Corporate income tax expense
pajak maksimum yang berlaku 101.951 807 based on prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak maksimum yang differences with the prevailing
berlaku 847 1.063 tax rate
(Liabilitas)/aset pajak tangguhan Unrecognized deferred tax
yang tidak diakui (103.387) (2.265) (liabilities)/assets
Manfaat pajak penghasilan (589) (395) Tax benefit income
119
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan untuk periode The income tax calculation for the nine month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal- period ended September 30, 2025 and 2024
tanggal 30 September 2025 dan 2024 are based on preliminary calculations for
didasarkan atas perhitungan sementara untuk accounting purpose, as the Bank has not yet
tujuan akuntansi, karena Bank belum submitted its Annual Income Tax Return (SPT).
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan
(SPT) Badan.
d. (Liabilitas)/aset pajak tangguhan d. Deferred tax (liabilities)/assets
(Liabilitas)/aset pajak tangguhan dihitung The deferred tax (liabilities)/assets are
dengan tarif pajak sebesar 22% pada tanggal calculated at tax rate of 22% as of September
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 30, 2025 and December 31, 2024 as follows:
adalah sebagai berikut:
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ Charged
31 Desember/ Credited to other 30 September/
December 31, to profit comprehensive September 30,
2024 or loss income 2025
(Liabilitas)/aset pajak
tangguhan Deferred tax (liability)/asset
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai Unrealized gain/(loss) from
wajar efek-efek - nilai wajar increase/decrease in securities -
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya 11.918 - (30.464) (18.546) comprehensive income
Penyusutan aset tetap (3.637) 535 - (3.102) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tidak berwujud 1.643 (411) - 1.232 Depreciation of intangible assets
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan 4.959 465 - 5.424 liabilities
Jumlah 14.883 589 (30.464) (14.992) Total
Dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ Credited
31 Desember/ Credited to other 31 Desember/
December 31, to profit comprehensive December 31,
2023 or loss income 2024
(Liabilitas)/aset pajak
tangguhan Deferred tax (liability)/asset
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai Unrealized gain/(loss) from
wajar efek-efek - nilai wajar increase/decrease in securities -
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya (2.700) - 14.618 11.918 comprehensive income
Penyusutan aset tetap (2.584) (1.053) - (3.637) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tidak berwujud 1.089 554 - 1.643 Depreciation of intangible assets
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan 3.210 1.700 49 4.959 liabilities
Jumlah (985) 1.201 14.667 14.883 Total
120
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. (Liabilitas)/aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax (liabilities)/assets (continued)
Manajemen berpendapat bahwa (liabilitas)/aset Management believes that the deferred tax
pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan (liabilities)/assets that resulted from temporary
temporer kemungkinan besar dapat differences are probable to be realised in the
direalisasikan pada tahun-tahun mendatang. future years.
Pada 10 Oktober 2024, Pemerintah On October 10, 2024, the Govemment issued
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan Minister of Finance Regulation (PMK) No. 74
No. 74 Tahun 2024 tentang Pembentukan Year 2024 concerning Establishment of
Cadangan Piutang Tak Tertagih yang Boleh Allowance for Doubtful Accounts that can be
Dikurangkan dari Penghasilan Bruto. Sesuai Deducted from Gross Income. Based on the
dengan ketentuan peralihan dalam Peraturan transitional provisions in the Regulation of the
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 74 Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Tahun 2024, Bank telah melaksanakan No. 74 Year 2024, the Bank has calculated the
perhitungan nilai tercatat cadangan piutang tak carrying value of the allowance for doubtful
tertagih untuk awal tahun fiskal 2024 dan selisih accounts for the beginning of the fiscal year
lebih akan diakui sebagai biaya yang 2024, and the excess will be recognized as an
dibebankan seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. expense fully charged to the fiscal year 4.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letter
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 21 April 2020, Bank menerima On April 21, 2020, the Bank received tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) assessment letter of overpayment (SKPLB)
No. 00054/406/18/054/20 atas Pajak No. 00054/406/18/054/20 of corporate income
Penghasilan Badan untuk tahun fiskal 2018 tax amounting to Rp1,981 for the fiscal year
sebesar Rp1.981 dimana jumlah tersebut lebih 2018 which was lower compared to the Bank’s
rendah dari jumlah tagihan pajak Bank sebesar claim for tax refund of Rp4,136.
Rp4.136.
Bank setuju dengan nilai lebih bayar sebesar The Bank agreed with the overpayment of
Rp1.981 namun mengajukan keberatan untuk Rp1,981 but submitted an objection to receive
menerima sisa klaim sebesar Rp2.155 pada its remaining claim of Rp2,155 on July 17, 2020
tanggal 17 Juli 2020 atas Pajak Penghasilan for corporate income tax year 2018.
Badan untuk tahun fiskal 2018.
Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan The Director General of Tax rejected the
Bank atas ketetapan pajak untuk lebih bayar Bank's objection on the tax assessment for the
pajak penghasilan badan tahun 2018 dalam overpayment of 2018 corporate income tax
suratnya tertanggal 16 Juli 2021. Pada tanggal through its letter dated July 16, 2021. On
8 Oktober 2021, Bank mengajukan banding October 8, 2021, the Bank submitted an appeal
atas putusan Direktur Jenderal Pajak ke on the decision of the Director General of Tax
Pengadilan Pajak. Pada tanggal 23 April 2024 to the Tax Court. On April 23, 2024 the Tax
Pengadilan Pajak telah mengabulkan Court approved the Bank’s appeal based on
seluruhnya atas permohonan banding Bank the statement No. PUT-011012.15/2021/
sesuai dengan surat putusan No. PUT- PP/M.IIIB in 2024. Bank has received the tax
011012.15/2021/PP/M.IIIB Tahun 2024. Bank refund according to Director General Tax letter
telah menerima pengembalian pajak sesuai No. S-54.e/SP2B/KPP.0708/2024 dated May
dengan surat Direktur Jenderal Pajak No. S- 20, 2024 concerning Letter of Implementation
54.e/SP2B/KPP.0708/2024 tanggal 20 Mei of Appeal Decision (SP2B) regarding Decision
2024 tentang Surat Pelaksanaan Putusan Number PUT-011012.15/2021/PP/M.IIIB of
Banding (SP2B) atas Putusan Nomor PUT- 2024 dated April 23, 2024.
011012.15/2021/PP/M.IIIB Tahun 2024
tanggal 23 April 2024.
121
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letter (continued)
Tahun pajak 2021 Fiscal year 2021
Pada tanggal 7 Agustus 2023, Direktorat On August 7, 2023, Directorate General of Tax
Jenderal Pajak (DJP) telah mengeluarkan (DGT) has issued Tax Field Examination Letter
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan No. S-319/RIKSIS/KPP.0708/2023 in which
dengan No. S-319/RIKSIS/KPP.0708/2023 the main purpose of this examination is to
dengan tujuan pemeriksaan untuk menguji comply with the tax regulations.
kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan.
Bank telah menerima surat dari DJP berupa The Bank has received letters from the DGT in
Surat Ketetapan Pajak Pajak Nihil (SKPPN) the form of Tax Assessment Letter for Nil Tax
nomor 00009/506/21/054/24 tanggal (SKPPN) number 00009/506/21/054/24 dated
3 Desember 2024 dan Risalah Pembahasan December 3, 2024 and Discussion Minutes
nomor PRIN-P-152/RIK.SIS/KPP.0708/2028 number PRIN-P-152/RIK.SIS/KPP.0708/2028
tanggal 6 Oktober 2024 atas Pajak dated October 6, 2024 of Corporate Income
Penghasilan Badan untuk tahun fiskal 2021. Tax for the fiscal year 2021. The Bank agreed
Bank menyetujui ketetapan DJP atas with the DGT’s assessment over the positive
penyesuaian koreksi positif sebesar correction adjustment of Rp266,948 or
Rp266.948 atau lebih tinggi Rp122.350 dari Rp122,350 higher than the amount of positive
jumlah koreksi positif yang dilaporkan Bank correction reported by the Bank so that the
sehingga rugi fiskal menjadi Rp743.126 fiscal loss amounted to Rp743,126 (Note 19c).
(Catatan 19c).
Tahun pajak 2022 Fiscal year 2022
Pada tanggal 20 Februari 2025, Direktorat On February 20, 2025, Directorate General of
Jenderal Pajak (DJP) telah mengeluarkan Tax (DGT) has issued Tax Field Examination
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan Letter No. S-27/RIKSIS/KPP.0708/2025 in
dengan No. S-27/RIKSIS/KPP.0708/2025 which the main purpose of this examination is
dengan tujuan pemeriksaan untuk menguji to comply with the tax regulations. Until the date
kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan. of this report, the examination process is still
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ongoing and the examination result still
keuangan ini, proses pemeriksaan masih unknown.
berlangsung dan hasil pemeriksaan tersebut
belum diketahui.
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 20. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Program pensiun Pension plan
Bank memiliki program pensiun iuran pasti yang The Bank has a defined contribution pension plan,
mencakup semua karyawan tetap yang memenuhi covering all of their qualified permanent employees.
persyaratan.
Pendanaan untuk program iuran pasti terdiri dari The defined contribution plan is funded by the Bank
kontribusi Bank dan karyawan masing-masing and the employees contribution at 13% and 4%,
sebesar 13% dan 4% dari gaji bulanan karyawan. respectively, of employees monthly basic salaries.
Program tersebut dikelola oleh Dana Pensiun The program was managed by Financial Institution
Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia Pension Fund (DPLK) Manulife Indonesia based on
sesuai dengan perjanjian kerjasama tanggal agreement dated March 12, 2003.
12 Maret 2003.
122
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 20. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefit
Bank memberikan Tunjangan Cuti Besar The Bank has a Provision for Long Leave Allowance
sebagaimana diatur dalam Peraturan Perusahaan, as regulated under the Company Regulation,
dimana karyawan akan diberikan imbalan berupa whereby long leave allowance in form of cash
pembayaran tunai sebesar 1 (satu) kali dari upah payment of 1 (one) time basic salary for every
pokok untuk setiap 6 tahun masa kerja yang consecutive 6 years of service will be given in the
diberikan di tahun berikutnya. following year.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja Actuarial calculations on employee benefit
karyawan liabilities
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan jangka The calculation of the long-term employee benefit
panjang untuk tanggal 31 Desember 2024 dilakukan liabilities for December 31, 2024, was conducted by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven dan Mourits Kantor Konsultan Aktuaria Steven and Mourits with
dengan laporan No. 1002/MR-GG-PSAK219- report No. 1002/MR-GG-PSAK219-NBC/I/2025
NBC/I/2025 tanggal 10 Januari 2025. dated January 10, 2025.
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan posisi Employee benefit liabilities recognized in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nilai kini kewajiban 23.220 22.540 Present value of defined benefit obligation
Rekonsiliasi perubahan saldo liabilitas pasca kerja Reconciliations of changes in the liability for
untuk tanggal-tanggal 30 September 2025 dan post-employment benefit dated September 30, 2025
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: and December, 31 2024 were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 22.540 14.592 Beginning balance
Biaya jasa kini 6.111 8.075 Current service cost
Beban bunga - 969 Interest expense
Provisi untuk imbalan terminasi - 1.053 Provision for excess benefit payment
Pembayaran imbalan oleh Bank (5.431) (2.372) Benefit payment from the Bank
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Laba dari penyesuaian Gain from experience
pengalaman - (627) adjustment
Rugi dari perubahan Loss from changes in
asumsi keuangan - 850 financial assumptions
Saldo akhir 23.220 22.540 Ending balance
123
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 20. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja Actuarial calculations on employee benefit
karyawan (lanjutan) liabilities (continued)
Perhitungan biaya program pensiun imbalan pasti The calculations of defined contribution pension
yang diakui di dalam laporan laba rugi dan plan expenses recognized in the statements of profit
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai or loss and other comprehensive income are as
berikut: follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2025 2024
Biaya jasa kini 6.111 6.111 Current service cost
Beban bunga - - Interest expense
Biaya imbalan kerja karyawan Employee benefit expense
yang diakui di laporan recognized in statement
laba rugi (Catatan 31) 6.111 6.111 of profit or loss (Note 31)
Asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used in the actuarial calculation as
aktuarial per 31 Desember 2024 adalah sebagai of December, 31 2024 are as follows:
berikut:
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Metode perhitungan Projected-Unit Credit Method of calculation
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ Salary increment rate
per annum
Tingkat diskonto (IPK) 7,15% per tahun/ Discount rate (PEB)
per annum
Tingkat diskonto (IJPL) 7,10% per tahun/ Discount rate (OLTEB)
per annum
Tingkat mortalitas TMI 4 (2019) Mortality rate
Tingkat kecacatan 5% dari tingkat Disability rate
mortalita/mortality
rate
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun s/d usia Resignation rate
29 tahun,
9% per tahun
usia 30-34 tahun,
1% per tahun usia
35-39 kemudian
menurun 0,5% usia 40
tahun/
10% p.a. until age 29 ,
9% p.a age 30-34,
1% p.a age 35-39,
then decrease linearly
to 0,5% at age 40
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% Proportion of normal retirement
Durasi kewajiban 15,35 Liability duration
Usia pensiun normal 56 tahun/ Normal retirement age
age 56 years
124
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 20. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja Actuarial calculations on employee benefit
karyawan (lanjutan) liabilities (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat A one percentage point change in the assumed
diskonto yang diasumsikan akan memiliki dampak discount rate would have the following effects
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember 2024/December 31, 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak pada nilai kini liabilitas (20.847) 24.475 Effect in the present value
imbalan kerja of employee benefit liabilities
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat A one percentage point change in the assumed
kenaikan upah yang diasumsikan akan memiliki salary increase rate would have the following effects
dampak sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember 2024/December 31, 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak pada nilai kini liabilitas Effect in the present value
imbalan kerja 25.956 (19.582) of employee benefit liabilities
Jatuh tempo liabilitas manfaat pasti pada tanggal The maturity analysis of defined benefit plan
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut (tidak obligation as of December, 31 2024 is as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dalam waktu 12 bulan berikutnya Within the next 12 months
(periode laporan tahun berikutnya) 2.196 (the next annual reporting period)
Antara 2 dan 5 tahun 16.768 Between 2 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 42.877 Between 5 and 10 years
Di atas 10 tahun 382.863 More than 10 years
Jumlah 444.704 Total
125
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related party (Note 36)
Biaya layanan dan komisi Accrued services and
yang masih harus dibayar 41.790 45.697 commissions fee
41.790 45.697
Pihak ketiga Third party
Angsuran kredit diterima dimuka 183.044 187.308 Loan installments received in advance
Cadangan biaya umum 45.920 47.106 General accrued expenses
Cadangan biaya tenaga kerja 23.966 37.518 Accrued personnel expenses
Titipan nasabah 2.316 2.586 Deposits from customers
Beban yang masih harus dibayar 1.318 1.000 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 11 13 Advances payable
Biaya asuransi kredit Accrued loan insurance
yang masih harus dibayar - 6.071 expenses
Lainnya 24.449 18.288 Others
281.024 299.890
Jumlah 322.814 345.587 Total
Angsuran kredit diterima dimuka merupakan Loan installments received in advance represents
pembayaran angsuran kredit yang dilakukan debitur loan installments paid in advance by the debtors or
sebelum jadwal pembayaran atau lebih besar dari overpayments from the original installment amount,
jumlah angsuran seharusnya, dan akan and will be settled as deduction to loan principal or
diselesaikan sebagai pengurang pokok dan bunga interest on the repayment due date.
pinjaman pada tanggal jatuh tempo pembayaran.
Cadangan biaya umum terdiri dari berbagai jenis General accrued expenses consist of various type of
biaya jasa pihak ketiga, pemasaran, umum dan third party services, marketing, general and
administrasi, dan cadangan pungutan OJK. administrative expenses, and OJK fees provision.
Lainnya terdiri dari pendapatan diterima di muka Others consist of unearned income related to sales
terkait penjualan agunan yang diambil alih, liabilitas of foreclosed assets, other liabilities insurance claim
pembayaran klaim asuransi, dan kewajiban yang payment, and refund liabilities to third parties.
harus dikembalikan kepada pihak ketiga.
126
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank masing-masing The Bank’s shareholders as of September 30, 2025
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember and December, 31 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
Modal ditempatkan
Saham (lembar) dan disetor penuh
(nilai penuh)/ (dalam Rupiah)/
Number of shares Issued and fully paid
Pemegang saham/Shareholders (full amount) capital (in Rupiah) %
PT Akulaku Silvrr Indonesia 4.598.768.727 459.877 34,45%
PT Gozco Capital 962.931.705 96.293 7,21%
Rockcore Financial Technology Co. Ltd 736.968.376 73.697 5,52%
Masyarakat/Public 7.051.813.538 705.181 52,82%
Jumlah/Total 13.350.482.346 1.335.048 100,00%
Jumlah saham Bank yang tidak tercatat di Bursa The number of the Bank’s shares that were not listed
Efek pada tanggal 30 September 2025 dan in the Stock Exchange as of September 30, 2025
31 Desember 2024 sebanyak 133.504.823 saham and December, 31 2024 was 133,504,823 shares,
dimiliki oleh PT Akulaku Silvrr Indonesia. owned by PT Akulaku Silvrr Indonesia.
Pada tanggal 1 Agustus 2024, terdapat peningkatan On August 1, 2024, there was an increase in paid in
modal disetor menjadi Rp1.335.048 sesuai capital to become Rp1,335,048 in accordance with
keputusan RUPS No. 11 tanggal 01 Agustus 2024 the statement of the GMS resolution No. 11 dated
dibuat dihadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., August 1, 2024 made by Jose Dima Satria, S.H.,
Notaris di Jakarta, yang telah disahkan Kementerian M.Kn., Notary in Jakarta, which was legalized by
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat Ministry of Law and Human Rights based on letter
No. AHU-AH.01.03-0179077 tanggal 5 Agustus No. AHU-AH.01.03-0179077 dated August 5, 2024
2024 tentang penerimaan pemberitahun perubahan regarding acceptance of amendments to Articles of
anggaran dasar. Peningkatan Modal Disetor ini Association. This increase in paid up capital has
disetujui oleh OJK pada tanggal 14 Agustus 2024 been approved by OJK on August 14 2024 through
melalui surat Nomor No. S-285/PB.32/2024 perihal OJK Letter No. S-285/PB.32/2024 regarding the
Pencatatan Modal Disetor PT Bank Neo Commerce Recording of Paid-Up Capital PT Bank Neo
Tbk. Commerce Tbk.
Kenaikan Modal Disetor ini adalah berdasarkan Increase in the share capital based on the
pelaksanaan PUT VII Bank sebanyak 1.311.666.667 implementation of LPO VII amounting to
lembar saham baru dengan nilai nominal Rp100 1,311,666,667 new shares has a nominal value of
(nilai penuh) per lembar saham dan harga Rp100 (full amount) per share and exercise price of
pelaksanaan sebesar Rp300 (nilai penuh) per Rp300 (full amount) per new share.
lembar saham baru.
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) pada The Annual General Meeting of Shareholders
tanggal 27 Mei 2025 menyetujui bahwa tidak (AGMS) on May 27, 2025 approved that there will
terdapat pembagian dividen untuk tahun yang be no dividend distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024.
127
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December, 31 2024,
2024, akun ini merupakan agio saham yang timbul this account represents premium on share capital
sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana derived from Initial Public Offering of shares and
Saham dan Penawaran Umum Terbatas kepada Limited public offering to public less the related share
masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai issuance cost as follows:
berikut:
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from Initial
Umum Perdana Saham pada tahun 2015 1.880 Public offering in 2015
Total setelah dikurangi biaya Balance, net of share issuance cost as of
31 Desember 2015 December 31, 2015
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas I 36.635 public offering I
Waran yang telah dilaksanakan 6.151 Exercised warrants
Total neto waran yang telah dilaksanakan Balance, net of exercised warrants as of
31 Desember 2016 44.666 December 31, 2016
Waran yang telah dilaksanakan 2.722 Exercised warrants
Pengurangan tambahan modal disetor dari Reduction of additional paid-in capital due to
kapitalisasi ke modal disetor (42.136) capitalization to paid in capital
Total setelah dikurangi biaya, waran yang Balance, net of exercised warrants and
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke modal capitalization to paid in capital as of
disetor 31 Desember 2017 5.252 December 31, 2017
Waran yang telah dilaksanakan 17.270 Exercised warrants
Total setelah waran yang telah Balance after exercised warrants and
dilaksanakan dan kapitalisasi ke modal disetor capitalization to paid in capital as of
31 Desember 2018 22.522 December 31, 2018
Tambahan modal disetor dari penambahan
modal tanpa hak memesan efek terlebih dahulu Additional paid in capital increase without
pada tahun 2019 (PMTHMETD) 111.763 pre-emptive right (PMTHMETD)
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas II 117.630 public offering II
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance, net of exercised share issuance
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke cost and capitalization to paid in
modal disetor 31 Desember 2019 251.915 capital as of December 31, 2019
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from
umum terbatas III 98.587 limited public offering III
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance, net of exercised share issuance
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke cost and capitalization to paid in
modal disetor 31 Desember 2020 350.502 capital as of December 31, 2020
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas IV 166.545 public offering IV
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas V 2.310.178 public offering V
Total setelah dikurangi biaya emisi yang telah Balance net of exercised share issuance cost and
dilaksanakan dan kapitalisasi ke modal capitalization to paid in capital as of
disetor 31 Desember 2021 2.827.225 December 31, 2021
Biaya emisi PUT IV yang telah dilaksanakan dan Share issuance cost from exercised PUT IV and
dikapitalisasi ke modal disetor (1.781) capitalized to paid in capital
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance net of exercised share issuance cost and
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke capitalization to paid in capital as of
modal disetor 31 Desember 2022 2.825.444 December 31, 2022
128
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December, 31 2024,
2024, akun ini merupakan agio saham yang timbul this account represents premium on share capital
sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana derived from Initial Public Offering of shares and
Saham dan Penawaran Umum Terbatas kepada Limited public offering to public less the related share
masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai issuance cost as follows (continued):
berikut (lanjutan):
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas VI 1.428.461 public offering VI
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance net of exercised share issuance cost and
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke capitalization to paid in capital as of
modal disetor 31 Desember 2023 4.253.905 December 31, 2023
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas VII 231.539 public offering VII
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance net of exercised share issuance cost and
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke capitalization to paid in capital as of
modal disetor 31 Desember 2024 December 31, 2024
dan 30 September 2025 4.485.444 and September 30, 2025
24. DANA SETORAN MODAL 24. CAPITAL DEPOSIT FUND
Sehubungan dengan rencana Penambahan Modal In connection with the Capital Increase plan with Pre-
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu VII emptive Rights VII (PMHMETD VII) as agreed by the
(PMHMETD VII) yang disetujui Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders of on
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 Agustus August 8, 2023, the Bank has received of capital
2023, Bank telah menerima dana setoran modal deposit fund amounted Rp105,000,000,000 (full
sejumlah Rp105.000.000.000 (nilai penuh) pada amount) in 2023 and Rp300,000,000,000 (Full
tahun 2023 dan Rp300.000.000.000 (nilai penuh) amount) in 2024 from PT Akulaku Silvrr Indonesia as
pada tahun 2024 dari PT Akulaku Silvrr Indonesia the controlling shareholder.
selaku pemegang saham pengendali.
Pada tanggal 1 Agustus 2024, Bank telah On August 1, 2024, the Bank has completed
menyelesaikan PMHMETD VII dengan menerbitkan PMHMETD VII by issuing 1,311,666,667 shares with
1.311.666.667 lembar saham dengan nilai nominal a nominal value of Rp100 (full amount) and the
Rp100 (nilai penuh) dan harga pelaksanaan sebesar implementation price of Rp300 (full amount) or
Rp300 (nilai penuh) atau setara Rp393.500.000.100 equivalent to Rp393,500,000,100 (full amount).
(nilai penuh), dimana Rp392.901.366.000 (nilai where Rp392,901,366,000 (full amount) is part of the
penuh) merupakan bagian dari Dana Setoran Modal Capital Deposit Fund by PT Akulaku Silvrr Indonesia
oleh PT Akulaku Silvrr Indonesia dan and Rp598,634,100 (full amount) represents the
Rp598.634.100 (nilai penuh) merupakan exercise of PMHMETD VII from other shareholders.
pelaksanaan PMHMETD VII dari Pemegang saham The additional shares have been listed and declared
lainnya. Tambahan saham tersebut telah tercatat effective by the Financial Services Authority.
dan dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan. Therefore capital deposit fund as of September 30,
Dengan demikian dana setoran modal per 2024 and December 31, 2024 amounted
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Rp12,098,634,000 (full amount).
sebesar Rp12.098.634.000 (nilai penuh).
129
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 25. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib dibentuk dalam rangka The general and legal reserves are established in
memenuhi ketentuan Undang-undang Perseroan accordance with Limited Liability Company Law
Terbatas No. 40/2007 pasal 70, yang No. 40/2007 article 70, which requires Indonesian
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk companies to set up a general and legal reserve
membuat penyisihan cadangan umum dan wajib amounting to at least 20% of the issued and paid-up
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah share capital. This particular law does not regulate
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. the period of time in relation to the provision of such
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka reserves.
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December, 31 2024,
2024, Bank telah membentuk cadangan umum dan the Bank has set aside general and legal reserves
wajib sebesar Rp21.087. amounting to Rp21,087.
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Kredit yang diberikan 2.010.266 2.341.183 Loans
Loans provision
Pendapatan provisi dan komisi kredit 333 3.988 and commissions income
Pendapatan bunga berasal dari Interest income from
efek-efek: marketable securities:
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -
Bank Indonesia (SRBI) 130.689 50.899 Rupiah Securities (SRBI)
- Pemerintah 111.388 139.266 Government -
- Non Bank 12.405 11.929 Non Bank -
- Bank - 2.144 Bank -
Pendapatan bunga berasal dari Interest income from
efek-efek yang dibeli securities purchased
dengan janji dijual kembali 78.597 97.932 under agreements to resell
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain: and other banks:
- Interbank call money 14.297 4.355 Interbank call money -
- FASBI/SBI/Term Deposit 13.810 25.273 FASBI/SBI/Term Deposit -
Interest income from
Pendapatan bunga dari Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5.312 7.050 Bank Indonesia
Interest income from
Pendapatan bunga dari current account
giro pada bank lain 4 414 with other banks
Jumlah 2.377.101 2.684.433 Total
Termasuk sebagai pengurang pendapatan bunga Included as a deduction to interest income from
dari kredit yang diberikan untuk periode sembilan loans for the nine-month period ended September
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30, 2025 and 2024 amounted to Rp402,643 and
30 September 2025 dan 2024 masing-masing Rp913,192, respectively, are direct attributable
sebesar Rp402.643 dan Rp913.192 adalah biaya service fees and commissions on Direct Loan
layanan dan komisi teratribusi langsung atas facilities paid to related parties (Note 36).
fasilitas kredit Pinjaman Langsung yang dibayarkan
kepada pihak berelasi (Catatan 36).
130
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Deposito berjangka 481.926 539.975 Time deposits
Tabungan 93.554 115.345 Savings
Jasa giro 12.277 8.650 Demand deposits
Deposits on call 708 3.184 Deposits on call
Call Money 128 - Call Money
Lainnya - 6 Others
Jumlah 588.593 667.160 Total
Termasuk dalam beban bunga untuk periode Included in the interest expense for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal period ended September 30, 2025 and 2024 are
30 September 2025 dan 2024 adalah beban bunga interest expense paid to related parties amounting
kepada pihak berelasi, masing-masing sebesar to Rp952 and Rp1,232, respectively.
Rp952 dan Rp1.232.
28. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Denda keterlambatan Penalty from late
pembayaran pinjaman 57.591 129.350 loan repayment
Pendapatan administrasi rekening 5.726 13.077 Accounts administration income
Keuntungan dari penjualan Gain on sales of marketable
efek-efek 4.299 - securities
Lain-lain 147 1.058 Others
Jumlah 67.763 143.485 Total
29. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET 29. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND
KEUANGAN DAN NON KEUANGAN NON FINANCIAL ASSETS
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Pembentukan/(pemulihan) kerugian Allowance/(reversal) of impairment
penurunan nilai atas: losses on:
Aset keuangan Financial Assets
Kredit yang diberikan (Catatan 11) 937.260 1.682.994 Loans (Note 11)
Tagihan lain (Catatan 14) 20.000 398 Other receivables (Note 14)
Fasilitas kredit kepada debitur yang Unused loan facilities to
belum digunakan (Catatan 35) 1.633 (1.293) debtors (Note 35)
Piutang asuransi (Catatan 14) (306) 66.882 Insurance receivables (Note 14)
958.587 1.748.981
Aset non keuangan Non financial assets
Properti terbengkalai (Catatan 14) 11.049 - Abandoned properties (Note 14)
Agunan yang diambil alih (Catatan 14) 3.101 - Foreclosed collaterals (Note 14)
Jumlah 972.737 1.748.981 Total
131
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Information technology
Pemeliharaan teknologi informasi 81.232 59.517 maintenance
Transfer 78.903 75.101 Transfer
Jasa pihak ketiga 61.872 90.987 Third party service
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
aset hak guna (Catatan 12) 44.498 40.621 right of use assets (Note 12)
Premi kepada Lembaga Penjamin Premium to Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS): Simpanan (LPS):
- Premi penjaminan Deposit insurance -
simpanan (Catatan 16) 19.754 21.545 premium (Note 16)
- Premi program restrukturisasi Banking restructuring -
perbankan 1.368 - program premium
Telekomunikasi 17.337 25.994 Telecommunication
Amortisasi aset Amortization of intangible
tak berwujud (Catatan 13) 9.789 10.859 assets (Note 13)
Verifikasi identitas pelanggan 9.295 12.362 Customer identity verification
Konsultan 8.398 22.735 Consultant fee
Sewa 7.458 7.751 Rent
Iuran tahunan OJK perbankan 6.132 6.137 OJK Banking annual fee
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expense on
(Catatan 18) 3.365 4.213 lease liabilities (Note 18)
Operasional, pemeliharaan dan Office operational, repair
perbaikan kantor 3.257 5.726 and maintenance
Amortisasi renovasi gedung 2.298 2.493 Amortization of building renovation
Layanan transaksi ATM, simpanan ATM, deposits and loans transaction
dan kredit kepada nasabah 1.662 3.304 services for customers
Transportasi 1.192 1.403 Transportation
Keanggotaan 888 905 Membership
Lainnya 2.644 4.459 Others
Jumlah 361.342 396.112 Total
Beban umum dan administrasi lainnya terdiri dari Other general and administrative expenses consist
biaya Pajak Bumi dan Bangunan, pajak kendaraan, of property tax, vehicle tax, entertainment expense
biaya entertainment dan lainnya. and others.
132
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. PERSONNEL EXPENSES
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Compensation of key management
Kompensasi manajemen kunci 28.408 25.429 personnel
Pihak ketiga Third parties
Biaya gaji dan upah 151.909 145.721 Salaries and wages
Tunjangan dana pensiun 23.114 19.852 Pension allowances
Tunjangan kesehatan 15.527 13.490 Medical allowances
Tunjangan hari raya 10.990 11.401 Yearly allowances
Jamsostek 9.399 8.884 Social security
Imbalan kerja lainnya 6.922 9.089 Other employee liabilities
Imbalan kerja karyawan Provision for employee benefit
(Catatan 20) 6.111 6.111 liabilities (Note 20)
Pendidikan dan Pelatihan 6.000 8.078 Training and education expense
Insentif/rewards 4.136 4.686 Incentives/rewards
Tunjangan premium 1.329 2.166 Premium allowances
Lainnya 721 2.749 Others
Jumlah 264.566 257.656 Total
Beban tenaga kerja lainnya terdiri dari beban Other personnel expenses consist of employee
aktivitas karyawan dan beban rekrutmen pegawai. activities expense and employee recruitment
expenses.
32. BEBAN PEMASARAN 32. MARKETING EXPENSES
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Iklan 16.711 22.629 Advertising
Sponsor dan promosi 14.887 34.994 Sponsorship and promotion
Aktivitas pemasaran kredit 4.906 3.912 Lending marketing activities
Lainnya 17 16 Others
Jumlah 36.521 61.551 Total
133
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL 33. NON-OPERATING INCOME
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 12) 385 157 (Note 12)
Lainnya 1.940 23 Others
Jumlah 2.325 180 Total
34. BEBAN NON-OPERASIONAL 34. NON-OPERATING EXPENSES
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Rugi penjualan aset tetap Loss on sale of fixed assets
(Catatan 12) 16 137 (Note 12)
Lainnya 440 253 Others
Jumlah 456 390 Total
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Komitmen dan kontinjensi berdasarkan hubungan, Commitments and contingencies according to the
kolektibilitas dan staging terdiri dari: relationship, collectibility and staging consist of the
following:
a. Berdasarkan hubungan: a. By relationship:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third party
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.225.259 7.664 Unused loan facilities to debtors
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Piutang bunga atas Interest receivables on non
kredit bermasalah 28.178 58.685 performing loans
134
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia b. By Bank Indonesia collectibility and
dan penyisihan penilaian kualitas aset allowance of assets quality
Kolektabilitas komitmen dan kontinjensi sesuai Collectability of commitments and contigencies
dengan peraturan OJK diungkapkan pada in accordance with OJK regulation are
Catatan 44. disclosed in Note 44.
c. Berdasarkan staging: c. By staging:
Berikut ini merupakan pergerakan saldo Below is the movement of outstanding balance
berdasarkan stage atas fasilitas kredit kepada of unused loan facilities to debtors as of
debitur yang belum digunakan pada tanggal 30 September 30, 2025 and December 31, 2024,
September 2025 dan 31 Desember 2024. respectively.
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal Beginning balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 2.064 - 5.600 7.664 Unused loan facilities to debtors
2.064 - 5.600 7.664
Pengukuran kembali Remeasurements
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.223.195 - (5.600) 1.217.595 Unused loan facilities to debtors
1.223.195 - (5.600) 1.217.595
Saldo akhir Ending balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.225.259 - - 1.225.259 Unused loan facilities to debtors
1.225.259 - - 1.225.259
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal Beginning balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.073.175 - 5.100 1.078.275 Unused loan facilities to debtors
1.073.175 - 5.100 1.078.275
Pengukuran kembali Remeasurements
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan (1.071.111) - 500 (1.070.611) Unused loan facilities to debtors
(1.071.111) - 500 (1.070.611)
Saldo akhir Ending balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 2.064 - 5.600 7.664 Unused loan facilities to debtors
2.064 - 5.600 7.664
135
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
c. Berdasarkan staging (lanjutan): c. By staging (continued):
Berikut ini merupakan pergerakan cadangan Below is the movement of allowance for
kerugian penurunan nilai berdasarkan stage impairment losses of unused loan facilities to
atas fasilitas kredit kepada debitur yang belum debtors as of September 30, 2025 and
digunakan pada tanggal 30 September 2025 December 31, 2024, respectively.
dan 31 Desember 2024.
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal Beginning balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 38 - - 38 Unused loan facilities to debtors
38 - - 38
Penyisihan Addition
selama periode during the period
berjalan (Catatan 29) (Note 29)
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.633 - - 1.633 Unused loan facilities to debtors
1.633 - - 1.633
Saldo akhir Ending balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.671 - - 1.671 Unused loan facilities to debtors
1.671 - - 1.671
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal Beginning balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 1.313 - - 1.313 Unused loan facilities to debtors
1.313 - - 1.313
Pemulihan selama Reversal
tahun berjalan during the year
(Catatan 29) (Note 29)
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan (1.275) - - (1.275) Unused loan facilities to debtors
(1.275) - - (1.275)
Saldo akhir Ending balance
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 38 - - 38 Unused loan facilities to debtors
38 - - 38
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses for commitments and
komitmen dan kontinjensi telah memadai. contingencies was adequate.
136
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank entered
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into transactions with related parties for ownership
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua and/or management. All transactions with related
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah parties have been conducted with the policies and
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah requirements that have been agreed, by both parties.
disepakati bersama.
Sifat hubungan/Nature of
No. Pihak-pihak berelasi/Related parties relationship Transaksi/Transaction
1. PT Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) Pemegang saham/Shareholder Aset lain-lain/Other assets
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Pendapatan bunga - amortisasi biaya
transaksi/Interest income – amortization of
transaction cost
Beban provisi dan komisi lainnya/Other
provision and commission expenses
2. PT Gozco Capital Pemegang saham/Shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers
3. PT Akulaku Finance Indonesia (AFI) Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholders
4. PT Pintar Inovasi Digital (PID) Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholders
5. PT Inovasi Kredit Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholders
6. PT Pintar Platform Digital Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholders
7. PT Solusi Digital Abadi Dimiliki oleh pemegang saham Liabilitas segera/Liabilities due immediately
akhir yang sama/Owned by the
same ultimate shareholders
8. Dewan Komisaris dan Direksi/Board of Manajemen kunci/Key Kredit yang diberikan/Loans
Commissioners and Directors management Simpanan nasabah/Deposits from customers
Kompensasi dan remunerasi/Compensation
and remuneration
9. Pejabat Bank/Bank key employees Manajemen kunci/Key Kredit yang diberikan/Loans
management Simpanan nasabah/Deposits from customers
Kompensasi dan remunerasi/ Compensation
and remuneration
137
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Kredit yang diberikan (Catatan 11): Loans (Note 11):
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris dan Direksi 19.813 19.823 Board of Commissioners and Directors
Pejabat Bank 2.178 2.801 Bank key employees
Jumlah 21.991 22.624 Total
Persentase terhadap jumlah kredit
yang diberikan - bruto 0,29% 0,26% Percentage to total loans - gross
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for the nine-month
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2025 and for the year
30 September 2025 dan untuk tahun yang berakhir ended December 31, 2024 were 8.13% and 7.94%,
31 Desember 2024 masing-masing sebesar 8,13% respectively.
dan 7,94%.
Aset lain-lain (Catatan 14): Other assets (Note 14):
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Akulaku Silvrr Indonesia 7.697 4.922 PT Akulaku Silvrr Indonesia
Jumlah 7.697 4.922 Total
Persentase terhadap jumlah aset
lain-lain 1,11% 0,72% Percentage to other assets
Aset lain-lain yang berupa tagihan terkait Other assets in form of receivables related to loan
pembayaran kredit merupakan tagihan terkait repayment represents receivables related to
pembayaran kredit channeling dan direct channeling and direct loans repayment based on the
berdasarkan perjanjian dibawah ini: following agreements:
Perjanjian Kerjasama antara Bank dengan Cooperation Agreement between the Bank and PT
PT Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) tentang Pinjaman Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) on Direct Loan No.
Langsung No. PKS/269A/SET/ BNC/XI/2021 PKS/269A/SET/BNC/XI/2021 dated November 8,
tertanggal 8 November 2021, sebagaimana telah 2021, as amended and restated by Amendment and
diubah dan dinyatakan kembali dengan Perubahan Restatement of Cooperation Agreement between
dan Pernyataan Kembali Perjanjian Kerja Sama Bank and ASI on Direct Loan No. PKS/265A/BNC-
antara Bank dan ASI tentang Pinjaman Langsung LEG/X/2022 dated October 11, 2022, the latest being
No. PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 tertanggal the Second Amendment of Amendment and
11 Oktober 2022, dengan Perubahan Kedua Restatement of Cooperation Agreement between
terhadap Perubahan dan Pernyataan Kembali Bank and ASI on Direct Loan No. ADD-
Perjanjian Kerja Sama antara Bank dan ASI tentang PKS/310/BNC-LEG/X/2023 dated October 17, 2023,
Pinjaman Langsung No. ADD-PKS/310/BNC- the latest being the Third Amendment of Amendment
LEG/X/2023 tertanggal 17 Oktober 2023, and Restatement of Cooperation Agreement
sebagaimana telah diubah dan dinyatakan kembali, between Bank and ASI on Direct Loan No.
terakhir dengan Perubahan Ketiga terhadap PKS/045/BNC-LEG/III/2024 dated March 22, 2024,
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian which shall be effective until November 8, 2025,
Kerja Sama antara Bank dan ASI tentang Pinjaman whereby the Bank will provide credit facilities to
Langsung No. PKS/045/BNC-LEG/III/2024 debtors through ASI’s platform.
tertanggal 22 Maret 2024, yang akan berlaku efektif
sampai dengan tanggal 8 November 2025, dimana
Bank akan memberikan fasilitas kredit kepada
debitur melalui platform ASI.
138
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Aset lain-lain (Catatan 14) (lanjutan): Other assets (Note 14) (continued):
Aset lain-lain yang berupa tagihan terkait Other assets in form of receivables related to loan
pembayaran kredit merupakan tagihan terkait repayment represents receivables related to
pembayaran kredit channeling dan direct channeling and direct loans repayment based on the
berdasarkan perjanjian dibawah ini (lanjutan): following agreements (continued):
Pada 18 Maret 2025, telah dilakukan pembaharuan In March 18, 2025 , an update has been made to the
perhitungan biaya ASI untuk Perjanjian Kerjasama calculation of ASI fee for Cooperation Agreement on
Pinjaman Langsung sebagaimana tertuang dalam Direct Loan as stated in Letter
Surat No. 022/ASI-LTR/DIR/III/2025 yang berlaku No. 022/ASI-LTR/DIR/III/2025 which shall be effective
hingga bulan Agustus 2025. Surat tersebut until August 2025. The letter was then responded
kemudian ditanggapi melalui surat through letter No. 223/SET/BNC/IX/2025 dated
No. 223/SET/BNC/IX/2025 tertanggal September 10, 2025, which stated that the calculation
10 September 2025, yang menyatakan bahwa of ASI fees shall be effective until November 2025 in
perhitungan biaya ASI berlaku hingga November accordance to Cooperation Agreement on Direct
2025 sebagaimana diatur pada Perjanjian Loan.
Kerjasama Pinjaman Langsung.
Liabilitas segera (Catatan 15): Liabilities due immediately (Note 15):
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Solusi Digital Abadi 539 677 PT Solusi Digital Abadi
Jumlah 539 677 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
liabilitas segera 0,32% 0,35% liabilities due immediately
Simpanan nasabah (Catatan 16): Deposits from customers (Note 16):
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Pemegang saham 4.633 8.210 Shareholders
Dimiliki oleh pemegang saham Owned by the same
akhir yang sama 14.678 40.739 ultimate shareholders
Dewan Komisaris dan Direksi 19.271 12.232 Board of Commissioners and Directors
Pejabat Bank 6.612 7.550 Bank key employees
Jumlah 45.194 68.731 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to
simpanan nasabah 0,33% 0,53% deposits from customers
Liabilitas lain-lain (Catatan 21): Other liabilities (Note 21):
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
PT Akulaku Silvrr Indonesia 41.790 45.697 PT Akulaku Silvrr Indonesia
Jumlah 41.790 45.697 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas lain-lain 12,95% 13,22% Percentage to other liabilities
139
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Liabilitas lain-lain (Catatan 21) (lanjutan): Other liabilities (Note 21) (continued):
Liabilitas lain-lain masing-masing adalah Other liabilities are based on the following
berdasarkan perjanjian dibawah ini: agreements:
Surat Pendamping tertanggal 1 Juli 2022 dan Side Letter dated July 1, 2022 and July 29, 2022 of
29 Juli 2022 terhadap Perjanjian Kerjasama antara Cooperation Agreement between the Bank and
Bank dengan PT Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) PT Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) on Direct Loan
tentang Pinjaman Langsung No. PKS/269A/SET/BNC/2021 dated November 8,
No. PKS/269A/SET/BNC/2021 tanggal 2021, as amended by First Addendum of Cooperation
8 November 2021, sebagaimana telah diubah Agreement on Direct Loan
dengan Adendum Pertama terhadap Perjanjian No. ADD-PKS/150A/BNC-LEG/VII/2022 dated
Kerjasama tentang Pinjaman Langsung July 6, 2022, which was then amended and restated
No. ADD-PKS/150A/BNC-LEG/VII/2022 tanggal by Side Letter dated December 15, 2022 of
6 Juli 2022, yang kemudian diubah dan dinyatakan Amendment and Restatement of Cooperation
kembali melalui Surat Pendamping tertanggal 15 Agreement between Bank and ASI on Direct Loan
Desember 2022 terhadap Perubahan dan No. PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 dated October 11,
Pernyataan Kembali Perjanjian Kerja Sama antara 2022, as amended by Cooperation Agreement
Bank dan ASI tentang Pinjaman Langsung No. between the Bank and ASI on Direct Loan No. ADD-
PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 tertanggal 11 Oktober PKS/344/BNC-LEG/2022 dated December 26, 2022,
2022, sebagaimana diubah oleh Perubahan which was then amended by Cooperation Agreement
Pertama terhadap Perubahan dan Pernyataan between the Bank and ASI on Direct Loan No. ADD-
Kembali Perjanjian Kerja Sama antara Bank dan ASI PKS/310/BNC-LEG/X/2023 dated October 17, 2023,
tentang Pinjaman Langsung which shall be effective until November 8, 2025,
No. ADD-PKS/344/BNC-LEG/2022 tertanggal which governs the terms for Direct Loan credit
26 Desember 2022, yang kemudian diubah oleh facility,whereby the Bank shall pay commission and
Perubahan Kedua terhadap Perubahan dan service fee to ASI in relation to the loan facilities. In
Pernyataan Kembali Perjanjian Kerja Sama antara March 18, 2025 , an update has been made to the
Bank dan ASI tentang Pinjaman Langsung No. ADD- calculation of ASI fee for Cooperation Agreement on
PKS/310/BNC-LEG/X/2023 tertanggal 17 Oktober Direct Loan as stated in Letter
2023, yang akan berlaku efektif sampai dengan No. 022/ASI-LTR/DIR/III/2025 which shall be
tanggal 8 November 2025, yang mengatur ketentuan effective until August 2025. The letter was then
untuk fasilitas kredit Pinjaman Langsung, dimana responded through letter No. 223/SET/BNC/IX/2025
Bank akan membayar biaya komisi dan biaya dated September 10, 2025, which stated that the
layanan kepada ASI sehubungan dengan fasilitas calculation of ASI fees shall be effective until
kredit tersebut. Pada 18 Maret 2025, telah dilakukan November 2025 in accordance to Cooperation
pembaharuan perhitungan biaya ASI untuk Agreement on Direct Loan.
Perjanjian Kerjasama Pinjaman Langsung
sebagaimana tertuang dalam Surat
No. 022/ASI-LTR/DIR/III/2025 yang berlaku hingga
bulan Agustus 2025. Surat tersebut kemudian
ditanggapi melalui surat No. 223/SET/BNC/IX/2025
tertanggal 10 September 2025, yang menyatakan
bahwa perhitungan biaya ASI berlaku hingga
November 2025 sebagaimana diatur pada
Perjanjian Kerjasama Pinjaman Langsung.
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
Tidak terdapat saldo komitmen dan kontinjensi There were no commitments and contingencies
kepada pihak berelasi pada tanggal involving related parties as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024.
140
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Pendapatan bunga – Amortisasi biaya transaksi Interest income – Amortization of transaction costs
(Catatan 26) (Note 26)
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
PT Akulaku Silvrr Indonesia 402.643 913.192 PT Akulaku Silvrr Indonesia
Jumlah 402.643 913.192 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
pendapatan bunga 16,94% 34,02% interest income
Beban provisi dan komisi lainnya Other provision and commission expenses
Merupakan biaya komisi atas fasilitas kredit Pinjaman Represents commission expenses for Direct Loan
Langsung sebagai berikut: facilities as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
PT Akulaku Silvrr Indonesia - 6.712 PT Akulaku Silvrr Indonesia
Jumlah - 6.712 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban operasional - 0,27% operating expenses
Kompensasi manajemen kunci (Catatan 31) Compensation of key management personnel
(Note 31)
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada Compensation paid to key management personnel is
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah as follows:
sebagai berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Gaji dan imbalan jangka Salaries and short-term
pendek benefits
Dewan Komisaris 2.535 2.445 Board of Commissioners
Direksi 6.107 6.228 Board of Directors
Pejabat Bank 19.766 16.756 Bank key employees
Jumlah 28.408 25.429 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban tenaga kerja 10,74% 9,87% personnel expenses
141
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATING SEGMENT
Bank melaporkan segmen wilayah geografis The Bank reported geographical segment as its
sebagai informasi segmen utama. primary segment information.
30 September 2025/September 30, 2025
Jawa Sumatera Sulawesi Jumlah/Total
Pendapatan bunga 2.373.411 1.839 1.851 2.377.101 Interest income
Beban bunga (566.264) (13.166) (9.163) (588.593) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 1.807.147 (11.327) (7.312) 1.788.508 Net interest income
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 307.626 327 250 308.203 Total other operating income
Kerugian bersih penurunan nilai
aset keuangan dan Impairment losses on financial
non-keuangan (971.218) (914) (605) (972.737) and non-financial asset
Beban umum dan administrasi (358.863) (1.512) (967) (361.342) General and administrative expense
Beban tenaga kerja (262.937) (957) (672) (264.566) Personnel expense
Beban pemasaran (36.495) (26) - (36.521) Marketing expense
Laba/(rugi) operasional 485.260 (14.409) (9.306) 461.545 Income/(loss) from operations
Jumlah pendapatan Total non-operating
non-operasional, bersih 1.780 89 - 1.869 income, net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 487.040 (14.320) (9.306) 463.414 Income/(loss) before income tax
Manfaat pajak tangguhan 589 - - 589 Deferred tax benefit
Laba/(rugi) bersih periode berjalan 487.629 (14.320) (9.306) 464.003 Net income/(loss) for the current period
Jumlah aset 17.971.572 282.227 174.959 18.428.758 Total assets
Jumlah liabilitas 13.833.547 284.313 177.049 14.294.909 Total liabilities
30 September 2024/September 30, 2024
Jawa Sumatera Sulawesi Jumlah/Total
Pendapatan bunga 2.679.015 2.628 2.790 2.684.433 Interest income
Beban bunga (663.163) (869) (3.128) (667.160) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 2.015.852 1.759 (338) 2.017.273 Net interest income
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 456.650 812 155 457.617 Total other operating income
Kerugian bersih penurunan nilai
aset keuangan dan Impairment losses on financial
non-keuangan (1.746.230) (902) (1.849) (1.748.981) and non-financial assets
Beban umum dan administrasi (392.675) (1.923) (1.514) (396.112) General and administrative expenses
Beban provisi dan komisi Other provision and
lainnya (6.712) - - (6.712) commission expenses
Beban tenaga kerja (255.090) (1.356) (1.210) (257.656) Personnel expenses
Beban pemasaran (61.515) (19) (17) (61.551) Marketing expenses
Laba/(rugi) operasional 10.280 (1.629) (4.773) 3.878 Income/(loss) from operations
Jumlah pendapatan/(beban) Total non-operating
non-operasional, bersih (232) 23 (1) (210) income/(expenses), net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 10.048 (1.606) (4.774) 3.668 Income/(loss) before income tax
Manfaat pajak tangguhan 395 - - 395 Deferred tax benefit
Laba/(rugi) bersih periode berjalan 10.443 (1.606) (4.774) 4.063 Net income/(loss) for the current period
Jumlah aset 18.400.289 18.489 40.645 18.459.423 Total assets
Jumlah liabilitas 14.747.548 21.717 44.446 14.813.711 Total liabilities
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jawa Sumatera Sulawesi Jumlah/Total
Jumlah aset 17.351.865 6.001 51.199 17.409.065 Total assets
Jumlah liabilitas 13.771.767 19.117 56.344 13.847.228 Total liabilities
142
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai The following table summarizes the carrying values
wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan and fair values of financial assets and financial
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember liabilities as of September 30, 2025 and December
2024: 31, 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
Diukur pada lain/Measured
biaya perolehan at fair value
diamortisasi/ through other
Measured at comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Aset dan liabilitas keuangan amortised cost income Carrying value Fair value Financial assets and liabilities
ASET ASSETS
Kas 11.812 - 11.812 11.812 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.240.776 - 1.240.776 1.240.776 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.058 - 3.058 3.058 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 1.069.128 - 1.069.128 1.069.128 and other banks
Efek-efek***) 2.107.926 4.062.706 6.170.632 6.254.932 Marketable securities***)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.777.002 - 1.777.002 1.824.972 agreements to resell
Kredit yang diberikan 7.489.576 - 7.489.576 8.142.785 Loans
Aset lain-lain*) 672.975 - 672.975 672.975 Other assets*)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 167.180 - 167.180 167.180 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 13.619.085 - 13.619.085 13.619.085 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 71.849 - 71.849 71.849 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 58.425 - 58.425 58.425 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 321.288 - 321.288 321.288 Other liabilities**)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
Diukur pada lain/Measured
biaya perolehan at fair value
diamortisasi/ through other
Measured at comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Aset dan liabilitas keuangan amortised cost income Carrying value Fair value Financial assets and liabilities
ASET ASSETS
Kas 12.133 - 12.133 12.133 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.274.118 - 1.274.118 1.274.118 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 80.789 - 80.789 80.789 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 156.104 - 156.104 156.104 and other banks
Efek-efek***) 1.888.672 2.847.454 4.736.126 4.681.952 Marketable securities***)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.878.331 - 1.878.331 1.904.374 agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.822.146 - 8.822.146 9.531.414 Loans
Aset lain-lain*) 590.531 - 590.531 590.531 Other assets*)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 190.751 - 190.751 190.751 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 13.063.792 - 13.063.792 13.063.792 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 129.079 - 129.079 129.079 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 80.403 - 80.403 80.403 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 345.290 - 345.290 345.290 Other liabilities**)
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan ATM repayment, insurance receivables, receivables form payment gateway, interest
Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. receivables, receivables from ATM Bersama, Alto and Prima, guarantee deposit and
other receivables.
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from customers,
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, cadangan biaya tenaga kerja, accrued expenses, advances payable, accrued personnel expense, accrued loan
biaya layanan dan komisi kredit yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit service fees and commissions, accrued loan insurance expenses, loan installments
yang masih harus dibayar, angsuran kredit diterima dimuka dan lainnya. received in advance and others.
***) ***)
Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas premium/diskon. Carrying amount represents acquisition cost after amortization of premium/discount.
143
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The methods and assumptions used to estimate fair
nilai wajar adalah sebagai berikut: value are as follows:
a. Kredit a. Loans
Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah nilai Loans are recorded at carrying amount net of
tercatat setelah dikurangi oleh beban charges for impairment. The estimated fair
penurunan nilai. Estimasi nilai wajar dari kredit value of loans represents the discounted
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi amount of estimated future cash flows expected
kini dari arus kas masa depan yang diharapkan to be received. Estimated cash flows are
akan diterima. Arus kas yang diharapkan discounted at current market rates to determine
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar fair value (level 3 - fair value hierarchy).
terkini untuk menentukan nilai wajar (tingkat 3 -
hirarki nilai wajar).
b. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali b. Securities purchased under agreements to resell
Nilai wajar untuk efek-efek yang dibeli dengan The fair value for securities purchased under
janji dijual kembali yang diukur pada biaya agreement to resell measured at amortised cost
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan is based on market prices or dealer price
harga pasar atau harga kuotasi pedagang efek quotations (level 1 - fair value hierarchy).
(dealer) (tingkat 1 - hirarki nilai wajar).
c. Sebagian besar dari instrumen keuangan yang c. Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Berikut daftar instrumen amortised cost. The following are financial
keuangan yang nilai tercatatnya mendekati nilai instruments for which their carrying amounts are
wajarnya, contohnya, instrumen keuangan reasonable approximation of fair value because,
jangka pendek atau yang ditinjau ulang for example, they are short term in nature or re-
menggunakan harga pasar secara berkala. price to current market rates frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Efek-efek - Marketable securities
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli - Securities sold under repurchase
Kembali agreements
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i. Tingkat 1: dikutip (tidak disesuaikan) dari harga i. Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan markets for identical financial assets or liabilities,
yang identik,
ii. Tingkat 2: input selain dari harga pasar aktif yang ii. Level 2: inputs other than quoted prices included
dikutip yang termasuk dalam Tingkat 1 yang in Level 1 that are observable for the asset or
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liability, either directly (as prices) or indirectly
secara langsung (seperti harga) atau tidak (derived from prices),
langsung (turunan dari harga),
iii. Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang iii. Level 3: inputs for the assets and liabilities that
tidak didasarkan pada data yang dapat are not based on observable market data
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat (unobservable input).
diobservasi).
144
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the fair
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. value hierarchy.
30 September 2025/September 30, 2025
Nilai wajar/
Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
ASET ASSETS
Efek-efek**) Marketable securities**)
**)
- Biaya perolehan diamortisasi 2.107.926 2.107.926 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other -
komprehensif lain 4.062.706**) 4.147.006 - - comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.777.002 1.824.972 - - agreement to resell
Kredit yang diberikan 7.489.576 - - 8.142.785 Loans
Aset lain-lain*) 672.975 - - 672.975 Other assets*)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Nilai wajar/
Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
ASET ASSETS
Efek-efek**) Marketable securities**)
- Biaya perolehan diamortisasi 1.888.672**) 1.888.672 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other -
Komprehensif lain 2.847.454**) 2.793.280 - - comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.878.331 1.904.374 - - agreement to resell
Kredit yang diberikan 8.822.146 - - 9.531.414 Loans
Aset lain-lain*) 590.531 - - 590.531 Other assets*)
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan ATM repayment, insurance receivables, receivables form payment gateway, interest
Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. receivables, receivables from ATM Bersama, Alto and Prima, guarantee deposit
and other receivables.
**) **)
Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas Carrying amount represents acquisition cost after amortization of
premium/diskon. premium/discount.
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Bank telah menerapkan manajemen risiko yang The Bank has implemented independent risk
independen dan sesuai dengan standar yang management and in accordance with standards that
mengacu pada POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal refer to POJK No. 18/POJK.03/2016 dated
16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen March 16, 2016 regarding the Implementation of
Risiko Bagi Bank Umum. Risk Management for Commercial Banks.
Sebagai lembaga jasa keuangan, Bank menyadari As a financial service institution, the Bank realises
bahwa semakin kompleksnya kegiatan usaha, yang that more complex business activities, followed with
diikuti dengan perkembangan lingkungan internal development of internal and external conditions can
maupun eksternal dapat meningkatkan risiko dalam increase the Bank’s risk in conducting its operational
menjalankan kegiatan operasionalnya. Oleh karena activities. Therefore, the Bank always develops and
itu, Bank senantiasa mengembangkan dan enhances an integrated and comprehensive risk
menyempurnakan kerangka manajemen risiko dan management framework and internal control system
pengendalian internal yang terpadu dan to adapt with the changes, by minimizing the risk.
komprehensif, agar dapat beradaptasi dengan
perubahan yang terjadi dengan meminimalisir risiko.
145
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam This risk management framework is set out in the
bentuk kebijakan, prosedur, limit transaksi dan form of policies, procedures, transaction limits and
kewenangan serta perangkat lainnya yang berlaku authority, as well as other tools applied to all
bagi segenap aktivitas bisnis, dengan tetap business activities, continuous regular evaluation
melakukan evaluasi secara berkala dan and enhancement on the parameters in accordance
mengembangkan parameter sesuai dengan arah with changes in the business direction adjusted with
perubahan bisnis yang akan ditempuh yang the Bank’s risk appetite.
disesuaikan dengan risk appetite Bank.
Manajemen risiko adalah suatu proses yang meliputi Risk management is a process that includes
kegiatan identifikasi, pengukuran, pengendalian, identification, measurement, control, and risk
dan pemantauan risiko. monitoring activities.
Penerapan manajemen risiko secara umum The implementation of risk management in general
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan includes active supervision of the Board of
Direksi, penetapan tingkat risiko yang akan diambil Commissioners and the Board of Directors,
dan toleransi risiko, kecukupan kebijakan, prosedur determination of risk appetite and risk tolerance,
Manajemen Risiko serta penetapan limit, adequacy of Risk Management policies and
kecukupan proses identifikasi pengukuran, procedures and establishment of limits, adequacy of
pemantauan, dan pengendalian risiko serta sistem risk identification, monitoring and control processes
informasi manajemen risiko dan sistem as well as a comprehensive risk management
pengendalian intern yang menyeluruh. information system and internal control system.
Dalam menunjang penerapan manajemen risiko, To support the implementation of risk management,
Bank telah membentuk Komite Pemantau Risiko the Bank has established Risk Monitoring
dan Komite Manajemen Risiko untuk menunjang Committee and Risk Management Committee to
proses pengendalian risiko. Divisi Risk support the risk control process. Risk Management
Management bertanggung jawab dalam menyusun Division is responsible to develop and maintain the
dan menetapkan kebijakan manajemen risiko risk management policy including risk management
termasuk strategi manajemen risiko. strategy.
Selain hal tersebut di atas, terdapat komite lain yang In addition to the above, there are other committees
bertugas untuk menangani risiko secara lebih to handle more specific risks, such as Credit
spesifik, yaitu antara lain Komite Kredit, Assets and Committee, Assets and Liabilities Committee
Liabilities Committee (ALCO), Komite Pengarah (ALCO), IT Steering Committee, whereas at the
Teknologi Informasi, sedangkan pada level Dewan Board of Commissioners level, there are Audit
Komisaris terdapat Komite Audit dan Komite Committee and Risk Monitoring Committee.
Pemantau Risiko.
Semua Dewan Komisaris dan Direksi telah All of the Boards of Commissioners and Directors
mengikuti Ujian Sertifikasi Manajemen Risiko yang passed the examination of Risk Management
diselenggarakan oleh Badan Sertifikasi Manajemen Certification that was held by the Board of Risk
Risiko dan Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan. Management Certification and Banking Professional
Certification Institute.
Profil risiko Risk profile
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap Risk profile assessment is carried out by the Bank
8 (delapan) risiko, yaitu risiko kredit, risiko pasar, on 8 (eight) risks, namely credit risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic
risiko strategi, risiko kepatuhan dan risiko reputasi risk, compliance risk and reputation risk contained in
yang terdapat pada aktivitas fungsional Bank yang the Bank's functional activities that have potential
memiliki potensi kerugian bagi Bank. losses to the Bank.
146
Page 150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
1. Risiko kredit 1. Credit risk
Risiko kredit timbul dari kemungkinan Credit risk arises from the possibility of
kegagalan pihak lawan dalam memenuhi a counterparty's failure to fulfill its obligations
kewajibannya kepada Bank, termasuk risiko to the Bank, including risk due to bonds owned
yang ada akibat obligasi yang dimiliki oleh by the Bank. The objective of credit risk
Bank. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit management is to control and manage credit
adalah untuk mengendalikan dan mengelola risk exposures within acceptable parameters,
eksposur risiko kredit dalam parameter yang while optimising the return on risk.
dapat diterima, sekaligus memaksimalkan
tingkat pengembalian risiko.
Pengelolaan risiko kredit juga dilakukan antara Credit risk management is also carried out
lain melalui diversifikasi portofolio risiko kredit through credit and portfolio risk diversification
(segmen usaha/debitur), pemantauan terhadap (business/debtor’s segment), monitor the
portofolio dan kualitas aset produktif, portfolio and quality of productive assets,
peningkatan aktivitas remedial, serta increase the remedial activities as well as the
kecukupan pembentukan cadangan kerugian adequacy of allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selain itu, di dalam melakukan pengelolaan In addition, in managing the credit risk, the
risiko kredit, Bank berfokus pada beberapa Bank focuses on several major elements which
unsur utama yang meliputi proses seleksi includes selection process on bonds purchase,
pembelian obligasi, proses persetujuan kredit transparent and tiering credit approval process
yang transparan dan berjenjang oleh Komite by Credit Committee, adequate credit
Kredit, administrasi dan dokumentasi yang administration and documentation and a
lengkap serta pengawasan kredit secara continuous credit monitoring on the quality of
berkesinambungan terhadap kualitas kredit the loans portfolio.
yang diberikan.
Terhadap eksposur risiko kredit yang lebih In relation to the specific credit risk exposure
khusus seperti fasilitas antar bank dan such as inter-bank facility and others, the Bank
sebagainya, Bank melakukan evaluasi secara separately evaluates using analysis according
tersendiri dengan menggunakan analisa sesuai to the characteristics of respective
dengan karakteristik transaksi dimaksud. transactions.
147
Page 151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan Maximum credit risk exposures on financial
setelah cadangan kerugian penurunan nilai assets are presented net after allowance for
tanpa memperhitungkan agunan dan impairment losses without considering
pendukung kredit lainnya terhadap aset collateral and other credit supports
keuangan pada laporan posisi keuangan pada as of September 30, 2025 and December 31,
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Giro pada Bank Indonesia 1.240.776 1.274.118 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.058 80.789 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan Bank lain 1.069.128 156.104 and other Banks
Efek-efek: Marketable securities:
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3.894.354 2.577.126 comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 1.992.926 1.888.672 At amortised cost
Korporasi Corporate
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 252.652 216.154 comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 115.000 - At amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.777.002 1.878.331 agreements to resell
Kredit yang diberikan - bersih 6.970.411 8.186.901 Loans - net
Aset lain-lain - bersih: Other assets - net:
Piutang bunga 209.349 252.982 Interest receivables
Tagihan terkait pembayaran kredit Receivables related to channeling
channeling dan direct 7.697 4.922 and direct loans repayment
Tagihan ATM Bersama Receivables from ATM Bersama
Alto dan Prima 145.481 123.216 Alto and Prima
Tagihan gerbang pembayaran 187.505 110.075 Receivables from payment gateway
Setoran jaminan 11.291 11.415 Guarantee deposit
Piutang asuransi - 3.390 Insurance receivables
Tagihan lain 7.537 25 Other receivables
Jumlah 17.884.167 16.764.220 Total
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to administrative
administratif setelah cadangan kerugian accounts net after allowance for impairment
penurunan nilai pada tanggal 30 September losses as of September 30, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2024 are as follows:
berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan
yang belum digunakan 1.223.588 7.625 facilities to debtors
1.223.588 7.625
148
Page 152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat sebelum The table below represents the carrying amount
cadangan kerugian penurunan nilai before allowance for impairment losses based
berdasarkan staging untuk instrumen keuangan on staging for financial instruments measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi: amortised cost:
30 September 2025/September 30, 2025
Stage 3 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Kas 11.812 - - 11.812 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.240.776 - - 1.240.776 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.058 - - 3.058 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.069.128 - - 1.069.128 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.107.926 - - 2.107.926 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 1.777.002 - - 1.777.002 under agreement to resell
Kredit yang diberikan 6.979.960 290.960 218.656 7.489.576 Loans
Aset lain-lain*) 645.522 - 27.454 672.975 Other assets*)
Jumlah 13.835.184 290.960 246.110 14.372.253 Total
Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (304.219) (97.743) (221.319) (623.281) for impairment losses
Jumlah - bersih 13.530.965 193.217 24.791 13.748.972 Total - net
31 Desember 2024/December 31, 2024
Stage 3 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Kas 12.133 - - 12.133 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.274.118 - - 1.274.118 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 80.789 - - 80.789 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 156.104 - - 156.104 Indonesia and other banks
Efek-efek 1.888.672 - - 1.888.672 Marketable Securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 1.878.331 - - 1.878.331 under agreement to resell
Kredit yang diberikan 8.057.758 444.506 319.882 8.822.146 Loans
Aset lain-lain*) 590.115 - 416 590.531 Other assets*)
Jumlah 13.938.020 444.506 320.298 14.702.824 Total
Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (287.121) (144.606) (288.024) (719.751) for impairment losses
Jumlah - bersih 13.650.899 299.900 32.274 13.983.073 Total - net
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling Other assets consist of receivables related to channeling and direct
dan direct, piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang loans repayment, insurance receivables, receivables from payment
bunga, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan gateway, interest receivables, receivables from ATM Bersama, Alto and
tagihan lain. Prima, guarantee deposit and other receivables.
149
Page 153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
2. Risiko pasar 2. Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in the statement of
keuangan dan rekening administratif, akibat financial position and off balance sheet
perubahan dari kondisi pasar. Risiko pasar positions, due to changes in market conditions.
yang dihadapi oleh Bank terutama risiko suku The market risk also faced by the Bank is mainly
bunga. interest rate risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga timbul dari adanya Interest rate risk arises from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas masa flows of financial instruments.
depan dari instrumen keuangan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The following table summarises the sensitivity of
(rugi) laba bersih Bank atas perubahan tingkat the Bank’s net (loss)/income to changes in
suku bunga aset dan liabilitas dengan suku interest rates of financial assets and liabilities
bunga variabel, masing-masing sebesar 100 with variable interest rates, at 100 basis point for
basis poin untuk tahun yang berakhir pada the years ended September 30, 2025 and
tanggal-tanggal 30 September 2025 dan 31 December 31, 2024, respectively:
Desember 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak terhadap laba bersih (18.960) 18.960 Impact to net profit
31 Desember 2024/December 31, 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak terhadap laba bersih (5.411) 5.411 Impact to net profit
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat The above projection assumes that interest
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama, rates move by the same amount and, therefore,
sehingga tidak mencerminkan pengaruh do not reflect the (loss)/income potential impact
potensial (rugi) laba atas perubahan beberapa on the changes of some interest rates while
tingkat suku bunga sementara yang lainnya others remain unchanged. The projections also
tidak berubah. Proyeksi juga mengasumsikan assume that all other variables are held
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan constant and based on a constant reporting date
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang position and that all positions run to maturity.
konstan serta seluruh posisi hingga jatuh
tempo.
150
Page 154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2 Market risk (continued)
Risiko harga Price risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below summarizes the sensitivity of
penghasilan komprehensif lain Bank atas the Bank's other comprehensive income to
perubahan harga pasar efek-efek dalam changes in market price of marketable
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan securities classified as fair value through other
komprehensif lain, masing-masing sebesar 100 comprehensive income by 100 basis points for
basis poin untuk tahun yang berakhir pada the years ended September 30, 2025 and
tanggal-tanggal 30 September 2025 dan 31 December 31, 2024, respectively:
Desember 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak terhadap keuntungan/
(kerugian) yang belum Impact on unrealized gain/(loss)
direalisasi atas nilai wajar in fair value of marketable
efek-efek yang diukur pada securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 21.981 (21.981) comprehensive income
31 Desember 2024/December 31, 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak terhadap keuntungan/
(kerugian) yang belum Impact on unrealized gain/(loss)
direalisasi atas nilai wajar in fair value of marketable
efek-efek yang diukur pada securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 28.581 (28.581) comprehensive income
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar yakni risiko terjadinya Foreign exchange risk is the risk of uncertainty
ketidakpastian ekspektasi yang diakibatkan of expectation due to changes in the exchange
oleh pergerakan nilai tukar dari mata uang yang rates of the foreign currencies used by the Bank.
digunakan oleh Bank. Bank tidak memiliki The Bank does not have material foreign
eksposur yang material terhadap fluktuasi nilai currency exposures because the Bank has no
tukar karena Bank tidak memiliki aset dan monetary assets and liabilities in foreign
liabilitas moneter dalam mata uang asing. currencies.
3. Risiko likuiditas 3. Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan suatu Liquidity risk is an inability to accommodate
ketidakmampuan untuk mengakomodasikan maturities of liabilities and drawdowns and
jatuh tempo liabilitas dan penarikan serta financing growth of assets and to meet liabilities
pembiayaan pertumbuhan aset dan untuk at a reasonable market price level. Liquidity
memenuhi liabilitas pada tingkat harga pasar management includes maintaining liquidity at a
yang layak. Pengelolaan likuiditas selain sufficient level to fulfill maturing liabilities and
meliputi pemeliharaan likuiditas pada tingkat monitored through Asset and Liability
yang cukup untuk memenuhi liabilitas yang Committee (ALCO).
jatuh tempo di suatu waktu dan dimonitor
melalui Asset and Liability Committee (ALCO).
151
Page 155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis konsentrasi aset dan liabilitas, through analysis of the concentration of assets
transaksi rekening administrasi, serta and liabilities, administrative account
kemampuan akses pada sumber-sumber transactions, as well as the ability to access
pendanaan. Bank juga memantau risiko funding sources. The Bank also monitors
likuiditas dengan memantau gap jatuh tempo liquidity risk by monitoring the Bank's liquidity
likuiditas Bank termasuk rasio-rasio likuiditas. maturity gap, including liquidity ratios.
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below presents the analysis of the
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturity of financial assets and liabilities of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember Bank as of September 30, 2025 and December
2024, berdasarkan jangka waktu yang tersisa 31, 2024, based on the remaining period until
sampai tanggal jatuh tempo kontrak: the maturity date of the contract:
30 September 2025/September 30, 2025
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/ Jumlah/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Total
Aset Assets
Kas 11.812 - - - - 11.812 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.240.776 - - - - 1.240.776 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
Bank lain 3.058 - - - - 3.058 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.069.128 - - - - 1.069.128 Indonesia and other banks
Efek-efek 595.640 1.237.968 1.387.064 920.148 2.114.112 6.254.932 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 1.777.002 - - - - 1.777.002 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 1.470.871 2.165.954 1.541.131 1.405.518 906.102 7.489.576 Loans
Aset lain-lain *) 616.580 45.104 - - 11.291 672.975 Other assets *)
Jumlah 6.784.867 3.449.026 2.928.195 2.325.666 3.031.505 18.519.259 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 167.180 - - - - 167.180 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 8.643.897 2.536.074 1.486.804 952.310 - 13.619.085 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 41.249 20.600 10.000 - - 71.849 Deposits from other banks
Liabilitas sewa - 24.103 - - 34.322 58.425 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 250.794 51.572 6.954 9.865 2.103 321.288 Other liabilities**)
Jumlah 9.103.120 2.632.349 1.503.758 962.175 36.425 14.237.827 Total
Perbedaan
jatuh tempo (2.318.253) 816.677 1.424.437 1.363.491 2.995.080 4.281.432 Maturity gap
31 Desember 2024/December 31, 2024
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/ Jumlah/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Total
Aset Assets
Kas 12.133 - - - - 12.133 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.274.118 - - - - 1.274.118 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
Bank lain 80.789 - - - - 80.789 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 156.104 - - - - 156.104 Indonesia and other banks
Efek-efek 733.458 904.101 291.040 - 2.753.353 4.681.952 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 1.878.331 - - - - 1.878.331 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 1.826.600 2.111.901 1.665.008 1.945.130 1.273.507 8.822.146 Loans
Aset lain-lain *) 532.667 46.449 - - 11.415 590.531 Other assets *)
Jumlah 6.494.200 3.062.451 1.956.048 1.945.130 4.038.275 17.496.104 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan ATM repayment, insurance receivables, receivables from payment gateway,
Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. interest receivables, receivables from ATM Bersama, Alto and Prima,
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang guarantee deposit and other receivables.
**)
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus, biaya layanan dan Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from
komisi kredit yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus customers, accrued expenses, advances payable, bonus, accrued loan
dibayar, angsuran kredit diterima dimuka dan lainnya. service fees and commissions, accrued loan insurance expenses, loan
installments received in advance and others.
152
Page 156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below presents the analysis of the
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturity of financial assets and liabilities of
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember Bank as of September 30, 2025 and December
2024, berdasarkan jangka waktu yang tersisa 31, 2024, based on the remaining period until
sampai tanggal jatuh tempo kontrak: (lanjutan) the maturity date of the contract: (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/ Jumlah/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 190.751 - - - - 190.751 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 8.427.363 2.851.639 1.070.204 714.586 - 13.063.792 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 111.479 15.600 2.000 - - 129.079 Deposits from other banks
Liabilitas sewa - 29.643 - - 50.760 80.403 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 258.992 53.592 16.810 13.925 1.971 345.290 Other liabilities**)
Jumlah 8.988.585 2.950.474 1.089.014 728.511 52.731 13.809.315 Total
Perbedaan jatuh tempo (2.494.385) 111.977 867.034 1.216.619 3.985.544 3.686.789 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan ATM repayment, insurance receivables, receivables from payment gateway, interest
Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. receivables, receivables from ATM Bersama, Alto and Prima, guarantee deposit
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang and other receivables.
**)
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus, biaya layanan dan Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from customers,
komisi kredit yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus accrued expenses, advances payable, bonus, accrued loan service fees and
dibayar, angsuran kredit diterima dimuka dan lainnya. commissions, accrued loan insurance expenses, loan installments received in
advance and others.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas keuangan sesuai arus kas kontraktual cash flows of financial liabilities using average
yang tidak didiskontokan dengan menggunakan effective interest rate during the year as of
suku bunga efektif rata-rata selama tahun September 30, 2025 and December 31, 2024:
berjalan pada tanggal 30 September 2025 dan
31 Desember 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Jumlah/Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 167.180 - - - - 167.180 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 8.673.618 2.577.575 1.535.464 1.015.511 - 13.802.168 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 41.459 20.933 10.324 - - 72.716 Deposits from other banks
Liabilitas sewa - 24.426 - - 43.644 68.070 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 250.794 51.572 6.954 9.865 2.103 321.288 Other liabilities**)
Jumlah 9.133.051 2.674.506 1.552.742 1.025.376 45.747 14.431.422 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Jumlah/Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 190.751 - - - - 190.751 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 8.457.372 2.898.328 1.105.248 762.035 - 13.222.983 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 112.072 15.856 2.066 - - 129.994 Deposits from other banks
Liabilitas sewa - 30.040 - - 64.547 94.587 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 258.992 53.592 16.810 13.925 1.971 345.290 Other liabilities**)
Jumlah 9.019.187 2.997.816 1.124.124 775.960 66.518 13.983.605 Total
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, **) Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from
beban yang masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus, customers, accrued expenses, advances payable, bonus, accrued loan
biaya layanan dan komisi kredit yang masih harus dibayar, biaya asuransi service fees and commissions, accrued loan insurance expenses, loan
kredit yang masih harus dibayar, angsuran kredit diterima dimuka dan installments received in advance and others.
lainnya.
153
Page 157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN MODAL 40. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital
pengelolaan modal adalah untuk memastikan management policy are to ensure that the Bank has
bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk a strong capital to support the Bank’s business
mendukung strategi pengembangan ekspansi expansion strategy currently, to sustain future
usaha Bank saat ini dan mempertahankan development of the business, to meet regulatory
kelangsungan pengembangan di masa mendatang capital adequacy requirements and also to ensure
serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan the efficiency of the Bank’s capital structure.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta
memastikan agar struktur permodalan Bank telah
efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan The Bank undertakes Capital Planning based on
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan assessment and review of the capital situation in
kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan terms of the legal capital adequacy requirement,
mengkombinasikannya dengan tinjauan combined with assessment of economic outlooks.
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa The Bank will continue to link financial and capital
akan menghubungkan tujuan keuangan dan adequacy goals to risk which can be tolerated by the
kecukupan modal terhadap risiko yang dapat appetite through the capital planning process
ditoleransi melalui proses perencanaan modal, method as well as assess the businesses based on
begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan the Bank’s capital and liquidity requirements.
tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan The capital needs of the Bank are also discussed
dan didiskusikan secara rutin yang didukung dengan and planned on a routine basis supported by data
data-data analisis. Rencana Permodalan disusun analysis. Capital Planning is prepared by the Board
oleh Direksi sebagai bagian dan Rencana Bisnis of Directors as part of the Bank’s business plan and
Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. is approved by the Board of Commissioners. Capital
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan Planning ensures that adequate levels of capital and
tersedianya modal yang cukup dan terciptanya strong mix of the different components of capital are
struktur permodalan yang kuat guna mendukung maintained to support business growth in the future.
pertumbuhan bisnis ke depan.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (FSA) sets and monitors
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank capital requirements for the Bank. The Bank is
diwajibkan untuk mentaati peraturan yang berlaku required to comply with prevailing regulation in
dalam hal ini modal yang diwajibkan regulator. respect of regulatory capital. The Bank's approach to
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal capital management is driven by the Bank's strategic
ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi and organisational requirements, taking into account
bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta regulatory, economic and commercial.
keadaan ekonomi dan komersial.
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
Laba periode berjalan per saham Basic earnings per share for the period is computed
dasar dihitung dengan membagi laba periode by dividing earnings for the period by the weighted
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah lembar average number of shares of outstanding common
saham biasa yang beredar pada periode stock during the related period.
bersangkutan.
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2025 2024
Laba bersih tahun berjalan 464.003 4.063 Earnings for the current year
Rata-rata tertimbang total saham 13.350 12.039 Weighted average number of shares
Laba per saham dasar dan dilusian Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 34,76 0,34 (in Rupiah full amount)
154
Page 158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 42. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
1 Januari 2025/ 30 September 2025/
January 1, Arus kas/ Non-kas/ September 30,
2025 Cash flows Non-cash 2025
Liabilitas sewa 80.403 (27.990) 6.012 58.425 Lease liabilities
1 Januari 2024/ 30 September 2024/
January 1, Arus kas/ Non-kas/ September 30,
2024 Cash flows Non-cash 2024
Liabilitas sewa 52.821 (26.362) 63.291 89.750 Lease liabilities
43. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 43. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Bank namun to the date of issuance of the Bank’s financial
belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the Bank
terhadap Bank pada saat efektif, dan dampaknya when they become effective, and the impact to the
terhadap posisi dan kinerja keuangan Bank masih financial position and performance of the Bank is still
diestimasi pada tanggal 30 Oktober 2025: being estimated as of October 30, 2025:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2026
2026
a. PSAK 109: “Instrumen Keuangan” a. SFAS 109: “Financial Instruments”
Amendemen ini menambahkan dan These amendments adding and clarify
mengklarifikasi ketentuan dalam PSAK 109 statement in SFAS 109 regarding derecognition
terkait penghentian pengakuan liabilitas of financial liabilities, as well as clarify the
keuangan, serta mengklarifikasi penilaian assessment of cash flow characteristics for
karakteristik arus kas untuk aset keuangan financial assets with ESG-linked features,
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan dengan financial assets with non-recourse features, and
fitur non-recourse, dan instrumen yang terkait contractually bound instruments such as
dengan kontraktual seperti tranche. tranches.
b. Amandemen PSAK 107: “Instrumen Keuangan b. Amendments to SFAS 107: “Financial
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Instruments: Disclosures about the
Pengkuruan Instrumen Keuangan” Classification and Measurement of Financial
Instruments”
Amandemen ini mengubah ketentuan dalam The amendments revise the statement in SFAS
PSAK 107 terkait persyaratan pengungkapan 107 regarding the disclosure requirements for
investasi pada instrumen ekuitas yang diukur investments in equity instruments measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income
komprehensif lain dan menambah ketentuan and adding statement related to financial
terkait instrumen keuangan dengan persyaratan instruments with contractual terms that alter the
kontraktual yang mengubah waktu atau jumlah timing or amount of contractual cash flows.
arus kas kontraktual.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorization date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar revisi tersebut serta pengaruhnya impact of these revise standards to the Bank’s
pada laporan keuangan Bank. financial statements.
155
Page 159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN 44. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is not required
yang tidak dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi by Indonesian Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia. Informasi tersebut disusun Such additional information was prepared in
sesuai dengan regulasi Otoritas Jasa Keuangan. accordance with regulator of Financial Service.
GIRO PADA BANK INDONESIA CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum Reserve
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam Requirement (MRR) in Rupiah currency in its
kegiatannya sebagai bank umum sebagai berikut: activities as a commercial bank as follow:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
GWM 9,00% 9,00% MRR
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
Penyangga likuiditas Macroprudential
makroprudensial (PLM) 4,00% 5,00% liquidity buffer (MLB)
GWM adalah simpanan minimum yang wajib The MRR is a minimum savings that must be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening maintained by the Bank in the form of current
giro pada Bank Indonesia dan dana Bank Indonesia- account balances with Bank Indonesia and Bank
Fast Payment (BI-FAST). Indonesia -Fast Payment (BI-FAST) funds.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024, berdasarkan Peraturan Bank based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Juli No. 24/4/PBI/2022 dated July 1, 2022 concerning
2022 tentang perubahan keempat atas PBI the fourth amendment to the PBI No. 20/3/PBI/2018
No. 20/3/PBI/2018 dan PBI No. 11 Tahun 2023 yang and PBI No. 11 year 2023 which came into effect on
berlaku tanggal 1 Oktober 2023 menggantikan PBI October 1, 2023 replacing PBI No. 24/5/PBI/2022
No. 24/5/PBI/2022 tentang Kebijakan Insentif concerning Macroprudential Liquidity Incentive
Likuiditas Makroprudensial, serta Peraturan Policy, as well as Regulation of Members of the
Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) No. 12 Tahun Board of Governors ("PADG") No. 12 year 2023
2023 yang berlaku tanggal 27 September 2023 which came into effect on September 27, 2023
menggantikan PADG No. 2 Tahun 2023 tentang replacing PADG No. 2 year 2023 concerning
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Implementing Regulations for The Fulfillment of
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Minimum Reserve Requirement in Rupiah and
dan PADG Nomor 4 tahun 2024 tentang perubahan Foreign Exchange for Conventional and PADG
atas PADG Nomor 11 tahun 2023 tentang Peraturan Number 4 of 2024 concerning amendments to
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas PADG Number 11 of 2023 concerning Regulations
Makroprudensial yang berlaku mulai 1 Juni 2024 for the Implementation of Macroprudential Liquidity
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Incentive Policies effective from June 1, 2024
Usaha Syariah, serta PADG Nomor 4 tahun 2024 Commercial Banks, Sharia Commercial Banks and
tentang perubahan atas PADG Nomor 11 tahun Sharia Business Units, as well PADG Number 4 of
2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Kebijakan 2024 concerning amendments to PADG Number 11
Insentif Likuiditas Makroprudensial yang berlaku of 2023 concerning Regulations for the
mulai 1 Juni 2024. GWM dalam Rupiah bagi Bank Implementation of Macroprudential Liquidity
Umum Konvensional (BUK) ditetapkan berdasarkan Incentive Policies effective from June 1, 2024. MRR
dana pihak ketiga (DPK) dalam Rupiah selama in Rupiah for Conventional Commercial Banks
periode laporan tertentu yang wajib dipenuhi dengan (BUK) is determined based on third party funds
ketentuan sebagai berikut: (DPK) in Rupiah during certain reporting periods
which must be fulfilled with the following conditions:
a) Secara harian sebesar 0,00% a) On a daily basis of 0.00%
b) Secara rata-rata sebesar 9,00% b) On average by 9.00%
156
Page 160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Berdasarkan surat dari BI No. 27/167/DKMP/Srt/B Based on letter from BI No. 27/167/DKMP/Srt/B
tanggal 02 September 2025, Bank memperoleh dated September 02, 2025, the Bank obtained
insentif remunerasi sebesar 3,70% berlaku dari remuneration incentive of 3.70% valid from dated
tanggal 01 September sampai dengan 30 November September 01, until November 30, 2025, therefore
2025, sehingga GWM rata-rata yang harus dipenuhi the average MRR that should be fulfilled by the Bank
Bank pada tanggal 30 September 2025 adalah as of September 30, 2025 is 5.35%.
sebesar 5,35%.
Berdasarkan surat dari BI No. 26/201/DKMP/Srt/B Based on letter from BI No. 26/201/DKMP/Srt/B
tanggal 2 Desember 2024, Bank memperoleh dated December 2, 2024, the Bank obtained
insentif remunerasi sebesar 3,00% berlaku dari remuneration incentive of 3.00% valid from
1 sampai dengan 31 Desember 2024, sehingga December 1, until December 31, 2024, therefore the
GWM rata-rata yang harus dipenuhi Bank pada average MRR that should be fulfilled by the Bank as
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebesar 6,00%. of December 31, 2024 is 6.00%.
Giro PLM adalah cadangan minimum yang wajib MLB demand deposits are minimum reserves that
dipelihara oleh Bank berupa Rupiah dalam bentuk must be maintained by banks in the form of Rupiah
surat berharga dengan komponen surat berharga in the form of securities with securities components
berupa Surat Berharga Negara (SBN) dan Sekuritas in the form of Goverment Securities (SBN), and Bank
Rupiah Bank Indonesia (SRBI). Indonesia Rupiah Securities (SRBI).
Kewajiban pemenuhan PLM diatur melalui The requirement to fulfill MLB is stipulated through
Peraturan Bank Indonesia No. 23/17/PBI/2021 PBI No. 23/17/PBI/2021 third amendment to Bank
perubahan ketiga atas Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 20/4/PBI/2018 and Bank
No. 20/4/PBI/2018 dan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 24/3/PBI/2022 concerning
No. 24/3/PBI/2022 tentang Perubahan atas Amendments to Bank Indonesia Regulation
Peraturan Bank Indonesia No. 23/13/PBI/2021 No. 23/13/PBI/2021 concerning Macroprudential
tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Inclusive Financing Ratios for Conventional
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Syariah, dan Unit Usaha Syariah serta PADG Sharia Business Units as well as PADG
No. 18 Tahun 2023 yang berlaku 1 Desember 2023 No. 18 year 2023 which takes effect December 1,
Perubahan Ketujuh Atas PADG 2023 Seventh Amendment to PADG
No. 21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediasi No. 21/22/PADG/2019 concerning the
Makroprudensial (“RIM”) dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) and
Makroprudensial (“PLM”) Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer (“MLB”) for
Konvensional, dan Peraturan Anggota Dewan Conventional Commercial Banks, Sharia
Gubernur Nomor 11 Tahun 2025 tentang Perubahan Commercial Banks and Sharia Business Units, and
Kedelapan atas Peraturan Anggota Dewan Amendment to PADG No. 11 year 2025 concering
Gubernur Nomor 21/22/PADG/2019 tentang Rasio eighth amandement to PADG 21/22/PADG/2019
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga concerning the Macroprudential Intermediation
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Ratio (“RIM”) and Macroprudential Liquidity Buffer
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha (“MLB”) for Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, di mana besaran Giro PLM pada Commercial Banks and Sharia Business Units
30 September 2025 menjadi sebesar 4% (empat where the amount of PLM Demand Deposits in
persen) dan Giro PLM pada 31 Desember 2024 September 30, 2025 will be 4% (four percent) and
sebesar 5% (lima persen). amount of PLM Demand Deposits December 31,
2024 will be 5% (five percent) of BUK DPK in
Rupiah.
Giro RIM adalah tambahan simpanan minimum RIM demand deposits is the additional reserve that
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by the Bank in the form of
rekening giro pada Bank Indonesia. current accounts with Bank Indonesia.
157
Page 161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) dahulu The Macroprudential Intermediate Ratio (MIR) is
disebut sebagai Loan to Funding Ratio (LFR). formerly referred to as the Loan to Funding Ratio
Berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal (LFR). Based on PBI No. 20/4/PBI/2018 dated
29 Maret 2018, PBI No. 21/12/PBI/2019 dan March 29, 2018, PBI No. 21/12/PBI/2019 and the
perubahan terakhir melalui PADG last amendment through PADG
No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021 yang No. 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021 which is
merupakan perubahan ketiga atas the third amendment to No. 21/22/PADG/2019
No. 21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediasi concerning Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas and Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Conventional Commercial Banks, Islamic
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang Commercial Banks, and Islamic Business Units, it
menyatakan bahwa parameter yang digunakan states that the parameters used in fulfilling RIM
dalam pemenuhan giro RIM adalah sebagai berikut: current accounts are as follows:
1. Batas bawah target RIM sebesar 84% 1. RIM's target lower limit is 84%
2. Batas atas target RIM sebesar 94% 2. RIM's upper limit is 94%
3. KPMM Insentif sebesar 14% 3. Incentive KPMM of 14%
4. Parameter disinsentif sebesar 0,15 4. The disincentive parameter is 0.15
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, Bank berkewajiban untuk melakukan the Bank is obliged to fulfill the Current Account RIM
pemenuhan giro RIM masing-masing sebesar of 3.96% and 2.83%, respectively.
3,96% dan 2,83%
Rasio GWM pada tanggal 30 September 2025 dan MRR ratios as of September 30, 2025 and
31 Desember 2024 masing-masing sebesar: December 31, 2024 are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
GWM 5,35% 6,14% MRR
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 5,35% 6,14% Average
Penyangga likuiditas Macroprudential
makroprudensial (PLM) 42,24% 32,09% liquidity buffer (MLB)
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional pada regarding MRR for Conventional Banks as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. September 30, 2025 and December 31, 2024.
GIRO PADA BANK LAIN CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 masing- September 30, 2025 and December 31, 2024 were
masing diklasifikasikan lancar. classified as current.
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada bank Indonesia dan bank All placements with bank Indonesia and other banks
lain pada tanggal 30 September 2025 dan 31 as of September 30, 2025 and December 31, 2024
Desember 2024 masing-masing diklasifikasikan were classified as current.
lancar.
158
Page 162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
EFEK-EFEK MARKETABLE SECURITIES
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh efek-efek masing-masing digolongkan all marketable securities are classified as current,
sebagai lancar. respectively.
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji all securities purchased under agreements to resell
dijual kembali masing-masing digolongkan sebagai are classified as current, respectively.
lancar.
KREDIT YANG DIBERIKAN LOANS
1. Berdasarkan jenis 1. By type
30 September 2025/September 30, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Konsumsi 4.668.958 633.477 81.184 26.738 26.428 5.436.785 Consumption
Modal kerja 1.697.968 8.678 2.361 2.875 77.569 1.789.451 Working capital
Investasi 202.716 - - - - 202.716 Investment
Pinjaman rekening koran 49.344 - - - 1.499 50.843 Demand loan
Karyawan 9.676 105 - - - 9.781 Employees
Sub jumlah 6.628.662 642.260 83.545 29.613 105.496 7.489.576 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (171.094) (146.669) (70.057) (25.849) (105.496) (519.165) impairment losses
Jumlah 6.457.568 495.591 13.488 3.764 - 6.970.411 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Konsumsi 5.194.813 796.708 64.227 25.290 127.439 6.208.477 Consumption
Modal kerja 2.448.263 38.306 2.777 4.308 65.193 2.558.847 Working capital
Pinjaman rekening koran 37.957 - - - 1.499 39.456 Demand loan
Karyawan 14.674 138 - - 360 15.172 Employees
Investasi - - - - 194 194 Investment
Sub jumlah 7.695.707 835.152 67.004 29.598 194.685 8.822.146 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (149.671) (220.427) (45.618) (24.844) (194.685) (635.245) impairment losses
Jumlah 7.546.036 614.725 21.386 4.754 - 8.186.901 Total
159
Page 163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) LOANS (continued)
2. Berdasarkan sektor ekonomi 2. By economic sector
30 September 2025/September 30, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Rumah tangga 4.678.635 633.582 81.184 26.738 26.427 5.446.566 Household
Jasa masyarakat, Community services,
Social budaya, hiburan social culture, entertainment
dan perorangan lainnya 685.368 - - - 930 686.298 and other individuals
Perdagangan besar
dan eceran 434.077 8.678 2.361 2.875 34.439 482.430 Wholesale and retail trade
Real estate, usaha
persewaan dan jasa Real estate, leasing
perusahaan 406.605 - - - - 406.605 and corporate service
Pertambangan 337.224 - - - - 337.224 Mining
Industri pengolahan 86.753 - - - - 86.753 Manufacturing
Konstruksi - - - - 43.700 43.700 Construction
Sub jumlah 6.628.662 642.260 83.545 29.613 105.496 7.489.576 Sub total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (171.094) (146.669) (70.057) (25.849) (105.496) (519.165) Allowance for impairment losses
Jumlah 6.457.568 495.591 13.488 3.764 - 6.970.411 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/
Current mention Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Rumah tangga 5.209.500 796.846 64.227 25.290 127.799 6.223.662 Household
Industri pengolahan 910.086 - - - - 910.086 Manufacturing
Jasa masyarakat, Community services,
sosial budaya, hiburan social culture, entertainment
dan perorangan lainnya 701.193 3 - - 930 702.126 and other individuals
Real estate, usaha
persewaan dan jasa Real estate, leasing
perusahaan 675.666 - - - - 675.666 and corporate service
Pertanian, perburuan
dan kehutanan 100.000 - - - - 100.000 Agriculture, hunting and forestry
Perdagangan besar
dan eceran 64.805 38.303 2.777 4.308 21.756 131.949 Wholesale and retail trade
Konstruksi - - - - 44.200 44.200 Construction
Pertambangan 34.457 - - - - 34.457 Mining
Sub jumlah 7.695.707 835.152 67.004 29.598 194.685 8.822.146 Sub total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (149.671) (220.427) (45.618) (24.844) (194.685) (635.245) Allowance for impairment losses
Jumlah 7.546.036 614.725 21.386 4.754 - 8.186.901 Total
160
Page 164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) LOANS (continued)
3. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia 3. By Bank Indonesia collectibility and asset
dan penyisihan penilaian kualitas aset quality allowances based on POJK
sesuai ketentuan POJK
Informasi berikut menunjukan kredit yang The following information loans are based on
diberikan berdasarkan kolektibilitas Bank Bank Indonesia collectibility and assets quality
Indonesia dan penyisihan penilaian kualitas allowances as per POJK (after deducted with
aset sesuai ketentuan POJK (setelah dikurangi allowable collateral value) as of September 30,
nilai agunan yang dapat diperhitungkan), 2025 and December 31, 2024, respectively:
masing-masing untuk tanggal 30 September
2025 dan 31 Desember 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
Penyisihan
penilaian kualitas
aset sesuai
ketentuan POJK/
Assets quality
Pokok/ allowances
Principal based on POJK
Lancar 6.628.662 (64.120) Current
Dalam perhatian khusus 642.260 (32.112) Special mention
Kurang lancar 83.545 (12.532) Substandard
Diragukan 29.613 (14.807) Doubtful
Macet 105.496 (33.231) Loss
Jumlah 7.489.576 (156.802) Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Penyisihan
penilaian kualitas
aset sesuai
ketentuan POJK/
Assets quality
Pokok/ allowances
Principal based on POJK
Lancar 7.695.707 (75.603) Current
Dalam perhatian khusus 835.152 (40.329) Special mention
Kurang lancar 67.004 (10.051) Substandard
Diragukan 29.598 (14.799) Doubtful
Macet 194.685 (157.052) Loss
Jumlah 8.822.146 (297.834) Total
Rasio jumlah cadangan kerugian kredit yang Ratios of allowance for impairment losses on
diberikan yang telah dibentuk terhadap loans to allowances of assets quality based on
penyisihan penilaian kualitas kredit sesuai POJK (after deducted with allowable collateral
ketentuan POJK (setelah dikurangi nilai agunan value) as of September 30, 2025 and
yang dapat diperhitungkan) pada tanggal 30 December 31, 2024 are 331.10% and 213.29%,
September 2025 dan 31 Desember 2024 respectively.
adalah masing-masing sebesar 331,10% dan
213,29%.
161
Page 165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) LOANS (continued)
3. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia 3. By Bank Indonesia collectibility and asset
dan penyisihan penilaian kualitas aset quality allowances based on POJK
sesuai ketentuan POJK (lanjutan) (continued)
Rasio kredit bermasalah (NPL) secara bruto The non-performing loans (NPL) ratios on
(sebelum dikurangi cadangan kerugian a gross basis (before deducting the allowance
penurunan nilai) dan secara neto (setelah for impairment losses) and net basis (after
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) deduction the allowance for impairment losses)
pada tanggal 30 September 2025 dan as of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024 masing-masing sebagai 2024 were as follows:
berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
NPL rasio bruto 2,92% 3,30% NPL gross
NPL rasio neto 0,23% 0,30% NPL net
4. Kredit yang direstrukturisasi 4. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below are the type and amount of restructured
telah direstrukturisasi per 30 September 2025 loans as of September 30, 2025 and December
dan 31 Desember 2024: 31, 2024:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Perpanjangan jangka waktu
dan penurunan suku Extension of loan maturity dates
bunga kredit 44.092 65.581 and reduction of interest rates
Berikut ini adalah kolektibilitas kredit yang Below are the collectibility of restructured loans
telah direstrukturisasi per 30 September 2025 as of September 30, 2025 and December 31,
dan 31 Desember 2024: 2024:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Lancar 253 328 Current
Dalam perhatian khusus - - Special mention
Kurang lancar 75 84 Substandard
Diragukan 64 69 Doubtful
Macet 43.700 65.100 Loss
Jumlah 44.092 65.581 Total
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi Restructured loans and categorized as non-
dan berada dalam kategori kredit bermasalah performing loans as of September 30, 2025 and
pada tanggal 30 September 2025 dan December 31, 2024 are amounting to Rp43,839
31 Desember 2024, masing-masing sebesar and Rp65,253, respectively.
Rp43.839 dan Rp65.253.
162
Page 166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
LOANS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
4. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) 4. Restructured loans (continued)
Sehubungan dengan restrukturisasi dan In relation to loans restructuring and relaxation
relaksasi kredit sebagai dampak dari COVID- due to COVID-19 impact, FSA has issued
19, OJK telah mengeluarkan POJK POJK No. 17/POJK.03/2021 dated September
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 15 September 15, 2021 regarding second amendment to
2021 tentang perubahan kedua atas POJK POJK No.11/POJK.03/2020 regarding National
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Economic Stimulus as the COVID-19 Outbreak
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Impact Countercyclical Policy has been ended
Countercyclical Dampak Penyebaran COVID- for June 30, 2023. The loans outstanding that
19 yang telah berakhir pada 30 Juni 2023. Baki have been restructured as a result of COVID-
debet kredit yang telah direstrukturisasi 19 pandemic as of September 30, 2025 and
sebagai akibat pandemi COVID-19 pada December 31, 2024 are amounting to Rp43,700
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember and Rp64,922, respectively.
2024 masing-masing sebesar Rp43.700 dan
Rp64.922.
1. Pengambilalihan agunan sebesar 1. Takeover of collateral amounting to
Rp186.879 dengan nilai pasar berdasarkan Rp186,879 with the market value based on
penilaian yang dilakukan oleh kantor jasa appraisal conducted by an independent
penilai publik independen sebesar public appraisal amounting to Rp188,870.
Rp188.870.
2. Restrukturisasi kredit sebesar Rp180.000, 2. Loan restructuring amounting to
jangka waktu 8 tahun dan jatuh tempo pada Rp180,000, 8 years term with maturity date
tanggal 31 Juli 2027, suku bunga 6% per on July 31, 2027, interest rate of 6% per
tahun dan jaminan berupa persediaan annum and collateral in form of inventory
senilai Rp247.000. amounting to Rp247,000.
3. Penjualan piutang kepada pihak ketiga 4. 3. Sale of receivable to third party (cessie)
(cessie) dengan nilai sebesar Rp81.869. amounting to Rp81,869.
Fasilitas kredit PT Altamoda tersebut telah There have been several amendments on the
direstrukturisasi beberapa kali dengan skema PT Altamoda loan facility with the latest
restrukturisasi terakhir berupa penangguhan restructuring scheme was to defer the loan
pembayaran pokok dan bunga pinjaman principal and interest repayment for 6 months
selama 6 bulan sejak bulan Desember 2021 from December 2021 until May 2022, and
sampai dengan bulan Mei 2022, dan perubahan a change in the loan maturity date to become
tanggal jatuh tempo kredit menjadi tanggal October 21, 2029.
21 Oktober 2029.
Bank telah mengajukan Permohonan The Bank has filed for Application for
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang Suspension of Debt Payment (PKPU), with the
(PKPU) dengan Putusan Pengadilan Niaga decision of the Commercial Court at the Central
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court No. 365/Pdt.Sus-
No. 365/Pdt.Sus-PKPU/2022/PN Niaga Jkt.Pst PKPU/2022/PN Niaga Jkt.Pst dated February 7,
tanggal 7 Februari 2023. 2023.
163
Page 167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) LOANS (continued)
4. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) 4. Restructured loans (continued)
Dalam proses PKPU, telah dilakukan beberapa In the PKPU process, several sessions have
kali sidang di Pengadilan Niaga Jakarta, been held at the Central Jakarta Commercial
dengan sidang yang terakhir dilakukan pada Court, with the last trial being held on November
tanggal 6 November 2023, dengan Majelis 6, 2023, in which the Panel of Judges decided
Hakim menetapkan bahwa PT Altamoda that PT Altamoda is in bankruptcy with all the
berada dalam keadaan pailit dengan segala legal consequences. The next process is
akibat hukumnya. Proses selanjutnya adalah registration and verification of the Bank's claims
pendaftaran dan verifikasi tagihan Bank against PT Altamoda, and then the Curator will
terhadap PT Altamoda, dan selanjutnya Kurator begin liquidating PT Altamoda's assets to be
akan mulai melakukan likuidasi aset distributed to all creditors according to the
PT Altamoda untuk kemudian dibagikan portion of the claims registered.
kepada seluruh kreditur sesuai porsi tagihan
yang didaftarkan.
Pada tanggal 24 November 2023, Bank telah On November 24, 2023, the Bank has
menyampaikan surat Pengajuan Tagihan submitted the Claim Submission letter to the
kepada Kantor Sekretariat Tim Kurator Secretariat Office of PT Altamoda's
PT Altamoda (Dalam Pailit). (In Bankruptcy) Currator Team.
PT Altamoda kemudian mengajukan Kasasi ke PT Altamoda then submitted an appeal to the
Mahkamah Agung atas putusan PKPU dan Supreme Court regarding the PKPU and
Pailit pada tanggal 13 November 2023 dan Bankruptcy decision on November 13, 2023
Bank telah mengajukan Kontra Kasasi ke and the Bank submitted a Counter-Appeal to
Mahkamah Agung pada tanggal 22 November the Supreme Court on November 22, 2023. The
2023. Permohonan Kasasi telah ditolak oleh appeal was rejected by the Supreme Court
Mahkamah Agung melalui putusan tanggal through decision dated February 19, 2024.
19 Februari 2024. Berdasarkan putusan Based on this decision, the Bankruptcy process
tersebut, proses Kepailitan dilanjutkan oleh tim is continued by the Curator Team by starting to
Kurator dengan mulai memasarkan Harta Pailit market the Bankruptcy Assets for liquidation
untuk dapat di likuidasi dan kemudian and then distributing the liquidation proceeds to
pembagian hasil likuidasi kepada para Kreditur all Creditors including the Bank.
termasuk Bank.
Atas piutang yang dijual kepada pihak ketiga For the receivable that has been sold to third
(cessie) dari PT Altamoda, Bank kemudian party (cessie) from PT Altamoda, the Bank has
melakukan pembelian kembali piutang tersebut repurchased the cessie in 2 stages, in March
dalam 2 tahap, yaitu bulan Maret dan Juni and June 2021, amounting to Rp50,000 and
2021, masing-masing sebesar Rp50.000 dan Rp26,000, respectively, and recorded as part of
Rp26.000 dan dicatat sebagai bagian dari Aset Other Assets and has been written off on
Lain-Lain dan telah dihapusbukukan pada November 28, 2023.
tanggal 28 November 2023.
164
Page 168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) LOANS (continued)
5. Kredit bermasalah 5. Non performing loans
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, kredit bermasalah yang 2024 the Bank’s non-performing loans (based
diberikan Bank (sesuai dengan peraturan on prevailing OJK/Bank Indonesia regulations)
OJK/Bank Indonesia) serta cadangan kerugian and the allowance for impairment losses by
penurunan nilainya berdasarkan sektor economic sector were as follows:
ekonomi adalah sebagai berikut:
30 September 2025/September 30, 2025
Kurang lancar/ Diragukan/
Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Rumah tangga 81.184 26.738 26.428 134.350 Household
Konstruksi - - 43.700 43.700 Construction
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 2.361 2.875 34.439 39.675 retail trade
Jasa masyarakat, Community services,
sosial budaya, social culture,
hiburan dan entertainment and
perorangan lainnya - - 930 930 other individuals
Sub jumlah 83.545 29.613 105.497 218.655 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (70.057) (25.849) (105.497) (201.403) impairment losses
Jumlah 13.488 3.764 - 17.252 Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Kurang lancar/ Diragukan/
Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Rumah tangga 64.227 25.290 127.799 217.316 Household
Konstruksi - - 44.200 44.200 Construction
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 2.777 4.308 21.756 28.841 retail trade
Jasa masyarakat, Community services,
sosial budaya, social culture,
hiburan dan entertainment and
perorangan lainnya - - 930 930 other individuals
Sub jumlah 67.004 29.598 194.685 291.287 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (45.618) (24.844) (194.685) (265.147) impairment losses
Jumlah 21.386 4.754 - 26.140 Total
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh Bank The loans written off by the Bank are recorded
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di dalam as extra-comptable in the administrative
rekening administratif. account.
6. Informasi pokok lainnya sehubungan 6. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan loans
a. Pada tanggal 30 September 2025 dan a. As of September 30, 2025 and December
31 Desember 2024, Bank telah memenuhi 31, 2024, the Bank has complied with Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL) requirements for both
Kredit (BMPK) baik untuk pihak berelasi related parties and third parties.
maupun untuk pihak ketiga.
b. Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha b. Ratios of loans extended to Micro, Small,
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Medium Enterprise (UMKM) to total loans
terhadap jumlah kredit yang diberikan pada as of September 30, 2025 and December
tanggal 30 September 2025 dan 31, 2024 were 0.92% and 1.00%,
respectively.
165
Page 169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2024 masing-masing sebesar
0,92% dan 1,00%.
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut ini merupakan informasi atas fasilitas kredit Below is the information of unused loan facilities to
kepada debitur yang belum digunakan berdasarkan debtors based on Bank Indonesia’s collectibility and
kolektibilitas Bank Indonesia dan penyisihan allowance of assets quality per POJK as of
penilaian kualitas aset sesuai ketentuan POJK September 30, 2025 and December 31, 2024,
masing-masing pada tanggal 30 September 2025 respectively.
dan 31 Desember 2024.
30 September 2025/September 30, 2025
Penyisihan penilaian
kualitas aset sesuai
Cadangan kerugian ketentuan POJK/
penurunan nilai/ Assets quality
Pokok/ Allowances for allowances
Principal impairment losses based on POJK
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan: Unused loan facilities to debtors:
Lancar 1.225.259 (1.671) (12.253) Current
Dalam perhatian khusus - - - Special mention
Kurang lancar - - - Substandard
Diragukan - - - Doubtful
Macet - - - Loss
Jumlah 1.225.259 (1.671) (12.253) Total
31 Desember 2024/December 31, 2024
Penyisihan penilaian
kualitas aset sesuai
Cadangan kerugian ketentuan POJK/
penurunan nilai/ Assets quality
Pokok/ Allowances for allowances
Principal impairment losses based on POJK
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan: Unused loan facilities to debtors:
Lancar 2.064 (39) (21) Current
Dalam perhatian khusus - - - Special mention
Kurang lancar - - - Substandard
Diragukan - - - Doubtful
Macet 5.600 - (5.600) Loss
Jumlah 7.664 (39) (5.621) Total
166
Page 170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT
Profil risiko Risk profile
1. Risiko operasional 1. Operational risk
Risiko operasional merupakan peluang Operational risk is an opportunity for loss
kerugian yang disebabkan adanya kegagalan caused by process failure, system or personnel
proses, kelemahan sistem atau personel, weakness, negligence, crime, a combination of
kelalaian, kejahatan, kombinasi faktor diatas the above factors or due to external factors that
maupun karena faktor eksternal yang tidak are not always under the Bank’s control. In
selalu berada dibawah kendali Bank. Dalam managing operational risk, each business unit is
pengelolaan risiko operasional, masing-masing responsible for risks that occur in daily
unit usaha bertanggung jawab untuk risiko yang operational activities with reference to policies
terjadi pada kegiatan operasional sehari-hari and procedures, routine control and
dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur, supervision. In addition, operational risk
pengendalian dan pengawasan rutin. Selain itu, management also includes matters related to
pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal- product development, information technology
hal yang terkait dengan pengembangan produk, systems, human resources and "know your
sistem informasi teknologi, sumber daya customer" principle as prevention aspect
manusia dan prinsip “know your customer” against the possibility of undesirable things.
sebagai aspek pencegahan terhadap
kemungkinan adanya hal-hal yang tidak
diinginkan.
Untuk memitigasi risiko operasional, Bank: To mitigate operational risk, the Bank:
- Telah memiliki kebijakan, prosedur dan - Establish policies, procedures and limit
penetapan limit yang bermanfaat dalam setting that are useful in monitoring,
memantau, mengukur dan memitigasi measuring and mitigating operational risk.
risiko operasional.
- Penyusunan dan pelaksanaan Business - Preparation and implementation of
Continuity Planning (BCP) sebagai bagian Business Continuity Planning (BCP) as part
dari Business Continuity Management of Business Continuity Management (BCM)
(BCM) yang telah dilakukan pemantauan which has been monitored and tested
dan pelaksanaan uji coba secara berkala, regularly, at minimum on an annual basis.
minimal setiap tahun sekali.
- Risk Control Self Assessment (RCSA) yang - Continuous update on the Risk Control Self
terus diperbaharui sejalan dengan Assessment (RCSA) in line with the Bank’s
perkembangan bisnis Bank. business growth.
- Adanya pemisahan fungsi Departemen - Separation of Departmental functions that
yang melakukan identifikasi dan identifies and measures operational risk in
pengukuran risiko operasional di Lini 1 dan Line 1 and Line 2.
Lini 2.
- Bank menerapkan fraud awareness - The Bank implements regular fraud
secara berkala kepada seluruh karyawan awareness to the Bank’s employees and
serta adanya pengkinian kebijakan updates the whistleblowing system policy.
whistleblowing system.
2. Risiko hukum 2. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang Legal risk is the risk raised by the weakness in
disebabkan oleh kelemahan sistem yuridis atau juridical aspects of the business, which could
oleh adanya tuntutan hukum, ketiadaan be caused by legal claims, non-existence
peraturan perundang-undangan yang of supported regulation or weaknesses in
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti agreements, such as unfulfilled terms and
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan conditions in contracts and incomplete collateral
pengikatan agunan yang tidak sempurna. binding.
167
Page 171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko (lanjutan) Risk profile (continued)
2. Risiko hukum (lanjutan) 2. Legal risk (continued)
Bank mengelola risiko hukum dengan Legal risks are managed by ensuring that all
memastikan seluruh aktivitas dan hubungan activities and business relationships between
kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga the Bank with third parties are based on rules
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang and conditions that are able to protect the
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi Bank’s interests from a legal perspective.
hukum.
3. Risiko strategi 3. Strategic risk
Risiko strategi merupakan risiko yang Strategic risk is the risk caused by improper
disebabkan oleh adanya pengambilan decision making and/or improper strategic
keputusan dan/atau proses penerapan strategi implementation process or the Bank’s failure in
yang tidak tepat atau kegagalan Bank dalam responding to changes from external conditions.
merespon perubahan-perubahan dari kondisi
eksternal.
Risiko strategi dikelola oleh Bank melalui Strategic risk is managed by the Bank through
proses pertimbangan dan pengambilan collective and comprehensive consideration
keputusan strategis secara kolektif dan and strategic decision making, which involves
komprehensif, yang melibatkan Direksi dan the Board of Directors and established
Komite-Komite yang telah dibentuk. Committees.
4. Risiko kepatuhan 4. Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi Compliance risk is the risk that occurs as
akibat Bank tidak mematuhi atau tidak a result of the Bank not complying with or not
melaksanakan peraturan perundang-undangan implementing applicable laws and regulations.
dan ketentuan lainnya yang berlaku.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan The Bank manages its compliance risk by
melakukan penelaahan secara komprehensif performing comprehensive review to ensure
untuk memastikan kesesuaian prosedur that the Bank’s standard operational
standar operasional serta pengembangan procedures and new product development
produk baru dengan peraturan eksternal. conform with external regulations.
5. Risiko reputasi 5. Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi Reputation risk arises from negative
negatif yang terkait dengan kegiatan usaha publications related to the Bank’s business
Bank atau persepsi negatif mengenai Bank. activities or negative perceptions about the
Bank.
Risiko reputasi Bank dikelola dengan The Bank manages its reputation risk by
pemberian pelayanan terbaik kepada nasabah, providing the best service to customers,
pembentukan unit pengaduan nasabah dan establishing a customer complaints unit and
memastikan kesesuaian seluruh aktivitas ensuring compliance to the prevailing
kegiatan usaha Bank dengan peraturan yang regulations in all of the Bank’s business
terkait. activities.
168
Page 172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
MANAJEMEN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Sebelum 1 Januari 2015, Bank menghitung Before January 1, 2015, the Bank calculates its
kebutuhan modal berdasarkan (Peraturan Bank capital requirements in accordance with Bank
Indonesia) PBI No.14/18/PBI/2012 tanggal Indonesia Regulation (PBI) No.14/18/PBI/2012
28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan dated November 28, 2012 on Minimum Capital
Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Reserve for General Bank based on Risk Profile
Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI Rating, which amends PBI No.10/15/PBI/2008 dated
No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008. September 24, 2008.
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan The Bank calculates its capital requirements in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) accordance with Financial Services Authority
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 26 September 2016 Regulation (POJK) No. 34/POJK.03/2016 dated
tentang “Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa September 26, 2016 about "Changes to POJK
Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tentang kewajiban No. 11/POJK.03/2016 related to Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum”, dimana Reserve for General Banks", where the regulatory
modal yang diwajibkan regulator dianalisa dalam capital is analyzed into two tiers as follows:
dua tier sebagai berikut:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti - Tier 1 capital, which consists of core and
utama dan modal inti tambahan. Modal inti additional core capital. Core capital includes
utama antara lain meliputi modal ditempatkan issued and fully paid-up capital, additional paid-
dan disetor penuh, tambahan modal disetor, in capital, general reserve, specific reserve,
cadangan umum, laba tahun lalu dan tahun retained earnings and profit for the year (100%),
berjalan (100%), penghasilan komprehensif other comprehensive income deriving from
lainnya berupa potensi keuntungan/kerugian potential gain/loss from the changes in fair
yang berasal dari perubahan nilai wajar aset value of financial assets classified as fair value
keuangan dalam kelompok nilai wajar melalui through other comprehensive income, shortfall
penghasilan komprehensif lain, selisih kurang between allowable amount of allowance for
dari penyisihan penghapusan aset produktif uncollectible account on productive assets
sesuai ketentuan Bank Indonesia dan according to Bank Indonesia guideline and
cadangan kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses on productive
produktif yang diperbolehkan. Aset pajak assets. Deferred tax assets, intangible assets
tangguhan, aset tak berwujud (termasuk (including goodwill) and share investments
goodwill) dan penyertaan (100%) merupakan (100%) are deducted from core capital.
faktor pengurang modal inti utama. Modal inti Additional core capital includes non-cumulative
tambahan antara lain terdiri dari saham preference shares, subordinated securities and
preferen, surat berharga subordinasi dan subordinated debts net of buyback portion.
pinjaman subordinasi dimana ketiganya bersifat
non-kumulatif setelah dikurangi pembelian
kembali.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi - Supplementary capital (tier 2), which includes
surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinated securities and subordinated debts
subordinasi serta penyisihan penghapusan and allowance for uncollectible account on
aset produktif sesuai ketentuan Bank productive assets according to Bank Indonesia
Indonesia. guideline.
Bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling Banks are required to provide core capital (tier 1) at
rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama a minimum of 6% from RWA and Common Equity tier
(Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 4,5% 1 at a minimum of 4.5% from RWA.
dari ATMR.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan - Tier 1 capital, which includes issued and fully
disetor penuh, cadangan umum, saldo laba dan paid share capital, general reserve, retained
laba tahun berjalan. earnings and profit for the year.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian - Tier 2 capital, which includes the eligible
penurunan nilai yang diperbolehkan. amount of allowance for impairment losses.
169
Page 173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
MANAJEMEN MODAL (lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang The Bank does not have any other supplementary
memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan capital which meets the criteria of tier 3 capital under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku. prevailing Bank Indonesia’s regulation.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian- Various limits are applied to elements of the
bagian modal yang diwajibkan oleh regulator. regulatory capital. The effect of deferred taxation has
Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan been excluded in determining the amount of retained
dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal earnings for tier 1 capital; only 50 percent of the profit
tier 1; hanya 50 persen laba tahun berjalan sebelum for the year before deferred taxation is being
pajak tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam included in tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital
modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh melebihi cannot exceed tier 1 capital. There is also
modal tier 1 Juga terdapat batasan jumlah a restriction on the amount of collective impairment
penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh allowances that may be included as part of tier 2
dimasukkan sebagai bagian dari modal tier 2. capital.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank The Bank's Risk Weighted Assets ("RWA") are
ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah determined according to specified requirements
ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan which reflect the varying levels of risk attached to
risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang assets and exposures not recognised in the
tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. statement of financial position. Based on Central
Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Bank Bank regulations, the Bank needs to take into
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, consideration its credit risk, market risk and
risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur operational risk in measuring the RWA.
ATMR Bank.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat The Bank's policy is to maintain a strong capital base
untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan to maintain investor, creditor and market confidence
pasar dan untuk mempertahankan perkembangan and to sustain future development of business. The
bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal impact of the level of capital to shareholders' return
terhadap tingkat pengembalian ke pemegang is also considered and the Bank also recognises the
saham juga diperhitungkan dan Bank juga need to maintain a balance between the higher
memahami perlunya menjaga keseimbangan antara return that might be possible with greater gearing
tingkat pengembalian yang tinggi, yang and the advantages and security level afforded by a
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar strong capital position.
serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital base, and these capital ratios
Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar remain the industry standards for measuring capital
industri untuk mengukur kecukupan modal. adequacy. FSA’s approach to such measurement is
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama primarily based on monitoring the relationship of the
didasarkan pada pemantauan hubungan antara Bank’s risk profile with the available capital. The
profil risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank Bank is required to provide minimum capital based
wajib menyediakan modal minimum sesuai profil on the risk profile.
risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:
dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal a. For banks with risk profile rating 1 (one), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 8% of Risk
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko; Weighted Asset;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal b. For banks with risk profile rating 2 (two), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 9% to less than
9% sampai dengan kurang dari 10% dari Aset 10% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
170
Page 174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
MANAJEMEN MODAL (lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:
dimaksud ditetapkan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal c. For banks with risk profile rating 3 (three), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 10% to less
10% sampai dengan kurang dari 11% dari Aset than 11% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau d. For banks with risk profile rating 4 (four) or
5 (lima), modal minimum terendah yang wajib 5 (five), the minimum capital requirement is
dimiliki adalah 11% sampai dengan kurang dari 11% to less than 14% of Risk Weighted Asset.
14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko.
Posisi modal yang diwajibkan sesuai peraturan The Bank's regulatory capital in accordance with
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal Bank Indonesia regulation as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah and December 31, 2024 was as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Modal inti (Tier 1) 3.943.941 3.325.430 Core capital (Tier 1)
Modal pelengkap (Tier 2) 64.120 75.603 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 4.008.061 3.401.033 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted asset
Risiko kredit 7.641.843 8.799.110 Credit risk
Risiko operasional 935.868 835.188 Operational risk
Risiko pasar - - Market risk
Rasio penyediaan modal Capital adequacy ratio
Dengan risiko kredit dan operasional 46,73% 35,30% With credit and operational risk
Dengan risiko kredit, pasar
dan operasional 46,73% 35,30% With credit, market and operational risk
Posisi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) of the Bank as of
(KPMM) Bank tanggal 30 September 2025 dan September 30, 2025 and December 31, 2024.
31 Desember 2024 masing-masing sebesar 46,73% respectively is 46.73% and 35.30%.
dan 35,30%.
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal The Bank has complied with all regulatory imposed
yang ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang capital requirements throughout the reporting period,
periode pelaporan, khususnya berkenaan dengan particularly regarding Capital Adequacy Ratio (CAR)
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum and calculation of Risk Weighted Assets (RWA).
(KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR).
171
Page 175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 44. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
RASIO KEUANGAN PENTING LAINNYA OTHER SIGNIFICANT FINANCIAL RATIOS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Aset produktif bermasalah dan non Adversely classified earning assets and
produktif bermasalah terhadap non-earning assets to the total earning
jumlah aset produktif dan non produktif 1,96% 2,99% asset and non-earning assets
Aset produktif bermasalah terhadap Adversely classified earning assets to
jumlah aset produktif 1,35% 1,89% total earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset keuangan terhadap Allowance for impairment losses
aset produktif 3,62% 4,58% financial asset to earning assets
NPL - bruto 2,92% 3,30% NPL - gross
NPL - neto 0,23% 0,30% NPL - net
45. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 45. SUBSEQUENT EVENTS
Perubahan Sekretaris Perusahaan Changes in the Corporate Secretary
Pada tanggal 4 Oktober 2025 telah dilakukan On October 4, 2025, there was a change in
pergantian Sekretaris Perusahaan. Berdasarkan Corporate Secretary position. Based on Board of
Surat Keputusan Direksi No. Directors Decree No. SKEP/126/SET/BNC/X/2025,
SKEP/126/SET/BNC/X/2025, Bank telah menunjuk the Bank has appointed Mr. Erick Sanjaya Perkasa
Sdr. Erick Sanjaya Perkasa sebagai Pjs. Sekretaris as the Act. Corporate Secretary.
Perusahaan.
172
Names mentioned 58 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×42
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11
unresolved
org
Yudha Bhakti Tbk
p.12
unresolved
org
Bank Yudha Bhakti Tbk
p.12 ×6
unresolved
person
Amrul Partomuan
· Notaris
p.12
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Minister of Justice
p.12
unresolved
org
PT Bank Neo
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12 ×2
unresolved
org
Menteri
p.12
unresolved
person
Dr. Agung S.H.
· Notaris
p.13 ×2
unresolved
person
Iriantoro
p.13
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.13
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Bank Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Minister of Finance
p.13
unresolved
org
PT Akulaku Silvrr Indonesia.
p.13 ×13
unresolved
org
PT Akulaku Silvrr Indonesia Kantor Pusat Bank
p.13
unresolved
org
Bank BUKU II. Since
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
person
MH. Notaris Agung Iriantoro SH
p.14 ×6
unresolved
person
M. Syafril Maulana M
p.19 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero)
p.106 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
p.106 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.106 ×2
unresolved
org
PT Akulaku Finance Indonesia
p.140
unresolved
org
PT Pintar Inovasi Digital
p.140
unresolved
org
PT Pintar Platform Digital
p.140
unresolved
org
PT Solusi Digital Abadi
p.140 ×3
unresolved
—
simpanan nasabah
p.142
unresolved
—
liabilitas lain-lain
p.142
unresolved
org
Sertifikasi Manajemen
p.149
unresolved
org
Erick Sanjaya Perkasa Sdr. Erick Sanjaya Perkasa
p.175
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.