Back to announcement
btn_billingual_31_desember_24_released.pdf
Financial statement Text extracted BBTNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 349
Page 1
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements As of December 31, 2024 and for the year then ended with independent auditors’ report
Page 2
~umn NDONESIA
SURAT PERNYATAAN DEWAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT .
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING
LAPORAN KEUANGAN THE RESPONSIBILITY FOR
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 THE FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AS OF DECEMBER 37, 2024 AND
TANGGALTERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk
Kami, yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned below:
1. Nama Nixon L.P. Napitupulu Name
Alamat kantor PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Office address
JI. Gajah Mada No. 1 Jakarta 10130
Alamat domisili JI. Wijaya I No. 13 Domicile address or
atau sesuai KTP Kel. Petogogan, Kec, Kebayoran Baru address according to ID
Jakarta Selatan
Nomor telepon 021-6346762 Telephone number
Jabatan Direktur UtamalPresident Director Title
2. Nama Nofry Rony Poetra Name
Alamat kantor PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Offrce address
JI. Gajah Mada No. 1 Jakarta 10130
Alamat domisili JI. Taman Patra XII No. 17 Domicile address or
atau sesuai KTP Kel. Kuningan Timur, Kec. Setiabudi address according to ID
Jakarta Selatan
Nomor telepon 021-5264529 Telephone number
Jabatan Direktur Finance/Director of Finance Title
menyatakan bahwa: declare that:
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan .7. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan PT Bank Tabungan presentation of the financial statements of PT Bank
Negara (Persero) Tbk; Tabungan Negara (Persero) Tbk;
2. Laporan keuangan PT Bank Tabungan Negara 2. The financial statements of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk telah disusun dan disajikan sesuai Negara (Persero) Tbk have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT 3. a. All information in the financial statements of PT
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk telah Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk have
diungkapkan secara lengkap dan benar; dan been fully disclosed in a complete and truthful
manner,' and
b. Laporan keuangan PT Bank Tabungan Negara b. The financial statements of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk tidak mengandung informasi atau Negara (Persero) Tbk do not contain any
fakta material yang tidak benar, dan tidak incorrect information or material fact, nor do
menghilangkan informasi atau fakta material; they omit any information or material fact;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the internal control system
internal dalam PT Bank Tabungan Negara of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is made truthfully.
aria, 12 Februa.ri 2025/Jakarta. February 12, 2025
~_
iGl v.~,ZO '~
METE
r TE i
ACAMX076888
Nixon L.P. Na itu ulu ~ Nofry Rony Po2tra
Direktur Utama/Press ent Director Direktur FinancelDirector of Finance
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk T +62 21 633 6789, 633 2666
Kantor Pusat E csd@btn.co.id
Menare Bank BTN www.btn.co.id
11. Gajah Mada No. 1,lakarta Pusat 10130 Indonesia NPWP:01.001.609.5-093.000
Page 3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Reports
Laporan Posisi Keuangan.............................................. 1-6 .................................. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain ................................................. 7-9 ...................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .......................................... 10 - 12 ................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ......................................................... 13 - 15 ........................................... Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ................................... 16 - 336 .............................. Notes to the Financial Statements
***************************
Page 4
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 2/1/II/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders, the Board of Commissioners,
Direksi and the Board of Directors
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Tabungan Negara (Persero) Tbk. (“Bank”) statements of PT Bank Tabungan Negara (Persero)
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi Tbk. (the “Bank”), which comprise the statement
keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta of financial position as of December 31, 2024, and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan comprehensive, statement of changes in equity,
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal and statement of cash flows for the year then
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, ended, and notes to the financial statements,
termasuk informasi kebijakan akuntansi including material accounting policy information.
material.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of
31 Desember 2024, serta kinerja keuangan dan December 31, 2024, and its financial performance
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada and cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Accountants (“IICPA”). Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab those standards are further described in the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
pada laporan kami. Kami independen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan are independent of the Bank in accordance with
dalam audit kami atas laporan keuangan di the ethical requirements relevant to our audit of
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung the financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang accordance with such requirements. We believe
telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
i
Page 5
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal audit utama Key audit matter
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance
yang paling signifikan dalam audit kami atas in our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama current period. Such key audit matters were
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami addressed in the context of our audit of the
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan financial statements taken as a whole, and in
dalam merumuskan opini kami atas laporan forming our opinion thereon, and we do not
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan provide a separate opinion on such key audit
suatu opini terpisah atas hal audit utama matters. For the key audit matter below, our
tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, description of how our audit addressed such key
penjelasan kami tentang bagaimana audit kami audit matter is provided in such context.
merespons hal tersebut disampaikan dalam
konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang dirancang untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal to address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying
opini kami atas laporan keuangan terlampir. financial statements.
ii
Page 6
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 11 atas As described in Note 11 to the accompanying
laporan keuangan terlampir, pada tanggal financial statements, as of December 31, 2024,
31 Desember 2024, cadangan kerugian the allowance for impairment losses on loans and
penurunan nilai atas kredit yang diberikan dan sharia financing/receivables was Rp13,057,187
pembiayaan/piutang syariah adalah sebesar million. The significant accounting policies of
Rp13.057.187 juta. Kebijakan akuntansi allowance for impairment losses on loans and
signifikan untuk cadangan kerugian penurunan sharia financing/receivables are disclosed in Note
nilai atas kredit yang diberikan dan 2e to the accompanying financial statements. We
pembiayaan/piutang syariah diungkapkan dalam focused on this area due to the carrying value of
Catatan 2e atas laporan keuangan terlampir. loans and syariah financing/receivables and the
Kami berfokus pada area ini karena nilai tercatat allowance for impairment losses on loans and
atas kredit yang diberikan dan syariah financing/receivables are significant to
pembiayaan/piutang syariah dan cadangan the accompanying financial statements.
kerugian penurunan nilai atas kredit yang
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
adalah signifikan terhadap laporan keuangan
terlampir.
Penentuan cadangan kerugian penurunan nilai Determination of allowance for impairment losses
memerlukan pertimbangan dan memiliki requires judgement and is subject to estimation
ketidakpastian estimasi termasuk dalam uncertainty which includes determining the model
penentuan model untuk menghitung cadangan to calculate allowance for impairment losses,
kerugian penurunan nilai, identifikasi eksposur identification of credit exposures with significant
kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit deterioration in credit quality, and determining
yang signifikan, penentuan asumsi yang assumptions used in the allowance for impairment
digunakan dalam model perhitungan cadangan losses calculation models (for exposures assessed
kerugian penurunan nilai (untuk eksposur yang on an individual or collective basis), including
dinilai secara individu atau kolektif), termasuk forward-looking macroeconomics factors.
faktor ekonomi makro berorientasi masa depan.
iii
Page 7
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables (continued)
(lanjutan)
Respons audit: Audit response:
Prosedur audit kami dalam merespons hal audit Our audit procedures address the key audit
utama tersebut di atas mencakup, antara lain: matter mentioned above included, among others:
menguji pengendalian utama atas pemberian tested the key controls over the origination,
kredit, melakukan penilaian kualitas kredit segmentation, regular internal credit quality
internal secara regular, melakukan pencatatan assessments, recording and monitoring of the
dan pengawasan kredit yang diberikan, piutang loans, murabahah receivables, istishna
murabahah, piutang istishna, pembiayaan receivables, mudharabah financing, musyarakah
mudharabah, pembiayaan musyarakah, dan financing, and funds of qardh, and general
pinjaman qardh, serta pengendalian umum atas controls over the allowance for impairment losses
sistem perhitungan cadangan kerugian system and the application controls over the
penurunan nilai dan pengendalian aplikasi atas completeness and accuracy of data flows from
kelengkapan dan keakuratan aliran data dari source systems to the allowance for impairment
sistem asal ke sistem perhitungan cadangan losses system. We also obtained understanding
kerugian penurunan nilai. Kami juga memperoleh and assessed impairment measurement
pemahaman dan menilai metodologi pengukuran methodologies, validation of allowance for
penurunan nilai, melakukan validasi model impairment losses models, and inputs, bases and
cadangan kerugian penurunan nilai, data assumptions used by the Bank in calculating the
masukan, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh allowance for impairment losses, and tested the
Bank dalam menghitung cadangan kerugian classification into three-stage credit quality of
penurunan nilai, serta menguji tiga tahapan loan portfolios in accordance with staging criteria
kualitas kredit portofolio sesuai dengan kriteria developed by the Bank for loans, tested whether
tingkatan (staging) yang disusun oleh Bank untuk historical experience is representative of current
kredit yang diberikan, menguji apakah circumstances and of the recent losses incurred in
pengalaman historis mewakili keadaan saat ini the portfolios, and assessed reasonableness of
dan kerugian terkini yang terjadi dalam forward-looking adjustments, macroeconomic
portofolio, serta menilai kewajaran atas factor analysis, and probability-weighted multiple
penyesuaian asumsi berorientasi masa depan, scenarios for loans.
analisis faktor ekonomi makro, dan beberapa
skenario probabilitas tertimbang untuk kredit
yang diberikan.
iv
Page 8
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans and
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables (continued)
(lanjutan)
Respons audit: (lanjutan) Audit response: (continued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance
dinilai secara individual, kami menguji sampel for impairment losses, we tested a sample of loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang and sharia financing/receivables to evaluate the
syariah untuk mengevaluasi identifikasi secara timely identification by the Bank of exposures with
tepat waktu oleh Bank atas eksposur yang significant deterioration in credit quality or those
mengalami penurunan kualitas kredit yang which have been impaired; for cases where
signifikan atau yang telah mengalami penurunan impairment has been identified, assessed the
nilai; untuk kasus-kasus di mana penurunan nilai Bank’s assumptions on the expected future cash
telah diidentifikasi, kami menilai asumsi Bank atas flows, including the value of realizable collateral
arus kas masa depan ekspektasian, termasuk nilai based on available market information or
agunan yang dapat direalisasikan berdasarkan valuation prepared by independent valuer. We
informasi pasar yang tersedia atau penilaian yang also checked the accuracy of the calculation of the
dilakukan oleh penilai independen. Kami juga allowance for impairment losses amount by
memeriksa keakurasian perhitungan jumlah recalculating the collective impairment
cadangan kerugian penurunan nilai dengan assessment for the entire portfolio and
melakukan perhitungan ulang berdasarkan recalculating the individual impairment
sampel, menilai apakah pengungkapan di laporan assessment on a sample basis, assessed whether
keuangan cukup dan secara memadai the financial statement disclosures are
mencerminkan eksposur Bank terhadap risiko adequately and appropriately reflecting the
kredit, dan melibatkan pakar auditor internal Bank’s exposures to credit risk, and involved our
kami untuk membantu kami dalam melakukan auditor’s internal expert to assist us in the
prosedur-prosedur di atas ketika keahlian spesifik performance of the above procedures where their
mereka diperlukan. specific expertise was required.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan selain laporan information included in the Annual Report other
keuangan terlampir dan laporan auditor than the accompanying financial statements and
independen kami. Laporan Tahunan diharapkan our independent auditor’s report thereon. The
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan Annual Report is expected to be made available to
auditor independen ini. us after the date of this independent auditor’s
report.
v
Page 9
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Informasi lain (lanjutan) Other information (continued)
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the annual report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read
adalah untuk membaca Laporan Tahunan ketika the Annual Report when it becomes available and,
tersedia dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the Annual Report
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan is materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengkomunikasikan hal charged with governance and take appropriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions based on the applicable laws and
atas tata kelola dan melakukan tindakan yang regulations.
tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut and fair presentation of the financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal
dianggap perlu oleh manajemen untuk control as management determines is necessary
memungkinkan penyusunan laporan keuangan to enable the preparation of financial statements
yang bebas dari kesalahan penyajian material, that are free from material misstatement,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error.
kesalahan.
vi
Page 10
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the
kemampuan Bank dalam mempertahankan Bank’s ability to continue as a going concern,
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan concern, and using the going concern basis of
dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan accounting, unless management either intends to
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali liquidate the Bank or to cease its operations, or
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi has no realistic alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Bank’s financial reporting
pelaporan keuangan Bank. process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, conducted in accordance with Standards on
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa Auditing established by the IICPA will always
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar detect a material misstatement when it exists.
Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu Misstatements can arise from fraud or error and
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika are considered material if, individually or in the
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat aggregate, they could reasonably be expected to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan influence the economic decisions of users taken
dan dianggap material jika, baik secara individual on the basis of these financial statements.
maupun agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan mempengaruhi keputusan ekonomi
yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
vii
Page 11
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional skepticism throughout the audit. We also:
selama audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh sufficient and appropriate to provide a basis
bukti audit yang cukup dan tepat untuk for our opinion. The risk of not detecting a
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko material misstatement resulting from fraud is
tidak terdeteksinya suatu kesalahan higher than for one resulting from error, as
penyajian material yang disebabkan oleh fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi daripada yang intentional omissions, misrepresentations, or
disebabkan oleh kesalahan, karena the override of internal control.
kecurangan dapat melibatkan kolusi,
pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
viii
Page 12
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/2025 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit
diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on
menyebabkan keraguan signifikan atas the Bank's ability to continue as a going
kemampuan Bank untuk mempertahankan concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our independent auditor’s report
ketidakpastian material, kami diharuskan to the related disclosures in the financial
untuk menarik perhatian dalam laporan statements or, if such disclosures are
auditor independen kami ke pengungkapan inadequate, to modify our opinion. Our
terkait dalam laporan keuangan atau, jika conclusion is based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, obtained up to the date of our independent
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami auditor’s report. However, future events or
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh conditions may cause the Bank to cease to
hingga tanggal laporan auditor independen continue as a going concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and contents of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. a manner that achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
ix
Page 13
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen <lanjutan) Independent Auditor's Report (continued)
Laporan No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681- Report No. 00046/2.1032/AU.1/07/1681-
2/1/II/2025 (lanjutan) 2/1/II/20z5 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor's responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika relevant ethical requirements regarding
yang relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut relationships and other matters that may
seluruh hubungan, Berta hal-hal lain yang reasonably be thought to bear on our
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independence, and where applicable, related
independensi kami, dan jika relevan, pengamanan safeguards.
terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the financial statements of the current period
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama describe such key audit matters in our
tersebut dalam laporan auditor independen kami independent auditor's report unless laws or
kecuali peraturan perundang-undangan melarang regulation preclude public disclosure about such
pengungkapan publik tentang hal audit utama key audit matter or when, in extremely rare
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat circumstances, we determine that a key audit
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal matter should not be communicated in our
audit utama tidak boleh dikomunikasikan dalam independent auditor's report because the adverse
laporan auditor independen kami consequences of doing so would reasonably be
karena konsekuensi yang merugikan Bari expected to outweigh the public interest benefits
mengomunikasikan hal tersebut akan of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
KAP Purwantono, Sungkoro & Surja
Christophorus Alvin Kossim
Registrasi Akuntan Publik No. AP.1681/Public Accountant Registration No. AP.1681
12 Februari 2025/February 12, 2025
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
KAS 2a,2d,4 2.105.620 2.127.489 1.661.533 CASH
2a,2d, CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK INDONESIA 2f,5 22.739.920 18.145.761 25.416.941 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2c WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2d,2e,2f 886.415 1.153.949 963.935 Third parties
Pihak berelasi 6,44 5.065.331 1.049.449 508.322 Related parties
5.951.746 2.203.398 1.472.257
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.571) (1.804) (1.747) impairment losses
5.949.175 2.201.594 1.470.510
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2c PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA DAN BANK LAIN 2d,2g,7,44 INDONESIA AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 4.661.043 30.561.061 12.975.894 Third parties
Pihak berelasi 61 61 61 Related parties
4.661.104 30.561.122 12.975.955
EFEK-EFEK 2a,2c, SECURITIES
Pihak ketiga 2d,2e,2h, 19.874.205 1.454.768 873.109 Third parties
Pihak berelasi 8,44 5.489.205 3.851.105 850.059 Related parties
25.363.410 5.305.873 1.723.168
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (787) (22.903) (2.399) impairment losses
25.362.623 5.282.970 1.720.769
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2c, GOVERNMENT BONDS
Pihak berelasi 2d,2h,9,44 35.475.529 35.893.929 51.964.973 Related parties
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2d SECURITIES PURCHASED UNDER
JANJI DIJUAL KEMBALI 2e, 2t,10 AGREEMENT TO RESELL
Pihak ketiga 175.625 - 1.434.190 Third parties
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN
DAN PEMBIAYAAN/ 2c,2d,2e, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2i,2j,11,44 FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga 286.144.106 268.898.377 247.217.823 Third parties
Pihak berelasi 27.935.999 27.685.483 19.439.742 Related parties
314.080.105 296.583.860 266.657.565
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11.727.934) (14.191.536) (14.104.914) impairment losses
302.352.171 282.392.324 252.552.651
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables
Pihak ketiga 43.681.345 37.027.078 31.367.082 Third parties
Pihak berelasi 211.482 87.203 257.057 Related parties
43.892.827 37.114.281 31.624.139
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.329.253) (1.400.428) (1.570.009) impairment losses
42.563.574 35.713.853 30.054.130
344.915.745 318.106.177 282.606.781
TAGIHAN DERIVATIF 2d DERIVATIVE RECEIVABLES
Pihak ketiga 2am,12 102.843 32.176 103.939 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2c,2d,2e ACCEPTANCES RECEIVABLES
Pihak ketiga 2k,13,44 508.190 475.821 289.206 Third parties
Pihak berelasi 433.708 68.746 131.356 Related parties
941.898 544.567 420.562
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.987) (23.876) (136) impairment losses
939.911 520.691 420.426
ASET TETAP 2m,2n, PREMISES AND EQUIPMENT
Biaya perolehan/nilai revaluasi 14,35 14.059.957 12.953.746 10.599.848 Cost/revaluation value
Akumulasi penyusutan (4.883.826) (4.835.934) (4.246.045) Accumulated depreciation
9.176.131 8.117.812 6.353.803
BUNGA YANG MASIH AKAN
DITERIMA 2d,15 11.518.574 11.526.687 10.750.302 INTEREST RECEIVABLES
ASET PAJAK DEFERRED TAX
TANGGUHAN - NETO 2af,39 2.286.038 2.998.282 2.915.428 ASSETS - NET
2d,2n,2p
ASET LAIN-LAIN 2q,2am,16 4.205.664 3.235.046 2.352.762 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 469.614.502 438.749.736 402.148.312 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2d,2r,17 2.644.422 3.277.514 3.205.358 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2c,2d,2s,44 DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro 18 Demand deposits
Pihak ketiga 19.418.767 20.957.283 17.636.481 Third parties
Pihak berelasi 121.604.495 108.412.008 87.264.437 Related parties
141.023.262 129.369.291 104.900.918
Giro Wadiah 18 Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 2.255.148 2.402.428 1.783.134 Third parties
Pihak berelasi 16.627.618 11.037.037 6.841.675 Related parties
18.882.766 13.439.465 8.624.809
159.906.028 142.808.756 113.525.727
Tabungan 19 Saving deposits
Pihak ketiga 36.777.689 37.029.999 35.656.990 Third parties
Pihak berelasi 922.460 692.162 525.339 Related parties
37.700.149 37.722.161 36.182.329
Tabungan Wadiah 19 Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 1.520.491 1.274.456 1.192.775 Third parties
Pihak berelasi 1.441 2.136 943 Related parties
1.521.932 1.276.592 1.193.718
39.222.081 38.998.753 37.376.047
Deposito berjangka 20 Time deposits
Pihak ketiga 76.672.689 63.976.056 66.808.185 Third parties
Pihak berelasi 76.636.682 76.717.583 79.389.842 Related parties
153.309.371 140.693.639 146.198.027
Total simpanan dari nasabah 352.437.480 322.501.148 297.099.801 Total deposits from customers
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2d,2t, DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak ketiga 21 70.035 91.312 136.408 Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN 2d,2u, SECURITIES SELL UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI 22 AGREEMENT TO REPURCHASED
Pihak ketiga 2.446.384 - - Third parties
Pihak berelasi 963.042 - - Related parties
3.409.426 - -
LIABILITAS AKSEPTASI 2c,2d,2k ACCEPTANCES PAYABLE
Pihak ketiga 23,44 251.423 320.522 302.037 Third parties
Pihak berelasi 690.475 224.045 118.525 Related parties
941.898 544.567 420.562
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2c, 2d, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 2v,24,44 844.058 2.403.573 4.297.252 Third parties
Pihak berelasi 4.600.466 5.868.525 4.355.008 Related parties
5.444.524 8.272.098 8.652.260
PINJAMAN YANG DITERIMA 2c,2d,2w, FUND BORROWINGS
Pihak ketiga 25,44 10.132.859 11.308.799 7.365.320 Third parties
Pihak berelasi 23.352.225 22.453.290 17.455.685 Related parties
33.485.084 33.762.089 24.821.005
BUNGA YANG MASIH
HARUS DIBAYAR 2d,27 658.070 647.496 629.366 INTEREST PAYABLE
ESTIMATED LOSSES ON
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN 2c,2d,2af COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 28,40,44 3.385 3.580 4.719 AND CONTINGENCIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2c,2d,2ae EMPLOYEE BENEFITS AND
DAN LAIN-LAIN 29,42,44 2.372.168 2.951.848 7.248.985 OTHER LIABILITIES
PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN
DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 2c,2d,2x AND SECURITIES
Pihak ketiga 26,44 4.828.105 4.612.840 4.658.242 Third parties
Pihak berelasi 1.500.000 4.499.997 4.499.977 Related parties
6.328.105 9.112.837 9.158.219
TOTAL LIABILITAS 407.794.597 381.164.489 351.376.683 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2c,2d,2aa DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro Mudharabah 44,18 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 929.940 712.587 468.889 Third parties
Pihak berelasi 11.985 13.474 11.897 Related parties
941.925 726.061 480.786
Tabungan Mudharabah 19 Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 6.161.887 5.331.249 4.730.686 Third parties
Pihak berelasi 125.893 141.993 88.427 Related parties
6.287.780 5.473.242 4.819.113
Deposito berjangka Mudharabah 20 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 15.129.659 11.975.188 11.886.366 Third parties
Pihak berelasi 6.857.408 8.908.369 7.637.191 Related parties
21.987.067 20.883.557 19.523.557
Total simpanan nasabah 29.216.772 27.082.860 24.823.456 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2d,2aa DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro Mudharabah 21 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 9.214 4.154 56 Third parties
Tabungan Mudharabah 21 Mudharabah saving deposits
Pihak ketiga 21.730 14.781 19.674 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah 21 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 300 4.300 19.089 Third parties
Total simpanan dari bank lain 31.244 23.235 38.819 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 29.248.016 27.106.095 24.862.275 SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2024, as of December 31, 2024, 2023
2023 dan 2022 and 2022, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 and 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
14.034.444.413 saham 14,034,444,413 shares
(nilai penuh) (terdiri dari 1 lembar (full amount) (consisting of 1
saham seri A Dwiwarna share of series A Dwiwarna
dan 14.034.444.412 lembar and 14,034,444,412 shares
Saham seri B) masing-masing of series B) as of
pada tanggal 31 Desember 2024, December 31, 2024, and 2023
dam 2023 dan 10.590.000.000 and 10.590.000.000
saham (nilai penuh) (terdiri dari shares (full amount) (consisting of
1 lembar saham seri A Dwiwarna 1 share of series A Dwiwarna
dan 10.589.999.999 lembar Saham and 10.589.999.999 shares
seri B) pada tanggal 31 Desember of series B) as of December 31,
2022 2y,30a 7.017.222 7.017.222 5.295.000 2022
Tambahan modal disetor 30b 4.418.900 4.418.900 2.054.454 Additonal paid-in capital
Dana setoran modal 30d - - 2.756.575 Capital deposit fund
Kerugian neto yang belum Net unrealized loss
direalisasi dan cadangan kerugian allowance for and
penurunan nilai atas impairment losses on
efek-efek dan obligasi pemerintah securities and government
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain- comprehensive income
setelah pajak tangguhan 2h (1.107.982) (769.001) (1.193.252) net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
program imbalan pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan 2ae (424.015) (560.339) (409.657) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas 2an,12 (44.082) (32.346) (49.301) cash flow hedge
Revaluation surplus of premises
Surplus revaluasi aset tetap 2m,14 3.565.773 3.565.773 3.508.565 and equipment
Saldo laba*) Retained earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 15.982.004 13.181.214 10.745.157 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 2b,2z 3.164.069 3.657.729 3.201.813 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 32.571.889 30.479.152 25.909.354 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 469.614.502 438.749.736 402.148.312 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasireorganization on May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan Bunga dan Interest Income and Income
Bagi Hasil 2ab,2ac from Profit Sharing
Bunga 31a 25.472.625 24.722.529 23.233.200 Interest
Profit sharing and margin
Bagi hasil dan marjin unit syariah 2ad,31b 4.068.967 3.558.723 2.674.168 from sharia unit
Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and
Bagi Hasil 29.541.592 28.281.252 25.907.368 Income from Profit Sharing
Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and
dan Bonus Bonus Expenses
Bunga 2ab,32a (15.913.459) (13.203.108) (9.866.919) Interest
Beban pendanaan lainnya (200.476) (203.317) (169.804) Other financing expenses
Bonus simpanan Wadiah 2ad,32b (153.446) (71.621) (57.558) Wadiah Bonus
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties’ share on return
hasil Mudharabah 2ad,32b (1.781.559) (1.372.916) (815.803) of Mudharabah
Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing
dan Bonus (18.048.940) (14.850.962) (10.910.084) and Bonus Expenses
Pendapatan Bunga dan Bagi Interest Income and Income
Hasil - Neto 11.492.652 13.430.290 14.997.284 from Profit Sharing - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income
Pungutan administrasi dan Administration fees and
denda atas simpanan dan penalties on
kredit yang diberikan 1.072.304 1.096.346 965.441 deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan kredit Income from recovery of
yang dihapusbukukan 1.338.753 934.191 431.591 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 2h,8 932.900 6.669 - Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 2h,9 49.049 541.392 - bonds – net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
efek-efek - neto 2h,8 30.175 1.802 - securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
obligasi pemerintah - neto 2h,9 - - 55.045 bonds - net
Lain-lain 33 1.152.738 1.310.747 822.775 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 4.575.919 3.891.147 2.274.852 Total Other Operating Income
Penyisihan Kerugian Penurunan Provision for Impairment
Nilai Aset Keuangan dan Losses on Financial
Aset Non Keuangan 2d,2p,34 (1.981.495) (3.765.397) (4.017.378) and Non-financial Assets
(Penyisihan) pembalikan Estimasi (Provision for) reversal of
Kerugian Penurunan Estimated losses on
Nilai Komitmen dan Kontinjensi 28 195 1.139 (1.075) Comitment and Contingencies
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi 35 (4.456.861) (3.884.779) (3.754.028) General and administrative
Gaji karyawan 2ae,2c,36,44 (4.445.575) (3.982.503) (4.190.298) Salaries and employee benefits
Premi program penjaminan Premium on government’s
pemerintah 43 (729.685) (656.774) (599.991) guarantee program
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of government
obligasi pemerintah - neto 2h,9 (40.444) (5.780) - bonds - net
Kerugian dari penjualan Loss on sale of government
obligasi pemerintah - neto 2h,9 - - (266.235) bonds - net
Kerugian dari penjualan Loss on sale of government
Efek-efek - neto 2h,8 - - (234.089) securities - net
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
efek-efek - neto 2h,8 - - (64.931) securities - net
Lain-lain 37 (589.993) (487.614) (329.308) Others
Total Beban Operasional Lainnya (10.262.558) (9.017.450) (9.438.880) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 3.824.713 4.539.729 3.814.803 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO 38 (51.872) (159.519) 60.887 INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 3.772.841 4.380.210 3.875.690 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK 2ag,39 (765.513) (879.222) (830.617) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 3.007.328 3.500.988 3.045.073 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:
Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 2m,14 - 57.208 200.574 Surplus revaluation of fixed asset
Pengukuran kembali program imbalan Remeasurement of defined
pasti 2ae,41 168.301 (186.027) 59.872 benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that will
yang tidak akan direklasifikasi not be reclassified
ke laba rugi 39c (31.977) 35.345 (11.376) to profit or loss
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Bagian efektif lindung nilai Effective part of hedging-
arus kas (14.490) 20.932 (40.883) cash flow
Keuntungan (kerugian) neto yang
belum direalisasi atas perubahan nilai
efek-efek dan obligasi Net unrealized gain (loss) on
pemerintah yang diukur pada changes in value of fair value through
nilai wajar melalui other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain 2h,8,9 (421.538) 517.528 (1.576.967) securities and government bonds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
8
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive
Lain: (lanjutan) Income: (continued)
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi (lanjutan) to profit or loss (continued)
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang akan direklasifikasi will be reclassified
ke laba rugi 85.311 (97.254) 307.463 to profit or loss
Total Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
Tahun Berjalan 2.792.935 3.848.720 1.983.756 for the Year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar (nilai penuh) 2ai,47 214 249 288 Basic (full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
9
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Years Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Saldo Laba/ Retained Earnings*)
Modal lain-Neto/ Bagian
Ditempat Unrealized Pengukuran Efektif
kan dan Gain (Loss) Kembali Surplus Lindung
Disetor and allowance Program Revaluasi Nilai Arus
Penuh/ Tambahan Dana for impairment Imbalan Pasti Aset Tetap/ Kas/
Issued Modal Setoran losses on - Neto/ Revaluation Effective Telah
and Fully disetor/ Modal/ FVTOCI Remeasureme Surplus of Portion of Ditentukan
Paid Additional Deposit Securities and nt of Defined Premises and Cash Penggunaan Belum Ditentukan
Catatan/ Capital Paid-in capital Government Benefit Plan - Equipment Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Stock Capital fund Bonds - Net Net Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2021 5.295.000 2.054.454 - 87.817 (458.153) 3.307.991 (19.983) 8.606.555 2.532.966 21.406.647 Balance as of December 31, 2021
Total Laba (Rugi)
komprehensif tahun 2h,8 Total comprehensive
berjalan 9,12,41 - - - (1.281.069) 48.496 200.574 (29.318) - 3.045.073 1.983.756 income (loss) for the year
Dana setoran modal 30d - - 2.756.575 - - - - - - 2.756.575 Capital deposit fund
Dividen 30c - - - - - - - - (237.624) (237.624) Dividend
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan Appropriation for general
tujuan 30c - - - - - - - 2.138.602 (2.138.602) - and special reserves
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.756.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
10
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Saldo Laba/ Retained Earnings*)
Modal lain-Neto/ Bagian
Ditempat Unrealized Pengukuran Efektif
kan dan Gain (Loss) Kembali Surplus Lindung
Disetor and allowance Program Revaluasi Nilai Arus
Penuh/ Tambahan Dana for impairment Imbalan Pasti Aset Tetap/ Kas/
Issued Modal Setoran losses on - Neto/ Revaluation Effective Telah
and Fully disetor/ Modal/ FVTOCI Remeasureme Surplus of Portion of Ditentukan
Paid Additional Deposit Securities and nt of Defined Premises Cash Penggunaan Belum Ditentukan
Catatan/ Capital Paid-in capital Government Benefit Plan - and Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Stock Capital fund Bonds - Net Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2022 5.295.000 2.054.454 2.756.575 (1.193.252) (409.657) 3.508.565 (49.301) 10.745.157 3.201.813 25.909.354 Balance as of December 31, 2022
Total Laba (Rugi)
komprehensif tahun 2h,8 Total comprehensive
berjalan 9,12,41 - - - 424.251 (150.682) 57.208 16.955 - 3.500.988 3.848.720 income (loss) for the year
Penerbitan saham 1.722.222 2.364.446 - - - - - - - 4.086.668 Shares issuance
Dana setoran modal 30d - - (2.756.575) - - - - - - (2.756.575) Capital deposit fund
Dividen 30c - - - - - - - - (609.015) (609.015) Dividend
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan - Appropriation for general
tujuan 30c - - - - - - 2.436.057 (2.436.057) - and special reserves
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
11
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
dan Cadangan
kerugian
penurunan
nilai atas Efek
efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Saldo Laba/ Retained Earnings*)
Modal lain-Neto/ Bagian
Ditempat Unrealized Pengukuran Efektif
kan dan Gain (Loss) Kembali Surplus Lindung
Disetor and allowance Program Revaluasi Nilai Arus
Penuh/ Tambahan Dana for impairment Imbalan Pasti Aset Tetap/ Kas/
Issued Modal Setoran losses on - Neto/ Revaluation Effective Telah
and Fully disetor/ Modal/ FVTOCI Remeasureme Surplus of Portion of Ditentukan
Paid Additional Deposit Securities and nt of Defined Premises Cash Penggunaan Belum Ditentukan
Catatan/ Capital Paid-in capital Government Benefit Plan - and Flow nya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Notes Stock Capital fund Bonds - Net Net Equipment Hedges Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2023 7.017.222 4.418.900 - (769.001) (560.339) 3.565.773 (32.346) 13.181.214 3.657.729 30.479.152 Balance as of December 31, 2023
Total Laba (Rugi)
komprehensif tahun 2h,8 Total comprehensive
berjalan 9,12,41 - - - (338.981) 136.324 - (11.736) - 3.007.328 2.792.935 income (loss) for the year
Penerbitan saham - - - - - - - - - - Shares issuance
Dana setoran modal 30d - - - - - - - - - - Capital deposit fund
Dividen 30c - - - - - - - - (700.198) (700.198) Dividend
Pembentukan cadangan
umum dan cadangan Appropriation for general
tujuan 30c - - - - - - 2.800.790 (2.800.790) - and special reserves
Saldo per 31 Desember 2024 7.017.222 4.418.900 - (1.107.982) (424.015) 3.565.773 (44.082) 15.982.004 3.164.069 32.571.889 Balance as of December 31, 2024
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
12
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 29.689.639 27.618.186 24.331.326 Interest, profit sharing, and margin
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (17.973.763) (14.892.249) (10.775.222) commissions paid
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 1.421.221 1.011.258 503.307 debts written-off
Pembayaran pajak penghasilan
badan (912.208) (1.020.952) (1.001.324) Corporate income tax paid
Penerimaan dari surat ketetapan Recoveries from
pajak 39 - - 402.428 tax assessment letter
Pendapatan operasional lainnya 3.213.023 2.938.412 1.737.599 Other operating income
Beban operasional lainnya (9.585.564) (8.729.240) (8.633.782) Other operating expense
(Beban) pendapatan bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto (63.538) (54.382) 13.828 (expenses) income - net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in
aset dan liabilitas operasi 5.788.810 6.871.033 6.578.160 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating
aset operasi: assets:
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
Melalui laba rugi (18.286.677) (246.380) (104.885) securities
Obligasi pemerintah yang diukur pada Fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi 490.445 15.788.979 (4.955.939) government bonds
Tagihan akseptasi (397.331) (124.005) 33.578 Acceptance receivable
Tagihan derivatif (70.666) - - Derivative receivable
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loans and sharia financing/
piutang syariah (27.739.554) (38.484.306) (26.318.471) receivables
Aset lain-lain (136.021) (785.307) (196.503) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera (441.930) 74.415 (466.852) Liabilites due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro 11.653.971 24.468.372 31.538.044 Demand deposits
Giro Wadiah 5.443.299 4.814.656 3.268.857 Wadiah demand deposits
Tabungan (22.012) 1.539.832 (10.617.072) Savings deposits
Tabungan Wadiah 245.340 82.875 43.479 Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka 12.615.733 (5.504.388) (322.562) Time deposits
Simpanan dari bank lain (21.277) (45.095) 70.400 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 397.331 124.005 (33.578) Acceptance payables
Liabilitas lain-lain (416.997) (4.184.154) 654.214 Other liabilities
Dana syirkah temporer 2.141.920 2.243.821 2.094.203 Temporary syirkah funds
Kas Neto (Digunakan Untuk)/Diperoleh Net Cash (Used in)/Provided
dari Aktivitas Operasi (8.755.616) 6.634.353 1.265.073 by Operating Activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
13
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
(Pembelian) penerimaan saat jatuh tempo
dari efek-efek (Purchase) receipt from matured
biaya perolehan diamortisasi (2.878.561) (2.868.515) 199.964 amortized cost securities
Acquisitions of premises and
Perolehan aset tetap 14 (1.634.521) (2.313.490) (1.042.464) equipment
(Pembelian) penerimaan efek-efek (Purchase) receipt in fair value
diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (31.199) (1.247.159) 381.580 income securities
(Pembelian) Penerimaan obligasi
pemerintah diukur pada nilai (Purchase)Receipt in fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (1.163.910) 2.211.325 5.714.402 income government bonds
Penerimaan (pembelian) obligasi pemerintah Receipt (purchase) of amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi 562.232 (1.655.566) (7.816.426) government bonds
Penempatan efek-efek yang dibeli Placement of securities purchased
dengan janji dijual kembali (20.867.689) (43.597.267) (165.520.488) under agreement to resell
Penerimaan efek-efek yang dibeli Receipt of securities purchased
dengan janji dijual kembali 20.704.263 45.031.457 165.683.898 under agreement to resell
Penjualan aset tetap 3.045 - - Sales of premises and equipment
Kas Neto digunakan untuk Net Cash used in
Aktivitas Investasi (5.306.340) (4.439.215) (2.399.534) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan atas surat Proceeds of securities
berharga yang diterbitkan 680.913 2.449.019 1.541.330 issued
Pembayaran atas
surat-surat berharga yang Payment of matured
diterbitkan jatuh tempo (3.572.500) (2.769.764) (5.263.000) securities issued
Pembayaran atas
Pinjaman subordinasi yang Payment of matured
jatuh tempo (3.000.000) - - subordinated borrowing
Penerimaan atas Proceeds from
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali 143.153.604 67.691.353 592.326 repurchase agreements
Pembayaran atas jatuh tempo Payments of matured
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali (139.744.766) (67.691.353) (592.326) repurchase agreements
Pembayaran dividen 30c (700.198) (609.015) (237.624) Payments of dividends
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 11.144.193 11.185.162 11.814.826 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman Payment of
yang diterima (11.385.262) (2.187.576) (9.095.884) fund borrowings
Pembayaran liabilitas sewa 29 (93.408) (81.973) (84.983) Payment of lease liabilities
Dana setoran modal - 1.330.093 2.756.575 Shares issuance
Kas Neto (Digunakan untuk)/Diperoleh Net Cash (Used in)/Provided
dari Aktivitas Pendanaan (3.517.424) 9.315.946 1.431.240 by Financing Activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO NET (DECREASE)/INCREASE
KAS DAN SETARA KAS (17.579.380) 11.511.084 296.779 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 53.037.770 41.526.686 41.229.907 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 35.458.390 53.037.770 41.526.686 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
14
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
Notes 2024 2023 2022
Rincian kas dan setara The details of cash and cash
kas akhir tahun adalah equivalents at end of year
sebagai berikut: are as follows:
Kas 2a,4 2.105.620 2.127.489 1.661.533 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2f,5 22.739.920 18.145.761 25.416.941 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2f,6 5.951.746 2.203.398 1.472.257 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain - jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 2g,7 4.661.104 30.561.122 12.975.955 the acquisition date
Total 35.458.390 53.037.770 41.526.686 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
15
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Bank’s establishment
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” a state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 24 Based on Government Regulation No. 24 of
Tahun 1992, status Bank diubah menjadi 1992, the status of the Bank was changed to a
perseroan terbatas milik negara (Persero). state-owned limited liability corporation
Akta pendirian Bank sebagai Persero dibuat (Persero). The Bank’s deed of establishment
dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., as a limited liability corporation was
No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan telah documented under deed No. 136 dated
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan July 31, 1992 of Notary Muhani Salim, S.H.,
Surat Keputusan No. C2-6587.HT.01.01. and was approved by the Ministry of Justice in
TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta its Decision Letter No. C2-6587.HT.01.01.
diumumkan dalam Berita Negara No. 73 TH.92 dated August 12, 1992 and was
tanggal 11 September 1992 Tambahan published in Supplement No. 6A of State
No. 6A. Gazette No. 73 dated September 11, 1992.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter
Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal No. 27/55/KEP/DIR dated September 23, 1994
23 September 1994, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange bank.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank has obtained approval from Bank
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Indonesia to conduct commercial banking
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah activities based on sharia principles through
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal letter No. 6/1350/DPbS dated December 15,
15 Desember 2004. 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
Pernyataan keputusan Rapat Umum The decision of the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa yang Stockholders’ Meeting to amend all of the
menyetujui perubahan seluruh Anggaran Bank’s Articles of Association to become a
Dasar PT Bank Tabungan Negara (Persero) public company was notarized under notarial
menjadi Perseroan Terbuka telah diaktakan deed No. 7 dated October 12, 2009 of Fathiah
dengan akta notaris No. 7 tanggal Helmi, S.H., The amendment was approved by
12 Oktober 2009 dari notaris Fathiah Helmi, the Ministry of Laws and Human Rights in its
S.H., Perubahan anggaran dasar tersebut letter No. AHU-49309.AH-01.02. of 2009.
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui surat No. AHU-49309.AH.01.02.
Tahun 2009.
16
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Bank’s establishment (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Penyesuaian been amended several times. The amendment
terakhir dinyatakan dalam Akta No. 8 tanggal was covered by Notarial Deed No. 8 dated
6 Maret 2024 yang dibuat dihadapan Ashoya March 6, 2024 of Ashoya Ratam, S.H., MKn., a
Ratam, S.H., MKn., notaris di Jakarta, notary in Jakarta, as approved in the Annual
berdasarkan keputusan Rapat Umum General Shareholders’ Meeting on March 6,
Pemegang Saham Tahunan tanggal 6 Maret 2024 and approved by the Ministry of Laws and
2024 dan telah mendapat persetujuan dari Human Rights of the Republic of Indonesia, in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia its Decision Letter No. AHU-0022194.AH.01.02
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan dated April 5, 2024.
No.AHU-0022194.AH.01.02 tanggal 5 April
2024.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada No. 1, office is located at Jalan Gajah Mada No. 1,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of December 31, 2024, the Bank has 117
memiliki 117 kantor cabang (termasuk 35 branch offices (including 35 sharia branch
kantor cabang syariah), 611 kantor cabang offices), 611 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 75 kantor cabang 75 sharia sub-branch offices) (unaudited).
pembantu syariah) (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank As of December 31, 2023, the Bank has 115
memiliki 115 kantor cabang (termasuk 34 branch offices (including 34 sharia branch
kantor cabang syariah), 616 kantor cabang offices), 616 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 75 kantor cabang 75 sharia sub-branch offices)(unaudited).
pembantu syariah) (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank As of December 31, 2022, the Bank has 110
memiliki 110 kantor cabang (termasuk 30 branch offices (including 30 sharia branch
kantor cabang syariah), 606 kantor cabang offices), 606 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 69 kantor cabang 69 sharia sub-branch offices), and 5 sharia cash
pembantu syariah), dan 5 kantor kas syariah offices (unaudited).
(tidak diaudit).
17
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalikassasi yang dijalankan framework of the Government’s
oleh Pemerintah dengan nilai setinggi- Recapitalization Program for a maximum
tingginya sebesar Rp11.200.000. Pada amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
tanggal 21 Agustus 2000, Pemerintah the Government issued Government
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 68 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
Tahun 2000 tentang penambahan modal increase in the Government’s capital
Pemerintah pada Bank dalam rangka participation in the Bank within the framework
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh of the Government’s Recapitalization Program
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sebesar Rp2.805.000, sehingga tambahan the additional Government capital participation
penyertaan Pemerintah keseluruhan menjadi would become Rp14,005,000. The increase in
sebesar Rp14.005.000. Penambahan modal the Government participation was settled
tersebut dilakukan melalui penerbitan obligasi through the issuance to the Bank of the
rekapitalisasi Pemerintah untuk Bank sebesar government’s recapitalization bonds amounting
Rp9.803.500 dan Rp4.201.500 masing- to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on July 25,
masing pada tanggal 25 Juli 2000 dan 2000 and October 31, 2000, respectively.
31 Oktober 2000.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s Directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into a
Kontrak Manajemen yang berisikan antara Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada which should be returned to the Government.
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, On November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada Pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No. 40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal PT Bank to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) dalam rangka (Persero), as a limited liability company, in
program rekapitalisasi bank umum dengan relation to the commercial banks’
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar recapitalization program through conversion of
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan additional capital to 13,843,540 shares of stock,
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per which were issued by the Bank with a par value
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak of Rp1,000,000 (full Rupiah) per share. This
tanggal 31 Mei 2007. regulation was applied retroactively since
May 31, 2007.
18
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Bank c. Issuance of Bank Securities
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 7 (seven) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 7 (tujuh) term notes, 2 (two) sukuk mudharabah from
kali penerbitan surat hutang jangka panjang, 2 July 25, 1989 to December 31, 2024, with the
(dua) kali penerbitan sukuk mudharabah sejak details as follows:
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal
31 Desember 2024 dengan rincian sebagai
berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi BTN I/ 50.000 5 tahun/years 25 Juli/ 18,75% tetap/
BTN Bonds I July 25, 1994*) fixed
Obligasi BTN II/ 50.000 5 tahun/years 1 Juni/ 16,25% tetap/
BTN Bonds II June 1,1995*) fixed
Obligasi BTN III/ 50.000 5 tahun/years 11 November/ 20,00% tetap/
BTN Bonds III November 11, 1996*) fixed
Obligasi BTN IV/ 100.000 5 tahun/years 23 Januari/ 17,00% tetap/
BTN Bonds IV January 23, 1996*) fixed
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, in for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VIII/ 400.000 5 tahun/years 18 Juli/ 14,15% tetap/
BTN Bonds VIII July 18, 2002*) fixed
Obligasi BTN IX/ 750.000 5 tahun/years 2 Oktober/ 12,50% tetap/
BTN Bonds IX October 2, 2008*) fixed
Obligasi BTN X/ 750.000 5 tahun/years 25 Mei/ 12,20% tetap/
BTN Bonds X May 25, 2009*) fixed
Obligasi BTN XI/ 750.000 5 tahun/years 6 Juli/ 12,00% tetap/
BTN Bonds XI July 6, 2010*) fixed
Obligasi BTN XII/ 1.000.000 10 tahun/years 19 September/ 12,75% tetap/
BTN Bonds XII September 19, 2016*) fixed
Obligasi BTN XIII A/ 300.000 3 tahun/years 29 Mei/ 11,75% tetap/
BTN Bonds XIII A May 29, 2012*) fixed
Obligasi BTN XIII B/ 300.000 4 tahun/years 29 Mei/ 12,00% tetap/
BTN Bonds XIII B May 29, 2013*) fixed
Obligasi BTN XIII C/ 900.000 5 tahun/years 29 Mei/ 12,25% tetap/
BTN Bonds XIII C May 29, 2014*) fixed
Obligasi BTN XIV/ 1.650.000 10 tahun/years 11 Juni/ 10,25% tetap/
BTN Bonds XIV June 11, 2020*) fixed
Obligasi BTN XV/ 1.300.000 10 tahun/years 28 Juni/ 9,50% tetap/
BTN Bonds XV June 28, 2021*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
19
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Bank (lanjutan) c. Issuance of Bank Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 7 (seven) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 7 (tujuh) term notes, 2 (two) sukuk mudharabah from
kali penerbitan surat hutang jangka panjang, 2 July 25, 1989 to December 31, 2024, with the
(dua) kali penerbitan sukuk mudharabah sejak details as follows: (continued)
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal
31 Desember 2024 dengan rincian sebagai
berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 5 Juni/ 7,90% tetap/
Tahap I BTN/ June 5, 2022*) fixed
Continuing Bonds I
Phase I BTN
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 27 Maret/ 7,90% tetap/
Tahap II BTN/ March 27, 2023*) fixed
Continuing Bonds I
Phase II BTN
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I BTN/
Continuing Bonds II
Phase I BTN
Seri A/A Series 900.000 3 tahun/years 8 Juli/ 9,63% tetap/
July 8, 2018*) fixed
Seri B/B Series 500.000 5 tahun/years 8 Juli/ 9,88% tetap/
July 8, 2020*) fixed
Seri C/C Series 800.000 7 tahun/years 8 Juli/ 10,00% tetap/
July 8, 2022*) fixed
Seri D/D Series 800.000 10 tahun/years 8 Juli/ 10,50% tetap/
July 8, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II BTN/
Continuing Bonds II
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.347.000 3 tahun/years 30 Agustus/ 8,20% tetap/
August 30, 2019*) fixed
Seri B/B Series 1.653.000 5 tahun/years 30 Agustus/ 8,75% tetap/
August 30, 2021*) fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I BTN/
Continuing Bonds III
Phase I BTN
Seri A/A Series 1.466.000 3 tahun/years 13 Juli/ 8,30% tetap/
July 13, 2020*) fixed
Seri B/B Series 1.295.000 5 tahun/years 13 Juli/ 8,50% tetap
July 13, 2022*) fixed
Seri C/C Series 853.000 7 tahun/years 13 Juli/ 8,70% tetap/
July 13, 2024*) fixed
Seri D/D Series 1.386.000 10 tahun/years 13 Juli/ 8,90% tetap/
July 13, 2027 fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap II BTN/
Continuing Bonds III
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.756.500 1 tahun/year 8 Juli/ 7,75% tetap/
July 8, 2020*) fixed
Seri B/B Series 1.168.000 3 tahun/years 28 Juni/ 8,75% tetap
June 28, 2022*) fixed
Seri C/C Series 1.219.500 5 tahun/years 28 Juni/ 9,00% tetap/
June 28, 2024*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
20
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Bank (lanjutan) c. Issuance of Bank Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 7 (seven) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 7 (tujuh) term notes, 2 (two) sukuk mudharabah from
kali penerbitan surat hutang jangka panjang, 2 July 25, 1989 to December 31, 2024, with the
(dua) kali penerbitan sukuk mudharabah sejak details as follows: (continued)
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal
31 Desember 2024 dengan rincian sebagai
berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap I BTN/
Continuing Bonds IV
Phase I BTN
Seri A/A Series 577.000 1 tahun/year 29 Agustus/ 6,75% tetap/
August 29, 2021*) fixed
Seri B/B Series 727.000 3 tahun/years 19 Agustus/ 7,80% tetap
August 19, 2023*) fixed
Seri C/C Series 196.000 5 tahun/years 19 Agustus/ 8,40% tetap/
August 19, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap II BTN/
Continuing Bonds IV
Phase II BTN
Seri A/A Series 600.000 3 tahun/year 24 Mei/ 5,50% tetap/
May 24, 2025 fixed
Seri B/B Series 400.000 5 tahun/years 24 Mei/ 6,00% tetap/
May 24, 2027 fixed
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 10.186 16 tahun/years 17 Juni/ 1,37% tetap/
Tahap I 2021/ June 17, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase 1 2021
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 47.740 14 tahun/years 12 Oktober/ 1,37% tetap/
Seri A 2022/ October 12, 2036 fixed
Long Term Notes BTN
Series A 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 79.379 15 tahun/years 12 April/ 0,55% tetap/
Seri B 2022/ April 12, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Series B 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 210.866 15 tahun/years 14 Juni/ 0,55% tetap/
Tahap I 2022. June 14, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase I 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 131.185 14 tahun/years 28 Maret/ 0,55% tetap/
Tahap II 2022/ March 28, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase II 2022
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 35.898 14 tahun/years 28 April/ 0,55% tetap/
Tahap I 2023/ April 28, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase I 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 404.745 14 tahun/years 15 September/ 1,37% tetap/
Tahap II 2023/ September 15, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Phase II 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 6.242 15 tahun/years 27 December/ 0,55% tetap/
Seri A 2023/ December 27, 2038 fixed
Long Term Notes BTN Series A 2023
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
21
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penerbitan Surat Berharga Bank (lanjutan) c. Issuance of Bank Securities (continued)
Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 25 (twenty-five) series of
25 (dua puluh lima) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global, 7 (seven) series of long
1 (satu) kali penerbitan global bond, 7 (tujuh) term notes, 2 (two) sukuk mudharabah from
kali penerbitan surat hutang jangka panjang, 2 July 25, 1989 to December 31, 2024, with the
(dua) kali penerbitan sukuk mudharabah sejak details as follows: (continued)
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal
31 Desember 2024 dengan rincian sebagai
berikut: (lanjutan)
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Rupiah
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 234.542 14 tahun/years 27 December/ 1,37% tetap/
Seri B 2023/ December 27, 2037 fixed
Long Term Notes BTN
Series B 2023
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 203.351 14 tahun/years 7 Agustus/ 1,37% tetap/
Tahun 2024/ August 7, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
2024
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 312.678 14 tahun/years 27 Desember/ 1,37% tetap/
Tahap V 2024/ December 27, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Phase V 2024
Surat Hutang Jangka Panjang BTN 147.909 14 tahun/years 23 Desember/ 1,37% tetap/
Tahap VI 2024/ December 23, 2038 fixed
Long Term Notes BTN
Phase VI 2024
Sukuk BTN I Tahun 2023 92.553 15,5 tahun/years 28 Oktober/ 11,00%***
Tahap I/ October 28, 2036
Sukuk BTN Phase I 2023
Sukuk BTN I Tahun 2023 175.039 13 tahun/years 27 Desember/ 27,40%****
Tahap II/ December 27, 2036
Sukuk BTN Phase II 2023
Sukuk BTN I Tahun 2024 80.956 13 tahun/years 27 Desember/ 27,40%****
Tahap III/ December 27, 2037
Sukuk BTN Phase III 2024
Sukuk BTN I Tahun 2024 52.444 13 tahun/years 23 September/ 27,40%****
Tahap IV/ September 23, 2038
Sukuk BTN Phase IV 2024
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
BBTN September or Global Bond 2020/ 300.000.000 5 tahun/years 23 Januari/ 4,20% tetap/
BBTN September or Global Bond 2020 January 23, 2025 fixed
***) 11% dari pendapatan yang dibagi hasilkan dengan indikasi bagi ***) 11% of the income generated with the indication of profit sharing of
hasil sebesar 0,55% per tahun. 0.55% per year
****) 27,40% dari pendapatan yang dibagi hasilkan dengan indikasi ****) 27.40% of the income generated with the indication of profit sharing
bagi hasil sebesar 1,37% per tahun. of 1.37% per year
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO)
Bank telah memperoleh izin untuk melakukan The Bank obtained a permit to undertake a
Penawaran Umum sesuai dengan Public Offering based on the approval of the
persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat House of Representatives of the Republic
Republik Indonesia yang tertuang dalam of Indonesia in its Chairman Letter
Surat Ketua Dewan Perwakilan Rakyat No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated May 29,
Republik Indonesia No.PW.01/3104/ 2009 and was enacted by the Government as
DPRRI/V/2009 tanggal 29 Mei 2009, serta stipulated by the Republic of Indonesia
penetapan dari Pemerintah sebagaimana Government Regulation No. 66 of 2009 and
tertuang dalam Peraturan Pemerintah circulated in State Gazette No. 167 dated
Republik Indonesia No. 66 tahun 2009 dan November 16, 2009 regarding the amendment
diundangkan dalam Lembaran Negara of the stock ownership structure of the State
No.167 tanggal 16 November 2009 tentang through Initial Public Offering of the shares of
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Negara Melalui Penerbitan dan Penjualan
Saham Baru Pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero).
22
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No. S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation/MESA). Program MESA with a maximum of 9.62% of the newly issued
diberikan maksimal 9,62% dari saham baru shares for registered employees as of
yang diterbitkan kepada karyawan yang December 31, 2009. The MESA Program
tercatat pada tanggal 31 Desember 2009. became effective on September 17, 2009 and
Program MESA tersebut telah efektif pada all qualified employees availed of the program
tanggal 17 September 2009 dan seluruh consisting of 226,928,500 Series B shares (with
karyawan yang memiliki kualifikasi telah par value of Rp500 per share) with a purchase
mengambil program tersebut dengan jumlah price of Rp640 per share (after share price
lembar saham biasa atas nama Seri B discount of 20% from the initial public offering
sebanyak 226.928.500 lembar (nilai nominal price of Rp800 per share) and a lock up period
Rp500 per lembar saham) dengan harga beli until six months.
Rp640 per lembar saham (setelah diskon 20%
dari harga penawaran perdana sebesar
Rp800 per lembar saham) dengan masa lock
up selama enam bulan.
Diskon harga saham untuk program MESA In relation to the Initial Public Offering of the
menjadi beban Bank di tahun 2009, yaitu share price discount for MESA program was
sebesar 20% atau Rp41.353, yang termasuk recognized as the Bank’s expense in 2009,
beban pajak penghasilan. amounting to 20% or Rp41,353 including the
income tax expense.
23
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Program Opsi Kepemilikan Saham untuk e. Management & Employee Stock Option Plan
Manajemen dan Karyawan (MESOP)
Sesuai dengan RUPS Luar Biasa tanggal 12 In accordance with the Extraordinary GMS on
Oktober 2009, pemegang saham menyetujui 12 October 2009, shareholders approved the
penerbitan saham opsi sebanyak issuance of 363,085,500 share options which
363.085.500 lembar saham yang akan will be implemented in 3 (three) stages. Stock
dilaksanakan dalam 3 (tiga) tahap. Opsi options are granted to management and
saham diberikan kepada manajemen dan employees in certain positions and titles who
karyawan pada posisi dan jabatan tertentu meet the specified requirements (Management
yang memenuhi Persyaratan yang telah & Employee Stock Option Plan (MESOP)).
ditetapkan (Management & Employee Stock
Option Plan (MESOP)).
Manajemen dan karyawan Bank telah The Bank's management and employees have
melakukan eksekusi atas opsi saham yang executed share options starting in 2011 with
dimulai tahun 2011 dengan rincian untuk details for MESOP I with the end of the option
MESOP I dengan akhir hak opsi pada tahun rights in 2014 amounting to 145,234,500,
2014 sebanyak 145.234.500, MESOP II MESOP II with the end of the option rights in
dengan akhir hak opsi pada tahun 2015 2015 amounting to 108,925,500 shares, and
sebanyak 108.925.500 lembar saham, dan MESOP III with the end of the option rights in
MESOP III dengan akhir hak opsi pada tahun 2016 amounting to 108,925,500 shares. The
2016 sebanyak 108.925.500 lembar saham. agio from the execution in 2011 was Rp94,733,
Agio yang timbul dari eksekusi tersebut untuk in 2012 it was Rp6,349, in 2013 it was
tahun 2011 adalah sebesar Rp94.733, tahun Rp232,261, in 2014 it was Rp2,372, in 2015 it
2012 adalah sebesar Rp6.349, tahun 2013 was Rp18,462, in 2016 it was amounting to
adalah sebesar Rp232.261, tahun 2014 Rp7,856.
adalah sebesar Rp2.372, tahun 2015 adalah
sebesar Rp18.462, tahun 2016 adalah
sebesar Rp7.856.
f. Penawaran Umum Saham Terbatas I f. Limited Public Offering I
Untuk memperkuat struktur permodalan, To Strengthen the capital structure, through the
melalui persetujuan Rapat Umum Pemegang approval of the Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa tanggal 7 November 2012 of Shareholders on November 7, 2012 and on
dan Surat Badan Pengawas Pasar Modal dan Letter No. S-13001/BL/2012 of the Capital
Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. S- Market and Financial Institutions Supervisory
13001/BL/2012 tanggal 6 November 2012, Agency (BAPEPAM-LK) dated November 6,
Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas 2012, the Bank undertook a Limited Public
I (“PUT I”) dalam rangka penerbitan Hak Offering I (“LPO I”) through the issuance of pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) emptive rights of 1,512,857,500 Class B shares
sebanyak 1.512.857.500 saham Seri B with a par value per share of Rp500 (full
dengan nilai nominal sebesar Rp500 (nilai amount). Each holder of 555,000 share was
penuh) setiap saham. Setiap pemegang entitled to buy 94,943 new shares for
555.000 saham lama berhak membeli 94.943 Rp1,235.00 (full amount) per share. As a result
saham baru dengan harga Rp1.235,00 (nilai of LPO I, the Bank increased its capital by
penuh) setiap saham. Dari PUT I ini, Bank 1,512,857,500 Class B shares issued to the
meningkatkan modal sahamnya sebanyak public on December 04, 2012 and the LPO I
1.512.857.500 lembar saham Seri B yang listed in the Indonesia Stock Exchanges.
diterbitkan kepada masyarakat umum pada
tanggal 4 Desember 2012 dan terdaftar di
Bursa Efek Indonesia.
24
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
g. Penawaran Umum Saham Terbatas II g. Limited Public Offering II
Untuk memperkuat struktur permodalan, To Strengthen the capital structure, through the
melalui persetujuan Rapat Umum Pemegang approval of the Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa tanggal 18 Oktober 2022 of Shareholders on October 18, 2022 and Letter
dan surat OJK No. S-264/D.04/2022 tanggal from OJK No. S-264/D.04/2022 dated
14 Desember 2022 perihal Pemberitahuan December 14, 2022 about Notification of
Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, Bank Effectiveness of Registration Statement, the
melakukan Penawaran Umum Terbatas II Bank undertook a Limited Public Offering II
(“PUT II”) dalam rangka penerbitan Hak (“LPO II”) through the issuance of pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) rights of 3,444,444,413 Class B shares with a
sebanyak 3.444.444.413 saham Seri B par value per share of Rp500 (full amount).
dengan nilai nominal sebesar Rp500 (nilai Each holder of 100,000,000 share was entitled
penuh) setiap saham. Setiap pemegang to buy 32,525,443 new shares for Rp1,200.00
100.000.000 saham lama berhak membeli (full amount) per share. As a result of LPO II,
32.525.443 saham baru dengan harga the Bank increased its capital by 3,444,444,413
Rp1.200,00 (nilai penuh) setiap saham. Dari Class B shares issued to the public on January
PUT II ini, Bank meningkatkan modal 10, 2023 and the LPO II listed in the Indonesia
sahamnya sebanyak 3.444.444.413 lembar Stock Exchanges.
saham Seri B yang diterbitkan kepada
masyarakat umum pada tanggal 10 Januari
2023 dan terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 6 Maret Meeting of Shareholders (AGMS) held on
2024, dengan Akta Risalah RUPST No. 06 March 6, 2024, as stated under the Deed of
tanggal 6 Maret 2024 yang dibuat oleh Notaris AGMS Minutes No. 06 on March 6, 2024, by
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., susunan Dewan Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
Komisaris Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of
Commissioners are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa Independent Commissioner
Komisaris Independen Bambang Widjanarko* Independent Commissioner
Komisaris Independen Adi Sulistyowati* Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting
Tahunan Perseroan tanggal 6 Maret 2024 dan telah efektif of Shareholders dated March 6, 2024 has effectively served since
menjabat sejak memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 7 receiving OJK approval on October 7, 2024 based on OJK Letter No.
Oktober 2024 berdasarkan Surat OJK No. SR-438/PB.02/2024 SR-438/PB.02/2024 dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
25
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 16 Maret Meeting of Shareholders held on March 16,
2023, dengan berita acara No. 16 yang dibuat 2023, as stated under the notarial No. 16 by
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
susunan Dewan Komisaris Bank adalah composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin** Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa Independent Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto Commissioner
Komisaris Mohamad Yusuf Permana* Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting
Biasa Perseroan tanggal 11 Januari 2023 dan telah efektif pada of Shareholders dated January 11, 2023 and has been effective on June
tanggal 07 Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner 7, 2023 based on Financial Service Authority’s Decision No. KEPR-
OJK No. KEPR-46/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. 46/D.03/2023 dated June 7, 2023.
** Berakhir masa jabatan tanggal 12 Agustus 2023 karena meninggal ** Ends of term of positions on August 12, 2023 due to passed away.
dunia.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 2 Maret Meeting of Shareholders held on March 2,
2022, dengan berita acara No. 04 yang dibuat 2022, as stated under the notarial No. 04 by
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
susunan Dewan Komisaris Bank adalah composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022
Komisaris Utama/Independen Chandra M. Hamzah President/Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/Independen Iqbal Latanro Vice President/Independent Commissioner
Komisaris Heru Budi Hartono**** Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto Commissioner
Komisaris Herry Trisaputra Zuna*** Commissioner
Komisaris Himawan Arief Sugoto** Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin Independent Commissioner
Komisaris Independen Sentot A. Sentausa* Independent Commissioner
* Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara * Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk, based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 8 Shareholder dated March 2, 2022 and has been effective on August
Agustus 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK 8, 2022 based on Financial Service Authority’s Decision No.
No. 31/KDK.03/2022 tanggal 8 Agustus 2022. 31/KDK.03/2022 dated August 8, 2022.
** Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk, based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 3 Shareholder dated March 2, 2022 and has been effective on October
Oktober 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK 3, 2022 based on Financial Service Authority’s Decision No. KEP-
No. KEP-149/D.03/2022 tanggal 3 Oktober 2022. 149/D.03/2022 dated October 3, 2022.
*** Diangkat sebagai Anggota Komisaris PT Bank Tabungan Negara *** Appointed as the Board of Commissioner of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Negara (Persero) Tbk, based on the Annual General Meeting of
Perseroan tanggal 2 Maret 2022 dan telah efektif pada tanggal 11 Shareholder dated March 2, 2022 and has been effective on October
Oktober 2022 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK 11, 2022 based on Financial Service Authority’s Decision No. KEP-
No. KEP-162/D.03/2022 tanggal 11 Oktober 2022. 162/D.03/2022 dated October 11, 2022.
****Berdasarkan Surat Perseroan No. 582/DIR/CSD/X/2022 perihal **** Based on Company Letter No. 582/DIR/CSD/X/2022 regarding Report
Laporan Informasi atau Fakta Material tertanggal 14 Oktober on Material Information or Facts dated October 14, 2022, Heru Budi
2022, masa jabatan Heru Budi Hartono selaku anggota Dewan Hartono's term of office as a member of the Company's Board of
Komisaris Perseroan berakhir sejak pelantikan dirinya menjadi Commissioners ended since his inauguration as Acting Governor of
Penjabat Gubernur Daerah Khusus Ibukota Jakarta pada tanggal the Special Capital Region of Jakarta on October 17, 2022. In
17 Oktober 2022. Sehubungan dengan berakhirnya masa jabatan connection with the expiration of Heru Budi Hartono, the Company will
Heru Budi Hartono tersebut, Perseroan akan menyelenggarakan hold a General Meeting of Shareholders to comply with the provisions
Rapat Umum Pemegang Saham untuk memenuhi ketentuan of the laws and regulations and the Company's articles of association.
peraturan perundang-undangan dan anggaran dasar Perseroan.
26
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal Meeting of Shareholders held on
6 Maret 2024, dengan Akta Risalah RUPST March 6, 2024, as stated under the Deed of
No. 06 tanggal 6 Maret 2024 yang dibuat oleh AGMS Minutes No. 06 on March 6, 2024, by
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., susunan Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
Direksi Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of Directors
are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Direktur Utama Nixon Lambok Pahotan Napitupulu President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo Vice President Director
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director of Finance
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director of Assets Management
Direktur Human Capital, Director of Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
Direktur Distribution and Institutional Funding Jasmin Director of Distribution and Institutional Funding
Direktur Information Technology Andi Nirwoto Director of Information Technology
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director of Consumer
Direktur Operations and Customer Experience Hakim Putratama Director of Operations and Customer Experience
Direktur SME and Retail Funding Muhammad Iqbal * Director of SME and Retail Funding
* Diangkat sebagai anggota Dieksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) * Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan
Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of
6 Maret 2024 dan telah efektif menjabat sejak memperoleh Shareholders dated March 6, 2024 and has effectively served since
persetujuan OJK pada tanggal 8 Agustus 2024 berdasarkan Surat OJK receiving OJK approval on August 8, 2024 based on OJK Letter No. SR-
No. SR-333/PB.02/2024 tanggal 8 Agustus 2024. 333/PB.02/2024 dated August 8, 2024 .
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 16 Maret Meeting of Shareholders held on March 16,
2023, dengan berita acara No. 16 yang dibuat 2023, as stated under the notarial No. 16 by
oleh Notaris Ashoya Ratam, SH., MKn, Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of Directors
are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Direktur Utama Nixon Lambok Pahotan Napitupulu* President Director
Wakil Direktur Utama Oni Febriarto Rahardjo** Vice President Director
Direktur IT and Digital Andi Nirwoto Director of IT and Digital
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director of Assets Management
Direktur Distribution and Funding Jasmin Director of Distribution and Funding
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director of Consumer
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director Finance
Direktur Human Capital, Director of Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Institutional Banking Hakim Putratama*** Director of Institutional Banking
* Menerima pengalihan tugas sebagai Direktur Utama PT Bank Tabungan * Receive assignment transfer as President Director of The Borad of Directors
Negara (Persero) Tbk, berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
Perseroan tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal 07 Meeting of Shareholders dated March 16, 2023 and has been effective on
Juni 2023 berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- June 7, 2023 based on Financial Service Authority’s Decision No. KEPR-
44/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023. 44/D.03/2023 dated June 7, 2023.
** Diangkat sebagai Wakil Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as Vice President Director of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of Shareholders dated
tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal 07 Juni 2023 March 16, 2023 and has been effective on June 7, 2023 based on Financial
berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- Service Authority’s Decision No. KEPR-45/D.03/2023 dated June 7, 2023.
45/D.03/2023 tanggal 07 Juni 2023.
*** Appointed as a member of Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
*** Diangkat sebagai anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General Meeting of Shareholders dated
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan March 16, 2023 and has been effective on July 26, 2023 based on Financial
tanggal 16 Maret 2023 dan telah efektif pada tanggal 26 Juli 2023 Service Authority’s Decision No. KEPR-83/D.03/2023 dated July 26, 2023.
berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-
83/D.03/2023 tanggal 26 Juli 2023.
27
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 2 Maret Meeting of Shareholders (AGMS) held on
2022, dengan berita acara No. 04 yang dibuat March 2, 2022, as stated under the notarial No.
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 04 by Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., the
susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: composition of the Bank’s Board of Directors
are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022
Direktur Utama Haru Koesmahargyo* President Director
Wakil Direktur Utama Nixon Lambok Pahotan Napitupulu Vice President Director
Direktur Consumer Hirwandi Gafar Director of Consumer
Direktur Finance Nofry Rony Poetra Director of Finance
Direktur Human Capital, Director of Human Capital,
Compliance and Legal Eko Waluyo Compliance and Legal
Direktur Assets Management Elisabeth Novie Riswanti Director of Assets Management
Direktur IT and Digital Andi Nirwoto Director of IT and Digital
Direktur Distribution and Funding Jasmin Director of Distribution and Funding
Direktur Risk Management Setiyo Wibowo Director of Risk Management
* Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
dengan Akta nomor 16 tertanggal 16 Maret 2023, perseroan * Based on Annual General Meeting of Shareholders with notarial
memberhentikan dengan hormat Haru Koesmahargyo selaku deed number 16 dated March 16, 2023, the company terminate
Direktur Utama Perseroan. with honor Haru Koesmahargyo as President Director.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners of the Bank
Rp76.260, Rp64.480 dan Rp51.960 masing- amounted to Rp76,260, Rp64,480 and
masing untuk tahun yang berakhir pada Rp51,960 for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 2024, 2023, and 2022, respectively (Note 44b).
(Catatan 44b). Gaji dan kompensasi lainnya Salaries and other compensation benefits paid
yang dibayarkan kepada direksi adalah to the Board of Directors of the Bank amounted
sebesar Rp199.832, Rp161.529 dan to Rp199,832, Rp161,529 and Rp131,671 for
Rp131.671 masing-masing untuk tahun yang the years ended December 31, 2024, 2023, and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, 2022, respectively (Note 44b).
2023 dan 2022 (Catatan 44b).
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Audit Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Sekretaris Perusahaan Ramon Armando Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo Head of Internal Audit Division
31 Desember 2023 December 31, 2023
Sekretaris Perusahaan Ramon Armando* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
231/DIR/2023 tanggal 14 April 2023 dan bertindak sebagai pejabat No. 231/DIR/2023 dated April 14, 2023 and Head of Corporate
sejak tanggal 14 April 2023. Secretary Division since April 14, 2023.
28
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Audit Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
Sekretaris Perusahaan Achmad Chaerul* Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Hendratno Tri Wibowo** Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
711/DIR/2022 tanggal 7 Juli 2022 dan bertindak sebagai No. 711/DIR/2022 dated July 7, 2022 and Head of Corporate
pejabat sejak tanggal 11 Juli 2022. Secretary Division since July 11, 2022.
** Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank ** Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
No. 642/DIR/2021 tanggal 26 Juli 2021 dan bertindak sebagai No. 642/DIR/2021 dated July 26, 2021 and as the Acting Task of
pejabat sejak tanggal 26 Juli 2021. Internal Audit Division Head since July 26, 2021.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, Rapat The composition of the Bank’s Sharia
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Supervisory Board based on the Bank’s The
Bank tanggal 6 Maret 2024, dengan Akta Risalah Annual General Meeting of Shareholders
RUPST No. 06 tanggal 6 Maret 2024 yang dibuat held on March 6, 2024, as stated under Deed
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., adalah of AGMS Minutes No. 06 on March 6, 2024,
sebagai berikut: by Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., are
as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Anggota Muhammad Faiz Member
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank, Rapat The composition of the Bank’s Sharia
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Supervisory Board based on the Bank’s The
Bank tanggal 16 Maret 2023, dengan berita acara Annual General Meeting of Shareholders held
No. 16 yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, on March 16, 2023, as stated under the
S.H., M.Kn., adalah sebagai berikut: notarial No. 16 by Notary Ashoya Ratam,
S.H., M.Kn., are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Anggota Muhammad Faiz* Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Pengawas Syariah PT Bank * Appointed as a member of the Sharia Supervisory Board of PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the results of the
RUPS Tahunan Perseroan tanggal 16 Maret 2023, telah Company's Annual GMS decision on March 16, 2023, having
memperoleh persetujuan OJK pada tanggal 18 Oktober 2023 obtained OJK approval on October 18, 2023, based on OJK Letter
berdasarkan Surat OJK No. S-267/PB.02/2023 tanggal 18 No. S-267/PB.02/2023 dated October 18, 2023, and effective since
Oktober 2023 dan efektif sejak persetujuan Dewan Komisaris the approval of the Board of Commissioners on November 29, 2023,
tanggal 29 November 2023 berdasarkan Surat Dewan based on the Letter of the Board of Commissioners of PT Bank
Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No. Tabungan Negara (Persero) Tbk No. 144/KOM/BTN/XI/2023 dated
144/KOM/BTN/XI/2023 tanggal 29 November 2023. November 29, 2023.
29
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank’s Sharia
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Supervisory Board based on the Bank’s The
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 2 Maret 2022, Annual General Meeting of Shareholders held
dengan berita acara No. 4 yang dibuat oleh on March 2, 2022, as stated under the notarial
Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., adalah No. 4 by Notary Ashoya Ratam, S.H.,
sebagai berikut: M.Kn.,are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022
Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohamad Hidayat* Member
Anggota Mohammad Bagus Tegus Perwira Member
* Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan * Based on Annual General Meeting of Shareholders with notarial
dengan Akta nomor 16 tertanggal 16 Maret 2023, perseroan deed number 16 dated March 16, 2023, the company terminate with
memberhentikan dengan hormat Mohamad Hidayat selaku Anggota honor Mohamad Hidayat as Member of Sharia Supervisory Board.
Dewan Pengawas Syariah Perseroan.
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris No. Committee, based on the Bank’s Board of
50/KOM/BTN/III/2024 tanggal 13 Maret 2024 Commissioners’ Decision No.
adalah sebagai berikut: 50/KOM/BTN/III/2024 dated March 13, 2024
are as follows:
31 Desember 2024 December 31, 2024
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Sentot A. Sentausa Member
Anggota Bambang Widjanarko* Member
Anggota Endang A.Suprijatna Member
Anggota Indra Jaka Aprilyanta** Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan * Appointed as a member of Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Annual General
Perseroan tanggal 6 Maret 2024 dan telah efektif menjabat sejak Meeting of Shareholders dated March 6, 2024 has effectively served
memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada since receiving Financial Services Authority (OJK) approval on
tanggal 7 Oktober 2024 berdasarkan Surat OJK No.SR- October 7, 2024 based on OJK Letter No.SR-438/PB.02/2024 dated
438/PB.02/2024 tanggal 7 Oktober 2024. October 7, 2024
** Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as a member of Audit Comittee of PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Negara (Persero) Tbk based on the Decree of the Board of
Tabungan Negara (Persero) Tbk No. 15/KOM/BTN/2024 tanggal 19 Commissioners of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk No.
November 2024 tentang Pengangkatan Sdr. Indra Jaka Aprilyanta 15/KOM/BTN/2024 dated November 19, 2024 concerning the
sebagai Anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara (Persero) Appointment of Mr. Indra Jaka Aprilyanta as Member of the Audit
Tbk. Committee of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris No. Committee, based on the Bank’s Board of
101/KOM/BTN/VIII/2023 tanggal 14 Agustus Commissioners’ Decision No.
2023 adalah sebagai berikut: 101/KOM/BTN/VIII/2023 dated August 14,
2023 are as follows:
31 Desember 2023 December 31, 2023
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Sentot A. Sentausa Member
Anggota Andin Hadiyanto Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito Member
Anggota Endang A.Suprijatna Member
30
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
h. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan h. Boards of Commissioners, Directors, Sharia
Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Dewan Komisaris No. Committee, based on the Bank’s Board of
111/KOM/BTN/XI/2022 tanggal 16 November Commissioners’ Decision No.
2022 adalah sebagai berikut: 111/KOM/BTN/XI/2022 dated November 16,
2022 are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022
Ketua merangkap anggota Iqbal Latanro Chairman concurrently as a Member
Anggota Ahdi Jumhari Luddin Member
Anggota Andin Hadiyanto Member
Anggota Sentot A. Sentausa* Member
Anggota Adi Prakoso Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito** Member
* Diangkat sebagai anggota Komite Audit PT Bank Tabungan Negara * Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
(Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Board of
No. 03/KOM/BTN/2022 tanggal 17 Maret 2022 dan berlaku efektif Commissioners Decision Letter No. 03/KOM/BTN/2022 dated March
berdasarkan Surat OJK Nomor 31/KDK.03/2022 tertanggal 8 Agustus 17, 2022 and effective based on OJK Letter Number 31/KDK.03/2022
2022. dated August 8, 2022.
** Diperpanjang masa jabatan sebagai anggota Komite Audit PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan ** Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Dewan Komisaris Bank No. 108/KOM/BTN/XI/2022 tanggal 9 Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Board of
November 2022 Commissioners Decision Letter No. 108/KOM/BTN/XI/2022 dated
November 9, 2022
Berdasarkan ketentuan internal Bank, Based on the Bank’s internal policy, key
manajemen kunci Bank cakupannya adalah management consists of Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Commissioners, Audit Committee, Board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan Directors, Regional Office Head, Division Head,
Kepala Cabang. Jumlah karyawan tetap Bank and Branch Manager. The Bank has permanent
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan employees as of December 31, 2024, 2023 and
2022 masing-masing adalah 12.697, 11.270 2022 of 12.697, 11,270 and 10,711 employees,
dan 10.711 orang. respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 ended December 31, 2024, 2023 and 2022
December 2024, 2023 dan 2022 disusun dan were prepared and presented in accordance
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia, yang mencakup Standards, which includes the Statements and
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Interpretations issued by the Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Institute of Accountants and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 Decision of the Chairman of Bapepam-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding the “Guidelines on Financial
Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
31
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The Financial Statements is presented in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan conformity with the Statement of Financial
(PSAK) No.201 (Amandemen 2019), “Penyajian Accounting Standards ("SFAS") No.201
Laporan Keuangan”. (Amendment 2019), “Presentation of Financial
Statements”.
Laporan keuangan unit syariah Bank yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan unit have been presented in conformity with the
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) No. 401 (Revisi 2020) ("SFAS") No. 401 (Revised 2020) on “Sharia
tentang “Penyajian Laporan Keuangan Financial Statements Presentation”, SFAS No.
Syariah”, PSAK No. 402 (Revisi 2020) tentang 402 (Revised 2020) on “Accounting for
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 404 tentang Murabahah”, SFAS No. 404 on “Accounting for
“Akuntansi Istishna”, PSAK No. 405 tentang Istishna”, SFAS No. 405 on “Accounting for
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 406 (Revisi Mudharabah”, SFAS No. 406 (Revised 2020)
2020) tentang “Akuntansi Musyarakah” dan on “Accounting for Musyarakah” and SFAS
PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang No. 407 on “Accounting for Ijarah”, which
menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi supersede SFAS No. 59 on “Accounting for
Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan Sharia Banking” associated with recognition,
pengakuan, pengukuran, penyajian dan measurement, presentation and disclosure for
pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. the respective topics, SFAS No. 410 (Revised
410 (Revisi 2020) tentang “Akuntansi Sukuk”, 2020) on “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 411
PSAK No. 411 tentang “Akuntansi Wa’d” dan on “Accounting for Wa’d” and other SFAS, as
PSAK lain selama tidak bertentangan dengan long as not contradict with sharia principles and
prinsip syariah dan Pedoman Akuntansi the Indonesia Sharia Banking Accounting
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) (revisi Guidelines (PAPSI) (revised 2013).
2013).
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The Financial Statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements have been prepared on
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari accrual basis, except for the revenue from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah istishna and the profit sharing from the
serta laporan arus kas. mudharabah and musyarakah financing and the
statement of cash flow.
32
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows has been prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan using direct method and the cash flows have
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan been classified on the basis of operating,
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, investing and financing activities. Cash and
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank cash equivalents consist of cash, current
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia and current
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan accounts with other banks, placements with
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are neither pledged as collateral
for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- which is the Bank’s functional currency. Unless
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, otherwise stated, all figures presented in the
kecuali dinyatakan lain dibulatkan dalam jutaan financial statement are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluating all its
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya assets and liabilities based on their fair values.
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- Under a quasi-reorganization, a company will
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal have a fresh start with its statement of financial
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi position showing figures that represent present
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang values and without the burden of a deficit
dan tanpa dibebani defisit karena defisit because the deficit has been eliminated to nil.
dieliminasikan menjadi nihil.
33
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policy
Pada tanggal 1 Januari 2024, terdapat standar On January 1, 2024, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows:
sebagai berikut:
a. Pilar Standar Akuntansi Keuangan a. Pillars of Financial Accounting Standards
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements
pedoman bagi entitas untuk menerapkan and guidelines for entities to apply the
standar akuntansi keuangan yang benar correct financial accounting standards in
dalam menyusun laporan keuangan preparing general purpose financial
bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini accounting standards that are currently
diterapkan di Indonesia, yaitu: applied in Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial
Internasional, Accounting Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan 2. Pillar 2 Indonesian Financial
Indonesia (PSAK), Accounting Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan 3. Pillar 3 Indonesian Financial
Indonesia untuk Entitas Accounting Standards for Private
Swasta/Standar Akuntansi Keuangan Entities/Indonesian Financial
Indonesia untuk Entitas Tanpa Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan 4. Pillar 4 Indonesian Financial
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Accounting Standards for Micro Small
Menengah. and Medium Entities.
b. Standar Akuntansi Keuangan Internasional b. International Financial Accounting
Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of
International Financial Reporting Standards International Financial Reporting Standards
(“IFRS”) yang diterjemahkan kata demi kata (“IFRS”) which is translated in a word-for-
dan tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, word basis and there is no modifications
termasuk tanggal efektifnya. Entitas yang from IFRS Standards, including the
memenuhi persyaratan dapat menerapkan effective date. Entities that meet the
standar ini, sejak tanggal efektif. requirements can apply this standard, from
the effective date.
c. Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan c. Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan
Standar ini ini mengatur penomoran baru This standard regulates the new numbering
untuk standar akuntansi keuangan yang for financial accounting standards
berlaku di Indonesia yang diterbitkan oleh applicable in Indonesia issued by DSAK IAI.
DSAK IAI.
d. Amendemen PSAK No. 1, ”Penyajian d. Amendment of SFAS No. 1: “Presentation
Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka of Financial Statements” regarding long-
panjang dengan konvenan. Penerapan term liabilities with the convention. The
amendemen tersebut berlaku efektif sejak 1 application of the amendment is effective
Januari 2024 sesuai dengan perubahan from January 1, 2024, in accordance with
tanggal berlaku efektifnya Amendemen the change in the effective date of
PSAK No. 1 tentang ”Penyajian Laporan Amendment of SFAS No. 1 regarding
Keuangan” terkait ”Klasifikasi Liabilitas “Presentation of Financial Statements”
sebagai Jangka Pendek atau Jangka related to “Classification of Liabilities as
Panjang” yang sebelumnya berlaku efektif Short Term or Long Term” which was
sejak 1 Januari 2023 menjadi 1 Januari previously became effective from January
2024. 1, 2023, will become January 1, 2024.
34
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes in Accounting Policy (continued)
Pada tanggal 1 Januari 2024, terdapat standar On January 1, 2024, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
e. Amendemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait e. Amendment of SFAS No. 73: “Lease”
liabilitas sewa dalam jual dan sewa-balik. regarding liabilities in sale-and-leaseback
Amendemen tersebut mengadopsi seluruh transactions. The amendment adopts the
pengaturan dalam Amendemen IFRS 16 entire provision in IFRS Amendment 16 on
tentang “Lease” terkait “Lease Liability in a “Lease” regarding “Lease Liability in Sale
Sale and Leaseback”. Penerapan and Leaseback”. Application of this
amendemen ini dimulai untuk periode amendment commences for the period of
tahun buku yang dimulai pada atau setelah the financial year beginning on or after
tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan January 1, 2024, and early adoption is
lebih dini diperkenankan. permitted.
f. Amandemen PSAK No. 2 “Laporan Arus f. Amendment to PSAK No. 2 “Cash Flow
Kas” dan Amandemen PSAK No. 60 Statement” and Amendment to PSAK No.
“Instrumen Keuangan: Pengungkapan 60 “Financial Instruments: Disclosures
tentang Pengaturan Pembiayaan about Supplier Financing Arrangements”.
Pemasok”. Penerapan lebih dini Early application is permitted.
diperkenankan.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the consolidated financial statements for
laporan keuangan konsolidasian di tahun current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under SFAS No. 224,
No. 224 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) Suatu pihak yang secara langsung, atau a) A person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Bank; (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Bank; or (iii) has joint control over
Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) Suatu pihak yang berada dalam kelompok b) An entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank; group as the Bank;
c) Suatu pihak yang merupakan ventura c) An entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Bank sebagai venturer; party in which the Bank has ventured in;
d) Suatu pihak adalah anggota dari personil d) A member of key management personnel of
manajemen kunci Bank; the Bank;
35
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
e) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) A close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) Suatu pihak adalah suatu program imbalan f) An entity which is a post-employment
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees of
atau entitas terkait Bank; either the Bank or an entity related to the
Bank;
g) Suatu pihak adalah entitas yang g) An entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e).
individu seperti diuraikan dalam butir (d)
atau (e).
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the term and conditions agreed by both parties
disetujui oleh kedua belah pihak dimana where such terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama transactions undertaken with third parties. All
dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak material transactions and balances with related
ketiga. Seluruh transaksi dan saldo yang parties are disclosed in the relevant notes to the
material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the details have been
diungkapkan dalam catatan atas laporan presented in Note 44 of the financial
keuangan yang relevan dan rinciannya telah statements. Furthermore, material transactions
disajikan dalam Catatan 44 atas laporan and balances between the Bank and the
keuangan. Selanjutnya, saldo dan transaksi Government of the Republic of Indonesia (RI)
yang material antara Bank dan Pemerintah and other entities related to the Bank are also
Negara Republik Indonesia (RI) dan entitas lain disclosed in Note 44.
yang berelasi dengan Bank diungkapkan juga
pada Catatan 44.
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek Bank Indonesia and other banks, securities,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan government bonds, securities purchased under
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, agreement to resell, derivatives receivable,
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang acceptance receivable, investment in shares,
syariah, bunga yang masih akan diterima dan loans and sharia financing/receivables, interest
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). receivable and other assets (third party
receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, pinjaman securities issued, derivatives payable,
yang diterima, pinjaman subordinasi, efek-efek acceptance payable, fund borrowings,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, bunga subordinated loan, securities sold under
yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain repurchase agreements, interest payable and
(setoran jaminan dan dana jaminan other liabilities (guarantee deposits and
pengembang). developers’ security deposits).
36
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangan The Bank classified its financial assets in
berdasarkan kategori sebagai berikut pada the following categories on initial
saat pengakuan awal: recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss (FVTPL);
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets held at amortized cost;
perolehan diamortisasi;
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (FVTOCI). (FVTOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held, and their
dimiliki, dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of contractual
karakteristik arus kas kontraktual berasal cash flows only from the payment of principal
hanya dari pembayaran pokok dan bunga and interest from the outstanding principal
dari jumlah pokok terutang (Solely Payment (Solely Payment of Principal and Interest or
of Principal and Interest atau Pass SPPI) Pass SPPI) that is consistent with basic
yang konsisten dengan pengaturan lending agreement. In making the
pinjaman dasar (Basic Lending Agreement). assessment, the Bank considers:
Dalam melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
Imbalan untuk nilai waktu dari uang; The time value of money element of
interest;
Leverage; Leverage;
Variabilitas pada waktu dan jumlah Variability in timing or amount of cash
arus kas; flows;
Instrumen yang terkait secara Contractually linked instruments;
kontraktual;
Pembayaran dipercepat; Prepayment;
Ketentuan kontrak tidak sah dan de Non-genuine features and de minimis.
minimis
37
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan amortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan yang dikelola dalam Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and
dan
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVTOCI) jika kedua kondisi berikut (FVTOCI) if both of the following conditions
terpenuhi: are met:
Aset keuangan yang dikelola untuk Financial assets are managed to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan the contractual cash flows and sell the
menjual aset keuangan; dan assets; and
Arus kas kontraktual tersebut semata The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak through profit or loss (FVTPL) if do not
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk meet the conditions required to be
diukur pada biaya perolehan amortisasi measured at amortized cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets
keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the marketplace
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date.
pada tanggal penyelesaian.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi. Nilai through profit or loss. The fair value
wajar tersebut ditambah/dikurangkan includes directly attributable
biaya transaksi yang dapat transaction costs. The subsequent
diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and
Pengukuran aset keuangan dan liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
38
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and an additional charge
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not occur if the instrument is
akan terjadi apabila instrumen keuangan not acquired or issued. For financial
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. assets, transaction costs are added to the
Untuk aset keuangan, biaya transaksi amount recognized in the initial
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognition of the asset, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized on
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initial recognition of a liability.
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi The transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instrument based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to the financial
aset keuangan atau sebagai bagian dari asset or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi loss (fair value option). The fair value
nilai wajar dapat digunakan hanya bila option is only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
Penetapan sebagai opsi nilai wajar The determination of the fair value
mengurangi atau mengeliminasi option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran dan accounting mismatch that would
pengakuan (accounting mismatch) otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
39
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is applied to certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit with credit derivatives or interest rate spot,
derivatives atau spot suku bunga, namun but does not meet the criteria for hedge
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi accounting. Otherwise, the loans would
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang be recorded at amortized cost, while the
diberikan akan dicatat menggunakan derivatives are measured at fair value
biaya perolehan diamortisasi dan derivatif through profit or loss.
akan diukur menggunakan nilai wajar
melalui laba rugi.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk The fair value option is also applied to
dana investasi yang merupakan bagian investment funds that are part of a
dari portofolio yang dikelola dengan basis portfolio managed on a fair value basis.
nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan Furthermore, the fair value option is
untuk structured investment termasuk applied to structured investments that
derivatif melekat. include embedded derivatives.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok nilai wajar Fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income financial assets and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya. subsequently measured at fair value.
Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang Assets and other financial liabilities which
diukur pada biaya perolehan amortisasi, are measured at amortized cost, are
diukur pada biaya perolehan amortisasi measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
40
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
- Bank telah mentransfer hak-nya - The Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows arising from
berasal dari aset keuangan atau the financial assets or has assumed
menanggung liabilitas untuk an obligation to pay the cash flows
membayarkan arus kas yang in full without significant delay to a
diterima tersebut secara penuh third party under a ‘pass-through
tanpa penundaan berarti kepada arrangement’; and either (a) the
pihak ketiga di bawah kesepakatan Bank has transferred substantially
pelepasan (pass-through all the risks and rewards of the
arrangement); dan antara (a) Bank asset, or (b) the Bank has neither
telah mentransfer secara transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and
manfaat atas aset, atau (b) Bank rewards of the asset, but has
tidak mentransfer maupun tidak transferred the control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement and has
serta tidak mempertahankan neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and
dan manfaat atas aset atau tidak rewards of the asset nor
mentransfer kendali atas aset, aset transferred control of the asset, the
diakui sebesar keterlibatan Bank asset is recognized to the extent of
yang berkelanjutan atas aset the Bank’s continuing involvement
tersebut. in the asset.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near
mengenai pengembalian kredit dalam future or the normal relationship
waktu dekat atau hubungan normal between the Bank and the borrowers
antara Bank dan debitur telah has ceased to exist. When a loan is
berakhir. Kredit yang tidak dapat deemed uncollectible, it is written off
dilunasi, dihapusbukukan dengan against the related allowance for
mendebit cadangan kerugian impairment losses. Subsequent
penurunan nilai. Penerimaan recoveries from loans previously
kemudian atas kredit yang telah written off, are added to the allowance
dihapusbukukan sebelumnya, jika for impairment losses account in the
pada periode berjalan dikreditkan ke statement of financial position, if
dalam akun cadangan kerugian recovered in the current year and are
penurunan nilai atas kredit yang recognized in the statement of profit or
diberikan di laporan posisi keuangan, loss and comprehensive income as
sedangkan jika setelah tanggal other operating income, if recovered
laporan posisi keuangan dikreditkan after the statement of financial
sebagai pendapatan operasional position dates.
lainnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
41
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.,
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak discharged, cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
Assets
Penilaian apakah suatu aset keuangan An assessment of whether a financial asset
telah dimodifikasi baik secara substansial has been modified substantially or not
maupun tidak substansial dilakukan oleh substantially is carried out by a business
unit bisnis yang berwenang melakukan unit authorized to modify or restructure
modifikasi atau restrukturisasi aset financial assets when the business unit
keuangan pada saat unit bisnis tersebut carries out modification or restructuring of
melakukan tindakan modifikasi atau a financial asset.
restrukturisasi atas suatu aset keuangan.
Modifikasi aset keuangan dianggap Modifications to financial assets are
substansial dan Bank akan berhenti considered substantial and the Bank will
mengakui aset keuangan awal ketika: stop recognizing the original financial
assets when:
a. Aset keuangan (atau bagiannya) a. The financial asset (or part thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara expires, that is, if the debtor is legally
hukum dibebaskan dari tanggung released from primary responsibility
jawab utama atas aset tersebut (atau for the asset (or part thereof), either
bagiannya), baik melalui proses hukum through legal process or by the
maupun oleh kreditur pembuatan creditor entering into a new credit
kontrak kredit baru (sebagai contoh, contract (for example, the equity
opsi equity conversion); atau conversion option); or
42
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
b. Terdapat konversi mata uang. b. Currency conversion.
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner:
substansial dengan cara berikut:
a. Modifikasi Aset Keuangan yang a. Substantial Modification of Financial
Substansial: Assets:
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cash flows
keuangan direnegosiasi atau on a financial asset are
dimodifikasi (antara lain ketika kredit renegotiated or modified (for
direstrukturisasi) dimana example, when a credit is
renegosiasi atau modifikasi tersebut restructured) where the
menghasilkan penghentian renegotiation or modification
pengakuan aset keuangan, Bank results in derecognition of the
akan mencatat aset keuangan financial asset, the Bank will
tersebut sebagai aset keuangan record the financial asset as a
baru/modifikasian pada tanggal new/modified financial asset at
modifikasi/negosiasi. the modification/negotiation
date.
2. Selisih jumlah tercatat bruto aset 2. The difference between the gross
keuangan awal dengan nilai wajar carrying amount of the original
aset modifikasian diakui di laba rugi. financial asset and the fair value of
the modified asset is recognized in
profit or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Income or costs incurred in
yang terjadi sehubungan dengan connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event are recognized as part of the
bagian dari keuntungan atau gain or loss on the modification.
kerugian atas modifikasi tersebut.
4. Selanjutnya, Bank melakukan 4. Subsequently, the Bank
penilaian apakah aset keuangan assesses whether the
baru/modifikasian merupakan aset new/modified financial assets
yang berasal dari aset keuangan are those that arise from
memburuk. deteriorating financial assets.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas 5. Recognition of interest income
aset yang berasal dari aset on assets originating from
keuangan memburuk ditentukan deteriorating financial assets is
berdasarkan suku bunga efektif determined based on the risk-
yang telah disesuaikan dengan adjusted effective interest rate to
risiko kredit (risk-adjusted effective discount the cash flows of
interest rate) untuk mendiskontokan modified financial assets.
arus kas aset keuangan yang telah
dimodifikasi.
43
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
a. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak a. Non-Substantial Modification of
Substansial: Financial Assets:
1. Saat Bank melakukan renegosiasi 1. When the Bank renegotiates or
atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows for
atas aset keuangan (antara lain financial assets (among others
ketika kredit direstrukturisasi) yang when credit is restructured) that do
tidak memenuhi kriteria modifikasi not meet the criteria for substantial
aset keuangan yang substansial di modification of financial assets
atas, maka renegosiasi atau above, the renegotiation or
modifikasi tersebut tidak modification does not result in
menghasilkan penghentian derecognition of financial assets.
pengakuan aset keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset keuangan 2. The gross carrying amount of
dihitung sebesar nilai kini (net financial assets is computed at the
present value) dari arus kas net present value of modified or
kontraktual yang telah dimodifikasi renegotiated contractual cash
atau direnegosiasi yang flows discounted at the original
didiskontokan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif awal.
3. Bank kemudian mengakui 3. The Bank then recognizes the gain
keuntungan atau kerugian dari or loss from the modification (i.e.
modifikasi (yaitu sebesar perubahan the change in the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan) amount of the financial asset) in
dalam laporan laba rugi. the profit or loss.
4. Pendapatan atau biaya transaksi 4. Transaction income or costs
yang terjadi sehubungan dengan incurred in connection with a
kejadian modifikasi diakui sebagai modification event are recognized
penyesuaian terhadap jumlah as an adjustment to the carrying
tercatat aset keuangan yang telah amount of the modified financial
dimodifikasi dan diamortisasi asset and amortized over the
selama sisa jangka waktu aset remaining term of the modified
keuangan modifikasian tersebut financial asset.
44
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi dengan menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
45
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian atas aset b. Gain and losses on financial assets
keuangan (yaitu: instrumen utang (which is debt instrument hold by
yang dimiliki oleh Bank) yang diukur Bank) measured at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain (FVTOCI) diakui (FVTOCI) are recognized at other
dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, except
kecuali untuk kerugian penurunan losses on impairment, until those
nilai, sampai aset keuangan tersebut financial instrument derecognized,
dihentikan pengakuannya, unrealized gain and losses record on
keuntungan atau kerugian kumulatif other comprehensive income
yang telah diakui sebelumnya dalam reclassified from equity to profit and
penghasilan komprehensif lain loss as reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Keuntungan dan kerugian atas aset Gain and losses on financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL) diakui dalam are recognized at statement of profit
laporan laba rugi, kecuali: or loss, except:
Bagian dari hubungan lindung Part of a hedging relationship;
nilai;
Investasi dalam instrumen Investments in equity
ekuitas dan Bank telah memilih instruments and the Bank has
untuk menyajikan keuntungan chosen to present gains and
dan kerugian atas investasi losses on investment in other
dalam penghasilan comprehensive income;
komprehensif lain; Financial liabilities determined to
Liabilitas keuangan yang be measured at fair value
ditetapkan untuk diukur pada through profit or loss and the
nilai wajar melalui laba rugi dan Bank is required to present the
Bank disyaratkan untuk impact of changes in credit risk
menyajikan dampak dari liabilities in other comprehensive
perubahan risiko kredit liabilitas income;
dalam penghasilan Financial assets measured at fair
komprehensif lain; value through other
Aset keuangan yang diukur pada comprehensive income and the
nilai wajar melalui penghasilan Bank is required to recognize
komprehensif lain dan Bank some changes in fair value in the
disyaratkan untuk mengakui other comprehensive income.
sebagian perubahan nilai wajar
dalam penghasilan
komprehensif lain.
46
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Keuntungan atau kerugian atas aset Gain or losses on financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized in
merupakan bagian dari suatu hubungan the statement of profit or loss when the
lindung nilai diakui pada laporan laba financial assets are derecognized,
rugi ketika aset keuangan dihentikan reclassified, through the amortization
pengakuannya, direklasifikasi, melalui process or in order to recognize
proses amortisasi atau dalam rangka impairment gains or losses.
mengakui keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Keuntungan atau kerugian dari liabilitas Gain or losses on liabilities instrument
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized in
merupakan bagian dari suatu hubungan the statement of profit or loss when
lindung nilai diakui dalam laporan laba liabilities instrument are derecognized and
rugi ketika liabilitas keuangan dihentikan through amortization processed.
pengakuannya dan melalui proses
amortisasi.
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets is
diperbolehkan jika dan hanya jika terjadi permissible when and only when there is
perubahan dalam model bisnis untuk change in business model for managing
mengelola aset keuangan. financial assets.
Jika Bank mereklasifikasi aset keuangan If the Bank reclassifies financial assets in
sesuai dengan ketentuan di atas, Bank accordance with the above conditions, the
menerapkan reklasifikasi secara Bank applies prospective reclassification
prospektif dari tanggal reklasifikasi. from the date of reclassification. The Bank
Bank tidak menyajikan kembali does not restate gains, losses (including
keuntungan, kerugian (termasuk impairment gains or losses), or previously
keuntungan atau kerugian penurunan recognized interest.
nilai), atau bunga yang diakui
sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair value
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar through profit or loss are recorded at fair
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the
keuntungan atau kerugian pada laba statement of profit or loss and other
rugi. comprehensive income.
47
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and is adjusted
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. against the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai category is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses are reported in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity and are amortized using effective
ekuitas dan diamortisasi menggunakan interest method over the remaining life of
metode suku bunga efektif selama sisa the financial assets.
umur aset keuangan tersebut.
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when, the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
48
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(viii) Saling hapus (lanjutan) (viii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company
pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, - If there is no primary market, in the
dipasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in
dalam penggunaan tertinggi dan the highest and best use or by selling them
terbaiknya atau dengan menjualnya to other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
49
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2 : inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam level prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the assets and liabilities,
dan liabilitas, baik secara langsung either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
- Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 46). and the fair value hierarchy levels
(Note 46).
50
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(x) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (x) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(xi) Aset keuangan sukuk (xi) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK No.410 (Revisi 2015), In accordance with SFAS No.410
Bank menentukan investasi pada sukuk (Revised 2015), the Bank determines the
ijarah dan mudharabah sebagai diukur classification of investments in sukuk
pada biaya perolehan, diukur pada nilai ijarah and mudharabah either measured
wajar melalui penghasilan komprehensif at cost, fair value through other
lain atau diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income or fair value
laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
51
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(xi) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (xi) Sukuk Financial Asset (continued)
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
(lanjutan) (continued)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and sell
dan melakukan penjualan sukuk, sukuk, has contractual terms in
terdapat persyaratan kontraktual determining the specific date of
dalam menentukan tanggal principal payments and or the
tertentu atas pembayaran pokok results.
dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized difference
saldo selisih biaya perolehan dan of acquisition cost and nominal
nilai nominal yang belum value and accumulated gain or loss
diamortisasi dan saldo akumulasi of fair value which has previously
keuntungan atau kerugian nilai recognized in other comprehensive
wajar yang telah diakui dalam income. When sukuk is
penghasilan komprehensif lain derecognized, accumulated gain or
sebelumnya. Ketika investasi loss which has previously
sukuk dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau income is reclassified to profit or
kerugian yang sebelumnya diakui loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes
biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and the carrying
laba rugi. value is recognized in profit or loss.
52
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At reporting date, the Bank calculates expected
menghitung kerugian kredit ekspektasian credit loss based on estimated 12 months. If
berdasarkan estimasi 12 bulan. Jika terjadi there is a significant increase in credit risk since
kenaikan risiko kredit yang signifikan sejak initial recognition, the estimated expected credit
pengakuan awal maka estimasi kerugian kredit loss will be calculated throughout the life of the
ekspektasian akan dihitung sepanjang umur contract.
kontrak.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are estimated weighted
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian probabilities of credit losses (is the present
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan value of all cash shortages) over the estimated
kas) selama perkiraan umur instrumen life of the financial instrument. Cash shortages
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih are the difference between the cash flows owed
antara arus kas yang terutang kepada Bank to the Bank in accordance with the contract and
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang the cash flows that are expected to be received
diperkirakan akan diterima oleh Bank. by the Bank.
Bank menetapkan definisi peningkatan risiko The Bank has determined the definition of a
kredit instrumen keuangan secara signifikan significant increase in credit risk of financial
sejak pengakuan awal sebagai berikut: instruments since initial recognition as follows:
Sesuai dengan praduga (rebuttable In accordance with presumption
presumption) PSAK 109, yaitu ketika (rebuttable presumption) SFAS 109, i.e.
pembayaran kontraktual tertunggak lebih when contractual payments are overdue
dari 30 hari; atau for more than 30 days; or
Ketika terjadi restrukturisasi aset When there is a restructuring of financial
keuangan yang disebabkan oleh assets caused by increased credit risk.
peningkatan risiko kredit.
Bank menerapkan definisi gagal bayar (stage The Bank applies a definition of default (stage
3) yang konsisten dengan definisi yang 3) that is consistent with the definition used for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko internal credit risk management for relevant
kredit internal untuk instrumen keuangan yang financial instruments, namely:
relevan, yaitu:
Ketika instrumen keuangan telah When financial instruments are in 90 days
menunggak 90 hari; atau in arrears; or
Telah berada pada kolektibilitas BI 3, 4, Is in BI collectibility 3, 4, or 5.
atau 5.
53
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Bank mengelompokkan aset keuangan dibeli The Bank classifies purchased or originated
dari aset keuangan memburuk apabila: credit-impaired financial asset if:
Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; Loss of an active market from financial
dan assets; and
Pembelian dengan diskon sangat besar. Purchases with very large discounts.
Bank mengelompokkan aset keuangan berasal The Bank classifies financial assets derived
dari aset keuangan memburuk apabila: from deteriorat financial assets if:
Pihak peminjam dinyatakan pailit; The borrower is declared bankrupt;
Terdapat perubahan dari bentuk There is a change in the form of provision
penyediaan dana, atau of funds, or
Debitur telah berada pada stage 3 dan The debtor is at stage 3 and meets one of
memenuhi salah satu kondisi berikut: the following conditions:
Telah dilakukan restrukturisasi secara Repeated restructuring and significant
berulang-ulang dan terjadi breach of contract; or
pelanggaran kontrak secara
signifikan; atau
Atas restrukturisasi yang terjadi, For the restructuring that occurs, there
terdapat selisih negatif lebih dari 20% is a negative difference of more than
atas nilai kini arus kas masa depan 20% of the present value of future
(yang didiskontokan menggunakan cash flows (discounted using the initial
suku bunga efektif awal) antara effective interest rate) between the
persyaratan awal dan persyaratan initial terms and the terms of the
restrukturisasi. restructuring.
Bank melakukan penurunan nilai secara The Bank is impaired individually or collectively
individu atau kolektif dengan by considering all reasonable and supported
mempertimbangkan semua informasi yang information, including forward looking
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information.
bersifat perkiraan masa depan (forward-
looking).
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively is
kolektif, berdasarkan pada karakteristik risiko grouped based on similar credit risk
kredit yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan permodelan segmentation based on future loss model
kerugian masa depan.
Bank menggunakan metode statistik, credit The Bank uses statistical method, credit rating
rating dan perkiraan makroekonomi untuk and macroeconomy forecast to assess
menilai cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on loans.
atas kredit yang diberikan.
54
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
e.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang e.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah
Bank dapat menetapkan debitur untuk Bank may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria:
Kredit Konsumer: Consumer Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama dengan b. Has a principal of more than or equal to
Rp4 miliar Rp4 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
5 (lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau belum criteria of no certificate or perfect binding
dilakukan pengikatan sempurna (HT) kecuali (HT) except for program credit (SKMHT)
kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa agunan; atau a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa lahan. b. Land dispute.
Dimana salah satu dari 2 (dua) sengketa Where one of the 2 (two) disputes a binding
tersebut sudah terbit ketetapan hukum legal provision has been issued and causes
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi losses to the Bank.
Bank.
6. Debitur minimal masuk bucket 4 dan terdapat 6. Debtors are at least in bucket 4 and there
minimal 2 (dua) permasalahan sebagai are at least 2 (two) problems as follows:
berikut:
a. Tempat bekerja debitur atau usaha debitur a. The debtor's place of work or the
mengalami kebangkrutan debtor's business is bankrupt
b. Debitur terkena PHK b. The debtor is laid off
c. Sertifikat belum terbit selama minimal 36 c. The certificate has not been issued for
bulan sejak akad kredit at least 36 months since the credit
agreement
d. Rumah yang menjadi agunan tidak selesai d. The house that became the collateral
atau terbengkalai was not finished or was abandoned
e. Pembayaran angsuran dilakukan oleh e. Installment payments are made by a
pihak ketiga yang tidak terafiliasi oleh third party that is not affiliated with the
debitur debtor
f. Debitur sudah mengalami restrukturisasi f. The debtor has undergone restructuring
minimal 2 (dua) kali. at least 2 (two) times.
g. Debitur mengalami permasalahan hukum g. The debtor is experiencing legal
h. Klaim asuransi terkait kredit ditolak/ tidak problems
dibayar oleh asuradur. h. Insurance claims related to credit
rejected/not paid by the insurer.
55
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
e.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang e.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Kredit Komersial: Commercial Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal to
dengan Rp30 miliar Rp30 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
5 (lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT)
(HT) kecuali kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa pengurus, a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa agunan, b. Collateral dispute,
c. Sengketa lahan, c. Land dispute,
d. Sengketa proyek, d. Project dispute
Dimana salah satu dari 4 (empat) sengketa Where one of the 4 (four) disputes has
tersebut sudah terbit ketetapan hukum issued a binding legal provision and/or
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi causes losses to the bank.
bank.
6. Dalam hal penetapan kolektibilitas 6. In the case of collectability using the 3
menggunakan konsep 3 (tiga) pilar maka (three) pillar concept, the individual
kriteria individual assessment dapat assessment criteria can be determined with
ditetapkan dengan kriteria: minimal masuk the following criteria: at least entering bucket
bucket 4 (hari tunggakan 61 hari) dan 4 (days arrears 61 days) and there are at
terdapat minimal 2 (dua) dari 3 (tiga) least 2 (two) out of 3 (three) problems as
permasalahan sebagai berikut: follows:
a. Permasalahan prospek usaha a. Problems with decreased business
menurun dengan indikasi antara lain: prospects with indications include:
i. Tidak terdapat pembayaran i. There is no principal payment in
pokok sesuai dengan ketentuan accordance with the provisions
dan atau kesepakatan yang telah and/or agreements that have been
dibuat, atau made, or
ii. Pembangunan berhenti lebih ii. Construction has stopped for more
dari 1 (satu) tahun, dan/atau than 1 (one) year, and/ or
iii. Tidak terdapat penjualan lebih iii. There are no sales for more than 1
dari 1 (satu) tahun. (one) year
56
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
e.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang e.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Kredit Komersial: (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
b. Permasalahan agunan dengan b. Collateral problems by meeting one of
memenuhi salah satu indikasi/ kriteria the following indications/criteria:
sebagai berikut:
i. Sertifikat agunan belum atas i. The collateral certificate is not yet
nama debitur atau pengurus yang in the name of the debtor or
tidak dapat diikat Hak management that cannot be bound
Tanggungan; by the Mortgage;
ii. Sertifikat agunan belum dilakukan ii. Collateral certificate has not been
pengikatan Hak Tanggungan bound by the Mortgage Rights
12 bulan sejak akad kredit dan 12 months since the credit
status default; agreement and default status;
iii. Sertifikat tidak memiliki alas iii. The certificate has no legal basis
hukum untuk dilakukan for transfer to the buyer;
pengalihan kepada pembeli;
iv. Agunan belum terbit sertifikat; iv.The collateral has not been issued
a certificate;
v. Agunan tidak terbangun 100% v. Collateral is not built 100%
khusus kredit investasi; specifically for investment credit;
c. Permasalahan kemampuan c. The problem of ability to pay has
membayar mengalami penurunan decreased
Perhitungan komponen PD, LGD, dan EAD The computation of PD, LGD, and EAD
yang dilakukan secara kolektif pada setiap components carried out collectively in each
segmentasi kredit mempertimbangkan data credit segmentation takes into account
historis, saat ini dan masa yang akan datang. historical, current and future data.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively
kolektif berdasarkan karakteristik risiko kredit grouped based on similar credit risk
yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of the
dan tunggakan debitur. debtors, among others.
57
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
e.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang e.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Bank perlu mempertimbangkan informasi masa Bank needs to consider past, present and future
lalu, masa sekarang dan masa depan dalam information in calculating the probability of
menghitung kemungkinan kejadian gagal default. Therefore, the calculation of PD is
bayar. Oleh karena itu, perhitungan PD carried out in the following stages:
dilakukan dengan tahapan sebagai berikut:
a. Perhitungan PD secara historis (PD TTC) a. Historical PD calculation (PD TTC)
b. Perhitungan PD forward-looking; dan b. forward-looking PD calculation; and
c. Perhitungan PD Point in time (PiT) melalui c. Calculation of PD Point in time (PiT)
proses scaling through a scaling process
LGD merupakan estimasi kerugian atas debitur LGD is an estimated loss for a debtor by
dengan menghitung recovery yang didapatkan calculating the recovery obtained after the
setelah debitur tersebut default. LGD debtor defaults. LGD is calculated as 100%
diperhitungkan sebesar 100% dikurangi tingkat minus the rate of return (recovery rate), LGD
pengembalian (recovery rate), perhitungan calculation is carried out in the following stages:
LGD dilakukan dengan tahapan sebagai
berikut:
a. Perhitungan LGD secara historis (LGD a. Historical LGD calculation (LGD TTC);
TTC);
b. Perhitungan LGD Point in Time (LGD PiT) b. Calculation of LGD Point in Time (LGD
dengan mempertimbangkan informasi PiT) by considering forward looking
forward looking. information.
Dalam membuat estimasi recoverable amount The Bank uses the fair value of collateral as the
(estimasi jumlah yang dapat diperoleh basis for future cash flow if one of the following
kembali), Bank dapat menggunakan metode conditions is met:
berikut ini:
a. Discounted Cash Flow a. Discounted Cash Flow
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank performs calculations based on
jumlah yang telah didiskonto (discounted the discounted amount (discounted value)
value) dari estimasi arus kas masa datang of future cash flows (principal and interest)
(pokok dan bunga) yang didiskonto discounted based on the Effective Interest
berdasarkan Suku Bunga Efektif dari setiap Rate of each loan.
kredit.
b. Expected Collateral b. Expected Collateral
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank calculates earthquakes which
estimasi penjualan agunan yang dilakukan are calculated based on the analysis
dengan mempertimbangkan nilai wajar dan carried out by considering the fair value
jangka waktu estimasi penjualan agunan di and the estimated future sales period. The
masa depan. Hasil perhitungan akan calculation results will be discounted
didiskontokan berdasarkan Suku Bunga based on the Effective Interest Rate of
Efektif dari setiap kredit. each loan.
c. Metode lainnya yang berdasarkan analisis c. Other methods based on the Bank's
Bank lebih sesuai dan tidak bertentangan analysis are more appropriate and do not
dengan ketentuan Regulator. conflict with the Regulators' provisions.
58
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas e. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
e.1. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang e.1. Loans and murabahah financing receivables
murabahah (lanjutan) (continued)
Sesuai dengan PSAK No. 402, “Akuntansi In accordance with SFAS No. 402, “Accounting
Murabahah” dan Pedoman Akuntansi for Murabahah” and Indonesia Sharia Banking
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) Revisi Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013),
2013), Bank menghitung CKPN untuk piutang the Bank calculates individual allowance for
murabahah sesuai dengan ketentuan di ISAK impairment losses for murabahah receivable in
No. 402, “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. accordance with IFAS No. 402 “Impairment of
Murabahah Receivables”.
e.2. Pembiayaan/piutang syariah selain murabahah e.2. Sharia financing/receivables other than
murabahah
Untuk aset keuangan berupa piutang istishna, For financial assets of istishna receivables,
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah, Bank menerapkan musyarakah financing, the Bank implements
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) POJK No.02/POJK.03/2022 dated January 31,
No.02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 2022 regarding “Asset Quality Ratings for
tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Sharia Bank and Sharia Business Unit".
Syariah dan Unit Usaha Syariah”.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aset produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,
Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, obligasi pemerintah, instrumen government bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aset produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (OJK). Bank Indonesia Regulations (OJK).
59
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Indonesia and other banks are classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility, term deposit Indonesia in the form of deposit facility, term
dan deposit facility syariah, sedangkan deposit and sharia deposit facility, whereas
penempatan pada bank lain berupa deposito placement with other banks is in the form of
berjangka, interbank call money dan tabungan. time deposit, interbank call money and savings.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
h. Efek-efek dan obligasi pemerintah h. Securities and government bonds
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN), Medium Term Notes (MTN) mutual funds and
penyertaan reksadana dan Efek Beragun Aset Asset Backed Securities (ABSs).
(EBA).
EBA adalah portofolio efek yang terdiri dari aset ABSs are securities portfolio consisting of
keuangan berupa kumpulan tagihan kredit financial assets in the form of mortgages loan.
kepemilikan rumah. EBA terbentuk ketika bank ABSs are created when bank sells its loans or
menjual pinjaman atau utang lainnya kepada other debts to an issuer (financial institution)
penerbit (lembaga keuangan) lalu disusun and then arranged in a portfolio in order to
dalam suatu portofolio untuk dijual kembali resale to investors.
kepada investor.
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia. Indonesian Government.
60
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek dan obligasi pemerintah (lanjutan) h. Securities and government bonds
(continued)
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and
didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 1. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost are measured at
yang diamortisasi diukur dengan biaya amortized cost using the effective interest
perolehan yang diamortisasi menggunakan method. Interest income is recognized in the
metode suku bunga efektif. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income using the effective
penghasilan komprehensif lain interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
2. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 2. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through profit or loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL) diukur dengan are measured using fair value. Unrealized
menggunakan nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses resulting from changes in fair
kerugian yang belum direalisasi akibat values are recognized in the statement of
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya profit or loss and other comprehensive
disajikan dalam laporan laba rugi dan income. Changes in fair value are
penghasilan komprehensif lain. Perubahan recognized in profit or loss. Upon sale of
nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. portfolio of fair value through profit or loss
Atas penjualan portofolio efek-efek dan securities and government bonds, the
obligasi pemerintah untuk nilai wajar difference between the selling price and the
melalui laba rugi, perbedaan antara harga fair value is recognized as a gain or loss in
jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai the year when the securities and
keuntungan atau kerugian penjualan pada government bonds are sold.
tahun dimana efek-efek dan obligasi
pemerintah tersebut dijual.
3. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang 3. Securities and government bonds classified
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) income (FVTOCI) are measured using fair
diukur dengan menggunakan nilai wajar. value. Interest income is recognized in the
Pendapatan bunga diakui dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income using the effective
lain menggunakan metode suku bunga interest method. Other fair value changes
efektif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui are recognized directly in equity until the
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek securities and Government bonds are sold
dan obligasi pemerintah dijual atau or impaired, whereby the cumulative gains
mengalami penurunan nilai, dimana and losses previously recognized in the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang equity are recognized in the statement of
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui profit or loss and other comprehensive
dalam laporan laba rugi penghasilan income.
komprehensif lain.
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
61
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
amortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized costs.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Penjualan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Sales of Housing Loans (KPR)
Bank telah melakukan penjualan atas KPR The Bank sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Bank telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Bank has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty. Hence,
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Bank at the effective date of the sale, the Bank
menghentikan pengakuan atas KPR tersebut. derecognized the KPR.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam Peraturan according to OJK regulation No.
OJK No.11/POJK.03/2019. 11/POJK.03/2019.
62
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Pembiayaan/piutang syariah j. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang syariah adalah Financing/receivables based on sharia
penyediaan uang atau tagihan yang dapat principles is receivables from providing funds or
disamakan dengan itu, yang timbul dari other similar form of receivables arising from
transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi transactions carried out based on sale or
hasil antara Bank dengan pihak lain selama purchase arrangements and profit sharing
jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi between Bank and other parties for a certain
piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, period of time. Such receivables consist of
untuk pembiayaan meliputi pembiayaan receivables arising from murabahah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. transactions, istishna transactions and qardh
transactions, for financing consist of
mudharabah and musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and Bank, whereby Bank
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan finances the consumption, investment and
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga working capital needs of the customer sold with
pokok ditambah dengan keuntungan yang a principle price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed. Repayment on
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan costs and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh respected financial assets and after the initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less any
menggunakan metode marjin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah financing is a joint financing made
kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana between Bank as the owner of the funds
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as a business
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka executor (mudharib) during a certain period.
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan The profit sharing from the project or the
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan business is determined in accordance with the
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) mutually agreed nisbah (pre-determined ratio).
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal On the statement of financial position date,
laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah financing is stated at the
mudharabah dinyatakan sebesar saldo outstanding financing balance less allowance
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan for impairment losses which is provided based
kerugian penurunan nilai yang dibentuk on the management’s review of the financing
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen quality.
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
63
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) j. Sharia financing/receivables (continued)
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among
terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund’s owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct a business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the losses are borne proportionally based on
kerugian ditanggung secara proporsional the capital contribution. On the statement of
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal financial position date, musyarakah financing is
laporan posisi keuangan, pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for impairment losses which is
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan provided based on the management’s review on
kerugian penurunan nilai yang dibentuk the financing quality.
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a sale and purchase contract
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan al- manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) according to the specifications
yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya required by the buyer and to sell them at agreed
dengan harga yang disepakati. Piutang istishna price. Istishna receivables are stated at
disajikan sebesar tagihan termin kepada outstanding billings to final buyer less allowance
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam Letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan dan liabilitas akseptasi diklasifikasikan Acceptances receivable and payable are
sebagai diukur pada biaya perolehan classified as amortized costs.
amortisasi.
64
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penyertaan Saham l. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investments in shares represent long-term
panjang pada perusahaan non-publik serta investments in non-publicly-listed companies
penyertaan modal sementara pada perusahaan and temporary investments in debtor
debitur yang timbul akibat konversi kredit yang companies arising from conversion of loans or
diberikan atau jenis transaksi tertentu yang certain of transactions which resulted The Bank
berakibat Bank memiliki saham pada have shares in debtor’s company.
perusahaan debitur.
Penyertaan saham dengan persentase Investments in shares represent ownership
kepemilikan 20,00% sampai dengan 50,00% interests of 20.00% to 50.00% are recorded
dicatat dengan metode ekuitas. Dalam metode using the equity method. Under this method,
ini, penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan investments are recorded at cost and adjusted
disesuaikan dengan bagian Bank atas ekuitas for the Bank’s proportionate share in the net
perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan equity of the investees and reduced by
penerimaan dividen sejak tanggal perolehan, dividends earned starting the acquisition date
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. net of by allowance for impairment losses
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun sesuai more than 5 (five) years in accordance with OJK
dengan Peraturan OJK No. 40/POJK.03/2019 Regulation No. 40/POJK.03/2019 regarding
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. “Asset Quality Rating for Commercial Banks”.
m. Aset tetap m. Premises and equipment
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) Transaksi pertukaran tidak memiliki (i) The exchange transaction lacks
substansi komersial, atau commercial substance, or
(ii) Nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) The fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
65
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset tetap (lanjutan) m. Premises and equipment (continued)
Penyusutan bangunan dihitung dengan Depreciation of buildings is computed using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method while depreciation of office
method) sedangkan peralatan kantor dan furniture and fixtures, and motor vehicles is
kendaraan bermotor dihitung dengan computed using the double-declining balance
menggunakan metode saldo menurun ganda method, based on the estimated useful lives of
(double-declining balance method) the assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures and motor vehicles
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan included in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period such
komprehensif lain pada periode aset tersebut asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 14).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 14).
66
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset tetap (lanjutan) m. Premises and equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Premises and
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan equipment Revaluation Surplus” and presented
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut in other comprehensive income. However, the
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah increase is recognized in profit or loss, up to the
penurunan nilai aset yang sama akibat amount of impairment of the same assets due
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya to revaluation previously recognized in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arising as a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognized in
profit or loss.
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance is charged to the
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemugaran dan penambahan bahan renovation and restoration is capitalized to the
dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada carrying amount of the related premises and
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi kelompok usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of the
standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset and is depreciated over the
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 3 (three) years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) tahun
sekali.
67
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Aset Tidak Berwujud n. Intangible Assets
Berdasarkan PSAK 238 definisi aset berwujud Based on PSAK 238, the definition of tangible
adalah aset nonmoneter teridentifikasi tanpa assets is identified non-monetary assets without
wujud fisik. Dalam hal ini, Piranti lunak physical form. In this case, computer software is
komputer secara jelas disebutkan dalam PSAK explicitly stated in PSAK 238 as a type of asset
238 sebagai jenis aset yang teridentifikasi identified as tangible assets.
sebagai aset berwujud.
Aset tak berwujud awalnya diakui sebesar Intangible assets are initially recognized at the
Pengakuan biaya perolehan dalam jumlah cost of acquisition. The recognition of the cost
tercatat aset takberwujud dihentikan pada aset of acquisition of intangible assets is stopped
tersebut berada pada kondisi yang diinginkan when the asset is in the desired condition to be
agar aset tersebut siap digunakan dengan cara ready for use in the manner intended by
yang di intensikan oleh manajamen. Oleh management. Therefore, costs incurred when
karena itu, biaya yang dikeluarkan saat aset the asset can be used in accordance with the
sudah dapat digunakan sesuai dengan cara intended management and costs to redevelop
yang di intensikan oleh manajemen dan biaya intangible assets are not included in the carrying
untuk mengembangkan kembali aset tak amount of intangible assets.
berwujud tidak termasuk dalam jumlah tercatat
aset tak berwujud.
Setelah pengakuan awal, Aset tak berwujud After initial recognition, intangible assets are
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi stated at cost less accumulated amortization.
akumulasi amortisasi.
Amortisasi aset tak berwujud dihitung dengan Amortization of intangible assets is calculated
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method. Based on the
method) Berdasarkan rata-rata penggunaan average use of software at the Bank, the useful
piranti lunak pada Bank, untuk umur manfaat life of intangible assets is determined by the
aset tak berwujud ditetapkan oleh unit intangible asset management unit for 5 years.
pengelola aset tak berwujud selama 5 Tahun. The carrying amount of intangible assets is
Jumlah tercatat aset tak berwujud dihentikan stopped when the asset is released or when
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat there is no expected future economic benefit
tidak ada manfaat ekonomis masa depan from use or disposal. Profit or loss arising from
yang diharapkan dari penggunaan atau the cessation of asset recognition (calculated as
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari the difference between the net proceeds of
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal and the carrying amount of the asset)
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan is recognized in the income statement for the
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan period in which the asset is derecognized.
dalam laporan laba rugi pada periode aset
tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset tak berwujud tidak boleh dikeluarkan dari Intangible assets should not be removed from
daftar rincian aset takberwujud mesikipun the list of intangible assets details even if the
aset tersebut telah sepenuhnya dilakukan asset has been fully amortized, because if the
amortisasi, karena jika aset tersebut masih asset still has expected future economic
memiliki manfaat ekonomis masa depan yang benefits from its use, the cost of acquisition and
diharapkan dari penggunaanya, maka biaya accumulated amortization remain in the list of
perolehan dan akumulasi Amortisasi tetap intangible assets details owned by the entity.
berada dalam daftar rincian aset takberwujud
yang dimiliki oleh entitas.
68
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Aset Tidak Berwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Assets under development are recorded at cost,
perolehan, yang mencakup biaya-biaya yang which includes costs incurred in connection with
terjadi sehubungan dengan upaya perolehan, the acquisition, development, and procurement
pengembangan dan pengadaan aset tak efforts of intangible assets under development.
berwujud dalam penyelesaian tersebut. The accumulation of acquisition costs will be
Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi reclassified to the related "Intangible Assets"
ke akun “Aset tak berwujud” yang bersangkutan account when the intangible asset is completed
pada saat aset tak berwujud tersebut telah and ready for use.
selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan.
Aset tak berwujud dalam penyelesaian tidak Intangible assets under development are not
disusutkan karena belum tersedia untuk amortized because they are not yet available for
digunakan. use.
o. Aset hak guna dan liabilitas sewa o. Right-of use assets and lease liabilities
PSAK No. 116 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 116 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan It introduces significant changes to lessee
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee accounting by removing the distinction between
dengan menghapus perbedaan antara sewa operating and finance lease and requiring the
operasi dan pembiayaan dan pengakuan aset recognition of a right-of-use asset and a lease
hak guna dan liabilitas sewa, kecuali untuk liability at commencement for all leases, except
sewa jangka pendek dan aset dengan nilai for short-term leases and leases of low value
rendah. Berbeda dengan akuntansi lessee, assets. In contrast to lessee accounting, the
persyaratan untuk akuntansi lessor sebagian requirements for lessor accounting have
besar tidak berubah. Dalam hal ini, Bank remained largely unchanged. In this case, Bank
terekspos risiko Bank sebagai lessee. is exposed the risk of the Bank as lessee.
a) Dampak definisi baru dari sewa a) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa The change in the definition of a lease
berkaitan dengan konsep pengendalian. mainly relates to the concept of control.
PSAK No. 116 menentukan apakah kontrak SFAS No. 116 determines whether a
merupakan, atau mengandung sewa atas contract is, or contains, a lease if the lessee
dasar jika penyewa memiliki hak untuk has the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset selama identified asset for a certain period of time
suatu jangka waktu tertentu untuk in exchange for consideration. This is in
dipertukarkan dengan imbalan. Hal tersebut contrast to the focus on 'risks and rewards'
merupakan perbedaan penentuan kontrak in SFAS No. 30.
merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK No. 30 yaitu dengan
konsep risiko dan manfaat.
Bank menerapkan definisi sewa dan The Bank applies the definition of a lease
panduan terkait yang diterapkan dalam and related guidance set out in SFAS No.
PSAK No. 116 untuk semua kontrak yang 116 to all contracts entered into or
dicatat atau diubah pada atau setelah changed on or after January 1, 2020.
tanggal 1 Januari 2020.
69
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) o. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
b) Panduan praktis, pengecualian b) Practical expedient, recognition
pengakuan dan pilihan kebijakan pada exemption and accounting policy option at
saat masa transisi, Bank memilih untuk the transition date, Bank decided to use
menerapkan panduan praktis yang the practical expedient that is permitted in
terdapat pada panduan transisi dalam SFAS No. 116, as:
PSAK No. 116, yang antara lain: 1. Using a single discount rate to a
1. Penggunaan tingkat diskonto tunggal portfolio of leases with reasonably
untuk portofolio sewa dengan similar characteristics;
karakteristik yang hampir sama;
2. Tidak menerapkan pengakuan dan 2. Not to apply the recognition and
pengukuran berdasarkan PSAK 116 measurement according to SFAS No.
untuk kontrak dengan masa sewa 116 of the contracts which lease term
kurang dari 12 bulan pada tanggal 1 ends within 12 months of January 1,
Januari 2020 dan dicatat sebagai 2021 and recorded as short term
sewa jangka pendek; dan lease; and
3. Pengecualian biaya langsung awal 3. Exclude intial direct cost from the
dari pengukuran aset hak guna pada measurement of the right of use
tanggal penerapan awal. assets at the date of initial application.
Bank memilih pengecualian pengakuan Bank may choose the recognition exemption
untuk tidak menerapkan pengakuan dan not to recognize and measure according to
pengukuran berdasarkan PSAK No. 116 SFAS No. 116 of the contract:
untuk kontrak:
1. Sewa jangka pendek dengan masa 1. Short term leases for which lease term
sewa 12 bulan atau kurang; dan is or below 12 months; and
2. Sewa dengan aset pendasar bernilai 2. Lease for which the underlying asset is
rendah. low value.
Bank mengakui pembayaran sewa jangka Bank recognise the lease payment of short
pendek dan aset bernilai rendah sebagai term and low value leases as an expense
beban baik dengan dasar garis lurus on either a straight line basis over ther lease
maupun dasar sistematik lainnya yang term or another systematic basis which
merepresentasikan pola manfaat. represent the pattern of the benefit.
Selain itu, Bank juga memilih pilihan Besides, Bank may choose the policy
kebijakan untuk: option:
1. Tidak memisahkan kompenen nonsewa 1. Not to separate the non-leased
dari komponen sewa, dan memilih component from lease component, and
mencatat masing-masing komponen choose to record the lease component
sewa dan komponen nonsewa terkait and non-leased component as a single
sebagai komponen sewa tunggal. lease component.
2. Tidak mencatat sewa atas aset tak 2. Not to record the lease of intangible
berwujud berdasarkan PSAK No. 116. assets according to SFAS No. 116.
70
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) o. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
c) Dampak pada akuntansi lessee c) Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan Bank applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran tunggal measurement approach for the entire
untuk seluruh sewa, kecuali untuk sewa lease, except for the short terms and low-
jangka pendek dan sewa aset bernilai value lease. Bank recognises lease
rendah. Bank mengakui liabilitas sewa liabilities for the lease payments and right
untuk melakukan pembayaran sewa dan of use asset that represent right of use of
aset hak guna yang mewakili hak untuk the underlying asset
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui aset hak guna dan Bank recognises right of use asset and
liabilitas sewa pada tanggal permulaan lease liabilities at the commencement
sewa. date.
Pada tanggal permulaan sewa, aset hak On the commencement date, right of use
guna diukur pada biaya perolehan yang assets measured at cost, which shall
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas comprise the amount initial measurement
sewa, biaya langsung awal yang of lease liabilities, initial direct cost
dikeluarkan, estimasi biaya restorasi dan incurred, an estimate of restoration cost,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai sewa commencement date less the rental
dikurangi insentif sewa yang diterima. incentives received. For the subsequent
Untuk pengurukuran selanjutnya, aset measurements, the right of use assets
hak guna dikurangi dengan akumulasi less the accumulated depreciation, any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated impairment losses, and
serta disesuaikan untuk setiap adjusted for any remeasurement of lease
pengukuran kembali liabilitas sewa. liabilities.
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right of use assets depreciated by
sesuai dengan persyaratan depresiasi methods in accordance with the fixed
yang ada pada aset tetap. assets depreciation requirements.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of lease assets
Bank pada akhir masa sewa atau transferred to the Bank at the end of the
pembayaran sewa mencerminkan lease term or the lease payments reflects
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan the purchase option, then the depreciation
dihitung menggunakan estimasi masa period measured by using the estimation
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna of asset economic benefit. The right of use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan asset tested for impairment in accordance
PSAK No. 236 Penurunan Nilai Aset. with SFAS No. 236 Impairment of Asset.
71
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) o. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui At the commencement date, Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari the lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of the future lease payment during the
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran lease term. Lease payment including the fixed
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk payment (including substantial fixed-payments)
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi less lease incentive receivable, variable lease
piutang insentif sewa, pembayaran sewa payment that depend on the index or exchange
variabel yang bergantung pada indeks atau rate, and the expected amount will be paid in a
kurs, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar residual value guarantee. Lease payments also
dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa include the execution price of a reasonable
juga termasuk harga eksekusi opsi pembelian purchase option if it ensured to exercise by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Bank and the penalty payment to terminate the
Bank dan pembayaran penalti untuk lease, if the lease term reflects the Bank to
mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa execute the lease termination option. Variable
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi lease payments that do not rely on the index or
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel exchange rates recognized as expense in
yang tidak bergantung pada indeks atau kurs periods in which events or conditions that
diakui sebagai beban pada periode di mana trigger payments occur.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, Bank uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate of the lessee at the
dimulainya sewa karena suku bunga implisit commencement date of the lease, as the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Untuk implicit interest rate of the lease cannot be
pengukuran selanjutnya, jumlah liabilitas sewa determined. For the subsequent measurement,
ditingkatkan untuk mencerminkan amount of lease liabilities increased to reflect
pertambahan bunga dan dikurangi the increasing of interest and reduced by the
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, lease payments. In addition, the carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount of lease liabilities remeasured if there
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka is a modification, change in lease term, change
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, of lease payment, or changes in assessment of
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk purchase option of the underlying asset.
membeli aset pendasar.
PSAK No. 116 mengubah cara Bank SFAS No. 116 changes the way of Bank
menyajikan sewa yang sebelumnya presents lease that previously classified as an
diklasifikasikan sebagai sewa operasi pada operating lease in SFAS No. 30, which not
PSAK No. 30, yang tidak diungkapkan dalam disclosed in financial statements, with the
laporan keuangan, dengan rincian sebagai details of below:
berikut:
1. Menyajikan aset hak-guna secara 1. Present the right of use asset separately
terpisah;
2. Menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian 2. Present the lease liabilities as part of other
dari liabilitas lain-lain; liabilities
3. Menyajikan beban penyusutan aset hak- 3. Present the depreciation expense of right
guna dan beban bunga liabilitas sewa of use asset and interest expense of lease
sebagai bagian dari beban umum dan liabilities as part of general and
administrasi; dan administrative expenses, and
4. Memisahkan jumlah total pembayaran ke 4. Separate the total amount of payment to
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan the principal (presented in financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (presented in
kegiatan operasional) dalam laporan arus operational activities) in the statement of
kas cash flow.
72
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK No. 113: refers to SFAS No. 113, "Fair Value
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). Measurements" (Note 2d).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
q. Biaya dibayar dimuka q. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
73
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Liabilitas segera r. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
s. Simpanan s. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Bank. Giro Wadiah dinyatakan on the Bank’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Bank. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Bank.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Bank. Bank.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Bank. Deposito berjangka Bank. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank in accordance with the agreements
Bank, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Bank.
pemegang deposito berjangka dengan Bank.
74
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Simpanan (lanjutan) s. Deposits (continued)
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan amortisasi menggunakan suku cost using the effective interest method except
bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Bank’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah method except for sharia deposits which are
yang dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank stated at the Bank’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
75
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali (lanjutan) to repurchase (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement are
kembali diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as amortized costs.
biaya perolehan amortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan repurchase price is treated as prepaid
diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
atas surat berharga syariah of sharia-compliant securities
Bank mencatat transaksi efek-efek yang dibeli The Bank records securities purchased under
dengan janji dijual kembali mengacu ke PSAK resale agreements in accordance with SFAS
No. 411 tentang “Akuntansi Wa’d” yang berlaku No. 411 on “Accounting for Wa’d” which is
secara prospektif. Pada saat pengakuan awal, implemented prospectively. At initial
Bank mengklasifikasikan surat berharga recognition, the Bank classifies the underlying
syariah yang diperoleh dari transaksi jual beli securities from the first sale and purchase
pertama dalam kategori diukur pada nilai wajar transaction as at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. Gain or losses arising
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai from changes in its fair value is recorded as
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income.
lain.
v. Surat-surat berharga yang diterbitkan v. Securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of bonds,
adalah obligasi, Long Term Note (LTN) dan Long Term Note (LTN) and Sukuk Mudharabah.
Sukuk Mudharabah.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
76
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Pinjaman yang diterima w. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the government
pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
x. Pinjaman subordinasi x. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
y. Modal saham y. Capital stock
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
z. Saldo laba z. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
aa. Dana syirkah temporer aa. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/BTN
pengelolaan investasinya dengan keuntungan Sharia Unit) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
77
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anytime (on call) or can be withdrawn
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah based on certain agreed terms. Mudharabah
dinyatakan sebesar saldo giro dan tabungan current accounts and savings deposits are
nasabah di Bank. stated based on the customer’s demand and
savings deposit balance in Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito the customer and the Bank. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the BTN Sharia Unit
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Sharia Unit’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh shareholders’ equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders’ such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realized gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
78
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi bagi facilities and other earning assets using the
hasil yang telah disepakati bersama Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
sebelumnya (nisbah). Pendapatan marjin dan including income from the Bank's fee-based
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instrument
kontraktual dalam instrumen keuangan but not future credit losses. This calculation
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan includes all commissions, fees, and other forms
kerugian kredit di masa mendatang. received by the parties in the contract that are
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, an integral part of the effective interest rate.
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
79
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (marjin efektif). Marjin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
marjin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari marjin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
80
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara Syariah (lanjutan) expense (continued)
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
ae. Imbalan kerja ae. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan Undang- regulations and Job Creation No. 11 year 2020
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020 tanggal dated November 2, 2020 (“the Law”).
2 November 2020 (“Undang-undang”).
81
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits which
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas are current service cost, net interest expense
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran of net defined benefit assets liabilities (assets),
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto and re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current year
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
82
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing af. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter statement of financial position dates, monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot currencies are translated into Rupiah based on
Reuters pada tanggal tersebut pukul 15.00 Reuters’ spot rates at 15.00 WIB (West
WIB. Laba atau rugi kurs yang terjadi diakui di Indonesian local time) on that date. The
dalam laporan laba rugi dan penghasilan resulting gains or losses are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
dan 2022, kurs yang digunakan untuk exchange rates used in translating the foreign
menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah currencies into Rupiah are as follows (full
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 16.095,00 15.397,00 15.567,50 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.013,51 10.520,77 10.557,88 1 Australian Dollar
1 Pound Sterling Inggris 20.218,54 19.626,56 18.786,09 1 Great Britain Pound Sterling
1 Euro Eropa 16.758,12 17.038,32 16.581,72 1 European Euro
1 Yen Jepang 103,03 108,88 117,81 1 Japanese Yen
1 Ringgit Malaysia 3.597,86 3.355,20 3.533,66 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Hong Kong 2.073,11 1.970,73 1.996,55 1 Hong Kong Dollar
1 Riyal Arab Saudi 4.284,00 4.106,00 4.139,00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Renminbi 2.204,99 2.170,06 2.238,91 1 Renminbi
1 Dolar Singapura 11.844,58 11.676,34 11.592,88 1 Singapore Dollar
ag. Pajak penghasilan ag. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
83
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Pajak penghasilan (lanjutan) ag. Income tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang secara enacted or substantively enacted as at
substantif telah diberlakukan pada tanggal statement financial position date.
laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. Hal ini termasuk juga additional taxes and penalties. This includes
melakukan evaluasi terhadap surat ketetapan evaluation on tax assessment letters received
pajak yang diterima dari kantor pajak. from tax authorities.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
84
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Pelaporan segmen ah. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank is involved in and
Bank terlibat dalam lingkungan ekonomi the economic environment where the Bank
dimana Bank beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) That engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) Hasil operasinya dikaji ulang secara b) Whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) Tersedia informasi keuangan yang dapat c) For which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank in which the Bank engages (business
terlibat (segmen usaha). Segmen segments) in. Segment revenues,
pendapatan, biaya, hasil, aset dan expenses, income, assets and liabilities
liabilitas, termasuk bagian yang dapat include ítems directly attributable to a
diatribusikan langsung kepada segmen, segment as well as those that can be
serta yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang memadai untuk segmen segment.
tersebut.
ai. Laba per saham dasar ai. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
85
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
aj. Biaya emisi penerbitan saham aj. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
ak. Opsi Saham ak. Stock Options
Bank telah memberikan opsi saham kepada The Bank has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree (Binomial-
tree option pricing model).
al. Provisi al. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
86
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
am. Agunan yang diambil alih am. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain” “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh Bank baik melalui pelelangan acquired by the Bank both from auction and non
maupun diluar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary transfer by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtor or based on debtor’s approval to sell the
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual collateral where the debtor could not fulfill their
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal obligations to the Bank. Foreclosed collaterals
debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada represent loan collateral that were taken over
Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang as part of loans settlement and presented in
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian “Other Assets”.
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset Lain-lain”
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount of
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. the foreclosed collateral and the proceeds from
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih the sale of such collateral is recorded as a gain
dengan hasil penjualan diakui sebagai or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any losses from such write-
rugi. down is recognized in profit or loss.
an. Instrumen derivatif an. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar. recognized in the statement of financial position
at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
87
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
an. Instrumen derivatif (lanjutan) an. Derivative Instruments (continued)
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows and
penentu harga atau harga yang diberikan oleh pricing models or quoted prices from brokers of
broker (quoted price) atas instrumen lainnya other instruments with similar characteristics,
yang memiliki karakteristik serupa, yang which refers to SFAS No. 113, "Fair Value
mengacu pada PSAK No. 113 ”Pengukuran Measurement" (Note 2d).
Nilai Wajar” (Catatan 2d).
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan presented in the financial statements based on
tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (a) its purpose designated upon acquisition, as (a)
lindung nilai atas nilai wajar, (b) lindung nilai fair value hedge, (b) cash flow hedge, (c) net
atas arus kas, (c) lindung nilai atas investasi investment in a foreign operation hedge, and (d)
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan trading instruments as follows:
(d) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gain or loss on a derivative contract
derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau as gain or loss that can be set off one
rugi yang dapat saling hapus dalam periode another during the same accounting
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang period/year. Any difference representing
terjadi menunjukkan terjadinya hedge ineffectiveness is directly recognized
ketidakefektifan lindung nilai dan secara as gain or loss in current period.
langsung diakui sebagai laba atau rugi
periode berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian b. The effective portion arising from gain or
atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai loss of derivative contracts, designated as a
lindung nilai atas arus kas dilaporkan cash flow hedge instruments is reported as
sebagai penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. The hedge
Bagian yang tidak efektif dari lindung nilai ineffective portion is recognized as a gain or
dilaporkan sebagai laba atau rugi periode loss in the current period.
berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai that is designated as a net investment hedge
atas investasi bersih pada kegiatan operasi in a foreign operation is reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income, as long as the
komprehensif lain, sepanjang transaksi transactions are effectively recognized as
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi hedge transactions.
lindung nilai.
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif instrument (or derivative contract that does
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai not qualify as a hedging instrument) is
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba recognized as gain or loss in current period.
atau rugi pada periode berjalan.
88
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir at the end of the reporting period. Uncertainty about
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai these assumptions and estimates could result in
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan outcomes that require a material adjustment to the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset carrying amounts of the asset and liability affected
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
Statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memilki sumber daya untuk melanjutkan continue its business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen Bank tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt to the Bank’s ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the financial statements
Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 109, “Instrumen definition set forth in SFAS No. 109, “Financial
Keuangan” dipenuhi. Dengan demikian, aset Instument”. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti with the Bank’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2d. Note 2d.
89
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Bank’s accounting
Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan the amounts recognized in the Bank’s Financial
Bank: (lanjutan) Statements: (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2: inputs other than quoted prices
- Level 2: input selain harga kuotasian yang
included in level 1 that are observable for the
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
assets and liabilities, either directly or indirectly.
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung
atau tidak langsung.
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi - Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi mengenai apakah aset keuangan dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings.
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian The estimate of the probable cost for the resolution
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi of claims has been developed in consultation with
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan the aid of the external legal counsel handling the
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen Bank’s defense in this matter and is based upon an
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan analysis of potential results. Management does not
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believe that the outcome of this matter will affect the
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan results of operations. It is probable, however, that
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan future results of operations could be materially
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang affected by changes in the estimates or in the
terkait dengan hal tersebut. effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
90
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
(lanjutan) Statements: (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statements were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Bank. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank menelaah aset keuangan mereka pada nilai The Bank reviews their financial assets at fair value
wajar melalui pendapatan komprehensif lain dan through other comprehensive income and financial
aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortized cost under SFAS No. 109 which
berdasarkan PSAK No. 109 yang mengharuskan required to recognize the expected credit loss at
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian pada each reporting date to reflect changes in credit risk
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan of the financial assets not at fair value through profit
perubahan risiko kredit dari aset keuangan tidak or loss. SFAS No. 109 incorporates forward looking
pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK No. 109 and historical, current and forecasted information
menggabungkan informasi forward-looking dan into expected credit loss estimation
historis, terkini dan yang diperkirakan ke dalam
estimasi kerugian kredit ekspektasian.
91
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) sharia financing/receivables (continued)
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, In carrying out the impairment review, the following
penilaian manajemen berikut diperlukan: management‟s judgements are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is impaired
penurunan nilai berdasarkan indikator tertentu based on certain indicators such as, amongst
seperti, antara lain, kesulitan keuangan others, financial difficulties of the debtor’s,
debitur, penurunan kualitas kredit; dan deterioration of the credit quality of the
debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang ii. Determination of expected credit life that
mencerminkan: reflect:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas a. An unbiased and probability-weighted
tertimbang yang ditentukan dengan amount that is determined by evaluating
mengevaluasi kemungkinan dari berbagai a range of possible outcomes;
hasil;
b. Nilai waktu dari uang. b. The time value of money.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities
Bank menentukan bahwa surat berharga memiliki The Bank determines that securities are impaired
kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset based on the same criteria as financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost.
diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimates the useful lives of premises
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan and equipment based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis assets are expected to be available-for-use. The
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui estimated useful lives of premises and equipment
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari are reviewed periodically and are updated if
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara expectations differ from previous estimates due to
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial physical wear and tear, technical or commercial
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan obsolescence and legal or other limits on the use of
aset tersebut. the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of
aset tetap didasarkan pada penilaian secara premises and equipment is based on collective
kolektif dengan menggunakan praktik industri, assessment of industry practice, internal technical
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan evaluation and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. The reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
92
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Umur ekonomis dari aset tidak berwujud Useful lives of intangible assets
Bank memperkirakan masa manfaat aset tak The Bank estimates the useful life of intangible
berwujud berdasarkan periode dimana aset assets based on the period during which the assets
diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa are expected to be available for use. The economic
manfaat ekonomis aset tak berwujud ditinjau useful life of intangible assets is reviewed
secara berkala dan diperbarui jika memiliki periodically and updated if there are changes in
ekspektasi yang berbeda dari perkiraan expectations from previous estimates.
sebelumnya.
Berdasarkan rata-rata penggunaan piranti lunak Based on the average usage of software at the
pada Bank, untuk umur manfaat aset tak berwujud Bank, the useful life of intangible assets is
ditetapkan oleh unit pengelola aset tak berwujud determined by the intangible asset management
selama 5 Tahun. unit to be 5 years.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, the estimate of the useful life of
aset tak berwujud didasarkan pada penilaian intangible assets is based on a collective
secara kolektif dengan menggunakan praktik assessment using industry practices, internal
industri teknik evaluasi internal dan pengalaman evaluation techniques, and experience with similar
dengan aset serupa. assets.
Jangka waktu sewa The lease term
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it is
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan reasonably exercised, or any period covered by the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang option to terminated the lease, if it is reasonable not
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika to exercise.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several leases that include extention
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian option and termination of lease term. Bank
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian implements the assessment in evaluating whether
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika it ensure to exercise the extention or termination
akan menggunakan opsi untuk memperpanjang option of lease. This done by taking into
atau menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan consideration of all relevant facts and
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives for
keadaan yang relevan yang memberikan insentif the extention or termination of the lease. After the
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau commencement date, the Bank assesses the lease
penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, term, if there is an event or significant change in
Bank menilai kembali masa sewa, jika terdapat circumstances that are in control and affects
peristiwa atau perubahan signifikan dalam keadaan whether the Bank is reasonable to exercise the
yang berada dalam kendali dan mempengaruhi extention or termination option of the lease.
apakah Bank cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
93
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai could trigger an impairment review include the
berikut: following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Pertimbangan manajemen yang signifikan Significant management judgment is required to
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets that
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat can be recognized, based upon the likely timing and
dan jumlah penghasilan kena pajak di masa level of future taxable income together with future
mendatang seiring dengan strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak.
94
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Bank reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining the
menentukan provisi perpajakan provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the profit/loss.
laba/rugi.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and other
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan post employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making assumptions
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat about discount rates, expected rates of return on
pengembalian yang diharapkan dari aset, assets, future salary increases, mortality rates and
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan disability rate. Due to the long-term nature of these
tingkat kecacatan. Karena program tersebut plans, such estimates are subject to significant
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
95
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Equivalent
Rupiah 2.072.074 2.095.378 1.645.841 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1.287.963 20.730 1.183.419 18.221 711.837 11.081 United States Dollar
Dolar Singapura 513.134 6.078 598.715 6.991 193.883 2.248 Singapore Dollar
Euro Eropa 170.315 2.854 94.220 1.605 34.410 570 European Euro
Dolar Australia 163.485 1.637 279.700 2.943 99.490 1.050 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 38.265 774 41.035 805 2.350 44 Great Britain Pound Sterling
Riyal Arab Saudi 139.167 596 34.040 140 19.573 81 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 3.255.000 335 5.497.000 598 1.310.000 154 Japanese Yen
Ringgit Malaysia 84.349 303 90.389 303 87.453 309 Malaysian Ringgit
Renminbi 61.213 135 61.204 133 26.102 58 Renminbi
Dolar Hong Kong 50.260 104 188.570 372 46.550 97 Hong Kong Dollar
33.546 32.111 15.692
Total 2.105.620 2.127.489 1.661.533 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp297,820,
Rp297.820, Rp311.154 dan Rp270.091, masing- Rp311,154 and Rp270,091, as of December 31,
masing pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2024, 2023 and 2022, respectively.
2022.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Equivalent
Rupiah 21.133.838 17.607.788 25.192.737 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 99.787.638 1.606.082 34.940.135 537.973 14.402.083 224.204 United States Dollar
Total 22.739.920 18.145.761 25.416.941 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp2.720.152, Rp3.290.216 dan principles amounting to Rp2,720,152, Rp3,290,216
Rp3.381.362 masing-masing pada tanggal 31 and Rp3,381,362 as of December 31, 2024, 2023
Desember 2024, 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
96
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Equivalent
Rupiah 130.372 234.046 540.052 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 287.618.441 4.629.219 48.194.949 742.058 19.465.688 304.746 United States Dollar
Yen Jepang 6.876.408.203 708.476 7.806.707.206 849.955 3.825.323.896 450.661 Japanese Yen
Euro Eropa 11.867.005 198.869 4.801.220 81.805 104.380 30.893 European Euro
Pound Sterling Inggris 9.283.447 187.698 4.344.397 85.266 3.372.747 63.361 Great Britain Pound Sterling
Australia Dollar 6.287.352 62.958 16.604.307 174.690 4.480.725 47.307 Australian Dollar
Singapura Dollar 2.551.720 30.224 2.758.939 32.214 2.950.598 34.206 Singapore Dollar
Renminbi 1.782.529 3.930 1.550.357 3.364 460.499 1.031 Renminbi
5.821.374 1.969.352 932.205
Total 5.951.746 2.203.398 1.472.257 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (2.571) (1.804) (1.747) impairment losses
Neto 5.949.175 2.201.594 1.470.510 Net
b. Berdasarkan bank b. By bank
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100.653 189.189 215.125 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 17.916 10.179 46.579 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 7.646 32.948 263.538 PT Bank Central Asia Tbk
Citibank N.A., Jakarta 925 925 925 Citibank N.A., Jakarta
Lainnya 1.372 357 337 Others
128.512 233.598 526.504
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.035 52 12.350 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 212 183 - (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 201 200 1.198 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 412 13 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
1.860 448 13.548
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak Ketiga Third Parties
Standard Chartered Bank 562.272 600.159 325.746 Standard Chartered Bank
PT Bank Central Asia Tbk 96.770 108.146 27.410 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 62.958 174.690 47.307 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 30.224 32.214 34.206 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank ICBC Indonesia 3.930 3.364 1.031 PT Bank ICBC Indonesia
Indonesische Overzeese Indonesische Overzeese
Bank N.V., Amsterdam 1.749 1.778 1.731 Bank N.V., Amsterdam
757.903 920.351 437.431
97
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
`
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies(continued)
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.278.290 147.591 37.26 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 785.181 901.410 457.512 (Persero) Tbk
5.063.471 1.049.001 494.774
Total 5.951.746 2.203.398 1.472.257 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (2.571) (1.804) (1.747) for impairment losses
Neto 5.949.175 2.201.594 1.470.510 Net
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp201, Rp200 dan Rp1.198, masing- principles amounting to Rp201, Rp200 and
masing pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 Rp1,198, as of December 31, 2024, 2023 and
dan 2022. 2022, respectively.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk tahun yang berakhir pada tanggal banks for the years ended as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022: December 31, 2024, 2023 and 2022,
respectively:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 2.201.420 - 1.778 200 2.203.398 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 3.748.376 - (29) 1 3.748.348 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir periode 5.949.796 - 1.749 201 5.951.746 Balance at the end of period
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 1.469.328 - 1.731 1.198 1.472.257 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 732.092 - 47 (998) 731.141 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Saldo akhir tahun 2.201.420 - 1.778 200 2.203.398 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
98
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk tahun yang berakhir pada tanggal banks for the year ended as of December 31,
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): 2024, 2023 and 2022, respectively (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 1.094.220 - 1.682 896 1.096.798 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 358.406 - 49 302 358.757 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 16.702 - - - 16.702 originated or purchased
Saldo akhir tahun 1.469.328 - 1.731 1.198 1.472.257 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 0,78% 0,69% 0,19% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% 0,00% Foreign currencies
d. Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan d. As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
2022, tidak terdapat saldo giro pada bank lain there are no current accounts with other banks
yang digunakan sebagai agunan. which are pledged as collateral.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 1.804 1.747 1.698 Balance at beginning of year
Penyisihan Provision
kerugian penurunan selama for impairment losses
tahun berjalan (Catatan 34) 767 57 49 during the year (Note 34)
Saldo akhir tahun 2.571 1.804 1.747 Balance at the end of year
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing *) Including exchange difference on translation of foreign currency
99
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
(lanjutan) other banks are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 24 - 1.778 2 1.804 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 796 - (29) - 767 impairment losses
Saldo akhir periode 820 - 1.749 2 2.571 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 14 - 1.731 2 1.747 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 10 47 - 57 impairment losses
Saldo akhir tahun 24 - 1.778 2 1.804 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Accounts with
Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo awal 14 - 1.682 2 1.698 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai - - 49 - 49 impairment losses
Saldo akhir tahun 14 - 1.731 2 1.747 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
f. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan f. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 45.
Catatan 45.
100
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 1.810.000 3.150.000 2.078.000 Bank Indonesia
Deposit Facility Bank Indonesia 999.854 8.998.689 2.499.670 Deposit Facility Bank Indonesia
Term Deposit Bank Indonesia - - 7.998.224 Term Deposit Bank Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk - - 400.000 Jawa Timur Tbk
2.809.854 12.148.689 12.975.894
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Tabungan Savings Deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61 61 61 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
61 61 61
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak Ketiga Third Parties
Term Deposit Bank Indonesia 1.851.189 18.412.372 - Term Deposit Bank Indonesia
1.851.189 18.412.372 -
Total 4.661.104 30.561.122 12.975.955 Total
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
sebesar Rp1.810.000, Rp3.150.000 dan banking principles amounting to Rp1,810,000,
Rp2.078.000, masing-masing pada tanggal 31 Rp3,150,000 and Rp2,078,000, respectively.
Desember 2024, 2023 dan 2022.
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. Based on remaining period until maturity
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
≤ 1 bulan 4.661.104 30.561.122 12.975.955 ≤ 1 month
Total 4.661.104 30.561.122 12.975.955 Total
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 5,47% 5,23% 3,47% Rupiah
Mata Uang Asing 5,27% 5,24% 0,96% Foreign Currencies
101
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
d. Manajemen berpendapat bahwa cadangan d. Management believes no allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is required as of December
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, 31, 2024, 2023 and 2022, because
karena manajemen berkeyakinan bahwa management believes that placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank Bank Indonesia and other banks are fully
lain dapat ditagih. collectible.
e. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan e. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 45.
Catatan 45.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi 19.358.865 1.042.013 793.831 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 507.016 406.144 - comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi 8.324 6.611 79.278 Amortized cost
19.874.205 1.454.768 873.109
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.457.891 1.522.192 655.293 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi 4.031.314 2.328.913 194.766 Amortized cost
5.489.205 3.851.105 850.059
Total 25.363.410 5.305.873 1.723.168 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (787) (22.903) (2.399) impairment losses
Neto 25.362.623 5.282.970 1.720.769 Net
102
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Reksadana Mutual Funds
PT Syailendra Capital - - 100.486 PT Syailendra Capital
PT Berdikari Manajemen PT Berdikari Manajemen
Investasi - - 100.470 Investasi
PT Batavia Prosperindo PT Batavia Prosperindo
Aset Manajemen - - 100.460 Aset Manajemen
Sekuritas Rupiah Rupiah Securities
Bank Indonesia 10.092.016 194.060 - Bank Indonesia
Efek Beragun Aset Asset Backed Securities
KIK EBA - SP -BTN 05 KIK EBA - SP - BTN 05
Kelas B 146.532 161.407 176.898 Class B
EBA - SP - BTN04 EBA - SP - BTN04
Kelas B 101.395 88.598 95.685 Class B
EBA - SP - BTN08 EBA - SP – BTN08
Kelas B 69.655 75.307 - Class B
EBA - SP - BTN03 EBA - SP - BTN03
Kelas B 53.872 49.222 52.580 Class B
EBA - SP - BTN06 EBA - SP - BTN06
Kelas B 44.527 51.667 64.494 Class B
KIK EBA - SP -BTN 07 KIK EBA - SP - BTN 07
Kelas B 42.895 54.409 52.238 Class B
EBA - SP - BTN02 EBA - SP - BTN02
Kelas B - 59.833 50.520 Class B
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Sekuritas Dollar Amerika Serikat United Stated Dollar Securities
Bank Indonesia 8.807.973 307.510 - Bank Indonesia
19.358.865 1.042.013 793.831
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Reksadana Terproteksi Protected Mutual Funds
PT Batavia Prosperindo Aset PT Batavia Prosperindo Aset
Manajemen Manajemen
BATAVIA MAX 51 204.118 203.822 - BATAVIA MAX 51
BPSM 3 100.402 - - BPSM 3
PT Manulife Aset Manajemen PT Manulife Aset Manajemen
Indonesia Indonesia
MANULIFE PDU V 202.496 202.322 - MANULIFE PDU V
507.016 406.144 -
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 51.676 51.125 52.424 Sukuk Phase II Series B 2017
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Tahap IV Seri A 2022 49.203 49.935 48.672 Phase IV Series A 2022
PT Pegadaian PT Pegadaian
Sukuk Mudharabah IV 2021 - 30.000 30.603 Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 27.795 27.745 28.028 Sukuk Mudharabah II 2022
103
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah(lanjutan) Rupiah (lanjutan)
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
Obligasi Bonds
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 25.997 26.373 26.598 Phase II Series D 2017
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Finansial (Persero)
Tahap I Seri B 2021 24.856 24.962 24.647 Phase I Series B 2021
Tahap II 2021 24.627 24.656 24.635 Phase II 2021
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri B 2021 19.973 20.139 20.108 Phase II Series B 2021
Reksadana Terproteksi Protected Mutual Funds
PT Bahana TCW Investment PT Bahana TCW Investment
Management Management
Bahana Centrum Protected RDT Bahana Centrum
Fund 232 308.406 307.647 - Protected Fund 232
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
RDT BNI AM
BNI AM Proteksi Amarilis 305.896 305.072 - Proteksi Amarilis
PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment
Management Management
Danareksa Proteksi 86 254.340 254.105 - RDT Danareksa Proteksi 86
PT PNM Investment PT PNM Investment
Management Management
RDT PNM Investa 48 151.373 - - RDT PNM Investa 48
Medium Term Notes Medium Term Notes
Perum Perumnas Perum Perumnas
Tahap III Seri A 2018 100.000 100.000 103.083 Phase III Series A 2018
1.344.142 1.221.759 358.798
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
Obligasi Bonds
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Senior Unsecured Notes Senior Unsecured Notes
Due 2030 29.094 28.044 27.093 Due 2030
Due 2050 36.506 38.295 36.038 Due 2050
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN)-2024 61.242 60.977 Term Notes (EMTN)-2024
Term Notes (EMTN)-2025 32.132 30.565 30.434 Term Notes (EMTN)-2025
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Notes - 2025 16.017 15.122 15.028 Senior Notes - 2025
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Unsecured Fixed - 50.638 50.944 Unsecured Fixed
Medium Term Notes Medium Term Notes
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2017 - 76.527 75.981 Indonesia Eximbank – 2017
113.749 300.433 296.495
1.457.891 1.522.192 655.293
1.964.907 1.928.336 655.293
104
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Diukur pada biaya perolehan
di amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Bonds
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Tahap II Seri B 2018 - - 77.150 Phase II Series B 2018
PT Berlian Laju Tanker PT Berlian Laju Tanker
Sukuk Ijarah 2007 - - 2.000 Sukuk Ijarah 2007
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 8.324 6.611 128 Letters of Credit
8.324 6.611 79.278
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
Obligasi Bonds
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 - 25.076 25.338 Phase II Series A 2021
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap III 2018 - - 5.027 Phases III 2018
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 50.000 50.000 50.000 Indonesia (Persero)
PT Dayamitra PT Dayamitra
Telekomunikasi - 50.000 - Telekomunikasi
Reksadana Mutual Funds
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani Investment Madani Investment
Management - 100.000 100.000 Management
Sukuk Sukuk
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Tahap I 2023 (catatan 11.f) 1.547.619 1.465.771 - Phase I 2023 (note 11.f)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
Tahap I 2024 (catatan 11.f) 2.050.306 - - Phase I 2024 (note 11.f)
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 383.389 638.066 14.401 Letters of Credit
4.031.314 2.328.913 194.766
4.039.638 2.335.524 274.044
Total 25.363.410 5.305.873 1.723.168 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (787) (22.903) (2.399) impairment losses
Neto 25.362.623 5.282.970 1.720.769 Net
Berikut adalah perubahan efek-efek yang Presented below is the movements in
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lainnya dan yang diukur pada comprehensive income and at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi untuk tahun yang for the years ended December 31, 2024, 2023
berakhir 31 Desember 2024, 2023 dan 2022: and 2022:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 2.687.337 - - 1.576.523 4.263.860 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 14.743 - - 82.449 97.192 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 260.099 - - 2.050.306 2.310.405 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (666.912) - - - (666.912) assets
Aset keuangan yang dihapusbuku - - - - - Writte-off financial assets
Saldo akhir periode 2.295.267 - - 3.709.278 6.004.545 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
105
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
(lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek yang Presented below is the movements in
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lainnya dan yang diukur pada comprehensive income and at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi untuk tahun yang for the years ended December 31, 2024, 2023
berakhir 31 Desember 2024, 2023 dan 2022: and 2022: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 814.400 - - 114.937 929.337 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 30.357 - - (2.185) 28.172 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.003.272 - - 1.465.771 3.469.043 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (160.692) - - - (160.692) assets
Aset keuangan yang dihapusbuku - - - (2.000) (2.000) Writte-off financial assets
Saldo akhir tahun 2.687.337 - - 1.576.523 4.263.860 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek Securities
Saldo awal 1.432.209 - - 111.751 1.543.960 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (442.631) - - 143 (442.488) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 761.634 - - 28.176 789.810 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (936.812) - - (25.133) (961.945) assets
Saldo akhir tahun 814.400 - - 114.937 929.337 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
c. Jatuh tempo dan suku bunga c. Maturity and interest rate
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
Perum Perumnas Perum Perumnas
MTN Tahap III 10 Desember/ 11,85% tetap/ MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes December 10, 2026 fixed Year 2018 Series A
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Sukuk Wakalah 29 Oktober/ 3,50% Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar 2023 Obligasi/Bonds October 29, 2033 mengambang/ Bi Al-Istitsmar 2023
floating
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
Sukuk Wakalah 30 September/ 2,42% Sukuk Wakalah
Bi Al-Istitsmar 2024 Obligasi/Bonds September 30, 2034 mengambang/ Bi Al-Istitsmar 2024
floating
106
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
c. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 2 November/ 9,00% tetap/ Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Seri A Medium Term Notes November 2, 2027 fixed MTN Year 2022 Series A
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 11 April/ 8,80% tetap/ (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds April 11, 2027 fixed Phase II Series D 2017
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 17 November/ 6,00% tetap/ Finansial (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds November 17, 2026 fixed Phase II 2021
8 Juli/ 6,40% tetap/
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds July 8, 2026 fixed Phase I Series B 2021
PT Bank Mandiri Taspen 28 April/ 6,5% tetap/ PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds April 28, 2024 fixed Phase II Series A 2021
26 April/ 7,25% tetap/
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds April 26, 2026 fixed Phase II Series B 2021
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) 3 November/ 8,20% tetap/ (Persero)
Sukuk Tahap II Seri B 2017 Obligasi/Bonds November 3, 2027 fixed Sukuk Phase II Series B 2017
PT Waskita Karya Realty 12 Mei/ 6,65% tetap/ PT Waskita Karya Realty
Seri A 2022 Obligasi/Bonds May 12, 2027 fixed Series A 2022
PT Pegadaian PT Pegadaian
(Persero) 6 April/ 6,00% tetap/ (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 Obligasi/Bonds April 6, 2024 fixed Sukuk Mudharabah IV 2021
16 Agustus/ 5,75% tetap/
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds August 16, 2025 fixed Sukuk Mudharabah II 2022
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro Medium 11 April/ 3,75% tetap/ Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds April 11, 2024 fixed Term Notes (EMTN) - 2024
13 Mei/ 4,75% tetap/
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds May 13, 2025 fixed Term Notes (EMTN) - 2025
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Senior Unsecured 21 Januari/ 3,10% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2030 Obligasi/Bonds January 21, 2030 fixed Notes Due 2030
Senior Unsecured 21 Januari/ 4,18% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2050 Obligasi/Bonds January 21, 2050 fixed Notes Due 2050
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Unsecured 5 Mei/ 4,25% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2025 Obligasi/Bonds May 5, 2025 fixed Notes Due 2025
107
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo d. Remaining period to maturity (amortized cost
(efek-efek yang diukur pada biaya perolehan di securities)
amortisasi)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 391.713 448.505 96.706 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 5 tahun 50.000 421.248 175.338 > 1 year ≤ 5 years
> 5 tahun ≤ 10 tahun 3.597.925 1.465.771 - > 5 year ≤ 10 years
> 10 tahun - - 2.000 > 10 years
Total 4.039.638 2.335.524 274.044 Total
e. Peringkat e. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Jenis/ 31 Desember 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit Type December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022 Issuer
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten Tbk Jawa Barat dan Banten Tbk
Tahap II 2018 B Obligasi/Bonds - - idAA Phase II 2018
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap III 2018 Obligasi/Bonds - - idAAA Phase III 2018
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds - Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2024
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2025
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap II Seri A 2021 Obligasi/Bonds - AA**) AA**) Phase II Series A 2021
Tahap II Seri B 2021 Obligasi/Bonds idAAA AA**) AA**) Phase II Series B 2021
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (Persero)
Tahap II 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase II 2021
Tahap I Seri B 2021 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase I Series B 2021
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds - Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2024
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Term Notes (EMTN) - 2030 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2030
Term Notes (EMTN) - 2050 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) - 2050
Perum Perumnas Perum Perumnas
MTN Tahap III MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes idBBB- idBBB- idBBB- Year 2018 Series A
PT Dayamitra Telekomunikasi PT Dayamitra Telekomunikasi
MTN Tahap I MTN Phase I
Tahun 2023 Medium Term Notes - idAAA - Year 2023
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
MTN Tahun 2022 Medium Term Notes idAAA idAAA idAAA MTN Year 2022
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2017 Obligasi/Bonds - Baa2*) Baa2*) Term Notes (EMTN) – 2017
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Seri A 2022 Obligasi/Bonds idAAA(gg) idAAA(gg) idAAA(gg) Series A 2022
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch **) Based on ratings published by Fitch
108
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
e. Peringkat (lanjutan) e. Rating (continued)
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Jenis/ 31 Desember 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit Type December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022 Issuer
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
(Persero) (Persero)
Senior Unsecured Senior Unsecured
Notes Due 2025 Obligasi/Bonds Baa2*) Baa2*) Baa3*) Notes Due 2025
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA idAAA Phase II Series D 2017
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series B
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
Sukuk Tahap I 2023 Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAA+(sy) - Sukuk Phase I 2023
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Sukuk Mudharabah IV 2021 Obligasi/Bonds - idAAA(Sy) idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah IV 2021
Sukuk Mudharabah II 2022 Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(Sy) idAAA(Sy) Sukuk Mudharabah II 2022
PT Aviasi Pariwisata Ind PT Aviasi Pariwisata Ind
Sukuk Tahap I 2024 Obligasi/Bonds idAAA(sy) - - Sukuk Phase I 2024
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch **) Based on ratings published by Fitch
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 59.957 - - - 59.957 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 2.754 - - - 2.754 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (261) - - - (261) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 2.485 - - - 2.485 and other movement
Saldo akhir periode 64.935 - - - 64.935 Balance at the end of period
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 51.959 - - - 51.959 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 4.902 - - - 4.902 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 790 - - - 790 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (3.618) - - - (3.618) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 5.924 - - - 5.924 and other movement
Saldo akhir tahun 59.957 - - - 59.957 Balance at the end of year
109
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Saldo awal 71.617 - - - 71.617 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (20.889) - - - (20.889) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 238 - - - 238 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (3.088 ) - - - (3.088) assets
Pembayaran kembali valuta asing Repayment foreign exchange
dan perubahan lain 4.081 - - - 4.081 and other movement
Saldo akhir tahun 51.959 - - - 51.959 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 22.534 - - 369 22.903 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (26) - - (56) (82) Impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1 - - 439 440 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (22.474) - - - (22.474) assets
Saldo akhir periode 35 - - 752 787 Balance at the end of period
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 399 - - 2.000 2.399 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 22.135 - - - 22.135 Impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - 369 369 originated or purchased
Aset keuangan yang Writte off financial
dihapusbuku - - - (2.000) (2.000) assets
Saldo akhir tahun 22.534 - - 369 22.903 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang diukur pada biaya Securities at
perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal - - - 2.000 2.000 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 399 - - - 399 originated or purchased
Saldo akhir tahun 399 - - 2.000 2.399 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
g. Manajemen berpendapat bahwa jumlah g. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
110
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
h. Bank mengakui keuntungan (kerugian) bersih h. The Bank recognized net gain (loss) on sale of
atas penjualan efek-efek masing-masing securities amounting to Rp932,900, Rp6,669
sebesar Rp932.900, Rp6.669 dan and Rp(234,089), for the year ended December
Rp(234.089), masing-masing untuk tahun yang 31, 2024, 2023 and 2022, respectively, which is
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, presented in the statement of profit or loss and
2023 dan 2022 yang disajikan dalam akun other comprehensive income as “Gain (losses)
“Keuntungan (kerugian) dari penjualan efek- on sale of securities - net”.
efek - neto” di laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
i. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan i. As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
sebagai “Nilai Wajar melalui Laba Rugi dan market values of securities classified as fair
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar value through profit or loss and Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif lain” pada Through Other Comprehensive Income of
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, nominal amounts range from 93.14% to
masing-masing berkisar dari 93,14% sampai 108.00%, 82.91% to 105.49% and range from
dengan 108,00%, 82,91% sampai dengan 77.16% to 125.88% respectively.
105,49% dan 77,16% sampai dengan 125,88%.
j. Bank mengakui keuntungan yang belum j. The Bank recognized unrealized gain - net
direalisasi bersih (setelah pajak tangguhan) (after deferred tax) of Rp77,551, Rp67,906
sebesar Rp77.551, Rp67.906 dan Rp35.792 and Rp35,792 from the changes in fair values
dari perubahan nilai wajar efek-efek diukur through other comprehensive income include
pada nilai wajar melalui penghasilan allowance for impairment losses amounted
komprehensif lain termasuk cadangan kerugian Rp64,935, Rp59,957 and Rp51,959 as of
penurunan nilai sebesar Rp64.935, Rp59.957 December 31, 2024, 2023 and 2022,
dan Rp51.959 masing-masing pada posisi respectively, which are presented as
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 dalam akun unrealized gain (loss) on securities and
keuntungan yang belum direalisasi atas efek- government bonds, net of deferred tax in the
efek dan obligasi pemerintah setelah pajak statement of financial position.
tangguhan dalam laporan posisi keuangan.
k. Terdapat investasi efek-efek dengan pihak- k. As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
pihak berelasi sebesar Rp5.489.205, investments in securities with related parties
Rp3.851.105 dan Rp850.059, masing-masing amounted to Rp5,489,205, Rp3,851,105 and
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan Rp850,059, respectively (Note 44).
2022 (Catatan 44).
l. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan l. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired financial assets are
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada disclosed in Note 45.
Catatan 45.
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi 3.265.550 3.796.440 19.591.199 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 14.109.049 12.511.991 14.332.949 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.100.930 19.585.498 18.040.825 Amortized cost
Total 35.475.529 35.893.929 51.964.973 Total
111
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis b. Based on currency and type
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0100 367.242 - - FR 0100
FR 0103 245.038 - - FR 0103
FR 0104 235.185 - - FR 0104
FR 0102 227.399 - - FR 0102
FR 0097 204.262 36.310 701 FR 0097
FR 0087 181.347 - 30.396 FR 0087
FR 0101 177.946 30.504 - FR 0101
FR 0083 175.479 9.723 11.643 FR 0083
FR 0075 88.635 156.057 206 FR 0075
FR 0098 86.948 41.970 - FR 0098
FR 0096 59.965 20.814 52.743 FR 0096
FR 0091 53.874 19.791 73.201 FR 0091
FR 0079 44.316 28.757 - FR 0079
FR 0064 37.004 - 10.370 FR 0064
FR 0068 34.032 - 54.890 FR 0068
FR 0078 31.349 - 9.002 FR 0078
FR 0059 30.042 7.119 - FR 0059
FR 0072 27.252 22.568 23.366 FR 0072
FR 0082 24.994 - - FR 0082
FR 0071 24.957 - 88.494 FR 0071
FR 0065 22.433 - 97 FR 0065
FR 0095 19.869 15.771 70.191 FR 0095
FR 0090 14.557 7.044 33.017 FR 0090
FR 0056 10.211 - - FR 0056
ORI 024T6 7.294 - - ORI 024T6
FR 0062 6.053 196 - FR 0062
ORI 021 4.988 20.894 496 ORI 021
FR 0086 3.925 170.509 - FR 0086
ORI 025T3 3.610 - - ORI 025T3
FR 0076 3.181 211 - FR 0076
ORI 023T3 2.510 - - ORI 023T3
PBS 033 1.641 19.214 - PBS 033
FR 0093 1.418 2.438 290 FR 0093
ORI 023T6 1.158 - - ORI 023T6
FR 0089 1.066 7.399 - FR 0089
SR 019T3 1.031 - - SR 019T3
PBS 037 1.000 - - PBS 037
PBS 017 993 - 51.220 PBS 017
PBS 015 988 - - PBS 015
ORI 022 792 11.436 - ORI 022
SR 0017 694 - 198 SR 0017
SR 0016 547 5.486 - SR 0016
FR 0081 499 201.564 - FR 0081
SR 020T5 304 - - SR 020T5
FR 0084 301 59.682 20.526 FR 0084
FR 0088 282 1.455 65 FR 0088
SR 018T3 272 - - SR 018T3
ORI 024T3 247 - - ORI 024T3
FR 0085 207 - 187 FR 0085
PBS 038 195 - - PBS 038
PBS 004 187 - - PBS 004
SR 021T3 146 - - SR 021T3
SR 018T5 99 - - SR 018T5
PBS 032 97 - - PBS 032
SR 020T3 5 - - SR 020T3
FR 0092 - 93.940 16.136 FR 0092
FR 0070 - 43.057 - FR 0070
PBS 036 - 14.105 - PBS 036
ORI 020 - 11.647 - ORI 020
FR 0074 - 10.588 207 FR 0074
FR 0073 - 3.141 - FR 0073
FR 0044 - 3.073 - FR 0044
PBS 026 - 1.000 - PBS 026
SR 0014 - 618 80 SR 0014
FR 0040 - - 55.701 FR 0040
FR 0046 - - 46.040 FR 0046
112
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0080 - - 41.472 FR 0080
ORI 018 - - 40.110 ORI 018
ORI 019 - - 2.087 ORI 019
SR 0015 - - 191 SR 0015
ORI 017 - - 70 ORI 017
SR 0012 - - 50 SR 0012
2.470.066 1.078.081 733.443
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds
SPN12250612 249.387 - - SPN12250612
SPN12250213 232.404 - - SPN12250213
SPN12250314 197.116 - - SPN12250314
SPNS01042025 76.506 - - SPNS01042025
SPNS03032025 37.057 - 3.334.531 SPNS03032025
SPN12250710 3.014 - 2.779.061 SPN12250710
SPN12240201 - 1.367.851 - SPN12240201
SPN12240229 - 746.378 - SPN12240229
SPN12240104 - 577.100 - SPN12240104
SPN03240313 - 24.651 - SPN03240313
SPN12230303 - - 3.334.531 SPN12230303
SPN12230203 - - 2.779.061 SPN12230203
SPN12230105 - - 2.061.001 SPN12230105
SPN12230413 - - 1.744.737 SPN12230413
SPN12230526 - - 1.494.707 SPN12230526
SPN12230330 - - 1.284.484 SPN12230330
SPN12230622 - - 1.220.975 SPN12230622
SPN03230208 - - 760.534 SPN03230208
SPN12230818 - - 750.789 SPN12230818
SPN12230914 - - 723.728 SPN12230914
SPN03230222 - - 496.595 SPN03230222
SPNS02052023 - - 473.497 SPNS02052023
SPNS07032023 - - 421.154 SPNS07032023
SPN03230111 - - 349.606 SPN03230111
SPNS10012023 - - 299.754 SPNS10012023
SPN12231207 - - 224.643 SPN12231207
SPN03230308 - - 99.130 SPN03230308
SPN12230720 - - 97.296 SPN12230720
SPN12231012 - - 96.027 SPN12231012
SPN12231109 - - 95.755 SPN12231109
SPNS07022023 - - 49.752 SPNS07022023
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2024 - 2.379 - INDOIS 2024
INDOIS 2031 - - 18.773 INDOIS 2031
INDON 2024N - - 609 INDON 2024N
795.484 2.715.980 18.857.756
3.265.550 3.796.440 19.591.199
113
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0104 1.334.719 - - FR 0104
FR 0101 995.000 - - FR 0101
FR 0084 477.806 482.823 489.041 FR 0084
FR 0078 475.457 490.381 490.508 FR 0078
FR 0090 471.135 472.787 470.978 FR 0090
FR 0042 409.172 425.627 435.458 FR 0042
FR 0056 408.424 419.566 427.016 FR 0056
FR 0040 359.300 375.507 389.801 FR 0040
FR 0071 337.185 348.849 350.602 FR 0071
FR 0059 315.444 320.355 323.036 FR 0059
FR 0083 285.841 540.390 1.360.887 FR 0083
FR 0081 269.333 270.087 272.327 FR 0081
FR 0087 262.718 269.194 263.695 FR 0087
FR 0091 243.576 250.102 243.430 FR 0091
FR 0052 197.445 203.717 205.584 FR 0052
FR 0073 138.129 142.338 140.750 FR 0073
FR 0037 118.576 125.128 129.092 FR 0037
FR 0104 58.610 - - FR 0104
FR 0082 49.988 51.174 156.466 FR 0082
FR 0044 - 233.128 241.971 FR 0044
FR 0077 - 122.766 129.035 FR 0077
FR 0054 - - 47.085 FR 0054
FR 0068 - - 567.123 FR 0068
FR 0072 - - 369.052 FR 0072
FR 0075 - - 188.673 FR 0075
FR 0039 - - 171.841 FR 0039
FR 0046 - - 102.310 FR 0046
FR 0085 - - 57.797 FR 0085
FR 0062 - - 57.785 FR 0062
7.207.858 5.543.919 8.081.343
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
PBSG 001 761.946 542.139 4.199 PBSG 001
PBS 003 338.649 338.469 191.598 PBS 003
PBS 017 300.431 303.279 308.382 PBS 017
PBS 030 275.784 276.560 273.796 PBS 030
PBS 037 251.292 250.434 - PBS 037
PBS 032 195.692 193.968 194.051 PBS 032
PBS 033 154.044 156.676 32.921 PBS 033
PBS 038 146.166 99.621 - PBS 038
PBS 025 104.978 106.808 105.392 PBS 025
PBS 029 104.544 102.918 101.669 PBS 029
PBS 039 96.721 - - PBS 039
PBS 022 78.108 78.965 79.275 PBS 022
PBS 028 73.533 73.878 71.208 PBS 028
PBS 021 67.848 68.795 71.851 PBS 021
PBS 012 58.389 59.863 59.124 PBS 012
PBS 004 52.478 46.542 45.960 PBS 004
PBS 034 34.291 34.736 32.610 PBS 034
PBS 026 - 253.450 254.920 PBS 026
PBS 027 - - 479.969 PBS 027
PBS 019 - - 104.917 PBS 019
PBS 011 - - 8.209 PBS 011
3.094.894 2.987.101 2.420.051
114
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2047 783.459 825.805 775.119 INDON 2047
INDON 2046 553.707 579.496 544.954 INDON 2046
INDON 2038 535.027 545.560 516.227 INDON 2038
INDON 2044 397.239 413.980 383.132 INDON 2044
INDON 2043 362.810 383.217 361.545 INDON 2043
INDON 2045 321.061 338.525 365.197 INDON 2045
INDON 2048 203.841 215.720 203.418 INDON 2048
INDON 2049 163.524 171.050 158.781 INDON 2049
INDOIS 2050 126.907 134.838 127.609 INDOIS 2050
INDON 2049N 103.266 112.072 116.540 INDON 2049N
INDON 2037 100.996 102.953 127.775 INDON 2037
INDON 2050N 90.981 97.039 90.032 INDON 2050N
USDFR0002 63.479 60.716 61.226 USDFR0002
3.806.297 3.980.971 3.831.555
14.109.049 12.511.991 14.332.949
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0081 1.447.513 1.452.798 1.457.898 FR 0081
FR 0084 1.191.608 1.212.730 1.231.951 FR 0084
FR 0086 1.140.181 1.138.797 1.137.564 FR 0086
FR 0056 1.104.558 1.126.953 1.048.174 FR 0056
FR 0059 920.386 923.741 442.347 FR 0059
FR 0064 899.798 900.859 835.184 FR 0064
FR 0047 762.223 784.201 804.972 FR 0047
FR 0085 402.311 403.858 405.264 FR 0085
FR 0078 332.756 336.975 340.917 FR 0078
FR 0087 265.051 263.786 262.628 FR 0087
FR 0040 260.671 272.759 284.041 FR 0040
FR 0082 238.852 238.723 238.580 FR 0082
FR 0054 147.551 149.411 151.148 FR 0054
FR 0071 131.938 134.592 137.061 FR 0071
FR 0073 129.591 130.747 131.814 FR 0073
FR 0090 97.334 96.277 95.292 FR 0090
FR 0088 75.587 75.251 74.948 FR 0088
FR 0037 71.337 74.779 78.003 FR 0037
FR 0091 47.869 47.656 47.456 FR 0091
FR 0065 46.931 46.676 46.442 FR 0065
FR 0052 40.365 41.116 41.811 FR 0052
FR 0042 16.132 16.524 16.889 FR 0042
FR 0070 - 431.886 440.831 FR 0070
FR 0044 - 288.687 300.342 FR 0044
FR 0077 - 101.037 103.718 FR 0077
FR 0046 - - 41.273 FR 0046
FR 0039 - - 14.565 FR 0039
9.770.543 10.690.819 10.211.113
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
Sukuk BI 7.983.835 8.421.151 7.116.523 Sukuk BI
17.754.378 19.111.970 17.327.636
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2026 249.690 246.600 257.113 INDON 2026
INDON 2025 96.862 95.492 99.348 INDON 2025
INDOIS 2024 - 100.642 102.380 INDOIS 2024
INDOIS 2024N - 30.794 31.135 INDOIS 2024N
INDOIS 2023 - - 128.695 INDOIS 2023
115
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2023 - - 62.816 INDON 2023
INDON 2023 N - - 31.702 INDON 2023 N
346.552 473.528 713.189
18.100.930 19.585.498 18.040.825
Total 35.475.529 35.893.929 51.964.973 Total
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
April 15, 2042 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
March 15, 2034 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
March 15, 2024 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
April 15, 2039 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
April 15, 2040 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
April 15, 2031 fixed
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
April 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0089 15 Agustus/ 6,88% tetap/ FR 0089
August 15, 2051 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
116
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0093 15 Juli/ 6,38% tetap/ FR 0093
July 15, 2037 fixed
FR 0095 15 Agustus/ 6,38% tetap/ FR 0095
August 15, 2028 fixed
FR 0096 15 Februari/ 7,00% tetap/ FR 0096
February 15, 2033 fixed
FR 0097 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0097
June 15, 2043 fixed
FR 0098 15 Juni/ 7,13% tetap/ FR 0098
June 15, 2038 fixed
FR 0100 15 Februari/ 6,63% tetap/ FR 0100
February 15, 2034 fixed
FR 0101 15 April/ 6,88% tetap/ FR 0101
April 15, 2029 fixed
FR 0102 15 Juli/ 6,88% tetap/ FR 0102
July 15, 2054 fixed
FR 0103 15 Juli/ 6,75% tetap/ FR 0103
July 15, 2035 fixed
FR 0104 15 Juli/ 6,50% tetap/ FR 0104
July 15, 2030 fixed
ORI 021 15 Februari/ 4,90% tetap/ ORI 021
February 15, 2025 fixed
ORI 022 15 Oktober/ 5,95% tetap/ ORI 022
October 15, 2025 fixed
ORI 023T3 15 Juli/ 5,90% tetap/ ORI 023T3
July 15, 2026 fixed
ORI 023T6 15 Juli/ 6,10% tetap/ ORI 023T6
July 15, 2029 fixed
ORI 024T3 15 Oktober/ 6,10% tetap/ ORI 024T3
October 15, 2026 fixed
ORI 024T6 15 Oktober/ 6,35% tetap/ ORI 024T6
October 15, 2029 fixed
ORI 025T3 15 Februari/ 6,25% tetap/ ORI 025T3
February 15, 2027 fixed
PBS 004 15 Februari/ 6,10% tetap/ PBS 004
February 15, 2037 fixed
PBS 015 15 Juli/ 8,00% tetap/ PBS 015
July 15, 2047 fixed
PBS 017 15 Oktober/ 6,13% tetap/ PBS 017
October 15, 2025 fixed
PBS 032 15 Juli/ 4,88% tetap/ PBS 032
July 15, 2026
PBS 033 15 Juni/ 6,75% tetap/ PBS 033
June 15, 2047 fixed
PBS 037 15 Maret/ 6,88% tetap/ PBS 037
March 15, 2036 fixed
PBS 038 15 Desember/ 6,88% tetap/ PBS 038
December 15, 2049 fixed
SR 0014 10 Maret/ 5,47% tetap/ SR 0014
March 10, 2024 fixed
SR 0016 10 Maret/ 4,95% tetap/ SR 0016
March 10, 2025 fixed
SR 0017 10 September/ 5,90% tetap/ SR 0017
September 10, 2025 fixed
SR 018T3 10 Maret/ 6,25% tetap/ SR 018T3
March 10, 2026 fixed
SR 018T5 10 Maret/ 6,40% tetap/ SR 018T5
March 10, 2028 fixed
SR 019T3 10 September/ 5,95% tetap/ SR 019T3
September 10, 2026 fixed
SR 020T3 10 Maret/ 6,30% tetap/ SR 020T3
March 10, 2027 fixed
SR 020T5 10 Maret/ 6,40% tetap/ SR 020T5
March 10, 2029 fixed
SR 021T3 10 September/ 6,35% tetap/ SR 021T3
September 10, 2027 fixed
January 2, 2025 fixed
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds
SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various
117
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2025 28 Mei/ 4,32% tetap/ INDOIS 2025
May 28, 2025 fixed
INDOIS 2024 10 September/ 4,35% tetap/ INDOIS 2024
September 10, 2024 fixed
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0037 15 September/ 12,00% tetap/ FR 0037
September 15, 2026 fixed
FR 0040 15 September/ 11,00% tetap/ FR 0040
September 15, 2025 fixed
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0052 15 Agustus/ 10,50% tetap/ FR 0052
August 15, 2030 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
April 15, 2040 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
FR 0101 15 April/ 6,88% tetap/ FR 0101
April 15, 2029 fixed
FR 0104 15 Juli/ 6,50% tetap/ FR 0104
July 15, 2030 fixed
118
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds
PBS 003 15 Januari/ 6,00% tetap/ PBS 003
January 15, 2027 fixed
PBS 004 15 Februari/ 6,10% tetap/ PBS 004
February 15, 2037 fixed
PBS 012 15 November/ 8,88% tetap/ PBS 012
November 15, 2031 fixed
PBS 017 15 Oktober/ 6,13% tetap/ PBS 017
October 15, 2025 fixed
PBS 021 15 November/ 8,50% tetap/ PBS 021
November 15, 2026 fixed
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022
April 15, 2034 fixed
PBS 025 15 Mei/ 8,38% tetap/ PBS 025
May 15, 2033 fixed
PBS 028 15 Oktober/ 7,75% tetap/ PBS 028
October 15, 2046 fixed
PBS 029 15 Maret/ 6,38% tetap/ PBS 029
March 15, 2034 fixed
PBS 030 15 Juli/ 5,88% tetap/ PBS 030
July 15, 2028 fixed
PBS 032 15 Juli/ 4,88% tetap/ PBS 032
July 15, 2026 fixed
PBS 033 15 Juni/ 6,75% tetap/ PBS 033
June 15, 2047 fixed
PBS 034 15 Juni/ 6,50% tetap/ PBS 034
June 15, 2039 fixed
PBS 037 15 Maret/ 6,88% tetap/ PBS 037
March 15, 2036 fixed
PBS 038 15 Desember/ 6,88% tetap/ PBS 038
December 15, 2049 fixed
PBS 039 15 Juli/ 6,63% tetap/ PBS 039
July 15, 2041 fixed
PBSG001 15 September/ 6,63% tetap/ PBSG001
September 15, 2029 fixed
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDOIS 2050 23 Juni/ 3,80% tetap/ INDOIS 2050
June 23, 2050 fixed
INDON 2037 17 Februari/ 6,63% tetap/ INDON 2037
February 17, 2037 fixed
INDON 2038 17 Januari/ 7,75% tetap/ INDON 2038
January 17, 2038 fixed
INDON 2043 15 April/ 4,63% tetap/ INDON 2043
April 15, 2043 fixed
INDON 2044 15 Januari/ 6,75% tetap/ INDON 2044
January 15, 2044 fixed
INDON 2045 15 Januari/ 5,13% tetap/ INDON 2045
January 15, 2045 fixed
INDON 2046 8 Januari/ 5,95% tetap/ INDON 2046
January 8, 2046 fixed
INDON 2047 8 Januari/ 5,25% tetap/ INDON 2047
January 8, 2047 fixed
INDON 2048 11 Januari/ 4,35% tetap/ INDON 2048
January 11, 2048 fixed
INDON 2049 11 Februari/ 5,35% tetap/ INDON 2049
February 11, 2049 fixed
INDON 2049N 30 Oktober/ 3,70% tetap/ INDON 2049N
October 30, 2049 fixed
INDON 2050N 15 Oktober/ 4,20% tetap/ INDON 2050N
October 15, 2050 fixed
USD FR 0002 24 Juni/ 4,05% tetap/ USD FR 0002
June 24, 2026 fixed
119
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0037 15 September/ 12,00% tetap/ FR 0037
September 15, 2026 fixed
FR 0040 15 September/ 11,00% tetap/ FR 0040
September 15, 2025 fixed
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0044 15 September/ 10,00% tetap/ FR 0044
September 15, 2024 fixed
FR 0047 15 Februari/ 10,00% tetap/ FR 0047
February 15, 2028 fixed
FR 0052 15 Agustus/ 10,50% tetap/ FR 0052
August 15, 2030 fixed
FR 0054 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0054
July 15, 2031 fixed
FR 0056 15 September/ 8,38% tetap/ FR 0056
September 15, 2026 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
March 15, 2024 fixed
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
March 15, 2029 fixed
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
September 15, 2030 fixed
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
February 15, 2026 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
April 15, 2031 fixed
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
April 15, 2026 fixed
FR 0087 15 Februari/ 6,50% tetap/ FR 0087
February 15, 2031 fixed
FR 0088 15 Juni/ 6,25% tetap/ FR 0088
June 15, 2036 fixed
FR 0090 15 April/ 5,13% tetap/ FR 0090
April 15, 2027 fixed
FR 0091 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0091
April 15, 2032 fixed
FR 0104 7 Januari/ 6,35% tetap/ FR 0104
January 7, 2025 fixed
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
Sukuk BI 3 Januari/ 6,89% tetap/ Sukuk BI
January 3, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Januari/ 6,83% tetap/ Sukuk BI
January 3, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Januari/ 7,32% tetap/ Sukuk BI
January 3, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Januari/ 6,00% tetap/ Sukuk BI
January 3, 2025 fixed
Sukuk BI 6 Januari/ 6,00% tetap/ Sukuk BI
January 6, 2025 fixed
Sukuk BI 22 Januari/ 6,57% tetap/ Sukuk BI
January 22, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Januari/ 6,82% tetap/ Sukuk BI
January 31, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Januari/ 7,32% tetap/ Sukuk BI
January 31, 2025 fixed
120
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/
Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
Obligasi Syariah Negara (lanjutan) Government Sharia Bond (continued)
Sukuk BI 31 Januari/ 7,09% tetap/ Sukuk BI
January 31, 2025 fixed
Sukuk BI 26 Februari/ 6,70% tetap/ Sukuk BI
February 26, 2025 fixed
Sukuk BI 7 Maret/ 6,86% tetap/ Sukuk BI
March 7, 2025 fixed
Sukuk BI 7 Maret/ 7,33% tetap/ Sukuk BI
March 7, 2025 fixed
Sukuk BI 7 Maret/ 7,02% tetap/ Sukuk BI
March 7, 2025 fixed
Sukuk BI 25 Maret/ 6,72% tetap/ Sukuk BI
March 25, 2025 fixed
Sukuk BI 4 April/ 6,92% tetap/ Sukuk BI
April 4, 2025 fixed
Sukuk BI 4 April/ 7,43% tetap/ Sukuk BI
April 4, 2025 fixed
Sukuk BI 4 April/ 6,69% tetap/ Sukuk BI
April 4, 2025 fixed
Sukuk BI 2 Mei/ 7,47% tetap/ Sukuk BI
May 2, 2025 fixed
Sukuk BI 2 Mei/ 7,18% tetap/ Sukuk BI
May 2, 2025 fixed
Sukuk BI 2 Mei/ 6,78% tetap/ Sukuk BI
May 2, 2025 fixed
Sukuk BI 6 Juni/ 7,38% tetap/ Sukuk BI
June 6, 2025 fixed
Sukuk BI 6 Juni/ 7,11% tetap/ Sukuk BI
June 6, 2025 fixed
Sukuk BI 10 Juni/ 7,12% tetap/ Sukuk BI
June 10, 2025 fixed
Sukuk BI 4 Juli/ 7,52% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 4 Juli/ 6,78% tetap/ Sukuk BI
July 4, 2025 fixed
Sukuk BI 1 Agustus/ 7,24% tetap/ Sukuk BI
August 1, 2025 fixed
Sukuk BI 1 Agustus/ 6,85% tetap/ Sukuk BI
August 1, 2025 fixed
Sukuk BI 8 September/ 7,15% tetap/ Sukuk BI
September 8, 2025 fixed
Sukuk BI 3 Oktober/ 6,82% tetap/ Sukuk BI
October 3, 2025 fixed
Sukuk BI 31 Oktober/ 7,05% tetap/ Sukuk BI
October 31, 2025 fixed
Sukuk BI 5 Desember/ 7,23% tetap/ Sukuk BI
December 5, 2025 fixed
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
INDON 2025 15 Januari/ 4,13% tetap/ INDON 2025
January 15, 2025 fixed
INDON 2026 8 Januari/ 4,75% tetap/ INDON 2026
January 8, 2026 fixed
121
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)
Bunga atas obligasi pemerintah syariah untuk Interest of ORI series, PBS and SR series
seri ORI, PBS dan seri SR, masing-masing sharia government bonds are paid monthly and
dibayarkan secara bulanan dan semester. semi-annually, respectively.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through profit or loss and
laba rugi dan diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain berkisar dari are ranging from 93.40% to 158.29%, 83.40%
93,40% sampai dengan 158,29%, 83,40% to 128.61% and 77.42% to 120.93% of nominal
sampai dengan 128,61% dan 77,42% sampai amounts as of December 31, 2024, 2023 and
dengan 120,93% masing-masing pada 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022.
Kerugian yang belum direalisasi akibat As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
penurunan nilai wajar obligasi pemerintah unrealized gain or loss due to the decrease in
yang diukur pada nilai wajar melalui the fair value of fair value through other
pendapatan komprehensif lain pada tanggal comprehensive income government bonds
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- (after deferred tax) amounted to (Rp1.185.533),
masing sebesar (Rp1.185.533), (Rp836.907) (Rp836,907) and (Rp1,229,044), respectively,
dan (Rp1.229.044), yang disajikan dalam which are presented as “Unrealized (loss) on
akun “(Kerugian) yang belum direalisasi atas securities and government bonds, net of
efek-efek dan obligasi pemerintah setelah deferred tax” in the equity section of the
pajak tangguhan” pada ekuitas dalam laporan statement of financial position.
posisi keuangan.
Bank mengakui keuntungan dan kerugian The Bank recognized gain and loss-net on sale
bersih atas penjualan obligasi pemerintah of government bonds amounting to Rp49,049,
masing-masing sebesar Rp49.049, Rp541,392 and (Rp266,235) for the years
Rp541.392 dan (Rp266.235), untuk tahun ended December 31, 2024, 2023 and 2022,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember respectively, which is presented in the
2024, 2023 dan 2022, yang disajikan dalam statement of profit or loss and other
akun “Keuntungan dan (kerugian) dari comprehensive income as “Gain and (loss) on
penjualan obligasi pemerintah - neto” di sale of government bonds - net”.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Bank mengakui keuntungan dan kerugian The Bank recognized unrealized gain and loss-
yang belum direalisasi-neto atas perubahan net from the change in fair value of government
nilai wajar obligasi pemerintah melalui laba bonds classified as at fair value through profit or
rugi sebesar (Rp40.444), (Rp5.780) dan loss amounting to (Rp40,444), (Rp5,780) and
Rp55.045 masing-masing untuk tahun yang Rp55,045 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, 2024, 2023 and 2022, respectively, which is
2023 dan 2022, yang disajikan dalam akun presented in the statement of profit and loss in
“Keuntungan (kerugian) yang belum other comprehensive income as “Unrealized
direalisasi dari perubahan nilai wajar obligasi gain and loss from change in fair value of
pemerintah - neto” di laporan laba rugi dan government bonds - net”.
penghasilan komprehensif lain.
122
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
terdiri dari: consist of:
31 Desember/December 31, 2024
Jenis Pendapatan Bunga
Surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Penjualan jualan Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer Securities rate Amount Date Resell Date Price Interest Value
Pihak Ketiga/Third Party
Bank Pembangunan IDSR240125364S 6,46% 50.000 17 Desember/ 2 Januari/ 49.785 9 49.776
Daerah Kalimantan December 17, 2024 January 2, 2025
Tengah
Nationalnobu Bank IDSR051225364S 6,30% 50.000 24 Desember/ 7 Januari/ 46.868 50 46.818
December 24, 2024 January 7, 2025
Bank Pembangunan IDSR101025364S 6,46% 33.000 18 Desember/ 3 Januari/ 31.334 11 31.323
Daerah Kalimantan December 18, 2024 January 3, 2025
Tengah
Standard Chartered Bank IDSR040425364S 6,30% 10.000 23 Desember/ 6 Januari/ 9.832 9 9.823
December 23, 2024 January 6, 2025
Standard Chartered Bank IDSR040425364 6,30% 10.000 19 Desember/ 2 Januari/ 9.825 2 9.823
December 19, 2024 January 2, 2025
Bank Pembangunan FR0087 6,46% 10.000 20 Desember/ 3 Januari/ 9.205 3 9.202
Daerah Jawa Barat December 20, 2024 January 3, 2025
Dan Banten Tbk
Bank Pembangunan FR0087 6,46% 10.000 27 Desember/ 10 Januari/ 9.211 15 9.196
Daerah Jawa Barat December 27, 2024 January 10, 2025
Dan Banten Tbk
Standard Chartered Bank IDSR040425364 6,30% 5.000 30 Desember/ 13 Januari/ 4.923 11 4.912
December 30, 2024 January 13, 2025
Bank Pembangunan FR0096 6,46% 5.000 31 Desember/ 14 Januari/ 4.763 11 4.752
Daerah Jawa Barat December 31, 2024 January 14, 2025
Dan Banten Tbk
Total 183.000 175.746 121 175.625
31 Desember/December 31, 2022
Jenis Pendapatan Bunga
surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
berharga/ bunga/ nominal/ Tanggal dimulai/ penjualan jualan kembali/ Direalisasi/ tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal commencement kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer securities rate amount date Resell date price interest Value
Pihak Ketiga/Third Party
Bank Indonesia VR0035 5,50% 1.000.000 30 Desember/ 6 Januari/ 957.562 731 956.831
December 30, 2022 January 6, 2023
Bank Indonesia VR0039 5,50% 500.000 30 Desember/ 6 Januari/ 477.724 365 477.359
December 30, 2022 January 6, 2023
1.500.000 1.435.286 1.096 1.434.190
Berikut adalah perubahan efek-efek yang dibeli Presented below is the movements in securities
dengan janji dijual kembali untuk tahun yang purchased under agreement to resell for the year
berakhir 31 Desember 2024, 2023 dan 2022: ended December 31, 2024, 2023 and 2022,
respectively:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal - - - - - Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 175.625 - - - 175.625 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - assets
Saldo akhir tahun 175.625 - - - 175.625 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
123
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENT TO RESELL (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek yang dibeli Presented below is the movements in securities
dengan janji dijual kembali untuk tahun yang purchased under agreement to resell for the year
berakhir 31 Desember 2024, 2023 dan 2022: ended December 31, 2024, 2023 and 2022,
respectively:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal 1.434.190 - - - 1.434.190 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.434.190) - - - (1.434.190) assets
Saldo akhir tahun - - - - - Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
Saldo awal 1.598.325 - - - 1.598.325 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.434.190 - - - 1.434.190 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.598.325) - - - (1.598.325) assets
Saldo akhir tahun 1.434.190 - - - 1.434.190 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank, termasuk All loans provided by the Bank, including sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah dalam Rupiah. financing/receivables are in Rupiah. The details of
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah loans and sharia financing/receivables classified by
yang diberikan oleh Bank berdasarkan jenis, type, transactions with related parties, economic
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor sector, period based on agreements, remaining
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, period to maturity and collectibility are as follows:
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah
sebagai berikut:
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia
Financing/Receivables
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 239.067.180 223.468.118 204.856.626 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 14.243.360 12.840.107 11.546.141 Non-housing loan
253.310.540 236.308.225 216.402.767
Modal kerja 34.063.699 35.696.992 32.155.119 Working capital
Investasi 17.120.907 15.453.971 11.501.050 Investment
Sindikasi 7.785.728 7.150.361 4.504.244 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.739.208 1.893.632 2.008.080 Third parties -
- Pihak yang berelasi 60.023 80.679 86.305 Related parties -
314.080.105 296.583.860 266.657.565
124
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia
(lanjutan) Financing/Receivables (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 40.863.836 34.602.763 29.030.428 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 280.853 166.474 143.517 Non-housing loan
41.144.689 34.769.237 29.173.945
Modal kerja 2.464.181 2.263.137 2.300.564 Working capital
Investasi 72.475 78.036 142.572 Investment
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak yang berelasi 211.482 3.871 7.058 Related parties -
43.892.827 37.114.281 31.624.139
Total 357.972.932 333.698.141 298.281.704 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (13.057.187) (15.591.964) (15.674.923) for impairment losses
Neto 344.915.745 318.106.177 282.606.781 Net
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Perumahan 263.792.957 251.091.492 233.309.666 Property
Konstruksi 13.957.153 12.078.073 13.089.795 Construction
Jasa usaha 10.705.016 10.226.514 7.260.835 Business service
Listrik. gas dan air 5.665.747 5.106.305 3.368.130 Electricity. gas and water
Perdagangan. restoran. dan hotel 5.180.920 4.117.417 1.410.821 Trading. restaurant and hotel
Transportasi, pergudangan, Transportation, Warehousing,
dan komunikasi 5.030.174 4.830.547 4.414.947 and communication
Manufaktur 2.350.749 1.604.572 1.058.915 Manufacturing
Pertambangan 1.672.093 1.842.962 1.228.096 Mining
Jasa-jasa sosial 743.868 1.542.949 1.148.943 Social service
Pertanian 144.363 177.819 52.234 Farming
Lain-lain*) 4.837.065 3.965.210 315.183 Other*)
314.080.105 296.583.860 266.657.565
Syariah Sharia
Perumahan 40.866.066 34.604.291 29.035.910 Property
Konstruksi 1.886.725 1.597.691 1.466.466 Construction
Jasa usaha 1.140.036 912.299 1.121.763 Business service
43.892.827 37.114.281 31.624.139
Total 357.972.932 333.698.141 298.281.704 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (13.057.187) (15.591.964) (15.674.923) for impairment losses
Neto 344.915.745 318.106.177 282.606.781 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
125
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 1.811 4.176 4.538 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 70.076 85.559 91.185 Non-housing loan
71.887 89.735 95.723
Modal Kerja 11.582.140 12.066.600 8.884.001 Working capital
Investasi 10.083.466 9.340.394 6.728.046 Investment
Sindikasi 6.198.506 6.188.754 3.731.972 Syndicated
27.935.999 27.685.483 19.439.742
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 2.229 1.529 5.483 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 9.253 2.342 1.575 Non-housing loan
11.482 3.871 7058
Modal Kerja 200.000 83.332 249.999 Working capital
211.482 87.203 257.057
Total 28.147.481 27.772.686 19.696.799 Total
d. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit d. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
≤ 1 tahun 1.834.798 2.889.936 2.871.853 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 4.539.869 4.026.448 1.945.142 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 17.542.693 15.988.179 11.756.496 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 290.162.745 273.679.297 250.084.074 > 5 years
314.080.105 296.583.860 266.657.565
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 100.035 146.877 114.641 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 681.543 631.048 413.397 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 1.963.533 1.486.054 1.624.779 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 41.147.716 34.850.302 29.471.322 > 5 years
43.892.827 37.114.281 31.624.139
Total 357.972.932 333.698.141 298.281.704 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (13.057.187) (15.591.964) (15.674.923) for impairment losses
Neto 344.915.745 318.106.177 282.606.781 Net
126
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
e. Sisa Umur Jatuh Tempo e. Remaining Period to Maturity
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
≤ 1 tahun 16.129.318 14.044.527 15.001.990 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 6.200.166 8.528.139 6.996.578 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 29.855.225 29.474.735 25.171.528 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 261.895.396 244.536.459 219.487.469 > 5 years
314.080.105 296.583.860 266.657.565
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 1.488.421 861.160 1.033.295 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 1.183.565 858.624 979.616 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 2.751.754 2.325.080 1.831.707 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 38.469.087 33.069.417 27.779.521 > 5 years
43.892.827 37.114.281 31.624.139
Total 357.972.932 333.698.141 298.281.704 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (13.057.187) (15.591.964) (15.674.923) for impairment losses
Neto 344.915.745 318.106.177 282.606.781 Net
f. Informasi pokok lainnya f. Other significant information
i. Termasuk di dalam kredit yang diberikan i. Loans include sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang receivables with details, as follows:
diberikan dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang Murabahah 32.568.565 28.605.876 23.810.202 Murabahah receivables
Pembiayaan Musyarakah 6.014.023 4.527.313 4.563.573 Musyarakah financing
Piutang Istishna 5.263.020 3.861.013 2.955.715 Istishna receivables
Pembiayaan Mudharabah 16.790 102.689 284.162 Mudharabah financing
Pinjaman Qardh 20.904 15.940 10.487 Funds of Qardh
Aset yang Diperoleh Assets Acquired
Untuk Ijarah – Bersih 9.525 1.450 - for Ijarah - Net
Total 43.892.827 37.114.281 31.624.139 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (1.329.253) (1.400.428) (1.570.009) impairment losses
Neto 42.563.574 35.713.853 30.054.130 Net
127
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) /RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 7,68%, consumer loans are 7.68%, 9.66% and
9,66% dan 10,41% masing-masing untuk 10.41% for the years ended December 31,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 2024, 2023 and 2022, respectively.
Desember 2024, 2023 dan 2022. Tingkat Average annual interest rates for
suku bunga rata-rata per tahun untuk kredit commercial loans are 6.30%, 6.26% and
komersial masing-masing sebesar 6,30%, 6.54% for the years ended December 31,
6,26% dan 6,54% masing-masing untuk 2024, 2023 and 2022, respectively.
tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2024, 2023 dan 2022.
iii. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iii. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Bank (Catatan 18, Bank (Notes 18, 19 and 20).
19 dan 20).
iv. Bank telah menjual dan mengalihkan iv. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 48 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 48 October 26, 2022 and Deed of Cessie
tanggal 26 Oktober 2022 dan Akta Cessie No. 36 dated December 23, 2022.
No. 36 tanggal 23 Desember 2022.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp373.064 yang terdiri dari 5.475 amounted to Rp373,064 which consists of
debitur dengan harga jual sebesar nilai 5,475 debtors with selling price at the
pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(2 Oktober 2022). Penjualan ini memenuhi date (October 2, 2022). This sale qualified
kriteria penjualan putus karena risiko dan for derecognition as the risks and rewards
manfaat atas kepemilikan KPR secara of ownership over the KPR have been
signifikan telah dialihkan kepada pembeli. substantially transferred to the buyer.
v. Bank telah menjual dan mengalihkan v. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 33 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 33 July 28, 2023 and Deed of Cessie
tanggal 28 Juli 2023 dan Akta Cessie No. No. 28 dated September 26, 2023.
28 tanggal 26 September 2023.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp599.359 yang terdiri dari 4.330 amounted to Rp599,359 which consists of
debitur dengan harga jual sebesar nilai 4,330 debtors with selling price at the
pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(4 Juli 2023). Penjualan ini memenuhi date (July 4, 2023). This sale qualified for
kriteria penjualan putus karena risiko dan derecognition as the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan KPR secara ownership over the KPR have been
signifikan telah dialihkan kepada pembeli. substantially transferred to the buyer.
128
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
vi. Pada tanggal 30 Desember 2024, Bank vi. On December 30, 2024, the Bank sold
menjual kredit yang diberikan tertentu certain loans to PT AMC Dharma Jaya
kepada PT AMC Dharma Jaya (“AMC”) ("AMC") in the amount of Rp1,309,117,
sejumlah Rp1.309.117 dimana nilai where the gross carrying value of the
tercatat bruto atas pokok adalah principal was Rp1,308,723 and the interest
Rp1.308.723 dan tagihan bunga adalah receivable was Rp394. The bank had
Rp394. Bank sebelumnya telah previously established a full allowance for
membentuk cadangan kerugian penurunan impairment losses so that the carrying
nilai secara penuh sehingga nilai value was Rpnil. The sale of the credit
tercatatnya adalah Rpnihil. Penjualan granted was carried out through a sale and
kredit yang diberikan ini dilakukan melalui purchase deed and cessie dated
akta jual beli dan cessie tertanggal 30 December 30, 2024 and from that date the
Desember 2024 dan sejak tanggal tersebut Bank stopped recognizing the credit. In
Bank menghentikan pengakuan kredit accordance with the provisions of the sale
tersebut. Sesuai dengan ketentuan dalam and purchase deed and cessie, the Bank
akta jual beli dan cessie tersebut, Bank has transferred all rights to cash flows and
telah mengalihkan seluruh hak atas arus also transferred all risks and benefits of the
kas dan juga mengalihkan seluruh risiko credit granted for sale. Therefore, the Bank
dan manfaat atas kredit yang diberikan derecognized this credit and recognized
yang dijual tersebut. Oleh karena itu, Bank the recovery of all previously established
menghentikan pengakuan atas kredit yang allowances for impairment losses.
diberikan ini dan mengakui pemulihan
seluruh cadangan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk sebelumnya.
Pada tanggal yang sama, Bank membeli On the same date, the Bank purchased
surat berharga syariah yaitu Sukuk sharia securities, namely Sukuk Wakalah
Wakalah BI Al-Istitsmar (“Sukuk”) yang BI Al-Istitsmar ("Sukuk") issued by PT
diterbitkan oleh PT Aviasi Pariwisata Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) from
Indonesia (Persero) dari Subsidiary of the Subsidiary of Enterprise ("SOE")
Enterprise (“SOE”) Dharmawangsa Fund Dharmawangsa Fund with a value of
dengan nilai sebesar Rp3.224.017 Sukuk Rp3,224,017. This sukuk has been
ini telah dicatat pada nilai wajarnya recorded at its fair value of Rp2,049,646 at
sebesar Rp2.049.646 pada tanggal the date of purchase (see Note 8
pembelian (lihat Catatan 8 (Efek-Efek). (Securities). SOE Dharmawangsa Fund is
SOE Dharmawangsa Fund merupakan sub a sub fund of Namco Indonesia Raya VCC
fund dari Namco Indonesia Raya VCC which is managed by Mandiri Investment
yang dikelola oleh Mandiri Investment Management Pte. Ltd. as investment
Management Pte. Ltd. selaku manajer manager. The majority shareholder of
investasi. Pemegang mayoritas saham AMC is Bidara Pte. Ltd. with ownership of
AMC adalah Bidara Pte. Ltd. dengan 99.9%, where the sole shareholder is
kepemilikan sebesar 99,9%, dimana Raflesia Jaya Pte. Ltd. Is Henry Shaw as
pemegang saham tunggal Bidara Pte. Ltd. one of the Director Namco Indonesia Raya
adalah Henry Shaw merupakan Direktur VCC. SOE Dharmawangsa and AMC are
Namco Indonesia Raya VCC. SOE affiliated companies. The Bank does not
Dharmawangsa dan AMC merupakan have share ownership or involvement in
perusahaan terafiliasi. Bank tidak memiliki activities in these two entities.
kepemilikan saham ataupun keterlibatan
dalam aktivitas di dalam kedua entitas ini.
129
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
Pada tanggal 29 Desember 2023, Bank On December 29, 2023, the Bank sold
menjual kredit yang diberikan tertentu certain loans to PT AMC Padma Jaya
kepada PT AMC Padma Jaya (“AMC”) ("AMC") in the amount of Rp872,378,
sejumlah Rp872.378 dimana nilai tercatat where the gross carrying value of the
bruto atas pokok adalah Rp860.503 dan principal was Rp860,503 and the interest
tagihan bunga adalah Rp11.875. Bank receivable was Rp11,875. The bank had
sebelumnya telah membentuk cadangan previously established a full allowance for
kerugian penurunan nilai secara penuh impairment losses so that the carrying
sehingga nilai tercatatnya adalah Rpnihil. value was Rpnil. The sale of the credit
Penjualan kredit yang diberikan ini granted was carried out through a sale and
dilakukan melalui akta jual beli dan cessie purchase deed and cessie dated
tertanggal 29 Desember 2023 dan sejak December 29, 2023 and from that date the
tanggal tersebut Bank menghentikan Bank stopped recognizing the credit. In
pengakuan kredit tersebut. Sesuai dengan accordance with the provisions of the sale
ketentuan dalam akta jual beli dan cessie and purchase deed and cessie, the Bank
tersebut, Bank telah mengalihkan seluruh has transferred all rights to cash flows and
hak atas arus kas dan juga mengalihkan also transferred all risks and benefits of the
seluruh risiko dan manfaat atas kredit yang credit granted for sale. Therefore, the Bank
diberikan yang dijual tersebut. Oleh karena derecognized this credit and recognized
itu, Bank menghentikan pengakuan atas the recovery of all previously established
kredit yang diberikan ini dan mengakui allowances for impairment losses.
pemulihan seluruh cadangan kerugian
penurunan nilai yang dibentuk
sebelumnya.
Pada tanggal yang sama, Bank membeli On the same date, the Bank purchased
surat berharga syariah yaitu Sukuk sharia securities, namely Sukuk Wakalah
Wakalah BI Al-Istitsmar (“Sukuk”) yang BI Al-Istitsmar ("Sukuk") issued by
diterbitkan oleh PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I (Persero) from the
(Persero) dari Subsidiary of Enterprise Subsidiary of Enterprise ("SOE")
(“SOE”) Wijayakusuma Fund dengan nilai Wijayakusuma Fund with a value of
sebesar Rp2.268.378. Sukuk ini telah Rp2,268,378. This sukuk has been
dicatat pada nilai wajarnya sebesar Rp recorded at its fair value of Rp1,465,100 at
1.465.100 pada tanggal pembelian (lihat the date of purchase (see Note 8
Catatan 8 (Efek-Efek)). SOE (Securities)). SOE Wijayakusuma Fund is
Wijayakusuma Fund merupakan sub fund a sub fund of Namco Indonesia Raya VCC
dari Namco Indonesia Raya VCC yang which is managed by Mandiri Investment
dikelola oleh Mandiri Investment Management Pte. Ltd. as investment
Management Pte. Ltd. selaku manajer manager. The majority shareholder of
investasi. Pemegang mayoritas saham AMC is Raflesia Jaya Pte. Ltd. with
AMC adalah Raflesia Jaya Pte. Ltd. ownership of 99.9%, where the sole
dengan kepemilikan sebesar 99,9%, shareholder is Raflesia Jaya Pte. Ltd. is
dimana pemegang saham tunggal Raflesia Namco Indonesia Raya VCC. SOE
Jaya Pte. Ltd. adalah Namco Indonesia Wijayakusuma and AMC are affiliated
Raya VCC. SOE Wijayakusuma dan AMC companies. The Bank does not have share
merupakan perusahaan terafiliasi. Bank ownership or involvement in activities in
tidak memiliki kepemilikan saham ataupun these two entities.
keterlibatan dalam aktivitas di dalam kedua
entitas ini.
130
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
Mempertimbangkan transaksi pembelian Considering that the sukuk purchase and
sukuk dan penjualan kredit yang diberikan credit sales transactions provided above
di atas dilakukan pada waktu yang sama were carried out at the same time and with
dan dengan pihak-pihak lawan yang affiliated counterparties, the Bank views
terafiliasi, Bank melihat transaksi-transaksi these transactions as interrelated
ini sebagai transaksi yang saling berkaitan transactions so that the financial impact of
sehingga dampak keuangan dari kedua both transactions is recognized in the
transaksi diakui dalam akun beban provision for impairment lossess on
penyisihan kerugian penurunan nilai aset financial and non-financial aasets in the
keuangan dan aset non keuangan pada profit and loss statement Bank on the
laporan laba rugi Bank pada tanggal transaction date.
transaksi.
vii. Kredit yang diberikan kepada direksi dan vii. The loans given to the Bank’s directors and
karyawan Bank merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada tahun yang berakhir interest of 5.76%, 6.01% and 6.18%, for
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan the year ended December 31, 2024, 2023
2022 sebesar 5,76%, 6,01% dan 6,18%, and 2022, with term ranging from 1 to 15
dengan jangka waktu berkisar antara years. This loan will be repaid through
1 sampai dengan 15 tahun. Kredit ini akan employee deduction salary. Difference
dibayar kembali melalui pemotongan gaji between employee loan’s interest rates
setiap bulan. Perbedaan antara tingkat and Base Lending Rate (BLR) is deferred
bunga pinjaman karyawan dan Base and recorded as deferred expense for
Lending Rate (BLR) ditangguhkan dan employee loans as part of other assets.
dicatat sebagai beban yang ditangguhkan Deferred expense for employee loans
untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset amounted to Rp341,757, Rp400,702 and
lain-lain. Besarnya akun beban yang Rp459,549 as of December 31, 2024, 2023
ditangguhkan untuk pinjaman karyawan and 2022, respectively (Note 16).
sebesar Rp341.757, Rp400.702 dan
Rp459.549 pada tanggal 31 Desember
2024, 2023 dan 2022 (Catatan 16).
viii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ viii. As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
piutang syariah kepada pihak-pihak the outstanding balances of loans and
berelasi pada tanggal 31 Desember 2024, sharia financing/receivables from related
2023 dan 2022 masing-masing sebesar parties amounted to Rp28,147,481,
Rp28.147.481, Rp27.772.686 dan Rp27,772,686 and Rp19,696,799,
Rp19.696.799 (Catatan 44). Persentase respectively (Note 44). As of December 31,
kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 2024, 2023 and 2022, the percentage of
piutang syariah dari pihak-pihak berelasi loans and sharia financing/receivables
terhadap jumlah kredit yang diberikan dan from related parties represent
pembiayaan/piutang syariah masing- approximately 7.86%, 8.32% and 6.60%,
masing pada tanggal 31 Desember 2024, respectively, of the total loans and sharia
2023 dan 2022 adalah sebesar 7,86%, financing/receivables.
8,32% dan 6,60%.
131
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 15.591.964 15.674.923 14.435.760 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
selama tahun berjalan* Provision for impairment losses
(Catatan 34) 847.517 2.907.844 4.039.507 during the year (Note 34)
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan 82.469 77.065 71.716 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (3.464.763) (3.067.868) (2.872.060) Loans written-off
Saldo akhir tahun 13.057.187 15.591.964 15.674.923 Balance at the end of year
*) Termasuk dampak nilai wajar sukuk sebesar Rp1.174.371juta dan *) Included impact of fair value sukuk amounted Rp1,174,371million and
Rp803.278juta pada tahun 2024 dan 2023. Rp803,278million in 2024 and 2023.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah Movements in the gross carrying amount are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 243.236.678 33.119.298 20.227.884 37.114.281 333.698.141 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 6.030.081 (5.807.436) (222.645) - - Stage 1
Stage 2 (11.650.757) 12.138.970 (488.213) - - Stage 2
Stage 3 (2.966.383) (1.941.500) 4.907.883 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 234.649.619 37.509.332 24.424.909 37.114.281 333.698.141 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (14.914.833) (737.501) (866.271) (2.214.778) (18.733.383) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 52.640.932 197.834 691.175 10.583.276 64.113.217 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (13.080.174) (1.053.826) (2.197.638) (1.308.642) (17.640.280) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (96.961) (438.461) (2.648.031) (281.310) (3.464.763) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 24.548.964 (2.031.954) (5.020.765) 6.778.546 24.274.791 during the year
Saldo akhir tahun 259.198.583 35.477.378 19.404.144 43.892.827 357.972.932 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
132
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 220.360.764 28.662.115 17.634.686 31.624.139 298.281.704 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 6.365.574 (6.168.358) (197.216) - - Stage 1
Stage 2 (13.235.646) 13.321.409 (85.763) - - Stage 2
Stage 3 (4.641.382) (1.297.379) 5.938.761 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 208.849.310 34.517.787 23.290.468 31.624.139 298.281.704 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (10.575.269) (527.760) (491.309) (2.944.142) (14.538.480) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 61.107.511 104.446 1.528.461 9.244.792 71.985.210 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (16.016.044) (702.994) (1.800.346) (443.041) (18.962.425) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (128.830) (272.181) (2.299.390) (367.467) (3.067.868) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 34.387.368 (1.398.489) (3.062.584) 5.490.142 35.416.437 during the year
Saldo akhir tahun 243.236.678 33.119.298 20.227.884 37.114.281 333.698.141 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 200.610.568 29.282.802 17.392.063 27.549.858 274.835.291 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 10.127.196 (9.252.362) (874.834) - - Stage 1
Stage 2 (10.109.606) 10.556.294 (446.688) - - Stage 2
Stage 3 (4.362.863) (678.482) 5.041.345 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 196.265.295 29.908.252 21.111.886 27.549.858 274.835.291 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (9.599.191) (513.843) (387.887) (1.924.831) (12.425.752) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 46.634.491 72.127 31.440 7.261.078 53.999.136 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (12.910.849) (702.799) (753.529) (887.734) (15.254.911) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (28.982) (101.622) (2.367.224) (374.232) (2.872.060) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 24.095.469 (1.246.137) (3.477.200) 4.074.281 23.446.413 during the year
Saldo akhir tahun 220.360.764 28.662.115 17.634.686 31.624.139 298.281.704 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
133
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.494.287 3.407.511 9.289.738 1.400.428 15.591.964 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 477.104 (389.026) (88.078) - - Stage 1
Stage 2 (137.427) 367.641 (230.214) - - Stage 2
Stage 3 (78.508) (298.225) 376.733 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.755.456 3.087.901 9.348.179 1.400.428 15.591.964 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (184.904) 1.085.761 1.084.554 (144.156) 1.841.255 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 384.334 34.242 169.542 421.410 1.009.528 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (152.127) (204.909) (1.496.642) (67.119) (1.920.797) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (96.961) (438.461) (2.648.031) (281.310) (3.464.763) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (49.658) 476.633 (2.890.577) (71.175) (2.534.777) during the year
Saldo akhir tahun 1.705.798 3.564.534 6.457.602 1.329.253 13.057.187 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
134
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.694.821 3.525.156 8.884.937 1.570.009 15.674.923 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 624.497 (525.510) (98.987) - - Stage 1
Stage 2 (252.951) 300.934 (47.983) - - Stage 2
Stage 3 (144.285) (178.906) 323.191 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.922.082 3.121.674 9.061.158 1.570.009 15.674.923 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (432.700) 655.257 3.386.320 197.060 3.805.937 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 336.406 9.214 206.860 25.218 577.698 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (202.671) (106.453) (1.065.210) (24.392) (1.398.726) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (128.830) (272.181) (2.299.390) (367.467) (3.067.868) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (427.795) 285.837 228.580 (169.581) (82.959) during the year
Saldo akhir tahun 1.494.287 3.407.511 9.289.738 1.400.428 15.591.964 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo Awal 1.209.325 2.309.833 9.646.739 1.269.863 14.435.760 Beginning Balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 663.412 (499.909) (163.503) - - Stage 1
Stage 2 (53.917) 160.278 (106.361) - - Stage 2
Stage 3 (28.068) (175.118) 203.186 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 1.790.752 1.795.084 9.580.061 1.269.863 14.435.760 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (226.641) 1.887.803 2.066.364 477.724 4.205.250 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 300.732 4.698 15.139 238.053 558.622 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (141.040) (60.807) (409.403) (41.399) (652.649) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (28.982) (101.622) (2.367.224) (374.232) (2.872.060) assets
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (95.931) 1.730.072 (695.124) 300.146 1.239.163 during the year
Saldo akhir tahun 1.694.821 3.525.156 8.884.937 1.570.009 15.674.923 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
135
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
f. Informasi pokok lainnya (lanjutan) f. Other significant information (continued)
ix. Perubahan nilai tercatat dan cadangan ix. The movements in the gross carrying
kerugian penurunan nilai kredit yang amount and allowance for impairment
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah losses on loans and sharia
adalah sebagai berikut: (lanjutan) financing/receivables are as follows:
(continued)
Termasuk di dalam saldo cadangan As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
kerugian adalah cadangan kerugian the balance of allowance for impairment
pembiayaan/piutang syariah sebesar losses includes allowance for impairment
Rp1.329.253, Rp1.400.428 dan losses on sharia financing/receivables
Rp1.570.009, masing-masing pada tanggal amounting to Rp1,329,253, Rp1,400,428
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. and Rp1,570,009, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of
cadangan kerugian penurunan nilai kredit allowance for impairment losses on the
yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables is
syariah yang dibentuk telah memadai. adequate.
x. Fungsi pengawasan kredit Bank berfokus x. The credit control function of the Bank
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan portofolio individual secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
xi. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xi. Syndicated loans represent loans provided
diberikan kepada nasabah di bawah to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other banks. As of
bank-bank lain. Keikutsertaan Bank December 31, 2024, 2023 and 2022, the
sebagai anggota sindikasi dengan Bank’s share as a co-lender in syndicated
persentase penyertaan sebesar 7,28%, loans is 7.28%, 8.61% and 7.62% for each,
8,61% dan 7,62% dari jumlah kredit respectively, of the total syndicated loans.
sindikasi masing-masing pada tanggal 31
Desember 2024, 2023 dan 2022.
xii. Kredit yang telah dihapusbukukan oleh xii. The loans written-off by the Bank are
Bank dicatat sebagai kredit off balance recorded as off balance sheet in the
sheet di dalam rekening administratif. administrative account.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of
yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality of
mengalami penurunan nilai dan kualitas kredit financial assets are disclosed in Note 45.
diungkapkan pada Catatan 45.
136
Page 150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
Bank menerapkan akuntansi lindung nilai atas Bank implemented hedge accounting of the cash
arus kas dengan tujuan untuk melindungi suatu flow with purpose to protect an instrument from
instrumen atau kelompok instrumen dari exposure of cashflow variability that can be
eksposur variabilitas arus kas yang dapat atributed at certain risk that related to acknowledge
diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait assets or liabilities (such as all or partial of future
dengan aset atau liabilitas yang diakui (seperti interest payment on foreign currency debt) or which
seluruh atau sebagian pembayaran bunga di can be atributed to certain risk that are most likely
masa depan atas utang dengan mata uang to occur and can affect profit or loss.
asing) atau yang dapat diatribusikan pada risiko
tertentu yang terkait dengan prakiraan transaksi
yang kemungkinan besar terjadi, dan dapat
mempengaruhi laba rugi.
Pada tanggal 10 November 2022 dan 18 On November 10, 2022 and November 18, 2022,
November 2022, Bank melakukan lindung nilai Bank entered into cashflow hedge for interest rate
arus kas atas suku bunga dari obligasi and principal of subordinated bond amounting to
subordinasi sebesar USD 300 juta (nilai penuh) USD 300 milion (full amount) with cross currency
dengan Cross Currency Swap (CCS), dengan swap (CCS), with notional value amount of USD 72
nilai nosional sebesar USD 72 juta (nilai penuh). million (full amount).
Pada tanggal 28 Juli 2022 Bank melakukan On July 28, 2022, Bank entered into cashflow
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai hedge for interest rate and principal of corporate
pokok dari pinjaman korporasi Japan loan Japan International Corporate Agency (JICA)
International Cooperation Agency (JICA) sebesar amounting to JPY 7 bilion (full amount) with cross
JPY 7 miliar (nilai penuh) dengan Cross Currency currency swap (CCS), with notional value amount
Swap (CCS), dengan nilai nosional sebesar JPY of JPY 3 billion (full amount).
3 miliar (nilai penuh).
Pada tanggal 24 Januari 2020 Bank melakukan On January 24, 2020, Bank entered into cashflow
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai hedge for interest rate and principal of
pokok dari obligasi subordinasi sebesar USD 300 Subordinated Bond amounting to USD 300 milion
juta (nilai penuh) dengan Cross Currency Swap, (full amount) with cross currency swap (CCS), with
dengan nilai nosional sebesar USD 150 juta (nilai notional value amount of USD 150 million (full
penuh) amount)
Perubahan nilai wajar dari kontrak CCS sebagai The changes of fair value of CCS contract as a
instrumen lindung nilai yang ditentukan sebagai hedging instrument that is designated as an
lindung nilai yang efektif (yaitu bagian yang saling effective hedge (that is, a part of set off) are
hapus) diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income. The
lain. Setiap sisa keuntungan/kerugian atas remaining gains/losses on the hedging instrument
instrumen lindung nilai (yaitu ketidakefektifan) (ie. inefectiveness) of the hedge, recognized in
untuk lindung nilai diakui dalam laba rugi. profit/loss.
Sejak dimulainya akuntansi lindung nilai arus kas Since the inception of the cashflow hedge
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi accounting, management has documented the
mengenai hubungan antara instrumen lindung relationship between hedging instruments and
nilai dan item yang dilindung nilai dan juga tujuan hedged items as well as the objectives of risk
manajemen risikonya serta strategi dalam management and strategies for engaging various
melakukan berbagai transaksi lindung nilai. hedging transaction.
137
Page 151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas The documentation also includes assessing the
lindung nilai dari derivatif yang digunakan effectivieness of hedge from derivative that used as
sebagai instrumen lindung nilai dan item yang hedging instrument and hedged items. This
dilindung nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada assessment is carried out both at the beginning of
permulaan lindung nilai tersebut diterapkan dan the hedging applied and at later on an ongoing
pada saat-saat berikutnya secara berkelanjutan. basis.
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga yang
Suku bunga yang diterima/
Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ Interest Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid eceivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
18 November/
November 18, 23 Januari/
2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga yang
Suku bunga yang diterima/
Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ Interest Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid eceivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
10 November/
November 10, 23 Januari/
2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
18 November/
November 18, 23 Januari/
2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
138
Page 152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Suku bunga yang Suku bunga yang
Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Nosional/ dibayarkan/ diterima/ Jatuh tempo/
Transaction Date Third Parties Notional Interest Paid Interest eceivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD5.000.000 8,25% 4,20% January 23, 2023
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Standard Chartered Bank USD25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD20.000.000 8,25% 4,20% January 23, 2023
27 Januari/ 3 Januari/
January 27, 2020 Deutsche Bank AG USD25.000.000 8,30% 4,20% January 3, 2025
10 November/ 23 Januari/
November 10, 2022 ANZ Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
10 November/ 23 Januari/
November 10, 2022 UOB Bank USD25.000.000 6,20% 4,20% January 23, 2025
18 November/ 23 Januari/
November 18, 2022 Standard Chartered Bank USD22.000.000 6,33% 4,20% January 23, 2025
28 Juli/ 10 Mei/
July 28, 2022 ANZ Bank JPY1.500.000.000 6,11% 0,90% May 10, 2023
28 Juli/ 10 Mei/
July 28, 2022 UOB Bank JPY1.500.000.000 6,11% 0,90% May 10, 2023
Selisih nilai wajar instrumen derivatif yang ditujukan The fair value difference of derivative instruments
sebagai lindung nilai arus kas dan kerugian selisih designated as cash flow hedges and loss on foreign
kurs atas obligasi subordinasi dalam mata uang exchange of subordinated bonds denominated in
asing dicatat pada penghasilan komprehensif lain foreign currency were reported as other
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2024, comprehensive income amounting to Rp44,082,
2023 dan 2022. Saldo kerugian tersebut sebesar Rp32,346 and Rp49,301 as of December 31, 2024,
Rp44.082, Rp32.346 dan Rp49.301 masing-masing 2023 and 2022, respectively. The amount is
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 presented as “Effective portion of cashflow hedge”
disajikan sebagai ”Bagian efektif lindung nilai arus in equity.
kas” pada ekuitas.
Ringkasan transaksi derivatif sebagai berikut: The summary of the derivatives transaction as
follow:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Tagihan Derivatif Derivative Receivable
Cross currency interest Cross currency interest
rate swap 102.843 32.176 103.939 rate swap
Total 102.843 32.176 103.939 Total
139
Page 153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 433.708 68.746 131.356 Letter of Credit
Pihak Ketiga Third Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 508.190 475.821 282.045 Letter of Credit
Letter of Credit - - 7.161 Letter of Credit
Total 941.898 544.567 420.562 Total
Cadangan kerugian Alowance for
penurunan nilai (1.987) (23.876) (136) impairment losses
Total 939.911 520.691 420.426 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu b. By Period
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan 96.814 362.394 80.697 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 724.495 27.223 49.568 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 120.589 154.950 290.297 > 3 months - 1 year
Total 941.898 544.567 420.562 Total
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 488.494 56.073 - - 544.567 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 941.898 (56.073) - - 885.825 originated or purchased
Pembayaran kembali (488.494) - - - (488.494) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 453.404 (56.073) - - 397.331
Saldo akhir periode 941.898 - - - 941.898 Balance at the end of period
140
Page 154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 420.562 - - - 420.562 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 488.494 56.073 - - 544.567 originated or purchased
Pembayaran kembali (420.562) - - - (420.562) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 67.932 56.073 - - 124.005
Saldo akhir tahun 488.494 56.073 - - 544.567 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo Awal 454.140 - - - 454.140 Beginning balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 420.562 - - - 420.562 originated or purchased
Pembayaran kembali (454.140) - - - (454.140) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (33.578) - - - (33.578)
Saldo akhir tahun 420.562 - - - 420.562 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
141
Page 155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 1.447 22.429 - - 23.876 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.987 - - 1.987 originated or purchased
Pembayaran kembali (1.447) (22.429) - - (23.876) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 540 (22.429) - - (21.889) during the year
Saldo akhir periode 1.987 - - - 1.987 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 136 - - - 136 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.447 22.429 - 23.876 originated or purchased
Pembayaran kembali (136) - - - (136) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan 1.311 22.429 - - 23.740 during the year
Saldo akhir tahun 1.447 22.429 - - 23.876 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
Saldo awal 623 - - - 623 Beginning Balance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 136 136 originated or purchased
Pembayaran kembali (623) - - - (623) Repayment
Total penambahan/(penurunan) Total addition/(reversal)
tahun berjalan (487) - - - (487) during the year
Saldo akhir tahun 136 - - - 136 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara kolektif. collectively for impairment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas tagihan yang dibentuk for impairment losses provided on acceptances
telah memadai. receivable is adequate.
142
Page 156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. PREMISES AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31, 2024
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Additions/ Deductions/ Ending
Balance Revaluation Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 4.548.181 - 819.606 - 5.367.787 Land
Bangunan 1.860.935 - 762.769 - 2.623.704 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture, fixtures,
kendaraan bermotor 4.111.287 - 537.602 (557.075) 4.091.814 and motor vehicle
10.520.403 - 2.119.977 (557.075) 12.083.305
Constructions in
Aset dalam penyelesaian 1.634.202 - 975.906 (1.461.362) 1.148.746 progress
12.154.605 - 3.095.883 (2.018.437) 13.232.051
Aset hak guna 799.141 - 155.278 (126.513) 827.906 Right of use of asset
12.953.746 - 3.251.161 (2.144.950) 14.059.957
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 938.176 - 109.408 - 1.047.584 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.421.448 - 417.575 (557.075) 3.281.948 motor vehicles
4.359.624 - 526.983 (557.075) 4.329.532
Aset hak guna 476.310 - 204.497 (126.513) 554.294 Right of use of asset
4.835.934 - 731.480 (683.588) 4.883.826
Nilai Buku Neto 8.117.812 9.176.131 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2023
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Additions/ Deductions/ Ending
Balance Revaluation Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 4.406.143 57.208 84.830 - 4.548.181 Land
Bangunan 1.730.187 - 130.748 - 1.860.935 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture, fixtures,
kendaraan bermotor 3.673.813 - 437.474 - 4.111.287 and motor vehicle
9.810.143 57.208 653.052 - 10.520.403
Constructions in
Aset dalam penyelesaian 69.685 - 1.684.492 (119.975) 1.634.202 progress
9.879.828 57.208 2.337.544 (119.975) 12.154.605
Aset hak guna 720.020 205.957 (126.836) 799.141 Right of use of asset
10.599.848 57.208 2.543.501 (246.811) 12.953.746
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 862.248 - 75.928 - 938.176 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.007.502 - 413.946 - 3.421.448 motor vehicles
3.869.750 - 489.874 - 4.359.624
Aset hak guna 376.295 - 226.851 (126.836) 476.310 Right of use of asset
4.246.045 - 716.725 (126.836) 4.835.934
Nilai Buku Neto 6.353.803 8.117.812 Net Book Value
143
Page 157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31, 2022
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi*)/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Revaluasi/ Additions/ Deductions/ Ending
Balance Revaluation Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Tanah 3.981.531 200.574 224.038 - 4.406.143 Land
Bangunan 1.645.843 - 84.344 - 1.730.187 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 3.188.072 - 485.741 - 3.673.813 motor vehicles
8.815.446 200.574 794.123 - 9.810.143
Constructions
Aset dalam penyelesaian 71.689 - 72.891 (74.895) 69.685 in progress
8.887.135 200.574 867.014 (74.895) 9.879.828
Aset hak guna 581.520 - 253.379 (114.879) 720.020 Right of use of asset
9.468.655 200.574 1.120.393 (189.774) 10.599.848
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 787.416 - 74.832 - 862.248 Buildings
Office furniture,
Peralatan kantor dan fixtures and
kendaraan bermotor 2.655.788 - 351.714 - 3.007.502 motor vehicles
3.443.204 - 426.546 - 3.869.750
Aset hak guna 288.660 - 202.514 (114.879) 376.295 Right of use of asset
3.731.864 - 629.060 (114.879) 4.246.045
Nilai Buku Neto 5.736.791 6.353.803 Net Book Value
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Depreciation of premises and equipment and right of
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember use asset charged to operations amounted to
2024, 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp526,983, Rp489,874 and Rp426,546, for the year
Rp526.983, Rp489.874 dan Rp426.546 (Catatan 35). ended December 31, 2024, 2023 and 2022,
respectively (Note 35).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Bank's fully
didepresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp2,512,814, Rp2,659,757 and
Rp2.512.814, Rp2.659.757 dan Rp2.359.401 pada Rp2,359,401 as of December 31, 2024, 2023 and
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
144
Page 158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali The Bank insured its premises and equipment from
tanah untuk menutup kemungkinan kerugian losses due to risks of fire and theft to PT Asuransi
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada Bina Griya (related party) on date December 31,
PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada 2024, 2023 and 2022 amounting to Rp8,637,222,
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- Rp4,148,624 and Rp4,565,947, respectively.
masing sebesar Rp8.637.222, Rp4.148.624 dan
Rp4.565.947.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian masing-masing pada tanggal in progress as of December 31, 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing-masing 2022:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2024
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 550.132 43,10% - 87,60% 43,10% - 87,60% Building
Non Bangunan 598.614 2% - 95% 2% - 95% Non-Building
31 Desember/December 31, 2023
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 1.404.028 0% - 57,70% 0% - 57,70% Building
Non Bangunan 230.174 5% - 95% 5% - 95% Non-Building
31 Desember/December 31, 2022
Kisaran persentase jumlah
Kisaran persentase
tercatat terhadap nilai kontrak
Jumlah/ penyelesaian/
penyelesaian/
Amount Range percentage of
Range percentage carrying
completion
amount to contract value
Bangunan 69.685 52,94% - 87% 52,94% - 87% Building
Penilaian atas tanah di tahun 2016 dilakukan oleh The valuations of land in 2016 were performed by an
penilai independen eksternal KJPP Immanuel, external independent appraiser KJPP Immanuel,
Johnny, dan Rekan melalui laporannya pada Johnny, dan Rekan through its report dated April 19,
tanggal 19 April 2016. Selanjutnya di tahun 2019, 2016. Next in 2019, the bank revalued its land which
Bank melakukan penilaian kembali atas tanah yang was done by an external independent appraiser
dimiliki yang dilakukan oleh penilai independen KJPP Agus, Ali, Firdaus and Partners with its report
eksternal KJPP Agus, Ali, Firdaus dan Rekan dated October 22, 2019. The bank revalued its land
dengan laporan tertanggal 22 Oktober 2019. Bank in 2022 which was done by an external independent
melakukan penilaian kembali atas tanah yang appraiser KJPP Aditya Iskandar and Partners with its
dimiliki pada tahun 2022 yang dilakukan oleh penilai report dated December 12, 2022 which signed by
independen eksternal KJPP Aditya Iskandar dan appraiser Aditya Iskandar Dwiatmaja.
Rekan dengan laporan tertanggal 12 Desember
2022 yang ditandatangani oleh penilai Aditya
Iskandar Dwiatmaja.
145
Page 159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk The appraisal is carried out in accordance with and
kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik Penilai subject to the provisions of the Indonesian Appraiser
Indonesia (KEPI) dan berdasarkan POJK No. Code of Ethics (KEPI) and based on POJK No.
28/POJK.04/2021 tanggal 30 Desember 2021 28/POJK.04/2021 dated December 30, 2021
tentang “Penyajian Laporan Penilaian Properti Di concerning "Presentation of Property Valuation
Pasar Modal” dan Standar Penilaian Indonesia, Reports in the Capital Market" and Indonesian
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan Valuation Standards, determined based on recent
dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. market transactions and carried out with customary
provisions.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan participant’s ability to generate economic benefits by
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau using the assets in its highest and best use or by
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang selling it to another market participant that would use
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan the asset in its highest and best use. The valuation
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang method used by the Independent Appraiser is market
digunakan oleh Penilai Independen adalah approach.
pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank the Bank in 2016, 2019, 2022 are as follows:
tahun 2016, 2019, 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2022
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.991.340 4.191.914 200.574 Land
31 Desember/December 31, 2019
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.635.660 3.970.391 334.731 Land
31 Desember/December 31, 2016
Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 537.559 3.580.298 3.042.739 Land
Pada tahun 2023, Bank melakukan reklasifikasi atas In 2023, the Bank reclassified abandoned property
properti terbengkalai yang memiliki nilai buku which has a book value of Rp25 and recognised as
sebesar Rp25 dan melakukan pencatatan sebagai a fixed asset. The recording of these fixed assets is
aset tetap. Pencatatan atas aset tetap tersebut based on the results of the revaluation carried out
berdasarkan hasil penilaian kembali yang dilakukan by the Bank according to the market value of the
oleh Bank sesuai dengan nilai pasar aset. Penilaian assets. The revaluation of the abandoned property
Kembali yang dilakukan atas properti terbengkalai resulted in an increase in the carrying amounting to
tersebut menghasilkan jumlah kenaikan tercatat Rp57,234, where the increase in the recorded value
sebesar Rp57.234 dimana kenaikan nilai tercatat arising from the revaluation was recorded as "Fixed
yang timbul dari penilaian kembali dicatat sebagai Asset Revaluation Surplus", and was presented in
“Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam other comprehensive income amounting to
penghasilan komprehensif lain sebesar Rp57.208. Rp57,208.
146
Page 160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada The revaluation of land in 2022, resulted in an
tahun 2022 menghasilkan jumlah kenaikan nilai increase in the carrying amount of land amounting
tercatat sebesar Rp200.574 yang tercatat pada to Rp200,574 which consists of the increase in the
“Penghasilan Komprehensif Lain”. Sedangkan carrying amount of land recognised as “Other
penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada Comprehensive Income”. However, the revaluation
tahun 2019, menghasilkan jumlah kenaikan nilai of land in 2019, resulted in an increase in the
tercatat sebesar Rp334.731 yang terdiri dari carrying amount of land amounting to Rp334,731
kenaikan nilai tanah yang dicatat sebagai which consists of the increase in the carrying
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar amount of land recognised as “Other
Rp341.000 dan penurunan nilai tanah yang diakui Comprehensive Income” amounting to Rp341,000
sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp6.269. and a decrease in carrying amount of land
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi recognised in the current year expenses amounting
tahun 2016 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset to Rp6,269. Increase in the carrying amount arising
Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan from revaluation in 2016 is recorded in “Premises
komprehensif lain sebesar Rp3.042.739. and Equipment Revaluation Surplus” and
presented in other comprehensive income
amounting to Rp3,042,739.
Pada tahun 2022 dan 2019, Bank melakukan In 2022 and 2019, Bank has revalued the value of
penilaian kembali atas tanah tersebut bukan untuk that land not for tax purpose rather for the
tujuan perpajakan tetapi hanya untuk tujuan accounting purpose according to the Financial
akuntansi sesuai dengan Standar Akuntansi Accounting Standard.
Keuangan.
Penilaian kembali tanah pada tahun 2016 adalah Revaluation of land in 2016, for tax purposes is
untuk tujuan perpajakan dilakukan setelah performed after the approval from Directorate
mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal General of Tax through its letter No. KEP-
Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP- 435/WPJ.19/2016 dated June 8, 2016. The amount
435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. Jumlah pajak of tax which has been paid by the Bank in relation
yang telah dibayar oleh Bank sehubungan penilaian with the revaluation was amounting to Rp75,748.
kembali tersebut adalah sebesar Rp75.748.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded at historical cost basis, the
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 amount as of December 31,2024, 2023 and 2022,
adalah sebesar Rp1.790.401, Rp970.795 dan would be Rp1,790,401, Rp970,795 and
Rp828.757. Rp828,757.
Nilai wajar atas tanah termasuk pada hirarki nilai The fair value of land included in the fair value
wajar level 3. hierarchy as level 3.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki Bank yang As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there are
dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal no fixed assets owned by the Bank which are
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. pledged as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko amount of insurance coverage is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada the risk of loss that may arise on the premises and
tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022. equipments as of December 31, 2024, 2023 and
2022.
147
Page 161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Bank menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Bank leases several assets including
rumah dinas, lahan ATM, kendaraan mobil, jaringan, buildings, official residences, ATM space, car,
mesin ATM, dan media promosi. Rata-rata masa network, ATM machine, and promotional media.
sewa adalah 4 tahun. The average lease term is 4 years.
Bank mempunyai sewa tertentu dengan masa sewa The Bank also has certain leases with lease terms
12 bulan atau kurang dan sewa bernilai rendah. of 12 months or less and low value assets. The
Bank menerapkan pengecualian pengakuan sewa Bank applies the recognition exemptions of short-
jangka pendek dan sewa bernilai rendah untuk sewa term leases and low-value assets for these leases.
tersebut.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 582.084 103.113 (118.804) 566.393 Buildings
Kendaraan 216.939 52.165 (7.591) 261.513 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya 118 - (118) - Others
799.141 155.278 (126.513) 827.906
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 346.417 145.052 (118.805) 372.664 Buildings
Kendaraan 129.776 59.445 (7.591) 181.630 Vehicle
Mesin ATM - - - - ATM Machine
Lainnya 117 - (117) - Others
476.310 204.497 (126.513) 554.294
Nilai Buku Neto 322.831 273.612 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 565.724 118.767 (102.407) 582.084 Buildings
Kendaraan 146.319 87.190 (16.570) 216.939 Vehicle
Mesin ATM 7.839 - (7.839) - ATM Machine
Lainnya 138 - (20) 118 Others
720.020 205.957 (126.836) 799.141
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 297.729 151.095 (102.407) 346.417 Buildings
Kendaraan 72.237 74.108 (16.569) 129.776 Vehicle
Mesin ATM 6.196 1.643 (7.839) - ATM Machine
Lainnya 133 4 (20) 117 Others
376.295 226.850 (126.835) 476.310
Nilai Buku Neto 343.725 322.831 Net Book Value
148
Page 162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions/ Deductions/ Balance
Nilai tercatat Carrying amount
Bangunan 514.000 137.542 (85.818) 565.724 Buildings
Kendaraan 59.433 115.837 (28.951) 146.319 Vehicle
Mesin ATM 7.839 - - 7.839 ATM Machine
Lainnya 248 - (110) 138 Others
581.520 253.379 (114.879) 720.020
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 236.048 147.499 (85.818) 297.729 Buildings
Kendaraan 47.345 53.843 (28.951) 72.237 Vehicle
Mesin ATM 5.074 1.122 - 6.196 ATM Machine
Lainnya 193 50 (110) 133 Others
288.660 202.514 (114.879) 376.295
Nilai Buku Neto 292.860 343.725 Net Book Value
15. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 15. INTERESTS RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Kredit yang diberikan 10.896.436 10.991.199 10.165.322 Loans
Obligasi pemerintah 490.258 406.144 385.556 Government bonds
Efek-efek dan penempatan pada bank lain 94.997 93.842 170.468Securities and placement with other Banks
Derivatif 36.883 35.502 28.956 Derivative
Total 11.518.574 11.526.687 10.750.302 Total
149
Page 163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third party
Tagihan kepada pihak ketiga 1.781.884 1.873.496 1.040.048 Third party receivables
Biaya dibayar dimuka 985.821 698.200 505.346 Prepaid expenses
Uang Muka Pajak Prepaid Taxes
PPh 29 (Catatan 39a) 721.042 - - Article 29 (Note 39a)
PPh 21 33.053 - - Article 21
Beban yang ditangguhkan untuk Deferred expense for
pinjaman karyawan (Catatan 11f) 341.757 400.702 459.549 employee loan (Note 11f)
Agunan yang diambil alih 77.591 77.591 77.591 Foreclosed collateral
Lainnya 264.516 185.057 270.228 Others
Total 4.205.664 3.235.046 2.352.762 Total
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, and receivables from
serta tagihan kepada PT Artajasa terkait dengan PT Artajasa arising from transactions with
transaksi ATM Bersama, PT Finnet Indonesia atas ATM Bersama, receivables from PT Finnet
transaksi ATM Link, PT Alto Network atas transaksi Indonesia arising from ATM Link’s transactions,
ATM Alto, dan PT Rintis Sejahtera atas transaksi receivables from PT Alto Network arising from
ATM Prima. transaction with ATM Alto, and receivables from PT
Rintis Sejahtera arising from transaction with ATM
Prima.
Rincian biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari Details of prepaid expenses consist mainly of rent
biaya sewa dan biaya pemeliharaan gedung dan expenses and building and office furnitures
peralatan kantor. maintenance expenses.
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Kewajiban kepada pihak ketiga 2.147.228 2.384.802 2.534.231 Third party payables
Bagi hasil yang belum dibagikan 87.581 84.951 37.548 Undistributed profit sharing
Hutang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 ayat (2) 181.728 157.517 122.810 Article (4) paragraph 2
Pasal 25 154.348 - - Article 29 (Note 39)
Pasal 21 10.580 95.946 88.045 Article 21
Pasal 29 (Catatan 39a) - 345.514 347.774 Article 29 (Note 39a)
Pajak pertambahan nilai 21.817 90.810 32.567 Value added tax
Deposito berjangka jatuh tempo 12.748 90.263 14.058 Matured time deposits
Bunga atas deposito berjangka Interest on time deposits which is
yang belum diambil nasabah 10.597 7.255 2.634 not yet collected by customers
Lainnya 17.795 20.456 25.691 Others
Total 2.644.422 3.277.514 3.205.358 Total
150
Page 164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. GIRO 18. DEMAND DEPOSITS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 21.613.002 23.347.492 19.411.404 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.784.587 60.913 793.608 12.219 527.470 8.211 United States Dollar
21.673.915 23.359.71 19.419.615
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 122.895.873 101.003.321 92.304.844 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 949.523.112 15.282.574 98.007.695 18.445.724 115.706.948 1.801.268 United States Dollar
Euro Eropa 3.202.415 53.666 - - Europe Euro
138.232.113 119.449.045 94.106.112
Total 159.906.028 142. 808.756 113.525.727 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022, demand
saldo giro termasuk giro yang didasarkan pada deposits balance include deposits based on sharia
prinsip perbankan syariah adalah masing-masing banking principles amounting to Rp18,882,765,
sebesar Rp18.882.766, Rp13.439.465 dan Rp13,439,465 and Rp8,624,809, respectively.
Rp8.624.809.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 1,86%, 2,21% dan 1,59% masing- demand deposits are 1.86%, 2.21% and 1.59% for
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 the year ended December 31, 2024, 2023, and
Desember 2024, 2023 dan 2022, dan tingkat suku 2022, respectively, and for foreign currency
bunga rata-rata untuk giro dalam mata uang asing denominated demand deposits are 6.13%, 4.51%
adalah sebesar 6,13%, 4,51% dan 1,03% untuk and 1.03% for the year ended December 31, 2024,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022, respectively.
2024, 2023 dan 2022.
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounting to Rp450,375,
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal Rp438,578 and Rp354,287 as of December 31,
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing-masing 2024, 2023 and 2022, respectively, are pledged as
sebesar Rp450.375, Rp438.578 dan Rp354.287 collateral for loans provided by the Bank (Note 11).
(Catatan 11).
151
Page 165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. GIRO (lanjutan) 18. DEMAND DEPOSITS (continued)
Giro simpanan dari nasabah dan wadiah dari pihak- As of December 31, 2024, 2023 and 2022, demand
pihak berelasi pada 31 Desember 2024, 2023 dan deposit and wadiah demand deposits from
2022 masing-masing sebesar Rp138.232.113, depositors who are related parties of the bank
Rp119.449.045 dan Rp94.106.112 (Catatan 44). amounted to Rp138,232,133, Rp119,449,045 and
Rp94,106,112 (Note 44).
Pada tahun 2023, telah dilakukan migrasi dana In 2023, the security deposits were migrated to the
jaminan ke rekening giro escrow per masing-masing escrow demand deposits per each developer
pengembang/nasabah sebesar Rp3.044.849. amounted to Rp3,044,849. Previously, the security
Sebelumnya, dana jaminan ini dicatat pada akun deposits were recorded in other liabilities account.
liabilitas lain-lain. Kemudian atas akad kredit baru di Afterwards, the new credit agreement at the end of
akhir tahun 2023, Bank mencatat seluruh dana 2023, the Bank will record all security deposits in the
jaminan pada rekening giro escrow per masing- escrow demand deposits per each developer. As of
masing pengembang/nasabah. Pada tanggal December 31, 2024 and 2023, the security deposits
31 Desember 2024 dan 2023, saldo dana jaminan balance in the escrow demand deposits was
yang terdapat pada rekening masing-masing giro amounted to Rp3,578,332 and Rp3,738,754
escrow sebesar Rp3.578.332 dan Rp3.738.754. respectively.
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds – Current Accounts
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Giro BTN Prima iB 941.925 726.061 480.786 Giro BTN Prima iB
Total 941.925 726.061 480.786 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 929.940 712.587 468.889 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 44) 11.985 13.474 11.897 Related Party (Note 44)
Total 941.925 726.061 480.786 Total
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah current accounts for the year
pada 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 ended December 31, 2024, 2023 and 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2024
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 12,70 : 87,30 1,28% Mudharabah current accounts
152
Page 166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. GIRO (lanjutan) 18. DEMAND DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Current
(lanjutan) Accounts (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk giro The average rate of ratio and profit sharing for
Mudharabah untuk tahun yang berakhir pada 31 Mudharabah current accounts for the year ended
Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2024, 2023 and 2022 are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 12,70 : 87,30 1,28% Mudharabah current accounts
2022
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,37% Mudharabah current accounts
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there
tidak terdapat giro mudharabah yang dijadikan are no mudharabah demand deposits which are
jaminan. pledged as collateral.
19. TABUNGAN 19. SAVINGS DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 37.410.000 37.557.013 36.079.683 Batara savings deposits
Batara Wadiah savings
Tabungan Batara Wadiah 1.521.932 1.276.592 1.193.718 deposit
38.931.932 38.833.605 37.273.401
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Tabungan Batara 10.428.441 167.846 8.712.221 134.142 6.211.491 96.697 Batara savings deposits
Dolar Australia Australian Dollar
Tabungan Batara 9.696.070 97.092 1.941.014 20.421 348 4 Batara savings deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar
Tabungan Batara 1.626.026 19.260 2.655.444 31.006 512.114 5.937 Batara savings deposits
Yen Jepang Japan Yen
Tabungan Batara 56.622.416 5.834 2.503.206 8.399 37.082 4 Batara savings deposits
Euro Eropa European Euro
Tabungan Batara 4.445 74 - - - - Batara savings deposits
Renminbi Renminbi
Tabungan Batara 19.275 43 6.625 14 1.619 4 Batara savings deposits
290.149 165.148 102.646
Total 39.222.081 38.998.753 37.376.047 Total
153
Page 167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TABUNGAN (lanjutan) 19. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022, savings
saldo tabungan termasuk tabungan yang deposits balance include savings deposits based
didasarkan pada prinsip perbankan syariah on sharia banking principles amounted to
masing-masing sebesar Rp1.521.932, Rp1,521,932, Rp1,276,592 and Rp1,193,718,
Rp1.276.592 dan Rp1.193.718. respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan The average annual interest rates for rupiah
rupiah sebesar 1,57%, 1,53% dan 1,44% masing- savings deposits are 1.57%, 1.53% and 1.44%, for
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. Tingkat suku 2022, respectively. The average annual interest
bunga rata-rata untuk tabungan valas sebesar rates for foreign currencies savings deposits are
0,27%, 0,21% dan 0,16% masing-masing untuk 0.27%, 0.21% and 0.16%, for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, 2023 and 2022, respectively.
2024, 2023 dan 2022.
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounting to Rp728,630,
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp594,105 and Rp598,326 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 2024, 2023 and 2022, respectively, are pledged as
masing-masing sebesar Rp728.630, Rp594.105 collateral for loans provided by the Bank to its
dan Rp598.326 (Catatan 11). customers (Note 11).
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of December 31, 2024, 2023 and 2022, Batara
berelasi pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 and wadiah savings deposits from depositors who
dan 2022 masing-masing sebesar Rp923.901, are related parties of the Bank amounted to
Rp694.298 dan Rp526.282 (Catatan 44). Rp923,901, Rp694,298 and Rp526,282,
respectively (Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Savings
Deposits
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Tabungan BTN Prima iB 6.007.492 5.214.570 4.602.505 Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 262.500 245.314 205.866 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan BTN Emas iB 10.454 7.266 6.006 Tabungan BTN Emas iB
Tabungan Qurban BTN iB 7.334 6.092 4.736 Tabungan Qurban BTN iB
Total 6.287.780 5.473.242 4.819.113 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 6.161.887 5.331.275 4.730.686 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 44) 125.893 141.967 88.427 Related Party (Note 44)
Total 6.287.780 5.473.242 4.819.113 Total
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut revenue derived by the Bank from the use of such
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui funds based on a pre-determined and pre-agreed
sebelumnya. ratio.
154
Page 168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TABUNGAN (lanjutan) 19. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Savings
(lanjutan) Deposits (continued)
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
tabungan Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah savings deposits for the year ended
pada 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah December 31, 2024, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2024
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 2,87% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,17% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,30% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,10% Tabungan BTN Emas iB
2023
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 34,10 : 65,90 3,42% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 2 : 98 0,20% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,55% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,50% Tabungan BTN Emas iB
2022
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 10,50 : 89,50 1,03% Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 15,50 : 84,50 1,52% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,52% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,44% Tabungan BTN Emas iB
155
Page 169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. DEPOSITO BERJANGKA 20. TIME DEPOSITS
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 3,58% 4,19% 2,86% 1 month
3 bulan 5,50% 4,93% 3,13% 3 months
6 bulan 5,57% 4,71% 3,13% 6 months
12 bulan 3,28% 3,59% 3,03% 12 months
24 bulan 2,83% 4,96% 4,51% 24 months
Mata uang asing 2,65% 4,25% 0,36% Foreign currencies
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
1 bulan 43.540.540 42.852.585 49.859.586 1 month
3 bulan 66.320.320 53.384.291 49.971.583 3 months
6 bulan 33.843.069 19.375.655 23.370.744 6 months
12 bulan 3.585.531 18.032.209 10.416.465 12 months
24 bulan 48.252 285.408 11.553.056 24 months
147.337.712 133.930.148 145.171.434
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 102.582.998 1.651.073 56.059.161 863.143 2.448.639 38.119 1 month
3 bulan 262.208.207 4.220.241 244.021.914 3.757.205 56.778.006 883.892 3 months
6 bulan 5.076.257 81.702 137.882.149 2.122.971 5.083.726 79.141 6 months
12 bulan 183.065 2.946 287.521 4.427 473.642 7.373 12 months
24 bulan 1.000 16 - - - - 12 months
5.955.978 6.747.746 1.008.525
Dolar Singapura Singapore Dollar
1 bulan 123.716 1.465 186.901 2.182 104.900 1.216 1 months
3 bulan 1.173.618 13.901 1.161.570 13.563 453.603 5.259 3 months
6 bulan - 1.000.000 11.593 6 months
15.366 15.745 18.068
Renminbi Renminbi
1 bulan - - - - - 1 months
3 bulan - - - - - 3 months
6 bulan 143.036 315 - - - - 6 months
315 15.745 18.068
Total 153.309.371 140.693.639 146.198.027 Total
156
Page 170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 72.097.219 85.190.601 66.439.113 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 46.512.423 29.134.976 37.434.888 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 25.146.713 9.635.943 20.558.238 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 3.481.815 9.921.401 9.195.878 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 99.541 47.227 11.543.318 > 12 months ≤ 24 months
147.337.711 133.930.148 145.171.435
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 1.822.992 4.997.452 186.307 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 4.122.897 906.749 811.341 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 8.569 448.970 8.037 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 1.505 394.575 2.840 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 16 - - > 12 months ≤ 24 months
5.955.979 6.747.746 1.008.525
Dolar Singapura Singapore Dollar
≤ 1 bulan 1.465 3.596 1.216 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 6.060 12.149 11.055 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 7.841 - 5.796 > 1 month ≤ 3 months
15.366 15.745 18.067
Renminbi United States Dollar
≤ 1 bulan 315 - - ≤ 1 month
315 - -
Total 153.309.371 140.693.639 146.198.027 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of December 31, 2024, 2023 and 2022, time
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada deposits amounting to Rp906,630, Rp704,548 and
konsumennya pada tanggal 31 Desember 2024, Rp1,040,402, respectively, are pledged as collateral
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp906.630, for loans provided by the Bank to its customers
Rp704.548 dan Rp1.040.402 (Catatan 11). (Note 11).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada As of December 31, 2024, 2023 and 2022, time
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- deposits from depositors who are related parties
masing sebesar Rp76.636.682, Rp76.717.583 dan of the Bank amounted to Rp76.636.682,
Rp79.389.842 (Catatan 44). Rp76,717,583 and Rp79,389,842, respectively
(Note 44).
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
Deposits
a. Berdasarkan jangka waktu kontrak a. By contractual period
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
1 bulan 7.503.550 7.144.730 10.306.290 1 month
3 bulan 11.437.586 8.653.688 5.096.193 3 months
6 bulan 3.002.351 3.245.297 4.060.838 6 months
12 bulan 42.695 1.833.604 58.587 12 months
24 bulan 885 6.238 1.649 24 months
Total 21.987.067 20.883.557 19.523.557 Total
157
Page 171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 20. TIME DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
(lanjutan) Deposits (continued)
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan 7.503.550 7.144.730 12.300.037 < 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 11.437.586 8.653.688 3.169.127 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 3.002.351 3.245.297 4.025.968 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 42.695 1.833.604 27.682 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 885 6.238 743 > 12 months ≤ 24 months
Total 21.987.067 20.883.557 19.523.557 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga 15.129.659 11.975.188 11.886.366 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 44) 6.857.408 8.908.369 7.637.191 Related Party (Note 44)
Total 21.987.067 20.883.557 19.523.557 Total
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan predetermined and pre-agreed ratio.
disetujui sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
deposito mudharabah untuk tahun yang berakhir mudharabah time deposits for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 December 31, 2024, 2023 and 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) Ratio (%) Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 29,50 : 70,50 2,88% 1 month
3 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 29,50 : 70,50 2,88% 3 months
6 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 29,50 : 70,50 2,88% 6 months
12 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 29,50 : 70,50 2,88% 12 months
24 bulan 29,50 : 70,50 2,48% 29,50 : 70,50 2,95% 39 : 61 3,81% 24 months
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there
tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan are no mudharabah time deposits which are
jaminan. pledged as collateral.
158
Page 172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Giro 0,95% 1,12% 0,99% Demand Deposit
Deposito 5,02% 4,69% 2,75% Time Deposits
Inter-bank call money 6,20% 5,65% 3,40% Inter-bank call money
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2024
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 70.035 - - - 70.035 Demand deposits
Total 70.035 - - - 70.035 Total
31 Desember/December 31, 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 91.312 - - - 91.312 Demand deposits
Total 91.312 - - - 91.312 Total
31 Desember/December 31, 2022
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/
month months months months Total
Rupiah Rupiah
Giro 136.408 - - - 136.408 Demand deposits
Total 136.408 - - - 136.408 Total
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of December 31, 2024, 2023 and 2022, deposits
berelasi pada 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 from other banks which are related parties of the
masing-masing sebesar RpNihil. Bank amounted to RpNil, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat simpanan dari bank lain yang no deposits from other banks which are pledged as
dijadikan jaminan. collateral.
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
Banks
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Tabungan Mudharabah 21.730 14.781 19.674 Mudharabah Saving deposits
Giro Mudharabah 9.214 4.154 56 Mudharabah Current accounts
Deposito berjangka Mudharabah 300 4.300 19.089 Mudharabah Time deposits
Total 31.244 23.235 38.819 Total
159
Page 173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
(lanjutan) Banks (continued)
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on temporary
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi pada syirkah funds which are related parties of the Bank
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- as of December 31, 2024, 2023 and 2022
masing sebesar RpNihil. amounted to RpNil, respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current account
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan represent deposits from third parties who receive a
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas share in the revenue earned by the Bank from the
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang use of such funds based on a pre-determined and
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. pre-agreed ratio.
Deposito Mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil per By annual interest rates and profit sharing:
tahun:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Giro mudharabah 0.85% 1,28% 1,37% Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.00% 3,42% 1,03% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 2.48% 2,95% 2,88% MudharabahTime deposits
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat simpanan dari bank lain mudharabah no mudharabah deposits from other banks which
yang dijadikan jaminan. are pledged as collateral.
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SELL UNDER AGREEMENT TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASED
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
Kembali adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Pihak Ketiga/Third parties
Hongkong and Shanghai FR0104 6,35% 60.000 31 Desember/ 7 Januari/ 55.969 59 55.910
Banking Corporation December 31, 2024 January 7, 2025
Bank Indonesia FR0056 6,25% 1.000.000 31 Desember/ 7 Januari/ 996.394 1.037 995.358
December 31, 2024 January 7, 2025
Bank Indonesia FR0059 6,25% 1.000.000 31 Desember/ 7 Januari/ 958.719 997 957.721
December 31, 2024 January 7, 2025
National nobu Bank IDSR140525364S 6,20% 300.000 31 Desember/ 2 Januari/ 291.930 50 291.880
December 31, 2024 January 2, 2025
Bank Pembangunan IDSR300525364S 6,20% 150.000 31 Desember/ 2 Januari/ 145.540 25 145.515
Sulut Gorontalo December 31, 2024 January 2, 2025
Pihak Berelasi/Related parties
PT Bank Rakyat IDSR110625364S 6,15% 500.000 31 Desember/ 2 Januari/ 484.192 83 484.109
Indonesia December 31, 2024 January 2, 2025
PT Bank Rakyat IDSR080825364S 6,15% 500.000 31 Desember/ 2 Januari/ 479.015 82 478.933
Indonesia December 31, 2024 January 2, 2025
Total 3.510.000 3.411.759 2.333 3.409.426
160
Page 174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS AKSEPTASI 23. ACCEPTANCES PAYABLE
Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
sebagai berikut: are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 251.423 320.522 294.876 Letter of Credit
Letter of Credit - - 7.161 Letter of Credit
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 690.475 224.045 118.525 Letter of Credit
Total 941.898 544.567 420.562 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu: b. By Period
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
< 1 bulan 96.814 362.394 80.697 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 724.495 27.223 49.568 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 120.589 154.950 290.297 > 3 months - 1 year
Total 941.898 544.567 420.562 Total
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED
DITERBITKAN
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2021 Tahap I Negara 2021 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 44) 8.214 8.872 9.529 Related parties (Note 44)
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Seri A Negara 2022 Series A
Pihak berelasi (Catatan 44) 40.202 43.552 46.903 Related parties (Note 44)
Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes II Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Seri B Negara 2022 Series B
Pihak berelasi (Catatan 44) 67.270 72.652 78.033 Related parties (Note 44)
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Tahap I Negara 2022 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 44) 181.781 196.324 210.866 Related parties (Note 44)
Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes III Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2022 Tahap II Negara 2022 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 44) 112.773 121.979 131.185 Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap I Negara 2023 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 44) 32.635 35.245 - Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap II Negara 2023 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 44) 368.607 397.517 - Related parties (Note 44)
161
Page 175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri A Negara 2023 Phase III Series A
Pihak berelasi (Catatan 44) 5.826 6.242 - Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri B Negara 2023 Phase III Series B
Pihak berelasi (Catatan 44) 217.789 234.542 - Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap IV Negara 2024 Phase IV
Pihak berelasi (Catatan 44) 196.216 - - Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap V Negara 2024 Phase V
Pihak berelasi (Catatan 44) 307.193 - - Related parties (Note 44)
Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa Long Term Notes IV Through
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Private Placement Bank Tabungan
Negara Tahun 2024 Tahap VI - Negara 2024 Phase VI
Pihak berelasi (Catatan 44) 147.909 - Related parties (Note 44)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap I 2023 Phase I
Pihak berelasi (Catatan 44) 83.822 90.807 - Related parties (Note 44)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap II 2023 Phase II
Pihak berelasi (Catatan 44) 161.574 175.039 - Related parties (Note 44)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap III 2024 Phase III
Pihak berelasi (Catatan 44) 79.428 - Related parties (Note 44)
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap IV 2024 Phase IV
Pihak berelasi (Catatan 44) 52.444 - - Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp97, Rp310 dan Rp1.366 amounted to Rp97, Rp310 and Rp1,366
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31,2024
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga 68.966 80.872 508.247 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 126.937 114.818 413.387 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase II
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp633, Rp1.274 dan Rp1.909 amounted to Rp633, Rp1,274 and Rp1,909
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga 536.660 627.200 748.568 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 462.707 371.526 249.523 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase II
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar RpNihil, Rp127 dan Rp604 amounted to RpNil, Rp127 and Rp604
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga - 279.470 454.275 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) - 939.903 764.621 Related parties (Note 44)
162
Page 176
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp460, Rp743 dan Rp1.298 amounted to Rp460, Rp743 and Rp1,298
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga 208.431 274.409 791.541 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 1.177.109 1.963.848 1.446.161 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds II Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp30, Rp170 dan Rp497 amounted to Rp30, Rp170 and Rp497
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga 30.001 29.994 182.886 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) 770.030 769.837 616.616 Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds I Phase II
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar RpNihil, RpNihil dan Rp81 amounted to RpNil, RpNil and Rp81
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga - - 1.611.735 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) - - 388.184 Related parties (Note 44)
Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
setelah dikurangi diskonto Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
masing-masing sebesar net of discounts amounted to
RpNihil, Rp62.549, RpNihil, RpNil, Rp62.549, RpNil
pada tanggal 31 Desember 2024, as of December 31, 2024,
2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Pihak ketiga - 1.111.628 - Third parties
Pihak berelasi (Catatan 44) - 325.822 - Related parties (Note 44)
Total 5.444.524 8.272.098 8.652.260 Total
163
Page 177
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
i. Long Term Note Yang Dilakukan Tanpa Melalui i. Long Term Notes Through Private Placement
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara 2021 Phase I
Tahun 2021 Tahap I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2021 Tahap I Year 2021 Phase I with a total nominal value of
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp10.186. Rp10,186. Such LTN were issued at 100% of
LTN tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on June 17,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2037. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
ii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa ii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series A
Negara Tahun 2022 Seri A
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp47.740. LTN Rp47,740. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on October
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 12, 2036. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 12 Oktober 2036. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
164
Page 178
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
iii. Long Term Note II Yang Dilakukan Tanpa iii. Long Term Notes II Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Series B
Negara Tahun 2022 Seri B
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp79.379. LTN Rp79,379. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on April 12,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 12 April 2037. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
iv. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa iv. Long Term Notes III Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2022
Negara Tahun 2022 Tahap I Phase I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp210.866. LTN Rp210,866. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on June 14,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 14 Juni 2037. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
165
Page 179
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
v. Long Term Note III Yang Dilakukan Tanpa v. Long Term Notes III Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2022 Phase II
Negara Tahun 2022 Tahap II
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2022 dengan Year 2022 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp131.185. LTN Rp131,185. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on March
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 28, 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2037. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
vi. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa vi. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase I
Negara Tahun 2023 Tahap I
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp35.898. LTN Rp35,898. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on April 28,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2037. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 28 April 2037. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
166
Page 180
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
vii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa vii. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase II
Negara Tahun 2023 Tahap II
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp404.745. LTN Rp404,745. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan September 15, 2037. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 15 September 2037. LTN is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
viii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa viii. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase III
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri A Series A
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp6.242. LTN Rp6,242. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 0.55%, payable every three months with
tahunan sebesar 0,55% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038. LTN is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
167
Page 181
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
ix. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa ix. Long Term Notes IV Through Private Placement
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Bank Tabungan Negara 2023 Phase III Series
Negara Tahun 2023 Tahap III Seri B B
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2023 dengan Year 2023 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp234.542. LTN Rp234,542. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2037. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2037. LTN is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
x. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa x. Long Term Notes IV Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2024 Phase
Negara Tahun 2024 Tahap IV IV
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp203.351. LTN Rp203.351. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on August 7,
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan 2038. The payment agent for LTN is
jatuh tempo pada tanggal 7 Agustus 2038. PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
168
Page 182
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xi. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa xi. Long Term Notes IV Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2024 Phase
Negara Tahun 2024 Tahap V V
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp312.678. LTN Rp312.678. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 27, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2038. LTN is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
xii. Long Term Note IV Yang Dilakukan Tanpa xii. Long Term Notes IV Through Private
Melalui Penawaran Umum Bank Tabungan Placement Bank Tabungan Negara 2024 Phase
Negara Tahun 2024 Tahap VI VI
Bank menerbitkan Long Term Note (LTN) Yang The Bank issued Long Term Notes (LTN) Bank
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum Tabungan Negara Through Private Placement
Bank Tabungan Negara Tahun 2024 dengan Year 2024 with a total nominal value of
jumlah nilai nominal sebesar Rp147.909. LTN Rp147.909. Such LTN were issued at 100% of
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai their nominal value with an annual fixed interest
nominalnya dengan tingkat bunga tetap rate of 1.37%, payable every three months with
tahunan sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap amortized principal and will mature on
tiga bulanan berikut amortisasi pokok dan akan December 23, 2038. The payment agent for
jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2038. LTN is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) (KSEI). LTN were not rated.
bertindak sebagai agen pembayaran. LTN ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan LTN The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to finance Tabungan
pembiayaan Tabungan Perumahan Rakyat Perumahan Rakyat (Tapera) loans.
(Tapera).
169
Page 183
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xiii. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xiii. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap I 2023 Phase I
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2023 Phase I with a
Tahun 2023 tahap I dengan jumlah nilai total nominal value of Rp92,553. Such Sukuk
nominal sebesar Rp92.553. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 11.00% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
11,00% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 0.55%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 0,55% per tahun yang on October 28, 2036. The payment agent for
dibayarkan tiap tahun berikut amortisasi dana Sukuk is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
sukuk dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 (KSEI). Sukuk were not rated.
Oktober 2036. PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia (KSEI) bertindak sebagai agen
pembayaran. Sukuk ini tidak dilakukan
pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
xiv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xiv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2023 Tahap II 2023 Phase II
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2023 Phase II with a
Tahun 2023 tahap II dengan jumlah nilai total nominal value of Rp175,039. Such Sukuk
nominal sebesar Rp175.039. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 27.40% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
27,40% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 1.37%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap on December 27, 2036. The payment agent for
tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan Sukuk is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2036. (KSEI). Sukuk were not rated.
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
170
Page 184
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xv. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap III 2024 Phase III
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2024 Phase III with a
Tahun 2024 tahap III dengan jumlah nilai total nominal value of Rp80,956. Such Sukuk
nominal sebesar Rp80.956. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 27.40% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
27,40% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 1.37%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap on December 27, 2037. The payment agent for
tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan Sukuk is PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
jatuh tempo pada tanggal 27 Desember 2037. (KSEI). Sukuk were not rated.
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
xvi. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara xvi. Sukuk Mudharabah Bank Tabungan Negara
Tahun 2024 Tahap IV 2024 Phase IV
Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Jangka The Bank issued Long Term Sukuk
Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Mudharabah Bank Tabungan Negara Through
Penawaran Umum Bank Tabungan Negara Private Placement Year 2024 Phase III with a
Tahun 2024 tahap III dengan jumlah nilai total nominal value of Rp52,444. Such Sukuk
nominal sebesar Rp52.444. Sukuk tersebut were issued at 100% of their nominal value with
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya a profit-sharing ratio of 27.40% which is
dengan dengan nisbah bagi hasil sebesar calculated from profit sharing income with
27,40% yang dihitung dari pendapatan bagi indication of an equivalent of 1.37%, payable
hasil dengan indikasi bagi hasil sebesar every year with amortized sukuk and will mature
ekuivalen sebesar 1,37% yang dibayarkan tiap on September 23, 2038. The payment agent for
tahun berikut amortisasi dana sukuk dan akan Sukuk is PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia
jatuh tempo pada tanggal 23 September 2038. (KSEI). Sukuk were not rated.
PT. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
bertindak sebagai agen pembayaran. Sukuk ini
tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan bersih dari penerbitan Sukuk The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan untuk penyaluran bonds were used to Sharia finance Tabungan
pembiayaan Syariah Tabungan Perumahan Perumahan Rakyat (Sharia Tapera) loans.
Rakyat (Syariah Tapera).
171
Page 185
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xvii.Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II xvii. Continuing Bonds IV Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase II
BTN Tahap II Tahun 2022 dengan jumlah nilai of 2022 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdaftar di Rp1,000,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 5.50% and
5,50% dan 6,00% yang dibayarkan tiap tiga 6.00%, payable every three months for
bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase II Series A dan
Berkelanjutan IV Tahap II Seri A dan Seri B dan Series B, respectively, and will mature on May
akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 24, 2025 and May 24, 2027, respectively. The
24 Mei 2025 dan 24 Mei 2027. Penerbitan issuance of Continuing Bonds IV Phase II of
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tahun 2022 2022 became effective based on Letter No. S-
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan 211/D.04/2020 dated August 11, 2020 of the
surat Dewan Komisioner Otoritas Jasa Board of Commisioners of the Financial
Keuangan No.S-211/D.04/2020 tanggal 11 Services Authority.
Agustus 2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan As of December 31, 2024, 2023, and 2022,
2022, Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap II Continuing Bonds IV Phase II were rated idAA+,
masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, and idAA by PT Fitch Ratings Indonesia.
idAA+, idAA+, dan idAA dari PT Fitch Ratings
Indonesia.
The trustee for Continuing Bonds IV Phase II is
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Berkelanjutan IV Tahap II adalah PT Bank dan Banten Tbk.
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk.
172
Page 186
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xviii. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I xviii. Continuing Bonds IV Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase I
BTN Tahap I Tahun 2020 dengan jumlah nilai of 2020 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.500.000 yang terdaftar Rp1,500,000, which are registered in the
di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai were issued at 100% of their nominal value with
nominalnya dengan tingkat bunga tetap an annual fixed interest rates of 6.75%, 7.80%
tahunan sebesar 6,75%, 7,80% dan 8,40% and 8.40%, payable every three months for
yang dibayarkan tiap tiga bulanan masing- Continuing Bonds IV Phase I Series A, Series B
masing untuk Obligasi Berkelanjutan IV and Series C, respectively, and will mature on
Tahap I Seri A, Seri B dan Seri C dan akan August 29, 2021, August 19, 2023, and August
jatuh tempo masing-masing pada tanggal 29 19, 2025, respectively. The issuance of
Agustus 2021, 19 Agustus 2023, dan Continuing Bonds IV Phase I of 2020 became
19 Agustus 2025. Penerbitan Obligasi effective based on Letter No. S-211/D.04/2020
Berkelanjutan IV Tahap I tahun 2020 tersebut dated August 11, 2020 of the Board of
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Commisioners of the Financial Services
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Authority.
No.S-211/D.04/2020 tanggal 11 Agustus
2020.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang future assets. The bonds are not included in the
telah ada maupun yang akan ada dikemudian Government’s guarantee program on the
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam obligations of commercial banks.
program jaminan Pemerintah terhadap
kewajiban pembayaran bank umum.
As of December 31, 2024, 2023, and 2022,
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan Continuing Bonds IV Phase I were rated idAA+,
2022, Obligasi Berkelanjutan IV BTN Tahap I idAA+, and idAA by PT Fitch Ratings Indonesia,
masing-masing mendapat penilaian peringkat respectively.
idAA+, idAA+, dan idAA dari PT Fitch Ratings
Indonesia.
The trustee for Continuing Bonds IV Phase I is
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank dan Banten Tbk.
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2024, Obligasi Until December 31, 2024, Continuing Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A dan B telah Phase I Series A and B has been fully paid by
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. the Bank on the maturity date.
173
Page 187
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xix.Obligasi Berkelanjutan III Tahap II xix. Continuing Bonds III Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase II
BTN Tahap II Tahun 2019 dengan jumlah nilai of 2019 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp4.144.000 yang terdaftar di Rp4,144,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 7.75%, 8.75%
7,75%, 8,75% dan 9,00% yang dibayarkan tiap and 9.00%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds III Phase II Series A, Series
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan B and Series C, respectively, and will mature on
Seri C dan akan jatuh tempo masing-masing July 8, 2020, June 28, 2022, and June 28,
pada tanggal 8 Juli 2020, 28 Juni 2022, dan 2024, respectively. The issuance of Continuing
28 Juni 2024. Penerbitan Obligasi Bonds III Phase II of 2019 became effective
Berkelanjutan III Tahap II tahun 2019 tersebut based on Letter No. S-352/D.04/2017 dated
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat June 22, 2017 of the Board of Commisioners of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority.
No. S-352/D.04/ 2017 tanggal 22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not included in the
ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan As of December 31, 2024, 2023 and
2022, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II 2022, Continuing Bonds III Phase II were rated
masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, idAA+, and idAA by PT Fitch Ratings
idAA+, idAA+, dan idAA dari PT Fitch Ratings Indonesia, respectively.
Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase II is
Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank PT Bank Mega Tbk.
Mega Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2024, Obligasi Until December 31, 2024, Continuing Bonds III
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan Phase II Series A, Series B and Series C has
Seri C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal been fully paid by the Bank on the maturity date.
jatuh tempo.
174
Page 188
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xx. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I xx. Continuing Bonds III Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase I
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah nilai of 2017 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp5.000.000 yang terdaftar di Rp5,000,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 8.30%, 8.50%,
8,30%, 8,50%, 8,70% dan 8,90% yang 8.70% and 8.90%, payable every three months
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing for Continuing Bonds III Phase I Series A,
untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Series B, Series C and Series D, respectively,
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo and will mature on July 13, 2020, July 13, 2022,
masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, 13 July 13, 2024 and July 13, 2027, respectively.
Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. The issuance of Continuing Bonds III Phase I of
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I 2017 became effective based on Letter No. S-
tahun 2017 tersebut telah dinyatakan efektif 352/D.04/2017 dated June 22, 2017 of the
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas Board of Commisioners the Financial Services
Jasa Keuangan No. S-352/D.04/2017 tanggal Authority.
22 Juni 2017.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak- except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak kreditur Bank yang dijamin secara khusus guaranteed specifically by the Bank’s existing or
dengan kekayaan Bank baik yang telah ada future assets. The bonds are not included in the
maupun yang akan ada dikemudian hari. Government’s guarantee program on the
Obligasi ini tidak termasuk dalam program obligations of commercial banks.
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan As of December 31, 2024, 2023, and 2022,
2022, Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap I Continuing Bonds III Phase I were rated idAA+,
masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, and idAA by PT Fitch Ratings Indonesia,
idAA+, idAA+, and idAA dari PT Fitch Ratings respectively.
Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase I is
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2024, Obligasi Until December 31, 2024, Continuing Bonds III
Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Seri B, dan Seri Phase I Series A and Series B, and Series C
C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh has been fully paid by the Bank on the maturity
tempo. date.
175
Page 189
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xxi. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I xxi. Continuing Bonds II Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Continuing Bonds II Phase I of
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai 2015 with a total nominal value of Rp3,000,000,
nominal sebesar Rp3.000.000 yang terdaftar which are registered in the Indonesia Stock
di Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi Exchange (IDX). Such bonds were issued at
tersebut diterbitkan senilai 100% dari nilai 100% of their nominal value with an annual
nominalnya dengan tingkat bunga tetap fixed interest rates of 9.63%, 9.88%, 10.00%
tahunan sebesar 9,63%, 9,88%, 10,00% dan and 10.50%, payable every three months for
10,50% yang dibayarkan tiap tiga bulanan Continuing Bonds II Phase I Series A, Series B,
masing-masing untuk Obligasi Berkelanjutan Series C and Series D, respectively, and will
II Tahap I Seri A, Seri B, Seri C dan Seri D mature on July 8, 2018, July 8, 2020, July 8,
dan akan jatuh tempo masing-masing pada 2022 and July 8, 2025, respectively. The
tanggal 8 Juli 2018, 8 Juli 2020, 8 Juli 2022 issuance of Continuing Bonds II Phase I of 2015
dan 8 Juli 2025. Penerbitan Obligasi became effective based on Letter No. S-
Berkelanjutan II Tahap I tahun 2015 tersebut 207/D.04/2015 dated June 30, 2015 of the
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat Board of Commisioners of the Financial
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Services Authority.
No. S-207/D.04/2015 tanggal 30 Juni 2015.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada other creditors for existing or future creditor
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara which are guaranteed specifically by the Bank’s
khusus dengan kekayaan Bank baik yang existing or future assets. The bonds are not
telah ada maupun yang akan ada dikemudian included in the Government’s guarantee
hari. Obligasi ini tidak termasuk dalam program on the obligations of commercial
program jaminan Pemerintah terhadap banks.
kewajiban pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, and As of December 31, 2024, 2023, and 2022,
2022 Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Continuing Bonds II Phase I were rated idAA+,
masing-masing mendapat penilaian peringkat idAA+, and idAA by PT Fitch Ratings Indonesia,
idAA+, idAA+, dan idAA dari PT Fitch Ratings respectively.
Indonesia.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds II Phase I is
Berkelanjutan II Tahap I adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2024, Obligasi Until December 31, 2024, Continuing Bonds II
Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Seri B dan Phase I Series A, Series B and Series C has
Seri C telah dilunasi oleh Bank pada tanggal been fully paid by the Bank on the maturity date
jatuh tempo.
176
Page 190
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xxii. Obligasi Berkelanjutan I Tahap II xxii. Continuing Bonds I Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai 2013 with a total nominal value of Rp2,000,000,
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual fixed
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar interest rate of 7.90%, payable every three
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan months and are due on March 27, 2023. The
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2023. issuance of Continuing Bonds I Phase II of 2013
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II became effective based on Letter
tahun 2013 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of the
berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK No. S- Chairman of BAPEPAM-LK.
6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s other
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada creditors for existing or future creditor rights,
sekarang maupun di kemudian hari, kecuali except for the Bank’s creditors’ rights which are
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara guaranteed specifically by the Bank’s existing or
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah future assets. The bonds are not secured by
ada maupun yang akan ada di kemudian hari. specific collateral, but are secured by all assets
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan of the Bank, both movable and immovable, and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta those that are existing and will exist in the future,
kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun which are attributable to the Bank’s
barang tidak bergerak, baik yang telah ada bondholders.
maupun yang akan ada di kemudian hari
menjadi jaminan bagi pemegang obligasi.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi As of December 31, 2022, Continuing Bonds I
Berkelanjutan I BTN Tahap II mendapat Phase II were rated idAA by PT Fitch Ratings
penilaian peringkat idAA dari PT Fitch Ratings Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Bank As of October 12, 2020, the Bank bought back
melakukan pembelian kembali Obligasi I Tahap BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds for
II dengan nilai nominal sebesar Rp75.000 nominal value of Rp75,000 with repurchased
dengan harga beli Rp76.620. Pada tanggal 27 price of Rp76,620. As of May 27, 2022, the Bank
Mei 2022, Bank melakukan penjualan kembali resell BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds
Obligasi I Tahap II dengan nilai nominal for nominal value of Rp75,000 with reselling
sebesar Rp75.000 dengan harga jual price of Rp77,250.
Rp77.250.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds I Phase II is
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2024, Obligasi Until December 31, 2024, Continuing Bonds I
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 telah Phase II 2023 has been fully paid by the Bank
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. on the maturity date.
177
Page 191
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 24. SECURITIES ISSUED (continued)
DITERBITKAN (lanjutan)
xviii. Negotiable Certificate of Deposits xviii. Negotiable Certificate of Deposits
Pada tanggal 20 Oktober 2023, Bank On October 20, 2023, Bank issued Negotiable
menerbitkan Negotiable Certificate of Certificate of Deposits (NCD) Phase I with
Deposits (NCD) Tahap I dengan nilai pokok principal value amounted to Rp1,500,000
sebesar Rp1.500.000 dalam 3 (tiga) seri within 3 (three) series as follows:
sebagai berikut:
Seri A: Nilai pokok NCD sebesar A Series: NCD principal value amounted to
Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap Rp500,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,40% per tahun, untuk jangka 6.40% per annum, for 181 (one hundred
waktu 181 (seratus delapan puluh satu) and eighty one) days period and will mature
hari dan akan jatuh tempo pada tanggal on April 17, 2024. The NCD were issued at
17 April 2024. NCD tersebut diterbitkan 96.90%. Until December 31, 2024, Series
sebesar 96,90%. Sampai tanggal 31 A NCDs have been fully paid by the Bank
Desember 2024, NCD Seri A telah dilunasi on the maturity date.
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.
Seri B: Nilai pokok NCD sebesar Rp70.000 B Series: NCD principal value amounted to
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,45% Rp70,000 with a fixed interest rate of
per tahun, untuk jangka waktu 270 (dua 6.45% per annum, for 270 (two hundred
ratus tujuh puluh) hari dan akan jatuh seventy) days period and will mature on
tempo pada tanggal 16 Juli 2024. NCD July 16, 2024. The NCD were issued at
tersebut diterbitkan sebesar 95,39%. 95.39%. Until December 31, 2024, Series
Sampai tanggal 31 Desember 2024, NCD B NCDs have been fully paid by the Bank
Seri B telah dilunasi oleh Bank pada on the maturity date.
tanggal jatuh tempo.
Seri C: Nilai pokok NCD sebesar C Series: NCD principal value amounted to
Rp930.000 dengan tingkat bunga tetap Rp930,000 with a fixed interest rate of
sebesar 6,53% per tahun, untuk jangka 6.53% per annum, for 365 (three hundred
waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari sixty five) days period and will mature on
dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 October 21, 2024. The NCD were issued at
Oktober 2024. NCD tersebut diterbitkan 93.76%. Until December 31, 2024, Series
sebesar 93,76%. Sampai tanggal 31 C NCDs have been fully paid by the Bank
Desember 2024, NCD Seri C telah dilunasi on the maturity date.
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. FUND BORROWINGS
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 7.419.753 8.418.879 4.418.075 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.999.951 2.000.000 2.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Citibank N.A., Jakarta - 139.861 139.483 Citibank N.A., Jakarta
9.419.704 10.558.740 6.557.558
Mata Uang Asing Foreign Currency
Japan International Japan International
Cooperation Agency 713.155 750.059 807.762 Cooperation Agency
10.132.859 11.308.799 7.365.320
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Parties (Note 44)
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 23.352.225 22.453.290 17.455.685 (Persero)
23.352.225 22.453.290 17.455.685
Total 33.485.084 33.762.089 24.821.005 Total
178
Page 192
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to Finance Housing Loans (KPR) of
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. the Bank’s debtors.
Bank memperoleh pinjaman dari PT Bank The Bank obtained loan from with PT Bank
Central Asia Tbk berdasarkan Perjanjian Central Asia Tbk based on loan agreement
Kredit No. 16 tanggal 19 Desember 2024 yang No. 16 dated December 19, 2024 consist of:
terdiri dari:
Term Loan sebesar Rp3 triliun (angka The Term Loan amounting Rp3 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 7,00%
7,00% dengan jangka waktu selama with 9 months period which will mature on
9 bulan yang akan jatuh tempo pada September 20, 2025.
20 September 2025.
Sebelumnya, Bank juga memiliki perjanjian Previously, Bank also has loan agreement with
pinjaman dengan PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk that has been
yang telah mengalami beberapa kali amended several times. The last amendment
perubahan. Perubahan terakhir was documented under the loan agreement No.
didokumentasikan dalam Perjanjian 417 dated December 3, 2024 consist of:
Kredit No. 417 tanggal 3 Desember 2024 yang
terdiri dari:
Perpanjangan jangka waktu Term Loan V The Term Loan V the loan were extended
selama 12 bulan sebesar Rp4 triliun (angka for 12 months amounting Rp4 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 6.75%
6,75% yang akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on December 6, 2025
6 Desember 2025.
Mengubah penyebutan “fasilitas Term Loan Amended “Term Loan Facility V” to “Term
V” menjadi “fasilitas Term Loan” Loan Facility”
Bank memperoleh pinjaman dari PT Bank The Bank obtained loan from with PT Bank
Central Asia Tbk berdasarkan Perjanjian Central Asia Tbk based on loan agreement
Kredit No. 11 tanggal 6 Desember 2023 yang No. 11 dated December 6, 2023 consist of:
terdiri dari:
Term Loan II dan III yang dilakukan The Term Loan II, and III the loan were
perpanjangan selama 36 bulan atas extended for 36 months, for each Rp1 trillion
pinjaman tersebut sebesar masing-masing (full amount) with fixed interest rate are
Rp1 triliun (angka penuh) yang memiliki 5.50% per annum and will mature on
bunga tetap sebesar masing-masing 5,50% June 21, 2024 and June 14, 2024,
dan akan jatuh tempo masing-masing pada respectively.
tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on June 21, 2024 and
tanggal 21 Juni 2024 dan 14 Juni 2024 June 14, 2024 for each amounting to Rp1
masing - masing sebesar Rp1 triliun (angka trillion (full amount).
penuh).
179
Page 193
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk (continued)
(lanjutan)
Term Loan IV sebesar Rp2 triliun (angka The Term Loan IV amounting Rp2 trillion
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar (full amount) with fixed interest rate 5.50%
5,50% dengan jangka waktu selama with 36 months period which will mature
36 bulan yang akan jatuh tempo masing- amounting Rp1 trillion (full amount) on April
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh) 25, 2024 and amounting Rp1 trillion (full
pada 25 April 2024 dan sebesar Rp1 triliun amount) on May 8, 2024, respectively.
(angka penuh) pada 8 Mei 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on April 25, 2024 and May 8,
tanggal 25 April dan 8 Mei 2024 masing- 2024 for each amounting to Rp1 trillion (full
masing sebesar Rp1 triliun (angka penuh). amount).
Term Loan V sebesar Rp4 triliun (angka The Term Loan V amounting Rp4 trillion (full
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar amount) with fixed interest rate 6.75% with
6,75% dengan jangka waktu selama 12 12 months period which will mature on
bulan dan akan jatuh tempo pada 6 December 6, 2024.
Desember 2024.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank On May 18, 2022, the Bank received loan from
mendapatkan pinjaman dari PT Bank Central PT Bank Central Asia Tbk with plafond
Asia Tbk Jakarta sebesar Rp420 miliar amounting to Rp420 billion (full amount) with
(angka penuh) yang memiliki bunga tetap fixed interest rate of 5.23% and will mature on
sebesar 5,23% dan jatuh tempo pada 18 Mei May 18, 2025.
2025.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto Gross Non Performing Loan (NPL) ratio
tidak melebihi 6% shall not exceed 6%
Menjaga Rasio Non Performing Loan Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
(NPL) Neto sesuai dengan ketentuan yang ratio to comply in accordance with
berlaku regulations
Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal Capital Adequacy Ratio (CAR) is
12% minimum at least 12%
Laba bersih tahun berjalan dengan angka Net income for the current year with
positif positive numbers
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal Liquidity Coverage Ratio minimum 100%
sebesar 100%
Rasio cakupan Non Performing Loan Non Performing Loan (NPL) coverage
(NPL) tidak kurang dari 100% minimum 100%
Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40% Open credit exposure ratio shall not
exceed than 40%
b. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta b. Loan from Citibank N.A., Jakarta
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari Citibank N.A., Jakarta ditujukan from Citibank N.A., Jakarta which is intended to
untuk mendukung Bank dalam menyalurkan support Banks in the context of selling housing
kredit pemilikan rumah di Indonesia. loans in Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received
pinjaman sindikasi sebesar Rp140 miliar (angka syndicated loan with plafond amounting to
penuh) yang memiliki bunga tetap sebesar Rp140 billion (full amount) with fixed interest
4,70% dan jatuh tempo pada rate of 4.70% and will mature on May 18, 2024,
18 Mei 2024. respectively.
180
Page 194
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman dari Citibank N.A., Jakarta (lanjutan) b. Loan from Citibank N.A., Jakarta (continued)
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Bruto Gross Non Performing Loan (NPL) ratio
tidak melebihi 6% shall not exceed 6%
Menjaga Rasio Non Performing Loan (NPL) Maintain Net Non Performing Loan (NPL)
Neto sesuai dengan ketentuan yang berlaku ratio to comply in accordance with
regulations
Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 12% Capital Adequacy Ratio (CAR) is
minimum at least 12%
Laba bersih tahun berjalan dengan angka Net income for the current year with
positif positive numbers
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal Liquidity Coverage Ratio minimum 100%
sebesar 100%
Rasio cakupan Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL) coverage
tidak kurang dari 100% minimum 100%
Rasio eksposur kredit tidak melebihi 40% Open credit exposure ratio shall not
exceed than 40%
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at maturity
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada 18 date on May 18, 2024 amounting to Rp140
Mei 2024 masing-masing sebesar Rp140 miliar billion (full amount).
(angka penuh).
c. Pinjaman dari Japan International Cooperation c. Loan from Japan International Cooperation
Agency Agency
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari Japan International Cooperation from Japan International Cooperation Agency
Agency ditujukan untuk mendukung penyaluran which is intended to support distributing
kredit kepemilikan rumah untuk masyarakat housing loans for low and middle income
berpenghasilan rendah dan menengah di communities in Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 18 Mei 2022, Bank mendapatkan On May 18, 2022, the Bank received loan with
pinjaman dengan plafon sebesar JPY 7 miliar plafond amounting to JPY 7 billion (full amount)
(angka penuh) atau ekuivalen Rp765.590 or the equivalent to Rp765,590 with fixed
dengan bunga tetap sebesar 0,90% dan jatuh interest rate of 0.90% and will mature on May
tempo pada tanggal 10 Mei 2027. 10, 2027, respectively.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Rasio Non Performing Loan (NPL) Gross Non Performing Loan (NPL)
Bruto tidak melebihi 6% ratio shall not exceed 6%
Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) is
minimal 12% minimum at least 12%
Net income for the current year with
Laba bersih tahun berjalan dengan positive numbers
angka positif Liquidity Coverage Ratio minimum
Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal 100%
sebesar 100%
Rasio cakupan Non Performing Loan Non Performing Loan (NPL) coverage
(NPL) tidak kurang dari 100% minimum 100%
Rasio eksposur kredit tidak melebihi Open credit exposure ratio shall not
46% exceed than 46%
181
Page 195
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
d. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia d. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia from PT Bank Danamon Indonesia Tbk which is
Tbk ditujukan untuk mendukung intended to support the business and
pengembangan bisnis dan operasional Bank. operational development of the Bank.
Berdasarkan Perjanjian Kredit The loan agreement with PT Bank Danamon
No. 108/PP/EB/0121 tanggal 17 Februari 2021, Indonesia Tbk has been amended several
Bank mendapatkan pinjaman bilateral dengan times. The last amendment was documented
plafon sebesar masing-masing Rp500 miliar under the loan agreement
(angka penuh), Rp500 miliar (angka penuh) No. 108/PP/EB/0121 dated February 17, 2021,
dan Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan the Bank received a loan with plafond amounting
bunga tetap sebesar masing-masing 5,75% dan for each Rp500 billion (full amount), Rp500
jatuh tempo masing-masing pada tanggal 22 billion (full amount) and Rp1,000 billion (full
Agustus 2023, 25 September 2023 dan 24 amount) with fixed interest rate for each 5.75%
Desember 2023. and will mature on August 22, 2023, September
25, 2023 and December 24, 2023, respectively.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan
perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
Mempertahankan minimum Capital Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum is
Adequacy Ratio CAR sesuai dengan in accordance with the provisions of the
ketentuan regulator yang berlaku applicable regulator under
Non-Performing Loan (NPL) ratio in
Rasio Non-Performing Loan (NPL) sesuai accordance with the provisions of the
dengan ketentuan regulator yang berlaku applicable regulator.
Liquidity Coverage Ratio minimum is in
Nilai Liquidity Coverage Ratio sesuai accordance with the provisions of the
dengan ketentuan regulator yang berlaku applicable regulator
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan at maturity
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal 22 date on August 22, 2023 and September 25,
Agustus 2023 dan 25 September 2023 masing- 2023 with each amounting to Rp500 million (full
masing sebesar Rp500 miliar (angka penuh). amount).
Berdasarkan Perjanjian Kredit Based on loan agreement No. 331PP/EB/1023
No. 331/PP/EB/1023 tanggal 6 Oktober 2023, dated October 6, 2023, the Bank get involve
Bank mendapatkan perpanjangan jangka waktu extending the payment arrangements and get
fasilitas kredit serta mendapatkan tambahan an additional credit facility with plafond
fasilitas pinjaman baru sebesar masing-masing amounting for each Rp1 trillion with fixed interest
Rp1 triliun dengan bunga tetap sebesar 6,85% rate of 6.85% and mature for each October 27,
dan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 2024 and June 24, 2024. The maximum plafond
27 Oktober 2024 dan 24 Juni 2024. Plafon under the loan agreement is Rp2 trillion.
maksimal yang diberikan berdasarkan
perjanjian kredit tersebut adalah Rp2 triliun.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully prepaid the loan at maturity
tersebut yang jatuh tempo pada tanggal 24 Juni date on June 24, 2024 with amounting to Rp1
2024 sebesar Rp1 triliun (angka penuh) trillion (full amount). Furthermore, the loan will
sedangkan pinjaman yang jatuh tempo pada mature on October 27, 2024, has been extended
tanggal 27 Oktober 2024 telah diperpanjang to mature on April 27, 2025. On November 28,
sampai dengan 27 April 2025. Pada tanggal 28 2024, the Bank availed itself of a loan facility
November 2024, Bank kembali melakukan amounting to Rp1 trillion (full amount) will
penarikan fasilitas pinjaman sebesar Rp1 triliun mature on May 28, 2025..
(angka penuh) yang jatuh tempo pada tanggal
28 Mei 2025.
182
Page 196
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (Persero) (SMF)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2019 SMF Loan Phase 1 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 028/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/II/2019 tanggal 12 Februari 2019, No. 028/PP/SMF-BTN/II/2019 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan February 12, 2019, the Bank received a
plafond sebesar Rp1,8 triliun (angka loan with plafond amounting to Rp1.8
penuh) dengan bunga tetap 9,20% dan trillion (full amount) with fixed interest rate
akan jatuh tempo pada tanggal 12 of 9.20% and will mature on February 12,
Februari 2022. 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on February 12, 2022
tanggal 12 Februari 2022 sebesar amounting to Rp1.8 trillion (full amount).
Rp1,8 triliun (angka penuh).
Pinjaman SMF Tahap 2 Tahun 2019 SMF Loan Phase 2 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 055/PP/SMF- Based on loan agreement No.
BTN/IV/2019 tanggal 11 April 2019, Bank 055/PP/SMF-BTN/IV/2019 dated April 11,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp1,5 triliun (angka penuh) yang plafond amounting to Rp1.5 trilion (full
terdiri atas sebesar Rp1 triliun (angka amount) with details of amounting to Rp1
penuh) dan Rp500 miliar (angka penuh) trilion (full amount) and Rp500 billion (full
dengan bunga tetap 8,60% yang akan amount) with interest rate of 8.60% and
jatuh tempo masing-masing pada tanggal will mature on April 11, 2022 and May 2,
11 April 2022 dan 2 Mei 2022. 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo maturity date for each on April 11, 2022
masing-masing pada tanggal 11 April and May 2, 2022 and amounting to Rp1
2022 dan 2 Mei 2022 sebesar Rp1 triliun trilion (full amount) and Rp500 billion (full
(angka penuh) dan Rp500 miliar (angka amount).
penuh).
Pinjaman SMF Tahap 3 Tahun 2019 SMF Loan Phase 3 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 088/PP/SMF- Based on loan agreement No.
BTN/V/2019 tanggal 29 Mei 2019, Bank 088/PP/SMF-BTN/V/2019 dated May 29,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp1 triliun (angka penuh) dengan plafond amounting to Rp1 trillion (full
bunga tetap 8,79% yang akan jatuh tempo amount) with fixed interest rate of 8.79%
pada tanggal 31 Mei 2022. and will mature on May 31, 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on May 31, 2022 amounting
tanggal 31 Mei 2022 sebesar to Rp1 trillion (full amount).
Rp1 triliun (angka penuh).
183
Page 197
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Tahap 4 Tahun 2019 SMF Loan Phase 4 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 092/PP/SMF- Based on loan agreement No.
BTN/VII/2019 tanggal 9 Juli 2019, Bank 092/PP/SMF-BTN/VII/2019 dated July 9,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp2.095 miliar (angka penuh) plafond amounting to Rp2,095 billion (full
yang terdiri atas sebesar Rp640 miliar amount) with details of amounting to
(angka penuh) dengan bunga tetap 8,87% Rp640 billion (full amount) with interest
yang akan jatuh tempo pada tanggal 9 Juli rate of 8.87% and will mature on July 9,
2022 dan sebesar Rp1.455 miliar (angka 2022, and amounting to Rp1,455 billion
penuh) dengan bunga tetap 9,09% yang (full amount) with interest rate of 9.09%
akan jatuh tempo pada tanggal 9 Juli and will mature on July 9, 2024.
2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully paid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on July 9, 2022 and July 9,
tanggal 9 Juli 2022 dan 9 Juli 2024 2024 amounting to Rp640 billion (full
sebesar Rp640 miliar (angka penuh) dan amount) and Rp1,455 billion (full amount).
Rp1.455 miliar (angka penuh).
Pinjaman SMF FLPP 2024 Pinjaman SMF FLPP Year 2024
Berdasarkan perjanjian No. 036/FLPP/ Based on loan agreement No. 036/
SMF/PP/SMF-BTN/II/2024 tanggal 20 FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/II/2024 dated
Februari 2024, Bank mendapatkan February 20, 2024, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2024. Saldo pada December 31, 2024. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024 adalah balance as of December 31, 2024 is
sebesar Rp 3.110.879 dengan suku bunga amounting to Rp 3,110,879 with the lowest
paling rendah sebesar 4.45% dengan interest rate of 4.45% for a maximum
jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) period of 20 (twenty) years. Loan
tahun. Pengembalian dana pinjaman repayments (principal and interest
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF installments) to SMF is no later than the
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 10th of each month, if the due date of
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh principal and interest payments falls on a
tempo pembayaran pokok dan bunga national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
184
Page 198
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2024 FLPP 2024
Berdasarkan perjanjian No. 038/FLPP/ Based on loan agreement No. 038/FLPP/
PP/SMF-BTNS/II/2024 dan No. 05/ PP/SMF-BTNS/II/2024 and No. 05/
PKS/DIR/2024 tanggal 20 Januari 2024, PKS/DIR/2024 dated January 20, 2024,
Bank mendapatkan pinjaman dalam the Bank received a loan which is intended
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah for distributing housing loans for low-
sejahtera untuk masyarakat income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2024. Saldo pada December 31, 2024. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebesar balance as of December 31, 2024 is
Rp 1.151.705 dengan nisbah bagi hasil amounting to Rp 1,151,705 with a profit
sebesar 22,25% yang dihitung dari sharing ratio of 22.25%, which is calculated
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan from profit sharing income offered for
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik financing facilities drawn during availability
selama availability period atau dengan period or an equivalent of 4.45% per
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% annum for a maximum period of 20 (twenty)
per dengan jangka waktu paling lama 20 years. Loan repayments (principal and
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana interest instalments) to SMF are held no
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) later than the 10th of each month, if the due
kepada SMF dilaksanakan paling lambat date of principal and interest payments falls
tanggal 10 setiap bulannya, apabila tanggal on a national holiday, the payment is made
jatuh tempo pembayaran pokok dan bunga on the working day after the payment due
jatuh pada hari libur nasional, maka date.
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP 2023 SMF FLPP Year 2023
Berdasarkan perjanjian No. 003/FLPP/ Based on loan agreement No. 003/
SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 tanggal 6 FLPP/SMF/PP/SMF-BTN/I/2023 dated
Januari 2023, Bank mendapatkan January 6, 2023, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada December 29, 2023. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023 adalah balance as of December 31, 2024 and
sebesar Rp4.573.755 dan Rp4.784.576 2023 is amounting to Rp4,573,755 and
dengan suku bunga paling rendah sebesar Rp4,784,576 with the lowest interest rate
4,45% dengan jangka waktu paling lama of 4.45% for a maximum period of 20
20 (dua puluh) tahun. Pengembalian dana (twenty) years. Loan repayments
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) (principal and interest installments) to
kepada SMF dilaksanakan paling lambat SMF is no later than the 10th of each
tanggal 10 setiap bulannya, apabila month, if the due date of principal and
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok interest payments falls on a national
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, holiday, the payment is made on the
maka pembayaran dilakukan pada hari working day after the payment due date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
185
Page 199
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah FLPP
FLPP 2023 2023
Berdasarkan perjanjian No. 006/FLPP/ Based on loan agreement No.
PP/SMF-BTNS/I/2023 dan No. 03/ 006/FLPP/PP/SMF-BTNS/I/2023 and No.
PKS/DIR/2023 tanggal 17 Januari 2023, 03/PKS/DIR/2023 dated January 17,
Bank mendapatkan pinjaman dalam 2023, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah intended for distributing housing loans for
sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 29 Desember 2023. Saldo pada December 29, 2023. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024 and 2023 balance as of December 31, 2024 and
adalah sebesar Rp1.257.315 dan Rp 2023 is amounting to Rp1,257,315 and
Rp1.316.435 dengan nisbah bagi hasil Rp1,316,435 with a profit sharing ratio of
sebesar 22,25% yang dihitung dari 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availability period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum for a
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% maximum period of 20 (twenty) years.
per dengan jangka waktu paling lama 20 Loan repayments (principal and interest
(dua puluh) tahun. Pengembalian dana instalments) to SMF are held no later than
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) the 10th of each month, if the due date of
kepada SMF dilaksanakan paling lambat principal and interest payments falls on a
tanggal 10 setiap bulannya, apabila national holiday, the payment is made on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok the working day after the payment due
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, date.
maka pembayaran dilakukan pada hari
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
186
Page 200
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut: (lanjutan) SMF as follow: (continued)
Pinjaman SMF FLPP 2022 SMF FLPP Year 2022
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement No.
016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 dan No. 016/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2022 and No.
02/PKS/DIR/ 2022 tanggal 6 Januari 02/PKS/DIR/2022 dated January 6, 2022,
2022, Bank mendapatkan pinjaman the Bank received a loan which is intended
dalam rangka penyaluran kredit pemilikan for distributing housing loans for low-
rumah sejahtera untuk masyarakat income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada December 31, 2022. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023
2022 adalah sebesar Rp4.100.677, and 2022 is amounting to Rp4,100,677,
Rp4.302.198 dan Rp4.493.322 dengan Rp4,302,198, and Rp4.493.322 with the
suku bunga paling rendah sebesar 4,45% lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 20 (dua maximum period of 20 (twenty) years.
puluh) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2022 FLPP 2022
Berdasarkan perjanjian No. 017/FLPP/ Based on loan agreement No.
AKAD/SMF-BTNS/I/2022 dan No. 04/ 017/FLPP/AKAD/SMF-BTNS/I/2022 and
PKS/DIR/2022 tanggal 6 Januari 2022, No. 04/PKS/DIR/2022 dated January 6,
Bank mendapatkan pinjaman dalam 2022, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah intended for distributing housing loans for
sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
187
Page 201
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2022 (lanjutan) FLPP 2022 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2022. Saldo pada December 31, 2022. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp896.549, and 2022 is amounting to Rp896,549,
Rp944.879, dan Rp990.267 dengan Rp944,879 and Rp990.267 with a profit
nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang sharing ratio of 22.25%, which is
dihitung dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan offered for financing facilities drawn during
yang ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum for a maximum period
4,45% per dengan jangka waktu paling of 20 (twenty) years. Loan repayments
lama 20 (dua puluh) tahun. Pengembalian (principal and interest instalments) to SMF
dana pinjaman (angsuran pokok dan are held no later than the 10th of each
bunga) kepada SMF dilaksanakan paling month, if the due date of principal and
lambat tanggal 10 setiap bulannya, interest payments falls on a national
apabila tanggal jatuh tempo pembayaran holiday, the payment is made on the
pokok dan bunga jatuh pada hari libur working day after the payment due date.
nasional, maka pembayaran dilakukan
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh
tempo pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP 2021 SMF Loan FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069/FLPP/ Based on loan agreement No. 069/FLPP/
PP/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 14 April PP/SMF-BTN/IV/2021 dated April 14,
2021, Bank mendapatkan pinjaman dalam 2021, the Bank received a loan which is
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah intended for distributing housing loans for
sejahtera untuk masyarakat low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2021. Saldo pada December 31, 2021. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp3.004.779, and 2022 is amounting to Rp3,004,779,
Rp3.170.553, dan Rp3.328.337 dengan Rp3,170,553, and Rp3.328.337 with the
suku bunga paling rendah sebesar 4,45% lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 20 (dua maximum period of 20 (twenty) years.
puluh) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
188
Page 202
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF FLPP 2020 SMF FLPP Year 2020
Berdasarkan perjanjian No. 010/FLPP/ Based on loan agreement
PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 20 Januari No. 010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 dated
2020, Bank mendapatkan pinjaman dalam January 20, 2020, the Bank received a
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah loan which is intended for distributing
Sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada December 31, 2020. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp763.064, and 2022 is amounting to Rp763,064 ,
Rp809.252, dan Rp854.264 dengan suku Rp809,252, and Rp854.264 with the
bunga paling rendah sebesar 4,45% lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years.
belas) tahun. Pengembalian dana Loan repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) instalments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2021 FLPP 2021
Berdasarkan perjanjian No. 069A/FLPP/ Based on loan agreement
AKAD/SMF-BTN/IV/2021 tanggal 21 April No. 069A/FLPP/AKAD/SMF-BTN/IV/2021
2021, Bank mendapatkan pinjaman dalam dated April 21, 2021, the Bank received a
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah loan which is intended for distributing
sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
189
Page 203
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2021 (lanjutan) FLPP 2021 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2021. Saldo pada December 31, 2021. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, and balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp633.120, and 2022 amounting to Rp633,120,
Rp673.030, Rp710.998 dengan nisbah Rp673,030, and Rp710.998 with a profit
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung sharing ratio of 22.25%, which is
dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan offered for financing facilities drawn during
yang ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum for a maximum period
4,45% per dengan jangka waktu paling of 15 (fifteen) years. Loan repayments
lama 15 (lima belas) tahun. Pengembalian (principal and interest instalments) to SMF
dana pinjaman (angsuran pokok dan are held no later than the 10th of each
bunga) kepada SMF dilaksanakan paling month, if the due date of principal and
lambat tanggal 10 setiap bulannya, interest payments falls on a national
apabila tanggal jatuh tempo pembayaran holiday, the payment is made on the
pokok dan bunga jatuh pada hari libur working day after the payment due date.
nasional, maka pembayaran dilakukan
pada hari kerja sesudah tanggal jatuh
tempo pembayaran.
Refinancing 1 SMF 2021 Refinancing 1 SMF 2021
Berdasarkan perjanjian No.124/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/VI/2021 tanggal 30 Juni 2021, Bank No.124/PP/SMF-BTN/VI/2021 dated June
mendapatkan pinjaman dengan plafon 30, 2021, the Bank received a loan with
sebesar Rp500 miliar (angka penuh) dan plafond amounting to Rp500 billion (full
Rp1.000 miliar (angka penuh) dengan amount) and Rp1,000 billion (full amount)
bunga tetap 5,70% dan 5.95% yang akan with interest rate of 5.70% and 5.95% and
jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2023 will mature on June 30, 2023 and June 30,
dan 30 Juni 2024. 2024.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on June 30, 2023 and 2024
tanggal 30 Juni 2023 dan 2024 masing- amounting to Rp500 billion (full amount),
masing sebesar Rp500 miliar (angka respectively.
penuh).
190
Page 204
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Refinancing 2 SMF 2021 Refinancing 2 SMF 2021
Berdasarkan perjanjian No.254/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021, No.254/PP/SMF-BTN/XII/2021 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan December 28, 2021, the Bank received a
plafon sebesar Rp200 miliar (angka loan with plafond amounting to Rp200
penuh) dengan bunga tetap 4% yang billion (full amount) with interest rate of 4%
akan jatuh tempo pada tanggal 28 and will mature on December 28, 2022.
Desember 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on December 28, 2022
tanggal 28 Desember 2022 sebesar amounting to Rp200 billion (full amount).
Rp200 miliar (angka penuh).
Refinancing 1 SMF 2022 Refinancing 1 SMF 2022
Berdasarkan perjanjian No.119/PP/SMF- Based on loan agreement No.
BTN/IV/2022 tanggal 28 April 2022, Bank 119/PP/SMF-BTN/IV/2022 dated April 28,
mendapatkan pinjaman dengan plafon 2022, the Bank received a loan with
sebesar Rp2 triliun (angka penuh) dengan plafond amounting to Rp2 trillion (full
bunga tetap 5,60% yang akan jatuh tempo amount) with interest rate of 5.60% and
pada tanggal 28 April 2025. will mature on April 28, 2025.
Pinjaman SMF FLPP 2019 SMF Loan FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement
099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 tanggal 099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 dated
17 Januari 2019, Bank mendapatkan January 17, 2019, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp703.556, and 2022 is amounting to Rp703,556,
Rp755.927, dan Rp803.296 dengan suku Rp755,927, and Rp803.296 respectively,
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
belas) tahun. Pengembalian dana repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
191
Page 205
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
Berdasarkan perjanjian No. 179/AKAD/ Based on loan agreement No. 179/AKAD/
SMF-BTNS/IX/2021 tanggal 15 SMF-BTNS/IX/2021 dated September 15,
September 2021, Bank mendapatkan 2021, the Bank received loan with plafond
pinjaman dengan plafon sebesar Rp100 amounting to Rp100 bilion (full amount)
miliar (angka penuh) dengan nisbah bagi with nisbah ratio 53.17% and will mature
hasil sebesar 53,17% dan akan jatuh on September 16, 2022.
tempo pada tanggal 16 September 2022.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on September 16, 2022
tanggal 16 September 2022 sebesar amounting to Rp100 billion (full amount).
Rp100 miliar (angka penuh).
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2020 FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement No.
024/FLPP/AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 024/FLPP/AKAD/SMF-BTNSy/I/2020
tanggal 29 Januari 2020, Bank dated January 29, 2020, the Bank received
mendapatkan pinjaman dalam rangka a loan which is intended for distributing
penyaluran kredit pemilikan rumah housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. Saldo pada December 31, 2020. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp147.313, and 2022 is amounting to Rp147,313,
Rp158.041, and Rp168.256 dengan Rp158,041, and Rp168.256 with a profit
nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang sharing ratio of 22.25%, which is
dihitung dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang offered for financing facilities drawn during
ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum with revenue divided by
4,45% per tahun dengan pendapatan using the average yield rate effective
yang dibagihasilkan yang menggunakan financing for KPR Sejahtera Financing
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar period of 15 (fifteen) years. Loan
setara dengan 5% per tahun dengan repayments (principal and interest
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) instalments) to SMF are held no later than
tahun. Pengembalian dana pinjaman the 10th of each month, if the due date of
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF principal and interest payments falls on a
dilaksanakan paling lambat tanggal national holiday, the payment is made on
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh the working day after the payment due
tempo pembayaran pokok dan bunga date.
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
192
Page 206
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF FLPP 2018 SMF Loan FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No. 81/PP/SMF- Based on loan agreement No. 81/PP/SMF-
BTN/VIII/2018 tanggal 14 Agustus 2018, BTN/VIII/2018 dated August 14, 2018, the
Bank mendapatkan pinjaman dalam Bank received a loan which is intended for
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah distributing housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
berpenghasilan rendah.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada December 28, 2018. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024 and
2022 adalah sebesar Rp531.496, 2023, and 2022 is amounting Rp531,496,
Rp571.300, dan Rp607.414 dengan suku Rp571,300, and Rp607,414, respectively
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
belas) tahun. Pengembalian dana repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) instalments) to the SMF are held no later
kepada SMF dilaksanakan paling lambat than the 10th of each month, if the due date
tanggal 10 setiap bulannya, apabila of principal and interest payments falls on
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok a national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2018 FLPP 2018
Berdasarkan perjanjian No.103A/AKAD/ Based on loan agreement No.103A/
SMF-BTNSy/VIII/2018 tanggal 14 Agustus AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018 dated
2018, Bank mendapatkan pinjaman dalam August 14, 2018, the Bank received a loan
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah which is intended for distributing housing
sejahtera untuk masyarakat loans for low-income communities.
berpenghasilan rendah.
193
Page 207
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2018 (lanjutan) FLPP 2018 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 28 Desember 2018. Saldo pada December 28, 2018. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp22.769, Rp24.733 and 2022, is amounting to Rp22,769,
dan Rp26.616 dengan nisbah bagi hasil Rp24,733, Rp26,616, respectively with a
sebesar 22,25% yang dihitung dari profit sharing ratio of 22.25%, which is
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan calculated from profit sharing income
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik offered for financing facilities drawn during
selama availability period atau dengan availability period or an equivalent of
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% 4.45% per annum with revenue divided by
per tahun dengan pendapatan yang using the average yield rate effective cash
dibagihasilkan yang menggunakan rata- financing for KPR Sejahtera Financing
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum period
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar of 15 (fifteen) years. Loan repayments
setara dengan 5% per tahun dengan (principal and interest instalments) to the
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) SMF are held no later than the 10th of each
tahun. Pengembalian dana pinjaman month, if the due date of principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF interest payments falls on a national
dilaksanakan paling lambat tanggal holiday, the payment is made on the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh working day after the payment due date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2019 FLPP 2019
Berdasarkan perjanjian No. 017A/AKAD/ Based on loan agreement No. 017A/
FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 tanggal 21 AKAD/FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 dated
Januari 2019, Bank mendapatkan January 21, 2019, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
194
Page 208
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP 2019 (lanjutan) FLPP 2019 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp82.004, and 2022 is Rp82,004, Rp88,938, and
Rp88.938, dan Rp95.575 dengan nisbah Rp95,575, respectively with a profit
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung sharing ratio of 22.25%, which is
dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang offered for financing facilities drawn during
ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum with revenue divided by
4,45% per tahun dengan pendapatan using the average yield rate effective cash
yang dibagihasilkan yang menggunakan financing for KPR Sejahtera Financing
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar period of 15 (fifteen) years. Loan
setara dengan 5% per tahun dengan repayments (principal and interest
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) instalments) to the SMF are held no later
tahun. Pengembalian dana pinjaman than the 10th of each month, if the due
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF date of principal and interest payments
dilaksanakan paling lambat tanggal falls on a national holiday, the payment is
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh made on the working day after the
tempo pembayaran pokok dan bunga payment due date.
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP Percepatan 2019 FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 216/FLPP/ Based on loan agreement
AKAD/SMF-BTN/XII/2019 tanggal 20 No. 216/FLPP/AKAD/SMF-BTN/XII/2019
Desember 2019, Bank mendapatkan dated December 20, 2019, the Bank
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit received loan which is intended for
pemilikan rumah sejahtera untuk distributing housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
195
Page 209
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah SMF Loan Mudharabah Muqayadah
FLPP Percepatan 2019 (lanjutan) FLPP Percepatan 2019 (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, and balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp22.668, and 2022 is Rp22,668, Rp24,497, and
Rp24.497, dan Rp26.238 dengan nisbah Rp26,238 with a profit sharing ratio of
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung 22.25%, which is calculated from profit
dari pendapatan bagi hasil yang sharing income offered for financing
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang facilities drawn during availability period or
ditarik selama availability period atau an equivalent of 4.45% per annum with
dengan ekuivalen sebesar setara dengan revenue divided by using the average yield
4,45% per tahun dengan pendapatan rate effective cash financing for KPR
yang dibagihasilkan yang menggunakan Sejahtera Financing equal to 5% per year
ratarata tingkat imbal hasil kas efektif dari for a maximum period of 15 (fifteen) years.
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar Loan repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan instalments) to the SMF are held no later
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) than the 10th of each month, if the due date
tahun. Pengembalian dana pinjaman of principal and interest payments falls on
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF a national holiday, the payment is made on
dilaksanakan paling lambat tanggal the working day after the payment due
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019 SMF Loan FLPP Percepatan 2019
Berdasarkan perjanjian No. 203/FLPP/PP/ Based on loan agreement No.
SMF-BTN/XI/2019 tanggal 28 November 203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019 dated
2019, Bank mendapatkan pinjaman dalam November 28, 2019, the Bank received a
rangka penyaluran kredit pemilikan rumah loan which is intended for distributing
sejahtera untuk masyarakat housing loans for low-income
berpenghasilan rendah. communities.
196
Page 210
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. FUND BORROWINGS (continued)
e. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial e. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (lanjutan) (Persero) (SMF) (continued)
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019 SMF Loan FLPP Percepatan 2019
(lanjutan) (continued)
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2019. Saldo pada December 31, 2019. The Outstanding
tanggal 31 Desember 2024, 2023, and Balance as of December 31, 2024, 2023,
2022 adalah sebesar Rp350.570, and 2022 is amounting to Rp350,570,
Rp373.929, dan Rp396.120 dengan suku Rp373,929, and Rp396,120 respectively
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
belas) tahun. Pengembalian dana repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) installments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of December 31, 2024, 2023 and 2022, fund
berelasi pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 borrowings received from related parties
dan 2022 masing-masing sebesar Rp amounted to Rp23,352,225, Rp22,453,290 and
Rp23.352.225, Rp22.453.290 dan Rp17,455,685, respectively (Note 44).
Rp17.455.685 (Catatan 44).
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
2022, Bank telah memenuhi ketentuan dan Bank has complied with all of the existing terms
kondisi yang ada dalam seluruh perjanjian and condition of the fund borrowing
pinjaman yang diterima. agreements.
26. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Asing Foreign Currency
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Subordinasi 4.828.105 4.612.840 4.658.242 Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 44) Related Party (Note 44)
Pinjaman Subordinasi dari Subordinated Loan from
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 1.500.000 4.499.997 4.499.977 (Persero)
Total 6.328.105 9.112.837 9.158.219 Total
197
Page 211
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
(lanjutan) (continued)
a. Pinjaman Subordinasi PT Sarana Multigriya a. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (SMF)
Finansial (Persero) (SMF) Subordinated Loan
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF obtained from PT SMF (Persero) that is aimed
(Persero) yang ditujukan untuk mendukung to support the one million housing program.
Program Sejuta Rumah. Pinjaman Subordinasi Subordinated loan in the amount of
sebesar Rp3.000.000 dengan suku bunga 8,90% Rp3,000,000 with interest rate of 8.90% was
dilakukan pencairan pada tanggal 27 Desember withdrawn on December 27, 2019 and will
2019 yang akan jatuh tempo pada tanggal 27 mature on December 27, 2024. On 15
Desember 2024. Pada tanggal 15 November November 2021, Bank disburse Subordinated
2021, Bank melakukan pencairan Pinjaman Loan amounting Rp1,500,000 with interest rate
Subordinasi pada tanggal 15 November 2021 7.65% mature on November 15, 2026.
sebesar Rp1.500.000 dengan suku bunga 7,65%
yang akan jatuh tempo pada tanggal 15
November 2026.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Financial Service Authority through letter No. S-
melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal 30 69/PB.31/2016 dated September 30, 2016 and
September 2016 dan No. S-21/PB.31/2020 No. S-21/PB.31/2020 dated February 4, 2020
tanggal 4 Februari 2020 dan No. S- and No. S-261/PB.31/2021 dated November 25,
261/PB.31/2021 tanggal 25 November 2021. 2021.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan in the amount
Subordinasi sebesar Rp3.000.000 saat jatuh of Rp3,000,000 at maturity date on December
tempo pada tanggal 27 Desember 2024 sebesar 27, 2024 amounting to Rp3 Trillion (full amount).
Rp3Triliun (angka penuh).
b. Obligasi Subordinasi b. Subordinated Bonds
Pada tanggal 23 Januari 2020, Bank telah On January 23, 2020, the Bank issued
menerbitkan obligasi subordinasi sebesar subordinated bonds with a total nominal value of
ASD300 juta atau ekuivalen Rp4.089.000 USD300 million or the equivalent to
dengan tenor 5 tahun dan bunga 4,20% per tahun Rp4,089,000, with tenor of 5 years and interest
dan dicatatkan di Bursa Efek Singapura. of 4.20% per annum and listed in the Singapore
Penerbitan Obligasi tersebut telah dinyatakan Stock Exchange.The issuance of Global Bond
efektif berdasarkan surat Otoritas Jasa became effective based on letter No.
Keuangan No. S-35/PB.31/ 2020 tanggal 26 S-35/PB.31/2020 dated February 26, 2020.
Februari 2020.
Biaya penerbitan obligasi subordinasi tersebut The issuance costs of the subordinated bonds
sebesar Rp23.866 dicatat mengurangi nilai amounting to Rp23,866 was recorded as
obligasi subordinasi dan akan diamortisasi deduction to the amount of the subordinated
sampai dengan tanggal jatuh tempo pada 23 bonds and amortised until the maturity date on
Januari 2025. January 23, 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
2022, Bank telah memenuhi ketentuan dan Bank has complied with all of the existing terms
kondisi yang ada dalam seluruh perjanjian and conditions of the subordinated loan
pinjaman subordinasi yang diterima. agreements.
Bank melakukan lindung nilai arus kas atas Bank entered into partial cashflow hedge for
pokok dan bunga dari sebagian porsi obligasi principal and interest of subordinated bond
subordinasi (Catatan 12). (Note 12).
198
Page 212
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 27. INTEREST PAYABLE
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka 357.271 324.118 334.877 Time deposits
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 110.313 113.839 114.971 and securities
Pinjaman yang diterima 78.560 81.069 51.072 Fund borrowings
Surat-surat berharga yang diterbitkan 54.916 71.460 79.538 Securities issued
Derivatif 57.010 57.010 48.908 Derivative
Total 658.070 647.496 629.366 Total
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Rincian garansi yang diterbitkan dan fasilitas kredit The classification of guarantees issued and unused
yang belum ditarik yang mempunyai risiko kredit loan facility bearing credit risks are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 2.579.383 2.112.148 887.321 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) 86.184 127.083 92.328 (committed)
Irrevocable L/C yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 40) 249.694 20.106 221.484 L/Cs (Note 40)
2.915.261 2.259.337 1.201.133
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) Guarantees issued (Note 40)
Dolar Amerika Serikat 18.315.405 294.786 30.269.447 466.059 3.869.076 60.232 United States Dollar
Euro Eropa 14.908.241 249.834 56.784 968 56.784 942 European Euro
544.620 467.027 61.174
3.459.881 2.726.364 1.237.907
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak berelasi no transaction with related parties for unused loan
untuk fasilitas kredit yang belum ditarik. facility.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
garansi bank yang diterbitkan kepada pihak-pihak guarantees issued to related parties amounted to
berelasi, masing-masing sebesar Rp1.072.600, Rp1,072,600, Rp1,116,581 and Rp426,438,
Rp1.116.581 dan Rp426.438 (Catatan 44). respectively (Note 44)
199
Page 213
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 127.083 - - - 127.083 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 127.083 - - - 127.083 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (17.551) - - - (17.551) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 32.964 - - - 32.964 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (56.312) - - - (56.312) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (40.899) - - - (40.899) during the year
Saldo akhir periode 86.184 - - - 86.184**) Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 80.128 - - - 80.128 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 80.128 - - - 80.128 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 29.126 - - - 29.126 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 26.995 - - - 26.995 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (9.166) - - - (9.166) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan 46.955 - - - 46.955 during the year
Saldo akhir tahun 127.083 - - - 127.083**) Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
200
Page 214
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo Awal 89.811 8.123 - - 97.934 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 8.123 (8.123) - - - Stage 1
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 97.934 - - - 97.934 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 226 - - - 226 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (18.032) - - - (18.032) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (17.806) - - - (17.806) during the year
Saldo akhir tahun 80.128 - - - 80.128**) Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 20.107 - - - 20.107 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (124.543) - - - (124.543) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 771.596 - - - 771.596 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (417.466) - - - (417.466) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan 229.587 - - - 229.587 during the period
Saldo akhir periode 249.694 - - - 249.694 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 221.484 - - - 221.484 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (175.450) - - - (175.450) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 460.627 - - - 460.627 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (486.555) - - - (486.555) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (201.378) - - - (201.378) during the period
Saldo akhir tahun 20.107 - - - 20.107 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
201
Page 215
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 280.604 - - - 280.604 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (75.440) - - - (75.440) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 683.151 - - - 638.151 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (666.830) - - - (666.830) assets
Total penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
tahun berjalan (59.119) - - - (59.119) during the year
Saldo akhir tahun 221.484 - - - 221.484 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The movements in the estimated for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: losses on commitments and contingencies are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 3.580 4.719 3.644 Balance at beginning of year
Penyisihan/(pemulihan) Provision/(reversal) for
kerugian penurunan nilai impairment losses during
selama tahun berjalan (195) (1.139) 1.075 the year
Saldo akhir 3.385 3.580 4.719 Balance at the end
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 3.564 - - - 3.564 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 3.564 - - - 3.564 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (1.686) - - - (1.686) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.711 - - - 2.711 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.243) - - - (1.243) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan (218) - - - (218) during the year
Saldo akhir periode 3.346 - - - 3.346 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
202
Page 216
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut (lanjutan): losses on commitments and contingencies are as
follows (continued):
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 4.607 - - - 4.607 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 - - - - - Stage 1
Stage 2 - - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 4.607 - - - 4.607 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai (992) - - - (992) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 938 - - - 938 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (989) - - - (989) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan (1.043) - - - (1.043) during the year
Saldo akhir tahun 3.564 - - - 3.564 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Fasilitas kredit yang Unused loan
belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo awal 1.640 1.640 - - 3.280 Beginning balance
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 1.640 (1.640) - - - Stage 1
Stage 3 - - - - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance
pengalihan 3.280 - - - 3.280 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penurunan nilai 1.792 - - - 1.792 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (465) - - - (465) asset
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/
tahun berjalan 1.327 - - - 1.327 during the year
Saldo akhir tahun 4.607 - - - 4.607 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
203
Page 217
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 28. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut (lanjutan): losses on commitments and contingencies are as
follows (continued):
31 Desember/December 31, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 16 - - - 16 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (3) - - - (3) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 51 - - - 51 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (25) - - - (25) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan 23 - - - 23 period the year
Saldo akhir periode 39 - - - 39 Balance at the end of period
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 112 - - - 112 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (7.355) - - - (7.355) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 7.567 - - - 7.567 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (308) - - - (308) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan (96) - - - (96) period the year
Saldo akhir tahun 16 - - - 16 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109, ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109, ”Financial Instruments”
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Irrevocable L/C yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/Cs
Saldo Awal 364 - - - 364 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (83) - - - (83) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.395 - - - 1.395 originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya (1.564) - - - (1.564) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)
period berjalan (252) - - - (252) period the year
Saldo akhir tahun 112 - - - 112 Balance at the end of year
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS No. 109 ”Financial Instruments”
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Based on management’s assessment, the amount
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang of estimated losses on commitments and
dibentuk telah memadai. contingencies is adequate.
204
Page 218
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 29. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Bonus dan tantiem 396.171 730.178 855.623 Bonuses and tantiem
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 41b) 1.349.111 1.279.342 1.073.511 (Note 41b)
1.745.282 2.009.520 1.929.134
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dana jaminan pengembang Developers’ security deposits
(kewajiban pada pihak ketiga) 304.326 511.858 4.680.949 (liabilities to third party)
Liabilitas sewa 165.706 186.696 167.633 Lease liability
Lainnya 156.854 243.774 471.269 Others
626.886 942.328 5.319.851
Total 2.372.168 2.951.848 7.248.985 Total
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which has not yet been
belum dibagikan pada akhir tahun. distributed at the end of the year.
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Bank. settle its obligation to the Bank.
Bank telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan The Bank has identified an indication of forged
bilyet deposito Bank dan dari hasil pemeriksaan transaction in the Bank’s certificate of time deposits
Bank menunjukkan bahwa terdapat beberapa bilyet and based on the Bank’s investigation, there were
deposito Bank yang diduga dipalsukan oleh pihak several Bank’s certificate of time deposits forged by
lain di luar Bank sehingga tidak tercatat dalam third party, therefore it is not recorded in the Bank’s
sistem Bank. Bank telah melaporkan kasus tersebut system. The Bank has reported this case to the
kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam authority and currently it is in the process of
proses penyidikan sehingga jumlah pasti atas investigation, therefore the definite amount of
potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat pontential loss from this case is still cannot be
ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip determined yet. In view of implementation of
kehati-hatian, Bank telah membentuk cadangan prudential banking principle, the Bank has provided
atas potensi kerugian operasional masing-masing allowance for potential operational losses as of
per tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 December 31, 2024, 2023 and 2022 amounting to
sebesar Rp16.382, Rp32.971 dan Rp16.590. Rp16,382, Rp32,971 and Rp16,590, respectively.
205
Page 219
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 29. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal Disclosure of lease liabilities on December 31,
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah sebagai 2024, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2024
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 31 Desember/
January 1, Additions of Interest expense Payment of December 31,
2024 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2024
Bangunan 30.488 7.036 279 (9.284) 28.240 Building
Kendaraan 156.037 65.382 8.331 (83.953) 137.466 Motor vehicles
Mesin ATM 48 - - (48) - ATM machine
Lainnya 123 - - (123) - Others
Total 186.696 72.418 8.610 (93.408) 165.706 Total
31 Desember/December 31, 2023
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 31 Desember/
January 1, Additions of Interest expense Payment of December 31,
2023 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2023
Bangunan 47.274 1.260 1.264 (18.046) 30.488 Building
Kendaraan 118.726 99.737 8.933 (62.426) 156.037 Motor vehicles
Mesin ATM 1.510 39 39 (1.501) 48 ATM machine
Lainnya 123 - - - 123 Others
Total 167.633 101.036 10.236 (81.973) 186.696 Total
31 Desember/December 31, 2022
Beban bunga Pembayaran
Penambahan atas liabilitas liabilitas
1 Januari/ liabilitas sewa/ sewa/ sewa/ 31 Desember/
January 1, Additions of Interest expense Payment of December 31,
2022 lease liabilities of lease liabilities lease liabilities 2022
Bangunan 95.663 3.571 3.571 (51.960) 47.274 Building
Kendaraan 25.920 122.449 6.293 (29.643) 118.726 Motor vehicles
Mesin ATM 4.605 247 246 (3.342) 1.510 ATM machine
Lainnya 160 1 1 (38) 123 Others
Total 126.348 126.268 10.111 (84.983) 167.633 Total
206
Page 220
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS 30. EQUITY
a. Modal Saham a. Capital Stock
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0,00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100,00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0,00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Government
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Herry Trisaputra Zuna 879.300 500 440 0,01% Herry Trisaputra Zuna
Himawan Arief Sugoto 879.300 500 440 0,01% Himawan Arief Sugoto
Direksi Directors
Nixon L.P Napitupulu 5.399.000 500 2.699 0,04% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 1.149.100 500 574 0,01% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 3.527.422 500 1.764 0,03% Nofry Rony Poetra
Elisabeth Novie Riswanti 2.729.600 500 1.365 0,02% Elisabeth Novie Riswanti
Eko Waluyo 2.868.364 500 1.434 0,02% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 2.889.100 500 1.445 0,02% Setiyo Wibowo
Jasmin 3.844.430 500 1.922 0,03% Jasmin
Andi Nirwoto 2.818.561 500 1.409 0,02% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 2.759.714 500 1.380 0,02% Hirwandi Gafar
Hakim Putratama 794.400 500 397 0,01% Hakim Putratama
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.583.239.474 500 2.791.620 39,78% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
207
Page 221
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/December 31, 2023
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0.00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100.00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0.00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 8.420.666.647 500 4.210.333 60,00% Government
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Herry Trisaputra Zuna 404.600 500 202 0,00% Herry Trisaputra Zuna
Himawan Arief Sugoto 404.600 500 202 0,00% Himawan Arief Sugoto
Direksi Directors
Nixon L.P Napitupulu 4.250.500 500 2.125 0,03% Nixon L.P Napitupulu
Oni Febriarto Rahardjo 308.000 500 154 0,01% Oni Febriarto Rahardjo
Nofry Rony Poetra 2.531.022 500 1.266 0,02% Nofry Rony Poetra
Elisabeth Novie Riswanti 1.733.200 500 867 0,01% Elisabeth Novie Riswanti
Eko Waluyo 1.871.964 500 936 0,01% Eko Waluyo
Setiyo Wibowo 1.892.700 500 946 0,01% Setiyo Wibowo
Jasmin 2.848.030 500 1.424 0,02% Jasmin
Andi Nirwoto 1.822.161 500 911 0,01% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 1.763.314 500 882 0,01% Hirwandi Gafar
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 5.593.947.673 500 2.796.974 39,86% than 5% each)
Total 14.034.444.413 7.017.222 100,00% Total
208
Page 222
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0.00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100.00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0.00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Direksi Directors
Haru Koesmahargyo 304.600 500 152 0,00% Haru Koesmahargyo
Nixon L.P Napitupulu 2.481.800 500 1.241 0,02% Nixon L.P Napitupulu
Hirwandi Gafar 603.900 500 302 0,01% Hirwandi Gafar
Elisabeth Novie Riswanti 581.200 500 291 0,01% Elisabeth Novie Riswanti
Andi Nirwoto 648.300 500 324 0,01% Andi Nirwoto
Eko Waluyo 686.300 500 343 0,01% Eko Waluyo
Nofry Rony Poetra 1.034.600 500 517 0,01% Nofry Rony Poetra
Jasmin 1.422.400 500 711 0,01% Jasmin
Setiyo Wibowo 547.900 500 274 0,00% Setiyo Wibowo
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.227.689.000 500 2.113.845 39,92% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Bank’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Bank, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Bank dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of the Bank.
Bank.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
209
Page 223
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Kepemilikan saham oleh Dewan Komisaris dan The shares ownership by board of
Direksi adalah dalam rangka Peraturan Otoritas commissioners and board of directors follows
Jasa Keuangan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 the Financial Services Authority Regulation
tanggal 23 Desember 2015 tentang Penerapan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 dated December
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi 23, 2015 concerning Implementation of
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Governance in the Provision of Remuneration
Dewan Komisaris Non-Independen diberikan for Commercial Banks, where members of the
remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk Directors and Board of Commissioners are
saham Perseroan. given variable remuneration in the form of the
Company's shares.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares held by the Board of Commissioners
Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Board of Directors for the years ended
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- December 31, 2024, 2023 and 2022 amounted
masing sebesar 30.538.291, 19.830.091 to 30,538,291, 19,830,091 shares and
lembar saham dan 8.311.000 lembar saham 8,311,000 shares or 0.22%, 0.11% and 0.08%
atau 0,22%, 0,11% dan 0,08% dari jumlah of the total authorized capital, respectively.
modal dasar.
b. Tambahan modal disetor b. Additional Paid In Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009 - Balance as January 1, 2009
Tambahan Modal disetor akibat Additional Paid in capital due
penawaran umum perdana tahun 2009 708.017 to Initial Public Offering in 2009
Biaya emisi penerbitan saham (68.391) Shares Issuance Cost
639.626
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 1 dan 2 Tahun 2011 94.733 phases 1 and 2 of MESOP I in 2011
734.359
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelakskanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 3 dan 4 Tahun 2012 5.219 phases 3 and 4 of MESOP I in 2012
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 1 dan 2 Tahun 2012 1.130 phases 1 and 2 of MESOP II in 2012
740.708
Tambahan Modal disetor akibat
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas I pada tahun 2012 1.111.949 Right Issue I in 2012
Biaya emisi penerbitan saham (59.154) Shares Issuance Cost
1.793.503
210
Page 224
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 5 dan 6 Tahun 2013 11.063 phases 5 and 6 of MESOP I in 2013
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 3 dan 4 Tahun 2013 117.623 phases 3 and 4 of MESOP II in 2013
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 1 dan 2 Tahun 2013 103.575 phases 1 and 2 of MESOP III in 2013
2.025.764
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 7 dan 8 Tahun 2014 1.840 phases 7 and 8 of MESOP I in 2014
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 5 dan 6 Tahun 2014 243 phases 5 and 6 of MESOP II in 2014
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 3 dan 4 Tahun 2014 289 phases 3 and 4 of MESOP III in 2014
2.028.136
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP II tahap 7 dan 8 serta phases 7 and 8 of MESOP II and
MESOP III tahap 5 dan 6 Tahun 2015 18.462 phases 5 and 6 of MESOP III in 2015
2.046.598
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP III tahap 7 Tahun 2016 7.856 phase 7 of MESOP III in 2016
2.054.454
Tambahan Modal disetor akibat
Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas II pada tahun 2022/2023 2.411.111 Right Issue II in 2022/2023
Biaya Emisi Penerbitan Saham (46.665) Shares Issuance Cost
4.418.900
211
Page 225
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
c. Penggunaan Laba c. Profit Distribution
Penggunaan Laba Tahun 2023 Profit Distribution for Year 2023
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023, are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp700,198
a. Dividen sebesar Rp700.198 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,800,790
penggunaannya Rp2.800.790
Penggunaan Laba Tahun 2022 Profit Distribution for Year 2022
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022, are as follow:
adalah sebagai berikut: c. Dividends amounted to Rp609,015
c. Dividen sebesar Rp609.015 d. Appropriated retained earnings amounted to
d. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,436,057
penggunaannya Rp2.436.057
Penggunaan Laba Tahun 2021 Profit Distribution for Year 2021
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 are as follow:
adalah sebagai berikut: a. Dividends amounted to Rp237,624
a. Dividen sebesar Rp237.624 b. Appropriated retained earnings amounted to
b. Laba ditahan yang telah ditentukan Rp2,138,602
penggunaannya Rp2.138.602
d. Dana Setoran Modal d. Capital deposit fund
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on extraordinary meeting of shareholder
Luar Biasa Tanggal 18 Oktober 2022, Para dated October 18, 2022, the shareholder of the
Pemegang Saham Bank Menyetujui Untuk Bank approved the additional capital through the
Melakukan Penambahan Modal Melalui Limited Public Offering II (PUT II) with pre-
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) Dengan emptive rights to the Bank’s shareholders at the
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih most 4,600,000,000 (four billion six hundred
Dahulu (PMHMETD) kepada para pemegang million) common registered shares with a
saham Bank sejumlah 4.600.000.000 (empat nominal value of Rp500 (full amount) per share
miliar enam ratus juta) lembar saham dengan with exercise price of Rp1,200 (full amount) per
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) (lima ratus share.
rupiah) per lembar saham dengan harga
pelaksanaan Rp1.200 (nilai penuh) (seribu dua
ratus rupiah) per lembar saham.
Bank melakukan pembukuan Penambahan The bank has recorded additional capital with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih pre-emptive rights (PMHMETD) for Bank BTN in
Dahulu (PMHMETD) Bank BTN Tahun 2022 2022 with a capital deposit from government of
dengan setoran modal dari pemerintah sebesar Rp2,480,000 and paid up capital for the public
Rp2.480.000 dan setoran modal dari publik Rp276,575.
sebesar Rp276.575.
Berdasarkan kajian legal yang telah dilakukan Based on legal assessment that conducted by
oleh Bank, dana penambahan modal melalui the bank, the additional capital through
PMHMETD sudah dapat diakui sebagai modal PMHMETD can already be recognized as paid-
disetor dikarenakan sudah terdapatnya akta up capital due to the deed of amendment to the
perubahan anggaran dasar Bank pada tanggal Bank's articles of association on March 16, 2023.
16 Maret 2023.
212
Page 226
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 31. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
SHARING
a. Pendapatan Bunga a. Interest Income
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Kredit yang diberikan 23.175.484 22.387.831 20.955.847 Loans
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 417.741 480.068 217.757 Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 125.306 133.613 71.670 and other banks
Current accounts with
Giro pada bank lain 1.592 2.568 1.311 other banks
Tagihan lainnya 19.239 8.210 5.805 Others receivable
Efek dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 29.323 57.873 86.602 agreement to resell
Obligasi pemerintah 619.449 620.967 453.703 Government bonds
Efek-efek 165.035 46.996 56.439 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Obligasi pemerintah 169.507 176.455 236.476 Government bonds
Efek-efek 75.030 80.180 82.222 Securities
Derivatif 80.940 81.505 55.005 Derivative
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah 398.891 423.226 828.759 Government bonds
Efek-efek 195.088 223.037 181.604 Securities
Total 25.472.625 24.722.529 23.233.200 Total
b. Bagi hasil dan marjin unit syariah b. Profit sharing and margin from sharia unit
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Pendapatan murabahah 2.555.953 2.242.259 1.657.741 Income from murabahah
Pendapatan bagi hasil musyarakah 356.586 339.310 322.992 Musyarakah profit sharing income
Pendapatan istishna 389.778 339.895 278.899 Income from istishna
Pendapatan bagi hasil mudharabah 1.468 11.906 25.771 Mudharabah profit sharing income
Pendapatan usaha utama lainnya 765.182 625.353 388.765 Other main operating income
Total 4.068.967 3.558.723 2.674.168 Total
213
Page 227
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 32. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
EXPENSES
a. Beban Bunga a. Interest Expense
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Deposito berjangka 9.707.631 7.292.773 5.204.910 Time deposits
Giro 2.907.852 2.676.389 1.343.080 Demand deposits
Pinjaman yang diterima 1.417.941 1.240.294 1.133.603 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 598.776 593.559 596.092 and securities
Tabungan 535.130 527.326 563.151 Savings deposits
Surat-surat berharga yang diterbitkan 441.754 559.845 880.152 Securities issued
Kewajiban derivatif 128.449 140.185 102.692 Derivative liabilities
Simpanan dari bank lain 86.054 97.192 36.387 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 89.872 75.545 6.852 repurchase agreements
Total 15.913.459 13.203.108 9.866.919 Total
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah on Return of Mudharabah
Bonus simpanan wadiah: Wadiah deposit bonus:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Beban bonus simpanan wadiah: Wadiah bonus expenses:
Giro wadiah 148.667 66.217 52.233 Wadiah demand deposit
Tabungan wadiah 4.779 5.404 5.325 Wadiah saving deposit
153.446 71.621 57.558
Hak bagi hasil mudharabah: Mudharabah share on return:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return
hasil Mudharabah: of Mudharabah:
Deposito mudharabah 1.320.300 1.052.226 601.033 Mudharabah time deposit
Tabungan mudharabah 274.558 201.556 141.241 Mudharabah saving deposit
Pinjaman mudharabah 162.793 108.623 65.839 Mudharabah borrowing
Giro mudharabah 20.787 10.299 7.690 Mudharabah demand deposit
Sukuk mudharabah 3.121 212 - Mudharabah sukuk
Total 1.781.559 1.372.916 815.803 Total
214
Page 228
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 33. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS
LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Jasa perbankan 199.813 216.776 188.557 Bank services
Servicing Fee Sekuritisasi Aset 32.665 95.158 87.369 Securitization Assets Servicing Fee
Jasa penagihan - payment points 19.408 14.993 16.955 Collection services - payment points
Lainnya 900.852 983.820 529.894 Others
Total 1.152.738 1.310.747 822.775 Total
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safety deposit box rentals and ATM
deposit box dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari provisi atas garansi Others consist mainly of provision from bank
bank yang diterbitkan, komisi yang diterima dari guarantee issued, commission received from
perusahaan asuransi atas produk asuransi yang insurance companies for insurance products sold by
terjual melalui Bank, penyelesaian atas dana titipan the Bank to its borrowers, and settlement of
nasabah dan dana jaminan developer. customer’s and developer’s deposits.
34. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 34. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 2.021.888 3.711.122 4.039.507 receivables (Note 11)
Efek-efek (Catatan 8) (19.271) 30.502 (19.259) Securities (Note 8)
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) 767 57 49 other banks (Note 6)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13) (21.889) 23.740 (487) Acceptance Receivable (Note 13)
Properti Terbengkalai - (24) (2.432) Abandoned Property
Total 1.981.495 3.765.397 4.017.378 Total
215
Page 229
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Perbaikan dan pemeliharaan 1.153.531 1.108.838 1.136.954 Repairs and maintenance
Promosi 551.571 537.253 469.580 Promotion
Penyusutan (Catatan 14) 526.983 489.874 426.546 Depreciation (Note 14)
Sewa bukan PSAK No. 116 414.410 357.523 388.480 Lease expense non SFAS No. 116
Listrik, air dan komunikasi 341.955 258.934 296.549 Electricity, water and telecommunications
Beban kantor 261.636 232.271 229.233 Office expenses
Jasa profesional 283.784 229.724 236.277 Professional fees
Beban depresiasi aset hak guna Depreciation expense of right of use asset
(Catatan 14) 204.497 226.851 202.514 (Note 14)
Transportasi 192.500 171.228 135.604 Transportation
Outsourcing 263.732 45.173 54.833 Outsourcing
Lainnya 262.262 227.110 177.458 Others
Total 4.456.861 3.884.779 3.754.028 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of branchless banking
branchless banking, biaya operasional program administration expense, government program
pemerintah, premi asuransi untuk gedung, biaya operational expense, outsourcing labor cost,
tenaga outsourcing, premi asuransi kas dalam insurance premium on the building, insurance
perjalanan serta kas dalam khazanah dan beban premium on in transit and cash in vault and
operasional protokoler. protocoler operational expenses.
36. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Gaji dan upah Salaries and wages
Rutin 2.795.322 2.353.451 2.122.173 Recurring
Tidak rutin 1.510.080 1.495.120 1.954.049 Non-recurring
Pelatihan dan pengembangan 100.442 95.931 87.757 Training and development
Lainnya 39.731 38.001 26.319 Others
Total 4.445.575 3.982.503 4.190.298 Total
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs and
karyawan. employee recreational costs.
216
Page 230
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Imbalan atas jasa penagihan 61.521 63.279 71.635 Fees for collection services
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 38.845 40.987 51.106 Loss on bad debt settlement
Lainnya 489.627 383.348 206.567 Others
Total 589.993 487.614 329.308 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi, Others consist mainly of representation,
jamuan makan dan minum rapat dan beban terkait entertainment expense and expense related to the
dengan penyelesaian dana titipan nasabah dan settlement of customer’s and developer’s deposits.
dana jaminan developer.
38. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
- NETO
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Pendapatan sewa gedung 58 140 200 Building rental income equipment
Pendapatan (beban) lainnya - neto (51.930) (159.659) 60.687 Other income (expense) - net
Total (51.872) (159.519) 60.887 Total
Lainnya terutama terdiri dari keuntungan/(kerugian) Others mainly consist of gains/(losses) on exchange
revaluasi kurs, beban denda administrasi, rate revaluation, administrative penalty expenses,
keuntungan/(kerugian) jual beli mata uang asing dan gains/(losses) on buying and selling foreign
beban bina lingkungan. currencies and environmental development
expenses.
217
Page 231
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN 39. TAXATION
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Laba sebelum Income before
beban pajak 3.772.841 4.380.210 3.875.690 tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan untuk imbalan Provision for employee
kerja 238.070 19.804 274.687 benefits
Penurunan (kenaikan) nilai Decrease (increase)
efek-efek yang dimiliki in fair value of
untuk diperdagangkan 213.455 59.053 (206.021) trading securities
Penyusutan aset hak guna (28.356) 5.637 (3.753) Depreciation of Right of Use Asset
Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan non-aset keuangan and non-financial assets
dan lainnya (11.951.852) (153.722) 928.143 and others
Selisih nilai wajar efek-efek 1.091.193 803.279 - Difference in the fair value of securities
(10.437.490) 734.051 993.056
Beda tetap: Permanent differences:
Dana sosial dan representasi 22.129 10.231 113.258 Social funds and representation
Beban kantor 29.948 72.557 84.703 Office expense
Kenikmatan karyawan 79.829 65.214 136.692 Employee welfare
Sumbangan 89.175 79.996 62.204 Donations
Sewa 26 10.997 14.401 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 2.086 4.993 6.061 Repairs and maintenance
Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises
yang tidak dapat and equipment which are
disusutkan menurut pajak 2.250 2.407 3.031 non-depreciable for tax purposes
Pendapatan sewa tarif final (46) (128) (200) Rent income subject to final tax
Perubahan nilai EBA yang tidak Changes in EBA fair value which are
dapat diakui secara pajak 29.248 (28) 60.514 non-recognizable for tax purposes
Lain-lain 1.535 1.036 15.316 Others
256.180 247.275 495.980
Taksiran penghasilan (rugi) Estimated taxable
kena pajak (6.408.469) 5.361.536 5.364.726 income (loss)
Beban pajak penghasilan - 1.018.692 1.019.298 Income tax expense
Pajak penghasilan Income tax -
Pasal 25 (721.042) (673.178) (671.524) Article 25
Hutang pajak penghasilan Badan Corporate income tax payable
(Catatan 17)/(Uang Muka (Note 17)/(Prepaid Taxes)
Pajak) (Catatan 16) (721.042) 345.514 347.774 (Note 16)
Taksiran rugi pajak hasil rekonsiliasi akan Estimated taxable loss from the reconciliation
digunakan sebagai dasar untuk menyiapkan will be used as basis for preparing annual tax
Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) untuk tahun return (SPT) for the year ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024. 2024.
218
Page 232
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Indonesia, the Bank calculates, determines and
menetapkan dan membayar sendiri besarnya pays tax payable based on self-assessment.
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jendral The Directorate General of Taxes (“DGT”) may
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau assess or amend taxes within 5 (five) years from
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 the time the tax becomes due. The taxable profit
(lima) tahun sejak saat terutangnya pajak. Laba resulting from the reconciliation in 2023 and
kena pajak hasil rekonsiliasi tahun 2023 dan 2022 conform to the Bank’s Annual Tax Return.
2022 adalah sesuai dengan SPT Tahunan
Bank.
b. Beban/(manfaat) pajak b. Tax Expense/(benefit)
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Beban pajak - kini - 1.018.692 1.019.298 Current tax expense
Beban/(manfaat) pajak - tangguhan 765.513 (139.470) (188.681) Deferred tax expense/(benefit)
Total 765.513 879.222 830.617 Total
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 2.328.612 (2.254.882) - 73.730 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 21.303 (7.307) - 13.996 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset non keuangan 383 - - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 24.354 (8.663) - 15.691 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 243.075 45.233 (31.977) 256.331 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 20.773 (5.387) - 15.386 Depreciation of right of use asset
Rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi 760 40.557 - 41.317 profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 7.588 - 2.753 10.341 on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 198.811 - 82.493 281.304 other comprehensive income
Differences in fair value
Selisih nilai wajar efek-efek 152.623 207.326 - 359.949 of securities
Rugi kena pajak - 1.217.610 - 1.217.610 Taxable loss
Aset pajak tangguhan - neto 2.998.282 (765.513) 53.269 2.286.038 Deferred tax assets - net
219
Page 233
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut (lanjutan): reporting purposes are as follows (continued):
31 Desember/December 31, 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 2.358.305 (29.693) - 2.328.612 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 11.580 9.723 - 21.303 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset non keuangan 383 - - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 33.591 (9.237) - 24.354 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 203.967 3.763 35.345 243.075 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 19.702 1.071 - 20.773 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi (10.460) 11.220 - 760 profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas 11.565 - (3.977) 7.588 on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif 292.088 - (93.277) 198.811 other comprehensive income
Differences in fair value
Selisih nilai wajar efek-efek - 152.623 - 152.623 of securities
Lainnya (5.293) - 5.293 - Others
Aset pajak tangguhan - neto 2.915.428 139.470 (56.616) 2.998.282 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 31, 2022
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/(charged) Dibebankan
to statement of ke ekuitas/
Saldo awal/ profit or loss and Charged to Saldo Akhir/
Beginning balance other income equity Ending Balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan 2.116.831 241.474 - 2.358.305 losses loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan - selain losses on financial assets -
kredit yang diberikan 15.120 (3.540) - 11.580 other than loans
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset non keuangan 845 (462) - 383 losses on non non-financial assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 94.716 (61.125) - 33.591 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 163.152 52.191 (11.376) 203.967 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna 20.415 (713) - 19.702 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diukur pada nilai on fair value through
wajar melalui laba rugi 28.684 (39.144) - (10.460) profit or loss
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss
atas lindung nilai arus kas - - 11.565 11.565 on cash flow hedges
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada nilai wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif (9.103) - 295.898 286.795 other comprehensive income
Aset pajak tangguhan - neto 2.430.660 188.681 296.087 2.915.428 Deferred tax assets - net
220
Page 234
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the period
komprehensif lain untuk periode yang berakhir ended December 31, 2024, 2023 and 2022, are
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the year Ended December 31
2024 2023 2022
Laba sebelum beban pajak 3.772.841 4.380.210 3.875.690 Income before tax expense
Beban pajak dengan Tax expense at
tarif pajak yang berlaku (716.840) (832.240) (736.381) the applicable tax rate
Beda tetap (48.673) (46.982) (94.236) Permanent differences
Beban pajak (765.513) (879.222) (830.617) Tax expense
e. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan e. Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 of 2020 which
No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi Undang- has become Law (UU) No. 2 of 2020, as well as
Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, serta stipulated Government Regulation (PP) No. 30
menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. of 2020 concerning Tariff Reduction for
30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Domestic Public Companies Taxpayers and
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam effective since 19 June 2020. The regulation
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka has stipulated the reduction in the income tax
dan berlaku sejak tanggal 19 Juni 2020. rates for domestic corporate taxpayers and
Aturan tersebut menetapkan penurunan tarif business establishments from 25% to 22% for
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam Fiscal Year 2021 and 2022 and 20% for the
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula Fiscal Year 2022 onwards, and a further
25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2021 dan reduction of the tax rate by 3% for domestic
2022 dan 20% mulai tahun pajak 2022 dan taxpayers who meet certain requirements.
seterusnya, serta pengurangan lebih lanjut
tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak
dalam negeri yang memenuhi persyaratan
tertentu.
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 tahun Based Law No. 7 of 2021 regarding
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonisation of the Tax Regulation witch
Perpajakan yang berlaku 1 Januari 2022 maka applies on January 1, 2022 therefore the tax
tarif pajak kembali ke tarif pajak tunggal yaitu rate is a single rate of 22%.
22%.
221
Page 235
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
e. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan e. Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
(lanjutan) Tax (continued)
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2025- Based on Letter No. DE/I/2025-0037 dated
0037 tanggal 3 Januari 2025 dan laporan January 3, 2025 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham dari Biro shares ownerships form the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama periode 2024 Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 shares during the period ended December 31,
semua kriteria di atas untuk memperoleh 2024, all of the above mentioned required
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas criteria to obtain the tax rate reduction on
laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year then
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 telah ended December 31, 2024 were fulfilled by the
terpenuhi. Bank.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2024- Based on Letter No. DE/I/2024-0035 dated
0035 tanggal 3 Januari 2024 dan laporan January 3, 2024 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham dari Biro shares ownerships form the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama periode 2023 Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 shares during the period ended December 31,
semua kriteria di atas untuk memperoleh 2023, all of the above mentioned required
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas criteria to obtain the tax rate reduction on
laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year then
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 telah ended December 31, 2023 were fulfilled by the
terpenuhi. Bank.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2023- Based on Letter No. DE/I/2023-0038 dated
0038 tanggal 3 Januari 2023 dan laporan January 3, 2023 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham (Formulir No. shares ownerships (form No. X.H.I-2 dated
X.H.I-2 tanggal 3 Januari 2023 dari Biro January 3, 2023 from the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama periode 2022 Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022) shares during the period ended
semua kriteria di atas untuk memperoleh December 31, 2022), all of the above
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas mentioned required criteria to obtain the tax rate
laporan keuangan Bank untuk tahun yang reduction on Bank’s financial statements for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 telah year ended December 31, 2022 were fulfilled by
terpenuhi. the Bank.
Pajak penghasilan badan Bank untuk tahun Bank's corporate income tax for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2024, 2023 and 2022 are
Desember 2024, 2023 dan 2022 telah dihitung calculated using the tax rate of 19%.
dengan menggunakan tarif pajak 19%.
222
Page 236
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERPAJAKAN (lanjutan) 39. TAXATION (continued)
e. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan e. Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
(lanjutan) Tax (continued)
Pada tanggal 10 Oktober 2024, Pemerintah On October 10, 2024, the Government issued
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan Minister of Finance Regulation (PMK) Number
(PMK) Nomor 74 Tahun 2024 tentang 74 Year 2024 concerning Guidelines for the
Pembentukkan Cadangan Piutang Tak Tertagih Establishment of an Reserve for Uncollectible
yang Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Accounts that can be Deductible from Gross
Bruto. Sesuai dengan ketentuan peralihan Income. Based on the transitional provisions in
dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik the Regulation of the Minister of Finance of the
Indonesia Nomor 74 Tahun 2024, Bank telah Republic of Indonesia Number 74 of 2024, Bank
melaksanakan perhitungan nilai tercatat has calculated the carrying value of the
cadangan piutang tak tertagih untuk awal tahun allowance for doubtful accounts for the
fiskal 2024 dan selisih lebih sebesar beginning of the fiscal year 2024, and the
Rp11.517.405 dan diakui sebagai biaya yang excess amounting to Rp 11,517,405 recognised
dibebankan seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. as an expense fully charged to the fiscal year
Terkait dengan hal tersebut, aset pajak 2024. In relation to the above, BTN utilized
tangguhan yang dimanfaatkan BTN pada tahun deferred tax assets amounting to Rp 2,188,307
fiskal 2024 sebesar Rp 2.188.307. in the fiscal year 2024.
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Saldo komitmen dan kontinjensi pada tanggal The outstanding commitments and contingencies as
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah sebagai of December 31, 2024, 2023 and 2022 are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facility
yang belum ditarik 15.614.895 18.933.652 15.109.981 commitments
Irrevocable L/C yang Outstanding
masih berjalan (Catatan 28) 249.694 20.106 221.484 irrevocable L/Cs (Note 28)
Komitmen - neto 15.864.589 18.953.758 15.331.465 Commitments - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 3.550.319 3.598.041 6.855.269 non-performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 28) (3.124.003) (2.579.175) (948.495) (Note 28)
Kontinjensi - neto 426.316 1.018.866 5.906.774 Contingencies - net
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
Program dana Pensiun diadministrasikan dan The Pension Plan’s assets are being administered
dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan and managed by Dana Pensiun PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk (DPBTN). Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
223
Page 237
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program According to the Pension Fund regulation, the
Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran pension plan is funded through contributions from
Bank. Iuran karyawan adalah sebesar 5% dari both the employees and the Bank. Employees’
penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa contributions are computed at 5% of the employees’
jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN basic pension salaries and any remaining amount
merupakan kontribusi Bank. required to fund DPBTN represents the contributions
by the Bank.
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (DPBTN), instead, the
(DPBTN), namun demikian, karyawan Bank Bank’s employees are included in the defined
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti contribution pension plan which was effective since
yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2004. January 2004. This defined contribution pension
Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (DPLK). Tbk (DPLK).
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp55.238, charged to profit or loss amounted to Rp55,238, Rp
Rp43.871 dan Rp35.782 masing-masing untuk Rp43,871 and Rp35,782 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2024, 2023 and 2022, respectively.
2024, 2023 dan 2022.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu) tahun preparation period (MPP), which is within 1 (one)
sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal year before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Masa Persiapan Pensiun (MPP) adalah Masa Retirement Preparation Period (MPP) is the period
Pegawai Tetap dibebastugaskan karena telah when permanent employees are dismissed because
mendekati usia pensiun normal. Pada ketentuan they are approaching normal retirement age. In the
sebelumnya (Surat Edaran Direksi Nomor previous provisions (Circular Letter of the Board of
62/SE/DIR/HCSD/2019) dijelaskan bahwa Pegawai Directors Number 62/SE/DIR/HCSD/2019) it is
Tetap yang telah memasuki usia 55 tahun maka explained that Permanent Employees who have
akan melaksanakan MPP dengan Hak upah berupa entered the age of 55 will carry out MPP with Wage
Gaji Pokok Pegawai bulan terakhir hingga Pegawai Rights in the form of the last month's Basic
ybs memasuki usia pensiun (56 tahun), apabila Employee Salary until the Employee concerned
dipandang perlu karena keahlian/pengalaman enters retirement age (56 years ), if it is deemed
Pegawai Tetap yang bersangkutan masih necessary because the expertise/experience of the
diperlukan, Direksi dapat menangguhkan/ Permanent Employee concerned is still needed, the
menghapuskan MPP yang bersangkutan dan Board of Directors can suspend/remove the MPP
selama dipekerjakan yang bersangkutan tetap concerned and while employed the person
diberikan penghasilan seperti halnya pada waktu concerned is still given income as was the case
Pegawai Tetap tersebut masih aktif (sebelum MPP). when the Permanent Employee was still active
(before MPP).
224
Page 238
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employee benefits (continued)
Terdapat perubahan ketentuan pelaksanaan MPP There are changes to the provisions for
sebagaimana ditetapkan pada Perjanjian Kerja implementing MPP as stipulated in the Bank BTN
Bersama (PKB) Bank BTN tahun 2022 pasal 69 ayat Collective Labor Agreement (PKB) in 2022 article 69
1 dimana Pegawai yang memasuki usia MPP (55 paragraph 1 where Employees who enter MPP age
tahun) maka akan tetap bekerja hingga usia pensiun (55 years) will continue to work until retirement age
(56 tahun) dan apabila Pegawai ingin menjalani (56 years) and if Employees wish to undergo MPP
MPP maka dapat mengajukan permohonan kepada then may apply to the Company. The changes to the
Perusahaan. Perubahan ketentuan pelaksanaan MPP implementation provisions have also been
MPP tersebut juga telah disosialisasikan kepada socialized to all Bank employees based on memos
seluruh Pegawai Bank berdasarkan memo nomor number 244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 and number
244/M/HCSD/HCSP/IX/2022 dan nomor 370/M/HCMD/ER/IX/2022 regarding Notification of
370/M/HCMD/ER/IX/2022 perihal Pemberitahuan Changes in Retirement Preparation Period (MPP).
Perubahan Ketentuan Masa Persiapan Pensiun
(MPP).
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 0.00% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
0,00% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 3.50%. The plan assets are being
3,50%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja pada The actuarial valuation of employee benefits as of
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing- December 31, 2024, 2023 and 2022, are based on
masing adalah berdasarkan laporan aktuaris the actuarial reports dated February 6, 2025,
tanggal 6 Februari 2025, 5 Februari 2024 dan February 5, 2024 and February 13, 2023, of Kantor
13 Februari 2023 dari aktuaris Kantor Konsultan Konsultan Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto
Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto Handoyo dengan Handoyo respectively, using the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Credit” method.
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Asumsi ekonomi: Economics assumptions:
Tingkat kenaikan penghasilan dasar Basic pensionable annual
pensiun 8,00% 8,00% 6,00% salary increase rate
Tingkat diskonto per tahun sebelum Annual discount rate before
usia pensiun normal 7,00% 6,75% 7,00% normal retirement age
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita (kematian) TMI-2019 TMI-2019 TMI-2019 Mortality rate
Tingkat cacat 1,00% mortalita/ 1,00% mortalita/ 1,00% mortalita/ Disability rate
mortality mortality mortality
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Tingkat Diskonto per tahun untuk: Annual Discount rate:
Imbalan Jangka Panjang Lainnya - Other long-term benefits
Penghargaan Masa Kerja 7,00% 6,75% 7,00% Gratuity
Program Pesangon Pensiun - Retirement severance program
Selisih DPLK 7,00% 6,75% 7,00% Difference from DPLK
Masa Persiapan Pensiun 7,00% 6,75% 7,00% Retirement Preparation Period
Program Pensiun Imbalan Pasti 7,00% 6,75% 7,25% Deferred Benefit Pension Plan
Program Kesejahteraan 7,00% 6,75% 7,00% Welfare Program
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 25 5,00% 5,00% 5,00% Age 25
Umur 30 5,00% 5,00% 5,00% Age 30
Umur 35 5,00% 5,00% 5,00% Age 35
Umur 40 5,00% 5,00% 5,00% Age 40
Umur 45 5,00% 5,00% 5,00% Age 45
Umur 50 3,00% 4,00% 3,00% Age 50
Umur 55 9,00% 9,00% 9,00% Age 55
225
Page 239
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.
a. Biaya imbalan kerja a. Employee benefits expense
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 32.751 177.907 210.658 Current service cost
Iuran peserta (6.479) (6.666) (13.145) Contribution from participant
Beban bunga neto 9.759 74.384 84.143 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 26.313 26.313 Actuarial loss
Biaya jasa lalu 93.324 - 93.324 Past service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits
- neto 129.355 271.938 401.293 expense - net
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 34.991 161.198 196.189 Current service cost
Iuran peserta (6.527) (6.728) (13.255) Contribution from participant
Beban bunga neto 1.271 63.231 64.502 Net interest cost
Kerugian aktuaria - (41.361) (41.361) Actuarial loss
Biaya jasa lalu (12.446) (23.817) (36.263) Past service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits
- neto 17.289 152.523 169.812 expense - net
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 35.276 106.523 141.799 Current service cost
Iuran peserta (7.050) (7.153) (14.203) Contribution from participant
Beban bunga neto 5.394 46.104 51.498 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 76.053 76.053 Actuarial loss
Biaya jasa lalu 11.460 256.180 267.640 Past service cost
Perubahan metode atribusi - (68.659) (68.659) Change in benefit attribution method
Beban imbalan kerja Employee benefits
- neto 45.080 409.048 454.128 expense – net
226
Page 240
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.(lanjutan) (continued)
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 155.783 1.123.559 1.279.342 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 129.355 271.938 401.293 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (179.239) 10.938 (168.301) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (44.625) (118.598) (163.223) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 61.274 1.287.837 1.349.111 at end of year (Note 29)
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 107.214 966.297 1.073.511 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 17.289 152.523 169.812 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 76.466 109.561 186.027 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (45.186) (104.822) (150.008) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 155.783 1.123.559 1.279.342 at end of year (Note 29)
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 148.266 710.429 858.695 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 45.080 409.048 454.128 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (49.512) (10.360) (59.872) benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (36.620) (142.820) (179.440) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities
akhir tahun (Catatan 29) 107.214 966.297 1.073.511 at end of year (Note 29)
227
Page 241
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.446.131 2.098.070 4.544.201 Beginning balance
Biaya jasa kini 32.751 177.907 210.658 Current service cost
Beban bunga 162.884 139.044 301.928 Interest cost
Biaya jasa lalu 93.324 - 93.324 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (182.044) (202.096) (384.140) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria (29.345) 44.197 14.852 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.523.701 2.257.122 4.780.823 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.226.053 1.930.356 4.156.409 Beginning balance
Biaya jasa kini 34.991 161.198 196.189 Current service cost
Beban bunga 156.762 127.009 283.771 Interest cost
Biaya jasa lalu (12.446) (23.817) (36.263) Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (155.673) (186.015) (341.688) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 196.444 89.339 285.783 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.446.131 2.098.070 4.544.201 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.186.761 1.633.262 3.820.023 Beginning balance
Biaya jasa kini 35.276 106.523 141.799 Current service cost
Beban bunga 152.585 110.738 263.323 Interest cost
Biaya jasa lalu 11.460 256.180 267.640 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (140.158) (208.970) (349.128) Benefits paid
Perubahan metode atribusi - (68.660) (68.660) Change in benefit attribution method
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria (19.871) 101.283 81.412 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.226.053 1.930.356 4.156.409 Balance at the end of year
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.290.350 1.072.990 3.363.340 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 303.018 86.285 389.303 Return on plan asset
Kontribusi Bank 44.625 26.688 71.313 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 6.480 6.666 13.146 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (182.044) (110.185) (292.229) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.462.429 1.082.444 3.544.873 Balance at the end of year
228
Page 242
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.118.844 1.030.736 3.149.580 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 275.470 116.700 392.170 Return on plan asset
Kontribusi Bank 45.183 26.056 71.239 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 6.526 6.729 13.255 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (155.673) (107.231) (262.904) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.290.350 1.072.990 3.363.340 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 2.038.499 995.996 3.034.495 Beginning balance
Hasil pengembangan aset
program 176.833 93.752 270.585 Return on plan asset
Kontribusi Bank 36.620 29.036 65.656 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.050 7.153 14.203 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (140.158) (95.201) (235.359) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.118.844 1.030.736 3.149.580 Balance at the end of year
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit
kerja neto: (asset) liabilities:
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 222.024 469.752 691.776 Beginning balance
Kerugian aktuaris (29.345) 17.884 (11.461) Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (149.894) (16.446) (166.340) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - 9.500 9.500 net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 42.785 480.690 523.475 Balance at the end of year
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 145.559 360.188 505.747 Beginning balance
Kerugian aktuaris 196.444 130.699 327.143 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (119.979) (46.916) (166.895) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - 25.781 25.781 net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 222.024 469.752 691.776 Balance at the end of year
229
Page 243
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit
kerja neto: (lanjutan) (asset) liabilities: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Saldo awal 195.072 370.549 565.621 Beginning balance
Kerugian aktuaris (19.871) 25.231 5.360 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (29.642) (21.199) (50.841) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas - (14.391) (14.391) net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 145.559 360.190 505.749 Balance at the end of year
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan including mutual funds, asset backed securities,
aset, surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits
berjangka dan saham. and shares of stocks.
Status pendanaan imbalan kerja per Funding status of employee benefit as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 disajikan December 31, 2024, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follow:
31 Desember/December 31, 2024
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan
(tidak diaudit) 2.462.429 1.082.444 3.544.873 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.523.701) (969.284) (3.492.985) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (61.272) 113.160 51.888 Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (113.160) (113.160) Asset adjustment
Kewajiban - neto (61.272) - (61.272) Liabilities - net
31 Desember/December 31, 2023
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan
(tidak diaudit) 2.290.350 1.072.990 3.363.340 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.446.131) (974.509) (3.420.640) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (155.781) 98.481 (57.300) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (98.481) (98.481) Asset adjustment
Kewajiban - neto (155.781) - (155.781) Liabilities - net
230
Page 244
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen placed in the form of financial instruments
keuangan yang terdiri dari reksadana, efek including mutual funds, asset backed securities,
beragunan aset, surat berharga negara, government securities, bonds, time deposits
obligasi, deposito berjangka dan saham. and shares of stocks. (continued)
(lanjutan)
Status pendanaan imbalan kerja per Funding status of employee benefit as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 disajikan December 31, 2024, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: (lanjutan) follow: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan
(tidak diaudit) 2.118.844 1.030.736 3.149.580 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.226.053) (964.038) (3.190.091) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (107.209) 66.698 (40.511) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - (66.698) (66.698) Asset adjustment
Kewajiban - neto (107.209) - (107.209) Liabilities - net
Per tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022, there
2022, tidak ada selisih lebih aset kesejahteraan were no recognition of surplus of Welfare
yang diakui di laporan posisi keuangan karena Benefits Plan assets in the statement of
ketentuan untuk pengakuan aset dari selisih financial position as the funding surplus did not
lebih pendanaan yang disyaratkan dalam meet the recognition criteria of assets under the
standar akuntansi tidak terpenuhi. accounting standards.
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja g. The sensitivity of employee benefit liability
(tidak diaudit) terhadap perubahan asumsi (unaudited) to the changes in actuarial
aktuaria sebagai berikut: assumptions is as follow:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto Discount rate:
Kenaikan 1% (367.005) (360.599) (363.644) Increase 1%
Penurunan 1% 431.519 425.590 431.961 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate:
Kenaikan 1% 220.317 237.562 221.622 Increase 1%
Penurunan 1% (192.164) (163.484) (191.781) Decrease 1%
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit)
31 Desember/December 31, 2024
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 214.409 353.126 567.535 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 941.945 996.234 1.938.179 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.041.501 882.712 1.924.213 Between 5 to 10 years
Total 2.197.855 2.232.072 4.429.927 Total
231
Page 245
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit) (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 176.478 256.396 432.874 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 878.676 1.046.050 1.924.726 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.027.144 848.474 1.875.618 Between 5 to 10 years
Total 2.082.298 2.150.920 4.233.218 Total
31 Desember/December 31, 2022
Program Pensiun/ Program Lainnya/
Pension Plan Other Benefits Total
Sampai dengan 1 tahun 127.654 278.591 406.245 Up to 1 year
1 sampai 5 tahun 835.385 978.527 1.813.912 Between 1 to 5 years
5 sampai 10 tahun 1.064.334 641.241 1.705.575 Between 5 to 10 years
Total 2.027.373 1.898.359 3.925.732 Total
Rata-rata durasi tertimbang kewajiban imbalan The average duration of the defined benefit
pasti adalah sebagai berikut: obligations are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pensiun 8,81 tahun/years 10,09 tahun/years 10,05 tahun/years Pension
Kesejahteraan 9,75 tahun/years 9,82 tahun/years 9,50 tahun/years Welfare benefit
Program lainnya Other programs:
Pesangon 7,29 tahun/years 10,28 tahun/years 7,49 tahun/years Post employment benefit
Masa persiapan pensiun 7,29 tahun/years 10,28 tahun/years 7,67 tahun/years Pre-retirement benefit
Imbalan jangka panjang lainnya 7,29 tahun/years 10,28 tahun/years 7,49 tahun/years Other long term benefit
i. Risiko i. Risk
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks
imbalan kerja antara lain: through its employee benefit plans as follows:
Risiko yang terekspos pada program iuran The exposed risks in defined contribution
pasti adalah hasil investasi dibawah tingkat plan is lower return on investment compared
diskonto. Akumulasi iuran aktual lebih kecil to assumption on discount rate. The
dari nilai yang diasumsikan sehingga accumulated actual contribution to be lower
mengakibatkan selisih pembayaran than its assumption resulted increase the
terhadap Undang-Undang difference in the amount of contribution
Ketenagakerjaan akan meningkat dan based on Labor Law, and will also increase
berdampak pada beban dan liabilitas yang the amount of the related expenses and
akan meningkat pula. liabilities.
Risiko yang terekspos pada program The exposed risks in defined benefit
manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil pension plan is the lower return on
investasi dibawah asumsi discount rate dan investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari discount rate and the increase in the actual
asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada will cause an increase in contribution paid to
Dana Pensiun. Pension Fund.
232
Page 246
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. PELAPORAN SEGMEN 42. SEGMENT REPORTING
Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2024
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 25.472.625 4.068.967 - 29.541.592 Segment income
Beban segmen (16.113.935) (1.935.005) - (18.048.940) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 9.358.690 2.133.962 - 11.492.652 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 4.760.640 151.115 (335.836) 4.575.919 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (1.853.801) (127.694) - (1.981.495) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih 195 - 195 contingencies
Beban operasional lainnya (9.313.293) (1.285.101) 335.836 (10.262.558) Other operating expenses
Laba operasional 2.952.431 872.282 - 3.824.713 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (51.993) 121 - (51.872) (expenses) - net
Beban pajak (765.513) - - (765.513) Tax expense
Laba tahun berjalan 2.134.925 872.403 - 3.007.328 Income for the year
Total aset 416.184.631 60.560.957 (7.131.086) 469.614.502 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and
temporer 384.480.961 59.692.738 (7.131.086) 437.042.613 temporary syirkah fund
31 Desember/December 31, 2023
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 24.722.529 3.558.723 - 28.281.252 Segment income
Beban segmen (13.406.425) (1.444.537) - (14.850.962) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 11.316.104 2.114.186 - 13.430.290 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 4.161.842 154.971 (425.666) 3.891.147 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (3.653.668) (111.729) - (3.765.397) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih 1.139 - - 1.139 contingencies
Beban operasional lainnya (7.988.114) (1.455.002) 425.666 (9.017.450) Other operating expenses
Laba operasional 3.837.303 702.426 - 4.539.729 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (159.428) (91) - (159.519) (expenses) - net
Beban pajak (879.222) Tax expense
Laba tahun berjalan 3.500.988 Income for the year
Total aset 392.854.285 54.288.709 (8.393.258) 438.749.736 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and
temporer 363.082.327 53.581.515 (8.393.258) 408.270.584 temporary syirkah fund
233
Page 247
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 42. SEGMENT REPORTING (continued)
Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 23.233.200 2.674.168 - 25.907.368 Segment income
Beban segmen (10.036.723) (873.361) - (10.910.084) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 13.196.477 1.800.807 - 14.997.284 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 2.405.171 78.845 (209.164) 2.274.852 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (3.414.717) (602.661) - (4.017.378) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan Reversal for allowance for
estimasi kerugian estimated losses from
komitmen dan commitment &
kontijensi bersih (1.074) - - (1.074) contingencies
Beban operasional lainnya (8.704.656) (943.389) 209.164 (9.438.881) Other operating expenses
Laba operasional 3.481.201 333.602 - 3.814.803 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 60.912 (25) - 60.887 (expenses) - net
Beban pajak (830.617) Tax expense
Laba tahun berjalan 3.045.073 Income for the year
Total aset 364.284.663 45.335.575 (7.471.926) 402.148.312 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and
temporer 338.723.316 44.987.568 (7.471.926) 376.238.958 temporary syirkah fund
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Decision No. 15 year 2004 of the
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran President of the Republic of Indonesia regarding the
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam termination of the role and winding-up of IBRA,
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan stated on article 8 that in relation with the task
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan completion and dismissal of IBRA, the Government
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Guarantee Program on the obligations of domestic
umum yang semula dilakukan oleh BPPN banks which was originally handled by IBRA based
berdasarkan Keputusan Presiden Republik on the Decisions of the President of the Republic of
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, would be handled by the Ministry of Finance,
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
234
Page 248
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment309 Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at a
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta, which is guaranteed by the Government has
efektif sejak tanggal tersebut di atas. increased to Rp2 billion, from the previous Rp100
million, effective on the date stated above.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of December
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 masing-masing 31,2024, 2023 and 2022 were 4.25%, 4.25% and
adalah sebesar 4,25%, 4,25% dan 3,75% untuk 3.75% for each deposits in Rupiah and 2.25%,
simpanan dalam mata uang Rupiah, dan masing- 2.25% and 1.75% for deposits in foreign currencies.
masing sebesar 2,25%, 2,25% dan 1,75% untuk
simpanan dalam mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, The Bank paid a premium on the guarantee program
Bank telah membayar premi program penjaminan amounting to Rp729,685, Rp656,774 and
masing-masing sebesar Rp729.685, Rp656.774 Rp599,991 as of December 31, 2024, 2023 and
dan Rp599.991. 2022, respectively.
235
Page 249
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have been entered into the agreed
disepakati bersama. terms and conditions.
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022: and 2022:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Pemegang saham mayoritas melalui Obligasi Pemerintah, Kredit yang diberikan dan
Kementerian Keuangan RI/ Majority pembiayaan/piutang syariah/ Government
shareholder through the Ministry of Bonds, Loans and sharia financing/receivables
Finance of the Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek,
common control through the Central Liabilitas Akseptasi, Pinjaman yang diterima
Government of the Republic of dan Surat Berharga yang Diterbitkan/Current
Indonesia accounts with other banks, Placement with Bank
Indonesia and Other Banks, Securities,
Acceptances Payable, Fund Borrowing and
Securities issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan, Liabilitas Akseptasi/
Government of the Republic of Current accounts with other banks, Placement
Indonesia with Bank Indonesia and Other Banks,
Securities and Securities issued, Acceptances
Payable
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek, dan Surat
common control through the Central Berharga yang Diterbitkan/ Current accounts
Government of the Republic of with other banks, Placement with Bank
Indonesia Indonesia and Other Banks, Securities and
Securities issued
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, dan Penempatan pada
melalui pemerintah pusat RI/ Under Bank Indonesia dan Bank Lain/ Current
common control through the Central accounts with other banks, and Placement with
Government of the Republic of Bank Indonesia and Other Banks
Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Lain, Efek-efek/Placement with Bank Indonesia
Owned Enterprise (SOE) and Other Banks and Securities
PT Bank Raya Tbk (dahulu PT Bank Rakyat Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
Indonesia Agroniaga Tbk) Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Lain, Simpanan dari Bank Lain dan Surat
Owned Enterprise (SOE) Berharga yang Diterbitkan/ Placement with
Bank Indonesia and Other Banks, Deposits from
Other Banks, Securities issued
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dalam pengendalian yang sama Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank
melalui pemerintah pusat RI/ Under Lain, Efek-efek/Placement with Bank Indonesia
common control through the Central and Other Banks, Securities
Government of the Republic of
Indonesia
236
Page 250
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Hutama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah, Tagihan Akseptasi/Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables, Acceptance Receivable
Government of the Republic of
Indonesia
Perum Perumnas Dalam pengendalian yang sama Efek-efek, dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities, and
common control through the Central Loans and sharia financing/receivables
Government of the Republic of
Indonesia
PT PP Properti Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi dan Kredit yang diberikan
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State dan pembiayaan/piutang syariah/Acceptances
Owned Enterprise (SOE) Receivable and Loans and sharia
financing/receivables
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Acceptances Receivable and
Owned Enterprise (SOE) Guarantees issued
PT Wijaya Karya Industri Energi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi/Acceptances Receivable
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan Akseptasi/Acceptances Receivable
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
Perum Percetakan Negara Republik Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Indonesia (Perum PNRI) melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Danareksa Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek dan Surat Berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Diterbitkan/Securities and Securities Issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Angkasa Pura II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Dok Dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT HK Realtindo Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
237
Page 251
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Indah Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Jasamarga Bali Tol Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Mandiri Manajemen Investasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek dan Surat Berharga yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Diterbitkan/Securities and Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Patra Jasa Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Permodalan Nasional Madani Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek, Kredit yang diberikan dan
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State pembiayaan/piutang syariah/Securities, Loans
Owned Enterprise (SOE) and sharia financing/receivables
PT Amarta Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities and
common control through the Central Loans and sharia financing/receivables
Government of the Republic of
Indonesia
PT Taspen (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Virama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia finacing/receivables and Guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
PT Waskita Bumi Wira Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita Karya Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah/ Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT PPA Finance Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita FIM Perkasa Realti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
238
Page 252
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Pertamina (persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan efek-efek/ Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables and Securities
Government of the Republic of
Indonesia
PT Yodya Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and Guarantees
Government of the Republic of issued
Indonesia
PT Adhi Persada Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perumnas Jakabaring Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perumnas Sentraland Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprice (SOE)
PT Perumnas TOD Tanjung Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Sinergi Investasi Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perumnas Pondok Cina Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Adhi Commuter Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan Tagihan Lain-Lain/Loans and
Owned Enterprise (SOE) sharia financing/receivables and Other
receivables
PT Angkasa Pura I (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan efek-efek/Loans and sharia
common control through the Central financing/receivables and securities
Government of the Republic of Efek-efek/Securities
Indonesia Penyisihan kerugian penurunan nilai aset
keuangan dan aset non keuangan/Provision for
impairment losses on financial and non-financial
assets
PT Jalin Pembayaran Nusantara Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
239
Page 253
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Reasuransi Nasional Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan /
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Tugu Reasuransi Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Puspetindo Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Asuransi Kredit Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan dan Garansi
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State yang diterbitkan/Securities Issued and
Owned Enterprise (SOE) Guarantees issued
PT Asuransi Jasa Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Asuransi Jasa Raharja Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan Efek-efek/ Loans and
melalui pemerintah pusat RI/ Under sharia financing/receivables and Securities
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Nindya Karya (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees issued
PT Centurion Perkasa Iman Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan Garansi yang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State diterbitkan/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees issued
PT Energi Pelabuhan Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
Perum Jaminan Kredit Indonesia Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Daya Mitra Telekomunikasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Industri Kereta Api Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah /Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
240
Page 254
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT AXA Mandiri Financial Services Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/
melalui pemerintah pusat RI/ Under Securities issued
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Tugu Pratama Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek, Pinjaman yang diterima dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under Pinjaman Subordinasi dan efek-efek
common control through the Central subordinasi/ Securities, Fund borrowings and
Government of the Republic of Subordinated Loan and securities
Indonesia
PT Sinergi Colomadu Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek/Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek/Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT PP Properti Jababeka Residence Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek/Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under Pendapatan dari penerimaan kredit yang
common control through the Central dihapus bukukan/Income from recovery of loans
Government of the Republic of written off
Indonesia
241
Page 255
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT Pegadaian Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-Efek/Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT BNI Asset Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Surat Berharga yang Diterbitkan dan efek-efek/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Securities issued and securities
Owned Enterprise (SOE)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-efek/ Securities
melalui pemerintah pusat RI/ Under
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
Peruri Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
Owned Enterprise (SOE) sharia financing/receivables and
Guarantees issued
PT Waskita Beton Precast Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT BRI Manajemen Investasi Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/ Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Pos Indonesia (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Telkom Satelit Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan/
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Guarantees issued
Owned Enterprise (SOE)
PT Inhutani V Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
Badan Pengelola Tabungan Perumahan Rakyat Dalam pengendalian yang sama Pinjaman dan Efek-Efek Subordinasi/
melalui pemerintah pusat RI/ Under Subordinated Loan and Securities
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
242
Page 256
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 (lanjutan): and 2022 (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
PT PP Urban Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Garansi yang diterbitkan, Tagihan lain-lain,
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Owned Enterprise (SOE) syariah / Guarantees issued, Other receivables,
Loans and sharia financing/receivables
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-efek dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Under pembiayaan/piutang syariah/Securities and Loans
common control through the Central and sharia financing/receivables
Government of the Republic of
Indonesia
PT Bio Farma (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Inka Multi Solusi Service Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State Syariah dan Tagihan lain-lain/Loans and sharia
Owned Enterprise (SOE) financing/receivables and Other receivables
PT PAL Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah dan Garansi yang diterbitkan/Loans and
common control through the Central sharia financing/receivables and
Government of the Republic of Guarantees issued
Indonesia
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
melalui pemerintah pusat RI/ Under syariah/Loans and sharia financing/receivables
common control through the Central
Government of the Republic of
Indonesia
PT Wika Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State syariah/Loans and sharia financing/receivables
Owned Enterprise (SOE)
PT Wika Gedung Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Tagihan lain-lain/Other receivables
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
PT Bahana TCW Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Milik Efek-efek/Securities
Negara (BUMN)/ Subsidiary of State
Owned Enterprise (SOE)
Manajemen Kunci termasuk Direksi, Komisaris, Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/piutang
Komite Audit, Kepala Divisi dan Kepala Cabang/Key Hubungan pengendalian kegiatan Syariah, Simpanan dari Nasabah, dan Dana
Management including Director, Commissioner, perusahaan/ Control on company’s Syirkah Temporer/Loans and sharia
Audit Comittee, Head Division and Branch Manager activities financing/receivables, Deposit from Customers
and Temporary Syirkah Fund
243
Page 257
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) 5.065.331 1.049.449 508.322 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) 61 61 61 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 5.489.205 3.851.105 850.059 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 35.475.529 35.893.929 51.964.973 Government bonds (Note 9)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 28.063.700 27.678.581 19.594.018 receivables (Note 11)
Tagihan akseptasi (Catatan 13) 433.708 68.746 131.356 Acceptance receivable (Note 13)
Tagihan lain-lain 612.280 106.385 61.169 Other Receivables
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 75.139.814 68.648.256 73.109.958 Total assets to related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (835.954) (1.227.528) (900.235) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 74.303.860 67.420.728 72.209.723 - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from
berelasi terhadap total aset 15,82% 15,37% 17,96% related parties to total assets
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 18, 19 dan 20) 215.731.937 196.674.002 173.906.896 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 23) 690.475 224.045 118.525 Acceptance payable (Note 23)
Surat-surat berharga
yang diterbitkan (Catatan 24) 4.600.466 5.868.525 4.355.008 Securities issued (Note 24)
Pinjaman yang diterima (Catatan 25) 23.352.225 22.453.290 17.455.685 Fund borrowings (Note 25)
Efek efek yang dijual dengan janji Securities sell under agreement
Dijual kembali (Catatan 22) 963.042 - - to repurchased (Note 22)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loan
efek-efek subordinasi (Catatan 26) 1.500.000 4.499.997 4.499.977 and securities (Note 26)
Total liabilitas untuk pihak-
pihak berelasi 246.838.145 229.719.859 200.336.091 Total liabilities to related parties
Persentase total liabilitas pihak Percentage of total liabilities from
berelasi terhadap total liabilitas 60,53% 60,27% 57,01% related parties to total liabilities
244
Page 258
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Giro Mudharabah (Catatan 18) 11.985 11.271 11.897 Mudharabah current accounts (Note 18)
Tabungan Mudharabah (Catatan 19) 118.667 133.630 83.465 Mudharabah savings deposits (Note 19)
Deposito Mudharabah (Catatan 20) 6.845.833 8.899.072 7.631.970 Mudharabah time deposits (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah
untuk pihak-pihak berelasi 6.976.485 9.043.973 7.727.332 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah
temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 23,85% 33,37% 31,08% temporary syirkah funds
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 191.171 490.024 282.311 and other banks
Efek-efek 431.876 299.741 216.020 Securities
Obligasi pemerintah 1.187.847 1.220.648 1.518.936 Government bonds
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 1.875.653 1.195.910 1.081.237 receivables
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income
bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 3.686.547 3.206.323 3.098.504 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 12,48% 11,34% 11,96% profit sharing
245
Page 259
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 5.810.627 3.137.470 2.642.731 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.515 2.647 781 Deposits from other banks
Surat-surat berharga
yang diterbitkan 339.212 433.269 455.401 Securities issued
Pinjaman yang diterima 1.075.252 965.111 843.147 Fund borrowings
Efek- efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 19.314 34.593 4.894 repurchase agreement
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek subordinasi 378.786 381.770 381.760 securities
Giro Mudharabah 112 18 181 Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 1.244 1.896 6.521 Mudharabah savings deposits
Deposito Mudharabah 88.435 149.498 80.613 Mudharabah time deposits
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak berelasi 7.720.497 5.106.272 4.416.029 from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest,
beban bunga, bagi hasil profit sharing and bonus
dan bonus 42,78% 34,38% 40,48% expense
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Komitmen dan Kontinjensi pada Commitments and Contingencies
Rekening Administratif in Administrative Accounts
(Catatan 28) (Note 28)
Garansi yang diterbitkan 1.072.600 1.116.581 426.438
Irrevocable L/C yang masih Guarantees issued
Berjalan 52.513 8.840 115.445 Outstanding irrevocable LCs
Total komitmen dan kontinjensi Total commitments
pada rekening administratif and contingencies in
dari pihak berelasi 1.125.113 1.125.421 541.883 administrative accounts
Presentase terhadap total Percentage to total commitments
komitmen dan kontinjensi and contingencies in
pada rekening administratif 35,52% 41,28% 43,35% administrative accounts
246
Page 260
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Kredit yang diberikan dan piutang/
pembiayaan syariah Loan and sharia
(Catatan 11) 83.781 94.105 102.781 financing/receivables (Note 11)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (350) (288) (374) for related parties
Total dari aset pihak-pihak Total assets from related parties
berelasi - neto 83.431 93.817 102.407 - net
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,02% 0,03% Percentage to total assets
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 18, 19 dan 20) 60.759 186.924 115.340 (Notes 18, 19 and 20)
Liabilitas imbalan kerja 271.959 288.487 268.476 Employee benefits liability
Total liabilitas dari Total liabilities from key
manajemen kunci 332.718 475.411 383.816 management personnel
Persentase terhadap
total liabilitas 0,08% 0,12% 0,11% Percentage to total liabilities
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Mudharabah current accounts
Giro Mudharabah (Catatan 18) - 2.203 - (Note 18)
Tabungan Mudharabah Mudharabah savings deposits
(Catatan 19) 7.226 8.363 4.962 (Note 19)
Deposito Mudharabah Mudharabah time deposits
(Catatan 20) 11.575 9.297 5.221 (Note 20)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah
untuk pihak-pihak berelasi 18.801 19.863 10.183 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary
temporer berelasi terhadap syirkah funds related parties to
dana syirkah temporer 0,06% 0,07% 0,04% total temporary syirkah funds
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 5.149 6.821 6.929 receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,02% 0,02% 0,03% profit sharing
247
Page 261
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 1.175 1.446 1.564 Deposits from customers
Dana Syirkah 287 402 168 Mudharabah savings deposits
Total beban bunga, Total interest, profit
bagi hasil, dan bonus 1.462 1.848 1.732 sharing and bonus expense
Persentase terhadap total beban Percentage to total interest, profit
bunga, bagi hasil, dan bonus 0,01% 0,01% 0,03% sharing and bonus expense
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Imbalan jangka pendek: Short-term employee benefits:
Direksi (Catatan 1h) 199.832 161.529 131.671 Board of directors (Note 1h)
Dewan komisaris (Catatan 1h) 76.260 64.480 51.960 Board of commissioners (Note 1h)
Karyawan kunci lain 265.859 216.253 221.825 Other key employees
Imbalan pasca kerja: Post-employee benefits:
Karyawan kunci lain 196.004 200.829 182.874 Other key employees
Imbalan jangka Panjang lainnya: Other long term benefits:
Karyawan kunci lain 75.955 87.658 85.602 Other key employees
Total 813.910 730.749 673.932 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries
gaji dan tunjangan karyawan 18,31% 18,35% 16,08% and employee benefits
248
Page 262
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko Kredit adalah Risiko kerugian akibat Credit Risk is the risk of loss resulting from the
kegagalan pihak lain dalam memenuhi failure of another party to fulfill its obligations. This
kewajibannya. Termasuk dalam Risiko Kredit yaitu includes Credit Risk arising from debtor default,
Risiko Kredit akibat kegagalan debitur, Risiko Kredit Credit Risk due to concentration of funds (Credit
akibat terkonsentrasinya penyediaan dana (Risiko Concentration Risk), Credit Risk from counterparty
Konsentrasi Kredit), Risiko Kredit akibat kegagalan default (Counterparty Credit Risk), Credit Risk from
pihak lawan (counterparty credit risk), Risiko Kredit settlement failures (Settlement Risk), and Credit
akibat kegagalan settlement (settlement risk), dan Risk from country risk.
Risiko Kredit akibat country risk.
Risiko Kredit dapat bersumber dari berbagai Credit Risk can arise from various business
aktivitas bisnis Bank. Pemberian kredit merupakan activities of the Bank. Lending represents the largest
sumber Risiko Kredit yang terbesar. Selain kredit, source of Credit Risk. Besides loans, the Bank
Bank menghadapi Risiko Kredit dari berbagai encounters Credit Risk from various financial
instrumen keuangan seperti surat berharga, instruments such as securities, acceptances,
akseptasi, transaksi antar Bank, transaksi interbank transactions, trade finance transactions,
pembiayaan perdagangan, transaksi nilai tukar dan foreign exchange and derivatives transactions, as
derivatif serta kewajiban komitmen dan kontinjensi. well as commitment and contingency obligations.
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko kredit, Bank As part of credit risk management, the Bank
secara teratur meninjau dan memperbarui Pedoman regularly reviews and updates the Credit and
Kebijakan Kredit dan Pembiayaan untuk kredit dan Financing Policy Guidelines for both credit and
pembiayaan sebagai bagian dari proses penilaian financing as part of the risk assessment process.
risiko. Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses Credit Risk Exposure is monitored from the
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. issuance of credit through to its maturity. Credit risk
Pemantauan dan pengendalian risiko kredit di monitoring and control involve assessing credit risk
antaranya dengan mengevaluasi eksposur risiko exposure relative to credit risk limits (Risk Appetite
kredit terhadap limit risiko kredit (Risk Appetite and and Risk Tolerance).
Risk Tolerance).
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk The Bank’s loan management is aimed to support
melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas the loan expansion and to manage the quality of
setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan each loan from the time the loan was granted until
dilunasi oleh debitur dan untuk mencegah kredit the loan is fully repaid by the debtors and to prevent
tersebut menjadi kredit. Pengelolaan kredit yang the loan becoming a Non-Performing Loan (NPL).
efektif dapat meminimalkan kerugian dan Effective loan management is intended to minimize
mengoptimalkan penggunaan modal yang the risk of losses and optimize the use of capital
dialokasikan untuk risiko kredit. allocated for credit risk.
Reviu Kredit UMKM dan Komersial bersama Direksi, Bank actively conducts the MSME and Commercial
Divisi, CBC, Kantor Cabang secara bulanan atau Loans Portfolio Quality Review Forums with the
bila diminta sewaktu-waktu sebagai upaya Board of Directors, Divisions, CBC, Branch Offices
memberikan gambaran terkini mengenai posisi dan on a monthly basis or when requested at any time in
kualitas kredit baik secara bankwide maupun per an effort to provide an up-to-date picture of the
segmentasi kredit. Dalam hal peningkatan proses position and quality of loans both bankwide and per
pengambilan keputusan pemberian kredit, Bank loan segment. In terms of improving the credit
juga melakukan pembentukan komite kredit melalui decision making process, the Bank has also
Rapat Komite Kredit disertai dengan sentralisasi established a credit committee through Credit
proses kredit. Committee Meetings along with centralizing the
credit process.
249
Page 263
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Pada segmen kredit komersial, Bank telah In the commercial loan segment, the Bank has
mengimplementasikan Commercial Banking Center implemented the Commercial Banking Center
(CBC) dimana CBC berfungsi sebagai sentralisasi (CBC) where the CBC serves as the centralization
pemrosesan kredit komersial. Pada segmen SME, of commercial loan processing. In the SME
Bank juga sedang melakukan implementasi SPU segment, the Bank is also implementing SPU
(Sentra Proses UMKM) sebagai upaya perbaikan (MSME Process Center) as an effort to improve the
proses dan pengelolaan kredit UMKM untuk process and management of MSME loans to
meningkatkan produktivitas, perbaikan kualitas increase productivity, improve the quality of credit
putusan kredit yang tersentral dan objektif, serta decisions that are centralized and objective, and
monitoring yang tersentralisasi. Bank juga mulai centralized monitoring. The Bank has also started to
menerapkan Portfolio Guideline untuk Kredit implement Portfolio Guideline for Wholesale Loans
Wholesale sebagai pengendalian risiko konsentrasi as a credit concentration risk control while still
kredit dengan tetap mengedepankan asas prudent prioritizing prudent and governance principles. The
dan governance. Bank melakukan beberapa Bank conducted several system developments such
pengembangan model terkait pengelolaan risiko as in the SME segment, the Credit Scoring Model
kredit seperti pada segment SME dikembangkan SME system was developed and in the MSME,
sistem Credit Scoring Model SME dan pada Commercial and Corporate loan segments an Early
segment kredit UMKM, Komersial dan Korporasi Warning System (EWS) is being developed.
sedang dikembangkan Early Warning System
(EWS).
Pada kredit konsumer, proses pengendalian risiko In consumer loans, credit risk management is
kredit dilakukan melalui sistem iLoan Konsumer carried out through the iLoan Consumer system,
yang dilengkapi dengan Credit Scoring Model which includes a Credit Scoring Model (CSM). The
(CSM) dimana saat ini sedang dilakukan Bank is currently enhancing its CSM. In addition, the
pengembangan pada CSM Bank. Selain itu, Bank Bank conducts periodic Consumer Credit
melakukan Performance Review Kredit Konsumer Performance Reviews with field directors and
secara berkala bersama direktur bidang dan unit related work units as an effort to provide an up-to-
kerja terkait sebagai upaya untuk memberikan date picture of the position and quality of loans and
gambaran terkini mengenai posisi dan kualitas kredit financing both bankwide and per consumer credit
dan pembiayaan baik secara bankwide maupun per segmentation. The management of consumer credit
segmentasi kredit konsumer. Pengelolaan debitur debtors classified as Kol-2 and NPL is handled by
kredit konsumer Kol-2 dan NPL dilakukan oleh the Consumer Collection and Remedial Unit,
Satuan Kerja Pembinaan, Penyelamatan & whereas commercial credit is managed by the
Penyelesaian Kredit Konsumer sedangkan untuk Commercial Asset Management Unit.
kredit komersial dilakukan oleh Satuan Kerja
Commercial Asset Management.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, As part of implementing Pillar 1 of Basel II, the Bank
Bank mengimplementasikan pengukuran risiko has adopted the Standardized Approach for
kredit dengan menggunakan Standardized measuring credit risk, in accordance with OJK
Approach sesuai dengan SE OJK No. Circular Letter No. 24/SEOJK.03/2021 dated
24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021 perihal October 7, 2021, regarding the Calculation of Risk-
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Weighted Assets (RWA) for Credit Risk using the
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan Standard Approach for Commercial Banks, which
Pendekatan Standar bagi Bank Umum yang efektif will come into effect in January 2023.
diberlakukan pada Januari 2023.
250
Page 264
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Dalam rangka mengelola risiko kredit, Bank telah In managing credit risk, the Bank has implemented
menerapkan Four Eyes Principle dengan the Four Eyes Principle by separating the credit risk
memisahkan fungi risiko kredit dan unit bisnis. function from the business units. For commercial
Dalam putusan kredit komersial terdiri dari credit decisions, there are distinct roles for
Commercial Risk dan Unit Bisnis selaku Risk Taking Commercial Risk and the Business Unit as the Risk
Unit dan first line serta putusan kredit konsumer Taking Unit and first line of defense. For consumer
yang terdiri dari Retail Risk Division (Regional Loan credit decisions, the roles are divided between the
Processing Center) dan Kantor Cabang maupun Retail Risk Division (Regional Loan Processing
Kantor Wilayah. Center) and the Branch Offices or Regional Offices.
Dalam memperkuat manajemen risiko pembiayaan In strengthening financing risk management to
untuk mengendalikan komposisi portofolio kredit control the composition of the Bank's loan portfolio
Bank dan memastikan laju pertumbuhan portofolio and ensure a healthy loan portfolio growth rate,
kredit yang sehat maka Bank BTN melakukan Bank BTN manages credit risk through Portfolio
pengelolaan risiko kredit melalui Portfolio Guideline Guideline in-order-to avoid the danger of
agar dapat menghindarkan bank dari bahaya risiko concentration risk. Portfolio Guideline is a strategic
konsentrasi. Portfolio Guideline merupakan inisiatif initiative in channelling the Bank's financing to
strategis dalam penyaluran pembiayaan Bank untuk always pay attention to the latest macroeconomic
selalu memperhatikan kondisi makro ekonomi yang conditions, especially in certain sectors that are
terkini terutama pada sektor-sektor tertentu yang considered still feasible to finance, including several
dinilai masih layak untuk dibiayai termasuk sectors that can be used as priority sectors,
beberapa sektor yang dapat digunakan sebagai including aspects of analysis and monitoring of NPL
sektor-sektor prioritas termasuk didalamnya aspek per industrial sector, financing limits per industrial
analisa dan monitoring terhadap NPL per sektor sector and industrial sector prospects in supporting
industri, limit pembiayaan per sektor industri dan the development of the Company's business
prospek sektor industri dalam mendukung business and considering ESG aspects in its
perkembangan usaha bisnis Perseroan serta determination.
mempertimbangkan aspek ESG dalam
penetapannya.
251
Page 265
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan of collateral according to the loan scheme
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as well as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party
(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee
penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be used in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
252
Page 266
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Desember 2024, region as of December 31, 2024, 2023 and
2023 dan 2022. Untuk tabel ini, Bank telah 2022. For these tables, the Bank has
mengalokasikan eksposur area allocated exposures to the regions based
berdasarkan wilayah geografis tempat on the geographical area where activities
mereka beroperasi. are undertaken.
31 Desember/December 31, 2024
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 5.950.059 - 31 1.636 20 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 4.661.104 - - - - 4.661.104 other banks
Efek-efek 24.971.697 383.875 - 7.838 - 25.363.410 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - 35.475.529 Government bonds
Tagihan akseptasi - 941.898 - - - 941.898 Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
Janji dijual kembali 175.625 - - - - 175.625 under agreement to resell
Tagihan derivatif 102.843 - - - - 102.843 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 116.464.607 73.058.790 44.058.405 46.349.214 279.931.016 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 4.637.889 4.708.817 1.836.661 3.340.846 14.524.213 Non-housing loan
Modal kerja - 24.174.581 7.438.085 2.653.174 2.462.040 36.727.880 Working capital
Investasi - 14.354.998 1.700.369 776.661 361.354 17.193.382 Investment
Sindikasi - 7.785.728 - - - 7.785.728 Syndicated
Direksi dan karyawan Director and Employees
- Pihak ketiga - 736.962 490.660 229.176 282.410 1.739.208 Third party -
- Pihak berelasi - 39.362 16.671 4.960 10.512 71.505 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 607.244 5.591.111 3.013.745 1.142.511 1.163.963 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.000.199 765.978 8.716 2.238 4.753 1.781.884 Other assets*)
Total kotor 95.684.220 175.876.989 90.435.884 50.713.260 53.975.112 466.685.465 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.622.933 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
253
Page 267
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Desember region as of December 31,2024, 2023 and
2024, 2023 dan 2022. Untuk tabel ini, Bank 2022. For these tables, the Bank has
telah mengalokasikan eksposur area allocated exposures to the regions based
berdasarkan wilayah geografis tempat on the geographical area where activities
mereka beroperasi. (lanjutan) are undertaken. (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.202.683 - 403 288 24 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 30.561.122 - - - - 30.561.122 other banks
Efek-efek 4.661.195 644.080 598 - - 5.305.873 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - - - - 35.893.929 Government bonds
Tagihan akseptasi - 544.567 - - - 544.567 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 32.176 - - - - 32.176 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 108.384.592 66.369.601 40.751.732 42.564.956 258.070.881 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.953.716 4.334.006 1.612.985 3.105.874 13.006.581 Non-housing loan
Modal kerja - 26.289.070 6.911.050 2.402.162 2.357.847 37.960.129 Working capital
Investasi - 13.025.928 1.571.579 688.670 245.830 15.532.007 Investment
Sindikasi - 7.150.361 - - 7.150.361 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 815.126 518.583 253.279 306.644 1.893.632 Third party -
- Pihak berelasi - 44.440 23.270 5.808 11.032 84.550 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 535.488 5.711.328 2.935.706 1.061.214 1.282.951 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.495.389 363.395 8.930 2.068 3.714 1.873.496 Other assets*)
Total kotor 95.684.220 175.876.989 90.435.884 50.713.260 53.975.112 466.685.465 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 451.044.918 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
254
Page 268
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Desember region as of December 31,2024, 2023 and
2024, 2023 dan 2022. Untuk tabel ini, Bank 2022. For these tables, the Bank has
telah mengalokasikan eksposur area allocated exposures to the regions based
berdasarkan wilayah geografis tempat on the geographical area where activities
mereka beroperasi. (lanjutan) are undertaken. (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 25.416.941 - - - - 25.416.941 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.470.723 - 240 1.271 23 1.472.257 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 12.975.955 - - - - 12.975.955 other banks
Efek-efek 1.723.168 - 1.723.168 Securities
Obligasi Pemerintah 51.964.973 - - - - 51.964.973 Government bonds
Efek - efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement
kembali 1.434.190 - - - - 1.434.190 to resell
Tagihan akseptasi - 410.219 10.343 - - 420.562 Acceptance receivable
Tagihan derivatif 103.939 - - - - 103.939 Derivative receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 98.728.648 59.465.684 37.405.974 38.286.748 233.887.054 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 3.415.964 3.965.796 1.400.018 2.907.880 11.689.658 Non-housing loan
Modal kerja - 22.394.510 7.732.094 2.044.470 2.284.609 34.455.683 Working capital
Investasi - 9.556.832 1.246.509 636.549 203.732 11.643.622 Investment
Sindikasi - 4.504.244 - - - 4.504.244 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 874.100 538.776 273.637 321.567 2.008.080 Third party -
- Pihak berelasi - 52.022 22.575 6.090 12.676 93.363 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 556.024 5.216.864 2.719.508 993.220 1.264.686 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 948.131 78.478 8.250 2.090 3.099 1.040.048 Other assets*)
Total kotor 96.594.044 145.231.881 75.709.775 42.763.319 45.285.020 405.584.039 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.679.205) impairment losses
Neto 389.904.834 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
255
Page 269
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of December 31, 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2024
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 30.170 43.227 11.408 1.379 86.184 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 1.720.973 1.019.953 154.606 228.471 3.124.003 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 249.694 - - - 249.694 irrevocable L/Cs
Total - 2.000.837 1.063.180 166.014 229.850 5.187.592 Total
31 Desember/December 31, 2023
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 34.511 39.265 46.294 7.013 127.083 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 1.189.111 1.176.639 88.872 124.553 2.579.175 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 19.393 - 713 - 20.106 irrevocable L/Cs
Total - 1.243.015 1.215.904 135.879 131.566 2.726.364 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 15.819 36.774 25.471 2.064 80.128 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 718.932 190.123 623 38.817 948.495 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
Yang masih berjalan - 173.743 47.741 - - 221.484 irrevocable L/Cs
Total - 908.494 274.638 26.094 40.881 1.250.107 Total
*) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit committed yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
256
Page 270
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri tenhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, industry sectors as of December 31, 2024,
2023 dan 2022: 2023 and 2022:
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 5.951.746 - - - 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 4.661.043 61 - - - 4.661.104 other banks
Efek-efek 18.899.989 78.102 1.884.017 4.501.302 - 25.363.410 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - - - - 35.475.529 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
Janji dijual kembali - 175.625 - - - 175.625 under agreement to resell
Tagihan Akseptasi - - - 941.898 - 941.898 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 102.843 - - - 102.843 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 10.445.528 550.022 609.473 48.893.863 297.474.046 357.972.932 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 731.559 1.894 4.059 1.661.468 9.119.594 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 194.296 2.383 73.893 1.230.420 280.892 1.781.884 Other assets*)
Total kotor 93.147.864 6.862.676 2.571.442 57.228.951 306.874.532 466.685.465 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.622.933 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
257
Page 271
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, industry sectors as of December 31, 2024,
2023 dan 2022: (lanjutan) 2023 and 2022: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 2.203.398 - - - 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 12.148.687 18.412.435 - - - 30.561.122 other banks
Efek-efek 501.570 163.395 1.989.553 2.651.355 - 5.305.873 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - - - - 35.893.929 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - 544.567 - 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 32.176 - - - 32.176 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 7.558.101 1.325.728 1.407.154 48.195.548 275.211.610 333.698.141 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 709.162 4.651 7.818 2.120.280 8.684.776 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) 574.025 31.022 75.821 876.238 316.390 1.873.496 Other assets*)
Total kotor 75.531.235 22.172.805 3.480.346 54.387.988 284.212.776 439.785.150 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 424.144.603 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
258
Page 272
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, industry sectors as of December 31, 2024,
2023 dan 2022: (lanjutan) 2023 and 2022: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 25.416.941 - - - - 25.416.941 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 1.472.257 - - - 1.472.257 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 12.575.894 400.061 - - - 12.975.955 other banks
Efek-efek - 547.036 593.031 583.101 - 1.723.168 Securities
Obligasi Pemerintah 51.964.973 - - - - 51.964.973 Government bonds
Efek - efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement
kembali 1.434.190 - - - - 1.434.190 to resell
Tagihan Akseptasi - - - 420.562 - 420.562 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - 103.939 - 103.939 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah 4.516.550 40.261 810.586 44.381.293 248.533.014 298.281.704 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 545.988 31.175 4.023 2.427.021 7.742.095 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 5.733 488.071 - 403.022 143.222 1.040.048 Other assets*)
Total kotor 96.460.269 3.082.800 1.407.640 48.214.999 256.418.331 405.584.039 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (15.679.205) impairment losses
Neto 389.904.834 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
259
Page 273
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of
sebagai berikut pada tanggal-tanggal December 31, 2024, 2023 and 2022, are
31 Desember 2024, 2023 dan 2022: as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 54.766 31.418 86.184 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 3.122.286 1.717 3.124.003 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 249.694 - 249.694 irrevocable L/Cs
Total - - - 3.426.746 33.135 3.459.881 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
31 Desember/December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - 140 120.686 6.257 127.083 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 2.576.727 2.448 2.579.175 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 20.106 - 20.106 irrevocable L/Cs
Total - - 140 2.717.519 8.705 2.726.364 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
260
Page 274
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of
sebagai berikut pada tanggal-tanggal December 31, 2024, 2023 and 2022, are
31 Desember 2024, 2023 dan 2022: as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 77.942 2.186 80.128 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 946.635 1.860 948.495 Guarantees issued
Irrevocable L/C Outstanding
yang masih berjalan - - - 221.484 - 221.484 irrevocable L/Cs
Total - - - 1.246.061 4.046 1.250.107 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
261
Page 275
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets
nilai
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks
31 Desember/December 31, 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 130.372 - 130.372 Rupiah
Mata Uang Asing 5.819.625 1.749 5.821.374 Foreign currencies
Total 5.949.997 1.749 5.951.746 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (2.571) Allowance for impairment losses
Neto 5.949.175 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
31 Desember/December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 234.046 - 234.046 Rupiah
Mata Uang Asing 1.967.574 1.778 1.969.352 Foreign currencies
Total 2.201.620 1.778 2.203.398 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.804) Allowance for impairment losses
Neto 2.201.594 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
31 Desember/December 31, 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 540.052 - 540.052 Rupiah
Mata Uang Asing 930.474 1.731 932.205 Foreign currencies
Total 1.470.526 1.731 1.472.257 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.747) Allowance for impairment losses
Neto 1.470.510 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank 2. Placements with Bank Indonesia and other
lain. banks.
Per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai these financial assets are not impaired
secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
262
Page 276
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
3. Efek-efek 3. Securities
31 Desember/December 31, 2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 1.527.031 - 1.527.031 Mutual Funds
Obligasi 337.876 - 337.876 Bonds
Medium Term Notes 150.000 - 150.000 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 458.876 - 458.876 Asset-Backed Securities
SKBDN 391.713 - 391.713 SKBDN
SRBI 10.092.016 - 10.092.016 SRBI
SVBI 8.807.973 - 8.807.973 SVBI
Sukuk 3.597.925 - 3.597.925 Sukuk
Total 25.363.410 - 25.363.410 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (787) Allowance for impairment losses
Neto 25.362.623 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
31 Desember/December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 1.372.968 - 1.372.968 Mutual Funds
Obligasi 2.046.215 - 2.046.215 Bonds
Medium Term Notes 200.000 - 200.000 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 540.443 - 540.443 Asset-Backed Securities
SKBDN 644.677 - 644.677 SKBDN
SRBI 194.060 - 194.060 SRBI
SVBI 307.510 - 307.510 SVBI
Total 5.305.873 - 5.305.873 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (22.903) Allowance for impairment losses
Neto 5.282.970 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
31 Desember/December 31, 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Reksadana 401.416 - 401.416 Mutual Funds
Obligasi 709.711 2.000 711.711 Bonds
Medium Term Notes 103.085 - 103.085 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 492.415 - 492.415 Asset-Backed Securities
SKBDN 14.541 - 14.541 SKBDN
Total 1.721.168 2.000 1.723.168 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (2.399) Allowance for impairment losses
Neto 1.720.769 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
263
Page 277
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
4. Rekening administratif 4. Administrative account
Per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
rekening administratif mengalami administrative account which are impaired
penurunan nilai masing-masing sebesar amounting to Rp3,385, Rp3,580 and
Rp3.385, Rp3.580 dan Rp4.719. Rp4,719, respectively.
5. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 5. Securities Purchased Under Agreement to
kembali Resell
Per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under agreement to
kembali tidak mengalami penurunan nilai. resell are not impaired.
6. Tagihan Akseptasi 6. Acceptance Receivable
Per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
tagihan akseptasi tidak mengalami acceptance receivable are not impaired.
penurunan nilai.
7. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 7. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
aset keuangan ini mengalami penurunan these financial assets are impaired
nilai secara individual maupun kolektif calculated by individual and collective
sesuai ketentuan dalam PSAK No. 109 dan impairment according to SFAS No. 109
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan and Financial Service Authority
(POJK). Regulations (POJK).
264
Page 278
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for impairment
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan nilai losses):
bruto):
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 19.358.865 - - - 19.358.865 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.964.907 - - - 1.964.907 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 4.038.851 - - 787 4.039.638 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.265.550 - - - 3.265.550 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 14.109.049 - - - 14.109.049 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.100.930 - - - 18.100.930 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 22.739.920 - - - 22.739.920 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 5.949.997 - - 1.749 5.951.746 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 4.661.104 - - - 4.661.104 Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Tagihan Akseptasi 941.898 - - - 941.898 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 102.843 - - - 102.843 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 96.081.803 155.611.500 21.762.388 6.475.325 279.931.016 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 1.365.214 11.964.101 720.988 473.910 14.524.213 Non-housing loan
Modal kerja 2.584.151 23.334.976 392.359 10.416.394 36.727.880 Working capital
Investasi 2.295.722 9.663.097 28.177 5.206.386 17.193.382 Investment
Sindikasi 2.034.573 5.751.155 - 7.785.728 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 951.300 771.457 5.497 10.954 1.739.208 Third parties -
- Pihak yang berelasi 42.233 29.272 - - 71.505 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 11.518.574 - - - 11.518.574 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.781.884 - - - 1.781.884 Other assets*)
Total 213.889.368 207.125.558 22.909.409 22.585.505 466.509.840 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (13.062.532) impairment losses
Neto 453.447.308 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
265
Page 279
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for impairment
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan nilai losses): (continued)
bruto): (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 1.042.013 - - - 1.042.013 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.928.336 - - - 1.928.336 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 2.335.524 - - - 2.335.524 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 3.796.440 - - - 3.796.440 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 12.511.991 - - - 12.511.991 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 19.585.498 - - - 19.585.498 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 18.145.761 - - - 18.145.761 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 2.201.620 - - 1.778 2.203.398 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 30.561.122 - - - 30.561.122 and other banks
Tagihan Akseptasi 544.567 - - - 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 32.176 - - - 32.176 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 101.324.869 135.794.934 16.884.060 4.067.018 258.070.881 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 1.808.716 10.021.561 805.808 370.496 13.006.581 Non-housing loan
Modal kerja 3.213.787 22.252.701 711.771 11.781.870 37.960.129 Working capital
Investasi 123.007 9.606.196 44.474 5.758.330 15.532.007 Investment
Sindikasi 46.911 7.103.450 - - 7.150.361 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.131.978 729.456 7.472 24.726 1.893.632 Third parties -
- Pihak yang berelasi 53.307 31.243 - - 84.550 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 11.526.687 - - - 11.526.687 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.873.496 - - - 1.873.496 Other assets*)
Total 213.787.806 185.539.541 18.453.585 22.004.218 439.785.150 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (15.640.547) impairment losses
Neto 424.144.603 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
266
Page 280
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for impairment
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan nilai losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 793.831 - - - 793.831 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 655.293 - - - 655.293 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 272.044 - - 2.000 274.044 Amortized cost
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 19.591.199 - - - 19.591.199 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 14.332.949 - - - 14.332.949 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 18.040.825 - - - 18.040.825 Amortized cost
Lain-lain Others
Current accounts with
Giro pada bank Indonesia 25.416.941 - - - 25.416.941 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1.470.526 - - 1.731 1.472.257 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 12.975.955 - - - 12.975.955 and other banks
Tagihan Akseptasi 420.562 - - - 420.562 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli Securities purchased
dengan janji under agreement
dijual kembali 1.434.190 - - - 1.434.190 to resell
Tagihan Derivatif 103.939 - - - 103.939 Derivative Receivable
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 106.290.471 109.503.902 15.481.718 2.610.963 233.887.054 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 2.560.043 8.260.912 650.143 218.560 11.689.658 Non-housing loan
Modal kerja 5.987.718 17.130.097 1.162.221 10.175.647 34.455.683 Working capital
Investasi 3.397.768 2.863.506 155.160 5.227.188 11.643.622 Investment
Sindikasi 2.055.846 2.448.398 - - 4.504.244 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 1.331.455 653.854 10.891 11.880 2.008.080 Third parties -
- Pihak yang berelasi 72.047 20.553 655 108 93.363 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 10.750.302 - - - 10.750.302 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.040.048 - - - 1.040.048 Other assets*)
Total 228.993.952 140.881.222 17.460.788 18.248.077 405.584.039 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (15.674.205) impairment losses
Neto 389.909.834 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
267
Page 281
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada institusi Pemerintah, transaksi banks are current accounts or placements
dengan bank yang memiliki reputasi baik with government institution, transaction
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar with reputable banks with low probability of
atas kewajiban yang rendah. default for its liabilities.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers with very satisfactory track
pembayaran yang sangat baik dan tidak record of loan repayment and whose
pernah menunggak sepanjang jangka accounts did not turn past due during the
waktu kredit. term of the loan.
(c) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (c) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi government of RI, investment grade
yang termasuk dalam investment grade securities and bonds with a rating of at
dengan rating minimal BBB- (Pefindo) least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
atau Baa3 (Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
268
Page 282
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of December 31, 2024, 2023 and
31 Desember 2024, 2023 dan 2022, sebagai 2022, follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2024
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 18.743.567 519.457 1.262.031 1.237.333 21.762.388 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 718.859 886 1.243 - 720.988 Non housing loan
Modal kerja 392.359 - - - 392.359 Working capital
Investasi 28.177 - - - 28.177 Investment
Direktur dan karyawan 5.497 - - - 5.497 Directors and employees
Total 19.888.459 520.343 1.263.274 1.237.333 22.909.409 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (2.059.095) impairment losses
Neto 20.850.314 Net
31 Desember/December 31, 2023
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 14.498.880 469.405 1.030.681 885.094 16.884.060 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 803.340 1.013 1.455 - 805.808 Non housing loan
Modal kerja 711.771 - - - 711.771 Working capital
Investasi 44.474 - - - 44.474 Investment
Direktur dan karyawan 7.472 - - - 7.472 Directors and employees
Total 16.065.937 470.418 1.032.136 885.094 18.453.585 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (2.018.432) impairment losses
Neto 16.435.153 Net
31 Desember/December 31, 2022
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai
90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 13.190.989 384.038 1.021.398 885.293 15.481.718 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 613.666 638 14.288 21.551 650.143 Non housing loan
Modal kerja 719.359 - 12.786 430.076 1.162.221 Working capital
Investasi 81.655 - 1.191 72.314 155.160 Investment
Direktur dan karyawan 9.513 - 851 1.182 11.546 Directors and employees
Total 14.615.182 384.676 1.050.514 1.410.416 17.460.788 Total
Cadangan kerugian Allowance for
nilai (1.918.975) impairment losses
Neto 15.541.813 Net
269
Page 283
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit (vi) Movements in allowance for imparment losses
yang diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 6.910.527 280.331 6.767.137 1.575.398 22.373 36.198 15.591.964 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 2.234.326 224.249 (1.140.566) (528.988) 45.643 12.853 847.517 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 29.353 2.313 46.002 4.801 - - 82.469 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.772.530) (195.814) (1.328.762) (140.590) - (27.067) (3.464.763) Loans written-off
Saldo akhir tahun 7.401.676 311.079 4.343.811 910.621 68.016 21.984 13.057.187 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 47.476 2.657 2.911.270 647.044 - 10.254 3.618.701 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 7.354.200 308.422 1.432.541 263.577 68.016 11.730 9.438.486 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 50.090 2.688 8.492.193 4.910.647 - 8.924 13.464.542 impairment losses
31 Desember/December 31, 2023
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 6.364.735 264.372 7.490.645 1.526.614 15.493 13.064 15.674.923 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 1.917.338 182.897 643.587 125.307 6.880 31.835 2.907.844 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 17.442 3.867 44.098 11.658 - - 77.065 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.388.988) (170.805) (1.411.193) (88.181) - (8.701) (3.067.868) Loans written-off
Saldo akhir tahun 6.910.527 280.331 6.767.137 1.575.398 22.373 36.198 15.591.964 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 597.521 31.471 5.134.111 1.390.288 - 4.182 7.157.573 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 6.313.006 248.860 1.633.026 185.110 22.373 32.016 8.434.391 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 621.615 33.934 9.696.781 5.455.467 - 3.815 15.811.612 impairment losses
270
Page 284
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit (vi) Movements in allowance for imparment losses
yang diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
_
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal 4.296.939 309.075 8.485.819 1.302.032 7.618 34.277 14.435.760 Beginning balance
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
selama tahun berjalan 3.420.001 69.993 38.379 495.348 7.875 7.911 4.039.507 during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus-bukukan 11.764 3.838 49.698 6.416 - - 71.716 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.363.969) (118.534) (1.083.251) (277.182) - (29.124) (2.872.060) Loans written-off
Saldo akhir tahun 6.364.735 264.372 7.490.645 1.526.614 15.493 13.064 15.674.923 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 889.594 86.221 4.902.353 1.331.382 - 1.229 7.210.779 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 5.475.141 178.151 2.588.292 195.232 15.493 11.835 8.464.144 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang
secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 893.068 85.794 8.057.392 5.078.192 - 1.108 14.115.554 impairment losses
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the inability of
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban the Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or from high-quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disturbing the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank. The
kondisi keuangan Bank. Ketidakmampuan inability to obtain funding for cash flows resulting to
memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga liquidity risk can be contributed, among others, by:
menimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan
antara lain oleh:
a. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. Inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. Ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. Inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi inter-bank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
271
Page 285
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the Board Of
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain Commisioners and Board Of Directors who basically
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan set the implementation of the Bank's liquidity risk
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan management, policy, procedures and determination
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, of limits, which generally includes the liquidity risk
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum management strategy, level of risk to be taken (risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, appetite) and risk tolerance, and risk management
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan process, information systems and internal control
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi systems by implementing internal controls and
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian adequate independent review of the risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal management implementation for liquidity risk which
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap are being carried out by the Management and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD) Enterprise Risk Management Division (ERMD).
dan Enterprise Risk Management Division (ERMD).
Pengendalian risiko likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are Liquidity Ratio, Maturity Profile,
Profil Maturitas, Proyeksi Arus Kas, dan Stress Cash Flow Projection, and Stress Testing (testing
Testing (pengujian terhadap kemampuan Bank the Bank's ability to meet liquidity needs on a state
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi of crisis by using the specific stress scenarios on the
krisis dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
272
Page 286
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
31 Desember/December 31, 2024
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 2.105.620 - 2.105.620 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 22.739.920 - 22.739.920 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 5.949.175 (2.571) 5.951.746 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 4.661.104 - 4.661.104 - - - and other banks
Efek-efek 25.362.623 (787) 6.858.084 7.992.795 4.516.767 5.995.764 Securities
Obligasi Pemerintah 35.475.529 - 9.056.220 3.379.524 1.294.839 21.744.946 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli Dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 175.625 - 175.625 - - - Agreement to Resell
Tagihan Akseptasi 939.911 (1.987) 941.898 - - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 102.843 - 102.843 - - - Derivative Receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 344.915.745 (13.057.187) 2.209.265 7.280.870 6.193.238 342.289.559 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 11.518.574 - 11.518.574 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.781.884 - 1.781.884 - - - Other assets**)
Total 455.728.553 (13.062.532) 68.102.783 18.653.189 12.004.844 370.030.269 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.258.154 - 2.258.154 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 352.437.480 - 244.316.185 104.484.549 3.588.478 48.268 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 70.035 - 70.035 - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 5.444.524 - 599.620 995.934 3.848.970 Securities issued
Liabilitas akseptasi 941.898 - 941.898 - - - Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - Derivative payable
Pinjaman yang diterima 33.485.084 - 4.419.676 7.000.000 22.065.408 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 658.070 - 658.070 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 313.931 - 313.931 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan and
efek subordinasi 6.328.105 - 4.828.105 - - 1.500.000 Securities
Total 401.937.281 - 253.386.378 109.503.845 11.584.412 27.462.646 Total
Perbedaan jatuh tempo 53.791.272 (13.062.532) (185.283.595) (90.850.656) (420.432) 342.567.623 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
273
Page 287
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
31 Desember/December 31, 2023
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 2.127.489 - 2.127.489 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 18.145.761 - 18.145.761 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2.201.594 (1.804) 2.203.398 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 30.561.122 - 30.561.122 - - - and other banks
Efek-efek 5.282.970 (22.903) 2.979.680 389.173 50.000 1.887.020 Securities
Obligasi Pemerintah 35.893.929 - 7.777.100 3.644.949 1.339.247 23.132.633 Government bonds
Tagihan Akseptasi 520.691 (23.876) 544.567 - - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 32.176 - - - - 32.176 Derivative Receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 318.106.177 (15.591.964) 4.924.164 3.585.313 6.396.209 318.792.455 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 11.526.687 - 11.526.687 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.873.496 - 1.873.496 - - - Other assets**)
Total 426.272.092 (15.640.547) 82.663.464 7.619.435 7.785.456 343.844.284 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.567.271 - 2.567.271 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 322.501.148 - 225.525.422 78.653.684 18.036.635 285.407 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 91.312 - 91.312 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 8.272.098 - - 1.698.524 1.811.017 4.762.557 Securities issued
Liabilitas akseptasi 544.567 - 362.394 182.173 - - Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - - - Derivative payable
Pinjaman yang diterima 33.762.089 - - 6.139.851 6.454.998 21.167.240 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 647.496 - 647.496 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 521.548 - 521.548 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan and
efek subordinasi 9.112.837 - - - - 9.112.837 Securities
Total 378.020.366 - 229.715.443 86.674.232 26.302.650 35.328.041 Total
Perbedaan jatuh tempo 48.251.726 (15.640.547) (147.051.979) (79.054.797) (18.517.194) 308.516.243 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
274
Page 288
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
31 Desember/December 31, 2022
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.661.533 - 1.661.533 - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 25.416.941 - 25.416.941 - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1.470.510 (1.747) 1.472.257 - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 12.975.955 - 12.975.955 - - - and other banks
Efek-efek 1.720.769 (2.399) 1.455.405 8.260 82.165 177.338 Securities
Obligasi Pemerintah 51.964.973 - 37.540.672 3.266.511 512.540 10.645.250 Government bonds
Efek-efek yang dibeli
dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.434.190 - 1.434.190 - - - agreement to resell
Tagihan Akseptasi 420.426 (136) 80.697 339.865 - - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 103.939 - 43.543 29.284 512.540 10.645.250 Derivative Receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 282.606.781 (15.674.923) 5.336.769 4.811.050 5.887.466 282.246.419 financing/receivables
Bunga yang masih akan
diterima 10.750.302 - 10.750.302 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.040.048 - 1.040.048 - - - Other assets**)
Total 391.566.367 (15.679.205) 99.208.312 8.454.970 6.994.711 303.714.257 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera ***) 2.588.471 - 2.588.471 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 297.099.801 - 174.667.266 58.829.356 9.198.718 54.404.461 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 136.408 - 136.408 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 8.652.260 - - 1.999.919 725.924 5.926.417 Securities issued
Liabilitas Derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Liabilitas akseptasi 420.562 - 80.697 339.865 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 24.821.005 - 499.997 - 2.000.000 22.321.008 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 629.366 - 629.366 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 4.690.821 - 4.690.821 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan and
efek subordinasi 9.158.219 - - - - 9.158.219 Securities
Total 348.196.913 - 183.293.026 61.169.140 11.924.642 91.810.105 Total
Perbedaan jatuh tempo 43.369.454 (15.679.205) (84.084.714) (52.714.170) (4.929.931) 211.904.152 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
275
Page 289
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga):
31 Desember/December 31, 2024
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 2.258.154 - 2.258.154 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 154.945.003 - 75.218.809 78.557.079 1.148.552 20.563 Time deposits
Tabungan 39.222.081 39.222.081 - - - - Savings deposits
Giro 159.906.028 82.236.528 - - - 77.488.018 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 70.035 70.035 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 941.898 - 941.898 - - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 6.169.672 - 56.873 775.969 2.546.485 2.790.345 Securities issued
Pinjaman yang diterima 50.269.914 - 131.032 4.703.048 9.176.495 36.259.339 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 658.070 - 658.070 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 313.931 - 313.931 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 6.926.880 - 5.284.948 - - 1.641.932 and securities
Total 421.681.666 121.528.644 84.863.715 84.036.096 12.871.532 118.200.197 Total
31 Desember/December 31, 2023
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 2.567.271 - 2.567.271 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 141.895.950 - 90.316.293 40.542.872 10.987.612 49.173 Time deposits
Tabungan 38.998.753 38.998.753 - - - - Savings deposits
Giro 142.808.756 78.489.050 - - - 64.319.706 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 91.312 91.312 - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 544.567 - 544.567 - - Acceptance payable
Liabiltias derivatif - - - - - - Derivative Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 9.453.602 - 75.426 1.935.160 2.085.568 5.357.448 Securities issued
Pinjaman yang diterima 43.613.659 - 125.750 6.751.324 8.120.580 28.616.005 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 647.496 - 647.496 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 521.548 - 521.548 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 9.825.769 - 47.979 239.897 3.287.876 6.250.017 and securities
Total 390.968.683 117.579.115 94.846.330 49.469.253 24.481.636 104.592.349 Total
276
Page 290
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga): (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera*) 2.588.471 - 2.588.471 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 148.981.512 - 66.763.135 59.616.536 9.631.572 12.970.268 Time deposits
Tabungan 37.376.047 37.376.047 - - - - Savings deposits
Giro 113.525.727 70.664.584 - - - 42.861.143 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 136.408 136.408 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 420.562 - 80.697 339.865 - - Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 10.110.074 - 72.842 2.245.500 991.612 6.800.120 Securities issued
Pinjaman yang diterima 32.698.776 - 85.148 1.026.370 2.602.004 28.985.254 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 629.366 - 629.366 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain**) 4.690.821 - 4.690.821 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
efek-efek subordinasi 10.562.334 - 48.158 240.792 288.950 9.984.434 securities
Total 361.720.098 108.177.039 74.958.638 63.469.063 13.514.138 101.601.219 Total
*) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities
ketiga). to third party).
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
277
Page 291
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the Financial Services Authority
Nomor 12 /SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus Circular No.12 /SEOJK.03/2018 dated in August 21,
2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan 2018 regarding the Implementation of Risk
Pengukuran Risiko Pendekatan Standar, Bank Management and Measurement of Risk in the
menggunakan perhitungan Standardized Method Standard Approach In measuring market risk, the
yang digunakan untuk menghitung Kewajiban Bank uses the Standardized Method in calculating
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) for market
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi risk. Exchange rate risk arises from fluctuations in
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi exchange rates maintained by keeping the net open
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank position in accordance with Bank Indonesia
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi regulations. External shocks are also being
dengan dilakukan stress testing untuk melihat considered by stress testing, which is done to
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan measure the extent to which the Bank can survive
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal, some scenario changes in external conditions,
khususnya perubahan suku bunga pasar. particularly changes in market interest rates.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31,2024, 2023 and 2022:
31 Desember 2024, 2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Mata Uang Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/ Asing/
Foreign Foreign Foreign
Aset Rupiah currencies Rupiah currencies Rupiah currencies Assets
Giro pada bank lain 0,78% 0,00% 0,69% 0,00% 0,19% 0,00% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 5,47% 5,27% 5,23% 5,24% 3,47% 0,96% other banks
Efek-efek 2,96% 4,12% 5,27% 4,13% 8,59% 4,13% Securities
Obligasi pemerintah Government bonds
Tingkat bunga tetap 5,87% 4,02% 3,74% 3,07% 3,60% 2,93% Fixed interest rate
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 6,18% 0,0% 5,74% 0,00% 4,21% 0,00% agreement to resell
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang syariah 8,18% 6,43% 8,06% 6,08% 8,14% 4,48% receivables
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 1,86% 6,13% 2,21% 4,51% 1,59% 1,03% Demand deposits
Tabungan 1,57% 0,27% 1,53% 0,21% 1,44% 0,16% Savings deposits
Deposito berjangka 6,17% 5,76% 5,34% 4,25% 3,49% 1,71% Time deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Giro 0,95% 0,00% 1,12% 0,00% 0,99% 0,00% Demand deposits
Deposito Berjangka 5,02% 0,00% 4,69% 0,00% 2,75% 0,00% Time deposits
Inter-bank call money 6,20% 5,25% 5,65% 0,00% 3,40% 1,48% Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,24% 0,00% 5,97% 0,00% 3,93% 0,00% repurchase agreements
Surat berharga yang
yang diterbitkan 6,92% 0,00% 7,99% 0,00% 8,56% 0,00% Securities issued
Pinjaman yang diterima 5,16% 1.39% 5,08% 1,37% 5,47% 0,90% Fund borrowing
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan and
efek-efek Subordinasi 8,28% 4,20% 8,28% 4,20% 8,28% 4,20% securities
278
Page 292
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): to interest rate risk (gross):
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 2.105.620 2.105.620 Cash
Giro pada Bank Indonesia - - - 18.413.686 4.326.234 22.739.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5.951.545 - - - 201 5.951.746 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia - Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 2.851.104 1.810.000 4.661.104 and other banks
Efek-efek - - 3.580.141 1.262.479 20.520.790 25.363.410 Securities
Obligasi pemerintah - - - 25.408.237 10.067.293 35.475.530 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 941.898 941.898 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali - - - 175.625 - 175.625 Agreement to Resell
Tagihan Derivatif - - - - 102.843 102.843 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 5.645.341 9.111.795 149.632.739 149.690.230 43.892.827 357.972.932 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 11.518.574 11.518.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) - 1.781.884 1.781.884 Other assets*)
Total aset keuangan 11.596.886 9.111.795 153.212.880 197.801.361 97.068.164 468.791.086 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.258.154 2.258.154 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 63.535.244 - - 77.488.018 18.882.765 159.906.027 Demand deposits
Tabungan 37.700.149 - - - 1.521.932 39.222.081 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 153.309.371 - 153.309.371 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - - 70.035 70.035 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 941.898 941.898 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 5.444.524 - 5.444.524 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 33.485.084 - 33.485.084 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 658.070 658.070 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 313.931 313.931 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 6.328.105 - 6.328.105 Securities
Total liabilitas keuangan 101.235.393 - - 276.055.102 24.646.785 401.937.280 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (89.638.507) 9.111.795 153.212.880 (78.253.741) 72.421.379 66.853.806 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
279
Page 293
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 2.127.489 2.127.489 Cash
Giro pada Bank Indonesia - - - 14.317.572 3.828.189 18.145.761 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2.203.198 - - - 200 2.203.398 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 27.411.122 3.150.000 30.561.122 and other banks
Efek-efek 1.042.013 - - 4.154.990 108.870 5.305.873 Securities
Obligasi pemerintah - - - 21.735.376 14.158.553 35.893.929 Government bonds
Tagihan Akseptasi - - - - 544.567 544.567 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif - - - 32.176 - 32.176 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 4.843.685 8.545.336 142.367.230 140.827.609 37.114.281 333.698.141 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 11.526.687 11.526.687 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.873.496 1.873.496 Other assets*)
Total aset keuangan 8.088.896 8.545.336 142.367.230 208.478.845 74.432.332 441.912.639 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.567.271 2.567.271 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 75.362.852 - - 54.006.439 13.439.465 142.808.756 Demand deposits
Tabungan 37.722.161 - - - 1.276.592 38.998.753 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 140.693.639 - 140.693.639 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - - 91.312 91.312 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 544.567 544.567 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 8.006.252 265.846 8.272.098 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 30.531.530 3.230.559 33.762.089 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 647.496 647.496 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 521.548 521.548 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 9.112.837 - 9.112.837 Securities
Total liabilitas keuangan 113.085.013 - - 242.350.697 22.584.656 378.020.366 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (104.996.117) 8.545.336 142.367.230 (33.871.852) 51.847.676 63.892.273 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
280
Page 294
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross)(continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets
Kas - - - - 1.661.533 1.661.533 Cash
Giro pada Bank Indonesia 22.035.579 - - - 3.381.362 25.416.941 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.471.059 - - - 1.198 1.472.257 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 10.897.955 2.078.000 12.975.955 and other banks
Efek-efek 793.831 - - 816.282 113.055 1.723.168 Securities
Obligasi pemerintah - - - 43.150.065 8.814.908 51.964.973 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchaces under
janji dijual kembali - - - 1.434.190 - 1.434.190 agreement to resell
Tagihan akseptasi - - - - 420.562 420.562 Acceptance Receivable
Tagihan derivatif - - - 103.939 - 103.939 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 3.898.479 9.715.127 187.066.985 65.976.974 31.624.139 298.281.704 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 10.750.302 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.040.048 1.040.048 Other assets*)
Total aset keuangan 28.198.948 9.715.127 187.066.985 122.379.405 59.885.107 407.245.572 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 2.614.055 2.614.055 Liabilities due immediately**)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 62.039.775 - - 42.861.143 8.624.809 113.525.727 Demand deposits
Tabungan 36.182.329 - - 1.193.718 37.376.047 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 146.198.027 - 146.198.027 Time deposits
Simpanan dari bank lain 136.408 - - - - 136.408 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 420.562 420.562 Acceptance payable
Liabilitas derivatif - - - - - - Derivative liabilities
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 8.652.260 - 8.652.260 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 22.803.052 2.017.953 24.821.005 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 629.366 629.336 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 4.690.821 4.690.821 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 9.158.219 - 9.158.219 Securities
Total liabilitas keuangan 98.358.512 - - 229.672.701 20.191.284 348.222.467 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (70.159.564) 9.715.127 187.066.985 (107.293.296) 39.693.823 59.023.105 Gross interest repricing gap
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
281
Page 295
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor are
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel shown in the tables below. In general, sensitivity
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi is estimated by comparing an initial value to the
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai value derived after a specified change in the
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel constant. The sensitivity of the statement of profit
lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi or loss and other comprehensive income is the
dan penghasilan komprehensif lain merupakan effect of the assumed changes in interest rates on
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas the profit or loss for a period, based on the variable
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai rate trading and non-trading financial assets and
suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas liabilities held by the Bank as of December 31,
yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan 2024, 2023 and 2022. The sensitivity of equity is
yang dimiliki Bank pada tanggal-tanggal calculated by revaluing fixed interest rate fair
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. Analisis value through other comprehensive income and
sensitivitas atas ekuitas dihitung dengan menilai fair value to profit or loss financial assets as of
kembali perubahan estimasi suku bunga tetap December 31, 2024, 2023 and 2022 for the effects
atas aset keuangan yang diukur pada nilai wajar of the assumed changes in interest rates. The
melalui penghasilan komprehensif lain dan nilai total sensitivity of equity is based on the
wajar melalui laba rugi pada tanggal-tanggal assumption that there are parallel shifts in the
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. Jumlah yield curve.
sensitivitas atas ekuitas didasarkan pada asumsi
bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva
imbal hasil.
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities as of December 31,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 2024, 2023 and 2022, there is significant changes
dan 2022, terdapat perubahan signifikan compare to December 2022 from impact of profit
dibandingkan dengan Desember 2022 atas or loss and equity because of the increasing from
dampak ke laba rugi dan ekuitas dikarenakan securities in USD:
peningkatan portofolio surat berharga dalam
USD:
31 Desember/December 31, 2024
Dampak ke laporan
laba rugi komprehensif
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (261.744) (315.892) Rupiah
+50 (109.241) (129.741)
-50 108.854 133.279
-125 293.444 337.962
Dolar Amerika Serikat +125 (11.242) (509.350) United States Dollar
+50 (4.502) (216.369)
-50 4.509 235.193
-125 11.286 627.522
282
Page 296
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities as of December 31,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 2024, 2023 and 2022, there is significant changes
dan 2022, terdapat perubahan signifikan compare to December 2022 from impact of profit
dibandingkan dengan Desember 2022 atas or loss and equity because of the increasing from
dampak ke laba rugi dan ekuitas dikarenakan securities in USD: (continued)
peningkatan portofolio surat berharga dalam
USD: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to Dampak ke
Perubahan basis Statement of ekuitas/
poin/Change Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (67.861) (285.489) Rupiah
+50 (28.181) (116.975)
-50 29.653 120.901
-125 77.208 310.063
Dolar Amerika Serikat +125 (146) (567.433) United States Dollar
+50 (58) (241.791)
-50 59 264.001
-125 146 706.923
31 Desember/December 31, 2022
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to
Statement of Dampak ke
Perubahan basis profit or loss and ekuitas/
poin/Change Other Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (43.380) (556.734) Rupiah
+50 (17.878) (230.043)
-50 18.623 240.557
-125 48.045 622.570
Dolar Amerika Serikat +125 - (546.154) United States Dollar
+50 - (232.895)
-50 - 254.593
-125 - 682.459
283
Page 297
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income to
lain terhadap kemungkinan perubahan suku reasonably possible changes in interest rates for
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan variable rate financial assets and liabilities as of
suku bunga variable pada tanggal-tanggal December 31, 2024, 2023 and 2022, respectively:
31 Desember 2024, 2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2024
Pengaruh ke
laporan laba rugi
komprehensif/
Perubahan Impact to
basis poin/ Statement of
Change in comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±432.964 Rupiah
±50 ±173.186
31 Desember/December 31, 2023
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±410.748 Rupiah
±50 ±164.299
31 Desember/December 31, 2022
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ±405.949 Rupiah
±50 ±162.380
284
Page 298
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(unaudited).
31 Desember/December 31, 2024
Perubahan
persentase
nilai tukar Pengaruh ke
mata uang laporan laba
asing/ rugi komprehensif/
Percentage Impact to
change in Statement of
foreign comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±4.804 United States Dollar
±0.35% ±5.604
31 Desember/December 31, 2023
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±3.840 United States Dollar
±0.35% ±4.480
31 Desember/December 31, 2022
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0.30% ±1.106 United States Dollar
±0.35% ±1.290
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
dampak atas perubahan nilai tukar mata uang effect of fluctuations in exchange rates of other
lainnya seperti Pound Sterling Inggris, Euro currencies, such as British Pound Sterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Dollar, Australian Dollar and Hongkong Dollar, is
not material.
285
Page 299
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, available as of December 31, 2024, 2023 and 2022
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan and are not updated to reflect changes in market
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi conditions which have occurred after these dates.
setelah tanggal ini.
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 2.105.620 2.105.620 2.127.489 2.127.489 1.661.533 1.661.533 Cash
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek 19.358.865 19.358.865 1.042.013 1.042.013 793.831 793.831 Securities
Obligasi Pemerintah 3.265.550 3.265.550 3.796.440 3.796.440 19.591.199 19.591.199 Government bonds
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.964.907 1.964.907 1.928.336 1.928.336 655.293 655.293 Securities
Obligasi Pemerintah 14.109.049 14.109.049 12.511.991 12.511.991 14.332.949 14.332.949 Government bonds
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 4.039.638 4.039.638 2.335.524 2.338.545 271.645 280.451 Securities
Obligasi pemerintah 18.100.930 18.100.930 19.585.498 19.502.452 18.040.825 17.945.001 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities purchased under
Janji Dijual Kembali 175.625 175.625 - - 1.434.190 1.434.190 agreement to resell
Tagihan derivatif 102.843 102.843 32.176 32.176 103.939 103.939 Derivative receivable
Tagihan Akseptasi 941.898 941.898 544.567 544.567 420.426 420.426 Acceptance Receivable
Giro pada Bank Indonesia 22.739.920 22.739.920 18.145.761 18.145.761 25.416.941 25.416.941 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5.951.746 5.951.746 2.201.594 2.201.594 1.470.510 1.470.510 Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 4.661.104 4.661.104 30.561.122 30.561.122 12.975.955 12.975.955 and other Banks
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 272.529.340 265.489.178 251.160.354 246.332.418 227.522.319 225.618.498 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 14.213.133 14.213.133 12.726.250 12.726.250 11.425.286 11.425.286 Non-housing loan
Modal kerja 32.384.070 32.384.070 31.192.994 31.192.994 26.965.038 26.965.038 Working capital
Investasi 16.282.762 16.282.762 13.956.609 13.956.609 10.117.008 10.117.008 Investment
Sindikasi 7.717.712 7.717.712 7.127.988 7.127.988 4.488.751 4.488.751 Syndicated
Direksi dan karyawan 1.788.728 1.788.728 1.941.982 1.941.982 2.088.379 2.088.379 Directors and employees
Bunga yang masih akan
diterima 11.518.574 11.518.574 11.526.687 11.526.687 10.750.302 10.750.302 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.781.884 1.781.884 1.873.496 1.873.496 1.040.048 1.040.048 Other assets*)
Total aset keuangan 455.733.898 448.693.736 426.318.871 421.410.910 391.566.367 389.575.528 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Liabilitas segera**) 2.258.154 2.258.154 2.567.271 2.567.271 2.611.027 2.611.027 Current liabilities**)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 159.906.028 159.906.028 142.808.756 142.808.756 113.525.727 113.525.727 Demand deposits
Tabungan 39.222.081 39.222.081 38.998.753 38.998.753 37.376.047 37.376.047 Savings deposits
Deposito Berjangka 153.309.371 153.309.371 140.693.639 140.693.639 146.198.027 146.198.027 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from other banks
Giro 70.035 70.035 91.312 91.312 136.408 136.408 Demand deposits
Surat berharga yang
Diterbitkan 5.444.524 5.518.386 8.272.098 8.387.536 8.652.260 8.828.249 Securities issued
Liabilitas akseptasi 941.898 941.898 544.567 544.567 420.562 420.562 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 33.485.084 29.739.959 33.762.089 31.075.777 24.821.005 21.731.531 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar 658.070 658.070 647.496 647.496 629.366 600.410 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) 313,931 313,931 521.548 521.548 4.690.821 4.690.821 Other liabilities***)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan
efek-efek subordinasi 6.328.105 6.322.658 9.112.837 9.006.404 9.158.219 8.899.563 and securities
Total liabilitas keuangan 401.937.281 398.260.571 378.020.366 375.343.059 348.219.469 345.018.372 Total financial liablities
*) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
286
Page 300
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
31 Desember/December 31, 2024
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 19.358.865 18.899.989 458.876 - Securities
Obligasi pemerintah 3.265.550 3.265.550 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 22.624.415 22.165.539 458.876 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.964.907 1.964.907 - - Securities
Obligasi pemerintah 14.109.949 14.109.949 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 16.074.856 16.074.856 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 4.039.638 50.000 - 3.989.638 Securities
Obligasi pemerintah 18.100.930 18.100.930 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 175.625 - 175.625 - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 22.316.193 18.150.930 175.625 - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 102.843 - 102.843 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 337.875.583 - 331.276.899 6.598.684 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Derivatif - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 5.518.386 - 5.518.386 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 29.739.959 - 29.739.959 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 6.322.658 - 6.322.658 - and securities
287
Page 301
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 1.042.013 501.570 540.443 - Securities
Obligasi pemerintah 3.796.440 3.796.440 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 4.838.453 4.298.010 540.443 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.928.336 1.928.336 - - Securities
Obligasi pemerintah 12.511.991 12.511.991 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 14.440.327 14.440.327 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.338.545 228.097 - 2.110.448 Securities
Obligasi pemerintah 19.502.452 19.502.452 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - - - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 21.840.997 19.730.549 1.465.771 644.677 Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 32.176 - 32.176 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 313.278.241 - 304.624.202 8.654.039 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 8.387.536 - 8.387.536 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 31.075.777 - 31.075.777 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 9.006.404 - 9.006.404 - and securities
288
Page 302
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 793.831 301.416 492.415 - Securities
Obligasi pemerintah 19.591.199 19.591.199 - - Government bonds
Total nilai wajar
laba rugi 20.385.030 19.892.615 492.415 - Total fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 655.293 655.293 - - Securities
Obligasi pemerintah 14.332.949 14.332.949 - - Government bonds
Total Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 14.988.242 14.988.242 - - comprehensive income
Diukur pada biaya
perolehan amortisasi Amortized cost
Efek-efek 280.451 280.451 - - Securities
Obligasi pemerintah 17.945.001 17.945.001 - - Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.434.190 1.434.190 - - agreement to resell
Total diukur pada biaya
perolehan amortisasi 19.659.642 19.659.642 - - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 103.939 - 103.939 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 280.702.960 - 273.798.185 6.904.775 financing receivables
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Surat berharga yang
diterbitkan 8.828.249 - 8.828.249 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 21.731.531 - 21.731.531 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 8.899.563 - 8.899.563 - and securities
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
289
Page 303
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
b. Kredit yang diberikan b. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
c. Efek-efek dan Obligasi pemerintah c. Securities and Government bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of amortized cost marketable
Obligasi pemerintah yang diukur pada biaya securities and Government bonds are based on
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan the market prices or broker/dealer price
harga pasar atau harga kuotasi perantara quotations. When this information is not
(broker)/ pedagang efek (dealer). Jika informasi available, the fair value is estimated using
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan, d. Securities issued, fund borrowings and
pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinated loan and securities
subordinasi dan efek-efek subordinasi
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
290
Page 304
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. LABA PER SAHAM 47. EARNINGS PER SHARE
Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar untuk tahun yang berakhir tanggal the basic earnings per share, for the year ended
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2024, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/
December 31, 2024
(i) Laba tahun berjalan 3.007.328 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.034 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 214 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Desember/
December 31, 2023
(i) Laba tahun berjalan 3.500.988 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 14.022 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 249 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Desember/
December 31, 2022
(i) Laba tahun berjalan 3.045.073 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 288 (a/b) Basic earnings per share (iii)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023, dan 2022, On December 31, 2024, 2023, and 2022, there
tidak terdapat opsi saham yang beredar, sehingga were no outstanding stock options; therefore, there
tidak ada saham dilusian yang perlu diperhitungkan. are no diluted shares to be considered.
48. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
CONTINGENCIES
a. Perjanjian Signifikan a. Significant Agreements
Pada tanggal 12 Desember 2024, Bank On December 12, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Nindya agreement with PT Nindya Karya regarding the
Karya sehubungan dengan Jasa Kontraktor Construction Contractor Services of Branch
Pembangunan Gedung Bank BTN KC Kelapa Kelapa Gading Square with a contract value of
Gading Square dengan nilai kontrak sebesar Rp132,001.
Rp132.001.
Pada tanggal 20 November 2024, Bank On November 20, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Brantas agreement with PT Brantas Abipraya regarding
Abipraya sehubungan dengan Jasa Kontraktor the Construction Contractor Services of Branch
Pembangunan KC Kebon Jeruk dengan nilai Kebon Jeruk with a contract value of
kontrak sebesar Rp121.500. Rp121,500.
Pada tanggal 5 November 2024, Bank On November 5, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT agreement with PT Pembangunan Perumahan
Pembangunan Perumahan sehubungan regarding the Construction Contractor Services
dengan Jasa Kontraktor Pekerjaan of BTN Eco Park Gandul (fase 1) with a contract
Pembangunan BTN Eco Park Gandul (Tahap 1) value of Rp322,899.
dengan nilai kontrak sebesar Rp322.899.
Pada tanggal 29 Oktober 2024, Bank On October 29, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Jasa regarding the Renovation Work Contractor
Kontraktor Pekerjaan Renovasi Menara 2 BTN Services of Menara 2 Kuningan with a contract
Kuningan dengan nilai kontrak sebesar value of Rp22,700.
Rp22.700.
291
Page 305
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 28 Oktober 2024, Bank On October 28, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Renovasi Kantor KC Tanjungpinang dengan Contractor Services of Tanjungpinang KC with
nilai kontrak sebesar Rp13.280. a contract value of Rp13,280
Pada tanggal 14 Oktober 2024, Bank On Octoberr 14, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Brantas agreement with PT Brantas Abipraya regarding
Abipraya sehubungan dengan Jasa Kontraktor the Construction Contractor Services of BTN
Pekerjaan Pembangunan Learning Center Learning Center Bandung (fase 1) with a
Bandung (Tahap 1) dengan nilai kontrak contract value of Rp100,500.
sebesar Rp100.500.
Pada tanggal 2 Oktober 2024, Bank On October 2, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Renovasi Kantor KC Surabaya dengan nilai Contractor Services of Surabaya KC with a
kontrak sebesar Rp13.700. contract value of Rp13,700
Pada tanggal 24 September 2024, Bank On September 24, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Neocelindo agreement with PT Neocelindo Intibeton
Intibeton sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Construction Contractor Services
Pembangunan Kantor Wilayah 6 dengan nilai of Regional Office 6 with a contract value of
kontrak sebesar Rp61.500. Rp61,500.
Pada tanggal 26 Juli 2024, Bank mengadakan On July 26, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Relayout Renovation Work
Pekerjaan Renovasi Relayout KC Banjarmasin Contractor Services of Banjarmasin KC with a
dengan nilai kontrak sebesar Rp11.100. contract value of Rp11,100.
Pada tanggal 8 Juli 2024, Bank mengadakan On July 8, 2024, the Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Patroon Arsindo with PT Patroon Arsindo regarding the Detail
sehubungan dengan Jasa Konsultan Engineering Design (DED), RAB, BQ and RKS
Perencana Detail Engineering Design (DED), Planning Consultant Services for Phase 1
RAB, BQ dan RKS Pembangunan Fase 1 BTN Development of BTN Eco Park Gandul with a
Eco Park Gandul dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp17,700.
Rp17.700.
Pada tanggal 24 Juni 2024, Bank mengadakan On June 24, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Victory Utama Karya agreement with PT Victory Utama Karya
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding BTN Tower 2 Division Workspace
Pekerjaan Renovasi Ruang Kerja Divisi Menara Renovation Contractor Services with a contract
2 BTN dengan nilai kontrak sebesar Rp26.930. value of Rp26,930
292
Page 306
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 24 Juni 2024, Bank mengadakan On June 24, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Binayasa Putrabatara agreement with PT Binayasa Putrabatara
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding the Renovation Work Contractor
Pekerjaan Renovasi KC Jakarta Kuningan dan Services for the Jakarta Kuningan KC and
Kantor Wilayah II di Menara 2 BTN dengan nilai Regional Office II at Menara 2 BTN with a
kontrak sebesar Rp18.000. contract value of Rp18,000.
Pada tanggal 31 Mei 2024, Bank mengadakan On May 31, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding BTN KC Kupang Building
Pekerjaan Pembangunan Gedung BTN KC Construction Work Contractor Services with a
Kupang dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp47,550.
Rp47.550.
Pada tanggal 23 Mei 2024, Bank mengadakan On May 23, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Usaha Gedung Mandiri agreement with PT Usaha Gedung Mandiri
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Contractor Services for Meeting
Pekerjaan Ruang Rapat Lantai 30 dan 32 Room Work on Floors 30 and 32 of Tower 2
menara 2 BTN dengan nilai kontrak sebesar BTN with a contract value of Rp11,785.
Rp11.785.
Pada tanggal 14 Mei 2024, Bank mengadakan On May 14, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Casa Prima Indonesia agreement with PT Casa Prima Indonesia
sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding KCS Lhokseumawe Renovation
Pekerjaan Renovasi KCS Lhokseumawe Work Contractor Services with a contract value
dengan nilai kontrak sebesar Rp10.500. of Rp10,500.
Pada tanggal 2 Mei 2024, Bank mengadakan On May 2, 2024, the Bank signed an
perjanjian dengan PT Integra Dayacipta agreement with PT Integra Dayabuat
Grahatama sehubungan dengan Jasa Grahatama in connection with Regional Office I
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan Kantor Construction Work Contractor Services with a
Wilayah I dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp53,500.
Rp53.500.
Pada tanggal 20 Februari 2024, Bank On February 20 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Neocelindo agreement with PT Neocelindo Intibeton
Intibeton sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Bank BTN KC Cibubur Building
Pekerjaan Pembangunan Gedung Bank BTN Construction Work Contractor Services with
KC Cibubur dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp47,280.
Rp47.280.
Pada tanggal 12 Januari 2024, Bank On January 12 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Jasa Kontraktor regarding Contractor Services for the
Pekerjaan Pembangunan Gedung Record Construction of the Record Center Building,
Center, KCP dan Rumah Dinas Di Lahan KCP and Official Homes on Soekarno Hatta
Soekarno Hatta Bandung dengan nilai kontrak Land, Bandung with contract value of
sebesar Rp41.150. Rp41,150.
Pada tanggal 11 Januari 2024, Bank On January 11, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara in
Putrabatara sehubungan dengan Jasa connection with Bank BTN KC
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan Gedung Pematangsiantar Building Construction Work
Bank BTN KC Pematangsiantar dengan nilai Contractor Services with contract value of
kontrak sebesar Rp42.300. Rp42,300.
293
Page 307
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region VI Office with
Wilayah VI dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp56,850.
Rp56.850.
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region IV Office with
Wilayah IV dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp91,500.
Rp91.500.
Pada tanggal 10 Januari 2024, Bank On January 10, 2024, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putrabatara
Putrabatara sehubungan dengan Sentralisasi regarding the Centralization of Procurement of
Pengadaan Building Management Kantor Building Management for Region I Office with
Wilayah I dengan nilai kontrak sebesar contract value of Rp176,246.
Rp176.246.
Pada tanggal 19 Desember 2023, Bank On December 19, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Multipolar agreement with PT Multipolar Technology Tbk
Technology Tbk sehubungan dengan in relation to re-procurement of PC Desktop
Pengadaan Ulang PC Desktop dan Notebook and Notebook with Seat Management Scheme
Bank BTN dengan Skema Seat Management with contract value of Rp115,980.
dengan nilai kontrak sebesar Rp115.980.
Pada tanggal 4 Desember 2023, Bank On December 4, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Sinergy agreement with PT Sinergy Information
Informasi Pratama sehubungan dengan Pratama in relation to procurement of Cash
Pengadaan Cash Recycle Machine (CRM) Recycle Machine (CRM) 2023 with contract
Tahun 2023 dengan nilai kontrak sebesar value of Rp133,863.
Rp133.863.
Pada tanggal 11 Juli 2023, Bank mengadakan On July 11, 2023, Bank signed an agreement
perjanjian dengan PT Berkat Manunggal Energi with PT Berkat Manunggal Energi regarding the
sehubungan dengan pengadaan penggantian procurement of generator replacement for the
genset Gedung Menara BTN dengan nilai BTN Tower Building with a contract value of Rp
kontrak Rp 13.986. 13,986.
Pada tanggal 15 Maret 2023, Bank On March 15, 2023, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT with PT Telekomunikasi Indonesia in
Telekomunikasi Indonesia sehubungan dengan connection with the procurement of a third year
pengadaan perpanjangan sewa lokasi Sentul Data Center collocation lease with a
(collocation) Data Center Sentul tahun ketiga contract value of Rp10,638.
dengan nilai kontrak Rp10.638.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Bank On February 20, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Trees agreement with PT Trees Solutions in
Solutions sehubungan dengan pengadaan connection with the re-procurement of
ulang Integrated End to End Procurement Integrated End to End Procurement with a
dengan nilai kontrak Rp30.669. contract value of Rp30,669.
294
Page 308
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 8 Februari 2023, Bank On February 8, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Multipolar agreement with PT Multipolar Technology in
Technology sehubungan dengan pengadaan connection with the procurement of network
peremajaan perangkat network dan equipment upgrades and standardization of
standarisasi LAN Menara Bank BTN dengan Bank BTN Tower LAN with a contract value of
nilai kontrak Rp39.575. Rp39,575.
Pada tanggal 3 Februari 2023, Bank On February 3, 2023, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa agreement with PT Binayasa Putra Batara in
Putra Batara sehubungan dengan Jasa relation to contractor services of construction for
Kontraktor Pekerjaan Pembangunan KC the Bank BTN KC Cirebon Building with contract
Cirebon dengan nilai kontrak Rp39.100. value of Rp39,100.
Pada tanggal 6 Januari 2023, Bank On January 6, 2023, Bank signed an agreement
mengadakan perjanjian dengan PT Binayasa with PT Binayasa Putra Batara in relation to
Putra Batara sehubungan dengan Jasa contractor services of renovation for the Bank
kontraktor pekerjaan renovasi Gedung BTN Tanah Abang Pusdiklat Building with
Pusdiklat Bank BTN Tanah Abang dengan nilai contract value of Rp30,500.
kontrak sebesar Rp30.500.
b. Liabilitas Kontinjensi b. Contingent Liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank In conducting its business, the Bank is a
menghadapi berbagai perkara hukum dan defendant with various litigation proceedings
tuntutan di mana Bank sebagai tergugat, and legal claims mainly with respect to matters
terutama sehubungan dengan kepatuhan of contractual compliance. Although there is no
dengan kontrak. Walaupun belum ada clear assurance yet, the Bank believes that
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa based on information currently available, the
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan ultimate resolution of these legal proceedings
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini and legal claims will not likely have a material
tidak akan berdampak secara material pada effect on the operations, financial position or
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas liquidity level of Bank
Bank.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
dan 2022, Bank telah membentuk cadangan Bank has established an allowance (included in
(disajikan dalam akun “Liabilitas Imbalan Kerja “Employee Benefits and Other Liabilities”) for
dan Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum several pending lawsuits filed against Bank
yang belum diputuskan masing-masing adalah amounted to Rp66,205, Rp95,209 and
sebesar Rp66.205, Rp95.209 dan Rp160.209. Rp160,209.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance is
cadangan yang dibentuk atas kemungkinan adequate to cover possible losses arising from
timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang pending litigations or legal claims that are
belum diputuskan atau masih dalam proses currently in progress.
tersebut telah memadai.
295
Page 309
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 49. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF
KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Amandemen dan Penyesuaian Pernyataan Standar The amendments and adjustments to Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) baru yang telah Financial Accounting Standards (SFAS) that have
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan been approved by the Financial Accounting
(DSAK) - Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), tetapi Standards Board (IFAS) - Indonesian Institute of
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Accountants (IAI), but have not been effective for
selama tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements during the year are disclosed
below.
Bank bermaksud untuk menerapkan amendemen The Bank intends to implement the amendments
dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang and adjustments to the SFAS, if it is deemed
relevan, saat telah menjadi efektif. Berlaku efektif relevant, when they become effective.
setelah tanggal 1 Januari 2025:
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2025:
1 Januari 2025:
a. Amandemen PSAK No. 221 “Pengaruh a. Amendment to SFAS No. 221 “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Changes in Foreign Exchange Rates on the
Kekurangan Ketertukaran”. Penerapan lebih Lack of Convertibility”. Early application is
dini diperkenankan. permitted.
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2026:
1 Januari 2026:
a. PSAK 109, “Instrumen Keuangan” dan a. SFAS 109, "Financial Instruments," and
PSAK 107 “Instrumen Keuangan SFAS 107, "Financial Instruments: Disclosures
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan about the Classification and Measurement of
Pengukuran Instrumen Keuangan”. Financial Instruments."
Amendemen ini menambahkan dan These amendments adding and clarify
mengklarifikasi ketentuan dalam PSAK 109 statement in SFAS 109 regarding derecognition
terkait penghentian pengakuan liabilitas of financial liabilities, as well as clarify the
keuangan, serta mengklarifikasi penilaian assessment of cash flow characteristics for
karakteristik arus kas untuk aset keuangan financial assets with ESG-linked features,
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan financial assets with non-recourse features,
dengan fitur non-recourse, dan instrumen yang and contractually bound instruments such as
terikat secara kontraktual seperti tranche. tranches. The amendments also revise the
Amendemen ini juga mengubah ketentuan statement in SFAS 107 regarding the
dalam PSAK 107 terkait persyaratan disclosure requirements for investments in
pengungkapan investasi pada instrumen equity instruments measured at fair value
ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan menambah adding statament related to financial
ketentuan terkait instrumen keuangan dengan instruments with contractual terms that alter the
persyaratan kontraktual yang mengubah waktu timing or amount of contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul statements, the Bank is still evaluating the potential
dari penerapan standar revisi tersebut serta impact of these revised standards to the Bank’s
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. financial statements.
296
Page 310
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 50. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/
January 1, 2024 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2024
Surat berharga
yang diterbitkan 8.272.098 680.913 (3.572.500) 64.013 5.444.524 Securities issued
Securities Sold
Efek-efek yang dijual dengan Under Repurchase
janji dibeli kembali - 143.153.604 (139.744.766) 588 3.409.426 Agreements
Pinjaman yang diterima 33.762.089 11.144.193 (11.385.262) (35.936) 33.485.084 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 9.112.837 - (3.000.000) 215.268 6.328.105 and securities
Payment of
Pembayaran Liabilitas Sewa 186.696 - (93.408) 72.418 165.706 Lease liability
Total 51.333.720 154.978.710 (157.795.936) 316.351 48.832.845 Total
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/
January 1, 2023 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2023
Surat berharga
yang diterbitkan 8.652.260 2.449.019 (2.769.764) (59.417) 8.272.098 Securities issued
Securities Sold
Efek-efek yang dijual dengan Under Repurchase
janji dibeli kembali - 67.691.353 (67.766.743) 75.390 - Agreements
Pinjaman yang diterima 24.821.005 11.185.162 (2.187.576) (56.502) 33.762.089 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 9.158.219 - - (45.382) 9.112.837 and securities
Payment of
Pembayaran Liabilitas Sewa 167.633 - (81.973) 101.036 186.696 Lease liability
Total 42.799.117 81.325.534 (72.806.056) 15.125 51.333.720 Total
Arus Kas/Cash Flow
1 Januari/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/
January 1, 2022 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2022
Surat Berharga
yang Diterbitkan 12.371.708 1.541.330 (5.263.000) 2.222 8.652.260 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang dijual dengan Under repurchase
janji dibeli kembali - 592.326 (592.326) - - agreements
Pinjaman yang diterima 22.062.291 11.814.826 (9.095.884) 39.772 24.821.005 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loans
efek-efek subordinasi 8.759.744 - - 398.475 9.158.219 and securities
Payment of
Pembayaran liabilitas sewa 126.348 - (84.983) 126.268 167.633 Lease liability
Total 43.320.091 13.948.482 (15.036.193) 566.737 42.799.117 Total
297
Page 311
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN 51. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi mas prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. Financial Service Authority.
a. Giro Wajib Minimum (GWM) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember The minimum reserve requirement ratios of the
2024, 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: Bank as of December 31, 2024, 2023 and 2022,
are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 5,38% 6,04% 8,28% Primary
Harian 0,38% 0,24% 0,18% Daily
Rata-rata 5,00% 5,80% 8,10% Average
PLM 12,73% 9,66% 16,17% PLM
Dolar Amerika Serikat 4,18% 4,40% 4,13% United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 4,70% 6,10% 7,76% Rupiah
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan Current accounts with Bank Indonesia are
untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib maintained to comply with Bank Indonesia’s
Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2024, The calculation of the GWM ratios as of
2023 dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan December 31, 2024, 2023 and 2022 is based
Bank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 on Bank Indonesia regulation (PBI) No.
Maret 2018 yang telah diubah beberapa kali, 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018, which
terakhir dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal has been amended several times, the latest
25 Februari 2022. PBI tersebut dijelaskan oleh with PBI No. 24/4/PBI/2022 dated February 25,
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) 2022. The PBI is explained by Regulations of
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 Members of the Board of Governors (PADG)
sebagaimana telah diubah beberapa kali No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
dengan PADG No.20/30/PADG/2018 tanggal which has been amended several times with
30 November 2018, PADG No. PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November
21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019 30, 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 dated
sebagaimana telah diubah beberapa kali June 26, 2019 which has been amended
dengan PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal several times with PADG No.
26 Desember 2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019,
22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, PADG PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 13
No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020, 2020 PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April
PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 30, 2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 dated
2020, PADG No.23/27/PADG/2021 tanggal 21 July 29, 2020, PADG No.23/27/PADG/2021
Desember 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 dated December 21, 2021, PADG No.
tanggal 1 Maret 2022, PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022, PADG
24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022,
No. 2 Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 dan PADG No. 2 year of 2023 dated March 24, 2023
perubahan terakhir pada PADG No. 12 Tahun and the latest amendment by PADG No.12 year
2023 tanggal 1 Oktober 2023 tentang “Giro of 2023 dated October 1, 2023 regarding
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing “Minimum Statutory Reserve Requirements in
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Rupiah and Foreign Currencies of
Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banking, Sharia
Commercial Banking and Sharia Business
Units”.
298
Page 312
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi mas prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. (lanjutan) Financial Service Authority. (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
Bank Indonesia melakukan penguatan Bank Indonesia has strengthened incentive
kebijakan insentif untuk mendorong peranan policy to stimulate the role of banks in financing
perbankan dalam pembiayaan kepada sektor priority sectors in accordance with Bank
prioritas sesuai Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia Regulation (PBI) No. 24/5/PBI/2022
No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif bagi Bank regarding Incentives for Banks Providing Funds
yang Memberikan Penyediaan Dana untuk for Certain and Inclusive Economic Activities
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif tanggal dated February 25, 2022, as further regulated
25 Februari 2022, sebagaimana diatur lebih through PADG No. 24/4/PADG/2022 dated
lanjut melalui PADG No. 24/4/PADG/2022 March 1, 2022 as amended by the latest
tanggal 1 Maret 2022 sebagaimana telah amendment of PADG No. 1 of 2023 dated
diubah dengan perubahan terakhir PADG No. 1 February 15, 2023, and the latest amendment
Tahun 2023 tanggal 15 Februari 2023 dan by PADG No. 11 year of 2023 dated September
perubahan terakhir PADG No. 11 tahun 2023 27, 2023 regarding “Regulations for
tanggal 27 September 2023 tentang “Peraturan Implementing Macroprudential Liquidity
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Incentive Policy” Bank Indonesia provides
Makroprudensial” Bank Indonesia memberikan incentives in the form of leniency on the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban obligation to fulfill the statutory reserve in rupiah
pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib which must be fulfilled on a daily basis of 3.20%
dipenuhi secara harian sebesar 3,20% (tiga (three point two percent) and the obligation to
koma dua persen) dan kewajiban pemenuhan fulfill the statutory reserve in rupiah based on
GWM dalam rupiah berdasarkan prinsip sharia principles is 2.50% (two point five
syariah sebesar 2,50% (dua koma lima persen). percent). This incentive is given to Banks that
Insentif bagi Bank yang melakukan penyediaan provide funds for certain and inclusive
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan economic activities as stipulated by Bank
inklusif ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Indonesia and are valid from December 1, 2023
berlaku mulai 1 Desember 2023 sampai dengan to February 29, 2024.
29 Februari 2024.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
dan 2022, sesuai dengan ketentuan Bank based on the above Bank Indonesia
Indonesia tersebut di atas, Bank harus regulations, the Bank is required to maintain
memenuhi persyaratan GWM Utama dalam primary GWM in Rupiah amounting to 5.00%,
Rupiah masing-masing sebesar 5,00%, 5,80% 5.80% and 8.10%, respectively, while GWM for
dan 8,10%, sedangkan untuk mata uang asing foreign currency amounting to 4.00%, 4.00%
masing-masing sebesar 4,00%, 4,00% dan and 4.00%, respectively. PLM amounting to
4,00%. Untuk PLM adalah sebesar 4,00%, 4,00%, 5.00% and 6.00% in Rupiah as of
5,00% dan 6,00% dalam Rupiah pada tanggal December 31, 2024, 2023 and 2022.
31 Desember 2024, 2023 dan 2022.
299
Page 313
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi mas prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. (lanjutan) Financial Service Authority. (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
dan 2022, sesuai dengan ketentuan Bank based on the Bank Indonesia regulations, for
Indonesia tersebut berdasarkan prinsip syariah, sharia principle, The Bank is required to
Bank harus memenuhi persyaratan GWM maintain GWM in Rupiah of 7.50%, 5.00% and
dalam Rupiah masing-masing sebesar 7,50%, 7.50%. For foreign currencies of 1.00%, 1.00%
5,00% dan 7,50%. Untuk mata uang asing and 1.00%, respectively.
masing-masing sebesar 1,00%, 1,00% dan
1,00%.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, The
dan 2022, Bank juga harus memenuhi Bank must also comply with Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. Regulation (PBI) No. 20/4/PBI/2018 dated
20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang March 29, 2018 regarding “Macroprudential
“Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratios and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Liquidity Buffers for Conventional Commercial
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah” sebagaimana Business Unit” which has been amended with
telah diubah dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 PBI 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019,
tanggal 25 November 2019, PBI No. PBI No. 22/17/PBI/2020 dated September 30,
22/17/PBI/2020 tanggal 30 September 2020, 2020 and PBI 24/16/PBI/2022 dated November
dan PBI No.24/16/PBI/2022 tanggal 1 1, 2022, which is explained through PADG
November 2022 yang dijelaskan melalui No. 21/22/PADG/2019 dated November 28,
Peraturan Anggota Dewan Gubernur 2019 which has been amended with PADG
No.21/22/PADG/2019 tanggal 28 November No. 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020,
2019 yang telah diubah dengan PADG No. PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5,
21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, 26, 2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 dated
PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April December 31, 2021 and the latest amendment
2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 tanggal 31 by PADG 24/14/PADG/2022 dated November
Desember 2021 dan perubahan terakhir PADG 1, 2022 concerning “Macroprudential
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 1 November Intermediation Ratio and Macroprudential
2022 tentang “Rasio Intermediasi Liquidity Buffer for Conventional Commercial
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
Makroprudensial bagi Bank Umum Business Units”.
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit
Usaha Syariah”.
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM the Bank in Current Accounts with Bank
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Indonesia. Secondary Minimum Statutory
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Reserve and Macroprudential Liquidity Buffer
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank are the minimum reserves that should be
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat maintained by the Bank which comprise of
Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Government Securities (SBSN), and/or excess
Rupiah Bank dari GWM Primer, GWM LFR dan reserve which represents the excess reserve of
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). the Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
Intermediation Ratio (RIM).
300
Page 314
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi mas prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. (lanjutan) Financial Service Authority. (continued)
a. Giro Wajib Minimum (GWM) (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (GWM)
(continued)
GWM LFR dan RIM adalah tambahan Minimum Statutory Reserve on LFR and RIM is
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh the additional reserve that should be
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada maintained by the Bank in the form of Current
Bank Indonesia, jika LFR dan RIM target Bank Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum LFR and RIM is below the minimum of LFR and
LFR dan RIM target BI (94%) dan Kewajiban RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if the
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Bank’s LFR and RIM is above the maximum of
lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. LFR and RIM targeted by BI (94%) and the
Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI
requirement of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank Indonesia
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum pada regulations concerning the minimum reserve
tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan requirements as of December 31, 2024, 2023
2022. and 2022.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current accounts with
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari Bank Indonesia is categorized as less than one
satu bulan (Catatan 45). month (Note 45).
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
1) Giro Pada Bank Lain 1) Current accounts with Other Banks
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
2022, kolektibilitas giro pada bank lain the collectibility of current accounts with
sesuai Peraturan OJK adalah sebagai other banks according to Financial Service
berikut: Authority Rule collectibility are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Lancar 5.949.997 2.201.620 1.470.526 Current
Macet 1.749 1.778 1.731 Loss
Total 5.951.746 2.203.398 1.472.257 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (2.571) (1.804) (1.747) for impairment losses
Neto 5.949.175 2.201.594 1.470.510 Net
2) Penempatan pada bank lain dan Bank 2) Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Seluruh penempatan pada bank lain dan All placements with other banks and Bank
Bank Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Indonesia as of December 31, 2024, 2023
Desember 2024, 2023 dan 2022 sesuai and 2022, according to Financial Service
Peraturan OJK diklasifikasikan sebagai Authority Rule collectibility are classified as
lancar. current.
301
Page 315
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi mas prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. (lanjutan) Financial Service Authority. (continued)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
3) Efek-efek 3) Securities
Kolektibilitas efek-efek sesuai Peraturan The collectibility of securities according to
OJK adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Lancar 25.260.713 5.199.375 1.628.411 Current
Dalam Perhatian Khusus 42.859 50.695 36.675 Special Mention
Kurang Lancar 4.360 4.644 3.148 Substandard
Diragukan 5.369 5.769 5.436 Doubtful
Macet 50.109 45.390 49.498 Loss
Total 25.363.410 5.305.873 1.723.168 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (787) (22.903) (2.399) impairment losses
Neto 25.362.623 5.282.970 1.720.769 Net
4) Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 4) Securities Purchased under Agreement
Kembali to Resell
Seluruh efek-efek yang Dibeli dengan Janji All securities purchased under agreement
Dijual Kembali pada tanggal-tanggal 31 to resell Indonesia as of December 31,
Desember 2024, 2023 dan 2022 sesuai 2024, 2023 and 2022, according to
Peraturan OJK diklasifikasikan sebagai Financial Service Authority Rule
lancar. collectibility are classified as current.
5) Tagihan akseptasi 5) Acceptance receivables
Sesuai Peraturan OJK, pada tanggal- According to Financial Service Authority
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, Rule collectibility All acceptances
semua tagihan akseptasi diklasifikasikan receivables were classified as current as of
sebagai lancar. December 31, 2024, 2023 and 2022.
6) Tagihan dan liabilitas derivatif 6) Derivative receivable and payables
Sesuai Peraturan OJK, pada tanggal- According to Financial Service Authority
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, Rule collectability, all derivative receivable
semua tagihan dan liabilitas derivatif and payables were classified as current as
diklasifikasikan sebagai lancar. of December 31, 2024, 2023 and 2022.
302
Page 316
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah
Kolektibilitas kredit yang diberikan dan The collectibility of loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah sesuai financing/receivables according to
Peraturan OJK adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Rule
collectibility are as follows:
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan
nilai/ nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses amount losses
Konvensional Conventional
Individual Individual
Lancar 8.100.760 1.104.716 8.399.059 1.916.967 6.349.613 1.487.285 Current
Dalam perhatian khusus 3.747.701 1.405.247 4.016.175 2.562.023 3.094.462 2.261.194 Special mention
Kurang lancar 38.480 37.880 113.803 96.719 210.002 43.087 Substandard
Diragukan - - 911 849 287.925 250.586 Doubtful
Macet 1.577.601 1.070.858 3.281.664 2.581.015 4.173.552 3.168.627 Loss
13.464.542 3.618.701 15.811.612 7.157.573 14.115.554 7.210.779
Kolektif Collective
Lancar 264.960.207 2.644.832 255.215.275 3.570.880 233.227.549 4.086.908 Current
Dalam perhatian khusus 27.214.026 2.529.447 19.790.203 1.370.850 14.961.502 1.189.242 Special mention
Kurang lancar 566.796 205.792 279.523 97.243 223.217 48.405 Substandard
Diragukan 1.748.284 555.970 537.521 186.708 505.684 127.977 Doubtful
Macet 6.126.250 2.173.192 4.949.726 1.808.282 3.624.059 1.441.603 Los
300.615.563 8.109.233 280.772.248 7.033.963 252.542.011 6.894.135
Syariah Sharia
Lancar 39.536.826 783.326 33.636.263 75.269 28.499.767 197.833 Current
Dalam perhatian khusus 3.095.410 35.624 2.592.266 439.407 2.078.511 326.315 Special mention
Kurang lancar 266.796 9.417 177.947 177.947 146.997 146.997 Substandard
Diragukan 191.485 15.356 139.381 139.381 94.373 94.373 Doubtful
Macet 802.310 485.530 568.424 568.424 804.491 804.491 Loss
43.892.827 1.329.253 37.114.281 1.400.428 31.624.139 1.570.009
Total 357.972.932 13.057.187 333.698.141 15.591.964 298.281.704 15.674.923 Total
303
Page 317
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Rasio kredit dan pembiayaan/piutang The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross gross and net methods) are shown in the
dan neto) adalah seperti yang terlihat pada following table:
tabel berikut:
31 Desember/December 31,2024 31 Desember/December 31,2023 31 Desember/December 31,2022
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/
Kolektibilitas Conventional Sharia Conventional Sharia Conventional Sharia Collectibility
Kurang Lancar 605.276 266.796 393.326 177.947 433.219 146.997 Substandard
Diragukan 1.748.284 191.485 538.432 139.381 793.609 94.373 Doubtful
Macet 7.703.851 802.309 8.231.390 568.424 7.797.611 804.491 Loss
10.057.411 1.260.590 9.163.148 885.752 9.024.439 1.045.861
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
atas NPL/NPF (4.043.692) (510.303) (4.770.816) (885.752) (5.080.285) (1.045.861) for NPL/NPF
6.013.719 750.287 4.392.332 - 3.944.154 -
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah 314.080.105 43.892.827 296.583.860 37.114.281 266.657.565 31.624.139 receivables
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 3,20% 2,87% 3,09% 2,39% 3,38% 3,31% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah - Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 1,91% 1,71% 1,48% 0% 1,48% 0% (Net NPL/NPF)
Informasi pokok lainnya Other significant information
NPL/NPF Gross dihitung dengan membagi The Gross NPL/NPF are computed by
antara sindikasi jumlah kredit/ dividing the total non-performing loans/
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables by the total
dengan jumlah kredit/pembiayaan loans and sharia financing/receivables.
/piutang Syariah.
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
304
Page 318
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 3,16%, 3,01% dan conventional and sharia) is 3.16%, 3.01%
3,38% masing-masing pada tanggal and 3.38% as of December 31, 2024, 2023
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total conventional
dan syariah) adalah 1,89%, 1,32% dan and sharia) is 1.89%, 1.32% and 1.32% as
1,32% masing-masing pada tanggal of December 31, 2024, 2023 and 2022,
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. respectively.
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Non-performing loans and sharia
piutang syariah non-performing financing/receivables by economic sectors:
berdasarkan sektor ekonomi:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Perumahan 8.608.669 8.315.467 7.794.092 Property
Konstruksi 1.044.179 534.740 904.621 Construction
Jasa Usaha 165.598 191.925 79.417 Business service
Perdagangan, restoran
dan hotel 184.495 87.920 173.739 Trading, restaurant and hotel
Pertambangan 12.717 14.147 15.397 Mining
Jasa-jasa sosial 10.519 11.676 28.436 Social service
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 1.936 2.058 6.387 and communication
Manufaktur 17.363 1.235 715 Manufacturing
Listrik, gas dan air 2.812 959 6.141 Electricity, gas and water
Pertanian 767 117 60 Farming
Lain-lain*) 8.356 2.904 15.434 Other*)
10.057.411 9.163.148 9.024.439
Syariah Sharia
Perumahan 835.243 473.449 297.621 Property
Konstruksi 315.066 283.130 573.570 Construction
Jasa Usaha 110.281 129.173 174.670 Business service
1.260.590 885.752 1.045.861
Total 11.318.001 10.048.900 10.070.300 Total
Dikurangi Cadangan
kerugian Less allowance
penurunan nilai (4.553.995) (5.656.568) (6.126.146) for impairment losses
Neto 6.764.006 4.392.332 3.944.154 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
305
Page 319
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
2022, tidak terdapat pelanggaran maupun there is neither any breach nor violation of
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Legal Lending Limit (LLL) to related parties
Kredit (BMPK) kepada pihak berelasi dan and third parties as required by Regulation
pihak ketiga sesuai dengan peraturan yang of Financial Services Authority.
ditetapkan Otoritas Jasa Keuangan.
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector:
31 Desember/December 31, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 18.051.594 20.524.730 470.260 1.254.079 4.391.996 44.692.659 Property
Konstruksi 2.256.373 1.389.119 5.796 15.962 1.009.420 4.676.670 Construction
Jasa usaha 1.579.420 794.705 175 5.156 89.365 2.468.821 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 168.286 656 38.334 - 12.418 219.694 and hotel
Jasa-jasa sosial 106.104 5.279 - - 9.416 120.799 Social services
Manufaktur - 816 - - - 816 Manufacturing
Transportasi. Transportation.
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.992.876 126.982 - - - 3.119.858 and communication
Pertambangan - - - - 3.078 3.078 Mining
Lain-lain*) 9.617 792 - 33 198 10.640 Other*)
Total 25.164.270 22.843.079 514.565 1.275.230 5.515.891 55.313.035 Total
31 Desember/December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 27.028.674 13.252.016 344.212 302.541 5.309.171 46.236.614 Property
Konstruksi 1.980.812 2.270.627 13.096 7.194 453.035 4.724.764 Construction
Jasa usaha 1.657.252 7.818 14.476 176 96.484 1.776.206 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 247.741 8.126 - 10.597 22.289 288.753 and hotel
Jasa-jasa sosial 101.841 21.709 - - 10.091 133.641 Social services
Manufaktur 52 813 - - 574 1.439 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.996.673 126.911 - - 855 3.124.439 and communication
Pertambangan - - - - 12.270 12.270 Mining
Lain-lain*) 13.596 1.410 - - 254 15.260 Other*)
Total 34.026.641 15.689.430 371.784 320.508 5.905.023 56.313.386 Total
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
306
Page 320
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/
Piutang Syariah (lanjutan) Receivables (continued)
Informasi pokok lainnya (lanjutan) Other significant information (continued)
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: (lanjutan) economic sector: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 30.595.294 11.093.003 441.112 646.733 4.635.418 47.411.560 Property
Konstruksi 4.013.346 481.513 15.628 32.339 976.286 5.519.112 Construction
Jasa usaha 1.234.625 21.170 10.542 10.623 137.547 1.414.507 Business service
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 215.923 103.350 - 16 97.199 416.488 and hotel
Jasa-jasa sosial 105.371 25.335 302 - 17.854 148.862 Social services
Manufaktur 1.257 776 - - 359 2.392 Manufacturing
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 2.998.715 6.634 - - 1.413 3.006.762 and communication
Pertambangan - - - - 12.266 12.266 Mining
Pertanian - - - 4 - 4 Farming
Lain-lain*) 15.199 1.432 397 134 12.413 29.575 Other*)
Total 39.179.730 11.733.213 467.981 689.849 5.890.755 57.961.528 Total
Skema restrukturisasi yang disepakati oleh Restructured loans scheme agreed by the
Bank dan debitur meliputi antara lain Bank and its debtors include loans principal
penjadwalan ulang pembayaran pokok and interest rescheduling, overdue interest
kredit dan bunga, pembebasan tunggakan exemption, reduction of interest rates,
bunga, penurunan suku bunga, additional loan facilities, novation and
penambahan fasilitas kredit, novasi dan others.
lain-lain.
307
Page 321
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Kredit dan pembiayaan/piutang syariah Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: (lanjutan) economic sector: (continued)
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit Bank has restructured its credit for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi affected by Covid-19 pandemic in
Covid-19 sesuai dengan POJK No. accordance with POJK
11/POJK.03/2020 “Stimulus Perekonomian No.11/POJK.03/2020 “National Economic
Nasional sebagai kebijakan countercyclical stimulus as countercyclical policy in the
dampak penyebaran Corona Virus Disease impact of the spread of Coronavirus
2019 tertanggal 13 Maret 2020 dan Disease 2019” dated March 13, 2020 and
perubahan POJK No. 48/POJK.03/2020 amendment POJK No.48/POJK.03/2020
“Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa “Amendment of POJK
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 No.11/POJK.03/2020 Regarding National
tentang Stimulus Perekonomian Nasional Economic stimulus as countercyclical policy
sebagai kebijakan countercyclical dampak in the impact of the spread of Coronavirus
penyebaran Corona Virus Disease 2019” Disease 2019” dated December 1, 2020
tertanggal 1 Desember 2020 dan and second amendment POJK
perubahan kedua POJK No. No.17/POJK.03/2021 “Second Amendment
17/POJK.03/2021 “Perubahan kedua atas of POJK No.11/POJK.03/2020 Regarding
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor National Economic stimulus as
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus countercyclical policy in the impact of the
Perekonomian Nasional sebagai kebijakan spread of Coronavirus Disease 2019” dated
countercyclical dampak penyebaran September 10, 2021.
Corona Virus Disease 2019” tertanggal 10
September 2021.
Per tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan As of December 31, 2024, 2023 and 2022
2022 total saldo kredit restrukturisasi Covid- the total balance of Covid-19 restructure
19 masing-masing sebesar Rp19.027.569, loans amounted to Rp19,027,569,
Rp25.663.629 dan Rp33.667.902. Rp25,663,629 and Rp33,667,902,
respectively.
Dalam laporan Bank ke Otoritas Jasa Based on the report submitted by the Bank
Keuangan (OJK) disebutkan bahwa pada to Financial Services Authority (OJK) as of
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, December 31, 2024, 2023 and 2022, the
Bank telah mematuhi ketentuan Batas Bank is in compliance with the legal lending
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), baik limit (BMPK) regulations, both for the
terhadap pihak-pihak berelasi maupun related and non-related party borrowers.
kepada pihak yang tidak berelasi.
Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap The ratio of small-scale enterprise loans to
total kredit adalah sebesar 0,99%, 0,80% total loans is 0.99%, 0.80% and 0.44% as
dan 0,44% masing-masing pada tanggal of December 31, 2024, 2023 and 2022,
31 Desember 2024, 2023 dan 2022. respectively.
308
Page 322
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
b. Klasifikasi Berdasarkan Kolektibilitas OJK b. Classification Based on OJK Collectibility
(lanjutan) (continued)
7) Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/ 7) Loans and Sharia Financing/Receivables
Piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Jumlah minimum cadangan kerugian Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan dan for loans and sharia financing receivables
pembiayaan/piutang syariah, yang wajib required by Financial Services Authority
dibentuk sesuai dengan ketentuan Otoritas amounted to Rp12,209,531, Rp12,641,044
Jasa Keuangan adalah sebesar and Rp11,909,808 as of December 31,
Rp12.209.531, Rp12.641.044 dan 2024, 2023 and 2022, respectively.
Rp11.909.808, masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan
2022.
8) Komitmen dan Kontinjensi 8). Commitments and Contingencies
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan The collectibility classification of
fasilitas kredit yang belum ditarik yang guarantees issued and unused loan facility
mempunyai risiko kredit adalah sebagai bearing credit risks are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount Notional amount
in foreign in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Lancar Current
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) 2.579.383 2.112.148 887.321 Guarantees issued (Note 40)
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) 86.184 127.083 67.928 (committed)
Irrevocable L/C yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 40) 249.694 20.106 221.484 L/Cs (Note 40)
2.915.261 2.259.337 1.176.733
Mata uang asing Foreign currencies
Garansi yang diterbitkan (Catatan 40) Guarantees issued (Note 40)
Dolar Amerika Serikat 18.315.405 294.786 30.269.447 466.059 3.869.076 60.232 United States Dollar
Euro Eropa 14.908.241 249.834 56.784 968 56.784 942 European Euro
544.620 467.027 61.174
3.459.881 2.726.364 1.237.907
Dalam Perhatian Khusus Special mention
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit Unused loan facility
yang belum ditarik (committed) - - 12.200 (committed)
Total 3.459.881 2.726.364 1.250.107 Total
309
Page 323
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
c. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang c. Assets and liabilities denominated in
asing foreign currencies
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) The Net Open Position (NOP) is calculated
didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. based on Bank Indonesia Regulation No.
5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003 which was
sebagaimana telah diubah dengan perubahan fourth amended by Bank Indonesia Regulation
keempat Peraturan Bank Indonesia No. No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015. Based
17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. on this regulation, the Bank is required to
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank maintain Net Open Position ratio of the overall
diwajibkan untuk menjaga rasio PDN laporan statement of financial position at a maximum of
posisi keuangan dan secara keseluruhan 20% of the total capital. The NOP is the sum of
maksimum 20% dari jumlah modal. PDN adalah the absolute values, which are stated in Rupiah,
penjumlahan nilai absolut yang dinyatakan of the net difference between the assets and
dalam Rupiah dari selisih bersih antara aset liabilities denominated in each foreign currency
dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and the net difference of the receivables and
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan payables of both commitments and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening contingencies recorded in the administrative
administratif yang didenominasi dalam setiap accounts denominated in each foreign
mata uang asing. currency.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember The Bank’s NOP as of December 31, 2024,
2024, 2023 dan 2022: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Australia 1.916.596 (1.949.093) 32.497 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 50.252.606 (50.177.699) 74.907 United States Dollar
Yen Jepang 738.224 (749.325) 11.101 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 198.004 (9.533) 188.471 Great Britain Pound Sterling
Euro Eropa 326.050 (429.071) 103.021 European Euro
Dolar Singapura 1.060.649 (1.058.974) 1.675 Singapore Dollar
Renminbi 4.075 (367) 3.708 Renminbi
Dolar Hong Kong 68.519 (68.415) 104 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 1.440 (1.136) 304 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 922 (326) 596 Saudi Arabian Riyal
Dolar Canada 29.028 (29.028) - Canada Dollar
416.384
Modal (Catatan 51d) 32.273.030 Capital (Note 51d)
Rasio PDN 1,29% NOP ratio
310
Page 324
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
c. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang c. Assets and liabilities denominated in
asing (lanjutan) foreign currencies (continued)
Posisi Devisa Neto (lanjutan) Net Open Position (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Australia 177.633 (20.421) 157.212 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 30.741.381 (30.627.376) 114.005 United States Dollar
Yen Jepang 850.554 (759.435) 91.119 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 86.071 - 86.071 Great Britain Pound Sterling
Euro Eropa 81.632 (1.337) 80.295 European Euro
Dolar Singapura 39.205 (47.435) 8.230 Singapore Dollar
Renminbi 3.497 (19) 3.478 Renminbi
Dolar Hong Kong 371s - 371
Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 303 - 303 Malaysian Ringgit
Riyal Arab Saudi 140 - 140 Saudi Arabian Riyal
541.224
7
Modal (Catatan 51d) 31.230.282 Capital (Note 51d)
Rasio PDN 1,73% NOP ratio
31 Desember/December 31, 2022
Posisi Devisa Neto/
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 7.622.973 (8.311.493) 688.520 United States Dollar
Yen Jepang 480.099 (808.933) 328.834 Japanese Yen
Dolar Singapura 36.865 (24.018) 12.847 Singapore Dollar
Dolar Australia 48.406 (4) 48.402 Australian Dollar
Renminbi 1.089 (8) 1.081 Renminbi
Ringgit Malaysia 292 (10) 282 Malaysian Ringgit
Euro Eropa 31.464 (328) 31.136 European Euro
Pound Sterling Inggris 63.405 (11) 63.394 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 97 - 97 Hong Kong Dollar
Riyal Arab Saudi 81 - 81 Saudi Arabian Riyal
1.174.674
Modal (Catatan 51d) 28.168.457 Capital (Note 51d)
Rasio PDN 4,17% NOP ratio
311
Page 325
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai The Bank actively manages its capital in
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan accordance with the regulatory requirements.
utamanya adalah untuk memastikan bahwa The primary objective of which is to ensure that
setiap saat Bank dapat menjaga kecukupan the Bank, at all times, maintains adequate
modalnya untuk menutup risiko bawaan capital to cover inherent risks to its banking
(inherent risks) pada kegiatan perbankan tanpa activities without prejudice to optimizing
mengurangi optimalisasi nilai pemegang shareholder’s value.
saham.
KPMM pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 CAR on December 31, 2024, 2023 and 2022
dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan was calculated based on Otoritas Jasa
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Keuangan (OJK) No. 27/POJK.03/2022, POJK
No. 27/POJK.03/2022, POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK
No.34/POJK.03/2016 dan POJK No. No. 11/POJK.03/2016 concerning the Minimum
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Capital Requirement for Commercial Banks.
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Berdasarkan POJK No. 27/POJK.03/2022 Based on POJK No. 27/POJK.03/2022
tentang Perubahan Kedua atas POJK concerning of Second Change Regulation No.
No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban 11/POJK.03/2016 concerning the Minimum
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, PBI Capital Requirement for Commercial Banks,
No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban PBI No. 17/22/PBI/2015 concerning the
Pembentukan Countercyclical Buffer dan POJK Establishment of Countercyclical Buffer
No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Requirement, and POJK No. 46/POJK.03/2015
Systemically Important Bank dan Capital concerning the Determination of Systemically
Surcharge, Bank diwajibkan membentuk Important Bank and Capital Surcharge, the
tambahan modal sebagai penyangga (buffer) Bank is required to form additional capital
yang berlaku secara bertahap mulai 1 Januari as a buffer that apply in stages starting on
2016. Pembentukan modal buffer yaitu Capital January 1, 2016. The establishment of buffer
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan capital consists of Capital Conservation Buffer,
Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib Countercyclical Buffer, and Capital Surcharge
dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari for D-SIB which shall be established based on
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) a percentage of Risk Weighted Assets (RWA)
masing-masing sebesar 2,50%, 0,00% dan of 2.50%, 0.00% and 1.00%, respectively.
1,00%.
Berdasarkan POJK No 48/POJK.03/2020 Based on POJK No. 48/POJK.03/2020 as of
tanggal 1 Desember 2020 tentang Perubahan December 1, 2020 concerning the amendments
atas POJK No.11/POJK.03/2020 tanggal of POJK No.11/POJK.03/2020 dated May 27,
27 Mei 2020, untuk kebijakan relaksasi dalam 2020 for relaxation policy in order to support the
rangka mendukung program pemulihan national economic recovery program of the
ekonomi nasional sektor perbankan, bahwa banking sector, that the obligation to fulfill the
kewajiban pemenuhan Capital Conservation Capital Conservation Buffer in the capital
Buffer dalam komponen modal ditiadakan component is removed until March 31, 2022.
sampai dengan 31 Maret 2022.
312
Page 326
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM) (lanjutan) (continued)
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing Based on the risk profile as of December 31,
per 31 Desember 2024, 2023 dan 2022, yaitu 2024, 2023 and 2022, respectively, which are
low to moderate, maka rasio kecukupan modal both low to moderate, the minimum CAR for
(KPMM) minimum per 31 Desember 2024, 2023 December 31, 2024, 2023 and 2022, is set at
dan 2022 ditetapkan masing-masing sebesar 9% to less than 9%, respectively.
9% sampai dengan 9%.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance
dan rasio yang berlaku didasarkan pada with regulations and applicable ratios are based
peraturan praktik akuntansi yang berbeda on the accounting rules which is differ in several
dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi aspects with the Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards in Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
dan 2022, Bank telah memenuhi rasio sesuai Bank has fulfilled the required ratios of Bank
yang disyaratkan Bank Indonesia dan/atau Indonesia and/or Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan untuk KPMM. for the CAR.
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah December 31, 2024, 2023 and 2022 follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Modal inti a 29.834.471 27.154.078 22.533.407 Core Capital
Modal pelengkap Supplementary Capital
(Maksimal 100% dari (Maximum of 100% of
modal inti) b 2.438.559 4.076.204 5.635.050 Core Capital)
Modal pelengkap tambahan Additional supplementary
yang dialokasikan capital allocated
untuk mengantisipasi for anticipation
risiko pasar c - - - of market risk
Jumlah Modal Inti dan Total Core Capital and
Modal Pelengkap d=a+b 32.273.030 31.230.282 28.168.457 Supplementary Capital
Jumlah modal inti, modal Total core capital,
pelengkap dan modal supplementary
pelengkap tambahan capital and additional
yang dialokasikan supplementary
untuk mengantisipasi capital allocated for
risiko pasar e=c+d 32.273.030 31.230.282 28.168.457 anticipation of market risk
Penyertaan f - - - Investment
Jumlah modal untuk Total capital
risiko kredit g=d-f 32.273.030 31.230.282 28.168.457 for credit risk
Jumlah modal untuk risiko Total capital for credit
kredit dan risiko pasar h=e-f 32.273.030 31.230.282 28.168.457 risk and market risk
Aset tertimbang menurut Risk weighted assets
risiko kredit i 149.287.750 136.691.761 114.318.357 credit risk
ATMR untuk risiko pasar j 6.101.634 942.326 1.373.299 RWA for market risk
ATMR untuk risiko operasional k 19.055.594 17.956.060 23.938.858 RWA for operational risk
313
Page 327
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
d. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal d. Minimum Required Capital Adequacy (CAR)
Minimum (KPMM) (lanjutan) (continued)
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah December 31, 2024, 2023 and 2022 follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah ATMR untuk risiko
kredit dan risiko Total RWA for credit risk and
operasional l=i+k 168.343.344 154.647.821 138.257.215 operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko Total RWA for Credit Risk,
kredit, risiko operasional Operational Risk and
dan risiko pasar m=i+j+k 174.444.978 155.590.147 139.630.514 market risk
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance
dan rasio yang berlaku didasarkan pada with regulations and applicable ratios are based
peraturan praktik akuntansi yang berbeda on the accounting rules which is differ in several
dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi aspects with the Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards in Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, 2023 As of December 31, 2024, 2023 and 2022, the
dan 2022, Bank telah memenuhi rasio sesuai Bank has fulfilled the required ratios of Bank
yang disyaratkan Bank Indonesia dan/atau Indonesia and/or Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan untuk KPMM. for the CAR.
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2024, 2023 dan 2022 adalah December 31, 2024, 2023 and 2022 follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023 December 31, 2022
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk
dan risiko operasional n=g/l 19,17% 20,19% 20,37% and operational risk
CAR untuk risiko kredit CAR for credit risk
risiko operasional, Operational risk and
dan risiko pasar o=h/m 18,50% 20,07% 20,17% market risk
CAR Minimum yang
Diwajibkan 9% 9% 9% Minimum CAR
314
Page 328
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko e. Risk Management
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi consistently adheres to and complies with the
dan perundang-undangan yang berlaku di regulations and laws applicable in Indonesia by
Indonesia dengan mengacu pada: referring to:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 1. OJK Regulation No. 4/POJK.03/2016,
(Peraturan OJK) No.4/POJK.03/2016 dated January 26, 2016, concerning the
tanggal 26 Januari 2016 tentang Assessment of the Health Level of
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Commercial Banks.
Umum.
2. Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 2. OJK Regulation No. 18/POJK.03/2016,
tanggal 16 Maret 2016 tentang dated March 16, 2016, concerning the
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Implementation of Risk Management for
Umum Commercial Banks.
3. Peraturan OJK No. 55/POJK.03/2016 3. OJK Regulation No. 55/POJK.03/2016,
tanggal 9 Desember 2016 tentang dated December 9, 2016, concerning the
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Implementation of Governance for
Commercial Banks.
4. Peraturan OJK No. 19 Tahun 2024 4. OJK Regulation No. 19 of 2024 dated
tanggal 8 November 2024 tentang November 8, 2024 concerning the
Kewajiban Pemenuhan Rasio Kecukupan Obligation to Fulfill the Liquidity
Likuiditas (Liquidity Coverage Ratio) Bagi Coverage Ratio for Commercial Banks.
Bank Umum.
5. Peraturan OJK No. 20 Tahun 2024 5. OJK Regulation No. 20 of 2024 dated
tanggal 8 November 2024 tentang November 8, 2024 concerning the
Kewajiban Pemenuhan Rasio Pendanaan Obligation to Fulfill the Net Stable
Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio) Funding Ratio for Commercial Banks.
Bagi Bank Umum.
6. Peraturan OJK No. 5 Tahun 2024 tanggal 6. OJK Regulation No. 5 Year 2024 dated
27 Maret 2024 tentang Penetapan Status March 27, 2024 regarding the
Pengawasan dan Penanganan Determination of Supervisory Status and
Permasalahan Bank Umum. Handling of Commercial Bank Problems.
7. Peraturan OJK No. 51/POJK.03/2017 7. OJK Regulation No. 51/POJK.03/2017,
tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan dated July 18, 2017, concerning the
Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Implementation of Sustainable Finance
Jasa Keuangan, Emiten dan Perusahaan for Financial Service Institutions,
Publik. Issuers, and Public Companies.
8. Peraturan OJK No. 21 Tahun 2023 8. OJK Regulation No. 21 of 2023 dated
tanggal 22 Desember 2023 tentang December 22, 2023 regarding Digital
Layanan Digital Oleh Bank Umum. Services by Commercial Banks.
9. Peraturan OJK No. 32/POJK.03/2018 9. OJK Regulation No. 32/POJK.03/2018,
tanggal 27 Desember 2018 tentang Batas dated December 27, 2018, concerning
Maksimum Pemberian Kredit Dan the Maximum Limit on Credit Provision
Penyediaan Dana Besar Bagi Bank and Large Funding for Commercial
Umum. Banks.
315
Page 329
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi consistently adheres to and complies with the
dan perundang-undangan yang berlaku di regulations and laws applicable in Indonesia by
Indonesia dengan mengacu pada: (lanjutan) referring to: (continued)
10. Peraturan OJK No. 11/ POJK.03/2019 10. OJK Regulation No. 11/POJK.03/2019,
tanggal 28 Maret 2019 tentang Prinsip dated March 28, 2019, concerning the
Kehati-hatian Dalam Aktivitas Sekuritisasi Principles of Prudence in Asset
Aset Bagi Bank Umum. Securitization Activities for Commercial
Banks.
11. Peraturan OJK No. 31/POJK.03/2019 11. OJK Regulation No. 31/POJK.03/2019,
tanggal 2 Desember 2019 tentang dated December 2, 2019, concerning the
Kewajiban Pemenuhan Rasio Pengungkit Obligation to Fulfill the Leverage Ratio for
Bagi Bank Umum. Commercial Banks.
12. Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 12. OJK Regulation No. 37/POJK.03/2019,
tanggal 19 Desember 2019 tentang dated December 19, 2019, concerning
Transparansi Dan Publikasi Laporan Transparency and Publication of Bank
Bank. Reports.
13. Peraturan Bank Indonesia No. 13. Bank Indonesia Regulation No.
23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 23/17/PBI/2021, dated December 17,
2021 tentang Perubahan Ketiga atas 2021, concerning the Third Amendment to
Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No.
No.20/4/PBI/2018 Tentang Rasio 20/4/PBI/2018 on Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratio and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer for Conventional Banks,
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Sharia Banks, and Sharia Business Units.
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
14. Surat Edaran OJK No.14/SEOJK.03/2015 14. OJK Circular Letter No.
tanggal 25 Mei 2015 tentang Penerapan 14/SEOJK.03/2015, dated May 25, 2015,
Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi concerning the Implementation of
Konglomerasi Keuangan. Integrated Risk Management for Financial
Conglomerates.
15. Surat Edaran OJK No.15/SEOJK.03/2015 15. OJK Circular Letter No.
tanggal 25 Mei 2015 tentang Penerapan 15/SEOJK.03/2015, dated May 25, 2015,
Tata Kelola Terintegrasi bagi concerning the Implementation of
Konglomerasi Keuangan. Integrated Governance for Financial
Conglomerates.
16. Surat Edaran OJK No.34/SEOJK.03/2016 16. OJK Circular Letter No.
tanggal 1 September 2016 tentang 34/SEOJK.03/2016, dated September 1,
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank 2016, concerning the Implementation of
Umum. Risk Management for Commercial Banks.
17. Surat Edaran OJK No.13/SEOJK.03/2017 17. OJK Circular Letter No.
tanggal 17 Maret 2017 tentang 13/SEOJK.03/2017, dated March 17,
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. 2017, concerning the Implementation of
Governance for Commercial Banks.
316
Page 330
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan consistently adheres to and complies with the
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia regulations and laws applicable in Indonesia by
dengan mengacu pada: (lanjutan) referring to: (continued)
18.Surat Edaran OJK No.14/SEOJK.03/2017 18. OJK Circular Letter No.
tanggal 17 Maret 2017 tentang Penilaian 14/SEOJK.03/2017, dated March 17,
Tingkat Kesehatan Bank Umum. 2017, concerning the Assessment of the
Health Level of Commercial Banks.
19.Surat Edaran OJK No. 6/SEOJK.03/2020 19. OJK Circular Letter No.
tanggal 29 April 2020 tentang Perhitungan 6/SEOJK.03/2020, dated April 29, 2020,
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk concerning the Calculation of Risk-
Risiko Operasional dengan Menggunakan Weighted Assets for Operational Risk
Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. Using the Standard Approach for
Commercial Banks.
20.Surat Edaran OJK No.16/SEOJK.04/2021 20. OJK Circular Letter
tanggal 29 Juni 2021 tentang Bentuk dan Isi No.16/SEOJK.04/2021 dated June 29,
Laporan Tahunan Emiten Atau Perusahaan 2021 regarding the Form and Content of
Publik the Annual Report of Issuers or Public
Companies.
21.Undang Undang No.4 Tahun 2023 tentang 21. Law No.4 of 2023 on the Development
Pengembangan dan Penguatan Sektor and Strengthening of the Financial
Jasa Keuangan (UU P2SK) Services Sector (UU P2SK)
22.Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan 22. Lembaga Penjamin Simpanan
No. 2 Tahun 2024 tanggal 13 Agustus 2024 Regulation No. 2 Year 2024 dated
tentang Rencana Resolusi Bagi Bank August 13, 2024 regarding Resolution
Umum. Plan for Commercial Banks.
23.Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 perihal 23. OJK Regulation No. 22 of 2023
Perubahan Kedua Peraturan OJK No. concerning the Second Amendment to
11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari 2016 OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
tentang Kewajiban Penyediaan Modal dated February 2, 2016, concerning the
Minimum Bank Umum. Minimum Capital Requirement for
Commercial Banks.
24.SEOJK No 24/SEOJK.03/2021 tanggal 24. OJK Circular Letter No.
7 Oktober 2021 tentang Perhitungan Aset 24/SEOJK.03/2021, dated October 7,
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko 2021, concerning the Calculation of
Kredit dengan menggunakan Pendekatan Risk-Weighted Assets for Credit Risk
Standar Bagi Bank Umum Using the Standard Approach for
Commercial Banks.
25.SEOJK No. 23/SEOJK.03/2022 tanggal 25. OJK Circular Letter No.
7 Desember 2022 tentang Perhitungan 23/SEOJK.03/2022, dated December 7,
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk 2022, concerning the Calculation of
Risiko Pasar Bagi Bank Umum Risk-Weighted Assets for Market Risk
for Commercial Banks.
317
Page 331
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dasar Penerapan Manajemen Risiko Basis for Risk Management Implementation
(lanjutan) (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, BTN In the implementation of risk management, BTN
senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan consistently adheres to and complies with the
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia regulations and laws applicable in Indonesia by
dengan mengacu pada: (lanjutan) referring to: (continued)
26. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara 26. Minister of State-Owned Enterprises
Nomor PER-2/MBU/03/2023 Tahun 2023 Regulation No. PER-2/MBU/03/2023,
tanggal 24 Maret 2023 tentang Pedoman dated March 24, 2023, concerning
Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Guidelines for Governance and
Signifikan Badan Usaha Milik Negara. Significant Corporate Activities of
State-Owned Enterprises.
Bank melakukan manajemen risiko yang meliputi Bank conducts risk management, which
seluruh jenis risiko yang wajib dilakukan dan encompasses all types of risks that must be
ditanamkan secara mendarah daging oleh undertaken and ingrained at all levels of the
seluruh jenjang organisasi melalui penerapan organisation through the implementation of a risk
Budaya Risiko. Selain itu, BTN juga menerapkan culture. In addition, BTN also implements
pemantauan, tindak lanjut, serta penilaian indeks monitoring, follow-up, and comprehensive
maturitas manajemen risiko secara terintegrasi integrated assessment of the risk management
menyeluruh di setiap level organisasi BTN yang maturity index at every level of the BTN
menjadi bagian tidak terpisahkan dari organisation, making it an integral part of BTN's
manajemen Risiko BTN. risk management.
Dalam mengantisipasi tantangan ekonomi In anticipating domestic and global economic
domestik maupun global yang akan dihadapi challenges that Bank will face, considering BTN's
BTN mengingat portofolio aset Bank yang asset portfolio is dominated by home ownership
didominasi oleh Kredit Pemilikan Rumah (KPR) loans (KPR), an effective and integrated risk
maka dibutuhkan suatu sistem pengelolaan risiko management and capital management system is
dan permodalan yang efektif dan terintegrasi, required. This system should support sustainable
yang mampu mendukung pencapaian dan performance achievement and growth while
pertumbuhan kinerja secara berkelanjutan simultaneously enhancing the bank's
sekaligus meningkatkan daya saing Bank. competitiveness.
318
Page 332
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Upaya meminimalkan dampak negatif tersebut Efforts to minimise the negative impact are
dilakukan dengan pengelolaan risiko secara day carried out through day-to-day risk
to day risk management activities, dengan management activities based on the principles
berlandaskan prinsip Good Corporate of good corporate governance (GCG) to ensure
Governance (GCG) untuk memastikan seluruh that all processes and mechanisms occurring to
proses dan mekanisme yang terjadi dalam achieve the company's goals prevent the
mencapai tujuan perusahaan, mencegah company from deviations and risks that can lead
perusahaan dari penyimpangan dan risiko yang to failure in achieving the company's objectives,
dapat mengakibatkan kegagalan pencapaian and based on the principle of prudence to
tujuan perusahaan, serta berlandaskan prinsip ensure the bank's healthy and sustainable
kehati-hatian untuk memastikan pertumbuhan performance growth.
kinerja Bank yang sehat dan berkesinambungan.
Bank menerapkan pengelolaan risiko guna Bank implements risk management to practice
menjalankan praktik tata kelola perusahaan yang good corporate governance and aims to
baik dan bertujuan untuk meminimalkan potensi minimise potential losses, as well as as a
kerugian, tetapi juga sebagai strategi proaktif proactive strategy to achieve organisational
untuk mencapai tujuan organisasi dengan lebih goals more effectively and efficiently. BTN's risk
efektif dan efisien. Praktik pengelolaan risiko management practices are guided by Bank
BTN berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia Regulations (PBI), Financial Services
Indonesia (PBI), Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulations (POJK), Basel, and best
Keuangan (POJK), Basel dan standar best practice standards. Risk management policies
practices. Kebijakan pengelolaan manajemen are regularly reviewed to remain current with
risiko ditinjau secara rutin agar terkini sesuai changes in business conditions, regulations,
dengan perubahan kondisi bisnis, regulasi and the bank's internal conditions.
maupun kondisi internal Bank.
Dalam rangka mengukur tingkat kualitas In order to measure the level of design quality
rancangan dan efektivitas penerapan and effectiveness of risk management
manajemen risiko dalam melindungi dan implementation in protecting and creating value,
menciptakan nilai, Bank telah melakukan the Bank has conducted a performance-based
penilaian Tingkat kematangan risiko (Risk Risk Maturity Index (RMI) assessment for the
Maturity Index/RMI) berbasis kinerja tahun buku financial year 2023. This assessment combines
2023. Penilaian ini menggabungkan penilaian assessment based on dimensions (risk culture
berdasarkan dimensi (budaya dan kapabilitas and capability; organization and governance;
risiko; organisasi dan tata kelola; kerangka risiko risk and compliance framework; risk process
dan kepatuhan; proses dan kontrol risiko, model, and control, risk model, data and technology)
data dan teknologi risiko) dengan realisasi kinerja with performance realization consisting of Final
yang terdiri dari Tingkat Kesehatan Peringkat Rating Health Level and Risk Composite
Akhir (Final Rating) dan Peringkat Komposit Rating. Furthermore, based on the
Risiko. Selanjutnya atas rekomendasi dan recommendations and prioritization of the RMI
prioritisasi penilaian RMI tersebut disusun peta assessment, a roadmap for risk management
jalan (roadmap) perbaikan manajemen risiko improvement for 2024-2029 was prepared.
tahun 2024 -2029.
319
Page 333
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dilaksanakan secara Individu Risk Management is implemented both
dan konsolidasi/terintegrasi (apabila BTN telah individually and in a consolidated/integrated
memiliki Perusahaan Anak) dengan tetap manner (if BTN has subsidiaries), while still
memperhatikan regulasi dan karakteristik bisnis considering regulations and BTN's business
BTN. Pelaksanaan penerapan Manajemen characteristics. The implementation of BTN's
Risiko Terintegrasi BTN diatur dalam ketentuan Integrated Risk Management is governed by
tersendiri sesuai ketentuan Regulator yang separate provisions in accordance with the
berlaku. Kebijakan Umum Manajemen Risiko applicable regulatory requirements. The
dijadikan sebagai pedoman utama dalam General Risk Management Policy serves as the
melaksanakan pengelolaan Risiko secara primary guideline for operational risk
operasional dan pengelolaan modal BTN, yang management and capital management at BTN,
mencakup: which includes:
1. Prinsip kehati-hatian pada setiap aspek 1. Principles of prudence in every aspect of
proses dan aktivitas bisnis BTN, antara lain: BTN's business processes and activities,
Management Portfolio, Kebijakan including: Management Portfolio,
Perkreditan/Pembiayaan, Penyediaan Credit/Financing Policies, Capital
Kecukupan Modal, Early Warning System Adequacy, Early Warning System for SME
untuk kredit UMKM dan Wholesale, and Wholesale credit, Limit Setting, and
Penetapan Limit, dan Diversifikasi Risiko. Risk Diversification.
2. Manajemen Risiko, antara lain: Risk 2. Risk Management, including: Risk Appetite,
Appetite, Risk Tolerance, Risk Profile, Risk Tolerance, Risk Profile, Stress Testing,
Stress Testing, dan Manajemen Risiko and Integrated Risk Management (if BTN
Terintegrasi (apabila BTN telah memiliki has subsidiaries). In implementing Risk
Perusahaan Anak). Dalam penerapan Management, BTN applies the 4 (four)
Manajemen Risiko, BTN menerapkan 4 pillars of Risk Management effectively in
(empat) pilar Manajemen Risiko secara accordance with regulatory requirements,
efektif sesuai dengan ketentuan Regulator namely:
yakni:
a. Pengawasan aktif Direksi dan Dewan a. Active oversight by the Board of
Komisaris; Directors and Board of
Commissioners;
b. Kecukupan kebijakan dan prosedur b. Adequacy of risk management
manajemen risiko serta penerapan limit policies and procedures and
risiko; implementation of risk limits;
c. Kecukupan proses identifikasi, c. Adequacy of risk identification,
pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring, and control
pengendalian Risiko serta Sistem processes, as well as Risk
Informasi Manajemen Risiko; dan Management Information Systems;
and
d. Sistem pengendalian risiko yang d. Comprehensive risk control systems.
menyeluruh.
3. Manajemen Risiko untuk masing-masing 3. Risk Management for each type of risk,
jenis Risiko, yang meliputi: proses which includes: processes for identifying,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan measuring, monitoring, and controlling risk
pengendalian Risiko.
4. Pengawasan Risiko, yang meliputi: 4. Risk Oversight, which includes: monitoring
pemantauan penerapan the implementation of risk management
aktivitas/metodologi pengelolaan Risiko activities/methodologies and Internal
Bank dan Sistem Pengendalian Internal. Control Systems.
320
Page 334
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Manajemen Risiko dilaksanakan secara Individu Risk Management is implemented both
dan konsolidasi/terintegrasi (apabila BTN telah individually and in a consolidated/integrated
memiliki Perusahaan Anak) dengan tetap manner (if BTN has subsidiaries), while still
memperhatikan regulasi dan karakteristik bisnis considering regulations and BTN's business
BTN. Pelaksanaan penerapan Manajemen characteristics. The implementation of BTN's
Risiko Terintegrasi BTN diatur dalam ketentuan Integrated Risk Management is governed by
tersendiri sesuai ketentuan Regulator yang separate provisions in accordance with the
berlaku. Kebijakan Umum Manajemen Risiko applicable regulatory requirements. The
dijadikan sebagai pedoman utama dalam General Risk Management Policy serves as the
melaksanakan pengelolaan risiko secara primary guideline for operational risk
operasional dan pengelolaan modal BTN, yang management and capital management at BTN,
mencakup: (lanjutan) which includes: (continued)
5. Dalam penerapan Manajemen Risiko, 5. In implementing Risk Management, the
Bank menetapkan klasifikasi risiko BUMN Bank classifies BUMN risks based on the
berdasarkan tingkat Intensitas Risiko level of Risk Intensity, considering the size
dengan mempertimbangkan dimensi and complexity dimensions of BTN in
ukuran dan kompleksitas BTN sesuai accordance with the applicable regulatory
dengan ketentuan Regulator yang berlaku requirements in the banking industry.
pada industri perbankan.
6. Climate Risk Management & Analysis 6. Climate Risk Management & Analysis for
dalam rangka manajemen risiko iklim managing climate risk in the banking
pada industri perbankan, khususnya industry, particularly concerning its impact
terkait dampaknya terhadap risiko kredit, on credit, market, liquidity, and operational
pasar, likuiditas, dan operasional Bank. risks of the Bank.
7. Climate Risk Management & Scenario 7. Climate Risk Management & Scenario
Analysis dalam rangka manajemen risiko Analysis for managing climate risk in the
iklim pada industri perbankan, khususnya banking industry, particularly concerning its
terkait dampaknya terhadap risiko kredit, impact on credit, market, liquidity, and
pasar, likuiditas, dan operasional Bank. operational risks of the Bank.
Dalam menjalankan penerapan manajemen To implement sound risk management,
risiko yang sehat diperlukan kecukupan adequate risk management policies and
kebijakan dan prosedur manajemen risiko yang procedures are essential. The mapping of
baik. Pemetaan kebijakan umum manajemen general risk management policies is outlined in
risiko digambarkan mulai dari strategi the risk management strategy, risk
manajemen risiko, pengelolaan risiko pada Bank management within the bank, and the expected
dan output yang diharapkan adalah Tingkat output, which is a healthy bank health level.
Kesehatan Bank yang sehat.
BTN telah mengembangkan strategi manajemen BTN has developed a risk management
risiko yang sejalan dengan tujuan bisnisnya, strategy that aligns with its business objectives
dengan menerapkan Risk Appetite Framework by implementing a Risk Appetite Framework to
untuk menetapkan batas risiko yang dapat establish acceptable risk limits in accordance
diterima sesuai dengan risk capacity Bank. with the Bank’s risk capacity.
321
Page 335
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
BTN telah memiliki Risk Appetite Statement BTN has a Risk Appetite Statement (RAS) which
(RAS) yang merupakan pernyataan kualitatif provides both qualitative and quantitative
serta ukuran kuantitatif dari risiko-risiko utama measures of the Bank's key risks. The RAS is
Bank. Pengungkapan RAS dilakukan secara disclosed in writing and thoroughly documented
tertulis dan didokumentasikan dengan baik oleh by the Risk Management Unit. The limits for the
Satuan Kerja Manajemen Risiko. Penetapan RAS are established by the Board of
Limit RAS dilakukan oleh Dewan Komisaris dan Commissioners and the Board of Directors.
Direksi. Dalam penetapan RAS, telah When setting the RAS, considerations include
memperhatikan keberlanjutan ekonomi, economic sustainability, environmental
keberlanjutan lingkungan dan keberlanjutan sustainability, and social sustainability, which are
sosial yang kemudian diselaraskan pada then integrated into the development of the
penyusunan Rencana Kerja Anggaran Company’s Budget Work Plan, Risk Appetite,
Perusahaan, Risk Appetite, Risk Tolerance dan Risk Tolerance, and Recovery Plan.
Recovery Plan.
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, Bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing
stress test dengan worst case scenario. Selain using worst case scenario in addition to scenario
melakukan scenario analysis terhadap aktivitas analysis of the Bank's activities as a whole. The
bank secara keseluruhan, Bank juga melakukan Bank also performs scenario analysis on specific
scenario analysis terhadap aktivitas tertentu, activities, especially new activity, which could
khususnya aktivitas baru, yang berpotensi potentially increase the interest rate risk
meningkatkan eksposur risiko suku bunga. exposure. Currently, the stress tests conducted
Stress Test yang dilakukan oleh Bank fokus pada by the Bank is focused on 3 (three) types of risks,
3 (tiga) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar namely, credit risk, market risk (including interest
dan risiko likuiditas. Untuk menyempurnakan rate risk) and liquidity risk.To improve the
pengukuran risiko khususnya risiko pasar, risiko measurement of market risk, liquidity risk and
likuiditas dan risiko kredit, Bank melakukan credit risk, the Bank conduct stress test on worst
stress test terhadap worst case scenario case scenario as regulated in PT.8-A.6
sebagaimana diatur dalam PT.8-A.6 Implementation for Stress Testing regarding The
Pelaksanaan Stress Test perihal Petunjuk Guidelines of Implementation for Stress Testing
Pelaksanaan Stress Testing dengan frekuensi with a minimum frequency of 1 (one) year for
minimal 1 (satu) tahun sekali untuk risiko kredit credit risk and market risk and quarterly for
dan risiko pasar serta per triwulan untuk risiko liquidity risk.
likuiditas.
Bank melakukan stress testing secara berkala The Bank conducts periodic stress testing to
untuk menilai kecukupan modal dalam hal assess capital adequacy in anticipation of the
terjadinya kejadian-kejadian risiko yang bersifat occurrence of risk events that are extreme or
ekstrim atau catastrophe. Stress Testing Risiko catastrophic. Stress Testing for liquidity risk has
Likuiditas telah dilakukan sebanyak 2 kali yaitu been carried out 2 times, which is submitted
disampaikan melalui laporan Profil Risiko through the Risk Profile report for Quarter I/2024
Triwulan I/2024 dan Triwulan II/2024. Stress and Quarter II/2024. Market Risk and Credit Risk
Testing Risiko Kredit dan Risiko Pasar dilakukan Stress Testing is conducted at least once a year
sedikitnya sekali dalam satu tahun dan dilakukan and conducted once in 2024 and the report will
sebanyak 1 kali dimana pelaporan tahun 2024 be submitted to the OJK.
akan disampaikan kepada OJK.
322
Page 336
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Dalam melakukan proses penerapan In carrying out an effective Risk Management
Manajemen Risiko yang efektif, Bank melengkapi process, the Bank supports its internal control
sistem pengendalian internal yang bertujuan system to protect the Bank's assets, ensure
untuk menjaga aset Bank, menjamin tersedianya reliable financial and managerial reporting,
pelaporan keuangan dan manajerial yang dapat enhance compliance with laws and regulations,
dipercaya, meningkatkan kepatuhan terhadap and minimize the risk of losses, deviations, and
ketentuan dan peraturan perundang-undangan, breaches of prudence. The establishment of a
serta mengurangi risiko terjadinya kerugian, reliable and effective internal control system is
penyimpangan dan pelanggaran aspek kehati- the responsibility of all operational units,
hatian. Terselenggaranya sistem pengendalian supporting units, and the Internal Audit Unit.
internal yang handal dan efektif menjadi
tanggung jawab dari seluruh satuan kerja
operasional dan satuan kerja pendukung serta
Satuan Kerja Audit Internal.
Dalam penguatan kebijakan dan prosedur In strengthening risk management policies and
manajemen risiko, dalam pelaksanaannya BTN procedures, BTN also incorporates risk
juga memasukkan manajemen risiko sebagai management as one of the pillars of BTN’s
salah satu pilar budaya perusahaan BTN, dimana corporate culture. One of these cultural pillars is
salah satu pilar budaya perusahaan adalah Governance & Risk Culture. The Governance &
Governance & Risk Culture. Pilar Governance & Risk Culture pillar is crucial to reinforce, ensuring
Risk Culture merupakan pilar yang krusial untuk that all business processes are conducted
diperkuat sehingga seluruh proses bisnis prudently and in compliance.
berjalan dengan prudent dan comply.
Dalam rangka meningkatkan dan In order to improve and optimize services to the
mengoptimalkan pelayanan kepada masyarakat public, especially in the Commercial and
khususnya dalam bisnis Commercial dan Corporate Loan business, as well as to increase
Corporate Loan serta meningkatkan pendapatan Bank revenue through the provision of Credit
Bank dapat melalui pemberian fasilitas Credit Line facilities to Non-Financial Institutions. In the
Line kepada Non Lembaga Keuangan. Dalam process of granting Credit Line Facilities for Non-
proses pemberian Fasilitas Credit Line kepada Financial Institutions, the credit risk management
Non Lembaga Keuangan sudah melibatkan unit unit has been involved, starting from data
manajemen risiko kredit mulai dari pengumpulan collection to the decision process for granting
data hingga proses keputusan pemberian Credit Line Facilities for Non-Financial
Fasilitas Credit Line kepada Non Lembaga Institutions. The results of the limit determination
Keuangan. Hasil penetapan limit fasilitas Credit of Credit Line facilities to Counterparties are
Line kepada Counterparty didasarkan atas based on analysis of legal aspects, company
analisa aspek legal, rating perusahaan, aspek ratings, management aspects, financial aspects,
manajemen, aspek keuangan, aspek industri, industrial aspects, marketing aspects, and
aspek pemasaran, dan aspek agunan. collateral aspects. Market Risk Management
Manajemen Risiko Pasar juga melakukan also monitors transactions on Credit Line facility
pengawasan transaksi terhadap limit fasilitas limits for Non-Financial Institutions on a daily
Credit Line kepada Non Lembaga Keuangan basis.
secara harian.
323
Page 337
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko Risk Management Structure
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan The Bank’s risk governance, which is based on
prinsip GCG terwujud dari terlibatnya seluruh the principles of GCG, involves the entire Bank
organ Bank dalam pengelolaan manajemen in managing risks. This can be seen in the
risiko. Hal ini dapat dilihat dari susunan composition of the Bank's risk management
organisasi manajemen risiko Bank. Dewan organizational structure. The Board of
Komisaris dan Direksi bertanggung jawab untuk Commissioners (BOC) and Board of Directors
memastikan penerapan Manajemen Risiko telah (BOD) are responsible for ensuring the proper
memadai sesuai dengan karakteristik, implementation of risk management in
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan accordance to the characteristics, complexity
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses and risk profile of the Bank. The BOC and BOD
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen process in order to mitigate the risk of the Bank
Risiko yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance,
kecukupan sumber daya manusia, dan risk management framework, risk management
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, process, the adequacy of human resources and
serta kecukupan sistem pengendalian risiko. risk management information systems, as well
as the adequacy of risk management systems.
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Komite Pemantau Risiko bertugas dan The Risk Monitoring Committee is responsible
bertanggung jawab dalam memberikan for providing recommendations to the Board of
rekomendasi kepada Dewan Komisaris dengan Commissioners by evaluating the Bank's risk
melakukan evaluasi atas pedoman kebijakan management policy guidelines (Credit Risk,
manajemen risiko Bank (Risiko Kredit, Risiko Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk,
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Strategic Risk, Compliance Risk and
Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan Reputational Risk), evaluating according to the
dan Risiko Reputasi), melakukan evaluasi policy guidelines and monitoring the duties of
kesesuaian antara pedoman kebijakan Risk Management Comittee. In carrying out its
manajemen risiko dengan pelaksanaannya dan duties, the Risk Monitoring Committee with the
melakukan pemantauan serta mengevaluasi Enterprise Risk Management Division regularly
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko discuss issues about Risk Profile, Bank
dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Dalam Soundness Level, Recovery Plan and other
melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, matters related to Bank risk management
Komite Pemantau Risiko mengadakan rapat including reviewing the Risk Management Policy
dengan Enterprise & ESG Risk Management Guidelines in which there are Risk Appetite and
Division serta Digital Operations Risk Division Risk Tolerance Bank.
secara berkala membahas isu-isu terkini, Profil
Risiko Triwulanan, Tingkat Kesehatan Bank,
Recovery Plan dan hal-hal yang terkait dengan
manajemen risiko Bank termasuk ikut mereview
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko yang
didalamnya terdapat Risk Appetite dan Risk
Tolerance Bank.
324
Page 338
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan (RMC) is actively involved in providing advice
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan on the inherent risks associated to new policies
yang akan ditetapkan Direksi maupun to be established by the BOD and providing
memberikan evaluasi terhadap ketentuan- evaluation to the regulations that are considered
ketentuan yang dinilai kurang sesuai dengan to be outdated and require updating. The RMC
perkembangan terkini dan perlu dilakukan is also actively involved in conducting risk
penyesuaian. KMR terlibat secara aktif dalam measurement of the risks associated to new
melakukan penilaian risiko yang melekat pada products and/or services to enable the Bank to
setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru take the necessary mitigating actions. The RMC
sehingga Bank dapat melakukan langkah- may evaluate the Risk Management Policy
langkah mitigasi yang diperlukan. Selain itu Guidelines, if necessary.
apabila dipandang perlu, KMR dapat melakukan
evaluasi terhadap Pedoman Kebijakan
Manajemen Risiko (PKMR).
Komite ESG ESG Committee
Komite ESG berperan dalam memetakan dan The ESG Committee plays a role in mapping and
menyusun kebijakan/strategi Program ESG dan formulating policies/strategies for the ESG and
TJSL serta melakukan monitoring dan evaluasi SJSL Program as well as monitoring and
pelaksanaan Program ESG dan TJSL. Komite evaluating the implementation of the ESG and
ESG menetapkan langkah-langkah perbaikan SJSL Program. The ESG Committee determines
mengenai hal-hal yang berkaitan dengan corrective measures on matters relating to the
Program ESG dan TJSL mencakupi Community ESG and CSR Programs including Community
Development, Pendanaan Usaha Mikro dan Kecil Development, Funding for Micro and Small
(PUMK), Rencana Aksi Keuangan Enterprises (PUMK), Sustainability Finance
Keberlanjutan, serta kegiatan bisnis dalam Action Plan, as well as business activities in the
rangka tanggung jawab Bank kepada context of the Bank's responsibility to the
masyarakat atas risiko bisnis yang ditimbulkan community for business risks incurred by the
oleh Bank dan melaporkannya kepada Direksi. Bank and reports them to the Board of Directors.
Selain itu, Komite ESG juga memantau In addition, the ESG Committee also monitors
penerapan monitoring atas implementasi Strategi the implementation of the Bank's ESG Strategy
dan Roadmap ESG Bank. and Roadmap.
325
Page 339
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Division
Enterprise & ESG Risk Management Division Enterprise & ESG Risk Management Division
(ERMD) merupakan Satuan Kerja Manajemen (ERMD) is a Risk Management Working Unit
Risiko (SKMR) pada Bank, dipimpin oleh seorang (RMWU) at the Bank, led by a Division Head that
Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung is responsible directly to the Enterprise Risk
kepada Direktur Risk Management. Struktur Management, Big Data & Analytics Director. The
organisasi Enterprise & ESG Risk Management organizational structure of the ERMD consists of
Division terdiri dari Market Risk Management the Market Risk Management Department, Credit
Department, Credit Portofolio Risk Management Portofolio Risk Management Department,
Department, Integrated Risk Management Integrated Risk Management Department,
Department, Environmental, Social, & Environmental, Social, & Governance (ESG)
Governance (ESG) Department dan Model Department and Model Validation.
Validation.
Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional & Digital & Operations Risk Management Division
Digital
Digital & Operations Risk Management Division Digital & Operations Risk Management Division
(DORD) merupakan Satuan Kerja Manajemen (DORD) is a Risk Management Work Unit
Risiko (SKMR) pada Bank, dipimpin oleh seorang (SKMR) at the Bank, led by a Division Head who
Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung is directly responsible to the Director of Risk
kepada Direktur Risk Management. Struktur Management. The organizational structure of the
organisasi Digital & Operations Risk Digital & Operational Risk Management Division
Management Division terdiri dari Fraud Risk consists of the Fraud Risk Management
Management Department, Digital Risk Department, Digital Risk Management
Management Department, Operational Risk Department, Operational Risk Management
Management Department, Regional Operational Department, Regional Operational Risk Control
Risk Control Department, dan Operational Risk Department, and Operational Risk Control
Control (ORC) Departement yang terdiri dari 4 Department (ORC) which consists of 4
Bidang Direktorat yaitu ORC Retail Banking, Directorate Fields, namely ORC Retail Banking,
ORC Wholesale Banking, ORC Risk & Assets ORC Wholesale Banking, ORC Risk & Assets
Management, dan ORC Operation & Human Management, and ORC Operation & Human
Capital. Capital.
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan formalized in the RMPM. RMPM sets out the
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya minimum requirements based on Bank Indonesia
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal regulations. A regular review is conducted on
yang disyaratkan di dalam Peraturan Bank internal policies to comply with the prevailing
Indonesia. Pengkajian ulang terhadap kebijakan regulations from regulatory bodies. Gap analysis
internal juga dilakukan agar sesuai dengan are performed and best practices are applied to
ketentuan terkini dari regulator dengan enhance the quality of the risk management
melakukan gap analysis serta mengakomodasi implementation.
best practices yang lazim digunakan untuk
meningkatkan kualitas penerapan manajemen
risiko.
326
Page 340
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risk Management Policies and Procedures
Manajemen Risiko
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap The Bank also performs risk management on
awal difokuskan pada pengumpulan dan information systems which focuses on risk
perbaikan database risiko yang diharapkan dapat database collection and improvement. The data
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam is gradually developed and applied in the
sistem teknologi informasi secara bertahap agar information technology system so that risk
proses pengukuran risiko dan pemantauan risiko measurement and monitoring can be integrated
dapat dilakukan secara terintegrasi dan dapat into the Bank’s risk management on a timely
disajikan secara tepat waktu. basis
Profil Risiko Risk Profile
Sesuai dengan POJK No. 18/POJK.03/2016 In accordance with POJK No.18/POJK.03/2016
tanggal 16 Maret 2016 dan SE OJK No. dated March 16, 2016 and SE OJK No.
34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank regarding on Risk Management for Commercial
Umum, ERMD menyampaikan laporan profil Banks, ERMD submits on a quarterly basis a risk
risiko kepada Otoritas Jasa Keuangan per profile report to the Financial Services Authority,
triwulan yang memuat tentang eksposur risiko which contains exposure to credit risk, market
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko risk, liquidity risk, operational risk, compliance
operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, risk, legal risk, reputational risk and strategic risk.
risiko reputasi dan risiko stratejik. Selanjutnya Furthermore, based on POJK No.
berdasarkan POJK No. 4/POJK.03/2016 tanggal 4/POJK.03/2016 dated January 26, 2016 and
26 Januari 2016 dan SEOJK SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 dated March 17,
No.14/SEOJK.03/2017 tanggal 17 Maret 2017 2017 regarding a Bank’s health level, the
tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank assessment of the risk profile will cover the
Umum, meliputi penilaian faktor profil risiko yang inherent risk and quality of risk management
meliputi penilaian terhadap risiko inheren dan implementation through the operational activities
kualitas penerapan manajemen of the Bank.
Secara umum, sesuai dengan penilaian secara In general, in accordance with the self-
self assessment Profil Risiko Bank triwulan IV assessment of the Bank's Risk Profile for the
tahun 2024 diupayakan tetap berada pada fourth quarter of 2024, it is strived to be at the
tingkat Low to Moderate yang tercermin dari Low to Moderate level, which is reflected in the
tingkat risiko inherent moderate dan tingkat moderate inherent risk level and satisfactory
kualitas penerapan manajemen risiko dengan level of quality of risk management
peringkat satisfactory. Risiko Inheren meliputi implementation. Inherent risks include business
strategi bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas strategy, business characteristics, complexity of
produk dan aktivitas Bank, industri dimana Bank products and activities of the Bank, the industry
melakukan kegiatan usaha, serta kondisi makro in which the Bank conducts business, as well as
ekonomi. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko macroeconomic conditions. The quality of risk
meliputi tata kelola risiko, kerangka manajemen management implementation covers risk
risiko, proses manajemen risiko, kecukupan governance, risk management framework, risk
sumber daya manusia, dan kecukupan sistem management process, the adequacy of human
informasi manajemen risiko, serta kecukupan resources and risk management information
sistem pengendalian risiko. systems, as well as the adequacy of the risk
management system.implementation through the
operational activities of the Bank.
327
Page 341
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal based on minimum Capital Adequacy Ratio
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah (CAR) which is one of anticipatory measures in
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak order the operational risk exposure not interfere
sampai mengganggu permodalan. Bank’s capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal In order to calculate the minimum Capital
minimum (CAR) untuk risiko operasional, Bank Adequacy Ratio (CAR) for operational risk, the
menerapkan Pendekatan Standar (Standardized Bank applies the Standardized Approach, in
Approach), sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa accordance with Financial Services Autority
Keuangan Nomor 6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 Circular Letter No. 6/SEOJK.03/2020 dated April
April 2020 tentang Perhitungan Aset Tertimbang 29, 2020 regarding the calculation of Risk
Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Weighted Assets (RWA) for Operational Risk
Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Calculated using Standardized Approach (SA).
Umum.
Dalam penerapan manajemen risiko operasional, In implementing operational risk management,
Digital and Operations Risk Management the Digital and Operations Risk Management
Division (DORD) berfungsi memastikan proses Division (DORD) functions to ensure that the
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan process of identifying, measuring, monitoring and
pengendalian risiko berjalan dengan efektif pada controlling risks runs effectively in every
setiap aktivitas fungsional, produk atau layanan functional activity, new product or service.
baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi In order to make the process of identifying risks,
risiko, saat ini Bank sedang mengembangkan the Bank is currently developing applications
aplikasi Operational Risk Management Operations Risk Management Information
Information System (ORMIS). Aplikasi ORMIS ini System (ORMIS). The ORMIS application
terdiri dari tiga modul utama yang terintegrasi consists of three main integrated modules,
yaitu LED, RCSA, dan KRI. namely LED, RCSA, and KRI.
Modul LED (Loss Event Database) dirancang The LED (Loss Event Database) module is
terhubung dengan Kantor Wilayah dan Kantor designed to be connected to Regional Offices
Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah dan and Branch Offices. In this way, Regional Offices
Kantor Cabang dapat secara periodik and Branch Offices can periodically send loss
mengirimkan data loss event masing-masing event data for each office online via ORMIS.
kantor secara online melalui ORMIS.
328
Page 342
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis analyzed. Processing and analysis of the results
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta are expected to be identified as a risk exposure
eksposur risiko yang diperoleh, selanjutnya akan maps are obtained, further mitigation measures
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur will be performed against the identified risk
risiko yang teridentifikasi tersebut. exposures.
Modul RCSA (Risk and Control Self-Assessment) The RCSA (Risk and Control Self-Assessment)
digunakan dalam proses identifikasi dan module is used in the process of identifying and
pengukuran risiko operasional yang melekat measuring operational risks inherent in all Bank
pada seluruh aktivitas unit kerja Bank. Oleh work unit activities. Therefore, in completing the
karena itu dalam mengisi RCSA seluruh unit RCSA, all work units are required to be able to
kerja dituntut untuk dapat mengidentifikasi dan identify and measure operational risks that are
mengukur risiko-risiko operasional yang melekat inherent in daily activities and have an impact on
pada aktivitas sehari-hari dan berdampak achieving work unit targets, including
pencapaian sasaran unit kerja termasuk determining the type of control in order to ensure
menetapkan jenis kontrol dalam rangka that all potential risks in each work unit can be
memastikan seluruh potensi risiko pada masing- controlled
masing unit kerja dapat dikendalikan.
Sedangkan modul KRI merupakan perangkat Meanwhile, the KRI module is a tool for
untuk memantau tren risiko berdasarkan monitoring risk trends based on established risk
indikator risiko yang ditetapkan. Atas indikator indicators. These risk indicators will become the
risiko tersebut akam menjadi dasar untuk basis for preparing anticipatory and corrective
penyusunan langkah antisipasi maupun steps in the future.
perbaikan di masa yang akan datang.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. conducted by risk taking units within the Bank.
Digital and Operations Risk Management The Digital and Operations Risk Management
Division bertugas untuk memastikan bahwa Bank Division ensures that the Bank has adequate
telah memiliki kebijakan dan prosedur policies and procedures, which must be complied
pengendalian dan mitigasi risiko operasional and carried out by each risk taking unit in
yang memadai yang wajib dipatuhi dan conducting its daily transactions and activities
dilaksanakan oleh setiap satuan kerja dalam accurately, efficiently and in a timely manner.
melaksanakan transaksi dan aktivitas dengan
akurat, efisien dan tepat waktu.
Dalam pengendalian risiko operasional, In operational risk control, the implementation of
pelaksanaan kaji ulang manajemen risiko operational risk management reviews is carried
operasional dilakukan oleh Internal Audit Division out by the Internal Audit Division (IAD) which
(IAD) yang mencakup keandalan kerangka includes the reliability of the operational risk
manajemen risiko operasional dan penerapan management framework and the implementation
manajemen risiko operasional oleh unit of operational risk management by business
bisnis/aktivitas pendukung. units/supporting activities.
329
Page 343
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Hukum Legal Risk
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk measurement is conducted together by
Enterprise Risk Management Division bersama- Enterprise Risk Management Division and Legal
sama Legal Division berdasarkan laporan hasil Division based on the evaluation report resulting
evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum secara from the analysis of individual legal cases on
individual terhadap liabilitas kontinjensi yang contingent liabilities arising from legal litigation.
timbul dari tuntutan hukum yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk monitoring is conducted by Legal
Legal Division untuk mengevaluasi efektivitas Division to evaluate the effectiveness of policies,
dari implementasi kebijakan, prosedur dan procedures and compliance with the Bank’s
kepatuhan terhadap kebijakan, regulasi hukum policies and prevailing laws and regulations.
serta batas ketentuan Bank. Pemantauan Periodic monitoring is conducted on all legal risk
dilaksanakan secara berkala terhadap seluruh exposures.
posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko To mitigate legal risk, Legal Division provides
hukum, Legal Division memberi masukan hukum legal advice and recommendation to each
dan rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan division and risk taking units and also conducts a
kerja serta melakukan review secara berkala regular review of agreements and partnership
terhadap perjanjian dan kontrak kerjasama contracts with counterparty.
dengan counterparty.
Risiko Reputasi Reputational Risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified an inherent risk
faktor risiko yang melekat pada aktivitas factors associated to functional activities
fungsional yang mencakup keterbukaan including disclosure requirements, customer
(disclosure requirement), keluhan nasabah complaints against the Bank, employee attitude
terhadap pelayanan Bank, perilaku karyawan when providing services to customers and the
Bank dalam melayani nasabah dan sistem Bank’s communication systems.
komunikasi Bank.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan Reputation risk measurement is based on the
berdasarkan hasil assesment terhadap faktor- results of assessment on the reputation risk
faktor risiko reputasi. Risiko reputasi Bank factors. Bank reputation risk is managed by
dikelola oleh Corporate Secretary Division (CSD) Corporate Secretary Division (CSD) and
dan Customer Experience Division (CXD) serta Costumer Experience Division and reported to
dilaporkan ke OJK oleh ERMD dalam laporan OJK by ERMD in the risk profile report.
profil risiko.
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan developed an application called Customer
Nasabah (SPN) untuk mendukung layanan dan Complaint System (CCS) to support customer
penanganan pengaduan nasabah yang service and complaint handling that allows online
memungkinkan proses penanganan pengaduan complaints handling process between the parties
secara online antar pihak-pihak yang terkait related to the issues at branch offices and head
dengan permasalahan di Kantor Cabang dan office. This will be useful to ensure sustained
Kantor Pusat. Hal ini berguna untuk memastikan customer satisfaction.
terjaganya kepuasan nasabah.
330
Page 344
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputational Risk (continued)
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja CSD is responsible for implementing policies
yang berfungsi sebagai corporate secretary related to managing and settling negative issues
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan or avoiding counter-productive information and
yang berkaitan dengan penanganan dan performs the Public Service Obligation (PSO)
penyelesaian berita negatif atau menghindari function in connection with carrying out corporate
informasi kontra produktif serta untuk social responsibility.
menjalankan fungsi Public Service Obligation
(PSO) dalam rangka melaksanakan tanggung
jawab sosial perusahaan (corporate social
responsibility).
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga only on charity, but also in the form of a
dalam bentuk program yang berkesinambungan. sustainable program. This can be realized in the
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk form of credit subsidies and implementation of
pemberian kredit subsidi dan pelaksanaan the Social and Environmental Responsibility
Program Tanggung Jawab Sosial dan Program (SERP).
Lingkungan (TJSL).
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko Stratejik merupakan risiko akibat Strategic risk is the risk arising from the
ketidaktepatan Bank dalam pengambilan inaccuracies in the decision making and/or the
dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik execution of a strategic decision and failure to
serta kegagalan dalam mengantisipasi anticipate changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis. Identifikasi risiko Strategic Risk identification is based on the
stratejik dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor strategic risk factors on specific functional
risiko stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, activities, such as lending, treasury and
seperti aktivitas perkreditan, treasuri dan investment activities, as well as operations and
investasi, serta operasional dan jasa melalui services through a business plan prepared by the
business plan yang disusun oleh satuan kerja strategic working unit as elaborated in the
stratejik sebagaimana yang dijabarkan dalam General Policy of the BOD.
Kebijakan Umum.
Pengukuran Risiko Stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja based on the Bank's performance by comparing
Bank yaitu dengan membandingkan hasil aktual actual results with targets that have been set.
dengan target yang telah ditetapkan. Strategic risk monitoring is carried out by CSPD
Pemantauan risiko stratejik dilakukan oleh CSPD periodically to monitor the achievement of Key
secara berkala dengan memonitor pencapaian Performance Indicator and risk exposure
Key Perfomance Indicator dan risk exposure compared to the Bank's risk appetite.
dibandingkan dengan risk appetite bank.
331
Page 345
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and
dan Kantor Cabang mereviu strategi dasar yang Branch Offices are reviewing the basic strategy
fokus pada perubahan-perubahan antara lain that focuses on changes in among others, the
struktur organisasi Bank, perkreditan komersial, organizational structure of the Bank, commercial
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional lending, trade finance, treasury, operations and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi the strengths and weaknesses of information
informasi. technology systems.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Corporate In controlling strategic risk, the Corporate
Strategy and Planning Division (CSPD) berfungsi Strategy and Planning Division (CSPD) analyzes
menganalisa laporan aktual dan target rencana actual results against target and periodically
bisnis dan menyampaikannya kepada Direksi reports to the BOD.
secara berkala.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance Risk is a risk that arises as a result
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak of the Bank not complying with and/or not
melaksanakan peraturan perundang-undangan implementing applicable laws and regulations. In
dan ketentuan yang berlaku. Dalam identifying compliance risks, the Compliance
mengidentifikasi risiko kepatuhan, Compliance Division (CMGD) conducts studies related to
Division (CMGD) melakukan kajian terkait Compliance Risk exposure to external provisions
dengan eksposur Risiko Kepatuhan terhadap that are attached to internal regulations. In
ketentuan eksternal yang melekat pada addition, CMGD analyzes events that cause
ketentuan internal. Di samping itu, CMGD compliance risks and informs DORD and
menganalisis kejadian yang menyebabkan KOMAR for review.
timbulnya risiko kepatuhan dan
menginformasikan hal tersebut ke DORD dan
KOMAR untuk direviu.
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access
menyediakan portal khusus yang bernama Legal called Legal Application System (LAPS) for easy
Application System (LAPS) untuk memudahkan access to the internal regulations of the Bank for
seluruh unit bisnis melakukan akses terhadap the entire business units. In addition, CMGD
ketentuan internal Bank. Di samping itu, monitors the events that contributed to
Compliance Division melakukan monitoring compliance risk and reports these matters to
terhadap kejadian-kejadian yang menyebabkan DORD.
timbulnya risiko kepatuhan dan
menginformasikan hal tersebut ke DORD.
332
Page 346
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51.INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
e. Manajemen Risiko (lanjutan) e. Risk Management (continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan potential loss caused by the Bank’s non-
oleh ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank compliance or inability to comply with prevailing
dalam memenuhi ketentuan yang berlaku. regulations. The level of compliance risk is
Besarnya risiko kepatuhan diestimasi estimated based on the Bank’s ability to comply
berdasarkan kemampuan Bank untuk memenuhi with prevailing and upcoming regulations. These
seluruh peraturan pada waktu yang lampau dan activities include reviewing all penalties,
yang akan datang. Kegiatan-kegiatan ini litigations and complaints received by the Bank.
termasuk mereviu semua penalti, litigasi, dan
keluhan yang pernah diterima Bank.
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, DORD dan In monitoring compliance risk, DORD and CMGD
CMGD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas are responsible to evaluate the effectiveness of
implementasi manajemen risiko dengan the implementation of risk management by
memantau secara berkala seluruh jenis kegiatan monitoring regularly all kinds of activities that
yang berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. could potentially pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern of both internal and external audits.
maupun ekstern.
f. Informasi Lainnya f. Other Information
1. Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 1. As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
2022, rasio aset produktif yang the Bank’s non-performing assets to total
diklasifikasikan non-performing terhadap earning assets (non-performing ratio) are
jumlah aset produktif (non-performing ratio) 2.60%, 2.58% and 2.74%, respectively.
masing-masing adalah sebesar 2,60%,
2,58% dan 2,74%.
2. Pada tanggal 31 Desember 2024, 2023 dan 2. As of December 31, 2024, 2023 and 2022,
2022, rasio jumlah cadangan kerugian the ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan yang telah losses on financial assets based on SFAS
dibentuk berdasarkan PSAK No. 109 No. 109 to minimum allowance for
terhadap jumlah minimum cadangan impairment losses based on Financial
kerugian penurunan nilai aset keuangan Service Authorithy regulation is 104.73%,
sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan 121.99% and 130.00%, respectively.
masing-masing sebesar 104,73%,
121,99% dan 130,00%.
333
Page 347
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51.INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Informasi Lainnya (lanjutan) f. Other Information (continued)
3. Kegiatan Jasa Kustodian 3. Custodian Services Activities
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
menyelenggarakan Jasa Kustodian (bank provides Custodian Services (custodian
kustodian) sejak tahun 2023 berdasarkan bank) since 2023 based on Decree of the
Surat Keputusan Dewan Komisioner Board of Commissioners of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Services Authority No. KEP-37/PM.2/2022
37/PM.2/2022 tanggal 17 November 2022. dated November 17, 2022.
Jasa kustodian yang diselenggarakan Custodian services provided are under the
berada dibawah Divisi Financial Institution Financial Institution and Capital Market
and Capital Market. Jasa yang Division. Services provided include the
diselenggarakan meliputi sebagai berikut : following:
• Jasa penyimpanan dan • Storage and administration services
pengadministrasian (safe keeping (safe keeping services);
services);
• Jasa Penyelesaian transaksi efek • Securities transaction settlement
(settlement handling); services (Settlement Handling);
• Jasa pengurusan hak nasabah terkait • Customer rights management
dengan efek yang disimpan di services related to securities held at
kustodian (corporate action) the custodian (corporate action)
• Jasa perwalian/ mewakili nasabah • Trustee services/representing
untuk menghadiri dan meneruskan customers to attend and transmit
suara dalam RUPS, RUPSLB, RUPO votes at the GMS, EGMS, RUPO
(proxy services); (proxy services);
• Jasa Informasi dan pelaporan; • Information and reporting services;
(Information & Reporting, antara lain : (Information & Reporting, including:
Portfolio Valuation Report, Settlement Portfolio Valuation Report, Settlement
Report, Corporate Action Report). Report, Corporate Action Report).
• Jasa Custody untuk kontrak • Custody services for fund
pengelolaan dana, reksa dana yang management contracts, mutual funds
diterbitkan oleh manajer investasi issued by investment managers
Aset milik nasabah yang diadministrasikan Customer-owned assets administered by
oleh kustodian BTN per 31 Desember 2024 BTN custodian as of December 31,2024
dan 2023 sebesar ekuivalen and 2023 amount to the equivalent of
Rp12.077.710 juta dan Rp7.941.087 juta Rp12,077,710 million and Rp7,941,087
yang terdiri dari saham, surat berharga million consisting of shares, government
Negara (SBN), obligasi koorporasi baik securities (SBN), corporate bonds both in
dalam mata uang rupiah maupun USD. rupiah and USD.
Asset yang diadministrasikan jasa Assets administered by custodian services
kustodian tidak termasuk dalam laporan are not included in the consolidated
posisi keuangan. statement of financial position.
334
Page 348
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51.INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 51. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh below is information required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not information required by
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Indonesian Accounting Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Informasi Lainnya (lanjutan) f. Other Information (continued)
d. Kontribusi Pendapatan Pajak dan PNBP d. Contribution of Tax and Non Tax Revenue
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, BTN's
kontribusi BTN terhadap Pendapatan contribution to tax and non tax revenue are
Pajak dan PNBP adalah sebagai berikut as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Jenis Kontribusi Type of Contribution
Pajak Tax
Pajak Penghasilan 3.715.115 3.123.042 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai dan Added Value Tax and
Pajak Penjualan atas Barang Mewah 25.904 24.307 Luxury Good Sales Tax
Bea Masuk/Keluar, Bea dan Cukai, dan Import/Export Duty, Customs, and
Bea Materai 9.353 1.897 Stamp Duty
Pajak Bumi dan Bangunan, Land and Building Tax,
P3 (Perkebunan, Perhutanan, Pertambangan) 13.434 365 Estate, Forestry, Mining Tax
Pajak Pemerintah Pusat Lainnya Other Central Government Tax
(Pajak Karbon) - - (Carbon Tax)
Pajak Daerah dan Retribusi Daerah - - Regional Government Tax and Levies
Total Kontribusi Pajak 3.763.806 3.149.611 Total of Tax Contribution
Penerimaan Negara Bukan Pajak Non Tax Revenue
Dividen 420.119 365.409 Dividend
Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya - - Other Non Tax Revenue
Total Kontribusi Penerimaan Negara
Bukan Pajak 420.119 365.409 Total of Non Tax Revenue
Total Kontribusi kepada Negara 4.183.925 3.515.020 Total of Contribution to Nation
*Pajak Penghasilan terdiri dari PPh Badan, PPh Pasal 21 Perorangan, PPh Pasal 22, PPh *Income Tax consists of Corporate Income Tax, PPh Pasal 21, PPh Pasal 22, PPh Pasal 23,
Pasal 23, PPh Pasal 26, dan PPh Pasal 4 ayat 2 PPh Pasal 26, and PPh Pasal 4 ayat 2
335
Page 349
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 52. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
LAPORAN
Pada tanggal 15 Januari 2025, Bank dan PT Victoria On January 15, 2025, the Bank and PT Victoria
Investama Tbk ("VICO") dan PT Bank Victoria Investama Tbk ("VICO") dan PT Bank Victoria
International Tbk ("BVIC") telah melakukan International Tbk ("BVIC") have signed the
penandatanganan Perjanjian Jual Beli Saham Conditional Share Sale and Purchase Agreement
sehubungan dengan rencana pengambilalihan yang in connection with the acquisition plan to be carried
akan dilakukan oleh Bank atas PT Bank Victoria out by the Bank of PT Bank Victoria Syariah
Syariah ("BVIS"), dimana Bank akan melakukan ("BVIS"), where the Bank will carry out the
pengambilalihan melalui pembelian atas saham acquisition by purchasing shares owned by VICO
yang dimiliki VICO dan BVIC yang tunduk and BVIC which are subject to the terms and
pada persyaratan dan ketentuan dalam Perjanjian conditions in the Conditional Share Sale and
Jual Beli Saham Bersyarat tersebut. Selain itu Bank Purchase Agreement. In addition, the Bank will also
juga akan membeli seluruh saham BHP Jakarta, purchase all shares of BHP Jakarta, the other share
yang merupakan pemegang saham lain BVIS, yang holder of BVIS that the shares owned by VICO by
sahamnya dimiliki oleh VICO dengan melakukan signing the Sale and Purchase Deed.
penandatanganan Akta Jual Beli.
Beberapa persyaratan telah dipenuhi oleh masing- Several requirements have been met by each party,
masing pihak, antara lain persetujuan rancangan including approval of the takeover plan from Board
pengambilalihan dari Dewan Komisaris, izin prinsip of Commissioners, principal takeover permits from
pengambilalihan dari Otoritas Jasa Keuangan dan the Financial Services Authority and other
hal-hal lainnya yang dipersyaratkan dalam matters required in the Conditional
Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat tersebut. Share Purchase Agreement.
Setelah efektifnya pengambilalihan oleh Bank, Bank After the effective acquisition by Bank, Bank will
akan menjadi Pemegang Saham Pengendali. become the Controlling Shareholder. Going
Kedepannya Laporan Keuangan BVIS akan forward, BVIS’s Financial Statements will be
dikonsolidasikan oleh Bank. consolidated by Bank.
53. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 53. COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The management of the Bank is fully responsible for
terhadap penyajian laporan keuangan terlampir the preparation of the accompanying Financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan Statements which were completed and authorized
pada tanggal 12 Februari 2025. for issuance on 12 February, 2025.
336
Names mentioned 85 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Title
· Director
p.2
unresolved
org
Tabungan Negara (Persero) Tbk
p.2 ×10
unresolved
org
Bank Tabungan (Persero) Tbk
p.2 ×21
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.2 ×8
unresolved
person
FinancelDirector
· Director
p.2
unresolved
org
Purwantono
p.13
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.14 ×23
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.28
unresolved
org
Bank Pemerintah Pengganti Undang-undang
p.29
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.29
unresolved
person
Notary Muhani Salim
p.29 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.29
unresolved
org
Ministry of Laws and Human Rights
p.29
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.29
unresolved
person
Ratam
p.30
unresolved
org
Ministry of Laws
p.30
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.30
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.31
unresolved
org
Ministry of Finance
p.31 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.36
unresolved
org
BAPEPAM
p.36
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.36 ×14
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.36
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.37
unresolved
person
AGMS Minutes
· Notaris
p.38
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.38 ×18
unresolved
person
Heru Budi Hartono
· Komisaris
p.39 ×5
unresolved
person
Nixon Lambok Pahotan Napitupulu
· Direktur Utama
p.40 ×4
unresolved
person
Haru Koesmahargyo
· President Director
p.41 ×2
unresolved
org
Bank Rp
p.41
unresolved
person
Ramon Armando
· Sekretaris Perusahaan
p.41 ×2
unresolved
person
Achmad Chaerul
· Sekretaris Perusahaan
p.42
unresolved
person
Mohammad Bagus Teguh Perwira
· Anggota
p.42 ×2
unresolved
person
Muhammad Faiz
· Anggota
p.42 ×2
unresolved
person
Mohammad Bagus Tegus Perwira
· Anggota
p.43
unresolved
person
Endang A.
· Anggota
p.43 ×2
unresolved
person
Endang A.Suprijatna
p.43 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.43 ×2
unresolved
org
Audit Tbk.
p.43
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.49 ×5
unresolved
org
PT PP Urban
p.256
unresolved
org
Milik
p.256 ×5
unresolved
org
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
p.256
unresolved
org
PT Inka Multi Solusi Service
p.256
unresolved
org
PT PAL Indonesia (Persero)
p.256
unresolved
org
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
p.256
unresolved
org
PT Wika Realty
p.256
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment Management
p.256
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.