Back to announcement
Final Report PT Panin Financial Tbk 31032025.pdf
Financial statement Text extracted PNLFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 350
Page 1
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 31 Maret 2025 dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal tersebut (Tidak Diaudit)/ March 31, 2025 and for the Three-Month Periods then Ended (Unaudited)
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 10-11 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 12-349 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DI RECTO RS' STAT EM E N T LETT E R
TENTANG RELATING TO
TANGGUNG JAWAB ATAS I,,E RESPOA'SIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CANSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2025 (TIDAK D|AUD|T) AS OF MARCH 31,2025 (UNAUDTTED)
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AND FOR THE THREE.MONTH PERIOD THEN ENDED
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PT PANIN FINANCIAL TbK AND SUBS'D'AR'ES
PT PANIN FINANCIAL TbK DAN ENTITAS ANAKNYA
Kami yang bertandatangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Name
Alamat Kantor Dedi Setiawan Office Address
Bank Panin Pusat, Jl. Jend. Sudirman - Senayan, Jakada 10270
Alamat Domisili Jakarta Domicile
Jabatan Wakil Presiden Direktur/ Vice Prcsident Director Position
2. Nama Priskila Gabrielia Ciahaya 2. Name
Alamat Kantor Bank Panin Pusat, JI. Jend. Sudirman - Senayan, Jakarta 10270 Office Address
Bekasi
Alamat Domisili Direkturl Director Domicile
Jabatan Position
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian t. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan presentation of the Company's and Subsidiaries'
dan EntitasAnak; i nte ri m con so I id ated fi n a nci al state m e nts,
2. Laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan The Company's and Subsidiaries' interim consolidated
dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia; presented in accordance with lndonesian Financial
Accaunting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan a. All informatian in the Company's and Subsidiaries'
konsolidasian interim Perusahaan dan Entitas interim consolidated financial statements /,s
Anak teiah dimuat secara lengkap dan benar; complete and eorrect;
b. Laporan keuangan konsolidasian interim b. The Company's and Subsidiaries' interim
Perusahaan dan Entitas Anak tidak mengandung consolidated financial statements do nat contain
informasi atau fakta material yang tidak benar, misleading material information of facts, and do not
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta omit material information or facts;
material;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the Company's intemal control
pada Perusahaan. sysfem.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 30 April2025l
April 30, 2025
ri,'j
Wakil Presiden Direktur I Vice President Director Direktur I Director
PT PANIN FINANCIAL TbK
Gedung Panin Life , Jl. Letjend S Parman Kav 91. lakada 11420.
Telp +62 215111523
Email : ptpaninfinancial@gmail.com
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024/
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,4,59,68,69 18.205.379 22.361.847 cash equivalents
Kredit 2,5,68,69 Loans
Pihak berelasi 59 1.280.579 1.280.761 Related parties
Pihak ketiga 134.894.240 138.656.102 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.467.178 ) (7.431.282 ) impairment losses
Bersih 128.707.641 132.505.581 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,6,68,69 Finance lease receivables
Pihak ketiga 590.504 603.216 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14.908 ) (14.953 ) impairment losses
Bersih 575.596 588.263 Net
Tagihan anjak piutang 2,6,68,69 Factoring receivables
Pihak ketiga 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (30.951 ) (30.951 ) impairment losses
Bersih 44.049 44.049 Net
Piutang pembiayaan 2,7,68,69 Consumer financing
konsumen receivables
Pihak ketiga 8.719.059 8.781.636 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (242.017 ) (215.888 ) impairment losses
Bersih 8.477.042 8.565.748 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,8,68,69 receivables
Pihak ketiga 85.171 98.087 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.034 ) (210 ) impairment losses
Bersih 84.137 97.877 Net
Tagihan akseptasi 2,9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.562.917 1.415.079 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.033 ) (6.358 ) impairment losses
Bersih 1.556.884 1.408.721 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,10,68,69 89.516 64.619 receivables
Piutang asuransi 2,11,60,68,69 Insurance receivables
Piutang premi 11a 80.149 92.002 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 11b 246.902 218.352 receivables
Total piutang asuransi 327.051 310.354 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,12,60 77.366 88.395 Reinsurance assets
Investasi 2,13,59,68,69 Investments
Deposito berjangka 319.595 103.095 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.186.625 6.059.184 cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 9.223.905 15.693.258 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain 41.660.278 48.279.337 income
Total investasi 58.390.403 70.134.874 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,15,68,69 agreements to resell
Pihak ketiga 5.348.942 1.095.467 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.370 ) (693 ) impairment losses
Bersih 5.346.572 1.094.774 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables
pihak ketiga 2,14,68,69 42.848 40.010 - third parties
Pinjaman polis 2,68,69 2.267 2.050 Policy loans
Piutang lain-lain 2,68,69 64.890 11.021 Other receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,16,59 820.378 689.228 in associates
Beban dibayar di muka 319.587 144.535 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 33a 1.113 686 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 33b 550.868 614.674 tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 2,33e 136.942 194.942 Deferred tax asset - net
Aset tetap - neto 2,17 10.096.633 10.092.798 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 2,18 759.939 596.550 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,19,68,69 7.473.151 7.407.019 Other assets
TOTAL ASET 242.150.252 257.058.615 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024/
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,20,68,69 Deposits
Pihak berelasi 59 1.185.695 1.370.249 Related parties
Pihak ketiga 137.929.099 140.197.575 Third parties
Jumlah 139.114.794 141.567.824 Total
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks -
pihak ketiga 2,21,68,69 904.449 1.289.795 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali - repurchase -
pihak ketiga 2,22,68,69 8.239.703 21.189.337 third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,14,68,69 42.852 43.308 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,9 1.566.731 1.418.048 third parties
Surat berharga yang Securities
diterbitkan 2,23,68,69 3.848.356 3.867.185 issued
Pinjaman yang diterima 2,24,68,69 3.007.309 2.937.757 Borrowings
Obligasi subordinasi - bersih 2,25,68,69 1.299.617 1.299.174 Subordinated bonds - net
Utang asuransi 2,68,69 Insurance payables
Utang reasuransi 26,60 227.364 150.912 Reinsurance payables
Utang komisi 27 Commission payables
Pihak ketiga 20.611 40.411 Third parties
Utang klaim 28 56.802 64.344 Claims payables
Total utang asuransi 304.777 255.667 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,32 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 32a 95.539 94.412 premiums
Estimasi liabilitas klaim 32b 188.285 217.254 Estimated claims liabilities
Provisi yang timbul dari tes
kecukupan liabilitas 22.703 -
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 32c 3.281.598 3.449.308 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.588.125 3.760.974 liabilities
Utang pajak 33c 173.569 190.654 Taxes payable
Titipan premi 2,29 30.906 29.908 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,30,68,69 1.169.823 1.072.424 Accrued expenses
Utang lain-lain 306.410 303.412 Other payables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 7
x
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,34 951.989 987.614 benefits liability
Liabilitas sewa 2,35,68,69 21.439 1.412 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 164.570.849 180.214.493 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2,31 FUNDS
Bukan bank 10.383.577 10.676.892 Non-bank
Bank 960.876 985.071 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 11.344.453 11.661.963 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,62 34.986 38.981 fund
Dana tabarru 2,61 28.968 25.035 Tabarru's fund
Dana tanahud 339 339 Tanahud fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 64.293 64.355 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Notes March 31, 2025 December 31, 2024
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
95.850.000.000 saham 95,850,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
32.022.073.293 saham 36 4.002.759 4.002.759 32,022,073,293 shares
Saham treasuri 37 (610 ) (610 ) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - neto 38 (584.387 ) (584.387 ) capital - net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 39 3.795.586 3.795.586 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 40 3.644.318 3.573.934 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 33.692 33.692 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 19.071.628 18.630.434 Unappropriated
Sub-total 29.962.986 29.451.408 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 41 36.207.671 35.666.396 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 66.170.657 65.117.804 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 242.150.252 257.058.615 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 / Catatan / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 Notes March 31, 2024
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 3.835.726 2,44 3.652.130 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 91.594 137.953 Loan commissions and fees
Beban bunga (1.762.273 ) 2,45 (1.534.758 ) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 2.165.047 2.255.325 Interest revenues - net
Pendapatan premi Premiums revenues
Premi bruto 562.976 545.081 Gross premiums
Premi reasuransi (96.215 ) (58.889 ) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (1.132 ) 1.254 unearned premiums
Kenaikan (penurunan) premi yang Increase (decrease) in
belum merupakan pendapatan unearned premiums
yang disesikan kepada reasuradur 3.009 11.674 ceded to reinsurers
Pendapatan premi - neto 468.638 2,46 499.120 Premiums revenue - net
Hasil investasi - neto 173.153 2,47 159.348 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - neto 75.465 2,48 89.090 securities - net
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit
rugi - neto (161.142 ) 2,49 66.205 or loss - net
Keuntungan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing - neto 33.700 31.563 transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - neto 22.587 2,50 32.866 loans - net
Lain-lain - neto 360.076 2,51 495.524 Others - net
Pendapatan - neto 3.137.524 3.629.041 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto 345.636 393.351 Gross claims and benefits
Klaim reasuransi (55.356 ) (58.021 ) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim (191.519 ) 66.169 and estimated claims liabilities
Penurunan provisi yang timbul dari Increase in provision arising
tes kecukupan liabilitas 22.707 - from liability adequacy test
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur 9.738 3.035 liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto 131.206 2,52 404.534 Claims and benefits - net
Umum dan administrasi 1.549.027 2,53 1.575.850 General and administrative
Biaya akuisisi 66.574 2,54 85.528 Acquisition cost
Pemasaran 28.465 2,55 19.411 Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai 255.897 2,56 394.535 impairment losses
Pendapatan non-operasional (14.795 ) 82.873 Non-operating revenues
Beban pajak final 11.247 12.327 Final tax expenses
Total beban lain-lain 1.896.415 2.170.524 Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain 2.027.621 2.575.058 and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 / Catatan / 31 March 2024 /
March 31, 2025 Notes March 31, 2024
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 1.109.903 1.053.983 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi (7.124 ) 2 19.636 of associates
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 1.102.779 1.073.619 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - INCOME TAX
NETO (219.710 ) 2,33d (199.966 ) EXPENSES
LABA NETO TAHUN BERJALAN 883.069 873.623 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 2,34 employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap - neto 2 fixed assets - net
Bagian penghasilan (rugi)
komprehensif Share of other comprehensive
lain atas entitas asosiasi (33 ) 2,16 (263) Income (loss) of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 889 2,33e 7.026 subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain (16.257 ) 2 4.679 income
Sub-total (15.401 ) 11.442 Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain 238.885 2 (20.405) income
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi (53.700 ) 2,33e 8.258 subsequently to profit or loss
Sub-total 185.185 (12.147 ) Sub-total
RUGI KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 169.784 (706 ) LOSS - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 1.052.853 872.917 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 / Catatan / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 Notes March 31, 2024
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 441.194 418.858 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 441.875 2,41 454.765 Non-controlling interest
Total 883.069 873.623 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 511.578 418.858 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 541.275 2,41 454.059 Non-controlling interest
Total 1.052.853 872.917 Total
BASIC / DILUTED EARNINGS
LABA PER SAHAM DASAR / DILUSIAN PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 13,77 2,58 13,08 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent Entity
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional with Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2024 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.647.260 33.192 16.966.783 27.860.583 34.120.359 61.980.942 January 1, 2024
Pembayaran dividen - - - - - - - (126.159) (126.159) Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 42) - - - - 500 (500) - - (Note 42)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 1.664.151 1.664.151 1.793.295 3.457.446 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (73.326) - - (73.326) (121.099) (194.425) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Maret 2024 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.647.260 33.192 17.385.641 28.279.441 34.574.418 62.853.860 March 31, 2024
Saldo Balance as of
31 Desember 2024 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.573.934 33.692 18.630.434 29.451.408 35.666.396 65.117.804 December 31, 2024
Pembayaran dividen - - - - - - - - - Payment of dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 42) - - - - - - - - - (Note 42)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 441.194 441.194 441.875 883.069 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - 70.384 - - 70.384 99.400 169.784 loss for the year
Saldo Balance as of
31 Maret 2025 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.644.318 33.692 19.071.628 29.962.986 36.207.671 66.170.657 March 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
9
Page 13
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 / Catatan / 31 Maret 2024 /
March, 31 2025 Notes March, 31 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 3.841.729 - and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (1.854.696 ) - and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 33.665 - transactions - net
Pembayaran beban pajak (206.605 ) - Tax expense paid
Penerimaan premi 575.673 553.190 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 29.792 92.072 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain 152.933 (4.167) Receipts from other income
Pembayaran klaim dan manfaat (352.903 ) (389.748) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (21.387 ) (72.602) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (81.981 ) (102.400) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (1.922.223 ) - Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 285.104 909.235 Non-operating income received - net
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan liabilities, and temporary syirkah
dana syirkah temporer 479.101 985.580 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) 6.412.600 (3.846.164) through profit and loss)
Kredit 3.771.052 2.804.012 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali (4.253.475 ) 4.827.120 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan 12.642 (27.488) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (69.160 ) (465.644) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 12.916 4.673 Factoring receivables
Aset lain-lain (68.139 ) (381.638) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in operating
operasi liabilities
Liabilitas segera (26.297 ) 83.424 Liabilities payable immediately
Simpanan (2.577.836 ) (3.613.181) Deposits
Simpanan dari bank lain (385.346 ) 1.148.464 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 845 1.269 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali (12.949.634 ) 2.584.184 repurchase
Liabilitas lain-lain 21.859 38.336 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer (317.509 ) 681.429 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi (9.936.381 ) 4.824.376 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur those measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi) 11.673.271 (4.911.250) through profit or loss)
Penerimaan bunga deposito, obligasi Interest income from deposits, bonds
dan reksadana 58.114 - and mutual funds
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) (5.916.652 ) 1.800 profit or loss)
Pencairan deposito berjangka 5.589.975 8.409.133 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 1.000.250 560.724 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 69.872 128.264 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 44 78 Proceeds from policy loans
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 14
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada For the Three-Months Period Ended
Tanggal 31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 / Catatan / 31 December 2024 /
March 31, 2025 Notes December 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTING ACTIVITIES
INVESTASI (lanjutan) (continued)
Penempatan deposito berjangka (5.653.549) (8.408.817 ) Placement in time deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (1.168.245) (606.636 ) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (222) (173 ) Issuance of policy loans
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 2.553 17 5.373 and equipment
Perolehan aset takberwujud (19.627) 18 (17.974 ) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (52.761) 17 (308 ) Acquisition of fixed assets
Pembelian saham dari entitas non- Share purchase from non-controlling
pengendali - (56.405 ) entities
Penerimaan dividen - - Dividends received
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi 5.583.023 (4.896.191 )
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang
diterbitkan - (2.400.000 ) Redemption of securities issued
Penerima pinjaman yang diterima Borrowing received
oleh entitas anak 635.000 950.000 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang dibayar Borrowings repaid
oleh entitas anak (565.474) (604.602 ) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (32.369) (28.523 ) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan - - Redemption of subordinated bond
Biaya emisi obligasi - - Bonds issuance costs
Biaya emisi obligasi subordinasi - - Subordinated bonds issuance costs
Pembayaran dividen oleh entitas
anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali - - to non-controling interest
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Pendanaan 37.157 (2.083.125 ) Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS (4.316.201) (2.154.940 ) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH
KURS MATA UANG ASING EFFECT OF
TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS 159.734 (41.620 ) EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS AT THE BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 22.361.847 4 20.940.790 YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 18.205.380 4 18.744.230 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan 67 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 67 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
12
Page 15
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Panin Financial Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Panin Financial Tbk (the “Company”) was
di Jakarta dengan nama PT Asuransi Jiwa established in Jakarta under the name
Panin Putra berdasarkan Akta No. 192, tanggal PT Asuransi Jiwa Panin Putra on July 19, 1974
19 Juli 1974, yang kemudian diubah dengan based on Notarial Deed No. 192, which was
Akta changed by Notarial Deed No. 226 dated
No. 226 tanggal 27 Februari 1975, keduanya February 27, 1975, both notarized by Ridwan
diaktakan oleh Ridwan Suselo, S.H., Notaris di Suselo, S.H., Notary in Jakarta. Both deeds were
Jakarta. Kedua akta tersebut mendapat approved by the Ministry of Justice of the
persetujuan dari Kementerian Kehakiman Republic of Indonesia in its Decision Letter
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. No. Y.A.5/83/6 dated April 4, 1975, registered at
Y.A.5/83/6 tanggal the secretariat of Jakarta District Court under No.
4 April 1975, didaftarkan pada kepaniteraan 1190 and 1197 dated April 14, 1975 and
Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut di published in State Gazette of the Republic of
bawah No. 1190 dan 1197 tanggal 14 April 1975 Indonesia No. 30 dated April 15, 1975,
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplement No. 203.
Indonesia No. 30 tanggal 15 April 1975,
Tambahan No. 203.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
di bidang asuransi jiwa pada tahun 1976 dan in life insurance in 1976 and since January 1,
sejak tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mulai 2010, the Company started its commercial
beroperasi secara komersial di bidang operations in providing business consulting
penyediaan jasa konsultasi bisnis, manajemen services, management and administration to the
dan administrasi kepada masyarakat umum. general public. The Company is domiciled in
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan kantor Jakarta and its office is located at Panin Life
Perusahaan beralamat di Panin Life Center Center, 7th Floor, Jln. Let. Jend. S. Parman Lot
Lantai 7, Jalan Let. Jend. S. Parman Kavling 91, 91, Jakarta.
Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan been amended several times, most recently by
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum the Deed relating to Yearly General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan No. 54 tanggal Shareholders No. 54 dated June 27, 2024 of
27 Juni 2024 dari Notaris Kumala Tjahjani Notary Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,
Widodo, S.H., M.H., M.Kn., mengenai perubahan M.Kn., regarding the changes in the company’s
susunan dewan komisaris dan direksi composition of board of commissioners and
Perusahaan. Perubahan tersebut telah directors. This amendment has been accepted
diterima dan dicatat di dalam Sistem and recorded in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum System of the Ministry of Law and Human Rights
dan Hak of the Republic of Indonesia through its Letter
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui No. AHU-AH.01.09-0231936 dated July 26,
Surat No. AHU-AH.01.09-0231936 tanggal 2024.
26 Juli 2024.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Paninvest The Company’s immediate company is
Tbk dan entitas induk terakhir Perusahaan PT Paninvest Tbk and ultimate holding company
adalah is PT Panin Investment. The Company is one of
PT Panin Investment. Perusahaan tergabung the companies under Pan Indonesia (Panin)
dalam Grup Pan Indonesia (Panin). Group.
13
Page 16
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 April 1983, Perusahaan On April 30, 1983, the Company obtained the
memeroleh pernyataan efektif dari Ketua Badan approval of the Chairman of Capital Market
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Supervisory Agency (Bapepam) (presently
Otoritas Jasa Keuangan) (“OJK”) dengan surat Financial Services Authority) (”OJK”) based on
No. SI-016/PM/E/1983 untuk melakukan state letter No. SI-016/PM/E/1983 for the initial
penawaran umum perdana atas 1.020.000 public offering of 1,020,000 shares.
saham Perusahaan kepada masyarakat.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Biasa Pemegang Saham yang tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in the
Akta Notarial Deed No. 14 dated June 26, 2002 of
No. 14 tanggal 26 Juni 2002 dari notaris notary Veronica Lily Dharma, S.H., the
Veronica Lily Dharma, S.H., para pemegang shareholders approved to change the par value
saham Perusahaan memutuskan dan menyetujui per share from Rp 500 to Rp 125 per share. This
perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per change was registered by the Ministry of Law
saham menjadi Rp 125 per saham. Perubahan and Human Rights of the Republic of Indonesia
ini telah didaftarkan kepada Kementerian Hukum in its letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-24143HT.01.04.TH.2003 dated
dengan surat penerimaan laporan No. C- October 10, 2003 and was published in the State
24143HT.01.04. TH.2003 tanggal 10 Oktober Gazette of the Republic of Indonesia No. 94
2003 dan telah diumumkan dalam Berita Negara dated November 24, 2003, Supplement No. 916.
Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 November
2003 Tambahan No. 916.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang The Initial and Limited Public Offerings
telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai conducted by the Company were as follows:
berikut:
Harga Penawaran per
Jumlah Saham
Saham / (dalam Rupiah Penuh) /
Tahun / Keterangan / Number of Offering Price per Share
Year Description Shares (in full amount of Rupiah)
1983 Penawaran Umum Perdana / 1.020.000 2.950
Initial Public Offering
1989 Penawaran Umum Terbatas I / 793.664 6.300
Preemptive Right Issue I
1998 Penawaran Umum Terbatas II / 147.998.456 500
Preemptive Right Issue II
1999 Penawaran Umum Terbatas III / 236.797.530 500
Preemptive Right Issue III
1999 Penawaran Umum Terbatas IV / 887.990.736 500
Preemptive Right Issue IV
1999 Penawaran Umum Terbatas V / 1.545.370.857 500
Preemptive Right Issue V
2006 Penawaran Umum Terbatas VI / 11.982.506.676 125
Preemptive Right Issue VI
2011 Penawaran Umum Terbatas VII / 3.994.010.198 125
Preemptive Right Issue VII
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, seluruh saham Perusahaan sejumlah all of the Company’s issued shares totaling
32.022.073.293 saham telah dicatatkan pada 32,022,073,293 shares have been listed in the
Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
14
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, rincian entitas anak yang dikonsolidasikan details of subsidiaries which are consolidated
ke dalam laporan keuangan konsolidasian adalah into the consolidated financial statements are
sebagai berikut: as follows:
Jumlah Aset Sebelum
Eliminasi / Total Assets
Before Elimination
31
Persentase 31 Maret Desember
Kepemilikan / 2025 / 2024 /
Domisili / Kegiatan Usaha / Percentage of March 31, December
Entitas Anak Domicile Principal Activity Ownership 2025 31, 2024 Subsidiaries
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Konsultasi Manajemen
Bisnis di Bidang
Kearsipan /
PT Panin Management PT Panin
Internasional Consulting in The Internasional
(PT PI) Jakarta Field of Archives 63,16% 9.270.076 4.212.936 (PT PI)
PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk Tbk (PT
(PT BPI)**** Jakarta Bank / Banking 46,04%**** 228.875.445 221.070.199 BPI)****
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
PT Panin Dai-
PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa / ichi
Life (PT PDL)* Jakarta Life Insurance 95%* 9.050.061 9.188.602 Life (PT PDL)*
Reksa Dana Reksa Dana
Bahana Premier Bahana
Fixed Income Reksa Dana / Premier Fixed
Fund** Jakarta Mutual Fund 100%** 81.516 177.733 Income Fund**
Reksa Dana
Reksa Dana Batavia
Batavia Obligasi Reksa Dana / Obligasi
Utama** Jakarta Mutual Fund 100%** 180.070 177.196 Utama**
PT Clipan
PT Clipan Finance Finance
Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan / Indonesia Tbk
(PT CFI)*** Jakarta Financing 51,49%*** 10.011.952 10.117.766 (PT CFI)***
PT Bank Panin
PT Bank Panin Dubai Syariah
Dubai Syariah Tbk Bank Syariah / Sharia Tbk (PT
(PT PDSB)*** Jakarta Banking 67,30%*** 17.783.674 16.806.298 PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
*** Dimiliki oleh PT BPI *** Owned by PT BPI
**** Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak PT PI owned subsidiaries indirectly through the
langsung melalui kepemilikan PT PDL di ownership of PT PDL in several structured
beberapa entitas terstruktur dalam bentuk entities in form of mutual funds.
reksadana.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke financial statement is consolidated to the
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai Group’s consolidated financial statements
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki starting June 2020. The Company also has unit
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia of participation in Mutual Fund Batavia Obligasi
Obligasi Utama yang laporan keuangannya Utama in which its financial statement is
mulai dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated to the Group’s consolidated
konsolidasian Grup pada November 2017. financial statements starting November 2017.
15
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT BPI memiliki secara langsung lebih dari PT BPI has direct ownership interest of more
50% saham atau memiliki pengendalian atas than 50% or has control over the management
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan of the subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak PT BPI berdomisili di All subsidiaries of PT BPI are domiciled in
Jakarta dan mencatatkan sahamnya di Bursa Jakarta and listed in the Indonesia Stock
Efek Indonesia. Exchange.
PT Panin Internasional (“PT PI”) PT Panin Internasional (“PT PI”)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, ringkasan informasi keuangan the summary of consolidated financial
konsolidasian untuk PT PI dan entitas anaknya information of PT PI and its subsidiary which is
yang dianggap signifikan terhadap Grup, adalah considered significant to the Group, were as
sebagai berikut: follow:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan statement of financial position
konsolidasian
Total Aset 9.270.076 9.517.939 Total Assets
Total Liabilitas (4.312.954 ) (4.626.871 ) Total Liabilities
Aset neto 4.957.122 4.891.068 Net assets
Ringkasan laporan laba rugi Summary of consolidated
dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 87.239 380.307 tax expense
Beban pajak penghasilan (8.083 ) (9.911 ) Income tax expense
Laba neto tahun berjalan 79.156 370.396 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain (26.763 ) (67.808 ) income (loss)
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 52.393 302.588 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by (used in)
operasi (265.397 ) 128.525 operating activities
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by (used in)
investasi (101.939 ) (661.958 ) investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - (22.715 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (367.336 ) (556.148 ) cash and cash equivalents
16
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (“PT PI”) (lanjutan) PT Panin Internasional (“PT PI”) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
(lanjutan) (continued)
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 1.203 2.173 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.070.526 1.624.501 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 704.393 1.070.526 at the end of the year
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, ringkasan informasi keuangan konsolidasian 2024, the summary of consolidated financial
untuk PT BPI dan entitas anaknya yang dianggap information of PT BPI and its subsidiaries
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: which is considered significant to the Group,
were as follow:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan statement of financial position
konsolidasian
Total Aset 228.875.445 243.958.575 Total Assets
Total Liabilitas (171.860.023 ) (187.888.959 ) Total Liabilities
Aset neto 57.015.422 56.069.616 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 961.075 3.654.894 tax expense
Beban pajak penghasilan (211.627 ) (788.131 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 749.448 2.866.763 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain 196.358 (109.632 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan 945.806 2.757.131 income for the year
17
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (9.701.390 ) 19.021.692 operating activities
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi 5.687.110 (19.293.524 ) investing activities
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas Net cash provided by (used in)
pendanaan (4.163 ) 1.610.013 financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (4.018.443 ) 1.338.181 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 158.531 13.392 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 14.143.318 16.504.062 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 13.995.723 17.855.635 at the end of the year
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors,
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Audit Committee, Corporate Secretary,
Karyawan Internal Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Company’s Board of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: March 31, 2025 and December 31, 2024 are
as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Richard Budi Gunawan Vice-president
commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto Sugeng Purwanto Independent commissioner
Direksi Directors
Presiden direktur Marwan Noor Marwan Noor President director
Wakil presiden direktur Dedi Setiawan Bhindawati Gunawan Vice-president director
Direktur Priskila Gabrielia Priskila Gabrielia Ciahaya Director
Ciahaya
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s key management personnel
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). (but not including the Independent
Commissioner).
18
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors,
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Audit Committee, Corporate Secretary,
Karyawan (lanjutan) Internal Auditor and Employees
(continued)
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. corporate governance, investment and
business strategy of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Committee as of March 31, 2025 and
sebagai berikut: December 31, 2024 are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Purwanto Chairman
Anggota Lidyawati Soesetio Members
Anggota Katty Susan Members
Susunan sekretaris Perusahaan dan internal audit The composition of corporate secretary and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah internal auditor as of December 31, 2024
sebagai berikut: and 2023, are as follows:
Sekretaris Marwan Noor Secretary
Internal auditor Sugeng Purwanto Internal auditor
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the
anaknya adalah sebanyak 11.218 dan 11.198 Company and its subsidiaries were 11,218
orang, masing-masing pada tanggal 31 Maret and 11,198 personnel as of December 31,
2025 dan 31 Desember 2024 (tidak diaudit). 2025 and December 31, 2024 ,
respectively (unaudited).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan for the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 8 April 2025. consolidated financial statements, on
April 8, 2025.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements of the
dan entitas anaknya (bersama-sama disebut Company and its subsidiaries (together referred
sebagai “Grup”) telah disusun dan disajikan as the ”Group") have been prepared and
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi presented in accordance with Indonesian SAK
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which comprise of the Statements of Financial
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and the
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretation of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan (“ISAK”) issued by Financial Accounting
Indonesia (“DSAK-IAI”), serta Peraturan No. Standards Board of the Institute of Indonesian
VIII.G.7 yang diterbitkan oleh BAPEPAM-LK, Chartered Accountants (“DSAK-IAI”), and
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan BAPEPAMLK Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Disclosures of Financial Statements of listed
347/BL/2012 dari Ketua BAPEPAM-LK tanggal entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
25 Juni 2012. 347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
19
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, telah disusun for the consolidated statement of cash flows,
secara akrual dengan menggunakan konsep have been prepared based on the accrual
biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk basis using the historical cost concept of
akun-akun tertentu yang diukur berdasarkan accounting, except for certain accounts which
basis lain seperti yang dijelaskan dalam are measured on the basis described in the
kebijakan akuntansi terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan 2023, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2024 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan statements are rounded to millions of Rupiah,
Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang reported amounts of assets, liabilities, income
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat and expenses. Although these estimates are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge and
dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan judgment of current events and actions,
saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda actual results may ultimately differ from those
dari jumlah yang diestimasi. estimates.
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan the consolidated financial statements are
dalam Catatan 3 atas laporan keuangan disclosed in Note 3 to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah preparation of the consolidated financial
atau Rp yang juga merupakan mata uang statements is Rupiah or Rp which also
fungsional Grup. represents functional currency of the Group.
20
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2024: PSAK that are mandatory for application
effective January 1, 2024:
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 201 (formerly
1): Penyajian Laporan Keuangan terkait PSAK 1): Presentation of Financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Statements related to Non-current
Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 201 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 201 (formerly
1): Penyajian Laporan Keuangan tentang PSAK 1): Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements related to Classification of
atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 207 (formerly
2): Laporan Arus Kas PSAK 2): Statement of Cash Flows
• Amendemen PSAK 107 (sebelumnya • Amendments to PSAK 107 (formerly
PSAK 60): Instrumen Keuangan tentang PSAK 60): Financial Instruments related to
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosure - Supplier Finance
Pemasok Arrangements
• Amendemen PSAK 116 (sebelumnya
PSAK 73): Sewa terkait Liabilitas Sewa pada • Amendments to PSAK 116 (formerly
Transaksi Jual dan Sewa-balik PSAK 73): Leases related to Lease
Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate
keadaan mengindikasikan adanya perubahan that there are changes to one or more of the
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen three elements of control.
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak Consolidation of a subsidiary begins when
tanggal Grup memeroleh pengendalian atas the Group obtains control over the subsidiary
entitas anak dan berakhir ketika Grup kehilangan and ceases when the Group losses control of
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan the subsidiary. Income and expenses of a
beban entitas anak dimasukkan atau dilepaskan subsidiary acquired or disposed of during the
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal year are included in the profit or loss from the
diperolehnya pengendalian sampai dengan date the Group gains control until the date the
tanggal ketika Grup kehilangan pengendalian atas Group ceases to control the subsidiary.
entitas anak.
21
Page 24
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, owners of the parent entity and to the non-
meskipun hal tersebut mengakibatkan controlling interests, even if this results in the
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. non-controlling interests having a deficit
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas balance. When necessary, adjustments are
laporan keuangan entitas anak guna memastikan made to the financial statements of
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Grup. subsidiaries to bring their accounting policies
Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, into line with the Group’s accounting policies.
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra grup All intra-group assets and liabilities, equity,
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup. income, expenses and cash flows relating to
transactions between members of the Group
are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas A change in the ownership interest of a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas is recognized directly in equity and attributed
dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas to owners of the parent entity.
induk.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary,
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas it derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan and other components of equity while any
atau kerugian yang dihasilkan diakui pada laba resulting gain or loss is recognized in profit or
rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui loss. Any investment retained is recognized at
pada nilai wajar. fair value.
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. structured entities such as close-ended
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas mutual fund. The Group’s percentage of
ini dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai ownership in these entities may fluctuate from
dengan partisipasi Grup di dalamnya. Dimana day to day according to the Group’s
Grup mengendalikan entitas tersebut, entitas participation in them. Where the Group
tersebut dikonsolidasikan dengan kepentingan controls such entities, they are consolidated
pihak ketiga ditampilkan sebagai nilai aset neto with the interest of third parties shown as net
yang menjadi pemegang unit penyertaan dan asset value attributable to unit-holders and
masing-masing keuntungan diatribusikan pada profit attributable to unit-holders in the
satuan pemegang pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian dan laporan laba rugi dan and consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income,
respectively.
22
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai combinations. The consideration transferred
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil for the acquisition of a subsidiary is the fair
alih dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh value of the assets transferred, the liabilities
Grup. Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat incurred and the equity interest issued by the
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan Group. Acquisition-related costs are
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil expensed as incurred. Identifiable assets
alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada acquired and liabilities and contingent
awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. liabilities assumed in a business combination
are measured initially at their fair value at the
acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be
pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada transferred by the acquirer will be recognized
tanggal akuisisi. Imbalan kontinjensi yang at fair value at the acquisition date.
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang Contingent consideration classified as an
merupakan instrumen keuangan dan termasuk asset or liability that is a financial instrument
dalam ruang lingkup PSAK 109 (sebelumnya and within the scope of PSAK 109 (formerly
PSAK 71): Instrumen Keuangan diukur pada nilai PSAK 71): Financial Instruments, is
wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui measured at fair value with the changes in
baik dalam laba rugi atau penghasilan fair value recognized either in profit or loss or
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi tidak other comprehensive income. If the
termasuk dalam ruang lingkup PSAK 109 contingent consideration is not within the
(sebelumnya PSAK 71) dikukur dengan PSAK scope of PSAK 109 (formerly PSAK 71, it is
yang sesuai. Imbalan kontinjensi yang measured in accordance with the appropriate
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur PSAK. Contingent consideration classified as
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat equity is not remeasured and subsequent
dalam ekuitas. settlement is accounted for within equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui On an acquisition-by-acquisition basis, the
kepentingan nonpengendali sebesar nilai wajar Group recognizes any non-controlling interest
atau sebesar bagian proporsional kepentingan in the acquiree either at fair value or at the
nonpengendali atas aset neto pihak yang non-controlling interest’s proportionate share
diakuisisi. of the acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada consideration transferred, the amount of any
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal non-controlling interest in the acquiree and
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya the acquisition-date fair value of any previous
pada pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai equity interest in the acquiree over the fair
wajar bagian Grup atas aset bersih yang dapat value of the Group’s share of the identifiable
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai net assets acquired is recorded as goodwill.
goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto yang If the fair value of the net assets acquired is
diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang in excess of the aggregate consideration
dialihkan dalam kasus pembelian dengan diskon, transferred in the case of a bargain purchase,
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba the difference is recognized directly in profit
rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi at cost less any accumulated impairment
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian losses. For the purpose of impairment
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu testing, goodwill acquired in a business
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, combination, from the acquisition date,
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari Grup allocated to each of the Group’s cash-
yang diharapkan bermanfaat untuk kombinasi generating units that are expected to benefit
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas from the combination, irrespective of whether
lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit- other assets or liabilities of the acquiree are
unit tersebut. assigned to those units.
23
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait within that unit is disposed, the goodwill
dengan operasi yang dilepas tersebut dimasukkan associated with the disposed operation is
ke dalam jumlah tercatat operasi ketika included in the carrying amount of the
menentukan keuntungan atau kerugian dari operation when determining the gain or loss
pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam keadaan on disposal. Goodwill disposed in these
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi circumstances is measured based on the
yang dilepas dan porsi unit penghasil kas yang relative values of the disposed operation and
ditahan. the portion of the cash-generating unit
retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balance
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its
mata uang fungsionalnya masing-masing dan own functional currency and financial
laporan keuangannya masing-masing diukur statements are measured using that
dengan menggunakan mata uang fungsional. functional currency. The functional
Mata uang fungsional Perusahaan adalah currency of the Company is Indonesian
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang Rupiah (“Rp”), which is also the
penyajian yang digunakan dalam penyusunan presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan preparation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian, statements. For consolidation purposes,
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal assets and liabilities of the subsidiaries at
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah the reporting date are translated into
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada Rupiah using the exchange rates at that
tanggal tersebut, sedangkan penghasilan dan date, while income and expenses are
beban dijabarkan dengan menggunakan kurs translated at the transaction rates of
pada tanggal transaksi. exchange.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
uang fungsional Perusahaan dan entitas which is the functional currency of the
anaknya. Company and its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada exchange rates prevailing at the dates of
tanggal laporan posisi keuangan the transactions. Monetary assets and
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter liabilities denominated in foreign
dalam mata uang asing dijabarkan dengan currencies are translated at the rate of
kurs yang berlaku saat itu. Pos nonmoneter exchange prevailing at the consolidated
dalam mata uang asing yang diukur statement of financial position date. Non-
berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan monetary items that are measured in
kembali. Selisih kurs yang timbul atas terms of historical cost in a foreign
penyelesaian pos-pos moneter dan currency are not retranslated. Exchange
penjabaran kembali pos-pos moneter diakui differences arising on the settlement of
pada laba rugi. monetary items and on retranslation of
monetary items are included in profit or
loss.
24
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and
(lanjutan) Balance (continued)
(ii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (ii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah March 31, 2025 and December 31, 2024
sebagai berikut: were as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar Amerika Serikat/Rp 16.560 16.162 1 United States Dollar/Rp
1 Poundsterling Inggris/Rp 21.383 20.219 1 Great Britain Poundsterling/Rp
1 Franc Swiss/Rp 18.732 17.815 1 Swiss Franc/Rp
1 Euro/Rp 17.825 16.758 1 Euro/Rp
1 Dolar Singapura/Rp 12.359 11.845 1 Singapore Dollar/Rp
1 Dolar Kanada/Rp 11.582 11.202 1 Canadian Dollar/Rp
1 Dolar Australia/Rp 10.441 10.014 1 Australian Dollar/Rp
1 Dolar Selandia Baru/Rp 9.501 9.068 1 New Zealand Dollar/Rp
1 Ringgit Malaysia/Rp 3.736 3.598 1 Malaysian Ringgit/Rp
1 Yuan China/Rp 2.277 2.199 1 Chinese Yuan/Rp
1 Dolar Hongkong/Rp 2.130 2.073 1 Hongkong Dollar/Rp
1 Yen Jepang/Rp 110 103 1 Japanese Yen/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur The Group’s investment in associate is
dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas accounted for using the equity method. An
asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup associate is an entity in which the Group has
mempunyai pengaruh signifikan, biasanya significant influence, generally accompanying
mempunyai kepemilikan saham 20% atau lebih a shareholding of 20% or more of the voting
hak suara. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai rights. Under the equity method, the cost of
perolehan investasi termasuk goodwill yang investment includes goodwill identified on
teridentifikasi ditambah atau dikurang dengan acquisition, increased or decreased by the
bagian Grup atas laba atau rugi bersih entitas Group’s share of profit or loss of the associate,
asosiasi, penerimaan dividen dari investee dan and dividends received from the investee, net
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai sejak of any impairment loss since the date of
tanggal perolehan. acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas and other comprehensive income reflects the
hasil operasi dari entitas asosiasi. Setiap Group’s share of the results of operations of
perubahan di penghasilan komprehensif lain dari the associate. Any changes in the other
entitas asosiasi disajikan sebagai bagian dari comprehensive income of the associate is
penghasilan komprehensif lainnya dari Grup. presented as part of the Group’s other
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung comprehensive income. When there has
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Grup been a change recognized directly in the
mengakui bagiannya atas perubahan tersebut equity of the associate, the Group recognizes
dan mengungkapkan hal ini, jika diterapkan, its portion of any such changes and discloses
dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. this, when applicable, in the consolidated
Keuntungan atau kerugian yang belum statement of changes in equity. Unrealized
direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi gains and losses resulting from transactions
antara Grup dengan entitas asosiasi di eliminasi between the Group and the associate are
sesuai dengan jumlah kepentingan Grup dalam eliminated to the extent of the Group’s
entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas interest in the associate. Accounting policies
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk of associates have been changed where
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi necessary to ensure consistency with the
dengan yang digunakan oleh Grup. policies adopted by the Group.
25
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi recognize an impairment loss on the investment
pada entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap in associate. The Group asesses at each
tanggal pelaporan apakah terdapat bukti objektif reporting date whether there is any objective
bahwa terdapat penurunan investasi pada entitas evidence that the investment in the associate is
asosiasi. Dalam hal terdapat bukti objektif impaired. In the event that there is an objective
penurunan investasi pada entitas asosiasi, Grup evidence that the investment in associate is
menentukan jumlah penurunan nilai berdasarkan impared, the Group determines the amount of
selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi impairment as the difference between the
dalam asosiasi dan nilai tercatatnya, dan recoverable amount of the investment in
mengakui jumlah dalam laba rugi. associate and its carrying amount, and
recognizes the amount in profit or loss.
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224 (sebelumnya PSAK 7), In accordance with PSAK 224 (formerly
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”, pihak PSAK 7), “Related Party Disclosures”, parties
dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki are considered to be related if one party has the
kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara ability to control (by way of ownership, directly
kepemilikan, secara langsung atau tidak or indirectly) or exercise significant influence (by
langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan way of participation in the financial and
(dengan cara partisipasi dalam kebijakan operating policies) over the other party in
keuangan dan operasional) atas pihak lain dalam making financial and operating decisions.
mengambil keputusan keuangan dan
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi diungkapkan dalam Catatan 59 atas are disclosed in Note 59 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan Classification and measurement of financial
pada bisnis model dan arus kas kontraktual - assets are based on business model and
apakah semata dari pembayaran pokok dan contractual cash flows - whether from solely
bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time deposits,
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan policy loans, loans, factoring receivables,
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, acceptances receivable, derivative receivables,
investasi pada efek dan reksa dana yang diukur other assets, investments in securities and
pada nilai wajar melalui laba rugi dan efek yang mutual fund at fair through profit or loss and
dinilai pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain. Aset keuangan comprehensive income. Financial assets in this
diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh category are classified as current assets if
tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka expected to be settled within 12 months,
aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset otherwise they are classified as non-current.
tidak lancar.
26
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset
dalam model bisnis dengan tujuan untuk is held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan objective of holding to collect contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows; and (2) the contractual terms
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan of the financial asset give rise on specified
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran dates to cash flows that are solely
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang payments of principal and interest on the
belum dibayar. principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif Effective Interest Rate (“EIR”) method,
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah less impairment. Amortized cost is
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya calculated by taking into account any
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan discount or premium on acquisition fees
memperhitungkan diskonto atau premi atas or costs that are an integral part of the
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan EIR. The EIR amortization is included in
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi the consolidated profit or loss. The losses
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. arising from impairment are also
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga recognized in the consolidated profit or
diakui pada laba rugi konsolidasian. loss.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category
setara kas, seluruh piutang, deposito include cash and cash equivalents, all
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak receivables, time deposits, policy loans,
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan loans, factoring receivables, acceptances
aset lain-lain. receivable, derivative receivables and
other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari of calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest
pendapatan bunga selama periode yang income over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan is the rate that exactly discounts
kas masa depan (termasuk semua biaya dan estimated future cash receipts (including
poin yang dibayarkan atau diterima yang all fees and points paid or received that
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari form an integral part of the effective
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi interest rate, transaction costs and other
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian premiums or discounts) excluding
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian expected credit losses, through the
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode expected life of the debt instrument, or,
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto where appropriate, a shorter period, to the
instrumen utang pada saat pengakuan awal. gross carrying amount of the debt
instrument on initial recognition.
27
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest
suku bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-
berasal dari aset keuangan memburuk, suku impaired financial assets, a credit
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko adjusted effective interest rate is
kredit dihitung dengan mendiskontokan calculated by discounting the estimated
estimasi arus kas masa depan, termasuk future cash flows, including expected
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan credit losses, to the amortized cost of the
diamortisasi instrumen utang pada debt instrument on initial recognition.
pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is
keuangan adalah nilai aset keuangan yang the amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that
jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount,
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah adjusted for any loss allowance. On the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya other hand, the gross carrying amount of
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, a financial asset is the amortized cost of a
sebelum disesuaikan dengan penyisihan financial asset before adjusting for any
kerugian. loss allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang effective interest method for debt
yang diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For
instrumen keuangan lain, kecuali aset financial instruments other than
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset purchased or originated credit-impaired
keuangan memburuk, pendapatan bunga financial assets, interest income is
dihitung dengan menerapkan suku bunga calculated by applying the effective
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset interest rate to the gross carrying amount
keuangan, kecuali aset keuangan yang of a financial asset, except for financial
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. assets that have subsequently become
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset credit-impaired. For financial assets that
keuangan memburuk, pendapatan bunga have subsequently become credit-
diakui dengan menerapkan suku bunga impaired, interest income is recognized by
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi applying the effective interest rate to the
dari aset keuangan tersebut. Jika pada amortized cost of the financial asset. If, in
periode pelaporan keuangan selanjutnya, subsequent reporting periods, the credit
risiko kredit aset keuangan tersebut membaik risk on the credit-impaired financial
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami instrument improves so that the financial
penurunan nilai kredit, maka pendapatan asset is no longer credit-impaired, interest
bunga diakui dengan menerapkan suku income is recognized by applying the
bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto effective interest rate to the gross carrying
aset keuangan. amount of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition.
sejak pengakuan awal.
28
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest
suku bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto The calculation does not revert to the
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan gross basis even if the credit risk of the
selanjutnya membaik sehingga aset financial asset subsequently improves so
keuangan tidak lagi mengalami penurunan that the financial asset is no longer credit-
kredit. Grup tidak memiliki aset keuangan impaired. The Group does not have
yang dibeli atau berasal dari aset keuangan purchased or originated credit-impaired
yang memburuk. financial assets.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or
dimasukkan dalam pos “Bunga yang loss and is included in the "Interest
diperoleh”. earned" line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut fair value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual dan objective of both holding to collect
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari contractual cash flows and selling; and (2)
aset keuangan menimbulkan pada tanggal the contractual terms of the financial asset
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- give rise on specified dates to cash flows
mata pembayaran pokok dan bunga atas that are solely payments of principal and
jumlah pokok yang belum dibayar. interest on the principal amount outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba reversals are recognized in profit or loss and
rugi dan dihitung dengan cara yang sama computed in the same manner as for
seperti aset keuangan yang diukur dengan financial assets measured at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai The remaining fair value changes are
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah recognized in OCI. Upon derecognition, the
penghentian pengakuan, perubahan nilai cumulative fair value change recognized in
wajar kumulatif yang diakui di OCI didaur OCI is recycled to profit or loss.
ulang menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya elect to classify irrevocably its equity
secara tidak dapat dibatalkan sebagai investments as equity instruments
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai designated at fair value through OCI when
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai they meet the definition of equity under
PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): Instrumen PSAK 232 (formerly PSAK 50): Financial
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk Instruments: Presentation and are not
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan held for trading. The classification is
berdasarkan instrumen per instrumen. determined on an instrument-by-
instrument basis.
29
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba assets are never recycled to profit or
atau rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan loss. Dividends are recognized as other
lain-lain dalam laba rugi pada saat hak income in profit or loss when the right of
pembayaran telah ditetapkan, kecuali jika payment has been established, except
Grup memeroleh keuntungan dari hasil when the Group benefits from such
tersebut sebagai pemulihan sebagian biaya proceeds as a recovery of part of the
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, cost of the financial asset, in which case,
keuntungan tersebut adalah dicatat dalam such gains are recorded in OCI. Equity
OCI. Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada instruments designated at fair value
nilai wajar melalui OCI tidak tunduk pada through OCI are not subject to
penilaian penurunan nilai. impairment assessment.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas The Group has investment in equity
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan securities which are classified as
yang diukur pada nilai wajar OCI. financial assets at fair value through
OCI.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments. Financial
yang efektif. Aset keuangan dengan arus kas assets with cash flows that are not solely
yang tidak semata-mata pembayaran pokok payments of principal and interest are
dan bunga diklasifikasikan dan diukur pada classified and measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi, terlepas dari through profit or loss, irrespective of the
model bisnisnya. business model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt
yang akan diklasifikasikan pada biaya instruments to be classified at amortized
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar cost or at fair value through OCI, as
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, described above, debt instruments may be
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai designated at fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal on initial recognition if doing so eliminates,
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara or significantly reduces, an accounting
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian mismatch.
akuntansi.
30
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through
melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai at fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laporan laba rugi recognized in the consolidated profit or
konsolidasian. loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, The Group has investments in mutual
efek utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan funds, debt securities (bonds), equity
derivatif dan sukuk yang diklasifikasikan securities, derivative receivables and sukuk
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai which are classified as financial asset at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
(sebelumnya PSAK 71) diklasifikasikan sebagai PSAK 109 (formerly PSAK 71) are classified
berikut: as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include
simpanan dari bank lain, utang asuransi, beban deposits, deposits from other banks,
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, surat insurance payables, accrued expenses,
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang other payables, lease liabilities, securities
diterima, obligasi subordinasi, liabilitas derivatif, issued, borrowings, subordinated bonds,
liabilitas akseptasi dan efek yang dijual dengan derivative receivables, acceptances payable
janji dibeli kembali. Liabilitas keuangan and securities sold with agreements to
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang repurchase. Financial liabilities are classified
jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai as non-current liabilities when the remaining
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang maturity is more than 12 months, and as
tersisa kurang dari 12 bulan. current liabilities when the remaining maturity
is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings)
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur are subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya in finance costs in the consolidated profit
keuangan dalam laporan laba rugi or loss.
konsolidasian.
31
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, Sukuk is recognized initially at nominal
disesuaikan dengan premium atau diskonto value, adjusted with premium or discount
dan biaya transaksi terkait. Perbedaan antara and the related transaction costs incurred.
nilai tercatat dan nilai nominal diakui pada Any differences between carrying amount
laba rugi konsolidasian sebagai beban and nominal value is recognized in the
transaksi sukuk menggunakan metode garis consolidated profit or loss as Sukuk
lurus selama jangka waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of Sukuk.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laba rugi The related return element is charged to
konsolidasian sebagai biaya keuangan. the consolidated profit or loss as finance
cost.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sukuk, adjusted with unamortized premium
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category
simpanan, simpanan dari bank lain, utang include deposits, deposits from other
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, banks, insurance payables, accrued
liabilitas sewa, surat berharga yang expenses, other payables, lease liabilities,
diterbitkan, pinjaman yang diterima, obligasi securities issued, borrowings, subordinated
subordinasi, liabilitas derivatif, liabilitas bonds, derivative liabilities, acceptances
akseptasi dan efek yang dijual dengan janji payable and securities sold with
dibeli kembali. agreements to repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas profit or loss include financial liabilities held
keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas for trading and financial liabilities
keuangan yang ditetapkan pada saat designated upon initial recognition at fair
pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar value through the consolidated profit or
melalui laba rugi konsolidasian. loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli of selling or repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini This category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that
diambil Grup yang tidak ditujukan sebagai are not designated as hedging instruments
instrumen lindung nilai dalam hubungan in hedge relationships as defined by PSAK
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam 109 (formerly PSAK 71). Separated
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71). Derivatif embedded derivatives are also classified
melekat yang dipisahkan juga diklasifikasikan as held for trading unless they are
sebagai kelompok diperdagangkan kecuali designated as effective hedging
mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung instruments.
nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam trading are recognized in the consolidated
laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Grup memiliki liabilitas derivatif yang The Group has derivative payables that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
32
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of
persyaratan yang berbeda secara substansial, an existing liability are substantially modified,
atau modifikasi secara substansial atas such an exchange or modification is treated
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, as a derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan the recognition of a new liability, and the
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal difference in the respective carrying amounts
dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara is recognized in the consolidated profit or
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui loss.
dalam laba rugi konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan the net amount is presented in the
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya consolidated statement of financial position if,
jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan and only if, the Group has currently
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable legal right to offset the
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat recognized amounts and intends either to
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle on a net basis, or to realize the asset
merealisasikan aset dan menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada recognition of impairment loss. At each
setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah reporting date, the Group asseses whether
risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial
awal. Ketika melakukan penilaian, Grup recognition. When making the assessment,
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar the Group uses the change in the risk of a
yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen default occurring over the expected life of
keuangan daripada perubahan atas jumlah the financial instrument instead of the
kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan change in the amount of expected credit
penilaian, Grup membandingkan antara risiko losses. To make that assessment, the
gagal bayar yang terjadi atas instrumen Group compares the risk of a default
keuangan pada saat periode pelaporan dengan occurring on the financial instrument as at
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen the reporting date with the risk of a default
keuangan pada saat pengakuan awal dan occurring on the financial instrument as at
mempertimbangkan kewajaran serta the date of initial recognition and consider
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa reasonable and supportable information,
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan that is available without undue cost or effort
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini at the reporting date about past events,
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa current conditions and forecasts of future
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko economic conditions, that is indicative of
kredit sejak pengakuan awal. significant increases in credit risk since
initial recognition.
33
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang investment income receivables, insurance
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain receivables, policy loans and other
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. receivables without significant financing
component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian The Group assesses the ECL associated
terhadap instrumen utang yang diukur dengan with its debt instruments carried at fair value
nilai wajar melalui OCI berdasarkan basis through OCI on a forward-looking basis. The
forward-looking. Metode penurunan nilai impairment methodology applied depends
dilakukan dengan mempertimbangkan apakah on whether there has been a significant
risiko kredit telah meningkat secara signifikan. increase in credit risk.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi Group compares the risk of a default
pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi the reporting date with the risk of a default
pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, the date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that
mendukung, termasuk pengalaman historis dan is reasonable and supportable, including
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang historical experience and forward-looking
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. information that is available without undue
Informasi masa depan yang dipertimbangkan cost or effort. Forward-looking information
mencakup prospek masa depan industri dimana considered includes the future prospects of
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari the industries in which the Group’s debtors
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan operate, obtained from economic expert
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta reports, financial analysts, government and
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual other similar organizations, as well as
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait consideration of various external sources of
dengan operasi inti Grup. actual and forecast economic information
that relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, undue cost or effort, the Group cannot rely
Grup tidak bisa hanya bergantung pada solely on delinquent information to
informasi tunggakan dalam menentukan apakah determine whether credit risk has increased
risiko kredit telah meningkat secara signifikan significantly since initial recognition.
sejak pengakuan awal. Akan tetapi, ketika However, when information that is more
informasi yang lebih bersifat perkiraan masa forward-looking than the status of arrears
depan (forward-looking) daripada status (either individually or collectively) is not
tunggakan (baik secara individu maupun kolektif) available without undue cost or effort, the
tidak tersedia tanpa biaya atau upaya Group may use the arrears information
berlebihan, Grup dapat menggunakan informasi referred to determine whether there is a
tunggakan yang dimaksud untuk menentukan significant increase in credit risk since the
apakah terdapat peningkatan risiko kredit secara initial recognition.
signifikan sejak pengakuan awal.
34
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
(lanjutan) (continued)
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan awal credit risk on a financial asset has
ketika pembayaran kontraktual tertunggak lebih increased significantly since initial
dari recognition when contractual payments are
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang more than 30 days past due, unless the
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal Group has reasonable and supportable
sebaliknya. information that demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date.
keuangan bertekad memiliki risiko kredit rendah A financial instrument is determined to
jika: have low credit risk if:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk
bayar yang rendah; of default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to
memenuhi kewajiban arus kas meet its contractual cash flow
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan obligations in the near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce
untuk memenuhi kewajiban arus kas the ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat have low credit risk when the asset has
kredit eksternal 'investment grade' sesuai external credit rating of investment grade in
dengan definisi yang dipahami secara global accordance with the globally understood
atau jika peringkat eksternal tidak tersedia, aset definition or if an external rating is not
tersebut memiliki peringkat internal 'performing'. available, the asset has an internal rating
Performing berarti bahwa rekanan memiliki of performing. Performing means that the
posisi keuangan yang kuat dan tidak ada jumlah counterparty has a strong financial position
yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date
saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan dianggap irrevocable commitment is considered to
sebagai tanggal pengakuan awal untuk tujuan be the date of initial recognition for the
penilaian penurunan nilai instrumen keuangan. purposes of assessing the financial
Dalam menilai apakah terdapat peningkatan instrument for impairment. In assessing
yang signifikan dalam risiko kredit sejak whether there has been a significant
pengakuan awal kontrak jaminan keuangan, increase in the credit risk since initial
Grup mempertimbangkan perubahan risiko recognition of a financial guarantee
bahwa debitur tertentu akan gagal bayar dalam contract, the Group considers the changes
kontrak tersebut. in the risk that the specified debtor will
default on the contract.
35
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
(lanjutan) (continued)
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah effectiveness of the criteria used to identify
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether there has been a significant
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk increase in credit risk and revises them as
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu appropriate to ensure that the criteria are
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang capable of identifying significant increase in
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. credit risk before the amount becomes past
due.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menerapkan definisi gagal bayar yang The Group applies a definition of default
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk that is consistent with the definition used
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk for internal credit risk management
instrumen keuangan yang relevan dan purposes for the relevant financial
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai instruments and considers qualitative
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya indicators (for example: financial covenant)
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable when appropriate. However, there is a
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi rebuttable presumption that the default
ketika aset keuangan selambat-lambatnya does not occur when financial assets are
menunggak 90 hari, kecuali Grup memiliki 90 days in arrears, unless the Group has
informasi yang wajar dan terdukung untuk reasonable and supportable information to
menunjukkan bahwa lagging default criterion demonstrate that the lagging default
lebih tepat digunakan. Defnisi gagal bayar yang criterion is more appropriate. The default
digunakan untuk tujuan ini diterapkan secara definition used for this purpose is
konsisten untuk seluruh instrumen keuangan consistently applied to all financial
kecuali informasi tersebut tersedia yang dapat instruments unless such information is
menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih tepat available which may indicate a more
untuk instrumen keuangan tertentu. appropriate definition of default for a
particular financial instrument.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki when one or more event that has an effect
dampak buruk pada estimasi arus kas masa in future cash flow estimation from financial
depan dari aset keuangan tersebut telah terjadi. assets have happened. The proof of
Bukti bahwa aset keuangan mengalami financial assets experiencing decrement
penurunan nilai termasuk data yang dapat including the data that can be observe
diobservasi tentang peristiwa berikut: related to the event as follows:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the
penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
36
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan konsesi concessions to borrower that will not
pada pihak peminjam yang tidak mungkin be given if the borrower didn’t
diberikan jika pihak peminjam tidak experience financial difficulty;
mengalami kesulitan tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the
akan dinyatakan pailit atau melakukan borrower will enter bankruptcy or other
reorganisasi keuangan lainnya; financial reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active
akibat kesulitan keuangan; atau market for that financial asset because
of financial difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a
dengan diskon sangat besar yang financial asset at a deep discount that
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. reflects the incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. uncollectible financial asset. Write-off is an
Hapus buku adalah tindakan administratif Grup administrative action of the Group to write-
untuk menghapusbukukan aset keuangan yang off the financial asset with bad quality and/or
memiliki kualitas macet dan/atau telah dibentuk financial asset with 100% allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of the debtor's obligation
100% dari kewajiban debitur kepada Grup. to the Group. Written-off financial assets are
Hapus buku aset keuangan dicatat pada recorded in off-balance sheet. Financial
rekening administratif (off-balance sheet). Aset assets written off may still be subject to
keuangan yang dihapuskan dapat menjadi enforcement activities under the Group’s
subjek aktivitas paksaan dalam prosedur recovery procedures, taking into account
pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan legal advice where appropriate. Any
nasihat hukum yang sesuai. Setiap pemulihan recoveries made are recognized in profit or
yang terjadi diakui dalam laba rugi. loss.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default (PD), is a function of the probability of default
loss given default (LGD) (yaitu besarnya (PD), loss given default (LGD) (i.e. the
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur magnitude of the loss if there is a default)
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko and the exposure at default (EAD). This
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan credit risk measurement is an estimate
pengalaman historis dengan mempertimbangkan based on historical experience by
faktor makro ekonomi sebagai komponen considering macroeconomic factors as a
forward-looking/predictor. component of forward-looking/predictor.
37
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: (ECL) is divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71), In PSAK 109 (formerly PSAK 71),
Grup membukukan ECL untuk 12 bulan sejak Group records ECL for 12 months
hari pengakuan awal untuk Stage 1. Untuk from the day of initial recognition
periode selanjutnya, Grup terus memonitor for Stage 1. For the next period,
apakah terdapat peningkatan risiko kredit the Group continues to monitor
yang signifikan dari pengakuan awal. whether there is a significant increase
in credit risk from initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in
yang signifikan, eksposur akan pindah ke credit risk, the exposure will move to
Stage 2 dimana pencadangan dibukukan Stage 2 where reserves are posted
berdasarkan ECL sepanjang umur eksposur. on the ECL basis throughout the
Sebaliknya, jika terdapat perbaikan yang lifetime of the exposure. Conversely, if
signifikan pada kualitas kredit, eksposur akan there is a significant improvement in
pindah kembali ke Stage 1. credit quality, the exposure will move
back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Stage 3 jika terdapat bukti penurunan nilai Stage 3 if there is evidence of
yang obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal objective impairment (for example
bayar) yang teridentifikasi sejak pengakuan non- performance of contract/ default)
awal. Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 identified from initial recognition.
didasarkan pada ECL sepanjang umur Allowance for impairment on Stage 3
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan is based on ECL for the life of the
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. exposure. Recoverable exposures will
move to Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects
aset bruto dikurangi kerugian kredit gross assets less expected credit losses.
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam For debt instruments in the FVTOCI
kategori FVTOCI, saldo di neraca mencerminkan category, the balance in the balance sheet
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan reflects the fair value of the instrument, with
kerugian kredit ekspektasian dibukukan sebagai expected credit loss are included in the
pergerakan pada penghasilan komprehensif movement of other comprehensive
lain. income.
Untuk komitmen pinjaman yang belum For undrawn loan commitments, the
digunakan, kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the present value of
merupakan nilai kini dari perbedaan antara arus the difference between the contractual cash
kas kontraktual yang menjadi hak Grup jika flows that are due to the Group if the holder
pemegang komitmen pinjaman menggunakan of the loan commitment draws down the
pinjaman, dan arus kas yang diharapkan loan, and the cash flows that the Group
diterima oleh Grup jika pinjaman digunakan. expects to receive if the loan is drawn down.
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen dan Expected credit loss for commitments and
kontinjensi diakui pada liabilitas lain-lain. contingencies are recognized in other
liabilities.
38
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya Group is required to make payments only
jika debitur gagal bayar sesuai dengan in the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran instrument that is guaranteed, the
yang diharapkan untuk mengganti pemegang expected loss allowance is the expected
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah payments to reimburse the holder for a
yang diharapkan akan diterima Grup dari credit loss that it incurs less any amounts
pemegang, debitur atau pihak lain. that the Group expects to receive from the
holder, the debtor or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa sharia banking is based on Financial
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Service Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas Aset No. 2/POJK.03/2022 dated January 31,
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha 2022 regarding Asset Quality Rating for
Syariah, meliputi: giro pada bank umum syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units,
penempatan pada bank lain, investasi pada applied to: demand deposits with
surat berharga, pinjaman Qardh dan commercial sharia banks, placements
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. with other banks, investments in
marketable securities, Qardh funds and
Mudharabah and Musyarakah financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya asset (loan) are reviewed based on its
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut quality and classified into the following
dengan besarnya persentase cadangan kerugian categories with percentage of allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Persentase Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/ Percentage of Allowance for
Klasifikasi Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai The above percentages are applied to the
di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan value of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (“SWBI”), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah (“SBIS”) serta bagian aset Certificates and part of earning assets
produktif yang dijamin dengan jaminan which are secured with government
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian guarantee do not have allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
39
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets
(continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are
dihapuskan karena secara operasional debitur definitely uncollectible. Recovery of assets
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit previously written off is recorded as an
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang addition to the allowance for impairment
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan losses during the period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas only when the contractual rights to the
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau cash flows from the asset expire, or it
Grup mentransfer aset keuangan dan secara transfers the financial asset and
substansial mentransfer seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas ownership of the asset to another entity. If
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak the Group neither transfers nor retains
memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan ownership and continues to control the
aset yang ditransfer, maka Grup mengakui transferred asset, the Group recognizes
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang its retained interest in the asset and an
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah associated liability for amounts it may
yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki have to pay. If the Group retains
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, ownership of a transferred financial asset,
Grup masih mengakui aset keuangan dan juga the Group continues to recognize the
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar financial asset and also recognizes a
pinjaman yang diterima. collateralized borrowing for the proceeds
received.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah difference between the asset’s carrying
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam amount and the sum of the consideration
laba rugi. received and receivable is recognized in
profit or loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan In addition, on derecognition of an
investasi dalam instrumen utang yang investment in a debt instrument classified
diklasifikasikan sebagai FVTOCI, keuntungan as at FVTOCI, the cumulative gain or loss
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya previously accumulated in the investment
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi, revaluation reserve is reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi. Sebaliknya, pada or loss. In contrast, on derecognition of an
penghentian pengakuan investasi dalam investment in an equity instrument which
instrumen ekuitas yang telah dipilih Grup pada the Group has elected on initial
pengakuan awal untuk diukur di FVTOCI, recognition to measure at FVTOCI, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke laba reserve is not reclassified to profit or loss,
rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. but is transferred to retained earnings.
40
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan received to sell an asset or paid to transfer
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam a liability in an orderly transaction between
transaksi teratur antara pelaku pasar di pasar market participants in the principal (or most
utama (atau pasar yang paling menguntungkan) advantageous market) at the measurement
pada tanggal pengukuran dalam kondisi pasar date under current market conditions (i.e.
saat ini (yaitu harga keluar) terlepas apakah an exit price) regardless of whether that
harga tersebut dapat diobservasi secara price is directly observable or estimated
langsung atau diestimasi dengan menggunakan using another valuation technique at the
teknik penilaian lain pada tanggal pengukuran. measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan (most the most advantageous market for the
advantageous market) untuk aset atau asset or liability.
liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau The Group measures the fair value of an
liabilitas menggunakan asumsi yang akan asset or a liability using the assumptions
digunakan pelaku pasar ketika menentukan that market participants would use when
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan pricing the asset or liability, assuming that
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam market participants act in their economic
kepentingan ekonomis terbaiknya. best interest.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan participant’s ability to generate economic
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi benefits by using the asset in its highest and
dan terbaiknya (highest and best use) atau best use or by selling it to another market
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain participant that would use the asset in its
yang akan menggunakan aset tersebut dalam highest and best use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that
dalam keadaan dan dimana data yang memadai are appropriate in the circumstances and for
tersedia untuk mengukur nilai wajar, which sufficient data are available to
memaksimalkan penggunaan input yang dapat measure fair value, maximizing the use of
diobservasi yang relevan dan meminimalkan relevant observable inputs and minimizing
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. the use of unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into
level input untuk teknik penilaian yang digunakan 3 (three) evels the inputs to valuation
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: techniques used to measure fair value, as
follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik yang dapat diakses identical assets or liabilities that the
entitas pada tanggal pengukuran. entity can access at the measurement
date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik that are observable for the asset or
secara langsung atau tidak langsung. liability, either directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
diobservasi untuk aset atau liabilitas. the asset or liability.
41
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terjadi recurring basis, the Group determines
transfer antara Level di dalam hierarki dengan whether transfers have occurred between
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input Levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam pengukuran categorization (based on the lowest level
nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. input that is significant to the fair value
measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset of assets and liabilities on the basis of the
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar nature, characteristics and risks of the asset
dimana pengukuran nilai wajar tersebut or liability, and the level of the fair value
dikategorikan. hierarchy within which the fair value
measurement is categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual
persyaratan kontraktual dalam menentukan requirement to determine the specific date
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau of principal payments and/or the result. At
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi the initial measurement, the investment is
dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah recorded at acquisition cost plus
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan transaction cost. After the initial
awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai recognition, the investment sukuk is
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara measured at amortized cost. The
biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi difference between acquisition cost and
secara garis lurus selama jangka waktu nominal value is amortized using straight
instrumen sukuk. line method during the period of the sukuk
instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results.
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya The acquisition cost of sukuk ijarah and
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah sukuk mudharabah includes transaction
termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya cost. The difference between the
perolehan dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and nominal value is
secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. amortized straight-line basis over the
Perubahan nilai wajar diakui dalam sukuk’s period. Changes in fair value are
penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
42
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income are reclassified to
sebagai penyesuaian reklasifikasi. profit or loss as a reclassification
adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar sukuk mudharabah excludes the
melalui laba rugi tidak termasuk biaya transaction cost. For investments in sukuk
transaksi. Untuk investasi pada sukuk yang which are measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, selisih profit or loss, the difference between the
antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui fair value and the carrying amount is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga on hand, cash in banks and time deposits
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya with maturities of three months or less at the
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta time of placement, and neither used as
tidak dibatasi penggunaannya. collateral nor restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain l.
m. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan other banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan Indonesia and other banks are discussed in
2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank l.n. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK In accordance with PSAK 109 (formerly
71), penempatan pada Bank Indonesia dan bank PSAK 71), placements with Bank Indonesia
lain diklasifikasikan dalam kategori biaya and other banks are classified as amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan determination, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penempatan pada Bank of placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan banks are discussed in Note 2 related to
2 terkait aset keuangan. financial assets.
43
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Efek-efek l.o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at cost are amortized using the
menggunakan suku bunga efektif. Sementara effective interest rate. While securities
efek yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI classified as FVTOCI are measured at fair
diukur pada nilai wajar setelah pengakuan awal, value after initial recognition, where
dimana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses on changes in
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui fair value will be recognized as other
sebagai penghasilan komprehensif lain. Pada comprehensive income. At the time of
saat penghentian pengakuan, akumulasi derecognition, the accumulated unrealized
laba/rugi yang belum direalisasi serta cadangan gain/loss and allowance for losses that have
kerugian yang dibentuk diakui ke laba rugi. been created are recognized in profit or
Untuk efek yang diklasifikasikan sebagai FVTPL, loss. For securities classified as FVTPL,
setelah pengakuan awal akan diukur pada nilai after initial recognition will be measured at
wajar dimana keuntungan dan kerugian yang fair value where unrealized gains and losses
belum direalisasi atas perubahan nilai wajar on changes in fair value are recognized
langsung diakui ke laba rugi. immediately in profit or loss.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif l.p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as FVTPL.
laba rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar, subsequent measurement, fair value
penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and
tagihan dan liabilitas derivatif mengacu pada derecognition of derivative receivables and
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas payables are discussed in Notes 2 related to
keuangan. financial assets and financial liabilities.
q. Kredit p.
q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed
Catatan 2 terkait aset keuangan. in Note 2 related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by
pembiayaan oleh entitas anak PT BPI (PT subsidiary of PT BPI (PT PDSB) consist of
PDSB) berupa piutang murabahah, pembiayaan murabahah receivable, mudharabah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. financing and musyarakah financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam Murabahah receivables are classified as
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Note 2 related to financial
assets.
44
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Kredit (lanjutan) p.
q. Loans (continued)
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan treated as if the repayment is made on due
piutang sesuai dengan masa jatuh temponya date. Discount or muqasah can be offered
(biasa). Muqasah atau diskon dapat diberikan based on applicable term but can not be
sesuai ketentuan yang berlaku namun tidak predetermined.
dapat diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan impairment losses. PDSB establishes
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan allowance for impairment losses based on a
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo review on the quality of each individual
pembiayaan (Catatan 2). financing account (Note 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana Qardh is recognized based on fund provided
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. at the transaction date. Excess received
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas Qardh from repayment of Qardh is recognized as
yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada income when received.
saat diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding
pinjaman dikurangi dengan cadangan kerugian balance net of impairment losses.
penurunan nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai provides allowance for impairment losses
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan based on the quality of the financing as
penelaahan atas masing-masing saldo determined by a review of each individual
pembiayaan (Catatan 2). account (Note 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Group’s losses caused by
Kerugian Grup yang diakibatkan kelalaian atau negligence or irregularities by those partners
penyimpangan mitra tersebut diakui sebagai are recognized as the past due Musyarakah
piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
r. Aset Keuangan Memburuk p.
r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat borrower that unable or predicted to unable
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran to fulfill its principal payment installments
pokok atau bunga sesuai jadwal yang responsibilities or interest according to
diperjanjikan. contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kedaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
45
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) p.
r. Credit Impaired Financial Assets (continued)
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh at amortized cost are not substantially
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not result
mengakibatkan penghentian pengakuan aset in derecognition of the financial asset. In this
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari recognizes the amount arising from adjusting
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss in profit or loss.
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p.
s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Acceptance receivables are classified as
kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas derecognition of acceptances receivable
akseptasi mengacu pada Catatan 2 terkait aset and payable are discussed in Note 2 related
keuangan dan liabilitas keuangan. to financial assets and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen p.
t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. classified as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar, subsequent measurement, fair value
penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and
piutang pembiayaan konsumen mengacu pada derecognition of consumer financing
Catatan 2 terkait aset keuangan. receivables are discussed in Note 2 related
to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan customers at the time the consumer
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai financing is signed is recorded as income in
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. profit or loss current year.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak PT BPI dinyatakan obtained by PT CFI, a subsidiary of PT BPI
berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat are stated at the lower of related consumer
piutang pembiayaan konsumen atau nilai financing receivables’ carrying value or net
realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan realisable value of the repossessed assets.
nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan The difference between the carrying value
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian and net realisable value is recorded as
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for expected loss and allowance
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, for impairment loan losses and is charged
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk as profit/loss. In case of default, the
menjual kendaraan ataupun melakukan tindakan consumer gives the right to CFI to sell
lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap repossessed assets or take any other
perjanjian pembiayaan. Jika harga jual jaminan actions to settle the outstanding consumer
kendaraan lebih rendah dibandingkan dengan financing receivables. If the sale price of the
nilai saldo piutang pembiayaan, maka selisih repossessed vehicles is lower compared to
tersebut dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila the consumer financing receivable, then the
harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi difference is charged as profit/ loss. If the
dibandingkan dengan nilai saldo piutang sale price of the repossessed vehicles is
pembiayaan, maka selisih tersebut akan higher compared to the consumer financing
dikembalikan kepada konsumen. receivable, then the difference will be paid
back to the consumers.
46
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan to policyholders which are already due and
masih dalam masa tenggang (grace period). still in grace period. Premium receivables
Piutang premi dinyatakan sebesar nilai realisasi are stated at net realizable value, after
neto, setelah dikurangi dengan penyisihan providing a provision for impairment losses,
penurunan nilai, jika ada. if any.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Grup mempertimbangkan nilai tunai ketika The Group considers the cash value when
memberi pinjaman polis kepada pemegang polis, granting the policy loan with the maximum
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari amount of 80% from its cash surrender
nilai tunai tersebut. value.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. Group has significant influence. Significant
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk influence is the power to participate in the
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan financial and operating policy decisions of
keuangan dan operasional investee tetapi tidak the investee but is not control or joint control
mengendalikan atau mengendalikan bersama over those policies.
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 105 (sebelumnya PSAK 58), Aset Tidak held for sale, in which case, it is accounted
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi for in accordance with PSAK 105 (formerly
yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, PSAK 58), Non-current Assets Held for Sale
investasi pada entitas asosiasi diakui di laporan and Discontinued Operations. Under the
posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya equity method, an investment in an
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk associate is initially recognized in the
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas consolidated statement of financial position
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari at cost and adjusted thereafter to recognize
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. the Group’s share of the profit or loss and
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi other comprehensive income of the
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi associate. When the Group’s share of losses
(yang mencakup semua kepentingan jangka of an associate exceeds the Group’s interest
panjang, yang secara substansi, membentuk in that associate (which includes any long-
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas term interests that, in substance, form part of
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan the Group’s net investment in the associate),
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian the Group discontinues recognizing it’s share
selanjutnya diakui hanya apabila Grup of further losses. Additional losses are
mempunyai kewajiban bersifat hukum atau recognized only to the extent that the Group
konstruktif atau melakukan pembayaran atas has incurred legal or constructive obligations
nama entitas asosiasi. or made payments on behalf of the
associate.
47
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock
(continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat for using the equity method from the date on
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Any excess of the cost of acquisition over
Grup atas nilai wajar bersih dari aset yang the Group’s share of the net fair value of
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen dari identifiable assets, liabilities and contingent
entitas asosiasi yang diakui pada tanggal liabilities of the associate or a joint venture
akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill recognized at the date of acquisition, is
termasuk dalam jumlah tercatat investasi, dan recognized as goodwill. Goodwill is included
diuji penurunan nilainya sebagai bagian dari within the carrying amount of the investment.
investasi. Setiap kelebihan kepemilikan Grup dari Any excess of the Group’s share of the net
nilai wajar bersih aset yang teridentifikasi, fair value of the identifiable assets, liabilities
liabilitas dan liabilitas kontinjen atas biaya and contingent liabilities over the cost of
perolehan investasi, sesudah pengujian kembali acquisition, after reassessment, is
segera diakui di dalam laba rugi pada periode recognized immediately in profit or loss in
diperolehnya investasinya. the period in which the investment is
acquired.
Persyaratan dalam PSAK 236 (sebelumnya The requirements of PSAK 236 (formerly
PSAK 48), Penurunan Nilai Aset, diterapkan PSAK 48), Impairment of Assets, are applied
untuk menentukan apakah perlu untuk mengakui to determine whether it is necessary to
setiap penurunan nilainya sehubungan dengan recognize any impairment loss with respect
investasi pada entitas asosiasi. Jumlah tercatat to the Group’s investment in an
investasi yang tersisa (termasuk goodwill) diuji associate.The carrying amount of the
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 236 remaining investment (including goodwill) is
(sebelumnya PSAK 48), Penurunan Nilai Aset, tested for impairment in accordance with
sebagai suatu aset tunggal dengan PSAK 236 (formerly PSAK 48), Impairment
membandingkan antara jumlah terpulihkan of Assets, as a single asset by comparing its
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan recoverable amount (higher of value in use
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan and fair value less costs to sell) with its
jumlah tercatatnya. carrying amount.
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai Any impairment loss recognized forms part
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari of the carrying amount of the investment.
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 236 Any reversal of that impairment loss is
(sebelumnya PSAK 48) sepanjang jumlah recognized in accordance with PSAK 236
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian (formerly
meningkat. PSAK 48) to the extent that the recoverable
amount of the investment subsequently
increases.
48
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock
(continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi equity method from the date when the
investasi pada entitas asosiasi atau ketika investment ceases to be an associate, or
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk when the investment is classified as held for
dijual. Ketika Grup mempertahankan sale. When the Group retains an interest in
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya the former associate and the retained
merupakan entitas asosiasi dan sisa investasi interest is a financial asset, the Group
tersebut merupakan aset keuangan, Grup measures any retained investment at fair
mengukur setiap sisa investasi pada nilai wajar value at that date and the fair value is
pada tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut regarded as its fair value on initial
dianggap sebagai nilai wajar pada saat recognition in accordance with
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 109 PSAK 109 (formerly PSAK 71). The
(sebelumnya PSAK 71). Grup mengakui difference between the carrying amount of
keuntungan dan kerugian atas pelepasan the associate at the date the equity method
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut was discontinued, and the fair value of any
memperhitungkan nilai wajar dari investasi yang retained interest and any proceeds from
tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam disposing of a part interest in the associate
penghasilan komprehensif lain yang terkait is included in the determination of the gain
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba or loss on disposal of the associate. The
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada Group reclassifies the gain or loss from
saat penghentian metode ekuitas. equity to profit or loss (as a reclassification
adjustment) when the equity method is
discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan interest in an associate but the Group
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba continues to use the equity method, the
rugi proporsi keuntungan atau kerugian yang Group reclassifies to profit or loss the
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan proportion of the gain or loss that had
komprehensif lain yang terkait dengan previously been recognized in other
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup comprehensive income relating to that
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, reduction in ownership interests. When the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari Group entity transacts with an associate,
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam profits and losses resulting from the
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya transactions with the associate are
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi recognized in the Group’s consolidated
yang tidak terkait dengan Grup. financial statements only to the extent of its
interest in the associate that are not related
to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam percentage of ownership less than 20% is
kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). other comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan penyertaan lainnya derecognition of other investments are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial
assets.
49
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets held for sale (or disposal
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual groups) classified as held for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara measured at the lower of their carrying
jumlah tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi amount and fair value less cost to sell.
biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi penjualan a sale transaction rather than through
dari pada melalui pemakaian berlanjut. Kondisi continuing use. This condition is regarded
ini dianggap memenuhi hanya ketika aset (atau as met only when the asset (or disposal
kelompok lepasan) adalah berada dalam group) is available for immediate sale in its
keadaan segera dapat dijual dengan syarat- present condition subject only to terms that
syarat yang biasa dan umum diperlukan dalam are usual and customary for sales of such
penjualan aset (atau kelompok lepasan) tersebut asset (or disposal group) and its sale is
dan penjualannya harus sangat mungkin terjadi. highly probable. Management must be
Manajemen harus memiliki komitmen untuk committed to the sale, which should be
menjual dan penjualan diharapkan untuk expected to qualify for recognition as a
diselesaikan dalam waktu satu tahun sejak completed sale within one year from the
tanggal klasifikasi. date of classification.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing beban dengan useful life of the expenses using straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam useful economic life and in which
laba rugi. amortization is recognized in the profit or
loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh networks, goodwill and software acquired by
Grup. the Group.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of
hubungan kontraktual seperti akses jaringan contractual relationships such as access to
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut distribution networks. The economic life of
ditentukan oleh beberapa faktor yang relevan the asset is determined by consideration of
seperti penggunaan aset, stabilitas industri dan relevant factor such as usage of the asset,
periode pengendalian atas aset. Aset the stability of the industry, and period of
takberwujud ini diamortisasi selama umur control over the asset. The intangible asset
ekonomisnya selama 15 tahun dan dicatat dalam is amortized over its useful economic life of
laba rugi. 15 years and the amortization is recognized
in profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a
yang dicatat pada biaya perolehan yang business is carried at cost as established at
ditetapkan pada tanggal akuisisi dari bisnis the date of acquisition of the business less
tersebut dikurangi akumulasi penurunan nilai, accumulated impairment losses, if any.
jika ada.
50
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing,
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari goodwill is allocated to each of the Group’s
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang cash-generating units (or group of cash-
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi generating units) expected to benefit from
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas the synergies of the combination. A cash-
yang telah memeroleh alokasi goodwill diuji generating unit to which goodwill has been
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih allocated is tested for impairment annually,
sering jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil or more frequently when there is an
kas tersebut mungkin mengalami penurunan indication that the unit may be impaired. If
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil the recoverable amount of the cash-
kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi generating unit is less than its carrying
penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk amount, the impairment loss is allocated first
mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill to reduce the carrying amount of any
yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan goodwill allocated to the unit and then to the
kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas other assets of the unit pro-rata on the basis
secara prorata berdasarkan jumlah tercatat dari of the carrying amount of each asset in the
setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. unit. Any impairment loss for goodwill is
Setiap kerugian penurunan nilai goodwill diakui recognized directly in profit or loss in the
secara langsung dalam laba rugi pada laporan consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui An impairment loss recognized for goodwill
atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode is not reversed in subsequent periods.
berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk unit, the attributable amount of goodwill is
dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or
loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama the acquisition of an associate and Joint
dijelaskan pada Catatan 2. Venture is described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 - 10 years.
ekonomis selama 4 - 10 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
aa. Aset Tetap yang Akan Digunakan dalam aa. Premises and Equipment to be Used
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang akan digunakan dalam kegiatan Premises and equipments to be used are
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, stated at carrying amount which is cost.
yaitu biaya perolehan.
51
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (Credit guarantees
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) and financing that have been taken over by
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih the Group) are presented in the Foreclosed
dalam kelompok “Aset lain-lain”. Collateral account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivable or financing receivables over the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke net realizable value of the foreclosed
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. collateral is charged against allowance for
impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed collateral and the proceeds
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan from the sale of such collateral is recorded
agunan. as gain or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian foreclosed collateral periodically. Allowance
penurunan nilai agunan yang diambil alih for impairment losses on foreclosed
dibentuk atas penurunan nilai agunan yang collateral is reserved on reduction of
diambil alih. foreclosed collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. collateral, which is charged to current
operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak receivables from the other companies.
piutang diklasifikasikan dalam kelompok biaya These are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang derecognition of factoring receivables are
mengacu pada Catatan 2 aset keuangan. discussed in
Note 2 related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan Sales and lease-back receivables are
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penjualan financing activities in form of selling goods
suatu barang oleh debitur kepada perusahaan by customer to financing company, along
pembiayaan yang disertai dengan menyewa with leasing back the same goods to the
pembiayaan kembali barang tersebut kepada same customer.
debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan piutang jual dan sewa- derecognition of sale and lease-back
balik mengacu kepada Catatan 2 terkait aset receivables are discussed in Note 2 related
keuangan. to financial assets.
52
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar subsequent measurement, fair value
dan penghentian pengakuan simpanan mengacu determination and derecognition of deposits
pada Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. are discussed in Note 2 related through
financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas The policy on subsidiary’s deposits and
anak yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in
dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas the
kepada pemegang giro. amounts due to current account holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value
simpanan pemegang tabungan di PT BPI. of
savings holders’ savings in PT BPI.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar liabilities to domestic and overseas banks, in
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money the form of demand deposits, interbank call
dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian money deposits with original maturities of 90
kurang dari atau 90 hari, tabungan dan deposito days or less, saving deposits and time
berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar subsequent determination, fair value and
dan penghentian pengakuan simpanan dari bank derecognition of deposits from other banks
lain mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas are discussed in Note 2 related to financial
keuangan. liabilities.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang ag. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, fair value
penentuan nilai wajar dan penghentian determination and derecognition of
pengakuan surat berharga yang diterbitkan securities issued are discussed in Note 2
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas related to financial liabilities.
keuangan.
53
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang ag. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan (lanjutan) (continued)
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar subsequent measurement, fair value
dan penghentian pengakuan obligasi subordinasi determination and derecognition of
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas subordinated bonds are discussed in Note 2
keuangan. related to financial liabilities.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan and directly attributable to issuance of new
saham baru disajikan sebagai bagian dari shares are deducted from additional paid-in
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. capital and are not amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to
(repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas repurchase (repo) are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga agreements (repo) are presented as
pembelian kembali yang disepakati dikurangi liabilities and stated at the agreed
selisih antara harga jual dan harga pembelian repurchase price less the difference
kembali yang disepakati. Selisih antara harga between the selling price and agreed
jual dan harga pembelian kembali yang repurchase price. The difference between
disepakati tersebut diamortisasi dengan the selling price and agreed repurchase
menggunakan metode suku bunga efektif price is amortized using effective interest
sebagai beban bunga selama jangka waktu method as interest expense over the year
sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat dibeli commencing from the selling date to the
kembali. repurchase date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan subsequent measurement, reclassification,
nilai wajar dan penghentian pengakuan efek yang fair value determination and derecognition
dijual dengan janji dibeli kembali mengacu pada of securities sold with agreements to
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. repurchase refer to Note 2 related to
financial liabilities.
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements
to Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori resell are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
54
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements
(lanjutan) to Resell (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar agreements (reverse repo) are presented as
harga jual kembali efek-efek yang disepakati receivables and stated at the agreed resale
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual price less the difference between the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga purchase price and the agreed resale price.
beli dan harga jual kembali yang disepakati The difference between the purchase price
tersebut diamortisasi dengan metode suku and the agreed resale price is amortized
bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama using the effective interest method as
jangka waktu sejak efek-efek tersebut dibeli interest income over the year commencing
hingga dijual kembali. from the acquisition date to the resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value determination, impairment and
penghentian pengakuan efek yang dibeli dengan derecognition of securities purchased with
janji dijual kembali mengacu pada Catatan 2 agreements to resell are discussed in Note
terkait aset keuangan. 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest income and expenses are
akrual menggunakan metode suku bunga efektif. recognized on an accrual basis using the
effective interest rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest
atas dasar nilai kredit setelah memperhitungkan method based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan • Interest on financial assets and
pada biaya perolehan diamortisasi yang liabilities measured at amortized costs
dihitung menggunakan suku bunga efektif. using the effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur • Interest on financial assets measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain dihitung menggunakan comprehensive income is computed
suku bunga efektif. using the effective interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif used for risk management purposes, and
lainnya yang digunakan untuk kepentingan other financial assets and liabilities
manajemen risiko, dan aset dan liabilitas measured at FVTPL will affect the
keuangan lainnya yang diukur pada nilai wajar consolidated statements of profit or loss and
melalui laba rugi, akan memengaruhi laporan other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by
(mudharib) oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) PT PDSB, a subsidiary of PT BPI consist of
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas income from Murabahah transactions,
pendapatan pembiayaan dengan akad income from profit sharing of Mudharabah,
Murabahah dan pendapatan dari bagi hasil yaitu Musyarakah and other main operating
Mudharabah, Musyarakah dan pendapatan income and third parties’ share on the return
usaha utama lainnya serta hak pihak ketiga atas of temporary syirkah funds.
bagi hasil dana syirkah temporer.
55
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. accrual basis using the effective rate of
return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha revenue, whereas revenue distributed to
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra passive partner is recognized as right of the
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. passive partner on the revenue sharing and
as a liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. ratio and recognition of revenue based on
Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan projected result is not allowed. Loss incurred
mudharib dibebankan pada mudharib dan tidak due to negligence of mudharib is charged to
mengurangi investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the
Mudharabah investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan by
dana mereka oleh PT PDSB entitas anak PT BPI PT PDSB, a subsidiary of PT BPI based on
yang diakui berdasarkan pendapatan yang telah Mudharabah Mutlaqah principles, which is
diterima recognized based on distributed income
(cash basis). (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PT PDSB entitas anak PT BPI yang PT PDSB, a subsidiary of PT BPI gross
telah diterima berupa laba bruto (gross profit profit margin.
margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi ak. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to
langsung dengan kegiatan perkreditan atau loan activities or specific terms and with
jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan significant amounts are treated as deferred
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan transaction cost which directly attributable to
jangka waktunya dengan menggunakan suku the financial instruments and amortized over
bunga efektif. the periods of the related financial
instruments using the effective interest
method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu related to loan activities and terms of the
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui loan or whose amount is not material
sebagai pendapatan atau beban pada saat according to the Group are recognized as
terjadinya transaksi. revenues or expenses at the time the
transactions are made.
56
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and
PT BPI. PT BPI.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas karena PT BPI tidak as liability because PT BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when PT BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by PT BPI. On the other side, temporary
wanprestasi syirkah funds can not be classified as equity
PT BPI. Di sisi lain, dana syirkah temporer tidak since they have maturity and the owner of the
dapat digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana common shareholders, such as voting rights
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama and right of the profit derived from current
dengan pemegang saham seperti hak voting dan assets and non-investment assets.
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memeroleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana receive loss in proportion to the amount of
dari masing-masing pihak. Pembagian hasil funds from each party. The return of temporary
dana syirkah temporer berdasarkan konsep bagi syirkah funds are based on revenue sharing
hasil. concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana am. The Rights of Fund Owners to Profit-
Syirkah Temporer Sharing from Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PT BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka based on Mudharabah Mutlaqah principles,
oleh PT BPI yang diakui berdasarkan which is recognized based on distributed
pendapatan yang telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from the
pendapatan Bank yang telah diterima berupa Bank’s income that has been received as
laba bruto (gross profit margin). gross profit margin.
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
PT BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai PT BPI has developed various strategy, from
dari program promosi untuk menarik minat promotion program to attract new customers,
nasabah baru, mempertahankan loyalitas maintain the loyalty of existing customers,
nasabah existing, perluasan usaha hingga expanding business and improving the
peningkatan layanan terhadap nasabah. services to customers.
57
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan (lanjutan) an. Customer Loyalty Program (continued)
Beberapa program terkait dengan promosi Several programs related to promotion, are
antara lain sebagai berikut: as follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Sesuai dengan PSAK 109 (sebelumnya PSAK In accordance with PSAK 109 (formerly
71), perlakuan akuntansi atas program loyalitas PSAK 71), accounting treatment for
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Customer Loyalty Program is in accordance
standar akuntansi keuangan yang berlaku. with the applicable of financial accounting
Untuk Panin Super Bonanza dan Panin Member standards. In relation to Panin Super
Get Member, dan hadiah diperlakukan sesuai Bonanza and Panin Member Get Member,
dengan kebijakan akuntansi pada akun and prizes are treated based on accounting
simpanan, sebagai biaya transaksi. Sementara policies of deposits, as transaction cost.
untuk program bunga dan uang muka ringan, While for low interest and down payment
diperlakukan sesuai dengan kebijakan akuntansi program are treated based on accounting
pada akun kredit. policies of loans.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif on a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat relatively homogeneous book of small
pada tingkat produk. contracts wherein the assessment is done
on an aggregate product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts
(asuradur) telah menerima risiko asuransi when the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) significant insurance risk from another party
dengan menyetujui untuk mengkompensasi (the policyholders) by agreeing to
pemegang polis apabila terdapat kejadian compensate the policyholders if an specified
tertentu yang merugikan di masa depan uncertain future event (the insured event)
(kejadian yang diasuransikan) yang adversely affects the policyholders.
memengaruhi pemegang polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang Investment contracts are those contracts
mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko that transfer significant financial risk.
keuangan adalah risiko atas kemungkinan Financial risk is the risk of a possible future
perubahan di masa depan yang mungkin terjadi change in one or more of a specified
dalam satu atau lebih variabel berikut: tingkat variables: interest rate, financial instrument
suku bunga, harga instrumen keuangan, harga price, commodity price, foreign exchange
komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau rate, index of price or rates, credit rating or
tingkat harga peringkat kredit atau indeks kredit credit index or other variable, provided in the
atau variabel lainnya dimana variabel tersebut case of a non-financial variable that the
tidak secara khusus untuk satu pihak dalam variable is not specific to a party to the
kontrak. contract.
Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan Once a contract has been classified as an
sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap insurance contract, it remains an insurance
kontrak asuransi selamanya, bahkan jika terjadi contract for the remainder of its lifetime,
penurunan risiko asuransi secara signifikan even if the insurance risk reduces
selama periode, kecuali seluruh hak dan significantly during this period, unless all
kewajiban yang hilang atau berakhir. Kontrak rights and obligations are extinguished or
investasi dapat diklasifikasikan kembali sebagai expired. Investment contracts can,
kontrak asuransi setelah penerbitan kontrak jika however,be reclassified as insurance
risiko asuransi menjadi signifikan. contracts afterinception if insurance risk
becomes significant.
58
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur further classified as being either with or
partisipasi tidak mengikat Discretionary without Discretionary Participation Features
Participation Features (“DPF”). DPF adalah hak (“DPF”). DPF is a contractual right to
kontraktual untuk menerima, sebagai suatu receive, as a supplement to guaranteed
tambahan atas manfaat yang dijaminkan, benefits, additional benefits that are:
dimana manfaat tambahan tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah dan waktu secara kontraktual - The amount or timing of which is
didasarkan pada kebijakan penerbit. contractually at the discretion of the
issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu a. The performance of a specified pool
dari kontrak; of contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized
yang belum direalisasi pada aset investment returns on a specified
tertentu yang dimiliki oleh penerbit; pool of assets held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or
dana atau badan lain yang other entity that issues the contract.
mengeluarkan kontrak.
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT course of business for all of its
PDL atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui businesses.The benefits to which the PT
sebagai aset reasuransi. PDL is entitled under its reinsurance
contracts held are recognized as
reinsurance assets.
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung These assets consist of receivables that are
pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang dependent on the expected claims and
timbul dalam kontrak reasuransi terkait. benefits arising under the related
Sebagaimana diisyaratkan oleh PSAK 104 reinsurance contracts. As required by PSAK
(sebelumnya 104 (formerly PSAK 62), reinsurance assets
PSAK 62), aset reasuransi tidak saling hapus are not offset against the related insurance
dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and
reasuransi terkait. are in accordance with the related
reinsurance contract.
59
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted
pertanggungan yang diterima kepada risk to other insurance and reinsurance
perusahaan asuransi lain dan perusahaan companies. The premium paid to the
reasuransi. Jumlah premi yang dibayarkan atau reinsurer on the reinsurer’s portion of the
bagian premi atas transaksi reasuransi premium on prospective reinsurance
prospektif diakui sebagai premi reasuransi transaction is recognized as reinsurance
sesuai periode kontrak reasurasi secara premium over the reinsurance contract
proporsional dengan proteksi yang diberikan. period in proportion to the insurance
Pembayaran atau kewajiban atas transaksi coverage provided. A payment or obligation
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang for retrospective transaction is recognized
reasuransi sebesar pembayaran yang dilakukan as reinsurance receivable from the reinsurer
atau liabilitas yang dibukukan sesuai dengan in the amount equivalent to the payment
kontrak reasuransi tersebut. made or recorded liability in relation to the
reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari occurs when there is objective evidence as
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal a result of an event that occurred after initial
aset reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan recognition of the reinsurance asset that the
tidak dapat menerima seluruh jumlah terutang PT PDL may not receive all outstanding
karena berdasarkan ketentuan kontrak dan amounts due under the terms of the contract
kejadian yang tersebut memiliki dampak yang and the event has a reliably measurable
dapat dinilai secara andal terhadap jumlah yang impact on the amounts that the PT PDL will
akan diterima PT PDL dari reasuradur. Kerugian receive from the reinsurer. The impairment
penurunan nilai dicatat dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan The reinsurance arrangement does not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang release PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi PT PDL also assumes reinsurance risk in
dalam kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi the normal course of business for life
jiwa (inward reinsurance). Premi dan klaim insurance contracts (inward reinsurance).
reasuransi diasuransikan sebagai pendapatan Premiums and claims on assumed
atau beban yang diakui dengan cara yang sama reinsurance are recognized as revenue or
pada saat reasuransi dianggap sebagai bisnis expenses in the same manner as they
langsung, dengan mempertimbangkan klasifikasi would be if the reinsurance were considered
produk dari bisnis yang direasuransikan. direct business, taking into account the
product classification of the reinsured
business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang Reinsurance liabilities represent balance
masih harus dibayar kepada perusahaan due to reinsurance companies. Amounts
reasuransi. Jumlah liabilitas diestimasi secara payable are estimated in a manner
konsisten dengan kontrak reasuransi terkait. consistent with the related reinsurance
Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan contract. Reinsurance receivables cannot be
utang reasuransi, kecuali apabila kontrak offset against reinsurance payables, unless
reasuransi menyatakan untuk saling hapus. the reinsurance contract specifically allows
for the right to offset.
Premi reasuransi dicatat sebagai pengurang Reinsurance premiums are recorded as a
premi bruto. Klaim reasuransi dicatat sebagai deduction from gross premiums.
pengurang klaim bruto. Reinsurance claims are recorded as a
deduction from gross claims.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan are extinguished or expire or when the
kepada pihak lain. contract is transferred to another party.
60
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi Acquisition costs represent costs related to
untuk mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such
perpanjangannya seperti komisi dan beban as commissions and agency expense.
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara These acquisition costs are charged directly
langsung dalam laporan laba rugi dan to the consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income of the
pada tahun berjalan. current year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost.
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari The cost of an asset comprises its
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat purchases price and any directly attributable
diatribusikan secara langsung untuk membawa cost of bringing the asset to its working
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan condition and location for its intended use.
supaya aset siap digunakan sesuai dengan Subsequent to initial recognition, fixed
maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, assets, except for land, are measured at
aset tetap, kecuali tanah, diukur sebesar biaya cost less accumulated depreciation and any
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated impairment losses. Land are
akumulasi kerugian penurunan nilai. Tanah measured at cost and not depreciated.
dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak
disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 336 (sebelumnya ISAK 36), In accordance with ISAK 336 (formerly
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk ISAK 36), the Group analyzes the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of land rights in
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna the form of Business Usage Rights (Hak
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam Guna Usaha or “HGU”), Building Usage
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak Rights (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and
atas tanah tersebut sehingga dapat Usage Rights (Hak Pakai or “HP”) in
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian determining the accounting for each of these
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. land rights so that it can accurately
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan Group, but gives the rights to use the
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa underlying assets, the Group applies the
berdasarkan PSAK 116 (sebelumnya PSAK 73), accounting treatment of these transactions
“Sewa”. Jika hak atas tanah secara substansi as leases under PSAK 116 (formerly PSAK
menyerupai pembelian tanah, maka Grup 73), “Lease”. If land rights are substantially
menerapkan PSAK 216 (sebelumnya PSAK 16) similar to land purchases, the Group applies
“Aset tetap”. PSAK 216 (formerly PSAK 16) “Fixed
Assets”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset asset’s carrying amount or recognized as a
yang terpisah, mana yang lebih tepat, ketika separate asset, as appropriate, when it is
terdapat kemungkinan bahwa manfaat ekonomi probable that future economic benefits
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut associated with the item will flow to the
akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat Group and the cost of the item can be
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen reliably measured. The carrying amount of
yang diganti dihentikan pengakuannya pada the replaced part is derecognized during the
tahun dimana pada saat penggantian tersebut financial year in which they are incurred. All
terjadi. Seluruh biaya perbaikan dan other repairs and maintenance are charged
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba to consolidated statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
61
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai amount over the estimated useful lives of
berikut: the fixed asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3 - 25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 4 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan revaluation of such land and buildings is
komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali and accumulated in equity under the
sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang heading gain on revaluation of premises,
sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, except to the extent that it reverses a
dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar revaluation decrease, for the same asset
penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, which was previously recognized in profit or
dikreditkan dalam laporan laba rugi. Penurunan loss, in which case the increase is credited
jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi tanah to profit or loss to the extent of the decrease
dan bangunan dibebankan dalam laporan laba previously charged. A decrease in carrying
rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo amount arising on the revaluation of such
surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika land and buildings is charged to profit or
ada. loss to the extent that it exceeds the
balance, if any, held in the revaluation
surplus relating to a previous revaluation of
such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba transferred to retained earnings when the
pada saat aset tersebut dihentikan asset is derecognized.
pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan useful lives and depreciation method are
pengaruh dari setiap perubahan estimasi reviewed at each financial year end with the
akuntansi diperhitungkan secara prospektif. effect of any changes in accounting estimate
accounted for on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when
incurred.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di or when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian or loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset (calculated as the difference between the
tetap (diperhitungkan sebagai selisih antara nilai net disposal proceeds and the carrying
jumlah tercatat aset dan hasil penjualan neto) amount of the asset) is included in the profit
dimasukkan pada laba rugi tahun berjalan. or loss the current year.
62
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat Non-financial assets that have an indefinite
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun useful life are not subject to amortization but
diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih tested annually for impairment, or more
sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan frequently if events or changes in
pada kondisi yang mengindikasikan circumstances indicate that they might be
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang impaired. Non-financial assets that are
diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai subject to amortisation are reviewed for
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang impairment whenever events or changes in
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset circumstances indicate that the carrying
tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian amount may not be recoverable. An
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah impairment loss is recognized for the
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. amount by which the asset’s carrying
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih amount exceeds its recoverable amount.
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya The recoverable amount is the higher of an
penjualan dengan nilai pakai. asset’s fair value less costs of disposal and
value in use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi identifiable unit that generates separate
(unit penghasil kas). Aset nonkeuangan yang cash flows (cash-generating units). Non-
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk financial assets that suffered an impairment
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai are reviewed for possible reversal of the
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari Claims payable represents liability arising
klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan from the submitted claim by policyholders
disetujui oleh PT PDL tetapi belum dibayar and approved by PT PDL but not yet paid as
hingga tanggal laporan posisi keuangan of consolidated statement of financial
konsolidasian. Utang klaim diakui pada saat position date. Claims payable is recognized
jumlah yang harus dibayar disetujui. Liabilitas at the time the amount to be paid is
tersebut dihentikan pengakuannya pada saat approved. The liability is derecognized when
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. the contract expires, is discharged or
cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis PT PDL calculated the liability for future
masa depan menggunakan metode Perhitungan policy benefits by using Gross Premium
Premi Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas Valuation method. The liability for future
manfaat polis masa depan diakui dalam laporan policy benefits is recognized in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position
perhitungan aktuaria. Liabilitas tersebut harus based on actuarial calculations. The said
mencerminkan nilai sekarang dari manfaat masa liability reflected the present value of the
depan yang diharapkan termasuk opsi expected future benefits including
pemegang polis, nilai sekarang yang policyholder options, estimated present
diperkirakan atas semua biaya yang akan terjadi value of all costs to be incurred and also
dan juga mempertimbangkan nilai diskon dari considered the discounted value of the
premi yang diharapkan akan diterima. expected premium to be received.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis Increase (decrease) in liability for future
masa depan diakui sebagai beban policy benefits is recognized as expense
(pendapatan) pada tahun berjalan. Liabilitas (income) in the current year. The liability is
tersebut dihentikan pengakuannya pada saat derecognized when the contract expires, is
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
63
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas Estimated claims liabilities represent amounts
yang dicadangkan untuk memenuhi liabilitas set aside to provide for the outstanding and
klaim yang terjadi dan yang masih dalam incurred claims arising from insurance policies
proses penyelesaian atas polis-polis asuransi in force during the accounting period.
yang masih berlaku (in-force policies) selama
periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada The liability is derecognized when the contract
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau expired, is discharged or cancelled.
dibatalkan.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan as the period covered extends beyond the end
karena masa pertanggungan melampaui akhir of the current period.
periode pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated individually
dihitung secara individual dari tiap for each contract based on the insurance
pertanggungan yang besarnya ditetapkan coverage provided during the insurance period
secara proporsional terhadap jumlah proteksi or risk period consistent with the recognition of
yang diberikan selama periode pertanggungan premium revenue. The liability is derecognized
atau periode risiko, konsisten dengan when the contract expired, is discharged or
pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini cancelled.
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 401 (sebelumnya PT PDL adopted the PSAK 401 (formerly
PSAK 101) (Revisi 2016), “Penyajian Laporan PSAK 101) (Revised 2016), “Presentation of
Keuangan Syariah” dan PSAK 408 Sharia Financial Statements” and PSAK 408
(sebelumnya PSAK 108), “Akuntansi Transaksi (formerly PSAK 108), “Accounting for Sharia
Asuransi Syariah”. Insurance Transactions”.
PSAK 401 (sebelumnya PSAK 101) (Revisi PSAK 401 (formerly PSAK 101) (Revised
2016) mengatur perubahan nama beberapa 2016) regulates the changes of several name
komponen laporan keuangan syariah menjadi in the sharia financial statements’ component
laporan surplus defisit dana tabarru, laporan become statement of surplus deficit of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tabarru fund, profit or loss and other
serta laporan sumber dan penyaluran dana comprehensive income, and sources and
zakat. PSAK revisi ini juga meniadakan salah distribution of zakat fund. This revised PSAK
satu komponen laporan keuangan syariah yang also deleted one of the sharia financial
diatur dalam statements’ component, which is required in
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan the previous PSAK, which is statement of
dana tabarru. changes in tabarru fund.
64
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction
(continued)
PSAK 408 (sebelumnya PSAK 108) (Revisi PSAK 408 (formerly PSAK 108) (Revised
2016) mengatur beberapa hal yang tidak diatur 2016) regulates several items that are not
dalam PSAK sebelumnya, yaitu: regulated in the previous PSAK, as
follows:
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based
asuransi jangka pendek dan jangka on short term and long term
panjang. insurance contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provision provided to meet the
yang timbul pada periode mendatang. estimated claims in the future. This
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah provision is provided for long-term
jangka panjang. sharia insurance contract.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost
secara garis lurus selama masa akad are recognized using straight line
asuransi syariah. method over insurance sharia
contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are
penyisihan teknis yang dibentuk dengan performed for technical reserves
menggunakan estimasi nilai atas arus kas using estimated present value of
masa depan berdasarkan akad asuransi future cash flows based on sharia
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka insurance contract. When deficiency
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban occurred, such deficiency is
pada dana tabarru. recognized as expenses in tabarru
funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru
fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang Tabarru fund represents reserves held
dibentuk dari donasi, hasil investasi dan from donation, investment income and
akumulasi cadangan surplus underwriting dana accumulated underwriting surplus tabarru
tabarru yang didistribusikan kembali ke dana fund that were redistributed to tabarru
tabarru. Seluruh hasil investasi dari dana tabarru fund. All investment income from tabarru
didistribusikan kembali sebagai penambah dana fund are redistributed as additions to
tabarru, atau sebagian hasil investasi tabarru fund or part of investment income
didistribusikan menjadi dana tabarru, dan are redistributed to tabarru fund and the
sisanya didistribusikan untuk peserta remaining are distributed to participants
dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad yang and/or to the Company based the
disepakati. agreement (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a
menggunakan akad mudharabah, dana investasi mudharabah invesment funds if use akad
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah, a mudharabah musyarakah
akad mudharabah musyarakah dan dana invesment funds if use akad mudharabah
investasi wakalah apabila menggunakan akad musyarakah and akad wakalah invesment
wakalah. funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru Participant’s invesment fund and tabarru
disajikan sebagai dana peserta yang terpisah fund are presented as participants’ fund
dari liabilitas dan ekuitas dalam laporan posisi and separated from liabilities and equity in
keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial
position.
65
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction
(continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from
syariah termasuk di dalam laporan posisi sharia transactions are included in the
keuangan konsolidasian Grup, dimana Group’s consolidated statement of
pendapatan underwriting syariah dan beban financial position, whereas sharia
asuransi dikeluarkan dari laporan laba rugi dan underwriting income and insurance
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, expenses are excluded from the
dan akumulasi surplus underwriting dari consolidated statement of profit or loss
operasional syariah tercermin di dalam laporan and other comprehensive income, and the
posisi keuangan konsolidasian Grup sebagai accumulated underwriting surplus of
“Dana Peserta - Dana Tabarru”. sharia operations is reflected in the
Group’s consolidated statement of
financial position as “Participants’ Fund -
Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi compensation for managing the sharia
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari insurance and recorded as fee income
asuransi syariah (ujrah). from sharia insurance (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan is recognized as part of participants’ fund,
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup if the akad use wakalah. In wakalah, when
mengalokasikan porsi investasi ke aset the Group allocates the investment
investasi, maka akan mengurangi liabilitas. Dana portion to invested asset then it will
investasi peserta atas kontrak dengan akad reduce the liabilities. Participants’
wakalah diungkapkan dalam Catatan 62 atas investments funds on the contract under
laporan keuangan konsolidasian. akad wakalah are disclosed in the
Note 62 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 104 (sebelumnya PSAK 62), “Kontrak PSAK 104 (formerly PSAK 62),
Asuransi’’ mengharuskan setiap akhir periode “Insurance Contracts’’ requires that at
pelaporan, Perusahaan menilai apakah liabilitas each end of reporting period, the
manfaat polis masa depan, premi yang belum Company evaluates whether the liabilities
merupakan pendapatan dan estimasi klaim yang for future policy benefits, unearned
diakui dalam laporan posisi keuangan premium and estimated claims as
konsolidasian telah mencukupi, dengan recognized in the consolidated statement
membandingkan jumlah tercatat tersebut dengan of financial position have been adequately
estimasi arus kas masa depan sesuai dengan recognized by comparing the carrying
kontrak asuransi. amount with the estimated future cash
flow in accordance with the insurance
contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi carrying value of insurance contract
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan liabilities (net of deferred acquisition costs
aset takberwujud terkait) lebih rendah and relevant intangible assets) is lower
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus compared to the estimated present value
kas masa depan, maka kekurangan tersebut of future cash flows, then such deficiency
diakui dalam laba rugi. is recognized in the profit or loss.
66
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term
pendapatan dalam periode kontrak sesuai insurance contracts are recognized as
dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang income within the contract period based on
diberikan. Premi kontrak jangka panjang diakui the insurance coverage provided. Premiums
sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo. received from long-term insurance contracts
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis are recognized as income when these are
asuransi dicatat sebagai titipan premi. due. Premiums received prior to the
issuance of insurance policies is recorded as
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban policyholders’ deposit.
pada saat terutang atau pada tanggal dimana
polis tersebut efektif. Gross reinsurance premiums are recognized
as an expense when payable or on the date
Kenaikan atau penurunan premi yang belum on which the policy is effective.
merupakan pendapatan merupakan selisih dari
saldo premi yang belum merupakan pendapatan The increase or decrease in unearned
antara tahun berjalan dan sebelumnya. premiums represents the difference of the
balances of unearned premiums between the
current and prior year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat the other debt securities, and other
berharga lainnya diakui atas dasar proporsi securities are recognized on a time
waktu berdasarkan metode suku bunga efektif. proportion basis using the effective interest
Laba (rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan rate method. Gain (loss) on foreign
dengan investasi disajikan sebagai bagian dari exchange related to investment is presented
hasil investasi pada laba rugi. Pendapatan atas as part of investment income in the profit or
dividen diakui pada saat hak atas dividen loss. Dividend income is recognized when
ditetapkan atau diumumkan melalui Rapat incurred the rights to the dividends are
Umum Pemegang Saham. established or announced through the
General Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim claims, outstanding claims and claims
dalam proses penyelesaian (outstanding claims) incurred but not yet reported. Claims and
dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan benefits are recognized as expense when
(claims incurred but not yet reported). Klaim dan the liabilities to cover claims are incurred.
manfaat tersebut diakui sebagai beban pada Reinsurance claims received from
saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. reinsurance companies are recognized and
Bagian klaim yang diperoleh dari reasuradur recorded as deduction from expenses in the
diakui dan dicatat sebagai pengurang beban same period the claim expenses are
klaim pada periode yang sama dengan recognized.
pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas Changes in estimated claims liabilities as a
klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih result of further evaluation and the
lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi difference between estimated claims and
liabilitas klaim dengan klaim yang dibayarkan, paid claims are recognized as addition to or
diakui sebagai penambah atau pengurang beban deduction from expenses in profit or loss in
dalam laba rugi pada tahun terjadinya the year the changes occurred.
perubahan.
Expenses are recognized when incurred
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). (accrual basis).
67
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits
karyawannya sesuai dengan Peraturan to their employees in accordance with
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Government Regulation (“PP”) No. 35 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan Law) enacted in November 2020, as
pada November 2020, sebagaimana diubah changed to Law of the Republic of
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. Indonesia No. 6 of 2023 concerning
6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah Government Regulation in lieu of Law
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun Number 2 of 2022 concerning Job Creation
2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang- to become Law.
Undang.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti defined benefit plan is calculated as the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai present value of the employee benefits
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liability at the end of the reporting period
liabilitas imbalan kerja dilakukan dengan less the fair value of plan assets, if any.
menggunakan metode Projected Unit Credit The employee benefits liability is
dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan determined using the Projected Unit Credit
setiap akhir periode pelaporan. method with actuarial valuations being
carried out at the end of each reporting
period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets,
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas excluding interest, and c) the effect of asset
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di ceiling, excluding interest, are recognized
penghasilan komprehensif lain pada saat immediately in the other comprehensive
terjadinya. Pengukuran kembali tidak income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode Remeasurements are not reclassified to
berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi employees, or gain or loss on curtailment,
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen is recognized immediately in profit or loss
atas program. when the plan amendment or curtailment
occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga The Group determines the net interest
neto atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto expense (income) on the net employee
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto benefits liability (asset) for the period by
pada awal periode pelaporan tahunan untuk applying the discount rate used to measure
mengukur liabilitas imbalan pascakerja selama the employee benefits liability at the
periode berjalan. beginning of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada the settlement of employee benefit liability
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau when the settlement occurs. The gain or
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih loss on settlement is the difference between
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja the present value of employee benefits
yang ditetapkan pada tanggal penyelesaian liability being settled as determined on the
dengan harga penyelesaian, termasuk setiap date of settlement and the settlement price,
aset program yang dialihkan dan setiap including any plan assets transferred and
pembayaran yang dilakukan secara langsung any payment made directly by the Group in
oleh Grup sehubungan dengan penyelesaian connection with the settlement.
tersebut.
68
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, service cost, and any gain or loss on
dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di settlement, and (2) net interest expense or
laba rugi pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah Income tax expense represents the sum of
beban pajak kini dan pajak tangguhan. the current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban Tax is recognized as income or an expense
dan termasuk dalam laba rugi untuk periode and included in profit or loss for the period,
berjalan, kecuali pajak yang timbul dari transaksi except to the extent that the tax arises from
atau kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak a transaction or event which is recognized
terkait dengan pos yang diakui dalam outside profit or loss. Tax that relates to
penghasilan komprehensif lain, diakui dalam items recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan pajak terkait income is recognized in other
dengan pos yang diakui langsung di ekuitas, comprehensive income and tax that relates
diakui langsung di ekuitas. to items recognized directly in equity is
recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena taxable profit for the year. Taxable
pajak berbeda dari laba yang dilaporkan profit differs from profit as reported in
dalam masing-masing laporan laba rugi the respective profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain entitas comprehensive income of the entities
dalam Grup karena tidak termasuk pos-pos in the Group because it excludes items
dari pendapatan atau beban yang dapat of income or expense that are taxable
dikenakan pajak atau dikurangkan di or deductible in other years and it
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak further excludes items that are not
termasuk pos-pos yang tidak dapat taxable nor deductible. The respective
dikenakan pajak atau dikurangkan dari current tax liability of each entity in the
pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing Group is calculated using tax rates
entitas di dalam Grup dihitung dengan that have been enacted or
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau substantively enacted as of the
secara substansial berlaku pada tanggal consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. reporting date.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat the amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, tax regulations are subject to
jika diperlukan, manajemen akan interpretation and, if necessary, the
menghitung provisi atas jumlah yang management will calculate the amount
mungkin timbul. of provision that may arise.
69
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary
perbedaan temporer antara dasar differences between the tax bases of
pengenaan pajak dari aset dan liabilitas assets and their carrying amounts for
dan jumlah tercatatnya untuk tujuan consolidated financial reporting
pelaporan keuangan konsolidasian. Aset purposes. Deferred tax assets are
pajak tangguhan diakui untuk seluruh recognized for all deductible temporary
perbedaan temporer yang dapat differences and carry forward of
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal unused tax losses to the extent that it
belum dikompensasi, bila kemungkinan is probable that taxable profits will be
besar laba kena pajak akan tersedia available against which deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences and the carry
dikurangkan, dan rugi fiskal belum forward of unused tax losses can be
dikompensasi, dapat dimanfaatkan. utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized
semua perbedaan temporer kena pajak. for all taxable temporary differences.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak Such deferred tax assets and liabilities
diakui jika perbedaan temporer timbul dari are not recognized if the temporary
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada differences arises from (a) the initial
saat pengakuan awal aset atau liabilitas recognition of goodwill; (b) or of an
dari transaksi yang (i) bukan transaksi asset or liability in a transaction that is
kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu (i) not a business combination, and (ii)
transaksi tidak memengaruhi laba at the time of the transaction, affects
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak. neither the accounting profit nor
taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting
jumlah tercatat aset pajak tangguhan date and reduced to the extent that it
tersebut diturunkan apabila laba kena is no longer probable that sufficient
pajak mungkin tidak memadai untuk taxable profit will be available to allow
mengkompensasi sebagian atau semua all or part of the benefit of that
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak deferred tax asset to be utilized.
tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan re-assessed at each reporting date
diakui sepanjang kemungkinan besar laba and are recognized to the extent that it
kena pajak di masa depan akan has become probable that future
memungkinkan aset pajak tangguhan taxable profit will allow the deferred tax
untuk dipulihkan. assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is
berdasarkan tarif pajak dan peraturan settled, based on tax rates and tax
pajak yang berlaku atau secara substantif laws that have been enacted or
telah berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as at the
reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) be offset if, and only if, (a) there is a
memiliki hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right to offset the
secara hukum untuk melakukan saling current tax assets and liabilities and
hapus antara aset dan liabilitas pajak kini (b) the deferred tax assets and
dan (b) aset serta liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan pajak entity and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
70
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia Tax regulation in Indonesia
mengatur beberapa jenis penghasilan determined that certain taxable income
dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak is subject to final tax. Final tax applied
final yang dikenakan atas nilai bruto to the gross value of transactions is
transaksi tetap dikenakan walaupun atas applied even when the parties
transaksi tersebut pelaku transaksi carrying the transaction recognizing
mengalami kerugian. losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by
lingkup yang diatur oleh PSAK 370 PSAK 370 (formerly PSAK 46).
(sebelumnya PSAK 46). Oleh karena itu, Therefore, the Group has decided to
Grup memutuskan untuk menyajikan present all of the final tax arising from
beban pajak final sehubungan dengan interest income as a separate line
pendapatan bunga sebagai pos tersendiri. item.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan obligations of the Group are recorded
Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Grup when tax assessment letter (“SKP”) is
mengajukan keberatan atau banding, pada received or, if objected to or appealed
saat keputusan atas keberatan atau against by the Group, when the result
banding tersebut telah ditetapkan. of the objection or appeal is
determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, Group assesses whether the contract
sewa. Suatu kontrak merupakan atau is, or contains, a lease. A contract is or
mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a lease if the contract
memberikan hak untuk mengendalikan conveys the right to control the use of
penggunaan aset identifikasian selama suatu an identified assets for a period of time
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan in exchange for consideration.
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys
untuk mengendalikan penggunaan aset the right to control the use of an
identifikasian, Grup menilai apakah: identified asset, the Group assesses
whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic
dari penggunaan aset identifikasian; dan benefits from use of the asset
throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang relevan that are the most relevant to changing
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa how and for what purpose the asset is
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya used are predetermined:
dan:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in
menetapkan sebelumnya bagaimana dan a way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
71
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component,
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan the Group allocates the consideration in the
dalam kontrak ke masing-masing komponen contract to each lease component on the
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari basis of their relative stand-alone prices and
komponen sewa dan harga tersendiri agregat the aggregate stand-alone price of the non-
dari komponen nonsewa. Namun, untuk sewa lease components. However, for the leases
penunjang dimana Grup bertindak sebagai of improvements in which the Group is a
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak lessee, the Group has elected not to
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat separate non-lease components and
komponen sewa dan nonsewa tersebut sebagai account for the lease and non-lease
satu komponen sewa. components as a single lease component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna and a lease liability at the lease
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi commencement date. The right-of-use asset
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang is initially measured at cost, which
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang comprises the initial amount of the lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal liability adjusted for any lease payment
permulaan, ditambah dengan biaya langsung made at or before the commencement date,
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang plus any initial direct cost incurred and an
akan dikeluarkan untuk membongkar dan estimate of costs to dismantle and remove
memindahkan aset pendasar atau untuk the underlying asset or to restore the
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang underlying asset to the condition required by
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi the terms and conditions of the lease, less
dengan insentif sewa yang diterima. any lease incentives received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the end of the useful life of the right-of-
akhir masa sewa. use asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan not paid at the commencement date,
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku discounted using the interest rate implicit in
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka the lease or, if that rate cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing
inkremental. Pada umumnya, Grup rate. Generally, the Group uses its
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount
sebagai tingkat bunga diskonto. rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran measurement of the lease liability comprise
berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend
bergantung pada indeks atau suku bunga on an index or a rate, initially measured
yang pada awalnya diukur dengan using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada commencement date;
tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; a residual value guarantee;
72
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran measurement of the lease liability comprise
berikut ini: (lanjutan) the following: (continued)
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan option that the Group is reasonably
certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak lease unless the Group is reasonably
menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan the liability and finance cost. The finance
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa cost is charged to profit or loss over the
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga lease period so as to produce a constant
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk periodic rate of interest on the remaining
setiap periode. balance of the liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam part of “Fixed Assets” and “Lease liabilities”
laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial
position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa underlying asset to the Group by the end of
atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi use asset reflects that the Group will
beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna exercise a purchase option, the Group
dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal useful life of the underlying asset.
permulaan hingga tanggal yang lebih awal Otherwise, the Group depreciates the right-
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of-use asset from the commencement date
akhir masa sewa. to the earlier of the end of the useful life of
the right-of-use asset or the end of the lease
term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka right-of-use assets and lease liabilities for
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau short-term leases that have a lease term of
kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas 12 months or less. The Group recognizes
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar the lease payments associated with these
garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line
basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
73
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Grup membuat penilaian secara keseluruhan overall assessment of whether the lease
atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang rewards incidental to ownership of the
terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika underlying asset. If this is the case, then the
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika then it is an operating lease. As part of this
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain
bagian dari penilaian ini, Grup indicators such as whether the lease term is
mempertimbangkan beberapa indikator seperti for the major part of the economic life of the
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari asset.
umur ekonomik aset pendasar.
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat Group has present obligation (legal or
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup constructive) as a result of a past event, it
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan is probable that the Group will be required
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah to settle the obligation, and a reliable
kewajiban tersebut. estimate can be made of the amount of
the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is
estimasi terbaik atas pengeluaran yang the best estimate of the consideration
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini required to settle the obligation at the
pada tanggal pelaporan, dengan reporting date, taking into account the
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian risks and uncertainties surrounding the
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur obligation. Where a provision is measured
menggunakan estimasi arus kas untuk using the cash flows estimated to settle
menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah the present obligation, its carrying amount
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas is the present value of those cash flows.
tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, benefits required to settle a provision are
maka penggantian itu diakui hanya pada saat expected to be recovered from a third
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan party, the receivable is recognized if it is
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur virtually certain that reimbursement will be
dengan andal. received and the amount of the receivable
can be measured reliably.
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts is
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat calculated by dividing the net profit for the
diatribusikan kepada pemilik induk dengan year attributable to the owners of the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang parent by the weighted average number
beredar selama periode pelaporan. of ordinary shares outstanding at the
reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat di by dividing the net profit attributable to the
atribusikan kepada pemilik entitas induk dengan owners of the parent by the weighted
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang average number of ordinary shares
beredar selama periode pelaporan yang outstanding during the year plus the
bersangkutan ditambah jumlah rata-rata weighted average number of ordinary
tertimbang saham biasa yang akan diterbitkan shares that would be issued on the
melalui konversi dari seluruh potensi dilutif conversion of all the dilutive potential
saham biasa. ordinary shares into ordinary shares.
74
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa of the Group that engaged either in
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan providing certain products (business
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi segment), or in providing products within
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko a particular economic environment
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. (geographical segment), which is subject
to risks and rewards that are different
from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results,
segmen termasuk akun-akun yang dapat assets and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as those
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan that can be allocated on a reasonable
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. basis to that segment. Segments are
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi determined before inter-company
antar perusahaan, dieliminasi sebagai bagian balances and transactions are eliminated
dari proses konsolidasi. as part of consolidation process.
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of
dengan penawaran saham kepada masyarakat shares (including pre-emptive rights
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih issue) are deducted from the proceeds
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi and presented as a deduction of
dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Additional Paid-In Capital - Net” account,
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai under Equity section in the consolidated
bagian dari Ekuitas pada laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Group’s
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at end of the reporting
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan date (adjusting event) are reflected in the
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun consolidated financial statements. Post
yang bukan merupakan peristiwa penyesuaian, year-end events are not adjusting events,
jika ada, diungkapkan jika material terhadap if any, are disclosed if material to
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
YANG SIGNIFIKAN AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset that affect the reported amounts of revenue,
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan expenses, assets and liabilities, and the
atas liabilitas kontinjensi, pada setiap akhir periode disclosure of contingent liabilities, at the
pelaporan. Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan reporting date. However, uncertainty about
jumlah yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi these assumptions and estimates could result
serta estimasi tersebut dapat menimbulkan in outcomes that could require a material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset adjustment to the carrying amount of the asset
dan liabilitas pada tahun berikutnya. or liability affected in future years.
75
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, management made the following
selain yang telah tercakup dalam estimasi, yang judgments, apart from those involving
memiliki dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang estimations, which has the most significant effect
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: on the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each entity in the
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan Group is the currency from the primary economic
ekonomi utama dimana entitas tersebut beroperasi. environment where such entity operates. Those
Mata uang tersebut adalah mata uang yang currencies are the currencies that influence the
memengaruhi pendapatan dan biaya dari masing- revenues and costs of each respective entity. The
masing entitas. Penentuan mata uang fungsional determination of functional currency may require
mungkin memerlukan pertimbangan karena berbagai judgment due to various complexity, among
kompleksitas, antara lain, entitas dapat bertransaksi di others, the entity may transact in more than one
lebih dari satu mata uang dalam kegiatan usahanya currency in its daily business activities.
sehari-hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets
bergantung pada model bisnis untuk mengelola aset depending on the business model for managing
keuangan tersebut dan apakah persyaratan those financial assets and whether the contractual
kontraktual dari aset keuangan tersebut semata-mata terms of the financial asset are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok principal and interest on the principal amount
terutang. Aset dan liabilitas keuangan diakui dan outstanding. The financial assets and financial
dikelompokkan sesuai dengan kebijakan akuntansi liabilities are accounted for in accordance with the
Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2 atas Group’s accounting policies disclosed in Note 2 to
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan assets depends on the results of the solely
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model payment of principal and interest (“SPPI”) on the
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat principal amount outstanding and the business
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset model test. The Group determines the business
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan model at a level that reflects how groups of
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang financial assets are managed together to achieve
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk a particular business objective. This assessment
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya includes judgment reflecting all relevant evidence
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan including how the performance of the assets is
bagaimana pengelolaannya. Grup memantau aset evaluated and their performance measured, the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan risks that affect the performance of the assets and
diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan how these are managed. The Group monitors
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya financial assets measured at amortized cost or
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan fair value through other comprehensive income
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten that are derecognized prior to their maturity to
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. understand the reason for their disposal and
Pemantauan adalah bagian dari penilaian whether the reasons are consistent with the
berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis yang objective of the business for which the asset was
memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai held. Monitoring is part of the Group’s continuous
dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan assessment of whether the business model for
model bisnis dan oleh karena itu terdapat perubahan which the remaining financial assets are held
prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. continues to be appropriate and if it is not
appropriate whether there has been a change in
business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
76
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau ECL for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. 2 or stage 3 assets. An asset moves to stage 2
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya when its credit risk has increased significantly
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition. PSAK 109 (formerly
awal. PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) tidak PSAK 71) does not define what constitutes a
menjelaskan apa yang merupakan peningkatan risiko significant increase in credit risk. In assessing
kredit yang signifikan. Dalam menilai apakah risiko whether the credit risk of an asset has
kredit suatu aset telah meningkat secara signifikan, significantly increased the Group takes into
Grup mempertimbangkan informasi masa depan account qualitative and quantitative reasonable
yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan and supportable forward-looking information.
kuantitatif.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for expected tax issues
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. based on estimates of whether additional taxes
Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan will be due. Where the final tax outcome of these
jumlah yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan matters is different from the amounts that were
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan initially recognized, such differences will impact
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan the income tax and deferred tax provisions in the
tersebut dilakukan. period in which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan of future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan planning strategies required significant
membutuhkan pertimbangan signifikan dari management judgment.
manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 33 deferred tax assets are disclosed in Note 33 to
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 104 (sebelumnya PSAK 62), Based on PSAK 104 (formerly PSAK 62),
“Kontrak Asuransi”, PT PDL harus mengklasifikasi “Insurance Contract”, PT PDL should classify its
kontraknya menjadi kontrak asuransi atau kontrak contracts into insurance contract or investment
investasi. Manajemen PT PDL telah menganalisis dan contract. Management of PT PDL had assessed
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang diterbitkan and concluded that all the contracts issued by PT
oleh PT PDL adalah kontrak asuransi. PDL are classified as insurance contracts.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
dan Jangka Waktu Sewa and Lease-term
77
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat contains a lease requires careful judgment to
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan assess whether the arrangement conveys a right
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh to obtain substantially all the economic benefits
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian from use of the asset throughout the period of use
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset and right to direct the use of the asset, even if the
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak right is not explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Dalam In determining the lease term, the Group
menentukan jangka waktu sewa, Grup considers all facts and circumstances that create
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang an economic incentive to exercise an extension
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan option, or not exercise a termination option.
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi Extension options (or periods after termination
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode options) are only included in the lease term if the
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya lease is reasonably certain to be extended (or not
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate.
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan There are a number factors to consider in
dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, determining an incremental borrowing rate, many
yang banyak di antaranya memerlukan pertimbangan of which need judgment in order to be able to
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian reliably quantify any necessary adjustments to
yang diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto arrive at the final discount rates. In determining
akhir. Dalam menentukan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate, the Group considers
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor-faktor the following main factors: the Group’s corporate
utama berikut: risiko kredit korporat Grup, jangka credit risk, the lease term, the lease payment
waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, term, the economic environment, the time at
lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, dan which the lease is entered into, and the currency
mata uang dimana pembayaran sewa ditentukan. in which the lease payments are denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa judgment in involved in determining whether or
dana tersebut atau tidak. not the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki Management assesses whether the Group has
pengendalian pada entitas lain karena Grup control over other entities because the Group is
merupakan pemegang saham mayoritas dengan the majority shareholder with a larger equity
kepentingan ekuitas yang lebih besar dari pemegang interest than other shareholders. The Group is the
saham lainnya. Grup adalah pemegang saham majority shareholder of PT PI and PT BPI with
mayoritas PT PI dan PT BPI dengan kepentingan equity interests of 63.16% and 46.04%
ekuitas masing-masing sebesar respectively, and there has never been a history
63,16% dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah of other shareholders forming a group to exercise
bahwa pemegang saham lainnya membentuk their voting rights collectively.
kelompok untuk menggunakan hak suara mereka
secara kolektif.
78
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain (lanjutan) Another Entity (continued)
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap Management has assessed the Group's level of
tingkat pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk and PT
Laksayudha Abadi. Grup memiliki kepemilikan saham Laksayudha Abadi. The Group has share
pada PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing ownership in PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Indonesia Tbk dan Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar respectively 29.00%, 25.06% and 36.00%. The
29,00%, 25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan Group concluded that the Group is considered to
bahwa Grup dianggap memiliki pengaruh yang have significant influence so this investment is
signifikan sehingga investasi ini diklasifikasi sebagai classified as an associated entity.
entitas asosiasi.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas material adjustments to the carrying amount of
untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. assets and liabilities within the next period end
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada are disclosed below. The Group’s assumptions
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates are based on a reference available
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai at the time the consolidated financial statements
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat are prepared. Current situation and assumptions
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. regarding future developments, may change due
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait to market changes or circumstances beyond the
pada saat terjadinya. control of the Group. These changes are reflected
in the related assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group
independen yang terdaftar di OJK untuk uses independent appraiser registered in OJK to
memperkirakan nilai tanah dan bangunan estimate the value of land and buildings based on
berdasarkan pendekatan pendapatan dan pendekatan the income approach and cost approach.
biaya. Informasi mengenai penilai independen dan Information regarding independent appraiser and
metode penilaian untuk menentukan nilai wajar tanah valuation method to determine fair value of land
dan bangunan dijelaskan dalam Catatan 17 atas and buildings are described in Note 17 to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities and employee benefits expense
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. is dependent on its selection of certain
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions used by independent actuary in
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat calculating such amounts. Those assumptions
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat include among others, discount rates, future
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. annual salary increase, annual employee turn-
over rate, disability rate, retirement age and
mortality rate.
79
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) Employee Benefits Liability (continued)
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen consolidated financial statements. While the
Grup berpendapat bahwa asumsi yang digunakan Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari reasonable and appropriate, significant
hasil actual atau perubahan signifikan dalam asumsi differences in the Group’s actual experience or
yang ditetapkan secara material dapat memengaruhi significant changes in the Group’s assumptions
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka may materially affect its long-term employee
panjang dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah benefits liability and employee benefits expense.
tercatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup The carrying amount of the Group’s long-term
diungkapkan pada Catatan 34 atas laporan keuangan employee benefits liability is disclosed in Note 34
konsolidasian. to the consolidated financial statements.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
Tetap dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud Intangible asset are depreciated and amortized
disusutkan dan diamortisasi dengan menggunakan using the straight-line method over the estimated
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa economic useful lives.
manfaat ekonomisnya.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of fixed
aset tetap antara 3 sampai dengan 48 tahun. Ini assets between 3 to 48 years. These are the
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam common life expectancies applied in the industry.
industri dimana Grup menjalankan bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat technological developments may affect the
ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya economic useful lives and residual values of
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Adapun these assets and therefore future depreciation
aset takberwujud diamortisasi dengan taksiran masa charges could be revised. In addition, intangible
manfaat selama 4 sampai dengan 15 tahun. asset is amortized based on estimated useful life
between 4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam intangible asset of the Group are disclosed in
Catatan 17 dan 18 atas laporan keuangan Notes 17 and 18, respectively to the consolidated
konsolidasian. financial statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas use accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai determined using verifiable objective evidence,
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan the amount of changes in fair value can be
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai different if the Group uses different valuation
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat methodology. The changes in fair value of
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan financial assets and liabilities can directly effect
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. the Group’s consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income.
80
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas claims arising from insurance policies in force
polis-polis asuransi yang masih berlaku (in-force during the accounting period. The Group’s
policies) selama periode akuntansi. Justifikasi management judgment is required to determine
manajemen Grup diperlukan untuk menentukan the amount of estimated claims liabilities. The
jumlah estimasi liabilitas klaim yang dapat diakui. carrying amounts of estimated claims liabilities
Jumlah tercatat estimasi liabilitas klaim diungkapkan are disclosed in Note 32 to the consolidated
dalam Catatan 32 atas laporan keuangan financial statements.
konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan The liability for life insurance contracts is based
pada asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang on current assumptions or on assumptions
ditetapkan di dalam kontrak, mencerminkan estimasi established at inception of the contract, reflecting
terbaik pada saat terjadi kenaikan dengan margin the best estimate at the time it occured with a
untuk risiko dan risiko pemburukan. margin for risk and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, All contracts are subject to a liability adequacy
yang mencerminkan estimasi manajemen saat ini test, which reflect management’s current estimate
terhadap arus kas masa depan. of future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation.
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban Increase (decrease) in liability for future policy
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat benefits is recognized as expense (income) in the
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan current period. The carrying amounts of liability
dalam Catatan 32 atas laporan keuangan for future policy benefits are disclosed in Note 32
konsolidasian. to the consolidated financial statements.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi insurance contract liabilities by estimating present
klaim yang akan dibayarkan di masa depan ditambah value of estimated claims to be paid in the future
dengan nilai kini beban yang akan dikeluarkan di plus present value of estimated expenses
masa depan. incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam Several assumptions must be used to determine
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi the present value amounts. Those assumptions
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto, estimasi are estimated discount rate, estimated future
klaim yang akan terjadi di masa depan, estimasi claims, best estimates and margin for adverse
terbaik dan margin atas kesalahan pengukuran. deviation.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) mensyaratkan PSAK 109 (formerly PSAK 71) requires inclusion
penyertaan informasi tentang kejadian masa lalu, of information about past events, current
kondisi saat ini dan perkiraan kondisi ekonomi masa conditions and forecasts of future economic
depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian kredit conditions. The estimates of changes in expected
yang diharapkan harus mencerminkan, dan secara credit losses should reflect, and be directionally
langsung konsisten dengan, perubahan dalam data consistent with, changes in related observable
terkait yang diobservasi dari periode ke periode. data from period to period. The calculation of
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara collective expected credit losses of financial
kolektif atas aset keuangan membutuhkan estimasi assets requires estimation of forwardlooking
forward looking dari Probability of Default (PD), Loss Probability of Default (PD), Loss Given Default
Given Default (LGD) dan Exposure at Default (EAD). (LGD) and Exposure at Default (EAD).
81
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
Kas dan bank 2.087.754 1.930.922 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 4.126.443 4.385.888 deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 5.618.262 9.286.821 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 752.644 683.853 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5.620.277 6.074.363 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 18.205.380 22.361.847 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 1.861.595 1.728.224 Rupiah
Dolar Singapura 78.087 9.680 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 63.313 72.067 United States Dollar
Sub-total - kas 2.002.995 1.809.971 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 39.262 34.095 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Central Asia 23.386 53.781 PT Bank Central Asia
Tbk Tbk
Deutsche Bank AG.; Deutsche Bank AG.;
Cabang Jakarta 10.736 11.445 Jakarta Branch
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP
(dahulu PT Bank Tbk
Commonwealth) (formerly PT Bank
2.559 2.181 Commonwealth)
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
Tbk 2.239 2.758 Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.271 2.475 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Indonesia
Tbk 832 852 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 509 2.552 Indonesia
PT Bank Shinhan 101 101 PT Bank Shinhan
Indonesia Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp 100) 424 367 below Rp 100)
Total pihak ketiga - Rupiah 81.319 110.607 Total third parties - Rupiah
82
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 2.895 9.837 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 491 338 PT Bank
Commonwealth
Deutsche Bank AG; Deutsche Bank AG;
Cabang Jakarta 54 169 Jakarta Branch
Total pihak ketiga - Total third parties -
Dolar Amerika Serikat 3.440 10.344 United States Dollar
Sub-total - bank 84.759 120.951 Sub-total - cash in banks
Total cash on hand and in
Total kas dan bank 2.087.754 1.930.922 banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya fire, theft and other possible risks with PT
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah parties, with coverage amount of Rp 334,450 and
pertanggungan sebesar Rp 334.450 dan Rp 364,550 as of March 31, 2025 and December
Rp 364.550 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 31, 2024.
Desember 2024.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian coverage is adequate to cover possible losses on
atas aset yang dipertanggungkan. the assets insured.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March, 31 2025 December, 31 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 837.177 923.533 Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 757.520 785.491 Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 631.909 1.026.133 Internasional Tbk
PT Bank Victoria Syariah 483.208 238.405 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat
Banten Tbk 472.721 472.721 dan Banten Tbk
PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat
Sampoerna 446.430 150.000 Sampoerna
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 305.395 302.395 Indonesia Tbk
PT Bank Aladin Syariah 97.050 - PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Tabungan Negara 39.275 33.225 PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Syariah Bukopin
(Persero) Tbk 13.449 17.889 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.500 - PT Bank UOB Indonesia
83
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March, 31 2025 December, 31 2024
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah 665 605 Negara Syariah
PT Bank Jabar PT Bank Jabar
Banten Syariah 665 595 Banten Syariah
PT Bank Bukopin Tbk - 404.345 PT Bank Bukopin Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 32.479 30.551 PT Bank Mega Tbk
Total deposito berjangka - Total short-term
jangka pendek 4.126.443 4.385.888 time deposits
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam will mature in no more than 3 (three) months from
waktu tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal the date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December, 31 2024
Rupiah 4,24% - 8,35% 4,25% - 8,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 5,50% 0,50% - 3,75% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December, 31 2024
Rupiah 5.065.315 8.728.183 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 552.947 558.638 United States Dollar
Total 5.618.262 9.286.821 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada and Regulation of Members of The Board of
Catatan 72. Governors (PADG) are disclosed in Note 72.
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March, 31 2025 December 31, 2024
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 62.779 78.930 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 11.881 22.360 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 74.660 101.290 Sub-total - related parties
84
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other bank (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March, 31 2025 December 31, 2024
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Dolar Amerika Serikat 259.682 135.101 United States Dollar
Euro 91.179 74.573 Euro
Dolar Singapura 86.699 95.556 Singapore Dollar
Yuan China 82.349 112.360 Chinese Yuan
Yen Jepang 43.961 50.103 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 36.369 36.182 Great Britain
Poundsterling
Rupiah 15.290 21.871 Rupiah
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 33.238 37.218 Others (below 5% each)
Entitas anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah 29.227 19.616 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 677.994 582.580 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 752.654 683.870 with other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (10 ) (17 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 752.644 683.853 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by counterparties
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Riau Kepri 7.538 6.941 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat
Banten Tbk 4.617 1.926 dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5 11.566 PT Bank Central Asia
Tbk
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 3.130 1.438 Others (below 5% each)
Sub-total 15.290 21.871 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
JP Morgan Chase, New JP Morgan Chase, New
York 181.275 75.650 York
Deutsche Bank AG, Deutsche Bank AG,
Frankfurt 82.397 61.570 Frankfurt
PT Bank ICBC Indonesia 82.349 112.360 PT Bank ICBC Indonesia
Australia and New Australia and New
Zealand Bank, Zealand Bank,
Melbourne 62.779 78.931 Melbourne
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 59.022 42.614 Singapore
85
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other bank (continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT BPI (lanjutan) PT BPI (continued)
Valuta Asing (lanjutan) Foreign Currencies
(continued)
Mizuho Bank, Tokyo 43.961 50.103 Mizuho Bank, Tokyo
Standard Chartered Bank, Standard Chartered
London 36.369 36.182 Bank, London
Standard Chartered, Standard Chartered,
Singapura 24.792 52.395 Singapore
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 135.193 132.578 Others (below 5% each)
Sub-total 708.137 642.383 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - PT BPI 723.427 664.254 with other banks - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat
Banten 6.653 2.715 dan Banten
PT Bank Central Asia Tbk 5.141 14.321 PT Bank Central Asia
Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 3.587 2.419 Indonesia Tbk
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 13.846 161 Others (below 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak with other banks -
PT BPI 29.227 19.616 subsidiaries of PT BPI
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 752.654 683.870 with other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (10 ) (17 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 752.644 683.853 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,41% dan 1,54% pada foreign currencies were 0,41% dan 1,54% as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 0,47% dan 1,24% pada March 31, 2025 and 0,47% and 1,24% as of
tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan there are no demand deposits from other banks
agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
86
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other bank (continued)
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain adalah The changes in carrying amount on demand
sebagai berikut: deposits with other banks are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 683.758 - - 112 683.870 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 82.140 - - 1 82.141 amount
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (13.357 ) - - - (13.357 ) derecognized
Total penurunan Total deductions
tahun berjalan 68.783 - - 1 68.784 for the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 752.541 - - 113 752.654 end of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (619.220 ) - - (2.267 ) (621.487 ) amount
Aset keuangan
yang baru New financial
diterbitkan atau assets originated
dibeli 7.616 - - - 7.616 or purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total penurunan Total deductions
tahun berjalan (611.604 ) - - (2.267 ) (613.871 ) for the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 683.758 - - 112 683.870 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
PSAK 239 (sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
87
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other bank (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai giro The changes in the allowance for impairment
pada bank lain adalah sebagai berikut: losses on demand deposits with other banks are
as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 17 - - - 17 the year
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih penyisihan the allowance for
kerugian - - - - - impairment losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (7 ) - - - (7 ) derecognized
Total penurunan Total deductions
tahun berjalan **) (7 ) - - - (7 ) for the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 10 - - - 10 end of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Syariah/
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Sharia Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 35 - - - 35 the year
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih penyisihan the allowance for
kerugian (18 ) - - - (18 ) impairment losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for the
tahun berjalan **) (18 ) - - - (18 ) current year
-
Balance at the
Saldo akhir tahun 17 - - - 17 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
PSAK 239 (sebelumya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain adalah cukup impairment losses on demand deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. banks is adequate to cover the losses.
88
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other
bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tingkat bunga efektif
rata-rata per tahun/
Jangka waktu/ Average annual
Period effective interest rate Total/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 12 - 31 hari/ days 6,67% 1.750.000 Call money
Tabungan - 0,92% 12 Savings deposits
Sub-total 1.750.012 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 12 hari/ days 5,00% 1.218.000 Facility
Total - rupiah 2.968.012 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 hari/ day 4,43% 66.240 Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 12 - 96 hari/ days 5,05% 662.400 Dollar
Dolar Australia 14 - 37 hari/ days 4,13% 897.933 Australian Dollar
Dolar Singapura 14 - 63 hari/ days 2,81% 457.271 Singapore Dollar
Yen Jepang 32 - 38 hari/ days 0,34% 275.025 Japanese Yen
Euro 14 - 32 hari/ days 2,35% 178.252 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 16 hari/ days 4,41% 53.458 Poundsterling
Dolar Kanada 14 hari/ days 2,55% 34.747 Canadian Dollar
Dolar Selandia New Zealand
Baru 14 hari/ days 3,58% 28.504 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 2.653.830 currencies
Total 5.621.842 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.565 ) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain - bersih 5.620.277 other banks - net
89
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other
(lanjutan) bank (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 2 - 4 hari/ days 5,95% 1.419.939 Call money
Tabungan 0,91% 12 Savings deposits
Sub-total 1.419.951 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Sharia
Syariah Deposit
2 hari/ days 5,25% 1.111.500 Facility
Total - rupiah 2.531.451 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 31 - 92 hari/ days 5,18% 1.287.600 Dollar
Dolar Australia 29 - 35 hari/ days 4,48% 1.001.351 Australian Dollar
Dolar Singapura 7 - 32 hari/ days 3,14% 521.161 Singapore Dollar
Yen Jepang 30 - 32 hari/ days 0,10% 360.605 Japanese Yen
Euro 7 - 31 hari/ days 2,88% 251.372 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 - 14 hari/ days 4,72% 60.655 Poundsterling
Dolar Kanada 7 hari/ days 3,10% 33.605 Canadian Dollar
Dolar Selandia New Zealand
Baru 7 hari/ days 4,10% 27.204 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.543.553 currencies
Total 6.075.004 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (641 ) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank indonesia and
bank lain - bersih 6.074.363 other banks - net
90
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other
(lanjutan) bank (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan by counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 650.000 600.000 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat 500.000 - Daerah Jawa Barat
PT Bank UOB Indonesia 200.000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 200.000 - Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 100.000 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Seabank
Indonesia 100.000 - PT Bank Seabank Indonesia
Bank Indonesia - 419.939 Bank Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Sulawesi Daerah Sulawesi
Tenggara - 200.000 Tenggara
PT Bank OCBC NISP Tbk - 200.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub-total 1.750.000 1.419.939 Sub-total
Tabungan Savings deposits
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 11 11 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten 1 1 Banten
Sub-total - PT BPI 1.750.012 1.419.951 Sub-total - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Bank Indonesia 1.218.000 1.111.500 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 2.968.012 2.531.451 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank ANZ Indonesia 66.240 - PT Bank ANZ Indonesia
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Cayman 662.400 643.800 (Persero) Tbk, Cayman
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) (Persero) Tbk,
Tbk, Singapura - 643.800 Singapura
Sub-total 662.400 1.287.600 Sub-total
91
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other
(lanjutan) bank (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan by counterparties are as follows: (continued)
dananya adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta Asing (lanjutan) Foreign currencies (lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (lanjutan)
PT BPI (lanjutan) PT BPI (lanjutan)
Call Money Call Money
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 636.906 1.001.351 Singapore
CIC Bank, Singapura 261.027 - CIC Bank, Singapore
Sub-total 457.271 1.001.351 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Singapura 395.478 236.891 Indonesia Tbk, Singapore
MUFG Bank, Singapura 61.793 59.223 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura - 225.047 CIC Bank, Singapore
Sub-total 457.271 521.161 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
Natixis Bank, Singapura 275.025 - Natixis Bank, Singapura
MUFG Bank, Singapura - 360.605 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 275.025 360.605 Sub-total
Euro Euro
CIC Bank, Singapura 106.951 33.516 CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 71.301 217.856 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 178.252 251.372 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 53.458 - MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura - 60.655 CIC Bank, Singapore
Sub-total 53.458 60.655 Sub-total
Dolar Kanada Canadian Dollar
CIC Bank, Singapura 34.747 33.605 CIC Bank, Singapore
Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar
CIC Bank, Singapura 28.504 27.204 CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura - - MUFG Bank, Singapore
Sub-total 28.504 27.204 Sub-total
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
valuta asing 2.653.830 3.543.553 foreign currencies
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5.621.842 6.075.004 Indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.565 ) (641 ) losses
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
bersih 5.620.277 6.074.363 net
92
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other bank
(lanjutan) (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5.621.842 6.075.004 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 14.510 12.966 receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (1.565 ) (2.688 ) losses
Total 5.634.787 6.052.692 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, On March 31, 2025 and December 31, 2024, there
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan are no placements with Bank Indonesia and other
bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. banks that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning
Saldo awal tahun 4.963.504 - - 1.111.500 6.075.004 of the year
Changes in
gross
Perubahan jumlah carrying
tercatat bruto - - - - - amount
New
Aset keuangan financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 4.403.830 - - 1.218.000 5.621.830 purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (4.963.492 ) - - (1.111.500 ) (6.074.992 ) derecognized
Total
Total addition
penambahan (deductions)
(penurunan) for the
tahun berjalan (559.662 ) - - 106.500 (453.162 ) current year
Balance at
the
Saldo akhir end of the
tahun 4.403.842 - - 1.218.000 5.621.842 year
93
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: (lanjutan) Bank Indonesia and other banks are as follows:
(continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning
Saldo awal tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 of the year
Changes in
gross
Perubahan jumlah carrying
tercatat bruto 1 - - - 1 amount
New
financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 4.963.492 - - 1.111.500 6.074.992 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.162.325 ) - - (1.876.000 ) (6.038.325 ) derecognized
Total
addition
Total penambahan (deductions)
(penurunan) tahun for the
berjalan 801.168 - - (764.500 ) 36.668 current year
Balance at
the
end of the
Saldo akhir tahun 4.963.504 - - 1.111.500 6.075.004 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
239 (sebelumnya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
94
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other
(lanjutan) bank (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: of placement with Bank Indonesia and other
banks are as follows:
31 Maret 2025 /
March, 31 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 641 - - - 641 the year
Aset keuangan New financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.565 - - - 1.565 purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (641 ) - - - (641 ) derecognized
Total penambahan Total
tahun berjalan addition for the
**) 924 - - - 924 current year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 1.565 - - - 1.565 end of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 2.688 - - - 2.688 the year
Aset keuangan New financial
yang baru assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 641 - - - 641 purchase
Aset keuangan Financial
yang dihentikan asset
pengakuannya (2.688 ) - - - (2.688 ) derecognized
Total penambahan Total
tahun berjalan addition for the
**) (2.047 ) - - - (2.047 ) current year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 641 - - - 641 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 (formerly
239 (sebelumnya PSAK 55) dan PPAP BI PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul dari uncollactible placement losses which might arise from uncollectible
dengan Bank Indonesia dan bank lainnya. placement with Bank Indonesia and other banks.
1.
95
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT 5. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 39.242.035 39.796.377 Working capital loans
Kredit investasi 30.231.402 30.628.196 Investment loans
Kredit konsumsi 24.377.916 25.047.723 Consumer loans
Pinjaman rekening
koran 23.758.572 23.941.439 Demand loans
Pembiayaan bersama 7.719.134 9.505.350 Syndicated loans
Kredit lainnya 4.760.970 4.867.101 Others
Pinjaman karyawan 53.661 54.937 Employee loans
Sub-total 130.143.690 133.841.123 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 3.020.125 3.081.507 Working capital loans
Kredit investasi 2.291.964 2.252.610 Investment loans
Pembiayaan bersama 687.968 726.183 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 31.072 35.440 Demand loans
Sub-total 6.031.129 6.095.740 Sub-total
Total 136.174.819 139.936.863 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.467.178 ) (7.431.282) impairment losses
Total Kredit - Bersih 128.707.641 132.505.581 Total Loans - Net
b. Jangka Waktu b. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
≤ 1 tahun 33.128.864 31.618.688 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 12.317.081 14.256.009 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 30.079.579 31.458.264 > 2 - 5 years
> 5 tahun 60.649.295 62.603.902 > 5 years
Jumlah 136.174.819 139.936.863 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.467.178 ) (7.431.282) impairment losses
Total Kredit - Bersih 128.707.641 132.505.581 Total Loans - Net
96
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 (sebelumnya c. By PSAK 109 (formerly PSAK 71) Staging
PSAK 71)
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah of loans and receivables/sharia financing with
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi the classification of amortized cost based on the
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir 31 stage for the year ended March 31, 2025 and
Maret 2025 dan 31 Desember 2024 : December 31, 2024 :
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.822.035 139.936.863 beginning year
Transfer ke Transfer to
kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan (stage credit loss
1) 669.581 (640.273 ) (29.308 ) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang
umurnya Transfer to
- tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (683.023 ) 701.900 (18.877 ) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (78.116 ) (1.078.998 ) 1.157.114 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 115.965.741 2.846.262 9.302.825 11.822.035 139.936.863 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali nilai of the net
tercatat bersih (4.085.845 ) (26.761 ) (39.356 ) (157.576 ) (4.309.538 ) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 2.734.518 514.947 136 1.603.678 4.853.279 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (3.524.440 ) (34.226 ) (82.562 ) (664.557 ) (4.305.785 ) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan (4.875.767 ) 453.960 (121.782 ) 781.545 (3.762.044 ) the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 111.089.974 3.300.222 9.181.043 12.603.580 136.174.819 end of the year
97
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 109 (sebelumnya d. By PSAK 109 (formerly PSAK 71) Staging
PSAK 71) (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 beginning year
Transfer ke Transfer to
kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan (stage credit loss
1) 179.935 (150.584) (29.351) - - (stage 1)
Transfer ke kredit Transfer to
yang diberikan Lifetime ECL -
sepanjang Not
umurnya Credit
- tidak
mengalami Impaired
penurunan nilai (stage
(stage 2) (2.971.961) 2.989.729 (17.768) - - 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang diberikan Lifetime ECL -
yang mengalami Credit Impaired
penurunan nilai
(stage 3) (3.432.629) (348.431) 3.781.060 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 113.654.082 3.456.486 10.973.83.6 11.616.737 139.701.141 transfer
Remeasuremen
Pengukuran t
kembali nilai of the net
tercatat bersih (11.927.592) (195.576) 138.938 (1.343.944) (13.328.174) carrying value
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 29.450.412 794.698 27.292 4.420.578 34.692.980 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (15.119.603) (191.975) (2.946.170) (2.871.336) (21.129.084) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 2.403.217 407.147 (2.779.940) 205.298 235.722 the current year
Saldo akhir Balance at the
tahun 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.822.035 139.936.863 end of the year
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 1. In March 31, 2025 and 31 December 2024, the
2024 tingkat bunga efektif average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 9,08% 9,20% Rupiah
Valuta asing 5,47% 5,67% Foreign currency
98
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2. Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk legalized by deed of encumbrance or power of
menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan dan Loans are also secured by cash collateral, in the
deposito berjangka (Catatan 20). Manajemen form of demand deposits, savings deposits and
berkeyakinan agunan yang diterima tersebut time deposits (Note 20). Management believes
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin that collateral received from debtor is adequate
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang to cover possible losses which may arise from
diberikan. uncollectible loans.
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3. Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand and
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit discounted loans, while consumer loans include
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, housing, car and other consumer loans.
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi
lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 22 hari have terms ranging from 22 days to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 8 bulan sampai ranging from 8 months to 9 years. Syndicated
9 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
sindikasi dalam Rupiah berjangka waktu 5 and 5 to 8 years for foreign currencies.
sampai dengan 15 tahun, sedangkan dalam
valuta asing berjangka waktu 5 sampai dengan
8 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 3,84% - 21,23%
3,84% - 21,23% pada tanggal 31 Maret 2025 dan as of March 31, 2025 and from 3.84% -
berkisar antara 3,84% - 37,37% pada tanggal 31 37.37% as of December 31, 2024.
Desember 2024.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan 6. Employee loans represent interest bearing
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan loans for purchase of cars, houses and other
keperluan lainnya yang dibebani bunga sebesar necessities. The maturity periods range from
6% per tahun dengan jangka waktu 1 sampai 10 1 to 10 years and the interest rate is charged
tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan at 6% per annum. The payments are
dengan pemotongan gaji setiap bulan. deducted from monthly salary.
7. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 7. As of March 31 2025 and December 31, 2024,
2024, PT BPI mengakui langsung dalam laba PT BPI recognizes directly to profit or loss,
rugi, perbedaan nilai wajar dari kredit yang the difference in the fair value of employee
diberikan kepada karyawan masing-masing loans amounting to Rp 130 million and Rp
sebesar Rp 130 juta dan Rp 376 juta. 376 million, respectively.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8. Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 923,151 million and
Rp 923.151 juta dan Rp 909.825 juta setelah Rp 909,825 million net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of Rp 357,428 million and
sebesar Rp 357.428 juta dan Rp 370.936 juta Rp 370,936 million as of March 31, 2025 and
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan December 31, 2024, respectively.
31 Desember 2024.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to Rp
sebesar Rp 66.034 juta dan Rp 64.124 juta telah 66,034 million and Rp 64,124 million are past
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan due, net of allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 174.051 Rp 174,051 million and Rp 175,961 million as
juta dan Rp 175.961 juta pada tanggal 31 Maret of March 31, 2025 and December 31, 2024.
2025 dan 31 Desember 2024.
99
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 66,034
sebesar Rp 66.034 juta dan Rp 64.125 juta million and Rp 64,125 million net of
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance of impairment losses of Rp
nilai sebesar Rp 194.486 juta dan 194,486 million and Rp 196,395 million are
Rp 196.395 juta mengalami penurunan nilai individually impaired as of March 31, 2025
secara individu pada tanggal 31 Maret 2025 dan and December 31, 2024.
31 Desember 2024.
9. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 9. As of March 31, 2025 and December 31,
2024, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan 2024, there are no loans pledged as
oleh Grup. collateral by the Group.
10. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 10. As of March 31, 2025 and December 31,
2024, kredit yang disalurkan dengan sistem joint 2024, loans channeled through joint
financing melalui CFI, berupa kredit kendaraan financing system with CFI to finance
bermotor dan mobil sebesar Rp 2.038.186 dan motorcycle and car loans amounted to Rp
Rp 2.932.530. 2,038,186 and
Rp 2,932,530, respectively.
11. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 11. The carrying amount of loans at amortized
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kredit 136.174.819 139.936.863 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 595.248 614.044 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.467.178 ) (7.431.282 ) losses
Total 129.302.889 133.119.625 Total
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 12. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 927.643 931.082 5.353.194 219.363 7.431.282 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 203.133 (183.065 ) (20.068 ) - - (stage 1)
Transfer ke
kredit yang diberikan
sepanjang umurnya – Transfer to
tidak mengalami Lifetime ECL -Not
penurunan nilai (stage Credit Impaired
2) (16.003 ) 29.567 (13.564 ) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (6.201 ) (316.614 ) 322.815 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.108.572 460.970 5.642.377 219.363 7.431.282 transfer
100
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 12. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) /Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the allwance for
cadangan kerugian the impairment
penurunan nilai (393.896) 77.162 310.956 (7.896) (13.674) lossess
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 12.673 148.718 136 15.497 177.024 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (42.154) (7.754) (69.944) (7.601) (127.453) derecognized
Total additions
Total penambahan (deductions) for the
(pengurangan) current
tahun berjalan **) (423.377) 218.126 241.148 - 35.897 year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 685.195 679.096 5.883.525 219.363 7.467.179 end of the year
31 Desember 2024 /
December 31 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 beginning year
Transfer ke
Kerugian Transfer to
ekspektasian 12 months expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 49.798 (30.721) (19.077) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (360.416) 368.784 (8.368) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.554.523) (66.580) 1.621.103 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.184.710 466.291 6.308.027 243.840 8.202.868 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the
cadangan kerugian allwance for the
penurunan nilai (322.967) 247.620 1.279.940 31.242 1.235.835 impairment lossess
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 205.180 257.689 18.397 42.532 523.798 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan (2.253.170 Financial assets
pengakuannya (139.280) (40.518) ) (98.251) (2.531.219) derecognized
Total additions
Total penambahan (deductions) for the
(pengurangan) current
tahun berjalan **) (257.067) 464.791 (954.833) (24.477) (771.586) year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 927.643 931.082 5.353.194 219.363 7.431.282 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
PSAK 239 (sebelumnya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
101
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 12. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). exposed to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into
entitas anak PT BPI pada tanggal 31 Maret 2025 by PT CFI, subsidiary of PT BPI as of March
dan 31 Desember 2024 dengan perincian 31, 2025 and December 31, 2024 with
sebagai berikut: details as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables -
- bruto 657.936 674.694 gross
Nilai sisa 344.866 341.035 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang belum Unearned finance lease
diakui (67.432) (71.478) income
Simpanan jaminan (344.866) (341.035) Security deposits
Total - Rupiah 590.504 603.216 Total - Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (14.908) (14.953) losses
Total - Bersih 575.596 588.263 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun interest rates
Rupiah 12,61% 12, 69% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of Maret 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2025 and December 31, 2024 based on
berdasarkan stage: stages:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 555.422 27.347 20.447 603.216 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 14.903 (14.903) - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (7.929) 7.929 - - Impaired (stage 2)
102
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2025 and December 31, 2024 based on
berdasarkan stage: (lanjutan) stages: (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya -
yang mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) (83) (1.946) 2.029 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 562.313 18.427 22.476 603.216 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 93.613 - - 93.613 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (99.549) (3.552) (3.141) (106.242) have been repaid
Penghapusan - - (83) (83) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan (5.936) (3.552) (3.224) (12.712) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 556.377 14.875 19.252 590.504 the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 9.703 (9.703) - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (32.562) 32.562 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7.248) (16.787) 24.035 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 457.645 46.791 24.997 529.433 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 451.494 - - 451.494 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (353.717) (19.444) (2.554) (375.715) have been repaid
Penghapusan - - (1.996) (1.996) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 97.777 (19.444) (4.550) 73.783 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 555.422 27.347 20.447 603.216 the year
103
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang (before unearned lease income and
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses) as of
nilai) pada tanggal 31 Maret 2025 dan March 31, 2025 and December 31, 2024 are
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: as follows:
a) Berdasarkan jenis produk a) Based on type of products
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Alat berat 597.348 618.668 Heavy equipment
Kendaraan
bermotor 49.857 43.230 Vehicle
Mesin 10.731 11.249 Machine
Lain-lain - 1.547 Others
Total 657.936 674.694 Total
b) Berdasarkan kegiatan usaha b) Based on business activities
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Investasi 657.936 674.694 Investment
Modal kerja - - Working capital
Total 657.936 674.694 Total
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows:
berikut:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
31 Desember 31 Desember
31 Maret 2025 2024 / 31 Maret 2025 2024 /
/ March 31, December 31, / March 31, December 31,
2025 2024 2025 2024
Angsuran
sewa Lease
pembiayaan installments
Sampai
dengan Within
satu tahun 396.060 397.833 346.828 346.895 one year
Lebih dari
satu tahun More than
sampai lima one year up
tahun 261.876 276.861 243.676 256.321 to years
Sub-total 657.936 674.694 590.504 603.216 Sub-total
104
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
31 Desember 31 Desember
31 Maret 2025 2024 / 31 Maret 2025 2024 /
/ March 31, December 31, / March 31, December 31,
2025 2024 2025 2024
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance
yang belum lease
diakui income
Sampai
dengan Within
satu tahun (49.232) (50.938) - - one year
More than
Lebih dari one
satu tahun year up
sampai lima to five
tahun (18.200) (20.540) - - years
Sub-total (67.432) (71.478) - - Sub-total
Total 590.504 603.216 590.504 603.216 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 13 The range of financing terms is 1 - 13 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction
dibebankan kepada debitur. are charged directly to consumers.
105
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for
sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 460 135 14.358 14.953 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 16 (16) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (20) 20 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (83) (4) 87 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 373 135 14.445 14.953 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 88 67 (270) (115) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 105 105 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi 113 95 (160) 48 have been repaid
Penghapusan - - (83) (83) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 306 162 (513) (45) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 679 297 13.932 14.908 the year
31 Dsember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 521 306 126 953 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 164 (164) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (31) 31 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.522) (486) 2.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (868) (313) 2.134 953 Balance after transfer
106
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Dsember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 1.355 474 14.220 16.049 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 448 - - 448 issued or purchased
Financial assets which
Aset keuangan yang dilunasi (475) (26) - (501) have been repaid
Penghapusan - - (1.996) (1.996) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 1.328 448 12.224 14.000 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 460 135 14.358 14.953 the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan Ownership (“BPKB”) of the related vehicle.
yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivable related to land and
untuk tanah dan bangunan dijamin dengan objek buildings are secured by the object financed
yang dibiayai Grup dan bukti kepemilikan berupa by the Group and document of ownership in
Sertifikat Hak Milik (“SHM”) dan Sertifikat Hak the form of Certificates of Ownership
Guna Bangunan (“SHGB”). Piutang sewa (“SHM”) or Certificates of Building Use Right
pembiayaan untuk tongkang dan tug boat diikat (“SHGB”). Finance lease receivables related
dengan akta fidusia (grosse akta) dari barang- to barges and tug boats are tied with
barang yang dibiayakan sedangkan piutang sewa fiduciary certificate (certificate grosse) of the
pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin financed items, while finance lease
produksi dan peralatan dijamin dengan barang- receivables related to heavy equipment,
barang yang dibiayai. production machinery and equipment are
secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang the allowance for impairment losses and
diterima dari debitur adalah cukup untuk menutup collateral received from debtors are
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses, which might
tertagihnya piutang sewa pembiayaan. arise from uncollectible finance lease
receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance
lease receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember Finance lease receivables are used as
2024, PT CFI menggunakan piutang sewa collateral for loans received by PT CFI as of
pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan atas March 31, 2025 and December 31, 2024
pinjaman yang diterima (Catatan 24). Jumlah (Note 24). Total finance lease receivables
piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan pledged as collateral amounted to
masing-masing sebesar Rp 16.992 dan Rp 16,992 and Rp 10,779 as of Mrach 31,
Rp 10.779 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 2025 and December 31, 2024, respectively.
31 Desember 2024.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank The recipient of the guarantee are
pemberi pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
107
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar as of March 31, 2025 and December 31,
Rp 1.653 dan Rp 29.417 pada tanggal 2024 amounted to Rp 1,653 and Rp 29,417,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract,
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan the lessee rendered security deposits which
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian will be used as payment of purchased
dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa leased assets at the end of the lease period,
sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa if the option right is exercised. If the option
pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, right is not exercised, such security deposits
simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan will be returned at the end of the lease
kepada lessee pada akhir masa sewa period.
pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus exposing PT CFI to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31 2024
Tagihan anjak piutang 75.000 75.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (30.951 ) (30.951 ) losses
Total 44.049 44.049 Total
Tingkat bunga efektif Average annual effective
rata-rata per tahun 20,00% 20,00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Maret Factoring receivables as of March 31, 2025
2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan tahap: and December 31, 2024 based on stages:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
108
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 31 Maret Factoring receivables as of December 31,
2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan tahap: 2025 and December 31, 2024 based on
(lanjutan) stages: (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam are financing working capital and in
mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. the agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional
tambahan berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
109
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: (lanjutan) receivable in the current year: (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Agunan yang diambil
alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi Loss on interest
bunga - - - - realization
Penghapusan Write-offs
- - - -
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang allowance for impairment losses and
diterima dari debitur telah memadai untuk collateral received from consumers are
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak adequate to cover the possible losses
tertagihnya tagihan anjak piutang. arising from uncollectible factoring
receivable.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas at fixed interest rates, thus the Group are
nilai wajar (fair value interest rate risk). exposed to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 merupakan 2025 and December
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh 31, 2024 are consumer financing receivables
PT CFI entitas anak PT BPI dengan perincian sebagai made by PT CFI, subsidiary of PT BPI with details
berikut: as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables
konsumen - bruto 10.608.784 10.737.279 - gross
Pendapatan
pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (1.889.725 ) (1.955.643 ) income receivables
Total 8.719.059 8.781.636 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (242.017 ) (215.888 ) losses
Bersih 8.477.042 8.565.748 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan All of PT CFI’s consumer financing receivables
dalam mata uang Rupiah. are in Rupiah.
110
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan 2025 and December 31, 2024 based on stages:
tahap:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.971.950 498.602 311.084 8.781.636 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 52.830 (48.761) (4.069) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (307.107) 316.107 (9.000) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang Transfer to lifetime
diberikan yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (44.366) (143.003) 187.369 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.673.307 622.945 485.384 8.781.636 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.185.826 - - 1.185.826 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.003.474) (72.409) (40.783) (1.116.666) have been repaid
Penghapusan - - (131.737) (131.737) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 182.352 (72.409) (172.520) (62.577) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.855.659 550.536 312.864 8.719.059 the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 55.787 (53.930) (1.857) - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (579.338) 580.092 (754) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang Transfer to lifetime
diberikan yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (529.058) (155.157) 684.215 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 6.906.185 795.461 912.847 8.614.493 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 5.810.605 - - 5.810.605 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (4.744.840) (296.859) (106.355) (5.148.054) have been repaid
Penghapusan - - (495.408) (495.408) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 1.065.765 (296.859) (601.763) 167.143 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.971.950 498.602 311.084 8.781.636 the year
111
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31 2025 and December 31, 2024, allocation
pembiayaan bersama (joint financing) masing-masing for joint financing amounted to Rp 213,428 million
sebesar Rp 213.428 juta dan Rp 255.946 juta. and Rp 255,946 million, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31 2025 and December 31, 2024, consumer
piutang pembiayaan konsumen termasuk biaya financing receivable include transaction costs
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian directly atributtable to the original consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar financing amounted to Rp 122,307 million and
Rp 122.307 juta dan Rp 133.800 juta. Rp 133,800 million, respectively.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of March 31,
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada 2025 and December 31, 2024 are as follows:
tanggal 31 Maret 2025 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Multi guna 7.650.657 7.923.862 Multi purpose
Investasi 2.509.239 2.402.168 Investment
Modal kerja 448.888 411.249 Working capital
Total 10.608.784 10.737.279 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh The following year
tempo) 4.550.983 4.544.341 (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.160.159 3.200.490 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 2.897.642 2.992.448 More than 3 years
Total 10.608.784 10.737.279 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,56% 17,58% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak PT BPI Assets finance by PT CFI, a subsidiary of PT BPI
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah are new and used vehicles, apartment, land and
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - buildings with period of financing ranging from 1 -
10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 10 years with majority tenor of within 4 years.
tahun.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost, related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan customers.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 142.272 as of March 31, 2025 and December 31, 2024
juta dan Rp 187.672 juta pada tanggal 31 Maret 2025 amounting to Rp 142,272 million and Rp 187,672
dan 31 Desember 2024. million, respectively.
112
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 25.654 18.115 172.119 215.888 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit loss
12 bulan (stage 1) 2.910 (1.622) (1.288) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (2.070) 4.394 (2.324) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan sepanjang
umurnya - yang
mengalami penurunan Transfer to lifetime ECL
nilai (stage 3) (5.985) (14.023) 20.008 - - Credit Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 20.509 6.864 188.515 215.888 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai (3.582) 16.108 108.682 121.208 losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.287 - - 10.287 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi 5.132 2.141 19.098 26.371 have been repaid
Penghapusan - - (131.737) (131.737) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 11.837 18.249 (3.957) 26.129 the current year
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 32.346 25.113 184.558 242.017 year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit loss
12 bulan (stage 1) 1.730 (1.218) (512) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (4.110) 4.315 (205) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan sepanjang
umurnya -yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired (stage
nilai (stage 3) (277.789) (92.545) 370.334 - 3)
Saldo setelah pengalihan (248.550) (74.630) 508.668 185.488 Balance after transfer
113
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the allowance for impairment
penurunan nilai 272.103 96.131 173.619 541.853 losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 12.331 - - 12.331 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (10.230) (3.386) (14.760) (28.376) have been repaid
Penghapusan - - (495.408) (495.408) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 274.204 92.745 (336.549) 30.400 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 25.654 18.115 172.119 215.888 of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang of ownership (“BPKB”) of the vehicle while
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan consumer financing receivable related to
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan apartment, land and land and buildings are
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) secured by Certificates of Ownership (“SHM”) or
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Certificates of Building Use Right (“SHGB”) or
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Certificates of Ownership of Mansions Unit
(“SHMSRS”). (“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh CFI pada collateral for bank loans received by CFI as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 dari March 31, 2025 and December 31, 2024 from
beberapa bank (Catatan 25). Jumlah piutang several banks (Note 25). Total consumer financing
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing- receivables pledged as collateral amounted to
masing sebesar Rp 2.704.333 juta dan Rp 2.766.239 Rp 2,704,333 million and Rp 2,766,239 million as
juta masing-masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan of March 31, 2025 and December 31, 2024,
31 Desember 2024. respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang cover the possible losses that might arise from
pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
114
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus the Group is exposed to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berasal dari March 31, 2025 and December 31, 2024 are
PT CFI entitas anak PT BPI, dengan perincian entered into by PT CFI, subsidiary of PT BPI, with
sebagai berikut: details as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan Sales and
sewa-balik 92.990 106.485 lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 46.132 45.346 Residual value
Pendapatan jual dan sewa- Unearned sales and
balik yang belum diakui (7.819 ) (8.398 ) lease-back income
Simpanan jaminan (46.132 ) (45.346 ) Security deposits
Sub-total 85.171 98.087 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (1.034 ) (210 ) losses
Total - Bersih 84.137 97.877 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest
per tahun - Rupiah 13,06% 13,01% rates per annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi sales and lease-back receivables including
yang terkait langsung dengan piutang jual dan sewa- transaction costs directly related to sales and
balik sebesar Rp 253 juta dan Rp 281 juta. leaseback receivables amounted to Rp 253 million
and Rp 281 million.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses) as of March 31,
nilai) pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2025 and December 31, 2024 are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Alat berat 48.474 48.977 Heavy equipment
Kapal 16.038 29.923 Vessel
Kendaraan bermotor 28.478 27.585 Vehicle
Total 92.990 106.485 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Investasi 82.391 93.574 Investment
Modal kerja 10.599 12.911 Working capital
Total 92.990 106.485 Total
115
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA (lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 2025 and December 31, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years
telah jatuh tempo) 68.465 79.494 (including past due)
Jatuh tempo dua tahun Due in the next
berikutnya 20.266 21.063 two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 4.259 5.928 years or more
Total 92.990 106.485 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat, kapal, dan kendaraan receivables consist of heavy equipment, vessels
bermotor dengan tenor pembiayaan 1 sampai 4 tahun, and vehicle with a financing tenor of 1 – 4 years,
dengan mayoritas pembiayaan di tenor 2 tahun. with majority tenor of 2 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 29.713 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 29,713 million
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. as of March 31, 2025 and December 31, 2024.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan 2025 and December 31, 2024 based on stages:
tahap:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 68.375 29.712 - 98.087 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan nilai ECL - Credit impaired
(stage 3) - (29.712) 29.712 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 68.375 - 29.712 98.087 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 18.867 - - 18.867 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (18.109) - (13.674) (31.783) have been repaid
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 758 - (13.674) (12.916) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 69.133 - 16.038 85.171 the year
116
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA (lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan 2025 and December 31, 2024 based on stages:
tahap: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap
Tahap 1/ Tahap 2/ 3/ Stage Total/
Stage 1 Stage 2 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - 34.436 (34.436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan sepanjang Transfer to lifetime
umurnya -yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) - (26.375) 26.375 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 26.422 40.537 26.375 93.334 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 83.430 - - 83.430 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (41.477) (10.825) - (52.302) have been repaid
Penghapusan - - (26.375) (26.375) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 41.953 (10.825) (26.375) 4.753 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 68.375 29.712 - 98.087 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are
as follows:
31 Maret 2025 / March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 92 118 - 210 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan sepanjang
umurnya -yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (118) 118 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 92 - 118 210 Balance after transfer
117
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA (lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan / continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - - 816 816 impairment losses
Aset keuangan baru
yang diterbitkan New financial assets
atau dibeli 23 - - 23 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (15) - - (15) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 8 - 816 824 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 100 - 934 1.034 the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 45 25.920 34.221 60.186 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami lifetime
penurunan nilai ECL - Not Credit
(stage 2) - 34.221 (34.221) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya
- yang mengalami Transfer to lifetime
penurunan nilai ECL - Credit
(stage 3) - (26.375) 26.375 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah
pengalihan 45 33.766 26.375 60.186 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - (33.646) - (33.646) impairment losses
Aset keuangan baru
yang diterbitkan New financial assets
atau dibeli 92 - - 92 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (45) (2) - (47) have been repaid
Penghapusan - - (26.375) (26.375) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 47 (33.648) (26.375) (59.976) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 92 118 - 210 the year
118
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
KETIGA (lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang during the current reporting period in assessing
jual dan sewa-balik. the loss allowance for sale and lease-back
receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, At the inception in sale and lease-back contract,
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan the lessees provide security deposits to be used
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan as an option to buy the asset that has been sold
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir and leaseback amounted as of residual value of
perjanjian sebagai bagian pembayarannya. Apabila the assets at the end ot the lease period as a
hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan payment. If the option right is not exercised, such
tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pada security deposits will be returned at the end of the
akhir masa sewa pembiayaan. lease period.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 661.419 672.356 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 876.857 611.668 United States Dollar
Yen Jepang 21.848 127.009 Japanese Yen
Yuan China 6.607 7.015 Chinese Yuan
Euro - - Euro
Sub-total 1.566.731 1.418.048 Sub-total
Discount on acceptances
Diskonto tagihan akseptasi (3.814) (2.969) receivable
Total 1.562.917 1.415.079 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (6.033) (6.358) losses
Total Acceptances
Receivable
Total Tagihan Akseptasi - -
Bersih 1.556.884 1.408.721 Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 661.419 672.356 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 876.857 611.668 United States Dollar
Yen Jepang 21.848 127.009 Japanese Yen
Yuan China 6.607 7.015 Chinese Yuan
Euro - - Euro
Total Liabilitas Akseptasi 1.566.731 1.418.048 Total Acceptances Payable
119
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: classified based on the term of the agreement are
as follows:
31 Maret 2025 / March 31, 31 Desember 2024 /
2025 December 31, 2024
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 4.248 4.248 4.399 4.399 < 1 month
> 1 - 3 bulan 246.935 247.372 111.369 111.484 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.276.108 1.279.416 1.157.667 1.160.072 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 35.626 35.695 141.644 142.093 > 6 - 12 months
Total 1.562.917 1.566.731 1.415.079 1.418.048 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 1.415.079 - - 1.415.079 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of
bersih nilai tercatat 8.101 - - 8.101 the net carrying
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan 1.196.518 - - 1.196.518 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (1.056.781) - - (1.056.781) derecognized
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan 147.838 - - 147.838 the current year
Balance at the end
of
Saldo akhir tahun 1.562.917 - - 1.562.917 the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
beginning
Saldo awal tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan 1.415.079 - - 1.415.079 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (1.637.787) - - (1.637.787) derecognized
Total pengurangan Total deductions for
tahun berjalan (222.708) - - (222.708) the current year
Balance at the end
of
Saldo akhir tahun 1.415.079 - - 1.415.079 the year
120
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 6.358 - - 6.358 beginning of the year
Pengukuran kembali
penyisihan kerugian Remeasurement of
penurunan nilai (1.420) - - (1.420) the net carrying value
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan 4.998 - - 4.998 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.903) - - (3.903) derecognized
Total penambahan Total addition for
tahun berjalan *) (325) - - (325) the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.033 - - 6.033 of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 7.658 - - 7.658 beginning of the year
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan 6.358 - - 6.358 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (7.658) - - (7.658) derecognized
Total penambahan Total addition for
tahun berjalan *) (1.300) - - (1.300) the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 6.358 - - 6.358 the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
121
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG HASIL INVESTASI 10. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang This account represents investment income
berasal dari: receivables from:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 75.961 51.333 Bonds
Deposito berjangka 10.296 10.505 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 59) Related parties (Note 59)
Obligasi 123 253 Bonds
Sub-total 86.380 62.091 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 3.091 2.485 Bonds
Deposito berjangka 45 43 Time deposits
Sub-total 3.136 2.528 Sub-total
Total 89.516 64.619 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024, all
seluruh piutang hasil investasi digolongkan dalam investment income receivables categorized as
stage 1. stage 1.
11. PIUTANG ASURANSI 11. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on
pertanggungan pada tanggal 31 Maret 2025 dan the type of coverage as of March 31, 2025
31 Desember 2024 sebagai berikut: and December 31, 2024 are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 79.183 91.925 Unit-linked
Kematian berjangka 770 42 Term death
Dwiguna kombinasi 196 35 Endowment combine
Dwiguna - - Endowment
Total 80.149 92.002 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 80.117 91.978 Rupiah
Dolar Amerika United States Dollar
Serikat 32 24
Total 80.149 92.002 Total
122
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 11. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of the reporting date, there is no provision
penurunan nilai atas piutang premi karena for impairment losses on premium receivables,
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak because the management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT that there is no objective evidence on
PDL memiliki kebijakan untuk tidak mengakui impairment and PT PDL has a policy not to
piutang premi yang telah melewati masa recognize premium receivables that have
tenggang pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang The details of premium receivables based
adalah sebagai berikut: on aging are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kurang dari 30 hari - 782 Less than 30 days
31-60 hari - 17 31-60 days
61-90 hari - 12 61-90 days
91-365 hari 42.671 103 91-365 days
Lebih dari 365 hari 37.478 91.088 More than 365 days
Total 80.149 92.002 Total
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 193.578 163.017 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 42.997 49.407 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 8.212 5.225 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 2.101 669 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 14 14 Metlife Insurance Ltd
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur - 20 Makmur
Total 246.902 218.352 Total
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 246.800 218.308 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 102 44 United States Dollar
Total 246.902 218.352 Total
123
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 11. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
b. Piutang Reasuransi (lanjutan) b. Reinsurance Receivables (continued)
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penurunan As of reporting date, there is no provision for
nilai atas piutang reasuransi karena manajemen impairment losses on reinsurance receivables,
Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti as the Group’s management believes that
objektif penurunan nilai. there is no objective evidence of impairment.
Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur The details of reinsurance receivables based
piutang adalah sebagai berikut: on aging are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kurang dari 30 hari - 36.291 Less than 30 days
31-60 hari - 30.452 31-60 days
61-90 hari - 30.712 61-90 days
91-365 hari 62.203 106.557 91-365 days
Lebih dari 365 hari 184.699 14.340 More than 365 days
Total 246.902 218.352 Total
12. ASET REASURANSI 12. REINSURANCE ASSETS
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 35.520 31.634 Indonesia Tbk
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 33.939 33.644 Utama (Persero)
Munchener Munchener Ruckversicherungs
Ruckversicherungs Gasellschaft
Gasellschaft 6.433 10.770
PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Reasuransi Syariah
1.255 10.734 Indonesia
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara Makmur
Makmur 198 181
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi Indonesia
Indonesia 12 116
Metlife Insurance Ltd. 9 986 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Swiss Reinsurance Company
Company Ltd. - 330 Ltd.
Total 77.366 88.395 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are
reasuradur atas: portion of reinsurer on:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
`
Estimasi liabilitas klaim 59.946 74.000 Estimated claim liability
Premi yang belum Unearned
merupakan premium
pendapatan 16.147 13.129
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.273 1.266 policy benefits
Total 77.366 88.395 Total
124
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET REASURANSI (lanjutan) 12. REINSURANCE ASSETS (continued)
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance assets based on currency are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 77.329 88.358 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 37 37 United States Dollar
Total 77.366 88.395 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement are reinsurance assets is as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal tahun 88.395 87.013 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi (11.029 ) 1.382 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 77.366 88.395 Ending balance of the year
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
manajemen PT PDL tidak membentuk penyisihan PT PDL’s management has not provided
penurunan nilai atas aset reasuransi karena provision for impairment losses on reinsurance
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak assets, as PT PDL’s management believes that
terdapat bukti objektif penurunan nilai. there is no objective evidence of impairment.
13. INVESTASI 13. INVESTMENTS
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 319.595 103.095 Time deposits
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds
melalui laba rugi at fair value through
2.923.152 3.100.139 profit or loss
Efek diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive income
komprehensif lain 4.663.142 4.496.938
Sub-total 7.905.889 7.700.172 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui laba rugi 6.300.753 12.593.119 through profit or loss
Efek diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive income
komprehensif lain 36.997.136 43.782.399
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 7.186.625 6.059.184 cost
Sub-total 50.484.514 62.434.702 Sub-total
Total 58.390.403 70.134.874 Total
125
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time
deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin
215.000 - Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 93.595 93.595 Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin PT Bank KB
Syariah Bukopin
5.000 5.000 Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 4.500 Syariah
PT Bank Aladin PT Bank Aladin
Syariah 1.500 - Syariah
Total deposito berjangka 319.595 103.095 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits
berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Deposito tidak wajib Non-compulsory time
deposits
Rupiah 6,25% -7,50% 6,25% - 6,75% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai The details of securities and mutual funds at
wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut: fair value through profit or loss are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Unit penyertaan reksa Mutual funds
dana 2.527.104 2.604.159
Efek utang (obligasi) 301.734 398.947 Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) 65.708 69.262 Equity securities (shares)
Sukuk 28.606 27.771 Sukuk
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 2.923.152 3.100.139 quoted market price
126
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin IDX 30 203.589.265 157.134 227.054.219 192.821 Panin IDX 30
Reksa Dana Reksa Dana
Indeks Panin Indeks Panin
Sri Kehati Sri Kehati Kelas
Kelas A 100.099.243 79.472 87.810.580 76.364 A
Panin Dana Likuid 22.891.271 41.149 33.989.584 60.300 Panin Dana Likuid
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II 2.676.800 7.638 4.062.759 11.543 Indonesia II
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 4.236 35 4.236 36 Unggulan
Sub-total 285.428 341.064 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bahana PT Bahana
Investasi Investasi
Manajemen Manajemen
Bahana ETF Bisnis Bahana ETF
- 27 476.000.000 238.612 476.000.000 265.007 Bisnis - 27
Bahana Likuid
Bahana Likuid Plus 136.671.831 198.040 136.461.302 195.232 Plus
ABF Indonesia ABF Indonesia
Bond Index 5.006.893 273.388 1.535.726 82.739 Bond Index
Bahana Likuid Bahana Likuid
Syariah - S 4.506.869 7.530 5.055.326 8.339 Syariah - S
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Sri-Kehati 77.207.420 72.695 77.207.420 79.508 Sri-Kehati
BNP Paribas BNP Paribas
Sukuk Negara 18.597.956 23.584 14.652.134 18.394 Sukuk Negara
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 73.114.073 140.455 109.443.367 207.484 Trim Kas 2
Trimegah Kas Trimegah Kas
Syariah 1.276.329 1.842 1.276.329 1.819 Syariah
127
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai
Wajar / Wajar /
Satuan / Fair Satuan / Fair
Unit * Value Unit * Value
Rupiah
Rupiah (continued)
(lanjutan)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Batavia
PT Batavia Prosperindo
Prosperindo Aset Aset
Manajemen Manajemen
Batavia Sri-
Batavia Sri- Kehati
Kehati ETF 380.600.000 152.398 322.900.000 141.246 ETF
Batavia Smart Batavia Smart
Likuid ETF 286.000.000 122.024 286.000.000 134.598 Likuid ETF
Batavia Dana Batavia Dana
Saham Saham
Optimal 8.658.805 23.481 13.679.296 42.518 Optimal
PT Mandiri PT Mandiri
Manajemen Manajemen
Investasi Investasi
Mandiri
Mandiri Investa
Investa
Pasar Uang
Pasar Uang
Kelas B
128.095.206 225.647 141.270.410 245.868 Kelas B
Mandiri Investa Mandiri
Cerdas Investa
Bangsa 21.787.084 42.538 10.453.529 23.095 Cerdas Bangsa
Mandiri Investa Mandiri
Dana Investa
Obligasi Seri Dana Obligasi
Ii 899.374 1.424 18.022.749 28.392 Seri Ii
PT Indo
PT Indo Premier Premier
Investment Investment
Management Management
Premier ETF Premier ETF
Pefindo I- Pefindo
Grade 1.097.300.000 214.585 1.097.300.000 237.303 I-Grade
Indo Premier
Indo Premier
ETF Sri
ETF Sri Kehati
Kehati 496.600.000 195.665 544.900.000 234.997
Premier ETF Premier ETF
FTSE FTSE
Indonesia Indonesia
ESG 303.200.000 29.807 303.200.000 32.587 ESG
128
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah
Rupiah (continued)
(lanjutan)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Pinnacle Persada PT Pinnacle
Investama Persada Investama
Pinnacle FTSE
Pinnacle FTSE
Indonesia
Indonesia ETF
ETF 539.400.000 274.512 421.700.000 239.468
Pinnacle Money Pinnacle Money
Market Fund - - 26.584.337 41.079 Market Fund
Sub-total 2.238.227 2.259.673 Sub-total
Dolar Amerika
United States Dollar
Serikat
Pihak berelasi Related party
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin Global
Panin Global
Sharia Equity
Sharia Equity Fund
Fund 117.937 2.369 117.937 2.414
Pihak ketiga Third parties
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Prima USD Prima USD
Kelas RK 1 65.374 708 65.374 630 Kelas RK 1
BNP Cakra BNP Cakra
Syariah USD 1.873 59 1.873 60 Syariah USD
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder Global Schroder Global
Sharia Equity Sharia Equity
Fund 10.834 313 10.834 318 Fund
Sub-total 3.449 3.422 Sub-total
Total 2.527.104 2.604.159 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial
wajar melalui laba rugi dicatat dalam assets at fair value through profit or loss
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi are recorded in “Unrealized gain (loss)
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai on securities and mutual fund at fair
wajar melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi value through profit or loss” in the
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss
konsolidasian. and other comprehensive income.
129
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
2. Efek Utang (Obligasi) 2. Debt Securities (Bonds)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 237.044 325.380 Pemerintah Republik Indonesia
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 16.539 16.455 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Obligasi Berkelanjutan I
Karya Tahap III Tahun Hutama Karya Tahap III
2017 Seri B 16.531 16.026 Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II Bank
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Mandiri Tahap I Tahun 2020
Seri A 14.020 14.040 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III PLN Obligasi Berkelanjutan III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri A - 10.004 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Sub-total 284.134 381.905 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 17.601 17.042 Pemerintah Republik Indonesia
Total 301.735 398.947 Total
3. Sukuk 3. Sukuk
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai Nilai
Nilai
Perolehan / Perolehan / Wajar /
Wajar /
Acquisition Acquisition Fair
Fair Value
Cost Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.479 10.000 10.458 Tahun 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.468 4.619 4.492 SBSN Seri PBSG001
SBSN Seri PBS038 480 483 - - SBSN Seri PBS002
Sub-total 15.430 14.950 Sub-total
Dolar Amerika
United States Dollar
Serikat
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 34 13.270 13.176 12.930 12.821 INDOIS 34
Sub-total 13.176 12.821 Sub-total
Nilai wajar
berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 28.606 27.771 quoted market price
130
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Keuntungan
Jumlah (Kerugian) yang
Tercatat / Belum Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 4.281.700 14.774 10.447 (4.327) (Persero) Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 2.681.600 470 890 420 Minerals Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 2.159.200 3.435 2.375 (1.060) PT Kalbe Farma Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk Indonesia
1.507.800 7.148 6.031 (1.117) (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.276.700 7.215 6.575 (640) (Persero) Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 1.230.600 767 372 (395) Materials Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 1.034.000 4.986 4.395 (591) Indonesia Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 963.300 1.677 1.589 (88) PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia
841.600 7.700 7.175 (525) Tbk
PT Astra International Tbk PT Astra International
700.600 4.490 3.363 (1.127) Tbk
PT Unilever PT Unilever
Indonesia Tbk 638.500 2.216 792 (1.424) Indonesia Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 491.200 4.994 2.554 (2.440) Internasional Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 486.500 3.264 3.369 105 Makmur Tbk
PT Merdeka Copper PT Merdeka Copper
Gold Tbk 466.600 1.372 677 (695) Gold Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 421.300 674 653 (21) Negara Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 390.700 62 75 13 PT Surya Citra Media Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 389.000 486 348 (138) Negara (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 373.400 2.078 1.027 (1.051) PT Semen Gresik Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 355.000 503 714 211 Indonesia Tbk
PT Alamtri Resources
PT Alamtri Resources Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (dahulu (formerly PT Adaro
PT Adaro Energy Tbk) 317.900 971 585 (386) Energy Tbk)
PT Indika Energy Tbk 308.700 494 409 (85) PT Indika Energy Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 305.600 427 338 (89) PT AKR Corporindo Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 266.300 173 138 (35) Indonesia Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 264.600 2.731 2.792 61 Makmur Tbk
PT Surya Esa Perkasa PT Surya Esa Perkasa
Tbk 260.500 357 234 (123) Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 248.600 321 256 (65) Internasional Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi 240.400 130 127 (3) Teknologi
PT Vale Indonesia Tbk 235.800 1.197 545 (652) PT Vale Indonesia Tbk
PT Avia Avian Tbk 233.700 104 93 (11) PT Avia Avian Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 233.500 165 182 17 Nusantara Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 225.000 1.262 1.008 (254) Indonesia Tbk
131
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Keuntungan
Jumlah (Kerugian) yang
Tercatat / Belum Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga – Rupiah Third parties – Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Bank BRI Syariah 200.700 352 482 130 PT Bank BRI Syariah
PT XL Axiata Tbk 171.900 421 387 (34) PT XL Axiata Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina
Energy Tbk Geothermal
165.600 190 136 (54) Energy Tbk
PT Bukit Asam Tbk 158.000 589 397 (192) PT Bukit Asam Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 149.600 679 610 (69) (Persero) Tbk
PT Industri Jamu dan PT Industri Jamu dan
Farmasi Sido Farmasi Sido
Muncul Tbk 145.300 90 81 (9) Muncul Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 107.600 880 554 (326) Prakarsa Tbk
PT United Tractors Tbk 86.300 2.414 2.340 (74) PT United Tractors Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 81.200 618 394 (224) Paper Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 67.500 154 135 (19) PT Astra Otoparts Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 40.800 46 64 18 Sarana Tbk
Total 25.204.400 83.076 65.708 (17.368) Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Keuntungan
Jumlah (Kerugian) yang
Tercatat / Belum Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 3.549.300 13.032 9.619 (3.413) (Persero) Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.141.900 466 1.087 621 Minerals Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.999.300 3.265 2.719 (546) PT Kalbe Farma Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk Indonesia
1.427.200 6.914 5.823 (1.091) (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.229.400 7.006 7.008 2 (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 996.300 4.862 4.334 (528) Indonesia Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 920.100 641 421 (220) Materials Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 917.500 1.618 1.399 (219) PT Aneka Tambang Tbk
PT Barito Pacific Timber PT Barito Pacific
845.900 897 778 (119) Timber
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia
815.000 7.449 7.885 436 Tbk
132
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Keuntungan
Jumlah (Kerugian) yang
Tercatat / Belum Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga – Rupiah Third parties – Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Astra International Tbk PT Astra International
607.300 4.039 2.976 (1.063) Tbk
PT Unilever PT Unilever
Indonesia Tbk 601.600 2.201 1.134 (1.067) Indonesia Tbk
PT Alamtri Resources PT Alamtri Resources
Indonesia Tbk (dahulu Indonesia Tbk (formerly
PT Adaro Energy Tbk) 466.200 1.451 1.133 (318) PT Adaro Energy Tbk)
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 398.100 637 450 (187) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 461.200 3.050 3.551 501 Makmur Tbk
PT Merdeka Copper PT Merdeka Copper
Gold Tbk 431.800 1.320 697 (623) Gold Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 388.700 622 618 (4) Negara Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 375.000 479 428 (51) Negara (Persero) Tbk
PT Semen Gresik Tbk 357.600 2.077 1.177 (900) PT Semen Gresik Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 343.600 465 667 202 Indonesia Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 326.400 429 359 (70) Internasional Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 307.300 42 51 9 PT Surya Citra Media Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk PT Mitra Adi Perkasa
287.900 466 406 (60) Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 272.600 388 305 (83) PT AKR Corporindo Tbk
PT Indofood CBP Sukses PT Indofood CBP Sukses
Makmur Tbk 254.200 2.609 2.892 283 Makmur Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 253.100 164 200 36 Indonesia Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 239.600 2.946 2.031 (915) Internasional Tbk
PT Adaro PT Adaro
Minerals Indonesia 231.300 329 278 (51) Minerals Indonesia
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 229.500 157 218 61 Nusantara Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 223.300 1.176 808 (368) PT Vale Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 206.400 1.176 982 (194) Indonesia Tbk
PT Avia Avian Tbk 183.300 87 73 (14) PT Avia Avian Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia Tbk 176.600 283 482 199 Indonesia Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi 164.700 83 81 (2) Teknologi
PT XL Axiata Tbk 161.500 398 363 (35) PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 145.800 667 631 (36) (Persero) Tbk
PT Bukit Asam Tbk 145.400 556 400 (156) PT Bukit Asam Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 128.200 145 167 22 Sarana Tbk
133
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Value Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Keuntungan
Jumlah (Kerugian) yang
Tercatat / Belum Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga – Rupiah Third parties – Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 127.400 155 119 (36) Energy Tbk
PT Industri Jamu dan PT Industri Jamu dan
Farmasi Sido Farmasi Sido
Muncul Tbk 114.600 73 68 (5) Muncul Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 106.200 633 900 267 Karyasehat Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 104.000 879 770 (109) Prakarsa Tbk
PT United Tractors Tbk 82.400 2.356 2.206 (150) PT United Tractors Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 69.900 560 475 (85) Paper Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 65.200 151 150 (1) PT Astra Otoparts Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 14.700 548 393 (155) Mega Tbk
Total 24.496.400 79.310 69.262 (10.048) Total
*Dalam nilai penuh/in full amount
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Efek utang (obligasi) 3.778.826 3.599.049 Debt securities (bonds)
Sukuk 896.182 872.087 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 57.318 25.802 Equity securities (shares)
Total 4.732.326 4.496.938 Total
1. Efek Utang (obligasi) 1. Debt Securities (bonds)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 128.425 125.500 128.425 125.955 Indonesia
Sub-total 128.425 125.500 128.425 125.955 Sub-total
134
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 2.601.854 2.586.527 2.383.377 2.372.787 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan II II
Indonesia Infrastructure Indonesia
Finance Tahap II Tahun Infrastructure Finance
2024 Seri C Tahap II Tahun 2024
120.000 117.317 120.000 115.548 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan V V
Bank SMBC Indonesia Bank SMBC
Tahap II Tahun 2024 Indonesia Tahap II
Seri B Tahun 2024
99.975 99.296 99.975 99.761 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan VI
VI
Adira Finance Tahap IV
Adira Finance Tahap IV
Tahun 2024 Seri C
80.000 79.133 80.000 77.864 Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan V V
BFI Finance Indonesia BFI Finance Indonesia
Tahap IV Tahun 2023 Tahap IV Tahun 2023
Seri C 70.000 69.940 70.000 69.497 Seri C
Obligasi Keberlanjutan
Obligasi Keberlanjutan
Berkelanjutan I Bank
Berkelanjutan I Bank BJB
BJB Tahap I Tahun
Tahap I Tahun 2024
2024
Seri B
59.000 58.024 59.000 58.841 Seri B
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan V
V
Indomobil Finance Dengan
Indomobil Finance
Tingkat Bunga Tetap
Dengan Tingkat
Tahap III Tahun 2024
Bunga Tetap Tahap
Seri C
55.055 54.194 55.055 53.510 III Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan III
III
Jasa Marga Tahap I
Jasa Marga Tahap I
Tahun 2024 Seri C
50.000 46.799 50.000 46.230 Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan IV IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II
Tahun 2023 Seri B 40.000 40.011 40.000 39.752 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank
Berkelanjutan IV Bank
UOB Indonesia Tahap
UOB Indonesia Tahap I
I
Tahun 2024
38.000 37.198 38.000 36.795 Tahun 2024
Obligasi Berkelanjutan
Obligasi Berkelanjutan II II
Indosat Tahap II Tahun Indosat Tahap II
2017 Seri E 35.999 35.151 35.999 34.972 Tahun 2017 Seri E
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 35.000 35.234 35.000 35.014 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.414 31.965 31.258 II Tahun 2020 Seri C
135
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan Vi
Obligasi Berkelanjutan Vi
Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance
Finance Tahap III
Tahap III Tahun 2024
Tahun 2024
Seri B
30.300 30.153 30.300 29.760 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024
Seri C 27.000 26.916 27.000 26.530 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Tahun Bank BTN Tahap I
2015 Seri D 20.000 20.208 20.000 20.340 Tahun 2015 Seri D
KB Finansia Multi
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.078 20.000 20.036 Finance
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap III Hutama Karya Tahap III
Tahun 17 Seri B 14.414 14.465 14.414 14.024 Tahun 17 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri D 13.000 16.822 13.000 16.849 2015 Seri D
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) I Lingkungan (Green
Bank BNI Tahun 2022 Bond) I Bank BNI
Seri B 12.000 11.982 12.000 11.930 Tahun 2022 Seri B
Obligasi II Kereta Api
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahun 2019
Indonesia Tahun 2019 Seri Seri A Obligasi
A Obligasi Berkelanjutan IV 10.000 11.209 10.000 11.265 Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II
Tahap II Tahun 2017 Seri PLN Tahap II Tahun
D 10.000 10.708 10.000 10.612 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap I Tahun 2017 PLN Tahap I Tahun
Seri C 10.000 10.381 10.000 10.187 2017 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri B 10.000 10.085 10.000 10.153 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I
Tahun 2020 Seri A 10.000 10.014 10.000 10.029 Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri A 9.800 9.939 9.800 9.882 Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.139 6.042 6.109 Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri C 5.000 5.728 5.000 5.682 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri B 3.808 3.941 3.808 3.896 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Seri Tahap IV Tahun 2022
B - - 50.000 49.865 Seri B
136
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Subordinasi III
Obligasi Subordinasi III PLN PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri Tahap VI Tahun 2020
A - - 15.000 15.006 Seri A
Obligas BKLJT VI
Obligas BKLJT VI Tower
Tower
Bersama Infrastructure
Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2024
- - 12.968 12.991 Tahap II Tahun 2024
Sub-total 3.509.006 3.366.975 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 108.394 91.902 105.610 90.296 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 16.293 16.301 15.874 15.823 Negara
Sub-total 108.203 106.119 Sub-total
Fair value based on
Nilai wajar berdasarkan quoted
harga kuotasi pasar 3.617.209 3.599.049 market price
2. Sukuk 2. Sukuk
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri
SBSN Seri PBS017
3.137 3.000 3.137 2.977 PBS017
SBSN Seri
SBSN Seri PBS029
3.002 2.905 3.002 2.925 PBS029
Sub-total 5.905 6.139 5.902 Sub-total
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS038 SBSN Seri
430.048 423.933 430.048 424.412 PBS038
SBSN Seri PBS037 SBSN Seri
77.428 75.775 87.237 86.602 PBS037
SBSN Seri
SBSN Seri PBS028
57.850 59.619 57.850 60.082 PBS028
SBSN Seri
SBSN Seri PBS005
42.216 47.485 42.216 48.930 PBS005
137
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk (lanjutan) 2. Sukuk (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I Pos Berkelanjutan I Pos
Indonesia Tahap I Indonesia Tahap I
Tahun 2024 Seri B 48.000 49.274 - - Tahun 2024 Seri B
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III
Global Mediacom Global Mediacom
Tahap I Tahun 2022 Tahap I Tahun 2022
Seri B 40.200 40.266 40.200 40.376 Seri B
SBSN Seri SBSN Seri
PBS029 36.615 35.827 36.615 36.071 PBS029
Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar I Sukuk Wakalah
CIMB Niaga Bi Al-Istitsmar I
Auto Finance CIMB Niaga Auto
Tahun 2023 Seri Finance Tahun
B 20.000 20.069 20.000 19.970 2023 Seri B
SBSN Seri SBSN Seri
PBS033 15.078 15.403 15.078 15.618 PBS033
Sukuk
Mudharabah Sukuk
Berkelanjutan I Mudharabah
Bank CIMB Berkelanjutan I
Niaga Tahap III Bank CIMB Niaga
Tahun 2020 Seri Tahap III Tahun
C 15.000 15.014 2020 Seri C
SBSN Seri SBSN Seri
PBS034 12.981 12.601 12.981 12.532 PBS034
SBSN Seri SBSN Seri
PBS017 12.263 12.001 12.263 11.906 PBS017
SBSN Seri SBSN Seri
PBS026 - - PBS026
Dolar Amerika
Serikat United States Dollar
SBSN Seri SBSN Seri
SNI0627 49.764 49.590 48.486 47.818 SNI0627
SBSN Seri SBSN Seri
SNI0632 49.764 48.434 48.486 46.854 SNI0632
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 24 - - INDOIS 24
Eurobonds Eurobonds
Indonesia 2024- Indonesia
4 - - 2024-4
Sub-total 890.277 866.185 Sub-total
Nilai wajar Fair value based on
berdasarkan harga quoted market
kuotasi pasar 896.182 872.087 price
138
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank (lanjutan) Bank Subsidiaries (continued)
3. Efek Ekuitas (Saham) 3. Equity Securities (Shares)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk Sejahtera
194.000.000 23.862 24.250 388 Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk Sejahtera
194.000.000 23.862 25.802 1.940 Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik Indonesia (“Pefindo”), except for the bonds
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi issued by the Government of the Republic
yang dimiliki Grup adalah sebagai berikut: of Indonesia are unrated, the Group’s bonds
are rated as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.949.071 - 2.824.122 - Indonesia
Obligasi
Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II
Indonesia
Indonesia Infrastructure
Infrastructure
Finance Tahap II
Finance Tahap II
Tahun 2024 Seri C
Tahun 2024 Seri
C 16/02/2025 117.317 AA+ 115.548 AAA
Obligasi
Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Bank SMBC Bank SMBC Indonesia
Indonesia Tahap Tahap II Tahun 2024
II Tahun 2024 Seri B
Seri B 17/12/2029 99.296 AAA 99.761 AAA
139
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi
Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Adira Finance Adira Finance Tahap IV
Tahap IV Tahun Tahun 2024 Seri C
2024 Seri C 10/10/2029 79.133 AAA 77.864 AAA
Obligasi
Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
BFI Finance BFI
Indonesia Tahap Finance Indonesia
IV Tahun 2023 Tahap IV Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 69.940 AA- 69.497 AA- Seri C
Obligasi
Keberlanjutan Obligasi Keberlanjutan
Berkelanjutan I Berkelanjutan I Bank
Bank BJB Tahap I BJB Tahap I Tahun
Tahun 2024 Seri 2024
B 10/12/2029 58.024 AA 58.841 AA Seri B
Obligasi
Berkelanjutan V
Indomobil Finance
Dengan Tingkat Obligasi Berkelanjutan V
Bunga Tetap Indomobil Finance
Tahap III Dengan Tingkat
Tahun 2024 Seri Bunga Tetap Tahap
C 2106/2029 54.194 AA- 53.510 AA- III Tahun 2024 Seri C
Obligasi
Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Obligasi Berkelanjutan II
Tahun 2017 Seri Indosat Tahap II Tahun
E 09/11/2027 51.690 AAA 51.427 AAA 2017 Seri E
Obligasi
Berkelanjutan V
Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan V
Finance Tahap IV Astra Sedaya Finance
Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 - - 49.865 AAA Seri B
Obligasi
Berkelanjutan III
Jasa Marga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun Jasa Marga Tahap I
2024 Seri C 05/07/2034 46.799 AA 46.230 AA Tahun 2024 Seri C
Obligasi
Berkelanjutan IV
SANF Dengan
Tingkat Bunga Obligasi Berkelanjutan IV
Tetap Tahap II SANF Dengan Tingkat
Tahun 2023 Seri Bunga Tetap Tahap II
B 16/03/2026 40.011 AA+ 39.752 AA+ Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Obligasi Subordinasi
Bank UOB Berkelanjutan IV Bank
Indonesia UOB Indonesia Tahap I
Tahap I Tahun Tahun 2024
2024 26/06/2031 37.198 AA 36.795 AA
Obligasi VIII
Obligasi VIII Danareksa
Danareksa Tahun
Tahun 2023 Seri B
2023 Seri B 09/01/2027 35.234 AA 35.014 AA
140
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Third parties
Pihak ketiga (lanjutan) (continued)
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun
Seri C 13/08/2027 31.414 AAA 31.258 AAA 2020 Seri C
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Karya
Hutama Karya Tahap Tahap III Tahun
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 30.996 AAA 30.050 AAA 2017 Seri B
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan
Berkelanjutan VI
VI Mandiri Tunas
Mandiri Tunas
Finance Tahap III
Finance Tahap III
Tahun 2024
Tahun 2024
Seri B
28/05/2029 30.153 AAA 29.760 AAA Seri B
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api
Kereta Api Indonesia
Indonesia
Tahap II Tahun 2024
Tahap II Tahun
Seri C
2024
09/08/2031 26.916 AAA 26.530 AAA Seri C
Obligasi Subordinasi
Obligasi Subordinasi III III PLN
PLN Tahap VI Tahun Tahap VI Tahun
2020 Seri A 18/02/2025 - - 25.010 AAA 2020 Seri A
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan Berkelanjutan II
II Bank Mandiri Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2020 Tahap I Tahun
Seri A 12/05/2025 24.034 AAA 24.069 AAA 2020 Seri A
Obligasi
Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan Bank BTN Tahap I
II Bank BTN Tahap I Tahun 2015 Seri
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.208 AA+ 20.340 AA D
Obligasi KB Finansia
Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.078 AAA 20.036 AAA Finance
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri
Tahun 2015 Seri D 23/06/2045 16.822 AAA 16.849 AAA D
Obligasi
Berkelanjutan VI
Obligasi Berkelanjutan Tower Bersama
VI Tower Bersama Infrastructure
Infrastructure Tahap Tahap II Tahun
II Tahun 2024 16/03/2026 - - 12.991 AA+ 2024
Obligasi
Berwawasan
Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green
Lingkungan (Green Bond) I Bank BNI
Bond) I Bank BNI Tahun 2022 Seri
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 11.982 AAA 11.930 AAA B
Obligasi II Kereta Api
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahun
Indonesia Tahun 2019
2019 Seri A Obligasi Seri A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.209 AAA 11.265 AAA Berkelanjutan IV
141
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Third parties
Pihak ketiga (lanjutan) (continued)
Obligasi Subordinasi
Obligasi Subordinasi II II PLN
PLN Tahap II Tahun Tahap II Tahun
2017 Seri D 03/11/2032 10.708 AAA 10.612 AAA 2017 Seri D
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri
Tahun 2015 Seri B 23/06/2025 10.085 AAA 10.153 AAA B
Obligasi
Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan PLN Tahap I
II PLN Tahap I Tahun
Tahun 2017 Seri C 11/07/2027 10.381 AAA 10.187 AAA 2017 Seri C
Obligasi
Berkelanjutan I Oto
Obligasi Berkelanjutan I Multiartha Tahap I
Oto Multiartha Tahap Tahun 2023 Seri
I Tahun 2023 Seri A 07-07-2026 9.939 AAA 9.882 AAA A
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Karya
Hutama Karya Tahap II Tahun
Tahap II Tahun 2017 06/06/2027 6.139 AAA 6.109 AAA 2017
Obligasi
Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri
Tahun 2015 Seri C 23/06/2030 5.728 AAA 5.682 AAA C
Obligasi
Berkelanjutan I Oto
Obligasi Berkelanjutan I Multiartha Tahap I
Oto Multiartha Tahap Tahun 2023 Seri
I Tahun 2023 Seri B 07/07/2028 3.941 AAA 3.896 AAA B
Sub-total Rupiah 3.918.640 3.874.835 Sub-total Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 109.503 - 107.338 - Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 16.301 BBB 15.823 BBB Negara
Sub-total United
Sub-total Dolar Amerika States
Serikat 125.804 123.161 Dollar
Total 4.044.444 3.997.996 Total
142
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13 INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk Sukuk
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS038 15/06/2047 424.416 - 424.412 - SBSN Seri PBS038
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 75.775 - 86.602 - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 59.619 - 60.082 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 47.485 - 48.930 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 49.590 - 47.818 BBB SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 48.434 - 46.854 BBB SBSN Seri SNI0632
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Indonesia Eximbank I Indonesia Eximbank I
Tahap III Tahun 2019 Tahap III Tahun 2019
Seri B 23-04-2022 49.274 - - - Seri B
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III Global
Global Mediacom Mediacom Tahap I
Tahap I Tahun Tahun 2022 Seri B
2022 Seri B 05/07/2025 40.266 - 40.376 A+
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 38.732 - 38.996 - SBSN Seri PBS029
Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar I Sukuk Wakalah
CIMB Niaga Auto Bi Al-Istitsmar I CIMB
Finance Tahun Niaga Auto Finance
2023 Seri B 08/02/2026 20.069 AA+ 19.970 AA+ Tahun 2023 Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 15.403 - 15.618 - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah
Bank CIMB Niaga Berkelanjutan I Bank
Tahap III Tahun CIMB Niaga Tahap III
2020 Seri C 27/03/2025 - - 15.014 AAA Tahun 2020 Seri C
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 15.001 - 14.883 - SBSN Seri PBS017
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia INDOIS
INDOIS 34 10/09/2024 13.176 - 12.821 BBB 34
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 12.601 - 12.532 - SBSN Seri PBS034
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 28/04/2027 10.479 AAA 10.458 AAA 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 4.468 - 4.492 - SBSN Seri PBSG001
Total 924.788 899.858 Total
143
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan debt securities (bonds) and sukuk. The
dalam bentuk efek utang (obligasi) dan compulsory funds in the form of debt securities
sukuk tersebut mulai ditempatkan sejak tanggal (bonds) and sukuk were placed starting on
2 November 2016 melalui surat persetujuan OJK November 2, 2016 based on OJK approval
No. S-032/NB.211/2016, dengan perubahan letter No. S-032/NB.211/2016, with its latest
terakhir berdasarkan surat No. S-162/PD.111/ amendment based on letter No. S-162/PD.111/
2024 dan No. S-342/PD.111/2024 masing-masing 2024 and No. S-342/PD.111/2024 dated April
tertanggal 26 April 2024 dan 1 Oktober 2024. 26, 2024 and October 1, 2024, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Grup As of December 31, 2024 and 2023, the Group
tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk has no compulsory funds in form of time
deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa deposits and obligations are in order to comply
Keuangan (POJK) No. 71/POJK.5/2016 tanggal with the Regulation of Financial Services
28 Desember 2016 untuk unit konvensional dan Authority (POJK) No. 71/POJK.5/2016 dated
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal December 28, 2016 for conventional unit and
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah POJK No. 72/POJK.05/2016 dated
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan December 28, 2016 for sharia business unit
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi. regarding Financial Soundness of Insurance
and Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah In accordance with those regulations, the total
dana jaminan yang harus dibentuk sekurang- compulsory fund to be established must be the
kurangnya jumlah yang lebih besar antara higher amount between 20% of the minimum
20% dari modal sendiri pada PT PDL, entitas required paid-up share capital of PT PDL, the
anak yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan subsidiary and the sum of 2% of premium
2% dari cadangan premi untuk Produk Asuransi reserve for Insurance Product Related With
Yang Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah Investment, plus 5% of premium reserve for
dengan 5% dari cadangan premi untuk produk products other than Insurance Product Related
selain Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan with Investment and unearned premium reserve
Investasi dan cadangan atas premi yang belum of PT PDL, the subsidiary.
merupakan pendapatan pada PT PDL, entitas
anak.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 1.066.530 6.595.794 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 3.610.513 3.618.786 Bonds
Sukuk Negara 1.620.028 2.375.026 Government Sukuk
Surat utang jangka
menengah 3.682 3.513 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair
wajar melalui laba rugi value
6.300.753 12.593.119 through profit or loss
144
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and
adalah sebagai berikut: (lanjutan) purpose were as follows: (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 19.148.184 19.175.115 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 11.640.207 18.302.372 Securities
Sukuk Negara 6.032.041 5.987.682 Government Sukuk
Saham - 145.501 Shares
Obligasi lainnya 109.218 109.196 Other bonds
Surat utang jangka
menengah 67.486 62.533 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair
wajar melalui penghasilan value
komprehensif lain through other
36.997.136 43.782.399 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 2.632.417 2.611.700 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3.526.247 2.380.679 Securities
Sukuk Negara 916.908 909.900 Government Sukuk
Obligasi lainnya 82.043 79.723 Other bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Prinsip Management
Syariah Antarbank (SiPA) Based on Interbank
- 50.000 Sharia Principles (SiPA)
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 4.027 2.203 Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (17 ) (21 ) losses
Total efek diukur pada Total securities at
biaya perolehan amortized
diamortisasi 7.186.625 6.059.184 cost
Total 50.484.514 62.434.702 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: rates of the above securities are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 7,67% 7,59% Expore draft
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6,70% 6,74% Securities
Obligasi 6,10% 6,12% Bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank
Antarbank (SiPA) - 6,20% Sharia Principles (SiPA)
Sukuk 6,24% 5,97% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1,37% 1,38% Medium term notes
145
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut : (lanjutan) rates of the above securities are as follows:(
(continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,92% 5,92% Bonds
Sukuk 4,29% 4,29% Sukuk
Wesel tagih 3,49% - Export draft
Euro Euro
Obligasi 3,75% 3,75% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: acquisition dates to maturity dates were as
follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Obligasi 7 bulan - 30 tahun/ 7 10 bulan - 30 tahun/ Bonds
months - 30 years 10 months - 30 years
Sukuk 5 bulan - 26 tahun/ 5 2 bulan - 26 tahun/ Sukuk
months - 26 years 2 month - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/ years 9 tahun/ years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 2 bulan - 1 tahun/ 2 6 hari - 1 tahun/ Bank Indonesian Rupiah
Indonesia months - 1 year 6 days - 1 year Securities
Wesel tagih 47 - 181 hari/ days 89 - 180 hari/ days Expore draft
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Based on Interbank Sharia
Syariah Antarbank (SiPA) - 2 hari/ days Principles (SiPA)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 10 - 50 tahun/ years 5 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun/ years 5 - 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih 18 hari/ days - Expore draft
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 12 tahun/ years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku interest rate risk and cash flow interest rate
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). risk.
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk measured at amortized cost in Rupiah and
mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing- foreign currencies on March 31, 2025 were
masing sebesar 7,25% dan 7,00% per tahun pada 7.25% and 7.00% % per annum and on
tanggal 31 Maret 2025 dan 6,57% dan 7,02% per December 31, 2024 were 6.57% dan 7.02%
tahun pada tanggal 31 Desember 2024. per annum, respectively.
146
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and
peringkat obligasi berdasarkan beberapa rating of bonds from various rating companies
perusahaan pemeringkat pada tanggal 31 Maret as of March 31, 2025 and December 31, 2024
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai were as follows:
berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 16.232.984 - 27.278.845 - Rupiah Securities
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia Republic of
32.747.508 BBB 33.506.328 BBB Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia
Multi Finance Multi
109.218 AAA 109.196 AAA Finance
PT Indosat PT Indosat
Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ Ooredoo
Surat utang jangka Medium term
menengah notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara 49.114.710 enterprises
PT Barata PT Barata
Indonesia Seri B Indonesia
37.098 - 34.428 - Seri B
PT Barata PT Barata
Indonesia Seri A Indonesia
34.070 - 31.618 - Seri A
Certificate of Fund
Sertifikat Pengelolaan Management Based
Dana Berdasarkan on Interbank
Prinsip Syariah Sharia Principles
Antarbank (SiPA) (SiPA
Bank Muamalat - 50.000 - Bank Muamalat
Wesel tagih Export drafts
Other
Perusahaan lainnya 2.932 2.203 - Companies
Saham Shares
Other
Perusahaan lainnya - 145.501 - Companies
Sub-total 49.188.810 61.183.119 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia Republic of
1.159.360 BBB 1.121.864 BBB Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 82.043 BBB 79.723 BBB Indonesia
147
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and
peringkat obligasi berdasarkan beberapa rating of bonds from various rating companies
perusahaan pemeringkat pada tanggal 31 Maret as of March 31, 2025 and December 31, 2024
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai were as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(lanjutan) (continued)
Wesel tagih Export drafts
Other
Perusahaan lainnya 1.095 - - Companies
Sub-total 1.242.498 1.201.587 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia Republic of
53.223 BBB 50.017 BBB Indonesia
Total 50.484.531 62.434.723 Total
Allowance for
Cadangan kerugian impairment
penurunan nilai (17) (21) losses
Bersih 50.484.514 62.434.702 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT
PT Fitch Ratings Indonesia. Fitch Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance
Pemerintah. license fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Maret 2025 as of March 31, 2025 and December 31, 2024
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar amounted to Rp 7,156,801 million and
Rp 7.156.801 juta dan Rp 6.070.171 juta. Diskonto Rp 6,070,171 million, respectively.
yang belum diamortisasi bersih pada tanggal Unamortized net discount as of March 31,
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 2025 and December 31, 2024 amounted to
masing sebesar Rp 89.482 juta dan Rp 45.817 juta. Rp 89,482 million and Rp 45,817 million,
respectively.
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss from increase in fair value of
akibat peningkatan nilai wajar efek yang diukur pada securities measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI), net of
(FVTOCI), setelah dikurangi pajak penghasilan deferred income tax and provisions for
tangguhan dan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on March 31, 2025 and
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023 amounting to
adalah sebesar Rp 463.240 juta dan Rp 655.943 Rp 463,240 million and Rp 655,943 million,
juta, yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif respectively, are recorded as other
lain (Catatan 33). comprehensive income (Note 33).
148
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of December 31, 2024 and 2023, securities
2024, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang which serve as collateral for securities sold with
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 22), agreements to repurchase (Note 22), are
adalah Obligasi Pemerintah Indonesia masing- Indonesia Government Bank amounted to
masing sebesar Rp 17.600.000 dan Rp 10.360.000, Rp 17,600,000 and Rp 10,360,000, Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia sebesar Indonesia Rupiah Securites amounted to
Rp 1.560.000 dan nihil dan Sukuk Negara sebesar Rp 1,560,000 and nil and Government Sukuk
Rp 3.550.000 dan nihil. amounted to Rp 3,550,000 and nil respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan there are no securities that serve as collateral to
agunan oleh Grup. the Group.
Pada tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, In March 31, 2025 and December 31, 2025 ,
terdapat beberapa efek-efek yang diukur pada biaya certain securities that are measured at
perolehan diamortisasi yang telah jatuh tempo dan amortized cost has matured and were settled
dilunasi seluruhnya dengan nilai nominal sebagai with nominal value as follows:
berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 2.254.945 5.107.714 Securities
Sukuk Negara - 639.660 Government Sukuk
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia - 442.614 Bonds
Obligasi lainnya - 198.188 Other bonds
Total 2.254.945 6.388.176 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: at amortized cost is as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Efek-efek 7.186.642 6.059.205 Securities
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 76.635 68.171 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (17 ) (21 ) losses
Total 7.263.260 6.127.355 Total
149
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Nama Tanggal Jatuh Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tempo/ Bunga/ Interest 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Name Maturity Date Payment Frequency March 31 2025 December 31, 2024
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
15 Februari/ Semesteran/ Semi-
FR 0087 February 15, 2031 annually 7.927.471 7.902.197
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0086 2026 annually 7.922.656 7.847.559
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0090 2027 annually 3.190.749 3.152.583
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0081 2025 annually 984.674 1.119.245
15 September/ Semesteran/ Semi-
FR 0040 September 15, 2025 annually 602.587 603.861
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0045 2037 annually 544.734 544.665
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0101 2029 annually 515.805 537.928
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0098 2038 annually 354.223 359.879
15 Februari/ Semesteran/ Semi-
FR 0100 February 15, 2034 annually 347.939 379.036
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
FR 0095 15, 2028 annually 325.440 321.380
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0062 2042 annually 311.586 311.539
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0083 2040 annually 296.912 300.513
15 Februari/ Semesteran/ Semi-
FR 0096 February 15, 2033 annually 249.848 277.792
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0097 2043 annually 122.041 132.378
15 Juli/ July 15, Semesteran/ Semi-
FR 0103 2035 annually 113.829 133.737
15 September/ Semesteran/ Semi-
FR 0082 September 15, 2030 annually 108.102 105.442
15 Februari/ Semesteran/ Semi-
FR 0047 February 15, 2028 annually 102.179 102.800
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
FR 0106 15, 2040 annually 101.308 -
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
FR 0089 15, 2051 annually 81.421 82.393
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
FR 0107 15, 2045 annually 52.928 -
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0080 2035 annually 32.081 51.692
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0065 2033 annually 49.133 48.121
15 Juli/ July 15, Semesteran/ Semi-
FR 0104 2030 annually 27.761 34.374
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0059 2027 annually 20.000 37.838
150
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Tanggal Jatuh Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tempo/ Bunga/ Interest 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Name Maturity Date Payment Frequency March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah (lanjutan/
continued)
15 Juli/ July 15, Semesteran/ Semi-
FR 0102 2054 annually 12.326 12.372
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
FR 0091 2032 annually 10.416 10.853
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0076 2048 annually 6.599 3.369
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0072 2036 annually 5.893 7.593
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0092 2042 annually 2.568 1.396
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0075 2038 annually 514 20.555
15 Mei/ May 15, Semesteran/ Semi-
FR 0073 2031 annually - 16.278
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
FR 0074 15, 2032 annually - 10.218
15 Juli/ July 15, Semesteran/ Semi-
FR 0093 2037 annually - 951
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
FR 0088 2036 annually - 469
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
15 Juli/ July 15,
ORI 023 T6 2029 Bulanan/ Monthly 1.919 -
15 Oktober/ October
ORI 022 15, 2025 Bulanan/ Monthly 795 35
15 Februari/
ORI 025 T3 February 15, 2027 Bulanan/ Monthly 711 3.312
15 Oktober/ October
ORI 024 T3 15, 2026 Bulanan/ Monthly 471 1.348
15 Oktober/ October
ORI 026 T3 15, 2027 Bulanan/ Monthly 107 -
15 Juli/ July 15,
ORI 023 T3 2026 Bulanan/ Monthly 36 242
15 Oktober/ October
ORI 026 T6 15, 2030 Bulanan/ Monthly 4 -
15 Februari/
ORI 025 T6 February 15, 2030 Bulanan/ Monthly - 5
151
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Tanggal Jatuh Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tempo/ Bunga/ Interest 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Name Maturity Date Payment Frequency March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah (lanjutan/
continued)
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
15 Juli/ July 15, Semesteran/ Semi-
PBS 032 2026 annually 2.483.948 3.236.786
15 Maret/March 15, Semesteran/ Semi-
PBS 029 2034 annually 1.312.782 1.310.003
15 Desember/ Semesteran/ Semi-
PBS 038 December 15, 2049 annually 1.482.263 1.282.507
15 Oktober/ October Semesteran/ Semi-
PBS 017 15, 2025 annually 1.127.582 1.104.933
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
PBS 033 2047 annually 659.255 660.493
15 Oktober/ October Semesteran/ Semi-
PBS 028 15, 2046 annually 347.991 348.003
15 Januari/ January Semesteran/ Semi-
PBS 003 15,2027 annually 338.161 326.209
15
Februari/February Semesteran/ Semi-
PBS 004 15, 2037 annually 272.439 273.814
15 Agustus/ August Semesteran/ Semi-
PBS 036 15, 2025 annually 10.268 251.490
Semesteran/ Semi-
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 annually 280.376 225.455
15 Maret/ March 15, Semesteran/ Semi-
PBS 037 2036 annually 3.523 4.575
15 April/ April 15, Semesteran/ Semi-
PBS 005 2043 annually 478 -
15 Juni/ June 15, Semesteran/ Semi-
PBS 034 2039 annually 415 -
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
10 September/
SR 019 T3 September 10, 2026 Bulanan/ Monthly 81 14
10 Maret/ March 10,
SR 020 T3 2027 Bulanan/ Monthly 80 -
10 Maret/ March 10,
SR 020 T5 2029 Bulanan/ Monthly 50 -
10 September/
SR 021 T5 September 10, 2029 Bulanan/ Monthly 50 409
10 Maret/ March 10,
SR 018 T3 2026 Bulanan/ Monthly - 4.138
10 Maret/ March 10,
SR 016 2025 Bulanan/ Monthly - 864
10 September/
SR 019 T5 September 10, 2028 Bulanan/ Monthly - 588
10 September/
SR 021 T3 September 10, 2027 Bulanan/ Monthly - 409
10 September/
SR 017 September 10, 2025 Bulanan/ Monthly - 99
Total Rupiah/ Total
Rupiah 32.747.508 33.506.328
152
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
Nama Tanggal Jatuh Frekuensi Pembayaran
Efek/Securities Tempo/ Bunga/ Interest 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Name Maturity Date Payment Frequency March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta asing/Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035 12 Oktober/ October Semesteran/ Semi
8,5 REGS 12, 2035 annually 347.035 337.223
ROI 120331 12 Maret/ March 12, Semesteran/ Semi
1,85 2031 annually 239.547 227.760
ROI 170237 17 Februari/ Semesteran/ Semi
6,625 REGS February 17, 2037 annually 227.030 220.388
ROI 170138 17 Januari/ January Semesteran/ Semi
7,75 REGS 17, 2038 annually 96.011 93.291
ROI 120371 12 Maret/ March 12, Semesteran/ Semi-
3,35 2071 annually 503 500
ROI 200927 20 September/ Semesteran/ Semi-
4,15 September 20, 2027 annually - 473
ROI SUKUK
290327 4,15 29 Maret/ March 29, Semesteran/ Semi-
REGS 2027 annually 165.600 160.950
ROI SUKUK
290326 4,55 29 Maret/ March 29, Semesteran/ Semi-
REGS 2026 annually 82.800 80.475
ROI SUKUK
020729 5.1 Semesteran/ Semi-
REGS 2 Juli/ July 2, 2096 annually 834 804
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.159.360 1.121.864
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 140628 14 Juni/ June 14,
3,75 REGS 2028 Tahunan/ Annually 53.223 50.017
Total Euro/ Total
Euro 53.223 50.017
Total / Total 33.960.091 34.678.209
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
153
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: The details of export drafts are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7 April/ April 7, 2025 501 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 28 April/ April 28, 2025 500 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 10 Juni/ June 10, 2025 494 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia 12,00% PT Bank Negara
(Persero) 30 April/ April 30, 2025 462 Indonesia (Persero)
7,00% 22 September/ September 22, PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 2025 395 (Persero)
7,00% 22 September/ September 22, PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 2025 391 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia 12,00% PT Bank Negara
(Persero) 14 April/ April 14, 2025 145 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia 7,00% PT Bank Negara
(Persero) 2 Mei/ May 2, 2025 44 Indonesia (Persero)
Sub-Total 2.932 Sub-Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank of Taiwan 2,50% 8 April/ April 8, 2025 1.095 Bank of Taiwan
Total 4.027 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 3 Maret/ March 3, 2025 497 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7 April/ April 7, 2025 493 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 28 April/ April 28, 2025 491 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 10 Juni/ June, 2025 486 (Persero)
7,00% PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 10 Maret/ Macrh 10, 2025 192 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 7,00% 11 Februari/ February 11, 2025 44 Indonesia (Persero)
Total 2.203 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berasal dari December 31, 2024 are from business transaction.
transaksi usaha.
154
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: The details of shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of
Business 31 31
31 Maret 31 Maret
Desember Desember
2025 / 2025 /
2024 / 2024 /
March 31, March 31,
December December
2025 2025
31, 2024 31, 2024
PT Asuransi Multi Asuransi / 7,76% 7,76% 128.040 128.040 PT Asuransi Multi
Artha Guna Insurance Artha
Guna
PT Bank ANZ Perbankan / 1,00% 1,00% 16.500 16.500 PT Bank ANZ
Indonesia Banking Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / 2,50% 2,50% 750 750 PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal 1,04% 1,04% 211 211 PT Sarana Kalsel
Ventura ventura / Ventura
Ventura
capital
Total 145.501 145.501 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
wajar penyertaan saham AMAG didasarkan pada market price as of reporting date. The
harga pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. unrealized gain on increase in value of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan investment, net of deferred income tax, as of
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak March 31, 2025 and December 31, 2024
penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Maret 2025 amounted to Rp 52,357, respectively, and is
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar recorded as other comprehensive income in
Rp 52.357 yang dicatat sebagai penghasilan the current year.
komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 On March 31, 2025 and December 31, 2024,
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang there is no investment in shares of stocks that
dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
155
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 5.688.733 - - 370.472 6.059.205 year
Perubahan
jumlah tercatat Changes in gross
bruto 69.194 - - 45 69.239 carrying amount
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1.208.368 - - - 1.208.368 purchased
Aset keuangan
yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (100.170 ) - - (50.000 ) (150.170 ) derecognized
Total
penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for
tahun berjalan 1.177.392 - - (49.955 ) 1.127.437 the current year
Balance at the
Saldo akhir end
tahun 6.866.125 - - 320.517 7.186.642 of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 year
Changes in
gross
Perubahan jumlah carrying
tercatat bruto 35.660 - - 185 35.845 amount
New financial
Aset keuangan baru assets
yang diterbitkan issued or
atau dibeli 2.382.882 - - 50.000 2.432.882 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.440.502) - - - (3.440.502) derecognized
Tota deduction
Total pengurangan for the current
tahun berjalan (1.021.960) - - 50.185 (971.775) year
Balance at the
end
Saldo akhir tahun 5.688.733 - - 370.472 6.059.205 of the year
156
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized
sebagai berikut: cost are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 21 - - - 21 year
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the allowance for
penurunan nilai (4 ) - - - (4 ) impairment losses
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) (4 ) - - - (4 ) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 17 - - - 17 of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
beginning of the
Saldo awal tahun 39 - - - 39 year
Pengukuran kembali Remeasurement of
penyisihan kerugian the allowance for
penurunan nilai (4) - - - (4) impairment losses
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (14) - - - (14) derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 21 - - - 21 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239
PSAK 239 (sebelumnya PSAK 55) dan PPAP BI (formerly PSAK 55) dan PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
157
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 14. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing of forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan are commitments to settle in cash on a future date
kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a
predetermined rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi from potential changes in value due to
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam fluctuations in foreign exchange rates, while credit
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya risk is the possibility that a loss may occur due to
kepada PT BPI. Jangka waktu dari pembelian dan the failure of a counterparty to fulfill its obligations.
penjualan berjangka valuta asing pada tanggal 31 According to the terms of the contracts as of
Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing March 31, 2025 and December 31, 2024, PT BPI
berkisar antara 2 hari sampai 370 hari dan 5 hari derivative instruments have terms range from 2
sampai 180 hari. days to 370 days and 5 days to 180 days,
respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah as of March 31, 2025 and December 31, 2024 are
sebagai berikut as follows
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Currency
Kontrak berjangka forward
mata uang asing 1.744.835 1.327.274 10.488 10.777 contract
Swap 2.917.871 3.356.211 32.360 32.075 Swap
Total 4.662.706 4.683.485 42.848 42.852 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Currency
Kontrak berjangka forward
mata uang asing 1.682.683 1.210.784 14.653 11.988 contract
Swap 1.994.170 2.513.452 25.357 31.320 Swap
Total 3.676.853 3.724.236 40.010 43.308 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2024 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Maret 2025 dan December 31, 2024 and and in Rupiah and
31 Desember 2024 adalah dalam mata uang Rupiah Chinese Yuan as of December 31, 2023.
dan Yuan Cina.
158
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 14. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
jumlah keuntungan dan kerugian atas tagihan dan the amount of gain or loss on derivative
liabilitas derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam receivables and payables recognized in profit or
akun “pendapatan transaksi valuta asing - bersih” loss under “gain on foreign exchange
masing-masing sebesar Rp 18.510 dan Rp 59.469. transactions - net” amounted to Rp 18,510 and
Rp 59,469, respectively.
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
13 Maret /
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 32 hari/ March 13, 14 April/ April 14,
Indonesian Government Bonds days 2025 2025 997.625 2.255 995.370
14 Maret /
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 31 hari/ March 14, 14 April/ April 14,
Indonesian Government Bonds days 2025 2025 933.488 2.112 931.376
26 Februari/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 91 hari/ February 26, 28 Mei/ May 28,
Indonesian Government Bonds days 2025 2025 672.243 6.648 665.595
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Maret/
Indonesian Government Bonds 33 hari/ March 19, 21 April/ April 21,
days 2025 2025 501.654 1.774 499.880
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 hari/ 18 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 18, 17 April/ April 17,
2025 2025 401.040 1.126 399.914
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 32 hari/ 13 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 13, 14 April/ April 14,
2025 2025 345.554 781 344.773
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 32 hari/ 13 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 13, 14 April/ April 14,
2025 2025 332.514 753 331.761
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 hari/ 18 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 18, 9 April/ April 9,
2025 2025 300.338 415 299.923
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 31 hari/ 17 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 17, 17 April/ April 17,
2025 2025 200.498 554 199.944
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 hari/ 21 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 21, 11 April/ April 11,
2025 2025 200.297 355 199.942
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 32 hari/ 13 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 13, 14 April/ April 14,
2025 2025 100.201 225 99.976
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 hari/ 18 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 18, 17 April/ April 17,
2025 2025 71.298 200 71.098
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 35 hari/ 6 Maret/ March 10 April/ April 10,
Indonesian Bank Rupiah Securities days 6, 2025 2025 48.437 78 48.359
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 35 hari/ 6 Maret/ March 10 April/ April 10,
Indonesian Bank Rupiah Securities days 6, 2025 2025 48.220 77 48.143
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 35 hari/ 10 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 10, 14 April/ April 14,
2025 2025 29.889 69 29.820
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 35 hari/ 10 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 10, 14 April/ April 14,
2025 2025 28.944 67 28.877
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 35 hari/ 10 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 10, 14 April/ April 14,
2025 2025 28.866 67 28.799
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 23 hari/ 19 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 19, 11 April/ April 11,
2025 2025 24.781 42 24.739
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 16 hari/ 24 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities days March 24, 9 April/ April 9,
2025 2025 24.049 33 24.016
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 hari/ 25 Maret/
Indonesian Government Bonds days March 25, 15 April/ April 15,
2025 2025 19.733 49 19.684
159
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 10 Maret/
Indonesian Bank Rupiah Securities 35 hari/ March 10, 14 April/ April 14,
days 2025 2025 19.596 45 19.551
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 18 Maret/
Indonesian Government Bonds 22 hari/ March 18, 9 April/ April 9,
days 2025 2025 18.843 26 18.817
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 17 Maret/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ March 17, 9 April/ April 9,
days 2025 2025 18.610 25 18.585
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 5.348.942
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (2.370)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali – Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell – Net 5.346.572
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
19 Desember/
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ December 19, 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days 2024 January 2, 2025 951.734 169 951.565
9 Desember/
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 29 hari/ December 9, 7 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days 2023 January 7, 2025 48.778 53 48.725
31 Desember/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ December 31, 14 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days 2024 January 14, 2025 47.720 110 47.610
24 Desember/
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ December 20, 7 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days 2024 January 7, 2025 47.618 51 47.567
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 1.095.467
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (693)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali – Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell – Net 1.094.774
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to
berlokasi di Jakarta. resell are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,20% - 6,45% dan 6,25% - 6,60% agreements to resell are ranged between
pada 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 6.20% - 6.45% and 6.25% - 6.60% on March 31,
2025 and December 31, 2024.
160
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
nilai wajar efek yang dijadikan sebagai jaminan efek the fair value of securities used to secure the
yang dibeli dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi securities purchased with agreements to resell is
Pemerintah Indonesia sebesar Rp 4.842.272 juta dan Indonesian Government Bonds amounted to
Rp 1.153.143 juta dan Sekuritas Rupiah Bank Rp 4,842,272 million and Rp 1,153,143 million
Indonesia sebesar Rp 613.405 juta dan nihil. and Bank Indonesia Rupiah Securities amounted
to Rp 613,405 million and nil.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as
follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal 1.095.467 - - 1.095.467 year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 5.348.942 - - 5.348.942 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.095.467 ) - - (1.095.467 ) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 4.253.475 - - 4.253.475 the current year
Balance at the
end
of the
Saldo akhir tahun 5.348.942 - - 5.348.942 year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal 4.827.120 - - 4.827.120 year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.095.467 - - 1.095.467 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (4.827.120) - - (4.827.120) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (3.731.653) - - (3.731.653) the current year
Balance
at the
end of the
Saldo akhir tahun 1.095.467 - - 1.095.467 year
161
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 15. SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal Balance at the beginning
693 - - 693 of the period
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.370 - - 2.370 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (693) - - (693) have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan 1.677 - - 1.677 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 2.370 - - 2.370 of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal 329 - - 329 year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 693 - - 693 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (329) - - (329) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 364 - - 364 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 693 - - 693 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
162
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah The details of investment in associates are as
sebagai berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
31 31 31
31 Maret
Bidang Maret Desember Desember
2025 /
Usaha / 2025 / 2024 / 2024 /
March 31,
Type of March December December
2025
Business 31, 2025 31, 2024 31, 2024
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas
Tbk
208.800.000 saham* Securities 29,00% 29,00% 438.548 443.630 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 Financing 25,06% 25,06% 185.796 186.473 1,425,455,604
saham* shares
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha
Abadi
108.000.000 saham* Property 36,00% 36,00% 59.125 59.125 108,000,000 shares
Total 683.469 689.228 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham The changes in value of the investment in
pada entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk associates using equity method for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan ended March 31, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 443.630 448.339 Beginning balance
Share in net profit of
Bagian laba neto entitas asosiasi (5.082 ) 32.823 associate
Share in other
Bagian penghasilan comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi - 52 of associate
Pengurangan - (37.584 ) Deduction
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 438.548 443.630 year
163
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham The changes in value of the investment in
pada entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk associates using equity method for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan ended March 31, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 186.473 188.099 Beginning balance
Share in net loss of
Bagian rugi neto entitas asosiasi (644 ) (540 ) associate
Share in other
Bagian rugi comprehensive
komprehensif lainnya loss
dari entitas asosiasi (33 ) (1.086 ) of associate
Pengurangan - - Deduction
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 185.796 186.473 year
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 59.125 60.155 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi - (1.030 ) of associate
Saldo akhir tahun 59.125 59.125 Balance at the end of
the year
Total 683.469 689.228 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Total aset 2.137.815 2.000.891 Total assets
Total liabilitas (601.275 ) (445.558 ) Total liabilities
Aset neto 1.536.540 1.555.333 Net assets
Pendapatan 42.249 369.158 Revenue
Laba neto (18.792) 118.112 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain - 192 comprehensive income
Total laba komprehensif (18.792) 118.304 Total comprehensive income
164
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Total aset 3.143.268 3.208.148 Total assets
Total liabilitas (2.401.691 ) (2.465.691 ) Total liabilities
Aset neto 741.577 742.457 Net assets
Pendapatan 114.571 468.654 Revenue
Laba (rugi) neto (2.569 ) (2.156 ) Net income (loss)
Rugi komprehensif Other
lain (130 ) (4.333 ) comprehensive loss
Total laba (rugi) (6.489 ) Total comprehensive
komprehensif (2.699 ) income (loss)
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Total Aset 462.453 449.166 Total Assets
Total Liabilitas (161.211 ) (157.042 ) Total Liabilities
Aset neto 301.242 292.124 Net assets
Pendapatan 1.959 25.302 Revenue
Rugi neto (3.883 ) (2.860 ) Net loss
Total laba komprehensif (3.883 ) (2.860 ) Total comprehensive income
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada PT Fair value of investment in shares of stock in PT Panin
Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi Sekuritas by using quoted price as of March 31,
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2025 and December 31, 2024 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp 304.848 juta dan Rp 304,848 million and Rp 335,124 million,
Rp 335.124 juta. respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in MLI by
MLI dengan menggunakan harga kuotasi pada using quoted price as of March 31, 2025 and
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 December 31, 2024 amounted to Rp 115,462 million
adalah sebesar Rp 115.462 juta dan Rp 125.440 and Rp 125,440 million.
juta.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya tidak unquoted equity instruments whose fair value
dapat ditentukan dengan andal, diklasifikasikan cannot be determined reliably are classified as
sebagai instrumen yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain yang dicatat comprehensive income that are recorded at cost
pada biaya perolehan dikurangi dengan cadangan net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak As of the reporting date, management has not
membentuk penyisihan penurunan nilai atas investasi provided provision for impairment losses of
pada entitas asosiasi karena manajemen investment in associates, as the management
berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif believes that there is no objective evidence of
penurunan nilai. impairment.
165
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.917.962 - - 423 - 5.918.385 Land
Bangunan 3.129.427 1.495 - 2.977 - 3.133.899 Buildings
Kendaraan 222.120 13.024 3.512 - - 231.632 Vehicles
Peralatan Office
kantor 1.044.418 37.608 52 - - 1.081.974 equipment
Aset tetap
yang
akan
digunak Unused
an 10.634 415 - - - 11.049 fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.961 - - - - 10.961 Vehicles
Mesin Office
kantor 41.470 328 16 - - 41.782 machines
Perabot Furniture
kantor 3.671 - - - - 3.671 and fixtures
Peralatan Office
kantor 383 - 43 - - 340 equipment
Aset hak- Right-of-use assets
guna
Tanah 33.037 - - - - 33.037 Land
Ruangan 186.699 51.421 14.451 - - 223.669 Rooms
Kendaraan 9.900 1.282 265 - - 10.917 Vehicles
Bangunan 27.276 22.603 - - - 49.879 Buildings
Lainnya 7.160 - - - - 7.160 Others
Sub-total 10.645.118 128.176 18.339 3.400 - 10.758.355 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 17.953 34.500 - 317 - 52.770 Buildings
Kendaraan 53.827 12.774 2.057 - - 64.544 Vehicles
Peralatan Office
kantor 299.970 51.861 21 - - 351.810 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 1.304 342 - - - 1.646 Vehicles
Mesin Office
kantor 33.471 1.086 16 - - 34.541 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.094 55 - - - 3.149 fixtures
Peralatan Office
kantor 381 - 43 - - 338 equipment
Aset hak- Right-of-use assets
guna
Tanah 9.666 999 - - - 10.665 Land
Ruangan 99.584 22.058 14.477 - - 107.165 Rooms
Kendaraan 4.811 545 265 - - 5.091 Vehicles
Bangunan 25.281 1.345 - - - 26.626 Buildings
Lainnya 2.978 399 - - - 3.377 Others
Sub-total 552.320 125.964 16.879 317 - 661.722 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.092.798 10.096.633 Value
166
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.933.322 1.870 (132.064) 114.834 5.917.962 Land
Bangunan 3.530.936 23.746 1.242 (105.798) (318.215) 3.129.427 Buildings
Kendaraan 220.855 35.445 26.201 - (7.979) 222.120 Vehicles
Peralatan Office
kantor 831.267 244.132 2.639 - (28.342) 1.044.418 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 30.049 6.293 706 (25.002) - 10.634 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.877 7.008 6.924 - - 10.961 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.917 6.134 5.581 - - 41.470 machines
Perabot Furniture
kantor 3.575 123 27 - - 3.671 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 5 - - 383 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 40.141 205 14.694 7.385 - 33.037 Land
Ruangan 173.198 50.063 36.562 - - 186.699 Rooms
Kendaraan 10.019 4.404 4.523 - - 9.900 Vehicles
Bangunan 25.719 1.557 - - - 27.276 Buildings
Lainnya 5.925 1.235 - - - 7.160 Others
Sub-total 10.857.188 382.215 99.104 (255.479) (239.702) 10.645.118 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 286.770 138.703 1.242 (9.321) (396.957) 17.953 Buildings
Kendaraan 50.461 41.388 8.924 - (29.098) 53.827 Vehicles
Peralatan Office
kantor 154.576 177.764 558 - (31.812) 299.970 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.964 1.184 4.844 - - 1.304 Vehicles
Mesin Office
kantor 30.683 8.365 5.577 - - 33.471 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.923 198 27 - - 3.094 fixtures
Peralatan Office
kantor 382 4 5 - - 381 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 19.233 5.127 14.694 - - 9.666 Land
Ruangan 82.907 85.641 68.964 - - 99.584 Rooms
Kendaraan 3.599 5.129 3.917 - - 4.811 Vehicles
Bangunan 20.197 5.084 - - - 25.281 Buildings
Lainnya 1.381 1.597 - - - 2.978 Others
Sub-total 658.076 470.184 108.752 (9.321) (457.867) 552.320 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.199.112 10.092.798 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai the sale and write-off of premises and equipment
berikut: with details as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai tercatat 1.689 22.148 Net book value
Harga jual dan penghapusan 2.552 27.934 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and
penjualan dan write-
penghapusan aset off of premises and
tetap - bersih 863 5.786 equipment - net
167
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 144.692 dan profit or loss amounted to Rp 144,692 and
Rp 470.184, masing-masing untuk tahun yang Rp 470.184, for the year ended March 31, 2025
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2025 dan and December 31, 2024, respectively.
31 Desember 2024.
PT CFI menghapuskan aset tetap dengan harga PT CFI deducts the premises and equipment with
perolehan di bawah Rp 5 ke beban umum dan acquisition cost below Rp 5 to general and
administrasi pada pos peralatan dan kebutuhan adminstration expenses in office supplies and
kantor sebesar Rp 66 pada tahun 2025 dan Rp stationaries expense post amounted to
1.717 pada tahun 2023. Rp 66 in March 31, 2025 and Rp 1,717 in 31
December 2024.
Sepanjang tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember Along the year of December 31, 2025 and
2024, nilai buku aset tetap yang dihapus PT BPI December 31, 2024, the book value of premises
masing-masing adalah sebesar Rp 12 dan Rp 710, and equipment owned by PT BPI has been written
yang dibebankan pada beban operasional lainnya. of amounting to Rp 12 and Rp 710, respectively,
and has been recognized in other operating
expense.
Pada tahun 2024, PT BPI melakukan penilaian In 2024, PT BPI revalued its fair value of land and
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan yang buildings were performed by independent
dilakukan oleh penilai independen yang telah appraisers registered in OJK, KJPP Nirboyo
teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the
Apriyanti & Rekan dengan laporan tertanggal report dated December 13, 2024 with partner in
13 Desember 2024 dengan penanggung jawab charge Muhammad Haikal, S.E., M.Ec.Dev.,
Muhammad Haikal, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). MAPPI (Cert.). Based on the appraisal report, the
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan valuation was determined in accordance with the
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) regulation POJK No. 28/POJK.04/2021 on the
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam assessment and presentation of property valuation
ketentuan yang wajar dan peraturan reports in the capital market and Circular Letter
POJK No. 28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for the
penyajian laporan penilaian properti di pasar modal valuation and presentation of property valuation
dan Surat Edaran No.33/SEOJK.04.2021 tentang reports in the capital market.
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian
properti di pasar modal.
Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan The fair value of the land and buildings were
berdasarkan tiga metode, yaitu pendekatan pasar determined using three methods, which are based
yang dapat dibandingkan yang mencerminkan on the market comparable approach that reflects
harga transaksi terkini untuk properti serupa, recent transaction prices for similar properties,
pendekatan pendapatan dengan metode Gross income approach with Gross Income Multiplier
Income Multiplier (GIM) yang menggunakan rasio (GIM) method that used the ratio rental price and
harga sewa dan harga jual dari data pasar untuk sales price of the market data to obtain the
memeroleh indikasi nilai pasar dari obyek yang indicative market value of valuation object, income
dinilai, pendekatan pendapatan dengan metode approach with Direct Capitalization is determined
Direct Capitalization yang didapatkan dengan by dividing the projected annual income, which
membagi proyeksi pendapatan tahunan yang reflects and represents future annual income, by a
mencerminkan dan mewakili pendapatan tahunan certain capitalization rate and cost approach which
dimasa yang akan datang dengan tingkat used the market price of comparable for land
kapitalisasi tertentu dan pendekatan biaya yang valuation and used the cost of reproduction new
menggunakan nilai pasar yang dapat dibandingkan on the valuation date, adjusted by obsolescence
untuk penilaian tanah dan metode biaya reproduksi for the valuation of buildings.
baru pada tanggal penilaian setelah dikurangi
dengan penyusutan untuk penilaian bangunan.
168
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are
berikut: as follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Dewi Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 4 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 29, and cost December 4,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/ Market 15 Desember/
& Rekan M.Ec.Dev., MAPPI February 15, and cost December 15,
(Cert.) 2024 2023
KJPP Nirboyo Adiputro, Muhamad Haikal, 13 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Dewi Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 13, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Muhamad Haikal, 30 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Dewi Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 30, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Muhamad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Dewi Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 23, and cost September 30,
(Cert.) 2024 2024
Pada tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, In March 31, 2025 and December 31, 2024, the
selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat difference between the fair value and carrying
dikurangi dengan pajak penghasilan masing- amount of the assets net of tax amounting to
masing adalah sebesar Rp 889 dan Rp 183.735, Rp 889 and Rp 183,735, respectively, is recorded
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain in other comprehensive income and accumulated
dan terakumulasi dalam ekuitas pada akun in equity as “Revaluation of premises and
“Surplus Revaluasi Aset Tetap”. equipment”.
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated perolehan/ Accumulated
Acquisition depreciation Total/ Total Acquisition depreciation Total/ Total
Tanah 1.094.343 - 1.094.343 1.098.352 - 1.098.352 Land
Bangunan 2.413.158 1.773.561 639.597 2.411.646 1.754.227 657.419 Building
Kendaraan 310.158 210.907 99.251 299.736 208.547 91.189 Vehicle
Peralatan Office
kantor 2.060.509 1.713.214 347.295 2.022.817 1.675.883 346.934 equipment
Total 5.878.168 3.697.682 2.180.486 5.832.551 3.638.657 2.193.894 Total
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan PT BPI owns several pieces of land with Building
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang Use Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up
berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan to 2052. PT BPI owns several buildings with
jatuh tempo sampai dengan 2052. PT BPI memiliki Strata Title Ownership Right (“HMASRS”) for 20
beberapa bangunan dengan hak legal berupa Hak (twenty) years expiring in 2041. Management
Milik atas Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang believes that there will be no difficulty in the
berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan extension of the land rights since all the land are
jatuh tempo sampai dengan 2041. Manajemen acquired legally and supported by sufficient
berpendapat tidak terdapat masalah dengan evidence of ownership.
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
pemilikan yang memadai.
169
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang PT BPI owns several pieces of land upon Land
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Management Right (“HPL”), which the certificates
(“HPL”), dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan of Building Use Right (“HGB”) are valid for 30
(“HGB”) berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) (thirty) years expiring up to 2039. These land are
yang akan jatuh tempo sampai dengan 2039. depreciated over the period of their Building Use
Tanah ini disusutkan sepanjang masa berlaku Right (“HGB”). Management believes that there
sertifikat hak guna bangunannya. Manajemen will be no difficulty in the extension of the land
berpendapat tidak terdapat masalah dengan rights since all the land are acquired legally and
perpanjangan hak atas tanah tersebut karena supported by sufficient evidence of ownership.
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, terdapat tanah dan bangunan milik PT BPI land and buildings owned by PT BPI with net
dengan nilai buku masing-masing sebesar book value amounting to Rp 32,035 and
Rp 32.035 dan Rp 32.104 yang masih dalam Rp 32,104, respectively, are still in process of
proses balik nama atau atas nama pihak lain. transferring the name of the owner or are still
under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai premises and equipment is lower than the
yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak recoverable value, as such there is no impairment
diperlukan penurunan nilai aset tetap. in value of premises and equipment.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024 tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh there is no premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible risks
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG),
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 6,057,794 million and
pertanggungan sebesar Rp 6.057.794 juta dan SGD 280,000 as of March 31, 2025 and of Rp
SGD 280.000 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 6,088,378 million and SGD 280,000 as of
6.088.378 juta dan SGD 280.000 pada tanggal 31 December 31, 2024. Management believes that
Desember 2024. Manajemen berpendapat bahwa the insurance coverage is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan building, motor vehicles, and other equipment
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. with an average lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 31 Maret The amount recognized in profit or loss in
2025 dan 31 Desember 2024 yang timbul dari sewa December 31, 2024 and 2023 arising from
adalah beban penyusutan aset-hak-guna setelah leases, are depreciation expense of right-of-use
dikurangi beban penyusutan aset-hak-guna yang assets after deducting depreciation expense of
direklasifikasi sebesar Rp 24.001 dan Rp 102.578 reclassified right-of-use assets amounting to
yang diakui sebagai penyusutan dan amortisasi Rp 24,001 and Rp 102,578, respectively, which is
pada Catatan 53, dan beban bunga atas liabilitas recognized as depreciation and amortization in
sewa sebesar Rp 1.173 dan Rp 4.471 yang dicatat Note 53, and interest expense on lease liabilities
sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada amounting to Rp 1.173 and Rp 4,471,
Catatan 45. respectively, which is recorded as interest
expense on lease liability on Note 45.
170
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TAKBERWUJUD 18. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 989.316 869.025 Beginning of the year
Penambahan tahun Addition during the year
berjalan 19.627 126.985
Penghapusan tahun Disposals during the year
berjalan - (6.694 )
Akhir tahun 1.008.943 989.316 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (392.766 ) (346.543 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (13.941 ) (52.917 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun Disposals during the year
berjalan - 6.694
Akhir tahun (406.707 ) (392.766 ) End of the year
Jumlah tercatat 602.236 596.550 Carrying value
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.215.203 3.217.358 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 963.238 970.017 properties
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Kredit 548.614 567.690 Loans
Efek-efek 582.573 551.310 Securities
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 13.664 12.804 banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 8.388 22.413 Purchases of fixed assets
Pihak ketiga 17.727 16.812 Third parties
Biaya pengembangan System development
sistem 60.432 61.025 cost
Jaminan sewa 519 212 Rent deposits
Piutang lain-lain 383.583 369.547 Other receivables
Lain-lain 2.033.912 1.980.690 Others
Sub-total 7.827.853 7.769.878 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 59) Related parties (Note 59)
Jaminan sewa 3.269 3.577 Rent deposits
Total 7.831.122 7.773.455 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (357.971) (366.436 ) losses
Bersih 7.473.151 7.407.019 Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent collaterals on
kredit dan pembiayaan konsumen dalam bentuk loan and consumer financing collaterals in the
tanah, bangunan dan kendaraan yang telah form of land, buildings and vehicles that have
diambil alih oleh PT BPI. been foreclosed by PT BPI.
171
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Foreclosed Collaterals (continued)
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa PT BPI has taken actions for the resolution of
Keuangan No. 40/POJK.03/2019 tanggal foreclosed properties as required by Financial
19 Desember 2019, PT BPI telah melakukan Services Authority No. 40/POJK.03/2019, dated
upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih, December 19, 2019, among others through sales.
antara lain melalui penjualan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 287.959 296.595 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (7479) (6.756) ) the year
Penghapusan - (1.880) Write-off
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 280.480 287.959
year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 4.224 dan Rp 5.147 stock amounting to Rp 4,224 and Rp 5,147 as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember March 31, 2025 and December 31, 2024,
2023. respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima losses on accrued interest receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.147 5.086 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (928) 50 the year
Selisih kurs 6 11 Differences in exchange rate
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 4.225 5.147
year
172
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER ASSETS (continued)
Piutang Lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Maret Other receivables as of March 31, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 terdiri dari PT CFI, December 31, 2024 represents PT CFI, the
entitas anak PT BPI dengan perincian berikut: subsidiary of PT BPI with details as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 333.594 334.636 process
Lain-lain 49.989 34.911 Others
Total 383.583 369.547 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (73.266) (73.330) ) loss
Bersih 310.317 296.217 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount less impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat Finance receivable are reclassified as receivable
direklasifikasikan menjadi piutang dalam proses in the process when the collateral can be used to
penyelesaian ketika jaminan dapat digunakan settle receivable from customer after going
untuk memenuhi kewajiban konsumen setelah through the process stipulated in financing
melalui proses yang ditetapkan dalam perjanjian agreement. Particularly factoring receivable
pembiayaan. Dalam hal piutang pembiayaan reclassified to receivable in the process of
khususnya untuk anjak piutang reklasifikasi settlement when mortgage rights from additional
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika collateral is used to fulfill customers obligation
Hak Tanggungan jaminan tambahan digunakan through the process stipulated in financing
untuk memenuhi kewajiban konsumen setelah receivable.
melalui proses yang ditetapkan dalam perjanjian
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance for impairment
tahun 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 losses in March 31, 2025 and December 31, 2024
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 73.330 64.130 the year
Penyisihan tahun berjalan 16.534 100.263 Provision during the year
Penghapusan (16.598) (91.063) ) Write-off
Balance at the end of the
Saldo akhir tahun 73.266 73.330
year
Manajemen PT CFI, entitas anak PT BPI Management of PT CFI, the subsidiary of PT BPI
berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan believes that the allowance for impairment losses
nilai piutang dalam proses penyelesaian adalah on receivable in settlement process is adequate to
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin cover potential losses.
timbul.
173
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER ASSETS (continued)
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
Diukur pada biaya Measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan yang Accrued interest
masih akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 10.025 7.460 Loans (Note 5)
Diukur pada biaya Measured at amortized
perolehan diamortisasi Cost
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan yang Accrued interest
masih akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 585.221 606.584 Loans (Note 5)
Efek-efek (Catatan 13) 94.300 108.270 Securities (Note 13)
Penempatan pada BI Placement with BI and
dan Bank lain other
(Catatan 4) 14.510 12.966 Banks (Note 4)
Piutang lain 383.583 369.547 Other receivables
Setoran jaminan 5.866 5.815 Security deposits
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui peghasilan other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek (Catatan 13) 436.800 373.430 Securities (Note 13)
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 71.609 116.106 Securities
Total 1.601.914 1.600.178 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (77.490) (78.477) losses
Bersih 1.524.424 1.521.701 Net
20. SIMPANAN 20. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) value interest rate risk and cash flow interest rate
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow risk.
interest rate risk).
174
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Tabungan 603.571 47.825.693 48.429.264 Saving deposits
Deposito berjangka 512.362 77.304.619 77.816.981 Time deposits
Giro 69.762 11.280.342 11.350.104 Demand deposits
Wadiah demand
Giro Wadiah - 356.608 356.608 deposits
Wadiah saving
Tabungan Wadiah - 1.161.837 1.161.837 deposits
Total 1.185.695 137.929.099 139.114.794 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Giro 104.866 11.797.842 11.902.708 Demand deposits
Tabungan 693.764 50.054.767 50.748.531 Saving deposits
Deposito berjangka 571.619 76.624.824 77.196.443 Time deposits
Wadiah demand
Giro Wadiah - 366.992 366.992 deposits
Wadiah saving
Tabungan Wadiah - 1.353.150 1.353.150 deposits
Total 1.370.249 140.197.575 141.567.824 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Simpanan Deposits
Giro 11.706.712 12.269.700 Demand deposits
Tabungan 49.591.101 52.101.681 Saving deposits
Deposito berjangka 77.816.981 77.196.443 Time deposits
Sub-total 139.114.794 141.567.824 Sub-total
Beban bunga yang masih
harus dibayar Accrued interest payable
Giro 450 476 Demand deposits
Tabungan 1.860 1.717 Saving deposits
Deposito berjangka 255.016 252.384 Time deposits
Sub-total 257.326 254.577 Sub-total
Total 139.372.120 141.822.401 Total
175
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 62.004 94.869 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7.723 9.964 United States Dollar
Lainnya 35 33 Others
Sub-total 69.762 104.866 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.034.620 9.508.935 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.110.957 2.119.721 United States Dollar
Lainnya (masing-masing Others (below 5%
di bawah 5%) 491.373 536.178 each)
Sub-total 11.636.950 12.164.834 Sub-total
Total 11.706.712 12.269.700 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,80% 1,60% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,22% 2,30% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
kredit pada tanggal 31 Maret 2025 dan demand deposits which are earmarked and pledged
31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp as loan collateral amounted to Rp 46,788 million and
46.788 juta danRp 177.738 juta. Rp 177,738 million, respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 36.584.464 38.420.383 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize
Prize 3.287.110 3.506.950 Saving Deposits
Tabungan Wadiah Wadiah Saving
1.161.837 1.353.150 Deposit
Lainnya (masing-masing Others (below 5%
dibawah 5%) 2.592.197 2.562.480 each)
Sub-total 43.625.608 45.842.963 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving
Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.047.391 4.091.823 United States Dollar
Dolar Australia 908.306 1.024.657 Australian Dollar
Dolar Singapura 460.707 481.410 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing Others (below 5%
dibawah 5%) 549.089 660.828 each)
Sub-total 5.965.493 6.258.718 Sub-total
Total 49.591.101 52.101.681 Total
176
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN (lanjutan) 20. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: (lanjutan) b. Savings deposits consist of: (continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 2,39% 0,70% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per
tahun 2,71% 5,43% annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2025 dan blocked savings deposits which pledged as loan
31 Desember 2024 masing-masing sebesar collateral are amounted to Rp 292,782 and
Rp 292.782 juta dan Rp 1.561.917 juta. Rp 1,561,917, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 425.123 487.730 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 83.593 81.194 United States Dollar
Lainnya 3.646 2.695 Others
Sub-total 512.362 571.619 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 75.208.983 74.447.191 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.004.468 2.086.611 United States Dollar
Lainnya (masing-masing Others (below 5%
di bawah 5%) 91.168 91.022 each)
Sub-total 77.304.619 76.624.824 Sub-total
Total 77.816.981 77.196.443 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 5,05% 4,67% Rupiah
Valuta asing 0,70% 0,47% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 37.944.844 1.555.099 39.499.943 38.028.442 1.687.805 39.716.247 1 month
3 bulan 21.197.651 277.485 21.475.136 20.233.910 253.601 20.487.511 3 months
6 bulan 8.192.203 294.313 8.486.516 8.337.049 274.800 8.611.849 6 months
12 bulan 7.062.308 55.979 7.118.287 6.698.309 45.316 6.743.625 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 1.237.099 - 1.237.099 1.637.211 - 1.637.211 12 months
Total 75.634.105 2.182.876 77.816.981 74.934.921 2.261.522 77.196.443 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Maret blocked time deposits which pledged as loan
2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing collateral are amounted to Rp 5,021,451 million and
sebesar Rp 5.021.451 juta dan Rp 5.108.236 juta. Rp 5,108,236 million, respectively.
177
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar fixed and floating interest rate, thus exposing the
risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest Group to fair value interest rate risk and cash flow
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash interest rate risk.
flow interest rate risk).
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 31.997 225 32.222 27.471 220 27.691 deposits
Deposito Time
berjangka 32.673 - 32.673 38.930 - 38.930 deposits
Call money - 215.280 215.280 740.370 740.370 Call money
Wadiah
demand
Giro Wadiah 63.904 - 63.904 78.499 - 78.499 deposits
Tabungan Wadiahsaving
Wadiah 17.100 - 17.100 2.000 - 2.000 deposits
PASBI 543.270 - 543.270 402.305 - 402.305 PASBI
Total 688.944 215.505 904.449 549.205 740.590 1.289.795 Total
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,28% 0,00% 0,22% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,33% - 4,15% - Time deposits
Call money - 4,39% - 4,63% Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2,22% - 2,30% - Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 2,71% - 5,34% - Wadiahsaving deposits
Tabungan Mudharabah 6,00% - 6,25% - Mudharabah saving deposit
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of March 31, 2025 and December 31, 2025,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Maret 2025 blocked deposits from other banks which pledged as
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar nihil loan collateral are amounted to nil and Rp 3,853
dan Rp 3.853 juta. million, respectively.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 14 - 365 hari/ days 14 - 365 hari/ days Time deposits
Call money 12 hari/ days 2 hari/ days Call money
PASBI 13 hari/ days 7 hari/ days PASBI
178
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Simpanan Deposits
PASBI 543.270 402.305 PASBI
Call money 215.280 740.370 Call money
Giro 96.126 106.190 Demand deposits
Tabungan Wadiah 32.673 2.000 Wadiahsaving deposits
Deposito berjangka 17.100 38.930 Time deposits
Sub-total 904.449 1.289.795 Sub-total
Beban bunga yang masih
harus dibayar Accrued interest payable
PASBI 543 140 PASBI
Deposito berjangka 131 55 Time deposits
Call money 48 94 Call money
Sub-total 722 289 Sub-total
Total 905.171 1.290.084 Total
22. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 22. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 hari/ 24 Maret 2025/ 8 April 2025/
Indonesian Government Bonds days March 24, 2025 April 8, 2025 4.763.570 5.547 4.758.023
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Maret 2025/ 8 April 2025/
Indonesian Government Bonds 18 hari/ days March 21, 2025 April 8, 2025 3.382.694 3.934 3.378.760
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 25 Maret 2025/ 10 April 2025/
Securities 16 hari/ days March 25, 2025 April 10, 2025 24.086 37 24.049
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 17 Maret 2025/ 9 April 2025/
Securities 23 hari/ days March 17, 2025 April 9, 2025 24.072 33 24.039
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 18 Maret 2025/ 10 April 2025/
Securities 23 hari/ days March 18, 2025 April 10, 2025 18.408 28 18.380
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 20 Maret 2025/ 11 April 2025/
Securities 22 hari/ days March 20, 2025 April 11, 2025 18.348 32 18.316
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 26 Maret 2025/ 16 April 2025/
Securities 21 hari/ days March 26, 2025 April 16, 2025 18.184 48 18.136
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 24 Maret 2025/ 8 April 2025/
Indonesian Government Bonds 15 hari/ days March 24, 2025 April 8, 2025 4.763.570 5.547 4.758.023
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Maret 2025/ 8 April 2025/
Indonesian Government Bonds 18 hari/ days March 21, 2025 April 8, 2025 3.382.694 3.934 3.378.760
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 25 Maret 2025/ 10 April 2025/
Securities 16 hari/ days March 25, 2025 April 10, 2025 24.086 37 24.049
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/
Bank Indonesia Rupiah 17 Maret 2025/ 9 April 2025/
Securities 23 hari/ days March 17, 2025 April 9, 2025 24.072 33 24.039
Total 8.249.362 9.659 8.239.703
179
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 22. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA (lanjutan) REPURCHASE - THIRD PARTIES (continued)
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: (lanjutan) repurchase are as follows: (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
27 Desember/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ December 27, 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days 2024 January 3, 2025 7.536.428 2.614 7.533.814
30 Desember/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ December 30, 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days 2024 January 6, 2025 6.080.291 5.272 6.075.019
27 Desember/
Obligasi Pemerintah Indonesia/ December 27, 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days 2024 January 3, 2025 2.760.525 956 2.759.569
27 Desember/
Sukuk Negara/ December 27, 3 Januari/
Government Sukuk 7 hari/ days 2024 January 3, 2025 1.662.893 577 1.662.316
30 Desember/
Sukuk Negara/ December 30, 6 Januari/
Government Sukuk 7 hari/ days 2024 January 6, 2025 1.140.613 989 1.139.624
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 23 Desember/
Bank Indonesia Rupiah December 23, 6 Januari/
Securities 14 hari/ days 2024 January 6, 2025 997.184 884 996.300
30 Desember/
Sukuk Negara/ December 30, 6 Januari/
Government Sukuk 7 hari/ days 2024 January 6, 2025 494.529 428 494.101
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 Desember/
Bank Indonesia Rupiah December 17, 14 Januari/
Securities 28 hari/ days 2024 January 14, 2025 473.091 1.113 471.978
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 12 Desember/
Bank Indonesia Rupiah December 12, 10 Januari/
Securities 29 hari/ days 2024 January 10, 2025 28.359 47 28.312
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 11 Desember/
Bank Indonesia Rupiah December 11, 9 Januari/
Securities 29 hari/ days 2024 January 9, 2025 18.904 28 18.876
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/
Bank Indonesia Rupiah December 18, 2 Januari/
Securities 15 hari/ days 2024 January 2, 2025 9.430 2 9.428
Total 21.202.247 12.910 21.189.337
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Interest rate of securities sold with agreements to
berkisar 6,00% - 6,30% pada 31 Maret 2025 dan repurchase are ranged 6.00% - 6.30% on March
berkisar antara 6,25% - 6,60% pada 31 Desember 2024. 31, 2025 and between 6.25% - 6.60% on
December 31, 2024.
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. SECURITIES ISSUED
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024
March 31, 2025 / December 31,
2024
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan IV Continuous Bonds IV Bank
Bank Panin Panin
Tahap II Tahun 2024 Phase II Year 2024
Pihak berelasi 106.284 105.372 Related parties
Pihak ketiga 3.767.600 3.787.600 Third parties
Surat berharga yang beredar 3.873.884 3.892.972 Outstanding securities
Diskonto yang belum diamortiasi (25.528) (25.787) Unamortized discount
Total 3.848.356 3.867.185 Total
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2024 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,42% per securities in 2024 are 7.42% per annum,
tahun. respectively.
180
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutkan)
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain PT BPI dalam bentuk other assets of any kind of PT BPI and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah nihil pada tanggal 12 months are nil on December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.867.185 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar 66.282 Accrued interest payable
Total 3.933.467 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh PT BPI ditawarkan Bonds issued by PT BPI offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi nominal value, with details are as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat
bunga
teta per
Tanggal tahun/ 31
Tanggal jatuh Fixed 31 Maret Desember
Jangka mulai/ tempo/ interest 2025/ 2024/
waktu/ Start Maturity rate per Peringkat/ March December
Term date date annum Rating 31, 2025 31, 2024
Obligasi
Berkelanjuta Obligasi
n IV Bank 8 8 Berkelanjutan
Panin Tahap Oktober/ Oktober/ IV Bank
II Tahun 5 Tahun/ October October Panin Tahap
2024 years 8, 2024 8, 2029 7,25% IdAA *) 3.893.002 3.892.972 II Tahun 2024
Obligasi yang Outstanding
beredar 3.893.002 3.892.972 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (24.646) (25.787) discount
Total 3.868.356 3.867.185 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-173/PEF-DIR/III/2024,
No. RC-173/PEF-DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 5,
2024 sampai dengan 1 Maret 2025. 2025.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
PT BPI dapat melakukan pembelian kembali (buy PT BPI has the option to buy them back in full or in
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan part as a reserve for future resale or redemption, in
yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau accordance with the applicable regulations.
sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan
yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh PT BPI adalah The purpose of issuing securities by PT BPI is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk.
181
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutkan)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan
melakukan beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid-up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan, atau • Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the OJK
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga keuangan or relevant financial authorities.
yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Selling, transferring, or otherwise disposing of, in
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau any manner, part or all of the Company's Fixed
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di Assets, including land and buildings on it,
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan whether currently existing or to be acquired in
ada di kemudian hari, kepada pihak ketiga the future, to any third party, except for
manapun kecuali untuk agunan yang diambil foreclosed collateral/assets and other Fixed
alih/harta eks jaminan dan Aktiva Tetap lainnya Assets whose value, in a single transaction or a
yang nilainya dalam 1 (satu) transaksi atau combination of transactions within the current
gabungan transaksi yang dalam tahun berjalan year during the Bond period, does not exceed
selama masa Obligasi tidak melebihi 4% (empat 4% (four percent) of the Company's total assets
persen) dari total aktiva Perseroan berdasarkan based on the Company's latest audited financial
laporan keuangan terakhir Perseroan yang telah statements by a public accounting firm.
diaudit oleh kantor akuntan publik.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang existing or future to any third parties. This
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian restriction does not apply to:
hari kepada pihak ketiga manapun. Pembatasan ini
tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk Company’s daily business operations,
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau including interbank loans for liquidity needs,
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri government or government-related loans,
untuk pengembangan usaha serta transaksi and/or foreign loans for business
repo. expansion, as well as repo transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk pinjaman iii. Assets pledged for new loans as a
baru sebagai pengganti pinjaman lama replacement for old loans (refinancing).
(refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2024. securities issued in 2024.
182
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
Obligasi Berkelanjutan IV Bank 8 Januari/ 8 Oktober/ Obligasi Berkelanjutan IV
Panin Tahap II Tahun 2024 January 8, 2025 October 8, 2029 Bank
Panin Tahap II Tahun 2024
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Average effective
Jangka waktu/ annual interest
Period rate Total/ Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank
PT Bank Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,11% 767.359 Banten Tbk
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,32% 725.006 Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,35% 548.086 PT Bank DKI Tbk
PT Bank
PT Bank Maybank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,26% 330.698 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,47% 235.312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,22% 162.917 Indonesia Tbk
PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,01% 119.181 Asia Tbk
PT Bank Shinhan
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7,10% 118.750 Indonesia
Total 3.007.309 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Average effective
Jangka waktu/ annual interest
Period rate Total/ Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank
PT Bank Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Barat 7,09% Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 791.117 dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) 7,38% PT Bank Mandiri
Tbk 3 - 4 tahun/ years 650.063 (Persero) Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,40% 483.698 PT Bank DKI Tbk
183
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Average effective
Jangka waktu/ annual interest Total/
Period rate Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank
PT Bank Maybank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,32% 326.534 Indonesia Tbk
7,38% PT Bank
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 265.937 Danamon Tbk
6,83% PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 146.866 Asia Tbk
PT Bank Keb Hana
PT Bank Keb Hana 7,50% Indonesia
Indonesia Tbk 4 tahun/ years 135.417 Tbk
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia Tbk 3 tahun/ years 7,10% 128.125 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,65% 10.000 International Tbk
Total 2.937.757 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pinjaman yang diterima 3.007.309 2.937.757 Borrowing
Beban bunga yang masih
harus dibayar 9.517 9.621 Accrued interest payable
Total 3.016.826 2.947.378 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal from the reporting date are amounting to
pelaporan adalah sebesar Rp 1.633.713 dan Rp 1.633.713 and Rp 1,627,850 on March 31,
Rp 1.627.850 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 2025 December 31, 2024, respectively.
Desember 2024.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai facility are as follows:
berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
PT CFI PT CFI
PT Bank SMBCi 140.000 - PT Bank SMBCi
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 85.000 475.000 International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 75.000 744.363 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Tbk 70.625 738.958 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 45.833 166.667 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 27.778 271.458 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 12.500 285.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT CIMB Niaga Tbk - 235.000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk - PT Bank Permata Tbk
Lainnya 108.738 449.218 Others
Total 565.474 3.365.664 Total
184
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT CFI PT CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh PT CFI All PT CFI's borrowing is used for working
digunakan untuk modal kerja. Berikut ini adalah capital. Summary of major information related to
informasi pokok lainnya sehubungan dengan borrowing are as follows from PT CFI on March
pinjaman yang diterima berasal dari PT CFI pada 31, 2025 and December 31, 2024 are as
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 follows:
dengan perincian sebagai berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
28 September
2026/
PT Maybank Pinjaman berjangka VI/ 28 September 2022/ September 28, PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan VI 500.000 September 28, 2022 2026 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka 11 September 2024/ 28 Oktober 2029/
VII/ Term loan VII 1.000.000 September 11, 2024 October 28, 2029
PT Bank Mandiri Modal kerja IV/ 8 Februari 2023/ 22 Mei 2027/ PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk Working Capital IV 500.000 February 8, 2023 Mayr 22, 2027 (Persero) Tbk
Modal kerja V/ Working 24 November 2023/ 05 April 2027/
Capital V 500.000 November 24, 2023 April 05, 2027
01 November
2025/
Modal kerja VI/ 01 Desember 2024/ November 01,
Working Capital VI 500.000 December 01, 2024 2025
PT Bank Pinjaman berjangka 03 Juli 2020/ 22 Mei 2027/ PT Bank
Danamon Tbk Vll/ Term loan Vll 500.000 July 03, 2020 May 22, 2027 Danamon Tbk
Modal kerja/ Working 27 Maret 2024/ 27 Januari 2025/
capital 150.000 March 27, 2024 January 27, 2025
PT Bank CIMB
Niaga Tbk,
PT Bank
Central
PT Bank CIMB Asia
Niaga Tbk, PT 04 September and
Bank Central 2024/ PT
Asia dan PT Pinjaman sindikasi/ 05 Maret 2021/ September 04, Bank
Bank Permata Syndicated loan 1.000.000 March 05, 2021 2024 Permata
Pinjaman berjangka lll/ 21 November 2022/ 05 Juni 2027/ PT Bank DKI
PT Bank DKI Tbk Term loan lll 350.000 November 21, 2022 June 05, 2027 Tbk
Pinjaman berjangka IV/ 21 Juni 2024/ June 24 Juli 2029/ July
Term Loan IV 400.000 21, 2024 24, 2029
Uncomitted Money 21 Juni 2024/ June 21 Juni 2025/
Market 100.000 21, 2024 June 21, 2025
PT Bank Central 15 November 2019/ 01 Juli 2025/ PT Bank Central
Asia Instalment Loan XI 650.000 November 15, 2019 July 01, 2025 Asia
08 November
06 Agustus 2024/ 2027/ November
Instalment Loan XII 500.000 August 06, 2024 08, 2027
Pinjaman rekening 17 Agustus/ 17 Agustus 2025/
koran/ Overdraft 30.000 August 17, 2024 August 17, 2025
PT Bank KEB
PT Bank KEB Hana
Hana Indonesia Money market line 15 April 2024/ 15 April 2025/ Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2024 April 15, 2025 Tbk
14 September/
Pinjaman berjangka 16 Agustus/ September 14,
Vll/ Term loan Vll 200.000 August 16, 2023 2027
PT Bak Victoria Demand loan - Non 28 Oktober 2025/ PT Bak Victoria
International revolving 28 Oktober 2024/ October 28, 2025 International
Tbk (Uncommited) 300.000 October 28, 2023 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja IX/ 23 Agustus 2023/ 12 Januari 2028/ Barat dan
Banten Tbk Working capital IX 300.000 August 23, 2013 January 12, 2028 Banten Tbk
02 Desember
2028/
Kredit modal kerja X/ 21 Mei 2024/ December 02,
Working capital X 500.000 May 21, 2024 2028
PT Bank
PT Bank Shinhan Pinjaman berjangka II/ 13 Mei 2024/ 13 Mei 2028/ Shinhan
Indonesia Term loan II 150.000 May 13, 2024 May 13, 2028 Indonesia
185
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, PT CFI In relation to these bank loans, PT CFI is required
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. PT CFI to keep its gearing ratio value between 8x - 10x.
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan PT CFI is also required to keep its non-performing
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% loan ratio value for arrears exceeding 30 days not
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara more than 5% and for arrears exceeding 90 days
3% - 5%. PT CFI diharuskan untuk memberikan between
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan 3% - 5%. PT CFI must give written notification to
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, concerned banks regarding changes in
perubahan bentuk PT CFI, komposisi permodalan management, mergers and acquisitions, changes
dan pembagian laba PT CFI. in PT CFI structure, composition of capital and PT
CFI profit sharing arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai Tbk act as mandated lead arrangers and
mandated lead arrangers and bookrunners, PT Bank bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk act as
CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai facility agent dan facility agent and PT Bank Central Asia Tbk act
PT Bank Central Asia Tbk bertindak sebagai security as security agent.
agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been
dibebankan oleh PT CFI sesuai dengan jadwal dan paid by PT CFI on schedule and the syndicated
terkait atas pinjaman berjangka dalam bentuk term-loan facility have been fully paid on
sindikasi telah dibayarkan sepenuhnya pada tanggal September 4, 2024.
4 September 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of March 31, 2025 and December 31, 2024, PT
PT CFI telah memenuhi semua pembatasan yang CFI has complied with all covenants mentioned in
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. loan agreements.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing PT CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko interest rate risk and cash flow interest rate risk.
suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate
risk).
PT CFI memberikan piutang sewa pembiayaan PT CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI dan VII (Catatan 7)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Maybank Tbk outstanding balance of term loan credit facility VI (Note 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IV dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang pokok fasilitas
kredit modal kerja V dan VI (Catatan 6 dan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer financing
receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit
PT Bank Mandiri Tbk facility IV and 70% of the outstanding balance of working capital credit facility V and VI (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk modal kerja / Finance lease receivables
and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding balance of term
PT Bank Danamon Tbk loan VII and clean basis collateral for working capital facility
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka III, IV dan Uncommited Money Market (Catatan 6 and 7)/
Finance leases receivables and/ or customer financing receivables at a minimum amount equivalent to
70% of the outstanding balance of term loan credit facility III, IV and Uncommited Money Market (Notes 6
PT Bank DKI Tbk and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment loan XI ,dan XII dan pinjaman rekening koran (Catatan 6 and 7)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
PT Bank Central Asia Tbk 70% of the outstanding balance of installment loan XI and XII and overdraft (Notes 7 and 8)
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka VII/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk VII.
186
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT CFI memberikan piutang sewa pembiayaan PT CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada pihak consumer financing receivables to third parties
ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai as fiduciary collateral, with details as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Bank Jaminan/ Collateral
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja IX dan X (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or
PT Bank Pembangunan Daerah consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
Jawa Barat dan Banten Tbk working capital credit facility IX and X (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka I (Catatan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of term loan
PT Bank Shinhan Indonesia credit facility I (Note 7).
25. OBLIGASI SUBORDINASI 25. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds
PT BPI dengan rincian sebagai berikut: issued by PT BPI with details as follows:
Tingkat
bunga tetap
Tanggal Tanggal per tahun/
Jangka mulai/ jatuh Fixed interest
waktu/ Starting tempo/ rate per Peringkat/ 31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
Jenis/ Type Term Date Due date annum Rating March 31, 2025 December 31, 2024
Obligasi
subordinasi
berkelanjutan
III Bank Panin
tahap I tahun
2018/
Continous
subordinated
bonds III
Bank Panin 3 Juli/
phase I 7 tahun/ July 3, 3 Juli/ July
year 2018 years 2018 3, 2025 9,50% idA+*) 1.302.000 1.302.000
Obligasi yang
beredar/
Outstanding
bonds 1.302.000 1.302.000
Diskonto yang
belum
diamortisasi
/
Unamortize
d discount (2.383) (2.826)
Bersih/ Net 1.299.617 1.299.174
Tingkat bunga
rata - rata per
tahun/ Average
annual interest
rate 9,46% 9,46%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-174/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-174/PEF-DIR/III/2024,
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025. dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1,
2025.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-175/PEF- ***) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-175/PEF-DIR/III/2024,
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 17 Maret 2024. dated March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 17,
2024.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- March 31, 2025 and December 31, 2024 and
masing sebesar Rp 443 dan Rp 2.406. amounted to Rp 443 and Rp 2,406, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk. The average effective interest
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 31 Maret rate in these subordinated bonds in March 31,
2025 dan 31 Desember 2024 dari obligasi 2025 and December 31, 2024 were 9,62% and
subordinasi yang diterbitkan ini adalah sebesar 9,61% per annum, respectively.
9,62% dan 9,61% per tahun.
187
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan II Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Maret/
Continous subordinated bonds II Bank Panin phase I year 2017 17 Juni/ June 17, 2017 March 17, 2017
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 31 Maret 2025 dan subordinated bonds in March 31, 2025 and
31 Desember 2024. December 31, 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada Phase II Year 2017 have matured on March 17,
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal 15 Maret 2024 and repaid on on March 15, 2024.
2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Obligasi subordinasi -
bersih 1.349.617 1.349.174 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih
harus dibayar - 31.239 Accrued interest payable
Total 1.349.617 1.380.413 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang to the subordinated bondholders after all payment
obligasi subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran PT BPI Claims in regard to subordinated bonds are ranked
kepada utang senior. Hak tagih sehubungan dengan paripassu without any preferences among
obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu subordinated bondholders.
tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
PT BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of PT BPI and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan
melakukan beberapa hal berikut ini:
188
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (lanjutan)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan
melakukan beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal • Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak • Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/ contradict with Financial Services Authority or
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau authorized financial institution.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Selling, transferring, or otherwise disposing of,
tangankan dengan cara apapun juga sebagian in any manner, part or all of the Company's
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan Fixed Assets, including land and buildings on
bangunan di atasnya, baik yang telah ada it, whether currently existing or to be acquired
maupun yang akan ada di kemudian hari, in the future, to any third party, except for
kepada pihak ketiga manapun kecuali untuk foreclosed collateral/assets and other Fixed
agunan yang diambil alih/harta eks jaminan dan Assets whose value, in a single transaction or
Aktiva Tetap lainnya yang nilainya dalam 1 (satu) a combination of transactions within the
transaksi atau gabungan transaksi yang dalam current year during the Bond period, does not
tahun berjalan selama masa Obligasi tidak exceed 4% (four percent) of PT BPI total
melebihi 4% (empat persen) dari total aktiva PT assets based on PT BPI latest audited
BPI berdasarkan laporan keuangan terakhir PT financial statements by a public accounting
BPI yang telah diaudit oleh kantor akuntan firm.
publik.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara • Pledge or encumber in any way PT BPI
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada This restriction does not apply to:
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Pembatasan ini tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan i. Assets pledged before the signing date of
sebelum tanggal ditandatanganinya the Trustee Agreement.
Perjanjian Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan ii. Collateral provided as part of the
usaha sehari-hari, termasuk pinjaman antar Company’s daily business operations,
bank untuk kebutuhan likuiditas, pinjaman including interbank loans for liquidity
pemerintah atau terkait pemerintah, dan/atau needs, government or government-
pinjaman luar negeri untuk pengembangan related loans, and/or foreign loans for
usaha serta transaksi repo. business expansion, as well as repo
transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk iii. Assets pledged for new loans as a
pinjaman baru sebagai pengganti pinjaman replacement for old loans (refinancing).
lama (refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 31 Maret 2025 dan subordinated bonds in March 31, 2025 and
31 Desember 2024. December 31, 2024.
189
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG REASURANSI 26. REINSURANCE PAYABLES
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 193.018 119.134 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 25.762 27.266 Indonesia Tbk
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 4.144 2.251 Gasellschaft
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia - 2.085 Syariah Indonesia
Reasuransi Nusantara Reasuransi Nusantara
Makmur 132 115 Makmur
Metlife Insurance Ltd. 58 61 Metlife Insurance Ltd.
PT Tugu Reasuransi PT Tugu Reasuransi
Indonesia 4.250 - Indonesia
Total 227.364 150.912 Total
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance payable based on currency are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 226.650 149.940 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 714 972 United States Dollar
Total 227.364 150.912 Total
27. UTANG KOMISI 27. COMMISSION PAYABLES
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Insentif 6.653 24.242 Incentive
Komisi 13.958 16.169 Commission
Total 20.611 40.411 Total
190
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG KLAIM 28. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis claims,
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam periodical claims and maturity claims which were
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis already approved for payment, including
dan penebusan nilai tunai. cancellation of policy and redemption of cash
surrender value.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties,
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: by type of insurance are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Unit-linked 20.930 32.309 Unit-linked
Dwiguna 16.312 15.811 Endowment
Universal life 14.100 9.429 Universal life
Seumur hidup 3.343 3.198 Whole life
Kesehatan 2.117 800 Health
Dwiguna kombinasi - 2.797 Endowment combined
Anuitas - - Annuity
Kematian berjangka - - Term death
Total 56.802 64.344 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 37.246 45.380 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 19.556 18.964 United States Dollar
Total 56.802 64.344 Total
29. TITIPAN PREMI 29. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Individu 30.746 28.351 Individual
Grup 160 1.557 Group
Total 30.906 29.908 Total
191
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Beban bunga yang masih
harus dibayar 257.007 351.931 Accrued interest payable
Setoran jaminan 231.037 195.481 Marginal deposits
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 160.374 166.658 advance
Liabilitas titipan setoran Customer deposit
nasabah 55.937 66.150 liabilities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 42.838 59.340 contingencies
Liabilitas pada pihak ketiga 26.320 50.131 Liabilities to third parties
Promosi dan hadiah - 47.333 Promotion and gifts
Provisi pajak - 36.636 Tax provision
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan - 16.800 wages
Provisi hukum - 10.368 Legal provision
Jasa tenaga ahli - 8.022 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan - 2.859 Education and training
Jamuan dan representasi Entertainment and
- 239 representation
Lain-lain 396.310 60.476 Others
Total 1.169.823 1.072.424 Total
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang loans and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, sold with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on
garansi dan sewa safe deposit. L/C transactions, bank guarantee and safe
deposit rentals.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya
perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 94.303 100.197 advance
192
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 30. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) Other financial liabilities (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya
perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 66.071 66.461 advance
Bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 313.185 397.294 payable
Setoran jaminan 231.190 195.628 Security deposits
Sub-total 610.446 659.383 Sub-total
Total 704.749 759.580 Total
31. DANA SYIRKAH TEMPORER 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, in the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 PT PDSB as of Mrach 31, 2025 and December
dengan perincian sebagai berikut: 31, 2024 with details as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty bank Bank counterparties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah 23.534 27.771 deposits
Deposito berjangka
mudharabah 42.342 37.300 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah
mudharabah antarbank interbank
230.000 770.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan Certificate of fund
dana management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 665.000 150.000 principles
Sub-total 960.876 985.071 Sub-total
Counterparty bukan bank Non-bank counterparties
Tabungan mudharabah Mudharabah saving
599.804 548.297 deposits
Giro Mudharabah Mudharabah demand
21 - deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.780.754 10.127.486 Mudharabah time deposits
Sub-total 10.380.579 10.675.783 Sub-total
Total-Rupiah 11.341.455 11.660.854 Total-Rupiah
193
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 PT PDSB as of March 31, 2025 and December
dengan perincian sebagai berikut: (lanjutan) 31, 2024 with details as follows: (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty bukan bank Non bank
counterparties
Deposito berjangka Mudharabah saving
mudharabah 2.998 1.109 deposits
Total Dana Syirkah Total Temporary Syirkah
Temporer 11.344.453 11.661.963 Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabugan mudharabah Mudharabah saving
3,22% 4,41% deposits
Deposito berjangka
mudharabah 6,79% 6,47% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antar bank investment
9,32% 6,67% certificate
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds
syirkah temporer adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Dana syirkah temporer Temporary Syirkah Fund
Tabungan mudharabah 623.338 576.068 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.826.094 10.165.895 Mudharabah time deposits
Giro Mudharabah Mudharabah demand
21 - deposits
Sertifikat investasi Mudharabah
mudharabah antarbank interbank
230.000 770.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan Certificate of fund
dana management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 665.000 150.000 principles
Sub-total 11.344.453 11.661.963 Sub-total
Beban bunga yang masih
harus dibayar (Catatan Accrued interest payable
30) (Note 30)
Deposito berjangka
mudharabah 43.625 32.910 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah
mudharabah antarbank interbank
1.213 1.329 investment certificate
Sertifikat pengelolaan Certificate of fund
dana management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 227 489 principles
Sub-total 45.065 34.728 Sub-total
Total 11.389.518 11.696.691 Total
194
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Tabungan Bisnis 338.647 229.654 Tabungan Bisnis
Tabungan Pas Flexible 3.078 133.078 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel
Gadget Program
150.834 129.466 Gadget
Tabungan Mudharabah ABP Tabungan Mudharabah
23.534 29.770 ABP
Tabungan Rencana 5.414 21.199 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 6.868 14.217 Karyawan
Tabungan Tazam 11.724 11.698 Tabungan Tazam
Tabungan Bagi Hasil Harian Tabungan Bagi Hasil
79.735 3.870 Harian
Tabungan Mudharabah Pas IB Tabungan Mudharabah
3.508 3.116 Pas IB
Total 623.338 576.068 Total
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 4.906.666 - 4.906.666 4.131.196 - 4.131.196 1 month
3 bulan 3.396.349 - 3.396.349 3.443.491 - 3.443.491 3 months
6 bulan 1.388.604 - 1.388.604 2.466.575 - 2.466.575 6 months
12 bulan 134.475 - 134.475 124.633 - 124.633 12 months
Total 9.826.094 - 9.826.094 10.165.895 - 10.165.895 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, jumlah deposito berjangka mudharabah yang mudharabah time deposits that are blocked and
diblokir dan dijadikan jaminan pembiayaan served as collateral for mudharabah financing and
murabahah dan pembiayaan musyarakah sebesar musyarakah financing are amounting to
Rp 706.347 dan Rp 446.939. Rp 706,347 and Rp 446.939.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat investasi mudharabah antarbank Mudharabah interbank investment certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PT PDSB represents instrument issued by PT PDSB in the
dalam bentuk sertifikat investasi mudharabah yang form of mudharabah investment certificate which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu sertifikat investasi mudharabah As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
antarbank pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 mudharabah interbank investment certificate
Desember 2024 masing-masing berkisar antara 3 have terms range from 3 days to 22 days and 13
hari sampai 22 hari dan 13 hari sampai 31 hari. days to 31 days.
195
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
(lanjutan) (continued)
Sertifikat investasi mudharabah antarbank diperoleh Mudharabah interbank investments certificate
dari: are obtained from:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Bank Pembangunan
Daerah Daerah
Sumatra Selatan Sumatra Selatan
Bangka Bangka
Belitung (BPD Sumsel Belitung (BPD Sumsel
Babel) - 400.000 Babel)
Bank Pembangunan Bank Pembangunan
Daerah Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Barat (BPD Sulselbar) Barat
(BPD
140.000 140.000 Sulserbar)
Bank Victoria Syariah 50.000 130.000 Bank Victoria Syariah
Bank BCA Syariah - 100.000 Bank BCA Syariah
Bank Kaltimra UUS 40.000 Bank Kaltimra UUS
Total 230.000 770.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank merupakan instrumen yang Interbank Sharia Principles represents
diterbitkan PDSB dalam bentuk sertifikat pengelolaan instrument issued by PDSB in the form of
dana sesuai prinsip syariah yang diperdagangkan Certificate of Fund Management with sharia
antar bank pada pasar uang antar bank. principles which are traded on the interbank
money market.
Jangka waktu Sertifikat Pengelolaan Dana As of March 31, 2025, PDSB’s Certificate of
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank pada tanggal Fund Management Based on Interbank Sharia
31 Maret 2025 berkisar antara 21 hari sampai Principles have terms range from 21 days to
28 hari. 28 days.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank diperoleh dari: Interbank Sharia Principles are obtained from:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Bank Syariah Indonesia 300.000 - Bank Syariah Indonesia
Bank Pembangunan
Bank Pembangunan Sumatra
Sumatra Selatan Bangka
Selatan Bangka Belitung (BPD
Belitung (BPD
Sumselbabel)
Sumselbabel) 200.000 -
Bank Pembangunan
Bank Pembangunan Daerah
Daerah
Kalimantan Barat UUS
Kalimantan Barat UUS 165.000 150.000
Total 665.000 150.000 Total
196
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned
merupakan bagian yang belum merupakan portion of premiums already paid under
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas short-term insurance contract. The
polis asuransi kontrak jangka pendek. calculation is made yearly for each policy
Perhitungannya dilakukan setiap akhir tahun atas on a proportional basis. Unearned
setiap polis secara proporsional. Premi yang premiums by type of insurance are as
belum merupakan pendapatan menurut jenis follows:
asuransi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 42.986 48.945 Unit-linked
Kesehatan 51.995 45.148 Health
Kematian berjangka 29 40 Term death
Dwiguna 7 8 Endowment
Kecelakaan diri - - Personal accident
Sub-total 95.017 94.141 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 522 271 Term death
Kesehatan - - Health
Sub-total 522 271 Sub-total
Total 95.539 94.412 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 94.412 13.129 51.114 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during
berjalan 222.684 145.274 77.410 the year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (221.557) (142.256) (79.301) during the year
Saldo akhir 95.539 16.147 49.223 Ending balance
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 60.972 9.858 51.114 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during
berjalan 331.127 348.234 (17.107 ) the year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (297.687 ) (344.963 ) 47.276 during the year
Saldo akhir 94.412 13.129 81.283 Ending balance
197
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang amounts set aside to provide for the
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian outstanding and incurred claims arising
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku from inforce insurance policies as of
(inforce policies) pada tanggal laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik date. The liability includes both reported
klaim yang dilaporkan dan klaim yang telah terjadi and incurred but not yet reported claims
namun belum dilaporkan (IBNR). (IBNR).
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by
asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Unit-linked 150.800 176.860 Unit-linked
Kematian berjangka 20.973 27.303 Term death
Kesehatan 15.439 12.029 Health
Dwiguna kombinasi 1.052 1.042 Endowment combined
Kecelakaan 21 20 Accident
Total 188.285 217.254 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The movement in estimated claims liabilities
sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 217.254 74.000 143.254 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during
berjalan 83.646 43.255 40.391 the year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (155.112) (70.565) (84.547) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 42.497 13.256 29.241 IBNR
Saldo akhir 188.285 59.946 128.339 Ending balance
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 185.945 75.898 110.047 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during
berjalan 482.709 179.591 303.118 the year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (494.776 ) (195.782 ) (298.994 ) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 43.376 14.293 29.083 IBNR
Saldo akhir 217.254 74.000 143.254 Ending balance
198
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Perorangan: Individual:
Unit-linked 1.906.562 2.153.513 Unit-linked
Universal life 292.568 295.954 Universal life
Seumur hidup 184.046 181.130 Whole life
Dwiguna 83.639 334.291 Endowment
Dwiguna kombinasi 621.742 296.036 Endowment combine
Kematian Term
berjangka 36.523 30.666 death
Kesehatan - 4 Health
Sub-total 3.125.080 3.291.594 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 156.265 157.439 Term
death
Unit-linked 253 275 Unit-linked
Sub-total 156.518 157.714 Sub-total
Total 3.281.598 3.449.308 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: policy benefits by type of insurance are as
follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 3.449.308 1.266 3.448.042 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 21.694 136 21.558 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (131.486) (20) (131.466) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit (176.653) - (176.653) prices
Penyesuaian lainnya 118.735 (109) 118.844 Other adjustments
Saldo akhir 3.281.598 1.273 3.280.325 Ending balance
199
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance are as follows:
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability* Assets* Liability*
Saldo awal 3.514.394 1.257 3.513.137 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 92.016 463 91.553 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (361.110 ) (200 ) (360.910 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due
to
perubahan changes in unit
harga unit (74.143 ) - (74.143 ) prices
Penyesuaian lainnya 278.151 (254 ) 278.405 Other adjustments
Saldo akhir 3.449.308 1.266 3.448.042 Ending balance
*Terdiri dari angka kovensional dan tabbarru *Cosists of conventional and tabarru amount
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability
Liabilitas Adequacy Test
Pada tanggal 31 Maret 2025, PT PDL, entitas On March 31, 2025, PT PDL, the subsidary
anak melakukan tes kecukupan liabilitas dengan has conducted liability adequacy test using
menggunakan tingkat suku bunga pasar masa current interest market rate 6.31%
kini sebesar 6,31% (2023: 6,16%) untuk Rupiah (2023: 6.16%) for Rupiah and 5.32%
dan 5,32% (2023: 4,87%) untuk Dolar Amerika (2023: 4.87%) for United States Dollar.
Serikat.
Berdasarkan hasil tes kecukupan liabilitias Based on the evaluation of Insurance
kontrak asuransi tersebut, manajemen PT PDL, Contract liability adequacy test, the PT
entitas anak berpendapat bahwa nilai tercatat PDL, the subsidary management is of the
liabilitias kontrak asuransi pada tanggal opinion that the carrying value of insurance
31 Maret 2024 dan 31 desember 2023 telah contract liabilities as of March 31, 2025 and
cukup. December 31, 2024 are adequate.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of
yang digunakan untuk menghitung liabilitas assumptions used to calculate insurance
kontrak asuransi pada tanggal 31 Maret 2025 contract liabilities as of March 31, 2025 and
dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
200
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
e. Asumsi dan Metodologi (lanjutan) e. Assumptions and Methodology (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
CSO1980, TMI CSO1980, TMI
Tingkat mortalitas dan 2011,Morbiditas 2011,Morbiditas Mortality and
morbiditas Reasuransi/Morbidity Reasuransi/Morbidity morbidity rates
of Reinsurance of Reinsurance
Tingkat pembatalan 5,00% - 25,00% 5,00% - 25,00% Lapse and surrenders rates
Tingkat diskonto saat ini 6,36% p.a (Rp) 6,36% p.a (Rp) Current discount rate
(per tahun) 5,42% p.a (USD) 5,42% p.a (USD) (per annum)
Tingkat diskonto rata-rata 6,14% p.a (Rp) 6,14% p.a (Rp) Average discount rates
(per tahun) 5,07% p.a (USD) 5,07% p.a (USD) (per annum)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of Match 31, 2025 and December 31,
2024, PT PDL, entitas anak, menggunakan 2024, PT PDL, a subsidiary, used cash flows
metode arus kas untuk menghitung liabilitas methodology to calculate insurance contract
kontrak asuransi pada produk-produk sebagai liabilities on products as follows: term death,
berikut: kematian berjangka, dwiguna, dwiguna endowment, endowment combined, whole
kombinasi, seumur hidup, seumur hidup life, whole life combined, and death.
kombinasi, dan kematian.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of December 31, 2025 and 31
2024, PT PDL, entitas anak, menggunakan December 31, 2024, PT PDL, the
metode arus kas ditambah nilai investasi untuk subsidiary, use cash flows methodology
menghitung liabilitas kontrak asuransi pada plus investment value to calculate
produk universal life. insurance contract liabilities on universal life
product.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, PT PDL, entitas anak, menggunakan 2024, PT PDL, the subsidiary, use UPR
metode UPR ditambah nilai investasi untuk methodology plus investment value to
menghitung liabilitas kontrak asuransi pada calculate insurance contract liabilities on
produk unit-linked. unit-linked product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and
yang belum merupakan pendapatan pada unearned premium as of March 31, 2025
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2024 has been approved
telah mendapat pengesahan Otoritas Jasa by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) through
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya No.S- its letter No.S-35/PD.111/2025 dated
35/PD.111/2025 tanggal 15 Januari 2025. January 15, 2025. Up to the date of
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan completion of this consolidated financial
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat statements, the computation of liability for
polis masa depan dan premi yang belum future policy benefits and unearned premium
merupakan pendapatan pada tanggal as of March 31, 2025 is still in the process of
31 Maret 2025 masih dalam proses persetujuan OJK approval.
oleh OJK.
201
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, akun ini seluruhnya merupakan Pajak 2024 , this account entirely represents Value
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Added Tax each amounting to Rp 1,113 and
Rp 1.113 dan Rp 686. Rp 686, respectively.
b. Taksiran Tagihan Pajak b. Estimated Claim for Income Tax Refund
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, akun ini seluruhnya merupakan taksiran 2024, this account entirely represents
tagihan pajak PT BPI tahun 2024 sebesar estimated claims for income tax refund PT
Rp 614.674. BPI for year 2024 amounting to Rp 614,674.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
31 Maret 2024 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2024 December 31, 2024
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pajak Pertambahan Nilai 222 148 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 7.173 7.071 Article 4 (2)
Pasal 21 35.556 7.486 Article 21
Pasal 23 86.992 96.883 Article 23
Pasal 25 2.977 32.733 Article 25
Pasal 26 19 13.780 Article 26
Pasal 29 38.741 30.666 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.889 1.887 Value Added Tax
Sub-total 173.347 190.506 Sub-total
Total 173.569 190.654 Total
d. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax Expenses (continud)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan Current income tax
kini -Perusahaan expense -
- - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Current income tax
kini -Entitas Anak expense -
214.688 162.793 Subsidiaries
Beban (manfaat) pajak Deferred tax expenses
tangguhan 5.022 635.249 ) (benefit)
Neto 219.710 798.042 Net
202
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
Balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 22.297 (168) - - 22.129 Accrued expense
Depresiasi aset - Fixed assets
tetap 108 - - 108 Depreciation
Beban
penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right use
usaha (36) 56 - - 20 assets
Liabilitas imbalan - Long-term
kerja jangka employee
panjang 13.567 - - 13.567 benefit liability
- Interest expense
Beban bunga atas from lease
liabilitas sewa (435) - - (435) liabilities
- Provision of
outstanding
Penyisihan klaim claims and
dalam proses 35.865 - - 35.865 IBNR
- Provision of
Penyisihan IBNR 8.436 - - 8.436 IBNR
- Provision of
Penyisihan aset reinsurance
reasuransi (17.085) - - (17.085) assets
Keuntungan yang -
belum
direalisasi Unrealized
atas aset gain on
keuangan available-for-
tersedia untuk sale
dijual (3.998) 45 - (3.953) financial assets
Cadangan biaya - Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 452 - - 452 maintenance
Cadangan - Allowance for
kerugian kredit 21.443 - - 21.443 credit losses
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai 65.815 4 - - 65.819 losses
Post-employment
Liabilitas imbalan benefits
pasca kerja 35.237 (127 ) - - 35.110 obligations
Bonuses and
Bonus dan THR 5.896 (1.993 ) - - 3.903 Allowance
Beban pensiun 174.509 - - - 174.509 Pension costs
Aset hak-guna 2.914 62 - - 2.976 Right-of-use
Aset takberwujud (1.656) 129 - - (1.527 ) Intangable assets
Premises and
Aset tetap (11.596) 1.942 - - (9.654) Equipment
Properti investasi Investment
(3) (2 ) - - (5) properties
Aset sewa operasi Operating lease
(723) 120 - - (603) asset
Beban lainnya 3.219 114 - - 3.333 Other expenses
Depreciation of
premises and
Penyusutan aset equipment and
tetap dan aset right-of-use
hak guna (35.738) - - - (35.738) assets
203
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
Balance loss income fund Balance
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (376.771) - 889 - (375.882) equipment
Revaluasi surat Revaluation of
berharga yang marketable
diukur pada securities
nilai wajar measured at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensif
lain 11.801 - - - 11.801 income
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (623) 97 - - (526) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (5.673) 251 - - (5.422) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.471 (698) - - 9.773 equipment
Penurunan
(kenaikan) Unrealized loss
perubahan (gain) from
nilai aset changes in fair
keuangan value financial
yang diukur assets
pada nilai measured at
wajar melalui fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain 237.248 (4.976) (53.744) - 178.528 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - assets - net
neto 194.941 (5.190) (52.810) - 136.941
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 8.302 13.995 - - 22.297 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.383) 620 (4.725) - (11.488) depreciation
Beban
penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right use
usaha (34.468) 1.608 - - (32.860) assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee
panjang 46.502 3.116 (815) - 48.803 benefit liability
Beban bunga Interest expense
atas liabilitas from lease
sewa (741) 305 - - (436) liabilities
204
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses outstanding
dan IBNR 38.943 5.358 - - 44.301 claims
Provision of
Penyisihan aset reinsurance
reasuransi (17.931) 846 - - (17.085) assets
Keuntungan
yang belum
direalisasi Unrealized
atas aset gain on
keuangan available-for-
tersedia sale
untuk dijual (8.233) 108 4.127 - (3.998) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 1.016 (564) - - 452 maintenance
Cadangan
kerugian Allowance for
kredit 21.444 - - - 21.444 credit losses
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai 702.696 (636.880) - - 65.816 losses
Bonuses and
Bonus dan THR 6.463 (567) - - 5.896 allowance
Kompensasi Other
lainnya 176.819 (46.299) 43.989 - 174.509 compensation
Beban pensiun (1.838) 182 - - (1.656) Pension costs
Aset takberwujud 8 (11) - - (3) Intangable assets
Properti investasi 194 Investment
(114) (803) - (723) properties
Aset sewa Operating lease
operasi - 3.219 - - 3.219 asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (343.102) - (33.668) - (376.770) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (601) (22) - - (623) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi - (5.673) - - (5.673) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 9.061 1.410 - - 10.471 equipment
Penurunan
(kenaikan) Unrealized loss
perubahan (gain) from
nilai aset changes in fair
keuangan value financial
yang diukur assets
pada nilai measured at
wajar melalui fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain 184.395 23.806 40.848 - 249.049 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - assets - net
neto 781.238 (635.249) 48.953 - 194.942
205
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates, among others, the increase of
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (“VAT”) from previously 10%
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula to become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 12% effective on January 1, 2025. In addition,
dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain the bill revokes the reduction of the tax rates for
itu, membatalkan penurunan tarif pajak entitled corporate income taxpayers and
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan permanent establishments from previously
bentuk usaha tetap dari semula turun ke 20% decrease to 20% to remain at 22% for fiscal year
menjadi tetap sebesar 22% yang mulai berlaku 2022 onwards.
pada tahun pajak 2022.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri Indonesia enacted the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun Regulation of the Republic of Indonesia No. 131
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan Year 2024 related to the Treatment of Value
Nilai atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan Added Tax on the Import of Taxable Goods,
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Delivery of Taxable Goods, Delivery of Taxable
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Services, Utilization of Intangible Taxable Goods
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam from Outside the Customs Area within the
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena Customs Area, and Utilization of Taxable
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Services from Outside the Customs Area within
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak Customs Area, which changes the of the
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan method of calculating the value added tax
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar payable by multiplying the rate of 12% (twelve
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar percent) with the tax base in the form of another
11/12 (sebelas per dua belas) dari harga jual value of
mulai tanggal 1 Januari 2025. 11/12 (eleven twelfths) of the selling price,
effective from January 1, 2025.
Pajak Penghasilan Pilar Dua Pillar Two income taxes
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to
bermaksud memberlakukan undang-undang enact tax legislation to comply with Pillar Two
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar model rules, including Indonesia. The Group is
Dua, termasuk Indonesia. Grup berada dalam within the scope of PMK 136/2024, which did
lingkup PMK 136/2024, yang tidak berdampak not impact 2024 (consolidated) financial
pada laporan keuangan (konsolidasian) 2024 statements but may impact the Group’s
tetapi mungkin akan mempengaruhi laporan consolidated financial statements from January
keuangan konsolidasian Grup mulai 1 Januari 1, 2025 onward.
2025 dan seterusnya.
PMK 136/2024 menerapkan mekanisme PMK 136/2024 applies new taxing mechanisms
perpajakan baru yang mensyaratkan under which a Multinational Enterprises (“MNE”)
Perusahaan Multinasional ("PMN") untuk would pay a top-up tax in a jurisdiction
membayar pajak tambahan di suatu yurisdiksi whenever the efective tax rate, determined on a
ketika tarif pajak efektif, yang ditentukan jurisdictional basis under the Pillar Two rules is
berdasarkan yurisdiksi menurut aturan Pilar Dua, below a 15% minimum rate. PMK 136/2024 sets
lebih rendah dari tarif minimum 15%. PMK out the mechanics for determining which entity
136/2024 menetapkan mekanisme untuk (or entities) in an MNE Group should apply the
menentukan entitas mana (atau entitas-entitas top-up tax and the portion of such tax that is
mana) dalam Grup PMN yang harus charged to each relevant entity.
menerapkan pajak tambahan tersebut dan porsi
pajak yang dibebankan kepada setiap entitas
terkait.
206
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) f. Changes in Tax Regulations (continued)
Pajak Penghasilan Pilar Dua (lanjutan) Pillar Two income taxes (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2024, the
31 Desember 2024, Grup telah menerapkan Group has applied amendment to SFAS 212:
amandemen PSAK 212: Pajak Penghasilan, Income Taxes, which provides mandatory
yang memberikan pengecualian wajib sementara temporary exception from recognizing or
dari pengakuan atau pengungkapan pajak disclosing deferred taxes related to Pillar Two
tangguhan terkait aturan Pilar Dua sehingga rules such that there is no impact to the 2024
tidak ada dampak terhadap Laporan Keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian 2024.
Aturan model Pilar Dua adalah kompleks dan The Pillar Two model rules are complex and the
Grup sedang dalam proses untuk mengestimasi Group is still in the process of assessing
dampak potensialnya terhadap laporan potential impact to the (consolidated) financial
keuangan (konsolidasian), jika ada. Berdasarkan statements, if any. Based on currently available
informasi yang tersedia saat ini, Grup tidak information, the Group does not expect any
mengharapkan adanya dampak material material impact to the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
g. Pemeriksaan Pajak g. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2016 Tax assessment - Fiscal year 2016
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima PT Panin International (“PI”) received the
surat perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Underpaid Tax Assessement Letter
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga On April 22, 2022, PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022,
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PT PDL telah mengajukan banding kepada PT PDL has submitted an appeal to the Tax
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun Court on the above SKPKB in 2022 through the
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, letter no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Pajak Income Taxes article 21, and VAT. As of
Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. Sampai completion date of this consolidated financial
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, no decision from the Tax Court on
konsolidasian ini, belum ada keputusan dari PDL’s tax appeal.
Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL.
207
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) (lanjutan) PT Panin International (“PI”) (continued)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2020 Tax assessment - Fiscal year 2020
PT PDL menerima Surat Pemberitahuan PT PDL received the inspection Notification
pemeriksaan No. PRIN-79/RIKSIS/ Letter No. PRIN-79/RIKSIS/KPP.0508/2024
KPP.0508/2024 tertanggal 3 Mei 2024 dari DJP dated May 03, 2024, from DGT to test
untuk menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban compliance with the fulfillment of tax obligations
perpajakan untuk tahun pajak 2020. Sampai for the 2020 tax year. Up to the completion date
tanggal penyelesaian Laporan konsolidasian ini, of this consolidated Financial Statements, the
pemeriksaan untuk tahun pajak 2020 masih audit for the 2020 tax year remains in progress
berlangsung dan belum ada keputusan. and no decisions has been made
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
PT BPI menerima SKPKB pajak penghasilan PT BPI received corporate income SKPKB from
badan dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation
No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus No. 00013/206/16/091/18 dated August 29, 2018
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar regarding income tax year 2016 amounting to
Rp 216.430 dan denda sebesar Rp 216,430 and penalty amounting to Rp 86,572.
Rp 86.572. PT BPI telah membayar dan mencatat PT BPI has paid and recorded the underpayment
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted a
mengajukan permohonan pengurangan atau request for reduction or cancellation of 2016 tax
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 assessment letter through the letter No.
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak submitted by PT BPI, Directorate General of
telah mengabulkan pengurangan sebesar Taxation has approved the reduction of 2016 tax
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun assessment letter by
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- Rp 160,387 through Decision Letter of
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. Directorate General of Taxation No. KEP-
PT BPI telah menerima pengembalian kelebihan 00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8, 2020.
pembayaran pajak tersebut pada Juni 2020. PT BPI received the refund of in June 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, PT BPI On August 4, 2020, PT BPI submitted second
mengajukan permohonan pengurangan atau request of reduction or cancellation for 2016 tax
pembatalan Surat Ketetapan Pajak tahun assessment letter to Directorate General of
2016 kedua melalui surat No. 391/DIR/EXT/2020 Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020
sejumlah Rp 134.308. Permohonan tersebut, on the remaining Rp 134,308. Such request has
telah ditolak melalui Surat Keputusan been rejected by Decision Letter of Directorate
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- General of Taxation No. KEP-
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 2020. On January 20, 2021, through letter No.
nomor 017/DIR/EXT/21, PT BPI telah mengajukan 017/DIR/EXT/21, PT BPI has filed a lawsuit for
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar 2016 corporate income tax amounting to Rp
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat 134,308 to the Tax Court based on the Director
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- General of Taxes decision letter No. KEP
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December
2020, dengan proses sidang pada tanggal 29, 2020, with a trial on December 14, 2021. PT
14 Desember 2021. PT BPI telah menerima BPI has received official decision statement
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang from the Tax Court, issued on March 10, 2022,
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan rejecting PT BPI objection.
keputusan menolak Gugatan PT BPI.
208
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 9 Juni 2022, PT BPI mengajukan On June 9, 2022, PT BPI submitted Letter of
Surat Permohonan Peninjauan Kembali dan Application for Judicial Review and
Memori Peninjuan Kembali atas Putusan Memorandum of Review on Tax Court Decision
Pengadilan Pajak Nomor PUT- No. PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022
000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 mengenai regarding Lawsuit against the Decision Letter of
Gugatan terhadap surat Keputusan the Director General of Taxes No. KEP-01332/
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- NKEB/ WPJ.19/ 2020 dated December 29, 2020
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal regarding Deduction of Tax Assesment of
29 Desember 2020 tentang Pengurangan SKPKB, in Accordance with Article 36
Ketetapan Pajak atas SKPKB Berdasarkan Pasal paragraph (1b) of the KUP. On February 20,
36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, Supreme Court has filed a decision with
2023, Mahkamah Agung telah memberikan registered number 195B/PJ/PJK/2023.
keputusan dengan nomor register Regarding to the decision above, PT BPI
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, believes that there will be no impact on
PT BPI berkeyakinan tidak ada dampak terhadap consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
PT BPI menerima SKPKB pajak penghasilan PT BPI received corporate income SKPKB from
badan dari Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation
No. 00014/206/17/091/19 tanggal 30 September No. 00014/206/17/091/19 dated September 30,
2019 atas pajak penghasilan tahun 2017 sebesar 2019 regarding income tax year 2017
Rp 368.257. PT BPI telah membayar dan amounting to
mencatat kekurangan pembayaran pajak tersebut. Rp 368,257. PT BPI has paid and recorded the
underpayment.
Pada tanggal 30 September 2019, PT BPI On September 30, 2019, PT BPI received
menerima SKPKB PPh pasal 4 (2) tahun 2017 PPh article 4 (2) underpayment assessment
dari Direktorat Jenderal Pajak. PT BPI melakukan letter (“SKPKB”) from Directorate General of
pembayaran atas SKPKB tersebut pada tanggal Taxation.
29 Oktober 2019. Pada tanggal 20 Desember PT BPI paid for the SKPKB on October 29,
2019, melalui surat nomor 700/DIR/EXT/2019, 2019. On December 20, 2019, through letter
PT BPI mengajukan surat keberatan dan ditolak number 700/DIR/EXT/2019, PT BPI submitted
oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui surat an objection letter and was rejected by the
keputusan nomor KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 Directorate General of Taxation through
tanggal 20 November 2020. Decision Letter No. KEP-
01377/KEB/WPJ.19/2020 dated November 20,
2020.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted an
mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak objection to the 2017 tax assessment letter to
tahun 2017 tersebut kepada Direktorat Jenderal the Directorate General of Taxes. Based on the
Pajak. Atas surat keberatan tersebut, Direktorat objection letter, the Directorate General of
Jenderal Pajak mengabulkan seluruhnya Taxes granted all of PT BPI objections
keberatan PT BPI atas Pajak Penghasilan regarding Corporate Income Tax amounting to
Badan sejumlah Rp 360.586 melalui Surat Rp 360,586 through the Decision Letter of
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation No. KEP-
No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 01454/KEB/WPJ.19/2020 dated December 17,
17 Desember 2020 dan menolak keberatan 2020 and rejected PT BPI objection to
PT BPI atas Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat (2) Income Tax Article 4 paragraph (2) through
melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Decision Letter of Directorate General of
No KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal Taxation No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020
20 November 2020. PT BPI telah menerima dated November 20, 2020. PT BPI received the
pengembalian kelebihan pembayaran pajak refund of the tax overpayment on March 23,
tersebut pada 23 Maret 2021. 2021.
209
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 15 Februari 2021, PT BPI On February 15, 2021, PT BPI filed an appeal to
mengajukan banding ke pengadilan pajak atas the tax court related to the rejection of
penolakan terhadap pengajuan keberatan atas submission of objections on SKPKB tax article
SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat 4(2) 2017 through letter No. 039/DIR/EXT/21,
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke amounting to Rp 59,706, based on the Decision
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Letter of Directorate General of Taxation No.
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan November 2020. As of the issuance date of the
tanggal penerbitan laporan keuangan December 31, 2024 consolidated financial
konsolidasian tahun 31 Desember 2024, PT BPI statements, PT BPI is still waiting for the
masih menunggu putusan sidang tersebut. decision of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the Field Audit Notification Letter No.
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23,
tanggal 23 April 2021 PT BPI dilakukan 2021, PT BPI has been re-examined by the
pemeriksaan ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes for 2016 Income
atas Pajak Penghasilan tahun 2016. Pada tanggal Tax. On December 28, 2021 the Directorate
28 Desember 2021 Direktorat Jenderal Pajak General of Taxes issued an Additional
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
Tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 dan (SKPKBT) amounting to
sanksi administrasi sebesar Rp 681.966. PT BPI Rp 681,966 and an administrative sanction of
telah melakukan pembayaran atas seluruh Rp 681,966. PT BPI has made payments for all
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. SKPKBT on March 18, 2022.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang On the additional underpaid tax, PT BPI did not
Bayar Tambahan tersebut PT BPI tidak agree either formally or materially, and would file
menyetujui baik secara aspek formal maupun an objection through letter No. 094/DIR/EXT/22
material, dan mengajukan keberatan melalui surat dated March 21, 2022, after making payments
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, for all the SKPKBT on March 18, 2022. On
setelah melakukan pembayaran atas seluruh March 17, 2023, Directorate General of Taxation
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada issued the Decision No. KEP-
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
menerbitkan Keputusan No. KEP-00154/KEB/PJ/ objection of Rp 84,022. For the decision,
WPJ.19/2023 mengabulkan sebagian keberatan management believes that there will be no
permohonan PT BPI sebesar Rp 84.022. Atas significant impact on PT BPI financial condition
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan tidak and consolidated financial statements.
ada dampak yang signifikan terhadap kondisi
keuangan PT BPI dan laporan keuangan
konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12 2023, through letter number
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, PT BPI 203/DIR/EXT/23 dated June 8 2023, PT BPI
telah mengajukan surat Permohonan Banding submitted an Appeal Letter against the Decision
terhadap Keputusan Direktur Jenderal Pajak of the Director General of Taxes No. KEP-
No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 dated March 17,
17 Maret 2023 tentang Keberatan Wajib Pajak 2023 concerning Taxpayer Objection to the
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Additional Underpayment Tax Assessment
Tambahan (“SKPKBT”) Pajak Penghasilan Badan Letter
No. 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember (“SKPKBT”) for Corporate Income Tax
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan No. 00001/306/16/091/21 dated December 28,
Pajak. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan 2021 Tax Year 2016 to the Chairman of the Tax
keuangan konsolidasian 31 Desember 2024, Court. As of the issuance date of the 31
PT BPI masih menunggu hasil sidang banding December 2024 consolidated financial
tersebut. statements, PT BPI is still waiting for for the
decision of the appeal.
210
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the March 31, 2025
keuangan konsolidasian tahun 31 Maret 2025, PT consolidated financial statements, PT BPI is still
BPI masih menunggu hasil sidang banding waiting for the result of the appeal.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on Field Inspection Notification Letter
Pemeriksaan Lapangan No. PEMB- number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022
00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 tanggal 2 Agutus dated
2022. Pemeriksaan terhadap PT BPI untuk tahun 2 August 2022, Inspection of PT BPI for 2018
pajak 2018 yang dilakukan oleh Kantor Wilayah taxes were carried out by the Regional Office of
DJP Wajib Pajak Besar Satu. Pada tanggal DJP Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
9 Juni 2023, Direktorat Jenderal Pajak telah Directorate General of Taxes issued a SKPKB
menerbitkan SKPKB sebesar Rp 483.846. amounting to Rp 483,846.
Atas SKPKB tersebut PT BPI telah mengajukan On the SKPKB, PT BPI did not approve in part,
permohonan keberatan melalui surat both in formal and material aspects. PT BPI has
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat submitted an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter no.
2023, setelah PT BPI melakukan pembayaran 442/DIR/EXT/23 dated September 4, 2023, after
atas seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus PT BPI made payment for all SKPKBT on
2023. Atas pembayaran SKPKBT di atas, PT BPI August 25, 2023. For the SKPKBT payments
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan above, PT BPI believes there will be no
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan significant impact on
keuangan konsolidasian. PT BPI financial condition and consolidated
financial statements.
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal Regarding the SKPKB for Income Tax Article
4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan 23, Article 26, Article 4 paragraph (2) and
Keberatan oleh PT BPI sebesar Rp 59.985 VAT submitted for objection by PT BPI
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui amounting to Rp 59,985 was granted by the
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxes through the
No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai Directorate General of Taxes Decree
dengan No. KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024 up to
dan terhadap SKPKB PPh Badan sebesar No. KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024, and the
Rp 155.370 dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Corporate Income Tax SKPKB amounting to
Pajak melalui surat Keputusan Direktorat Jenderal Rp 155,370 was granted by the Directorate
Pajak No. KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024. General of Taxes through Decree of the
Directorate General of Taxes
No. KEP-00389/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
Pada tanggal 14 Agustus 2024, PT BPI On August 14 2024, PT BPI submitted an
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas appeal to the Tax Court regarding the 2018 VAT
SKPKB PPN tahun 2018 melalui surat nomor SKPKB through letters No. 723/DIR/EXT/24 and
723/DIR/EXT/24 dan 724/DIR/EXT/24 tanggal 724/DIR/EXT/24 dated August 12 2024
12 Agustus 2024 sebesar Rp 70.714. Pada amounting to Rp 70,714. On September 5 2024,
tanggal 5 September 2024 PT BPI mengajukan PT BPI submitted an appeal to the Tax Court
banding ke Pengadilan Pajak atas SKPKB PPh regarding the 2018 Income Tax Article 4(2)
Pasal 4(2) tahun 2018 melalui surat SKPKB via letters No. 798/DIR/EXT/24 to No.
No. 798/DIR/EXT/24 sampai dengan 804/DIR/EXT/24 dated September 3 2024
No. 804/DIR/EXT/24 tanggal 3 September 2024 amounting to Rp 5,770. PT BPI has submitted
sebesar Rp 5.770. PT BPI telah mengajukan an appeal against the SKPKB for Corporate
Banding atas SKPKB PPh Badan, PPh Final dan Income Tax, Final Income Tax and VAT.
PPN.
211
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 22 Desember 2023, PT BPI On December 22, 2023, PT BPI received a Tax
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Audit Letter from the Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak No. PRIN- Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023
418/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember dated December 12, 2023 for the tax year
2023 untuk tahun pajak 2019. Tanggal 29 Oktober 2019. On October 29 2024, PT BPI received
2024 PT BPI menerima SKPKB PPh Badan, PPh the SKPKB for Corporate Income Tax, tax
Pasal 21, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 ayat (2) dan Article 21, tax Article 23, tax Article 4 paragraph
PPN dengan total sebesar Rp 58.690. PT BPI (2) and VAT with a total of Rp 58,690. PT BPI
telah melunasi seluruhnya dan sedang has paid in full and now is preparing an
mempersiapkan surat permohonan Keberatan. Objection letter.
Pada tanggal 22 Desember 2023, PT BPI On 22 December 2023, PT BPI received a Tax
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Audit Letter from the Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak No. PRIN- Taxes PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember December 12, 2023 for the tax year 2021. As of
2023 untuk tahun pajak 2021. Sampai dengan the date of publication of the consolidated
tanggal penerbitan laporan keuangan financial statements 31 December 2024 the tax
konsolidasian 31 Desember 2024 proses audit process is still ongoing.
pemeriksaan pajak masih berlangsung.
Pada tanggal 29 Oktober 2024, PT BPI menerima On October 29 2024, PT BPI received SKPKB
SKPKB PPh Badan, PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, for Corporate Income Tax, Income Tax Article
PPh Pasal 4 ayat (2) dan PPN dengan total 21, Income Tax Article 23, Income Tax Article 4
sebesar Rp 58.690. PT BPI telah melunasi paragraph (2) and VAT with a total of Rp
seluruhnya dan sedang mempersiapkan surat 58,690.
Keberatan. PT BPI has paid in full and is preparing an
objection letter.
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT BPI mengajukan On May 21, 2024, PT BPI filed a lawsuit via
Gugatan melalui surat No. 397/DIR/EXT/24 letter No. 397/DIR/EXT/24 dated May 17, 2024
tanggal 17 Mei 2024 perihal Gugatan Terhadap regarding the lawsuit against the decision of the
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Director General of Taxes
No. S-800001/WPJ.19/KP.0103/2024 tanggal No. S-800001/WPJ.19/KP.0103/2024 dated
23 April 2024 tentang Pemberitahuan Surat April 23, 2024 regarding Notification of Decree
Keputusan Pemberian Imbalan Bunga (SKPIB) on the Granting of Interest Rewards (SKPIB)
Tidak Dapat Diterbitkan atas sengketa pajak tahun that cannot be issued regarding the 2016 tax
2016. dispute.
Pada tanggal 11 September 2024, PT BPI On September 11, 2024, PT BPI received a Tax
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Audit Letter for the 2020 tax year from the
Lapangan untuk tahun pajak 2020 dari Direktorat Directorate General of Taxes
Jenderal Pajak No. S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 No. S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 dated
tertanggal 6 September 2024. Sampai dengan September 6, 2024. As of the date of
tanggal penerbitan laporan keuangan publication of the consolidated financial
konsolidasian 31 Desember 2024 proses statements 31 December 2024, the tax audit
pemeriksaan pajak masih berlangsung. process is still ongoing.
212
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of December 31, 2024 and 2023, the Group
2024, Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Implementing
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”)
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
yang diundangkan pada November 2020. Program Law) enacted in November 2020. The defined benefit
imbalan pasti ini tidak didanai. plan is unfunded.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
tanggal 31 Maret 2025 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2024 is performed by an independent
independen, KKA Enny Diah Awal melalui actuary, KKA Enny Diah Awal through its report
laporannya No. 24057/PDIL/AP/01/2025 dated January 20, 2025
No. 24057/PDIL/AP/01/2025 tanggal 20 Januari and as of December 31, 2023 is performed by KAA
2025 dan untuk tanggal 31 Desember 2023 Enny Diah Awal through its report No.
dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024. The
laporannya No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal calculation of long-term employee benefits liability for
6 Februari 2024. Perhitungan liabilitas imbalan kerja PT BPI and its subsidiary as of December 31, 2024
jangka panjang untuk PT BPI dan entitas anak is performed by an independent actuary, KKA Steven
tanggal 31 Desember 2024 dilakukan oleh aktuaris & Mourits through its report No. 0235/MR-DA-
independen, KKA Steven & Mourits melalui PSAK219-BNKP/II/2025 dated February 6, 2025 and
laporannya No. 0235/MR-DA-PSAK219- as of December 31, 2023 is performed by KKA
BNKP/II/2025 tanggal 6 Februari 2025 dan untuk Steven & Mourits through its report No. 0514/MR-
tanggal 31 Desember 2023 dilakukan oleh KKA DA-PSAK24-BNKP/II/2024 dated February 12, 2024.
Steven & Mourits melalui laporannya No. 0514/MR-
DA-PSAK24-BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari
2024.
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per
7,10% - 7,15% 7,10% - 7,15%
tahun) Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 10,0% 7,0% - 10,0% Salary increase rate (per annum)
213
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. LIABILITAS SEWA 35. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: the movements during the year are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 1.412 6.564 the year
Penambahan 22.603 1.557 Addition
Pertambahan bunga 456 236 Accretion of interest
Pembayaran (3.032 ) (6.945 ) Payments
Saldo akhir tahun 1.412 Balance at the end of the
21.439 year
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in
profit or loss:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Beban penyusutan aset Depreciation expense of
hak-guna (Catatan 53) right-of-use assets (Note
5.084 5.067 53)
Pertambahan bunga 236 746 Accretion of interest
Jumlah total yang diakui Total amount recognized
dalam laba rugi in
5.320 5.813 profit or loss
36. MODAL SAHAM 36. SHARE CAPITAL
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The details of the shareholders and their
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan respective share ownership as of March 31,
catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro 2025 and December 31, 2024, respectively,
Administrasi Efek adalah sebagai berikut: based on the report prepared by PT Sinartama
Gunita Shares Registrar, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninvest Tbk 21.728.799.460 67,86% 2.716.100 PT Paninvest
Tbk
Masyarakat (masing- Public (each
masing kepemilikan below
di bawah 5%) 10.293.273.833 32,14% 1.286.659 5%
ownership)
Total 32.022.073.293 100,00% 4.002.759 Total
214
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SAHAM TREASURI 37. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, PT BPI has
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali repurchase its own stocks.
saham yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
kembali 6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
yang dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, From that amount, Rp 610 is used as deduction of
senilai nominal Rp 610 digunakan sebagai capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya is used as deduction of share premium.
senilai Rp 3.623 digunakan sebagai pengurang agio
saham.
215
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 31 Maret 2025 2024 /
Number of per Shares / March 31, December
Shares (full amount) 2025 31, 2024
Agio saham Share premium
Penjualan saham: Sale of shares
1983 1.020.000 1.950 1.989 1.989 1983
1989 793.664 5.300 4.206 4.206 1989
Saham bonus Bonus shares in
tahun 1990 186.143 2.750 512 512 1990
Swap share Swap share
pada transaction
tahun 1991 15.520.000 10.000 155.200 155.200 in 1991
Kapitalisasi agio Capitalization of
saham share premium
tahun 1992 55.499.421 - (55.499) (55.499) in 1992
Saham yang
diperoleh Treasury
kembali (78.035.500) - (3.685) (3.685) stocks
Agio saham yang Selling
diperoleh of treasury
kembali 7.145 7.145 stocks
Hasil Exercise
pelaksanaan Warrant
Waran Seri V 19.930 19.930 Series V
Sub-total 129.798 129.798 Sub-total
Biaya emisi efek Share
ekuitas issuance cost
Biaya Penawaran
Umum
Terbatas (PUT)
dalam rangka
penerbitan hak Limited
memesan efek Public Offering
terlebih dahulu through
kepada preemptive
pemegang right issue to
saham shareholders
- Limited Public
- PUT II tahun Offering II,
1998 (435) (435) 1998
- PUT III - Limited Public
tahun 1999 (332) (332) Offering III, 1999
- Limited Public
- PUT IV Offering IV,
tahun 1999 (551) (551) 1999
- Limited
- PUT V tahun Public
1999 (444) (444) Offering V, 1999
-
- PUT VI Limite Public
tahun 2006 (570) (570) Offering VI, 2006
216
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 31 Maret 2025 2024 /
Number of per Shares / March 31, December
Shares (full amount) 2025 31, 2024
- Limited Public
- PUT VII Offering VII,
tahun 2011 (8.234) (8.234) 2011
Sub-total (10.566) (10.566) Sub-total
Difference
arising
from
business
combinatio
Selisih nilai n
transaksi transaction
kombinasi of entities
bisnis under
entitas common
sepengendali (1.214.310) (1.214.310) control
Acquisition cost
Biaya perolehan Book value
Nilai buku of investment
investasi pada in
PT BPI 510.691 510.691 PT BPI
Sub-total (703.619) (703.619) Sub-total
Total (584.387) (584.387) Total
39. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 39. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal issued share capital several times which
ditempatkan yang diambil bagian dan disetor penuh subscribed and fully paid by the Company and
oleh Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Life Insurance Company, Ltd) in different
Ltd) dalam proporsi yang berbeda. Hal ini proportion. This resulted in the dilution of the
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without losing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT BPI telah beberapa kali In 2013, PT BPI has increase its authorized and issued
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan yang share capital several times which subscribed and fully
diambil bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan dalam paid by the Company in different proportion. This
proporsi yang berbeda. Hal ini berdampak terhadap dilusi resulted in the dilution of the Company’s ownership of
kepemilikan Perusahaan atas PT BPI dari semula 34,34% PT BPI from
menjadi 46,04%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh 34.34% to become 46.04%, without losing control. All
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam impact resulted from this dilution are presented in
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak “Difference Arising from Transaction with Non-
Nonpengendali”. controling Interest” account.
217
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 39. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI (lanjutan) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
(continued)
Merupakan selisih antara ekuitas bagian PT BPI di Represents the difference between PT BPI
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with PT CFI
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan limited public offering V of 1,171,488,567 shares
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham with 911,157,774 warrants in 2011, and the
PT CFI sejumlah 1.171.488.567 saham disertai exercise of warrants Series V to 209,723,040
sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 dan shares in 2014 and the PDSB Initial Public
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham exercise of warrants Series I to 275,809,846
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada shares in 2017, perform to increase of Capital
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah through PDSB Limited Public Offering I with Pre-
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal emptive Rights Issued (HMETD) of
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB 13,763,702,595 shares in 2018.
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(HMETD) sejumlah 13.763.702.595 saham pada
tahun 2018.
40. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 40. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini berkaitan dengan hal-hal berikut: This account pertains to the following:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap 3.703.493 3.705.514 fixed assets
Bagian penghasilan Equity portion in other
komprehensif comprehensive
lainnya dari entitas (1.139.044) (1.123.442) income of an associate
asosiasi
Keuntungan yang belum Unrealized gain from adjustment
direalisasi in
dari kenaikan nilai wajar fair value of available-for-sale
efek
tersedia untuk dijual 1.247.236 1.248.788 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti benefit
17.219 17.219 obligation
Keuntungan yang belum Unrealized gain from adjustment
direalisasi in
dari kenaikan nilai wajar fair value through other
melalui
penghasilan comprehensive income
komprehensif lain (184.586) (274.145)
Total 3.644.318 3.573.934 Total
218
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 41. NON-CONTROLLING INTEREST
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kepentingan non- Non-controlling Interest in Net
pengendali atas Aset Assets of Subsidiaries
Bersih Entitas Anak
PT Bank Pan Indonesia 34.230.845 33.710.904 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Tbk
PT Panin Internasional 1.934.751 1.955.492 PT Panin Internasional
Total 36.165.596 35.666.396 Total
Kepentingan non- Non-controlling Interest in Net
pengendali atas Laba Income of Subsidiaries
Bersih Entitas Anak
PT Bank Pan Indonesia 410.223 1.645.169 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Tbk
PT Panin Internasional 31.652 148.126 PT Panin Internasional
Total 441.875 1.793.295 Total
Kepentingan non- Non-controlling Interest in
pengendali atas Other Comprehensive Income
Penghasilan (Rugi) (Loss) of Subsidiaries -
Komprehensif Lain net of tax
Entitas Anak - setelah
pajak
PT Bank Pan Indonesia 114.769 1.551.194 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Tbk
PT Panin Internasional (10.317) 121.002 PT Panin Internasional
Total 104.452 1.672.196 Total
42. CADANGAN UMUM 42. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General
Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para Meeting of Shareholders dated June 27, 2024,
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk the Company’s shareholders decided to not
tidak membagikan dividen dan menetapkan distribute dividends and approved the
cadangan umum sebesar Rp 500. appropriation for general reserves amounting to
Rp 500.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General
Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para Meeting of Shareholders dated June 19, 2023,
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk the Company’s shareholders decided to not
tidak membagikan dividen dan menetapkan distribute dividends and approved the
cadangan umum sebesar Rp 500. appropriation for general reserves amounting to
Rp 500.
219
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. PENGELOLAAN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang continue as a going concern and to maximize
saham dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other
stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust
struktur permodalan, Perusahaan dapat the capital structure, the Company may adjust
menyesuaikan pembayaran dividen kepada the dividend payment to shareholders, return
pemegang saham, imbalan modal kepada capital to shareholders or issue new shares.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian ratio, by dividing net debt with the total capital.
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan The Group’s policy is to maintain a gearing ratio
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam within the range of gearing ratios of the leading
kisaran yang umum dalam industri sejenis dengan companies in the industry in order to secure
tujuan untuk mengamankan pendanaan terhadap funds at a reasonable cost.
biaya yang rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah payables, policyholders’ deposits, accrued
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan expenses and other payables and insurance
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas contract liabilities less cash and cash
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi equivalents. The total capital is calculated as
keuangan konsolidasian. equity as shown in the consolidated statement
of financial position.
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Liabilitas kontrak asuransi 3.588.125 3.760.974 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 305.143 255.667 Insurance payables
Titipan premi 30.906 29.908 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.169.824 1.072.424 Accrued expenses
Utang lain-lain 306.410 303.412 Other payables
Total 5.400.408 5.422.385 Total
Dikurangi kas dan setara Less cash and cash
kas (18.205.180) (22.361.847) equivalents
Utang neto (12.804.772) (16.939.462) Net liabilities
Total ekuitas 66.128.581 65.117.804 Total equity
Rasio pengungkit (0,19) (0,26) Gearing ratio
220
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value through
melalui profit or loss
laba rugi
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 87.741 124.492 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 74.553 25.241 Rupiah Security
Surat
Perbendaharaan
Negara - 273 Government Treasury Bills
Surat Utang Jangka
Menengah 12 13 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through profit
laba and
rugi 162.306 150.019 loss
Diukur pada nilai wajar
melalui
penghasilan Measured at fair value through
komprehensif other comprehensive
lain income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 341.622 347.018 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Security
Bank
Indonesia 220.115 6.076
Surat Utang
Jangka
Menengah 222 222 Medium Term Notes
Reksadana - - Mutual Funds
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 561.959 353.316 income
221
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31 2025 March 31, 2024
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Demand
Giro 17.794 20.657 deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia
lain and other banks
Call money 6.912 12.879 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 10.995 9.105 deposit facility
Sertifikat Bank
Indoensia Bank Indonesia Sharia
Syariah 1.126 1.555 Certificates
Deposito berjangka 3.038 Time deposits
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 82.253 101.331 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 60.588 62.778 Rupiah Security
Efek yang dibeli
dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 19.616 3.254 agreements to resell
Sertifikat
pengelolaan
dana
berdasarkan Interbank fund
prinsip Syariah management certificate
antarbank 1.317 115 based on Sharia principle
Wesel tagih 41 83 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 1.730.049 1.766.930 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 488.232 444.534 Demand loans
Pembiayaan 154.254 Syndicated loans
bersama 166.497
Kredit program 26.010 32.829 Program loans
Kredit lainnya 35.663 37.074 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan
konsumen 309.523 333.469 Consumer financing
Sewa pembiayaan 17.501 16.624 Finance lease
Piutang jual dan
sewa- Sale and lease-back
balik 2.234 886 receivables
Sub-total - Diukur pada
biaya perolehan Sub-total - Measured at
diamortisasi 2.976.351 3.001.395 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
Rupiah 3.700.616 3.504.730 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 1.478 1.626 Bonds/Sukuk
222
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Valuta asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Diukur pada biaya Measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Demand
Giro 2.468 4.199 deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia
lain and other banks
Call money 27.464 38.647 Call money
Deposito berjangka 19 816 Time deposits
Tabungan Savings
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 17.762 20.216 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 8 16 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 74.760 64.161 Fixed loans
Pembiayaan Syndicated loans
bersama 10.842 17.368
Pinjaman rekening
koran 304 351 Demand loans
Kredit lainnya 5 - Other loans
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at
biaya perolehan amortized
diamortisasi 133.632 145.774 cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned - foreign
valuta asing 135.110 147.400 currencies
Total 3.835.726 3.652.130 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit Interest income from the effect of discounting of
yang mengalami penurunan nilai sebesar impaired loans are amounting to Rp 135,110
Rp 135.110 dan Rp 147.400 pada tanggal 31 Maret and Rp 147,400 as of March 31, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024. 2024.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 3.835.726 dan transactions amounted to Rp 3,835,726 and
Rp 3.652.130 masing-masing untuk tahun 31 Maret Rp 3.652.130 million in March 31, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024, respectively.
223
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. BEBAN BUNGA 45. INTEREST EXPENSE
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan amortized
diamortisasi cost
Rupiah Rupiah
Deposit
Simpanan s
935.174 719.901 Time
Deposito berjangka deposits
Tabungan 265.728 283.096 Saving deposits
Giro 41.586 34.084 Demand deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain banks
Call money 3.761 32.816 Call money
Deposito berjangka 397 547 Time deposits
Giro 11 Demand
14 deposits
Tabungan - - Saving deposits
Securities sold with
Efek yang dijual dengan agreements to
janji dibeli kembali 135.654 54.247 repurchase
224
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
\
45. BEBAN BUNGA (lanjutan) 45. INTEREST EXPENSE (continued)
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized
(lanjutan) cost
(continued)
Rupiah
Rupiah (lanjutan) (continued)
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 33.149 83.692 Subordinated bonds
Obligasi 78.534 - Bonds
Pinjaman yang diterima 55.233 145.927 Borrowings
Liabilitas sewa (Catatan 17) 1.173 1.165 Lease liabilities (Note 17)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 166.184 158.063 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 14.147 9.681 certificate
Tabungan 7.444 5.030 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan Interbank fund
dana berdasarkan management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank sharia
10.046 1.943 principle
Sub-total 1.748.224 1.530.203 Sub-total
Foreign
Valuta asing currencies
Deposi
Simpanan ts
Tabungan 1.791 2.002 Saving deposits
Deposito berjangka 3.858 1.907 Time deposits
646 Demand
Giro 588 deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain banks
Call money 7.812 - Call money
Sub-total 14.049 4.555 Sub-total
Total 1.762.273 1.534.758 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 213.506 dan Sharia expense amounted to Rp 213,506 and
Rp 204.908 masing-masing untuk tahun 31 Maret Rp 204.908 for the year ended March 31, 2025
2025 dan 31 Desember 2024. and December 31, 2024, respectively.
225
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI 46. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka or long-term contracts.
panjang.
Pendapatan premi terdiri dari: Premium revenues consist of:
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Premi tunggal 98.923 368.342 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 75.819 350.937 First year premium
Premi tahun berjalan 388.234 1.627.165 Renewal premium
Total 562.976 2.346.444 Total
226
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 46. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in Pendapatan
Premi Premi Increase Unearned Premi Neto /
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Net
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Unit-
Unit-linked - 264 - (7) 257 linked
Kematian 322.268 (81.041) 5.956 2.331 249.514 Death
Endowm
Dwiguna 128.019 (914) - (30) 127.075 ent
Seumur Whole
hidup 41.907 (9.405) (240) (1.045) 31.217 life
Endowm
Dwiguna ent
kombinasi 1.523 2.521 - 22 4.066 combined
Person
al
Kecelakaa accid
n diri 5.956 4.506 - 46 10.508 ent
Kesehatan 63.303 (12.146) (6.848) 1.692 46.001 Health
Neto 562.976 (96.215) (1.132) 3.009 468.638 Net
227
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 46. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: (lanjutan) follows: (continued)
31 Maret 2024 /
March 31, 2024
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in
Premi Premi Increase Unearned Pendapatan
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Premi Neto /
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Net Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Unit-linked 381.991 (48.003) 781 19 334.788 Unit-linked
Kematian 41.425 (3.510) (197 ) (65 ) 37.653 Death
Dwiguna 3.283 (2.120) 1 - 1.164 Endowment
Seumur Whole
hidup 7.695 1.696 - - 9.391 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 97.146 (28) - - 97.118 combined
Kecelakaan Personal
diri - - 2 - 2 accident
Kesehatan 13.541 (4.098) 641 - 10.084 Health
Neto 545.081 (58.889) 1.254 11.674 499.120 Net
47. HASIL INVESTASI 47. INVESTMENT INCOME
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Pendapatan bunga Interest income
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 98.081 65.626 securities
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 68.195 85.220 cash and cash equivalents
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) on
kurs investasi 7.565 8.371 foreign exchange
mata uang asing - neto from investment - net
Pendapatan dividen - 761 Dividend income
Lain-lain - neto (1.124) (630) Others - net
Neto 172.717 159.348 Net
228
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. KEUNTUNGAN PENJUALAN EFEK 48. GAIN ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Unit penyertaan reksa dana 8.971 19.184 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 40.734 67.594 Debt securities (bonds)
Efek sekuritas (466) - Equity securities
Efek lainnya 26.226 2.312 Other securities
Neto 75.465 89.090 Net
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 49. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA AND MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA THROUGH PROFIT OR LOSS
RUGI
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Unit penyertaan reksa dana (166.474) 54.537 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 2.249 (5.101) Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) 3.083 16.949 Equity securities (shares)
Neto (161.142) 66.205 Net
50. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 50. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Asuransi 9.847 17.349 Insurance
Export - import
Transaksi ekspor - impor 8.914 9.978 transactions
Kiriman uang 431 501 Money transfers
Lainnya - bersih 3.395 5.038 Others - net
Total 22.587 32.866 Total
51. LAIN-LAIN 51. OTHERS
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and
piutang pembiayaan consumer
konsumen yang dihapus financing receivables
buku 174.283 154.015 previously written-off
Pendapatan jasa administrasi 111.715 135.854 Administration fees
Jasa bank lainnya 19.088 20.506 Other service fees
Pendapatan komisi 5.894 5.894 Commissions revenue
Lainnya 43.294 232.496 Others
Total 354.274 548.765 Total
229
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KLAIM DAN MANFAAT 52. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Klaim rawat inap 148.033 199.528 Hospital claims
Klaim nilai tunai 119.009 144.007 Surrender claims
Klaim kematian 59.119 38.369 Death claims
Klaim jatuh tempo 10.666 2.928 Maturity claims
Klaim tahapan 1.743 2.654 Periodical claims
Klaim kecelakaan - - Accident claims
Lain-lain 7.066 5.865 Others
Total 345.636 393.351 Total
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 5.861 1.598 (3.669) 27 - 3.817 Universal life
Unit-linked 296.757 (53.869) (250.268) (1) (7.381) Unit-linked
Kematian 13.016 2.924 (11.160) 812 8.211 13.803 Death
Dwiguna 12.029 (417) (10.063) 1.744 - 3.293 Endowment
Seumur Whole
hidup 1.724 (287) 2.422 5.356 - 9.215 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 1.045 (3.155) 87.074 14.768 - 99.732 combined
Anuitas - - - - Annuity
Kecelakaan Personal
diri - - 29 - 2 31 accident
Kesehatan 15.204 (2.150) (5.884) - 1.526 8.696 Health
Neto 345.636 (55.356) (191.519) 22.707 9.738 131.206 Net
230
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 52. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
Klaim dan manfaat berdasarkan produk asuransi: Net claims and benefits based on type of
insurance product consist of:
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 16.020 (938) (14.192) - - 890 Universal life
Unit-linked 353.647 (43.409) 34.240 - (1) 344.477 Unit-linked
Kematian 8.196 (4.057) (5.689) - 2.340 790 Death
Dwiguna 3.953 (7.481) (1.673) - - (5.201) Endowment
Seumur Whole
hidup 1.878 (176) 3.194 - - 4.896 life
Dwiguna Endowment
kombinasi 1.529 - 58.293 - - 59.822 combined
Kesehatan 8.128 (1.960) (8.039) - 689 (1.182) Health
Kecelakaan Personal
diri - - 35 - 7 42 accident
Anuitas - - - - - - Annuity
Neto 393.351 (58.021) (66.169) - 3.035 404.534 Net
231
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. UMUM DAN ADMINISTRASI 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31 2025 March 31, 2024
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 624.804 702.141 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 34) 89.784 126.912 benefits (Note 34)
Gratifikasi dan bonus 44.897 - Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 5.277 - Training and education
Sub-total 764.762 829.053 Sub-total
Penyusutan (Catatan 17 Depreciation (Note 17 and
dan 18) 144.692 2.977 18)
Beban premi Deposit insurance
penjaminan premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 60.235 1.101 Repairs and maintenance
Komunikasi 41.638 794 Communication
Pajak 29.278 Taxes
Administrasi kantor 25.912 549.942 Office administration
Financial Service
Beban pungutan Otoritas Authority fee
Jasa Keuangan expenses
Sewa 18.670 2.677 Rent
Iklan 11.409 Advertising
Premi asuransi 15.533 Insurance premium
Honorarium 13.341 Honorarium
Representasi dan Representation and
sumbangan 8.414 donations
Jasa tenaga ahli 8.663 5.102 Professional fees
Lisensi Licences
Entertainment and
Jamuan dan representasi 1.646 1.465 representation
Pendidikan dan pelatihan 1.606 1.563 Education and training
Administrasi bank 859 756 Bank charges
Listrik, air dan gas 749 647 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 169 1.709 Travelling
Lain-lain 381.310 178.064 Others
Total 1.528.886 1.575.850 Total
54. BIAYA AKUISISI 54. ACQUISITION COST
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Komisi 58.806 72.775 Commission
Biaya fasilitas 4.381 4.381 Facilitation fees
Insentif 3.387 8.372 Incentives
Total 66.574 85.528 Total
232
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
55. PEMASARAN 55. MARKETING
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Promosi dan hadiah 24.309 14.162 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 4.027 5.106 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 113 140 checkup
Pendidikan dan pelatihan 16 3 Education and training
Total 28.465 19.411 Total
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR)
NILAI IMPAIRMENT LOSSES
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with
Indonesia dan bank Bank
lain (Catatan 4) Indonesia and other
913 (2.599) banks (Note 4)
Efek-efek (Catatan 13) (4) (12) Securities (Note 13)
Kredit (Catatan 5) 98.564 269.342 Loans (Note 7)
Tagihan anjak piutang Factoring
(Catatan 6) receivables
- (2.239) (Note 6)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali (Catatan agreement to resell
15) 1.677 (330) (Note 15)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 8) 824 (34.260) receivables (Note 8)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 6) 26 5.832 (Note 6)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 7) 157.866 136.563 receivables (Note 7)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 9) (489) 1.383 (Note 9)
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima (928) 51 Accrued interest receivables
Sub-total 258.449 373.731 Sub-total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 13) 4.952 3.376 Securities (Note 13)
Total 263.401 377.107 Total
Aset Lain-lain (Catatan 19) Other Assets (Note 19)
Piutang lain-lain 16.534 16.483 Other receivables
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
(Catatan 64) (16.559) 934 (Note 64)
Total 263.376 394.524 Total
Aset Nonkeuangan Non-financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 19) (7.479) 11 (Note 19)
Total 255.897 394.535 Total
233
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICES
PT BPI memeroleh persetujuan sebagai bank PT BPI has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Decision Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari dated February 28, 2002. The securities which
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian are administered by the Bank, consist of
dalam bentuk obligasi tanpa warkat, Sekuritas scriptless bonds, Bank Indonesia Rupiah
Rupiah Bank Indonesia, dan saham tanpa warkat Securities, and script-less stocks in the form of
per tanggal scriptless shares as of December 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. December 31, 2024.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI The custodial services offered by PT BPI
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi consist of, among others, handling the
efek, jasa penyimpanan dan pengadministrasian settlement of securities transaction,
efek serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya safekeeping and administration of securities,
mengurus atau menagihkan hak-hak yang melekat and other related services such as corporate
pada efek antara lain pembayaran kupon, dividen, actions, and payments of coupon, dividends,
bonus, pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain- bonus payments, payments of securities at
lainnya. maturity date and others.
58. LABA PER SAHAM 58. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per
tanggal-tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember share as of March 31, 2025 and December 31,
2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follow:
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Laba neto tahun berjalan Net profit for the year
yang dapat diatribusikan attributable to the
kepada pemilik entitas owners of
induk 441.194 418.858 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number
saham yang beredar dan of shares for basic and
dasar selama tahun berjalan 32.022.073.293 32.022.073.293 diluted earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in
penuh) 13,78 13,08 full amount of Rupiah)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan as mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Paninvest Tbk − PT Paninvest Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
234
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
Sifat Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia
merupakan perusahaan-perusahaan yang are the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as PT BPI.
PT BPI.
c. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang c. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Panin Financial Tbk. PT Panin Financial Tbk.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan d. DPK PIB is an entity established by PT
oleh PT BPI untuk mengelola program BPI to manage PT BPI defined benefit
pensiun manfaat pasti PT BPI, seperti yang pension program, as discussed in Note
dibahas pada Catatan 34. 34.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. into certain transactions with related parties.
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: These transactions included, among others,
the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 4 dan 44). receipt of interest (Notes 4 and 44).
2. Penempatan kepada bank lain dan 2. Placement with other banks and receipt
penerimaan bunga (Catatan 4 dan 44). of interest (Note 4 and 44).
3. Pemberian kredit dan tagihan bunga 3. Granting of loans, interest receivable
(Catatan 5 dan 44). (Notes 5 and 44).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 20 the form of deposits (Notes 20 and 45).
dan 45).
5. Penjualan surat berharga yang diterbitkan 5. Sales of securities issued and
dan obligasi subordinasi (Catatan 22 dan 25). subordinated bonds (Notes 22 and 25).
6. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 6. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 34. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 34.
7. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 7. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal
Builders.
8. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 8. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas spaces from PT Mizuho Leasing
Tbk menyewa ruang-ruang kantor. Indonesia Tbk, PT Paninvest Tbk and PT
Panin Sekuritas Tbk.
235
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. has entered into certain transactions with
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan related parties. Related party transactions are
kondisi dan persyaratan yang disepakati oleh para made based on term and condition agreed by
pihak, yang meliputi antara lain: the parties, these transactions include, the
following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Paninvest Tbk Entitas induk terakhir / Menerima pertanggungan asuransi
Ultimate parent entity jiwa atas karyawan PT Paninvest Tbk
/ Received premium on life insurance
contracts for employees of PT
Paninvest Tbk.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui
Grup) / laba rugi, kerjasama pemasaran
Under the same indirect produk Bancassurance / Placement of
parent entity (Pan Indonesia investment in securities and mutual
Group) fund at fair value through profit or loss,
Bancassurance product marketing
cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental
owned by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci / Beban gaji dan kesejahteraan
Commissioners and directors Key management personnel karyawan / Salaries and employees
benefits.
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Demand deposits with other
Giro pada bank lain bank
Grup Panin 74.660 101.290 Panin Group
Penempatan pada bank Placement with other
lain bank
Grup Panin 66.240 - Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.280.579 1.280.761 Panin Group
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 6.739 7.460 Panin Group
Total 1.428.218 1.389.511 Total
Persentase terhadap total
aset 0,58% 0,54% Percentage from total assets
236
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
(continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.273.142 1.370.249 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin 52.736 102.700 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 3.719 3.659 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 64 63 Panin Group
Pendapatan diterima Income received in
dimuka advance
Grup Panin 94.303 100.197 Panin Group
Total 1.423.964 1.576.868 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,80% 0,87% liabilities
Pendapatan bunga Unused loan facilities
Grup Panin 19.872 155.725 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 1.739 6.495 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 4.211 22.595 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 115 441 Panin Group
Total 25.937 185.256 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 0,82% 1,36% neto sales
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities
komitmen adalah sebagai berikut: are
as follows:
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 258.686 273.235 Panin Group
Persentase terhadap total liabilitas Percentage from total
komitmen 0,66% 0,67% commitment liabilities
237
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
(continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Investment income
Piutang hasil investasi receivables
Grup Panin 123 253 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
aset 0,00% 0,00% assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 287.797 343.478 Panin Group
Percentage from total
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,13% assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 1.469 2.561 Panin Group
Percentage from total
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.267 3.443 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
aset 0,00% 0,00% assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 366 354 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 8.385 70.176 Panin Group
Percentage from total
Persentase terhadap total gross
premi bruto 1,49% 2,99% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 426 2.662 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0.00 0,02% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 12.981 75.542 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 19,50% 22,55% acquisition cost
238
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
General and
Beban umum dan administrative Panin
Administrasi Grup Panin 199 15.225 Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,01% 0,25% expenses
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang The compensation for key management
seluruhnya meliputi anggota Komisaris dan Direksi personnel which includes all the Group’s Board of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioner and Directors are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31 2025 December 31, 2024
Short term employee
Imbalan kerja jangka pendek - 14.542 benefits
Post-employement
Imbalan pascakerja - - benefits
Total - 14.542 Total
Percentage from general
Persentase terhadap total and
beban umum dan administrative
administrasi - 0,24% expenses
Imbalan kerja jangka panjang tersebut merupakan Long-term employee benefits above are part of
bagian dari total imbalan kerja jangka panjang estimated long-term employee benefits as disclosed
yang diungkapkan dalam Catatan 34 atas laporan liability in Note 34 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
60. KONTRAK REASURANSI 60. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis- For the purpose of managing risk exposure on
polis asuransi yang jumlah pertanggungannya insurance policies in excess of own retention risk,
melebihi retensi sendiri (own retention), PT Panin PT Panin Dai-ichi Life entered into life reinsurance
Dai-ichi Life mengadakan kontrak reasuransi jiwa contracts with local reinsurance companies, namely
dengan perusahaan reasuransi lokal yaitu PT PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero),
Reasuransi Indonesia Utama (Persero), PT PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.,
Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk., PT PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT Tugu
Reasuransi Syariah Indonesia, Reasuransi Indonesia, Reasuransi Nusantara
PT Tugu Reasuransi Indonesia, Reasuransi Makmur, and with international reinsurance
Nusantara Makmur, dan dengan perusahaan companies, namely Münchener Rückversicherungs-
reasuransi internasional yaitu Münchener Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company Ltd., and
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Metlife Insurance Ltd.
Reinsurance Company Ltd., dan Metlife Insurance
Ltd.
239
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
61. DANA TABARRU 61. TABARRU FUND
Sebagai bagian dari bisnis asuransinya, Grup As part of its insurance business, Grup enters
melakukan kontrak manajemen dengan peserta into management contracts with sharia
asuransi syariah untuk mengelola dana tabarru insurance participants to manage the tabarru
yang timbul dari kontrak asuransi syariah. fund arising from sharia insurance contracts.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 year ended March 31, 2025 and December 31,
Desember 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 25.035 16.861 Beginning balance
Surplus (defisit)
underwriting Underwriting surplus (deficit)
dana tabarru 3.933 9.072 tabarru fund
Distribution to
Distribusi ke peserta - (719 ) participants
Distribusi ke pengelola - (179 ) Distribution to operator
Surplus (defisit) yang Tabarru fund surplus
tersedia untuk dana tabarru 3.933 8.174 (deficit)
Saldo akhir 28.968 25.035 Ending balance
Rincian surplus (defisit) underwriting dana tabarru Details of underwriting surplus (deficit) of tabarru
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret fund for the years ended March 31, 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai December 31, 2023 are as follows:
berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum Gross contribution before
ujrah 6.666 25.758 ujrah
Ujrah pengelola (3.114 ) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (1.623 ) (6.256 ) Reinsurance share
Increase in unearned
Kenaikan kontribusi
yang belum menjadi hak 5 13 contribution
Increase in
Kenaikan kontribusi yang unearned
belum menjadi hak yang contribution
disesikan kepada ceded to
reasuradur - 2 reinsurer
Total pendapatan asuransi 5.048 16.403 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 5.124 18.488 Claim paid
Klaim reasuransi (2.987 ) (12.770) Reinsurance claims
Kenaikan Increase in
estimasi liabilitas klaim (5.722 ) 6.949 estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa
depan - 517 future policy benefits
Penurunan Decrease in insurance
liabilitas kontrak asuransi - (5.225) contract liabilities ceded
240
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
yang disesikan kepada to reinsurers
reasuradur
Total beban asuransi (3.585 ) 7.959 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 8.633 8.444 Net surplus insurance
61. DANA TABARRU (lanjutan) 61. TABARRU FUND (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 153 657 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi (56) expenses
Penghasilan (beban) lain-lain Other income (expense) -
- neto (4.853 ) 27 net
Total Investment Income -
Total Hasil Investasi - Neto (4.700 ) 628 Net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 3.933 9.072 From Tabarru Fund
62.DANA INVESTASI PESERTA 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, dana investasi peserta produk syariah di the details of participant’s investments funds of
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh sharia products under akad wakalah that have
Grup adalah sebagai berikut: been invested by Groups are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 34 249 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS PT Bank DBS
Indonesia 1.244 1.278 Indonesia
Total kas di bank 1.278 1.527 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Aladin
PT Bank Aladin Syariah 2.250 - Syariah
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Bukopin 665 5.105 Bukopin
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah - 605 Syariah
PT Bank BTPN
PT Bank BTPN Syariah 665 605 Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 665 595 Syariah
241
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total deposito berjangka 4.245 6.910 Total time deposits
Total cash and cash
Total kas dan setara kas 5.523 8.437 equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga 25 87 Third parties
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Piutang lain-lain Other Receivable
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta - 199 Participants’ invesment
Penyertaan saham Shares
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 4.836 119 Tbk
PT Astra International PT Astra International
Tbk 3.363 1.287 Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
International Tbk 2.554 - International Tbk
PT United Tractors
PT United Tractors Tbk 1.323 - Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 1.262 482 Makmur Tbk
PT Indofood CBD PT Indofood CBD
Sukses Makmur Tbk 1.067 618 Sukses Makmur Tbk
PT Chaeron Pokphand PT Chaeron Pokphand
Tbk 1.008 982 Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 890 1.097 Minerals Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 880 400 PT Kalbe Farma Tbk
PT Merdeka Copper PT Merdeka Copper
Gold Tbk 677 392 Gold Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 653 359 Negara Tbk
PT Aneka Tambang PT Aneka Tambang
Tbk 620 1.568 Tbk
PT Adaro Energy Tbk 585 2.976 PT Adaro Energy Tbk
PT Bank Syariah
Indonesia (Persero) Tbk 482 1.133 PT Bank BRI Syariah
PT Mitra Adi Perkasa, PT Mitra Adi Perkasa,
Tbk 409 - Tbk
PT Bukit Asam Tbk 397 310 PT Bukit Asam Tbk
PT Indah Klat Pulp & PT Indah Klat Pulp &
Paper Tbk 394 444 Paper Tbk
PT Semen Gresik Tbk 392 278 PT Semen Gresik Tbk
242
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT XL Axiata Tbk 387 779 PT XL Axiata Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 372 - Materilas Tbk
PT AKR Corporindo PT AKR Corporindo
Tbk 338 2.031 Tbk
PT Indosat 313 - PT Indosat
PT Unilever Indonesia PT Unilever Indonesia
Tbk 311 - Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 256 - Internasional Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerlas
Indonesia Tbk 234 - Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 214 536 PT Vale Indonesia Tbk
PT Ace Hardware PT Bank Panin Dubai
Indonesia Tbk 138 3.757 Syariah Tbk
PT Pertamina
PT Pertamina Geothermal Energy
Geothermal Energy Tbk 136 - Tbk
PT Barito Pacific PT Barito Pacific
Timber - 1.087 Timber
PT Erajaya PT Erajaya
Swasembada - 933 Swasembada
PT Surya Esa Perkasa PT Surya Esa Perkasa
Tbk - 900 Tbk
PT Harum Energy Tbk - 697 PT Harum Energy Tbk
PT Indika Energy Tbk - 475 PT Indika Energy Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement
Prakarsa Tbk - 431 Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo
PT Indo Tambangraya Tamabangraya Mega
Mega Tbk - 421 Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk - 406 Indonesia Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk - 363 Karyasehat Tbk
PT Surya Citra Media PT Surya Citra Media
Tbk - 305 Tbk
PT Timah Tbk - 200 PT Timah Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk - - Petrochemical Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
PT Adaro Andalan PT Adaro Andalan
Indonesia Tbk - - Indonesia Tbk
Total 24.491 25.766 Total
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai Nilai Nilai
perolehan / wajar / perolehan / wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
cost value cost value
243
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Government of the
Indonesia 4.619 4.468 4.619 4.492 republic Indonesia
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar quoted market
4.619 4.468 4.619 4.492 laced
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan products under akad wakalah that have been
oleh Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal- invested by the Group for the years ended March
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31, 2025 and December 31, 2024, are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Cash and cash
Kas dan setara kas 5.523 8.437 equivalents
Investment income
Piutang hasil investasi 25 87 receivables
Piutang lain-lain - 199 Other receivable
Penyertaan saham 24.491 25.766 Shares
Efek utang (obligasi) 4.468 4.492 Debt securities (bonds)
Total participants’
investments
Total dana investasi
peserta 34.507 38.981 fund
63. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 63. SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, jumlah nosional pembelian dan penjualan the notional amount outstanding of unsettled
tunai valuta asing yang belum diselesaikan terdiri spot exchange contracts are as follows:
atas:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta purchase
asing transactions
Dolar Amerika Serikat 1.059.840 505.383 United States Dollar
Dolar Singapura - 32.167 Singapore Dollar
Yuan China - 4.819 Chinese Yuan
Total 1.059.840 542.369 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta
asing Transactions
Dolar Amerika Serikat 351.900 264.736 United States Dollar
Dolar Singapura - 32.175 Singapore Dollar
Yuan China - 5.232 Chinese Yuan
Total 351.900 302.143 Total
244
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam Commitment and contingency transactions in the
kegiatan usaha Grup yang mempunyai risiko kredit business activities of Group has credit risk as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 42.131.462 40.381.138 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan
masih berjalan dalam Outstanding irrevocable
rangka ekspor dan Letters of Credit (L/C)
impor 1.033.832 679.377 for export and import
Total Commitment
Total Liabilitas Komitmen 43.165.294 41.060.515 Liabilities
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi
Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 340.541 286.074 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.166.797 1.209.001 Bank Guarantee
Total Contingent
Liabilities -
Total Liabilitas Kontinjensi -
Bersih 826.256 922.927 Net
Lainnya Others
Loans written off (Note
Kredit hapus buku (Catatan 5) - 12.137.511 5)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi carrying amount of commitments and
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage contingencies based on amortized cost
untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2025 dan classification on a stage basis for the year
31 Desember 2024 sebagai berikut: ended March 31, 2025 and December 31,
2024 :
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 39.959.767 13.545 77.827 2.218.377 42.269.516 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 264 (264) - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit Transfer to
ekspetasian Lifetime ECL -
sepanjang (6.105) 6.130 (25) - - Not Credit
245
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
umurnya Impaired (stage 2)
- tidak
mengalami
penurunan nilai
(stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang
umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.841) (67) 1.908 - - (stage 3)
Total pengalihan 39.952.085 19.344 79.710 2.218.377 42.269.516 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net carrying
nilai tercatat (1.488.502) (3.205) (4.783) (388.321) (1.884.811) value
Komitmen dan
kontijensi baru
yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 4.563.707 - - 1.120.534 5.684.241 and contingencies
Komitmen dan
kontijensi yang Commitments and
dihentikan contingencies
pegakuannya (1.479.236) (112) - (257.507) (1.736.855) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 1.595.969 (3.317) (4.783) 474.706 2.062.575 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 41.548.054 16.027 74.927 2.693.083 44.332.091 end of the year
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 2 (2) - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang
umurnya
- tidak Transfer to
mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (26.603) 26.603 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang
umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (22.415) (100) 22.515 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.053.148 30.428 161.689 2.419.263 40.664.528 Total transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali bersih of the net carrying
nilai tercatat (4.445.004) (16.883) (21.840) (197.963) (4.681.690) value
Komitmen dan
kontijensi baru
yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 11.232.516 - - 1.064.960 12.297.476 and contingencies
Komitmen dan (4.880.893) - (62.022) (1.067.883) (6.010.798) Commitments and
246
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kontijensi yang contingencies
dihentikan derecognized
pegakuannya
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for the
tahun berjalan 1.906.619 (16.883) (83.862) (200.886) 1.604.988 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 39.959.767 13.545 77.827 2.218.377 42.269.516 end of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 57.994 1.321 25 59.340 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
months expected credit
Kerugian kredit loss
ekspektasian (stage
12 bulan (stage 1) 36 (36) - - 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya - Transfer to Lifetime ECL -
tidak mengalami penurunan Not Credit
nilai Impaired
(stage 2) (95) 106 (11) - (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian sepanjang
umurnya - yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaired
nilai (stage 3) (118) (2) 120 - (stage 3)
Total pengalihan 57.817 1.389 134 59.340 Total transfer
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat (16.826) (317) (120) (17.263) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi New Commitments
baru yang diterbitkan and
atau dibeli 4.457 - - 4.457 contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments
yang dihentikan and
pegakuannya (3.686) (10) - (3.696) contingencies derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions)
berjalan *) (16.055) (327) (120) (16.502) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 41.762 1.062 14 42.838 of the year
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
247
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Balance at the
Saldo awal tahun 73.890 323 1.487 75.700 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya -
tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (95) 95 - - (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian sepanjang
umurnya - yang
mengalami penurunan Transfer to Lifetime ECL -
nilai Credit Impaired
(stage 3) (124) (6) 130 - (stage 3)
Total pengalihan 73.671 412 1.617 75.700 Total transfer
Pengukuran kembali Remeasurement
bersih nilai tercatat (16.903) 1.047 (1.571) (17.427) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi New Commitments
baru yang diterbitkan and
atau dibeli 13.298 - - 13.298 contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments
yang dihentikan and
pegakuannya (12.072) (138) (21) (12.231) contingencies derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions)
berjalan *) (15.677) 909 (1.592) (16.360) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 57.994 1.321 25 59.340 of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) *) Not applying PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71)
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. which might arise from uncollectible
commitments and contigencies.
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan ordinary course of its business. It is not possible
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk to predict with certainty whether or not PT BPI will
memastikan apakah PT BPI akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
dampaknya jika PT BPI kalah. Namun demikian, However, PT BPI management does not expect
manajemen PT BPI yakin bahwa hasil keputusan that the results in any of these proceedings will
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan have a material adverse effect on PT BPI results
membawa dampak yang signifikan pada hasil of operations, financial position or liquidity. In
usaha, posisi keuangan atau likuiditas PT BPI. running its operations, PT BPI faced several
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, PT claims of tax cases as disclosed in Notes 33.
BPI mengalami beberapa tuntutan pajak seperti
yang diungkapkan dalam Catatan 33.
65. INFORMASI SEGMEN 65. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting
2. Perbankan dan pembiayaan service
2. Banking and Multi-finance
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
248
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Asuransi
Jiwa dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.607.472 13.994.148 (396.241) 18.205.379 equivalents
Investment
Piutang income
hasil investasi 89.516 - - 89.516 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 80.149 - - 80.149 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 246.902 - - 246.902 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 327.051 - - 327.051 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 77.366 - - 77.366 assets
Investasi 7.733.410 55.831.086 (5.174.093) 58.390.403 Investments
Kredit - neto 128.707.641 - 128.707.641 Loans - net
Piutang sewa
pembiayaan – Finance lease
neto 575.596 - 575.596 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 44.049 - 44.049 receivables - net
Piutang pembiayaan Finance lease
konsumen - neto - 8.477.042 - 8.477.042 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 84.137 - 84.137 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.556.884 - 1.556.884 receivable
Pinjaman polis 2.267 - - 2.267 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 70.635 - (5.745) 64.890 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 42.848 - 42.848 receivables
Investasi pada - - Investment
entitas asosiasi 27.259.006 769.845 (27.208.473) 820.378 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 44.796 274.791 319.587 expenses
Pajak dibayar di
muka 1.113 - - 1.113 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - 550.868 550.868 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 58.791 78.151 - 136.942 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 214.502 9.882.130 10.096.633 net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 157.703 602.236 759.939 assets - net
Aset lain-lain 69.158 7.954.861 (550.868) 7.473.151 Other assets
Total asset
Total aset segmen 40.712.786 228.875.445 (27.437.979) 242.150.252 segment
249
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Liabilitas segmen liabilities
Simpanan - 139.202.440 (87.646) 139.114.794 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 904.449 - 904.449 other banks
Insurance
Utang asuransi - payables
Reinsurance
Utang reasuransi 227.364 - - 227.364 payables
Commission
Utang komisi 20.611 - - 20.611 payables
Claims
Utang klaim 56.802 - - 56.802 payables
Total
Total utang insurance
asuransi 304.777 - - 304.777 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 95.539 - - 95.539 premiums
Estimated
Estimasi liabilitas claims
klaim 188.285 - - 188.285 liabilities
Provisi yang Provision
for arising
timbul dari tes from liability
kecukupan adequacy
liabilitas 22.703 - - 22.703 test
Liabilitas Liabilities
manfaat for
polis masa future policy
depan 3.281.598 - - 3.281.598 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.588.125 - - 3.588.125 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
agreements
dibeli to
kembali - 8.239.703 - 8.239.703 repurchase
Derivative
Liabilitas derivatif - 42.852 - 42.852 payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.566.731 - 1.566.731 Payable
Surat berharga Securities
yang diterbitkan - 3.935.354 (86.998) 3.848.356 issued
250
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman yang
diterima - 3.007.309 - 3.007.309 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 1.349.617 (50.000) 1.299.617 Bonds
Utang pajak 43.497 130.072 - 173.569 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 30.906 - - 30.906 deposits
Accrued
Beban akrual 156.463 1.013.360 - 1.169.823 expenses
Other
Utang lain-lain 67.993 208.697 29.720 306.410 payables
Liabilitas Employee
benefits
imbalan kerja 37.003 914.986 - 951.989 liability
Lease
Liabilitas sewa 21.439 - - 21.439 liabilities
Total
Total liabilitas segment
segmen 4.250.203 160.515.570 (194.924) 164.570.849 liabilities
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana syirkah temporary
temporer syirkah
segmen funds
Bank - 960.876 - 960.876 Bank
Bukan bank - 10.383.577 - 10.383.577 Non-bank
Total dana Total segment
syirkah temporary
temporer syirkah
segmen - 11.344.453 - 11.344.453 funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 34.986 - - 34.986 fund
Dana tabarru 28.968 - - 28.968 Tabarru's fund
Dana tanahud 339 - - 339 Tanahud fund
Total dana Total segment
peserta participants’
segmen 64.293 - 64.293 fund
Total segment
temporary
Total liabilitas, syirkah
dana syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.314.496 171.860.023 (194.924) 175.979.595 liabilities
251
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan
neto Net revenues
Pendapatan Premiums
premi - neto 468.638 - - 468.638 revenue - net
Pendapatan Interest
bunga - neto - 2.165.047 - 2.165.047 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 173.153 - - 173.153 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 8.688 66.777 - 75.465 securities
Keuntungan yang Unrealized
belum gain on
direalisasi dari securities
efek dan reksa and mutual
dana diukur funds at fair
pada nilai wajar value through
melalui laba profit or loss -
rugi - neto (161.142) - - (161.142) net
Gain on foreign
Pendapatan exchange
transaksi valuta transactions -
asing - neto - 33.700 - net
Commissions
and
fees from
Provisi dan transactions
komisi selain other than
kredit - neto - 22.587 - 22.587 loans
Lain-lain - neto (13.526) 373.602 - 360.076 Others - net
Total Total
pendapatan - revenues -
neto 475.811 2.661.713 - 3.137.524 net
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan manfaat Claims and
- neto (131.206) - - (131.206) benefits - net
General and
Umum dan administrativ
administrasi (95.216) (1.453.811) - (1.549.027) e
Biaya akuisisi (66.574) - - (66.574) Acquisition cost
Pemasaran (28.465) - - (28.465) Marketing
Reversal of
(provision
Pemulihan (beban) for)
kerugian impairment
penurunan nilai (255.897) - (255.897) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 14.795 - 14.795 revenues
252
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Final tax
Beban pajak final (11.247) - - (11.247) expenses
Total pendapatan Total other
(beban) lain- income
lain (201.502) (1.694.913) - (1.896.415) (expenses)
Total claims
and
Total klaim dan benefits and
manfaat serta other
beban lain-lain (332.708) (1.694.913) - (2.027.621) expenses
Profit before
Laba sebelum share
bagian atas in net profit
laba neto dari of an
entitas asosiasi 143.103 966.800 - 1.109.903 associate
Bagian laba neto Share in net
dari entitas profit
asosiasi 382.863 (5.726) (384.261) (7.124) of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 525.966 961.074 (384.261) 1.102.779 expenses
Manfaat (beban)
pajak Income tax
penghasilan - benefit
neto (8.083) (211.627) - (219.710) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 517.883 749.447 (384.261) 883.069 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensi
komprehensif ve income
lain - setelah (loss) - net of
pajak 45.206 196.358 (71.780) 169.784 tax
Total
Total penghasilan comprehens
komprehensif ive income
tahun berjalan 563.089 945.805 (456.041) 1.052.853 for the year
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 4.631.677 17.854.977 (124.807) 22.361.847 equivalents
Investment
Piutang income
hasil investasi 64.619 - - 64.619 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
253
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Premium
Piutang premi 92.002 - - 92.002 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 218.352 - - 218.352 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 310.354 - - 310.354 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 88.395 - - 88.395 assets
Investasi 7.817.162 63.529.476 (116.990) 71.229.648 Investments
Kredit - neto - 132.505.581 - 132.505.581 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - receivables -
neto - 588.263 - 588.263 net
Factoring
Tagihan anjak receivables -
piutang - neto - 44.049 - 44.049 net
Piutang
pembiayaan Finance lease
konsumen - receivables -
neto - 8.565.748 - 8.565.748 net
Sales and
lease-
Piutang jual dan back
sewa balik - 97.877 - 97.877 receivables
Tagihan Acceptances
akseptasi - 1.408.721 - 1.408.721 receivable
Pinjaman polis 2.050 - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 200.614 - (189.593) 11.021 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 40.010 - 40.010 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 26.806.604 630.103 (26.747.479) 689.228 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 34.439 110.096 - 144.535 expenses
Pajak dibayar di
muka 686 - - 686 Prepaid taxes
Estimated claim
Taksiran tagihan for
pajak income tax
penghasilan - 614.674 - 614.674 refund
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
neto 58.914 136.028 - 194.942 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap, - neto 194.536 9.898.262 - 10.092.798 net
Aset takberwujud, Intangible
- neto 162.083 596.550 (162.083) 596.550 assets - net
Aset lain-lain 68.859 7.338.160 - 7.407.019 Other assets
Total aset Total asset
segmen 40.440.992 243.958.575 (27.340.952) 257.058.615 segment
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa Penyesuaian
dan Jasa Perbankan dan
Konsultasi dan Eliminasi /
Bisnis / Life Pembiayaan/ Elimination
Insurance and Banking and and Total /
Business Multi-financing Adjustment Total
254
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Consulting
Service
Liabilitas Segment
segmen liabilities
Simpanan - 141.692.631 (124.807) 141.567.824 Deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain - 1.289.795 - 1.289.795 other banks
Insurance
Utang asuransi payables
Utang Reinsurance
reasuransi 150.912 - - 150.912 payables
Commission
Utang komisi 40.765 - (354) 40.411 payables
Claims
Utang klaim 64.344 - - 64.344 payables
Total utang Total insurance
asuransi 256.021 (354) 255.667 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 94.412 - - 94.412 premiums
Estimated
Estimasi claims
liabilitas klaim 217.254 - - 217.254 liabilities
Liabilitas
manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.449.308 - - 3.449.308 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.760.974 3.760.974 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
agreements
dibeli to
kembali - 21.189.337 - 21.189.337 repurchase
Derivative
Liabilitas derivatif - 43.308 - 43.308 payables
Liabilitas Acceptances
akseptasi - 1.418.048 - 1.418.048 payable
Surat berharga Securities
yang diterbitkan - 3.934.213 (67.028) 3.867.185 issued
Pinjaman yang
diterima - 2.937.757 - 2.937.757 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 1.349.174 (50.000) 1.299.174 bonds
Taxes
Utang pajak 45.732 144.922 - 190.654 payable
Policyholders’
Titipan premi 29.908 - - 29.908 deposits
Accrued
Beban akrual 129.422 1.105.085 (162.083) 1.072.424 expenses
Utang lain-lain 323.296 169.356 (189.240) 303.412 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan kerja 34.244 953.370 - 987.614 benefits liability
Liabilitas sewa 1.412 - - 1.412 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.581.009 176.226.996 (593.512) 180.214.493 liabilities
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
255
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Segment
Dana syirkah temporary
temporer syirkah
segmen funds
Bank - 985.071 - 985.071 Bank
Bukan bank - 10.676.892 - 10.676.892 Non-bank
Total dana Total segment
syirkah temporary
temporer syirkah
segmen - 11.661.963 - 11.661.963 funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 38.981 - - 38.981 fund
Dana tabarru 25.035 - - 25.035 Tabarru's fund
339 - - 339
Total dana Total segment
peserta participants’
segmen fund
64.355 - - 64.355
Total segment
temporary
Total liabilitas, syirkah
dana syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen liabilities
4.645.364 187.888.959 (593.512) 191.940.811
Pendapatan
neto Net revenues
Pendapatan Premiums
premi - neto 1.995.017 - - 1.995.017 revenue - net
Pendapatan Interest
bunga - neto - 9.206.476 - 9.206.476 revenues - net
Hasil investasi - Investment
neto 539.755 - - 539.755 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 111.978 161.215 - 273.193 securities
Keuntungan yang Unrealized
belum gain on
direalisasi dari securities
efek dan reksa and mutual
dana diukur funds at fair
pada nilai wajar value through
melalui laba profit or loss -
rugi - neto (218.914) - - (218.914) net
Gain on foreign
Pendapatan exchange
transaksi valuta transactions -
asing - neto - 129.609 - 129.609 net
256
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Commissions
and
fees from
Provisi dan transactions
komisi selain other than
kredit - neto - 144.658 - 144.658 loans
Lain-lain - neto 502 1.719.360 - 1.719.862 Others - net
Total Total
pendapatan - revenues -
neto 2.597.411 11.063.382 - 13.660.793 net
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Beban Expenses
Klaim dan Claims and
manfaat - neto (1.206.950) - - (1.206.950) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (305.409) (5.716.711) - (6.022.120) administrative
Biaya akuisisi (335.045) - - (335.045) Acquisition cost
Pemasaran (97.553) - - (97.553) Marketing
Pemulihan Reversal of
(beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (1.675.972) - (1.675.972) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - (48.088) - (48.088) revenues
Final tax
Beban pajak final (50.830) - - (50.830) expenses
Total
pendapatan Total other
(beban) lain- income
lain (788.837) (7.440.771) - (8.229.608) (expenses)
Total claims
and
Total klaim dan benefits and
manfaat serta other
beban lain-lain (1.995.787) (7.440.771) - (9.436.558) expenses
Laba sebelum Profit before
bagian atas share
laba neto dari in net profit
entitas of an
asosiasi 601.624 3.622.611 - 4.224.235 associate
Bagian laba neto Share in net
dari entitas profit
asosiasi 1.481.782 32.283 (1.482.812) 31.253 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 2.083.406 3.654.894 (1.482.812) 4.255.488 expenses
Manfaat (beban) Income tax
pajak benefit
penghasilan - (9.911) (788.131) - (798.042) (expenses)
257
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
neto
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 2.073.495 2.866.763 (1.482.812) 3.457.446 the year
Penghasilan
(rugi) Other
komprehensif comprehensiv
lain - setelah e income
pajak (167.172) (109.632) 82.379 (194.425) (loss) - net of tax
Total Total
penghasilan comprehensi
komprehensif ve income for
tahun berjalan 1.906.323 2.757.131 (1.400.433) 3.263.021 the year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. PT BPI have risks and returns which are relatively similar.
hanya memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang PT BPI owns a representative office in Singapor`e
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. whose operations are insignificant.
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan”
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 26, 2005 regarding Deposit Guarantee Program,
Simpanan yang telah disempurnakan dengan as enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret dated March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No.
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 66 year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal Rp of Rp 100 was changed to maximum of Rp 2,000.
100 diubah menjadi maksimal Rp 2.000.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to
sampai dengan 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 299.608 dan Rp Rp 299,608 and Rp 284,780, respectively.
284.780.
68. INSTRUMEN KEUANGAN 67. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup and estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 statement of financial position as at March 31,
Desember 2024 : 2025 and December 31, 2024 and 2023:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 18.205.379 18.205.379 22.361.847 22.361.847 equivalents
Kredit 128.707.641 128.707.641 132.505.581 132.505.581 Loans
Piutang sewa pembiayaan 575.596 575.596 588.263 588.263 Finance lease
258
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.477.042 8.477.042 8.565.748 8.565.748 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 84.137 84.137 97.877 97.877 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 89.516 89.516 64.619 64.619 receivables
Piutang asuransi 327.051 327.051 310.354 310.354 Insurance receivables
Investasi 58.390.403 58.390.403 70.134.874 70.134.874 Investments
Securities purchased
Efek yang dibeli dengan janji with
dijual kembali 5.346.572 5.346.572 1.094.774 1.094.774 agreements to resell
Tagihan derivatif - pihak Derivative receivables
ketiga 42.848 42.848 40.010 40.010 - third parties
Pinjaman polis 2.267 2.267 2.050 2.050 Policy loans
Piutang lain-lain 64.890 64.890 11.021 11.021 Other receivables
Aset lain-lain 3.788 3.788 3.789 3.789 Other assets
Total aset keuangan 220.361.179 220.361.179 235.824.856 235.824.856 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 139.114.794 139.114.794 141.567.824 141.567.824 Deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain banks
- pihak ketiga 904.449 904.449 1.289.795 1.289.795 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
agreements to
janji dibeli kembali repurchase
- pihak ketiga 8.239.703 8.239.703 21.189.337 21.189.337 - third parties
Liabilitas derivatif - pihak Derivative payables
ketiga 42.852 42.852 43.308 43.308 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 3.848.356 3.848.356 3.867.185 3.867.185 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 3.007.309 3.007.309 2.937.757 2.937.757 - third parties
1.299.617 1.299.617 1.299.174 1.299.174 Subordinated bonds -
Obligasi subordinasi - bersih net
Utang asuransi 304.777 304.777 255.667 255.667 Insurance payables
Beban akrual 1.169.823 1.169.823 1.072.424 1.072.424 Accrued expenses
Utang lain-lain 348.485 348.485 303.412 303.412 Other payables
Liabilitas sewa 21.439 21.439 1.412 1.412 Other payables
Total financial
Total liabilitas keuangan 158.301.604 158.301.604 173.827.295 173.827.295 liabilities
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 67. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap by the Group to estimate the fair value of each
kelompok instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang - The carrying amounts of cash and cash
sewa pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, equivalents, loans, finance lease receivables,
piutang hasil investasi, piutang premi, piutang sales and lease-back, investment income
reasuransi, pinjaman polis, piutang lain-lain, aset receivables, premium receivables,
lain-lain, tagihan anjak piutang, piutang reinsurance receivables, policy loans, other
pembiayaan konsumen, utang reasuransi, utang receivables, other assets, factoring
komisi, utang klaim, beban akrual dan utang lain- receivables, consumer financing, reinsurance
lain, mendekati nilai wajarnya karena merupakan payables, commission payables, claim
jangka pendek dari akun tersebut. payables, accrued expenses, and other
payables, approximate their fair values due to
the short-term nature of the transactions.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar - The fair values of financial assets at fair value
melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif through profit or loss and other comprehensive
lain menggunakan harga pasar yang diterbitkan income quoted in active markets are
pada tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
259
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk market transactions for instruments with similar
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan terms, credit risk and remaining maturities.
jatuh tempo yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan The following table provides financial assets that
yang diukur pada nilai wajar pada tanggal are measured at fair value as of March 31, 2025
31 Maret 2025 dan 3 Desember 2024 ke dalam and December 31, 2024, grouped into Levels 1 to
tingkat 1 sampai tingkat 3 berdasarkan 3 based on the degree to which the fair value is
tingkat dimana nilai wajar dinilai. observable.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan
yang Financial assets
diukur pada nilai measured
wajar at fair value
Securities
and
Efek dan reksa mutual fund
dana diukur at
pada nilai fair value
wajar melalui through profit
laba rugi or loss
Reksa Mutual
dana 2.527.104 - - 2.527.104 funds
Equity
Efek ekuitas securities
(saham) 65.708 - - 65.708 (shares)
Debt
Efek utang 4.982.459 - - 4.982.459 securities
Sukuk 1.648.634 - - 1.648.634 Sukuk
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 68. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan
yang Financial assets
diukur pada nilai measured
wajar at fair value
Efek diukur pada Securities at
nilai wajar fair
melalui value
penghasilan through other
komprehensif comprehensiv
lain e income
Debt
Efek utang 34.743.921 - - 34.743.921 securities
Sukuk 6.928.223 - - 6.928.223 Sukuk
260
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Equity
Efek ekuitas securities
(saham) 186.510 - 17.461 203.971 (shares)
Total 51.082.559 - 17.461 51.100.020 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan
yang Financial assets
diukur pada nilai measured
wajar at fair value
Securities
and
Efek dan reksa mutual fund
dana diukur at
pada nilai fair value
wajar melalui through profit
laba rugi or loss
Reksa Mutual
dana - 2.604.159 - 2.604.159 funds
Equity
Efek ekuitas securities
(saham) 6.665.056 - - 6.665.056 (shares)
Debt
Efek utang 3.622.299 398.947 - 4.021.246 securities
Sukuk 2.375.026 27.771 - 2.402.797 Sukuk
Efek diukur pada Securities at
nilai wajar fair
melalui value
penghasilan through other
komprehensif comprehensiv
lain e income
Debt
Efek utang 19.346.844 3.599.049 - 22.945.893 securities
Sukuk 5.987.682 872.087 - 6.859.769 Sukuk
Equity
Efek ekuitas securities
(saham) 18.456.214 - 17.461 18.473.675 (shares)
Total 56.453.121 7.502.013 17.461 63.972.595 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets and
liabilitas yang identik. Suatu pasar dianggap liabilities. A market is regarded as active if
aktif jika harga kuotasi siap dan secara teratur quoted prices are readily and regularly available
tersedia untuk pertukaran, agen, broker, from an exchange, dealer, broker, industry group,
kelompok industri, harga layanan, atau badan pricing service, or regulatory agency, and those
pengawas, dan harga tersebut tersedia secara prices present actual and regularly occurring
aktual dan teratur transaksi pasar yang terjadi market transactions on an arm’s length basis.
secara wajar. Instrumen keuangan yang Financial instruments included in Level 1
termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari comprise primarily of equity securities and debt
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di securities listed in Indonesian Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
261
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
68. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 68. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat prices included within Level 1 that are observable
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara for the asset and liability, either directly or
langsung atau secara tidak langsung. Nilai wajar indirectly. The fair values are determined by using
ditentukan dengan menggunakan teknik valuation techniques. These valuation techniques
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut maximize the use of observable market data
memaksimalkan penggunaan data pasar yang where it is available and rely as little as possible
dapat diobservasi dimana tersedia dan sesedikit on entity’s specific estimates. If all significant
mungkin mengandalkan estimasi yang spesifik inputs required to value an instrument are
terkait dengan entitas. Jika semua masukan observable, the instrument is included in this level.
yang signifikan diperlukan untuk menilai suatu
instrumen dapat diobservasi, instrumen tersebut
juga termasuk dalam tingkat ini.
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar market data, the instrument is included in this
yang dapat diobservasi, instrumen tersebut level.
termasuk dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret During the years ended March 31 2025 and
2025 dan 31 Desember 2024, tidak ada perpindahan December 31,2024, there are no transfers between
nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 1 and Level 2 fair values.
69. MANAJEMEN RISIKO 69. RISKS MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual experience emerging differently than assumed
dan asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas policyholder behavior and expenses.
serta perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko Grup adalah The Group’s management strategy is to
menelaah secara periodik asumsi yang periodically examine the assumptions used in the
digunakan dalam penentuan liabilitas yang determination of liability which may result in an
dapat berakibat pada peningkatan liabilitas polis increase in policy liabilities and a decrease in net
dan penurunan laba neto yang diatribusikan income attributed to shareholders. These
kepada pemegang saham. Asumsi-asumsi assumptions require significant professional
tersebut memerlukan pertimbangan profesional judgment, especially if there is a material
yang signifikan, terutama jika terdapat difference between assumptions and actual
perbedaan yang material antara asumsi dan results that occur.
hasil aktual yang terjadi.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under insurance
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran contracts is the actual claims and benefit payments
manfaat pada saat tertentu berbeda dengan or the timing thereof, differ from expectations. This
yang telah diasumsikan. Hal ini dipengaruhi is influenced by the frequency of claims, severity of
oleh frekuensi klaim, tingkat keparahan klaim, claims, actual benefits paid and subsequent
manfaat aktual yang dibayarkan dan development of long term claims.
pengembangan selanjutnya dari klaim dalam
jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi across a large portfolio insurance contracts. The
yang besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan variability of risk is also improved by careful
dengan pemilihan strategi underwriting yang selection and implementation of underwriting
262
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
cermat dan melaksanakan pedomannya, serta strategy guidelines, as well as the use of
melakukan kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-
nonproporsional. Reasuransi proporsional propotional basis. The majority of proportional
adalah pembagian kuota reasuransi untuk reinsurance is quota-share reinsurance which
mengurangi jumlah eksposur Grup atas suatu is taken to reduce the overall exposure of the
bisnis tertentu. Group to certain classes of business.
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. mitigate the Group’s net exposure to losses.
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss Retention limits for the excess-of-loss
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan reinsurance vary by product line and
strategi underwriting yang digunakan. underwriting strategies are used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten estimated in a manner consistent with the
dengan penentuan provisi atas klaim yang outstanding claims provision and are in
belum dibayar dan sesuai dengan kontrak accordance with the reinsurance contracts.
reasuransinya. Meskipun PT PDL memiliki Although the PT PDL has reinsurance
perjanjian reasuransi, bukan berarti dibebaskan agreement, it is not relieved of its direct
dari kewajiban langsung kepada pemegang obligations to its policyholders and thus, a
polis sehingga dengan demikian eksposur kredit credit exposure exists with respect to ceded
tetap ada berkenaan dengan asuransi yang insurance, to the extent that any reinsurer is
disesikan, sejauh diasumsikan bahwa setiap unable to meet its obligations assumed under
reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya such reinsurance agreements. The PT PDL’s
di bawah perjanjian reasuransi tersebut. PT placement of reinsurance is diversified such
PDL melakukan penempatan reasuransi adalah that it is neither dependent on a single
untuk diversifikasi sedemikian rupa sehingga reinsurer nor are the operations of the PT PDL
tidak tergantung pada reasuradur tunggal substantially dependent upon any single
ataupun operasional PT PDL secara substansial reinsurance contract.
tergantung pada kontrak reasuransi tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. life, unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Whole Life and Term Insurance are
Asuransi Jiwa Berjangka (Term Insurance) conventional product with regular premium
adalah produk konvensional dengan payment, in which will be paid lump sum
pembayaran premi regular dimana manfaat benefits are payable on death or permanent
dibayarkan secara lump sum atas suatu disability. Some contracts have a surrender
kematian atau cacat permanen. Beberapa value.
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup The main risks that the Group is exposed to
adalah sebagai berikut: are as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai - Mortality risk - risk of loss arising due to
akibat klaim meninggal dunia yang terjadi policyholder death experience being
melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit policyholder health experience being
yang terjadi melebihi dari jumlah yang different than expected
diperkirakan - Longevity risk - risk of loss arising due to
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai the annuitant living longer than expected
akibat tertanggung hidup lebih lama dari
yang diperkirakan
263
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Risiko pengembalian investasi - risiko - Investment return risk - risk of loss arising
kerugian akibat hasil investasi yang from actual returns being different than
didapatkan kurang dari nilai yang expected
diperkirakan - Expense risk - risk of loss arising from
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah expense experience being different than
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expected
yang diperkirakan
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss
kerugian akibat jumlah polis yang putus arising due to policyholder experiences
kontrak (lapse atau surrender) melebihi nilai (lapses and surrenders) being different
yang diperkirakan than expected
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko relation to the location of the risk insured by
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang the Group, type of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi designed to ensure that risks are well
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang diversified in terms of type of risk and level of
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai insured benefits. This is largely achieved
melalui diversifikasi di sektor industri dan through diversification across industry sectors
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk and geography, the use of medical screening
memastikan premi asuransi yang in order to ensure that pricing takes account
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini of current health conditions and family
dan sejarah kesehatan keluarga, secara medical history, regular review of actual
periodik dilakukan peninjauan atas klaim aktual claims experience and product pricing, as
dan premi yang dikenakan atas produk, serta well as detailed claims’ handling procedures.
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit Underwriting limits are in place to enforce
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria appropriate risk selection criteria. Insurance
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan contracts also entitle the Group to pursue
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga third parties for payment of some or all costs.
melakukan pembayaran atas beberapa atau The Group further enforces a policy of
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan actively managing and promptly pursuing
kebijakan yang secara aktif mengelola dan claims, in order to reduce its exposure to
memproses klaim tepat pada waktunya dengan unpredictable future developments that can
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap negatively impact the Group.
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi For contracts for which death or disability is
kematian atau cacat yang secara signifikan the insured risk, the significant factors that
dapat meningkatkan frekuensi keseluruhan could increase the overall frequency of claims
klaim adalah epidemi penyakit, perubahan yang are epidemics, widespread changes in
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, lifestyle and natural disasters, resulting in
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari earlier or more claims than expected.
yang diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis factor is continued improvement in medical
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang science and social conditions that would
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. increase longevity. The Group reinsures its
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya annuity contracts on a quota share basis to
dengan dasar pembagian kuota untuk mitigate its risk.
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi to terminate the contract completely. As a
264
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
di masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak result, the amount of insurance risk is also
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi subject to contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. the liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang market indices and benchmarks which reflect
mencerminkan harga pasar saat diobservasi current observable market prices and other
dan informasi yang dipublikasikan lainnya. published information. Assumptions and
Asumsi dan estimasi yang cermat ditentukan prudent estimates are determined at the date
pada tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh of valuation and no credit is taken for possible
untuk kemungkinan mengambil keuntungan dari beneficial effects of voluntary withdrawals.
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi Assumptions are further evaluated on a
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus continuous basis in order to ensure realistic
untuk memastikan penilaian yang realistis dan and reasonable valuations.
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation
liabilitas adalah sebagai berikut: of liabilities is particularly sensitive are as
follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, national tables, and/or international tables,
sesuai dengan pengalaman Grup. Asumsi- according to the Group’s past experience.
asumsi tersebut merefleksikan data historis They reflect recent historical experience and
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat are adjusted when appropriate to reflect the
untuk menggambarkan pengalaman Grup. Group’s own experiences. An appropriate, but
Cadangan atas liabilitas ditetapkan secara tepat not excessive, prudent allowance is made for
dan penuh kehati-hatian, namun tidak expected future improvements. Assumptions
berlebihan, untuk perbaikan yang di are differentiated by sex, underwriting class
ekspektasikan di masa mendatang. Asumsi and contract type.
juga dibedakan menurut jenis kelamin, kelas
underwriting dan jenis kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi number of claims (and claims could occur
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang sooner than anticipated), which will increase
akan meningkatkan pengeluaran dan the expenditure and reduce profits for the
mengurangi keuntungan bagi para pemegang shareholders.
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, national tables and/or international tables,
sesuai dengan pengalaman Grup. Cadangan adjusted when appropriate to reflect
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan the Group’s own risk experience. An
penuh kehati-hatian, namun tidak berlebihan, appropriate but not excessive prudent
untuk perbaikan yang di ekspektasikan di masa allowance is made for expected future
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut improvements. Assumptions are differentiated
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis by sex, underwriting class and contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan made, which will increase the expenditure and
265
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pengeluaran dan mengurangi keuntungan bagi reduce profits for the shareholders.
para pemegang saham.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is
diturunkan berdasarkan model portofolio yang derived based on a model portfolio that is
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten assumed to back liabilities, consistent with
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. the long-term asset allocation strategy. These
Perkiraan ini didasarkan pada imbal hasil pasar estimates are based on current market
saat ini serta harapan tentang perkembangan returns as well as expectations about future
ekonomi dan keuangan di masa depan. economic and financial developments.
Peningkatan pengembalian investasi akan An increase in investment return would lead
mengakibatkan penurunan pengeluaran dan to a reduction in expenditure and an increase
peningkatan keuntungan bagi para pemegang in profits for the shareholders.
saham.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi Operating expenses assumptions reflect
dari biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan the projected costs of maintaining and
biaya overhead yang terkait. Biaya yang telah servicing in-force policies and associated
terjadi digunakan sebagai dasar asumsi yang overhead expenses. The current level of
tepat, disesuaikan dengan inflasi yang expenses is taken as an appropriate expense
diharapkan, manakala lebih tepat. base, adjusted for expected expense inflation
if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi result in an increase in expenditure thereby
keuntungan bagi para pemegang saham. reducing profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies
karena tidak terbayarnya premi. Surrender due to non-payment of premiums. Surrenders
berhubungan dengan penghentian sukarela polis relate to the voluntary termination of policies
oleh pemegang polis. Asumsi pemberhentian by policyholders’. Policy termination
polis ditentukan dengan menggunakan assumptions are determined using statistical
pengukuran statistik berdasarkan pengalaman measures based on the Group’s experience
Grup, dan berbeda-beda untuk jenis produk dan and vary by product type, policy duration.
durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Financial Services Authority is determined
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on the Regulation of Financial Services
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat Authority No. 71/POJK.05/2016. A decrease
diskonto akan meningkatkan nilai liabilitas in the discount rate will increase the value of
kontrak asuransi dan karenanya mengurangi the insurance contract liability and therefore,
keuntungan bagi pemegang saham. reduce profits for the shareholders.
266
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan on the Group’s consolidated statement of
laporan laba rugi komprehensif lain financial position and profit or loss are listed
konsolidasian Grup terdapat pada daftar di below:
bawah ini:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
CSO1980, TMI 2011, CSO1980, TMI 2011,
Tingkat mortalitas dan Mortality and morbidity
Morbiditas Reasuransi/ Morbiditas Reasuransi/
morbiditas rates
Morbidity of Reinsurance Morbidity of Reinsurance
Tingkat pembatalan 5,00% - 25,00% 5,00% - 25,00% Lapse and surrender rates
Tingkat diskonto saat ini IDR 6,36% IDR 6,36% Current discount rate
(per tahun) USD 5,42% USD 5,42% (per annum)
Tingkat diskonto rata-rata IDR 6,14% IDR 6,14% Average discount rate
(per tahun) USD 5,07% USD 5,07% (per annum)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya in key assumptions with all other assumptions
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak held constant, showing the impact on gross
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum and net liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, significant effect in determining the ultimate
tetapi untuk menunjukkan dampak akibat claims liabilities, but to demonstrate the impact
perubahan asumsi, harus diubah secara due to changes in assumptions, assumptions
individual. Perubahan dalam asumsi tidak terjadi had to be changed on an individual basis. It
secara linear. Informasi sensitivitas juga akan should be noted that movements in these
bervariasi sesuai dengan asumsi ekonomi saat assumptions are non-linear. Sensitivity
ini, terutama terkait dengan dampak perubahan information will also vary according to the
biaya intrinsik dan nilai waktu dari opsi dan current economic assumptions, mainly due to
jaminan. Opsi dan jaminan (jika ada) adalah the impact of changes to both the intrinsic cost
penyebab utama timbulnya asimetris dalam and time value of options and guarantees.
sensitivitas. When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 60.164 60.164 (60.164) (60.164) Morbidity
Longevity -25% (40.927) (40.927) 40.927 40.927 Longevity
Tingkat diskonto -1% 186.643 186.643 (186.643) (186.643) Discount rate
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
267
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 60.164 60.164 (60.164) (60.164) Morbidity
Longevity -25% (40.927) (40.927) 40.927 40.927 Longevity
Tingkat diskonto -1% 186.643 186.643 (186.643) (186.643) Discount rate
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk The Group is exposed to credit risk, market
risiko kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. risk, and liquidity risk arising in the normal
Manajemen terus memantau proses manajemen course of business. The management
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan continually monitors the Group’s risk
yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang management process to ensure the
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko appropriate balance between risk and control
dipantau secara berkala untuk mencerminkan is achieved. Risk management policies and
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan systems are reviewed regularly to reflect
Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari kas dan setara kas, kredit, primarily from cash and cash
piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak equivalents, loans, finance lease
piutang, piutang pembiayaan, piutang jual receivables, factoring receivables,
dan sewa balik, piutang hasil investasi, consumer financing, sales and lease-
piutang asuransi, investasi, efek yang dibeli back receivables, investment income
dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif receivables, insurance receivables,
- pihak ketiga, pinjaman polis, piutang lain- investments, securities purchased with
lain dan aset lain-lain. Grup mengelola risiko agreements to resell, derivative
kredit yang terkait dengan simpanan di receivables - third parties, policy loans,
bank, investasi dalam efek dan piutang other receivables and other assets. The
dengan jalan memantau reputasi peringkat Group manages credit risk from its
dan membatasi risiko agregat pada masing- deposits with banks, investment
masing pihak individu. securities and receivables by monitoring
reputation, credit ratings and limiting the
aggregate risk to any individual
counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, the Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, policies, performs ongoing credit portfolio
melakukan pemantauan terhadap portofolio monitoring as well as manages the
kredit dan senantiasa mengupayakan collection of policy loans in order to
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk minimize the credit risk exposure.
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis atas asuransi reviewing the policy loans applications.
jiwa sebagai jaminan, dengan maksimum Policy loans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for policy loans is nil as these
maksimum atas risiko pinjaman polis are guaranteed by the related cash
tersebut nihil karena dijamin oleh nilai tunai surrender value owned by the
yang telah menjadi hak pemegang polis. policyholders.
268
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit
adalah sebagai berikut: risk is as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kas dan Cash and
setara kas 18.205.379 22.361.847 cash equivalents
Kredit 128.707.641 132.505.581 Loans
Piutang sewa pembiayaan 575.596 588.263 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.477.042 8.565.748 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 84.137 97.877 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 89.516 64.619 receivables
Piutang asuransi 327.051 310.354 Insurance receivables
Investasi 58.390.403 70.134.874 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 5.346.572 1.094.774 agreements to resell
Tagihan derivatif - pihak ketiga 42.848 40.010 Derivative receivables - third parties
Pinjaman polis 2.267 2.050 Policy loans
Piutang lain-lain 64.890 11.021 Other receivables
Aset lain-lain 3.788 3.789 Other assets
Total 220.361.179 235.824.856 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023,
kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset the credit quality per class of financial
keuangan berdasarkan pada peringkat yang assets based on the Group’s rating is
disusun oleh Grup adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh
tempo namun
Tingkat Tingkat Sub- tidak mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard Sub-standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 18.205.379 - - - - - 18.205.379 equivalents
Kredit 128.707.641 - - - - - 128.707.641 Loans
Finance
Piutang sewa lease
pembiayaan 575.596 - - - - - 575.596 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.477.042 - - - - - 8.477.042 financing
Piutang jual Sales and
dan sewa lease back
balik 84.137 - - - - - 84.137 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 89.516 - - - - - 89.516 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 327.051 - - 327.051 receivables
Investasi 58.390.403 - - - - - 58.390.403 Investments
269
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh
tempo namun
Tingkat Tingkat Sub- tidak mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard Sub-standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 5.346.572 - - - - - 5.346.572 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 42.848 - - - - - 42.848 third parties
Pinjaman polis 2.267 - - - - 2.267 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 64.890 - - - - 64.890 receivables
Aset lain-lain 3.788 - - - - - 3.788 Other assets
Total 219.966.971 67.157 - 327.051 - - 220.361.179 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh
tempo namun
Tingkat Tingkat Sub- tidak mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 22.361.847 - - - - - 22.361.847 equivalents
Kredit 132.505.581 - - - - - 132.505.581 Loans
Finance
Piutang sewa lease
pembiayaan 588.263 - - - - - 588.263 receivables
Factoring
Tagihan anjak receivabl
piutang 44.049 - - - - - 44.049 es
Piutang Consumer
pembiayaan 8.565.748 - - - - - 8.565.748 financing
Sales and
Piutang jual lease
dan sewa back
balik 97.877 - - - - - 97.877 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 64.619 - - - - - 64.619 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 310.354 - - 310.354 receivables
Investasi 70.134.874 - - - - - 70.134.874 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 1.094.774 - - - - - 1.094.774 to resell
Derivative
receivables
Tagihan derivatif - third
- pihak ketiga 40.010 - - - - - 40.010 parties
Pinjaman polis - 2.050 - - - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 11.021 - - - - 11.021 receivables
Aset lain-lain 3.789 - - - - - 3.789 Other assets
Total 235.501.431 13.071 - 310.354 - - 235.824.856 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak related and third parties as follows:
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers,
tanggal laporan keuangan konsolidasian as of reporting date, accounts of good
270
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama for a defined period. Settlements are
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari obtained from counterparties following
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
271
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak related and third parties as follows:
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk - Standard grade receivables include
akun-akun pemegang polis umum, accounts of standard paying
reasuradur dan pihak-pihak lain yang policyholders, reinsurance and other
membayar sesuai dengan jangka parties, those whose payments are
waktu kredit, serta pemegang polis within the credit term, and new
baru, reasuradur baru dan pihak-pihak policyholders, reinsurance and other
baru lainnya dimana riwayat kreditnya parties for which sufficient credit
belum mencukupi. Beberapa history has not been established.
peringatan dilakukan untuk memeroleh Some reminder follow-ups are
pelunasan dari pihak tertagih. performed to obtain settlements from
counterparties.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables
akun-akun pemegang polis, include accounts of slow paying
reasuradur dan pihak-pihak lain yang policyholders, reinsurance and other
terlambat bayar serta pihak-pihak yang parties and those whose payments
melakukan pembayaran setelah are received upon demand at report
ditagih. Ada upaya khusus dari pihak date. There is a persistent effort from
Grup untuk menagih saldo piutang. the Group to collect the balances.
Namun demikian, Grup tetap yakin However, the Group believes that
bahwa piutang akan tertagih. these are still collectible.
- Piutang yang telah jatuh tempo namun - Past due but not impaired receivables
tidak mengalami penurunan nilai timbul arise when the counterparties failed
pada saat pihak yang berutang gagal to make payment when contractually
untuk melakukan pembayaran saat due.
jatuh tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan
nilai dan aset keuangan tersedia untuk
dijual meliputi akun-akun yang memiliki - Impaired receivables and available-
bukti objektif penurunan nilai, sehingga for-sale financial assets include items
dengan demikian Grup memiliki with objective evidence of impairment
cadangan yang cukup memadai. in value, therefore appropriate
allowances have been provided by
the Group.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis
umur aset keuangan yang dimiliki oleh of past due but not impaired financial
Grup yang telah jatuh tempo namun tidak assets that the Group held as of March
mengalami penurunan nilai pada tanggal 31, 2025 and December 31, 2024:
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 :
272
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 18.205.379 - - - - - - 18.205.379 equivalents
Kredit 128.707.641 - - - - - - 128.707.641 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 575.596 - - - - - - 575.596 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.477.042 - - - - - - 8.477.042 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 84.137 - - - - - - 84.137 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 89.516 - - - - - - 89.516 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 104.874 222.177 - - 327.051 receivables
Investasi 58.390.403 - - - - - - 58.390.403 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 5.346.572 - - - - - - 5.346.572 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 42.848 - - - - - - 42.848 third parties
Pinjaman polis 2.267 - - - - - - 2.267 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 64.890 - - - - - - 64.890 receivables
Aset lain-lain 3.788 - - - - - - 3.788 Other assets
Total 220.034.128 - - 104.874 222.177 - - 220.361.179 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 22.361.847 - - - - - - 22.361.847 equivalents
Kredit 132.505.581 - - - - - - 132.505.581 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 588.263 - - - - - - 588.263 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.565.748 - - - - - - 8.565.748 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 97.877 - - - - - - 97.877 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 64.619 - - - - - - 64.619 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 113.206 53.390 38.884 104.874 - - 310.354 receivables
Investasi 70.134.874 - - - - - - 70.134.874 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 1.094.774 - - - - - - 1.094.774 to resell
Tagihan derivatif
- pihak ketiga 40.010 - - - - - - 40.010
Pinjaman polis 2.050 - - - - - - 2.050 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 11.021 - - - - - - 11.021 receivables
Aset lain-lain 3.789 - - - - - - 3.789 Other assets
Total 235.514.502 113.206 53.390 38.884 104.874 - - 235.824.856 Total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
273
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, the Group collects premiums
pemegang polis dan menginvestasikan dana from the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios. These
investasi. Hasil portofolio investasi inilah yang investment portfolios ultimately cover the
pada akhirnya menutup klaim para pemegang future claims by the policyholders. As the
polis di kemudian hari. Oleh karena nilai wajar fair values of the investment portfolios
dari portofolio investasi tergantung pada depend on financial markets, which may
pasar keuangan, yang mana dapat berubah change over time, the Group is exposed to
dari waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur market risks.
risiko pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang For example, an unexpected overall
tidak diharapkan atas suku bunga atau increase in interest rates or an unanticipated
penurunan indeks saham yang tidak drop in equity markets may generally result
diantisipasi dimana secara umum mungkin to significant decrease in value of the
mengakibatkan penurunan signifikan nilai portfolios. In order to limit the impact of any
portofolio. Guna meminimalkan dampak of these financial market changes, the
perubahan pasar keuangan Grup, Group applied a monitoring system which is
menerapkan sistem pemantauan berdasarkan based on a variety of different risk measures
berbagai pengukuran risiko, termasuk including sensitivities, asset durations as
sensitivitas, durasi aset dan tolak ukur well as benchmark portfolio approved by the
portofolio, sebagaimana disetujui oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. rates. Risks faced by the Group as a
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai result of fluctuations in exchange rates
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari derived from the ratio of assets
rasio aset terhadap liabilitas dalam mata compared with liabilities denominated in
uang asing. foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan dampak risiko yang to minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai value of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah financial assets and liabilities and their
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Rupiah equivalents as of March 31,
Desember 2024. 2025 and December 31, 2024.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
274
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Aset Assets
Kas 141.400 81.747 Cash on hand
Bank 3.440 10.344 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek 32.479 30.551 Short-term time deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Bank
Indonesia 552.947 558.638 Indonesia
Demand deposits with
other
Giro pada bank lain 708.137 642.383 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other
lain 2.653.830 3.543.553 banks
Investment income
Piutang hasil investasi 3.136 2.528 receivables
Piutang premi 32 24 Premium receivables
Piutang reasuransi 102 44 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 207 200 Policy loans
Investasi 1.536.224 1.485.680 Investment
Kredit 6.031.129 6.095.740 Loans
Tagihan akseptasi 902.919 743.709 Acceptances receivable
Aset lain-lain 47.366 48.852 Other assets
Sub-total 12.613.348 13.243.993 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (102.269) (114.622) losses
Total Aset 12.511.079 13.129.371 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 714 972 Reinsurance payables
Utang klaim 19.556 18.964 Claims payables
Beban akrual 334 325 Accrued expenses
Utang lain-lain 3 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 4.792 37.538 immediately
Simpanan 10.758.456 11.186.136 Deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 215.505 740.590 banks
Liabilitas akseptasi 905.312 745.692 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 177.921 144.133 Other liabilities
Total Liabilitas 12.082.593 12.874.355 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 2.998 1.109 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas 425.488 253.907 Total Net Assets
275
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dan Dana Syirkah (Liabilities
Temporer) Bersih and Temporary Syirkah
Funds
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are
as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 6.318.382 78.087 Cash on hand
USD 3.823.261 63.313
Bank USD 207.729 3.440 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek USD 1.961.292 32.479 Short-term time deposits
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia USD 33.370.562 552.947 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 6.012.713 62.779 Related parties
NZD 1.250.489 11.881
Pihak ketiga JPY 399.608.562 43.961 Third parties
USD 15.681.285 259.682
SGD 7.015.220 86.999
EUR 5.115.201 91.179
CAD 864.879 10.017
CNY 36.165.714 82.349
GBP 1.700.833 36.369
AUD 363.940 3.800
HKD 5.450.040 11.607
CHF 417.159 7.814
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain banks
Pihak berelasi USD 4.000.000 66.390 Related parties
Pihak ketiga AUD 86.000.000 897.333 Third parties
USD 40.000.000 662.400
SGD 37.000.000 457.721
JPY 2.500.000.000 275.025
EUR 10.000.000 178.252
GBP 2.500.000 53.458
CAD 3.000.000 34.747
NZD 3.000.000 28.504
Investment income
Piutang hasil investasi USD 189.372 3.136 receivables
Piutang premi USD 1.932 32 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 6.159 102 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 12.500 207 Policy loans
Investasi USD 89.553.200 1.483.001 Investment
EUR 2.985.814 53.223
Kredit USD 362.164.198 5.997.439 Loans
SGD 2.726.050 33.690
Tagihan akseptasi USD 52.809.568 874.526 Acceptances receivable
JPY 198.036.898 21.796
CNY 2.901.517 6.607
276
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset lain-lain USD 2.616.304 43.326 Other assets
EUR 96.482 1.834
AUD 175.673 1.720
Lainnya/
Others 486
Sub-total 12.613.348 Sub-total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan impairment
nilai USD (6.152.119) (101.879) losses
Lainnya/
Others (390)
Sub total - allowance
Sub-total - cadangan kerugian for
penurunan nilai (102.269) Impairment losses
Total Aset 12.511.079 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Reinsurance
Utang reasuransi USD 43.116 714 payables
Utang klaim USD 1.180.918 19.556 Claims payables
Beban akrual USD 20.169 334 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 181 3 Other payables
Liabilities
payable
Liabilitas segera USD 184.893 3.062 immediately
Lainnya/
Others 1.730
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 29.652.336 491.043 Related parties
AUD 2.014.161 21.030
SGD 749.811 9.267
GBP 131.106 2.803
Lainnya/
Others 301
Pihak ketiga USD 469.062.046 7.767.667 Third parties
AUD 90.186.150 941.634
SGD 51.921.198 641.694
JPY 2.854.360.038 313.980
EUR 17.947.703 319.918
CNY 30.040.987 68.403
GBP 3.951.908 84.504
NZD 3.966.069 37.682
CAD 3.697.877 42.829
HKD 4.361.983 9.291
CHF 342.265 6.411
277
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Deposits from other
Simpanan dari bank lain USD 13.013.609 215.505 bank
Acceptances
Liabilitas akseptasi USD 52.950.320 876.857 payable
JPY 198.601.279 21.848
CNY 2.901.517 6.607
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk (continued)
(lanjutan)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta The balance of assets and liabilities
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Other
Liabilitas lain-lain USD 10.492.404 173.754 liabilities
JPY 26.957.436 2.966
EUR
Lainnya/
Others 1.201
Total Liabilitas 12.082.593 Total Liabilities
Temporary syirkah
Dana syirkah temporer USD 181.059 2.998 funds
Total Net Assets
(Liabilities and
Total Aset (Liabilitas dan Dana Temporary Syirkah
Syirkah Temporer) Bersih 425.488 Funds)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 817.290 9.680 Cash on hand
USD 4.477.609 72.067
Lainnya/
Bank Others 640.082 10.344 Cash in banks
1.890.298 30.551
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 34.689.802 558.638 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 7.882.411 78.930 Related parties
NZD 2.465.807 22.360
Pihak ketiga JPY 486.293.335 50.103 Third parties
USD 8.393.986 135.101
SGD 8.067.482 95.556
278
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
EUR 4.449.939 74.573
CAD 1.224.350 13.715
CNY 51.107.366 112.360
GBP 1.789.534 36.182
AUD 332.468 3.328
HKD 6.058.598 12.560
CHF 427.405 7.615
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 80.000.000 1.287.600 banks
AUD 100.000.000 1.001.351
SGD 44.000.000 521.161
EUR 3.500.000.000 360.605
GBP 15.000.000 251.372
CNY 3.000.000 60.655
CAD 3.000.000 33.605
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are
as follows: (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Placements with Bank
Indonesia and
Penempatan pada Bank other
Indonesia dan bank lain Banks
(lanjutan) NZD 3.000.000 27.204 (continued)
Investment income
Piutang hasil investasi USD 156.462 2.528 receivables
Premium
Piutang premi USD 1.471 24 receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi USD 2.700 44 receivables
Pinjaman polis USD 12.362 200 Policy loans
Investasi USD 88.829.538 1.435.663 Investment
EUR 2.968.192 50.017
Kredit USD 376.397.280 6.058.114 Loans
SGD 3.176.631 37.626
Acceptances
Tagihan akseptasi USD 37.907.888 610.127 receivable
JPY 1.228.443.239 126.567
CNY 3.190.731 7.015
Aset lain-lain USD 2.766.382 44.525
EUR 70.705 1.185 Other assets
AUD 243.333 2.437
Lainnya/
Others 705
13.243.993
Sub-total 13.557.354 Sub-total
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan impairment
nilai USD (7.044.868) (113.387) losses
279
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
JPY (120.652) (1.235)
Lainnya/
Others
Sub total - allowance
Sub-total - cadangan kerugian for
penurunan nilai (114.622) Impairment losses
Total Aset 13.129.371 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Reinsurance
Utang reasuransi USD 60.144 972 payables
Utang klaim USD 1.173.363 18.964 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 325 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 304 5 Other payables
Liabilities
payable
Liabilitas segera USD 1.573.257 25.322 immediately
CNY 2.537.383 5.578
AUD 240.200 2.405
EUR 137.560 2.305
Lainnya/
Others 1.928
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk (continued)
(lanjutan)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta The balance of assets and liabilities
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam
in Foreign Rp/
Currencies
Dalam angka Equivalent in Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 31.825.300 471.936 Related parties
AUD 1.924.247 19.268
SGD 754.649 8.939
GBP 131.112 2.651
Lainnya/
Others 263
Pihak ketiga USD 491.915.437 7.917.377 Third parties
AUD 105.958.030 1.061.013
SGD 54.933.786 650.668
JPY 3.765.987.593 388.010
EUR 21.517.976 360.601
CNY 46.109.452 101.372
GBP 4.589.004 92.783
NZD 5.456.696 49.481
CAD 4.186.660 46.897
HKD 3.993.230 8.278
CHF 370.408 6.599
Deposits from other
Simpanan dari bank lain USD 46.013.539 740.590 bank
Acceptances
Liabilitas akseptasi USD 38.003.605 611.668 payable
JPY 1.232.739.837 127.009
CNY 3.190.731 7.015
280
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
118.842 Other
Liabilitas lain-lain USD 7.383.839 liabilities
JPY 182.462.475 18.799
EUR 378.073 6.336
Lainnya/
Others 156
Total Liabilitas 12.874.355 Total Liabilities
Temporary syirkah
Dana syirkah temporer USD 68.927 1.109 funds
Total Net Assets
(Liabilities and
Total Aset (Liabilitas dan Dana Temporary Syirkah
Syirkah Temporer) Bersih 253.907 Funds)
281
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam liabilities to policyholders with the
perhitungan liabilitas kepada pemegang interest earned from the investment
polis dengan tingkat suku bunga yang portfolio, especially for products whose
diperoleh dari portofolio investasi, values are guaranteed by the Group.
khususnya atas produk-produk investasi
yang nilainya dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan risiko suku bunga yang to minimize the interest rate risk is to
terjadi adalah dengan menyelaraskan align
tingkat suku bunga yang digunakan the interest rate assumption used in
dalam perhitungan liabilitas dengan calculating the liabilities by adopting
mempertimbangkan strategi investasi investment strategies to achieve the
guna mencapai tingkat suku bunga yang interest rate that is expected in
diharapkan sesuai dengan profil produk accordance with the investment product
investasi dan portofolionya. Strategi ini profiles and portfolios. This strategy is
dilakukan secara berkala dan carried out regularly and adopted using
menerapkan prinsip kehati-hatian. the prudent principles.
Selian PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no
instrumen keuangan bunga mengambang significant exposure to interest rate risk
yang berdampak terhadap arus kas risiko as it has no financial instrument with
suku bunga. floating interest rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek The Group is exposed to equity
ekuitas karena investasi yang dimiliki oleh securities price risk because of the
Grup dimana diklasifikasikan pada investments held by the Group and
laporan posisi keuangan konsolidasian classified on the consolidated statement
baik sebagai yang diukur pada nilai wajar of financial position either as at fair
melalui laba rugi. Grup tidak memiliki value through profit or loss. The Group
risiko harga komoditas. Untuk mengelola is not exposed to commodity price risk.
risiko harga yang timbul dari investasi To manage its price risk arising from
pada efek, Grup melakukan diversifikasi investments in securities, The Group
portofolionya. Diversifikasi portofolionya diversifies its portfolio. Diversification of
ini dilakukan sesuai dengan batasan yang the portfolio is done in accordance with
ditetapkan oleh Grup. the limits set by the Group.
282
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (lanjutan) (iii) Price risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible
memungkinkan, dengan semua variabel change in price, with all other variables
lain dianggap konstan, terhadap laba dan held constant, of the profit and equity
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun after tax for the years ended March 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Mare 2025 2025 and December 31, 2024 :
dan Desember 2024 :
31 Maret /
March 31, 2025
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 3,00% 2.069 3.177 Equity securities
(shares)
Unit penyertaan reksa
dana 2,31% 44.142 44.142 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 2,70% 4.157 197.477 Debt securities (bonds)
31 Desember /
December 31, 2024
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,90% 980 1.442 Equity securities
(shares)
Unit penyertaan reksa
dana 2,27% 66.387 66.387 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 1,50% 7.839 133.315 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis with liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif can occur when there are unusual negative
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang factors, such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang polis macroeconomic affecting the policyholders
untuk melakukan penebusan nilai investasi that resulted in the policyholders’ request to
atau nilai tunai atau menghentikan investasi. withdraw cash surrender or terminate the
Strategi manajemen risiko Grup untuk investment. The Group’s risk management
meminimalkan risiko likuiditas melalui prosedur strategy to minimize liquidity risk is by
penyeimbangan (matching concept) antara implementing procedures for asset and
aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk how the assets are allocated to the
pembayaran manfaat tersebut, baik dari jumlah payment of these benefits, both from the
dana maupun jangka waktu. number of funds and time frames.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
283
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal
penarikan dana secara besar-besaran dalam activity of funds in a given period of time,
periode waktu yang sama, dengan cara such as perform the sensitivity analysis of the
melakukan analisis sensitivitas terhadap factors that affect the liquidity risk either in
faktor-faktor yang memengaruhi risiko normal or abnormal conditions, developing an
likuiditas Grup baik dalam kondisi normal accurate information systems for decision-
ataupun tidak normal, mengembangkan sistem making, prepare future projections of funding
informasi yang akurat bagi pengambilan and obligations.
keputusan Grup dan menyusun proyeksi
pendanaan dan kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan profile of the Group’s financial liabilities based
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 : March 31, 2025 and December 31, 2024 :
31 Maret /
March 31, 2025
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 227.364 - - - - 227.364 227.364 payables
Commission
Utang komisi 20.611 - - - - 20.611 20.611 payables
Claims
Utang klaim 56.802 - - - - 56.802 56.802 payables
Accrued
Beban akrual 1.169.823 - - - - 1.169.823 1.169.823 expenses
Lease
Liabilitas sewa 909 918 1.932 14.586 3.094 21.439 21.439 liabilities
Others
Utang lain-lain 306.410 - - - - 306.410 306.410 payables
Total 1.781.919 918 1.932 14.586 3.094 1.802.449 1.802.449 Total
31 Desember /
December 31, 2024
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 150.912 - - - - 150.912 150.912 payables
Commission
Utang komisi 40.411 - - - - 40.411 40.411 payables
Claims
Utang klaim 64.344 - - - - 64.344 64.344 payables
Accrued
Beban akrual 1.072.424 1.072.424 1.072.424 expenses
Lease
Liabilitas sewa - 601 - 811 - 1.412 1.412 liabilities
Others
Utang lain-lain 303.412 - - - - 303.412 303.412 payables
Total 1.631.503 601 - 811 - 1.632.915 1.632.915 Total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
284
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of PT BPI’s risk
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. management involves oversight from the
Komite Pemantau Risiko merupakan komite Board of Commissioners and the Board of
risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Directors. The Risk Oversight Committee is
bertanggung jawab untuk memberikan a highest risk committee at the Board of
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan Commissioners’ level who are responsible to
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi oversight the implementation of risk
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko management strategies and policies and
dan satuan kerja manajemen risiko PT BPI dan evaluate implementation of duties of the Risk
Entitas Anak. Management Committee and risk
management working unit in the PT BPI and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors
mengimplementasikan strategi manajemen to implement the risk management strategy.
risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk pada The Risk Management Committee is
tingkat Direksi dan bertanggungjawab untuk established at the Board of Directors’ level
memberikan rekomendasi kepada Direktur and is responsible in providing
Utama dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director for
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko developing the risk management strategy
secara keseluruhan di PT BPI dan Entitas Anak, and policy, managing overall risk in PT BPI
serta perbaikan atas pelaksanaan strategi, and Subsidiaries, and improving the
kebijakan dan evaluasi atas permasalahan risiko implementation of strategies, policies and
yang signifikan. evaluating significant risk issues.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab PT BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk
dan prosedur manajemen risiko dan untuk management policies and procedures and
menelaah kecukupan kerangka manajemen for reviewing the adequacy of the risk
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang management framework in relation to the
dihadapi oleh PT BPI. Dalam menjalankan risks faced by PT BPI. In performing the role,
fungsinya ini, Komite Audit dibantu oleh Satuan the Audit Committee is assisted by internal
Kerja Audit Internal. audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya instruments are financial risks, which include
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar credit and financing risk, liquidity risk, market
dan risiko operasional. risk and operational risk.
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko, PT BPI has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Subsidiary. Risk management in Subsidiary
Anak secara operasional dilakukan terpisah dari is operating separately from the business
unit bisnis dan menjalankan fungsinya secara unit and conducting its function
independen. Untuk mendukung penerapan independently. To support the
manajemen risiko, pada struktur organisasi implementation of risk management, the
Entitas Anak juga dibentuk Komite Audit yang Subsidiary has established Audit Committee
memiliki tanggung jawab untuk memantau in its organizational structure, which has
Kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur responsibility to monitor the compliance of
manajemen risiko secara berkala, dan untuk risk management policies and procedures on
menelaah kecukupan kerangka manajemen a regular basis, and to analyse the adequacy
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang of risk management framework which related
dihadapi oleh Entitas Anak PT BPI. to the risks faced by Subsidiary of PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Subsidiary’s Board of
pada Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI
pemantauan, dan evaluasi terhadap actively monitor and evaluate the internal
pengendalian internal melalui laporan-laporan controls, through the reports, as a basis in
untuk digunakan sebagai dasar untuk formulating and developing appropriate
merumuskan dan mengembangkan kebijakan policies for Subsidiary of PT BPI.
yang tepat pada Entitas Anak PT BPI .
285
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. management in accordance with OJK
Penerapan manajemen risiko konsolidasian regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum include report of consolidated minimum
(KPMM) konsolidasian, Batas Maksimum Capital Adequacy Ratio (CAR), Legal
Pemberian Kredit (BMPK) konsolidasian, Lending Limit (LLL), risk profile, Risk-Based
laporan Profil Risiko konsolidasian, Tingkat Bank Rating and Internal Capital Adequacy
Kesehatan Bank (Risk- Based Bank Rating) Assessment Process (ICAAP).
konsolidasian dan Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ICAAP) konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to PT BPI
kewajibannya kepada PT BPI dan/atau Entitas and/or Subsidiaries, including credit risk due
Anak, termasuk risiko kredit akibat kegagalan to debtor failure, credit concentration risk,
debitur, terkonsentrasinya penyediaan dana counterparty credit risk, settlement risk and
(risiko konsentrasi kredit), kegagalan pihak country risk. Credit risk exposure at PT BPI
lawan (counterparty credit risk), kegagalan primarily arises from lending activities as well
settlement (settlement risk), dan country risk. as other activities such as trade finance,
Eksposur risiko kredit pada PT BPI terutama treasury and investment. Credit risk
muncul dari kegiatan perkreditan maupun exposure can also increase due to the
aktivitas lainnya seperti pembiayaan concentration of credit on certain debtor,
perdagangan (trade finance), tresuri dan geographic region, products, type of
investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat financing or business field. The objective of
meningkat karena adanya konsentrasi kredit credit risk management is to control and
pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis manage credit risk exposures within
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. acceptable limits in accordance to risk
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah appetite, while optimizing the risk adjusted
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur returns.
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination,
persetujuan kredit, penetapan pricing, approval, pricing, monitoring, problem loan
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah management and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, PT BPI telah operates effectively, PT BPI has established
membentuk Direktorat Manajemen Risiko yang Risk Management Directorate which has role
memiliki peran dan tanggung jawab sebagai and responsibility as the Risk Management
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang Working Unit (SKMR) and as a separate and
merupakan unit kerja yang terpisah dan independent working unit from the risk taking
independen dari risk taking unit dan unit kerja unit and internal control working unit.
pengendalian internal.
PT BPI juga memantau perkembangan PT BPI also closely monitors the
portofolio kredit yang memungkinkan untuk performance of its loan portfolios,that enable
melakukan tindakan pencegahan secara tepat to initiate preventive actions in a timely
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. manner when deterioration is observed in
credit quality.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
286
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam based on PT BPI business model in
mengelola aset keuangan dan pengujian managing financial assets and testing
karakteristik arus kas kontraktual (Solely the characteristics of contractual cash
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset flows (Solely Payment of Principal &
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai Interest (SPPI). PT BPI financial assets
berikut: are classified as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through
profit and loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through
pendapatan komprehensif lain other
c. Diukur pada biaya perolehan comprehensive income (FVTOCI)
diamortisasi c. Measured at amortized cost
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan PT BPI Calculation of allowance for impairment
mengacu pada PSAK 109 (sebelumnya loss refers to PSAK 109 (formerly
PSAK 71). PSAK 109 (sebelumnya PSAK PSAK 71). PSAK 109 (formerly PSAK
71) memperkenalkan metode kerugian 71) introduces the expected credit loss
kredit eksptektasian dalam mengukur method in measuring financial
kerugian instrumen keuangan akibat instrument losses, which changes from
penurunan nilai instrumen, berbeda dengan the previous PSAK 239
PSAK 239 (sebelumnya PSAK 55) (PSAK 55) which recognized credit
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred,
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) PSAK 109 (PSAK 71) required the
mensyaratkan pengakuan segera atas immediate recognition of the effect of
dampak perubahan kerugian kredit changes in expected credit losses after
ekspektasian setelah pengakuan awal aset the initial recognition of the financial
keuangan. asset.
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian calculation of Expected Credit Loss
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 109 which refers to the principles of PSAK
(sebelumnya PSAK 71) sesuai ketentuan 109 (formerly PSAK 71) that is in
Regulator, dimana menghitung accordance with the Regulators'
pencadangan Kerugian Kredit Ekspektasian provisions, which calculates the
secara forward- looking, PT BPI allowance for Expected Credit Loss in
menggunakan 2 (dua) metode perhitungan, a forward-looking approach, PT BPI
yaitu: uses 2 (two) calculation methods, as
follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss
ekspektasian secara portofolio untuk lini by Portfolio for business lines of PT
bisnis. Pada metode ini, PT BPI BPI. In this method, PT BPI uses
menggunakan rating/umur tunggakan the rating/age of arrears as the
sebagai basis dalam penentuan model basis for determining the PD
PD (Probability of Default) untuk (Probability of Default) model for
masing-masing Debitur. Sedangkan each debtor. Meanwhile, the LGD
untuk model LGD mempertimbangkan model considers the value of
nilai Recovery dan EAD (Exposure at recovery and EAD (Exposure at
Default) merupakan posisi semua on Default) that is including all assets
balance sheet and off balance sheet. on balance sheet and off balance
sheet.
287
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large
portofolio besar dengan kondisi yang exposure portfolios with impaired
mengalami penurunan nilai dan conditions and exposures above Rp
eksposur di atas Rp 15 Miliar. 15 billion. This calculation uses the
Perhitungan ini menggunakan DCF (Discounted Cash Flow) or
pendekatan DCF (Discounted Cash Collateral approach which is
Flow) atau pendekatan agunan calculated in individual level.
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71) PSAK 109 (formerly PSAK 71) requires
mensyaratkan PT BPI untuk PT BPI to classify financial assets into
mengelompokkan aset keuangan ke dalam three stages of impairment (stage 1,
tiga tahapan penurunan nilai (tahap1, tahap stage 2, and stage 3) by determining
2, dan tahap 3) dengan menentukan whether there is a significant increase
apakah terjadi peningkatan risiko kredit in credit risk.
yang signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal financial assets with low credit risk at
pelaporan (tahap1) dan kerugian kredit the reporting date (stage 1) and lifetime
ekspektasian sepanjang umur untuk aset expected credit loss for financial assets
keuangan yang mengalami peningkatan that experience a significant increase
risiko kredit yang signifikan (tahap 2 dan in credit risk (stage 2 and stage 3).
tahap 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, PT BPI At each reporting date, PT BPI
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assesses whether credit risk on
keuangan telah meningkat secara signifikan financial instruments has increased
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam significantly (SICR) since initial
melakukan penilaian tersebut, PT BPI recognition. In conducting this
membandingkan risiko gagal bayar pada assessment, PT BPI compares the risk
saat pengakuan awal serta of default at initial recognition and
mempertimbangkan informasi yang wajar considers reasonable and supportable
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya information that is available without
atau upaya berlebihan, yang merupakan undue cost or effort, which is an
indikasi peningkatan risiko kredit secara indication of a significant increase in
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal. credit risk (SICR) since initial
recognition.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum of 30 days or more and have not
mengalami penurunan nilai akan selalu experienced a impairment in value will
dianggap telah mengalami peningkatan always be considered to have
risiko kredit yang signifikan (SICR). experienced a significant increase in
credit risk (SICR).
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses
kredit ekspektasian sepanjang umurnya are recognized throughout their life, if
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan there is observable objective evidence
nilai yang dapat diobservasi, termasuk of impairment, such as default (having
288
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan arrears of more than 90 days) or
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan experiencing significant financial
keuangan yang signifikan. difficulties.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan a determinant key of PT BPI
nasabah PT BPI untuk memenuhi customers' ability to fulfill their
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini obligations as they become due. It is a
adalah prinsip dasar PSAK 109 basic principle of PSAK 109 (formerly
(sebelumnya PSAK 71) bahwa potensi PSAK 71) that potential future losses
kerugian di masa depan harus bergantung must depend not only on the current
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat economic health, but must also
ini, tetapi juga harus memperhitungkan consider the possible changes in the
kemungkinan perubahan pada lingkungan economic environment. For example if
ekonomi. Misalnya jika PT BPI PT BPI anticipates a sharp slowdown
mengantisipasi perlambatan tajam dalam in the world economy, PT BPI should
ekonomi dunia, PT BPI harus membentuk create more allowance for the current
lebih banyak cadangan saat ini untuk time to absorb possible credit losses in
menyerap kerugian kredit yang the near future.
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in
lingkungan ekonomi, model PD digunakan the economic environment, the PD
untuk menghitung kerugian kredit model is used to calculate expected
ekspektasian, dengan memasukkan credit losses, by including forward
informasi forward looking dalam bentuk looking information in the form of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang estimated values of economic variables
kemungkinan akan berdampak pada that are likely to have an impact on the
kemampuan pembayaran kembali debitur repayment ability of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is
merupakan salah satu one of the parameters/components in
parameter/komponen pada perhitungan calculating expected credit loss using a
kerugian kredit ekspektasian secara forward-looking approach. PT BPI also
pendekatan forward-looking. PT BPI juga determines macroeconomic variables
menetapkan variabel makro ekonomi on a regular basis and correlates them
secara berkala dan mengkorelasikan with the PSAK 109 (formerly PSAK 71)
terhadap model-model PSAK 109 models. The MEV used by PT BPI
(sebelumnya PSAK 71). MEV yang includes Indonesian GDP, inflation, 7
digunakan PT BPI antara lain GDP days repo rate, USDIDR exchange
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs rate, world oil price and the USD 3-
USDIDR, harga minyak dunia dan suku month LIBOR interest rate.
bunga USD 3-month.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa impairment losses (“ECL”) is
variabel dan pada dasarnya tidak linear dependent on several variables and is
serta tergantung pada portofolio yang inherently non-linear and portfolio
menyiratkan bahwa tidak ada analisis dependent which implies that no single
tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit sensitivity of expected credit loss to
ekspektasian terhadap perubahan dalam changes in MEV. PT BPI believes that
MEV. PT BPI berkeyakinan bahwa sensitivity should be applied to all
289
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sensitivitas harus dilakukan terhadap variables, not just single variables, as
seluruh variabel, bukan hanya variabel this is in line with the multi-variable
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat nature of ECL calculations.
multi-variabel dari perhitungan ECL
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To assess the suitability of the model
kondisi bisnis dan ekonomi, Bank with business and economic
melakukan kajian berkala setiap tahun atas conditions, the Bank conducted annual
model ECL yang mencakup kajian evaluations of the ECL model, which
menyeluruh / backtesting dan melakukan include comprehensive reviews /
remodeling apabila hasil backtesting backtesting and remodeling if the
menunjukan bahwa model ECL yang backtesting result show that ECL used
digunakan sudah tidak akurat (tidak is no longer accurate (does not meet
memenuhi batasan statistik yang the specified statistical limits).
ditetapkan).
Seiring dengan telah berlalunya pandemi As the Covid-19 pandemic has passed
Covid-19 dan semakin stabilnya faktor- and macroeconomic factors have
faktor makroekonomi pasca pandemi, Bank become more stable in a new post-
mengembangkan model yang baru dengan pandemic equilibrium position, the
periode data 2024. Perlakuan atas akun- Bank has developed a new model with
akun yang direstrukturisasi, bank 2024 data period. Regarding the
melakukan pendekatan konservatif untuk restructured accounts, the Bank
mencerminkan profil risiko kredit dari akun- conduct a conservative approach to
akun tersebut melalui parameter risiko reflect the credit risk profile of these
kredit yang berdampak pada pembentukan accounts through credit risk
cadangan kerugian penurunan nilai. parameters that impact the formation of
allowance for impairment losses.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang practices to mitigate credit risk. The
umum dilakukan adalah dengan meminta most common practice is to receive
agunan sebagai jaminan. PT BPI collateral. PT BPI implements
menerapkan berbagai panduan atas jenis- guidelines on the acceptability of
jenis agunan yang dapat diterima dalam specific collateral that can be accepted
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis to mitigate the credit risk. The types of
agunan yang diterima antara lain adalah collateral accepted includes; mortgage,
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, land and building, inventories, account
piutang usaha dan instrumen keuangan. receivable and financial instruments.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the
dibanding dengan nilai jaminan: value of collateral are as follows:
290
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret /
March 31, 2025
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 29.352.968 48.768.527 26.157.790 31.386.220 67.339 135.732.844 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 176.403.607 147.957.291 51.484.216 22.544.435 84.493 398.474.042 assessment
Jumlah
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 8.841.785 - 8.841.785 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,17% - 6,51% exposure
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 69.159.899 125.367.159 50.575.724 2.314.999 31.161 247.448.942 buldings
Personal
Garansi - 73.560 - 1.625.483 - 1.699.043 guarantee
Mesin-
mesin 12.062.454 938.381 - - - 13.000.835 Machineries
Kendaraan 120.192 1.180.098 1.678 5.817.312 1.975 7.121.255 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 90.000 4.778.798 46.383 23.150 - 4.938.331 and savings
Kapal 1.673.427 - - - - 1.673.427 Vessels
Lainnya 93.297.635 15.619.295 860.431 12.763.491 51.357 122.592.209 Others
Total 176.403.607 147.957.291 51.484.216 22.544.435 84.493 398.474.042 Total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
31 Desember /
December 31, 2025
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 29.644.746 49.893.849 26.521.754 33.339.998 66.195 139.466.542 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 assessment
Jumlah
eksposur Total
kredit unsecured
tanpa credit
jaminan - - - 8.784.221 - 8.784.221 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 26,35% - 6,30% exposure
291
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jenis Types of
agunan collateral
Tanah dan
Land and
bangunan 70.422.744 125.435.786 50.740.805 2.320.183 28.407 248.947.925 buldings
Personal
Garansi 98.953 - 1.616.183 - 1.715.136 guarantee
Mesin-
mesin 13.246.723 949.621 802 - - 14.197.146 Machineries
Kendaraan 120.191 1.182.553 2.028 6.487.135 1.414 7.793.321 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 504.802 4.862.758 49.413 28.400 - 5.445.373 and savings
Kapal 1.607.978 - - - - 1.607.978 Vessels
Lainnya 93.171.679 15.678.045 860.686 14.103.876 53.073 123.867.359 Others
Total 179.074.117 148.207.716 51.653.734 24.555.777 82.894 403.574.238 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation
mitigasi policies
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the
mengendalikan konsentrasi risiko kredit credit risk’s concentrations wherever the
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - risk is identified - in particular, to
secara khusus, terhadap debitur individu individual counterparties and group, and
dan kelompok, dan industri serta geografis. industries and also geographical. PT BPI
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit determined the levels of credit risk by
yang dimiliki dengan menetapkan batas applying limits on the amount of risk that
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait can be accepted related to a debtor or a
dengan satu debitur, atau beberapa group of debtors, and based on
kelompok debitur, dan berdasarkan geographic and industry segments. Legal
segmen geografis dan industri. Batas lending limits are reviewed by following
pemberian kredit ditelaah mengikuti the change in the market and economic
perubahan pada kondisi pasar dan conditions and periodically credit reviews
ekonomi dan telaahan kredit secara and assessment of the default probability.
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net
kredit (setelah dikurangi cadangan of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and
maksimum PT BPI dan entitas anaknya its subsidiaries’s maximum exposure to
terhadap risiko kredit atas instrumen credit risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi position and commitments and
(rekening administratif), tanpa contingencies (administrative accounts),
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau without taking into account any collateral
jaminan kredit lainnya. held or other credit enhancement.
31 March 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December, 31 2024
Laporan posisi Statements of financial
keuangan: position:
Kas 2.002.965 1.809.940 Cash
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 5.618.262 9.286.821 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 752.644 683.853 Demand deposits with
292
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
other banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain -bersih 5.620.277 6.074.363 net
Efek-efek - bersih 291.439 332.147 Securities - net
Tagihan derivatif 42.848 40.010 Derivative receivables
Kredit - bersih 128.265.666 132.035.403 Loans - net
Tagihan anjak piutang -
bersih 44.049 44.049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji agreements to resell -
dijual kembali - bersih 5.346.572 1.094.774 net
Piutang jual dan sewa-
balik - Sales and lease- back
bersih 84.137 97.877 receivables
Piutang sewa
pembiayaan - Finance leases receivable -
bersih 575.596 588.263 net
Consumer financing
receivables -
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih 8.477.042 8.565.748 net
Tagihan akseptasi - Acceptance receivables -
bersih 1.556.884 1.408.721 net
Obligasi pemerintah 50.193.075 61.957.054 Government bonds
Aset lain-lain 1.524.426 1.521.703 Other assets
Sub-total 210.395.882 225.540.726 Sub-total
Commitments
and
Komitmen dan
Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada
nasabah
yang belum digunakan 42.131.462 40.381.138 Unused loan facilities
Bank garansi yang
diterbitkan 1.166.797 1.209.001 Guarantees issued
Irrevocable letters of
credit yang masih Outstanding
berjalan 1.033.832 679.377 irrevocable L/C
Sub-total 44.332.091 42.269.516 Sub-total
Total 254.727.973 267.810.242 Total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents PT BPI
konsentrasi kredit PT BPI dan entitas and its subsidiaries’s credit
anaknya pada nilai tercatat sebelum concentration on its carrying value
cadangan kerugian penurunan nilai, yang before deducted by the allowance for
dikategorikan berdasarkan sektor industri: impairment losses, categorized based
on its industry sector:
31 Maret 2025 /
293
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
March 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 25.237.598 396.831 516.917 774.510 26.925.856 Household
Perdagangan
besar dan eceran 20.729.011 266.145 601.767 1.822.213 23.419.136 Trading
Industri
pengolahan 20.960.193 104.249 500.118 2.599.440 24.164.000 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 18.476.058 188 238.223 1.670.717 20.385.186 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.988.388 1.709.085 945.261 1.100.248 9.742.982 other
Konstruksi 4.743.640 59.638 3.544.218 1.176.471 9.523.967 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.789.979 358.030 426.309 952.212 5.526.530 and food
Transportation
Pengangkutan and
dan pergudangan 2.875.364 12.078 1.863.435 1.012.251 5.763.128 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 2.089.006 15.507 55.887 476.043 2.636.443 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.891.747 1.891.747 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.013.089 4.209 251.241 9.005 2.277.544 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 886.681 537 88.951 8.447 984.616 science and
Pertambangan
dan penggalian 65.110 315.015 93.984 14.325 488.434 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 274.660 8.636 25.987 143.578 452.861 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 350.959 728 2.589 133.962 488.238 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 300.439 1.259 8.424 5.901 316.023 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 216.195 367 16.140 42.153 274.855 and recreation
Education
Jasa pendidikan 128.726 43.606 1.412 59.711 233.455 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 73.130 4.114 181 160.418 237.843 activities
Total 111.089.973 3.300.222 9.181.044 12.161.605 135.732.844 Total
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
294
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rumah tangga 25.841.092 414.420 424.326 800.129 27.479.967 Household
Perdagangan
besar dan eceran 21.614.009 162.794 552.778 1.543.371 23.872.952 Trading
Industri
pengolahan 21.317.840 135.291 437.546 2.355.866 24.246.543 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 18.516.021 205 238.260 1.510.046 20.264.532 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.893.163 1.729.985 930.507 1.159.979 9.713.634 other
Konstruksi 6.915.191 773.451 2.806.091 1.061.277 11.556.010 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.902.543 345.193 424.134 929.315 5.601.185 and food
Transportation
Pengangkutan and
dan pergudangan 3.044.168 25.447 1.857.514 981.257 5.908.386 warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 2.303.159 7.422 55.359 312.156 2.678.096 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.937.691 - - - 1.937.691 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.099.305 3.009 250.640 10.269 2.363.223 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 983.295 25.624 64.033 55.816 1.128.768 science and
Pertambangan
dan penggalian 204.004 191.071 96.616 14.299 505.990 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 293.265 257 26.037 251.932 571.491 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 343.891 627 2.028 114.807 461.353 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 381.842 2.820 7.553 3.453 395.668 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 247.177 - 20.187 15.696 283.060 and recreation
Education
Jasa pendidikan 128.835 45.786 106 61.607 236.334 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 90.808 231 181 170.439 261.659 activities
Total 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.351.714 139.466.542 Total
295
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details
eksposur kredit PT BPI dan entitas of PT BPI and its subsidiaries’s credit
anaknya pada nilai tercatat sebelum exposure at their carrying amounts
cadangan kerugian penurunan nilai, yang before allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan area geografis categorized by the debtor’s
operasi debitur pada 31 Maret 2025 dan 31 geographical area of operation as at
Desember 2024. March 31, 2025 and December 31,
2024:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
DKI Jakarta 95.425.005 98.618.944 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 12.727.902 12.882.470 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 10.380.371 10.699.626 Sumatera
Jawa Barat 6.726.382 6.870.492 Jawa Barat
Jawa Tengah dan Jawa Tengah dan
Yogyakarta 3.736.488 3.753.025 Yogyakarta
Sulawesi 2.984.233 2.898.946 Sulawesi
Kalimantan 1.930.731 1.950.106 Kalimantan
Lain-lain 1.821.732 1.792.933 Other
Saldo akhir 135.732.844 139.466.542 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of
debitur (sebelum dikurangi cadangan debtors (gross of allowance for
kerugian penurunan nilai) impairment losses)
31 Maret /
March 31, 2025
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 5.618.262 752.654 - - 6.370.916 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.218.000 4.403.842 - - 5.621.842 other banks
Investasi 178.211 - 113.245 - - 291.456 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.658 487 39.703 - - 42.848 receivable
Kredit yang
diberikan 53.985.371 - 1.347.775 9.863.952 70.535.746 135.732.844 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.554.989 - 7.548 380 - 1.562.917 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 50.193.075 - - - 50.193.075 bonds
Aset Other
lain-lain *) 1.368.497 1.265.651 4.699.884 7.968.880 1.117.680 16.420.592 assets*)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 22.659.189 - 745.150 7.664.054 13.263.698 44.332.091 contingencies
296
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total 79.748.915 58.295.475 12.109.801 25.497.266 84.917.124 260.568.581 Total
297
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of
debitur (sebelum dikurangi cadangan debtors (gross of allowance for
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) impairment losses) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
BI dan
Pemerintah/ Bank-bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 9.286.821 683.870 - - 9.970.691 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.531.439 4.543.565 - - 6.075.004 other banks
Investasi 170.769 - 161.399 - - 332.168 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 8.699 254 31.057 - - 40.010 receivable
Kredit yang
diberikan 57.094.698 - 1.208.926 10.505.250 70.657.668 139.466.542 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.402.688 - 11.788 603 - 1.415.079 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 61.957.054 - - - 61.957.054 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.338.344 595.504 1.112.540 8.115.810 1.091.389 12.253.587 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.577.124 - 467.403 7.511.176 12.713.813 42.269.516 contingencies
Total 81.592.322 73.371.072 8.220.548 26.132.839 84.462.870 273.779.651 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with
dengan janji dijual kembali dan asset agreements to resell and other financial assets.
keuangan lainnya.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami receivables that would otherwise be
penurunan nilai past due or impaired
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Piutang Piutang Piutang jual
sewa pembiayaan dan sewa- Tagihan
pembiayaan/ konsumen/ balik/ Sales anjak Aset lain-
Finance Consumer and lease - piutang/ lain/
Kredit/ lease financing back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
< 30 hari - - - - - - - 30 days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 66 - - - - - 66 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 66 - - - - - 66 Total
298
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and
yang telah jatuh tempo tetapi tidak receivables that would otherwise be
mengalami penurunan nilai (lanjutan) past due or impaired (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Piutang Piutang Piutang jual
sewa pembiayaan dan sewa- Tagihan
pembiayaan/ konsumen/ balik/ Sales anjak Aset lain-
Finance Consumer and lease - piutang/ lain/
Kredit/ lease financing back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
< 30 hari 33 - - - - - 33 30 days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 168 - - - - - 168 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 201 - - - - - 201 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar occurs due to the movements of market
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa factor in which the fair value or cash flow
mendatang dari instrumen keuangan akan of financial instruments in the future
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari fluctuates due to movements from market
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, variables such as: interest rate, foreign
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko exchange, equity price and commodity
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik price. Market Risk is inherent to all bank’s
posisi trading book maupun posisi pada banking portfolio, be it in the trading book position
book di neraca dan rekening administratif. as well as in the banking book within the
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan balance sheet and administrative account.
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, Market risk monitoring is constantly done
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi in routine and periodically in daily, weekly
pemantauan tersebut PT BPI menggunakan until monthly. To increase such monitoring
Guava Treasury System yang telah terintegrasi function PT BPI utilize the Guava Treasury
antara front office, middle office, dan back system which is integrated in the front
office. office, middle office and back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts,
specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang from the existence of foreign exchange
akan berpengaruh terhadap portofolio bank rate movements that will affect bank’s
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko portfolio which has foreign exchange
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi positions. Bank’s exchange rate risks
Devisa Neto (PDN). are reflected within the Net Open
Position.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
299
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the
trading book, PT BPI menggunakan trading book, PT BPI utilize several
beberapa metode selain Posisi Devisa methods besides Net Open Position, PT
Neto, yaitu dengan menggunakan Value at BPI also measures market risk by using
Risk (VaR), Present Value of Basis Point Value at Risk (VaR), Present Value of
(PVBP) dan Stop Loss Limit, serta Basis Point (PVBP) and Stop Loss Limit
sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. as well as exchange value and interest
rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the
tukar pada posisi devisa neto. VaR exchange rate risk on Net Open
didefinisikan sebagai potensi kerugian Position. VaR is defined as the
maksimum yang berasal dari pergerakan maximum potential loss that originates
pasar yang normal dengan tingkat from normal market movements with
kepercayaan dan untuk jangka waktu confidence level and for a certain time
tertentu berdasarkan sensitivitas atau periods based on the sensitivity or
volatilitas dari setiap variabel instrumen. volatility of every variable instrument.
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI VaR methodology that is being utilized
adalah metode parametric (variance by PT BPI is the parametric method
covariance) dengan tingkat kepercayaan (variance covariance) with the
(confidence level) sebesar 99%. confidence level of 99%.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Risk in Banking Book (IRRBB) applied
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada by the PT BPI on the entity level as well
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan as on the consolidated level by
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas considering the purpose, policy, size
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen and the complexity of the business. PT
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, BPI IRRBB management practice is
memantau, dan mengendalikan risiko intended to measure, monitor and
pergerakan suku bunga yang berdampak control interest rate movement risk that
terhadap nilai ekonomis (Economic Value may impact the Economic Value of
of Equity - EVE) maupun pendapatan Equity (EVE) as well as the Net Interest
bunga bersih (Net Interest Income - NII). Income (NII). Measurement of IRRBB
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa exposure is to include present as well
kini maupun masa depan meliputi aset, as the future asset, liabilities and
liabilitas, dan transaksi rekening administrative transaction accounts that
administrative yang sensitif terhadap are sensitive to interest rate
perubahan suku bunga. movements.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to
mengambil posisi long / positive gap antara take long position / positive gap
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate between Rate Sensitive Assets (RSA)
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil and Rate Sensitive Liabilities (RSL)
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal with short term interest rate shift profile.
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil In such case this allows PT BPI to take
langkah yang cepat untuk mengantisipasi quick steps to anticipate changes in
perubahan suku bunga baik pada saat suku interest rates when interest rates rise or
bunga naik maupun turun. Selain itu fall. In addition, PT BPI prepares an
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan IRRBB strategy in line with the
300
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dengan strategi bisnis dengan business strategy by taking into
memperhatikan risk appetite dan risk account risk appetite and risk tolerance.
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB IRRBB loss, control of profit and loss
yang lebih besar, pengendalian terhadap and compliance with regulations. The
laba rugi serta kepatuhan terhadap Risk Management Work Unit related to
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departement Market Department under Risk and
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk Compliance Directorate which carries
and Compliance yang melakukan out monitoring including IRRBB
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. reporting. ALCO is the committee
ALCO adalah komite yang bertanggung responsible for IRRBB management
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk including setting policies and limits. The
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi IRRBB strategy is in line with the
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan business strategy and consistent with
konsisten dengan risk appetite dan risk the risk appetite and risk tolerance of
tolerance PT BPI secara keseluruhan the PT BPI as a whole (bank-wide).
(bank-wide).
Perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil correspond with the Bank Risk Profile
Risiko Bank. Sensitivitas Bank terhadap reporting. Bank Sensitivity towards
IRRBB diukur menggunakan ΔEVE/Modal IRRBB is measured using ΔEVE/Modal
Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan Repricing Tier 1, ΔNII/NII projection and
Profile Gap dengan berbagai skenario Repricing Profile Gap with various
shock perubahan suku bunga. interest rate movement shock scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII used to measure the sensitivity of NII
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario and EVE
standar yang sesuai dalam Surat Edaran PT BPI uses the standard scenario
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor referred in the Financial Services
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari Authority Circular Letter (SEOJK
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. number 12/SEOJK.03/2018), which
consists of 6 interest rate shock
scenarios for EVE.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1-3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of
Sementara itu, jangka waktu terpanjang interest rate adjustment (repricing
untuk penyesuaian suku bunga (repricing maturity) is 6-12 months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban BPI that cannot meet its financial
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan obligation to customers or counterparties
(counterparty) secara tepat waktu dengan biaya in a timely manner at a reasonable cost.
yang wajar . Manajemen risiko likuiditas Liquidity risk management is very
301
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
merupakan hal yang sangat penting karena important because it can have a significant
dapat berdampak signifikan terhadap impact on the business sustainability. PT
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa BPI strives to ensure that every need of
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan liquidity and funding at this time and the
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa foreseeable future can be met both in
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam normal and crisis market condition.
kondisi pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan (prudent) to ensure sufficient funds on a
dana secara harian maupun di masa datang daily basis and in the future both during
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi normal time and crisis condition in the
krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat fulfillment of obligation in a timely manner
waktu dari berbagai sumber dana yang from various sources of available funds,
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan including ensuring the availability of high-
aset likuid berkualitas tinggi. Rencana quality liquid assets. Contingency funding
pendanaan darurat (contingency funding plan) plan has been made to prepare PT BPI if
telah disusun untuk mempersiapkan PT BPI jika there is a crisis.
terjadi krisis
PT BPI mengukur dan memantau risiko PT BPI measures and monitors liquidity
likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh risk through the difference in the maturity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah of liquidity and liquidity ratios analysis. One
satu rasio likuiditas yang digunakan adalah liquidity ratio used is the ratio of liquid
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities. PT BPI has
PT BPI juga telah mengimplementasi also to implement Liquidity Coverage Ratio
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) (LCR) calculation in accordance with the
sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas LCR provisions of the Financial Services
Jasa Keuangan (OJK). Pada triwulan IV 2023 Authority (OJK). In Quarter IV 2023 PT BPI
likuiditas PT BPI masih terjaga sangat baik liquidity has been maintained very well
dengan rata-rata LCR triwulan IV 2023 sebesar with a quarterly average LCR of 227%.
227% turun dibandingkan triwulan sebelumnya.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Kas 2.002.965 1.809.940 Cash
Demand deposits, BI
Giro, SBI dan penempatan Certificate and other BI
BI lainnya 6.836.262 10.818.260 placements
Obligasi Pemerintah 50.193.075 61.957.054 Government bonds
Placement with other
Penempatan pada bank lain banks
dikurangi dengan less deposits from
simpanan other
dari bank lain 4.252.047 3.937.640 banks
Total aset likuid bersih 63.284.349 78.522.894 Total net liquid assets
Simpanan 139.202.461 141.692.631 Deposits
Rasio 45,46% 55,42% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
302
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah PT BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk the PT BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 208.697 - - - - - 208.697 immediately
Simpanan - 49.964 2.520 302 - - - 52.786 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.019 - - - - - 19.019 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 11.868 29.489 1.495 - - - 42.852 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 301.810 819.204 445.717 - - - 1.566.731 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 276.514 37.779 48.784 4.989 163.063 231.342 762.471 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 61.579.342 - - - - - 61.579.342 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 639.396 - - - - - 639.396 other banks
Liabilitas lain-lain - 38.355 - - - - - 38.355 Other liabilities
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 49.624.981 17.164.722 11.551.677 18.743 78.360.123 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 243.683 4.019 506 248.208 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 8.249.359 8.249.359 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 142.173 204.595 896.833 1.052.993 710.716 3.007.310 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 1.302.000 50.000 1.352.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - 3.960.000 3.960.000 issued
Liabilitas lain-
lain - 148.086 17 7.315 1.191 156.609 Other liabilities
Sub-total - 121.533.247 19.564.345 12.952.629 1.077.916 4.833.779 281.342 160.243.258 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 8.121.437 2.379.322 144.926 75.409 - - 10.721.094 rate
Suku bunga Variable
variabel - 623.359 - - - - - 623.359 interest rate
Liabilitas Commitment
303
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 39.599.801 20.610 137.515 996.031 294.665 843.274 239.566 42.131.462 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 221.564 548.041 264.227 - - - 1.033.832 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 39.599.801 242.174 685.556 1.260.258 294.665 843.274 239.566 43.165.294 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi - 1.013.267 10.300 37.860 105.370 1.166.797 bank guarantee
Total 39.599.801 131.533.484 22.639.523 14.395.673 1.553.360 5.677.053 520.908 215.919.802 Total
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 169.356 - - - - - 169.356 immediately
Simpanan - 50.563 3.135 292 - - - 53.990 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 180.674 - - - - - 180.674 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 17.941 19.984 5.383 - - - 43.308 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 327.514 730.771 359.763 - - - 1.418.048 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 285.392 138.949 65.898 4.989 173.206 196.306 864.740 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 64.693.459 - - - - - 64.693.459 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 429.996 - - - - - 429.996 other banks
Liabilitas lain- Other
lain - 39.475 - - - - - 39.475 liabilities
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 48.766.524 19.048.714 9.898.935 51.245 - - 77.765.418 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 1.882.063 8.542 511 - - - 1.891.116 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 21.214.692 - - - - - 21.214.692 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 113.673 192.009 851.066 1.048.667 732.342 - 2.937.757 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 1.302.000 - - 50.000 1.352.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 3.960.000 - 3.960.000 issued
Liabilitas lain- Other
lain - 70.070 573 129 605 - - 71.377 liabilities
Sub-total - 138.241.392 20.142.677 12.483.977 1.105.506 4.865.548 246.306 177.085.406 Sub total
Dana syirkah Temporary
304
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 7.082.277 2.779.478 1.157.896 66.244 - - 11.085.895 rate
Suku bunga Variable
variabel - 576.068 - - - - - 576.068 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang
belum Unused
digunakan 38.340.622 110.041 139.981 495.714 189.327 976.091 129.362 40.381.138 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 165.701 441.087 69.700 2.889 - - 679.377 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 38.340.622 275.742 581.068 565.414 192.216 976.091 129.362 41.060.515 liabilities
Liabilitas Contigent
kontinjensi
bank liabilities bank
garansi - 288.814 243.098 544.529 126.561 5.999 - 1.209.001 guarantee
Total 38.340.622 146.464.293 23.746.321 14.751.816 1.490.527 5.847.638 375.668 231.016.885 Total
305
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence
kesalahan operasional dan/atau kerugian of operational errors and/or operational
operasional baik secara langsung ataupun tidak losses, either directly or indirectly, caused
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan by inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure,
kesalahan manusia, kegagalan sistem, and/or external events that affect PT BPI
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal operations.
yang memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan essential to PT BPI as a preventive
untuk meminimalkan terjadinya insiden kerugian measure to lower down the occurrence of
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial and non-financial loss incidents,
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari including fraud incidents. As well as
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang preventing PT BPI from subsequent
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang occurence of other risk types being
dapat mengelola risiko operasionalnya secara triggered by the operational risks. PT BPI
efektif akan menghasilkan kualitas dari aktivitas that can manage their operational risks
operasional dan bisnis yang efisien sehingga effectively will deliver quality operations and
mendorong tercapainya objektif PT BPI. efficient business activities, which in turn
will encourage the achievement of the PT
BPI objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of the PT BPI, so that
mekanisme pengendaliannya wajib untuk the required control mechanisms will have
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh to be well understood and implemented by
Pejabat dan Karyawan PT BPI, dan khususnya all PT BPI Officials and Employees, and
yang terkait dengan risiko-risiko baru especially to those related to emerging
(emerging risks) seperti pemaparan risiko yang risks, such as cyber security risks inherent
terkait dengan ketahanan dan keamanan to the adoption of information technology in
siber dalam pemanfaatan teknologi accordance with OJK Regulation (POJK)
informasi sesuai POJK No. 11 /POJK.03/2022 No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
tentang Penyelenggaraan Teknologi Implementation of Information Technology
Informasi oleh Bank Umum dan by Commercial Banks and OJK Circular
SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 tentang (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022
Ketahanan dan Keamanan Siber bagi Bank concerning Cyber Resilience and Security
Umum Umum serta Pelindungan Data Pribadi for Commercial Banks also regarding to
sesuai UU No.27 tahun 2022. Potensi emerging Personal Data Protection according to UU
risks cenderung meningkat seiring dengan No. 27 year 2022. The rapid development of
pesatnya perkembangan teknologi informasi information technology and digital business
dan bisnis digital saat ini dimana pencurian dan has increased the potential for emerging
penyalahgunaan data pribadi menjadi hal risks, especially those related to data theft
penting yang harus menjadi perhatian bagi and misuse, which is a significant concern
industri jasa keuangan. for the financial services industry.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas of PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the
following activities:
306
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management
(continued)
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas and Overseeing Functions on PT BPI's
praktik manajemen risiko PT BPI yang risk management practices are carried
dilakukan oleh Direksi dan Dewan out with by the Board of Directors and
Komisaris. Board of Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk
prosedur manajemen risiko operasional management policies and standard
yang lengkap, kerangka operating procedures, comprehensive
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang framework/clear segregation of
yang jelas (segregation of duties) disertai accountability/duties and authorities as
limit risiko mengenai pengelolaan risiko well as definitions of operational risk
operasional. limits.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and
proses dan berjalannya mekanisme effectiveness of the process and
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan practices of Identification,
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Measurement, Monitoring and
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. Controling/Mitigation mechanisms for
PT BPI juga telah memanfaatkan sistem operational risk exposure in all
informasi manajemen risiko operasional operational Work Unita. PT BPI has
yang disesuaikan dengan karakteristik, been deploying an operational risk
kegiatan dan kompleksitas usaha. management information system which
well suit to Bank’s business
d) Melakukan kajian dan pemberian opini
characteristics, activities and
manajemen risiko operasional pada
complexity.
penerbitan produk baru dengan cakupan
potensi risiko yang lebih komprehensif d) Conduct reviews and provide
sesuai dengan pedoman dan standarisasi operational risk management opinions
mengenai tata kelola yang berdasarkan over inceptions of new products and
ketentuan-ketentuan regulator maupun services, with more comprehensive and
standar industri. in-depth coverage of potential risks in
concurrence to guidelines and
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang
standardization of governance based
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional
on regulatory provisions and industry
dengan menggunakan pendekatan
standards.
Standard (Standard Measurement
Approach) sesuai SEOJK Nomor e) Conductioning Operational Risk
6/SEOJK/2020. Weighted Assets (RWA) by using the
Standard Measurement Approach in
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan
concurrence to OJK Circular (SEOJK)
insiden kesalahan operasional PT BPI baik
Number 6/SEOJK/2020.
yang menimbulkan kerugian finansial (loss
event management/LEM) maupun yang
hampir menimbulkan kerugian finansial f) Conduct monitoring and recording
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang incidents of PT BPI operational errors
dilakukan. that result in financial losses
(nearmisses), as well as mitigation
steps taken.
307
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management
(continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the
dari efektivitas dan efisiensi dalam effectiveness and efficiency in
memantau penerapan manajemen risiko monitoring the implementation of
operasional, dengan memanfaatkan operational risk management, by
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) utilizing Operational Risk Assessor
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating (OPRA) and Risk Based Bank Rating
(RBBR) yang telah diimplementasikan (RBBR) applications, which have been
pada seluruh unit kerja Kantor Pusat atau effectively deployed in all Head Office
Kantor Cabang. Aktivitas pengelolaan Units and Branch Offices. Operational
risiko operasional yang tersedia pada risk management tools featured in the
Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA) Operational Risk Assessor (OPRA)
diantaranya: (lanjutan) include: (continued)
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan (R-CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well
memprediksi tingkat risiko operasional as to predict the level of operational
dalam beberapa periode ke depan risk exposures for the next 6
berdasarkan data historis dan efektifitas months period, based on historical
kontrol yang tersedia. data baselining and the
effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu
proses pengelolaan Insiden yang • Loss Event Management (LEM), is
berdampak/menimbulkan kerugian the process of managing
finansial bagi PT BPI. operational risk incidents that
impacted/caused financial losses
• Risk and Control Self-Assessment (R- for PT BPI.
CSA), untuk mengidentifikasi dan
mengukur pemaparan risiko, serta • Risk and Control Self-Assessment
(R-CSA
• Nearmiss, yaitu insiden risiko
operasional yang tidak/hampir
menimbulkan kerugian finansial bagi • Nearmisses, are operational risk
PT BPI, namun tetap harus menjadi incidents that do not/nearly cause
peringatan dini (early warning signal) financial losses for PT BPI, and
agar tidak terulang di kemudian hari dan must still be considered as an early
menjadi insiden LEM. warning signal to prevent future
• Key Risk Indicators, yang merupakan occurrence or operational loss
indikator yang disusun sebagai bagian event incidents.
dari upaya memantau risiko-risiko yang
ada secara risk-based dengan tujuan • Key Risk Indicators (KRI), which
agar tindak lanjut dapat segera diambil are indicators previously defined
sebelum terjadinya risiko. together with the repective
thresholds, as part of continuous
monitoring over the state of existing
• Register Risiko Teknologi Informasi, risk exposures with the objective to
yang terdiri dari register risiko yang enable early follow-up actions prior
berbasis proses dan aset, serta dapat to occurrence of risk event.
memberikan informasi risiko TI
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units • Information Technology Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Register, which consists of
melakukan pemantauan maupun process-based and asset-based
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap risk registers, and can provide the
terjaga dan mendukung operasional, mapping of IT risk information, so
bisnis dan layanan nasabah secara that Risk Owners/Risk Taking Units
berkelanjutan. and other related parties can carry
308
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
out monitoring and mitigation
actions, in ensuring continuous IT
services to support operations,
business and customer service.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management
(continued)
h) Bank Panin juga telah mengembangkan h) Panin Bank has as well developed a
Aplikasi Integrated Reporting System (IRS) web-based Integrated Reporting
yang berbasis web untuk mendukung System (IRS) to automate the
pemantauan dan pengelolaan risk monitoring and management of the
appetite/risk tolerance dan profil risiko Bank Bank's risk appetite and risk profile.
secara otomatis.
i) Terus menyempurnakan program i) Continuously improving the risk
kesadaran akan risiko dengan tagar awareness program with the hashtag
#PeduliKeamanan, untuk target internal #PeduliKeamanan, targeting at both
(karyawan Bank) maupun eksternal internal (bank employees) and
(nasabah dan konsumen), yang dilakukan external stakeholders (customers and
secara sistematis dan terukur consumers). Effectiveness is
efektivitasnya, diantaranya dengan measured systematically through
mengadakan Workshop Penguatan Risk various initiatives such as risk
Awareness bagi pejabat dan karyawan awareness workshops for branch
kantor cabang, dan Workshop Pelindungan managers and employees, and hybrid
Data Pribadi yang diadakan secara hybrid data privacy workshops attended by
dan diikuti oleh seluruh Karyawan dan all employees and branch managers.
Pimpinan Kantor Cabang. Pengukuran Measurement over program
efektivitas dari program dilaksanakan pula effectiveness was also conducted
melalui beberapa metode seperti email through different methodologies eg.
phising test karyawan, controlled Email phising test of Bank’s staff,
quizzes/questionnaires, simulasi kesiapan/ controlled quizzes/ questionnaires,
table top exercises, dll. readiness simulation/table top
exercises, etc.
j) Memperluas cakupan dan meningkatkan j) Improving the coverage and quality of
kualitas dari pengelolaan risiko terkait risk management over risks related to
Teknologi Informasi dan Digital melalui IT and Digital through effective
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola operational of functions that manage
aspek-aspek keamanan dari Layanan security aspects of Digital Services
Digital diantaranya operasionalisasi dari consisting of CISO Office which
CISO Office yang menjalankan fungsi
carries out the functions of
CISO-Chief Information Security Officers,
DPO-Data Protection Officer, dan eskalasi CISO-Chief Information Security
CSIRT-Cyber Security Incident Response Officers, DPO-Data Protection Officer,
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- and escalation of CSIRT-Cyber
Cyber Security Operation Center sebagai Security Incident Response Team; as
infrastruktur pendukung keamanan siber well as the operationalization of
PT BPI. CSOC-Cyber Security Operation
Center as part of PT BPI cyber
security supporting infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over PT BPI's Operational
Operasional PT BPI, maka secara konsisten Risk Management practices, the Bank is
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional providing Operational Risk Profile Reports
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk and Risk Appetite/Risk Tolerance
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko Monitoring being consistently submitted to
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan the Risk Management Committee (Board
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam of Directors) and Risk Monitoring
309
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Committee (Board of Commissioners), and
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank then subsequently reported to the
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Regulators (OJK/Bank Indonesia) in the
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat form of Risk Profile Report and Bank’s
laporan pengelolaan risiko operasional yang Soundness Level Report (Risk Based
disampaikan kepada manajemen sebagai Bank Rating). Additionally, in the context of
sarana monitoring dan bahan pertimbangan sound operational risk management
untuk mengambil tindakan prioritas. practices, more detailed ad-hoc
operational risk management reports are
also provided to Bank’s Management as a
means of monitoring and consideration for
taking priority actions.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan claims and/or weaknesses in judiciall
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan aspects caused by the absence of
peraturan perundang-undangan yang supporting laws and regulations or
mendukung atau kelemahan perikatan seperti weaknesses in the agreement such as not
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan fulfilling the conditions for the validity of the
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak contract and inadequate completeness of
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis binding documents. As business develops
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem and the scope of cooperation/ecosystem
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko with third parties expands, legal risk
hukum menjadi penting. management becomes important.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak future, cooperation with third parties must
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian be based on a comprehensive contractual
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan agreement (PKS-Perjanjian Kerjasama)
klausala yang lengkap yang disepakati dan with a complete scope of clauses that are
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI agreed upon and binding on the parties. In
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan addition, PT BPI must review and update
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan agreements that have been previously
memasukan klausula-klausula baru yang belum created by including new clauses that yet
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data to be covered, such as the Personal Data
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Protection clause (according to Law No. 7
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) of 2022), Consumer Protection (Law No. 8
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of 1999) and derivative regulations. To
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat ensure completeness of the clauses in the
meminta kajian dan opini hukum kepada PKS, all working Units in PT BPI might
Bagian/Departemen hukum PT BPI. request consultation and having legal
reviews and opinions from PT BPI legal
section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Risk Management practices, PT BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum carries out quarterly Legal Risk Profile
secara triwulanan atas beberapa parameter assessments on several risk indicators /
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang risk parameters in accordance to
berlaku sehingga diperoleh gambaran applicable Regulatory provisions so as to
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara obtain an overview of the potential level of
bankwide. bankwide Legal Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil weaknesses in PT BPI’s decision making
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu processes and/or while implementing
keputusan stratejik serta kegagalan dalam strategic decisions as well as failure to
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. anticipate changes in the business
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting environment. Strategic risk management is
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan important to maintain the sustainability of
310
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi PT BPI's operations and businesses in
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta facing dynamics of internal and external
perkembangan global yang dapat mengganggu business environmental conditions as well
tujuan objektif PT BPI. as global developments which can disrupt
PT BPI's objectives.
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan over the suitability of its internal business
eskternal serta menganalisa realisasi directions with the external environment,
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang as well as periodically analyzing the
telah ditetapkan secara periodik, melakukan realization of the achievement of bank
pengukuran realisasi pencapaian target aset, business plan/ targets which have been
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba previously set, measuring the realization of
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor the achievement of targets for assets,
dan lainnya dibanding proyeksi yang tercantum productive assets, sources of funds,
dalam Rencana Bisnis PT BPI. capital, profit before tax, new products,
office networks and others, and compared
them to the projections stated in PT BPI's
Business Plan.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk Management (continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Risk Management practices, PT BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik carries out quarterly Strategic Risk Profile
secara triwulanan atas beberapa parameter assessments on several risk indicator/
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang parameters in accordance with applicable
berlaku sehingga diperoleh gambaran regulatory provisions so as to obtain an
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara overview of the potential level of Strategic
bankwide. Risk exposures on a bankwide basis.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi negative perceptions over PT BPI, whether
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan due to operational defect or violations of
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. business ethics. PT BPI continues to
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas improve service quality through
layanan melalui koordinasi dan coordination and redefinition/clear division
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi of functions related to complaint
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan management and customer protection ie.
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Service, Customer Complaint
Customer Service, Customer Complaint Handling, Call Center, Helpdesk,
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate Corporate Secretary, and other related
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya. Working Units.
PT BPI telah menyediakan Contact Center PT BPI has established a 24/7 Contact
sebagai sarana bagi nasabah untuk melakukan Center to provide customers with a
komunikasi/ memperoleh informasi dan communication channel for inquiries,
melakukan pengaduan secara daring dalam information, and complaints. Additionally,
periode 24/7. Selain itu PT BPI melakukan PT BPI has partnered with a media
kerjasama dengan vendor media listening untuk listening vendor to monitor news and
memantau berita-berita terkait PT BPI pada social media for any mentions of the Bank,
media elektronik maupun media sosial agar enabling prompt and accurate responses.
dapat respon secara cepat dan akurat.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Risk Management practices, PT BPI
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi carries out quarterly Reputation Risk
secara triwulanan atas beberapa parameter Profile assessments on several risk
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang indicator/ parameters in accordance to
berlaku sehingga diperoleh gambaran applicable regulatory provisions to obtain
311
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi an overview of the potential level of
secara bankwide. bankwide Reputation Risk.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan PT BPI of not complying to and/or not
peraturan perundang-undangan dan ketentuan implementing applicable laws and
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan regulations during its operational and
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan business activities. PT BPI continuously
perbaiikan terhadap teguran/reminding monitors and timely make corrections over
letter/sanksi denda dari regulator serta regulatory reminders/reprimands/fine/
menindaklanjuti semua temuan Audit dari sanctions imposed by Regulators and
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang follows up on all audit findings from
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan external/regulators according to the
laporan hasil tindak lanjut Laporan Hasil specified time. PT BPI submits a report on
Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan the results of the follow-up Audit Result
atas sanksi denda kewajiban membayar yang Report (LHP), monitors the fines and
dikenakan kepada PT BPI dari regulator. penalties imposed on PT BPI by the
regulator.
69. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 69. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk Management
(continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI Compliance Risk Management practices,
melaksanakan penilaian Profil Risiko PT BPI carries out quarterly Compliance
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa Risk Profile assessments on several risk
parameter indikator risiko sesuai ketentuan indicator parameters in accordance to
regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions so as to
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko obtain an overview of the potential level of
Kepatuhan secara bankwide. Bank’s Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on March 31, 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, and December 31, 2024 arranged by
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai remaining days until maturity date and
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi behavioral assumptions:
perilaku (behavioral assumptions):
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Sampai dengan 1
Lain-lain/ bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
Others 1 month or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 2.002.965 - - - - - 2.002.965 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 5.618.262 - - - - - 5.618.262 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - - - - - - - - other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 13.121 28.006 1.721 - - - 42.848 receivables
Kredit (638) 504 61 2.325 215 645 - 3.112 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.033) 301.643 817.269 444.005 - - - 1.556.884 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 769.845 769.845 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (77.490) 609.758 602.710 - 375.205 - 5.866 1.516.049 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (10) 752.654 - - - - - 752.644 banks
Penempatan Placement
pada Bank - 12 - - - - - 12 with Bank
312
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain banks
Kredit (6.830.095) 4.852.277 12.567.972 23.354.774 5.031.513 31.572.083 22.801.596 93.350.120 Loans
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.565) 6.835.319 86.511 - - - - 6.920.265 banks
Efek-efek (17) 2.471 3.425.962 15.701.817 10.828.943 4.656.332 15.869.006 50.484.514 Securities
Kredit (636.445) 370.861 753.046 4.285.536 2.901.206 8.731.700 18.948.505 35.354.409 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (2.370) 4.683.347 665.595 - - - - 5.346.572 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (1.034) 21.189 9.815 31.358 18.726 4.083 - 84.137 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (14.908) 49.226 62.282 235.321 187.250 56.425 - 575.596 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (242.017) 424.079 566.984 2.497.386 2.602.583 2.627.726 301 8.477.042 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 398 743 3.145 3.034 856 201 8.377 net
Total Aset (7.843.573) 26.613.086 19.586.956 46.557.388 21.948.675 47.649.850 58.395.320 212.907.702 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 208.697 - - - - - 208.697 tely
Simpanan - 49.964 2.520 302 - - - 52.786 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 30.974 - - - - - 30.974 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 11.868 29.489 1.495 - - - 42.852 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 301.810 819.204 445.717 - - - 1.566.731 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 266.524 46.661 - - 160.374 231.190 704.749 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.338.499 2.359.863 51.668.462 6.844 10.982 610 61.385.260 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 625.522 - - - - - 625.522 banks
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Simpanan - 49.497.074 17.004.477 11.245.111 17.732 - - 77.764.394 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 243.453 4.000 500 - - - 247.953 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 8.239.703 - - - - - 8.239.703 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 3.935.354 - 3.935.354 issued
Pinjaman
yang
diterima - 142.173 204.595 896.833 1.052.993 710.715 - 3.007.309 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 1.301.597 - - 48.020 1.349.617 bonds
Total Total
Liabilitas - 66.956.261 20.470.809 65.560.017 1.077.569 4.817.425 279.820 159.161.901 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 623.359 - - - - - 623.359 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 8.121.437 2.379.322 220.335 - - - 10.721.094 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 8.744.796 2.379.322 220.335 - - - 11.344.453 Funds
Selisih (7.843.573) (49.087.971) (3.263.175) (19.222.964) 20.871.106 42.832.425 58.115.500 42.401.348 Difference
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Sampai dengan 1
Lain-lain/ bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
Others 1 month or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 years Total
313
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.809.940 - - - - - 1.809.940 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 9.286.821 - - - - - 9.286.821 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - - - - - - - - other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 16.368 18.233 5.409 - - - 40.010 receivables
Kredit (796) 366 345 1.996 534 696 3.141 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.358) 327.357 729.424 358.298 - - - 1.408.721 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 775.604 775.604 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (78.477) 627.021 597.798 - 360.418 - 5.815 1.512.575 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (17) 683.870 - - - - - 683.853 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - - - 12 banks
Kredit (6.787.119) 4.945.401 9.591.997 27.333.014 5.242.288 31.872.601 25.316.273 97.514.455 Loans
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (641) 5.821.759 253.233 - - - - 6.074.351 banks
Efek-efek (21) 7.512.739 2.134.111 20.931.098 11.170.562 4.920.744 15.619.968 62.289.201 Securities
Kredit (643.367) 600.280 669.257 3.600.496 2.824.414 8.754.244 19.182.661 34.987.985 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (693) 1.095.467 - - - - - 1.094.774 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (210) 4.927 38.743 29.433 19.314 5.670 - 97.877 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (14.953) 48.650 64.595 233.649 190.087 66.235 - 588.263 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (215.888) 405.087 563.578 2.485.581 2.618.825 2.707.682 883 8.565.748 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 382 751 3.071 3.412 1.248 264 9.128 net
Total Aset (7.779.491) 33.261.447 14.662.065 54.982.045 22.429.854 48.329.120 60.901.468 226.786.508 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 169.356 - - - - - 169.356 tely
Simpanan - 50.563 3.135 790 - - - 54.488 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 35.104 - - - - - 35.104 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 17.941 19.984 5.383 - - - 43.308 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 327.514 730.771 359.763 - - - 1.418.048 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 264.031 133.263 - - 166.658 195.628 759.580 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.224.707 2.346.526 54.907.871 5.817 10.486 587 64.495.994 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 475.391 - - - - - 475.391 banks
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Simpanan - 48.619.951 18.877.332 9.596.040 48.826 - - 77.142.149 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 770.300 8.500 500 - - - 779.300 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 21.189.337 - - - - - 21.189.337 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 3.934.213 - 3.934.213 issued
Pinjaman
yang - 113.674 192.010 851.066 1.048.666 732.341 - 2.937.757 Borrowings
314
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
diterima
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 1.301.212 - - 47.962 1.349.174 bonds
Total Total
Liabilitas - 79.257.869 22.311.521 67.022.625 1.103.309 4.843.698 244.177 174.783.199 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 576.068 - - - - - 576.068 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 7.082.277 2.779.478 1.224.140 - - - 11.085.895 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 7.658.345 2.779.478 1.224.140 - - - 11.661.963 Funds
Selisih (7.779.491) (53.654.767) (10.428.934) (13.264.720) 21.326.545 43.485.422 60.657.291 40.341.346 Difference
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. PT BPI mengadakan Perjanjian Induk a. PT BPI entered into Master
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Bancassurance Agreement with PT
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) based
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai on joint agreement dated
June 27, 2016 regarding PT BPI consent
persetujuan PT BPI untuk mempromosikan, to promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to PT BPI’s customers in
produk AMAG kepada para nasabah PT BPI di Indonesia based on agreement with
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah upfront facilitation fee amounting to Rp
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah 601,976 million. Among others, the
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk promotion of AMAG’s product is in motor
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk vehicle insurance funded by KPM facility
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai in all PT BPI’s branches and PT BPI’s
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang authorized representative with terms and
procedures of coverage determine by
dan perwakilan yang menjadi wewenang AMAG.
PT BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan
objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI On December 31, 2020 PT BPI has amend
mengadakan perubahan atas perjanjian the Bancassurance agreement, whereby
kerjasama Bancassurance, dimana the payment of commission is made
pembayaran atas komisi dilakukan setiap tahun annually with 20 years tenor start from July
dengan jangka waktu perjanjian 20 tahun 1, 2020.
terhitung dari tanggal 1 Juli 2020.
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan marketing of Magna Sehat with AMAG
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November based on agreement dated on November
2018. 1, 2018.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna sehat (lanjutan) Magna Sehat (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat to to the additional of terms regarding
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur marketing process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
315
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 26 Maret 2024 PT BPI On March 26 2024, PT BPI made a
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian second amendment to the Magna Sehat
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, Insurance Bancassurance Product
dimana kedua pihak sepakat untuk Agreement, where both parties agreed to
perpanjangan jangka waktu, menambah extend the term, add provisions to
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, insurance marketing procedures, change
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan the obligations and rights of the parties,
merubah pernyataan dan jaminan. and change representations and
warranties.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG marketing Self Accident Insurance with
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal AMAG based on agreement dated on April
9 April 2019. 9, 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI On August 1, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur add some policies regarding the process of
proses penutupan polis kepada nasabah KEP the closure of insurance policy of KEP
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 customers and add some policies to article
pasal 17. 17 verse 1.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into
perubahan kedua atas Perjanjian Produk second amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Asuransi
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Kecelakaan Diri, whereby both parties
fitur produk, proses penutupan polis dan proses agreed to modified product feature, policy
klaim. closing process and claim process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Insurance Bancassurance Product
dimana kedua pihak sepakat untuk Agreement, where both parties agreed to
perpanjangan jangka waktu, menambah extend the term, add provisions to
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, insurance marketing procedures, change
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan the obligations and rights of the parties,
merubah pernyataan dan jaminan. and change representations and
warranties.
Magna Properti Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Vehicle Insurance with PT Panin Insurance
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian based on Joint Agreement dated June 21,
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011. 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk parties has agreed to add the policies
menambah ketentuan referensi produk. regarding the product reference.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
316
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of
perjanjian kerjasama pemasaran referensi Bancassurance product reference
produk Bancassurance Asuransi Non marketing of Non-Vehicle Insurance,
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak where both parties agree to the additional
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan of terms regarding insurance offerings.
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Magna Properti with AMAG based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November agreement dated November 1, 2023.
2023.
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Magna Secure with AMAG based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November agreement dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian second amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Asuransi Magna Bancassurance Product Magna Secure
Secure, dimana kedua pihak sepakat untuk Insurance, whereby both parties agree to
menambahkan ketentuan perluasan penawaran the additional of terms regarding Insurance
Asuransi. offerings.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Magna Mobil with AMAG based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. agreement dated March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal on the agreement dated November 1,
1 November 2023. 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Precious Medicare Insurance with AMAG
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated September
4 September 2024. 4, 2024.
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Magna Wisata Domestik with AMAG
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated September
tanggal 4 September 2024. 4, 2024.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
317
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Magna Wisata Overseas with AMAG
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated September
tanggal 4 September 2024. 4, 2024.
Asuransi Magna Usaha Mikro Asuransi Magna Usaha Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance
Asuransi Magna Usaha Mikro dengan AMAG Magna Usaha Mikro with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal the agreement dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan on
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011. C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memeroleh marketing agent and obtains
kompensasi berupa komisi, dengan jangka compensation such as commission, for 5
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat years and can be renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI On May 20, 2013, PT BPI amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah parties agreed to change the mechanism
mekanisme penarikan nilai tunai Produk of the withdrawal of value cash Produk
Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal Asuransi Panin Dana Pasti. On November
4 November 2013, PT Panin Life berubah nama 4, 2013, PT Panin Life changed its name
menjadi PT Panin Dai-ichi Life. into PT Panin Dai-ichi Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, amended the cooperation agreement
dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to extend the
memperpanjang jangka waktu perjanjian period of the agreement up to June 21,
sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan 2021 and the changes of the commision
perubahan komisi yang diterima PT BPI earned by PT BPI to 0.33%.
menjadi sebesar 0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI On June 22, 2021, PT BPI has entered
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, into addendum of joint agreement,
dimana kedua pihak sepakat untuk whereas both parties are willing to extend
memperpanjang waktu perjanjian selama tenor agreement for 5 years until June 21,
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026. 2026.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 On December 16, 2022, the Termination
ditandatangani Pengakhiran Perjanjian atas Agreement was signed for the Distribution
Perjanjian Kerjasama Distribusi Joint Agreement (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Panin Dana Pasti. Panin Fixed Fund Products. Termination of
Pengakhiran kerjasama dimaksud adalah untuk the intended collaboration is for new sales,
penjualan baru, sementara polis-polis yang while existing policies will continue to be
sedang aktif (existing) akan tetap dikelola oleh managed by
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with
ketentuan yang berlaku. the general terms and conditions that
318
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
apply.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- marketing with PT Panin Dai-ichi Life
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama based on Agreement Letter dated July 23,
tanggal 23 Juli 2013. 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 PT BPI On August 6, 2019 PT BPI has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance, dimana Bancassurance, whereby the both parties
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal has agreed to amend the article about
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan compliance and customer data and
spesifikasi produk. product specification.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat agreement, whereby both parties agree to
untuk mengubah spesifikasi produk Panin change the product specification of Panin
Premier Protection. Premier Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi the Non-Bank Product Reference Joint
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Agreement (Bancassurance) for Panin
(Bancassurance) Produk Panin Premier Premier Protection Products.
Protection.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product
Critical Illness Infinite Protection dengan Distribution, Critical Illness Infinite
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Protection with PT Panin Dai-ichi Life
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. based on joint agreement dated February
15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 PT BPI On October 26, 2016 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Bancassurance Marketing Product, Critical
Illness Infinite Protection, dimana kedua pihak Illness Infinite Protection, whereby both
sepakat untuk mengubah seluruh Standard parties agreed to amend all Standard
Operating Procedure dan menambahkan pasal Operating Procedures and add the article
mengenai twisting/churning. about twisting/ churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 PT BPI On February 5, 2021, PT BPI has its
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian second amendment of Bancassurance
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Marketing Product, Critical Illness Infinite
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk Protection, whereby both parties agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu amend the article about tenor of the
perjanjian. agreement.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Critical Illnes Infinite Protection (lanjutan) Critical Illnes Infinite Protection (continued)
319
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 2 Februari 2022 PT BPI On February 2, 2022, PT BPI has entered
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian into third amendment of Bancassurance
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product Agreement, Critical Illness Infinite
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk Protection, whereby both parties agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu amend the article about tenor of the
perjanjian. agreement.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference
Critical Illness Infinite Protection dengan Product, Critical Ilness Infinite Protection
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian with PT Panin Dai-ichi Life, based on Joint
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. Agreement dated March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi the Distribution Joint Agreement
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite (Bancassurance) for Critical Illness Infinite
Protection. Protection Products.
Solusi Garda Asuransi Prima . Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Reference, Solusi Garda Asuransi Prima
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama with PT Panin Dai-ichi Life based on joint
tanggal 20 November 2015. agreement dated November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. parties has agreed to change the product
specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian second amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both
mengubah pasal mengenai jangka waktu parties has agreed to change tenor of the
perjanjian. agreement.
Primer Maxima Protection . Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Reference, Premier Maxima Protection
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama with PT Panin Dai-ichi Life based on
tanggal 21 Mei 2018. agreement dated May 21, 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to Bancassurance product
Bancassurance Premier Maxima Protection, agreement of Premier Maxima Protection
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah whereby both parties agreed to have
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. additional product specification on Premier
Maxima Protection.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
320
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) . Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi the Reference Cooperation Agreement Not
Tidak Dalam Rangka Produk Bank in the Context of Bank Products
(Bancassurance) Produk Premier Maxima (Bancassurance) for Premier Maxima
Protection. Protection Products.
Asuransi Jiwa Kredit . Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing
pemasaran referensi produk Bancassurance cooperation agreement for the reference
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi product of Credit Life Insurance
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Bancassurance with PT Panin Dai-ichi Life
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember based on the Cooperation Agreement No.
2021. 275/Dir/006.12.21 dated December 10,
2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas ammendment of the joint agreement for
perjanjian kerjasama pemasaran referensi the marketing reference of bancassuranse
produk Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit product, Credit Life Insurance with PT
dengan PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua Panin Dai-ichi Life, whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah pasal mengenai agreed to ammend the articles about
definisi, cara kerjasama pemasaran, hak dan definition, marketing joint procedures,
kewajiban para pihak dan materi pemasaran. rights and obligations of both parties and
marketing substance.
Pada tanggal 18 Januari 2024 Bank On January 18, 2024 Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian ammendment of the joint agreement for
kerjasama pemasaran referensi produk the marketing reference of bancassuranse
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan product, Asuransi Jiwa Kredit with PT
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak Panin Dai-ichi Life, whereby both parties
sepakat untuk mengubah pasal mengenai agreed to ammend the articles about
pembayaran premi, hak dan kewajiban para premium, rights and obligations of both
pihak, materi pemasaran dan Lampiran II SOP. parties, marketing substance and
Appendix II regarding SOP.
Pada tanggal 28 November 2024 Bank On November 28, 2024 Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian ammendment of the joint agreement for
kerjasama pemasaran referensi produk the marketing reference of bancassuranse
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan product, Asuransi Jiwa Kredit with PT
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak Panin Dai-ichi Life, whereby both parties
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi agreed to ammend the Appendix I
Produk dan Lampiran II SOP. regarding product spesification and
Appendix II regarding SOP.
Smart Term Protection . Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing
pemasaran referensi produk Bancassurance cooperation agreement for the reference of
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai- bancassurance product, Smart Term
ichi Life berdasarkan perjanjian kerjasama Protection with PT Panin Dai-ichi Life
tanggal 23 Maret 2022. based on the joint agreement dated March
23, 2022.
Panin Global Health Plan . Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing
pemasaran referensi produk Bancassurance cooperation agreement for the reference of
321
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Panin Global Health Plan dengan PT Panin bancassurance product, Panin Global
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life
tanggal 5 April 2022. based on the joint agreement dated April
5, 2022.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Panin Global Health Plan (lanjutan) . Panin Global Health Plan (continued)
Pada tanggal 1 November 2024 PT BPI telah On November 1 2024, PT BPI has
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi terminated the Agreement for The
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Reference Not in the Reference of Bank
(Bancassurance) Produk Panin Global Health Products (Bancassurance) Panin Global
Plan. Health Plan Products.
Panin Smart Secure Wealth . Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing
pemasaran referensi produk Bancassurance cooperation agreement for the reference of
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin bancassurance product Panin Smart
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Secure Wealth with
tanggal 15 September 2022. PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing
referensi produk Bancassurance Panin cooperation agreement for the reference of
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi bancassurance product Panin Wholelife
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Protection with
PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
6 Maret 2023. agreement dated March 6, 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi for the reference of bancassurance
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life product Panin Proteksi Terjamin with PT
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated February 1, 2024.
1 Februari 2024.
Panin Flexi Health Plan Panin Flexi Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin Flexi for the reference of bancassurance
Health Plan dengan Panin Dai-ichi Life product Panin Flexi Health Plan with PT
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated December 12, 2024.
12 Desember 2024.
Panin Credit Life Panin Credit Life
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the
distribusi produk Bancassurance Panin Credit distribution of bancassurance product
Life dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan Panin Credit Life with PT Panin Dai-ichi
Perjanjian Kerjasama tanggal 9 September Life based on the joint agreement dated
322
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2014. September 9, 2014.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fifth
mengadakan perubahan kelima atas perjanjian ammendment of the joint agreement for
kerjasama distribusi produk Bancassurance the distribution of bancassuranse product,
Panin Credit Life dengan Panin Dai-ichi Life, Panin Credit Life with PT Panin Dai-ichi
Life, whereby both parties agreed to
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan extend the agreement, ammend the
perpanjangan jangka waktu, perubahan Appendix I regarding product spesification
Lampiran I Spesifikasi Produk dan Lampiran II and Appendix II regarding SOP.
SOP.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Asuransi Jiwa Kredit Mikro Asuransi Jiwa Kredit Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the
referensi produk Bancassurance Asuransi Jiwa reference of bancassurance product
Kredit Mikro dengan Panin Dai-ichi Life Asuransi Jiwa Kredit Mikro with PT Panin
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement
dated July 20, 2016.
20 Juli 2016.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its
mengadakan perubahan keempat atas fourth ammendment of the joint agreement
perjanjian kerjasama referensi produk for the reference of bancassuranse
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Mikro product, Asuransi Jiwa Kredit Mikro with
PT Panin Dai-ichi Life, whereby both
dengan Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak parties agreed to extend the agreement,
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi ammend the Appendix I regarding product
Produk dan Lampiran II SOP. spesification and Appendix II regarding
SOP.
Asuransi Jiwa Kredit (referensi tidak dalam Asuransi Jiwa Kredit (not in the reference
rangka produk bank) of bank’s product)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance for the reference of bancassurance
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi product Asuransi Jiwa Kredit n with PT
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated February 9, 2015.
9 Februari 2015.
Pada tanggal 4 Desember 2024, PT BPI On December 4, 2024 PT BPI has its sixth
mengadakan perubahan keenam atas ammendment of the joint agreement for
perjanjian kerjasama referensi produk the marketing reference of bancassuranse
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan product, Asuransi Jiwa Kredit with PT
Panin Dai-ichi Life, whereby both parties
PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak agreed to ammend the Appendix I
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi regarding product spesification and
Produk dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa cooperation agreement for the
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Ultima
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Credit with PT Asuransi Ciputra Indonesia
based on Cooperation Agreement
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July
tanggal 15 Juli 2021. 15, 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI has first
323
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mengadakan perubahan pertama atas amendment for product reference
perjanjian kerjasama pemasaran referensi marketing of Bancassurance Citra Jiwa
produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi
Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Ciputra Indonesia, whereas both parties
agreed to adjust with POJK and add some
Indonesia, dimana kedua pihak sepakat untuk customer complain procedures.
melakukan penyesuaian POJK dan menambah
prosedur pengaduan nasabah.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November, 2024, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment for product reference
kerjasama pemasaran referensi produk marketing of Bancassurance Citra Jiwa
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi
Ciputra Indonesia, whereas both parties
Ultima dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, agreed to adjust with POJK.
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing
pemasaran produk Bancassurance Avrist cooperation agreement for the
Mortgage Protector dengan Bancassurance Avrist Mortgage Protector
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian product with PT Avrist Assurance based
on the Cooperation Agreement
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
10 Desember 2021. December 10, 2021.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment Terproteksi III and IV with PT Bahana
Management berdasarkan Perjanjian TCW Investment Management based of
Agreement Letter No.014/BTIM-
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 BANKPANIN/0808 dated
tanggal 22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI acts as
sebagai agen penjual dengan memeroleh the sole sales agent and obtain
kompensasi berupa imbal jasa. compensation in the form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 PT BPI On August 25, 2011 PT BPI has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah parties agreed to change the list of mutual
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi funds offered to become Bahana
Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, VIII,
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV and AXVIII.
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, PT BPI mengadakan On July 20, 2012 PT BPI made changes
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran on the joint agreement in marketing,
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah wherein both sides agreed to change the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan period of the agreement for 5 years and
can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana . Bahana Mutual Funds
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement
dengan PT Bahana TCW Investment with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Management based on the agreement
Kerjasama tanggal 28 Oktober 2014 dalam dated October 28, 2014 in marketing
Ganesha Abadi Mutual Funds, Bahana
memasarkan Reksa Dana Ganesha Abadi, Dana Infrastruktur Mutual Funds and Dana
324
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Reksa Dana Bahana Dana Infrastruktur dan Ekuitas Prima Mutual Funds.
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Reksadana Bahana (lanjutan) Bahana Mutual Funds (continued)
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk both parties agreed to extend the period of
memperpanjang jangka waktu perjanjian. the agreement.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI has its
mengadakan perubahan keempat atas fourth amendment on the agreement
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak whereby both parties agreed to renew
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian detail information of mutual fund product of
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Reksa Dana Ganesha Abadi and to name
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G the product as Reksa Dana Ganesha
serta menambahkan Fitur baru dengan nama Abadi Class G also to add new feature and
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. name the product Reksa Dana Ganesha
Abadi Class D.
g. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. PT BPI entered into a marketing
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana agreement of the sale of Reksa Dana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Terproteksi Bahana Core Protected Fund
TCW Investment Management berdasarkan 132 with PT Bahana TCW Investment
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal Management based on Agreement No.
28 Oktober 2014. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, PT BPI On October 3, 2016 PT BPI made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on
melalui Adendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. Addendum I
No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, PT BPI On February 9, 2017, PT BPI made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Adendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17
Reksa Dana. Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Adendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Adendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-
PANIN/XI/2020. PANIN/XI/2020.
h. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama h. PT BPI entered into a joint agreement with
dengan PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 15, 2014 in
15 September 2014 dalam memasarkan Reksa marketing Reksa Panin Dana Utama Plus
Panin Dana Utama Plus II, Reksa Dana Panin II, Panin Dana Prioritas Mutual Funds,
325
Page 328
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Panin Dana Unggulan Mutual Funds,
Unggulan dan Reksa Dana Panin Dana Prima. Panin Dana Prima Mutual Funds.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
Pada tanggal 17 Juni 2015 PT BPI On June 17, 2015 PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas amendment to the Cooperation
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak Agreement, in which both parties agreed to
sepakat untuk mengubah biaya Administrasi change the Administration fee paid to the
yang dibayarkan kepada Agen Penjual Selling Agent as stated in Appendix C of
sebagaimana tercantum dalam Lampiran C the Agreement on Fees for Services to a
Perjanjian mengenai Imbal Jasa menjadi Komisi Commission on Management Fee.
atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 PT BPI mengadakan On May 20, 2019 PT BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama amendment to the Cooperation Agreement
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah in which both parties agreed to amend
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B Appendix A to the Authorized Officer,
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Appendix B to the Mutual Fund List
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Agreement for Non-Exclusive Sales and
Jasa. Appendix C to the Fee Agreement.
Pada tanggal 13 September 2019 PT BPI On September 13, 2019 PT BPI has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk both parties agreed to change the
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban definition and meaning, liabilities and
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka responsibility of Selling Agent and the term
waktu perjanjian. of agreement.
i. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama i. PT BPI entered into a joint agreement with
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan the Directorate General of Financing and
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Risk Management, in which PT BPI acts
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah as a Government Distribution Partner in
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel the context of selling Government Retail
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Bonds on the Domestic Primary Market.
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal The joint agreement is retroactive from
1 Januari - 31 Desember 2023. January 1, - December 31, 2023.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan the Directorate General of Financing and
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Risk Management, in which the Bank acts
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam as a Government Distribution Partner in
rangka penjualan Surat Berharga Ritel the context of selling Government Retail
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Bonds on the Domestic Primary Market.
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal The joint agreement is retroactive from
1 Januari - 31 Desember 2024. January 1, - December 31, 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan the Directorate General of Financing and
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Risk Management, in which the Bank acts
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam as a Government Distribution Partner in
rangka penjualan Surat Berharga Syariah the context of selling Government Retail
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana Sharia Bonds on the Domestic Primary
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut Market. The joint agreement is retroactive
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2024. from January 1, - December 31, 2024.
326
Page 329
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(continued)
j. Pada tanggal 30 Juli 2024, PT BPI mengadakan j. On July 30 2024, PT BPI entered into a
perjanjian kerjasama dengan PT Evergreen joint agreement with PT Evergreen
Sekuritas Indonesia (Evergreen) dimana Bank Sekuritas Indonesia (Evergreen) where the
bertindak sebagai Mitra Pemasaran Pedagang Bank acts as a Securities Dealer
Efek, dengan menawarkan nasabah atau calon Marketing Partner, by offering customers
nasabah Bank untuk membuka rekening efek di or prospective Bank customers to open a
Evergreen. Perjanjian ini berlaku selama securities account at Evergreen. This
5 tahun sejak ditandatangani. agreement is valid for 5 years from signing
date.
k. Pada tanggal 30 Juli 2024, PT BPI mengadakan k. On July 30 2024, PT BPI entered into a
perjanjian kerjasama dengan PT Panin joint agreement with PT Panin Sekuritas
Sekuritas dimana Bank bertindak sebagai Mitra where the Bank acts as a Securities
Pemasaran Pedagang Efek, dengan Dealer Marketing Partner, by offering
menawarkan nasabah atau calon nasabah customers or prospective Bank customers
Bank untuk membuka rekening efek di Panin to open a securities account at Panin
Sekuritas. Perjanjian ini berlaku selama 5 tahun Sekuritas. This agreement is valid for 5
sejak ditandatangani. years from signing date.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing
penyaluran pembiayaan bersama (joint agreement with PT BPI, related party,
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, based on deed
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November No. 32 dated November 22, 2017, made
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, by Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian Jakarta. In that agreement, noted that PT
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan BPI will finance receivables owned by PT
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI CFI from third parties that buys new and
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah used car that financed by
membeli mobil baik baru maupun bekas yang PT CFI. The purpose of this agreement is
dibiayai oleh PT CFI. Tujuan dari kerjasama/ to finance the purchase of vehicles by third
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk parties, by proportion. PT CFI will finance
pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga 10% of the outstanding and PT BPI will
(konsumen) secara porsi pembiayaan bersama finance 90% from the outstanding of the
adalah PT CFI sebesar 10% dari nilai joint finance. The purpose of this
pembiayaan bersama dan PT BPI sebesar agreement is to finance the purchase of
90% dari nilai pembiayaan bersama. vehicles by third parties, by proportion. PT
CFI will finance 10% of the outstanding
and PT BPI will finance 90% from the
outstanding of the joint finance.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 9, 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary
Notaris di Jakarta. PT CFI memeroleh in Jakarta. PT CFI obtain additional joint
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan finance facility with maximum principle
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok amount Rp 6,000 billion until November
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka 22, 2027. Fund availability for this facility
waktu pinjaman sampai dengan 22 November are 72 months for financing passanger
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas vehicle and 60 months for financing
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil commercial vehicle.
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing
sehubungan dengan perjanjian kerjasama receivable under Joint Financing
327
Page 330
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pembiayaan bersama sebesar Rp 2.420.667 Agreement was
pada tanggal 30 September 2024 dan Rp 2,420,667 million as of September 30,
Rp 2.932.620 juta pada 31 Desember 2023. 2024 and Rp 2,932,620 million as of
December 31, 2023.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) (contin
(lanjutan)
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved
yang belum terselesaikan, tuntutan legal actions, administrative proceedings,
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan and claims in the ordinary course of its
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan business. It is not possible to predict with
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti certainty whether or not the PT CFI will
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam ultimately be successful in any of these
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak, legal matters or, if not, what the impact
dampak yang mungkin timbul. might be.
PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”) PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”)
PT PDSB menghadapi berbagai kasus hukum PT PDSB is a party to various unresolved
yang belum terselesaikan, tuntutan administrasi, legal actions, administrative proceedings, and
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha claims in the ordinary course of its business.
PT PDSB. Tidak memungkinkan bagi PT PDSB It is not possible to predict with certainty
untuk memperkirakan dengan pasti apakah whether or not the
PT PDSB akan berhasil dalam setiap kasus hukum PT PDSB will ultimately be successful in any
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin of these legal matters or, if not, what the
timbul. impact might be.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement
agreement”) (“Bancassurance agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into
PT PDL dan PT BPI tanggal between PT PDL and PT BPI on June 3,
3 Juni 2013 sebagai suatu syarat penyelesaian 2013 as a condition in fulfilling the Shares
dalam Shares Subscription Agreement. Subscription Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan life insurance business on how to market
cara memasarkan dan mempromosikan setiap and promote every insurance product that
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual is guaranteed. made and sold by PT PDL
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance based on Bancassurance Agreement with
Agreement oleh PT BPI kepada para nasabah PT BPI. to
PT BPI dan penjualan Produk oleh PT PDL PT BPI clients and selling of PT PDL’s
melalui saluran distribusi referensi yang products through distribution channels used
digunakan oleh PT BPI sesuai dengan by PT BPI in accordance with
Bancassurance Agreement untuk memasarkan, Bancassurance Agreement to market,
mempromosikan atau menjual setiap produk promote or sell any product in accordance
sesuai dengan Bancassurance Agreement. with the Bancassurance Agreement.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement
agreement”) (lanjutan) (“Bancassurance agreement”)
(continued)
328
Page 331
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian is meant to be a master agreement which
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis will be applicable to all types of distribution
saluran distribusi dan semua jenis produk yang channels and all kinds of products that are
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance marketed through bancassurance with PT
dengan PT BPI. BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Bancassurance Agreement,
Product Agreement yang merupakan Bancassurance Product Agreement will
implementasi dari Bancassurance Agreement be signed which is an implementation of
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan the Bancassurance Agreement which
secara spesifik. contains the specific product to be
marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan With respect to such matters,
dibentuk Komite Pengarah Bancassurance Bancassurance Steering Committee (the
(steering committee) yang akan dilakukan steering committee) will be formed in
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang- accordance with the provisions of the
undangan yang berlaku termasuk Surat Edaran applicable laws and regulations including
Bank Indonesia No. 12/35/DPNP tanggal 23 Bank Indonesia Circular Letter No.
Desember 2010, Keputusan Menteri Keuangan 12/35/DPNP dated December 23, 2010,
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September the Minister of Finance Decree
2003 dan setiap perubahannya. No. 426/KMK.06/2003 dated September
30, 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur from 15 years of contract to 20 years of
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak. contract.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life)
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak has significant agreements with related
berelasi sebagai berikut: parties as follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan Group and Group Insurance products with
Insurance dengan beberapa pihak berelasi, related parties such as PT Bank Pan
yaitu Indonesia Tbk., PT Bank Panin Dubai
PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Syariah Tbk., and PT Panin Asset
Panin Dubai Syariah Tbk., dan PT Panin Management. Based on these
Asset Management. Dalam perjanjian agreements, the Group appointed these
tersebut Grup menunjuk pihak-pihak parties as marketing agents entitled to
tersebut sebagai agen pemasaran yang commissions.
mendapatkan kompensasi berupa komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- for PT Panin Dai-ichi Life’s operational
tempat untuk kantor-kantor operasional dan and marketing offices and for the
pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan installation of billboard of Panin Life
pemasangan reklame Panin Life Centre Centre with related parties, such as PT
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee Invesco and PT Panin Financial
Famlee Invesco dan PT Panin Financial Tbk.
Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement
investasi dengan PT Panin Asset relating to investment management with
Management (PAM). Dalam perjanjian PT Panin Asset Management (PAM).
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai Based on the agreements, the Group
manajer investasi atas investasi-investasi appointed PAM party as the investment
dalam bentuk reksa dana dan kontrak manager for its investments in a form of
pengelolaan dana. mutual funds and discretionary funds.
70. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 70. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
329
Page 332
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements
(continued)
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan/ atau Group and/ or Group Insurance products
Insurance dengan beberapa pihak ketiga, with several third parties such
yaitu PT Bank DBS Indonesia, as PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
PT Bank Commonwealth, PT Bank Central Commonwealth, PT Bank Central Asia
Asia Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk., Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk.,
PT Bank Shinhan Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia,
PT Proline Indonesia, dan MUFG Bank, PT Proline Indonesia,
LTD., Cabang Jakarta., Koperasi Pegawai and MUFG Bank, LTD., Jakarta
Otoritas Jasa Keuangan, PT Kopojeka Branch., Employee Cooperative of
Daya Indonesia, dan PT Roy Weston Financial Services Authority, PT
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut, Kopojeka Daya Indonesia, and PT Roy
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak- Weston Indonesia. Based on these
pihak tersebut sebagai agen pemasaran agreements,
yang mendapatkan kompensasi berupa PT Panin Dai-ichi Life appointed those
komisi. parties as marketing agents entitled to
compensation in the form of
commissions.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian kustodian dengan, custodian agreements with Deutsche
Deutsche Bank AG dan PT Bank DBS Bank AG and PT Bank DBS Indonesia.
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut Grup Based on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai appointed these parties as investment
kustodian atas investasi-investasi yang custodians.
dimiliki oleh Perusahaan.
(c) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi into agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder
Management Indonesia, PT BNP Paribas Investment Management Indonesia,
Investment Partners, PT Bahana TCW PT BNP Paribas Investment Partners,
Investment Partners, PT Batavia PT Bahana TCW Investment Partners,
Prosperindo Aset Manajemen, PT Pinnacle PT Batavia Prosperindo Aset
Persada Investama, PT Sucorinvest Asset Manajemen, PT Pinnacle Persada
Management, PT Indo Premier Investment Investama,
Management, dan PT Mandiri Manajemen PT Sucorinvest Asset Management,
Investasi. Dalam perjanjian tersebut PT Indo Premier Investment
PT Panin Dai-ichi Life menunjuk pihak- Management, and PT Mandiri
pihak tersebut sebagai manajer investasi Manajemen Investasi. Based on these
atas investasi-investasi dalam bentuk reksa agreements, the PT Panin Dai-ichi Life
dana yang dimiliki oleh PT Panin Dai-ichi appointed these parties on as
Life. investment managers for its
investments in a form of mutual funds.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor parties for the rental of marketing
pemasaran dengan beberapa pihak offices.
perorangan.
71. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 71. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media
330
Page 333
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, about a case that was linked to Bank Panin, as
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik well as the searches carried out by KPK
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret investigators at PT BPI's Head Office on March
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen PT BPI 23, 2021, it can be explained that PT BPI
menghormati proses hukum dan prosedur kerja Management respects the legal process and
yang sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus work procedures that are being carried out by
tersebut tekait dengan pajak PT BPI, maka PT BPI KPK. If it is true that the case is related to PT BPI
menegaskan akan tunduk dan patuh selama taxes, PT BPI confirms that it will comply as long
temuan pajak tersebut sesuai dengan aturan as the tax findings are in accordance with the
perpajakan yang berlaku. PT BPI bersikap applicable tax regulations. PT BPI is cooperative
kooperatif dan sangat terbuka, serta memberikan and very open and provide the widest possible
kesempatan dan akses yang seluas-luasnya kepada opportunity and access for KPK investigators to
penyidik KPK untuk menjalankan tugas sesuai perform their duties according to the provisions of
ketentuan. Selama proses pemeriksaan pajak tahun regulations. During the 2016 tax assessment
2016 tersebut, telah diikuti seluruh mekanisme dan process, all the proper mechanisms and
prosedur yang benar. Selama proses pemeriksaan procedures had been followed. During the
dan upaya hukum perpajakan tahun 2016, PT BPI examination process and tax legal efforts in 2016,
juga didampingi oleh lembaga yang berkompeten PT BPI was also accompanied by a competent
dan kredibel. PT BPI sebagai perusahaan terbuka and credible institution. PT BPI as a public listed
menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good company runs the company according to the
Corporate Governance yang benar. correct principles of Good Corporate
Governance.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak PT BPI financial statements, the summons of PT BPI
dalam proses penyidikan dan persidangan parties in the process of investigation and trial of
permasalahan hukum tersebut di KPK maupun the legal issues at the KPK and the Corruption
Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Court at the Central Jakarta District Court are as
Negeri Jakarta Pusat adalah sebagai saksi untuk witnesses to complete the case file and/or
melengkapi berkas perkara dan/atau memberikan provide information as part of the legal process,
keterangan yang menjadi bagian dari proses hukum which must be followed and accompanied by a
yang harus diikuti dan didampingi oleh Lembaga competent and credible institution. Management
yang berkompeten dan kredibel. Manajemen believes that as of issuance date of the
berkeyakinan sampai dengan tanggal penerbitan consolidated financial statements, there is no
laporan keuangan konsolidasian, tidak terdapat legal case faced by the Group and/or Board of
perkara hukum yang dihadapi oleh Grup dan/atau Directors or Commissioners and that which have
anggota Dewan Direksi dan Komisaris Grup yang material impact to the Group and that the media
berdampak material kepada Grup dan bahwa report will not have significant impacts to the
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang Group's operational activities and the
signifikan terhadap kegiatan operasional Grup dan consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
PT BPI dan konsultan hukum PT BPI berkeyakinan PT BPI and PT BPI legal consultant believes, that
tidak ada dampak hukum dan kemungkinan adanya there will be no legal impact and the possibility of
klaim apapun terhadap PT BPI dan entitas anak, any claims against PT BPI and subsidiaries, the
Dewan Komisaris dan Direksi, Manajemen Kunci Board of Commissioners and Directors, Key
dan pemegang saham pengendali sampai tanggal Management and controlling shareholders until
31 Desember 2024 dan setelahnya atas December 31, 2024 and thereafter and based on
pemberitaan terakhir. the latest news.
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN STANDARS
a. Giro pada Bank Indonesia a. Demand deposits with Bank Indonesia
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 and its
dalam PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib latest amendment in PBI
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Reserves Requirement (GWM) in Rupiah and
dan Unit Usaha Syariah. PT BPI wajib melakukan Foreign Currency for Conventional Bank,
pemenuhan GWM dalam mata uang Rupiah yang Sharia Bank, and Sharia Unit. PT BPI is
ditetapkan sebesar persentase tertentu dari dana required to fulfill the GWM in Rupiah in certain
331
Page 334
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi secara percentage from total third party funds in
harian sebesar Rupiah which is set daily at 0% and on an
0% dan secara rata-rata sebesar 9%. GWM average at 9%. GWM in foreign currencies is
dalam valuta asing ditetapkan sebesar 4% dari set at 4% of total third party funds in foreign
dana pihak ketiga dalam valuta asing. currencies. Furthermore, in accordance with
Selanjutnya sesuai PADG No. 24/8/PADG/2022 PADG No. 24/8/PADG/2022 and its last
dan perubahan terakhir PADG No. 12 tahun 2023 amendment in PADG No. 12 year 2023
tentang Peraturan Pelaksanaan Insentif bagi concerning Incentives for Banks Providing
Bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Funds for Certain and Inclusive Economic
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, Bank Activities, Bank Indonesia provides incentives
Indonesia memberikan insentif kepada Bank yang for Banks that provide funds for certain and
melakukan penyediaan dana untuk kegiatan inclusive economic activities in the form of
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran easing of the obligation to fulfill the GWM in
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah rupiah which must be fulfilled on average at a
yang wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi maximum of 4%. In accordance with PBI No.
sebesar 4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan 20/4/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
perubahan terakhirnya dalam PBI No.24/16/ No. 24/16/PBI/2022 and PADG No.
PBI/2022 dan PADG No. 21/22/PADG/2019 dan 21/22/PADG/2019 and the latest amendment in
perubahan terakhirnya sesuai PADG No. 18 PADG No. 18 year 2023 regarding
tahun 2023 tentang Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Conventional Banks, Sharia Commercial Banks
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, and Sharia Business Units, Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Liquidity Buffer (PLM) is set at 5% of total third
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga party funds in Rupiah.
dalam Rupiah.
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3,59 0,00 6,44 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5,22 9,00 6,52 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 44,86 5,00 47,47 5,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,01 2,00 4,02 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,01 2,00 4,02 2,00 Average GWM
Entitas Anak Syariah dari Sharia Subsidiary of
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 3,79 3,50 5,40 5,10 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 13,90 3,50 15,19 3,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,46 1,00 7,08 1,00 Daily GWM
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Demand deposits with Bank Indonesia
(continued)
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif and inclusive economic activities will receive
berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata incentives in the form of relaxation on the obligation to
332
Page 335
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 fulfill the Average Statutory Reserves in Rupiah
September 2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. amounting to 1% and change to 2% since September
24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami perubahan 1, 2022, according to PADG No. 24/8/PADG/2022.
menjadi 4% sejak 1 Oktober 2023 sesuai PADG No. 12 Tahun This incentive has amended, amounting to 4% since
2023. Parameter kebijakan insentif makroprudensial diatur dalam October 1, 2023 according to PADG No. 12 year
PADG No. 4 Tahun 2024 yang berlaku mulai 1 Juni 2024. 2023. The macroprudential incentive policy
parameters are regulated in PADG No. 4 Year 2024
1.
effective from June 1, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, PT BPI As of December 31, 2024 and 2023, PT BPI
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus has complied with the required minimum
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. deposit balances under the Bank Indonesia
regulation.
b. Kredit b. Kredit
Sektor Ekonomi By Economic Sector
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.875.374 3.443.803 23.427 34.482 896.432 37.273.518 Services
11.638.848 5.104.318 5.766 226.707 1.019.938 17.995.577 Construc
Konstruksi tion
Industri 22.936.290 524.010 339.487 34.967 433.427 24.268.181 Industry
Perdagangan 21.972.372 753.349 52.362 55.840 554.404 23.388.327 Trading
Lain-lain 25.275.083 1.251.705 114.717 121.423 455.159 27.218.087 Others
Total -
Total - Rupiah 114.697.967 11.077.185 535.759 473.419 3.359.360 130.143.690 Rupiah
Foreign
currenci
Valuta Asing es
Industri 2.863.680 - - - 62.013 2.925.693 Industry
Jasa 1.556.608 123.328 - - 1.679.936 Services
1.393.912 - - - 1.393.912 Construct
Konstruksi ion
Perdagangan 31.588 - - - 31.588 Trading
Total -
Foreign
Total - Valuta Currenci
Asing 5.845.788 123.328 - - 62.013 6.031.129 es
Total 120.543.755 11.200.513 535.759 473.419 3.421.373 136.174.819 Total
Cadangan Allowance
kerugian for
penurunan impairment
nilai (7.467.178) losses
Toal
Total Kredit - Loans -
Bersih 128.707.641 Net
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 33.697.910 3.335.678 16.423 20.631 880.725 37.951.367 Services
13.706.026 5.082.434 51.374 131.210 1.059.268 20.030.312 Construc
Konstruksi tion
Industri 22.838.171 625.102 373.799 9.808 370.586 24.217.466 Industry
Perdagangan 22.731.938 519.321 71.651 29.470 495.228 23.847.608 Trading
Lain-lain 26.113.677 1.092.765 75.724 110.637 401.567 27.794.370 Others
Total -
Total - Rupiah 119.087.722 10.655.300 588.971 301.756 3.207.374 133.841.123 Rupiah
Foreign
currenci
Valuta Asing es
Industri 2.956.376 60.271 3.016.647 Industry
Jasa 1.564.312 121.435 1.685.747 Services
1.367.202 1.367.202 Construct
Konstruksi ion
Perdagangan 26.144 26.144 Trading
Total -
Foreign
Total - Valuta Currenci
Asing 5.914.034 121.435 - - 60.271 6.095.740 es
333
Page 336
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total 125.001.756 10.776.735 588.971 301.756 3.267.645 139.936.863 Total
Cadangan Allowance
kerugian for
penurunan impairment
nilai (7.431.282) losses
Toal
Total Kredit - Loans -
Bersih 132.505.581 Net
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 8,73% dan as of December 31, 2024 and 2023 are
9,22% masing-masing pada tanggal 31 8.73% and 9.22%, respectively.
Desember 2024 dan 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the details
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut of restructured loans classified based on types
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: of loans are as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 3.765.946 6.571.413 1.386 71.628 953.009 11.363.382 loans
Kredit Working
modal capital loans
kerja 572.511 1.026.023 305.358 37.126 700.082 2.641.100
Kredit Consumer
konsumsi 587.948 236.370 31.239 30.212 155.765 1.041.534 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 445.602 172.225 22.362 15.260 210.751 866.200 loans
Total - Total -
Rupiah 5.372.007 8.006.031 360.345 154.226 2.019.607 15.912.216 Rupiah
Valuta Foreign
Asing currencies
Kredit Investment
investasi 921.722 123.328 - - - 1.045.050 loans
Total Kredit Total Loans
- -
Bersih 6.293.729 8.129.359 360.345 154.226 2.019.607 16.957.266 Net
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit 1.024.78 Investment
investasi 3.817.400 6.612.951 316 2.558 5 11.458.010 loans
Kredit Workin
modal g
kerja 713.394 509.858 390.422 12.260 614.734 2.240.668 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 642.059 256.458 17.672 22.413 158.056 1.096.658 loans
Pinjaman 449.989 174.635 40.111 5.824 199.236 869.795 Demand
334
Page 337
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
rekening loans
koran
Total - Total -
Rupiah 5.622.842 7.553.902 448.521 43.055 1.996.811 15.665.131 Rupiah
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, rincian kredit yang direstrukturisasi the details of restructured loans classified based
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut: on types of loans are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024 (lanjutan/continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Foreign
Valuta currencie
Asing s
Investme
Kredit nt
investasi 908.580 121.435 - - - 1.030.015 loans
Total Kredit Total
- Loans -
Bersih 6.531.422 7.675.337 448.521 43.055 1.996.811 16.695.146 Net
Sepanjang tahun 2025 dan 2024, PT BPI telah During the year of 2025 and 2024, PT BPI has
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 5,514,918 and Rp 9,765,936,
Rp 5.514.918 dan Rp 9.765.936. respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai dengan to Covid-19 pandemic, according to OJK
Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
2020 dan POJK No. 11/POJK.03/2020 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
tertanggal March 16, 2020 which has been amended
16 Maret 2020, yang telah mengalami twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
perubahan dua kali atas POJK No. December 1, 2020 concerning Amendments
48/POJK.03/2020 tanggal to Financial Services Authority Regulation
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas No.11/POJK.03/2020 concerning National
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Economic Stimulus as a Countercyclical
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi Policy on the Impact of the Spread of Corona
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Virus Disease 2019 and POJK No.
terhadap Dampak Penyebaran Corona 17/POJK.03/2021 dated September 10, 2021
Virus Disease 2019 dan POJK concerning the Second Amendment to the
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September Financial Services Authority Regulation No
2021 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan 11/POJK.03/2020 Concerning National
Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 Economic
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Kebijakan Countercyclical dari Dampak Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, serta 2019, as well as OJK press release
siaran pers No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal November 28, 2022 concerning Extension of
28 November 2022 tentang Perpanjangan Credit Restructuring and Financing Policies on
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan a Targeted and Sectoral Basis to Address the
Kredit Secara Terukur dan Sektoral untuk After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
335
Page 338
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Mengatasi Dampak Pasca Pandemi Covid-19. have restructured with current collectibility.
Kredit tersebut direstrukturisasi dengan kualitas
lancar.
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sampai dengan 31 Maret 2025 dan 31 As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
Desember 2024, rincian kredit yang the details of restructured loan based on Covid-
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus 19 Stimulus Policy are as follows:
Covid-19 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total Rupiah currency Total/ Total
Lancar 1.209.474 135.089 1.344.563 1.334.451 132.748 1.467.199 Current
Dalam
perhati
an Special
khusus 1.095.351 - 1.095.351 1.176.761 - 1.176.761 mention
Kurang Substan
lancar 335.230 - 335.230 328.067 - 328.067 dard
Diraguka
n 36.974 - 36.974 30.583 - 30.583 Doubtful
Macet 958.202 - 958.202 969.113 - 969.113 Loss
Total 3.635.231 135.089 3.770.320 3.838.975 132.748 3.971.723 Total
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, rincian kredit bermasalah menurut sektor the details of non-performing loans based on
ekonomi adalah sebagai berikut: economic sector are as follows:
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Trad
Perdagangan 662.606 551.980 1.241.852 708.616 ing
Serv
Jasa 954.341 875.522 917.779 858.789 ices
Indu
Industri 807.881 563.520 754.193 489.780 stry
Constr
Konstruksi 1.252.411 832.059 596.349 490.757 uction
Othe
Lain-lain 662.606 465.796 587.928 409.769 rs
Foreign
curr
Valuta asing ency
Indu
Industri 60.271 33.836 60.271 33.284 stry
Total - Net 4.400.116 3.322.713 4.158.372 2.990.995 Total -
336
Page 339
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
net
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September dated September 28, 2016 are as follows:
2016 adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated PT BPI Consolidated PT BPI
NPL Bruto 3,33% 3,23% 3,05% 2,92% Gross NPL
NPL Neto 0,89% 0,64% 0,90% 0,69% Net NPL
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Capital Adequacy Ratio (CAR)
(KPMM)
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 (“CAR”) on March 31, 2025 and December 31,
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa 2024 is calculated based on Financial Services
Keuangan (“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 Authority Regulation (POJK) No.
tanggal 2 Februari 2016 dan perubahannya 11/POJK.03/2016 dated February 2, 2016 and
POJK No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember its amendment No. 27 dated December 28,
2022, tentang Kewajiban Penyediaan Modal 2022 regarding Concerning Capital Adequacy
Minimum Bank Umum dimana bank wajib Ratio of Commercial Bank where as is
membentuk Capital Conservation Buffer secara mandatory for the bank to establish Capital
bertahap mulai 1 Januari 2016 sampai dengan Conservation Buffer gradually starting from
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Desember January 1, 2016 until January 1, 2019. On
2024 dan 2023, Capital Conservation Buffer December 31, 2024 and 2023, Capital
yang wajib dibentuk oleh PT BPI masing- Conservation Buffer which should be
masing adalah sebesar 2,500% dari ATMR. established by PT BPI amounted to 2.500%
respectively from Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, yaitu 2 (two) respectively as of Mafrch 31, 2025 and
masing-masing peringkat 2 (dua), maka KPMM December 31, 2024, therefore minimum CAR is
minimum ditetapkan masing-masing sebesar set to 9% to less than 10% as of December 31,
9% sampai dengan kurang dari 10% pada 31 2024 and December 31, 2023.
Desember 2024 dan 31 Desember 2023.
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and
operasional dan risiko pasar pada tanggal market risks as of March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- December 31, 2024, are as follows:
masing dihitung sebagai berikut:
31 Maret 2025 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2025 March 31, 2025
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 51.302.419 47.905.152 Prime Core Capital (CET 1)
Supplementary Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.528.918 1.729.030 (Tier 2)
Total Modal 52.831.337 49.634.182 Total Capital
337
Page 340
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit
*) 132.840.392 136.774.715 for credit risk *)
ATMR untuk risiko
pasar **) 5.463.240 9.387.322 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.946.359 8.949.435 for operational risk ***)
Total ATMR 147.249.991 150.603.885 Total risk weighted assets
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
AKUNTANSI KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and
operasional dan risiko pasar pada tanggal market risks as of March 31, 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- December 31, 2024, are as follows:
masing dihitung sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Maret 2025 / 31 Desember 2024 /
March 31, 2025 December 31, 2024
PT BPI dan Entitas Anak PT BPI and its
(lanjutan) Subsidaries (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 34,84% 30,88% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 34,84% 30,88% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,04% 1,11% Ratio Tier 2
Rasio Total 35,88% 31,99% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan
profil CAR ratio based on risk
risiko 9,47% 9,55% profile
CET 1 untuk Buffer 26,41% 22,44% CET 1 for Buffer
The percentage of the
Buffer that
Persentase Buffer yang must be fulfilled by the
wajib dipenuhi oleh PT BPI PT BPI
Capital Conservation Capital Conservation
Buffer 2,50% 2,50% Buffer
Countercyclical
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Buffer
Capital Surcharge for
Capital Surcharge untuk Systemic
Bank Sistemik 1,00% 1,00% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Prime Core Capital
Modal Inti Utama (CET 1) 45.823.660 42.325.865 (CET 1)
Supplementary Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.340.030 1.536.647 (Tier 2)
Total Modal 47.163.690 43.862.512 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit
*) 114.567.377 118.541.231 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar
**) 5.462.987 9.380.156 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 7.955.960 8.016.975 for operational risk ***)
338
Page 341
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Total risk weighted
Total ATMR 127.986.324 135.938.362 assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 35,80% 31,14% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 35,80% 31,14% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,05% 1,13% Ratio Tier 2
Rasio Total 36,85% 32,27% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan
profil CAR ratio based on risk
risiko 9,44% 9,56% profile
CET 1 untuk Buffer 27,41% 22,71% CET 1 for Buffer
The percentage of the
Persentase Buffer yang Buffer that
wajib dipenuhi oleh PT must be fulfilled by the
BPI PT BPI
Capital Conservation
Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk
Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember On March 31, 2025 and December 31, 2024,
2024, PT BPI telah memenuhi rasio sesuai yang PT BPI has complied with required ratio set by
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Bank Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Oktober 2021. No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Desember 2022. No.23/SEOJK.03/2022 dated December
7, 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran risk is calculated based on Surat Edaran
Otoritas Jasa Keuangan Otoritas Jasa Keuangan
No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020. 2020.
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 are 2.42% and
masing-masing sebesar 2,42% dan 2,95%. 2.95%, respectively.
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember As of March 31, 2025 and December 31,
2024, tidak terdapat pelampauan BMPK kepada 2024, there was no excess of Legal Lending
pihak terkait maupun pihak tidak terkait. Limit (LLL) to both related parties and non-
related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang regulation
339
Page 342
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko secara No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Konsolidasi bagi PT BPI yang Melakukan implementation of consolidated risk
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam management to the subsidiaries which are
perhitungan BMPK controlled by the PT BPI in its LLL calculation
PT BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari which is effective starting on January 1, 2020.
2020.
Batas maksimum penyediaan dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of PT BPI’s tier 1
PT BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari not
modal inti PT BPI. exceed 25% of PT BPI’s tier 1
capital.
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL) (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts
kepada pihak berelasi per tanggal 31 Maret 2025 with affiliates as of March 31, 2025 and
dan 31 Desember 2024 sesuai dengan December 31, 2024 in accordance with the
ketentuan Bank Indonesia, tentang Batas Legal Lending Limit (LLL) regulation of Bank
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK): Indonesia:
31 Maret 2025 / 31 Maret 2024 /
March 31, 2025 March 31, 2024
Demand deposits with
other
Giro pada bank lain 74.660 130.768 banks
Kredit 2.034.529 2.301.661 Loans
Penyertaan dalam bentuk Investments in shares of
saham 16.500 16.500 stock
Rekening administratif 133.094 286.651 Administrative accounts
Saldo akhir 2.258.783 2.735.580 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Maret 2025 dan March 31, 2025 and December 31, 2024
31 Desember 2024 masing-masing sebesar amounted to Rp 4,716,369 and
Rp 4.716.369 dan Rp 4.386.251 (10% dari Rp 4,386,251 (10% of PT BPI’s capital),
modal PT BPI). respectively.
e. Posisi Devisa Neto (PDN) e. Net Open Position
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang the maximum net open position that Bank
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% can withhold is as much as 20% from the
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada Bank’s capital, adhering to the regulator’s
Triwulan IV 2024 Posisi devisa neto Bank provision. In the fourth quarter of 2024 the
sebesar Rp 214.670 juta atau 0,47% dan berada bank’s Net Open Position is Rp 214,670
dalam kisaran antara Rp 37.730 juta - Rp million or 0.47% and within the range of Rp
379.600 juta (0,08% - 0.84% dari modal Bank). 37,730 million -
340
Page 343
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Value at Risk per 31 Desember 2024 yaitu Rp 379,600 million (0.08% - 0.84% of the
sebesar Rp 1.890 juta atau sebesar 0,88% dari Bank’s capital). Value at Risk as of
posisi devisa neto. December 31, 2024 is Rp 1,890 million or
0.88% of Net Open Position.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.417.965 23.405.232 12.733 United States Dollar
Dolar Australia 1.929.555 1.926.163 3.392 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.196.849 1.205.426 8.577 Singapore Dollar
Euro 646.551 642.716 3.835 Euro
Yen Jepang 659.038 657.584 1.454 Japanese Yen
Great Britain
Poundsterling Inggris 178.189 175.619 2.570 Poundsterling
Yuan China 163.190 154.570 8.620 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 21.288 19.137 2.151 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 87.967 86.079 1.888 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 78.302 75.582 2.720 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14.460 13.057 1.403 Swiss Franc
Total 28.393.354 28.361.165 49.343 Total
Total modal 47.022.113 Total capital
Persentase PDN Percentage of NOP
terhadap modal 0,10% to capital
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
e. Posisi Devisa Neto (PDN) (lanjutan) e. Net Open Position (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 22.676.928 22.862.230 185.302 United States Dollar
Dolar Australia 2.169.193 2.165.869 3.324 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.311.190 1.315.830 4.640 Singapore Dollar
Euro 748.107 740.218 7.889 Euro
Yen Jepang 946.247 944.547 1.700 Japanese Yen
Great Britain
Poundsterling Inggris 193.256 191.795 1.461 Poundsterling
Yuan China 231.731 226.822 4.909 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 21.251 17.182 4.069 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 94.720 94.440 280 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 99.266 99.179 87 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14.435 13.420 1.015 Swiss Franc
Total 28.506.324 28.671.532 214.676 Total
Total modal 45.469.154 Total capital
Percentage of NOP
to
Persentase PDN
terhadap modal 0,47% capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen
rasio PDN sebesar 0,47%, cenderung rendah that the NOP Ratio is as much as 0.47%,
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank it is still below the Bank Indonesia
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada regulation which is under 20% from
akhir triwulan IV 2024, komposisi PDN terbesar capital. At the end of fourth quarter 2024,
341
Page 344
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD the largest NOP composition held by the
sebesar 86,32% dari total PDN, diikuti oleh bank is USD currency as much as 86.32%
mata uang EUR yaitu sebesar 3,67% dari total from the total NOP, followed by EUR
PDN dan CNY sebesar 2,29%. currency which is 3.67% and CNY
currency is 2.29%.
f. Manajemen Risiko f. Risk Management
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts,
specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR PT BPI
devisa neto PT BPI sepanjang Triwulan IV Net Open position throughout fourth
tahun 2025 dan 2024. Quarter of 2025 and 2024.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 30,32 34,19 26,09 34,19 Australian Dollar
Dolar Kanada 9,11 17,56 0,07 17,56 Canadian Dollar
Franc Swiss 10,09 13,62 7,26 13,62 Swiss Franc
Euro 26,00 42,29 6,47 42,29 Euro
Great Britain
Poundsterling Inggris 18,80 24,10 10,54 24,10 Poundsterling
Dolar Hongkong 13,36 17,22 9,31 17,22 Hongkong Dollar
Yen Jepang 26,67 49,12 12,36 18,53 Japanese Yen
Yuan China 54,54 87,88 13,48 62,25 China Yuan
Dolar Selandia Baru 15,37 31,13 2,14 31,13 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 68,46 90,90 55,52 55,52 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.225,28 1.990,74 104,00 104,00 United States Dollar
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 37,59 69,81 13,07 29,90 Australian Dollar
Dolar Kanada 6,78 9,39 2,22 2,22 Canadian Dollar
Franc Swiss 5,33 10,23 1,91 10,23 Swiss Franc
Euro 42,03 69,18 8,60 69,18 Euro
Great Britain
Poundsterling Inggris 16,20 20,59 11,74 16,26 Poundsterling
Dolar Hongkong 28,38 39,71 10,90 39,71 Hongkong Dollar
Yen Jepang 90,76 242,81 8,56 20,92 Japanese Yen
Yuan China 52,56 73,04 42,00 42,65 China Yuan
Dolar Selandia Baru 11,36 27,49 0,81 0,81 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 88,24 147,90 29,43 29,43 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.111,71 1.768,96 4,35 1.768,96 United States Dollar
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Berikut tabel hasil repricing terhadap The following is the repricing results
perubahan shock suku bunga pada banking table for changes in interest rate shocks
book dengan 6 (enam) shock scenarios in the banking book with 6 (six) interest
suku bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock rate shocks for EVE and 2 (two) interest
scenarios suku bunga untuk NII. rate shocks for NII.
342
Page 345
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400
Parallel up (400 bps) (921.634) (786.848) (58.371) 3.463.016 bps)
Parallel down (400 Parallel down (400
bps) 1.623.737 1.413.722 2.163.516 (1.529.575) bps)
Steepener (500 bps, Steepener (500
350 bps,
bps) 15.315 (145.193) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 235.273 357.362 - - 350 bps)
Short rate up (500
Short rate up (500 bps) (504.885) (542.507) - - bps)
Short rate down (500 Short rate down
bps) (179.587) (147.243) - - (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (921.634) (786.848) (58.371) (1.529.575) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1
atau (ΔEVE) or
projected income projected income
(ΔNII) 53.949.406 52.285.395 8.372.625 9.700.618 (ΔNII)
Maximum value
Nilai maksimum dibagi divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 1,71% 1,50% 0,70% 15,77% projected income
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400
Parallel up (400 bps) (786.848) (1.637.204) 3.463.016 (961.036) bps)
Parallel down (400
Parallel down (400 bps) 1.413.722 2.589.974 (1.529.575) 3.304.264 bps)
Steepener (500
Steepener (500 bps, 350 bps,
bps) (145.193) (171.535) - - 350 bps)
Flattener (500
Flattener (500 bps, 350 bps,
bps) 357.362 282.883 - - 350 bps)
Short rate up (500
Short rate up (500 bps) (542.507) (787.887) - - bps)
Short rate down (500 Short rate down
bps) (147.243) 112.719 - - (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative
(absolut) (786.848) (1.637.204) - (961.036) maximum
343
Page 346
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
value (absolute)
Capital tier 1
Modal tier 1 (ΔEVE) atau (ΔEVE) or
projected income projected
(ΔNII) 52.285.395 52.167.067 (1.529.575) 9.210.608 income (ΔNII)
Maximum value
divided
Nilai maksimum dibagi by capital tier 1
modal tier 1 atau or projected
projected income 1,50% 3,14% 15,77% 10,43% income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the
konsolidasi atas mata uang USD periode consolidated level of USD currency for
Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai the period December 2024 and 2023 is
berikut: as follows:
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date Shock
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Scenarios
Parallel up
Parallel up (200 bps) 166.440 181.423 49.724 (12.774) (200 bps)
Parallel down
Parallel down (200 bps) (166.660) (183.637) 25.236 85.955 (200 bps)
Steepener
(300
Steepener (300 bps, 150 bps,150
bps) (50.345) (47.851) - - bps)
Flattener (300
bps, 150
Flattener (300 bps, 150
bps) 90.944 92.001 - - bps)
Short rate up
Short rate up (300 bps) 145.187 152.435 - - (300 bps)
Short rate
down (300
Short rate down (300
bps) (158.036) (165.768) - - bps)
Negative
maximum
Nilai maksimum negatif value
(absolut) (166.660) (183.637) 25.236 (12.774) (absolute)
Capital tier 1
(ΔEVE) or
projected
Modal tier 1 (ΔEVE) income
atau projected
income (ΔNII) 53.949.406 52.285.395 1.101.371 2.571.252 (ΔNII)
Maximum
value divided
by capital tier
Nilai maksimum dibagi 1 or
modal tier 1 atau projected
projected income 0,31% 0,35% 2,29% 0,50% income
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the
konsolidasi atas mata uang USD periode consolidated level of USD currency for
Maret 2025 dan Desember 2024 adalah the period March 2025 and December
sebagai berikut: (lanjutan) 2024 is as follows: (continued)
344
Page 347
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200
bps) 181.423 232.612 (12.774) 91.192 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 Parallel down (200
bps) (183.637) (239.129) 85.955 (31.883) bps)
Steepener (300
bps, 150 Steepener (300
bps) (47.851) (48.943) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, Flattener (300 bps,
150 150
bps) 92.001 105.173 - - bps)
Short rate up (300 Short rate up (300
bps) 152.435 185.134 - - bps)
Short rate down
(300 Short rate down (300
bps) (165.768) (200.976) - - bps)
Nilai maksimum
negatif Negative maximum
(absolut) (183.637) (239.129) (12.774) (31.883) value (absolute)
Modal tier 1 Capital tier 1 (ΔEVE)
(ΔEVE) atau or
projected projected income
income (ΔNII) 52.285.395 52.167.067 2.571.252 2.081.242 (ΔNII)
Nilai maksimum
dibagi
modal tier 1 Maximum value
atau divided
projected by capital tier 1 or
income 0,35% 0,46% 0,50% 1,53% projected income
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an
berdampak pada laba rugi portofolio impact on the Bank’s portfolio of profit
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan and loss. The table below presents the
perubahan tingkat suku bunga posisi interest rate changes for trading book
trading book dan banking book dan and banking book position and its
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun effect on PT BPI income and equity.
ekuitas PT BPI.
31 Maret 2025 /
March 31, 2025
Penurunan
suku bunga Pengaruh
pada laba Peningkatan penurunan Pengaruh
Perubahan sebelum suku bunga suku bunga peningkatan
pada pajak/ pad laba pada suku bunga
Tingkat Effect of sebelum ekuitas/ pada
suku decrease pajak/ Effect Effect of ekuitas/
bunga/ on interest on increase decrease Effect of
Change on rate to on interest on interest increase pn
interest profit rate to profit rate to interest rate
rate before tax before tax equity to equity
Financial
Aset keuangan assets
Efek-efek Securities
Measured
at
fair
value
through
Diukur pada other
nilai wajar
melalui comprehensive
penghasilan
komprehensif income
lain 327 bps - - 3.347.761 (2.318.259)
Diukur pada Measured at
nilai wajar 498 bps 864.595 (573.507) fairvalue
345
Page 348
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
melalui through
laba rugi profit
and
loss
Kredit 7 bps (133.082) 133.082 - - Loans
72. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 72. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (lanjutan) STANDARS (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
3. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 3. Interest Rate Risk (continued)
31 Maret 2025 /
March 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Penurunan Peningkatan Pengaruh
Perubahan suku bunga suku bunga penurunan Pengaruh
pada pada laba pad laba suku bunga peningkatan
Tingkat sebelum sebelum pada suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Financial
Liabilitas keuangan liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 2 bps 2.689 (2.689) - - deposits
Tabungan 1 bps 7.436 (7.436) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember 2024 /
December 31, 2024
Penurunan
suku Pengaruh
bunga penurunan
Perubaha pada laba Peningkatan suku Pengaruh
n pada sebelum suku bunga bunga peningkatan
Tingkat pajak/ pad laba pada suku bunga
suku Effect of sebelum ekuitas/ pada
bunga/ decrease pajak/ Effect Effect of ekuitas/
Change on interest on increase decrease Effect of
on rate to on interest on interest increase pn
interest profit rate to profit rate to interest rate
rate before tax before tax equity to equity
Financial
Aset keuangan assets
Efek-efek Securities
Diukur pada
nilai wajar
melalui Measured at
penghasila fair value
n through other
komprehen comprehensive
sif income
lain 350 bps - - 4.106.016 (3.282.208)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 595 bps 694.139 (535.148) - - and loss
Kredit 3 bps (35.730) 35.730 - - Loans
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 2 bps 2.865 (2.865) - - deposits
Tabungan 1 bps 7.791 (7.791) - - Savings
346
Page 349
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman
yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
g. Manajemen Risiko Likuiditas g. Liquidity Risk Management
Pada triwulan IV 2024 likuiditas PT BPI masih In Quarter IV 2024 the Bank's liquidity has
terjaga sangat baik dengan rata-rata Liquidity been maintained very well with a quarterly
Coverage Ratio (LCR) sebesar 289,79%, naik average LCR of 289,79%, increase
dibandingkan triwulan sebelumnya. PT BPI compared to the previous quarter. The
telah memenuhi kewajiban minimum Bank has meet the minimum LCR
pemenuhan LCR sesuai dengan ketentuan dari requirement in accordance with OJK
OJK sebesar 100%. regulations, which are set at 100%.
73. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 73. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan and improvements to PSAK, new PSAK and ISAK
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian which will be applicable to the consolidated
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau financial statements for annual periods beginning
setelah tanggal berikut: on or after:
(a) 1 Januari 2025 (a) January 1, 2025
• Amendemen PSAK 221 (sebelumnya PSAK • Amendments to PSAK 221 (formerly
10): Pengaruh Perubahan Kurs Valuta PSAK 10): The Effects of Changes in
Asing - Kekurangan Ketertukaran Foreign Exchanges Rates - Lack of
Exchangeability
• PSAK 117 (sebelumnya PSAK 74): Kontrak • PSAK 117 formerly PSAK 74):
Asuransi Insurance Contract
• Amendemen PSAK 117 (sebelumnya • Amendments to PSAK 117 (formerly
PSAK 74): Kontrak Asuransi tentang PSAK 74): Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 117 (sebelumnya regarding Initial Application of PSAK
PSAK 74) dan PSAK 109 (sebelumnya 117 (formerly PSAK 74) and PSAK 109
PSAK 71) - Informasi Komparatif (formerly
PSAK 71) - Comparative Information
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial were consequential amendments due to the
karena berlakunya PSAK 117 (sebelumnya enactment of PSAK 117 (formerly PSAK 74):
PSAK 74): Kontrak Asuransi, yaitu: Insurance Contracts, as follows:
• PSAK 103 (sebelumnya PSAK 22): • PSAK 103 (formerly PSAK 22):
Kombinasi Bisnis Business Combinations
• PSAK 105 (sebelumnya PSAK 58): Aset • PSAK 105 (formerly PSAK 58): Non-
Tidak Lancar yang Dikuasai untuk Dijual current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
• PSAK 107 (sebelumnya PSAK 60): • PSAK 107 (formerly PSAK 60):
Instrumen Keuangan: Pengungkapan Financial Instruments: Disclosures
• PSAK 109 (sebelumnya PSAK 71): • PSAK 109 (formerly PSAK 71):
Instrumen Keuangan Financial Instruments
• PSAK 115 (sebelumnya PSAK 72): • PSAK 115 (formerly PSAK 72): Income
Pendapatan dari Kontrak dengan from Contracts with Customers
Pelanggan
• PSAK 201 (sebelumnya PSAK 1): • PSAK 201 (formerly PSAK 1):
Penyajian Laporan Keuangan Presentation of Financial Statements
• PSAK 207 (sebelumnya PSAK 2): Laporan • PSAK 207 (formerly PSAK 2):
Arus Kas Statement of Cash Flows
• PSAK 216 (sebelumnya PSAK 16): Aset • PSAK 216 (formerly PSAK 16): Fixed
Tetap Assets
347
Page 350
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Maret 2025 (Tidak Diaudit) STATEMENTS
Dan untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada March 31, 2025 (Unaudited)
Tanggal tersebut And for Three-Month Periods then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• PSAK 219 (sebelumnya PSAK 24): Imbalan • PSAK 219 (formerly PSAK 24):
Kerja Employee Benefits
• PSAK 228 (sebelumnya PSAK 15): • PSAK 228 (formerly PSAK 15):
Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Investment in Associated Entities and
Bersama Joint Ventures
• PSAK 232 (sebelumnya PSAK 50): • PSAK 232 (formerly PSAK 50):
Instrumen Keuangan: Penyajian Financial Instruments: Presentation
• PSAK 236 (sebelumnya PSAK 48): • PSAK 236 (formerly PSAK 48):
Penurunan Nilai Aset Impairment of Assets
• PSAK 237 (sebelumnya PSAK 57): Provisi, • PSAK 237 (formerly PSAK 57):
Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontinjensi Provisions, Contingent Liabilities and
Contingent Assets
•PSAK 238 (sebelumnya PSAK 19): Aset • PSAK 238 (formerly PSAK 19):
Takberwujud Intangible Assets
• PSAK 240 (sebelumnya PSAK 13): Properti • PSAK 240 (formerly PSAK 13):
Investasi Investment Property
73. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 73. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan and improvements to PSAK, new PSAK and ISAK
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian which will be applicable to the consolidated
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau financial statements for annual periods beginning
setelah tanggal berikut: on or after:
(b) 1 Januari 2026 (b) January 1, 2026
• Amendemen PSAK 107 (sebelumnya • Amendments to PSAK 107 (formerly
PSAK 60): Instrumen Keuangan: PSAK 60): Financial Instrument:
Pengungkapan - Klasifikasi dan Disclosures - Classification and
Pengungkapan Instrumen Keuangan Measurement of Financial Instruments
• Amendemen PSAK 109 (sebelumnya • Amendments to PSAK 109 (formerly
PSAK 71): Instrumen Keuangan - PSAK 71): Financial Instrument -
Klasifikasi dan Pengungkapan Instrumen Classification and Measurement of
Keuangan Financial Instruments
• Amendemen PSAK 207 (sebelumnya • Amendments to PSAK 207 (formerly
PSAK 2): Laporan Arus Kas - Metode PSAK 2): Statement of Cash - Flows
Biaya Perolehan Cost Method
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements to PSAK, new
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul PSAK and ISAK, and has not yet determined the
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan related effects on the consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements.
348
Names mentioned 75 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Domicile
· Director
p.3
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.7
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.15
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra
p.15
unresolved
person
Ridwan Suselo
· Notaris
p.15
unresolved
person
Suselo
p.15
unresolved
org
Ministry of Justice
p.15
unresolved
org
Kementerian Kehakiman
p.15
unresolved
org
District Court
p.15
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.15
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Widodo
p.15
unresolved
person
Widodo
p.15
unresolved
org
Kementerian
p.15 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.15
unresolved
org
Bapepam
p.16 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.16
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.17 ×5
unresolved
org
PT PI
p.17 ×12
unresolved
org
Indonesia Indonesia Tbk
p.17
unresolved
org
PT BPI
p.17 ×77
unresolved
org
PT Panin Dai-PT Panin Dai-ichi
p.17
unresolved
org
PT PDL
p.17 ×8
unresolved
org
Reksa Dana Bahana Premier
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Reksa Dana
p.17
unresolved
org
PT Clipan
p.17
unresolved
org
Finance Indonesia Tbk
p.17
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.17
unresolved
org
PT CFI
p.17 ×6
unresolved
org
Dubai Syariah Dubai Syariah Tbk
p.17
unresolved
org
Bank Syariah
p.17
unresolved
org
PT PDSB
p.17 ×9
unresolved
org
Reksa Dana Batavia
p.17
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.18
unresolved
person
Priskila Gabrielia
· Direktur
p.20
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.21
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.21
unresolved
person
Katty Susan
· Anggota
p.21
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.21 ×6
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.41 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.41 ×15
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.41
unresolved
org
PT BPI. Dana
p.59
unresolved
org
PT BPI. On
p.59
unresolved
org
PT BPI. Di
p.59
unresolved
org
PT BPI Mutlaqah
p.59
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.241
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
p.241
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.241
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi
p.241
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.241
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd.
p.241
unresolved
org
Metlife Insurance Ltd. Reinsurance Company Ltd.
p.241
unresolved
org
Metlife Insurance Ltd.
p.241
unresolved
org
PT BPI’s
p.287 ×2
unresolved
org
PT BPI’s Audit Committee
p.287
unresolved
org
PT BPI. In
p.287
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.287
unresolved
org
PT BPI's Operational Operasional
p.311
unresolved
org
PT BPI's Head Office
p.333
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.333
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
025-IV-PF-25.pdf
done
026-IV-PF-25.pdf
done
FinancialStatement-2025-I-PNLF.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done