Back to announcement
20250925_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31952449_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Nomor : S-2391/DIR/SMF/IX/2025 Jakarta, 23 September 2025
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange Building, Tower I
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 ( Audited) Periode
30 Juni 2025
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 (Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2025;
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Audited) EBA-SP SMF-BMRI01 periode yang
berakhir 30 Juni 2025 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2025 di harian berskala
nasional Investor Daily
Demikian disampaikan, Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Bisnis Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
9 IKLAN
RABU, 24 SEPTEMBER 2025
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01)
(EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 7.296.894.065 8.384.804.094 Bunga 1.501.543.587 2.899.993.865 Kas dan Setara Kas 42.739.730.766 45.416.395.544 Pendapatan Bunga 12.294.518.781 17.568.579.107
Denda Keterlambatan 20.934.852 28.938.427 Rekening Titipan 2.515.707.490 1.539.196.661 Pendapatan Denda Keterlambatan 174.613.871 242.355.484
Rekening Titipan 185.270.593 186.335.440
Jumlah Pendapatan Investasi 1.522.478.439 2.928.932.292 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 144.481.396.647 174.264.760.185 Jumlah Pendapatan Investasi 12.469.132.652 17.810.934.591
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 19.417.304.295 28.284.557.259 Piutang Bunga - 80.156.712
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 316.175.932 146.229.177 Piutang Lain-lain 110.541.060 125.607.414 Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A - 394.727.191
Aset Pajak Tangguhan 29.534.630 48.622.843 Pajak Dibayar di Muka - 546.569.577 Beban Bunga Kelas A 3.862.840.039 6.355.320.433
Beban Jasa Penunjang 401.718.711 600.964.869
Beban Lain-lain 11.560.136 11.601.736 Aset Pajak Tangguhan 250.462.659 240.228.004 Beban Jasa Penunjang 3.607.534.406 3.146.607.978
Jumlah Aset 27.245.179.515 37.050.548.813
Jumlah Beban Investasi 413.278.847 1.007.293.796 Jumlah Aset 190.097.838.622 222.212.914.097 Lain-lain 113.003.264 11.935.500
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 7.583.377.709 9.513.863.911
Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Penyisihan Piutang KPR 173.529.208 290.267.033 Liabilitas (Pendapatan) / Beban Lain-lain
Utang Pajak 34.124.470 62.791.855 Lain-lain 3.800.543 - Utang Bunga Kelas A 636.108.061 835.690.768 Beban Penyisihan Piutang 93.042.318 458.534.344
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 177.329.751 290.267.033 Utang Pajak 182.969.216 1.477.780.820 Jumlah Beban Lain-lain 93.042.318 458.534.344
Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 219.132.666
Biaya yang Masih Harus Dibayar 886.607.115 1.041.111.280
Utang Lain-lain 251.429.857 252.494.704 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 1.286.529.343 2.211.905.529 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 4.792.712.625 7.838.536.336
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 100.658.857.539 132.241.176.448
Jumlah Liabilitas 649.785.730 534.419.225 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 2.515.737.489 3.044.788.990 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini (120.802.220) (208.199.200)
Jumlah Liabilitas 104.880.279.420 138.640.548.306 Pajak Kini (429.266.020) (1.535.030.384)
Pajak Tangguhan (19.088.213) (63.858.748)
Aset Bersih Pajak Tangguhan 10.234.655 100.877.556
Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 22.368.233.256 32.574.246.293 Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015 Jumlah Beban Pajak Penghasilan (419.031.365) (1.434.152.828)
Penghasilan (139.890.433) (272.057.948)
Saldo Laba 4.227.160.529 3.941.883.295 Saldo Laba 30.951.016.187 29.305.822.776 Laba Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
Laba Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581
Jumlah Aset Bersih 26.595.393.785 36.516.129.588 Jumlah Aset Bersih 85.217.559.202 83.572.365.791 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 27.245.179.515 37.050.548.813 Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 190.097.838.622 222.212.914.097 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.373.681.260 6.404.383.508
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570 Saldo Per 1 Januari 2024 54.266.543.015 26.545.783.178 80.812.326.193
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 9.040.782.172 13.157.488.052 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 29.690.321.220 39.543.468.706
Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 1.507.393.283 2.609.418.084 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 11.980.416.608 18.300.233.419
(Catatan 8) - (1.586.949.986) (1.586.949.986) Penerimaan bunga jasa giro 15.085.156 29.247.175 Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 485.459.764 525.127.129
Kelas B (Catatan 12) - (3.994.036.803) (3.994.036.803)
Pembayaran jasa penunjang (252.819.431) (708.790.303) Penerimaan Restitusi Pajak 543.723.159 -
Laba Komprehensif Laba Komprehensif Periode Penerimaan lain-lain - 277.143.558
Pembayaran pajak (319.416.360) (373.528.838)
Periode Berjalan - 1.939.847.581 1.939.847.581 Pembayaran jasa penunjang (3.762.038.571) (4.553.728.602)
Pembayaran lain-lain (11.560.136) (329.000) Berjalan - 6.404.383.508 6.404.383.508
Pembayaran pajak (1.724.077.624) (1.170.234.628)
Saldo Per 30 Juni 2024 43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Pembayaran lain-lain (11.677.500) (571.347.400)
Aktivitas Operasi 9.979.464.684 14.713.505.170 Saldo Per 30 Juni 2024 54.266.543.015 28.956.129.883 83.222.672.898
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Aktivitas Operasi 37.202.127.056 52.350.662.182
Saldo Per 1 Januari 2025 32.574.246.293 3.941.883.295 36.516.129.588 Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (10.206.013.037) - Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2025 54.266.543.015 29.305.822.776 83.572.365.791
Distribusi EBA-SP Kelas B Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (861.361.676) (1.586.949.985) Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (31.582.318.909) (43.855.683.781)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A - (14.549.086.768) Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (4.062.422.746) (6.632.463.989)
(Catatan 8) - (861.361.676) (861.361.676)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A - (519.768.510) Kelas B (Catatan 12) - (2.728.487.849) (2.728.487.849) Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (2.728.487.849) (3.994.036.803)
Pembayaran Pokok Pembayaran utang lain-lain - (50.029.999) Pembayaran Utang Lain-lain (1.505.562.330) (726.512.927)
Laba Komprehensif Periode Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Sertifikat Kelas B (10.206.013.037) - (10.206.013.037) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (11.067.374.713) (16.705.835.262) Berjalan - 4.373.681.260 4.373.681.260 Aktivitas Pendanaan (39.878.791.834) (55.208.697.500)
Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.087.910.029) (1.992.330.092) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (2.676.664.778) (34.858.035.318)
Periode Berjalan - 1.146.638.910 1.146.638.910
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 8.384.804.094 9.847.007.015 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 45.416.395.544 50.402.666.411
Saldo Per 30 Juni 2025 22.368.233.256 4.227.160.529 26.595.393.785 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.296.894.065 7.854.676.923 Saldo Per 30 Juni 2025 54.266.543.015 30.951.016.187 85.217.559.202 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 42.739.730.766 15.544.631.093
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 06
(“EBA-SP SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN07) (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 22.240.752.583 19.676.042.316 Pendapatan Bunga 19.488.436.399 25.586.165.454 Kas dan Setara Kas 18.873.141.510 19.747.385.144 Pendapatan Bunga 28.287.741.453 35.370.147.414
Rekening Titipan 4.512.348.276 5.521.293.838 Pendapatan Denda Keterlambatan 246.030.098 227.171.593 Rekening Titipan 6.169.238.050 6.768.023.725 Pendapatan Denda Keterlambatan 214.978.971 308.339.072
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 244.607.623.789 286.224.132.719 Jumlah Pendapatan Investasi 19.734.466.497 25.813.337.047 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 396.958.126.124 440.308.674.754 Jumlah Pendapatan Investasi 28.502.720.424 35.678.486.486
Piutang Lain-lain 1.210.781.694 933.634.091 Beban Investasi Piutang Bunga 356.664.581 - Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 203.111.404 130.768.970 Beban Bunga 9.080.084.333 12.506.128.545 Pajak Dibayar di Muka 109.717.873 - Beban Bunga 12.738.942.594 16.208.054.004
Beban Jasa Penunjang 3.861.234.882 5.165.668.536 Aset Pajak Tangguhan 211.189.692 178.743.841 Beban Jasa Penunjang 9.850.543.986 12.726.155.354
Jumlah Aset 272.774.617.746 312.485.871.934
Beban Lain-lain 71.645.957 11.811.500 Jumlah Aset 422.678.077.830 467.002.827.464 Beban Lain-lain 11.865.937 11.833.036
Jumlah Beban Investasi 13.012.965.172 17.683.608.581
Liabilitas dan Aset Bersih Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 22.601.352.517 28.946.042.394
Liabilitas Beban Lain-Lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Beban Penyisihan Piutang 286.193.674 325.446.268
Utang Bunga 175.751.506 263.124.662 Utang Bunga 193.759.798 290.531.452 Penyisihan Piutang KPR (255.817.705) (167.805.983)
Junlah Beban Lain-Lain 286.193.674 325.446.268 Utang Pajak 223.795.367 1.138.534.208
Utang Pajak 397.595.469 1.004.206.433 Jumlah Pendapatan/ (Beban) Lain-lain (255.817.705) (167.805.983)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 676.151.897 721.689.029 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.435.307.651 7.804.282.198 Biaya yang Masih Harus Dibayar 709.902.456 822.288.577 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.645.550.202 6.564.638.109
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 205.423.838.359 246.038.644.517 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 349.641.738.722 393.200.458.289
Utang Kepada Originator 8.454.525 - Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 4.948.348.277 5.957.293.840 Pajak Kini (1.290.639.756) (1.608.551.098)
Pajak Tangguhan 72.342.434 71.598.179 Utang Lain-lain 6.169.238.050 6.768.023.725 Pajak Kini (1.141.797.050) (1.329.351.841)
Jumlah Liabilitas 211.621.685.508 253.984.958.481 Pajak Tangguhan 32.445.851 36.917.316
Jumlah (Beban) Pajak Penghasilan (1.218.297.322) (1.536.952.919) Jumlah Liabilitas 356.946.888.918 402.219.836.251
Laba Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Manfaat/(Beban)
Aset Bersih Aset Bersih Pajak Penghasilan (1.109.351.199) (1.292.434.525)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416 Penghasilan Komprehensif Lain - - Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 55.200.020.055 Laba Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi - -
Saldo Laba 13.652.930.822 11.000.912.037 Saldo Laba 10.531.168.857 9.582.971.158
Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Aset Bersih 61.152.932.238 58.500.913.453 ke laba rugi - - Jumlah Aset Bersih 65.731.188.912 64.782.991.213 Laba Komprehensif
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 272.774.617.746 312.485.871.934 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 5.217.010.329 6.267.329.279 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 422.678.077.830 467.002.827.464 Periode Berjalan 4.536.199.003 5.272.203.584
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2024 47.500.001.416 5.112.706.320 52.612.707.736 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 41.330.315.256 44.071.027.235 Saldo Per 1 Januari 2024 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 43.094.730.925 51.099.461.030
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 19.157.326.592 25.646.677.531 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 27.911.272.248 35.423.768.495
Distribusi EBA-SP Kelas B
Disitribusi Kepada Pemegang Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 299.992.302 255.116.287 Penerimaan Bunga Jasa Giro dan Deposito 234.783.595 254.717.991
Penerimaan Lain-lain - 110.173.431 (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304)
EBA-SP Kelas B - (2.429.820.626) (2.429.820.626) Pembayaran Jasa Penunjang (4.978.739.409) (6.239.043.663)
Pembayaran Jasa Penunjang (3.906.772.016) (5.876.327.397)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (2.166.253.764) (2.707.267.830)
Pembayaran Pajak (1.957.249.176) (3.531.257.936)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 5.272.203.584 5.272.203.584 Penerimaan Lain-lain 8.454.525 4.688.514.597
Pembayaran Lain-lain (11.647.502) (408.855.946)
Tahun Berjalan - 6.267.329.279 6.267.329.279 Pembayaran Lain-Lain (4.996.056.635) (6.910.981.809)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2024 55.200.020.055 9.015.574.676 64.215.594.731 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 54.911.965.457 60.266.553.205
Saldo Per 30 Juni 2024 47.500.001.416 8.950.214.973 56.450.216.389 Aktivitas Operasi 59.108.191.485 75.609.168.811
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (40.614.806.158) (45.256.159.226) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (9.167.457.489) (12.616.301.976) Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (43.558.719.567) (52.163.670.042)
Saldo Per 1 Januari 2025 47.500.001.416 11.000.912.037 58.500.913.453 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (12.835.714.248) (16.328.748.037)
Pembayaran Distribusi Kepada Pemegang Saldo Per 1 Januari 2025 55.200.020.055 9.582.971.158 64.782.991.213
EBA-SP Kelas B (2.564.991.543) (2.429.820.624) Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (3.588.001.304) (3.588.001.304)
Distribusi Kepada Pemegang Pembayaran Kembali Dana Titipan - (822.524.690) Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan Utang Lain-lain - 101.505.622
EBA-SP Kelas B - (2.564.991.544) (2.564.991.544) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk (Catatan 11) - (3.588.001.304) (3.588.001.304) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (52.347.255.190) (61.124.806.516) Aktivitas Pendanaan (59.982.435.119) (71.978.913.761)
Laba Komprehensif
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih (Penurunan) Kenaikan Bersih Kas dan
Periode Berjalan - 4.536.199.003 4.536.199.003 Setara Kas (874.243.634) 3.630.255.050
Tahun Berjalan - 5.217.010.329 5.217.010.329 Kas dan Setara Kas 2.564.710.267 (858.253.311)
Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 19.676.042.316 24.785.873.979 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.747.385.144 16.595.814.496
Saldo Per 30 Juni 2025 47.500.001.416 13.652.930.822 61.152.932.238 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 22.240.752.583 23.927.620.668 Saldo Per 30 Juni 2025 55.200.020.055 10.531.168.857 65.731.188.912 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 18.873.141.510 20.226.069.546
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya Nomor 08 (“EBA-SP SMF-BTN08”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN08 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Tjandraningrum Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
Page 4
L
l-
E'
l_
}J
l-
E-
l-
E-
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
l_
E' SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
l_
E.
BANK MANDIRI 01
l_
E-
(EBA-SP SMF-BMRro1)
f
Erl Laporan Keuangan Interim
f Per30 Juni 2025 dan 31 Desember2024
r-
E-
E-
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2A24
l-^
L-
l-
u
L-
L-
l-
u
L-
u
E.
u
E-
ru
E-
Erl
u
E.
u
E-
u
E.
f
L.
u
--
u
E.
u
ru
-t
-t
u
-t
u
D-
fr
u
r
L.l
Page 5
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SilF8tru0r)
Daftar isi
l_
E- Halaman
l_
L- Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (persero))
l-
t-
Y
L.
surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
l-
L'
E
L'
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
l-
L'
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
l- Laporan Posisi Keuangan lnterim
t-
L'
L- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
l_
f-- Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim
l_ 3
l-
L.- Laporan Arus Kas lnterim 4
l-
L'
Catatan atas Laporan Keuangan lnterim 5
t-
LI
E.
l-
rl-
Lra
l_
Lr-
9
l_
Y
l-
Lr-
l-
L.
l_
Y
l-
LJ
L-
L.a
l-
r
Y
l_
b-
l_
r
h{
l_
Page 6
t- Hfu
-t_
l-
6mr
t_:
L-
SURAT PERNYATAAN PENERBTT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGA,N INTERIM
t_
l- PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2025 DAN 2024
t_:
ir- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
t_
l-
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
(EBA-SP SMF-BMRl01)
t:
l{
t:
5
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
t_
L' Nama : Ananta Wiyogo
L:
E' Jabatan : Direktur Utama
L:
l{
Alamat Kantor : Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
t_
L{
Alanrat Domisili I sesuai KTP : Jalan Pejaten Mas lll Blok G No.1 RT/RW.011i002, Kel. Pasar
t_
L. atau Kartu ldentitas lain Minggu, Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan
L:
g
l
L{
Nornor Telepon '.021 2700 4OO
l_
Ed
Nama :Heliantopo
l_
Lr{
l_
r1
Jabatan : Direktur
l_
Lr-
Alamat Kantor : Grha Sl'4F Jalan Panglima Polim I Nomor 1. Kebayoran Baru, Jakarta
l_
Lira Alamat Domisili I sesuai KTP : Komplek PJMI Jl. Cendrawasih Raya A2813-4 RT,0041RW.007
l_
L'
atau Kartu ldentitas lain Pondok Aren. Tangerang Selatan
l_
E4 Nomor Telepon .421 27AA 4AA
l_
IJ
l_
L{
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Fenerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Fariisipasr Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri 01 (EBA-SP SMF-BMRI01)
l_
11
menyatakan bahwa:
l_
4
1 Kanri bertanggung jawab atas penvusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SI\4F. BMRIOI.
L-
f-- ? Laporan Keuangan lnterinr EBA-SP SMF-Bt'vlRl tetah disusur-r dan disajikan dengan Standar
L_
E{
Akuntansi Ker-rangan di lndonesia
t_
E{ 3 a Senrua informasi dalam Laporan ke,;aricarr inierii-rr EBA-SP SMF-BMRIO1 telah dimuat secara
l_
E{
lenEkap dan 5enar
b. Lap*ran Keuangan Interrr:'r EBi-S= St.'1tr-Bt,,1Rlt; : rrdak menga*dung info*tasi dan fakta
L_
-a nrateriai irang trcak benar alan ticai. '-E--h:ran!ra' .ricr-rasi atau fakta maierial
l-
h{
t_
r
E{
l_
Page 7
t
[-
I-
t-.J
l.{
l_
EJ 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BMRlO1.
l_
E-a 5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
l_
}d
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
l_
rI_
L
E-
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
E'
Jakarta, 15 Septembet 2025
E'
l_
r.-
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
L
L'
l_
E'
l_
EJ \r
l_
EJ Heliantopo
l_
E-
Direktur
l_
L.ra
l_
E.
l_
E.
t_
rl-
E--
l-
E.
g
l_
L-
l-
E.
t_
rt-
L-
l-
L-
rt
l-
L.
l-
rl-
>t
l-*
r
L.
Page 8
PT. BANK RAKYAT TNDONESTA (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol Pos 109{ / I m0 Jakafia 1021 0
I
Telepon : 251 0244, 251 002il, 251 A?61., 251 0269, 251 A27
Facsimile :2500065, 2500o77 Karat: I(ANPIBBRI
Telex : 65293, 65301, 65456, 63t59, 65461
Website : www.bri.co.il
SURAT PERNYATAAN BAI{K KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUAT{GA}I IHTERIM PER 30 JUNI 2025 DAN 31
DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAilI BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2A25DAN2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI O{
(EBA-SP SMF-BMRro{)
Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
1. Nama : Dhevy Hardanta
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt.6
Jl. JendralSudirman Kav 44-46 Jakarta, 10210
Nomor Telepon : (021)-5758'131
Jabatan '. Department Head
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri 01 (EBA-SP SMF-BMRI01)
menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan EBA-SP SMF-
BMRIOl.
2. Laporan Keuangan EBA-SP SMF-BMRl01 telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
3. a. Semua informasidalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BMR|01 telah dimuat secara lengkap
dan benar.
b. Laporan Keuangan EBA-SP SMF-BMRl01 tidak mengandung informasidan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 15 September 2025
Bank Kustodian J
t$, ef eanf Rakyat lndonesia Tbk
I
Integrit-v, Colhborative, Accountabilityo Growth Mindset, Customer Focus
Page 9
UL
r.d
[-
Ed
Arif &:-:G lorius
Regisiere: _ -:::_-iarts
t_
].-a The ila:.::::- i:-:'= __-r: :_- T +5221 3gg20i03
l_
l-.4
JI. TB S ^-::-:=^: . =-i : ,6221 38820i21
r','ww. a gnpartners. id
l-
Lra
Nomor: 001 041 2.'l 083I AU.1 t09 t,1269 -1 t1 t lxt 2O2S
l-
r-
Lrt
L.a
Laporan Auditor lndependen
l_
H
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi
l_
L-
Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri0l
l_
L-
Opini
Kami telah mengaudit
!rP9r?l keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi Muttigriya
l-
L-
Finansial Bank Mandiri 01 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim tan-gjal
30 Juni2025, serta laporan laba rugi dan penghasilan liomprehensif lain interim, laporan perubahan
interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
aset bersih
l_
Lra
catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijalian ikuntansi material.
tersebut, serta
l-
E.
Menurut opini kami, Iaporan keuangan interim
material, posisi keuangan interim Entitas tanggallefamnil
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
l-
L.a
30 Juni 2025, ierta kinerja keuingan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang Oerat<trir pada tanggal tersebut, iesuai ojngan Standar
Keuangan di lndonesia.
Akuntansi
l_
r-- Basis Opini
l_
E-
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut- diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
l_
E.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami
indepenien
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami aias laporan keuangan interim
l-
L-
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh bOatafr cukup dan iepat untuk menyediakan
bagiopiniaudit kami.
suatu basis
l_
f-.4 HalAudit Utama
l_
E-
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim -perioOe kini. Hal audit utama tersebut
l-
L-
dalam konteks audit kami atas laporan keuangln interim secara keseluruhan, dan dalam merumuskan
kami atas laporan keuangan interim terkait, dLn kami tidak menyatakan suaiu opini terpisah atas
disam[ai6i
opini
hal audit
l-
L-
utama tersebut. Untuk halaudit utarna di bawah ini, penjelasan kamitentang bagaimana audit kami
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut"
merespons
l_
L.
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
l_
L.
Seperti diuraikan dalam. Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni
2025 Entitas
mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum diliurangi cadangan keiugian fEiit efspektasian
adalah
l-
L.
sebesar Rp1 9.464.788.008.
Efek Beragun Aset Berbentu.k Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 merupakan
l-
L{
hasilsekuritisasiatas t<1mp{1nlagihan dariportofolio KreditFemilikan Rumah (KpR) yang terpitih
]gqihan) yang dibeli dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Kreditur Asat) de;um'idn ipsoo.oob.ru.gta.
efek
iKumputan
l-
L-
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansiat Bank Mandiri0l
2 (dua) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari SeriA'1 dengan
diterbitkan dalam
furirtrt', nilai nominalsebesar Rp103,500.000.000
t_
E.
!e1s-1n lilStat bunga tetap sebesar 8,60% per tahun dan Seri 42 dengan jumtah nitai nominal sebesar
Rp353.000.000.000 dengan.tingkat bunga tetap sebesar g,1O% per tahun, dan rcetas B dengan jumtah
nitai
1-
L-
nominal sebesar Rp43.500. 1 34.976.
l_ Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan
rumah
mewakili 71o/o dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nitai piu-tang tersebut melibatkan
rl_
l-
h- pertimbangan dan estimasisignifikan dari manajemen untuk menentukan model
untuk m-enghitung penurunan
nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi palin-g taya-k digunakan
dalam model tersebut, tennasuk faktor makroekonomi ying bersifat perkiraan masa depan
\tonward-iooking).
h{
r
L.
1_ Arif & Glorius
Registered Public Accoun::-:: .
Page 10
h
rrl
L Arif & Glorius
}J
Registered Public Accountants
l-
=-
E.
.
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam pengakuan
dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pernahaman dan mengevaluasi metodologi
l-
L. .
estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana
l- Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 yang diungkapkan dalam prospektus penawaran umum Efek Beragun
Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri 01 dan menilai kesesuaiannya
l-
--
L-
.
terhadap perlakuan akuntansi;
Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
l_ piutang kredit pemilikan iumah yang dicatat pada €tatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly seruicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan menilai
l_
--
.
bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsiyang digunakan oleh Entitas dalam mengestimasi
l-
-J
Era
.
penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (forward-tooking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan buktiyang menguatkan menggunakan data yang tersedia
l_
Lra .
bagi publik;
l-
L-
Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan perhitungan
ulang yang disiapkan manajemen.
l-
L-
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
l_
r--
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internalyang dianggap perlu
l_
E.
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
l_
E--
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
1j
Lra
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-halyang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
l_
EJ
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
ljr-{ Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
l_
E{ Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim secara
I._
b.a keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
l_
Lra
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
t_ tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
t-
L{
L'
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
l_
L.a Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
l_
E{
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
l_
r-{
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
L-
f-.4
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
l_
L-{ .
pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
l_
Ea
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opin i atas keefektivitasan pengenda lian nternal E ntitas.
i
1_
E{
t_
L{
1_
l-rll
L-
Page 11
L
L Arif & Glorius
f
-d
L-
Registered Public Accountants
f .
f
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta k*ajaran estimasi akuntansi dan
-- pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajernen.
L- r Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
f berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketdakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
fri
L.
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
u
fu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai,
harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasiopinikami. Kesimpulan kamididasarkan pada bukti
audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
L. o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
u
L. mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
U Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
--
rr
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
L. signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasioleh kamiselama audit.
rt Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini dan oleh
u
L.
f=-
-t
karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam
laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
u
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
u
=- Arif & Glorius
r
D-
rt
f-,-
ru
f
L-)
Nomor lzin Akuntan Publik:AP.1269
Jakarta, 15 September 2025
r-
NI
u
L-
r-
-t
r
L
--
L.
L
u
rI
u
Lt
r-
LI
E-
l-
r
I-
L.
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA
MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK MANDIR| 01 (EBA-SP SMF_BMRI01)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2025 dan 31 Desember2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c, 2.d, 2.9, 3, 15 7.296.894.065 8.384.804.094
Rekening Titipan 2.c,2.9,4, 15 185.270.593 186.33s.440
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.c,5,15 19.417.304_295 28.284.557.259
Pajak Dibayar di Muka 2.f ,14.a 316.175.932 146.229.177
Aset Pajak Tangguhan 2.f ,14.d 29.534.630 48.622.843
Jumlah Aset 27.245.179.515 37.050.548.813
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Pajak 2.f,14.b 34.124.470 62.791.855
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.c,2:.9, 6, 15 364.231.403 219132.666
Utang Lain-lain 2.c,2 .9,7, 15 251.429.857 252.494.704
Jumlah Liabilitas 649.785.730 534.419.225
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 1, 2.c, 2.9, 8, 15 22.368.233.256 32.574.246.293
Saldo Laba 4.227.160 529 3.941.883.295
Jumlah Aset Bersih 26.595.393.785 36.516.129.588
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 27.245.179.515 37.050. 548.813
Catatan atas laporan keua':a' rterim terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
1.
Page 13
u*
rr
H
rf
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA TULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MANDIR! 01 (EBA€P SIf,F€HruOr)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOnPREHENSIF LAlN INTER|M
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2CI25 danz0z4
E. (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
f
-i Catatan 2A25 2024
u
-I
u
--
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e,2.9,9, 15 1.501.543.587 2.899.993.865
rf
Denda Keterlambatan 2.e,9 20.934.852 28.938.427
h- Jumlah Pendapatan lnvestasi 't.522.478.439 2.928.932.292
L. Beban lnvestasi
u
Bunga EBA Kelas A 2.e,2.9,10, 15 394.727.191
E-
Beban Jasa Penunjang 2.e, 2.9, 11, 15 401.718.711 600.964.869
Beban Lain-lain 2.e,2.9,12,15 1 1 .560.136 11.601.736
L-
f Jumlah Beban lnvestasi 413.278.847 1.007.293.796
u
La
u
=-
Pendapatan/( Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR
Lain-lain
2.e,2.9, 13, 15
2.e,2.9, 13,15
173.529.208
3.800.543
290.267.033_
ru
L
=.- Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 177.329.751 290.267.033
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 't.286.529.343 2.211.905.529
E-
ManfaaU( Beban) Pajak Penghasilan
E-
--
u
u
Pajak Kini
Pajak Tangguhan
Jumlah ManfaaU(Beban) Pajak
2.f ,14.c
2.t,14.d
(120.802.220)
(19.088.213)
(208.1e9.200)
.
(63.858.748)
rr
Penghasilan (13e.8e_0.433) (272.057.9481
Et
Laba Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581
>-
u
Penghasilan Komprehensif Lain
E.
Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.146.638.910 1.939.847.581
E.
--
u
u
L.
--
u
u
ir-
L'
L
r-_
E'
t-^
u
-{t
u
--
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
LI
l-
u
r
--
Page 14
L
u
ff EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARAI.IA trULTIGRIYA
ru
L-
FINANSTAL BANK MANDIR! 01 (EBA€P StF€tRto1)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2A2S danZO24
L. (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
ru
-t
Sertifikat EBA-SP
rr
Jumlah Aset
-- Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari2024 43.500.134.976 3.727.519.594 47.227.654.570
L. Distribusi EBA-SP Kelas B (Catatan B) (1.586.949.986) (1.586.949.986)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 1.939.847.581 1.939.847.581
Saldo Per 30 Juni 2024
tr
43.500.134.976 4.080.417.190 47.580.552.166
u
L-
f
Saldo Per 1 Januari2025
Distribusi EBA-SP Kelas B (Catatan 8)
Pembayaran Pokok Sertifikat Kelas B
32.574.246.293
(10.206.013.037)
3.941.883.295
(861 361.676)
36.516.129.588
(861.361.676)
(10.206.013.037)
rr
D.
-t
Laba Komprehensif Periode Berjalan
Saldo Per 30 Juni 2025 22.368.233.256
1.146.638.910
4.227jl6c^52s
1.146,638.910
26.595.393.785
uu
--
-.-
f
--
u
}I
u
Lt
u
L.
u
h.a
f
L-
L.
f
u
Lt
u
TI
u
Lt
u
LI
u
--
u
Lt
u
--
u
-.4
Catatan atas laporan keuarpan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
u
interim secara keseluruhan
-.4
u
r
--
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS!PASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRt01)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2025 2024
Arus Kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan piutang kredit
pemilikan rumah 9.040.782.172 13.157.488.052
Penerimaan bunga dan
denda keterlambatan 1.507.393.283 2.609.418.084
Penerimaan bunga jasa giro 15.085.156 29.247.175
Pembayaran jasa penunjang (252.819.431) (708.790.303)
Pembayaran pajak (319.416.360) (373.528.838)
Pembayaran lain-lain (11.560.136) (32e.000)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 9.979.464.584 14.713.505.170
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (10.206.013.037)
Pembagian Dividen EBA-SP Kelas B (861.361.676) (1.586.949.985)
Pembayaran pokok utang EBA-SP
Kelas A (14.549.086.768)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (519.768.510)
Pembayaran utang lain-lain (50.029.999)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (11.067.374.7131 (16.705.835.252)
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas ({.087.e10.029) (1.992.330.092)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 8.384.804.094 9.847.007.015
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 7.296.894.065 7.854.676.923
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
Page 16
ro=u
H
bol
r E.IEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTI'IPA'I
- SARANA Tf,ULTIGRIYA
FINANSTAL BANK MANDIRI Ol (EBA€P SmF€rHor)
Er{
E: CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIf,
Ft Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
dan2024
E,',##;'filx=Ailig:,53:;jtg;i:?;".nsa,30Juni2025
E 1. umum
-.4
f] Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasisarana Multigriya Finansiat- Bank Mandiri0l (EBA-
SP SMF-BMR|O1), yang selanjutnya disebut"Entitas" diterbitkan oleh Penerbit, pT Sarana
F Multigriya
L- -
Finansial (Persero) ('SMF'), berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BMR|OI
!
No. 41
::-_-' tanggal ,- Juni
rg,,Yvq, 14 4vrv dibuat
uu,il 2016 uruuar di
ur hadapan
ilductPdrr lr. r\ailel[e Cahyanie
rr. Nanette uanyanlg Handari
Hanoan Adi
Aol Warsito,
warslto, S.H.,
s.H.,
Notaris diJakarta sebagaimana diubah dengan akta No. 28 tanggal26 Juli2016, di hadapan notaris
Ea
=t yang sama' EBA-SP merupakan efek hasilsekuritisasiatas kumpulan tagihan dari portofolio
f Kredit
Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeti dari Bank Mandiri (Kreditur
b .- Asal) sejumlah Rp500.000.134.976 (lima ratus miliar seratus tiga putuh empat ribu sembilan
I tujuh puluh enam Rupiah) oleh Pembeli ("SMF') dan diserahkan kepada serta ditatausahakan
ratus
: Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk ('BRl').
oleh
f] -
rt
EBA-SP ini diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-sp Ketas A yang terdiri dari seriAl
f dengan
total nilai nominal sebesar Rp103.500.000.000 (seratus tiga miliar lima ratus juta Rupiah) mewakiti
20,70% (dua puluh koma tujuh nol persen) dari keseluruhan Jumtah Pokok Terutang atas Kumpulan
=a Tagihan pada Tangg al Cut-Off Final dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,60% (detapan koma
--
a-- enam nol persen) per tahun dan seri42 dengan total nilai nominal sebesar Rp353.000.000.000(tiga
--
I-
E-
ratus lima puluh tiga miliar Rupiah) mewakili 70,60% (tujuh putuh koma enam nol persen) da1
keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tangg al Cut-Off Final
dengan
fE- -
-- tingkat bunga tetap sebes ar g,1Oo/o (sembilan koma satu nol persen) per tahun, dan EBA-Sp Kelas
B dengan total nominal sebesar Rp43.500.134.976 (empat puluh tiga miliar tima ratus juta
seratus
tiga puluh empat sembilan ratus tujuh puluh enam Rupiah) mewakili B,TO% (delapan koma
l--,
- persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada
tujuh not
F Tangg al Cut-Off
Final. ranggal Jatuh Tempo Flnal EBA-SP Kelas A dengan totat nitai Rp456.500.000.000 (empat
L ratus lima puluh enam lima ratus juta Rupiah) jatuh pada tangg al 2T Oktober 2029, namun
a--
=t diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh
tempo (weighted average /fe) adalah 8,19 tahun. Rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted
it
L- average /ife) Seri 41 adalah 3,0 tahun dan Seri 42 adalah 5,0 tahun. pemegang EBA-Sp Kelas
L. .- A
berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggat
a
E
r-- Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-Sp Kelas A sesuai
dengan Urutan Prioritas Pembayaran. EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang
!] berarus kas tetap, sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas
tidak tetap. EBA-SP Kelas A dan EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-Sp
-)
a- A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-Sp
Kelas
=t
}-^ dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rp1 (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik secara
proporsional yang tidak terbagiatas Kumpulan Tagihan. EBA-SP Kelas A telah
f'L-- mendapatkan surat
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-4311D.04t2016 tanggal 19 Agustus
E- 2016 untuk
ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BMR|01 Kelas A merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuati
I--
E -- Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI)
-- sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang EBA-SP Kelas A.
l_
-I Entitas memiliki Nomor Pokok wajib Pajak (Npwp) No. 76.464.752.5-064.000.
l-
D.
l-
u
-f
rs
r
E-
l:
Page 17
h
[:
Ld
l-
L.
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISilPASI SARANA TULTTGRIYA
FINANSIAL BANK MANDIR! 01 (EBA€P SIF€IR|OI)
l-.'
L.
CATATAN ATAS.LAPORAN KEUANGAN INTERIH (tAilJUTAN}
l-
L-
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat30 Juni za2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-_
l-
-- lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
rr-
t-
E
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia yang meliputi pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
L.
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan
L. ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
l-
L. 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
l-
L.
Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
l-
rI
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun
r- tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
rr
r-
L.
Laporan arus kas interim Entitas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional
rl- 2.
Entitas.
c. lnstrumen keuangan
r
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan interim,
-- jika dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awalaset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur pada
nilaiwajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilaiwajar melalui
rr
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat
--
l-_ diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilaiwajar melalui laba rugi dibebankan segera.
L.
L.
r- Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut; aset keuangan yang diukur pada biaya
l-_ perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
rr
D. komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
l- i. Aset Keuanqan yanq Diukur oada Biaya Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
Ea rr- a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely Payments
of Principal and lnterest - SPPI) darijumlah pokok terutang,
H
u
tr
rtr
r
Page 18
L
u EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISiIPASI SARAI{A IULTIGRIYA
ru
L-
f FINANSIAL BANK MAND|RI 01 (EBA€P StF€IRtOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIT (LA}+IUTAN}
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat30 Juni 2Cf25 &n2024
L. (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L.a
l- Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
u
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif
-- atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
u
D- penurunan nilainya.
u
--
h-
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
r--
L.
l- Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. penghentian
r-
L.
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
u
jumlahnya atau tidak sering.
L-
ri
rl_
D. Aset (euanoan Yang Diukur pada Nilai. Waiar Melalui Pe,nohasilqn Koryrprehensif Lain
("FVTOCr")
Aset keuangan diukur pada FVTocl jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
rr
L- mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (Solely payments
of Principal and lnterest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
rr Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
Laa
rl- Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
--
L.
rl_ ilt.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Aset Keuanoan vano Diukur pada Nilaiwajar Melalui Laba Ruqi ("FVTpL")
Aset keuangan yang diukur pada FWPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FWocl.
r
L.
l- Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilaiwajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar aset keuangan diakuidalam
laba rugi.
>-
l-_ Aset keuarigan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
rr
r-
l-. untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan
rr
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCI.
r-
l-^
I
Page 19
L
f EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPA'I T,LTIGRIYA
i{
I -
-r>
FTNANSTAL EAly^ MANDTRT
r^,lY1_,:o,1r- ul (EBA-SP
1AryK lutAt\LJtFil Ol (trEA-ur SmF-BrRro1)
rtMF-t lu]llul,
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERITI (LANJUTAil)
'ARANA
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
I-^
=a Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2A2S dan1124
(Datam Rupiah penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
f
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan
f. komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau
I=a - kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
L=a
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
-l
I- Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
+t liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabititas dimaksud, termasuk
5 derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
f b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
b pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkeranjutan
tr }i:ffi:lrenghentian
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
f] bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen
=l
l- selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggiantara:
1) Jumtah penyisihan kerugian; dan
=a
L^ 2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumutatif dari
penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip eSAK 115.
f
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
i{
E- mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
L-
IE ' atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran atau
: pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
L pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset
atau
f_^
- liabilitas dengan dasar yang berbeda_beda; atau
F b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
f,- kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi
investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas
F
L- kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
D-
penurunan NitaiAset Keuangan
!], Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan
L-
:t telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
t-
-R
instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam
melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas
-L= instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas
it
L- instrumen'keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
-I ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan
fE-- terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
E
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
f_
u
E
u
H
r-
l-
H
l-8
r
r
E
Page 20
h
ru EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
ir{ FTNANSIAL BANK MANDIR| Ol (EBA-SP SMF_BMRI0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
fr Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan
saling
tr
h-
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara
neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya seoara simultan. Hak saling
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
f
rr
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
h- at:au kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
rr
--
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual
kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan secara
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
atas arus
entitas lain.
Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko
--
u
--
r manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas
dan
mengakui
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang
mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan
dan juga
L-
l_ mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
ru
r-
L-
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
rl-
L- Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang
ada yang secara
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan
nilai
H tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
E-
I-
Daa
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
l-^
rt
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan)
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode
l- yang relevan.
u
L-
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
r
L-
l-
pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari
instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
l-
-- Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
u
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
rr
L-
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
rr
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
r
Page 21
L
l_ EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTITiIPASI SARANA HULTIGRIYA
l-
L. FTNANSIAL BANK MANDIRT 01 (EBA€P StF€Iruor)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIT (LAilJUTAH)
r
L.
l- Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2o25 &nzo24
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
r-
L-
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
rl-
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
r
E. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Entitas
L.
l-- melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL menjadi kategori
rl_
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilaiwajar pada tanggal reklasifikasi menjadi
L-
l-, jumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
rf
L. perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
L. disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
L-
r- diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
u
ru
L. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan
pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur seperti
halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
rr
D. Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Pada saat Entitas mereklasiflkasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWPL
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilaiwajarnya. Sama
L-
L.
l- halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi
kategori pengukuran FWPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan
l-
D.
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
l- reklasifikasi.
r
E.
l- Saling Halus Aset Keuangan dan Liabititas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
L.
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
1-^
rr
E merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
l-
tr 10
tr
r
Page 22
[.
ML EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA II'ULTIGRIYA
I-
LJNL
L4
FTNANSIAL BANK MAND!Rt 01 (EBA-SP SMF-BMRI0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
l- Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan za24
rr
l-
L- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
rr dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan
pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
L-
rr Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan
pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
l- b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
rr
L. aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
l--. c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
rl-
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
rl-
L.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
rr
ri-
2. d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
rr 2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
E-
rr memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada saat
terjadinya secara akrual.
2.f. Pajak Penghasilan
l- EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
E.
u kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal '13 Mei2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan yang
rtr
tr diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek
pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
rr
merupakan objek pajak penghasilan final.
1.1.
Page 23
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDIR! 01 (EBA-SP SMF-BMR|0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiridari beban pajak kinidan beban palakfinalyang dicatat dalam laporan
laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas operasi kena
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final lidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan frnal tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui
adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak pengh asilan final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak penqhasilaItidak fmal
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh dikurangkan
serta rugifiskalyang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif
pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
Pajak tanggufrin dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
12
Page 24
h
[L
tu EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MANDIRt 01 (EBA€P StF€ilRtol)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN III]TERIM (LANJUTAN)
rr
Ld Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni z02s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. g. Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasiyang dipakaiadalah
rr
L.
l-. sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No.224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor), yang
rr
meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
rr
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
r
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana
L.
t-'
g
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
l- iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
rr
L. asosiasi dari entitas ketiga;
l_ v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
rr
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
L.
rr personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412014 Pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah, baik
l-
L-
langsung maupun tidak langsung.
l-
L-
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
l- dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
u
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
L.
E. 2.h. Sumber estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
L-
L'
Penyusunan laporan keuangan EBA-SP mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
l- pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
rr
L. periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
l-. penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
rtr 13
r
Page 25
b
r EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANS|AL BANK MANDIR| 01 (EBA_SP SMF-BMRI01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Sefta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
E (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan
E liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBA-SP mendasarkan asumsi dan
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi utama
berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian estimasi lain pada tanggal
laporan posisi keuangan, yang memiliki risiko signifikan menyebabkan penyesuaian material
E terhadap nilaitercatat aset dan liabilitas pada tahun buku berikutnya.
rr
L'
t_ 1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang penting
Paiak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
rlj Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBA-SP mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
rr
L.-
Nilai Wajar atas lnstrumen Keuanoan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan
tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk
penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang
bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia.
t-
h-
L,-
Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan penerbit dan Bank
l_ Kustodian diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup
pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang
rr
L.
l- berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsitingkat
gagal bayar.
rr
2. Pertimbangan Penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBA-SP yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan.
rr Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
Iiabilitas. Berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi EBA-Sp
rr SMF-BMRlO1 seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 239 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
rr
nilaiwajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (FVTPL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank, efek-
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima, tagihan akseptasi, efek,
rr .
dan aset lain-lain;
Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi efek-
efek dan penyertaan saham;
. Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset keuangan
rr dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung nilai.
rr 14
Page 26
L
l_ EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
EI FTNANSTAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
l_ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rE
L' Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
l_ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas Dan Setara Kas
I-
L'
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh Bank Kustodian per 30 Juni 2025 dan
31 Desember2024 dengan rincian sebagai berikut:
rr
E Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2025
rr
Rekenirq Koleksi 1.642.333.323 1.799.198.252
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Pokok 3.456.371 2.582.948.292
Rekening Bunga 88.738.953 334.393.212
rr Rekening Pajak
Rekening Koleksi
Jumlah Kas dan Setara Kas
3.850.829.853
1.711.535.565
7.296.894.065
3.668.086.705
177.633
8.384.804.094
rr Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
rr
4. Rekening Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal.
Rekening titipan per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
rr PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk
Rekening Dana Cadangan
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa
2025
59.888.682
125.381.911
2024
61.452.522
124.882.918
tr
rr Jumlah Rekening Titipan 185.270.593 186.335.440
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila terdapat
perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 7), maka selisih tersebut adalah dana
cadangan yang diterpatkan di Deposito dan/atau jumlah dana Cadangan yang belum dipulihkan kembali
L.
L ke rekening dana cadangan.
rr
E.
l-. Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pernilikan Rumah
rr Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No.21 tanggal 11 November2016 antara
Penerbit ("SMF') dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
rr
r 15
r
tr
Page 27
b
rL EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
FTNANS|AL BANK MAN_D!Rt 01 (EBA€P smF_BMRtoi)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
SARANA MULTIGRIYA
rr
La, Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan
Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur saldo per 30
sebagai berikut:
pokok utang dari Kredit
Juni 2025 dan 31 Desember 2024
rr
2025 2024
Piutang Kredit Kepemilikan Rumah 19.464.788.008 28.505.570.180
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
rr
47.483.713 221.012.921
Jumlah - Bersih 19.417.304.295 28.284.557.259
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu:
rr Kolektabilitas 1 (Lancar)
2025
13.824 913.791
2024
22.105.517.280
rr
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 1.053.007.810 1.642.591.772
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 183.539.256 311.752.763
Kolektabilitas 4 (121- 180 hari) 206.981.754 141.340.227
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 4.196.345.397 4.304. 368. 1 38
rr
19.464.788.008 28.505.570. 180
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 47.483.713 221.012.921
Jumlah - Bersih 19.417.304.295 28.284.557.259
rrr Rincian piutang KPR berdasarkan sisa waktu jatuh tempo (Remained
Hingga 1 tahun
2025
Term to Maturity - RTM) yaitu:
2024
rr
8.493.844.864 5.498.569.347
1 - 2 tahun
6.915.350.452 14.915.421.440
2 - 3 tahun 4.055.592.692 6.184.546.788
3 - 4 tahun
618.228 922
rr
4 - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
1.288.803.683
19.464.788.008 28.505.570.1 80
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 47.483.713 221.012.921
Jumlah - Bersih
}{ 19.417.304.295 28.284.557.259
H
L Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang
dibentuk tetah memadai
tb
untuk menutup kemuhgkinan kerugianLrioat tidak tertagihnya piutang usaha. perubahan
!- cadangan
kerugian kredit ekspektasian piutang kredit kepemilikan rumah merupakan pemulihan
yang diakibatkan
dari nilai RTM tidak lebih dari4 tahun, sebagai berikut:
2025 2024
Saldo Awal 221.012.921 290.267.033
Penambahan (Pengurarpan) (173.529.208) (69.254.112)
b Saldo Akhir
Lihat Catatan 15, pihak beretasi.
47.483.713 221.012.921
E 15
Page 28
h
t
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMR|OI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024Serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
E 6. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun inimerupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 dengan
r
rincian sebagai berikut :
2025 2024
Jasa Audit 194.250.000 110.000.000
Jasa Penyedia Jasa 144.545.150 78.399.569
J*a Kustodian 13.537.172 13.537.172
rr
E Jasa WaliArnanat 8.614.567 8.614.567
Jasa Perdukung Kredit 1.876.865 2.731.894
Jasa Penerbit 1.407.649 2.048.920
rr
Jasa Agen Pembayar 3.800.544
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 219.132.666
rr
Lihat Catatan 15, pihak berelasi
7. Utang Lain-Lain
rU
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari penjamin kredit
dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2OZ4 dengan
rincian sebagai berikut:
Lat 2025 2024
Dana cadangan - Pendukung Kredit 126.047.946 127.611.786
rr
E. Dana transisi - Penyedia Jasa 125.381.911 124.882.918
L- Jumlah Utang Lain-lain 251.429.857 252.494.704
Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
LI
L'
ru Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4), maka
selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan.
8. Sertifikat EBA-SP Kelas B
l-
E
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat ekuitas
kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dimana
u
rr pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa pendukung,
imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
rH
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
L'
g
rr
u 17
Page 29
b
r
l_
r--
EFEK BERAGUNAN ASET BERBEIITUK STIRAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK UANDIR| 01 (EBA-SP SIF€IR|01)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUAI|GAII titTErur (LANJUTAN)
rr
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
l_ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni ze2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B per 30 Juni 2025 dan
31 Desember 2024 dengan rincian pemegang EBA-sp sebagai berikut:
2025
rr PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Jumlah Sertifikat Kelas B
12.855.266.580
9.512.966.676
22.368.233.256
14.074.111.317
18.500.134.976
32.574.246.293
rr Bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dibayarkan kepada pemegang sertifikat
yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a.
rr
Pajak
b. Biaya-biaya senior
c. Bunga EBA kelas A
d. lmbalan jasa penyedia jasa
rr
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
f. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan
rr g Pembayaran kembali rekening koleksi pokok yang digunakan untuk menutup kekurangan
h.
i.
pembayaran bunga
lmbalan jasa pendukung kredit
rr
Hasil investasi atas dana dalam rekening cadangan kepada pendukung kredit
j. Membayar biaya pendukung kredit atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening cadangan
umum melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
k. Biaya-biaya junior
rr Bunga Efek beragun Aset Berbentuk Surat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas B atau
Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan2024 masing-masing adalah
sebesar Rp861.361.676 dan Rpl.586.949.986.
rr Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
rr
9, Pendapatan Investasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 adalah
sebagai berikut:
b-
ru Pendapatan Bunga
KPR
Jasa Giro '
2025
1.486.458.431
1 5.085.1 56
1.501.543.587
2024
2.870.746.690
29.247.175
2.899.993.865
u
b-
rr
Pendapatan Derda Keterlambatan 20.934.852 28.938.427
Jumlah Pendapatan Investasi 1.522.478.439 2.928.932.292
Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
rr
r 18
Page 30
b
g
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L
LI
FINANSTAL BANK MANDIRt 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
t_
L-a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2a24
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
U 10. Beban Bunga EBA Kelas A
rr
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan yang
berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 masing-masing sebesar nihil dan Rp394.727 .191.
Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
L-
r
L.-
L-aa
11. Beban Jasa Penunjang
Beban Jasa Penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
adalah sebagai berikut:
rr
U Jasa Penyedia Jasa
Jasa Audit
Jasa Kustodian
2025
175.808.813
84.250.000
73.260.000
262.518.987
50.000.000
73.260.000
rr Jasa WaliAmanat
Jasa Pendukung Kredit
Jasa Penerbit
46.620.000
12.445.656
9.334.242
46.620.000
23.380.504
17.535.378
rr
Jasa Agen Pembayar 5.550.000
Jasa Pemeringkat 83.250.000
Jasa Listing 27.750.000
Jasa Registrar 1 1.100.000
rr
Jumlah Beban Jasa Penunjang 401.718.711 600.964.869
Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
rr '12. Beban Lain-lain
Beban lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 adatah
rr sebagai berikut:
Beban Jasa lklan
2025
11.252.736
2024
11.252.736
rr
Beban Transaksi 287.400 329.000
Biaya Materai 20.000 20.000
Jumlah Beban Lain-lain 11.560.136 11.601.736
rr Lihat Catatan 15, pihak berelasi.
13. Pendapatan/(Bebdn) Lain-tain
rr Akun ini merupakan penyisihan pencadangan atas piutang KPR dan lain-lain untuk periode enam
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
r Pemulihan Piutang KPR
Lain-lain
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain
2025
173.529.208
3.800.543
177.329.751
290.267.033
290.267.033
F
rr 19
Page 31
tL EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRIOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
H Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2ozs dan 2oz4
ru
U (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Lain-lain pada pendapatan/(beban) lain-lain merupakan koreksi atas kelebihan pengakuan jasa agen
pembayar per 31 Desember 2024.
L.O
Lihat Catatan 15, pihak berelasi
tr .l4. Perpalakan
rr
U a. Paiak Dibayar di Muka
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 28A per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
rr
adalah sebagai berikut:
2024
PPh 28A per Desember 2024 146.229.177 146.229.177
rr
PPh 28A per Juni 2025 169.946.755
Jumlah 316.175.932 146.229.177
Entitas menerima SuratKeputusan Direktur Jenderal Pajak No.KEP-
rr 00066/5KPPKP/KPP.301012025 tentang pengembalian pendahuluan kelebihan pembayaran pajak
sebesar Rp146.229.177 atas SPT Tahunan Pajak Penghasilan Tahun pajak2024 pada tanggat
26 Mei 2025. Penerimaan atas kelebihan pembayaran pajak tersebut diterima pada tanggal
rr
10 Juli2025.
b. Utang Pajak
Rincian Utang Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar
rr Rp34.124.47Q dan Rp62. 79'1 .855.
c. Pajak Kini
Taksiran pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2025 dan
rr 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
rr Laba bersih sebelum pajak
Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
1.286.529.343
(173.529.208)
2.211.905.529
(290.267.033)
rr
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (15.085.156) (29.247.175)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
penghasilan yang pajaknya bersifat final 287.400 329.000
hal
L',
rU a
Laba/(rugi) kena pajak
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan
Beban Pajak Penghasilan:
Dengan fasilitas
(188.326.964)
1.098.202.379
1.098.202.000
120.802.220
(31e.1q5.208)
1.892.720.32',1
1.892.720.000
208.199.200
L-
haf,
Beban Pajak Penghasilan 120.802.220 208.199.200
H Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan
(290.748.975)
(169.946.755)
(30e.213.501I
(101.014.304)
H
U
F
Page 32
tH EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
U FTNANSIAL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF_BMRtOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
F (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset Pajak Tangguhan
H Rincian aset pajak tangguhan per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalahsebagai berikut:
H 2025
H Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo awal ke Laba Rugi Saldo akhir
F
h-
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 48.622.843 (1e.088.213) 29.534.630
L-
L.lo
Jumlah AseU(Liabilitas)
L Pajak Tangguhan 48,622.843 ___I949q491 29.534.630
rr
LI}
U 2024
Dikreditkan
(Dibebankan)
rr Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian
Saldo awal
63.858.748
ke Laba Rugi
(15.235.e05)
Saldo akhir
48.622.843
rr
Jumlah AseU(Liabilitas)
Pajak Tangguhan 63.858.748 (15.235.e05) 48.622.843
rr 15. Saldo dan Transaksi dengan pihak Beretasi
Kepemilikan : EBA-sP berelasi dengan PT Bank Mandiri (persero) Tbk, pr sarana
Multigriya Finansial (Persero) pr Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk, pr
rr Bank rabungan Negara (Persero) Tbk, karena dimiliki oleh Negara Republik
lndonesia. Namun, secara aktivitas operasional masing-masing pihak bebas
mandiri (independen).
La)
LX
rL Pemegang
Sertifikat Kelas
A dan Kelas B
Dana Pensiun Bank Mandiri, Dana pensiun Telkom, pr Bank Mandiriraspen
Pos, Dapen Bank Mandiri riga, Dapen otoritas Jasa Keuangan, Koperasi
Kesehatan Pegawai & Pensiunan Bank Mandiri, Dapen Bank Mandiri Empat,
Dapen Bank Mandiri satu, Dapen Bank Mandiri Dua, Dapen Bank rabungan
Negara, Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat lndonesia
rr
L
Jenis transaksi ': Pihak Berelasi Sifat Hubungan
r
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jasa Penyedia Jasa
PT Sarana Multigriya Finansial
Jasa Manajemen/Penerbit, Jasa
(Persero)
Pendukung Kredit
L{l PT Bank Rakyat lndonesia WaliAmanat
L-
L'
(Persero)Tbk
H
U
ha)
2t
F
r
Page 33
tL
L{r
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
u F|NANSIAL BANK MAND|R! 01 (EBA-SP SMF-BMR|0I)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
L Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi pada laporan posisi keuangan interim
per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
L{i
H 2025 2024
H lGs dan Setara Kas 7.296.894,065 8.384.626.461
rU
L Rekenirq Titipan 185.270.593 186.335.440
Piutarg Kredit Pemilikan Rumah 19.417.304.295 28.284.557.259
Biaya yarq Masih Harus Dibayar 169.981.403 83.1 80.383
L. tJtang Lain-lain 251.429.857 252.494.704
Sertifikat EBA-SP Kelas B 22.368.233.256 32.574.246.293
L-
L Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi pada laporan laba rugi dan penghasilan
rr
L.
U komprehensif lain interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan
2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
rr
Pendapatan I nvestasi- Bunga 1.501.543.587 2.870.746.690
Beban I nvestasi-Jasa Penunjang 308.134.469 303.434.869
Pembayaran Jasa Penunjang 138.153.066 255.380.386
Beban I nvestasi-Beban lain-lain 287.400 329.000
hll
rL Beban lnvestasi-Bunga EBA Kelas A
16. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
394.727.191
rr
htt)
L Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok dan
bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP kelas A. Kumpulan Tagihan yang disekuritisasi
merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi kerugian apabila
r
terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian sumber utama dari
risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari Debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya.
Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul
karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
E()
5
L
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang menyebabkan
La)
L
La)
penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi kerugian apabila Debitur
KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai tidak mencukupi sisa kewajiban
terutang. '
H
H c. Risiko Pasar
L
ba!
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP kelas A dalam
perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar direalisasikan pada saat terjadi
L
EI}
penjualan oleh pemegang EBA-SP kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
H
u
22
F
r
Page 34
L
L,ru
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
U, FTNANSIAL BANK MAND|Rt 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
U
L,{|
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
H Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
u
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
u d. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepaymenf Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp Kelas A
t, kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena pembayaran pokok yang
dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Ctean-up Cal/ oleh penyedia jasa.
L e. Risiko Hukum
rU
U
LA
h-
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-Sp, termasuk
sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi sekuritisasi
EBA-SP.
L
h{
f. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
U
tr
penjualan kembali EBA-SP kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas bagi Entitas
adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang cukup untuk
memenuhi liabilitasnya. Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah
rr
sebagai berikut:
2025 2024
Liabilitas keuangan
Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 219.132.666
rL
r.{|
L.{t
Lltang Lain-lain
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas
251.429.857
615.661.260
7.296.894.065
252.494.704
471.627.370
8.384.804.094
L
rr Rekening Titipan
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
185.270.593
19.417.304.295
26.899.468.953
186.335.440
28.284.557.259
36.855.696.793
r
Surplus/(Defisit) 26.283.807.693 36.384.069.423
g. Risiko Operasiona!
hT Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
L sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP yang dilakukan oleh Penerbit,
L
L{
L{
WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
17. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan
U
hI)
r
U Tabel di bawah ini'menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat pada tanggal 30 Juni 2025 dan 31 Desember2024 dengan rincian sebagai
berikut:
tt"
L{}
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
NilaiTercatat
7.296.894.065
185.270.593
19.417.304.295
2025
NilaiWajar
7.296.894.065
185.270.593
19.417.304.295
5 Jumlah 26.899.468.953 26.899.468.953
rr
L 23
Page 35
tL EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDIRt 01 (EBA-SP SMF-BMRIOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
H Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2ozs dan 2oz4
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H
L
Lat NilaiTercatat NilaiWaiar
Liabilitas Keuangan
H Biaya yang Masih Harus Dibayar 364.231.403 364.231.403
H lJtarq Lain-lain
Jumlah
251.429.857
615.661.260
251.429.857
615.661.260
2024
F NilaiTercatat NilaiWajar
tr Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
8.384.804.094
186.335.440
8.384.804.094
186.335.440
rr
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 28.284.557.259 28.284.557.259
Jumlah 36.855.696.793 36.855.696.793
Liabilitas Keuangan
Biaya yang Masih Harus Dibayar 219.132.666 219.132.666
Utang Lain-lain 252.494.704 252.494.704
Jumlah 471.627.370 471.627.370
F
rr
h5
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
U dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan
rH
h{
U nilaiwajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
LII Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tercatat.
H c. Piutang Bunga
L
LI}
Piutang bunga merupakan piutang bunga yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan
sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan
L
hat)
tersebut.
L
h-
d. Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah mencerminkan
H nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
H
H
5
5
H 24
F
Page 36
t
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
g
L{t FTNANSIAL BANK MANDTR! 01 (EBA-SP SMF-BMRrOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
u Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
18. Perjanjian dan Kejadian Penting
H:
r.{
t, Perjanjian lnduk Sekuritisasi Tagihan KPR PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tanggal 14 Juni 2016
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal dan Penyedia Jasa, pT Sarana
u
L
Multigriya Finansial (Persero) selaku Penerbit dan Pendukung Kredit, dan PT Bank Rakyat
lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan Bank Kustodian.
Masing-masing pihak menerangkan bahwa:
r{ 1) KrediturAsaladalah bank yang mempunyai ijin usaha dengan kegiatan utamanya antara lain
memberikan kredit untuk pembelian properti dan kredit konsumtif beragun properti, dan
F kreditur asal telah membuat perjanjian kredit dengan para nasabahnya ("Debitur").
tt 2) Kreditur Asal bermaksud melakukan sekuritisasi dalam jumlah sebanyak-banyaknya
Rp500.000.000.000 (lima ratus miliar Rupiah) atas tagihan-tagihan milik Kreditur asal
terhadap para Debiturnya.
L
r
r.O
b{
b.
3) Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian dan Pendukung Kredit setuju terlibat dalam transaksi
sekuritisasi sesuai dengan fungsinya masing-masing.
Perjanjian Penyediaan Jasa tanggal 25 Juli2016 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk
selaku Wali Amanat dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan
bahwa peran PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai penyedia jasa (servlcer) dalam transaksi
EBA-SP-SMF-BMRl01 antara lain:
F 1) Mengumpulkan pembayaran pokok dan bunga dari Debitur ke dalam Rekening EBA-SP yang
dibuka di Penyedia Jasa atas nama EBA-SP-SMF-BMRI01 dan tiap bulan mentransfer dana
yang terkumpul dalam Rekening EBA-SP-SMF-BMRl01 ke Rekening Koleksi yang dibuka di
Bank Kustodian.
E
rr 2) Jika terjadi Penurunan Peringkat Penyedia Jasa berdasarkan evaluasi Lembaga Pemeringkat,
3)
maka Penyedia Jasa berkewajiban untuk mentransfer dana yang terkumpul dalam Rekening
EBA-SP-SMF-BMRl01 ke Rekening Koleksi secara harian.
Bertindak selaku kuasa dari Wali Amanat dan/atau Bank Kustodian yang merepresentasikan
t
g1
kepentingan para Pemegang EBA-SP akan menyimpan Dokumentasi Kredit dengan baik dan
aman, menyediakan jasa, mengatur dan mengumpulkan tagihan dengan baik, tertib, dan
profesional, serta dalam menjalankan tugasnya diperlakukan sama dengan tagihan yang
dimiliki Penyedia Jasa.
H 4) Mengelola kebijakan asuransi yang berkaitan dengan Kumpulan Tagihan yang dialihkan
u
L
kepada Bank Kustodian, baik asuransijiwa maupun asuransi kebakaran, termasuk menerima
pembayaran dari klaim asuransi.
5) Mengirimkan laporan bulanan yang disebut Sertifikat Penyedia Jasa kepada Penerbit, Bank
L{, Kustodian, WaliAmanat, Pendukung Kredit dan Lembaga pemeringkat.
6) Jika terjadi gagal bayar/wanprestasi oleh Debitur, maka Penyedia Jasa melakukan
H pendaftaral/balik nama Hak Tanggungan ke atas nama Wali Amanat (bilamana diperlukan
H dalam rangka eksekusi terhadap Properti Dibiayai) dan melakukan eksekusi terhadap agunan
kredit (Properti Dibiayai).
H
u
L
Perjanjian Pendukung Kredit tanggal 26 Juli 2016 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) menerangkan bahwa, PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) bersedia bertindak sebagai Pendukung Kredit dalam transaksi penerbitan EBA-SP
b{t dengan menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
u ke dalam rekening cadangan. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam
rekening cadangan paling lambat pada tanggal penutupan.
H
u 25
r
Page 37
L
u
t
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRlOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2b dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Perjanjian Penjaminan Emisi Efek tanggal 28 Juli 2016 antara PT Sarana Multigriya Finansial
H
tt
(Persero), PT Mandiri Sekuritas dan PT CIMB Securities lndonesia tentang penunjukan pT Mandiri
Sekuritas dan PT CIMB Securities lndonesia sebagai Penjamin Emisi Efek oleh Penerbit.
e. Surat penunjukan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Wali Amanat
terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial (persero)
No. S-812/DlR/SMFA/l/2016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan WaliAmanat.
f. Surat penunjukan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Bank
H Kustodian terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial (persero)
No. S813/DlR/SMFA/l/2016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan Bank Kustodian.
19. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
H Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
U pelaporan yang signifikan.
20. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang
diselesaikan pada tanggat 15 September 202b.
H
u
H
u
H
H
H
u
H
h
H
h
u
u
u 26
F
Names mentioned 31 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building
p.1
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2
unresolved
person
Vice
· Direktur
p.2
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.6 ×2
unresolved
—
Lr-Alamat Kantor
p.6
unresolved
—
Lira
p.6
unresolved
org
BANK RAKYAT TNDONESTA (PERSERO) Tbk
p.8 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.8
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk
p.9
unresolved
person
SuratKeputusan
· Direktur
p.31
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.32
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.32
unresolved
org
Bank Mandiriraspen
p.32
unresolved
org
Koperasi Kesehatan Pegawai
p.32
unresolved
org
Bank Mandiri Empat
p.32
unresolved
org
Bank Mandiri Dua
p.32
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat
p.32
unresolved
org
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Manajemen
p.32
unresolved
org
Bank Kustodian. Masing-masing
p.36
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.