20250210_PTIS_Laporan Informasi dan Fakta Material_31861449_lamp2.pdf

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

gistered Public Accountant

Audit kami dilaksanakan dengan tujuan untuk
memeroleh keyakinan memadai tentang apakah
laporan keuangan secara keseluruhan bebas
dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan
auditor yang mencakup opini kami.

Kami akan melaksanakan audit kami
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar
tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi
ketentuan etika serta merencanakan dan
melaksanakan — audit untuk — memeroleh
keyakinan memadai tentang apakah laporan
keuangan bebas dari kesalahan penyajian
material.

Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan
suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan
berdasarkan Standar Audit akan selalu
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat
disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan dan dianggap material jika, baik
secara individual maupun secara agregat, dapat
diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur
untuk memeroleh bukti audit tentang angka-
angka dan pengungkapan dalam laporan
keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung
pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian
atas risiko kesalahan penyajian material dalam
laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh
kecurangan maupun kesalahan. Dalam
melakukan penilaian risiko tersebut, kami akan
mempertimbangkan pengendalian internal yang
relevan dengan penyusunan dan penyajian
wajar laporan keuangan entitas untuk
merancang prosedur audit yang tepat sesuai
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas  keefektivitasan

Our audit will be conducted with the objective of
obtaining reasonable assurance about whether
the financial statements as a whole are free from
material misstatement, whether due to fraud or
error and to issue an auditor's report that
includes our opinion.

We will conduct our audit in accordance with
Standards on Auditing established by the
Indonesian Institute of Certified — Public
Accountants. Those standards reguire that we
comply with ethical reguirements and plan and
perform the audit to obtain reasonable
assurance about whether the financial
statements are free from material misstatement.

Reasonable assurance is a high level of
assurance, but is not a guarantee that an audit
conducted in accordance with Standards on
Auditing will always detect a@ material
misstatement when it exists. Misstatements can
arise from fraud or error and are considered
materialif, individually or in the aggregate, they
could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis
of these financial statements.

An audit involves performing procedures to
obtain audit evidence about the amounts and
disclosures in the financial statements. The
procedures selected depend on the auditors'
judgment, including the assessment of the risks
Of material misstatement of the financial
statements, whether due to fraud or error. In
making those risk assessmenis, we will consider
internal control relevant to the preparation and
fair presentation of the entity's financial
statements in order to design audit procedures
that are appropriate in the circumstances, but
not for the purpose of expressing an opinion on
the effectiveness of the entity's internal control.
An audit also includes evaluating the

pengendalian internal entitas. Suatu audit juga
mencakup pengevaluasian atas ketepatan
kebijakan akuntansi yang digunakan dan
kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh
manajemen, serta pengevaluasian atas
penyajian laporan keuangan secara
keseluruhan.

Kami akan mengumpulkan bukti audit yang
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.

Tanggung Jawab Kantor Akuntan Publik
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
(KAP AAJ) atau Auditor

Tanggung Jawab Secara Umum

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan
suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan
audit kami yang dilaksanakan berdasarkan
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut
Akuntan Publik Indonesia (“Standar Audit”).

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan
profesional dan mempertahankan skeptisisme
profesional selama audit. Kami juga:

e Mengidentifikasi — dan — menilai — risiko
kesalahan penyajian material dalam laporan
keuangan, baik yang disebabkan oleh
kecurangan maupun kesalahan, mendesain
dan melaksanakan prosedur audit yang
responsif terhadap risiko tersebut, serta
memperoleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini
kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan
penyajian material yang disebabkan oleh

kecurangan lebih tinggi dari yang
disebabkan oleh kesalahan, karena
kecurangan dapat melibatkan kolusi,
pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau  pengabaian

pengendalian internal.

Memperoleh suatu pemahaman tentang
pengendalian internal yang relevan dengan
audit untuk mendesain prosedur audit yang

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & ki

appropriateness of accounting policies used and
the reasonableness of accounting estimates
made by management, as well as evaluating the
overall presentation of the financial statements.

We will obtain sufficient and appropriate audit
evidence to provide a basis for our audit opinion.

Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf,
Aryanto, Mawar & Rekan (KAP AAJ) or
Auditor Responsibilities

Responsibility in General
Our responsibility is to express an opinion on the

financial statements based on our audit
conducted in accordance with Standards on
Auditing established by the Indonesian Institute
of Certified Public Accountants. (“Standard on
Auditing”)

As part of an audit in accordance with Standard
on Auditing, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout
the audit. We also:

e Identify and assess the risks of material
misstatement of the financial statements,
whether due to fraud or error, design and
perform audit procedures responsive to
those risks, and obtain audit evidence that is
sufficient and appropriate to provide a basis
for our opinion. The risk of not detecting a
material misstatement resulting from fraud is
higher than for one resulting from error, as
fraud may involve collusion, forgery,
intentional omissions, misrepresentations, or
the override of internal control.

Obtain an understanding of internal control
relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the

an

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

RegisteredPubiic Accountants

tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas
keefektivitasan pengendalian — internal
entitas. Namun, kami akan
mengomunikasikan secara tertulis defisiensi
signifikan pada pengendalian internal yang
relevan dengan audit atas laporan keuangan

yang telah kami identifikasi dalam
pelaksanaan audit.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan

akuntansi yang digunakan serta kewajaran
estimasi akuntansi dan pengungkapan
terkait yang dibuat oleh manajemen.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis
akuntansi kelangsungan usaha oleh
manajemen dan, berdasarkan bukti audit
yang diperoleh, apakah terdapat suatu
ketidakpastian material yang terkait dengan
peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas
kemampuan Perusahaan untuk
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat
suatu ketidakpastian material, — kami
diharuskan untuk menarik perhatian dalam
laporan auditor kami ke pengungkapan
terkait dalam laporan keuangan atau, jika
pengungkapan tersebut tidak memadai,
harus menentukan apakah perlu untuk
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh
hingga tanggal laporan auditor kami.
Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Perusahaan tidak
dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.

Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi
laporan keuangan secara keseluruhan,
termasuk pengungkapannya, dan apakah
laporan keuangan tersebut mencerminkan
transaksi dan peristiwa yang mendasarinya
dengan suatu cara yang mencapai
penyajian wajar.

circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness
of the entity's internal control. However, we
will communicate to you in writing
concerning any significant deficiencies in
internal control relevant to the audit of the
financial statements that we have identified
during the audit.

Evaluate the appropriateness of accounting
policies used and the reasonableness of
accounting — estimates — and — related
disclosures made by management.
Conclude on the appropriateness of
management's use of the going concern
basis of accounting and, based on the audit
evidence obtained, whether a material
uncertainty exists related to events or
conditions that may cast significant doubt on
the Company's ability to continue as a going
concern. If we conclude that a material
uncertainty exists, we are reguired to draw
attention in our auditor's report to the related
disclosures in the financial statements or, if
such disclosures are inadeguate, to modify
our opinion. Our conclusions are based on
the audit evidence obtained up to the date of
our auditor's report. However, future events
or conditions may cause the Company to
cease to continue as a going concern.

Evaluate the overall presentation, structure
and content of the financial statements,
including the disclosures, and whether the
financial — statements  represent the
underlying transactions and events in a
manner that achieves fair presentation.

Oleh karena adanya keterbatasan inheren dari
suatu audit, bersama dengan keterbatasan
inheren pengendalian internal, terdapat risiko
yang tidak dapat dihindari kemungkinan tidak
terdeteksinya kesalahaann penyajian material,
meskipun audit telah direncanakan dan
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit.

Pada akhir audit kami, kami akan meminta
representasi — tertulis — dari — Perusahaan
sehubungan dengan laporan keuangan dan hal-
hal lain yang terkait dengan audit.

Tanggung Jawab dalam  Pendeteksian

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Rerstered Publc Accountants

Because of the inherent limitations of an audit,
together with the inherent limitations of internal
control, there is an unavoidable risk that some
material misstatements may not be detected,
even though the audit is properly planned and
performed in accordance with Standard on
Auditing.

At the end of our audit, we will reguest a written
representation from the Company in connection
with the financial statements and other matters
in connection with the audit.

Responsibility in Detecting Errors and Frauds

Ketidakberesan dan Kecurangan

Audit kami tidak terlepas dari keterbatasan
bawaan bahwa beberapa kesalahan penyajian
material dalam laporan keuangan, termasuk
kecurangan dan penggelapan, jika ada,
mungkin tidak akan terdeteksi. Kami akan
mewaspadai kemungkinan adanya perbuatan
melanggar hukum, namun tidak memberikan
keyakinan bahwa perbuatan melanggar hukum
tersebut, jika ada, akan terdeteksi kecuali
apabila perbuatan melanggar hukum tersebut
memiliki dampak yang langsung dan signifikan
terhadap laporan keuangan. Kami akan
menginformasikan kepada Perusahaan tentang
kesalahan yang material dan ketidakberesan
atau perbuatan melanggar hukum yang kami
temukan dalam audit kami.

Tanggung Jawab dalam Mendeteksi
Ketidaktaatan terhadap Peraturan Perundang-

Our audit is subject to inherent risk that some
material misstatements in the financial
statements, including fraud and defalcations, if
any, may not be detected. We will be aware of
the possibility that illegal acts may have
occurred, however, we provide no assurance
that illegal acts, if any, will be detected unless
such illegal act has a direct and significant
impact to the financial statements. We will inform
the Company with respect to material errors and
irregularities, or illegal acts that come to our
attention during the course of our audit.

Responsibility in Detecting Non-Compliance to
Laws and Regulations

undangan
Lebih lanjut, prosedur audit kami tidak meliputi

pengujian dan pengajuan pertanyaan yang
spesifik atas peristiwa masa lalu dan peristiwa
potensial di masa yang akan datang
menyangkut ketidaktaatan Perusahaan
terhadap peraturan pemerintah yang relevan
untuk industri yang bersangkutan, dalam hal
pengarsipan, pelaporan, pencapaian rasio, atau
hal-hal lain. Walaupun prosedur audit kami
meliputi aspek tertentu yang menyangkut
kepatuhan Perusahaan terhadap peraturan
yang berlaku, hal tersebut tidak dimaksudkan
untuk mendeteksi semua masalah

Furthermore, our audit procedures do not
incorporate tests and specific enguiries
designed to identify past and future potential
events regarding non-compliance of the
Company with the relevant government
regulations of the concerned industry in terms of
documentations, reporting, achievement ratios,
or any other matters. While our audit procedures
may consider certain aspects of the Company's
compliance with regulatory reguirements, it is
not intended to detect all events of non-
compliance that may be identified by relevant
authoritative agencies or  bodies. The

ketidakpatuhan yang mungkin teridentifikasi
oleh badan atau lembaga yang berwenang.
Tanggung jawab untuk meyakinkan bahwa
Perusahaan telah taat pada peraturan yang
berlaku tetap berada pada manajemen
Perusahaan.

Tanggung Jawab dalam Pemeriksaan Pajak

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

RegisteredPubiic Accountants

responsibilities to ensure that the Company has
complied with the prevailing regulations remain
in the management of the Company.

Responsibility in Examining Tax Matters

Prosedur audit kami tidak meliputi pengujian dan
pemeriksaan seperti yang lazim dilakukan
dalam pelaksanaan audit pajak yang dilakukan
oleh Direktorat Jenderal Pajak. Walaupun
prosedur audit kami meliputi juga beberapa
aspek perpajakan, hal tersebut tidak
dimaksudkan untuk mendeteksi semua masalah
yang mungkin teridentifikasi dalam pelaksanaan
audit pajak oleh Direktorat Jenderal Pajak.

Tanggung Jawab atas Pengendalian Internal

Our audit procedures do not incorporate tests
and examinations commonly done in the
implementation of a tax audit conducted by the
Directorate General of Tax. Although our audit
procedures may also include certain aspects of
taxation, itis not intended to detect all exposures
that may be identified during a tax audit
conducted by the Directorate General of Tax.

Responsibility in Assessing Internal Control

Sebagai bagian dari pelaksanaan audit, kami
akan melakukan pemahaman mengenai
pengendalian internal Perusahaan sesuai
dengan standar audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia sebagai dasar
penentuan sifat, waktu, dan luas prosedur audit
yang perlu dilakukan untuk dapat menyatakan
pendapat mengenai laporan keuangan.
Laporan keuangan dan perancangan dan
penerapan pengendalian internal Perusahaan

adalah tanggung jawab manajemen
Perusahaan.
Sebagai bagian dari pemahaman kami

mengenai pengendalian internal Perusahaan,
kami akan memberikan informasi kepada
Perusahaan tentang kelemahan signifikan yang
kami temukan dalam rancangan ataupun
penerapan pengendalian intern dalam surat
terpisah kepada manajemen (management
letter) untuk membantu Perusahaan melakukan
perbaikan pengendalian internal dan kegiatan
usaha. Surat kepada manajemen Perusahaan
ini digunakan hanya untuk keperluan internal
Perusahaan dan tidak diperkenankan untuk
digunakan oleh pihak ketiga tanpa adanya
persetujuan tertulis dari kami. Persetujuan
tersebut akan diberikan dengan dasar bahwa
surat tersebut dibuat hanya untuk kepentingan

As part of our audit, we will consider the
Company's internal control structure, as
reguired by standards on auditing established by
the Indonesian Institute of Certified Public
Accountants, for the purpose of determining the
nature, timing and extent of audit procedures
hecessary to be able to express an opinion on
the financial statements. The financial
statements and the design and implementation
of the Company's internal control are the
responsibility of the Company' management.

As part of our understanding of the Company's
internal controls, we will inform the Company of
any significant weakness that has come to our
attention in the design or implementation of the
internal control in a separate letter to
management (“management letter”), to assist
the Company in making improvements on its
internal controls and business activities. This
letter to the Company's management is used
solely for internal purposes of the Company and
is not permitted to be used by third party without
our prior written consent. Such consent shall be
granted on the basis that the letter made is only
made for the benefit of the Company, not for the
benefit of other parties and therefore we are not
responsible or liable to such other parties.

Perusahaan, bukan untuk kepentingan pihak
lain, dan oleh karena itu kami tidak bertanggung
jawab atau mempunyai kewajiban kepada pihak
lain tersebut.

Jika diperlukan, atas permintaan Perusahaan,
kami dapat melakukan pemeriksaan yang lebih
dalam atas pengendalian internal Perusahaan
dan melaporkan temuan dan rekomendasi kami
atau melakukan pemeriksaan atas efektifitas
pengendalian internal Perusahaan dalam
penugasan yang terpisah.

Tanggung Jawab Manajemen dan, jika
relevan, Pihak yang Bertanggungjawab atas
Tata Kelola

Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan dan

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Registered Pubile Accountants

If reguired, we are prepared at your reguest to
perform a more in-depth assessment of the
Company's internal control structure, and report
our findings and recommendations, or to
conduct an examination on the effectiveness of
the Company's internal control structure in a
separate assignment.

Management's and, where appropriate,

Those  Charged with  Governance's
Responsibilities
Responsibility Relating to the Financial

Pengendalian Internal
Manajemen bertanggung jawab atas

penyusunan dan penyajian wajar laporan
keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian
internal yang dianggap perlu oleh manajemen
untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan.

Penyusunan laporan keuangan mengharuskan
manajemen untuk menggunakan pertimbangan
dalam membuat estimasi akuntansi yang wajar
sesuai dengan kondisinya, serta untuk memilih
dan menetapkan kebijakan akuntansi yang
tepat. Pertimbangan tersebut dibuat sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.

Dalam penyusunan laporan keuangan,
manajemen juga bertanggung jawab untuk
menilai kemampuan Perusahaan dalam
mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan
usaha, dan menggunakan basis akuntansi
kelangsungan usaha, kecuali manajemen
memiliki intensi untuk melikuidasi Perusahaan

Statements and Internal Control

Management is responsible for the preparation
and fair presentation of the financial statements
in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards, and for internal controls
as management determines is necessary to

enable the preparation of the financial
statements that are free from material

misstatement, whether due to fraud or error.

The preparation of the financial statements
reguires management to exercise judgment in
making accounting  estimates that are
reasonable in the circumstances, as well as to
select and apply appropriate accounting
policies. These considerations are made in
accordance with the Indonesian Financial
Accounting Standards.

In preparing the financial — statemenis,
management is also responsible for assessing
the Company's ability to continue as a going
concern, disclosing, as applicable, matters
related to going concern and using the going
concern basis of accounting — unless
management either intends to liguidate the
Company or to cease operations, or has

no realistic alternative but to do so.

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.

Manajemen bertanggung jawab untuk mencatat
semua transaksi pada catatan pembukuan,
menyusun laporan keuangan beserta daftar,
rincian atau informasi lain yang menyertainya
yang diperlukan untuk mendukung laporan
keuangan tersebut, termasuk dalam hal ini
bertanggung jawab untuk menyusun catatan
atas laporan keuangan yang akan diterbitkan
oleh Perusahaan.

Manajemen bertanggung jawab untuk
merancang dan menerapkan pengendalian
internal yang memadai agar penyusunan
laporan keuangan dapat dilakukan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia. Audit atas laporan keuangan tidak
membebaskan manajemen atas tanggung
jawab ini.

Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola
bertanggung jawab untuk mengawasi proses
pelaporan keuangan Perusahaan.

Tanggung Jawab dalam Pencegahan dan

Registered Public Accountants

The management is responsible for properly
recording all transactions in the accounting
records, preparing the financial statements
including the lists, supporting details and other
accompanied information necessary to support
the financial statements, including in this case
the responsibility for the preparation of the notes
to the financial statements to be issued by the
Company.

The management is responsible for design and
implementation of adeguate internal controls in
order to prepare financial statements in
conformity with the Indonesian Financial
Accounting Standards. The audit of the financial
statements does not relieve management of this
responsibility.

Those charged with governance are responsible
for overseeing the Company's financial reporting
process.

Responsibility for the Prevention and Detection

Pendeteksian Kecurangan
Tanggung jawab utama dalam pencegahan dan

pendeteksian kecurangan berada pada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola
Perusahaan dan manajemen Perusahaan.

Tanggung Jawab dalam Mematuhi Peraturan

Of Fraud

The primary responsibility for the prevention and
detection of fraud is to those charged with
governance and management of the Company.

Responsibility for Compliance with Laws and

Perundang-undangan
Manajemen bertanggung jawab — untuk

memastikan bahwa operasi Perusahaan
dijalankan berdasarkan ketentuan perundang-
undangan, termasuk kepatuhan terhadap
ketentuan dalam peraturan  perundang-
undangan yang menentukan jumlah dan
pengungkapan yang harus dilaporkan dalam
laporan keuangan Perusahaan.

Manajemen bertanggung jawab dalam menjaga
aset Perusahaan dan mencegah serta
mendeteksi fraud. Manajemen juga
bertanggung jawab untuk mengidentifikasi dan

Regulations
The management is responsible to ensure that

the Company's operations are conducted in
accordance with the provisions of the law,
including compliance with the provisions of laws
and regulations that determine the reported
amounts and disclosures in the Company's
financial statements.

Management is responsible for safeguarding the
assets of the Company and to prevent and
detect fraud. The management is also
responsible for identifying and ensuring that the

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Registered Public Accountants

memastikan bahwa Perusahaan telah menaati
hukum dan perundang-undangan yang terkait
dengan aktivitas operasionalnya.

Tanggung Jawab dalam Penyediaan Data

Company has complied with the laws and
regulations relevant to its operational activities.

Responsibility to Provide Information

Untuk memenuhi tujuan — pelaksanaan
penugasan, Perusahaan akan memenuhi jadwal
audit dan menyediakan semua informasi
keuangan seperti rekonsiliasi dan dokumen
pendukung yang akan disiapkan oleh staf
Perusahaan. Manajemen Perusahaan bersedia
memberikan kepada kami akses atas data dan
informasi untuk — diverifikasi, — melakukan
komunikasi yang intensif dan akses tidak
terbatas mengenai masalah akuntansi dan
keuangan kepada semua individu, juga
menyediakan tempat kerja dan bantuan lainnya
yang telah disepakati sesuai dengan kondisi
yang ada. Jika karena alasan tertentu
Perusahaan tidak sanggup memenuhi jadwal,
informasi dan bantuan yang diperlukan, kami
dan Perusahaan, setelah bersepakat, akan
merevisi imbal jasa yang telah ditetapkan atas
jasa tambahan yang diberikan, jika ada, yang
harus dilakukan. Tentu saja, kami akan segera
menginformasikan kepada Perusahaan
mengenai permasalahan yang muncul dalam
pelaksanaan audit sesegera mungkin.

Akses Terhadap Informasi dan Individu
Manajemen dan, jika relevan, pihak yang
bertanggungjawab atas tata kelola (bila dapat
diterapkan) Perusahaan akan memberikan
kepada kami:

(i) Akses terhadap semua informasi yang
manajemen sadari bahwa informasi tersebut
relevan dalam penyusunan laporan
keuangan seperti catatan, dokumentasi, dan
hal-hal lainnya,

(ii) Informasi tambahan yang mungkin kami
minta dari manajemen untuk tujuan audit,
dan

(iii) Akses tanpa batas kepada individu-individu
dalam entitas yang kami pertimbangkan
perlu untuk memeroleh bukti audit.

To facilitate the objective of the engagement, the
Company must meet the audit schedules and
provide all supporting information such as
account  reconciliations — and — supporting
documents which will be prepared by the
Company's staffs. The Company's management
will provide us with access to data and
information for verification, including intensive
communication and unrestricted access to all
individuals regarding significant accounting and
financial reporting matters, as well as to provide
working space and clerical assistance as
mutually agreed upon and reasonable in the
circumstances. If for any reason the Company is
unable to meet the schedules, information and
assistance reguired, we and the Company, after
agreed, will mutually revise the fee to reflect
additional services to be provided, if any,
reguired of us to achieve these objectives. We
WII, Of course, immediately inform such
circumstances to your attention at the time they
arise.

Access to information and individuals

The Company's management and, where
appropriate, those charged with governance
(when applicable) will provide us with the
following:
()) Access to all information of which
management recognize as relevant to the
preparation of the financial statements such
as records, documentation and other
matters,:

Additional information that we may reguest
from management for the purpose of the
audit: and

Unrestricted access to individuals within the
entity from whom we determine it necessary
to obtain audit evidence.

(ii)

(ii)

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Registered Pubikc Accountants

Representasi Manajemen
Pada akhir audit, manajemen Perusahaan akan

menyediakan pernyataan tertulis kepada kami,
yang diantaranya menyangkut penegasan dari
manajemen mengenai tanggung jawab
manajemen atas isi dan penyusunan laporan
keuangan beserta catatan atas laporan
keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, penyediaan catatan
keuangan dan data yang berhubungan,
kelengkapan dan penyediaan seluruh risalah
rapat manajemen dan ketiadaan kesalahan atau
ketidakberesan yang dilakukan oleh manajemen
atau staf Perusahaan yang memegang peranan
penting dalam struktur pengendalian.

Komunikasi dengan Pihak
Bertanggungjawab atas Tata Kelola

yang

Kami akan mengomunikasikan kepada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola
mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat
yang direncanakan atas audit, serta temuan
audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internal yang
teridentifikasi oleh kami selama audit.

Kami juga akan memberikan suatu pernyataan
kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata
kelola bahwa kami telah mematuhi ketentuan
etika yang relevan mengenai independensi, dan
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta
hal-hal lain yang dianggap secara wajar
berpengaruh terhadap independensi kami, dan
jika relevan, pengamanan terkait.

Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
akan menentukan hal-hal tersebut yang paling
signifikan dalam audit atas laporan keuangan
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal
audit utama. Kami akan menguraikan hal audit
utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan — perundangundangan — melarang
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi,
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena

Representation from the Management

At the conclusion of the engagement, the
Company's management will provide to us a
representation letter which includes
management's affirmation regarding to the
responsibility of the management for the
preparation of the financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards, the availability of financial records
and related data, the completeness and
availability of all minutes of the management
meetings, and to the best of their knowledge and
belief, the absence of irregularities involving
management or those employees who have
significant roles in the control structure.

Communication with Those Charged with
Governance

We will communicate with those charged with
governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and
significant audit findings, including any
significant deficiencies in internal control that we
identify during our audit.

We also will provide those charged with
governance with a statement that we have
complied with relevant ethical reguirements
regarding independence, and to communicate
with them all relationships and other matters that
may reasonably be thought to bear on our
independence, and where applicable, actions
taken to eliminate threats or safeguards applied.

From the matters communicated with those
charged with governance, we will determine
those matters that were of most significance in
the audit of the financial statements of the
current period and are therefore the key audit
matters. We will describe these matters in our
auditor's report unless law or regulation
precludes public disclosure about the matter or
when, in extremely rare circumstances, we
determine that a matter should not be
communicated in our report because the
adverse conseguences of doing so would

konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.

Ketentuan Tambahan terkait Audit
Komponen

Dalam hal audit ini melibatkan komponen
auditor, Manajemen dan, jika relevan, pihak
yang bertanggungjawab atas tata kelola (bila
dapat diterapkan) Perusahaan akan:

(i) Mengizinkan kami untuk — melakukan
komunikasi dengan auditor komponen:

(ii)  Mengomunikasikan kepada kami mengenai
komunikasi penting antara auditor
komponen, pihak yang bertanggung jawab
atas tata kelola komponen, manajemen
komponen, termasuk komunikasi tentang
defisiensi signifikan dalam pengendalian
internal:

(iii) Mengomunikasikan kepada kami mengenai
komunikasi penting antara otoritas
pengatur dan komponen yang berkaitan
dengan hal-hal pelaporan keuangan: dan

(iv) Sepanjang dipandang perlu oleh kami,
memperbolehkan kami untuk:

e Memiliki akses terhadap informasi
komponen, pihak yang bertanggung
jawab atas tata kelola komponen,
manajemen komponen, dan auditor
komponen (termasuk dokumentasi
audit relevan yang dibutuhkan oleh
kami sebagai tim perikatan
Perusahaan), dan

e Melaksanakan pekerjaan atau
meminta auditor komponen untuk
melaksanakan pekerjaan atas
informasi keuangan komponen.

Pelaporan

Laporan Auditor Independen (LAI) yang disertai
dengan laporan keuangan auditan yang akan
diterbitkan dan dialamatkan kepada Direksi
Perusahaan 5 (lima) buku dalam Bahasa
Indonesia dan Inggris.

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

reasonably be expected to outweigh the public 1

interest benefits of such communication.

Additional Provisions Relating to

Component Audit

When this audit involving component auditor, the
Company's management and, where
appropriate, those charged with governance
(when applicable):

()) Allow us to communicate with the
component auditors,

(ii) Communicate to us regarding the important
communications between the component
auditors, those charged with governance of
the component, and component
management, including communications on
significant deficiencies in internal control,

iii) Communicate to us regarding the important
communications — between — regulatory
authorities and components related to
financial reporting matters: and

(iv) To the extent we considers necessary,
permit us to:

e Have access to component information,
those charged with governance of
components, component management,
and the component auditors (including
relevant audit documentation sought by
us as the Company engagement team),
and

e Perform work or reguest a component
auditor to perform work on the financial
information of the components.

Deliverables

The Independent Auditor's Report attached to
the audited financial statements will be issued
and addressed to the Directors of the Company
in 5 (five) copies written in Indonesia and
English.

Jadwal Audit

Usulan jadwal audit kami sajikan dalam
Lampiran. Kami akan mengatur staf profesional
untuk melakukan pekerjaan lapangan audit
berdasarkan skedul yang telah disepakati
bersama.

Jika manajemen tidak dapat menyediakan
catatan akuntansi, skedul dan informasi lain
yang diminta berdasarkan skedul, kami
mempunyai hak untuk membatasi atau
menghentikan skedul pekerjaan lapangan audit
dan mengatur kembali staf ke penugasan yang
lain.

Di samping itu, jika manajemen tidak dapat
memberikan keterangan yang memuaskan
secara tepat waktu atas permintaan keterangan
anggota audit, kami mempunyai hak untuk
membatasi atau menghentikan — skedul
pekerjaan lapangan audit dan mengatur kembali
staf ke penugasan yang lain.

Dalam kejadian lain, terdapat kemungkinan staf
yang ditugaskan tidak dapat melakukan
pekerjaan audit atas laporan keuangan
Perusahaan untuk periode waktu yang
diperpanjang. Hal ini dapat menyebabkan
penundaan dalam penyelesaian audit,
memengaruhi waktu penyerahan laporan
auditor independen kepada Perusahaan dan
memerlukan penyesuaian atas penetapan
imbalan jasa kami.

Dalam memberikan jasa, kami akan berdiskusi
dengan Perusahaan berkenaan dengan hal
akuntansi, pelaporan keuangan dan
permasalahan bisnis lainnya yang signifikan.
Dengan demikian, waktu yang diperlukan untuk
berkonsultasi tercermin dalam imbalan jasa
kami. Namun jika suatu permasalahan
memerlukan riset, konsultasi atau penelaahan
yang melebihi jumlah dari imbalan jasa tersebut,
KAP AAJ dan Perusahaan akan menyetujui
perubahan yang sesuai atas jasa dan imbalan
jasa.

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
Registered Putic Accomtants
Audit Schedules

Proposed audit schedules are provided in
attachment. We will schedule professional staff
to perform audit fieldwork based on the mutually
agreed-upon timetable.

If management is not able to provide us with the
reguired accounting records, schedules and
other information in accordance with the
timetable, we reserve the right to curtail or cease
the scheduled audit fieldwork and redeploy the
staff to other assignments.

In addition, if management is unable to
satisfactorily address inguiries of the audit team
on a timely basis, we reserve the right to curtail
or cease the scheduled audit fieldwork and
redeploy the staff to other assignments.

In either event, it is possible that the staff
assigned may not be available to work on the
audit of the Company's financial statements for
an extended period of time. This will result in
delays in the completion of the audit, impact the
timing of delivery of independent auditors' report
to the Company and reguire an adjustment to
our fee arrangements.

In providing our services, we will discuss with the
Company with respect to matters of accounting,
financial reporting or other significant business
issues. Accordingly, the time necessary to effect
a discussion is reflected in our fee. However,
should a matter reguire research, consultation or
review beyond that amount, KAP AAJ and the
Company would agree to an appropriate revision
in services and fees.

Imbal Jasa dan Penagihan

Total imbal jasa untuk penugasan ini adalah
sebesar Rp94.000.000 (sembilan puluh empat
juta Rupiah). Imbal jasa ini belum termasuk
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan pajak lain
yang berlaku.

Penagihan dan pembayaran akan dilakukan
sesuai dengan jadwal di bawah ini:
Pembayaran | : 406 pada saat perikatan
ditandatangani
Pembayaran II : 4095 pada saat pekerjaan
dimulai
Pembayaran III : 205 pada saat draft laporan

Biaya lainnya yang berhubungan dengan
penugasan ini (out of pocket expenses) seperti
biaya akomodasi, transportasi, alat tulis dan
lainnya akan ditagih secara terpisah sejumlah
pengeluaran aktual selama audit berlangsung.
Apabila penugasan dilakukan di luar kota selain
Jakarta, Perusahaan menyediakan akomodasi
dan transportasi (termasuk tiket pesawat). Out
of pocket expenses untuk penugasan di luar
kota untuk travel allowance (Rp
150.000/malam/staf), biaya makan, dan lain-
lain, akan dibebankan sejumlah pengeluaran
aktual sebagai bagian dari out of pocket
expenses. Untuk penambahan buku LAI
dikenakan penggantian biaya cetak sebesar
Rp750.000 per buku.

Jika diperlukan suatu prosedur yang harus
dilakukan pada akun-akun lain atau entitas lain
diluar ruang lingkup pekerjaan atau diminta
untuk melakukan pekerjaan tambahan, karena
dampak perubahan ruang lingkup, kami akan
melakukan estimasi pengaruhnya terhadap
waktu dan imbal jasa dan diperlukan
persetujuan Perusahaan sebelum hal tersebut
dilakukan.

Amir Abadi Jusuf, Aryanto,

Pubit Accowntanis

Fees and Billing Arrangements

Our fees for performing the general audit as
described above is IDR94,000,000 (ninety-four
million Rupiah). The fee is subject to VAT and
other applicable tax.

Invoices will be rendered on the following
schedule and are payable on presentation:

1Istpayment: 404 on the signing of
agreement

2” payment: 40X on the first day of
services

33 payment : 204 on the draft report

Out of pocket expenses (OPE) consisting of
accommodation, transportation, stationaeries,
etc. are additional and will be billed separately
for actual expenditures during the audit. If the
assignment is out of town other than Jakarta, the
Company should be providing — the
accommodation and transportation (including
airline tickets). OPE for assignments on out of
town for thr travel  allowance (Rp
150.000/night/staff), melas, and others will be
charged the actual amount of expenditures as
part of the OPE. Additional reports will be
charged Rp750,000 for each copy.

In case certain procedures has to be performed
for other accounts or other entities outside the
specified scope of work or reguest to perform
additional work, because of the impact on the
change in the scope, we will make an estimate
of the time and fees and reguire approval from
the Company before incurring them.

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

Registered Public Accountants

Tanggung Jawab atas Distribusi secara
Elektronik atas Laporan Auditor Independen
(Opini) dari KAP AAJ

Jika Perusahaan ingin melakukan publikasi atau
mencetak Laporan Auditor Independen beserta
laporan keuangan secara elektronik (misalnya
dari Internet atau Website) atau membuat acuan
kepada kantor kami atas suatu dokumen yang
memuat informasi, manajemen setuju untuk
menyampaikan draft dokumen tersebut untuk

kami pelajari dan kami setujui, sebelum
dokumen tersebut diselesaikan dan
didistribusikan. Bilamana Laporan Auditor

Independen dicetak kembali dalam bentuk
apapun, laporan keuangan beserta catatan atas
laporan keuangan harus dilampirkan.

Pengunggahan Laporan Auditor Independen

Sesuai ketentuan Peraturan Menteri Keuangan
No.186/PMK.01/2021 tentang Pembinaan dan
Pengawasan Akuntan Publik, Kantor Akuntan
Publik wajib mengunggah dokumen laporan
auditor independen yang telah ditandatangani
dan dicantumkan kode AR pada saat laporan
auditor independen diterbitkan ke sistem pada
Kementerian Keuangan Sehuhungan dengan
ketentuan tersebut, manajemen Perusahaan
memberikan persetujuan kepada KAP AAJ
untuk mengunggah dokumen laporan auditor
independen pada saat laporan tersebut
diterbitkan.

Komunikasi Secara Elektronik

Selama perikatan, dari waktu ke waktu kami
mungkin berkomunikasi dengan saudara secara
elektronik. Namun, seperti kita ketahui,
transmisi informasi secara elektronik tidak dapat
dijamin aman atau bebas bebas dari kesalahan,
dan informasi tersebut dapat tercegat, rusak,
hilang, hancur, datang terlambat atau tidak
lengkap atau dapat merugikan terkena atau
tidak aman untuk digunakan. Oleh karena itu,

Responsibility relating to Electronic
Distribution of KAP AAJ's Independent
Auditor's Report (Opinion)

Ifthe Company intends to publish or reproduce,
in printed form or electronically (for example on
an Internet Web Site), our report together with
the financial statements or otherwise make
reference to our Firm in a document that
contains other information, management agrees
to provide us with a draft of such document to
read, and obtain our approval for inclusion of our
report, before the document is finalized and
distributed. Where our Independent Auditor's
Report is reproduced in any medium, the
complete financial statements, including notes,
must also be presented.

Uploading of Auditor's Independent Report

In accordance with the provisions of the Minister
of Finance Regulation No.186/PMK.01/2021
concerning the Development and Supervision of
Public Accountants, Public Accounting Firms are
shall upload the independent auditor's report
document that has been signed and affixed with
a AR code when the independent auditor's
report is issued to the system at the Ministry of
Finance. In connection with these provisions, the
Company's management has given approval to
KAP AAJ to upload the independent auditor's
report document when the report is issued.

Electronic Communications

During the engagement we may from time to
time communicate with you electronically.
However, as we are aware, the electronic
transmission of information cannot be
guaranteed to be secure or error free and such
information could be intercepted, corrupted, lost,
destroyed, arrive late or incomplete or otherwise
be adversely affected or unsafe to use.
Accordingly while we will use reasonable

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

sementara kami menggunakan prosedur yang
wajar untuk memeriksa virus yang paling umum
dikenal sebelum mengirim informasi secara
@lektronik, kami tidak memiliki tanggung jawab
kepada saudara yang timbul dari atau
sehubungan dengan komunikasi informasi
elektronik untuk saudara. Kecuali saudara
memberitahu kami secara tertulis, kami
menganggap saudara menerima surat perikatan
ini termasuk persetujuan saudara untuk
penggunaan komunikasi secara elektronik dan
sebagai persetujuan saudara untuk
membebaskan kami dari kewajiban apapun atas
setiap kerugian atau kerusakan yang diderita
dari pengiriman dokumen melalui komunikasi
elektronik.

Kepemilikan dan akses atas Kertas Kerja

Kertas kerja dan semua dokumen yang kami
buat selama penugasan ini, termasuk
didalamnya dokumen elektronik, adalah milik
KAP AAJ.

Pembebasan dan Ganti Rugi

Mengingat pentingnya representasi manajemen
baik secara lisan maupun tertulis untuk
efektivitas audit, Perusahaan membebaskan
KAP AAJ beserta stafnya dari setiap dan
seluruh tuntutan, liabilitas dan biaya-biaya yang
disebabkan oleh representasi yang keliru dari
pihak manajemen.

Dalam hal apapun KAP AAJ beserta stafnya
tidak bertanggungjawab atas segala tuntutan,
apakah klaim dalam gugatan, kontrak atau
sebaliknya, yang secara tidak langsung
menimbulkan kerugian sehubungan dengan
jasa yang dilakukan dalam surat perikatan ini,
kecuali bahwa hal tersebut pada akhirnya telah
ditetapkan disebabkan oleh kesalahan yang
tercela yang disengaja atau perilaku tidak
semestinya dari KAP AAJ sehubungan dengan
jasa tersebut.

(egisteredPublic Accountants

procedures to check for the most commonly
known viruses before sending information
electronically, we shall not have any liability to
you arising from or in connection with the
electronic communication of information to you.
Unless you notify us otherwise in writing, we
shall regard your acceptance of this letter of
engagement as including your consent to the
use of electronic communication and as your
agreement to release us from any liability for any
loss or damage suffered from the transmission
of documenis via electronic communication.

Ownership of and Access to Audit Files

The working papers and all the documents we
have made during the assignment, including the
electronic documents, are the sole property of
KAP AAJ.

Release and Indemnification

Because of the importance of oral and written
management representation to an effective
audit, the Company releases and indemnifies
KAP AAJ and its personnel from any and all
claim, liabilities, costs and expenses caused by
misrepresentation of the management.

In no event shall KAP AAJ or its personnel be
liable for any claims, whether a claim be in tort,
contract or otherwise, for any conseguential,
indirect, lost profit or similar damages relating to
their services provided under this engagement
letter, except to the extent finally determined to
have resulted from the willful misconduct or
fraudulent behavior of KAP AAJ relating to such
services.

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

KAP AAJ dapat menarik diri dari perikatan tanpa
dikenakan denda dan tanpa kewajiban lebih
lanjut apabila terdapat suatu sanksi pemerintah
atau permasalahan serupa selama periode
perikatan.

Pembatasan Tanggung Jawab

Kami akan menerapkan keahlian kami dalam
memberikan jasa seperti yang tercantum dalam
proposal ini. Jika kami tidak dapat memenuhi
komitmen kami tersebut maka keseluruhan
tanggung jawab KAP AAJ beserta stafnya tidak
akan melebihi dari jumlah imbal jasa yang
disepakati. Pembatasan tanggung jawab ini
mencakup penugasan yang tercantum dalam
proposal ini dan tuntutan yang terjadi akibat
adanya wanprestasi atas kontrak, pengingkaran
atau hal lainnya.

Kepuasan Klien

Kami ingin untuk dapat selalu menyediakan
layanan berkualitas tinggi untuk memenuhi
kebutuhan klien kami. Jika sewaktu-waktu
Saudara ingin berdiskusi dengan kami
bagaimana layanan kami kepada Perusahaan
dapat ditingkatkan atau jika Saudara tidak puas
dengan aspek apa pun dari layanan kami, harap
segera sampaikan masalah tersebut kepada
Partner Perikatan ini. Jika, karena alasan apa
pun, Saudara lebih memilih untuk
membicarakan masalah ini dengan orang lain,
silakan hubungi Managing Partner kami, yang
dapat dihubungi melalui clientcare@rsm.id.
Dengan cara ini kami dapat memastikan bahwa
kekhawatiran Saudara ditangani dengan hati-
hati dan segera.

KAP AAJ can withdraw from the engagement
without further penalties and without further
obligations to the extent that a government
sanction or similar issues arise during the
duration of engagement.

Limitation of Liability

We shall use reasonable skill and care when
providing the services set out in this proposal. In
the unlikely event that we failed to fulfill our
commitments, then the overall liability of KAP
AAJ including its staffs will in no circumstances
exceed the aggregate assignment fee. This
limitation of liability extends to both the
engagement containing in this proposal and any
variation to it, and to claims arising from breach
of contract, negligence or in any other way.

Client Satisfaction

Itis our desire to always provide you with a high-
guality service to meet our client's needs. If at
any time you would like to discuss with us how
our service to you could be improved or if you
are dissatisfied with any aspect of our services,
please raise the matter immediately with the
Engagement Partner. If, for any reason, you
would prefer to discuss these matters with
Someone other than that Partner please contact
our Managing Partner, which can be contacted
through clientcare@rsm.id. In this way we can
ensure that your concerns are dealt with
carefully and prompily.

Penerimaan dan Persetujuan

Apabila Perusahaan dapat menyetujui usulan
kami, mohon untuk menandatangani salah satu
dari surat ini sebagai penegasan dan kemudian
mengembalikan salah satunya kepada kami.

Jika Perusahaan memerlukan informasi lebih
lanjut atau ingin mendiskusikan perikatan
sebelum menjawab, hendaknya tidak ragu-ragu
menghubungi kami atau Bapak Dedy Sukrisnadi
sebagai Managing Partner kantor kami.

Hormat kami/ Very truly yours,

Kantor Akuntan Publik/

Registered Public Accountants

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

KONTAN,
To

MT UL

N
1? SY
Tran €

4,

25,

tp na
Tombang Lumban Gaol
Engagement Partner

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

RegistoresI Public Accountants

Acceptance and Approval

IF the Company can approve our proposal,
please sign one of these letters as affirmation
and return one of them to us.

Should the Company reguires any further
information, or wish to discuss the terms of our
engagement further before replying, please do
not hesitate to contact us or Bapak Dedy
Sukrisnadi as Managing Partner in our firm.

Telah membaca dan menyetujui/
Read and accepted

PT Straits Mining Services

Mohammad Lendi Basarah
President Director

Tanggal/ Date

K3

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

vred Pub Aceountans

LAMPIRAN —1

Berikut ini adalah usulan rencana kerja untuk
audit atas laporan keuangan Perusahaan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2024.

ATTACHMENT —1

We state below our propose audit schedule for
the audit of the Company's financial statements
for the year ended December 31, 2024.

Uraian / Periode/Tanggal Dilakukan oleh/
Description Period/Date Action by
Diserahkannya laporan keuangan Minggu keempat Januari 2025 | Perusahaan
Peerusahaan per 31 Desember 2024
(termasuk catatan atas laporan
keuangan) kepada auditor
Submit the Company's 4" week of January 2025 Company
management/in-house financial
statements as of December 31, 2024
(including Notes to Financial
Statements) to auditor
Audit Lapangan Minggu ketiga Januari 2025 Auditor
untuk 6 (enam) minggu
Audit Fieldwork 3" week of Januari 2025 for 6 | Auditor

(six) weeks

Draf Laporan 2 (dua) minggu setelah Perusahaan dan
pekerjaan lapangan Auditor
Draft Report 2 (two) weeks after fieldwork Company and
Auditor
Finalisasi Laporan Auditor 3 (tiga) hari kerja setelah Grup | Perusahaan dan
Independen menyetujui finalisasi atas draft | Auditor
final laporan audit
3 workdays after Client
Final Independent Auditor's Report approval on the audit draft Company and
report Auditor

Untuk memungkinkan kami melaksanakan audit
sesuai dengan waktu yang ditetapkan kami
sangat mengharapkan bantuan dan kerjasama
dalam menyediakan semua informasi tepat
pada waktunya. Keterlambatan penyediaan data
akan menyebabkan keterlambatan finalisasi
Laporan Auditor Independen.

Please note that fo enable us to complete the
audit on time, we will reguire your assistance
and cooperation by providing all necessary data
for us on a timely manner. Any delay on the
submission of data from you will cause a delay
on the finalization of the Independent Auditor's
Report.

kn

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

LAMPIRAN — 2 ATTACHMENT —

2

Registered Pubke Accovmtant

Daftar dan rincian yang harus disiapkan oleh Schedule and analyses of accounts to be

Perusahaan adalah sebagai berikut.

prepared by the Company are as follows:

Tersedia Saat /Available at!
No. Nama Dokumen / Sebelum Pekerjaan
Name of Documents Audit/Before Lapangan/
Audit During Audit
Fieldwork Fieldwork
1. | Perubahan Akta Pendirian Perusahaan (jika ada). v
Article of Association and its amendments (if any)
2. | Hasil Rapat Umum Pemegang Saham, dan rapat penting
lainnya. Pi
Minutes of Shareholders and Minutes of other Important
Meetings
3. | Manual operasi (jika ada). v
Manual of Operation (if applicable)
4. | Kebijakan-kebijakan dan standar akuntansi Perusahaan
(jika ada). 1
Manual of Accounting Policies and Procedures (if
applicable)
5. | Struktur organisasi Perusahaan dan revisinya (jika ada). N
Organization Chart and the Revision (if any)
6. | Deskripsi jabatan dan pekerjaan (jika ada). v
Jobs Description (if applicable)
7. | Perjanjian dengan pihak ketiga dan pihak afiliasi y
Agreements with Third Party and Affiliated Companies.
8. | Laporan Keuangan per 31 Desember 2024 yang telah
ditandatangani oleh Manajemen. y
Financial Statements of the Company as of December 31,
2024 signed by the Management
9. | Rincian Bank y
List of Banks
10. | Rekonsiliasi Bank y
Banks Reconciliation
11. | Rincian piutang usaha dan umur piutang. Pi
List of Accounts Receivables and Aging Schedules
12. | Rincian aset tetap, daftar penyusutan aset (termasuk aset
tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan). v
List of Fixed Assets, Depreciation Schedules (including
for those fixed assets obtained through financial leasing)

RSM

Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan

161 Pub Aecowtans

Tersedia Saat /Available at!
No. Nama Dokumen / Sebelum Pekerjaan
Name of Documents Audit/Before Lapangan/
Audit During Audit
Fieldwork Fieldwork
13. | Rincian pinjaman dan skedul pinjaman serta pembayaran
bunga 1
List of Loans and Schedule of Loans and Interest
Payments
14. | Konfirmasi secara berkala dari bank atau lembaga
keuangan lainnya mengenai pokok pinjaman dan tingkat
bunga. N
Regular confirmation from Third party such as from Banks
regarding principal and interest, etc.
15. | Rincian seluruh akun laporan keuangan 1
Details of All Financial Statements Accounts
16. | Semua data pendukung, buku besar dan pembantu, dan
data-data penting lainnya. 1
All Supporting Documents, Ledgers and necessary data
for the audit
17. | Surat Pernyataan Manajemen 1
Client's Representation Letter
18. | Peristiwa setelah tanggal neraca yang signifikan 1
All Significant Subseguent Events
19. | SSP Pajak dan SPT Pajak (untuk semua kewajiban pajak
Perusahaan). |
Tax Return - all taxes, monthly & yearly
20. | Tuntutan hukum (bila ada) dan surat menyurat dengan
konsultan hukum (termasuk dokumen yang diterima dari
pengadilan dan dokumen penting lainnya). y
Legal Lawsuit and corresponding with Lawyer (including
documents received from court and other related
important documents)