Back to announcement
20250925_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31952467_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 40
Page 1
Nomor : S-2384/DIR/SMF/IX/2025 Jakarta, 23 September 2025
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange Building, Tower I
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN07 ( Audited) Periode
30 Juni 2025
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN07 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2025;
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Audited) EBA-SP SMF-BTN07 periode yang
berakhir 30 Juni 2025 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2025 di harian berskala
nasional Investor Daily
Demikian disampaikan, Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Bisnis Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
9 IKLAN
RABU, 24 SEPTEMBER 2025
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01)
(EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 7.296.894.065 8.384.804.094 Bunga 1.501.543.587 2.899.993.865 Kas dan Setara Kas 42.739.730.766 45.416.395.544 Pendapatan Bunga 12.294.518.781 17.568.579.107
Denda Keterlambatan 20.934.852 28.938.427 Rekening Titipan 2.515.707.490 1.539.196.661 Pendapatan Denda Keterlambatan 174.613.871 242.355.484
Rekening Titipan 185.270.593 186.335.440
Jumlah Pendapatan Investasi 1.522.478.439 2.928.932.292 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 144.481.396.647 174.264.760.185 Jumlah Pendapatan Investasi 12.469.132.652 17.810.934.591
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 19.417.304.295 28.284.557.259 Piutang Bunga - 80.156.712
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 316.175.932 146.229.177 Piutang Lain-lain 110.541.060 125.607.414 Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A - 394.727.191
Aset Pajak Tangguhan 29.534.630 48.622.843 Pajak Dibayar di Muka - 546.569.577 Beban Bunga Kelas A 3.862.840.039 6.355.320.433
Beban Jasa Penunjang 401.718.711 600.964.869
Beban Lain-lain 11.560.136 11.601.736 Aset Pajak Tangguhan 250.462.659 240.228.004 Beban Jasa Penunjang 3.607.534.406 3.146.607.978
Jumlah Aset 27.245.179.515 37.050.548.813
Jumlah Beban Investasi 413.278.847 1.007.293.796 Jumlah Aset 190.097.838.622 222.212.914.097 Lain-lain 113.003.264 11.935.500
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 7.583.377.709 9.513.863.911
Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Penyisihan Piutang KPR 173.529.208 290.267.033 Liabilitas (Pendapatan) / Beban Lain-lain
Utang Pajak 34.124.470 62.791.855 Lain-lain 3.800.543 - Utang Bunga Kelas A 636.108.061 835.690.768 Beban Penyisihan Piutang 93.042.318 458.534.344
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 177.329.751 290.267.033 Utang Pajak 182.969.216 1.477.780.820 Jumlah Beban Lain-lain 93.042.318 458.534.344
Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 219.132.666
Biaya yang Masih Harus Dibayar 886.607.115 1.041.111.280
Utang Lain-lain 251.429.857 252.494.704 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 1.286.529.343 2.211.905.529 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 4.792.712.625 7.838.536.336
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 100.658.857.539 132.241.176.448
Jumlah Liabilitas 649.785.730 534.419.225 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 2.515.737.489 3.044.788.990 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini (120.802.220) (208.199.200)
Jumlah Liabilitas 104.880.279.420 138.640.548.306 Pajak Kini (429.266.020) (1.535.030.384)
Pajak Tangguhan (19.088.213) (63.858.748)
Aset Bersih Pajak Tangguhan 10.234.655 100.877.556
Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 22.368.233.256 32.574.246.293 Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015 Jumlah Beban Pajak Penghasilan (419.031.365) (1.434.152.828)
Penghasilan (139.890.433) (272.057.948)
Saldo Laba 4.227.160.529 3.941.883.295 Saldo Laba 30.951.016.187 29.305.822.776 Laba Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
Laba Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581
Jumlah Aset Bersih 26.595.393.785 36.516.129.588 Jumlah Aset Bersih 85.217.559.202 83.572.365.791 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 27.245.179.515 37.050.548.813 Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 190.097.838.622 222.212.914.097 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570 Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 9.040.782.172 13.157.488.052 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 29.690.321.220 39.543.468.706
Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 1.507.393.283 2.609.418.084 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 11.980.416.608 18.300.233.419
(Catatan 8) - (1.586.949.986) (1.586.949.986) Penerimaan bunga jasa giro 15.085.156 29.247.175 Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 485.459.764 525.127.129
Kelas B (Catatan 12) - (3.994.036.803) (3.994.036.803)
Pembayaran jasa penunjang (252.819.431) (708.790.303) Penerimaan Restitusi Pajak 543.723.159 -
Laba Komprehensif Laba Komprehensif Periode Penerimaan lain-lain - 277.143.558
Pembayaran pajak (319.416.360) (373.528.838)
Periode Berjalan - 1.939.847.581 1.939.847.581 Pembayaran jasa penunjang (3.762.038.571) (4.553.728.602)
Pembayaran lain-lain (11.560.136) (329.000) Berjalan - 6.404.383.508 6.404.383.508
Pembayaran pajak (1.724.077.624) (1.170.234.628)
Saldo Per 30 Juni 2024 43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Pembayaran lain-lain (11.677.500) (571.347.400)
Aktivitas Operasi 9.979.464.684 14.713.505.170 Saldo Per 30 Juni 2024 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Aktivitas Operasi 37.202.127.056 52.350.662.182
Saldo Per 1 Januari 2025 32.574.246.293 3.941.883.295 36.516.129.588 Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (10.206.013.037) - Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2025 54.266.543.015 29.305.822.776 83.572.365.791
Distribusi EBA-SP Kelas B Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (861.361.676) (1.586.949.985) Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (31.582.318.909) (43.855.683.781)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A - (14.549.086.768) Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (4.062.422.746) (6.632.463.989)
(Catatan 8) - (861.361.676) (861.361.676)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A - (519.768.510) Kelas B (Catatan 12) - (2.728.487.849) (2.728.487.849) Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (2.728.487.849) (3.994.036.803)
Pembayaran Pokok Pembayaran utang lain-lain - (50.029.999) Pembayaran Utang Lain-lain (1.505.562.330) (726.512.927)
Laba Komprehensif Periode Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Sertifikat Kelas B (10.206.013.037) - (10.206.013.037) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (11.067.374.713) (16.705.835.262) Berjalan - 4.373.681.260 4.373.681.260 Aktivitas Pendanaan (39.878.791.834) (55.208.697.500)
Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.087.910.029) (1.992.330.092) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (2.676.664.778) (34.858.035.318)
Periode Berjalan - 1.146.638.910 1.146.638.910
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 8.384.804.094 9.847.007.015 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 45.416.395.544 50.402.666.411
Saldo Per 30 Juni 2025 22.368.233.256 4.227.160.529 26.595.393.785 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.296.894.065 7.854.676.923 Saldo Per 30 Juni 2025 54.266.543.015 30.951.016.187 85.217.559.202 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 42.739.730.766 15.544.631.093
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 06
(“EBA-SP SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN07) (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 22.240.752.583 19.676.042.316 Pendapatan Bunga 19.488.436.399 25.586.165.454 Kas dan Setara Kas 18.873.141.510 19.747.385.144 Pendapatan Bunga 28.287.741.453 35.370.147.414
Rekening Titipan 4.512.348.276 5.521.293.838 Pendapatan Denda Keterlambatan 246.030.098 227.171.593 Rekening Titipan 6.169.238.050 6.768.023.725 Pendapatan Denda Keterlambatan 214.978.971 308.339.072
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 244.607.623.789 286.224.132.719 Jumlah Pendapatan Investasi 19.734.466.497 25.813.337.047 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 396.958.126.124 440.308.674.754 Jumlah Pendapatan Investasi 28.502.720.424 35.678.486.486
Piutang Lain-lain 1.210.781.694 933.634.091 Beban Investasi Piutang Bunga 356.664.581 - Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 203.111.404 130.768.970 Beban Bunga 9.080.084.333 12.506.128.545 Pajak Dibayar di Muka 109.717.873 - Beban Bunga 12.738.942.594 16.208.054.004
Beban Jasa Penunjang 3.861.234.882 5.165.668.536 Aset Pajak Tangguhan 211.189.692 178.743.841 Beban Jasa Penunjang 9.850.543.986 12.726.155.354
Jumlah Aset 272.774.617.746 312.485.871.934
Beban Lain-lain 71.645.957 11.811.500 Jumlah Aset 422.678.077.830 467.002.827.464 Beban Lain-lain 11.865.937 11.833.036
Jumlah Beban Investasi 13.012.965.172 17.683.608.581
Liabilitas dan Aset Bersih Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 22.601.352.517 28.946.042.394
Liabilitas Beban Lain-Lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Beban Penyisihan Piutang 286.193.674 325.446.268
Utang Bunga 175.751.506 263.124.662 Utang Bunga 193.759.798 290.531.452 Penyisihan Piutang KPR (255.817.705) (167.805.983)
Junlah Beban Lain-Lain 286.193.674 325.446.268 Utang Pajak 223.795.367 1.138.534.208
Utang Pajak 397.595.469 1.004.206.433 Jumlah Pendapatan/ (Beban) Lain-lain (255.817.705) (167.805.983)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 676.151.897 721.689.029 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.435.307.651 7.804.282.198 Biaya yang Masih Harus Dibayar 709.902.456 822.288.577 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.645.550.202 6.564.638.109
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 205.423.838.359 246.038.644.517 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 349.641.738.722 393.200.458.289
Utang Kepada Originator 8.454.525 - Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 4.948.348.277 5.957.293.840 Pajak Kini (1.290.639.756) (1.608.551.098)
Pajak Tangguhan 72.342.434 71.598.179 Utang Lain-lain 6.169.238.050 6.768.023.725 Pajak Kini (1.141.797.050) (1.329.351.841)
Jumlah Liabilitas 211.621.685.508 253.984.958.481 Pajak Tangguhan 32.445.851 36.917.316
Jumlah (Beban) Pajak Penghasilan (1.218.297.322) (1.536.952.919) Jumlah Liabilitas 356.946.888.918 402.219.836.251
Laba Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Manfaat/(Beban)
Aset Bersih Aset Bersih Pajak Penghasilan (1.109.351.199) (1.292.434.525)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416 Penghasilan Komprehensif Lain - - Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 55.200.020.055 Laba Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi - -
Saldo Laba 13.652.930.822 11.000.912.037 Saldo Laba 10.531.168.857 9.582.971.158
Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Aset Bersih 61.152.932.238 58.500.913.453 ke laba rugi - - Jumlah Aset Bersih 65.731.188.912 64.782.991.213 Laba Komprehensif
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 272.774.617.746 312.485.871.934 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 422.678.077.830 467.002.827.464 Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2024 47.500.001.416 5.112.706.320 52.612.707.736 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 41.330.315.256 44.071.027.235 Saldo Per 1 Januari 2024 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 43.094.730.925 51.099.461.030
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 19.157.326.592 25.646.677.531 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 27.911.272.248 35.423.768.495
Distribusi EBA-SP Kelas B
Disitribusi Kepada Pemegang Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 299.992.302 255.116.287 Penerimaan Bunga Jasa Giro dan Deposito 234.783.595 254.717.991
Penerimaan Lain-lain - 110.173.431 (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304)
EBA-SP Kelas B - (2.429.820.626) (2.429.820.626) Pembayaran Jasa Penunjang (4.978.739.409) (6.239.043.663)
Pembayaran Jasa Penunjang (3.906.772.016) (5.876.327.397)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (2.166.253.764) (2.707.267.830)
Pembayaran Pajak (1.957.249.176) (3.531.257.936)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 5.272.203.584 5.272.203.584 Penerimaan Lain-lain 8.454.525 4.688.514.597
Pembayaran Lain-lain (11.647.502) (408.855.946)
Tahun Berjalan - 6.267.329.279 6.267.329.279 Pembayaran Lain-Lain (4.996.056.635) (6.910.981.809)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2024 55.200.020.055 9.015.574.676 64.215.594.731 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 54.911.965.457 60.266.553.205
Saldo Per 30 Juni 2024 47.500.001.416 8.950.214.973 56.450.216.389 Aktivitas Operasi 59.108.191.485 75.609.168.811
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (40.614.806.158) (45.256.159.226) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (9.167.457.489) (12.616.301.976) Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (43.558.719.567) (52.163.670.042)
Saldo Per 1 Januari 2025 47.500.001.416 11.000.912.037 58.500.913.453 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (12.835.714.248) (16.328.748.037)
Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang Saldo Per 1 Januari 2025 55.200.020.055 9.582.971.158 64.782.991.213
EBA-SP Kelas B (2.564.991.543) (2.429.820.624) Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (3.588.001.304) (3.588.001.304)
Distribusi Kepada Pemegang Pembayaran Kembali Dana Titipan - (822.524.690) Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan Utang Lain-lain - 101.505.622
EBA-SP Kelas B - (2.564.991.544) (2.564.991.544) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (52.347.255.190) (61.124.806.516) Aktivitas Pendanaan (59.982.435.119) (71.978.913.761)
Laba Komprehensif
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih (Penurunan) Kenaikan Bersih Kas dan
Periode Berjalan - 4.536.199.003 4.536.199.003 Setara Kas (874.243.634) 3.630.255.050
Tahun Berjalan - 5.217.010.329 5.217.010.329 Kas dan Setara Kas 2.564.710.267 (858.253.311)
Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 19.676.042.316 24.785.873.979 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.747.385.144 16.595.814.496
Saldo Per 30 Juni 2025 47.500.001.416 13.652.930.822 61.152.932.238 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 22.240.752.583 23.927.620.668 Saldo Per 30 Juni 2025 55.200.020.055 10.531.168.857 65.731.188.912 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 18.873.141.510 20.226.069.546
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya Nomor 08 (“EBA-SP SMF-BTN08”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN08 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Tjandraningrum Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
Page 4
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 07
(EBA-SP SMF-BTN07)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2A25 danZA24
Page 5
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 07
(EBA-SP SMF-BTNo7)
Laporan Keuangan !nterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 danZ0Z4
-
-
Page 6
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-Sp SMF-BTNo7)
Daftar lsi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Mandiri (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 7
:r r\. {r,r':oa
MF
Y, rR.rslal ir!e5gF3l
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTI.JK FERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI2025 DAN 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini
Nama Ananta Wiyogo
Jabatan Direktur Utama
Alamat Kantor Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
Alanrat Domisili/ sesuai KTP Jalan Pejaten Mas lll Btok G No.1 RT/RW.011fiA2', Ket. pasar
atau Kartu ldentitas lain Minggu, Kec. Pasar tt/inggu Jakarta Selatan
Nomor Telepon
Heiiant*po,
Jabatan
Alamat Kantor Grha SITIF Jalan Panglima polim I Nomor .1, Kebayoran Baru, Jakarta
Alamat Domisili/ sesuai KTP Komplek PJlvll Jl. Cendrawasih Raya AZBIS-4 RT.004/RW.007
atau Kartu ldentitas lain Pondok Aren, Tangerang Selatan
Nomor Telepon
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara AT
( EBA-SP SMF-BTNO7) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
lnterim EBA-SP SMF- BTN07.
.j
Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN07 telah disusun dan disajikan clengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia
3' a. Semua informasi dalar, Laa,c,rar Keuangan lnterinr EBA-SP SMF-BTN07 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
Page 8
MF
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN07 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4 Kamr bertanggung jawab atas sisten pe.ge'ca a- -:ern daiam EBA-SP S[UF-BTN07
5 Kami bertanggung jawab atas Laporan Keuangan Interim sesuai dengan tugas dan tanggung
jawab sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN07.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 15 September 2025
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Ananta Wiyogo Heliantopo
Direktur Utama Direktur
r.r,'I i;;sglalrr* &**,ir,r-": I rydr i ]*h*rta lf :*-*
. -:- . i .-,rix}*S*. **.r. r &.3 f i ;r*isffi
...,r, l*#{rl"tqf*r+ .t* Ld,
.. i r. :i ...":.r :49",94*9*.,11 11.1 i..t',
Page 9
mandrn
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2025DAN 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PART]SIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
(EBA-SP SMF-BTN07)
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
Nama : Tjandraningrum
Jabatan : Department Head Capital N/arket Operations
Alamat Kantor : Financial Institutions Business Group
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Wisma Danantara lantai22, Jl. Jend Gatot Subroto Kav. 36-38,
Jakarta, 12190
Nomor Telepon :021-52913555
Bertindak berdasarkan Surat Kuasa nomor : TlB.FlB/SK.10312025 tertanggal 04 September 2025
dengan demikian sah mewakili PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., suatu perseroan terbatas terbuka
yang beralamat di Wisma Danantara, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38, Jakarta 12190 ("Bank
Mandiri").
Bank [t/andiri, dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian ("Bank Kustodian") dari EBA-SP SMF-
BTN07 ("Efek Beragun Aset"), berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNg7 Nomor
47 langgal26 Oktober 2022 yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH.,
Notaris diJakarta, dengan ini menyatakan bahwa:
1. Bank Kustodian bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Efek
Beragun Aset sesuai dengan fungsi dan kewenangan Bank Kustodian sebagaimana dinyatakan
dalam akta perjanjian penerbitan.
2. Laporan keuangan Efek Beragun Aset telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. Tanggung jawab Bank Kustodian atas laporan keuangan Efek Beragun Aset ini hanya terbatas
pada kewajiban dan tanggung jawab Bank Kustodian sebagaimana telah ditentukan dalam akta
perjanjian penerbitan.
4. Berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, laporan keuangan Efek Beragun Aset ini
telah memuat semua informasi, termasuk informasi atau fakta material, yang diketahui oleh Bank
Kustodian dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian dari Efek Beragun Aset.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal dalam mengadministrasikan
Efek Beragun Aset, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang ditentukan
dalam akta perjanjian penerbitan.
Jakarta, 15 September 2025
Atas nama dan mewakili Bank Kustodian Sf
PT Bank Mandiri (Persero ) Tbk
{
METERAI
TEMPEL
1
T iand ran ingrum
^'
- =:=' =-: -=aC Capital Market Operations
FM OOlA
Page 10
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor I: +6221 388201 03
Kav.1S
Jl. TB Simatupang F:+6221 38820121
Jakarta 12560,lndonesia www.agnpartners.id
N o m o r : OO1 021 2.1 083/A U. 1 /0 9i 1 269 -1 I 1 I lxl 2025
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 07
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 07 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2025, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan
aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim Entitas tanggal 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opiniaudit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kamitentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutano Kredit Pemilikan Rumah
Sepertidiuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni2025 Entitas
mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah
sebesar Rp245.730.983.332.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 07
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang
terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (KrediturAsal) sejumlah
Rp500.000.001.416. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 07 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A dengan jumlah nilai nominal sebesar
Rp452.500.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,70o/o per tahun dan Kelas B dengan jumlah nilai
nominal sebesar Rp47.500.001.416.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 90% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung penurunan
nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling layak digunakan
dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan (forward-looking).
Arif & Glorius
Registered Public Accountants {.t.f4, r,:
Page 11
Arif & Glorius
Registered Publ ic Accountants
Bagaimana audit kami merespons hal audit utana
r Kami menilai ketepatan penggunaan kebrlakar'
=(-^:=^s -r:i= 3:-!-.!<apan terkait dalam
pengakuan
dan pengukuran instrumen keuangan termasu< .'rc1 :'3 e^ 3e-a^ar-ar dan mengevaluasi metodologi
estimasi penurunan nilai terhadap standar akunians i a'g 'e evan
. Kamimemahamisyaratdan ketentuan penerbrtan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat PartisipasiSarana
Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 07 yang c ungkapkan dalam prospektus penawaran umum
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 07
dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi
r Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan menilai
bahwa piutang kredit pemilikan rumah ini telah didukung dengan buktiyang sesuai;
o Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam mengestimasi
penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
. Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (fonuard-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang tersedia
bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan perhitungan
ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuaidengan StandarAkuntansi Keuangan dilndonesia, dan atas pengendalian internalyang dianggap pedu
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memilikialternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pen cendal ian internal Entitas
Page 12
t H la rr u tl
Registered Pu a ?
lvl=fCe,a-aS .a'.a:='=":: .':- :'--:i-: =-; : ---?"2'>=-.:'al,a-z'Z'eS:TaS aKuntansi dan
^a^^- ^^.a-=-.a-.=. u-- - - - =- -=-= =-=-
=-
a Menytn'c.r(aa <:::::-=- :--;;--::- :::: e.,-:a-s ': a^JS-^.12^ uS3'3 Oleh manajemen dan,
berdasar<a: 3J<: a-: : .,:-: : ::': :- =:a, a- ::-::::: S-2lr Ket caKpast an material yang terkait
dengan peristwa a:a- <:^r s .,a- j ra::: -a^.,=:::(:' r(e'agJan sgniiikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahanKan (3 a-ES-^ga^ -S2-2ryE Ke: <a <ami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian materia,, Ka':, : -a:-s(a' !ltuK "nenark perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam iaporan keuangan interim atau jika pengungkapan tersebut tidak memadai,
harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasr oprni kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti
audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini dan oleh
karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tldak boleh dikomunikasikan dalam
laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Arif & Glorius
i. \1i,.r1. l:-\ :r
\
\1.-
\:
lzin Akuntan Publik: 4P.1269
Jakarta, 15 September 2025
Page 13
EFEK BERAGUI{ ASET BERBE}ITUK SURAT
PARNSIPAS' SARANA II'ULTIGRIYA
FI NANSI,AL BAHK TABI.JilGAH NECiARA
07 (EBA-S C SU r-Er }.{ OZ}
LAPORAN POSISI KEUANGAN IIITERIT
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desenrber2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan
Lain)
Catatan 2025 2024
Aset
Kas dan Setara Kas 2c.2d,3, 18, 19 22.240.752.583 19.676.042.316
Rekening Titipan 2c,4, 18,19 4.512.348.276 5.52'1.293.838
Piutang Kredit pemitikan Rumah 2c,5 18, 19 244.607.623.789 286.224.132.719
Piutang Lain-lain 2c,6 18, 19 1.210.781.694 933.634.091
Aset Pajak Tangguhan 2c,2'f , 17c 203.111.404 130.768.970
Jumlah Aset
272.774.617.746 312.485.871.934
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga 2c, 18,19 175.751.506 263.124.662
Utang Pajak
2c,17a 397.595.469 1.004.206.433
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2c,29,8, 18, 19 676.151.897 721.689.029
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 2c,29,9,18,19 205.423.838.359 246.038.644.517
Utang LainJain 2c,29,10,18,19 4.948.348.277 5.957.293.840
Jumlah Liabititas
211.621.685.508 253.984.958.481
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 11, 18 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba
13.652.930.822 11.000.912.037
Jumlah Aset Bersih
61.152.932.238 58.500.913.453
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih
272.774.617.746 312.485.871.934
catatan atas laporan keuargan intenrrn terlarnpir_merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhin
1
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBEl.\TUK SUR-A']T PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 {EBA.SP SMF-BTNO7)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGI-{ASILAN KOMPREHENSIF LAiN INTERIM
UntukPeriode Enan B.a- ., z-; -e-=,- - )=.-2. )^^.-: ii ru
(Dalam Ruprah Penuh tec-'a :::=:..,2- *-=-:
- -r-rr -v t n ZA2S dan2024
Catatan 2025 2024
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan Bunga 2e,2f , 12, 18 19.488.436.399 25.586.165.454
Pendapatan Denda Keterlam batan 2e,2f , 12, 18 246.030.098 227.171.593
Jumlah Pendapatan lnvestasi 19.734.466.497 25.813.337.047
Beban lnvestasi
Beban Bunga 2e,13,18 9.080.084.333 12.506.128.545
Beban Jasa Penunjang 2e, 14, 18,20 3.861.234.882 5.165.668.536
Beban Lain-lain 2e,15 71.645.957 11.811.500
Jumlah Beban lnvestasi 13.012.965.172 17.683.608.581
Beban Lain-Lain
Beban Penyisihan Piutang 2e,2f, 16 286.193.674 325.446.268
Junlah Beban Lain-Lain 286.193.674 325.446.268
Laba Sebelum Pajak penghasilan 6.435.307.651 7.804.282.198
ManfaaU(Beban) Pajak penghasilan
Pajak Kini 2t,17b (1.290.639 756) (1.608.551.098)
Pajak Tangguhan 2f,17c 72.342.434 71.598.179
Jumlah (Beban) Pajak penghasitan (1.218.297.3221 (1.536.9s2.91 s)
Laba Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan
interim sec€lra keseluruhan
2
Page 15
E
E
E
H
EFEK BERAG{JIt ASET
FTNANSTAL BA Nx11e9
ii L.H "-TlX l'
BERBENTUT:Y!1T PARTISIP.I-SI
rto, *iooH g, ierio_diif,rr_BrN07) SARANA MULTIGRIYA
: I t o *1 L n'. E I t:l $ *' i bil, ri e'ri s F LA
N Nr ER M
ioara'"R,;;--i==--j:;,-==-:=::,1;:"^?:;rrrnniiibLrl.,'i'zozsa.i)$i','r,\ -E_N
r r r r
Sertifikat EBA_Sp
Kelas B Jumtah Aset
Saldo per 1 Januari Saldo Laba
2024 Bersih
Disitribusj Kepada pemegang 47 .500.001.416
5.112.706.320
EBA_Sp 52 612.707]36
Kelas B
Laba Komprehensif (2.429.820.626)
Tahun Berjalan (2.42e.820.626)
Saldo per30 Juni2024
9.267.32e.27s 6.267 329.279
Saldo per 1 Januari 8.r50.r14.%
2O2S
Distribusi Kepada pemegang
EBA_Sp
47 .416 - 11.000.912.037
Kelas B
Laba Komprehensif Tahun (2.564.991.544)
Berjalan (2.564.9e1.544)
Saldo per30 Juni2023 5.217.010 329
5.217.010.32 9
61.
r--
t-
I
!r
->,_
-L._
-!
.!
{
Catatan atas laporan
keuangan ::e. _ terlarnpin
meruFakan ba,
q interrn secerra *.*fllil,lJi"g tidak terpisahkan dari laporan keuangan
a
3
Page 16
EFEK BERAGUH ASET BE'Rffi}ITUK
SURAT PARNSIPASil SARANA HIULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUilGAX XEUY
OZ tCEAiP S',I.-ETNOZ}
LAPORAN tABA RUGI OIN PErrEHiSIr.Err'XOUPNCTiENSIF
untuk Periode Enam Buran yang g.*khn p.da LAIN INTERIM
Tanggar 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, tecuiti 6i^y"Gf*rn'l_"ln;
2025 2024
Arus kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan piutang Kredit pemilikan
Rumah 41.330.315.256
Penerimaan Bunga dan Denda KpR 44.071.027.235
19.157.326.592 25.646.677.531
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa
Giro 299.992.302
Penerimaan Lain-lain 255.116.287
Pembayaran Jasa penunjang 110.173.431
(3.906.772.016) (5.876.327.397)
Pembayaran pajak
(1.957.249.176) (3 531 .257.936)
Pembayaran Lain-lain
(11.647 .5 02) (408.855. e46)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi
54.9f 1.965.4s7 60.266.553.205
Arus Kas dariAktivitas pendanaan
Pembayaran pokok Utang EBA_SP Kelas A (40.614.806.158) (45.256.159.226)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A
(9.167.4s7.489) (12.616.301 .976)
Pembayaran Distribusi Kepada pemegang
EBA_SP Kelas B (2.564.991.543)
Pembayaran Kembali Dana Titipan (2.429.820.624)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk (822 524.6e0)
Aktivitas pendanaan
(52.347.255.190tl (61.124.806.51 6)
Kenaikan (Penurunan) Bersih
Kas dan Setara Kas
2.564.710.267 (8s8.253.31{)
Kas dan Setara Kas pada Awat Tahun
19.676.042.316 24.785.873.979
Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun
22.240.752.583 23.927.620.668
catatan atas laporan keuangan interim terhrnprrrnerupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
interirn secara keseluruhin keuangan
1
Page 17
EFEK BERAGUil ASET BEREEITruX
SUIRAT PARN$PASI SARANA MULTIGRIYA
FTNAHSTAL BANK TABTJXGA,X
Xecinn oz teeAie 6ur_er^roz;
CATATAN ATAS LAPORAI{ XTUAXCEH
INTERIH
Per30 Juni 2025 dan 31 DesenherZOZi
S",t"
Untuk Periode Enam Buran yanE e*okhi,. puda
Tanggar 30 Juni z02s dan 2024
(Datam Rupiah penuh, reculti dinyiGUn't_ainy
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentu k Surat Partisipasi
Negara 07 (EBA-SP SMF -BTN07) yang
Sarana
Multigriya Finansial Bank Tabungan
selan.l utnya disebut "Entitas', diterbitka
PT Sarana Mu Itigriya Finansial (Persero) n oleh Penerbit,
("SMF"), berdasarkan akta perja njian penerbitan
EBA-SP SMF-BTN07 No 07 tanggal
26 Oktober 2022 antara pT Sarana
(Persero) den gan PT Bank Mandiri ( Mu Itigriya Finansial
Persero) Tbk yan g dibuat di hadapa n lr.
Handari Adi Warsito, SH Notaris di Nanette Cahyanie
Jakarta. E BA-SP SMF -BTNO7 merupakan
sekuritisasi atas kumpulan tagihan efek
dari portofolio Kredit Pemilikan Ru mah (KPR) yang hasil
(Kumpulan Tag ihan) yang dibeli terpilih
Rp500. 000.001 .416 (lima ratus miliar
dari Bank Trabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah
seribu em pat
diwakili oteh Wali Amanat dan Penerbit ratus enam belas R upiah) yan g bersama-sama
PT Bank Mand iri (Persero) Tbk.
serta ditatausahaka n oleh Bank Kustodian,
EBA-SP SMF-BTNo7 diterbitkan dalam
1(91:).ketas yaitu EBA-sp sM-BTNg7 Ketas A dengan
total nilai nominal sebesar Rp452.500.000.b00'(e;Prt"rtrrlir"
putuh dua mitiar ltma juta
Rupiah) mewakili nilai 90,50%
Pokok rerutang
ls"rolirn puluh koma rima not persen; dari keseluruhanratusJumlah
iagihan pada Tangg at cut-.oi rinal Hotding perioddengan
't': 9TP^Yran(tujuh"r<omJ^tu1g_nj"p"olniper
bunga tetap sebesa.r tingkat
Kelas B dengan total.7,70o/o tahun dan EBA-sp SMF_BTN07
nominat seoesai-np+z.soodor.iioi
Rupiah) mewakili 9,50% (sembilan lory i"rp.t puruh tujuh miriar rima ratus
lima noi p"r."]'l dari keseruruhan Jumrah pokok
Rp500'000001'416 (lima ratus miliar ieribu
empat rrt* vrupiah). Terutang atas
Kumputan Tasihan pada Tans gat cut-on
EBA-SP SMF-BTN07 Kelas.A
rnl[ ialiii i:irrg
"ilrr.belas
ranggar
pala ianggat z ,tanirai zinJa. R"r"g"ng
Jatuh rempo Finar
titln
Kelas A berhak untuk mendap'atkan'p"roryiirn EBA-sp 5MF-BTN'7
bunga r"tiip 3 (tiga) butan sekali pada
Pembayaran Bersamaan dengan itu oita[u(an Tanggat
Kelas A sesuai dengan Urutan-prioritas lrg, GrbryJlan potot< atas EBA-sp SMF-BTNO7
RemOayaran.
EBA-SP sMF-BTNo7 Kelas A diklasifikasikan
sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikaskan-seoijai
Efek bers"ifat berarus ras tioat< tetap. EBA-Sp
SMF-BTN07 Kelas A dan EBA-sP srvlF-Err.roz "kriir.
xeras-e dapai'lipinorntrngankan.
-orn Hanya EBA-sp
sMF-BTNo7 Kelas A-yang akan Jita*"rkan ker;;pr5rir.
lndonesia. EBA-sp sMrlerNroz J,r"il"n,rn dicatatkan pada Bursa Efek
daram';;i;;, nominar pokok terutang
bukti hak ,nititt i",-rrra secara proporsionar yanj Rp.1
ffi[,i"ff:J,,,t"1'n"' ida[ terbasi atas
EBA-SP sMF-BTNO7 Kelas A telah mendapatkan
Keuangan (oJK) sesuai dengan surat-Keputr.rn surat pernyataan efektif dari otoritas Jasa
tanggal 19 Desember 2022 -untuk drtawarkan 6pit5 etset<utir oJK s-1 126/p[.21t2022
puot*.
merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali jrrEo-egnren-sp
-r<epaoa
sertifikat
SMF-BTNO7 Kelas A
Kelas A yang diterbitkan atas
;3il:r5,|;'Eg'il.|"JlfrFiffi[;?.i:::ia
(KSErr
'"n"g,i"b,fti t"p""".t,,i,- ,it,[ kepentinsan
Entitas memiriki Nomor pokok wajib pajak (Npwp)
dengan nomor 61.4g4.87L 1_0i9.000.
5
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTN07)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
{tANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Sena
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada -a-g;a :_ .r _^ 2a2s
dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan La nr
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan lnterim Entitas telah disusun Ian disajikan sesuai
dengan Standar Akuntansi
Keuangan (sAK) di lnd.onesia yang meliputi Pernyataan siandar
dan tnterf,retasi /ang diterbitkan
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|Ar1,
otoritas Jasa Keuangan (PoJK) untuk entitas yang berada di bawah p"nir*rr"nnya
terta peraturan
dan
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di fasa-r Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan rnterim
Laporan keuangan lnterim disusun berdasarkan asurisi kelangsungan
usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas yang menggunakan dasar-kasl Dasar
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep f"nlrirr"n dalam
biaya perolehan, kecuali"beberapa akun
tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam
kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam
aktivitas operasi dan pendanaan. seluruh angkJ dalim taforan keJangan
interim ini, dibulatkan
dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp),-sebagai maia uang tungiional
Entitas kecuali bila
dinyatakan secara kh usus.
2.c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan
keuangan berdasarkan PSAK 109. PSAK 109 irembahas t<tasirikasi, pengukuran
dan liabilitas
dan penghentian
pengakuan dari aset dan liabilitas keuangan, memperkenalkan
aturan baru untuk akuntansi lindung
nilai dan model penurunan nilai baru untuk aset keuangan.
1l Aset Keuangan
Pengukuran aset keuangan diklasifikasikan m.enjadi tiga, yaitu: biaya perolehan
yang
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugitiair value Thiougit
irofit or
(F\[PL)' dan diukur pada nilai wajar melalui peng[asilan komprenens'ii laintFair vatue Loss
through other Comprehensive lncome (FVobt). Klasifikasi ji"t -k"u"ngrn
berdasarkan model bisnis dan karakteristik arus kas kontraktualnya. -
"v' tersebut
Aset keuangan dapat diklasifikasikan.sebagai biaya perolehan diamortisasi jika
dimitiki
dalam rangka mendapatkan arus kas kontra-ktual (hod b collect) dan
menjhasilkan arus
kas pada tanggal tgrte{u yang semata dari pembayaran pokok dan bung"i dari jumlah
pgkok terutang (Solely Payments of Principat and tnieresf
- Sppt). .rumlaillofok adatah
nilai wajar dari aset keuangan saat pengakuan awal, sedangkan ounga
untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit terkait jumiah pox6r terutarig
,"rrplrun imbalan
tertentu, dan risiko serta biaya peminjaman stand-ar dan marjin laba. fala'leriooe waktu
Kategori aset tersebut membutuhkan penilaian persyaratan kontraktual pada
saat
pengakuan awal untuk menentukan apakah kontrak mengandung persyaratan
yang dapat
mengubah waktu atau jumlah dari arus kas yang tidak korisisten Jehga;
feriyaratan snet.
Pen laia n persyaratan kontraktual memperti m ba ig ka n :
i
. Kejadian kontinjensiyang akan mengubah jumlah dan waktu arus kas
. Fitur leverage
. Persyaratan pelunasan dipercepat atau perpanjangan fasiritas
Aset dapat dijual dari portofolio hold to cotlect ketika terjadi peningkatan risiko
kredit.
Penghentian dengan alasan lain diperkenankan dengan fiekuehsi p6niualan yang
tidak
signifikan.
o
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PAR]TISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-Sp SMF-BTr'.r07)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Sena
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Paaa-=';;, :- --' 2:,25 oan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Larn
Aset keuangan berupa instrumen ;targ o mana tuluan model bisnis dicapai dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjua aset (hold to collect and sell) dan memiliki
arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI Laba rugi yang belum direalisasi
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Penurunan Nilai
Dalam mengestimasi kerugian akibat penurunan nilai, Entitas telah menerapkan PSAK 109
dengan menggunakan model Expected Credit Loss (ECL). Model ECL berlaku untuk
instrumen keuangan yang tidak diukur dengan FVTPL, yaitu:
. Aset keuangan yang merupakan instrumen utang
. Kontrak jaminan yang diberikan
. Komitmen pinjaman yang diberikan
Terdapat dua cara pengukuran estimasi menurut model ECL yaitu secara life time alau
selama 12 bulan. Estimasi kerugian penurunan nilai Debitur atau kelompok Debitur dihitung
menggunakan model ECL life flme. Kondisi tertentu yang dihitung menggunakan model ECL
12 bulan yaitu:
. Efek investasi utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
. lnstrumen keuangan lain (selain piutang sewa guna usaha) yang risiko kreditnya tidak
meningkat signifikan sejak penerbitan awal
Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki hari
tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang direstrukturisasi. Suatu instrumen
dianggap tidak lagi mengalami gagal bayar jika tidak lagi memenuhi kriteria gagal bayar
tersebut. Estimasi membutuhkan informasi lebih lanjut mengenai kemungkinan terjadinya
wanprestasi, dari rasio kerugian yang terkait dan koreksi gagal bayar antar pihak. Entitas
mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Default (PD), Loss Given Defaulf (LGD),
dan Exposure at Defaulf (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, LGD, dan EAD untuk setiap bulan ke depan
dan untuk setiap eksposur individu atau segmen kolektif. Ketiga komponen dikalikan dengan
kemungkinan eksposur selama life time, yang kemudian didiskontokan kembali ke tanggal
pelaporan dan dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga efektif atau
rata-rata suku bunga efektif.
PD life flme ditentukan dengan mempertimbangkan profil jatuh tempo dari titik pengakuan
awal sampai sepanjang umur pinjaman. Profil jatuh tempo didasarkan pada data historis
yang diamati dan diasumsikan sama untuk semua aset dalam suatu portofolio dan peringkat
kreditnya. EAD 12 bulan dan life time ditentukan berdasarkan profil pembayaran yang
diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis produk.
Aset Keuangan yang dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi,
Entitas pertama kali menentukan secara individual apakah terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif
untuk aset keuangan yang tidak slgnifikan secara individual.
Jika Entitas menentL,ka" t:;, ::':aoat brkt oblektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang d n a ^: , i-a te'epas aset keuangan tersebut signifikan atau
=.-='?
tidak, maka Ent:as -.-.s-r/a^
=s:: :3'ssc!: ke da am kelompok aset keuangan
yang
memiliki kara<:e- s: / - s ': .'=r : ..3-l s. :' s can meni ai penurunan nilai kelompok
tersebutseca'a'::.:" -s::,;-:::--'--." ='.? ln a secaraindividual danuntukitu
Page 20
EFEK BERAGI'iN ASE'lr BERBET'--{
SuF"AT pARtrtsrpASr SARANA MULTTGRTYA
FINANSIAL BANK TABT.JNGA\ le
cnRA 07 rEBA-Spsur-erruoz;
3i :t lflT$lf,', i | 9Y I :yl :lt -
Untuk Perlode Enam g- .--".
T
;
=-- ---..,.---- =--^
rH r in ir',r i.o"n, u ra nr I
(Dalam nrpLn p"nu;-*;."-' ji,=,=,=--_'=r=3 =^!ga 30 Juni 2025 dan2024
n a o akrt atau terus drakui, tidak termasuk
I;:i:flr?:Ei,it dalam penitaian penurunan
2) Liabilitas Keuangan
pengakuan Awal
dan pengukuran
Liabilitas keuangan dalam- ruang lingkup psAK
keuangan
J,:.i9 _
di*r,f paoj . n,lri- *"J"; 10g diklasifikasikan sebagai tiabititas
metatui r"p*"n-..rro, rugi atau
prryaman Entltas menetapkan rtaiirir<asr
atas riabiita, k"rrrgrn pada saat
;:?rX*Xl
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada
termasuk biaya transaksi yang dapat nilai waiar,dalam hal utang dan pinjaman,
posisi keua n gan, E ntitas memiii*
oiatriduiiLn"!"""r" rangsung. pada tanggar raporan
riloiriGi-r."r;;;;;:
pengukuran setelah pengakuan
Awal
Utang dan pinjaman diuf,ur setelah pengakuan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga awar
-, dengan metode harga perorehan
penghentian pengakuan
"i"f.tit.
sebuah liabilitas keuangan olrr31lfan pengakuannya
daram kontrak tersebut d-ihentikan atau
pada saat tiabititas yang ditetapkan
dibatarkan atau kadaruwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar
pinjaman yang sama atas persyaratan dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
yang" ,"."r, substansial berbeda
persyaratan dan liabilitas keuangan atau bila
terseblt r-".ri, substansial oimooititasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan teriebut dicatat
keuangan awal dan pengakuan l;;iiitr;
sen"gai penghentian pengakuan liabilitas
masing-masing riabiritas keuangan tersebut
il;ng"#;"rr, dan setisih antara nirai tercatat
oiakuiJaram raba rugi.
3) Lainnya
Saling Hapus lnstrumen Keuanqan
' Aset keuangan dan liabilitas t<eua-nqan dis.alinghapuskan
laporan posisi keuangan jika, oan ianya dan nilai bersihnya disajikan dalam
;ir<a ieriipai nrt yrng berkekuatan hukum
melakukan saling hapus-atas jumlah untuk
iercatat ouii!,"Li"r,"r".,drn-Jrn'lil'[iritr"
tersebut dan terdapat intensi untrk ,n"nyelesaikan keuangan
aset dan menyeresaikan riabiritas secara ,"""i,
- --'- bersih atau untuk merealisasikan
bersr*run.
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangin yang
diperdagangkan di pasar aktif pada setiap
pelaporan ditentukan oenga-n ,Lng"., tanggal
paoJ rrLtasi harga pasar pada akhir periode
pelaporan, tanpa pengurangan untuk
biaya'transat<si---'
Untuk instrumen. keuangan yang tida.k
memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan
menggunakan teknik penilaian ying dengan
di ryinkan 13 seperti dengan mengacu pada
transaksi pasar.terkini yang oitarIrcn. "rlripbnrii
secara wajar (arm,s tength tirn?iiiia;
kepada nilai wajar terkini iristrumen tain
yant r""-rrr'luostansiat sama; anarisa mengacu
yang didiskonto atau model penilaian arus kas
lainnya.
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas dan
bank.
8
Page 21
EFEK BERAGUN ASET BERBENTIK SLJF,AT PARTIS PASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA i]7 IEtsA.SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAI.\ NTERIM TLANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desen c:' ill: -i= =
UntukPeriode Enam Bulan yang 3e'2,^'=z:.-='l)= :r Jrni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dra'taiz,.z^ -z'
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga darr Kredrt Pem <ar Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu n lai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
2.f. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kinl dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Paiak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan, Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Pajak penqhasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan::'r:sa'i.ar kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktr,,:as -.='z= -=-: oalak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pala, ,z') t='
=' -
Aset dan liabilitas Qe.z/ '.='JJ-'=' r ?.,. alas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jun z' '.a':-='..' .:=-.:= -: ias menurut laporan keuangan interim dengan dasar
pengenaan pa1a( as=: l=- =: :: - :as pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena .)-.-- :=- .::' :. =-=:.:'gguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBEi{TUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUT{GAH HEGARA 07 IEBA€P SMF_BT}-r07}
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN IMTERIitl (LANJUTAN}
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 20124 Ser-".a
Untuk Periode Enarn Bulan yang Berakhrin pada Tanggal 30 Juni 2a25 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Larn,i
dikurangkan serta rug 's'<a ..'J :: -- :erkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk meng!ranE aoa (ena pa1ak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif palak yang ber-laku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan Pajak tangguhan drbebankan atau dikreditkan dalam laporan laba iugi
dan penghasilan komprehensif lain
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.9. Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224"Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
L Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.04I2O14 pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serti
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim EBA-SP SMF-BTN07 mengharuskan Penerbit dan Bank
Kustodian untuk membuat perhrnbangan. estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang
dilaporkan dari pendapatan. beban" aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi,
10
Page 23
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PART SIDAS SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-S P SI/ F.BTN07 )
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lNTERlliJl rt-ArlJ UTANi
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Ser.a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir ?a:a-.'::. :- , -' .-Za:at,2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan La -
pada akhir periode pelaporan Ketida<cas:;' -:'le-a asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material teria:ac . a iercatat pada aset dan liabilitas dalam periode
pelaporan berikutnya
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBA-SP SMF-BTN07
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan , yang memiliki risiko signifikan
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku
berikutnya.
1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting
Paiak Penqhasilan
P&rmbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaks! dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBA-SP SMF-BTN07 mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuangan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBA-SP SN/F-BTNO7 yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan interim.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas. Berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi EBA-SP
SMF-BTN07 seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 109 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (FWPL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas dan giro pada
bank;
o Aset keuangan diukur dengan nilaiwajar melalui penghasilan komprehensif lain;
r Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL).
11
Page 24
EFEK BERAGUX ASET BERBC}ITIfi ST'RAT PARTTIiIPASI
SARAHA IIULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABTJT{GAH NEGARA 07 (EBA€F
SMT.ETNOT}
CATATA N ATAS I.A FORAI{ KEUAT{GI\N iTTERI
T t I-Er.i; UrE U }
1
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desem,ber 2024 SerE
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni z02s dan 2024
(Datam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekenrng giro yang terdapat di PT
Bank rabungan Negara (persero) Tbk dan
PT Bank Mandiri (Persero) rtt yang dikelola oleh Bank
Kustodian per 30 Juni 202s dan 31
Desember 2024 dengan rincian sebagli berikut:
2025 2024
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening Koleksi
9.097.444.541 9.062.081.248
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
Rekening Bunga
13.085.681.070 10.600.472.700
Rekening Pokok
57.626.972 13.488.368
Jumlah 22.240.752.583 {9.676.042.316
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
4. Rekenin Titipan
Akun ini merupakan rekening yang terdapat di PT Bank Mandiri
!l!ioa.n (persero) Tbk yang dibentuk
oleh pihak Pendukung Kredit dan Kieditur'nsit. R;G;;il titipan per 30 Juni 202s dan
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan
4.317.392.678 5.326.960.208
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa
194.955.598 194.333.630
Jumlah 4.512.348.276 5.521.293.838
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
5. Piutang Kredit pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan (Piutang KPR) merupakan aset Kredit pemilikan Rumah yang
.R.umah
dibeli dari PT sarana Multigriya Finans-ial
26 oktober 2022 dan yang dibeii dari PT Bank.leersero;'
;;;g; Akta Jual Beti No. 48 tanggat
rabung"n N"!;r, (persero) Tbk berdasarkan Akta
Jual Bell No. 48 tanggat 26 Oktober 2022.
12
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBE\TU K SI..]RAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGA RA 07 (EBA-SP
SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KE{.JANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Junt2a25 can 3t D=s=^.:=-
-,-: S= .:
Untuk Periode Enam Bu an ia^: 3:-:, - -
=.:eTanggal 30 Juni 2O2S dan2024
(Dalam Rupiah Penuh kecua i ^ , a..a<a. _z ,,,
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun
sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh prr"
per 30 Juni 202s dan 31 Desember 2024
o"Litrr, satdo piutang kredit pemilikan rumah
adarah seoijai oeritut:
2025 2024
Piutang Kredit pemilikan Rumah
245.730.983.332 287.061.298.588
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
1.123.359.543 837.165.869
Jumlah - Bersih
244.607.623.789 286.224.132.719
Rincian Piutang KpR berdasarkan tingkat korektabiritasnya
yaitu:
2025 2024
Kolektabilitas 1 (Lancar)
192.267.687.069 231.050.823.707
Kolektabilitas 2 (1-90 Hari)
27.973.483.252 32.557.818.744
Kolektabilitas 3 (91-120 Hari)
2.669.359.495 2.617.865.120
Kolektabilitas 4 (121-180 Hari)
3.616.181.134 3.701.284.088
Kolektabilitas 5 (>180 Hari)
19.204.272.382 17.'133.506.929
245.730.983.332 287.061.298.588
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
1.123.359.543 837.165.869
Jumlah - Bersih 244.607.623.789 286.224.132.719
Rincian Piutang KPR berdasarkan sisa waktu jatuh
tempo (remained term of maturity) yaitu
2025 2024
Hingga 1 Tahun
5.417.741.816 1.811.420.209
1 - 2 Tahun
19.936.113.364 17.004.387.081
2 - 3 Tahun
62.342.222.963 33.124.357.360
3 - 4 Tahun
121.092.403.597 140.408.610.752
4 - 5 Tahun
32.788.020.932 69.069.426.384
Lebih dari 5 Tahun
4.154.480.660 25.643.096.802
245.730.983.332 287.061.298.588
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 1.123.359.543 837.165.869
Jumlah - Bersih 244.607.623.789 286.224.132.719
Manajemen berpendacat oar^,.'a cacangan kerugian kredit
ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menl:... /.- ^-t -2. r.o.rgian a1ioattidaktertagiirnya
piutang Kiri.'"
13
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 3l Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangga 3l Junr 2o2s
dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Larnl
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit pemilikan
rumah adalah
sebagai berikut:
2025 2024
Saldo Awal 837.165.869 268.958.143
Penambahan 286.193.674 568.207.726
Saldo Akhir 1.123.359.543 837.165.869
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
6. Piutang Lain-lain
Piutang lain-lain merupakan_piutang atas penerimaan pokok dan denda
keterlambatan kredit
pemilikan rumah dari PT Bank Tabungan Negara
liersero) Tbk per 30 Juni 2O2S dan
31 Desember 2024 sebesar Rp1.210.781.0Ig+ oan Rpoas.os+.oot.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
7. Utang Bunga
Utang bung-a merupakan bunga terutang
lepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Parti_slp-a9i Kelas A per so Juni 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar
Rp17 5.7 51.506 dan Rp263.124.662.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
8. Biaya Yang Masih Harus Di bayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2O2S dan
31 Desember 2024
dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Utang Biaya Penyedia Jasa 572.106.556 554.762.201
Utang Biaya Audit
50.000.000 100.000.000
Utang Pendukung Kredit 19.352.377 22.445.934
Utang Biaya Penerbit 14.505.199 16.834.456
Utang Biaya Kustodian
9.522.104 16.834.441
Utang WaliAmanat 7.770.000 7.770.000
Utang Biaya Agen Pembayar 2.895.66'1 3.041.997
Jumlah 676.151.897 721.689.029
Lihat Catatan 18, pihak bere asi
1.4
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBElrruK SURAT
PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAiI HEGARA 07 (EBA-SFSMT-ETT,TOZI
CATATAN ATAS LAPORAN rcCUET+EEN INTERI*!
Per 30 Juni 2025 dan {I.ANJUTAN)
31 Desember 2024 Se,rta
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir Faoa
Tanggar 30 Juni zo25 dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuati dinyatakin
Lain)
9. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk
surat Partisipasi sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 07 kelal A merupakan instrumen
reranian oersifat liabilitas kepada pemegang
sertifikat Efek Beragun Aset Beibentuk surat partrsipa"s '6rrrn"
Multigriya Finansial
Tabungan Nesara o7 reras A ui;;; ,
ini'oir."nrr,r"
persen) per tahun untuk pemegang s6rtitit<at
il;;;:"6esar 7,70% (tujuh koma tujuhBank nor
kelas A.
Rincian utang sertifikat EBA-sP SMF-BTN07
Kelas A per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut:
2025 2024
PT Sarana Multigriya Finansial
76.964.347.227 92.181.140.315
DPLK Bank Rakyat lndonesia_ pendapatan
Tetap 34.048.150.005 40.779.885.832
Dana Pensiun Bank Rakyat Indonesia
22.698.766.669 27.186.590.554
Dana Pensiun Bank Mandiri
18.'159.013.335 21.749.272.443
Dana Pensiun Bank Tabungan Negara
13.619.260.002 16.311.954.333
Perorangan
10.425.904.450 12.487.233.318
YKP Bank Tabungan Negara
9.079.506.668 10.874.636.222
PT P3IEI
4.539.753.333 5.437.318.110
PT Reasuransi lndonesia Utama (persero)
4.539.753.333 5.437.318.110
PT Asuransi Ciputra lndonesia
2.269.876.667 2.7'18.659.056
Dana Pensiun Bank Banten dan Jabar _ prog.
Manf. Lain
2.269.876.667 2.718.659.056
PT Asuransi Binagriya Upakara
2.269.876.667 2.718.659.056
Dana Pensiun GplB
2.269.876.667 2.718.659.056
Dana Pensiun BpD Jabar
2.269.876.667 2.718.659.056
Jumlah
205.423.838.359 246.038.644.517
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
't0 Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun.yang digunakan
untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia
2024 dengan rincian sebagai
-berit<ui:ia-saiiri
Penyedia Jasa per 30 Juni 2025 dan 31 Desember
2025 2024
Dana Cadangan
4.753.392.679 5.762.960.210
Dana Transisi - penyedia Jasa
194.955.598 194.333.630
Jumlah
4.948.348.277 5.957.293.840
Lihat Catatan 18 pihak bere as
15
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS PAS SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-Sp StuiF-BTN07)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM iILANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Se-:a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Paoa Ta^;3= :, , -e 2)25 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Larr
11. Seftifikat EBA-SP SMF-BTN07 Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA-SP SMF-BTN07 kelas A.
b. Pokok EBA-SP SMF-BTN07 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
Rincian setoran Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikuf:
2025 2024
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 41.500.000.000 41.500.000.000
PT Asuransi Binagriya Upakara 3.000.001.416 3.000.001.416
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 3.000.000.000 3.000.000.000
Jumlah 47.500.001.416 47.500.001.416
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior.
c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTNO7 kelas A.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan.
h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga.
i. lmbalan jasa pendukung kredit.
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa.
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTN07 kelas B.
Para pemegang sertifikat keas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
mengambang berupa br.nga ce ..ai ketentuan maksimal 13o/o pet tahun dari saldo sertifikat kelas
B pada awal periode .--g: 3--J: Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B atau
Dividenuntukperrode='=*:-=',=';berakhirpadatanggal padatanggal 30juni 2025dan2024
masing-masing ada a- s::===-=:- :i- 991 544danRp2.429.820.626.
16
Page 29
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PART]S]PASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA O7 (EBA.SP SMF-BTN07)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM iILANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Sera
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhrr paca T:-;;a r-
- -^ za2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan La n
12. Pendapatanlnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2025 dan
2024 adalah sebagai berikut.
2025 2024
Pendapatan Bunga
Bunga KPR
19.188.444.097 25.331.049.167
Bunga Deposito
73.068.494 113.534.246
Bunga Jasa Giro
226.923.808 141.582.041
19.488.436.399 25.586j65.454
Pendapatan Denda Keterlambatan KpR
246.030.098 227.171.593
Jumlah
19.734.466.497 25.813.337.047
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
13. Beban Bunga EBA-SP Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk surat Partisipasi
Kelas A untuk periode enam bulan
51s- !e1at<]tir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024'aoatah sebesar nfo.oeo-0aa.333 dan
Rp12.506.128.54S.
Lihat catatan '18, pihak berelasi.
'14. Beban Jasa penu
jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada
F:!l
2024 adalah sebagai berikut:
tanggat 30 Juni 2025 dan
2025 2024
Penyedia jasa
3. 372.445.815 3.232.657.466
Pendukung Kredit 123.942.061 162.648.427
Kustodian
92.956.545 121.986.320
Penerbit 92.956.545 121.986.307
Listing BEI
65.544.695 88.996.761
Audit 50.000.000 13s.300.000
WaliAmanat
46.620.000 46.620.000
lklan 11.252.736 11.252.736
Agen Pembayar 5.516.485 6.940.901
Pemulihan Penyedia Jasa
1.239.279.617
Jumlah
3.861.234.882 5.165.668.536
Lihat Catatan 18 prhak bere asi
17
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PART
SIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP
SMF.BTNOT)
cATATAN ATAS LApoRAN KEUANGAru rruriiiu
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Seta iu-r.uureru1
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada
(Dalam Rupiah penuh,
Ta.::a 3- . -- 2c2E dan2024
kecuati Sinyatakan Larn,,
15. Beban lnvestasi Lain-lain
Akun ini merupakan akun atas beban administrasi pada
rekening pokok dan bunga serta beban
pajak deposito dan beban pajak jasa giro
untuk period" ortun yang berakhir pada tanggal 30
Juni2025 dan2024 adatah sebagai b6rikut: "n",
2025 2024
Beban Pajak Deposito
45.384.757
Beban Pajak Jasa Giro
14.613.699
Beban tahunan
1 1 .100.000 1 1.100.000
Beban admin bank
547.501 711.500
Jumlah Beban Lain-lain
71.645.957 11.811.500
-
Lihat Catatan '18, pihak berelasi
16, Beban Lain - Lain
Akun ini merupakan beban.penyisihan piutang kredit pemilikan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2oi5 da; rumah untuk periode enam bulan
zozq iisiig-rnasing sebesar Rp286.193.674 dan
Rp325.446.268.
17. Perpajakan
a. Utang Pajak
merupakan utang pajak per 30 Juni2025 dan 31 Desember
f#lril 2024 adatahsebagai
2025 2024
PPh 25
62.340.441 256.121.135
PPh 29
335.255.028 _748.085.298
Jumlah
397.59A469 1J04206/33
___..::_
-
18
Page 31
EFEK tsERAGUH ASET BERBET{TUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUHGAH HEGARA 07 (EBASESTIT.ETruOZI
CATATAN ATAS I.APORAH KEUANGAH IrurcruM
Per30 Juni 2025 dan 31 Desember2024 Serta lUEr*UUrEUl
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi komersial
dengan estimasi laba fiskal adalah sebagaiOer]f<ut -
2025 2024
Laba Bersih Sebelum pajak penghasilan
6.435.307.651 7.804.282.198
Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
286.193.674 325.446.268
Beda Tetap:
Penghasilan yang pajaknya Bersifat Final
(299.992.302) (255.116.286)
Biaya Mendapat, Menagih, Memelihara
Penghasilan yang pajaknya Bersifat Final
257.272.640 186.463.977
Laba Kena Pajak
6.678.781.663 8.061.076.157
Laba Kena Pajak - Dibulatkan
6.678.781.000 8.061.076.000
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas
178.692.284 164.885.622
Tanpa Fasilitas
1.111.947.472 1.443.665.476
1.290.639.756 1.608.551.098
Dikurangi Kredit pajak penghasilan (955.384 728) (781.233.57 0)
Taksiran Kurang Bayar pajak Badan
335.255.028 827.317.528
c. Pajak Tangguhan
dari pajak tangguhan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember
ff,ffii 2024 adatah sebagai
2025
Dikreditkan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 130.768.970 72.342.434 203.111.404
Jumlah Aset Pajak
Tangguhan 130.768.970 72.342.434 203.111.404
2024
Dikreditkan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 53.407.521 77.361.449 130.768.970
Jumlah Aset Pajak
Tangguhan 53.407.521 77.361.449 130.768.970
Jumlah m.anfaat pajak tang^guhan pada periode enam
bulan yang berakhir
30 Juni 2025
adalah sebesar Rp72 342 434 te'masuk koreksi kurang pembebanan
atas pajak tangguhan
tahun 2024 sebesar Rp-12 irl5 248
19
Page 32
EFEK BERAGUN ASET tsERtsEh(TUIK SUR.AT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA O7 (EBA-SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUAI"TGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 3 t Dese-c=. ---- S:::
Untuk Periode Enam Bulan y'ang 3e'a"" =z.a Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuaii Dtn/ala<a- La n,
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan EBA-SP SMF-BTNO7 berelasi dengan PT sarana Multigriya Finansial
(Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan pr Bank rabungan Negara
(Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional masing-masing pihat<
bebas mandiri (independen)
Pemegang PT sarana Multigriya Finansial (Persero) dan pr Bank rabungan Negara
Sertifikat EBA-SP (Persero)Tbk
SMF-BTN07
Kelas A dan B
Jenis Transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
PT Bank Tabungan Negara sebagai penyedia jasa
(Persero)Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai penerbit dan pendukung
(Persero) kredit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagaiwali amanat
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2025 2024
Kas dan Setara Kas 22.240.752.583 19.676.042.316
Rekening Titipan 4.512.348.276 5.521.293.838
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 244.607.623.789 286.224.132.719
Piutang Lain-lain 1.210.781.694 933.634.091
Biaya yang Masih Harus Dibayar 623.256.236 601.812.591
Utang Bunga Kelas A 65.847.275 263.124.662
Utang Lain-lain 4.948.348.277 5.957.293.840
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 76.964.347.227 92.181.140.3'15
Sertifikat EBA-SP kelas B 41.500.000.000 41.500.000.000
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30
Juni 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
Pendapatan lnvestasi - Bunga 19.488.436.399 25.586.165.454
Pendapatan lnvestasi - Denda Keterlambatan 246.030.098 227 .171.593
Beban lnvestasi - Bunga EBA-SP Ketas A 3.40'1.955.533 4.685.561.459
Beban Jasa Penunjang 3.728.920.966 4.692.458.246
Pembayaran distribusl kepada pemegang
EBA Kelas B 1.255.394.814 5.267.836.494
20
Page 33
EFEK BERAGUN BERBENTUK SURAT PAR']TISIPASI
FINANSIAL BANKISET TABUNGAN_r.rEOANA 07 (EBA-SP
SARANA MULTIGRIYA
cATATAN ATAS LApoRAN ieuerrrbnN SrVrr-ErruOZ)
Per 30 Juni 2O2S dan 31 oesemoer-iio'iun, TNTERTM (LANJUTAN)
Untuk Periode Enam Buran ya-ng-B"r;k;;;roa
(Dalam Rupiah penuh, keculti
-a-9;a 3r Juni 2o2s dan 2024
dinya[k"n L.i.
19. Manajemen Risiko Keuan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi,kerugian
yang terjadi karena tidak terbayarnya
dan bunga v"ns kewajiban pokok
yang disekuritisasiTll?di_hak G;;.sr,rs Een'-sp srvli-eiNt7 Keras A'Kumpurln
rasihan
meru.pakan portof;ri;Lginan krediio"rrrl"r,
kerugian apabila terjadi k"g"gri; p"-r"o"y"rrn sehingga terdapat potensi
sumber utama dari resiko kr;dit angsuran dari Debitur KpR. Dengan
demikian
memenuhi kewajibannya Dalam
a;;j;n' r."rrr"n";;; k;;rpuan dari debitur KpR untuk
nat tetan
.t"rrioi-trgiiiln'1rr""t, maka terdapat potensi
Xi,:?tr#:: |:.T:X,iJS,il',n"'"na hasir rl<u oasi Filp"ii,'Dil&i'iil? JZoifil","n,n,
EBA-sP sMF-BTN07 nelakukan perhitungan--cadangan
mengsunakan model Expected kerugian kredit ekspektasian
criait (ECli"y;rg' oiamEii orii-t"Lr"ri
tunggakan dikalikan, tstandins
99ng?n tirgt"i ["irgian
Defautt (PD) Probabititv&
"a,^r:
atau tosi eiiei Defaurt(LcD) dan probab,ity
Defa:;t iPo-joi11oir orri oi"-iir"i"r."nt",
(NPL)' sedangkan Loss Grven
oiiriirlgli ol1,d[.*;;fiarian antara e Net perrorming Loan
dengan nirai kini totar outstanding
".tlT_*ik"ryg;;"p;n,rirn yang dikategbrikan mengarami penurunan
vans memiriki nari iunssar<an"renin o"ari"iao nari nirai
ifl:5ll-?iliaman dan pinjaman yans
b. atas properti Dibiayai
5:"1::l'-i 9:g0.31"
rrsrKo lnl terJadi apabila properti dibiayai
daerah tersebut mengatami Oencanaterkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
alam atau- G;;;r.
menyebabkan penurunan nilai .kondisi geografis yang
;iiiJiX,3:ig?##'#i:?J?,'l?:i il
ekonomis Oari prop"iii Oijir.i"i
n"'ir
,rf,, terdapat
'-r'r,iJ,.i'i"nl,"r"n potensi kerugian
ni"[;;;";;tilyai tioar
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi
kerugian yang teriadi karena ketidakmampuan
penjualan kembali EBA-dP merakukan
sur-air.rd7[.ir. A di i,;;";;;;rio", serain itu, risiko rikuiditas
bagi Entitas adalah
ii"l-\",kglysi* vLngiirour r<ilina eiiiti"tiorr. memiriki arus kas yang
;1xT,JJl1[rT"]:?i[l;3;1f;:,;J,i" o Likuidlta; E;iil per 30 Juni 2025 dan 3i
2025 2024
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga
175.751.506 263.124.662
Biaya yang Masih Harus Dibayar
676.151.897 721.689.029
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A
205.423.838.359 246.038.644.517
Utang Lain-lain
4.948.348.277 5.957.293.840
Jumlah Liabilitas Keuangan
211.224.090.039 252.980.752.048
21
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAru ruCONNA
07 (EBA-SASUT-ErruOZ;
CATATAN ATAS LAPORAN XEUEI'ICAN
INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2O2S dan 3.1 Desember 2024
Seaz
Untuk Periode Enam Buran yang aelr<ni,.Faoa ra^gga
(Dalam Rupiah penuh, kecuali SinyataXan 3l Junr 2o2s dan 2oz4
ta r
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas
22.240.752.583 19.676.042.316
Rekening Titipan
4.512.348.276 5.521.293.838
Piutang - Kredit pemilikan Rumah
244.607.623.789 286.224.132.719
Piutang Lain-lain
1.210.781.694 933.634.091
272.571.506.342 312.355.102.964
Surptus/(Defisit)
61.347.4f 6.303 59.374.350.916
d. Risiko pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang
, terjadi karena perubahan harga EBA-sp
SMF-BTNo7 Kelas A-dal3m peroagiigin li pisa, iet<rnoei aefrnya
direatisasikan pada saat te.rjadi p"n'ir"i* kerugian risiko pasar
oren pemej;;; ilA'-sp sMF_BTNo7 Keras
pada periode penutupan tahun bukj. A atau
e. Risi ko Pel u nasa n D ipercepat (p repaym
e nf Risk)
Prepayment nsk atau r"oin iwar adarah potensi pemegang EBA_sp
SMF-BTNO7 Keras A .risixo
ietun"'rm
kehirangan [esempatan
.ae4"[rt[an pendapatan bunga karena
vans dipercLpat oleh debitur xpC, o!. ii"raksanaan opri-Cr"lri-
Si#??.r:,!,#::1 up catt
f, Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah,potensi ke.1yolan yang
terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
didalam perjanjian, petaksanaan if<IiJasiiarinrn
f
O"n p"nrtru-rahaan EBA-Sp SUf_AfruOZ,
termasuk sehubungan perselisihai ai antaia pJra prirrti yang
*1ry,
sekuritisasi EBA-Sp StVIF_BTN07 tertibat datam transaksi
g Risiko Operasional
Risiko operasionaladalah potensi kerugian
yang terjadi karena kegagalan ataupun
-penitauianian
sistim dan prosedur kesalahan
melakukan eeA-sH srur-erNg7 yang ditakukan
9r]rT
oleh Penerbit, wariAmanat, Bank Kustodian
oan eenyeo'a lala.
20. Nitai Wajar lnstru men Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perb^andingan
-per atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat so iuni zois d"an 31 Desember ioia o"ngrn rincian sebagai berikut:
2025
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas
22.240.752.583 22.240.752.583
Rekening Titipan
4.512.348.276 4.512.348.276
Piutang - Kredit pemilikan Rumah
244.607.623.789 244.607.623.789
Piutang lain-lain
1.210.781.694 1.210.781.694
Jumlah
272.571 .506.342 272.571.506.342
22
Page 35
{*r
L
t
r{t
br
EFEK BERAGUN ASET BERBEI',Tut( S;?-l1r PAR]f lSlPAS| SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGAR-A 07 {EBA-SP SMF-BTN07)
L
h^!
CATATAN ATAS LAPORAN KEL,IAhiGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Junr 2025 dan 31 DesE-c:- - --- S=:-
L
bti
Untuk Periode Enam Bu an y'ang 3e'a," ==:. -:';gai 30 Juni 2025dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Diry'a:a<a^ -a -
L
E1 2025
L
r--,1 Liabilitas Keuangan
NilaiTercatat NilaiWajar
L
r-\l
Utang Bunga
Biaya yang Masih Harus Dibayar
175.751.506
676.151.897
175.751.506
676.151.897
L
LT Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 205.423.838.359 208.215.864.675
Utang Lain-lain 4.948.348.277 4.948.348.277
L-
bl,i Jumlah 211.224.090.039 214.016.116.355
L
L
\..j
2024
L-&_l NilaiTercatat NilaiWajar
L
L.^ I
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 19.676.042.316 19.676.042.316
L
Ltrl
Rekening Titipan 5.521.293.838 5.521.293.838
L Piutang - Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Lain-lain
286.224.132.719
933.634.091
286.224.132.719
933.634.091
L
L--\'
Jumlah 312.355.102.964 312.355.102.964
L Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 263.124.662 263.124.662
L Biaya yang Masih Harus Dibayar 721.689.029 721.689.029
L Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
Utang LainJain
246.038.644.517
5.957.293.840
334.071.924.481
5.957.293.840
L
r.-.\'
Jumlah 252.980.752.048 341.014.032.012
L
r-+,
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
L a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
L Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
L
L-rtrl
mencerminkan nilaiwajar dan aset keuangan tersebut.
L
L--,.'
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya menggunakan
L
Lti
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tecatat. Penurunan nilai
tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
L
l---ri
sebesar Rp244.607 .623.7 89 dan Rp286. 224.1 32.7 1 I
r--r,
L
L-+
c. Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu
L 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai
wajar dari aset keuangan tersebut.
L
l--
d Utang Bunga. Biava Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan Ciatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
L
l--
tempo dalam 12 'zLe be as) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan . a ,','a ar dan aset keuangan tersebut.
L
l--^
L
l=^,
23
r
L
l-4.1
Page 36
-+
SARANA MULTIGRIYA
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
FINANSIALBANKTABUNGANNEGARAoT(EBA.SPSMF-BTN07)
CATATANATASLAPoRANKEUANGANINTERIM(LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
UntukPeriodeEnamautan_yangBerakhirPadaTar;3a3];1ni2025dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
e. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A
aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
Utang sertifikat efek beragun
Penilai .[a1oa Efek lndonesia
menggunakan model penilaian v"ng oirrkukan oleh lembaga (IBPA)' dengan harga
(pHEt) atau otasa dikenat seoJjai"lnoonesia. Bon.d Pricing ngency
2025 dan 3'1 Desember 2024 masing-
bersih untuk tahun yang berakhirtro, tanggal30 Juni
masing sebesar 10i '3591 54o/o dan 100,5764780/o'
21. Perjanjia n Penting
pada
a. perjanjian lnduk sekuritisasi Nomor: 270lPls/EBA-SP-SMF-BTNO7tXl2O22 dibuat
tanggal 26 Oktober 2022, oleh dan antara:-
Kreditur Asal dan Penyedia Jasa'
1) pT Bank raoungan-N"g;r, (Persero) Tbk sebagaiPene.rbit Pendukung Kredit' serta
2) pT Sarana Multigiiya rlnansiat (Persbro) WaliAmanat dandanBank
senagli
Kustodian, selanjutnya
3) pT Bank Mandiri (eerseroy fOt seOagii
bersama-sama disebut Para Pihak'
EBA-SPSMF.BTN0TakanditerbitkanmenurutPerjanjianPenerbitanEBA-SPSMF-BTNo7
Kelas A dan Sertifikat EBA-SP
datam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-Si SMF:BTNo7 pendahuluan telah
setelah syarat-syarat
SMF-BTN07 reras a, paoa ranggat eenutupan, penawaran umum'
kepada umum melalui
Jip"nrr,i EBA-Sp srvrr.lefNoz Kiris n ditawarkan
,Jo"ngkrn EBA-SP SMF-BTN67 Kelas B tidak ditawarkan kepada
umum'
Perjanjian Penerbitan EBA-SP SIVIF-BTN07 Nomor: 47
tanggal 26 Oktober 2022
b.
kepada PT Bank Mandiri
menerangkan penunjukan wali Amanat dan Bank Kustodian pemegang EBA-SP
(Perseo) Tbk. Tugas'poxox wali Amanat aoatan mewakili kepentingan
SMF-BTN07 ini dan peraturan
SMF-BTN07 berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP
perunOang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya'
kepentingan pemeq3!-g. EBA-SP
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk dan
MF-BTN07 sebagai p"nrififi Bersama atas-fumpulan
Tagihan,.menyimpal!':il.f"l"ksi'
-Penerbitan
EBA-SP SMF-BTN07 ini
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Plrjanjian
tugas-tugas lainnya'
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta
c. perjanjian Penyedia Jasa Nomor: 308/PPJ/EBA-SP-SMF-BTN07/Xll/2022 tertanggal
Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank
23 Desemb er 2022 antara PT Bank rvranJri (Persero) bahwa p-"I?n, PT Bank
Tabungan Negara f peiseiol Tbk selaku Penyedia Jasa
menerangkan
Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBA-SP SMF-
Tabungan Negara (Persero)
BTN07 antara lain:
berkas Utang'
iyVtenylmpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk
harian dan akumulasi hasil koleksi' termasuk
2) Mengatur atau menguru, p"nrgihan wat<tu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
menagih pembayaran yang telah tewat
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa'
pada Penyedia Jasa-yang.wajib dibuka
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening
-yang dibeii nama Rekening EBA-SP
pating lambat pada tanggal cut-iff tinal
bMf-gfNOz, terpisah dari semua dana milik Penyedia Jasa' period sampai dengan
4) Memindahkan naslt koleksi sejak tanggll cyyit!-fnal-hotding
SMF-BTNg7, paling lambat 5 (lima) hari
tanggat penutupan ke dalam netenini"Ean-sp
kerja setelah tanggal penutupan-
5) Melaksanakrn -
Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia
,
Jasa'
"[i"fr.i
6) Memetihara catatan harian dari naiit koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehinggajumlahhas]lkoleksidapatdiidentifikasikansetiapwaktu.
24
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA O7 (EBA-SP SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir paca Ta-gga 30 Junl 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lainr
7) Sesudah tanggal cut-off final holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhirdaritiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
waliAmanat untuk kepentingan para pemegang EBA-sp sMF-BTN07:
B) Memelihara kelangsungan polis asuransi-kebakaran mengenai properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugastugas lain yang akan ditentukan di kemudian h ari (bila
ada) atas kesepakatan
bersama.
d. Perjanjian Pendukung Kredit Nomor:27IIPPK|EBA-SP SMF-BTNo7 tXt2O22 pada
tanggat 26
Oktober 2022 anlara P_T^Bank Mandiri (Persero) Tbk bertindak sebagai witi nminat
atau
Bank Kustodian, dan. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertinda-k sebagai pendukung
Kredit menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangai
sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian penerbitan ean-sp sMF_BTN07.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Makslmum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan keteituan oatam perjanjian penerbitan
EBA-SP SMF-BTN07.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan pating
!mba! pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksim-um Ambing Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada
tiap
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada e6nout<ung Kredit sesual'oengdn
Urutas
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan meiahami risiko tidak
Jiterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-sp
sMF-BTNo7 atas dana
yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam
hal terjadinya
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulaniagihan.-pendukung Kredit
dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jjwab sehubungai dengan risiko
tersebut.
e Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTN07 di KSEI Nomor: SP-002/EBASP/KSE|/1022
g'lrgt pada tanggal 26 Oktober 2022 antara PT Kustodian Sentrat Efek tndonesia dengan
PT Sarana Multigriya.Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut para pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroin ying men1aiankan kegiatan
usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimina dimaksud oaiam
Undang-
Undang No.8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, penerbit Efek bermaksud
untuk mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat pirtislpan yang akan didaftarkan
di
KSEI.
lerjanjian Agen Pembayaran Nomor: 50 tanggal 2g oktober 2o2z antara
PT Kustodian sentral Efek lndonesia dengan PT Ban-k-Mandiri (persero) Tbk selaku wali
Amanat menerangkan bahwa sesuai dengan Peraturan KSEI yang mengatur ketentuan
layanan jasa kustodian sentral ditetapkan bahwa pelaksanaan -pemOayarin penghasilan,
bunga, pokok dan hak-hak lain berupa dana dilaksanakan oleh (Sf t selak-u Agen
Pembayaran.
g
f9rjgn;ian Pengelolaan Administrasi Nomor: sP-oo2/pA-EBASp/KSEtt1o22 tanggat
28 Oktober 2022 anlara PT Kustodian Sentral Efek dengan PT Bank Mandiri (persero) Tbk
selaku Bank Kustodian _ menerangkan bahwa dank Kustodian ditlnjuk untuk
mengadministrasikan EBA-SP SMF-BTNO7 oleh Penerbit Efek, sehingga Bank
Kustodian
yljlb rnembuat perjanjian dengan KSEI terkait dengan pelaksinaan administrasi
-
EBA-SP SMF-BTN07 yang disimpan dalam Penitipan kotektif di KSEt. Setanjutnya
25
Page 38
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA_Sp SMF_BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangga 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lainy
sehubungan dengan kewajiban Bank Kustodian antara lain untuk melakukan
menyelenggarakan administrasi dan pembukuan dalam rangka penitipan dan penatausahaan
terkait EBA-SP SMF-BTN07 yang terdaftar di KSEI, maka Bank Kustodian wajib memenuhi
ketentuan, persyaratan, dan prosedur yang ditetapkan oleh KSEI.
h. Perjanjian Pendahuluan Pencatatan EBA-SP SMF-BTNo7 Nomor: SPO00O1/BEt.pp3t1Ot2O22
tanggal 26 Oktober 2022 anlara PT Bursa Efek lndonesia dengan PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bermaksud untuk
mencatatkan EBA-SP SMF-BTNO7 di Bursa Efek lndonesia.
Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan EBA-SP SMF-BTNo7 Nomor. 3og/ppT/EBA
SP-SMF-BTNO7IXII|2O22 tanggal 26 Oktoier 2022 antara PT Sarana Multigriya Finansiat
(Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amdnat dan pT
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa. Penerbit, Wali Amanat dan
Penyedia Jasa menerangkan bahwa untuk mengapresiasi usaha dan prestasi Penyedia Jasa
dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan Kumpulan Tagihan sehingga
mendukung diperolehnya imbal hasil yang diharapkan Pemegang EBA-SP Sfvtf-efNloz ketis
B, maka Pemegang EBA-SM SMF-BTN077 kelas B dalam hal ini diwakili oteh Wali Amanat
dan Penerbit sepakat untuk memberikan penghargaan (reward) bagi Penyedia Jasa berupa
Porsi Pemulihan Tagihan.
j Akta Jual Beli Nomor: 49 tanggal 26 Oktober 2022 bahwa PT Sarana lr4ultigriya Finansial
(Persero) sebagai Penjual dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Bank kustodian dan
Wali Amanat yang bertidak untuk mewakili kepentingan para Pemegang EBA-SP SMF-BTN67
untuk selanjutnya disebut Pembeli. Selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan
disebut Para Pihak. Para Pihak menerangkan bahwa:
1) Penjual membeli dan menerima pengalihan Kumpulan Tagihan dari PT Bank Tabungan
leOara (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal melalui Akta Jual Beli (Tahap 1) tertanggal
27 Desember2019 Nomor64 dan Akta Jual Beli (Tahap 1)tertanggal2g DesemberiOZO
Nomor 89.
2) Kumpulan Tagihan termasuk dokumen-dokumen Surat Kuasa Membebankan Hak
Tanggungan (SKMHT), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan Sertifikat Hak
Tanggungan (SHT) tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan
dalam Laporah Hasil Uji runtas dari segi Hukum tertanggal 26 oklober 2022.
3) Bahwa untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, para pihak telah sepakat
untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
k. Akta Jual Beli Nomor: 48 tanggal 26 Oktober 2022 menlelaskan bahwa PT Bank Tabungan
Negara (Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai
Pembeli (selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para Pihak) telah
dibuat Perjanjian KPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN07, Penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli
yang dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian lnduk. Kumpulan Tagihan, termasuk dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan, tidak
diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah sampel
Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil Uji Tuntas dari Segi
Hukum tertanggal 26 Oktober 2022. Selanjutnya untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulah
Tagihan, Para Pihak sepakat untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
26
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA O7 (EBA.SP SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Sena
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2o2sdan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dlnyatakan Lain)
22. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
4. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuan gan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggat i S Septem ber 2025.'
27
Page 40
Names mentioned 43 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building
p.1
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2
unresolved
person
Vice
· Direktur
p.2
unresolved
—
Alanrat Domisili/ sesuai KTP
p.7 ×2
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.7 ×2
unresolved
org
Bank Tabungan Negara AT
p.7
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.9 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.10
unresolved
org
Bank Tabungan
p.17 ×2
unresolved
org
PT Sarana Mu Itigriya Finansial (Persero)
p.17
unresolved
org
Bank Trabungan Negara
p.17
unresolved
org
PT Bank Mand
p.17
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Rakyat Indonesia
p.27
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.27
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Tabungan Negara
p.27
unresolved
org
PT Reasuransi
p.27
unresolved
org
PT Asuransi Ciputra
p.27
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Banten
p.27
unresolved
org
PT Asuransi Binagriya Upakara
p.27 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun GplB
p.27
unresolved
org
Dana Pensiun BpD Jabar
p.27
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.28
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk.
p.32
unresolved
org
BANK TABUNGAN NEGAR-A
p.35
unresolved
org
PT Kustodian Sentrat Efek
p.37
unresolved
org
PT Sarana Multigriya.
p.37
unresolved
org
Sarana Multigriya.Finansial
p.37
unresolved
org
PT Ban-k-Mandiri
p.37
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.37
unresolved
org
PT Sarana Multigriya Finansiat (Persero)
p.38
unresolved
org
PT Sarana
p.38
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.