Back to announcement
20250925_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31952460_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 41
Page 1
Nomor : S-2383/DIR/SMF/IX/2025 Jakarta, 23 September 2025
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.P. : Direktorat Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN06 ( Audited) Periode
30 Juni 2025
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN06 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2025;
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Audited) EBA-SP SMF-BTN06 periode yang
berakhir 30 Juni 2025 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2025 di harian berskala
nasional Investor Daily
Demikian disampaikan, Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Bisnis Kepala Divisi Manajemen Kredit
Tembusan :
Direktorat Pengawasan Lembaga Keuangan Khusus - Otoritas Jasa Keuangan
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
9 IKLAN
RABU, 24 SEPTEMBER 2025
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01)
(EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 7.296.894.065 8.384.804.094 Bunga 1.501.543.587 2.899.993.865 Kas dan Setara Kas 42.739.730.766 45.416.395.544 Pendapatan Bunga 12.294.518.781 17.568.579.107
Denda Keterlambatan 20.934.852 28.938.427 Rekening Titipan 2.515.707.490 1.539.196.661 Pendapatan Denda Keterlambatan 174.613.871 242.355.484
Rekening Titipan 185.270.593 186.335.440
Jumlah Pendapatan Investasi 1.522.478.439 2.928.932.292 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 144.481.396.647 174.264.760.185 Jumlah Pendapatan Investasi 12.469.132.652 17.810.934.591
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 19.417.304.295 28.284.557.259 Piutang Bunga - 80.156.712
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 316.175.932 146.229.177 Piutang Lain-lain 110.541.060 125.607.414 Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A - 394.727.191
Aset Pajak Tangguhan 29.534.630 48.622.843 Pajak Dibayar di Muka - 546.569.577 Beban Bunga Kelas A 3.862.840.039 6.355.320.433
Beban Jasa Penunjang 401.718.711 600.964.869
Beban Lain-lain 11.560.136 11.601.736 Aset Pajak Tangguhan 250.462.659 240.228.004 Beban Jasa Penunjang 3.607.534.406 3.146.607.978
Jumlah Aset 27.245.179.515 37.050.548.813
Jumlah Beban Investasi 413.278.847 1.007.293.796 Jumlah Aset 190.097.838.622 222.212.914.097 Lain-lain 113.003.264 11.935.500
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 7.583.377.709 9.513.863.911
Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Penyisihan Piutang KPR 173.529.208 290.267.033 Liabilitas (Pendapatan) / Beban Lain-lain
Utang Pajak 34.124.470 62.791.855 Lain-lain 3.800.543 - Utang Bunga Kelas A 636.108.061 835.690.768 Beban Penyisihan Piutang 93.042.318 458.534.344
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 177.329.751 290.267.033 Utang Pajak 182.969.216 1.477.780.820 Jumlah Beban Lain-lain 93.042.318 458.534.344
Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 219.132.666
Biaya yang Masih Harus Dibayar 886.607.115 1.041.111.280
Utang Lain-lain 251.429.857 252.494.704 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 1.286.529.343 2.211.905.529 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 4.792.712.625 7.838.536.336
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 100.658.857.539 132.241.176.448
Jumlah Liabilitas 649.785.730 534.419.225 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 2.515.737.489 3.044.788.990 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini (120.802.220) (208.199.200)
Jumlah Liabilitas 104.880.279.420 138.640.548.306 Pajak Kini (429.266.020) (1.535.030.384)
Pajak Tangguhan (19.088.213) (63.858.748)
Aset Bersih Pajak Tangguhan 10.234.655 100.877.556
Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 22.368.233.256 32.574.246.293 Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015 Jumlah Beban Pajak Penghasilan (419.031.365) (1.434.152.828)
Penghasilan (139.890.433) (272.057.948)
Saldo Laba 4.227.160.529 3.941.883.295 Saldo Laba 30.951.016.187 29.305.822.776 Laba Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
Laba Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581
Jumlah Aset Bersih 26.595.393.785 36.516.129.588 Jumlah Aset Bersih 85.217.559.202 83.572.365.791 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 27.245.179.515 37.050.548.813 Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 190.097.838.622 222.212.914.097 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570 Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 9.040.782.172 13.157.488.052 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 29.690.321.220 39.543.468.706
Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 1.507.393.283 2.609.418.084 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 11.980.416.608 18.300.233.419
(Catatan 8) - (1.586.949.986) (1.586.949.986) Penerimaan bunga jasa giro 15.085.156 29.247.175 Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 485.459.764 525.127.129
Kelas B (Catatan 12) - (3.994.036.803) (3.994.036.803)
Pembayaran jasa penunjang (252.819.431) (708.790.303) Penerimaan Restitusi Pajak 543.723.159 -
Laba Komprehensif Laba Komprehensif Periode Penerimaan lain-lain - 277.143.558
Pembayaran pajak (319.416.360) (373.528.838)
Periode Berjalan - 1.939.847.581 1.939.847.581 Pembayaran jasa penunjang (3.762.038.571) (4.553.728.602)
Pembayaran lain-lain (11.560.136) (329.000) Berjalan - 6.404.383.508 6.404.383.508
Pembayaran pajak (1.724.077.624) (1.170.234.628)
Saldo Per 30 Juni 2024 43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Pembayaran lain-lain (11.677.500) (571.347.400)
Aktivitas Operasi 9.979.464.684 14.713.505.170 Saldo Per 30 Juni 2024 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Aktivitas Operasi 37.202.127.056 52.350.662.182
Saldo Per 1 Januari 2025 32.574.246.293 3.941.883.295 36.516.129.588 Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (10.206.013.037) - Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2025 54.266.543.015 29.305.822.776 83.572.365.791
Distribusi EBA-SP Kelas B Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (861.361.676) (1.586.949.985) Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (31.582.318.909) (43.855.683.781)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A - (14.549.086.768) Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (4.062.422.746) (6.632.463.989)
(Catatan 8) - (861.361.676) (861.361.676)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A - (519.768.510) Kelas B (Catatan 12) - (2.728.487.849) (2.728.487.849) Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (2.728.487.849) (3.994.036.803)
Pembayaran Pokok Pembayaran utang lain-lain - (50.029.999) Pembayaran Utang Lain-lain (1.505.562.330) (726.512.927)
Laba Komprehensif Periode Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Sertifikat Kelas B (10.206.013.037) - (10.206.013.037) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (11.067.374.713) (16.705.835.262) Berjalan - 4.373.681.260 4.373.681.260 Aktivitas Pendanaan (39.878.791.834) (55.208.697.500)
Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.087.910.029) (1.992.330.092) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (2.676.664.778) (34.858.035.318)
Periode Berjalan - 1.146.638.910 1.146.638.910
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 8.384.804.094 9.847.007.015 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 45.416.395.544 50.402.666.411
Saldo Per 30 Juni 2025 22.368.233.256 4.227.160.529 26.595.393.785 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.296.894.065 7.854.676.923 Saldo Per 30 Juni 2025 54.266.543.015 30.951.016.187 85.217.559.202 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 42.739.730.766 15.544.631.093
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 06
(“EBA-SP SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN07) (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 22.240.752.583 19.676.042.316 Pendapatan Bunga 19.488.436.399 25.586.165.454 Kas dan Setara Kas 18.873.141.510 19.747.385.144 Pendapatan Bunga 28.287.741.453 35.370.147.414
Rekening Titipan 4.512.348.276 5.521.293.838 Pendapatan Denda Keterlambatan 246.030.098 227.171.593 Rekening Titipan 6.169.238.050 6.768.023.725 Pendapatan Denda Keterlambatan 214.978.971 308.339.072
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 244.607.623.789 286.224.132.719 Jumlah Pendapatan Investasi 19.734.466.497 25.813.337.047 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 396.958.126.124 440.308.674.754 Jumlah Pendapatan Investasi 28.502.720.424 35.678.486.486
Piutang Lain-lain 1.210.781.694 933.634.091 Beban Investasi Piutang Bunga 356.664.581 - Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 203.111.404 130.768.970 Beban Bunga 9.080.084.333 12.506.128.545 Pajak Dibayar di Muka 109.717.873 - Beban Bunga 12.738.942.594 16.208.054.004
Beban Jasa Penunjang 3.861.234.882 5.165.668.536 Aset Pajak Tangguhan 211.189.692 178.743.841 Beban Jasa Penunjang 9.850.543.986 12.726.155.354
Jumlah Aset 272.774.617.746 312.485.871.934
Beban Lain-lain 71.645.957 11.811.500 Jumlah Aset 422.678.077.830 467.002.827.464 Beban Lain-lain 11.865.937 11.833.036
Jumlah Beban Investasi 13.012.965.172 17.683.608.581
Liabilitas dan Aset Bersih Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 22.601.352.517 28.946.042.394
Liabilitas Beban Lain-Lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Beban Penyisihan Piutang 286.193.674 325.446.268
Utang Bunga 175.751.506 263.124.662 Utang Bunga 193.759.798 290.531.452 Penyisihan Piutang KPR (255.817.705) (167.805.983)
Junlah Beban Lain-Lain 286.193.674 325.446.268 Utang Pajak 223.795.367 1.138.534.208
Utang Pajak 397.595.469 1.004.206.433 Jumlah Pendapatan/ (Beban) Lain-lain (255.817.705) (167.805.983)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 676.151.897 721.689.029 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.435.307.651 7.804.282.198 Biaya yang Masih Harus Dibayar 709.902.456 822.288.577 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.645.550.202 6.564.638.109
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 205.423.838.359 246.038.644.517 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 349.641.738.722 393.200.458.289
Utang Kepada Originator 8.454.525 - Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 4.948.348.277 5.957.293.840 Pajak Kini (1.290.639.756) (1.608.551.098)
Pajak Tangguhan 72.342.434 71.598.179 Utang Lain-lain 6.169.238.050 6.768.023.725 Pajak Kini (1.141.797.050) (1.329.351.841)
Jumlah Liabilitas 211.621.685.508 253.984.958.481 Pajak Tangguhan 32.445.851 36.917.316
Jumlah (Beban) Pajak Penghasilan (1.218.297.322) (1.536.952.919) Jumlah Liabilitas 356.946.888.918 402.219.836.251
Laba Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Manfaat/(Beban)
Aset Bersih Aset Bersih Pajak Penghasilan (1.109.351.199) (1.292.434.525)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416 Penghasilan Komprehensif Lain - - Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 55.200.020.055 Laba Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi - -
Saldo Laba 13.652.930.822 11.000.912.037 Saldo Laba 10.531.168.857 9.582.971.158
Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Aset Bersih 61.152.932.238 58.500.913.453 ke laba rugi - - Jumlah Aset Bersih 65.731.188.912 64.782.991.213 Laba Komprehensif
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 272.774.617.746 312.485.871.934 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 422.678.077.830 467.002.827.464 Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2024 47.500.001.416 5.112.706.320 52.612.707.736 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 41.330.315.256 44.071.027.235 Saldo Per 1 Januari 2024 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 43.094.730.925 51.099.461.030
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 19.157.326.592 25.646.677.531 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 27.911.272.248 35.423.768.495
Distribusi EBA-SP Kelas B
Disitribusi Kepada Pemegang Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 299.992.302 255.116.287 Penerimaan Bunga Jasa Giro dan Deposito 234.783.595 254.717.991
Penerimaan Lain-lain - 110.173.431 (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304)
EBA-SP Kelas B - (2.429.820.626) (2.429.820.626) Pembayaran Jasa Penunjang (4.978.739.409) (6.239.043.663)
Pembayaran Jasa Penunjang (3.906.772.016) (5.876.327.397)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (2.166.253.764) (2.707.267.830)
Pembayaran Pajak (1.957.249.176) (3.531.257.936)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 5.272.203.584 5.272.203.584 Penerimaan Lain-lain 8.454.525 4.688.514.597
Pembayaran Lain-lain (11.647.502) (408.855.946)
Tahun Berjalan - 6.267.329.279 6.267.329.279 Pembayaran Lain-Lain (4.996.056.635) (6.910.981.809)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2024 55.200.020.055 9.015.574.676 64.215.594.731 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 54.911.965.457 60.266.553.205
Saldo Per 30 Juni 2024 47.500.001.416 8.950.214.973 56.450.216.389 Aktivitas Operasi 59.108.191.485 75.609.168.811
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (40.614.806.158) (45.256.159.226) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (9.167.457.489) (12.616.301.976) Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (43.558.719.567) (52.163.670.042)
Saldo Per 1 Januari 2025 47.500.001.416 11.000.912.037 58.500.913.453 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (12.835.714.248) (16.328.748.037)
Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang Saldo Per 1 Januari 2025 55.200.020.055 9.582.971.158 64.782.991.213
EBA-SP Kelas B (2.564.991.543) (2.429.820.624) Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (3.588.001.304) (3.588.001.304)
Distribusi Kepada Pemegang Pembayaran Kembali Dana Titipan - (822.524.690) Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan Utang Lain-lain - 101.505.622
EBA-SP Kelas B - (2.564.991.544) (2.564.991.544) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (52.347.255.190) (61.124.806.516) Aktivitas Pendanaan (59.982.435.119) (71.978.913.761)
Laba Komprehensif
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih (Penurunan) Kenaikan Bersih Kas dan
Periode Berjalan - 4.536.199.003 4.536.199.003 Setara Kas (874.243.634) 3.630.255.050
Tahun Berjalan - 5.217.010.329 5.217.010.329 Kas dan Setara Kas 2.564.710.267 (858.253.311)
Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 19.676.042.316 24.785.873.979 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.747.385.144 16.595.814.496
Saldo Per 30 Juni 2025 47.500.001.416 13.652.930.822 61.152.932.238 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 22.240.752.583 23.927.620.668 Saldo Per 30 Juni 2025 55.200.020.055 10.531.168.857 65.731.188.912 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 18.873.141.510 20.226.069.546
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya Nomor 08 (“EBA-SP SMF-BTN08”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN08 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Tjandraningrum Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
Page 4
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BTN06)
l-aporan Keuangan lnterirn
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
Page 5
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
Daftar isi
Halaman
surat Pernyataan Penerbit (pr sarana Multigriya Finansial (persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (pT Bank MandiriTbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
Laporan Posisi Keuangan lnterim
1
Laporan Laba Rugi dan penghasiran Komprehensif Lain rnterim
2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim
3
Laporan Arus Kas lnterim
4
Catatan atas Laporan Keuangan lnterim
5
Page 6
ffi SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUN! 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKFIIR PADA 30 JUNI 2A25 DAN 2A24
EFEK BERAGUilI ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BTN06)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Ananta Wiyogo
Jabatan : Direktur Utama
Alamat Kantor Grha SIIIF Jalan Fanglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru. Jakarta
Alamat Domisilil sesuai KTP Jalan Pejaten Mas lll Blok G No.1 RT/RW.01 11002, Kel. Pasar
atau Kartu ldentitas lain hlinggu, Kec. Fasar N4inggu Jakarta Selatan
Nomor Telepon rl:'l :7CI*400
Nama Heliantopo
Jabatan Direktur
Alamat Kantor Grha SNIF Jalan Panglima Folim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
Alamat Domisilii sesuai KTP Komplek PJMI Jl. Cendrawasih Raya A2813-4 RT.004/RW.007
atau Kartu ldentitas lain Pondok Aren, Tangerang Selatan
Nonnor Telepon
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana hlultigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 06
(EBA.-SP SMF-BTN06) menyatakan bahwa:
I Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
lnterim EBA-SP SfUF- BTN06.
2 Laporan Keuangan lnterirn EBA--SP SMF-BTN06 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EB,&-SP SMF-BTN06 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Kerrangan lnterim EBA-SP SIVIF-BTN06 tiaak rnengandung informasi dan fakta
materiai yang tidak benar dan tical.. nienghilangkan rnformasi atau fakta material.
Page 7
L
l- "&
l_ Gur
4. Kamr bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP St\4F-BTN06.
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP StVF-BTN06
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, lSSeptem ber 2025
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
_ri.i -
tir:;!-r
.,iI s -
,r.
Ananta Wiyogo Heliantopo
Direktur Utama Direktur
I
Page 8
mandln
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2025 DAN 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA NOMOR 06
(EBA-SP SMF-BTNo6)
Kamiyang bertanda tangan dibawah ini
Nama Tjandraningrum
Jabatan Department Head Capital Market Operations
Alamat Kantor Financial lnstitutions GrouP
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Wisma Danantara lantai22, Jl. Jend Gatot Subroto Kav. 36-38,
Jakarta, 12190
Nomor Telepon 021-52913555
Bertindak berdasarkan Surat Kuasa nomor : SK.FIB/1 0312025 tertanggal 04 September 2025 dengan
demikian sah mewakili PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., suatu perseroan terbatas terbuka yang
beralamat di Wisma Danantara, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38, Jakarta 12190 ("Bank l\Iandiri").
Bank Mandiri, dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian ("Bank Kustodian") dari EBA-SP SMF-
BTN06 ("Efek Beragun Aset"), berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan EBA-SP St\4F-BTN06 Nomor
62 tanggal 30 November 2020 yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
SH., Notaris di Jakarta, dengan ini menyatakan bahwa:
1 . Bank Kustodian bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Efek
Beragun Aset sesuai dengan fungsi dan kewenangan Bank Kustodian sebagaimana dinyatakan
dalam akta perjanjian penerbitan.
2. Laporan keuangan Efek Beragun Aset telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. Tanggung jawab Bank Kustodian atas laporan keuangan Efek Beragun Aset ini hanya terbatas
pada kewajiban dan tanggung jawab Bank Kustodian sebagaimana telah ditentukan dalam akta
perjanjian penerbitan.
4. Berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, laporan keuangan Efek Beragun Aset ini
telah memuat semua informasi, termasuk informasi atau fakta material, yang diketahui oleh Bank
Kustodian dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian dari Efek Beragun Aset.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal dalam mengadministrasikan
Efek Beragun Aset, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang ditentukan
dalam akta perjanjian penerbitan.
Jakarta, 15 September 2025
Atas nama dan mewakili Bank Kustodian i
I PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
-raa1a11111l
.i.r,,,. ft
..51.=-,t 'i;i
til I
METERAI
TEMPEL
40ANX031 4341
Department Head Capital Market Operations
FM OOlA
Page 9
AGNP
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor Tt +62 21 388201 03
Jl. TB Simatupang Kav.1S F: +62 21 388201 21
Jakarta 1 2560, lndonesia www.agnpartners.id
Nomor: 001 01 12.1 0831 AU.1 l0gl 1269-211 llXl 2025
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 06
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 06 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2025, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, Iaporan perubahan
aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim Entitas tanggal 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagiopiniaudit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut disampaikan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kamitentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
Sepertidiuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni2025 Entitas
mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah
sebesar Rp 1 45.666.384.438.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 06
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang
terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Kreditur Asal) sejumlah
Rp63'1.000.543.015. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 06 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A dengan jumlah nilai nominal sebesar
Rp576.734.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,50% per tahun dan Kelas B dengan jumlah nilai
nominal sebesar Rp54.266. 543.01 5.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 77o/o dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung penurunan
nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling layak digunakan
dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan (forward-looking).
Arif & Glorius
Registered Public Accountants KMK No i 23i K\,'1 'l 20i 6
Page 10
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Bagaimana audit kami merespons halaudit utama:
' Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam pengakuan
dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemarramaln d'an mengevaluasi met6dologi
estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
' Kami memahamisyl'at dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi Sarana
Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 06 yang diungklpkan dalam prospeKus penawaran umum
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 06
dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catltan keuangan, termasuk membanding(an ke
rekening koran dan monthly seruicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan menilai
bahwa piutang kredit pemilikan rumah ini telah didukung dengin bukti yang sesuai;
o Kami melakukan validasiatas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam mengestimasi
penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
' Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masl depan (forward-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan buktiyang menguatkan menggunakan data yang i6rdeoii
bagi publik;
o Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan perhitungan
ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuaidengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia, oan dtas pengendalian internat-yang dianggap perlu
oleh manajemen untu.k memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kLsalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entita.s dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungG-pkai, sesuaidengan kondisinya,
nit-nat
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunaran bisis'akuntansi kelang-sungan usaha,
kecuali
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau-tidak- memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang'disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinin memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan pbnyajian material ketika ha-l
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara walar ifah
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
' yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakai prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesala-han-penyalian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, rareira- kecurangan dapai
melibatkan kolusi, p.emalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau penganaian
pengendalian internal.
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, teiapi bukan untuk tuj-uan menyatakan
opin i atas keefektivitasan pen gendalian nterna I E ntitas.
I
Page 11
!
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
_a
. Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
a
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai,
harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti
audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
---
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan
-{ hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini dan oleh
karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam
-J laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasitersebut.
I
Arif & Glorius
-"!
D
--f I
Gl r"i\r
N lzin Akuntan Publik: AP.1269
-.,t Jakarta, '15 September 2025
--t
--rt
-+
-{
t
-+
-<
-{
-{
-{
-{
-.,,!
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP
SMF-BTNO6)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 30 Juni 2025 31 Desember2024
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,2.g,3, 19,20 42.739.730.766 45.416.395.544
Rekening Titipan 2.c,2.9,4, 19,2A 2.515.707.490 1 .539.196.661
Piutang Kredit Pemilikan
Rumah 2.c,2.9, 5, 19,20 144.481.396.647 174.264.760.185
Piutang Bunga 2.c,2.9,6, 19,20 80.156.712
Piutang Lain-lain 2.c, 2.9,7, 19 110.541.060 125.607.414
Pajak Dibayar di Muka 2.f ,18.a
546.569.577
Aset Pajak Tangguhan 2.c,2.f , 18.d 250.462.659 240.228.004
Jumlah Aset 190.097.838.622 222.212.914.097
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga Kelas A 2.c,2.9, 8, 19,20 636.108.061 835.690.768
Utang Pajak 2.c,2 f, 18.b 182.969.216 1.477.780.820
Biaya yang Masih Harus
Dibayar 2.c,2.9,9, 19,20 886.607.1 15 1.041.111.280
Utang Sertifikat EBA-Sp
Kelas A 2.c,2.9, 10, 19,20 100.658.857.539 132.241.176.448
Utang Lain-lain 2.c,2.9, 11, 19,20 2.515.737.489 3.044.788.990
Jumlah Liabititas
104.880.279.420 138.640.548.306
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 2.c,2.9, 12, 19 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba
30.951 .016.187 29.305.822.776
Jumlah Aset Bersih 85.217.559.202 83.572.365.791
Jumlah Liabilitas dan
Aset Bersih
190.097.838.622 222.212.914.097
Catatan atas laporal tlfn9n irbrim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
Cari Fan ketrangan interim se€ra keseluruhan
T
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP
StVtF-BTNO6)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Pendapatan Investasi
Pendapatan Bunga 2.e,2.9, 13,20 12.294.518.781 17.568.579.107
Pendapatan Denda Keterlambatan 2.e,2.9, 13,20 174.613.871 242.355.484
Jumlah Pendapatan lnvestasi
12.469.132.652 17.810.934.591
Beban lnvestasi
Beban Bunga Kelas A 2.e,2.9, 14 20 3.862.840.039 6.355.320.433
Beban Jasa penunjang 2.e,2.9, 15 20 3.607.534.406 3.146.607.978
Lain-lain 2.e,2.9, 17 20 113.003.264 1 1.935.500
Jumlah Beban lnvestasi
7.583.377.709 9.513.863.911
(Pendapatan) / Beban Lain-lain
Beban Penyisihan piutang 2.e,2.h, 16,20 93.042.318 458.5g4.344
Jumlah Beban Lain-lain
93.042.318 458.534.344
Laba Sebelum pajak penghasilan
4.792.712.625 7.838.536.336
Manfaat (Beban) pajak penghasilan
Pajak Kini
2j ,18.c (429.266.020) (1.535.030.384)
Pajak Tangguhan
2.f ,18.d 10.234.655 100.877.556
Jumlah Beban pajak penghasilan
(419.031 365) (1.434 152.828)
Laba Periode Berjalan
4.373.681.260 6.404.383.508
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif periode Berjalan
4.373.681.260 6.404.383.508
Catatan atas laporan keuargnn interim terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara Xesellrunan
2
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTNO6)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
DividedBunga Sertifikat
Kelas B (Catatan 12) (3.e94.036.803) (3.994.036.803)
Laba Komprehensif Periode
Berjalan 6.404.383.508 6.404.383.508
Saldo Per 30 Juni2O24 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898
Saldo Per 1 Januari 2025 54.266.543.015 29.305.822.776 83.572.365.791
Dividen/Bunga Sertifikat
Kelas B (Catatan 12) (2.728.487.849) (2.728.487.849)
Laba Komprehensif Periode
Berjalan 4.373.681.260 4.373_681.260
Saldo Per 30 Juni 2025 s4.266.543.015 30.951.016.187 85.217.559.202
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTNO6)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggar 30 Juni
2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2025 2024
Arus kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 29.690.321.220 39.543.468.706
Penerimaan bunga dan denda KpR 1 1 .980.416.608 18.300.233.419
Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 485.459.764 525.127.129
Penerimaan Restitusi pajak 543.723.159
Penerimaan lain-lain
277.143.558
Pembayaran jasa penunjang (3.762.038.571) (4.553.728.602)
Pembayaran pajak (1.724.077.624) (1.170.234.628)
Pembayaran lain-lain (11.677.500) (571.347.400)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 37.202.127.056 52.350.662.182
Arus Kas dari Aktivitas pendanaan
Pembayaran pokok utang EBA-Sp Kelas A (31 582 318.909) (43.855.683.781)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (4.062.422.746) (6.632.463.989)
Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (2.728.487.849) (3.994.036.803)
Pembayaran Utang Lain-lain (1.505.562.330) (726.512.927)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (3e.878.7e1.834) (5s.208.697.500)
Penurunan Bersih Kas dan
Setara Kas (2.676.664.7781 (34.858.035.318)
Kas dan Setara Kas pada Awal periode 45.416.395.544 50.402.666.411
Kas dan Setara Kas pada Akhir periode 42.739.730.766 15.544.631.093
-
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhin
4
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA_Sp SMF_BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana tVlultigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 06 (EBA-SP SMF-BTN06), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan oteh peneibit,
!] Sg91a Multigriya Frnansial (Persero) - SMF, berdasarkan akta perjanjian penerbitan
EBA-SP SIVIF-BTN06 No. 62 tanggal30 November2O2O antara PT Sarana Muliigriya Finansial
(Persero) dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan lr. lrtanLtie Cahyanie
Handari Adi Warsito, SH. Notaris di Jakarta. EBA-SP SMF-BTN06 merupakan efek hasil
sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih
lKumpulan Tagihan) yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) Jejumtah
Rp631.000.543.015 (enam ratus tiga puluh satu miliar lima ratus empat puluh tiga ribu lima
belas Rupiah) yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan penerbit serta
ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Mandiri (persero) Tbk.
EBA-SP SIVIF-BTN06 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP SM-BTN06 Ketas A dengan
total nilai nominal sebesar Rp576.734.000.000 (lima ratus tujuh puluh enam miliar tujuh ratus
tiga puluh empat juta Rupiah) mewakili nilai g1,40% (sembilan puluh satu koma empat nol
persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggial Cut-
Off Final Holding Period dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,50% (enam koma-lima not
persen) per tahun dan EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B dengan total nominal sebesar
Rp54.266.543.015 (lima puluh empat miliar dua ratus enam puluh enam juta lima ratus empat
puluh tiga ribu lima belas Rupiah) mewakili 8,60% (delapan koma enam nol persen) dari
keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tangg al iut-Off Finat
Holding Period. Tanggal Jatuh Tempo Final EBA-SP SMF-BTN06 Ketas A jiiuh pada tanggat
7 Juli 2032, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tigihan mempunyai
rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah 6,08 (enam koma nol delapin)
tahun. Pemegang EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran
bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan
juga pembayaran pokok atas EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas
Pembayaran.
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-
SP SMF-BTN06 Kelas A dan EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatat(an pada Bursa
Efek lndonesia. EBA-SP SIVIF-BTN06 dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rpl
(satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atas
Kumpulan Tagihan.
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK S-132BlpM.21l2O2O
tanggal 29 Desember 2020 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNOo Kelas A
merupakan sertifikat tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas
nama Kustodian Sentral Efek Indcnesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan
pemegang EBA-SP SMF-BTN06 Ketas A.
Entitas memiliki Nomor Pokc< iA,ra. b Pa.1ak (NPWP) dengan nomor 96.722.682.0-064.000.
5
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP
SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 3.1 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni zo2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun oan disajlran
sesuai dengan standar Akuntansi
Keuangan (sAK) di lndonesia yang. meliputi eernyaiain
Standar lan tnterpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuitansi keranga, lt<iian
Akuntan lndonesia (DSAK-1A1),
serta Peraturan otoritas Jasa Keuangan (PoJk) untuk entitas yang
pengawasannya dan ketentuan akuntansi lainnya yang berada di bawah
lazim berlaku li p!r".lvoort.
2' b.Dasar Pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan
rnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi
kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuari laporan arus kas interim. yrng ,"nggrnrtrn
dasar kas. Dasar pengukuran
dalam penyusunan. laporan keuangan inieriir ini Jiatarr
konsep biaya perolehan, kecuali
-iain
beberapa akun tertentu yang didalarkan pengururin
seoagaimana dijelaskan dalam
kebijakan akuntansi masing_mlsing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung
dengan mengelompokkan arus
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. seluruh
angla;atam laporan
dibulatkan dan disajikan daram mata uang Rupiah "1npj, yrng juga keuangan interim ini,
fungsional Entitas, kecuali bila dinyatakan seiara t nurr..'-' sebagai mata uang
2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengklasifikasikan instrumen dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan berdasarkan PSAK 109. le_uangan
PSAL tOg membahas klasifikasi, pengukuran dan
penghentian pengakuan dari aset dan liabilitas
t euangin, ;emperkenalkan aturan baru untuk
akuntansi lindung nilai dan model penurunan nilai barr]
untuk aset keuangan.
1l Aset Keuangan
Pengukuran aset keuangan diklasifikasikan menjadi tiga, yaitu:
biaya perotehan yang
diamortisasi, diukur pada nilai waja.r melalui laba rugi/ rZir vatue
rnioisin- irofit or Loss
(FVTPL), dan diukur pada nilai wajar melalui penghisitan
kompreh"nslf lrinlFu
through other Comprehensive lncome lrvocr;." Klasifikasi iset t<euangan ir vatue
tersebut
berdasarkan model bisnis dan karakteristikarus kas kontraktualnya.
Aset keuangan dapat diklasifikasikan. sebagai biaya perolehan
diamortisasi jika dimiliki
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraituat io-crll""rl or. ,ffiasitkan arus
litoti
kas pada tanggal tertentu yang semeta dari p"*bryion pokok
dan bunga dari jumlah
pokok terutang.(Solety Payments of Principal'and
tnierest- Sppt). Lumrarr"[or<ok adatah
nilai wajar dari aset keuangan saat pengakuan awal, sedangkan
oungJ merupakan
imbalan untuk nilai waktu aias uang,'risitio kredit terkait jumlah pokok
periode waktu tertentu, dan risiko serta biaya peminjaman terutang pada
st"andar oan ma4in taoa.
Kategori aset tersebut membutuhkan penilaian persyaratan kontraktual pada saat
pengakuan awal untuk menentukan apakah kontrak
menlanoung persyaratan yang dapat
mengubah waktu atau jlr:13" oari arus kas yang tidak kon-sisten
dlngan persyaratan Sppl.
Penilaian persyarata n kc n :.a r<:l a I mempertlmbin gkan :
Kejadian kontirLers ,?^a z<,a. mengubah jumrah dan waktu
.' Fitur leverage arus kas
. Persyaratar- :: _-asa- : :e.cepat atau perpanjangan fasilitas
6
l
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA_Sp SMF_BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset dapat dijual dari portofolio hold to cotlect ketika terjadi peningkatan risiko kredit.
Penghentian dengan alasan lain diperkenankan dengan frekuensi penjualan yang tidak
signifikan.
Aset keuangan berupa instrumen utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset (hold to collect and self dan memiliki
arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI. Laba rugi yang belum direalisasi
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Penurunan Nilai
Dalam mengestimasi kerugian akibat penurunan nilai, Entitas telah menerapkan PSAK 109
dengan menggunakan model Expected Credit Loss (ECL). Model ECL berlaku untuk
instrumen keuangan yang tidak diukur dengan FVTpL, yaitu:
o Aset keuangan yang merupakan instrumen utang
o Kontrak jaminan yang diberikan
o Komitmen pinjaman yang diberikan
Terdapat dua cara pengukuran estimasi menurut model ECL yaitu secara lifetime atau
selama 12 bulan. Estimasi kerugian penurunan nilai Debitur atau kelompok Debitur
dihitung menggunakan model ECL lifetime. Kondisi tertentu yang dihitung menggunakan
model ECL 12 bulan yaitu:
. Efek investasi utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
o lnstrumen keuangan lain (selain piutang sewa guna usaha) yang risiko kreditnya tidak
meningkat signifikan sejak penerbitan awal
Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki
hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang direstrukturisasi. Suatu instrumen
dianggap tidak lagi mengalami gagal bayar jika tidak lagi memenuhi kriteria gagal bayar
tersebut. Estimasi membutuhkan informasi lebih lanjut mengenai kemungkinan terjadinya
wanprestasi, dari rasio kerugian yang terkait dan koreksi gagal bayar antar pihak. Entitas
mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Default (PD), Loss Given Default
(LGD), dan Exposure at Defaulf (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, LGD, dan EAD untuk setiap bulan ke depan
dan untuk setiap eksposur individu atau segmen kolektif. Ketiga komponen dikalikan
dengan kemungkinan eksposur selama lifetime, yang kemudian didiskontokan kembali ke
tanggal pelaporan dan dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga
efektif atau rata-rata suku bunga efektif.
PD lifetime ditentukan dengan mempertimbangkan profiljatuh tempo dari titik pengakuan
awal sampai sepanjang umur pinjaman. Profiljatuh tempo didasarkan pada data historis
yang diamati dan diasumsikan sama untuk semua aset dalam suatu portofolio dan
peringkat kreditnya. EAD 12 bulan dan lifetime ditentukan berdasarkan profil pembayaran
yang diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis produk.
Aset Keuangail yang dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Entitas pertama kali menentukan secara indivldual apakah terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual
atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
7
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 sena
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
Jika Entitas menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang
memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai lielompok
tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk
itu kerugian penurunan nilai diakui atau terus diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
2l Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan pengukuran
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 109 diktasifikasikan sebagai liabititas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau
utang dan pinjaman. Entitas menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pJda saat
pengakuan awal.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilai wajar, dalam hal utang dan
pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikin secara langsung. pada
tanggal laporan posisi keuangan, Entitas memiliki liabilitas keuangan.
Pengukuran setelah Pengakuan Awal
Utang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan metode harga perolehan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga efektif.
Penghentian Pengakuan
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda aiau bila
persyaratan dan liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antira nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
3) Lainnya
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan
dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan frutum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara bersih atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan o'engan mengacu pada kuotasi harga pasar pada at<hir perioOe
pelaporan, tanpa pengu.angan untuk biaya transaksi.
Untuk instrumer <e-a'Qan vorg tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan
menggunakan:.{- < ..' aar. yang di izinkan oleh psAK 113 seperti dengan mengicu
pada transaks :es3' :3'{ -t yang dilakukan secara wajar (arm's length transaction);
8
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA€P
SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIU
(LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni zo2s dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
mengacu kepada nilai wajar terkini instrumen lain yang
secara substansial sama; analisa
arus kas yang didiskonto atau model penilaian tainnya.
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka
pendek yang jatuh tempo
dalam waktu tiga bulan atau kurang.
2.e. Pengakuan pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Ru.mah
dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsiwaktu, nilai nominaldan
tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat
diterima oleh Entitas dan beban diakui
pada saat terjadinya secara akrual.
2.t. Pajak penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah su.bjeklcajak yang
diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. o.lJ:lo.n.11k
nenshasilan rntitas'Jiaiui ort", surat Keputusan Direktur
Jenderal Pajak No. KEP-l4itPJizooi ranggat 13
penghasilan yang diterima atau diperoleh
Meiiiltg tentang p;irk F".ghasitan atas
r-niitr. o"n p"r, inrestornya, serta keientuan pajak
yang berlaku' objek pajak penghasilan.terbatas
hanya-paoa penghasilan yang diterima oleh
Entitas' sedangkan pembayaran imbal hasilvang oibltirkan
Entitas kepada pemegang EBA
dengan arus kas tetap merupakan objek paj;k
Gngh;'silan finat.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan
pajak penghasilan
badan.
sementara imbal ha.sil ying dibayarkan kepadj prrc p"r"gang
EBA dengan arus kas tidak
tetap bukan merupakan objek p+k.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan
bruto yang diterima atau diperoleh
dikurangi dengan biaya untuk mendapatkan, ilenagih
oan memelihara penghasilan pada
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarka-n
tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan
temporer yang berdampak
terhadap pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiridari beban pajak kini
dan beban pajak finalyang dicatat dalam
laporan laba rugi. peban pajak kini ditentukan berdasarkan
kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkuta, y"nj
dihitung oeroasait<an tarif pajak
yang berlaku.
Paiak penqhasilan final
sesuai dengan qelajlra.n perundangan perpajakan, pendapatan
yang telah dikenakan pajak
penghasitan finat tidak ragi dilaporkln seoagii p"ndrprtri
t<eni pa]at, orn ,"ru, beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah-dike,rrk;;-p;jak
penghasilan final tidak boleh
dikurangkan' Di lain pihak, baili pindapatan maufr[-'b"b"n
perhitungan laba rugi menurut akuntansj. oien tersebut dipakai dalam
karena lir, iioar, terdapat perbedaan temporer
sehingga tidak diakuiadanya aset atau riabiritas palar
tanggunan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas. yang berhubungan
dengan pajak penghasilan final
berbeda dengan dasar. pengenaan pajarhya] mata pernloaan
tersebuf tioir< di-akui sebagai
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
9
Page 21
.J
-=a
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA€P SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s
dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pajak penghasilan tidak finat
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat
diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tafrun yan{bersangkutan
yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas. pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang
yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan
dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhin
diaku-i-untuk perbedaan temporer
boleh dikurangkgn serta rugi fiskalyang.beium tert<oiipensasi, sepanjang
besar kemungkinan
dapat dimanfaatkan untuk mengurangilaba kena pajak pada'masa ciata"ng.
Falar tanggunan
diukur dengan menggunakan tarif pajak yang oeita(u atru secara substansial
telah berlaku
pada tanggal laporan posisi keuangan. e-alalitangguhan dibebankan
atau dikreditkan dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif l5in.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi
keuangan
atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak
kini.
2.9. Transaksi dan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak
berelasiyang dipakai
adalah sesuaidengan yang diaturdalam PSAK 224"Pengungkapan pinat-pihat<
berelasi,,.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai
entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan
entitas pelapor
jika orang tersebut:
I' Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ll. tVlemiriki pengaruh signifikan atai entitas perapor; atau
lll. Personil manajemen kunci entitas petapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut:
l. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak, dan bntitas anak beiikutnya ter(ait
Iengan
entitas lain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau
entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adala'h anggotaiya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak rEiga yang sama.
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas feiiga dan e"ntiias yang lain
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan
kerja
dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait Oengan entitas pelapor.
Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakai program
tersebut,
maka entitas sponsor juga bererasi dengan entitas-p=erapor. '
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendafikan bersama oieh orang yang
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memitiki pengaruh signifikan atas
entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitis induk-darientitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.O4I2014 pasal '13, diatur bahwa penerbit
dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau
Wali Amanat,
10
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA€P SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30
Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
serta Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan
Bank Kustodian dan/atau Wali
Amanat, kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan
atau penylrtaan modal
Pemerintah, baik langsung maupun tiOati tangsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan.atau tidak dengan syarat atau k-ondisi normal yrng
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
r-i;" jengan pihak
2'h' Sumber Estimasi Ketidakpastian dan_Pertimbangan Akuntansiyang penting
Penyusunan la.poran
.keuangan EBA-SP SMF-BT-N06 mengharuskan penerbit dan Bank
Kustodian untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhijumlah
yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabititas,
oan
fien!ungka'panitas tiabititas
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan estimasi
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap
n-ilai tercatat-paoa aset dan
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian lain pada tanggal
yang material terhadap nilai
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun oeri-rutnya oiungkafran-
SMF-BTN06 mendasarkan asumsi dan estimasi paoa pirameter yang
oi oawan ini. EBA-Sp
tersedia pada saat
laporan keuangan disusun. Asumsi ulama berkaitan o"rigln
masa mendatang serta sumber
ufamg ketidakpastian estimasilain pada tanggallaporan p"osisikeuangrn,
signifikan menyebabkan penyesuaian mateitit teri'radap'nitai ,;;;;emitikirisiko
tercatat-rr"i o"i tiabititas pada
tahun buku berikutnya.
1. EstimasidanAsumsiAkuntansiyang penting
Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak
akhirnya
adalah tida.k pasti.sepanjang kegiatan usaha normal. -raA-sp sMF-BTN06
mengakui
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apat<an
terdapat
tambahan pajak penghasilan badan.
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan oan tiaoitltas keuangan yang tercatat pada
laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditenturlan oenlan ,"njgrnr[5n
berbagai
teknik penilaian termasuk penggunaan model matema[ika. tuas]uian (input)
untuk
model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data
tersebut tersedia.
Bila data pasar yang bisa diamatiteriebut tidak tersedia, periimoangin-p"n"rbit
dan
Bank Kustodian diperlukan untuk menentukan nilai wajar. eertimiangan
tersebut
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan moobt seperti
volJtilitas
transaksi d.erivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat oist<onto, untuk
pelunasan dipercepat, dan asumsitingkat gag'at Oaya:r. tingkat
2. Pertimbangan penting daram penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Pener-oit oan Bank Kustodian
dalam rangka
penerapan kebijakan akuntansi EBA-SP SMF-BTN06 yang
memitiki pengaruh paiing
signifikan atas jumrah yang diakui daram raporan keuangan.
rr 1.1
Page 23
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP
SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNIERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan
dan liabilitas. Berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan xelilat<an
akuntansi
EBA-S, SMF-BTN06 sepertidiungkapkan pada catatan 2.c.
3. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara Kas merupakan rekening giro yang terdapat
di pT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk yang dikelola oleh Bank Kustooian per
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian
sebalai berikut:
2025 2024
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening koleksi
6.386.744.672 7.177.555.843
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
Rekening pokok
4.640.890.079 6.243.824.825
Rekening bunga
31.712.096.015 10.495.014.876
42.739.730.766 23.916.395.544
Deposito Berjangka
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening bunga
20.000.000.000
Rekening cadangan
1.500.000.000
21.500.000.000
Jumlah 42.739.730.766 45.416.395.544
Tingkat bunga rata-rata tahunan atas deposito jangka
waktu satu bulan dan dapat diperpanjang
otomatis (ARO) Adalah sebagai berikut:
2025 2024
Deposito berjangka
6,30% - 6,35% 6,250k - 6,30%
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
1.2
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP
SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tanggar
30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4. Rekening Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang
terdapat di pT Bank Mandiri (persero)
Tbk yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan
KrediturAsat. Rekening titipan per 30 Juni
2025 dan 31 Desember 2024 adatah sebagai berikut:
2025 2024
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
Rekening dana cadangan
2.268.981.272 1.293.297.317
Rekening dana transisi penyedia jasa
246.726.218 245.899.344
Jumlah 2.515.707.490 1 .539.1 96.661
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang
tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan oi
ut"ng lain-lain (catatan t-1;, maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang betum
dilulihkan kembati ke iekening dana
cadangan.
Lihat Catatan 19, pihak beretasi.
5. Piutang Kredit pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan.R.umah (Piutang KPR) merupakan
aset Kredit pemilikan Rumah yang
dibeli dari PT sarana Multigriya Finani'al_(Pir:.j o"ngrn
ikta Juat Beti No. oC tanggat
30 November 2020 oan yang oibeli dari PT B_a1k rrorfin"Negara
Akta Jual Beli No. 64 tanggal 30 November 2020. leersero) Tbk berdasarkan
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai
dengan pelunasan pokok utang
dari Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur,
satdo piutang kredit pemilikan
rumah per 30 Juni202s dan 31 Desember 2024 adarahsebagai
berikut:
2025 2024
Piutang kredit pemilikan rumah '145.666.384.438 175.356.705.657
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (1.184.987 791) (1.091 945.472)
Jumlah - Bersih 144.481.396.647 174.264.760.185
:
-
13
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu:
2025 2024
Kolektabilitas 1 (lancar) 114.618.453.637 141.298.830.994
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 12.268.714.954 15.712.642.186
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 1.093.792.455 1.433.327.798
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 1.856.078.204 2.023.285.543
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 1s.829.345.188 14.888.619.136
145.666.384.438 175.356.705.657
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (1.184.987 .7 e1) (1.091 .945.4'72)
Jumlah - Bersih 144.481.396.647 174.264.760.185
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off
KpR sampai dengan
tanggaljatuh tempo (remained term of maturify) KpR yaitu:
2025 2024
Hingga 1 tahun 9.042.518.764 5.384.001.693
1 - 2tahun 3.274.310.210 11.931 .923.104
2 - 3 tahun 117.754.084.184 51.871.676.154
3 - 4 tahun 5.731.395.469 91.080.983.581
4 - 5 tahun 4.632.242.017 5.484.830.482
Lebih dari 5 tahun 5.231.833.794 9.603.290.643
145.666.384.438 175.356.705.657
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (1.184.987 791) (1.091 .94s.472
Jumlah - Bersih 144.481.396.647 174.264.760.185
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang
dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KpR.
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit pemilikan
rumah adalah
sebagai berikut:
2025 2024
Saldo Awal 1.091.945.472 818.599.841
Penambahan 93.042.319 273.345.631
Saldo Akhir 1.184.987.791 1.091.945.472
Lihat Catatan 19 c ra< berelasi
T4
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN06 dan bunga deposito per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 masing-
masing sebesar Nihit dan RpB0. 1 56.712.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
7. Piutang Lain-Lain
Piutang Lain-lain per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Piutang lain-lain (pokok dan bunga KpR) 107.694.642 125.607.414
Piutang Restitusi Pajak 2.846.418
Jumlah 1 10.541.060 125.607.414
Piutang Lain-lain merupakan piutang pokok dan bunga kredit pemilikan rumah (KpR) dari
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk.
Piutang restitusi pajak merupakan kekurangan pengembalian pajak tahun 2023 yang
dikompensasikan untuk dibayarkan ke utang pajak berdasarkan SKPLB No. KEp-000g9/Kp-
CT/KPP.300 512025 tanggat 21 Mei 2025.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
L Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing
sebesar Rp636.108.061 dan Rp835.690.768.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
15
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP
SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggar 30
Juni 2ozs dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
9. Biaya yang Masih Harus D ibayar
Biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2025 dan 31 Desember
2024 dengan rinclan
sebagai berikut:
--a 2025 2024
Utang Biaya Penyedia Jasa 701.091.882 884.042.163
--a Utang Biaya Pemeringkat
83.250.000
Utang Biaya Audit
50.000.000 100.000.000
--a Utang Biaya Kustodian '18.870.000
19.002.717
Utang Pendukung Kredit
13.375.229 16.068.677
Utang Biaya Penerbit (Manajemen) 10.054.135 12.051.508
Utang WaliAmanat
L867.935 9.023.226
Utang Biaya Agen pembayar
965.217 1.055.706
Jumlah 886.607.115 1.041.111.280
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
10. Utang Sertifikat EBA-SP
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi sarana
Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 06 kelas A merupakan instrumen keuangan
bersifat liabilitas kepada
pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk
Surat Partisipisisarana Multigriya Finansial
Bank rabungan Negara 06 kelas A. Utang ini dikenakan bunga
sebesar 6,so% (enam koma
lima nol persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
Rincian utang sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A per 30
Juni202sdan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut
2025 2024
PT Sarana Multigriya Finansial 42.582.578.745 55,943.1 17 .646
Aset BP Tapera S/A ModalAwalOperasional 17.453.255.321 22.929.318.620
Dana Pensiun BRI 17.453.255.321 22.929.318.620
DPLK Bank Rakyat lndonesia - pendapatan Tetap 17.453.255.321 22.929.318.620
Perorangan 2.225.861.768 2.924.239.218
Dana Pensiun BTN 1.745.325.532 2.292.931.862
Yayasan Bina Sejahtera Warga Bulog
872.662.766 1.146.465.931
Dana Pensiun Pegadaian
872.662.765 1 .146.465.93.1
Jumlah 100.658.857.539 132.241.176.448
Lihat Catatan 'lg. pihak berelasi
t6
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK
SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA
06 (EBA.SP SUT-ETruOC)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2O2S dan 31 Desember 2O2a
ierta
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhrr pada
Tanggar 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam penuh,
Rupiah kecuali dinyatakan Lain)
11. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan
untuk mencatat
dana cadangan dari
Pendukung Kredit dan dana transisi peiyeoia jasa
dari penyedia Jasa per 30 Juni 2025 dan
31 Desember2024 dengan rincian sebagai
berikut:
2025 2024
Dana cadangan - pendukung kredit
2.269.011.271 2.798.889.646
Dana transisi - penyedia jasi
246.726.218 245.899.344
Jumlah
2.51 5.737.489
Apabila terdapat selisih perbedaan dengan
rekening cadangan (catatan 4), makaselisih
tersebut Adarah piutang bunga dan pengeloraan
cada-ngrn yrn"g oit"mpatkan di deposito.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
f 2. Sertifikat EBA-SP Ketas B
sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk
surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek bersifat
Beragun Aset berbentuk surat partisipasi
dimana pembayarannya dilakukan setelah kelas B,
pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bira ada, untuk keperruan
pajak, biaya-biaya senior
pendukung, imbaran jgla p"ny"dia atau jasa
b' Pokok EBA-sp sMr-erlbo ["rr. nlaia, oair
!u,g" EEin_'bp sMF_BTNoo keras A.
c' *rpaidibayar penuh seruruhnya.
ff#J'iH:rflT:r3:iflnrekening "'d,nsrn sesuai densan jumrah'maksimum ambans
Rincian setoran sertifikat EBA-SP SMF-BTNOG
per 30 Juni2025 dan 31 Desember2
sebagai berikut: 024 adatah
2025 2024
PT Bank Tabungan Negara (persero),
Asuransi Binagriya Upakara
Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000
4.266.543.015 4.266.543.01 5
Jumlah
54.266.543.01 5 54.266.543.015
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk
surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan
setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior
c. lmbalan jasa penyedia .1asa
d. Bunga EBA-Sp SMF_BTN06 ketas A.
e Pemulihan dana daram rekening cadangan
sampai dengan jumrah maksimum ambang
batas rekening caoangan.
f. Transfer ke reke' ng koleksi pokok dalam
urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
17
Page 29
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA
FTNANSTAL BANK TABUNGAru MULTIGRIYA
rrreeane oo (eea-ip srur-errvoe)
CATATAN ATAS LAPORAN XEUETIaAN
INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2O2S dan 31 Desember
iOi+'i.rt^
Untuk Periode Enam Buran yang
e";khi, prda Tanggar 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah penuh, keculti
6inyaGran'r_ainl
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi
(tiga) periode koleksi sebelumnya.
tagihan tertunggak selama 3
Tiap tagihan tertunggak yang
?)
s l:ffitft:1'Nffi1"'n betum tergantikan.
tertunssai selama s (tiga) periode
dan tasihan tertunssak yang
h rekenins pokok vans dibavarkan untuk
koreksi
iif,:;Jff,,rm#,.f ffi|il menutup
i. lmbalan jasa pendukung t<reai-t.
j' Membayar ke rekeninj dana transisi
penyedia jasa atas hasil investasi
rekening dana transisi penyedia jasa. dana dalam
k' Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah
yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena merebihijumrah
maksimum Jrt".
l' Biaya-biaya junior yang dibayarkan "rorng
secara pari
r"t"ning cadangan.
passudan pro-rata di antara
m' Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang
EBA-sp
mereka, dan
keras B.
Pemegang EBA-SP SMF-BTN06
'MF-BTN,.
Kelas B hanya berhak atas arus
Koleksi Bunga sesuaidengan urutan kas tersisa dari rekening
prioritas pembayaran uniut
Efek Beragun Aset Berbentuk surat setiap periode bunga. Bunga
KeLs e util distribusi kepada pemegang
Partisipasi
EBA-SP SMF-BTNoG Kelas B
untuk periode eTtm orrrn
2025 dan 2024 masing-masing vrng berakhir pada tanggar 30 Juni
adarah sebesar Rpz.tzl.+67.849
dan Rp3.994.036.803.
Lihat Catatan 19, pihak beretasi.
13. Pendapatan lnvestasi
periode enam bulan
Hf'ff:J:[::1'J,lntuk vans berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024
2025 2024
Pendapatan Bunga
Bunga KpR
'l 1.787.889.965
Bunga Jasa Giro-Rekening Bunga 17.043.451.978
329.515.117 203.209.320
Bunga Deposito
177.113.699 321.917.809
Jumlah pendapatan Bunga
12.294.5 18.781 17.568.579.107
Pendapatan Denda Keterlambatan
KpR 174.613.871
Jumlah 242.355.484
12.469.132.652 17.810.934.591
Lihat Catatan .19, pihak berelasi.
18
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF.BTNO6)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 seria
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
14. Beban Bunga EBA-SP Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat PartisipasiA
untuk periode enam bulan yang
berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024 adalah masing-masing sebesar
Rp3.g62.g40.039 dan
Rp6.355.320.433.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
15. Beban Jasa penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada
30 Juni 2025 dan2024
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Jasa Penyedia Jasa 2.295.193.397 2.110.778.558
Jasa Pemulihan penyedia Jasa 844.410.753 569.082.902
Jasa Kustodian 100.032.717 83.389.124
Jasa Pemeringkat
83.250.000
Jasa Pendukung Kredit 77.000.541 111.185.502
Jasa Penerbit
57.773.117 101.716.012
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa WaliAmanat 46.464.709 46.620.000
Jasa Listing BEt
36.696.926 57.033.151
Jasa lklan 11.252.736 11.252.736
Jasa Agen Pembayar 5.459.510 5.549.993
Jumlah Beban Jasa penunjang 3.607.534.406 3.146.607.978
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
16. Beban Penyisihan piutang
Beban Penyisihan Piutang merupakan beban penyisihan piutang
kredit pemilikan rumah untuk
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2o2s
dai2024 masing-masing sebesar
Rp93. 042. 31 8 dan Rp45 8.534.344.
Lihat Catatan 19, pihak beretasi.
19
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
17. Beban lnvestasi Lain-lain
Beban lnvestasi lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni2025
dan 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
Beban Pajak 101.325.764
Beban Lain - lain 1 1 .100.000 '1 1.100.000
Beban Transfer 577.500 835.500
Jumlah Beban lnvestasi Lain-lain 113.003.264 11.935.500
Beban pajak merupakan pajak final atas jasa giro dan bunga deposito, sedangkan
beban lain-
lain merupakan biaya tahunan KSEI.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
18. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di muka per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
2025 2024
PPh Pasal 2BA - 2023
546.569.577
Jumlah 546.569.577
Berdasarkan surat Keputusan Direktur Jendral Pajak No. KEP-ooogg/Kp-cT/Kpp .3005t2025
tentang Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak tahun 2023 senilai Rp546.569.477
dengan kompensasi utang pajak melalui pemotongan SPMKP pada tanggal2l Mei2025
senilai
Rp2.846.418, sehingga Entitas menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak
atas
pajak penghasilan tahun 2023 sebesar Rps43.723.159 pada tanggal
3 Juni 202s.
b. Utang Pajak
Utang pajak merupakan utang pajak yang terdiri atas utang pajak pph pasat 25
dan pph pasal
29 per 30 Juni 202s dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar:
2025 2024
PPh Pasal 25 123.148.402
PPh Pasal 29 59.820.814 1.477.780.820
Jumlah 182.969.216 1.477.780.820
20
-
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 4.792.712.625 7.838.536.336
Beda temporer:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian 93.042.318 458.534.344
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (506.628.816) (525.127.129)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
penghasilan yang pajaknya bersifat final 304.000.545 292.084.773
Laba kena pajak 4.683.126.672 8.064.028.324
Laba kena pajak - dibulatkan 4.683.126.000 8.064.028.000
Beban pajak penghasilan
Dengan fasilitas 58.080.000 239.055.776
Tanpa fasilitas 371.186.020 1.295.974.608
429.266.020 1.535.030.384
Dikurangi kredit pajak penghasilan (369.445.206) (953.334.138)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan 59.820.814 581.696.246
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember2024 adalah sebagai
berikut:
2025
Dikreditkan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 240.228.004 10.234.655 250.462.659
Jumlah Aset Pajak
Tangguhan 240.228.004 10.234.655 250.462.659
21,
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA
06 (EBA.SP STVTT.'TNOC)
CATATAN ATAS LAPORAN XEUEIICEN
INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember
2O2a sena
untuk Periode Enam Buran yang eerarhir pada
Tanggar 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah penuh, kecuali 6inyatakan
t_ain;
2024
Dikreditkan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 180.091 .965 60.136.039 240.228.004
Jumlah Aset pajak
Tangguhan 180.091.965 60.136.039 240.228.004
19. Saldo dan Transaksi dengan Pihak
Berelasi
Kepemilikan EBA-SP SMF-BTN06 p"rgl?ri!"ngan pT
Sarana Muttigriya Finansial
(Persero), pr Bank Mandiri
leersiioy roi oan pr e;n[]r[rrgrn
Negara (persero) Tbk. Namun .".rrJ
masing pihak bebas mandiri
,[iirit* -
op"rrrionrt ,i.ring_
linOepenOen)
Pemegang PT sarana Murtioriva Finansiar (persero)
Sertifikat '-'"' \'
v'evrv/ dan pr Bank rabungan
EBA-SP SMF-
Negara leerseroitok
BTN06 Kelas
Adan B
Jenis Pihak Berelasi
Transaksi Sifat Hubunqan
P_T Bank Tabungan Negara sebagai penyedia jasa
lrersero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial
sebagai penerbit dan
(Persero) pendukung kredit
PT Bank Mandiri (persero) Tbk
sebagaiwali amanat
saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan
per 30 Juni 2o2s dan 31 Desemb
dengan pihak berelasi adalah sebagai er 2024
berikut:
2025 2024
Kas dan setara kas
42.739.730.766 43.916.395.544
Rekening titipan
2.515.707.490 1.539.196.66,1
Piutang kredit pemilikan rumah
144.481_396.647 174.264.760.185
Piutang bunga
Piutang lain-lain 80.156.712
107.694.642 125.607.414
Biaya yang masih harus dibayar
733.389. 181 921.185.574
Utang bunga kelas A
269.098.242 353.529.424
Utang lain-lain
2.515.737.489 3.044.788.990
Utang sertifikat EBA-Sp ketas A
42.582.578.745 90.567.652.076
Sertifikat EBA-SP kelas B
50.000.000.000 50.000.000.000
DivideniBunga Sertjfikat EBA kelas
B 2.728.487.849 6.952.279.197
22
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP
SIVIF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30
Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam
bulan yang berakhir 30 Juni 2025
dan2024 adalah sebagai benkut:
2025 2024
Pendapatan investasi - bunga 12.294.518.781 '17.568.579.106
Pendapatan investasl - denda keterlambatan 174.613.871 242.355.484
Beban investasi - bunga EBA-SP kelas A 1.634.130.31 1 2.688.545.642
Beban investasi - jasa penunjang 3.280.538.902 2.866.903.735
Beban lnvestasi - Biaya lain-lain
577.500 1 1.935.500
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat EBA Ketas A 13.360.538.901 18.552.645.576
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat EBA Kelas A 1.365.032.069 2.233.450.809
Pembayaran Jasa penunjang 4.013.928.083 2.909.757.754
20. Manajemen Risiko Keuan gan
Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena
tidak terbayarnya kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-Sp
SMF-BTN06 Ketas A. Kumjutan
Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan,
sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran
angsuran dari Debitur
KPR' Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah
kemauan dan kemampuan
dari debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal
telah terjaditagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil
likuidasi properti
dibiayai tidak dapat memenuhi sisa riabilitas terutang Debitur.
EBA-SP SMF-BTN06 melakukan perhitungan cadangan kerugian
kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil
dari total outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Defaulf (LGD)
dan
Probability Default (PD). Probabitity of Default (PD) diambil dari rata-rata persentase
Nef
Performing Loan (NPL), sedangkan Loss Glven Defautt (LGD)
diambit dari perkatian
antara total oufsfandrng dengan nilai kini estimasi kerugian. pinjaman yang
dikategorikan
mengalami penurunan nilaiadalah pinjaman yang memiliki haritunggakan
lebih da1 1g0
hari dan pinjaman yang direstrukturisasi.
b. Konsentrasi Geografis atas properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah
tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan
kondisi geografis
yang menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti
dibiayai, maka terJapat
potensi kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan
hasil likuidasi penjualan properti
dibiayai tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
c Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan
melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTNO6 Kelas A di pasar
sekunder. Selain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena
Entitas tidak memiliki
arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
23
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30
Juni 202s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024
adalahsebagai berikut:
2025 2024
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 636.108.061 835.690.768
Utang Lain-Lain 2.515.737.489 3.044.788.990
Utang Sertifikat EBA-Sp Kelas A 00.658.857.539
1 132.241.176.448
Biaya yang Masih Harus Dibayar 886.607.1 15 1.041.111.280
104.697.310.204 137.162.767.486
2025 2024
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 42.739.730.766 45.416.395.544
Rekening Titipan 2.515.707.490 1 .539.'196.661
Piutang kredit pemilikan rumah 144.481.396.647 174.264.760.185
Piutang lain-lain 110.541.060 125.607.414
Piutang Bunga
80.156.712
189.847.375.963 221.426.116.516
Surplus 85.150.065.759 84.263.349.030
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan
harga EBA_sp
SMF-BTNOS Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya
kerugian risiko
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang
EBA_sp sMF_BTN06
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepaymentl
Prepayment nsk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang
EBA_sp
SMF-BTN05 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan
ounga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan
opsi Clean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan
aspek-aspek
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasijaminan dan penatausahaan
Entitas,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang
terlibat dalam
transaksi sekuritisasi EBA-Sp SMF-BTN06.
g. Risiko Operasiona!
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan
ataupun
kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan
EBA-sp sMF-BTN06
yang dilakukan oleh penerbit, waliAmanat, Bank Kustodian,
dan penyedia Jasa.
24
Page 36
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTNO6)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilaiwajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian sebagai
berikut:
2025
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan setara kas 42.739.730.766 42.739.730.766
Rekening titipan 2.515.707.490 2.515.707.490
Piutang kredit pemilikan rumah 144.481.396.647 144.481.396.647
Piutang lain-lain 1 10.541.060 110.541.060
Liabilitas Keuangan
Utang bunga Kelas A 636.108.061 636.108.061
Biaya yang masih harus dibayar 886.607.1 15 886.607.'1 15
Utang sertifikat EBA-Sp ketas A 1 00.658.857.539 100.722.829.263
Utang lain-lain 2.515.737.489 2.515.737.489
2024
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan setara kas 45.416.395.544 45.416.395.544
Rekening titipan 1.539.196.661 1.539.196.661
Piutang kredit pemilikan rumah 174.264.760.185 174.264.760.185
Piutang bunga 80.156.712 80.156.712
Piutang lain-lain 125.607.414 125.607.414
Liabilitas Keuangan
Utang bunga Kelas A 835.690.768 835.690.768
Biaya yang masih harus dibayar 1.041.111.280 1.041.111.280
Utang sertifikat EBA-SP kelas A 132.241.176.448 131.396.729.257
Utang lain-lain 3.044.788.990 3.044.788.990
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan
setiap golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
25
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2o2s
dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b. Piutang Kredit pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai
wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai
dan nilaitercatat.
Penurunan nilai yang tercatat per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024
adalah masing-
masi n g sebesar Rp1 44.481 .396.641 dan Rp17 4.264.7 60. 1 gS.
c. Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh
tempo dalam
waktu 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut
telah
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
d Utang Bunga, Biaya yang tMasih Harus Dibayar, dan Utang Lain_Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek
yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebutielah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
e. Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk surat partisipasi Kelas
A dan M
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A
dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai
surat berharga
independen, dengan harga bersih per 30 Juni 2025 adalah sebesar 100,06%
Oan per at
Desember 2024 adalah sebesar 99,36%.
22. Perianiian dan Kejadian penti ng
a. Perjanjian lnduk sekuritisasi Nomor: 182/Pts/EBA-sp-sMF-BTNO6/Xt/2020 dibuat pada
tanggal 30 November 2020, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan penyedia
Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan pendukung
Kredit, dan;
3) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank
Kustodian, selanjutnya
bersama-sama disebut para pihak.
EBA-SP SMF-BTN06 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-Sp SMF-BTN06
dalam bentuk satu sertifikat Jumbo EBA-sP sMF-BTN06 Ketas A dan
sertifikat EBA-sp sMF-
BTN06 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan
telah dipenuhi.
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran
umum, sedangkan
EBA-SP SMF-BTN06 Ketas B tidak ditawarkan kepada umum.
b' Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06 Nomor: 62 tanggal 30 November 2o2o
menerangkan penunjukan WaliAmanat dan Bank Kustodian kepada pT
Bank Mandiri (persero)
Tbk. Tugas pokok WaliAmanat adalah mewakili kepentingan pemegang
EBA-Sp SMF-BTN06
berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN06 ini dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku, dan tugas{ugas lainnya.
26
Page 38
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
EBA-Sp
MF-BTN06 sebagai pemilik Bersama atas Kumpulan Tagihan,
menyimpan Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksiberdasarkan Perjanjian Penerbitan
EBA-Sp SMF-BTN06 inidan
peraturan perundang-undangan yang berraku, serta
tugas-tugas rainnya.
c' Perjanjian Penyedia Jasa Nomor: 11lPKS/lBDlxll2ozo tanggal 30 November 2o2O antara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank
Tabungan Negara (persero)
Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran PT Bank
Tabungan Negara (persero)
Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBA-Sp SMF-BTN06
antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, tlrmasuk menagih
pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur
penagihan yang umum
berlaku terhadap penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off finat yang oibeii nama Rekening
EBA-SP
sMF-BTN06, terpisah dari semua dana mirik penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tangg at cut-off finat hotding period sampai dengan
tanggal penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNo6, pating
lambat 5 (lima) hari
kerja setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer penyedia Jasa
sehingga jumlah hasit koteksi dapat diidentifikasikan setiapwaktu.
7) Sesudah tanggal cut-off finat holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhir dari tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang
dibuka atas nama
waliAmanat untuk kepentingan para pemegang EBA-sp sMF-BTN06.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugastugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila
ada) atas kesepakatan
Bersama.
d Perjanjian Pendukung Kredit Nomor: 183/PP|(EBA-SP-SMF-BTNO6/X|/2020 pada
tanggat
30 November 2020 antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk bertindak
sebagai WaliAmanat atau
Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak
sebagai pendukung
Kredit menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening
Cadangan
sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian penerbitan EBA-sp
stuF-BTN06.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian penerbitan
EBA-SP SINF-BTN06
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam
Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah
Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran
pada tiap
27
Page 39
r+
L-
L/L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
L:
L.L FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
SARANA MULTIGRIYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L:
i+ Per30 Juni2021 dan 31 Desember 2024serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
202s dan 2024
ttl (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
t_ Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung
Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan memahami
risiko tidak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama
EBA-sp SMF-BTNo6 atas dana
yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening
Cadangan dalam hal terjadinya
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. pendukung
Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab
-5 tersebut.
sehubungan dengan risiko
H
r+ Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTNo6 di KSE| Nomor:
SP-001/EBASP/KSE|/0820
dibuat pada tanggal 20 November 2020 antara PT Kustodian
Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang
setanjutnya disebut para pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah p"rr"roin yang
menjalankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana
dimaksud dalam Undang-
Undang No' I Tahun 1995 tentang Pasar Modal. selanjutnya, penerbit
Efek bermaksud untuk
mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partiiipan yang
akan didaftarkan di KSEI.
e' Perjanjian Agen Pembayaran Nomor: 39 tanggal 20 Novemb er 20zo antara pr Kustodian
Sentral Efek lndonesia dengan PT Bank Mandiri (persero) Tbk
selaku wali Amanat
menerangkan bahwa sesuai dengan Peraturan KSEI yang mengatur
ketentuan layanan jasa
custodian sentral ditetapkan bahwa pelaksanaan pembayaian penghasilan,
bunga, pokok dan
hak-hak lain berupa dana dilaksanakan oleh KSEI selaku
Agen pemb ayarun.
f' Perjanjian Pengelolaan Administrasi Nomor: sp-001/pA-EBASp/KSE
ttogzo tanggat
20 November2020 antara PT Kustodian Sentral Efek dengan pT
Bank Mandiri (persero) Tbk
selaku Bank Kustodian menerangkan bahwa Bink Kustodian ditunjuk
untuk
mengadministrasikan EBA-SP SMF-BTNoo oleh Penerbit Efek,
sehingga Bank Kustodian wajib
membuat perjanjian dengan KSEI terkait dengan pelaksanaan
administrasi EBA-SP SIUF-
BTN06 yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSE|. Selanjutnya
sehubungan dengan
kewajiban Bank Kustodian antara lain untuk melakukan menyelenggarakan
administrasi dan
pembukuan dalam rangka penitipan dan penatausahaan
terkait EBA-sp SMF-BTN06 yang
terdaftardi KSEI, maka Bank Kustodian wajib memenuhiketentuan, persyaratan,
dan prosedur
yang ditetapkan oteh KSEI
g Perjanjian Pendahuluan Pencatatan EBA-sP SMF-BTNo6 Nomor:
sp-oooo4/BEl.pp3/1 1-2020
tanggal 30 November 2020 antara PT Bursa Efek lndonesia dengan pT
Sarana Multigriya
Finansial (Persero) menerangkan bahwa PT sarana Multigriya
Finansial bermaksud untuk
mencatatkan EBA-Sp sMF-BTN06 di Bursa Efek Indonesia.
h' Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan EBA-sp SMF-BTNo6 Nomor: 1g4lppT/EBA-
SP-SMF-BTN06/XI/2020 tanggal 30 Novemb er 2020 antara PT
Sarana Multigriya Finansial
(Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk sebagai wati Amanat dan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia
Jasa. penerbit, WaliAmanat dan
irt( Penyedia Jasa menerangkan bahwa untuk mengapresiasi
usaha dan prestasi penyedia Jasa
dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan Kumpulan
Tagihan sehingga
mendukung diperolehnya imbal hasil yang diharapkan pemegang
EBA-SP SMF-BTN06 kelas
i'ro B, maka Pemegang EBA-SM SMF-BTNO6 kelas B dalam hal inidiwakilioleh
tr WaliAmanat dan
HS
k
I
28
50
Page 40
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penerbit sepakat untuk memberikan penghargaan (reward) bagi penyedia Jasa
berupa porsi
Pemulihan Tagihan.
i' Akta Jual Beli Nomor: 63 tanggal 30 November 2O2O menjelaskan bahwa pT Sarana Muttigriya
Finansial (Persero) sebagai Penjual dan PT Bank Mandiri (persero) Tbk sebagai
Bank
Kustodian dan WaliAmanat yang bertindak untuk mewakili kepentingan para pemegang
EBA-
SP SMF-BTN06 untuk selanjutnya disebut Pembeli. Selanjutnya penjualdan pembeli
bersama-
sama akan disebut para pihak. para pihak menerangkan bahwa:
1) Penjual membeli dan menerima pengalihan Kumpulan Tagihan dari pT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal melalui Akta Jual Beli (Tahap
1) tertanggal
27 Desember 2019 Nomor 64.
2) Kumpulan Tagihan termasuk dokumen-dokumen Surat Kuasa Membebankan Hak
Tanggungan (SKMHT), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan
Sertifikat Hak
Tanggungan (SHT) tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan
sebagaimana dinyatakan
dalam Laporah Hasil Uji Tuntas dari Segi Hukum tertanggal 30 Novemb er
2020.
3) Bahwa untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, para pihak telah sepakat
untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini
j' Akta Jual Beli Nomor: 64 tanggal 30 Novemb er 2O2O menjelaskan bahwa pT
Bank Tabungan
Negara (Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (persero)
sebagai
Pembeli (selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut para pihak)
telah
dibuat Perjanjian KPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria
Seleksi
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNo6, penjuat
telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta
Jual Beli yang
dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian Induk. Kumpulan Tagihan, termasuk
dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tanggungan,
tidak
diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah
sampel
Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil Uji Tuntas
dari Segi
Hukum tertanggal 30 November2020. Selanjutnya untuk melaksanakan jual beliatas
Kumpulan
Tagihan, Para Pihak sepakat untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
23. Peristiwa Setelah periode pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa
setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
{r
If,
24. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian
laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 September
2025.
ic
I
!. 29
b
=3
Page 41
.
:
:
:
:
=
:
:
:
:
-
\
-
3
al
!l
t
Names mentioned 28 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2
unresolved
person
Vice
· Direktur
p.2
unresolved
org
Bank MandiriTbk
p.5
unresolved
—
Domisilil sesuai KTP
p.6
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.6 ×2
unresolved
—
Domisilii sesuai KTP
p.6
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.8 ×2
unresolved
—
til
p.8
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.9
unresolved
org
PT Sarana Muliigriya Finansial (Persero)
p.16
unresolved
org
Bank Kustooian
p.23
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.27
unresolved
org
Yayasan Bina Sejahtera Warga Bulog
p.27
unresolved
org
Dana Pensiun Pegadaian
p.27
unresolved
org
Asuransi Binagriya Upakara Tbk
p.28
unresolved
org
Bank Tabungan
p.33
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.39 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.